범한퓨얼셀 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 6(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
범한퓨얼셀 주식회사

1. 일반사항

범한퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 군수용ㆍ민수용 연료전지 제조 및 판매, 수소충전 인프라 구축을 목적으로 2019년 12월 31일에 범한산업 주식회사의 수소연료전지사업부를 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의 대표이사는 황정태이며, 본사는 경남 창원시 마산회원구 자유무역4길 61(봉암동)에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2022년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주

범한산업㈜	4,500,000	51.36

자기주식	178,500	2.04

㈜우아	115,000	1.31

우리사주조합	112,087	1.28

기타	3,855,413	44.01

합 계	8,761,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사가 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

당사는 건물용ㆍ군수용 연료전지의 개발, 제조, 판매 및 수소충전소 설치용역을 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 당사의 수익은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 정보는 주석 26을 참조하시기 바랍니다.한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A 거래처	5,449,494	52.17%	1,727,741	25.71%

B 거래처	2,128,546	20.38%	-	-

C 거래처	2,125,000	20.34%	-	-

D 거래처	-	-	1,566,715	23.31%

5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	저가법 평가액	평가충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

제품	524,571	732,097	524,571	732,097	-	-

재공품	3,506,297	4,976,539	3,506,297	4,976,539	-	-

원재료	8,891,563	10,116,290	8,753,431	9,973,358	138,132	142,932

미착품	85,392	-	85,392	-	-	-

합 계	13,007,823	15,824,926	12,869,691	15,681,994	138,132	142,932

(주) 당분기 및 전기 중 평가손실(환입)이 각각 (-)4,800천원 및 8,579천원이 매출원가에 가산(차감)되었습니다.

6. 단기금융상품 및 장기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(주1)	600,000	3,540,000

장기금융상품

보험적금	300,000	-

(주1) 정기예금 중 1,330,000천원에 대해서는 당사 직원에 대한 한국증권금융의 우리사주 대출금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,964,115	-	9,148,506	-

대손충당금	(270,110)	-	(270,119)	-

미수금	820,022	-	362,819	-

미수수익	712,914	-	375,702	-

대여금	28,523,640	-	28,523,640	-

현재가치할인차금	(13,415)	-	(33,514)	-

임차보증금	-	1,643,868	-	1,646,327

현재가치할인차금	-	(96,038)	-	(110,360)

기타보증금	-	37,537	-	37,537

합 계	40,737,166	1,585,367	38,107,034	1,573,504

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	42,252,828	-	39,640,947	4

만기일 경과 후 6개월 이하	69,705	-	39,600	5

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 1년 초과	270,110	270,110	270,110	270,110

합 계	42,592,643	270,110	39,950,657	270,119

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

출자금	-	3,149,610	-	3,131,121

투자전환사채	-	1,500,000	-	1,500,000

파생금융자산	2,687,533	-	2,687,533	-

합 계	2,687,533	4,649,610	2,687,533	4,631,121

(2) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유좌수	장부금액	보유좌수	장부금액

방위산업공제조합(주1)	5,084좌	1,215,254	5,084좌	1,203,983

자본재공제조합(주1)	6,500좌	1,332,878	6,500좌	1,326,674

기계설비공제조합(주1)	92좌	101,478	92좌	100,464

동남권 지역혁신 투자조합	500좌	500,000	500좌	500,000

합 계	-	3,149,610	-	3,131,121

(주1) 공사대금 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

수소에너지네트워크㈜	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(4) 보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

전환사채 매도청구권(주1)	3,220,743	2,687,533	3,220,743	2,687,533

(주1) 당사 또는 당사가 지정하는 제3자는 사채발행일(2024년 11월 12일)로부터 12개월이 경과하는 2025년 11월 12일에 사채원금의 최대 100%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

수소에너지네트워크㈜	4.75%	5,000,000	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

수소에너지네트워크㈜	4.75%	5,000,000	-	-

10. 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

범한머티리얼즈㈜	MEA 제조 및 판매	대한민국	12월	70.71%	4,950,000	4,950,000	4,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익

범한머티리얼즈㈜	6,472,211	641,677	-	(264,840)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익

범한머티리얼즈㈜	6,688,788	593,413	-	(715,098)

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	738,430	-	337,712	-

선급비용	180,515	60,567	169,732	90,001

합 계	918,945	60,567	507,444	90,001

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지(주1)	185,161,411	-	-	185,161,411	185,161,411	-	-	185,161,411

건물(주1)	13,895,681	(1,131,488)	-	12,764,193	13,895,681	(990,421)	-	12,905,260

구축물	21,159	(4,923)	-	16,236	21,159	(4,631)	-	16,528

기계장치(주1)	8,880,628	(3,946,148)	(679,715)	4,254,765	8,880,628	(3,778,649)	(701,637)	4,400,342

차량운반구	686,546	(467,546)	(14,343)	204,657	686,546	(444,367)	(15,998)	226,181

공구와기구	45,798	(42,956)	-	2,842	45,798	(41,259)	-	4,539

비품	970,674	(765,094)	(66,238)	139,342	964,807	(725,391)	(70,545)	168,871

시설장치(주1)	1,067,091	(418,188)	-	648,903	1,067,091	(391,511)	-	675,580

연구용자산	126,000	(110,500)	-	15,500	126,000	(104,200)	-	21,800

건설중인자산	176,648	-	-	176,648	126,000	-	-	126,000

합 계	211,031,636	(6,886,843)	(760,296)	203,384,497	210,975,121	(6,480,429)	(788,180)	203,706,512

(주1) 장기차입금 등을 위하여 담보 제공되고 있습니다(주석 37 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말금액

토지	185,161,411	-	-	-	-	185,161,411

건물	12,905,260	-	-	-	(141,067)	12,764,193

구축물	16,528	-	-	-	(292)	16,236

기계장치	4,400,342	-	-	-	(145,577)	4,254,765

차량운반구	226,181	-	-	-	(21,524)	204,657

공구와기구	4,539	-	-	-	(1,697)	2,842

비품	168,871	5,867	-	-	(35,396)	139,342

시설장치	675,580	-	-	-	(26,677)	648,903

연구용자산	21,800	-	-	-	(6,300)	15,500

건설중인자산	126,000	50,648	-	-	-	176,648

합 계	203,706,512	56,515	-	-	(378,530)	203,384,497

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말금액

토지	709,402	106,607,208	-	-	-	107,316,610

건물	3,548,119	9,876,341	-	-	(96,001)	13,328,459

구축물	15,517	2,159	-	-	(274)	17,402

기계장치	4,758,869	19,861	-	-	(148,017)	4,630,713

차량운반구	223,956	8,245	(3,112)	-	(19,723)	209,366

공구와기구	13,695	-	-	-	(2,289)	11,406

비품	295,941	6,505	-	-	(36,988)	265,458

시설장치	782,289	-	-	-	(26,677)	755,612

연구용자산	47,000	-	-	-	(6,300)	40,700

건설중인자산	313,506	54,000	-	45,947	-	413,453

합 계	10,708,294	116,574,319	(3,112)	45,947	(336,269)	126,989,179

13. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	715,791	(117,339)	598,452	759,672	(111,375)	648,297

건물	453,794	(260,924)	192,870	465,333	(237,969)	227,364

합 계	1,169,585	(378,263)	791,322	1,225,005	(349,344)	875,661

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기말금액

토지	648,297	-	(43,880)	(5,965)	598,452

건물	227,364	5,028	(8,994)	(30,528)	192,870

합 계	875,661	5,028	(52,874)	(36,493)	791,322

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기말금액

토지	673,887	-	-	(6,397)	667,490

건물	335,145	10,135	-	(31,981)	313,299

차량	44,474	-	-	(16,678)	27,796

합 계	1,053,506	10,135	-	(55,056)	1,008,585

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	669,281	(411,616)	-	257,665	668,977	(396,509)	-	272,468

회원권	798,416	-	-	798,416	798,416	-	-	798,416

소프트웨어	377,764	(274,145)	(21,680)	81,939	377,250	(261,819)	(23,848)	91,583

기타무형자산	1,034,600	(748,639)	-	285,961	1,034,600	(710,756)	-	323,844

개발비	6,935,600	(924,747)	(5,073,987)	936,866	6,935,600	(577,967)	(5,366,716)	990,917

합 계	9,815,661	(2,359,147)	(5,095,667)	2,360,847	9,814,843	(1,947,051)	(5,390,564)	2,477,228

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	기말금액

특허권	272,468	305	(15,108)	257,665

회원권	798,416	-	-	798,416

소프트웨어	91,583	514	(10,158)	81,939

기타무형자산	323,844	-	(37,883)	285,961

개발비	990,917	-	(54,051)	936,866

합 계	2,477,228	819	(117,200)	2,360,847

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	기말금액

특허권	311,922	404	(14,956)	297,370

회원권	798,416	-	-	798,416

소프트웨어	87,580	52,895	(13,552)	126,923

기타무형자산	475,377	-	(37,883)	437,494

개발비	1,044,651	15,400	-	1,060,051

합 계	2,717,946	68,699	(66,391)	2,720,254

(3) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 완료시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	정부보조금	장부금액	완료시기

연료전지 핵심부품 개발 프로젝트	6,010,853	(5,073,987)	936,866	2024년 8월

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	정부보조금	장부금액	완료시기

연료전지 핵심부품 개발 프로젝트	6,357,634	(5,366,717)	990,917	2024년 8월

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	54,069	54,069	53,916	53,916

판매비와관리비	63,131	63,131	12,475	12,475

합 계	117,200	117,200	66,391	66,391

(5) 당분기 및 전분기 중에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비(제조원가)(주1)	834,562	834,562	898,269	898,269

(주1) 경상연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금은 당분기 및 전분기 중 각각 704,174천원 및 677,109천원입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,552,376	-	889,325	-

미지급금	2,250,495	1,478,287	3,138,933	1,335,129

미지급비용	879,732	-	745,789	-

합 계	4,682,603	1,478,287	4,774,047	1,335,129

16. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	13,000,000	-	10,000,000	-

유동성장기부채	-	-	1,000,000	-

장기차입금	-	90,090,000	-	90,090,000

전환사채	12,008,915	-	11,785,008	-

합 계	25,008,915	90,090,000	22,785,008	90,090,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	4.63%	3,000,000	3,000,000

농협은행	3.78%	5,000,000	2,000,000

신한은행	3.88%	3,000,000	3,000,000

신한은행	3.88%	2,000,000	2,000,000

합 계	13,000,000	10,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

장기차입금	농협은행	3.36%	2025-05-11	-	1,000,000

기업은행(주2)	3.555%	2026-07-21	2,090,000	2,090,000

기업은행(주1,2)	3.539%	2027-02-28	88,000,000	88,000,000

소 계	90,090,000	91,090,000

차감 : 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금)	-	(1,000,000)

합 계	90,090,000	90,090,000

(주1) 보고기간종료일 현재 동 장기차입금과 관련하여 사내이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 36을 참조하시기 바랍니다.
(주2) 보고기간종료일 현재 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 이와 관련된 내용은 주석 37을 참조하시기 바랍니다.

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2024-11-12	2026-11-12	0%	12,008,915	11,785,008

2) 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	13,000백만원

발행가액	13,000백만원

이자지급조건	액면이자 0%

보장수익률	사채 만기일까지 3개월 단위 연복리 2%

상환방법	만기일에 액면가액의 104.0707% 일시상환

전환권 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 922,116주

전환권 청구기간	사채발행일로부터 12개월이 경과한 시점부터 만기일 1개월 전일(2026년 10월 12일)까지

전환권 행사가액	14,098원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 14개월이 되는 시점 및 매 4개월에 해당하는 날 사채권자에 의한 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	발행자 및 발행자가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 시점에 매도청구권 행사 가능

3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행일, 보고기간종료일의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	13,000,000	13,000,000	13,000,000

부채요소(주2)	11,638,060	12,008,915	11,785,008

지분전환권 및 조기상환청구권(파생상품부채)(주3)	4,449,629	4,081,037	4,081,037

매수청구권(파생금융자산)(주4)	3,220,743	2,687,533	2,687,533

(주1) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환청구권, 별도의 파생금융자산으로 계상되었습니다.
(주2) 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 유효이자율법에 따라 이자비용을 인식합니다.
(주3) 지분전환권 및 조기상환청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환청구권의 공정가치는 당사의 주식가치에 따라 변동합니다.
(주4) 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정할 수 있음에 따라 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품으로 처리하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말잔액	상 환 금 액

1년 이내	1~2년 이내	2년 이후

단기차입금	13,000,000	13,000,000	-	-

장기차입금	90,090,000	-	2,090,000	88,000,000

전환사채(주1)	12,008,915	-	12,008,915	-

합 계	115,098,915	13,000,000	14,098,915	88,000,000

(주1) 전환사채의 만기는 2026년 11월 12일이나, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 행사가 가능한 전환권이 부여되어 있음에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

17. 리스(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 13 참조).2) 리스부채ⓛ 보고기간종료일 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	82,086	84,509

비유동	679,852	745,062

합 계	761,938	829,571

② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 미만	109,832	82,086

1년 이상 5년 미만	161,235	89,225

5년 초과	862,442	590,627

합 계	1,133,509	761,938

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 미만	115,009	84,509

1년 이상 5년 미만	189,510	111,308

5년 초과	929,265	633,754

합 계	1,233,784	829,571

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량	비품	합 계

사용권자산상각비	5,965	30,528	-	-	36,493

리스부채에 대한 이자비용	7,224	1,505	-	-	8,729

단기리스와 관련한 비용	-	-	-	-	-

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 비용	-	-	-	6,360	6,360

합 계	13,189	32,033	-	6,360	51,582

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량	비품	합 계

사용권자산상각비	6,397	31,981	16,678	-	55,056

리스부채에 대한 이자비용	6,903	2,530	195	-	9,628

단기리스와 관련한 비용	-	2,051	-	13,501	15,552

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 비용	-	-	-	5,600	5,600

합 계	13,300	36,562	16,873	19,101	85,836

4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 원금 상환	19,489	19,489	47,787	47,787

단기리스 관련 현금유출	-	-	15,552	15,552

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 현금유출	6,360	6,360	5,600	5,600

합 계	25,849	25,849	68,939	68,939

5) 연장선택권당사의 토지 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자당사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	206,899	-	227,683	-

장기미지급비용	-	36,415	-	34,754

합 계	206,899	36,415	227,683	34,754

19. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채(주1)	4,081,037	-	4,081,037	-

(주1) 전환사채에 대한 지분전환권 및 조기상환청구권에 해당합니다.

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	278,120	52,194

공사손실충당부채	563,222	54,736

합 계	841,342	106,930

충당부채는 보고기간종료일 시점의 최선의 추정치에 근거하여 추정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	기 말

하자보수충당부채	52,194	225,926	-	278,120

공사손실충당부채	54,736	508,486	-	563,222

합 계	106,930	734,412	-	841,342

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	기 말

하자보수충당부채	101,917	(7,635)	-	94,282

공사손실충당부채	1,944	29,971	-	31,915

합 계	103,861	22,336	-	126,197

21. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

연료전지 제작	30,700	7,489,331	2,635,030	6,751,714

수소충전소 설치용역	3,292,967	-	3,272,350	-

대손충당금	-	-	(2)	(3)

합 계	3,323,667	7,489,331	5,907,378	6,751,711

계약자산은 당사의 연료전지 제작 및 수소충전소 설치용역의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 계약자산에 대하여 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손(환입)은 각각 (-)5천원 및 (-)63,805천원이며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.한편, 보고기간종료일 현재 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,812,998	-	12,659,093	5

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수익인식기준	구 분	당분기말	전기말

기간에 걸쳐 인식	연료전지 제작	4,203,589	8,417,297

수소충전소 설치용역	3,286,080	461,488

한시점에 인식	기타	218,800	468,762

합 계	7,708,469	9,347,547

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	8,761,000주	8,761,000주

액면가액	500원	500원

자본금	4,380,500,000원	4,380,500,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행된 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	8,761,000	8,761,000

기 말	8,761,000	8,761,000

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	97,771,304	97,771,304

주식결제형 종업원급여적립금	29,060	29,060

자기주식(주1)	(5,589,919)	(5,589,919)

기타자본잉여금	327,752	327,752

합 계	92,538,197	92,538,197

(주1) 당사가 보유중인 자기주식은 178,500주로 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 31,316원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	기타자본잉여금	합 계

전기초	97,771,304	4,287	(5,589,919)	327,752	92,513,424

주식기준보상	-	14,368	-	-	14,368

전분기말	97,771,304	18,655	(5,589,919)	327,752	92,527,792

당기초	97,771,304	29,060	(5,589,919)	327,752	92,538,197

당분기말	97,771,304	29,060	(5,589,919)	327,752	92,538,197

24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	63,793,814	63,793,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,097,500)	(4,097,500)

합 계	59,696,314	59,696,314

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산재평가이익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	합 계

전기초	-	-	-

전분기말	-	-	-

당기초	63,793,814	(4,097,500)	59,696,314

당분기말	63,793,814	(4,097,500)	59,696,314

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	8,284,129	8,092,021

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,092,021	7,142,221

당기순이익(손실)	192,108	(499,293)

기말금액	8,284,129	6,642,928

26. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,357,479	8,357,479	6,719,842	6,719,842

기타수익(주1)	2,088,972	2,088,972	-	-

합 계	10,446,451	10,446,451	6,719,842	6,719,842

( 주1) 기타수익은 기간에 걸쳐 인식되는 수익에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,488,620	2,488,620	2,934,273	2,934,273

기간에 걸쳐 인식	5,868,859	5,868,859	3,785,569	3,785,569

합 계	8,357,479	8,357,479	6,719,842	6,719,842

(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	9,928,048	7,964,287

계약자산	10,812,998	12,659,088

계약부채	7,708,469	9,347,547

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손(환입)은 각각 (-)14천원 및 75,267천원입니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 전분기 중 인식한 수익은 없으며, 당분기에 인식한 수익은 4,483,822천원입니다.

27. 수주계약현황 등(1) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

21,077,994	11,178,501	(5,800,227)	26,456,268

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 11,178,501천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액은 없습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

12,275,188	604,545	(3,785,570)	9,094,163

(주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 604,545천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산(주1)	계약부채

84,325,443	58,274,805	26,050,638	10,812,998	7,708,469

(전기말) (단위 : 천원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산(주1)	계약부채

91,203,779	65,993,122	25,210,657	12,659,088	9,347,547

(주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정 총계약수익의 변동	추정 총계약원가의 변동	손익변동효과	계약자산의변동효과	계약부채의변동효과

당분기	미래

-	(89,791)	88,801	990	133,903	23,118

(4) 계약부채는 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기 중 총계약원가의 추정에 유의적 불확실성을 유발하는 사건은 발생하거나 식별되지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계약금액	수취채권(주1)	계약자산(주1)	계약부채

110,781,710	3,599,271	10,812,998	7,708,469

(전기말) (단위 : 천원)

계약금액	수취채권(주1)	계약자산(주1)	계약부채

112,281,773	4,620	12,659,088	9,347,547

(주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(주1)	매출채권	대손충당금	계약부채

A	2020-05-29	2025-01-28	100.00%	-	3,095,290	-	-

B	2021-12-02	2026-04-22	96.54%	7,489,331	-	-	-

C	2024-03-27	2029-01-28	56.63%	-	-	-	3,822,891

D	2022-07-21	2025-03-31	100.00%	-	-	-	-

E	2022-07-21	2025-12-31	87.77%	-	-	-	357,172

F	2023-03-17	2025-06-30	75.68%	2,220,147	-	-	-

G	2024-12-31	2026-01-31	0.34%	-	-	-	2,499,138

합 계	9,709,478	3,095,290	-	6,679,201

(전분기) (단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(주1)	매출채권	대손충당금	계약부채

A	2020-05-29	2025-01-28	94.37%	1,228,811	-	-	-

B	2021-12-02	2026-04-22	85.80%	4,417,828	-	-	-

C	2021-07-23	2024-10-31	84.85%	247,200	-	-	-

D	2022-03-11	2024-12-31	78.83%	795,912	-	-	-

E	2022-07-21	2024-12-31	83.45%	1,573,475	-	-	-

F	2022-07-21	2024-07-06	88.77%	1,730,112	-	-	-

G	2022-12-05	2024-04-30	93.77%	843,988	-	-	-

H	2023-03-17	2024-11-13	71.98%	2,111,768	-	-	-

I	2023-05-31	2024-04-30	96.44%	1,611,460	-	-	-

합 계	14,560,554	-	-	-

(주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다.

28. 판매비및관리비당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	363,784	363,784	373,538	373,538

퇴직급여	30,322	30,322	27,488	27,488

주식보상비용	-	-	14,368	14,368

복리후생비	40,585	40,585	42,400	42,400

여비교통비	15,216	15,216	2,455	2,455

접대비	11,521	11,521	2,598	2,598

통신비	1,847	1,847	1,677	1,677

수도광열비	3,502	3,502	2,591	2,591

전력비	116	116	162	162

세금과공과금	4,897	4,897	3,191	3,191

감가상각비	20,702	20,702	25,879	25,879

사용권자산감가상각비	13,755	13,755	31,212	31,212

보험료	5,162	5,162	6,346	6,346

차량유지비	988	988	2,603	2,603

운반비	2,228	2,228	-	-

도서인쇄비	736	736	1,173	1,173

소모품비	2,876	2,876	2,011	2,011

지급수수료	134,113	134,113	117,566	117,566

광고선전비	27,300	27,300	15,995	15,995

대손상각비(충당금환입)	(14)	(14)	75,267	75,267

무형자산상각비	63,130	63,130	12,474	12,474

협회비	15,223	15,223	14,460	14,460

합 계	757,989	757,989	775,454	775,454

29. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역과 범주별손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

상각후원가측정금융상품

이자수익	503,202	503,202	362,084	362,084

당기손익-공정가치측정금융상품

이자수익	3,904	3,904	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,489	18,489	24,444	24,444

합 계	525,595	525,595	386,528	386,528

금융원가

상각후원가측정금융상품

이자비용	1,230,889	1,230,889	397,648	397,648

합 계	1,230,889	1,230,889	397,648	397,648

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	-	-	1,414	1,414

외화환산이익	2,323	2,323	17,220	17,220

유형자산처분이익	297	297	-	-

잡이익	3,486	3,486	13,263	13,263

합 계	6,106	6,106	31,897	31,897

기타영업외비용

외환차손	-	-	8,197	8,197

외화환산손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	3,112	3,112

기부금	61,130	61,130	5,130	5,130

잡손실	-	-	554	554

합 계	61,130	61,130	16,993	16,993

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비및관리비	합 계

재고자산의 변동	2,812,303	-	2,812,303

원재료 매입액	1,507,231	-	1,507,231

종업원급여	1,937,617	434,691	2,372,308

감가상각비	380,566	34,457	415,023

무형자산상각비	54,068	63,130	117,198

지급수수료	109,489	134,113	243,602

지급임차료	12,833	-	12,833

기타	1,921,930	91,598	2,013,528

합 계	8,736,037	757,989	9,494,026

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비및관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,638,044)	-	(1,638,044)

원재료 매입액	4,475,063	-	4,475,063

종업원급여	1,947,470	457,794	2,405,264

감가상각비	334,234	57,091	391,325

무형자산상각비	53,916	12,474	66,390

지급수수료	132,986	117,566	250,552

지급임차료	27,979	-	27,979

기타	1,113,860	130,529	1,244,389

합 계	6,447,464	775,454	7,222,918

32. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여(주1)	1,930,923	1,930,923	1,953,053	1,953,053

주식보상비용	-	-	14,368	14,368

복리후생비	268,501	268,501	286,945	286,945

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	172,884	172,884	150,898	150,898

합 계	2,372,308	2,372,308	2,405,264	2,405,264

(주1) 연구개발비로 계상된 개발관련 급여 및 상여를 포함합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,053,549	880,665

단기종업원급여부채	194,216	175,465

기타장기종업원급여부채	36,415	34,754

총 종업원급여부채	1,284,180	1,090,884

(3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.74%	3.74%

기대임금상승률	5.23%	5.23%

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,976,839	3,096,174	880,665

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	164,658	-	164,658

이자비용(이자수익)	35,423	27,197	8,226

소 계	200,081	27,197	172,884

제도에서 지급한 금액

지급액	-	-	-

기말	4,176,920	3,123,371	1,053,549

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,991,963	2,653,430	338,533

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	147,273	-	147,273

이자비용(이자수익)	30,857	27,232	3,625

소 계	178,130	27,232	150,898

제도에서 지급한 금액

지급액	(42,438)	(41,605)	(833)

기말	3,127,655	2,639,057	488,598

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	142,562	142,562	123,410	123,410

판매관리비	30,322	30,322	27,488	27,488

합 계	172,884	172,884	150,898	150,898

33. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	192,107,609원	192,107,609원	(499,292,331)원	(499,292,331)원

가중평균유통보통주식수	8,582,500주	8,582,500주	8,582,500주	8,582,500주

기본주당이익(손실)	22원/주	22원/주	(58)원/주	(58)원/주

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

구 분	주식수	날짜	일수	적수

기초유통주식수	8,582,500	2025-01-01	90	772,425,000

가중평균유통보통주식수	8,582,500	-	90	772,425,000

(전분기) (단위 : 주, 일)

구 분	주식수	날짜	일수	적수

기초유통주식수	8,582,500	2024-01-01	91	781,007,500

가중평균유통보통주식수	8,582,500	-	91	781,007,500

(2) 희석주당이익1) 당분기 및 전분기는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된순이익(손실)	192,107,609원	192,107,609원	(499,292,331)원	(499,292,331)원

희석주당이익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	8,582,500주	8,582,500주	8,582,500주	8,582,500주

희석주당이익(손실)	22원/주	22원/주	(58)원/주	(58)원/주

2) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과 등으로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	액면금액	행사가격	청구기간 및 전환청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	500	36,000	2023.10.25~2027.10.24	20,000

전환사채 전환권	500	14,098	2025.11.12~2026.10.12	922,116

34. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사 시 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 보고기간말 현재 존재하는 주식기준보상계약

(단위 : 주, 원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격

1차	20,000	2021-10-25	2027-10-24	36,000

주식선택권의 가득기간은 총 6년으로, 2년 재직 시 총 부여수량의 25%, 3년 재직 시 총 부여수량의 25%, 4년 재직 시 총 부여수량의 25%, 5년 재직 시 총 부여수량의 25%로 총 4회에 걸쳐 행사할 수 있습니다. 한편, 주식선택권은 행사가능일로부터 1년 동안 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.

(2) 보고기간말 현재 존재하는 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장되어 있는 유사 업종기업군들의 평균 180영업일 기준 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 이항옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차

1차 행사 가능분(25%)	2차 행사 가능분(25%)	3차 행사 가능분(25%)	4차 행사 가능분(25%)

부여일 주식가격	14,090	14,090	14,090	14,090

행사가격	36,000	36,000	36,000	36,000

기대변동성	43.62%	43.62%	43.62%	43.62%

기대옵션만기	2024-04-24	2025-04-24	2026-04-24	2027-04-24

무위험이자율	0.77%~1.76%	0.77%~2.07%	0.77%~2.23%	0.77%~2.26%

공정가치	642	1,173	1,731	2,266

당사는 종업원주식선택권제도와 관련하여 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 14,368천원입니다.(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기 및 전분기의 주식선택권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,000	20,000

기 말	20,000	20,000

35. 금융상품금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,416,467	19,009,473

단기금융상품	600,000	3,540,000

장기금융상품	300,000	-

매출채권및기타채권	42,322,533	39,680,538

계약자산	10,812,998	12,659,088

당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,500,000

합 계	80,951,998	76,389,099

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,160,889	6,160,890	4,682,603	1,478,287	-

장단기차입금(주1)	115,098,915	122,978,973	13,289,812	109,689,161	-

리스부채	761,938	1,133,509	109,832	161,235	862,442

합 계	122,021,742	130,273,372	18,082,247	111,328,683	862,442

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,109,176	6,109,176	4,774,047	1,335,129	-

장단기차입금(주1)	112,875,008	122,571,965	11,248,716	111,323,249	-

리스부채	829,571	1,233,785	115,009	189,511	929,265

합 계	119,813,755	129,914,926	16,137,772	112,847,889	929,265

(주1) 전환사채의 만기일에 일시 상환을 가정할 경우의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	30,910,225	33,530,125

금융부채	115,098,915	112,875,008

합 계	146,009,140	146,405,133

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승	(70,900)	(50,900)

이자율 하락	70,900	50,900

2) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(5) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	147,430,189	145,973,106

자본총계(B)	164,899,140	164,707,032

부채비율(A/B)	89.41%	88.63%

(6) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ㆍ유동자산·부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.ㆍ시장에서 거래되지 않는 공정가치측정금융자산/금융부채의 공정가치는 자산접근법 및 이항모형을 사용하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로인식된 금융자산	공정가치로인식된 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	25,416,467	-	25,416,467	(주1)

단기금융상품	600,000	-	600,000	(주1)

장기금융상품	300,000	-	300,000	(주1)

매출채권및기타채권	42,322,533	-	42,322,533	(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,337,143	7,337,143	7,337,143

합 계	68,639,000	7,337,143	75,976,143	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로인식된 금융자산	공정가치로인식된 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	19,009,473	-	19,009,473	(주1)

단기금융상품	3,540,000	-	3,540,000	(주1)

매출채권및기타채권	39,680,538	-	39,680,538	(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,318,653	7,318,653	7,318,653

합 계	62,230,011	7,318,653	69,548,664	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로인식된 금융부채	공정가치로인식된 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	6,160,889	-	6,160,889	(주1)

단기차입금	25,008,915	-	25,008,915	(주1)

장기차입금	90,090,000	-	90,090,000	(주1)

리스부채	761,938	-	761,938	(주1)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,081,037	4,081,037	4,081,037

합 계	122,021,742	4,081,037	126,102,779	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로인식된 금융부채	공정가치로인식된 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	6,109,176	-	6,109,176	(주1)

단기차입금	22,785,008	-	22,785,008	(주1)

장기차입금	90,090,000	-	90,090,000	(주1)

리스부채	829,571	-	829,571	(주1)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,081,037	4,081,037	4,081,037

합 계	119,813,755	4,081,037	123,894,792	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

3) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다. "수준 1"은 공정가치측정금융자산/금융부채로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산/금융부채는 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.① 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,337,143	7,337,143

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,081,037	4,081,037

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,318,653	7,318,653

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,081,037	4,081,037

② '수준 3'의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	3	현금흐름할인법	할인율, 성장율

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	3,149,610	3,131,121	3	자산접근법	순자산가액

전환사채	1,500,000	1,500,000	3	현금흐름할인법, 이항모형	할인율, 미래주가 변동성

파생상품자산	2,687,533	2,687,532	3	옵션가치결정모형	할인율, 미래주가 변동성

합 계	7,337,143	7,318,653	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	4,081,037	4,081,037	3	옵션가치결정모형	할인율, 미래주가 변동성

③ '수준 3'으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	73,371	(73,371)	73,187	(73,187)

당기손익-공정가치측정금융부채	(40,810)	40,810	(40,810)	40,810

④ 당분기 및 전분기 중 상기 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	7,318,653	-	-	18,490	7,337,143

당기손익-공정가치측정금융부채	4,081,037	-	-	-	4,081,037

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	5,000,000	-	-	-	5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,106,677	-	-	24,444	3,131,121

주1) 전분기에는 설립 5년 미만 법인에 대한 시장성 없는 지분상품에 대해 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자의 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	정영식

지배기업	범한산업㈜

종속기업	범한머티리얼즈㈜

지배기업의 종속기업	㈜범한, 범한모터스㈜, 범한자동차㈜, 범한유니솔루션㈜,BUMHAN CABLE Co.,Ltd., 남양첨단일반산업단지㈜, 범한메카텍㈜,Bumhan Vina Heavy Industries Co.,Ltd.

개인	임직원

(2) 특수관계자와의 거래내역(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	기타비용

(지배기업)

범한산업㈜	-	306,247	24,872

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	-	-	15,540

범한메카텍㈜	2,128,546	-	-

합 계	2,128,546	306,247	40,412

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	기타비용	유형자산 취득

(지배기업)

범한산업㈜	-	114,685	18,105	8,000

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	-	-	15,891	-

범한메카텍㈜	668,966	-	-	-

합 계	668,966	114,685	33,996	8,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	임차보증금	대여금	미수수익	미지급금	매출채권

(지배기업)

범한산업㈜	-	27,000,000	621,441	121,282	-

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	1,608,960	-	-	-	-

범한메카텍㈜	-	-	-	-	765,956

(개인)

임직원(주1)	-	1,523,640	-	-	-

합 계	1,608,960	28,523,640	621,441	121,282	765,956

(주1) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	임차보증금	대여금	미수수익	계약자산	미지급금	매출채권

(지배기업)

범한산업㈜	-	27,000,000	315,195	-	87,646	-

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	1,608,960	-	-	-	-	-

범한메카텍㈜(주1)	-	-	-	45,426	-	914,101

(개인)

임직원(주2)	-	1,523,640	-	-	-	-

합 계	1,608,960	28,523,640	315,195	45,426	87,646	914,101

(주1) 계약자산에 대한 대손충당금을 차감하지 않은 금액입니다.
(주2) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다.

(4) 특수관계자에 대한 대여금의 증감

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

(지배기업)

범한산업㈜	27,000,000	-	-	27,000,000

(개인)

임직원(주1,2)	1,523,640	-	-	1,523,640

합 계	28,523,640	-	-	28,523,640

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

(지배기업)

범한산업㈜	10,000,000	-	-	10,000,000

(개인)

임직원(주1,2)	1,723,640	-	-	1,723,640

합 계	11,723,640	-	-	11,723,640

(주1) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다.
(주2) 직원의 우리사주 대출 관련 대여금으로 동 대여금과 관련하여 한국증권금융에 1,330,000천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(5) 특수관계자로부터의 차입금의 증감당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래는 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증금액

(지배기업)

범한산업㈜	연대지급이행보증(주1)	자본재공제조합	100,825,846

(당사의 주요 경영진)

사내이사	차입금 연대보증	기업은행	3,950,151

(주1) 특수관계자로부터 제공받은 보증한도금액에 해당합니다.

(7) 특수관계자와의 상표권 사용계약당사는 범한산업㈜와의 상표권 사용계약에 따라 2025년까지 매년 약정 사용료를 지급하여야 합니다. (8) 주요 경영진 보상내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	381,689	385,170

주식보상비용	-	1,129

퇴직급여	31,807	32,098

합 계	413,496	418,397

37. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	2,090,000	2,090,000

88,000,000	88,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

자본재공제조합	지급보증	100,825,846	46,497,583

방위산업공제조합	지급보증	36,119,481	9,353,410

기계설비공제조합	지급보증	26,789,170	2,922,192

기업은행	일람불외화지급보증	2,960,800	2,725,601

(2) 당사가 사용 중인 토지와 관련하여 마산자유무역관리원과 2020년 5월 18일부터 2030년 5월 17일까지 10년의 기간 동안 임대차계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	금액(주2)	담보제공자산	장부금액	설정액

한국증권금융	직원 우리사주 담보대출(주1)	1,523,640	단기금융상품	1,330,000	1,330,000

기업은행	장기차입금	2,090,000	건물	2,961,636	2,508,000

시설장치	30,720

88,000,000	토지	184,444,794	105,600,000

건물	9,369,814

기계장치	16,972

방위산업공제조합	지급보증채무/연대보증	9,353,410	당기손익- 공정가치측정 금융자산	1,215,254	1,215,254

자본재공제조합	지급보증채무/연대보증	46,497,583	1,332,878	1,332,878

기계설비공제조합	지급보증채무/연대보증	2,922,192	101,478	101,478

(주1) 직원의 한국증권금융으로부터의 우리사주 담보대출과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역입니다.
(주2) 방위산업공제조합 및 자본재공제조합, 기계설비공제조합의 경우 제공받은 보증금액에 해당하며, 차입금은 장부금액에 해당합니다.

(4) 당사가 수행하여 종료된 국책과제는 향후 연구개발 성과로 인해 발생하는 매출액의 일부를 기술료로 납부해야 합니다. 다만, 보고기간종료일 현재 관련 매출액의 발생 가능성 및 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채로 계상하지 아니하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보험가입자산	보험가입금액	보험회사

재산종합보험	재고자산, 유형자산	13,557,303	KB손해보험

가스사고배상책임보험	-	1,520,000	DB손해보험

승강기사고배상책임보험	-	80,000	삼성화재해상보험

생산물배상책임보험	-	2,200,000	현대해상화재보험/DB손해보험

환경책임보험	-	10,000,000	현대해상화재보험

38. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 36 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증내용	보증금액

서울보증보험㈜	거래처 등	이행계약보증 등	3,742,637

자본재공제조합	선급금지급보증 등	46,497,583

방위산업공제조합	선급금지급보증 등	9,353,410

기계설비공제조합	선급금지급보증 등	2,922,192

기업은행	일람불외화지급보증	2,725,601

39. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,289	1,452

요구불예금	25,415,178	19,008,021

합 계	25,416,467	19,009,473

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 유무형자산 취득 미지급	5,899	65,259

전기 유무형자산 취득 미지급	-	89,399

사용권자산의 계상	5,028	10,135

리스부채의 유동성대체	58,483	12,806

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	신규취득(주1)	계약종료	상각

(유동부채)

단기차입금	22,785,008	2,000,000	-	-	-	223,907	25,008,915

리스부채	84,509	(28,218)	58,483	5,213	(46,629)	8,728	82,086

(비유동부채)

장기차입금	90,090,000	-	-	-	-	-	90,090,000

리스부채	745,062	-	(58,483)	(185)	(6,542)	-	679,852

재무활동으로부터의 총부채	113,704,579	1,971,782	-	5,028	(53,171)	232,635	115,860,853

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	신규취득(주1)	계약종료	상각

(유동부채)

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

리스부채	131,647	(47,786)	12,806	11,232	-	9,628	117,527

(비유동부채)

장기차입금	3,090,000	88,000,000	-	-	-	-	91,090,000

리스부채	825,525	-	(12,806)	(1,097)	-	-	811,622

재무활동으로부터의 총부채	9,047,172	87,952,214	-	10,135	-	9,628	97,019,149

(주1) 리스부채의 신규인식액, 전환사채 발행액 중 파생금융자산 및 파생상품부채로 인식한 금액에 해당합니다.