원준 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)분기말 2022년 03월 31일 현재
제14(전)기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 원준과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 원준(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 주식회사 원준과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 502백만원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

강숙자	1,040,000	20.72%

이성제	600,000	11.95%

이호은	400,000	7.97%

아이비케이에스이브이신기술사업투자조합	706,893	14.08%

타임에버웰릭스신기술투자조합	540,000	10.76%

피씨씨이브이신기술투자조합	240,000	4.78%

우리사주조합	30,000	0.60%

기타 주주	1,463,298	29.15%

합계	5,020,191	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

네모리서치(주)	대한민국	12월	부동산 임대	100	100

오제이인터내셔날(주)	대한민국	12월	투자	100	100

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

네모리서치(주)	2,871,311	2,637,471	233,840

오제이인터내셔날(주)	842,734	-	842,734

(3) 당분기 종속기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당분기순손익

네모리서치(주)	54,000	38,796	12,870

오제이인터내셔날(주)	-	(350)	(340)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화단위, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산:

현금및현금성자산	USD	1,311,160	1,587,553	986,142	1,169,071

EUR	483,689	653,527	1,031,794	1,385,018

CNY	1,640,517	311,731	1,800,516	335,364

단기금융상품	EUR	863,500	1,166,701	863,500	1,159,111

매출채권	USD	329,560	399,031	232,238	275,318

EUR	-	-	397,911	534,132

CNY	2,093,779	347,023	2,093,779	347,023

미수금	EUR	210,164	283,959	313,150	420,354

CNY	5,874	1,116	5,874	1,094

대여금	EUR	5,000,000	6,755,650	5,000,000	6,711,700

금융부채:

매입채무	EUR	743,016	1,003,911	1,788,340	2,400,560

CNY	116,600	22,156	116,600	21,718

미지급비용	CNY	4,300,000	817,086	4,300,000	800,918

금융보증부채	EUR	188,717	254,981	162,240	217,781

CNY	-	-	1,579	294

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

USD	상승시	198,658	198,658	144,439	144,439

하락시	(198,658)	(198,658)	(144,439)	(144,439)

EUR	상승시	760,095	760,095	759,197	759,197

하락시	(760,095)	(760,095)	(759,197)	(759,197)

CNY	상승시	(12,432)	(12,432)	(9,381)	(9,381)

하락시	12,432	12,432	9,381	9,381

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

1% 상승시	(50,000)	(50,000)	(50,000)	(50,000)

1% 하락시	50,000	50,000	50,000	50,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,848,217	26,252,267

장단기금융상품	42,625,857	42,599,131

매출채권과 계약자산	18,700,808	6,082,365

기타유동금융자산	1,282,950	1,257,033

기타비유동금융자산	7,384,774	7,344,180

합계	97,842,606	83,534,976

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,166,871	4,166,871	-	-	-

차입금	5,000,000	-	-	4,000,000	1,000,000

기타금융부채	5,379,663	797,287	1,213,163	3,280,660	88,553

합계	14,546,534	4,964,158	1,213,163	7,280,660	1,088,553

(단위: 천원)

전기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	5,590,584	5,590,584	-	-	-

차입금	5,000,000	-	-	3,750,000	1,250,000

기타금융부채	5,255,867	828,209	1,058,607	3,280,660	88,391

합계	15,846,451	6,418,793	1,058,607	7,030,660	1,338,391

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	5,000,000	5,000,000

차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품	70,024,918	68,421,377

순부채(A)	(65,024,918)	(63,421,377)

자본총계(B)	102,868,234	96,119,574

총자본(C=A+B)	37,843,316	32,698,197

자본조달비율(D=A÷C)	(*)	(*)

(*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	449,156	449,156

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	430,021	430,021

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

장단기금융상품	449,156	430,021

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	27,848,217	26,252,267

장단기금융상품	42,176,701	42,169,111

매출채권	874,716	1,409,571

기타유동금융자산	1,282,950	1,257,033

기타비유동금융자산	7,384,774	7,344,180

합계	80,016,514	78,862,183

부채

상각후원가 금융부채:

매입채무	4,166,871	5,590,584

차입금	5,000,000	5,000,000

기타유동금융부채	2,010,450	1,886,816

기타비유동금융부채	3,369,214	3,369,051

합계	14,546,535	15,846,451

(2) 보고기간 말 현재 장단기금융상 품 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	42,176,701	42,169,111

소계	42,176,701	42,169,111

장기금융상품

저축성보험	406,620	387,920

출자금(*)	42,537	42,101

소계	449,157	430,021

합계	42,625,858	42,599,132

(*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

기계설비건설공제조합	40,786	42,537

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 지배회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*)	4,176,701	2,169,111

합계	4,176,701	2,169,111

(*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익	698	12,018

처분손익	(1,337)	(380)

상각후원가 금융자산:

이자수익	191,777	25,209

외화환산손익	96,949	7,069

외환차손익	(33,972)	735

상각후원가 금융부채:

이자비용	21,410	136,529

외화환산손익	(24,896)	(22,932)

외환차손익	47,794	(73)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금	27,848,217	26,252,267

8. 매출채권과 계약자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,223,517	1,758,373

차감 : 손실충당금(매출채권)	(348,802)	(348,802)

소계	874,715	1,409,571

계약자산	17,826,092	4,672,794

소계	17,826,092	4,672,794

합계	18,700,807	6,082,365

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	348,802	348,802

대손상각비	-	-

당분(전)기말	348,802	348,802

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 1.83% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 18,700,808 - - - 348,802 19,049,610 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 5.42% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 6,082,365 - - - 348,802 6,431,167 9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미수금 285,206 425,649 미수수익 287,310 86,011 단기대여금 620,100 621,600 부가세대급금 64,561 - 임차보증금 23,000 121,000 기타보증금 2,773 2,773 소계 1,282,950 1,257,033 비유동: 장기대여금 6,755,650 6,711,700 임차보증금 629,124 632,480 소계 7,384,774 7,344,180 합계 8,667,724 8,601,213 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 21,885,553 25,925,920 선급비용 466,787 438,332 소계 22,352,340 26,364,252 비유동: 장기선급비용 30,929 104,209 소계 30,929 104,209 합계 22,383,269 26,468,461 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,000 1,200 원재료 129,037 636,248 재공품 140,839 9,770,152 미착품 1,301,445 - 합계 1,574,321 10,407,600 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 11,544,228 취득 - - - 40,882 - 12,358 53,240 감가상각 - (63,790) (14,986) (30,066) (14,045) (9,390) (132,277) 기말순장부금액 6,756,676 3,917,952 215,108 331,295 183,981 60,179 11,465,191 취득원가 6,756,676 4,680,050 335,321 676,797 358,259 76,101 12,883,204 감가상각누계액 - (762,098) (120,213) (345,502) (174,278) (15,922) (1,418,013) 기말순장부금액 6,756,676 3,917,952 215,108 331,295 183,981 60,179 11,465,191 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 4,183,918 288,358 438,019 140,428 9,072 11,816,471 취득 - 47,050 1,420 - 105,352 63,743 217,565 감가상각 - (249,226) (59,684) (117,540) (47,754) (15,604) (489,808) 기말순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 11,544,228 취득원가 6,756,676 4,680,049 335,321 635,914 358,259 63,743 12,829,962 감가상각누계액 - (698,307) (105,227) (315,435) (160,233) (6,532) (1,285,734) 기말순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 11,544,228 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 366 - 116,499 715,400 832,265 취득 - - 14,315 - 14,315 상각 (9) - (7,885) - (7,894) 기말순장부금액 357 - 122,929 715,400 838,686 취득원가 221,242 981,950 266,558 1,215,400 2,685,150 상각및손상누계액 (218,320) (981,950) (92,594) (500,000) (1,792,864) 정부보조금 (2,565) - (51,035) - (53,600) 기말순장부금액 357 - 122,929 715,400 838,686 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 770,117 취득 375 - 90,137 - - 90,512 상각 (9) - (28,355) - - (28,364) 대체 - - 41,715 - (41,715) - 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 취득원가 221,242 981,950 252,243 1,215,400 - 2,670,835 상각및손상누계액 (218,244) (981,950) (81,451) (500,000) - (1,781,645) 정부보조금 (2,632) - (54,293) - - (56,925) 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 ( 2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업과 공동기 업 14.1 관계기업(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ONEJOON GmbH 독일 12월 열처리설비 제조 및 판매 66.7 66.7 8,894,624 8,892,354 * 상기의 지분율은 납입자본 기준으로 의결권 기준 지분율은 49.9%입니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ONEJOON GmbH 8,892,354 - - (15,787) 18,057 8,894,624 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 지분법손익 지분법자본변동 기말 ONEJOON GmbH 10,809,883 - - (1,923,598) 6,069 8,892,354 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON GmbH 88,094,045 82,867,821 22,708,192 (23,681) 14.2 공동기업(1) 보고기간말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. (*1) (*2) 중국 12월 열처리설비 제조 및 판매 95.8 95.8 4,406,498 3,784,187 (*1) 2019년에 Eisemann Thermal Solutions GmbH Co. KG와 오제이인터내셔날(주)가 설립한 조인트벤처회사로 2019년에 Eisemann Thermal Solutions GmbH Co. KG와 ONEJOON Thermal Solutions GmbH의 사업결합으로 연결범위에 포함되었다가, ONEJOON GmbH가 연결범위에서 제외되면서 2020년말에 공동기업으로 재분류되었습니다. (*2) 보유지분율과 관계없이 50%의 의결권의 행사가 가능하므로 공동기업으로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 3,784,187 - - 545,697 76,614 4,406,498 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 1,823,276 - - 1,671,926 288,985 3,784,187 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당분기순손익 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 14,880,004 10,326,919 3,474,029 569,423 15. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 57,211 9,072 증가 12,358 - 감가상각비 (9,390) (2,578) 분기말순장부금액 60,179 6,494 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 9,390 2,578 단기리스 관련 비용 41,579 9,810 합계 50,969 12,388 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약 관련 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 리스료 41,579 9,810 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행(*) 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 2.28 5,000,000 5,000,000 (*) 해당 차입금에 대해서 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2023년 750,000 2024년 1,000,000 2025년 1,000,000 2026년 1,000,000 2027년 1,000,000 2028년 250,000 합계 5,000,000 17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 612,476 666,382 미지급비용 1,007,993 867,358 임대보증금 135,000 135,000 금융보증부채 254,981 218,076 소계 2,010,450 1,886,816 비유동: 미지급금 88,553 88,391 파생상품부채 3,280,660 3,280,660 소계 3,369,213 3,369,051 합계 5,379,663 5,255,867 18. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 전입 사용 환입 당분기말 판매보증충당부채 112,721 15,520 (45,580) (73,372) 9,289 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 250,522 316,174 (385,571) (68,404) 112,721 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거 하자보수비용 발생 실적에 기반하여 추정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 예수금 91,085 282,514 부가세예수금 5,400 460,698 합계 96,485 743,212 20. 퇴직급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 100,732 3,427 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수(*)(**) 5,020,191 5,020,191 주당가액(원) 100 100 자본금 502,019 502,019 (*) 전기 중 지배기업은 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였고, 액면가액도 5,000원에서 100원으로 변경되었습니다.(**) 전기 중 지배기업은 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 389,725 295,054 23. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본 (294,595) (294,595) 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 200,000 200,000 미처분이익잉여금 38,536,737 31,882,748 합계 38,736,737 32,082,748 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.29%입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 44,178,421 10,880,661 용역의 제공 84,359 807,544 상품의 판매 531,753 141,487 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 44,794,533 11,829,692 지리적 시장: 국내 44,216,398 11,693,267 독일 68,557 - 중국 509,578 136,425 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 44,794,533 11,829,692 재화나 용역의 이전 시기: 한시점에 이전 1,066,778 949,031 기간에 걸쳐 이전 43,727,755 10,880,661 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 44,794,533 11,829,692 (2) 보고기간 말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 874,716 1,409,571 계약자산 17,826,092 4,672,794 계약부채 27,615,403 31,491,197 (3) 연결회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기와 전분기 모두 1개사입니다. 동 고객에 대한 매출액은 당분기에는 41,618백만원(매출액의 92.91%)이며, 전분기에는 10,881백만원(매출액의 91.98%)입니다. 27. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 35,150,722 6,261,674 공사매출원가 290,894 175,420 상품매출원가 421,946 115,730 합계 35,863,562 6,552,824 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 683,916 331,928 퇴직급여 67,771 1,647 복리후생비 33,898 36,612 여비교통비 9,235 9,315 접대비 38,535 16,165 감가상각비 94,627 90,479 지급임차료 149 - 무형자산상각비 7,894 1,491 수선비 13,300 12,150 보험료 21,602 (37,043) 세금과공과 14,869 12,834 경상연구개발비 182,380 169,692 소모품비 8,962 4,959 지급수수료 277,818 111,134 기타 40,144 44,457 합계 1,495,100 805,821 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 매입 423,746 117,130 원재료의 사용 1,841,993 822,360 재고자산의 변동 9,627,588 210,298 급여 1,211,047 614,782 퇴직급여 100,732 3,427 복리후생비 84,462 64,732 여비교통비 81,960 32,851 접대비 38,535 16,165 감가상각비 132,278 119,037 지급임차료 41,579 9,810 무형자산상각비 7,894 1,491 수선비 24,800 12,150 보험료 152,306 18,956 운반비 50,393 23,486 세금과공과 29,882 22,114 경상연구개발비 182,380 169,692 소모품비 112,796 46,085 지급수수료 397,420 117,042 외주가공비 21,833,069 4,829,231 외주용역비 1,035,536 169,577 판매보증비 (103,432) (115,372) 기타 51,697 53,602 합계 37,358,661 7,358,644 30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 배당금수익 420 - 수입임대료 12,300 - 잡이익 2 562 합계 12,722 562 기타비용: 잡손실 22,091 40,840 합계 22,091 40,840 31. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 191,777 25,209 외환차익 106,214 901 외화환산이익 98,792 58,410 금융보증수익 71,649 22,697 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,035 12,729 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 331 합계 470,467 120,277 금융원가: 이자비용 21,410 136,529 외환차손 92,392 239 외화환산손실 26,740 74,272 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 340 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,337 711 금융지급수수료 40,107 34,903 합계 182,326 246,654 32. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 6,653,989 104,471 가중평균유통보통주식수(*) 5,020,191 4,000,000 기본주당이익(손실)(원) 1,325 26 (*) 전기 중 지배기업은 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 변동이 발생하여 각 회계기간의 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.(*)당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 기초 유통주식수 발행주식수 조정 후 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 5,020,191 - 5,020,191 90 451,817,190 합계 2022-03-31 5,020,191 - 5,020,191 90 451,817,190 가중평균유통보통주식수 5,020,191 (2) 희석주당이익지배기업이 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에게 부여한 신주인수권으로 인해 계산한 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 6,653,989 104,471 조정액 - - 가중평균유통보통주식수 5,020,191 4,000,000 조정주식수(**) 25,656 - 희석주당이익(손실)(원) 1,319 26 (**)당분기 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 70,336 신주인수권 주요 내용 행사가격 65,000 신주인수권 주요 내용 평균시장가격 102,324 지배기업의 2022년 3월말까지의 단순평균시장가격(종가 기준) 조정주식수 25,656 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 6,653,989 104,471 조정: 법인세비용 1,590,566 1,066,610 감가상각비 132,278 119,037 무형자산상각비 7,894 1,491 외화환산손실 26,740 74,272 이자비용 21,410 136,529 지분법손실 15,787 3,146,733 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,337 711 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 340 - 외화환산이익 (98,793) (58,409) 이자수익 (191,777) (25,209) 금융보증수익 (71,649) (22,697) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,035) (12,729) 지분법이익 (545,696) (13,422) 운전자본의 변동: 매출채권 534,681 (14,688) 계약자산 (13,153,298) - 기타유동금융자산 249,202 134,712 기타유동자산 4,020,318 (2,015,526) 재고자산 8,833,279 (368,244) 매입채무 (1,430,682) 978,382 계약부채 (3,875,794) (5,872,161) 기타유동금융부채 43,444 (19,240) 기타유동부채 (646,727) (886,300) 기타비유동금융부채 163 - 충당부채 (103,432) (115,373) 영업으로부터 창출된 현금 2,011,545 (3,661,050) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급비용의 유동성 대체 73,280 - 건설중인자산의 무형자산 대체 - 131,903 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 전기초 5,000,000 - 10,000,000 - 15,000,000 현금흐름 (5,000,000) - (5,000,000) - (10,000,000) 전기말 - - 5,000,000 - 5,000,000 당기초 - - 5,000,000 - 5,000,000 현금흐름 - - - - 당분기말 - - 5,000,000 - 5,000,000 34. 우발 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 7,011,454 6,000,000 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 59,999,760 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 보증금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,790,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 773,500 ONEJOON GmbH 한국수출입은행 운영자금 EUR 3,500,000 ONEJOON GmbH 우리은행 운영자금 EUR 5,000,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 870,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 489,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 244,500 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 456,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 97,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 29,500 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) 이행보증서 발급용 EUR 683,298 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) 이행보증서 발급용 EUR 631,890 (5) 보고기간말 현재 연결회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 제공받는 자 담보제공처 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 1,011,059 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 90,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 773,500 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 원화예금 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 2,550,675 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 5,640,000 기업은행 연대보증 EUR 2,491,200 서울보증보험 연대보증 KRW 10,183,588 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ONEJOON GmbH 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 기타 ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH 68,557 - 5,517,413 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 4,504 - 13,594 - 기타 임직원 - 10 - - 합계 73,061 10 5,531,007 - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH - - - 8,624 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - 7,003 - 기타 임직원 - 50 - - 합계 - 50 7,003 8,624 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 유의적인 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH - 27,057,583 1,003,911 714,411 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - 20,081 - - 기타 임직원 - 620,100 - - 합계 - 27,697,764 1,003,911 714,411 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH 534,132 24,330,188 2,400,560 261,023 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - 3,111 - - 기타 임직원 - 621,600 - - 합계 534,132 24,954,899 2,400,560 261,023 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 관계기업 ONEJOON GmbH 6,711,700 - - - 43,950 6,755,650 - 기타 임직원 621,600 - (1,500) - - 620,100 - 합계 7,333,300 - (1,500) - 43,950 7,375,750 - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 전분기말 관계기업 ONEJOON GmbH 6,691,200 - - - (49,750) 6,641,450 - 기타 임직원 7,500 - (1,500) - - 6,000 - 합계 6,698,700 - (1,500) - (49,750) 6,647,450 - (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 633,270 284,236 퇴직급여 48,085 1,647 합계 681,355 285,883 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 모두 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 113,890,800,333 112,507,377,475 현금및현금성자산 27,502,822,014 25,927,128,270 단기금융상품 42,176,700,755 42,169,110,590 매출채권 874,715,629 1,409,571,353 유동계약자산 17,826,092,211 4,672,793,965 당기법인세자산 1,135,080 0 기타유동금융자산 1,518,277,218 1,556,921,360 기타유동자산 22,416,736,255 26,364,251,293 재고자산 1,574,321,171 10,407,600,644 비유동자산 31,897,785,410 32,053,363,023 장기금융상품 449,156,296 430,020,660 기타비유동금융자산 9,676,773,742 9,636,179,583 종속기업에 대한 투자자산 1,274,000,000 1,274,000,000 관계기업에 대한 투자자산 9,643,490,561 9,643,490,561 유형자산 8,979,608,807 9,095,705,386 영업권 이외의 무형자산 838,685,327 832,264,718 기타비유동자산 30,928,604 104,208,572 이연법인세자산 1,005,142,073 1,037,493,543 자산총계 145,788,585,743 144,560,740,498 부채 유동부채 37,041,708,140 41,958,279,179 단기매입채무 4,166,870,931 5,590,583,766 단기차입금 0 0 기타유동금융부채 1,980,952,321 1,883,315,468 유동리스부채 71,138,873 123,600,379 유동계약부채 27,615,403,153 31,491,196,985 유동충당부채 9,288,727 112,721,022 기타유동부채 91,085,170 708,878,821 당기법인세부채 3,106,968,965 2,047,982,738 비유동부채 8,369,213,663 8,369,051,135 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 3,369,213,663 3,369,051,135 비유동리스부채 0 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 45,410,921,803 50,327,330,314 자본 자본금 502,019,100 502,019,100 자본잉여금 63,534,347,860 63,534,347,860 이익잉여금(결손금) 36,341,296,980 30,197,043,224 자본총계 100,377,663,940 94,233,410,184 자본과부채총계 145,788,585,743 144,560,740,498 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,794,533,108 44,794,533,108 11,829,691,782 11,829,691,782 매출원가 35,914,433,388 35,914,433,388 6,603,695,538 6,603,695,538 매출총이익 8,880,099,720 8,880,099,720 5,225,996,244 5,225,996,244 판매비와관리비 1,479,544,392 1,479,544,392 790,325,278 790,325,278 영업이익(손실) 7,400,555,328 7,400,555,328 4,435,670,966 4,435,670,966 기타이익 12,722,178 12,722,178 561,757 561,757 기타손실 22,091,070 22,091,070 40,840,561 40,840,561 금융수익 496,382,208 496,382,208 146,213,672 146,213,672 금융원가 183,864,101 183,864,101 251,140,219 251,140,219 법인세비용차감전순이익(손실) 7,703,704,543 7,703,704,543 4,290,465,615 4,290,465,615 법인세비용 1,559,450,787 1,559,450,787 1,066,609,752 1,066,609,752 당기순이익(손실) 6,144,253,756 6,144,253,756 3,223,855,863 3,223,855,863 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 6,144,253,756 6,144,253,756 3,223,855,863 3,223,855,863 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,224 1,224 806 806 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,218 1,218 806 806 자본변동표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 400,000,000 0 24,342,753,259 24,742,753,259 당기순이익(손실) 3,223,855,863 3,223,855,863 2021.03.31 (기말자본) 400,000,000 0 27,566,609,122 27,966,609,122 2022.01.01 (기초자본) 502,019,100 63,534,347,860 30,197,043,224 94,233,410,184 당기순이익(손실) 6,144,253,756 6,144,253,756 2022.03.31 (기말자본) 502,019,100 63,534,347,860 36,341,296,980 100,377,663,940 현금흐름표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 1,560,235,844 (4,114,893,269) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,042,384,580 (3,629,877,181) 이자수취(영업) 7,389,844 5,825,841 이자지급(영업) (20,290,410) (104,012,169) 법인세납부(환급) (469,248,170) (386,829,760) 투자활동현금흐름 25,865,567 90,590,104 금융상품의 처분 677,968 187,482,000 금융상품의 취득 (19,115,268) (33,803,115) 보증금의 감소 100,000,000 5,200,000 보증금의 증가 (2,000,000) (9,020,000) 대여금의 감소 1,500,000 1,500,000 유형자산의 취득 (40,882,133) (35,731,781) 무형자산의 취득 (14,315,000) (25,037,000) 재무활동현금흐름 (54,000,000) (54,000,000) 리스부채의 지급 (54,000,000) (54,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,532,101,411 (4,078,303,165) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 43,592,333 55,711,002 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,575,693,744 (4,022,592,163) 기초현금및현금성자산 25,927,128,270 23,455,198,410 기말현금및현금성자산 27,502,822,014 19,432,606,247 5. 재무제표 주석 제15(당)분기말 2022년 03월 31일 현재 제14(전)기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 원준 1. 일반사항 1.1 회사의 개요주식회사 원준(이하 "회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 502백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 소유주식수 지분율(%) 강숙자 1,040,000 20.72% 이성제 600,000 11.95% 이호은 400,000 7.97% 아이비케이에스이브이신기술사업투자조합 706,893 14.08% 타임에버웰릭스신기술투자조합 540,000 10.76% 피씨씨이브이신기술투자조합 240,000 4.78% 우리사주조합 30,000 0.60% 기타 주주 1,463,298 29.15% 합계 5,020,191 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산: 현금및현금성자산 USD 1,311,160 1,587,553 986,142 1,169,071 EUR 483,689 653,527 1,031,794 1,385,018 CNY 1,640,517 311,731 1,800,516 335,364 단기금융상품 EUR 863,500 1,166,701 863,500 1,159,111 매출채권 USD 329,560 399,031 232,238 275,318 EUR - - 397,911 534,132 CNY 2,093,779 347,023 2,093,779 347,023 미수금 EUR 210,164 283,959 313,150 420,354 CNY 5,874 1,116 5,874 1,094 대여금 EUR 5,000,000 6,755,650 5,000,000 6,711,700 금융부채: 매입채무 EUR 743,016 1,003,911 1,788,340 2,400,560 CNY 116,600 22,156 116,600 21,718 미지급비용 CNY 4,300,000 817,086 4,300,000 800,918 금융보증부채 EUR 188,717 254,981 162,240 217,781 CNY - - 1,579 294 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동이 회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 USD 상승시 198,658 198,658 144,439 144,439 하락시 (198,658) (198,658) (144,439) (144,439) EUR 상승시 760,095 760,095 759,197 759,197 하락시 (760,095) (760,095) (759,197) (759,197) CNY 상승시 (12,432) (12,432) (9,381) (9,381) 하락시 12,432 12,432 9,381 9,381 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 1% 상승시 (50,000) (50,000) (50,000) (50,000) 1% 하락시 50,000 50,000 50,000 50,000 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 27,502,822 25,927,128 장ㆍ단기금융상품 42,625,857 42,599,131 매출채권과 계약자산 18,700,808 6,082,365 기타유동금융자산 1,518,277 1,556,921 기타비유동금융자산 9,676,774 9,636,180 합계 100,024,538 85,801,725 (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 4,166,871 4,166,871 - - - 금융기관 차입금 5,000,000 - - 4,000,000 1,000,000 기타금융부채 5,350,166 793,787 1,187,166 3,280,660 88,553 리스부채 71,139 71,138 - - - 합계 14,588,176 5,031,796 1,187,166 7,280,660 1,088,553 (단위: 천원) 전기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,590,584 5,590,584 - - - 금융기관 차입금 5,000,000 - - 3,750,000 1,250,000 기타금융부채 5,252,367 824,709 1,058,607 3,280,660 88,391 리스부채 123,600 52,461 71,139 - - 합계 15,966,551 6,467,754 1,129,746 7,030,660 1,338,391 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 5,000,000 5,000,000 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 69,679,523 68,096,239 순부채(A) (64,679,523) (63,096,239) 자본총계(B) 100,377,664 94,233,410 총자본(C=A+B) 35,698,141 31,137,171 자본조달비율(D=A÷C) (*) (*) (*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 449,156 449,156 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 430,021 430,021 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산: 장단기금융상품 449,156 430,021 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 27,502,822 25,927,128 장단기금융상품 42,176,701 42,169,111 매출채권 874,716 1,409,571 기타유동금융자산 1,518,277 1,556,921 기타비유동금융자산 9,676,774 9,636,180 합계 82,198,446 81,128,932 부채 상각후원가 금융부채: 매입채무 4,166,871 5,590,584 차입금 5,000,000 5,000,000 기타유동금융부채 1,980,952 1,883,315 기타비유동금융부채 3,369,214 3,369,051 리스부채 71,139 123,600 합계 14,588,176 15,966,550 (2) 보고기간 말 현재 장단기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 42,176,701 42,169,111 소계 42,176,701 42,169,111 장기금융상품: 저축성보험 406,620 387,920 출자금(*) 42,537 42,101 소계 449,157 430,021 합계 42,625,858 42,599,132 (*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 기계설비건설공제조합 40,786 42,537 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 4,176,701 2,169,111 합계 4,176,701 2,169,111 (*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 관련 은행에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 평가손익 698 12,018 처분손익 (340) 331 상각후원가 금융자산: 이자수익 217,692 51,146 외화환산손익 96,949 7,069 외환차손익 (33,972) 735 상각후원가 금융부채: 이자비용 22,948 141,015 외화환산손익 (24,896) (22,932) 외환차손익 47,794 (73) 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 27,502,822 25,927,128 8. 매출채권과 계약자산 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,223,517 1,758,373 차감 : 손실충당금(매출채권) (348,802) (348,802) 소계 874,715 1,409,571 계약자산 17,826,093 4,672,794 소계 17,826,093 4,672,794 합계 18,700,808 6,082,365 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 348,802 348,802 대손상각비 - - 당분(전)기말 348,802 348,802 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 1.83% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 18,700,808 - - - 348,802 19,049,610 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 5.42% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 6,082,365 - - - 348,802 6,431,167 9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미수금 285,094 425,538 미수수익 287,310 86,011 단기대여금 620,100 621,600 임차보증금 323,000 421,000 기타보증금 2,773 2,773 소계 1,518,277 1,556,922 비유동: 장기대여금 9,047,650 9,003,700 임차보증금 629,124 632,480 소계 9,676,774 9,636,180 합계 11,195,051 11,193,102 10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 21,885,553 25,925,920 선급비용 466,787 438,332 소계 22,416,736 26,364,252 비유동: 장기선급비용 30,929 104,209 소계 30,929 104,209 합계 22,447,665 26,468,461 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,000 1,200 원재료 129,037 636,248 재공품 140,839 9,770,152 미착품 1,301,445 - 합계 1,574,321 10,407,600 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 9,095,705 취득 - - - 40,882 - 12,358 53,240 처분 - - - - - - - 감가상각 - (49,978) (14,986) (30,066) (14,045) (60,262) (169,337) 기말순장부금액 5,075,083 3,046,133 215,107 331,296 183,981 128,008 8,979,608 취득원가 5,075,083 3,597,435 335,320 676,797 358,259 483,075 10,525,969 감가상각누계액 - (551,302) (120,213) (345,501) (174,278) (355,067) (1,546,361) 기말순장부금액 5,075,083 3,046,133 215,107 331,296 183,981 128,008 8,979,608 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 3,243,038 288,357 438,020 140,429 331,260 9,516,187 취득 - 47,050 1,420 - 105,352 63,743 217,565 처분 - - - - - - - 감가상각 - (193,977) (59,684) (117,540) (47,755) (219,091) (638,047) 기말순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 9,095,705 취득원가 5,075,083 3,597,435 335,320 635,914 358,259 470,716 10,472,727 감가상각누계액 - (501,324) (105,227) (315,434) (160,233) (294,804) (1,377,022) 기말순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 9,095,705 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 366 - 116,499 715,400 832,265 취득 - - 14,315 - 14,315 상각 (9) - (7,885) - (7,894) 대체 - - - - - 기말순장부금액 357 - 122,929 715,400 838,686 취득원가 221,242 981,950 266,558 1,215,400 2,685,150 상각및손상누계액 (218,320) (981,950) (92,594) (500,000) (1,792,864) 정부보조금 (2,565) - (51,035) - (53,600) 기말순장부금액 357 - 122,929 715,400 838,686 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 770,117 취득 375 - 90,137 - - 90,512 상각 (9) - (28,355) - - (28,364) 정부보조금 - - 41,715 - (41,715) - 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 취득원가 221,242 981,950 252,243 1,215,400 - 2,670,835 상각및손상누계액 (218,244) (981,950) (81,451) (500,000) - (1,781,645) 정부보조금 (2,632) - (54,293) - - (56,925) 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON GmbH 독일 12월 제조 66.7% 9,643,490 66.7% 9,643,490 * 상기의 지분율은 납입자본 기준으로 의결권 기준 지분율은 49.9%입니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 대체 손상 당분기말 ONEJOON GmbH 9,643,490 - - 9,643,490 (단위: 천원) 회사명 기초 대체 손상 전기말 ONEJOON GmbH 10,809,883 - (1,166,393) 9,643,490 (3) 보고기간 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 ONEJOON GmbH 88,094,045 82,867,821 22,708,192 ※ 2022년 1분기 기준입니다. 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 네모리서치(주) 대한민국 12월 부동산 임대 100% 424,000 100% 424,000 오제이인터내셔날(주) 대한민국 12월 투자 100% 850,000 100% 850,000 합계 1,274,000 1,274,000 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 네모리서치(주) 424,000 - - 424,000 오제이인터내셔날(주) 850,000 - - 850,000 합계 1,274,000 - - 1,274,000 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 네모리서치(주) 424,000 - - 424,000 오제이인터내셔날(주) 850,000 - - 850,000 합계 1,274,000 - - 1,274,000 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 네모리서치(주) 2,871,311 2,637,471 54,000 오제이인터내셔날(주) 842,734 - - 16. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 175,912 331,260 사용권자산 증가 12,358 - 감가상각비 (60,262) (53,450) 분기말순장부금액 128,008 277,810 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 123,600 326,024 이자비용 1,538 4,486 상환 (54,000) (54,000) 분기말순장부금액 71,138 276,509 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 60,262 53,450 리스부채 이자비용 1,538 4,486 단기리스 관련 비용 41,579 9,810 합계 103,379 67,746 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 원금상환 52,462 49,514 리스부채 이자지급 1,538 4,486 단기리스 리스료 41,579 9,810 합계 95,579 63,810 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행(*) 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 2.28 5,000,000 5,000,000 (*) 해당 차입금에 대해서 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2023년 750,000 2024년 1,000,000 2025년 1,000,000 2026년 1,000,000 2027년 1,000,000 2028년 250,000 합계 5,000,000 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 608,975 662,882 미지급비용 981,996 867,358 임대보증금 135,000 135,000 금융보증부채 254,981 218,076 소계 1,980,952 1,883,316 비유동: 미지급금 88,553 88,391 파생상품부채 3,280,660 3,280,660 소계 3,369,213 3,369,051 합계 5,350,165 5,252,367 19. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 112,721 15,520 (45,580) (73,372) 9,289 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 250,521 316,175 (385,571) (68,404) 112,721 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거 하자보수비용 발생 실적에 기반하여 추정하였습니다. 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 예수금 91,085 253,520 부가세예수금 - 455,358 합계 91,085 708,878 21. 퇴직급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 100,732 3,427 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수(*)(**) 5,020,191 5,020,191 주당가액(원) 100 100 자본금 502,019 502,019 (*) 전기에 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였고, 액면가액도 5,000원에서 100원으로 변경되었습니다.(**) 전기에 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 200,000 200,000 미처분이익잉여금 36,141,297 29,997,043 합계 36,341,297 30,197,043 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.24%입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 44,178,421 10,880,661 용역의 제공 84,359 807,544 상품의 판매 531,753 141,487 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 44,794,533 11,829,692 지리적 시장: 국내 44,216,398 11,693,267 독일 68,557 - 중국 509,578 136,425 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 44,794,533 11,829,692 재화나 용역의 이전 시기: 한시점에 이전 1,066,778 949,031 기간에 걸쳐 이전 43,727,755 10,880,661 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 44,794,533 11,829,692 (2) 보고기간 말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 874,716 1,409,571 계약자산 17,826,092 4,672,794 계약부채 27,615,403 31,491,197 (3) 당사 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기와 전분기 모두 1개사입니다. 동 고객에 대한 매출액은 당분기에는 41,618백만원(매출액의 92.91%)이며, 전분기에는 10,881백만원(매출액의 91.98%)입니다. 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 35,201,593 6,312,546 공사매출원가 290,894 175,420 상품매출원가 421,946 115,730 합계 35,914,433 6,603,696 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 683,915 331,928 퇴직급여 67,771 1,647 복리후생비 33,898 36,612 여비교통비 9,235 9,315 접대비 38,535 16,165 감가상각비 80,814 76,667 지급임차료 149 - 무형자산상각비 7,894 1,491 수선비 13,300 12,150 보험료 21,602 (37,043) 세금과공과 14,794 12,661 경상연구개발비 182,380 169,692 소모품비 8,962 4,959 지급수수료 276,151 109,624 기타 40,144 44,457 합계 1,479,544 790,325 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 매입 423,746 117,130 원재료의 사용 1,841,993 822,359 재고자산의 변동 9,627,588 210,298 급여 1,211,047 614,782 퇴직급여 100,732 3,427 복리후생비 84,462 64,731 여비교통비 81,960 32,851 접대비 38,535 16,165 감가상각비 169,337 156,097 지급임차료 41,579 9,810 무형자산상각비 7,894 1,491 수선비 24,800 12,150 보험료 152,306 18,956 운반비 50,393 23,486 세금과공과 29,807 21,941 경상연구개발비 182,380 169,692 소모품비 112,795 46,084 지급수수료 395,753 115,532 외주가공비 21,833,069 4,829,231 외주용역비 1,035,536 169,577 판매보증비 (103,432) (115,372) 기타 51,697 53,602 합계 37,393,977 7,394,020 29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 배당금수익 420 - 수입임대료 12,300 - 잡이익 2 562 합계 12,722 562 기타비용: 잡손실 22,091 40,841 합계 22,091 40,841 30. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 217,692 51,146 외환차익 106,214 901 외화환산이익 98,793 58,410 금융보증수익 71,649 22,697 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,035 12,729 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 331 합계 496,383 146,214 금융원가: 이자비용 22,948 141,015 외환차손 92,392 239 외화환산손실 26,740 74,272 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 340 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,337 711 금융지급수수료 40,107 34,903 합계 183,864 251,140 31. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 6,144,254 3,223,856 가중평균유통보통주식수(*) 5,020,191 4,000,000 기본주당이익(손실)(원) 1,224 806 전기에 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 변동이 발생하여 전분기의 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.(*)당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 기초 유통주식수 발행주식수 조정 후 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 5,020,191 - 5,020,191 90 451,817,190 합계 2022-03-31 5,020,191 - 5,020,191 90 451,817,190 가중평균유통보통주식수 5,020,191 (2) 희석주당이익코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에게 부여한 신주인수권으로 인해 계산한 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 6,144,254 3,223,856 조정액 - - 가중평균유통보통주식수 5,020,191 4,000,000 조정주식수(**) 25,656 - 희석주당이익(손실)(원) 1,218 806 (**)당분기 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 70,336 신주인수권 발행 주요 내용 행사가격 65,000 신주인수권 발행 주요 내용 평균시장가격 102,324 2022년 3월말까지의 단순평균시장가격(종가 기준) 조정주식수 25,656 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 6,144,254 3,223,856 조정: 법인세손익 1,559,451 1,066,610 감가상각비 169,337 156,097 무형자산상각비 7,894 1,491 이자비용 22,948 141,015 당기손익공정가치금융자산 평가손실 1,337 711 당기손익공정가치금융자산 처분손실 340 - 외화환산손실 26,740 74,272 이자수익 (217,692) (51,146) 금융보증수익 (71,649) (22,697) 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (2,035) (12,729) 외화환산이익 (98,793) (58,409) 운전자본의 변동: 매출채권 534,681 (14,688) 계약자산 (13,153,298) - 재고자산 8,833,279 (368,244) 기타유동자산 4,020,455 (2,015,513) 기타유동금융자산 249,230 134,672 매입채무 (1,430,682) 978,382 기타유동금융부채 43,444 (18,739) 기타비유동금융부채 163 - 계약부채 (3,875,794) (5,872,161) 충당부채 (103,432) (115,372) 기타유동부채 (617,794) (857,284) 영업으로부터 창출된 현금 2,042,384 (3,629,877) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급비용의 유동성 대체 73,280 - 리스부채의 유동성 대체 - 52,462 건설중인자산의 무형자산 대체 - 131,903 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 전기초 5,000,000 202,424 10,000,000 123,600 15,326,024 현금흐름 (5,000,000) (216,000) (5,000,000) - (10,216,000) 비현금변동: 이자비용 - 13,576 - - 13,576 대체 - 123,600 - (123,600) - 전기말 - 123,600 5,000,000 - 5,123,600 당기초 - 123,600 5,000,000 - 5,123,600 현금흐름 - (54,000) - - (54,000) 비현금변동: 이자비용 - 1,538 - - 1,538 대체 - - - - - 당분기말 - 71,138 5,000,000 - 5,071,138 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 7,011,454 6,000,000 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 59,999,760 (4) 보고기간말 현재 회사가 해외 관계기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 보증금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,790,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 773,500 ONEJOON GmbH 한국수출입은행 운영자금 EUR 3,500,000 ONEJOON GmbH 우리은행 운영자금 EUR 5,000,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 870,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 489,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 244,500 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 456,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 97,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 29,500 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) 이행보증서 발급용 EUR 683,298 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) 이행보증서 발급용 EUR 631,890 (5) 보고기간말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 제공받는 자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 1,014,569 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 90,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 773,500 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 원화예금 2,000,000 (6) 보고기간말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 제공받아 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 종속기업 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 네모리서치 건물 및 토지 2,550,675 (7) 보고기간말 현재 회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 5,640,000 기업은행 연대보증 EUR 2,491,200 서울보증보험 연대보증 KRW 10,183,588 34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 네모리서치(주) 오제이인터내셔날(주) 관계기업 ONEJOON GmbH 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 25,997 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 68,557 - 5,517,413 - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 4,504 - 13,594 - 임직원 - 10 - - 합계 73,061 26,007 5,531,007 - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 25,997 - - 관계기업 ONEJOON GmbH - 39,339 - 8,624 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - 7,003 - 임직원 - 50 - - 합계 - 65,386 7,003 8,624 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,617,997 - - 관계기업 ONEJOON GmbH - 27,057,583 1,003,911 714,411 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - 20,081 - - 임직원 - 620,100 - - 합계 - 30,315,761 1,003,911 714,411 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,592,000 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 534,132 24,330,188 2,400,560 261,023 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - 3,111 - - 임직원 - 621,600 - - 합계 534,132 27,546,899 2,400,560 261,023 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 종속기업 네모리서치(주) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 6,711,700 - - - 43,950 6,755,650 - 기타 임직원 621,600 - (1,500) - - 620,100 - 합계 9,625,300 - (1,500) - 43,950 9,667,750 - (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 전분기말 종속기업 네모리서치(주) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 6,691,200 - - - (49,750) 6,641,450 - 기타 임직원 7,500 - (1,500) - - 6,000 - 합계 8,990,700 - (1,500) - (49,750) 8,939,450 - (5) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 633,270 284,236 퇴직급여 48,085 1,647 합계 681,355 285,883 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 모두 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 적극적인 주주환원을 통해 주주가치 제고를 추구한다는 기본 원칙을 가지고 있습니다. 배당과 관련하여 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, 현금흐름상황, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정할 계획입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 2 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제48조 (이익잉여금의 처분)회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제49조 (이익배당)(1) 이익의 배당은 금전, 주식 기타 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조의 2 (중간배당)(1) 회사는 7월 1일 0시 현재 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.(2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다.(3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표 상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금(4) 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 1분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 100 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,654 6,709 4,412 (별도)당기순이익(백만원) 6,144 5,854 3,396 (연결)주당순이익(원) 1,325 1,576 1,103 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 2021년 5월에 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.※ 당사는 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익의 산출근거는 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '32.주당순이익'을 참조하시기 바랍니다.※ 제13기의 (연결)주당순이익은 당분기와의 비교 가능성 때문에 주식분할에 따라 증가한 주식수를 기준으로 산출하였습니다.※ 제13기의 주당액면가액은 2021년의 주식분할을 반영하지 않았습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 분ㆍ반기 또는 사업연도 결산기 배당지급을 포함하여 연속으로 배당한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 05월 01일 주식분할 보통주 3,920,000 100 - (주1) 2021년 10월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,020,191 100 65,000 (주2) (주1) 당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 2021년 3월 31일 정기주주총회를 개최하여 기명식 보통주 1주당 액면가액 5,000원에서 100원 으로 분할하는 액면분할을 결의하였으며, 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.(주2) 당사는 2021년 10월 7일에 코스닥시장에 신규 상장하면서 2021년 10월 1일을 효력발생일로 하여 주당 액면가액 100원, 주당 발행가액 65,000원으로 보통주 1,020,191주를 신규 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 시설자금 9,000 시설자금 - (주1) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 운영자금 7,526 운영자금 10,293 (주2) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 타법인증권 취득자금 30,000 타법인증권 취득자금 - (주1) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 기타 7,000 기타 682 (주1), (주2) (주1) 보고서 작성기준일 현재 자금사용계획 상의 지출시기 미도래로 인해 차이가 발생하였습니다. 향후 제출하는 보고서를 통해 보고서 작성기준일 이후의 공모자금 사용 내역에 대해서 명시할 예정입니다.(주2) 자금사용계획 중 사용용도가 기타인 부분의 일부를 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역당사는 최근 3사업연도 중 사모방식으로 조달한 자금이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 저축성 정기예금 6,000 2021년 11월 ~ 2022년 05월 5개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 19,500 2021년 11월 ~ 2022년 11월 5개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 3,000 2021년 12월 ~ 2022년 06월 4개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 11,500 2021년 12월 ~ 2022년 12월 4개월 예ㆍ적금 요구불예금 2,551 - - 계 42,551 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 34. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책', ''Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 1분기(2022년 3월말) 매출채권 1,223,517 348,802 28.51% 합계 1,223,517 348,802 28.51% 제14기(2021년말) 매출채권 1,758,373 348,802 19.84% 합계 1,758,373 348,802 19.84% 제13기(2020년말) 매출채권 871,791 348,802 40.01% 합계 871,791 348,802 40.01% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 15 기 1분기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 1,814 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (4,223) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (4,223) 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) - - 351,211 4. 기말 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 348,802 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 874,715 - - 348,802 1,223,517 구성비율(%) 71.49% 0.00% 0.00% 28.51% 100.00% ※ 연결 재무제표 기준입니다. 다 . 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 제 15 기 1분기 제 14 기 제 13 기 상품 3,000 1,200 - 재공품 140,839 9,770,152 2,480,435 원재료 129,038 636,248 789,412 미착품 1,301,444 - - 합계 1,574,321 10,407,600 3,269,847 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 ] 1.06% 7.17% 5.00% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 23.9회 6.7회 17.9회 ※ 연결 재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 매년 12월에 정기재고조사 실시. - 재고조사 기준일인 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 외부감사인이 해당 기간의 입출고 내역을 확인.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 등의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회 하에 실시하고, 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. - 2021년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 동현회계법인의 입회 하에 2021년 12월 30일에 재고자산을 실사하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말 잔액 상품 3,000 3,000 - 3,000 재공품 140,839 140,839 - 140,839 원재료 138,206 138,206 (9,168) 129,038 미착품 1,301,444 1,301,444 - 1,301,444 합계 1,583,489 1,583,489 (9,168) 1,574,321 ※ 연결 재무제표 기준입니다. 라. 수주계약 현황 당사의 2022년 3월말 수주잔고는 약 110,779백만원입니다. 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 수주잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다. 마. 공 정 가치 평가내역당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다.당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분ㆍ반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 15 기 1분기(당분기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제 14 기(전기) 동현회계법인 적정 - 1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가 추정의 불확실성3. 공사진행률 산정4. 공사변경에 대한 회계처리 제 13 기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 1분기(당분기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 감사 95 1,294 - - 제14기(전기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 검토 65 1,000 65 630 제13기(전전기) 삼덕회계법인 - 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사 150 980 150 930 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 1분기 (당분기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 01일 회사측: 대표이사, 감사위원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면회의 연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성,감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등 2 2022년 02월 25일 회사측: 감사위원, 최고재무책임자 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술,감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 제15기부터 제17기까지(2022.01.01 ~ 2024.12.31) 3개년 사업연도에 대한 외부감사인을 동현회계법인으로 선임하여 2022년 2월 14일에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : 2021년도 사업보고서(2022.03.22) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : 2021년도 사업보고서(2022.03.22) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : 2021년도 사업보고서(2022.03.22) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : 2021년도 사업보고서(2022.03.22) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강숙자 최대주주 본인 보통주 1,040,000 20.72 1,040,000 20.72 - 이성제 최대주주의 자녀 보통주 600,000 11.95 600,000 11.95 - 이호은 최대주주의 배우자 보통주 400,000 7.97 400,000 7.97 - 계 보통주 2,040,000 40.64 2,040,000 40.64 - 우선주 - - - - - ※ 지분율은 발행주식총수 5,020,191주 기준입니다.※ 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 주요 경력 현직 비고 강숙자 2017.07~2020.03 원준 대표이사 2015.10~2017.06 원준 이사 - - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 3. 주 식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강숙자 1,040,000 20.72 최대주주 본인 이성제 600,000 11.95 최대주주의 자녀 이호은 400,000 7.97 최대주주의 배우자 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 706,893 14.08 - 타임에버웰릭스 신기술투자조합 540,000 10.76 - 우리사주조합 30,000 0.60 - ※ 지분율은 발행주식총수 5,020,191주 기준 비율입니다.※ 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 4. 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 '22년 01월 '22년 02월 '22년 03월 보통주 주가 최고 139,500 121,000 105,200 124,900 99,300 107,900 최저 78,000 92,500 86,400 98,900 90,400 89,800 평균 103,469 106,232 96,559 114,275 94,956 97,257 거래량 최고(일) 1,860,710 463,417 354,682 484,287 132,650 111,586 최저(일) 64,978 31,425 22,202 22,493 16,472 10,442 월간 5,876,611 2,531,931 1,381,475 3,161,779 1,132,433 891,267 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성제 남 1972.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 대표이사現 ONEJOON GmbH 등기이사前 ㈜LG상사前 삼성엔지니어링㈜성균관대학교 에너지과학과(박사) 수료포항공과대학교 화학공학과(석사) 졸업포항공과대학교 화학공학과(학사) 졸업 600,000 - 최대주주의 자녀 2009.10.01~현재 2023.03.31 이호은 남 1949.07 회장 기타비상무이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 회장前 ㈜대명이엠씨 대표이사 400,000 - 최대주주의 배우자 2013.02.01~현재 2025.03.30 김형진 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사現 광주과학기술원 에너지융합대학원 교수前 LG Chem Michigan Inc.법인장Univ. of Wisconsin at Madison(박사) 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 박수진 여 1973.01 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사現 포항공대 고분자에너지소재 연구실前 울산과기원 화학과 교수前 삼성전자포항공과대학교 화학과 Ph.D 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 성기섭 남 1959.04 사외이사 사외이사 비상근 재무 現 ㈜원준 사외이사前 LG 하우시스 부사장 (CFO)前 LG CNS 전무/부사장 (CFO)前 LG 유플러스 전무 (CFO)영남대학교 경영학과 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 이용섭 남 1965.10 전무 미등기 상근 CFO 現 ㈜원준 CFO前 삼양식품 상무이사前 CJ CGV 자문前 청화대학교 대학원 MBA - - - 2022.01.01 ~ 현재 - 장육현 남 1960.12 상무 미등기 상근 영업 및 신사업부 現 ㈜원준 영업 및 신사업부 상무前 ㈜와이에스썸텍前 ㈜영신기공서울과학기술대학교 기계설계학과 졸업 - - - 2021.01.01~현재 - 최재만 남 1965.02 상무 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 상무前 ㈜한국종합기술前 ㈜일성엔지니어링서울산업대학교 환경공학과 졸업 - - - 2018.05.05~현재 - 박전용 남 1965.05 상무 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 상무前 한국생산성본부前 삼성전기경기과학기술대학교 치공구 설계학과 졸업 - - - 2016.12.07~현재 - 안상철 남 1964.12 이사 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 이사前 ㈜에쓰에이씨前 삼천리기계㈜ - - - 2018.05.15~현재 - 이명화 남 1968.09 이사 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 이사前 하임테크㈜前 이화에스앤티 - - - 2020.04.06~현재 - 김경호 남 1977.10 이사 미등기 상근 경영기획 現 ㈜원준 경영기획팀 이사前 법무법인(유) 화우前 한국전력공사 - - - 2021.04.12~현재 - 김대헌 남 1958.01 이사 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 이사前 유공이엔지 - - - 2021.10.12~현재 - 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 ONEJOON GmbH 등기이사 ONEJOON Inc 등기이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 17 - 2 - 19 1.6 360,380 21,028 1 2 3 - 사무직 여 5 - - - 5 5.0 58,313 11,663 - 생산직 남 22 - 3 - 25 1.7 466,715 15,696 - 생산직 여 2 - 1 - 3 0.3 33,279 11,093 - 합 계 46 - 6 - 52 2.2 918,687 17,023 - ※ 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(등기임원 제외)※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 2022년 1분기의 월별 평균 급여액의 합계입니다. 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 165,874 23,696 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원을 기준으로 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시 : 2021년도 사업보고서(2022.03.22) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원준 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 국가 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 대한민국 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 대한민국 ONEJOON GmbH - 독일 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - 중국 ONEJOON Inc - 미국 ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - 폴란드 다. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 출자/피출자회사 원준 네모리서치 오제이인터내셔날 ONEJOON GmbH ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. ONEJOON Inc ONEJOON PolandSp. Z O.O. 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 원준 - 100.0 100.0 49.9 - - - 네모리서치 - - - - - - - 오제이인터내셔날 - - - - 50.0 - - ONEJOON GmbH - - - - 50.0 100.0 100.0 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - - - - - - - ONEJOON Inc - - - - - - - ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - - - - - - - ※ 지분율은 모두 의결권 기준입니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 상근 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 상근 ONEJOON GmbH 등기이사 비상근 ONEJOON Inc 등기이사 비상근 2. 타법인출자 현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 10,918 - - 10,918 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 10,918 - - 10,918 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위: 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증금액 보증기간 기초 증가 감소 기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 - - 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,790,000 - - 2,790,000 2020.02.25~2022.07.25 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 773,500 - - 773,500 2021.04.28~2022.10.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 한국수출입은행 지급보증 EUR 3,500,000 - - 3,500,000 2021.12.02~2022.12.02 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - - 5,000,000 2022.01.29~2023.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 870,000 - - 870,000 2021.06.09~2022.08.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 489,000 - - 489,000 2021.10.20~2022.09.07 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 244,500 - - 244,500 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 456,000 - - 456,000 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 97,000 - 97,000 2022.01.21~2023.06.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 29,500 - 29,500 2022.01.21~2023.09.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank(D) AG(독일) 지급보증 EUR - 683,298 - 683,298 2022.02.25~2022.09.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank(D) AG(독일) 지급보증 EUR - 631,890 - 631,890 2022.02.25~2023.04.15 ※ 별도 기준입니다. 나. 담보제공 내역당사가 계열회사를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 천원, 외화단위) 제공받는자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB 하나은행 KRW 건물 및 토지 1,014,569 EUR 외화예금 90,000 EUR 외화예금 773,500 KRW 원화예금 2,000,000 ※ 별도 기준입니다. 다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 대주주(특수관계인 포함) 등을 위해 대여한 자금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 자금대여 거래 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 네모리서치(주) 종속회사 2,292,000 - - - - 2,292,000 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 6,711,700 - - - 43,950 6,755,650 ※ 별도 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사가 당분기에 계열회사 등과 거래한 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래금액 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 매출, 매입 등 2022.01~2022.03 5,586 ※ 별도 기준입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래직원에 대한 복리후생 목적의 대여금과 우리사주조합원을 위한 대여금 내역만 있어 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증금액 채무보증기간 기초 증가 감소 기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 - - 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,790,000 - - 2,790,000 2020.02.25~2022.07.25 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 773,500 - - 773,500 2021.04.28~2022.10.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 한국수출입은행 지급보증 EUR 3,500,000 - - 3,500,000 2021.12.02~2022.12.02 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - - 5,000,000 2022.01.29~2023.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 870,000 - - 870,000 2021.06.09~2022.08.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 489,000 - - 489,000 2021.10.20~2022.09.07 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 244,500 - - 244,500 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 456,000 - - 456,000 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 97,000 - 97,000 2022.01.21~2023.06.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 29,500 - 29,500 2022.01.21~2023.09.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank(D) AG(독일) 지급보증 EUR - 683,298 - 683,298 2022.02.25~2022.09.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank(D) AG(독일) 지급보증 EUR - 631,890 - 631,890 2022.02.25~2023.04.15 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발부채에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 34. 우발부채 및 약정사항'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황[행정기관의 제재현황] 금융감독당국의 제재현황 (단위: 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.06.16 금융감독원 법인 과태료 부과 1,750,000 해외자회사 변경보고 미이행(외국환거래법 제20조 제1항 및 외국환거래규정 제9-5조 제2항) 과태료 자진납부 지속적 점검 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로부터 통보받은 내역이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업등 기준검토표(2021년).page_1.jpg 중소기업등 기준검토표(2021년).page_1 중소기업등 기준검토표(2021년).page_2.jpg 중소기업등 기준검토표(2021년).page_2 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 30,000 2021.10.07 2022.10.07 상장일로부터 12개월 우리사주의 예탁 5,020,191 보통주 2,040,000 2021.10.07 2022.04.07 상장일로부터 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,020,191 보통주 129,690 2021.10.07 2022.04.07 상장일로부터 6개월 기타(자발적 의무보유예탁) 5,020,191 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 네모리서치㈜ 2017.11.23 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 부동산임대 2,871 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 오제이인터내셔날㈜ 2019.02.07 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 투자업 843 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 1분기 별도 재무제표 기준 금액입니다.※ 주요 종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나, 750억원 이상인 회사입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 ONEJOON GmbH - ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - ONEJOON Inc - ONEJOON Poland Sp Z O.O. - ※ 계열회사 중 상장회사는 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 네모리서치(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 424 20,000 100.0 424 - - - 20,000 100.0 424 2,871 13 오제이인터내셔날(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 50 26,000 100.0 850 - - - 26,000 100.0 850 843 -1 ONEJOON GmbH 비상장 2019.12.17 경영참여 683 50,000 49.9 9,644 - - - 50,000 49.9 9,644 88,094 -23 합 계 96,000 - 10,918 - - - 96,000 - 10,918 91,808 -11 ※ 지배회사 기준으로 작성하였으며, 기초 또는 기말 기준 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에만 기재하였습니다.※ 최근 사업연도 재무현황은 2022년 1분기 재무제표 기준이며, 네모리서치㈜와 오제이인터내셔날㈜은 별도 재무제표 기준이고, ONEJOON GmbH는 연결 재무제표 기준입니다.※ 지분율은 의결권 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.