범한퓨얼셀 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 7 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 1분기말	제 7 기말

자산

유동자산	124,017,584,284	129,005,087,378

현금및현금성자산	18,696,868,200	45,601,242,127

단기금융상품	7,651,364,000	2,651,364,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,887,420,966	2,887,420,966

매출채권및기타채권	51,864,524,868	48,381,853,597

계약자산	9,128,412,100	10,343,671,685

재고자산	17,701,255,547	14,045,170,708

기타유동자산	15,787,534,864	4,804,462,446

당기법인세자산	300,203,739	289,901,849

비유동자산	226,254,045,460	222,823,239,710

장기금융상품	736,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,803,326,724	6,784,610,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0

종속기업투자	4,950,000,000	4,950,000,000

매출채권및기타채권	1,621,581,898	1,629,160,185

계약자산	4,175,945,541	3,303,887,195

유형자산	205,138,136,082	202,895,329,410

사용권자산	658,114,848	682,846,404

무형자산	2,120,470,478	2,211,724,883

기타비유동자산	50,469,889	65,681,453

자산총계	350,271,629,744	351,828,327,088

부채

유동부채	165,250,846,693	84,463,639,386

당기손익-공정가치측정금융부채	9,554,567,320	9,554,567,320

매입채무및기타채무	7,737,038,862	12,012,392,835

계약부채	26,562,035,609	27,046,571,707

단기차입금	120,338,232,945	35,410,704,388

리스부채	60,333,584	69,854,117

충당부채	835,288,780	246,655,204

기타유동부채	163,349,593	122,893,815

비유동부채	23,668,367,713	104,422,708,278

매입채무및기타채무	930,856,708	905,382,909

장기차입금	7,025,281,226	88,000,000,000

리스부채	630,198,999	630,083,713

순확정급여부채	876,247,541	683,257,076

기타비유동부채	45,119,668	43,321,009

이연법인세부채	14,160,663,571	14,160,663,571

부채총계	188,919,214,406	188,886,347,664

자본

자본금	4,380,500,000	4,380,500,000

기타불입자본	92,538,196,924	92,538,196,924

기타포괄손익누계액	55,451,444,743	55,451,444,743

이익잉여금	8,982,273,671	10,571,837,757

자본총계	161,352,415,338	162,941,979,424

자본과부채총계	350,271,629,744	351,828,327,088

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	5,053,879,538	5,053,879,538	10,446,451,195	10,446,451,195

매출원가	6,362,329,824	6,362,329,824	8,736,036,535	8,736,036,535

매출총이익(손실)	(1,308,450,286)	(1,308,450,286)	1,710,414,660	1,710,414,660

판매비와관리비	755,960,859	755,960,859	757,989,144	757,989,144

영업이익(손실)	(2,064,411,145)	(2,064,411,145)	952,425,516	952,425,516

금융수익	559,821,617	559,821,617	525,595,168	525,595,168

금융원가	1,607,993,793	1,607,993,793	1,230,888,858	1,230,888,858

기타이익	1,611,546,675	1,611,546,675	6,105,797	6,105,797

기타손실	88,527,440	88,527,440	61,130,014	61,130,014

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,589,564,086)	(1,589,564,086)	192,107,609	192,107,609

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,589,564,086)	(1,589,564,086)	192,107,609	192,107,609

기타포괄손익	0	0	0	0

당기총포괄이익(손실)	(1,589,564,086)	(1,589,564,086)	192,107,609	192,107,609

주당이익

기본주당손익 (단위 : 원)	(185)	(185)	22	22

희석주당손익 (단위 : 원)	(185)	(185)	22	22

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	59,696,314,381	8,092,020,913	164,707,032,218

총포괄손익	0	0	0	192,107,609	192,107,609

당기순이익(손실)	0	0	0	192,107,609	192,107,609

2025.03.31 (기말자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	59,696,314,381	8,284,128,522	164,899,139,827

2026.01.01 (기초자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	55,451,444,743	10,571,837,757	162,941,979,424

총포괄손익	0	0	0	(1,589,564,086)	(1,589,564,086)

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,589,564,086)	(1,589,564,086)

2026.03.31 (기말자본)	4,380,500,000	92,538,196,924	55,451,444,743	8,982,273,671	161,352,415,338

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

영업활동현금흐름	(17,530,116,424)	1,833,134,242

영업에서 창출된 현금흐름	(16,648,106,133)	2,725,058,346

당기순이익(손실)	(1,589,564,086)	192,107,609

당기순이익조정을 위한 가감	2,051,800,280	2,137,377,435

대손충당금환입	0	(14,227)

재고자산평가손실	0	(4,800,000)

퇴직급여	184,018,860	172,884,030

감가상각비	387,474,628	378,529,969

사용권자산상각비	35,159,936	36,492,753

무형자산상각비	97,875,719	117,198,781

유형자산처분이익	(5,191,220)	(296,709)

하자보수비	685,586,803	225,926,267

공사손실충당부채전입액(환입액)	(61,441,818)	508,486,283

이자비용	1,607,993,793	1,230,888,858

이자수익	(541,105,073)	(507,105,700)

외화환산손실	15,347,236	14

외화환산이익	(335,202,040)	(2,323,416)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,716,544)	(18,489,468)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,110,342,327)	395,573,302

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,975,891,649	(2,272,811,920)

계약자산의 감소(증가)	343,201,239	1,846,095,879

재고자산의 감소(증가)	(3,656,084,839)	2,817,103,084

기타유동자산의 감소(증가)	(10,983,072,418)	(411,500,988)

기타비유동자산의 감소(증가)	15,211,564	29,433,626

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,336,668,057)	45,455,743

계약부채의 증가(감소)	(484,536,098)	(1,639,078,624)

충당부채의 증가(감소)	(35,511,409)	0

기타유동부채의 증가(감소)	40,455,778	(20,784,133)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,798,659	1,660,635

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	8,971,605	0

이자의 수취	67,664,399	135,472,292

이자의 지급	(939,372,800)	(1,006,622,156)

법인세의 환급(납부)	(10,301,890)	(20,774,240)

투자활동현금흐름	(12,964,786,026)	2,591,025,321

투자활동으로 인한 현금유입액	1,460,708,614	3,032,459,140

단기금융상품의 감소	0	3,030,000,000

기계장치의 처분	500,000	0

차량운반구의 처분	34,636,364	0

정부보조금의 수령	2,900,434	0

보증금의 감소	1,422,671,816	2,459,140

투자활동으로 인한 현금유출액	(14,425,494,640)	(441,433,819)

단기금융상품의 증가	5,000,000,000	90,000,000

장기금융상품의 증가	436,000,000	300,000,000

단기대여금의 증가	5,000,000,000	0

토지의 취득	894,783,448	0

건물의 취득	1,534,349,971	0

비품의 취득	6,240,732	271,819

건설중인자산의 취득	150,000,000	50,648,000

특허권의 취득	1,331,714	0

소프트웨어의 취득	2,573,000	514,000

보증금의 증가	1,400,215,775	0

재무활동현금흐름	3,255,326,483	1,980,510,678

재무활동으로 인한 현금유입액	7,025,160,110	5,000,000,000

단기차입금의 차입	0	5,000,000,000

교환사채의 발행	7,025,160,110	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,769,833,627)	(3,019,489,322)

단기차입금의 상환	3,750,000,000	2,000,000,000

유동성장기부채의 상환	0	1,000,000,000

리스부채의 상환	19,833,627	19,489,322

현금및현금성자산의순증가(감소)	(27,239,575,967)	6,404,670,241

기초현금및현금성자산	45,601,242,127	19,009,473,257

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	335,202,040	2,323,402

기말현금및현금성자산	18,696,868,200	25,416,466,900