범한퓨얼셀 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 5(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
범한퓨얼셀 주식회사

1. 일반사항 범한퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 군수용ㆍ민수용 연료전지 제조 및 판매, 수소충전 인프라 구축을 목적으로 2019년 12월 31일에 범한산업 주식회사의 수소연료전지사업부를 물적분할하여 설립되었습니다. 당사의 대표이사는 황정태이며, 본사는 경남 창원시 마산회원구 자유무역4길 61(봉암동)에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2022년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

범한산업㈜	4,500,000	51.36

자기주식	178,500	2.04

우리사주조합	122,087	1.39

㈜우아	115,000	1.31

기타	3,845,413	43.90

합 계	8,761,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외합니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성 위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사가 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 아니합니다.당사는 건물용ㆍ군수용 연료전지의 개발, 제조, 판매 및 수소충전소 설치용역을 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 당사의 수익은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 정보는 주석 25를 참조하시기 바랍니다.한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A 거래처	14,063,331	52.25%	5,338,556	23.15%

B 거래처	4,728,527	17.57%	-	-

C 거래처	298,064	1.11%	2,334,902	10.12%

D 거래처	-	-	3,749,784	16.26%

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	저가법 평가액	평가충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

제품	4,303,655	5,305,645	4,303,655	5,305,645	-	-

재공품	3,355,998	1,599,816	3,355,998	1,599,816	-	-

원재료	10,232,960	9,730,922	10,102,304	9,596,569	130,655	134,353

미착품	-	10	-	10	-	-

합 계	17,892,613	16,636,393	17,761,957	16,502,040	130,655	134,353

당분기 및 전기 중 평가손실(환입) 각각 (-)3,698천원 및 41,292천원이 매출원가에 가산(차감)되었습니다.

6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(주1)	4,450,000	15,540,000

(주1) 정기예금 중 1,330,000천원에 대해서는 당사 직원에 대한 한국증권금융의 우리사주 대출금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,815,071	-	4,942,050	-

대손충당금	(272,075)	-	(246,607)	-

미수금	1,017,959	-	465,894	-

미수수익	126,970	-	257,156	-

대여금	11,523,640	-	10,000,000	1,723,640

현재가치할인차금	-	-	-	(38,711)

임차보증금	-	1,646,326	-	1,650,326

현재가치할인차금	-	(110,658)	-	(150,703)

기타보증금	-	37,537	-	179,824

합 계	19,211,565	1,573,205	15,418,493	3,364,376

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	20,763,384	320	18,759,367	22,598

만기일 경과 후 6개월 이하	23,351	1,645	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	79,860	33,759

만기일 경과 후 1년 초과	270,110	270,110	190,250	190,250

합 계	21,056,845	272,075	19,029,477	246,607

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	3,131,121	3,106,677

(2) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유좌수	장부금액	보유좌수	장부금액

방위산업공제조합(주1)	5,084좌	1,203,983	5,084좌	1,195,488

자본재공제조합(주1)	6,500좌	1,326,674	6,500좌	1,313,764

기계설비공제조합(주1)	92좌	100,464	92좌	97,425

동남권 지역혁신 투자조합	500좌	500,000	500좌	500,000

합 계	-	3,131,121	-	3,106,677

(주1) 공사대금 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

수소에너지네트워크(주)(주1)	4.75%	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

수소에너지네트워크(주)(주1)	4.75%	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(주1) 설립 후 5년 이내의 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	소재국	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

범한머티리얼즈㈜	MEA 제조 및 판매	대한민국	12월	70.71%	4,950,000	4,950,000	4,950,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익

범한머티리얼즈㈜	6,805,180	424,835	-	(430,128)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익

범한머티리얼즈㈜	7,351,860	541,387	-	(150,672)

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	291,847	-	986,822	-

선급비용	213,403	121,551	252,816	143,667

합 계	505,250	121,551	1,239,638	143,667

12. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지(주1)	106,607,207	-	106,607,207

건물(주1)	9,876,341	(289,444)	9,586,897

합 계	116,483,548	(289,444)	116,194,104

(주1) 장기차입금 등을 위하여 담보 제공되고 있습니다(주석 36 참조).(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	기말금액

토지	-	106,607,207	-	-	106,607,207

건물	-	9,876,341	-	(289,444)	9,586,897

합 계	-	116,483,548	-	(289,444)	116,194,104

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

임대수익	2,175,459	4,858,876

운영비용	(1,180,514)	(2,060,410)

합 계	994,945	2,798,466

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

토지	106,607,207	145,477,584

건물	9,586,897	10,356,731

합 계	116,194,104	155,834,315

(주1) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	국고 보조금	장부가액	취득원가	감가상각 누계액	국고 보조금	장부가액

토지	709,402	-	-	709,402	709,402	-	-	709,402

건물(주1)	4,019,340	(559,910)	-	3,459,430	4,019,340	(471,221)	-	3,548,119

구축물	21,159	(4,340)	-	16,819	19,000	(3,483)	-	15,517

기계장치	8,603,019	(3,613,462)	(489,713)	4,499,844	8,425,159	(3,128,203)	(538,087)	4,758,869

차량운반구	686,546	(420,875)	(17,653)	248,018	677,704	(431,130)	(22,618)	223,956

공구와기구	45,798	(38,972)	-	6,826	45,797	(32,102)	-	13,695

비품	964,807	(685,369)	(74,852)	204,586	886,196	(567,223)	(23,031)	295,942

시설장치	1,067,091	(364,834)	-	702,257	1,067,091	(284,802)	-	782,289

연구용자산	126,000	(97,900)	-	28,100	126,000	(79,000)	-	47,000

건설중인자산	681,109	-	(378,256)	302,853	712,556	-	(399,050)	313,506

합 계	16,924,271	(5,785,662)	(960,474)	10,178,135	16,688,245	(4,997,164)	(982,786)	10,708,295

(주1) 장기차입금 등을 위하여 담보 제공되고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말금액

토지	709,402	-	-	-	-	709,402

건물	3,548,119	-	-	-	(88,689)	3,459,430

구축물	15,517	2,158	-	-	(856)	16,819

기계장치	4,758,869	67,261	-	110,600	(436,886)	4,499,844

차량운반구	223,956	87,748	(3,113)	-	(60,573)	248,018

공구와기구	13,695	-	-	-	(6,869)	6,826

비품	295,942	19,044	-	-	(110,400)	204,586

시설장치	782,289	-	-	-	(80,032)	702,257

연구용자산	47,000	-	-	-	(18,900)	28,100

건설중인자산	313,506	54,000	-	(64,653)	-	302,853

합 계	10,708,295	230,211	(3,113)	45,947	(803,205)	10,178,135

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말금액

토지	625,838	-	-	-	-	625,838

건물	3,532,524	-	-	-	(90,626)	3,441,898

구축물	16,467	-	-	-	(713)	15,754

기계장치	2,583,970	1,544,385	-	1,190,541	(414,356)	4,904,540

차량운반구	218,612	154,729	(55,570)	-	(70,825)	246,946

공구와기구	22,855	-	-	-	(6,869)	15,986

비품	395,576	50,551	-	-	(112,726)	333,401

시설장치	747,427	139,500	-	-	(77,961)	808,966

연구용자산	72,200	-	-	-	(18,900)	53,300

건설중인자산	1,072,011	455,110	(100)	(1,190,541)	-	336,480

합 계	9,287,480	2,344,275	(55,670)	-	(792,976)	10,783,109

14. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부가액	취득원가	감가상각 누계액	장부가액

토지	759,672	(104,978)	654,694	759,671	(85,784)	673,887

건물	449,547	(205,705)	243,842	472,204	(137,059)	335,145

차량	-	-	-	200,132	(155,658)	44,474

합 계	1,209,219	(310,683)	898,536	1,432,007	(378,501)	1,053,506

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기말금액

토지	673,887	-	-	(19,193)	654,694

건물	335,145	20,413	(18,350)	(93,366)	243,842

차량	44,474	-	-	(44,474)	-

합 계	1,053,506	20,413	(18,350)	(157,033)	898,536

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기말금액

토지	616,984	82,496	-	(19,193)	680,287

건물	131,718	347,021	(16,219)	(97,874)	364,646

차량	111,184	-	-	(50,033)	61,151

비품	1,442	-	-	(1,442)	-

합 계	861,328	429,517	(16,219)	(168,542)	1,106,084

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 누계액	정부 보조금	장부가액	취득원가	상각 누계액	정부 보조금	장부가액

특허권	666,813	(381,385)	-	285,428	648,440	(336,518)	-	311,922

회원권	798,416	-	-	798,416	798,416	-	-	798,416

소프트웨어	377,250	(249,454)	(26,016)	101,780	324,070	(195,298)	(41,192)	87,580

기타무형자산	1,034,600	(672,872)	-	361,728	1,034,600	(559,223)	-	475,377

개발비	6,935,600	-	(5,854,600)	1,081,000	6,702,585	-	(5,657,934)	1,044,651

합 계	9,812,679	(1,303,711)	(5,880,616)	2,628,352	9,508,111	(1,091,039)	(5,699,126)	2,717,946

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	기말금액

특허권	311,922	18,373	(44,867)	285,428

회원권	798,416	-	-	798,416

소프트웨어	87,580	53,181	(38,981)	101,780

기타무형자산	475,377	-	(113,649)	361,728

개발비	1,044,651	36,349	-	1,081,000

합 계	2,717,946	107,903	(197,497)	2,628,352

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

특허권	385,391	13,758	(23,098)	(45,456)	330,595

회원권	637,812	160,604	-	-	798,416

소프트웨어	135,948	2,582	-	(39,097)	99,433

기타무형자산	661,911	-	-	(148,650)	513,261

개발비	1,014,345	10,235	-	-	1,024,580

합 계	2,835,407	187,179	(23,098)	(233,203)	2,766,285

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 완료(예상)시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	정부보조금	장부금액	완료시기

연료전지 핵심부품 개발 프로젝트	6,935,600	(5,854,600)	1,081,000	2024년 8월

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	정부보조금	장부금액	완료예상시기

연료전지 핵심부품 개발 프로젝트	6,702,585	(5,657,934)	1,044,651	2024년 8월

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	53,916	161,749	54,157	162,338

판매비와관리비	9,161	35,748	16,689	70,865

합 계	63,077	197,497	70,846	233,203

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비(제조원가)(주1)	1,099,680	3,100,299	1,609,092	4,188,632

(주1) 경상연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금은 당분기 및 전분기 중 각각 2,435,708천원 및 3,757,264천원입니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,096,229	-	2,909,938	-

미지급금	2,609,277	1,266,170	1,278,328	2,582,830

미지급비용	755,655	-	719,007	-

합 계	5,461,161	1,266,170	4,907,273	2,582,830

17. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-

장기차입금	-	90,090,000	-	3,090,000

합 계	6,000,000	90,090,000	5,000,000	3,090,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	4.63%	3,000,000	3,000,000

농협은행(주1)	4.50%	2,000,000	2,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(주1) 당분기말 현재 동 단기차입금과 관련하여 사내이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 35를 참조하시기 바랍니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

장기차입금	농협은행(주1)	3.39%	2025-05-11	1,000,000	1,000,000

기업은행(주2)	3.965%	2026-07-21	2,090,000	2,090,000

기업은행(주1,2)	3.978%	2027-02-28	88,000,000	-

소 계	91,090,000	3,090,000

차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금)	(1,000,000)	-

합 계	90,090,000	3,090,000

(주1) 당분기말 현재 동 장기차입금과 관련하여 사내이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 35를 참조하시기 바랍니다.(주2) 당분기말 현재 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 이와 관련된 내용은 주석 36을 참조하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 잔액	상 환 금 액

1년 이내	1~2년 이내	2년 이후

단기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

장기차입금	91,090,000	1,000,000	2,090,000	88,000,000

합 계	96,090,000	6,000,000	2,090,000	88,000,000

18. 리스 (1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석14 참조).

2) 리스부채ⓛ 당분기말 및 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	84,133	131,647

비유동	766,179	825,525

합 계	850,312	957,172

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 미만	115,661	84,133

1년 이상 5년 미만	207,318	127,648

5년 초과	940,154	638,531

합 계	1,263,133	850,312

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 미만	166,250	131,647

1년 이상 5년 미만	257,684	172,935

5년 초과	972,824	652,590

합 계	1,396,758	957,172

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기_누적) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	비품	합 계

사용권자산상각비	19,193	93,366	44,474	-	157,033

리스부채에 대한 이자비용	20,549	6,677	305	-	27,531

단기리스와 관련한 비용	-	2,280	-	19,050	21,330

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 비용	-	117	-	19,605	19,722

합 계	39,742	102,440	44,779	38,655	225,616

(당분기_직전 3개월) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	비품	합 계

사용권자산상각비	6,398	29,405	11,118	-	46,921

리스부채에 대한 이자비용	6,826	1,874	53	-	8,753

단기리스와 관련한 비용	-	-	-	5,600	5,600

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 비용	-	117	-	6,514	6,631

합 계	13,224	31,396	11,171	12,114	67,905

(전분기_누적) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	비품	합 계

사용권자산상각비	19,193	97,874	50,033	1,442	168,542

리스부채에 대한 이자비용	21,113	9,470	1,446	7	32,036

단기리스와 관련한 비용	-	4,473	-	14,188	18,661

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 비용	-	-	-	17,080	17,080

합 계	40,306	111,817	51,479	32,717	236,319

(전분기_직전 3개월) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	비품	합 계

사용권자산상각비	6,398	32,221	16,678	-	55,297

리스부채에 대한 이자비용	6,979	2,831	387	-	10,197

단기리스와 관련한 비용	-	1,892	-	9,098	10,990

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 비용	-	-	-	1,308	1,308

합 계	13,377	36,944	17,065	10,406	77,792

4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 원금 상환	12,862	108,433	48,020	146,280

단기리스 관련 현금 유출	5,600	21,330	10,990	18,661

소액자산리스 중 단기리스를제외한 리스에 관련된 현금 유출	6,630	19,722	1,308	17,080

합 계	25,092	149,485	60,318	182,021

5) 연장선택권당사의 토지 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자당사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	174,372	-	187,572	-

장기미지급비용	-	35,097	-	30,428

합 계	174,372	35,097	187,572	30,428

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	80,181	101,917

공사손실충당부채	83,184	1,944

합 계	163,365	103,861

충당부채는 당분기말 시점의 최선의 추정치에 근거하여 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	기 말

하자보수충당부채	101,917	36,634	(58,370)	80,181

공사손실충당부채	1,944	81,240	-	83,184

합 계	103,861	117,874	(58,370)	163,365

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	기 말

하자보수충당부채	277,462	(158,087)	(3,642)	115,733

공사손실충당부채	19,485	143,417	-	162,902

합 계	296,947	(14,670)	(3,642)	278,635

21. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

연료전지 제작	2,307,137	6,241,169	88,804	3,918,899

수소충전소 설치용역	8,004,288	-	9,211,784	-

대손충당금	(506)	(306)	(44,855)	(18,956)

합 계	10,310,919	6,240,863	9,255,733	3,899,943

계약자산은 당사의 연료전지 제작 및 수소충전소 설치용역의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.계약자산에 대하여 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손(환입)은 각각 (-)62,999천원 및 63,811천원이며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	16,552,595	812	13,219,487	63,811

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수익인식기준	구 분	당분기말	전기말

기간에 걸쳐 인식	연료전지 제작	10,708,672	-

수소충전소 설치용역	48,112	-

한시점에 인식	기 타	218,800	-

합 계	10,975,584	-

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	8,761,000 주	8,761,000 주

액면가액	500 원	500 원

자본금	4,380,500,000 원	4,380,500,000 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행된 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	8,761,000	8,761,000

기 말	8,761,000	8,761,000

23. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	97,771,304	97,771,304

주식결제형 종업원급여적립금	29,060	4,287

자기주식(주1)	(5,589,919)	(5,589,919)

기타자본잉여금	327,752	327,752

합 계	92,538,197	92,513,424

(주1) 당사가 보유중인 자기주식은 178,500주로 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 31,316원입니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	8,536,238	7,142,221

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,142,221	9,426,195

당기순이익	1,394,017	(1,284,872)

기말금액	8,536,238	8,141,323

25. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,000,026	26,913,877	3,960,771	23,065,259

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,835,038	4,391,265	1,612,033	3,806,623

기간에 걸쳐 인식	9,164,988	22,522,612	2,348,738	19,258,636

합 계	11,000,026	26,913,877	3,960,771	23,065,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	6,542,996	4,695,442

계약자산	16,551,783	13,155,676

계약부채	10,975,584	-

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손(환입)은 각각 (-)37,531천원 및 273,890천원입니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 중 인식한 수익은 없으며, 전분기에 인식한 수익은 2,632,693천원입니다.

26. 수주계약현황 등(1) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

12,275,188	29,850,745	(17,287,324)	24,838,609

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 29,508,545천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액은 342,200천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

20,048,306	16,358,353	(19,258,637)	17,148,022

(주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 16,370,545천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액은 (-)12,192천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산(주1)	계약부채

87,430,663	63,313,557	24,117,106	16,552,595	10,975,584

(전기말) (단위: 천원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산(주1)	계약부채

91,313,330	71,139,507	20,173,824	13,192,268	-

(주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	손익변동효과	계약자산의 변동효과	계약부채의 변동효과

당분기	미래

342,200	130,933	238,698	(27,430)	64,374	334,762

(4) 계약부채는 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기 중 총계약원가의 추정에 유의적 불확실성을 유발하는 사건은 발생하거나 식별되지 않았습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계약금액	수취채권	계약자산(주1)	계약부채

112,269,273	6,820	16,552,595	10,975,584

(전기말) (단위: 천원)

계약금액	수취채권	계약자산(주1)	계약부채

103,588,519	437,690	13,192,268	-

(주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다. (6) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(주1)	매출채권	대손충당금	계약부채

A	2020-05-29	2025-01-28	97.67%	2,157,831	-	-	-

B	2021-12-02	2026-04-22	92.17%	6,241,170	-	-	-

C	2024-03-27	2029-01-28	33.30%	-	-	-	10,493,772

D	2021-07-23	2024-10-31	82.90%	214,262	-	-	-

E	2022-03-11	2024-12-31	77.81%	779,239	-	-	-

F	2022-07-21	2024-12-31	83.26%	1,568,045	-	-	-

G	2022-07-21	2025-02-24	87.81%	1,701,822	-	-	-

H	2022-12-05	2024-10-30	97.95%	992,474	-	-	-

I	2023-03-17	2025-04-29	72.08%	2,114,494	-	-	-

J	2023-05-31	2024-04-30	100.00%	-	4,620	-	-

합 계	15,769,337	4,620	-	10,493,772

(전분기) (단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(주1)	매출채권	대손충당금	계약부채

A	2020-05-29	2025-01-28	92.85%	801,284	-	-	-

B	2021-12-02	2026-04-22	80.22%	2,821,985	-	-	-

C	2022-12-23	2023-12-10	95.04%	751,247	-	-	-

D	2021-09-02	2023-06-30	99.24%	741,212	-	-	-

E	2021-09-02	2023-02-28	100.00%	834,600	-	-	-

F	2022-07-21	2023-06-30	83.19%	1,565,883	-	-	-

G	2022-07-21	2023-11-30	88.12%	1,710,965	-	-	-

H	2022-12-05	2022-06-30	81.20%	2,883,302	-	-	-

I	2023-03-17	2024-01-11	71.66%	2,102,262	-	-	-

J	2023-05-23	2023-12-30	26.30%	-	-	-	1,237,601

합 계	14,212,740	-	-	1,237,601

(주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다.

27. 판매비및관리비 당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	293,025	1,129,718	320,409	1,045,553

퇴직급여	26,999	81,980	28,784	79,638

주식보상비용(환입)	0	24,773	3,842	(16,868)

복리후생비	36,054	117,462	38,768	124,277

여비교통비	3,491	17,726	20,386	49,598

접대비	9,060	15,859	12,189	38,980

통신비	1,709	5,234	1,794	5,137

수도광열비	1,184	5,375	386	3,650

전력비	543	854	420	640

세금과공과금	3,281	10,288	3,427	10,749

감가상각비	20,916	56,756	19,751	58,068

사용권자산감가상각비	24,873	85,738	28,326	92,077

지급임차료	-	-	-	856

보험료	5,361	16,251	5,978	18,006

차량유지비	647	4,328	7,412	20,078

운반비	2,050	2,910	-	-

교육훈련비	-	250	-	550

도서인쇄비	749	3,124	530	1,610

사무용품비	-	640	115	851

소모품비	4,489	8,903	2,845	5,528

지급수수료	88,253	338,373	220,830	718,280

광고선전비	43,945	107,588	9,920	136,863

대손상각비(충당금환입)	(16,244)	(37,531)	301,888	273,890

무형자산상각비	9,161	35,748	16,689	70,865

협회비	15,689	40,821	8,991	56,394

합 계	575,235	2,073,168	1,053,680	2,795,270

28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역과 범주별손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	321,100	934,131	502,661	1,889,862

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	24,444	-	19,527

합 계	321,100	958,575	502,661	1,909,389

금융원가

이자비용	976,605	2,335,254	92,439	242,459

합 계	976,605	2,335,254	92,439	242,459

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	-	31,955	15,788	33,690

외화환산이익	-	-	(974)	-

유형자산처분이익	4,957	5,034	-	2,495

잡이익	10,040	81,909	53,873	118,470

합 계	14,997	118,898	68,687	154,655

기타영업외비용

외환차손	271	9,004	15,670	126,828

외화환산손실	(84)	-	(2,227)	2,720

유형자산처분손실	-	3,112	-	55,570

무형자산처분손실	-	-	23,098	23,098

기부금	10,000	73,030	6,000	51,500

잡손실	-	1,268	2,211	25,914

합 계	10,187	86,414	44,752	285,630

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기_누적) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,259,917)	-	(1,259,917)

원재료 매입액	11,383,432	-	11,383,432

종업원급여	5,731,785	1,353,933	7,085,718

감가상각비	1,107,189	142,494	1,249,683

무형자산상각비	161,749	35,748	197,497

지급수수료	798,306	338,373	1,136,679

지급임차료	59,280	-	59,280

기타	3,987,632	202,619	4,190,251

합 계	21,969,456	2,073,167	24,042,623

(당분기_직전 3개월) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,535,242	-	1,535,242

원재료 매입액	3,148,215	-	3,148,215

종업원급여	1,806,559	356,078	2,162,637

감가상각비	380,338	45,789	426,127

무형자산상각비	53,916	9,161	63,077

지급수수료	452,114	88,253	540,367

지급임차료	17,246	-	17,246

기타	1,435,345	75,955	1,511,300

합 계	8,828,975	575,236	9,404,211

(전분기_누적) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(4,524,103)	-	(4,524,103)

원재료 매입액	19,041,513	-	19,041,513

종업원급여	5,969,400	1,232,600	7,202,000

감가상각비	811,372	150,145	961,517

무형자산상각비	162,338	70,865	233,203

지급수수료	475,491	718,280	1,193,771

지급임차료	54,664	856	55,520

기타	1,473,213	622,524	2,095,737

합 계	23,463,888	2,795,270	26,259,158

(전분기_직전 3개월) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,133,537)	-	(1,133,537)

원재료 매입액	2,523,764	-	2,523,764

종업원급여	1,899,872	391,803	2,291,675

감가상각비	279,545	48,077	327,622

무형자산상각비	54,158	16,689	70,847

지급수수료	188,057	220,830	408,887

지급임차료	20,810	-	20,810

기타	982,903	376,281	1,359,184

합 계	4,815,572	1,053,680	5,869,252

31. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여(주1)	1,762,846	5,809,806	1,929,573	5,881,460

주식보상비용(환입)	-	24,773	3,842	(16,868)

복리후생비	248,893	798,444	225,838	940,142

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	150,898	452,695	132,422	397,266

합 계	2,162,637	7,085,718	2,291,675	7,202,000

(주1) 연구개발비로 계상된 개발관련 급여 및 상여를 포함합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	759,512	338,533

단기종업원급여부채	207,989	166,712

기타장기종업원급여부채	35,097	30,428

총 종업원급여부채	1,002,598	535,673

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	2,991,963	2,653,430	338,533

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	441,818	-	441,818

이자비용(이자수익)	92,570	81,694	10,876

소 계	534,388	81,694	452,694

제도에서 지급한 금액

지급액	(127,247)	(95,532)	(31,715)

기 말	3,399,104	2,639,592	759,512

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	3,680,190	2,496,638	1,183,552

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	411,352	-	411,352

이자비용(이자수익)	79,360	93,446	(14,086)

소 계	490,712	93,446	397,266

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,242,055)	(221,578)	(1,020,477)

기 말	2,928,847	2,368,506	560,341

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

32. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	945,118,680원	1,394,017,757원	(1,474,323,427)원	(1,284,871,921)원

가중평균유통보통주식수	8,582,500주	8,582,500주	8,585,000주	8,585,000주

기본주당이익(손실)	110원/주	162원/주	(172)원/주	(150)원/주

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기_누적) (단위: 주)

구 분	주식수	날 짜	일 수	적 수

기초유통주식수	8,582,500	2024-01-01	274	2,351,605,000

가중평균유통주식수	8,582,500	-	274	2,351,605,000

(당분기_직전 3개월) (단위: 주)

구 분	주식수	날 짜	일 수	적 수

기초유통주식수	8,582,500	2024-07-01	92	789,590,000

가중평균유통주식수	8,582,500	-	92	789,590,000

(전분기_누적) (단위: 주)

구 분	주식수	날 짜	일 수	적 수

기초유통주식수	8,585,000	2023-01-01	273	2,343,705,000

가중평균유통주식수	8,585,000	-	273	2,343,705,000

(전분기_직전 3개월) (단위: 주)

구 분	주식수	날 짜	일 수	적 수

기초유통주식수	8,585,000	2023-07-01	92	789,820,000

가중평균유통주식수	8,585,000	-	92	789,820,000

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에사용된 순이익(손실)	945,118,680원	1,394,017,757원	(1,474,323,427)원	(1,284,871,921)원

희석주당이익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	8,582,500주	8,582,500주	8,585,000주	8,585,000주

희석주당이익(손실)	110원/주	162원/주	(172)원/주	(150)원/주

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,582,500	8,582,500	8,585,000	8,585,000

희석성잠재적보통주:

주식선택권의 효과	-	-	-	-

희석가중평균유통보통주식수	8,582,500	8,582,500	8,585,000	8,585,000

3) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	액면금액	행사가격 및전환가격	청구기간 및전환청구기간	발행될보통주식수

주식선택권	500	36,000	2023.10,25 ~2027.10.24	20,000

33. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사 시 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.1) 보고기간말 현재 존재하는 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	부여일	만 기	행사가격(원)

1차	20,000	2021-10-25	2027-10-24	36,000

주식선택권의 가득기간은 총 6년으로, 2년 재직 시 총 부여수량의 25%, 3년 재직 시 총 부여수량의 25%, 4년 재직 시 총 부여수량의 25%, 5년 재직 시 총 부여수량의 25%로 총 4회에 걸쳐 행사할 수 있습니다. 한편, 주식선택권은 행사가능일로부터 1년 동안 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.

2) 보고기간말 현재 존재하는 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장되어 있는 유사 업종기업군들의 평균 180영업일 기준 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 이항옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

1차행사 가능분(25%)	2차행사 가능분(25%)	3차행사 가능분(25%)	4차행사 가능분(25%)

부여일 주식가격(단위: 원)	14,090	14,090	14,090	14,090

행사가격(단위: 원)	36,000	36,000	36,000	36,000

기대변동성	43.62%	43.62%	43.62%	43.62%

기대옵션만기	2024-04-24	2025-04-24	2026-04-24	2027-04-24

무위험이자율	0.77%~1.76%	0.77%~2.07%	0.77%~2.23%	0.77%~2.26%

공정가치(단위: 원)	642	1,173	1,731	2,266

당사는 종업원주식선택권제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 24,773천원 및 (-)16,868천원을 주식보상비용(환입)으로 인식하였습니다.3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기 및 전분기의 주식선택권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,000	100,000

주식선택권부여의 취소	-	(60,000)

기 말	20,000	40,000

34. 금융상품금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,801,703	26,629,847

단기금융상품	4,450,000	15,540,000

매출채권및기타채권	20,784,770	18,782,869

계약자산	16,551,783	13,155,676

합 계	58,588,256	74,108,392

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,727,331	6,727,332	5,461,161	1,266,171	-

장단기차입금	96,090,000	104,868,958	6,170,033	98,698,925	-

리스부채	850,312	1,263,133	115,661	207,318	940,154

합 계	103,667,643	112,859,423	11,746,855	100,172,414	940,154

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	7,490,103	7,490,103	4,907,273	2,582,830	-

장단기차입금	8,090,000	8,452,783	5,083,391	3,369,392	-

리스부채	957,172	1,396,759	166,250	257,685	972,824

합 계	16,537,275	17,339,645	10,156,914	6,209,907	972,824

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	15,973,640	27,224,929

금융부채	96,090,000	8,090,000

합 계	112,063,640	35,314,929

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승	(50,900)	(50,900)

이자율 하락	50,900	50,900

2) 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(5) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	115,775,574	17,197,670

자본총계	105,454,935	104,036,145

부채비율	109.79%	16.53%

(6) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ㆍ유동자산·부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.ㆍ시장에서 거래되지 않는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 자산접근법을 사용하였습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	16,801,703	-	16,801,703	(주1)

단기금융상품	4,450,000	-	4,450,000	(주1)

매출채권및기타채권	20,784,770	-	20,784,770	(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,000,000	5,000,000	(주2)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,131,121	3,131,121	3,131,121

합 계	42,036,473	8,131,121	50,167,594	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융자산	공정가치로 인식된 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	26,629,847	-	26,629,847	(주1)

단기금융상품	15,540,000	-	15,540,000	(주1)

매출채권및기타채권	18,782,869	-	18,782,869	(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,000,000	5,000,000	(주2)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,106,677	3,106,677	3,106,677

합 계	60,952,716	8,106,677	69,059,393	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채	공정가치로 인식된 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	6,727,331	-	6,727,331	(주1)

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	(주1)

장기차입금	90,090,000	-	90,090,000	(주1)

리스부채	850,312	-	850,312	(주1)

합 계	103,667,643	-	103,667,643	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채	공정가치로 인식된 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	7,490,103	-	7,490,103	(주1)

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	(주1)

장기차입금	3,090,000	-	3,090,000	(주1)

리스부채	957,172	-	957,172	(주1)

합 계	16,537,275	-	16,537,275	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

3) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다. "수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,131,121	3,131,121

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,106,677	3,106,677

② "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,131,121	3,106,677	3	자산접근법	순자산가액	순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

③ "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	31,311	(31,311)	31,067	(31,067)

④ 당분기 및 전분기 중 상기 "수준 3"으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,106,677	-	-	24,444	3,131,121

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,587,150	-	-	19,527	2,606,677

35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	정영식

지배기업	범한산업㈜

종속기업	범한머티리얼즈 ㈜

지배기업의 종속기업	㈜범한, 범한모터스㈜, 범한자동차㈜, 범한유니솔루션㈜(구 범한파워시스템㈜), BUMHAN CABLE Co.,Ltd., 남양첨단일반산업단지㈜, 범한메카텍㈜, Bumhan Vina Heavy Industries Co.,Ltd.

개인	임직원

(2) 특수관계자와의 거래내역(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	기타비용	유형자산취득	유형자산 처분

(지배기업)

범한산업㈜	-	210,902	106,233	8,000	5,000

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	-	-	44,760	-	-

범한메카텍㈜	4,728,527	-	-	-	-

합 계	4,728,527	210,902	150,993	8,000	5,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

(지배기업)

범한산업㈜	-	6,100	970,000	134,240

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	-	-	-	43,624

범한메카텍㈜	6,654	-	-	-

합 계	6,654	6,100	970,000	177,864

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	임차보증금	대여금	미수수익	계약자산	미지급금	매출채권

(지배기업)

범한산업㈜	-	10,000,000	85,699	-	66,233	-

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	1,608,960	-	-	-	-	-

범한메카텍㈜(주1)	-	-	-	36,800	-	961,592

(개인)

임직원(주2)	-	1,523,640	-	-	-	-

합 계	1,608,960	11,523,640	85,699	36,800	66,233	961,592

(주1) 계약자산에 대한 대손충당금 2천원을 차감하지 않은 금액입니다.(주2) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	임차보증금	대여금	미수수익	계약자산	미지급금

(지배기업)

범한산업㈜	-	10,000,000	76,247	-	90,922

(지배기업의 종속기업)

㈜범한	1,608,960	-	-	-	-

범한메카텍㈜(주1)	-	-	-	33,346	-

(개인)

임직원(주2)	-	1,723,640	-	-	-

합 계	1,608,960	11,723,640	76,247	33,346	90,922

(주1) 계약자산에 대한 대손충당금 161천원을 차감하지 않은 금액입니다.(주2) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다.

(4) 특수관계자에 대한 대여금의 증감당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(지배기업)

범한산업㈜	10,000,000	10,000,000	(10,000,000)	10,000,000

(개인)

임직원(주1,2)	1,723,640	-	(200,000)	1,523,640

합 계	11,723,640	10,000,000	(10,200,000)	11,523,640

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(개인)

임직원(주1,2)	1,813,640	-	(10,000)	1,803,640

(주1) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다. (주2) 직원의 우리사주 대출 관련 대여금으로 동 대여금과 관련하여 한국증권금융에 1,330,000천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(5) 특수관계자로부터의 차입금의 증감당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래는 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 금액

(지배기업)

범한산업㈜	연대지급이행보증(주1)	방위산업공제조합	21,518,772

연대지급이행보증(주1)	자본재공제조합	100,825,846

(당사의 주요경영진)

사내이사	연대지급이행보증(주1)	방위산업공제조합	21,518,772

차입금 연대보증	농협은행	3,600,000

차입금 연대보증	기업은행	3,950,151

(주1) 특수관계자로부터 제공받은 보증한도금액에 해당합니다.

(7) 특수관계자와의 상표권 사용계약당사는 범한산업㈜와의 상표권 사용계약에 따라 2024년까지 매년 약정 사용료를 지급하여야 합니다.

(8) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,095,072	1,354,625

주식보상비용	-	(18,309)

퇴직급여	85,761	106,535

합 계	1,180,833	1,442,851

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 등	약정사항	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	2,090,000	2,090,000

88,000,000	88,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

자본재공제조합	지급보증	100,825,846	70,959,220

방위산업공제조합	지급보증	21,518,772	9,353,410

국민은행	일람불외화지급보증	2,953,540	-

(2) 당사가 사용 중인 토지와 관련하여 마산자유무역관리원과 2020년 5월 18일부터 2030년 5월 17일까지 10년의 기간동안 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 등	차입금 등의 내역	금액(주2)	담보제공자산	장부금액	설정액

한국증권금융	직원 우리사주 대출(주1)	1,523,640	단기금융상품	1,330,000	1,330,000

기업은행	장기차입금	2,090,000	건물	3,020,868	2,508,000

시설장치	33,775

88,000,000	토지	106,607,208	105,600,000

건물	9,586,897

기계장치	18,210

방위산업공제조합	지급보증채무/연대보증	9,353,410	당기손익-공정가치측정금융자산	1,203,983	1,203,983

자본재공제조합	지급보증채무/연대보증	70,959,220	1,326,674	1,326,674

기계설비공제조합	지급보증채무/연대보증	-	100,464	100,464

(주1) 직원의 한국증권금융으로부터의 우리사주 담보대출과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역입니다.(주2) 방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 경우 제공받은 보증금액에 해당하며, 차입금은 장부금액에 해당합니다.

(4) 당사가 수행하여 종료된 국책과제는 향후 연구개발 성과로 인해 발생하는 매출액의 일부를 기술료로 납부해야 합니다. 다만, 당분기말 현재 관련 매출액의 발생 가능성 및 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채로 계상하지 아니하였습니다.

37. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)

당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 35 참조).

(단위: 천원)

제공자	보증처	보증내용	보증금액

서울보증보험㈜	거래처 등	이행계약보증 등	4,027,136

자본재공제조합	선급금지급보증 등	70,959,220

방위산업공제조합	선급금지급보증 등	9,353,410

38. 연결현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,341	1,882

요구불예금	16,800,362	26,627,965

합 계	16,801,703	26,629,847

(2) 당분기 및 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 유무형자산 취득 미지급	654	48,624

전기 유무형자산 취득 미지급	89,399	1,301,189

사용권자산의 계상	20,413	429,517

건설중인자산의 계정대체	110,600	1,190,541

장기대여금의 유동성대체	1,523,640	-

단기대여금의 유동성대체	-	52,898

리스부채의 유동성대체	46,706	164,996

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	220,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	신규취득	계약종료	상 각

(유동부채)

단기차입금	5,000,000	-	1,000,000	-	-	-	6,000,000

리스부채	131,647	(135,964)	46,706	22,464	(8,251)	27,531	84,133

(비유동부채)

리스부채	825,525	-	(46,706)	(2,051)	(10,589)	-	766,179

장기차입금	3,090,000	88,000,000	(1,000,000)	-	-	-	90,090,000

재무활동으로부터의 총부채	9,047,172	87,864,036	-	20,413	(18,840)	27,531	96,940,312

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	신규취득	계약종료	상 각

(유동부채)

단기차입금	3,330,000	1,450,000	220,000	-	-	-	5,000,000

리스부채	128,338	(146,280)	164,996	-	-	-	147,054

(비유동부채)

리스부채	776,524	-	(164,996)	220,547	(18,713)	32,036	845,398

장기차입금	1,870,000	1,440,000	(220,000)	-	-	-	3,090,000

재무활동으로부터의 총부채	6,104,862	2,743,720	-	220,547	(18,713)	32,036	9,082,452