범한퓨얼셀 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 6 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	86,456,732,424	87,944,013,133

현금및현금성자산	7,986,224,733	19,597,330,739

단기금융상품	2,651,364,000	3,540,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	2,687,532,604	2,687,532,604

기타포괄손익공정가치측정금융자산	0	12,341,921

매출채권 및 기타채권	47,634,364,585	39,804,810,055

계약자산	9,141,360,413	5,907,377,657

재고자산	13,808,600,910	15,681,993,763

기타유동자산	2,333,332,849	508,773,264

당기법인세자산	213,952,330	203,853,130

비유동자산	222,901,308,395	224,474,912,498

장기금융상품	300,000,000	0

당기손익공정가치측정금융자산	8,659,610,180	4,631,120,712

기타포괄손익공정가치측정금융자산	0	0

매출채권 및 기타채권	1,622,413,907	1,580,850,634

계약자산	1,380,373,069	6,751,710,516

유형자산	204,604,799,156	205,067,328,642

사용권자산	1,419,539,415	1,116,820,236

무형자산	4,843,186,468	5,237,080,919

기타비유동자산	71,386,200	90,000,839

자산총계	309,358,040,819	312,418,925,631

부채

유동부채	40,620,341,198	41,752,131,512

당기손익공정가치측정금융부채	4,081,037,389	4,081,037,389

매입채무 및 기타채무	5,867,046,820	5,077,613,237

계약부채	3,212,116,535	9,347,547,179

단기차입금	26,809,572,943	22,785,007,683

리스부채	168,464,410	120,622,837

충당부채	291,235,277	106,929,682

기타유동부채	190,867,824	233,373,505

비유동부채	103,195,482,682	104,814,387,632

매입채무 및 기타채무	869,068,910	1,335,128,835

장기차입금	88,000,000,000	90,090,000,000

리스부채	1,279,886,621	959,925,040

순확정급여부채	1,451,308,792	913,667,900

기타비유동부채	40,115,377	34,930,792

이연법인세부채	11,555,102,982	11,480,735,065

부채총계	143,815,823,880	146,566,519,144

자본

지배기업의 소유지분	164,030,724,806	164,067,071,364

자본금	4,380,500,000	4,380,500,000

기타불입자본	92,538,196,924	92,538,196,924

기타포괄손익누계액	59,696,314,381	59,696,314,381

이익잉여금	7,415,713,501	7,452,060,059

비지배지분	1,511,492,133	1,785,335,123

자본총계	165,542,216,939	165,852,406,487

자본과부채총계	309,358,040,819	312,418,925,631

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,398,923,369	27,906,542,115	11,000,026,331	26,913,877,226

매출원가	8,500,409,566	22,974,800,529	8,828,976,489	21,969,454,691

매출총이익(손실)	1,898,513,803	4,931,741,586	2,171,049,842	4,944,422,535

판매비와관리비	1,056,585,436	3,253,108,469	832,686,342	2,591,307,781

영업이익(손실)	841,928,367	1,678,633,117	1,338,363,500	2,353,114,754

금융수익	517,034,321	1,624,307,278	353,303,701	1,073,902,532

금융원가	1,101,296,193	3,495,689,969	983,923,045	2,357,398,319

기타영업외수익	17,482,551	88,576,047	15,090,214	121,585,947

기타영업외비용	45,786,511	131,648,104	18,001,881	94,273,457

법인세비용차감전순이익(손실)	229,362,535	(235,821,631)	704,832,489	1,096,931,457

법인세비용(수익)	0	74,367,917	0	133,041,801

당기순이익(손실)	229,362,535	(310,189,548)	704,832,489	963,889,656

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	229,362,535	(310,189,548)	704,832,489	963,889,656

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	336,554,689	(36,346,558)	775,212,315	1,089,874,177

비지배지분	(107,192,154)	(273,842,990)	(70,379,826)	(125,984,521)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	336,554,689	(36,346,558)	775,212,315	1,089,874,177

비지배지분	(107,192,154)	(273,842,990)	(70,379,826)	(125,984,521)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(4)	90	127

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(4)	90	127

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,380,500,000	92,513,424,251	0	7,007,905,804	103,901,830,055	1,994,787,445	105,896,617,500

주식기준보상거래	0	24,772,673	0	0	24,772,673	0	24,772,673

당기순이익(손실)	0	0	0	1,089,874,177	1,089,874,177	(125,984,521)	963,889,656

2024.09.30 (기말자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	0	8,097,779,981	105,016,476,905	1,868,802,924	106,885,279,829

2025.01.01 (기초자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	59,696,314,381	7,452,060,059	164,067,071,364	1,785,335,123	165,852,406,487

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(36,346,558)	(36,346,558)	(273,842,990)	(310,189,548)

2025.09.30 (기말자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	59,696,314,381	7,415,713,501	164,030,724,806	1,511,492,133	165,542,216,939

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	379,864,061	6,293,878,760

당기순이익(손실)	(310,189,548)	963,889,656

당기순이익조정을 위한 가감	4,855,766,843	3,515,802,808

대손상각비	(14,227)	(37,530,928)

재고자산평가손실(환입)	(4,800,000)	(3,697,841)

종업원급여	65,614,614	5,645,846

주식보상비용(환입)	0	24,772,673

퇴직급여	545,006,394	452,694,591

감가상각비	1,245,016,689	1,118,255,952

사용권자산감가상각비	137,868,655	177,703,827

무형자산상각비	540,058,211	245,468,982

유형자산처분손실	0	3,112,101

유형자산처분이익	(20,824,641)	(5,034,402)

무형자산처분손실	39,340,540	0

하자보수충당부채전입액(환입액)	142,348,911	36,633,946

공사손실충당부채전입액(환입액)	224,572,785	81,239,372

이자비용	3,495,689,969	2,357,398,319

이자수익	(1,603,057,810)	(1,049,458,508)

배당금수익	(2,760,000)	0

외화환산손실	378,065	2,495,427

외화환산이익	(4,549,761)	(2,494,326)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(18,489,468)	(24,444,024)

법인세비용(수익)	74,367,917	133,041,801

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,281,294,263)	2,845,254,671

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,411,087,575	(2,481,358,240)

계약자산의 감소(증가)	2,137,359,945	(3,333,108,510)

재고자산의 감소(증가)	1,878,192,853	(1,256,219,631)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,760,209,585)	(68,520,664)

기타비유동자산의 감소(증가)	18,614,639	22,115,884

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	396,393,653	(726,503,307)

계약부채의 증가(감소)	(6,135,430,644)	10,975,584,484

충당부채의 증가(감소)	(182,616,101)	(58,370,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(42,505,681)	(201,318,400)

기타비유동부채의 증가(감소)	5,184,585	4,668,264

순확정급여부채의 증가(감소)	(7,365,502)	(31,715,209)

이자수취	952,787,651	1,029,385,442

배당금수취	2,760,000	0

이자지급	(2,829,867,422)	(2,346,199,877)

법인세환급(납부)	(10,099,200)	285,746,060

투자활동현금흐름	(13,173,031,144)	(103,719,076,066)

단기금융상품의 감소	2,300,000,000	11,360,000,000

단기대여금의 감소	6,300,000,000	11,800,000,000

장기대여금의 감소	0	200,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	12,341,921	39,538,962

차량운반구의 처분	20,903,636	4,545,455

정부보조금의 수령	102,396,367	276,232,917

보증금의 감소	2,459,140	148,287,000

단기금융상품의 증가	(1,411,364,000)	(270,000,000)

장기금융상품의 증가	(300,000,000)	0

단기대여금의 증가	(15,000,000,000)	(10,000,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(4,010,000,000)	0

투자부동산의 취득	0	(116,483,548,657)

구축물의 취득	0	(2,158,757)

기계장치의 취득	(361,287,021)	(128,940,903)

차량운반구의 취득	(102,911,978)	(87,747,610)

비품의 취득	(83,715,909)	(92,730,472)

시설장치의 취득	(5,930,000)	0

연구용자산의 취득	(60,455,000)	0

건설중인자산의 취득	(516,773,000)	(87,645,000)

특허권의 취득	(1,881,300)	(17,719,267)

소프트웨어의 취득	(2,814,000)	(53,749,530)

기타무형자산의 취득	(54,000,000)	0

개발비의 취득	0	(321,440,204)

보증금의 증가	0	(2,000,000)

재무활동현금흐름	1,177,512,029	87,884,911,177

단기차입금의 차입	5,000,000,000	0

장기차입금의 차입	0	88,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,750,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(1,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(72,487,971)	(115,088,823)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,549,048	(1,101)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,611,106,006)	(9,540,287,230)

기초현금및현금성자산	19,597,330,739	26,732,903,682

기말현금및현금성자산	7,986,224,733	17,192,616,452