범한퓨얼셀 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 4 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	96,405,191,726	103,753,548,040

현금및현금성자산	35,637,083,296	22,958,115,010

단기금융상품	19,000,136,987	53,600,000,000

매출채권 및 기타채권	4,963,283,904	4,668,585,868

계약자산	18,487,523,105	8,787,729,747

재고자산	15,449,607,936	10,925,504,635

기타유동자산	2,462,464,428	2,390,267,340

당기법인세자산	405,092,070	423,345,440

비유동자산	26,563,909,360	25,948,497,623

당기손익공정가치측정금융자산	2,606,676,688	2,587,149,624

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권 및 기타채권	3,406,025,237	4,706,313,630

유형자산	10,783,108,664	9,287,480,955

사용권자산	1,106,083,579	861,328,151

무형자산	2,766,285,170	2,835,407,237

기타비유동자산	200,024,645	365,345,201

이연법인세자산	695,705,377	305,472,825

자산총계	122,969,101,086	129,702,045,663

부채

유동부채	10,773,403,320	17,042,643,682

매입채무 및 기타채무	3,602,508,651	9,278,990,593

계약부채	1,540,998,105	2,943,193,335

단기차입금	5,000,000,000	3,330,000,000

리스부채	147,053,679	128,338,077

충당부채	278,634,695	296,947,047

기타유동부채	204,208,190	1,065,174,630

비유동부채	7,088,531,316	6,250,495,225

매입채무 및 기타채무	2,560,611,168	2,392,250,757

장기차입금	3,090,000,000	1,870,000,000

리스부채	845,397,710	776,523,772

순확정급여부채	560,341,030	1,183,552,307

기타비유동부채	32,181,408	28,168,389

부채총계	17,861,934,636	23,293,138,907

자본

자본금	4,380,500,000	4,380,500,000

기타불입자본	92,585,343,360	92,602,211,745

이익잉여금	8,141,323,090	9,426,195,011

자본총계	105,107,166,450	106,408,906,756

자본과부채총계	122,969,101,086	129,702,045,663

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,960,770,813	23,065,259,381	14,250,554,060	37,345,196,038

매출원가	4,815,571,686	23,463,888,349	12,489,727,811	31,486,996,325

매출총이익(손실)	(854,800,873)	(398,628,968)	1,760,826,249	5,858,199,713

판매비와관리비	1,053,679,819	2,795,270,117	742,525,002	2,757,134,236

영업이익(손실)	(1,908,480,692)	(3,193,899,085)	1,018,301,247	3,101,065,477

금융수익	502,660,889	1,909,388,628	1,164,809,815	1,222,521,549

금융원가	92,438,701	242,459,102	67,202,003	156,060,430

기타영업외수익	68,687,000	154,655,016	86,069,028	106,731,516

기타영업외비용	44,751,923	285,629,953	241,170,745	380,946,292

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,474,323,427)	(1,657,944,496)	1,960,807,342	3,893,311,820

법인세비용(수익)	0	(373,072,575)	556,692,672	888,747,328

당기순이익(손실)	(1,474,323,427)	(1,284,871,921)	1,404,114,670	3,004,564,492

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(1,474,323,427)	(1,284,871,921)	1,404,114,670	3,004,564,492

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(172)	(150)	160	403

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(172)	(150)	160	403

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	주식결제형 종업원급여적립금	자기주식	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,300,000,000	14,601,821,104	8,175,280	0	0	14,609,996,384	6,878,889,552	24,788,885,936

유상증자	1,080,500,000	83,169,483,250	0	0	0	83,169,483,250	0	84,249,983,250

주식기준보상거래	0	0	32,911,517	0	0	32,911,517	0	32,911,517

자기주식	0	0	0	(3,062,231,120)	0	(3,062,231,120)	0	(3,062,231,120)

신주인수권대가	0	0	0	0	327,751,680	327,751,680	0	327,751,680

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	3,004,564,492	3,004,564,492

2022.09.30 (기말자본)	4,380,500,000	97,771,304,354	41,086,797	(3,062,231,120)	327,751,680	95,077,911,711	9,883,454,044	109,341,865,755

2023.01.01 (기초자본)	4,380,500,000	97,771,304,354	47,324,821	(5,544,169,110)	327,751,680	92,602,211,745	9,426,195,011	106,408,906,756

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	(16,868,385)	0	0	(16,868,385)	0	(16,868,385)

자기주식	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(1,284,871,921)	(1,284,871,921)

2023.09.30 (기말자본)	4,380,500,000	97,771,304,354	30,456,436	(5,544,169,110)	327,751,680	92,585,343,360	8,141,323,090	105,107,166,450

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	(22,067,933,182)	(3,072,107,212)

당기순이익(손실)	(1,284,871,921)	3,004,564,492

당기순이익조정을 위한 가감	(35,284,872)	1,590,189,201

대손상각비	273,890,282	0

재고자산평가손실환입	(610,700)	(23,586,000)

종업원급여	92,096,297	73,629,274

주식보상비용	(16,868,385)	32,911,517

퇴직급여	397,265,760	462,102,516

지급수수료	0	327,751,680

감가상각비	792,974,669	531,844,173

사용권자산상각비	168,542,627	109,538,787

무형자산상각비	233,202,914	196,394,612

유형자산처분손실	55,570,083	0

무형자산처분손실	23,098,370	0

유형자산처분이익	(2,494,431)	(494,000)

하자보수충당부채환입액	(158,087,714)	(18,750,675)

공사손실충당부채전입액	143,417,362	0

이자비용	242,459,102	156,060,430

이자수익	(1,889,861,564)	(1,221,601,549)

외화환산손실	2,720,095	76,812,467

외화환산이익	0	(1,171,359)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	19,527,064	0

법인세비용(수익)	(373,072,575)	888,747,328

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(23,060,918,876)	(6,899,924,263)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,385,341,767)	(1,499,087,885)

계약자산의 감소(증가)	(9,714,121,352)	859,045,109

재고자산의 감소(증가)	(4,523,492,601)	(3,552,879,488)

기타유동자산의 감소(증가)	(72,197,088)	570,243,922

기타비유동자산의 감소(증가)	165,320,556	83,382,247

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(4,247,818,936)	3,145,703,806

계약부채의 증가(감소)	(1,402,195,230)	(6,005,884,693)

충당부채의 증가(감소)	(3,642,000)	(10,288,042)

기타유동부채의 증가(감소)	(860,966,440)	(40,094,800)

기타비유동부채의 증가(감소)	4,013,019	3,885,597

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,020,477,037)	(453,950,036)

이자수취	2,527,297,117	201,590,907

이자지급	(220,880,613)	(142,755,053)

법인세환급(납부)	6,725,983	(825,772,496)

투자활동현금흐름	32,003,181,501	(77,454,022,686)

단기금융상품의 감소	66,259,162,374	1,960,000,000

장기대여금의 감소	10,000,000	0

건설중인자산의 처분	100,000	0

비품의 처분	0	500,000

정부보조금의 수령	81,818,291	2,870,624,627

보증금의 감소	3,314,033,002	32,000,000

단기금융상품의 증가	(31,628,356,609)	(73,620,000,000)

장기대여금의 증가	0	(1,913,640,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	0	100,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	700,000,000

기계장치의 취득	(2,800,132,348)	(488,100,000)

차량운반구의 취득	(154,728,719)	(104,676,107)

비품의 취득	(76,435,937)	(95,938,258)

시설장치의 취득	139,500,000	0

건설중인자산의 취득	(455,109,000)	(1,323,164,793)

특허권의 취득	13,757,991	12,068,213

회원권의 취득	160,604,000	0

소프트웨어의 취득	(1,671,000)	(22,025,000)

기타무형자산의 취득	0	(534,600,000)

개발비의 취득	63,896,740	2,892,443,800

보증금의 증가	2,167,739,822	510,491,142

재무활동현금흐름	2,743,719,967	80,563,629,115

단기차입금의 차입	5,000,000,000	0

장기차입금의 차입	3,090,000,000	0

유상증자	0	86,440,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	0

장기차입금의 상환	(1,650,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(550,000,000)	(500,000,000)

리스부채의 상환	146,280,033	124,123,015

주식발행비용의 지급	0	(2,190,016,750)

자기주식의 취득	0	(3,062,231,120)

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,678,968,286	37,499,217

기초현금및현금성자산	22,958,115,010	16,242,173,535

기말현금및현금성자산	35,637,083,296	16,279,672,752