범한퓨얼셀 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 2023.12.31 현재
제 4 기 2022.12.31 현재
제 3 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

유동자산	85,052,202,008	103,753,548,040	37,849,955,246

현금및현금성자산	26,629,846,699	22,958,115,010	16,242,173,535

단기금융상품	15,540,000,000	53,600,000,000	1,850,000,000

매출채권 및 기타채권	15,418,492,923	4,668,585,868	4,388,311,518

계약자산	9,255,732,584	8,787,729,747	5,932,483,990

재고자산	16,502,039,884	10,925,504,635	4,712,583,097

기타유동자산	1,239,637,938	2,390,267,340	4,724,403,106

당기법인세자산	466,451,980	423,345,440	0

비유동자산	36,181,612,963	25,948,497,623	18,474,445,873

당기손익공정가치측정금융자산	3,106,676,688	2,587,149,624	2,535,798,568

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000,000,000	5,000,000,000	4,300,000,000

종속기업에 대한 투자자산	4,950,000,000	0	0

매출채권 및 기타채권	3,364,376,324	4,706,313,630	1,623,795,020

계약자산	3,899,943,010	0	0

유형자산	10,708,295,018	9,287,480,955	6,381,370,201

사용권자산	1,053,506,021	861,328,151	832,867,194

무형자산	2,717,946,432	2,835,407,237	1,873,086,941

기타비유동자산	143,666,897	365,345,201	505,461,213

이연법인세자산	1,237,202,573	305,472,825	422,066,736

자산총계	121,233,814,971	129,702,045,663	56,324,401,119

부채

유동부채	10,330,353,150	17,042,643,682	25,609,521,140

매입채무 및 기타채무	4,907,272,772	9,278,990,593	6,438,541,185

계약부채	0	2,943,193,335	14,443,475,264

단기차입금	5,000,000,000	3,330,000,000	3,500,000,000

리스부채	131,646,736	128,338,077	89,369,256

당기법인세부채	0	0	575,692,626

충당부채	103,861,462	296,947,047	374,425,199

기타유동부채	187,572,180	1,065,174,630	188,017,610

비유동부채	6,867,316,991	6,250,495,225	5,925,994,043

매입채무 및 기타채무	2,582,830,425	2,392,250,757	1,372,637,006

장기차입금	3,090,000,000	1,870,000,000	2,200,000,000

리스부채	825,525,222	776,523,772	773,138,415

순확정급여부채	338,532,920	1,183,552,307	1,554,345,198

기타비유동부채	30,428,424	28,168,389	25,873,424

부채총계	17,197,670,141	23,293,138,907	31,535,515,183

자본

자본금	4,380,500,000	4,380,500,000	3,300,000,000

기타불입자본	92,513,424,251	92,602,211,745	14,609,996,384

이익잉여금	7,142,220,579	9,426,195,011	6,878,889,552

자본총계	104,036,144,830	106,408,906,756	24,788,885,936

자본과부채총계	121,233,814,971	129,702,045,663	56,324,401,119

주) 상기 재무정보는 주주총회 승인 전 별도재무제표를 기반으로 작성된 재무정보입니다. 제5기 정기주주총회('24.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

매출액	30,515,676,816	50,661,225,504	46,074,813,488

매출원가	32,195,235,691	45,589,883,382	37,603,424,563

매출총이익(손실)	(1,679,558,875)	5,071,342,122	8,471,388,925

판매비와관리비	3,366,564,313	3,761,396,184	2,305,577,017

영업이익(손실)	(5,046,123,188)	1,309,945,938	6,165,811,908

금융수익	2,410,722,245	1,486,944,459	1,109,250,383

금융원가	335,519,020	201,693,848	2,907,817,355

기타영업외수익	184,019,580	232,222,664	39,434,648

기타영업외비용	370,050,048	444,871,237	104,876,454

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,156,950,431)	2,382,547,976	4,301,803,130

법인세비용(수익)	(915,797,965)	124,767,996	1,017,888,263

당기순이익(손실)	(2,241,152,466)	2,257,779,980	3,283,914,867

기타포괄손익	(42,821,966)	289,525,479	191,171,361

총포괄손익	(2,283,974,432)	2,547,305,459	3,475,086,228

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(261)	292	617

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(261)	292	617

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## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	주식결제형 종업원급여적립금	자기주식	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,250,000,000	2,185,045,833	0	0	(23,521,800,000)	(21,336,754,167)	3,403,803,324	(15,682,950,843)

전환상환우선주의 보통주로의 전환	1,050,000,000	12,416,775,271	0	0	23,521,800,000	35,938,575,271	0	36,988,575,271

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	8,175,280	0	0	8,175,280	0	8,175,280

자기주식	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	3,283,914,867	3,283,914,867

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	191,171,361	191,171,361

2021.12.31 (기말자본)	3,300,000,000	14,601,821,104	8,175,280	0	0	14,609,996,384	6,878,889,552	24,788,885,936

2022.01.01 (기초자본)	3,300,000,000	14,601,821,104	8,175,280	0	0	14,609,996,384	6,878,889,552	24,788,885,936

전환상환우선주의 보통주로의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	1,080,500,000	83,169,483,250	0	0	0	83,169,483,250	0	84,249,983,250

주식기준보상거래	0	0	39,149,541	0	0	39,149,541	0	39,149,541

자기주식	0	0	0	(5,544,169,110)	0	(5,544,169,110)	0	(5,544,169,110)

신주인수권대가	0	0	0	0	327,751,680	327,751,680	0	327,751,680

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	2,257,779,980	2,257,779,980

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	289,525,479	289,525,479

2022.12.31 (기말자본)	4,380,500,000	97,771,304,354	47,324,821	(5,544,169,110)	327,751,680	92,602,211,745	9,426,195,011	106,408,906,756

2023.01.01 (기초자본)	4,380,500,000	97,771,304,354	47,324,821	(5,544,169,110)	327,751,680	92,602,211,745	9,426,195,011	106,408,906,756

전환상환우선주의 보통주로의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	(43,037,494)	0	0	(43,037,494)	0	(43,037,494)

자기주식	0	0	0	(45,750,000)	0	(45,750,000)	0	(45,750,000)

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(2,241,152,466)	(2,241,152,466)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(42,821,966)	(42,821,966)

2023.12.31 (기말자본)	4,380,500,000	97,771,304,354	4,287,327	(5,589,919,110)	327,751,680	92,513,424,251	7,142,220,579	104,036,144,830

주) 상기 재무정보는 주주총회 승인 전 별도재무제표를 기반으로 작성된 재무정보입니다. 제5기 정기주주총회('24.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

영업활동현금흐름	(18,959,484,133)	(12,428,453,211)	16,811,196,406

당기순이익(손실)	(2,241,152,466)	2,257,779,980	3,283,914,867

당기순이익조정을 위한 가감	(619,159,736)	2,128,814,732	4,265,185,770

대손상각비	197,557,968	112,860,000	0

기타의대손상각비	52,586,000	0	0

재고자산평가손실	41,292,450	54,616,842	20,488,000

종업원급여	87,443,463	73,629,274	0

주식보상비용(환입)	(43,037,494)	39,149,541	8,175,280

퇴직급여	529,687,680	1,544,856,208	578,691,792

지급수수료	0	327,751,680	0

감가상각비	1,067,400,556	747,285,454	635,953,557

사용권자산상각비	223,779,247	166,155,095	110,020,859

무형자산상각비	299,324,533	277,588,606	161,075,884

유형자산처분손실	55,570,083	0	0

무형자산처분손실	27,850,220	0	0

하자보수충당부채전입액(환입액)	(165,382,239)	(36,719,237)	(63,271,045)

공사손실충당부채전입액(환입액)	(17,540,436)	19,484,883	7,466,544

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	0	16,909,384	0

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	0	0	22,418,770

이자비용	335,519,020	184,784,464	2,885,398,585

이자수익	(2,391,195,181)	(1,480,264,019)	(49,979,103)

배당금수익	0	(920,000)	0

외화환산손실	18,561,507	34,839,976	0

외화환산이익	(558,798)	(71,706,975)	0

유형자산처분이익	(2,693,286)	(494,000)	(9,870,336)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(19,527,064)	(5,760,440)	(4,335,320)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	0	0	(87,255,960)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	0	0	(967,680,000)

법인세비용(수익)	(915,797,965)	124,767,996	1,017,888,263

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,527,060,564)	(16,146,375,383)	10,710,537,780

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,633,089,505)	540,473,964	2,555,751,263

계약자산의 감소(증가)	(4,431,756,359)	(2,855,245,757)	6,586,175,123

재고자산의 감소(증가)	(5,617,827,699)	(6,267,538,380)	649,874,900

기타유동자산의 감소(증가)	1,150,629,402	1,921,135,766	(2,090,733,419)

기타비유동자산의 감소(증가)	221,678,304	140,116,012	(256,492,504)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,961,035,208)	2,601,329,958	3,454,921,110

계약부채의 증가(감소)	(2,943,193,335)	(11,500,281,929)	159,115,872

충당부채의 증가(감소)	(10,162,910)	(60,243,798)	(615,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(877,602,450)	877,157,020	3,852,350

기타비유동부채의 증가(감소)	2,260,035	2,294,965	3,340,805

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,426,960,839)	(1,545,573,204)	(354,652,720)

이자수취	2,823,148,509	557,796,661	32,510,966

배당금수취	0	920,000	0

이자지급	(345,653,359)	(155,975,615)	(120,277,517)

법인세환급(납부)	(49,606,517)	(1,071,413,586)	(1,360,675,460)

투자활동현금흐름	19,955,130,682	(58,909,157,580)	(6,143,253,952)

단기금융상품의 감소	84,245,850,884	21,960,000,000	620,000,000

장기대여금의 감소	90,000,000	100,000,000	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	0	442,762

건설중인자산의 처분	100,000	0	0

차량운반구의 처분	0	0	9,090,910

비품의 처분	0	500,000	1,272,728

정부보조금의 수령	589,199,940	3,069,721,142	3,102,718,081

보증금의 감소	3,315,033,002	32,000,000	80,146,700

단기금융상품의 증가	(46,112,724,019)	(73,710,000,000)	(1,920,000,000)

단기대여금의 증가	(10,000,000,000)	0	0

장기대여금의 증가	0	(1,913,640,000)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(500,000,000)	(100,000,000)	(200,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(700,000,000)	(1,750,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,950,000,000)	0	0

토지의 취득	(83,564,656)	0	(625,837,431)

건물의 취득	(138,617,642)	0	(326,759,573)

기계장치의 취득	(3,260,304,007)	(1,283,466,600)	(281,813,000)

차량운반구의 취득	(154,728,719)	(104,676,107)	(112,449,163)

공구와기구의 취득	0	(1,397,637)	(1,415,100)

비품의 취득	(63,623,369)	(114,237,613)	(106,219,677)

시설장치의 취득	(139,500,000)	(208,599,999)	(57,836,364)

연구용자산의 취득	0	0	(24,000,000)

건설중인자산의 취득	(429,955,729)	(1,072,011,437)	0

특허권의 취득	(15,271,791)	(15,567,073)	(16,193,203)

회원권의 취득	(160,604,000)	0	(637,812,000)

소프트웨어의 취득	(2,962,000)	(37,813,000)	(78,997,030)

기타무형자산의 취득	0	(534,600,000)	0

개발비의 취득	(105,457,390)	(2,892,443,800)	(3,616,258,892)

보증금의 증가	(2,167,739,822)	(1,382,925,456)	(201,333,700)

재무활동현금흐름	2,692,265,742	78,053,552,266	(122,517,860)

단기차입금의 차입	5,000,000,000	0	3,000,000,000

장기차입금의 차입	3,090,000,000	0	0

유상증자	0	86,440,000,000	0

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	0	(3,000,000,000)

장기차입금의 상환	(1,650,000,000)	0	0

유동성장기부채의 상환	(550,000,000)	(500,000,000)	0

리스부채의 상환	(151,984,258)	(152,261,874)	(122,517,860)

주식발행비용의 지급	0	(2,190,016,750)	0

자기주식의 취득	(45,750,000)	(5,544,169,110)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(16,180,602)	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,671,731,689	6,715,941,475	10,545,424,594

기초현금및현금성자산	22,958,115,010	16,242,173,535	5,696,748,941

기말현금및현금성자산	26,629,846,699	22,958,115,010	16,242,173,535

주) 상기 재무정보는 주주총회 승인 전 별도재무제표를 기반으로 작성된 재무정보입니다. 제5기 정기주주총회('24.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.