원준 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 원준(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 주식회사 원준과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 502백만원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

강숙자	1,040,000	20.72%

이성제	600,000	11.95%

이호은	400,000	7.97%

아이비케이에스이브이신기술사업투자조합	706,893	14.08%

타임에버웰릭스신기술투자조합	540,000	10.76%

피씨씨이브이신기술투자조합	440,000	8.76%

우리사주조합	30,000	0.60%

기타 주주	1,263,298	25.16%

합계	5,020,191	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업	소유지분율(%)

당기말	전기말

네모리서치(주)	대한민국	12월	부동산 임대	100	100

오제이인터내셔날(주)	대한민국	12월	투자	100	100

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

네모리서치(주)	2,864,349	2,643,380	220,970

오제이인터내셔날(주)	843,074	-	843,074

(3) 당기 종속기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익

네모리서치(주)	216,000	145,663	37,807

오제이인터내셔날(주)	-	(752)	(860)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.

동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되 어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자 산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

구축물	5년

기계장치등	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

당기 중 당사는 소프트웨어 내용연수를 기존 10년에서 5년으로 변경하였습니다. 경영진은 이 변경으로 소프트웨어의 최근 가치를 신뢰성 있고 목적 적합하게 제공한다고 보고 있습니다.(주석13 참고)또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타금융부채

매입채무와 기타금융부채는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제 공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

(1) 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리설비의 공급계약

① 수행의무의 식별연결회사는 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리설비의 설계ㆍ제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사의 사업은 고객이 주문한 열처리설비의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 상당한 시간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 회사가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 기업은 열처리설비 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 열처리설비 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 회사가 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 회사의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 연결회사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

(2) 계약 잔액① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 회사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다.

③ 계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.20 리스

연결회사는 사무실, 창고를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공 자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다. 2.22 연결재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화단위, 천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산:

현금및현금성자산	USD	986,142	1,169,071	460,493	501,017

EUR	1,031,794	1,385,018	166,962	223,436

CNY	1,800,516	335,364	7,493,953	1,251,190

단기금융상품	EUR	863,500	1,159,111	-	-

매출채권	USD	232,238	275,318	6,855	7,458

EUR	397,911	534,132	237,000	317,163

CNY	2,093,779	347,023	2,093,779	347,023

미수금	EUR	313,150	420,354	89,559	119,851

CNY	5,874	1,094	-	-

대여금	EUR	5,000,000	6,711,700	5,000,000	6,691,200

금융부채:

매입채무	EUR	1,788,340	2,400,560	976	1,306

CNY	116,600	21,718	116,600	19,468

미지급비용	CNY	4,300,000	800,918	4,300,000	717,928

금융보증부채	EUR	162,240	217,781	76,950	102,978

CNY	1,579	294	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

USD	상승시	144,439	144,439	50,847	50,847

하락시	(144,439)	(144,439)	(50,847)	(50,847)

EUR	상승시	759,197	759,197	724,737	724,737

하락시	(759,197)	(759,197)	(724,737)	(724,737)

CNY	상승시	(9,381)	(9,381)	86,243	86,243

하락시	9,381	9,381	(86,243)	(86,243)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

1% 상승시	(50,000)	(50,000)	(150,000)	(150,000)

1% 하락시	50,000	50,000	150,000	150,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	26,252,267	23,691,104

장단기금융상품	42,599,131	1,157,015

매출채권과 계약자산	6,082,365	522,990

기타유동금융자산	1,257,033	374,586

기타비유동금융자산	7,344,180	6,694,473

합계	83,534,976	32,440,168

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	5,590,584	5,590,584	-	-	-

차입금	5,000,000	-	-	3,750,000	1,250,000

기타금융부채	5,255,867	828,209	1,058,607	3,280,660	88,391

합계	15,846,451	6,418,793	1,058,607	7,030,660	1,338,391

(단위: 천원)

전기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	702,673	702,673	-	-	-

차입금	15,000,000	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타금융부채	1,445,325	1,275,141	-	135,000	35,184

합계	17,147,998	1,977,814	5,000,000	5,135,000	5,035,184

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	5,000,000	15,000,000

차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품	68,421,377	23,692,004

순부채(A)	(63,421,377)	(8,692,004)

자본총계(B)	96,119,574	25,479,178

총자본(C=A+B)	32,698,197	16,787,174

자본조달비율(D=A÷C)	(*)	(*)

(*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	430,021	430,021

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,156,115	1,156,115

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

장단기금융상품	430,021	1,156,115

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	26,252,267	23,691,104

장단기금융상품	42,169,111	900

매출채권	1,409,571	522,990

기타유동금융자산	1,257,033	374,586

기타비유동금융자산	7,344,180	6,694,473

합계	78,862,183	32,440,168

부채

상각후원가 금융부채:

매입채무	5,590,584	702,673

차입금	5,000,000	15,000,000

기타유동금융부채	1,886,816	1,270,830

기타비유동금융부채	3,369,051	174,495

합계	15,846,451	17,147,998

(2) 보고기간 말 현재 장단기금융상 품 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품

정기적금	-	900

정기예금	42,169,111	-

소계	42,169,111	900

장기금융상품

저축성보험	387,920	1,114,632

출자금(*)	42,101	41,483

소계	430,021	1,156,115

합계	42,599,132	1,157,015

(*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

기계설비건설공제조합	40,786	42,101

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익	11,346	56,509

처분손익	31,691	(4,162)

상각후원가 금융자산:

이자수익	128,749	31,124

외화환산손익	172,171	51,112

외환차손익	16,365	(112,537)

상각후원가 금융부채:

이자비용	265,166	144,794

외화환산손익	(74,198)	(6,556)

외환차손익	(87,884)	(8,850)

(4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 지배회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*)	2,169,111	-

합계	2,169,111	-

(*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 관련 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

은행예금	26,252,267	23,691,104

8. 매출채권과 계약자산

(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	1,758,373	871,791

차감 : 손실충당금(매출채권)	(348,802)	(348,802)

소계	1,409,571	522,989

계약자산	4,672,794	-

소계	4,672,794	-

합계	6,082,365	522,989

(2) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	348,802	1,814

대손상각비	-	346,988

기말	348,802	348,802

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 5.42% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 6,082,365 - - - 348,802 6,431,167 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 40.01% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 522,989 - - - 348,802 871,791 9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 미수금 425,649 134,824 미수수익 86,011 8,177 단기대여금 621,600 6,000 임차보증금 121,000 225,585 기타보증금 2,773 - 소계 1,257,033 374,586 비유동: 장기대여금 6,711,700 6,692,700 임차보증금 632,480 - 기타보증금 - 1,773 소계 7,344,180 6,694,473 합계 8,601,213 7,069,059 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 선급금 25,925,920 3,853,085 선급비용 438,332 230,122 소계 26,364,252 4,083,207 비유동: 장기선급비용 104,209 37,693 소계 104,209 37,693 합계 26,468,461 4,120,900 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 1,200 - 원재료 636,248 789,412 재공품 9,770,152 2,480,435 합계 10,407,600 3,269,847 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 4,183,918 288,358 438,019 140,428 9,072 11,816,471 취득 - 47,050 1,420 - 105,352 63,743 217,565 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (249,226) (59,684) (117,540) (47,754) (15,604) (489,808) 기말순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 11,544,228 취득원가 6,756,676 4,680,049 335,321 635,914 358,259 63,743 12,829,962 감가상각누계액 - (698,307) (105,227) (315,435) (160,233) (6,532) (1,285,734) 기말순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 11,544,228 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,570,733 1,168,249 - 385,648 138,661 19,384 - 4,282,675 취득 4,185,943 3,769,457 742,074 254,208 611,250 1,471,288 117,224 11,151,444 사업결합 - - 1,686,212 - 324,116 7,843,006 860,117 10,713,451 처분 - - (642,339) (82,923) - (48,116) - (773,378) 대체 - - 196,788 - - - (196,788) - 손상 - - (200,972) - - - - (200,972) 감가상각 - (297,716) (344,637) (118,914) (237,150) (1,674,255) - (2,672,672) 연결범위변동 - (445,942) (1,140,230) - (691,611) (7,552,067) (774,044) (10,603,894) 기타 - (10,130) (8,538) - (4,838) (50,168) (6,509) (80,183) 기말순장부금액 6,756,676 4,183,918 288,358 438,019 140,428 9,072 - 11,816,471 취득원가 6,756,676 4,632,999 333,901 635,914 252,906 486,958 - 13,099,354 감가상각누계액 - (449,081) (45,543) (197,895) (112,478) (477,886) - (1,282,883) 기말순장부금액 6,756,676 4,183,918 288,358 438,019 140,428 9,072 - 11,816,471 (2) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 770,117 취득 375 - 90,137 - - 90,512 상각 (9) - (28,355) - - (28,364) 대체 - - 41,715 - (41,715) - 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 취득원가 221,242 981,950 252,243 1,215,400 - 2,670,835 상각및손상누계액 (218,244) (981,950) (81,451) (500,000) - (1,781,645) 정부보조금 (2,632) - (54,293) - - (56,925) 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 영업권 고객가치 등 합계 기초순장부금액 - - 16,741 715,400 - - - 732,141 취득 - - 881,355 - 106,866 - - 988,221 사업결합 - - 6,805 - - 2,349,536 5,089,188 7,445,529 상각 - - (160,447) - - - (1,437,298) (1,597,745) 연결범위변동 - - (727,140) - - (2,336,008) (3,630,863) (6,694,011) 정부보조금 - - - - (65,151) - - (65,151) 기타 - - (4,312) - - (13,528) (21,027) (38,867) 기말순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 - - 770,117 취득원가 218,167 981,950 55,240 1,215,400 106,866 - - 2,577,623 상각및손상누계액 (218,167) (981,950) (42,238) (500,000) - - - (1,742,355) 정부보조금 - - - - (65,151) - - (65,151) 기말순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 - - 770,117 ( 2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 추정의 변경당기 중 지배기업은 경제적 실질을 반영하기 위하여 소프트웨어의 내용연수에 대한 회계추정을 10년에서 5년으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정 변경의 영향으로 당기의 감가상각비는 14백만원 증가하였고, 당기말 현재 무형자산이 14백만원 감소하였습니다. 14. 관계기업과 공동기 업 14.1 관계기업(1) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 ONEJOON GmbH (*1) (*2) 독일 12월 열처리설비 제조 및 판매 66.7 66.7 8,892,354 10,809,883 (*1) 전기 중 독일의 Eisemann Thermal Solutions GmbH Co. KG와 사업결합하였으며, 사명을 ONEJOON Thermal Solutions GmbH에서 ONEJOON GmbH로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 연결범위에서 제외되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 지분법손익 지분법자본변동 기말 ONEJOON GmbH 10,809,883 - - (1,923,598) 6,069 8,892,354 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 지분법손익 지분법자본변동 기말 ONEJOON GmbH - 10,809,883 - - - 10,809,883 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ONEJOON GmbH 70,968,920 65,746,101 78,840,898 (2,885,435) 14.2 공동기업(1) 당기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. (*1) (*2) 중국 12월 열처리설비 제조 및 판매 95.8 95.8 3,784,187 1,823,276 (*1) 2019년에 Eisemann Thermal Solutions GmbH Co. KG와 오제이인터내셔날(주)가 설립한 조인트벤처회사로 2019년에 Eisemann Thermal Solutions GmbH Co. KG와 ONEJOON Thermal Solutions GmbH의 사업결합으로 연결범위에 포함되었다가, ONEJOON GmbH가 연결범위에서 제외되면서 전기말 공동기업으로 재분류되었습니다. (*2) 보유지분율과 관계없이 50%의 의결권의 행사가 가능하므로 공동기업으로 분류되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 1,823,276 - - 1,671,926 288,985 3,784,187 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 31,543 1,823,276 (31,543) - - 1,823,276 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 12,198,953 8,295,236 15,172,307 1,744,619 15. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초순장부금액 9,072 19,384 증가 63,743 - 감소 (31,332) - 감가상각비 (15,604) (19,384) 감가상각차감액 31,332 - 기말순장부금액 57,211 - (2) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 15,604 19,384 단기리스 관련 비용 174,756 51,017 합계 190,360 70,401 (4) 당기와 전기 중 리스계약 관련 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기리스 리스료 174,756 51,017 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 운영자금대출 2020.12.11 2021.12.11 2.13 - 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행(*) 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 1.61 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행(**) 운영자금대출 2020.12.11 2023.12.01 2.17 - 5,000,000 합계 5,000,000 10,000,000 (*) 해당 차입금에 대해서 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(**) KDB산업은행의 장기차입금 50억원은 만기일 전 중도상환하였습니다.(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2023년 750,000 2024년 1,000,000 2025년 1,000,000 2026년 이후 2,250,000 합계 5,000,000 17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 미지급금 666,382 300,240 미지급비용 867,358 867,612 임대보증금 135,000 - 금융보증부채 218,076 102,978 소계 1,886,816 1,270,830 비유동: 미지급금 88,391 39,495 임대보증금 - 135,000 파생상품부채(*) 3,280,660 - 소계 3,369,051 174,495 합계 5,255,867 1,445,325 (*)당기 중 지배기업의 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에 부여한 신주인수권에 대해 외부 전문기관에 의뢰한 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부여일(2021-08-24) 기말(2021-12-31) 1주당 평가금액(원) 22,068 46,643 행사가능주식수 70,336 70,336 총 평가금액 1,552,207 3,280,660 18. 충당부채(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 전입 사용 환입 연결범위변동 기말 판매보증충당부채 250,522 316,174 (385,571) (68,404) - 112,721 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 연결범위변동 기말 판매보증충당부채 924,589 20,700 (560,682) (113,386) (20,700) 250,522 기타의충당부채 - 459,473 - - (459,473) - 합계 924,589 480,173 (560,682) (113,386) (480,173) 250,522 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 당기에 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거 하자보수비용 발생 실적에 기반하여 추정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 예수금 282,514 78,544 부가세예수금 460,698 835,461 합계 743,212 914,005 20. 퇴직급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 190,686 228,709 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 80,000 발행주식수(*)(**) 5,020,191 80,000 주당가액(원) 100 5,000 자본금 502,019 400,000 (*) 당기 중 지배기업은 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였고, 액면가액도 5,000원에서 100원으로 변경되었습니다.(**) 당기 중 지배기업은 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.(2) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 80,000 400,000 - 400,000 액면분할 3,920,000 - - - 유상증자 1,020,191 102,019 63,534,348 63,636,367 기말 5,020,191 502,019 63,534,348 64,036,367 22. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 295,054 - 23. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본 (294,595) (294,595) 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 200,000 200,000 미처분이익잉여금 31,882,748 25,173,773 합계 32,082,748 25,373,773 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 2,557,040 2,744,953 전기법인세 조정액 3,677 - 이연법인세: 일시적차이의 변동 (523,704) (1,782,757) 손익계산서상 보고된 법인세비용 2,037,013 962,196 (2) 당기와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,745,987 5,374,599 법인세율로 계산된 법인세비용 1,897,677 1,160,412 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 36,529 98,445 세액공제 발생액 (119,910) (850,846) 전기 법인세와 관련한 조정사항 3,677 - 미인식이연법인세 324,216 454,193 기타 (105,176) 99,991 법인세비용 2,037,013 962,196 평균유효세율 23.3% 17.9% (3) 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 11,311 853 (10,458) 12,432 감가상각비 27,886 26,051 (1,835) 2,111 무형자산상각비 1,612 8,120 6,508 10,928 회원권 110,000 110,000 - - 미지급비용 167,186 176,627 9,441 14,557 충당부채 24,799 55,115 30,316 148,295 리스부채 27,192 71,725 44,533 (118,097) 현재가치할인차금 12,654 4,297 (8,358) (2,818) 외환차이 (21,554) 1,502 23,056 149,836 수익인식 - - - (1,637,735) 미수수익 (18,643) - 18,643 (3,467) 재고자산 - - - (443,984) 선급비용 (4,258) (4,841) (584) (5,500) 수선비 - (19,242) (19,242) - 사용권자산 (38,701) (75,058) (36,357) 118,908 관계기업투자 (149,499) - 98,046 - 공동기업투자 - - - 623 종속기업투자 - (51,453) - 44,586 파생상품금융부채 721,745 - (721,745) - 대여금 67,922 - (67,922) - 금융보증부채 (45,031) - 45,031 - 미인식이연법인세자산 (68,529) (452) 68,077 (770) 이월결손금 607 451 (156) 148 기타 73,907 73,209 (698) (72,810) 합계 900,606 376,904 (523,704) (1,782,757) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 259,184 221,497 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 987,637 306,453 소계 1,246,821 527,950 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (301,760) (146,205) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (44,455) (4,841) 소계 (346,215) (151,046) 이연법인세자산(부채) 순액 900,606 376,904 (5) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대여금 308,738 - 이월결손금 2,759 2,049 합계 311,497 2,049 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 58,466,821 44,936,492 용역의 제공 2,370,171 14,355,094 상품의 판매 1,254,195 4,738,239 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 62,091,187 64,029,825 지리적 시장: 국내 59,704,438 29,346,448 독일 1,162,608 7,670,023 중국 1,224,141 11,168,050 기타 - 15,845,304 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 62,091,187 64,029,825 재화나 용역의 이전 시기: 한시점에 이전 5,761,780 15,452,123 기간에 걸쳐 이전 56,329,407 48,577,702 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 62,091,187 64,029,825 (2) 보고기간 말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,409,571 522,990 계약자산 4,672,794 - 계약부채 31,491,197 20,759,355 (3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2개사, 3개사입니다. 동 고객에 대한 매출액은 당기에는 55,845백만원(매출액의 89.94%)이며, 전기에는 34,722백만원(매출액의 54.20%) 입니다. 27. 매출원가 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 용역매출원가 44,525,571 49,558,080 상품매출원가 1,013,867 2,690,434 합계 45,539,438 52,248,514 28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,919,874 6,454,630 퇴직급여 105,993 1,100,844 복리후생비 91,486 290,977 여비교통비 33,645 197,061 접대비 74,389 90,800 감가상각비 367,356 533,024 지급임차료 - 221,292 무형자산상각비 28,364 183,291 수선비 12,673 58,595 보험료 90,699 192,872 세금과공과 65,772 94,053 경상연구개발비 669,131 1,640,978 소모품비 34,500 209,370 지급수수료 480,505 1,858,329 대손상각비 - 351,211 기타 229,826 2,435,114 합계 4,204,213 15,912,442 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 매입 990,324 2,645,435 원재료의 사용 5,518,331 10,751,947 재고자산의 변동 (7,297,432) (2,998,977) 급여 3,346,838 16,981,106 퇴직급여 190,686 228,709 복리후생비 223,158 623,545 여비교통비 193,039 802,592 접대비 74,389 90,800 감가상각비 489,809 1,717,838 지급임차료 174,756 284,337 무형자산상각비 28,364 1,778,073 수선비 21,996 58,595 보험료 399,750 459,995 운반비 262,854 1,117,970 세금과공과 117,273 136,161 경상연구개발비 669,131 1,640,978 소모품비 409,277 503,885 지급수수료 678,433 1,881,370 외주가공비 42,261,146 18,799,663 외주용역비 899,636 3,736,316 대손상각비 - 351,211 판매보증비 (137,800) (674,068) 기타 229,693 7,243,477 합계 49,743,651 68,160,956 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 2,000 - 유형자산처분이익 - 63,557 종속기업투자처분이익 - 9,937,474 국고보조금수익 - 175,339 잡이익 668 23,192 합계 2,668 10,199,562 기타비용: 유형자산처분손실 - 81,758 유형자산손상차손 - 200,972 손해배상금 148,910 - 잡손실 1,765 5,589 합계 150,675 288,319 31. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 128,749 31,124 외환차익 89,296 45,957 외화환산이익 206,983 166,514 금융보증수익 301,682 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 11,346 65,785 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 31,691 - 합계 769,747 309,380 금융원가: 이자비용 265,166 144,794 외환차손 160,815 167,344 외화환산손실 109,010 121,959 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 4,162 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 9,276 금융보증비용 - 101,954 금융지급수수료 155,965 165,404 파생상품평가손실 3,280,660 - 합계 3,971,616 714,893 32. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 6,708,975 4,412,403 가중평균유통보통주식수(*) 4,257,144 4,000,000 기본주당이익(손실)(원) 1,576 1,103 (*) 당기 중 지배기업은 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 변동이 발생하여 각 회계기간의 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.(*)당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 기초 유통주식수 발행주식수 조정 후 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 4,000,000 - 4,000,000 273 1,092,000,000 유상증자 2021-10-01 - 1,020,191 5,020,191 92 461,857,572 합계 2021-12-31 365 1,553,857,572 가중평균유통보통주식수 4,257,144 (2) 희석주당이익당기 중 지배기업이 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에게 부여한 신주인수권으로 인해 계산한 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 6,708,975 4,412,403 조정액 - - 가중평균유통보통주식수 4,257,144 4,000,000 조정주식수(**) 25,491 - 희석주당이익(손실)(원) 1,567 1,103 (**)당기 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 70,336 신주인수권 주요 내용 행사가격 65,000 신주인수권 주요 내용 평균시장가격 101,948 2021년 단순평균시장가격(종가 기준) 조정주식수 25,491 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,708,975 4,412,403 조정: 법인세비용 2,037,012 962,196 대손상각비 - 351,211 감가상각비 489,809 2,672,672 무형자산상각비 28,364 1,597,745 외화환산손실 109,010 121,959 금융보증비용 - 101,954 이자비용 265,166 144,794 재고자산평가손실 - 16,482 유형자산처분손실 - 81,758 유형자산손상차손 - 200,972 지분법손실 1,923,598 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 9,276 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 4,162 종속기업투자주식처분이익 - (9,937,474) 외화환산이익 (206,983) (166,514) 이자수익 (128,749) (31,124) 금융보증수익 (301,682) - 유형자산처분이익 - (63,557) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,346) (65,785) 지분법이익 (1,671,925) - 기타 - (16,114) 운전자본의 변동: 매출채권 (881,747) 6,134,268 계약자산 (4,672,794) (1,093,586) 기타유동금융자산 130,643 (821,942) 기타유동자산 (22,347,559) (4,028,221) 재고자산 (7,137,754) (6,502,953) 기타비유동자산 - (2,760,654) 매입채무 4,894,288 (3,437,411) 계약부채 10,731,842 15,610,624 기타유동금융부채 263,711 1,918,503 기타유동부채 (169,111) 5,495,968 기타비유동금융부채 3,329,556 177,487 충당부채 (137,801) 119,543 영업으로부터 창출된 현금 (6,755,477) 11,208,642 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차보증금의 유동성 대체 190,000 - 임대보증금의 유동성 대체 435,000 - 사용권자산과 리스부채의 증가 63,743 - 건설중인자산의 무형자산 대체 131,903 - 리스부채의 유동성 대체 - 85,768 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 전기초 - - - - - 현금흐름 5,000,000 - 22,029,188 1,320,202 28,349,390 연결범위변동 - - (12,029,188) (1,320,202) (13,349,390) 전기말 5,000,000 - 10,000,000 - 15,000,000 당기초 5,000,000 - 10,000,000 - 15,000,000 현금흐름 (5,000,000) - (5,000,000) - (10,000,000) 연결범위변동 - - - - - 당기말 - - 5,000,000 - 5,000,000 34. 우발 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 당기말 현재 연결회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 7,050,698 6,000,000 5,000,000 (3) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 70,289,833 (4) 당기말 현재 연결회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 보증금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,790,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 773,500 ONEJOON GmbH 한국수출입은행 운영자금 EUR 3,500,000 ONEJOON GmbH 우리은행 운영자금 EUR 5,000,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 870,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 489,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 244,500 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 456,000 ONEJOON ZHEJIANG WOORI BANK(CHINA) 이행보증서 발급용 CNY 5,807,637 (5) 당기말 현재 연결회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 제공받는 자 담보제공처 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 1,014,569 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 90,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 773,500 ONEJOON ZHEJIANG WOORI BANK(CHINA) KRW 원화예금 1,010,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 2,564,115 (6) 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 5,640,000 기업은행 연대보증 EUR 2,491,200 서울보증보험 연대보증 KRW 10,183,588 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ONEJOON GmbH 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 기타 ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH 1,162,608 - 14,033,629 8,624 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 54,143 - 158,063 1,168 기타 ONEJOON Inc. - - 16,954 - 임직원 - 141 - - 합계 1,216,751 141 14,208,646 9,792 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH 649,105 183,279 299,715 102,411 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 29,845 - 53,636 - 기타 임직원 - 10,650 - - 합계 678,950 193,929 353,351 102,411 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 유의적인 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH 534,132 24,330,188 2,400,560 261,023 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - 3,111 - - 기타 임직원 - 621,600 - - 합계 534,132 24,954,899 2,400,560 261,023 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH 317,163 9,202,188 1,306 102,978 기타 임직원 - 7,500 - - 합계 317,163 9,209,688 1,306 102,978 (4) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 관계기업 ONEJOON GmbH 6,691,200 - - - 20,500 6,711,700 - 기타 임직원 7,500 620,100 (6,000) - - 621,600 - 합계 6,698,700 620,100 (6,000) - 20,500 7,333,300 - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 관계기업 ONEJOON GmbH - 12,984,841 (32,317) (6,340,864) 79,540 6,691,200 5,849,904 기타 임직원 13,500 - (6,000) - - 7,500 - 합계 13,500 12,984,841 (38,317) (6,340,864) 79,540 6,698,700 5,849,904 (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,728,734 1,573,978 퇴직급여 98,603 162,391 합계 1,827,337 1,736,369 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 모두 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2021.12.31 현재 제 13 기 2020.12.31 현재 제 12 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 112,507,377,475 31,706,576,571 35,046,589,962 현금및현금성자산 25,927,128,270 23,455,198,410 21,694,394,617 단기금융상품 42,169,110,590 900,000 0 매출채권 1,409,571,353 522,989,532 8,883,807,544 유동계약자산 4,672,793,965 0 106,831,741 기타유동금융자산 1,556,921,360 374,434,477 1,740,438,506 기타유동자산 26,364,251,293 4,083,207,282 66,152,251 재고자산 10,407,600,644 3,269,846,870 2,554,965,303 비유동자산 32,053,363,023 33,269,996,843 7,645,667,707 장기금융상품 430,020,660 1,156,114,939 1,490,765,186 기타비유동금융자산 9,636,179,583 9,286,473,000 2,511,263,681 종속기업에 대한 투자자산 1,274,000,000 1,274,000,000 1,156,964,750 관계기업에 대한 투자자산 9,643,490,561 10,809,883,316 0 유형자산 9,095,705,386 9,516,187,141 1,732,527,801 영업권 이외의 무형자산 832,264,718 770,117,084 732,141,084 기타비유동자산 104,208,572 37,693,302 22,005,205 이연법인세자산 1,037,493,543 419,528,061 0 자산총계 144,560,740,498 64,976,573,414 42,692,257,669 부채 유동부채 41,958,279,179 29,935,724,706 19,938,215,206 단기매입채무 5,590,583,766 702,673,338 6,733,418,277 단기차입금 0 5,000,000,000 0 기타유동금융부채 1,883,315,468 1,266,828,515 1,556,819,624 유동리스부채 123,600,379 202,424,001 124,115,002 유동계약부채 31,491,196,985 20,759,354,680 6,367,479,668 유동충당부채 112,721,022 250,521,651 924,589,177 기타유동부채 708,878,821 879,634,696 1,113,195,160 당기법인세부채 2,047,982,738 874,287,825 3,118,598,298 비유동부채 8,369,051,135 10,298,095,449 1,407,257,075 장기차입금 5,000,000,000 10,000,000,000 0 기타비유동금융부채 3,369,051,135 174,495,070 0 비유동리스부채 0 123,600,379 0 이연법인세부채 0 0 1,407,257,075 부채총계 50,327,330,314 40,233,820,155 21,345,472,281 자본 자본금 502,019,100 400,000,000 400,000,000 자본잉여금 63,534,347,860 0 0 이익잉여금(결손금) 30,197,043,224 24,342,753,259 20,946,785,388 자본총계 94,233,410,184 24,742,753,259 21,346,785,388 자본과부채총계 144,560,740,498 64,976,573,414 42,692,257,669 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 재무제표는 외부감사인의 임의감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제14기 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 수익(매출액) 62,091,186,942 28,986,103,585 92,932,632,094 매출원가 45,742,924,384 18,568,612,267 57,844,538,931 매출총이익 16,348,262,558 10,417,491,318 35,088,093,163 판매비와관리비 4,133,124,958 4,392,061,503 5,045,886,636 영업이익(손실) 12,215,137,600 6,025,429,815 30,042,206,527 기타이익 2,668,406 26,722,325 14,108,484 기타손실 1,316,798,225 2,068,619,988 88,720 금융수익 874,879,894 551,641,834 223,582,154 금융원가 3,985,192,372 592,078,806 129,730,394 법인세비용차감전순이익(손실) 7,790,695,303 3,943,095,180 30,150,078,051 법인세비용 1,936,405,338 547,127,309 6,700,994,946 당기순이익(손실) 5,854,289,965 3,395,967,871 23,449,083,105 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 5,854,289,965 3,395,967,871 23,449,083,105 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,375 849 5,862 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,367 849 5,862 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 재무제표는 외부감사인의 임의감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제14기 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 400,000,000 0 497,702,283 897,702,283 당기순이익(손실) 23,449,083,105 23,449,083,105 유상증자 0 배당금지급 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 400,000,000 0 20,946,785,388 21,346,785,388 2020.01.01 (기초자본) 400,000,000 0 20,946,785,388 21,346,785,388 당기순이익(손실) 3,395,967,871 3,395,967,871 유상증자 0 배당금지급 0 2020.12.31 (기말자본) 400,000,000 0 24,342,753,259 24,742,753,259 2021.01.01 (기초자본) 400,000,000 0 24,342,753,259 24,742,753,259 당기순이익(손실) 5,854,289,965 5,854,289,965 유상증자 102,019,100 63,534,347,860 63,636,366,960 배당금지급 0 2021.12.31 (기말자본) 502,019,100 63,534,347,860 30,197,043,224 94,233,410,184 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 재무제표는 외부감사인의 임의감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제14기 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 (8,231,571,513) 12,718,242,862 34,185,892,509 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,738,869,938) 17,137,520,273 35,465,217,471 이자수취(영업) 133,952,397 248,067,926 55,198,732 이자지급(영업) (245,978,065) (49,122,419) (24,585,538) 법인세납부(환급) (1,380,675,907) (4,618,222,918) (1,309,938,156) 투자활동현금흐름 (42,869,946,548) (25,717,936,309) (6,151,129,165) 금융상품의 처분 824,593,034 702,552,437 140,199,925 금융상품의 취득 (42,259,285,561) (316,455,002) (171,635,502) 보증금의 감소 141,200,000 1,421,500,000 22,700,000 보증금의 증가 (718,020,000) (200,000) (1,547,903,000) 대여금의 감소 6,000,000 38,316,500 7,000,000 대여금의 증가 (620,100,000) (12,984,840,915) (2,292,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,649,904,250) (1,156,964,750) 유형자산의 처분 0 99,090,909 6,363,636 유형자산의 취득 (153,821,984) (7,986,280,988) (432,989,474) 무형자산의 취득 (90,512,037) (41,715,000) (725,900,000) 재무활동현금흐름 53,420,366,960 14,784,000,000 (7,205,284,047) 차입금의 차입 0 15,000,000,000 950,000,000 차입금의 상환 (10,000,000,000) 0 (4,950,000,000) 주식의 발행 63,636,366,960 0 0 리스부채의 지급 (216,000,000) (216,000,000) (205,284,047) 배당금지급 0 0 (3,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,318,848,899 1,784,306,553 20,829,479,297 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,080,961 (23,502,760) (64,628,485) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,471,929,860 1,760,803,793 20,764,850,812 기초현금및현금성자산 23,455,198,410 21,694,394,617 929,543,805 기말현금및현금성자산 25,927,128,270 23,455,198,410 21,694,394,617 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 재무제표는 외부감사인의 임의감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제14기 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제14(당)기말 2021년 12월 31일 현재 제13(전)기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 원준 1. 일반사항 1.1 회사의 개요주식회사 원준(이하 "회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 502백만원이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 소유주식수 지분율(%) 강숙자 1,040,000 20.72% 이성제 600,000 11.95% 이호은 400,000 7.97% 아이비케이에스이브이신기술사업투자조합 706,893 14.08% 타임에버웰릭스신기술투자조합 540,000 10.76% 피씨씨이브이신기술투자조합 440,000 8.76% 우리사주조합 30,000 0.60% 기타 주주 1,263,298 25.16% 합계 5,020,191 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되 어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자 산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20년 구축물 5년 기계장치등 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 당기 중 당사는 소프트웨어 내용연수를 기존 10년에서 5년으로 변경하였습니다. 경영진은 이 변경으로 소프트웨어의 최근 가치를 신뢰성 있고 목적 적합하게 제공한다고 보고 있습니다.(주석13 참고)또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타금융부채 매입채무와 기타금융부채는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제 공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 (1) 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리설비의 공급계약 ① 수행의무의 식별회사는 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리설비의 설계ㆍ제작 및 설치 등 사업을주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 사업은 고객이 주문한 열처리설비의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 상당한 시간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 회사가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 기업은 열처리설비 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. ③ 투입법을 이용한 진행률 측정회사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 열처리설비 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 회사가 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 회사의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 회사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다. (2) 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 회사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. ③ 계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.20 리스 회사는 사무실, 창고를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공 자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산: 현금및현금성자산 USD 986,142 1,169,071 460,493 501,017 EUR 1,031,794 1,385,018 166,962 223,436 CNY 1,800,516 335,364 7,493,953 1,251,190 단기금융상품 EUR 863,500 1,159,111 - - 매출채권 USD 232,238 275,318 6,855 7,458 EUR 397,911 534,132 237,000 317,163 CNY 2,093,779 347,023 2,093,779 347,023 미수금 EUR 313,150 420,354 89,559 119,851 CNY 5,874 1,094 - - 대여금 EUR 5,000,000 6,711,700 5,000,000 6,691,200 금융부채: 매입채무 EUR 1,788,340 2,400,560 976 1,306 CNY 116,600 21,718 116,600 19,468 미지급비용 CNY 4,300,000 800,918 4,300,000 717,928 금융보증부채 EUR 162,240 217,781 76,950 102,978 CNY 1,579 294 - - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동이 회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 USD 상승시 144,439 144,439 50,847 50,847 하락시 (144,439) (144,439) (50,847) (50,847) EUR 상승시 759,197 759,197 724,737 724,737 하락시 (759,197) (759,197) (724,737) (724,737) CNY 상승시 (9,381) (9,381) 86,243 86,243 하락시 9,381 9,381 (86,243) (86,243) (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 1% 상승시 (50,000) (50,000) (150,000) (150,000) 1% 하락시 50,000 50,000 150,000 150,000 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 25,927,128 23,455,198 장ㆍ단기금융상품 42,599,131 1,157,015 매출채권과 계약자산 6,082,365 522,990 기타유동금융자산 1,556,921 374,434 기타비유동금융자산 9,636,180 9,286,473 합계 85,801,725 34,796,110 (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,590,584 5,590,584 - - - 금융기관 차입금 5,000,000 - - 3,750,000 1,250,000 기타금융부채 5,252,367 824,709 1,058,607 3,280,660 88,391 리스부채 123,600 52,461 71,139 - - 합계 15,966,551 6,467,754 1,129,746 7,030,660 1,338,391 (단위: 천원) 전기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 702,673 702,673 - - - 금융기관 차입금 15,000,000 - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채 1,441,324 1,224,875 41,954 135,000 39,495 리스부채 326,024 99,749 102,675 123,600 - 합계 17,470,021 2,027,297 5,144,629 5,258,600 5,039,495 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 5,000,000 15,000,000 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 68,096,239 23,456,098 순부채(A) (63,096,239) (8,456,098) 자본총계(B) 94,233,410 24,742,753 총자본(C=A+B) 31,137,171 16,286,655 자본조달비율(D=A÷C) (*) (*) (*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 430,021 430,021 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,156,115 1,156,115 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산: 장단기금융상품 430,021 1,156,115 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 25,927,128 23,455,198 장단기금융상품 42,169,111 900 매출채권 1,409,571 522,990 기타유동금융자산 1,556,921 374,434 기타비유동금융자산 9,636,180 9,286,473 합계 81,128,932 34,796,110 부채 상각후원가 금융부채: 매입채무 5,590,584 702,673 차입금 5,000,000 15,000,000 기타유동금융부채 1,883,315 1,266,829 기타비유동금융부채 3,369,051 174,495 리스부채 123,600 326,024 합계 15,966,550 17,470,021 (2) 보고기간 말 현재 장단기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 정기적금 - 900 정기예금 42,169,111 - 소계 42,169,111 900 장기금융상품: 저축성보험 387,920 1,114,632 출자금(*) 42,101 41,483 소계 430,021 1,156,115 합계 42,599,132 1,157,015 (*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 기계설비건설공제조합 40,786 42,101 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 2,169,111 - 합계 2,169,111 - (*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 관련 은행에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 평가손익 11,346 56,509 처분손익 31,691 (4,162) 상각후원가 금융자산: 이자수익 233,882 258,701 외화환산손익 172,171 49,762 외환차손익 16,365 (129,159) 상각후원가 금융부채: 이자비용 278,742 92,576 외화환산손익 (74,198) (6,556) 외환차손익 (87,884) (8,850) 7. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 25,927,128 23,455,198 8. 매출채권과 계약자산 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,758,373 871,791 차감 : 손실충당금(매출채권) (348,802) (348,802) 소계 1,409,571 522,989 계약자산 4,672,794 - 소계 4,672,794 - 합계 6,082,365 522,989 (2) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 348,802 1,814 대손상각비 - 346,988 기말 348,802 348,802 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 5.42% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 6,082,365 - - - 348,802 6,431,167 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 40.01% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 522,989 - - - 348,802 871,791 9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 미수금 425,538 134,672 미수수익 86,011 8,177 단기대여금 621,600 6,000 임차보증금 421,000 225,585 기타보증금 2,773 - 소계 1,556,922 374,434 비유동: 장기대여금 9,003,700 8,984,700 임차보증금 632,480 300,000 기타보증금 - 1,773 소계 9,636,180 9,286,473 합계 11,193,102 9,660,907 10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 선급금 25,925,920 3,853,085 선급비용 438,332 230,122 소계 26,364,252 4,083,207 비유동: 장기선급비용 104,209 37,693 소계 104,209 37,693 합계 26,468,461 4,120,900 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 1,200 - 원재료 636,248 789,412 재공품 9,770,152 2,480,435 합계 10,407,600 3,269,847 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 3,243,038 288,357 438,020 140,429 331,260 9,516,187 취득 - 47,050 1,420 - 105,352 63,743 217,565 처분 - - - - - - - 감가상각 - (193,977) (59,684) (117,540) (47,755) (219,091) (638,047) 기말순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 9,095,705 취득원가 5,075,083 3,597,435 335,320 635,914 358,259 470,716 10,472,727 감가상각누계액 - (501,324) (105,227) (315,434) (160,233) (294,804) (1,377,022) 기말순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 9,095,705 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 합계 기초순장부금액 889,140 172,119 - 385,648 138,661 146,959 1,732,527 취득 4,185,943 3,212,756 298,301 254,208 35,073 406,974 8,393,255 처분 - - - (82,922) - - (82,922) 감가상각 - (141,837) (9,943) (118,914) (33,305) (222,673) (526,672) 기말순장부금액 5,075,083 3,243,038 288,357 438,020 140,429 331,260 9,516,187 취득원가 5,075,083 3,550,385 333,901 635,914 252,907 438,306 10,286,496 감가상각누계액 - (307,348) (45,543) (197,894) (112,478) (107,046) (770,309) 기말순장부금액 5,075,083 3,243,038 288,357 438,020 140,429 331,260 9,516,187 (2) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 770,117 취득 375 - 90,137 - - 90,512 상각 (9) - (28,355) - - (28,364) 대체 - - 41,715 - (41,715) - 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 취득원가 221,242 981,950 252,243 1,215,400 - 2,670,835 상각및손상누계액 (218,244) (981,950) (81,451) (500,000) - (1,781,645) 정부보조금 (2,632) - (54,293) - - (56,925) 기말순장부금액 366 - 116,499 715,400 - 832,265 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 16,741 715,400 - 732,141 취득 - - - - 106,866 106,866 상각 - - (3,739) - - (3,739) 정부보조금 - - - - (65,151) (65,151) 기말순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 770,117 취득원가 218,167 981,950 55,240 1,215,400 106,866 2,577,623 상각및손상누계액 (218,167) (981,950) (42,238) (500,000) - (1,742,355) 정부보조금 - - - - (65,151) (65,151) 기말순장부금액 - - 13,002 715,400 41,715 770,117 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 추정의 변경당기 중 당사는 경제적 실질을 반영하기 위하여 소프트웨어의 내용연수에 대한 회계추정을 10년에서 5년으로 변경하였습니다.이러한 회계추정 변경의 영향으로 당기의 감가상각비는 14백만원 증가하였고, 당기말 현재 무형자산이 14백만원 감소하였습니다. 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON GmbH 독일 12월 제조 66.7% 9,643,490 66.7% 10,809,883 * 상기의 지분율은 납입자본 기준으로 의결권 기준 지분율은 49.9%입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 대체 손상 기말 ONEJOON GmbH 10,809,883 - (1,166,393) 9,643,490 (단위: 천원) 회사명 기초 대체 손상 기말 ONEJOON GmbH - 12,873,733 (2,063,850) 10,809,883 (3) 보고기간 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 ONEJOON GmbH 70,082,069 65,131,823 77,947,143 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 네모리서치(주) 대한민국 12월 부동산 임대 100% 424,000 100% 424,000 오제이인터내셔날(주) 대한민국 12월 투자 100% 850,000 100% 850,000 합계 1,274,000 1,274,000 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 네모리서치(주) 424,000 - - 424,000 오제이인터내셔날(주) 850,000 - - 850,000 합계 1,274,000 - - 1,274,000 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 네모리서치(주) 424,000 - - 424,000 오제이인터내셔날(주) 50,000 800,000 - 850,000 ONEJOON GmbH(*) 682,965 12,190,769 (12,873,733) - 합계 1,156,965 12,990,769 (12,873,733) 1,274,000 (*) 연결범위에서 제외되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 네모리서치(주) 2,864,349 2,643,380 216,000 오제이인터내셔날(주) 843,074 - - 16. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초순장부금액 331,260 146,959 사용권자산 증가 63,743 406,974 사용권자산 감소 (31,332) (455,626) 감가상각비 (219,091) (222,673) 감가상각차감액 31,332 455,626 기말순장부금액 175,912 331,260 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 326,024 124,115 증가 - 406,974 이자비용 13,576 10,936 상환 (216,000) (216,000) 기말순장부금액 123,600 326,024 (3) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 219,091 222,673 리스부채 이자비용 13,576 10,936 단기리스 관련 비용 174,756 51,017 합계 407,423 284,626 (4) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 원금상환 202,424 205,064 리스부채 이자지급 13,576 10,936 단기리스 리스료 174,756 51,017 합계 390,756 267,017 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 운영자금대출 2020.12.11 2021.12.11 2.13 - 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행(*) 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 1.61 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행(**) 운영자금대출 2020.12.11 2023.12.01 2.17 - 5,000,000 합계 5,000,000 10,000,000 (*) 해당 차입금에 대해서 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(**) KDB산업은행의 장기차입금 50억원은 만기일 전 중도상환하였습니다.(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2023년 750,000 2024년 1,000,000 2025년 1,000,000 2026년 이후 2,250,000 합계 5,000,000 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 미지급금 662,882 296,239 미지급비용 867,358 867,612 임대보증금 135,000 - 금융보증부채 218,076 102,978 소계 1,883,316 1,266,829 비유동: 미지급금 88,391 39,495 임대보증금 - 135,000 파생상품부채(*) 3,280,660 - 소계 3,369,051 174,495 합계 5,252,367 1,441,324 (*)당기 중 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에 부여한 신주인수권에 대해 외부 전문기관에 의뢰한 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부여일(2021-08-24) 기말(2021-12-31) 1주당 평가금액(원) 22,068 46,643 행사가능주식수 70,336 70,336 총 평가금액 1,552,207 3,280,660 19. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 250,521 316,175 (385,571) (68,404) 112,721 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 924,589 - (560,682) (113,386) 250,521 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 당기에 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거 하자보수비용 발생 실적에 기반하여 추정하였습니다. 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 예수금 253,520 49,551 부가세예수금 455,358 830,084 합계 708,878 879,635 21. 퇴직급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 실제 지급한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 190,686 228,709 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 80,000 발행주식수(*)(**) 5,020,191 80,000 주당가액(원) 100 5,000 자본금 502,019 400,000 (*) 당기 중 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였고, 액면가액도 5,000원에서 100원으로 변경되었습니다.(**) 당기 중 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.(2) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 80,000 400,000 - 400,000 액면분할 3,920,000 - - - 유상증자 1,020,191 102,019 63,534,348 63,636,367 기말 5,020,191 502,019 63,534,348 64,036,367 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 200,000 200,000 미처분이익잉여금 29,997,043 24,142,753 합계 30,197,043 24,342,753 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2022.03.30 처분확정일: 2021.03.31 미처분이익잉여금 29,997,043,224 24,142,753,259 전기이월이익잉여금 24,142,753,259 20,746,785,388 당기순이익 5,854,289,965 3,395,967,871 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처분이익잉여금 29,997,043,224 24,142,753,259 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 2,550,692 2,373,912 전기법인세 조정액 3,677 - 이연법인세: 일시적차이의 변동 (617,964) (1,826,785) 손익계산서상 보고된 법인세비용 1,936,405 547,127 (2) 당기와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,790,695 3,943,095 법인세율로 계산된 법인세비용 1,691,953 845,481 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 36,469 98,445 세액공제 발생액 (119,910) (850,846) 전기 법인세와 관련한 조정사항 3,677 - 미인식이연법인세 324,216 454,047 법인세비용 1,936,405 547,127 평균유효세율 24.9% 13.9% (3) 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 전기초 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 11,311 853 13,285 (10,458) 12,432 감가상각비 14,325 16,274 17,754 1,949 1,480 무형자산상각비 1,612 8,120 19,048 6,508 10,928 회원권 110,000 110,000 110,000 - - 미지급비용 167,186 176,627 191,184 9,441 14,557 충당부채 24,799 55,115 203,410 30,316 148,295 리스부채 27,192 71,725 27,305 44,533 (44,420) 현재가치할인차금 12,654 4,297 6,123 (8,357) 1,826 외환차이 (21,554) (8,004) 151,337 13,550 159,341 수익인식 - - (1,637,735) - (1,637,735) 미수수익 (18,643) - (3,468) 18,643 (3,468) 재고자산 2,001 8,877 (443,984) 6,876 (452,861) 선급비용 (4,258) (4,841) (10,341) (583) (5,500) 수선비 - (19,242) (19,242) (19,242) - 사용권자산 (38,701) (75,058) (32,331) (36,357) 42,727 대손충당금 72,856 74,786 399 1,930 (74,387) 관계기업투자 710,653 454,047 - (256,606) (454,047) 국고보조금 20,622 8,453 - (12,169) (8,453) 일시상각충당금 (20,622) (8,453) - 12,169 8,453 파생상품금융부채 721,745 - - (721,745) - 대여금 67,922 - - (67,922) - 금융보증부채 (45,031) - - 45,031 - 미인식이연법인세자산 (778,576) (454,047) - 324,529 454,047 합계 1,037,493 419,529 (1,407,256) (617,964) (1,826,785) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 976,291 219,722 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 988,587 315,405 소계 1,964,878 535,127 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (882,930) (102,753) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (44,455) (12,845) 소계 (927,385) (115,598) 이연법인세자산(부채) 순액 1,037,493 419,529 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 58,466,821 13,341,431 용역의 제공 2,370,171 14,355,094 상품의 판매 1,254,195 1,289,579 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 62,091,187 28,986,104 지리적 시장: 국내 59,704,438 27,847,528 독일 1,162,608 649,105 중국 1,224,141 479,355 기타 - 10,116 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 62,091,187 28,986,104 재화나 용역의 이전 시기: 한시점에 이전 5,761,780 3,419,951 기간에 걸쳐 이전 56,329,407 25,566,153 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 62,091,187 28,986,104 (2) 보고기간 말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,409,571 522,990 계약자산 4,672,794 - 계약부채 31,491,197 20,759,355 (3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2개사, 1개사입니다. 동 고객에 대한 매출액은 당기에는 55,845백만원(매출액의 89.94%)이며, 전기에는 26,090백만원(매출액의 90.01%)입니다. 26. 매출원가 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 용역매출원가 44,729,057 17,682,558 상품매출원가 1,013,867 886,054 합계 45,742,924 18,568,612 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,919,874 1,403,976 퇴직급여 105,993 150,071 복리후생비 91,486 128,190 여비교통비 33,645 27,869 접대비 74,389 50,433 감가상각비 312,107 259,756 지급임차료 - 760 무형자산상각비 28,364 3,739 수선비 12,673 58,595 보험료 90,699 94,065 세금과공과 56,914 45,057 경상연구개발비 669,131 497,088 소모품비 34,500 40,542 지급수수료 473,523 1,189,630 대손상각비 - 346,988 기타 229,826 95,303 합계 4,133,124 4,392,062 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 매입 990,324 841,054 원재료의 사용 5,518,331 542,542 재고자산의 변동 (7,297,432) (376,973) 급여 3,346,838 2,450,961 퇴직급여 190,686 228,709 복리후생비 223,158 237,633 여비교통비 193,039 190,068 접대비 74,389 50,433 감가상각비 638,046 526,673 지급임차료 174,756 51,017 무형자산상각비 28,364 3,739 수선비 21,996 58,595 보험료 399,750 193,485 운반비 262,854 144,449 세금과공과 108,415 87,165 경상연구개발비 669,131 497,088 소모품비 409,278 287,179 지급수수료 671,451 1,238,537 외주가공비 42,261,146 15,504,368 외주용역비 899,636 412,055 대손상각비 - 346,988 판매보증비 (137,801) (674,068) 기타 229,693 118,977 합계 49,876,048 22,960,674 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 2,000 - 유형자산처분이익 - 16,168 잡이익 668 10,554 합계 2,668 26,722 기타비용: 관계기업투자주식손상차손 1,166,393 2,063,850 손해배상금 148,910 - 잡손실 1,495 4,770 합계 1,316,798 2,068,620 30. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 233,882 258,701 외환차익 89,296 4,233 외화환산이익 206,983 160,918 금융보증수익 301,682 62,005 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 11,346 65,785 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 31,691 - 합계 874,880 551,642 금융원가: 이자비용 278,742 92,576 외환차손 160,814 142,243 외화환산손실 109,010 117,713 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 4,162 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 9,276 금융보증비용 - 101,954 금융지급수수료 155,966 124,156 파생상품평가손실 3,280,660 - 합계 3,985,192 592,080 31. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 5,854,290 3,395,968 가중평균유통보통주식수(*) 4,257,144 4,000,000 기본주당이익(손실)(원) 1,375 849 당기 중 액면분할에 의해 주식수가 8만주에서 4백만주로 증가하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 변동이 발생하여 전기의 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.(*)당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 기초 유통주식수 발행주식수 조정 후 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 4,000,000 - 4,000,000 273 1,092,000,000 유상증자 2021-10-01 - 1,020,191 5,020,191 92 461,857,572 합계 2021-12-31 365 1,553,857,572 가중평균유통보통주식수 4,257,144 (2) 희석주당이익당기 중 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에게 부여한 신주인수권으로 인해 계산한 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 5,854,290 3,395,968 조정액 - - 가중평균유통보통주식수 4,257,144 4,000,000 조정주식수(**) 25,491 - 희석주당이익(손실)(원) 1,367 849 (**)당기 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 70,336 신주인수권 발행 주요 내용 행사가격 65,000 신주인수권 발행 주요 내용 평균시장가격 101,948 2021년 단순평균시장가격(종가 기준) 조정주식수 25,491 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 5,854,290 3,395,968 조정: 법인세손익 1,936,405 547,127 대손상각비 - 346,988 감가상각비 638,046 526,673 무형자산상각비 28,364 3,739 이자비용 278,742 92,576 당기손익공정가치금융자산 평가손실 - 9,276 당기손익공정가치금융자산 처분손실 - 4,162 관계기업투자손상차손 1,166,393 2,063,850 외화환산손실 109,010 117,713 금융보증비용 - 101,954 이자수익 (233,882) (258,701) 금융보증수익 (301,682) (62,005) 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (11,346) (65,785) 유형자산처분이익 - (16,168) 외화환산이익 (206,983) (160,918) 운전자본의 변동: 매출채권 (881,747) 8,006,364 계약자산 (4,672,794) 106,832 재고자산 (7,137,754) (714,882) 기타유동자산 (22,347,559) (4,017,055) 기타유동금융자산 130,603 (71,477) 기타비유동자산 - (15,688) 매입채무 4,894,288 (6,031,032) 기타유동금융부채 264,211 (430,732) 기타비유동금융부채 3,329,557 174,495 계약부채 10,731,842 14,391,875 충당부채 (137,801) (674,068) 기타유동부채 (169,074) (233,560) 영업으로부터 창출된 현금 (6,738,870) 17,137,520 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차보증금의 유동성 대체 190,000 530,000 임대보증금의 유동성 대체 135,000 - 리스부채의 유동성 대체 123,600 85,768 장기대여금의 출자전환 - 6,340,864 사용권자산과 리스부채의 증가 63,743 406,974 건설중인자산의 무형자산 대체 131,903 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 전기초 - 124,115 - - 124,115 현금흐름 5,000,000 (18,395) 10,000,000 209,368 15,190,973 비현금변동: 이자비용 - 10,936 - - 10,936 대체 - 85,768 - (85,768) - 전기말 5,000,000 202,424 10,000,000 123,600 15,326,024 당기초 5,000,000 202,424 10,000,000 123,600 15,326,024 현금흐름 (5,000,000) (216,000) (5,000,000) - (10,216,000) 비현금변동: 이자비용 - 13,576 - - 13,576 대체 - 123,600 - (123,600) - 당기말 - 123,600 5,000,000 - 5,123,600 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 당기말 현재 회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 7,050,698 6,000,000 5,000,000 (3) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 70,289,833 (4) 당기말 현재 회사가 해외 관계기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 보증금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,790,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 773,500 ONEJOON GmbH 한국수출입은행 운영자금 EUR 3,500,000 ONEJOON GmbH 우리은행 운영자금 EUR 5,000,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 870,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 489,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 244,500 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 456,000 ONEJOON ZHEJIANG WOORI BANK(CHINA) 이행보증서 발급용 CNY 5,807,637 (5) 당기말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 제공받는 자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 1,014,569 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 90,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 EUR 외화예금 773,500 ONEJOON ZHEJIANG WOORI BANK(CHINA) KRW 원화예금 1,010,000 (6) 당기말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 제공받아 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 종속기업 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 네모리서치 건물 및 토지 2,564,115 (7) 당기말 현재 회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 5,640,000 기업은행 연대보증 EUR 2,491,200 서울보증보험 연대보증 KRW 10,183,588 34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 네모리서치(주) 오제이인터내셔날(주) 관계기업 ONEJOON GmbH 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 105,432 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 1,162,608 - 14,033,629 8,624 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 54,143 - 158,063 1,168 ONEJOON Inc. - - 16,954 - 임직원 - 141 - - 합계 1,216,751 105,573 14,208,646 9,792 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 105,432 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 649,105 183,279 299,715 102,411 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 29,845 - 53,636 - 임직원 - 10,650 - - 합계 678,950 299,361 353,351 102,411 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,592,000 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 534,132 24,330,188 2,400,560 261,023 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - 3,111 - - 임직원 - 621,600 - - 합계 534,132 27,546,899 2,400,560 261,023 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,592,000 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 317,163 9,202,188 1,306 102,978 기타 임직원 - 7,500 - - 합계 317,163 11,801,688 1,306 102,978 (4) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 종속기업 네모리서치(주) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 6,691,200 - - - 20,500 6,711,700 - 기타 임직원 7,500 620,100 (6,000) - - 621,600 - 합계 8,990,700 620,100 (6,000) - 20,500 9,625,300 - (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 종속기업 오제이인터내셔날(주) - - - - - - 800,000 네모리서치(주) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH - 12,984,841 (32,317) (6,340,864) 79,540 6,691,200 5,849,904 기타 임직원 13,500 - (6,000) - - 7,500 - 합계 2,305,500 12,984,841 (38,317) (6,340,864) 79,540 8,990,700 6,649,904 (5) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,728,734 1,573,978 퇴직급여 98,603 162,391 합계 1,827,337 1,736,369 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 모두 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 적극적인 주주환원을 통해 주주가치 제고를 추구한다는 기본 원칙을 가지고 있습니다. 배당과 관련하여 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, 현금흐름상황, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정할 계획입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 2 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제48조 (이익잉여금의 처분)회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제49조 (이익배당)(1) 이익의 배당은 금전, 주식 기타 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조의 2 (중간배당)(1) 회사는 7월 1일 0시 현재 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.(2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다.(3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표 상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금(4) 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,709 4,412 23,459 (별도)당기순이익(백만원) 5,854 3,396 23,449 (연결)주당순이익(원) 1,576 1,103 5,865 현금배당금총액(백만원) - - 3,000 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 13 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 750 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 2021년 5월에 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.※ 당사는 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익의 산출근거는 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '32.주당순이익'을 참조하시기 바랍니다.※ 제12기~제13기의 (연결)주당순이익 및 제12기의 주당 현금배당금은 당기와의 비교 가능성 때문에 주식분할에 따라 증가한 주식수를 기준으로 산출하였습니다.※ 제12기~제13기의 주당액면가액은 당기의 주식분할을 반영하지 않았습니다.※ 제12기에 배당금을 지급하였으나, 주권비상장법인이어서 기업공시서식 작성기준에 따라 현금배당수익률을 기재하지 않았습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 분ㆍ반기 또는 사업연도 결산기 배당지급을 포함하여 연속으로 배당한 내역이 없습니다.※ 제12기에 배당금을 지급하였으나, 당시 주권비상장법인이어서 평균 배당수익률을 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 05월 01일 주식분할 보통주 3,920,000 100 - (주1) 2021년 10월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,020,191 100 65,000 (주2) (주1) 당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 2021년 3월 31일 정기주주총회를 개최하여 기명식 보통주 1주당 액면가액 5,000원에서 100원 으로 분할하는 액면분할을 결의하였으며, 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.(주2) 당사는 2021년 10월 7일에 코스닥시장에 신규 상장하면서 2021년 10월 1일을 효력발생일로 하여 주당 액면가액 100원, 주당 발행가액 65,000원으로 보통주 1,020,191주를 신규 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 시설자금 9,000 시설자금 - (주1) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 운영자금 7,526 운영자금 4,762 (주1) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 타법인증권 취득자금 30,000 타법인증권 취득자금 - (주1) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 기타 7,000 기타 500 (주1) (주1) 보고서 작성기준일 현재 자금사용계획 상의 지출시기 미도래로 인해 차이가 발생하였습니다. 향후 제출하는 보고서를 통해 보고서 작성기준일 이후의 공모자금의 사용 내역에 대해서 명시할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역당사는 최근 3사업연도 중 사모방식으로 조달한 자금이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 저축성 정기예금 6,000 2021년 11월 ~ 2022년 05월 2개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 19,500 2021년 11월 ~ 2022년 11월 2개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 3,000 2021년 12월 ~ 2022년 06월 1개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 11,500 2021년 12월 ~ 2022년 12월 1개월 예ㆍ적금 요구불예금 8,264 - - 계 48,264 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 34. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책', ''Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기(2021년말) 매출채권 1,758,373 348,802 19.84% 합계 1,758,373 348,802 19.84% 제13기(2020년말) 매출채권 871,791 348,802 40.01% 합계 871,791 348,802 40.01% 제12기(2019년말) 매출채권 8,885,622 1,814 0.02% 합계 8,885,622 1,814 0.02% ※ 연결 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 348,802 1,814 1,779 2. 순대손처리액(①-②±③) - (4,223) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (4,223) - 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) - 351,211 35 4. 기말 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 1,814 ※ 연결 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 1,409,571 - - 348,802 1,758,373 구성비율(%) 80.16% 0.00% 0.00% 19.84% 100.00% ※ 연결 기준입니다. 다 . 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 상품 1,200 - 45,000 재공품 9,770,152 2,480,435 2,018,110 원재료 636,248 789,412 312,584 미착품 - - 179,271 합계 10,407,600 3,269,847 2,554,965 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 ] 7.17% 5.00% 6.04% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 6.7회 17.9회 9.3회 ※ 연결 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 매년 12월에 정기재고조사 실시. - 재고조사 기준일인 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 외부감사인이 해당 기간의 입출고 내역을 확인.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 등의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회 하에 실시하고, 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. - 2021년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 동현회계법인의 입회 하에 2021년 12월 30일에 재고자산을 실사하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당기말 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말 잔액 상품 1,200 1,200 - 1,200 재공품 9,770,152 9,770,152 - 9,770,152 원재료 645,341 645,341 (9,093) 636,248 합계 10,416,693 10,416,693 (9,093) 10,407,600 ※ 연결 기준입니다. 라. 수주계약 현황 당사의 2021년말 수주잔고는 약 1,500억원입니다. 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 수주잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다. 마. 공 정 가치 평가내역당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다.당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 사건 또는 활동은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2021년 경제는 COVID-19의 장기화 및 변이 바이러스의 확산으로 인한 전방시장의 수요 위축 및 글로벌 공급망 이슈 등으로 어려운 경제여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 상황 속에서도 연결기준 매출액 약 621억원, 영업이익 약 123억원을 달성하여, 전년대비 매출액은 19억원 정도 감소하였으나, 영업이익은 전년대비 약 165억원 증가하여 흑자전환에 성공하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결 기준) (단위: 백만원, %) 과목 제 14 기 제 13 기 증감 증감률 [유동자산] 112,532 31,943 80,589 252.29% [비유동자산] 33,832 33,485 347 1.04% 자산총계 146,364 65,428 80,936 123.70% [유동부채] 41,876 29,774 12,102 40.65% [비유동부채] 8,369 10,174 (1,805) -17.74% 부채총계 50,245 39,948 10,297 25.78% [자본금] 502 400 102 25.50% [자본잉여금] 63,534 - 63,534 100.00% [기타포괄손익누계] 295 - 295 100.00% [기타자본] (295) (295) - - [이익잉여금(결손금)] 32,083 25,374 6,709 26.44% 자본총계 96,119 25,479 70,640 277.25% ※ 제14기 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.1) 자산2021년말 기준 당사의 자산총계는 전년대비 80,936백만원 증가한 146,364백만원입니다. 주요 증가 원인은 2021년 10월 코스닥시장 신규 상장에 따른 현금성자산의 유입입니다.2) 부채2021년말 기준 당사의 부채총계는 전년대비 10,297백만원 증가한 50,245백만원입니다. 코스닥시장 신규 상장으로 인하여 유입된 자금으로 금융기관 차입금 150억원 중 100억을 상환하였으나, 상장 주관사에 부여한 신주인수권으로 인해 인식한 파생상품부채 및 진행기준 수익인식과 관련하여 고객사로부터 수익인식 전에 수령한 대금인 계약부채가 증가한 것이 주요 증가 원인입니다.3) 자본2021년말 기준 당사의 자본총계는 전년대비 70,640백만원 증가한 96,119백만원입니다. 주요 증가 원인은 2021년 10월 코스닥시장 신규 상장에 따른 자금의 유입 및 당기순이익의 증가입니다. 나. 영업실적 (연결 기준) (단위: 백만원, %) 과목 제 14 기 제 13 기 증감 증감률 매출액 62,091 64,030 (1,939) -3.03% 매출원가 45,539 52,249 (6,710) -12.84% 매출총이익 16,552 11,781 4,771 40.50% 판매비와관리비 4,204 15,912 (11,708) -73.58% 영업이익(손실) 12,348 (4,131) 16,479 398.91% 법인세비용차감전순이익 8,746 5,375 3,371 62.72% 당기순이익 6,709 4,412 2,297 52.06% ※ 제14기 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유 동성 (단위: 백만원) 구분 제 14 기 제 13 기 증감 현금및현금성자산 26,252 23,691 2,561 정기예적금(유동) 42,169 1 42,168 유동자산 112,532 31,943 80,589 유동부채 41,876 29,774 12,102 유동비율 269% 107% 162%P 당기말 현재 42,169백만원의 정기예적금을 보유하고 있으며, 이는 상장을 통해 유입된 자금으로 당기에 신규 가입하였기 때문입니다. 공모자금 유입 및 차입금의 상환으로 인해 유동비율은 전년대비 162%P 상승한 269%입니다.연결회사 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 14 기 제 13 기 증감 기초의 현금및현금성자산 23,691 22,470 1,221 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,358) 6,143 (14,501) 투자활동으로 인한 현금흐름 (42,870) (37,107) (5,763) 재무활동으로 인한 현금흐름 53,636 32,394 21,242 환율변동으로 인한 효과 153 (209) 362 기말의 현금및현금성자산 26,252 23,691 2,561 나. 자금조달과 지출 1) 차입금 내역 (단위: 백만원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 제14기 제13기 우리은행 시설자금대출 2020-04-06 2028-03-15 1.61 5,000 5,000 KDB산업은행 운영자금대출 2020-12-11 2021-12-11 2.13 - 5,000 KDB산업은행 운영자금대출 2020-12-11 2023-12-01 2.17 - 5,000 합계 5,000 15,000 2) 차입금 연도별 상환일정 (단위: 백만원) 차입금 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 5,000 750 1,000 1,000 2,250 5. 부 외거래 당사의 부외거래는 본문 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사 항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 중요한 회계정책과 중요한 회계추정 및 가정을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본문 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항본문 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본문 'Ⅱ.사업의 내용 - 5.위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 14 기(당기) 동현회계법인 적정 - 1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가 추정의 불확실성3. 공사진행률 산정4. 공사변경에 대한 회계처리 제 13 기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제 12 기(전전기) 한영회계법인 적정 - - ※ 2019년(제12기) 감사는 임의감사입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 14 기(당기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 검토 65 1,000 65 630 제 13 기(전기) 삼덕회계법인 - 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사 150 980 150 930 제 12 기(전전기) 한영회계법인 - 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사 110 1,300 110 1,380 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 14 기(당기) - - - - - - - - - - 제 13 기(전기) - - - - - - - - - - 제 12 기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 01일 회사측: 대표이사, 감사위원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면회의 연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성,감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등 2 2022년 02월 25일 회사측: 감사위원, 최고재무책임자 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술,감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항에 의거, 2020년 7월 29일에 감사인 지정 신청을 하였으며, 삼덕회계법인으로 지정되어 2020년 9월 25일에 지정감사계약을 체결하였습니다.당사는 지정감사를 마치고 2021년 2월에 동현회계법인을 선임하여 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사위원회의 감사 결과, 내부통제에 대한 지적사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견은 다음과 같습니다. 사업연도 검토인 검토의견 지적사항 제 14 기(당기) 동현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(이성제, 이호은)과 사외이사 3명(성기섭, 김형진, 박수진) 총 5명으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 이사회 소집 및 진행의 효율성을 담보하기 위하여 이성제 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 보수위원회 총 2개의 위원회가 있습니다각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - - ※ 2021년 3월 31일 정기주주총회를 통해 성기섭, 김형진, 박수진 사외이사가 선임되었습니다. 나. 중 요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이성제 이호은 유민수 성기섭 김형진 박수진 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 1 2021.03.16 제13기 결산보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 21.03.31신규선임 21.03.31신규선임 21.03.31신규선임 21.03.31신규선임 주식 액면분할 안건 상정의 건 가결 찬성 찬성 정기주주총회 소집 및 안건 선정의 건 가결 찬성 찬성 2 2021.03.31 감사위원회 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.04.27 독일 관계기업을 위한 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 독일 관계기업을 위한 신규 지급보증 지원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 중국 관계기업을 위한 신규 지급보증 지원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.05.10 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.05.12 공시정보 관리규정 신규 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부정보 관리규정 신규 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한국거래소 코스닥시장 상장 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.06.03 독일 관계기업을 위한 신규 지급보증 지원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.07.28 독일 관계기업을 위한 지급보증 연장 및 추후 만기연장 여부 승인 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.08.20 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신주인수권 부여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보수위원회 설치 및 보수위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.10.18 독일 관계기업을 위한 신규 지급보증 지원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특별 포상금 지급의 건 가결 찬성 찬성 미행사 찬성 찬성 찬성 10 2021.11.05 독일 관계기업을 위한 이행보증 제공 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 독일 관계기업 차입(사업자금 대출)에 대한 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.11.30 독일 관계기업을 위한 신규 지급보증 지원 가결 찬성 찬성 21.11.15사임 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 31일 정기주주총회를 통해 유민수 사내이사, 성기섭, 김형진, 박수진 사외이사가 선임되었습니다.※ 2021년 10월 18일 이사회 안건 중 '특별 포상금 지급의 건'과 관련된 유민수 사내이사는 해당 안건에 대해 의결권을 행사하지 않았습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 제외하고 1개의 이사회 내 위원회(보수위원회)가 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한 사항 비고 보수위원회 사외이사 3명 성기섭(위원장, 사외) 김형진(사외) 박수진(사외) 등기이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성 확보 2021.08.20 설치 ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 라. 이 사의 독립성 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.또한, 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다.보고서 작성기준일 현재 독립된 사외이사 3인을 선임하여 외부인이 중심이 된 이사회 및 감사위원회를 운영하고 있어 주요 의사결정에 대한 이사회의 독립성을 확보하였습니다. [이사회 구성원] 성명 직위 추천인 임기 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부 및 횟수 이성제 대표이사 이사회 3년 해당사항 없음 최대주주의 자녀 연임(2회) 이호은 회장 이사회 3년 해당사항 없음 최대주주의 배우자 연임(2회) 성기섭 사외이사 이사회 3년 해당사항 없음 해당사항 없음 신규 김형진 사외이사 이사회 3년 해당사항 없음 해당사항 없음 신규 박수진 사외이사 이사회 3년 해당사항 없음 해당사항 없음 신규 마. 사외이 사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 8 부장 2명(6년 6개월) 차장 1명(1년 5개월) 과장 2명(3년 9개월) 대리 2명(2년 4개월) 사원 1명(5개월) ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원ㆍ사외이사 직무수행 지원ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 정관 제40조(감사위원회의 구성)에 근거하여 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부는 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 성기섭 예 1984.02 영남대학교 경영학과 졸업2010.01~2012.12 ㈜LG유플러스 전무(CFO)2013.01~2016.12 ㈜LG CNS 부사장(CFO)2017.01~2019.03 ㈜LG 하우시스 부사장(CFO)2021.03~현재 ㈜원준 사외이사 예 상법시행령 제37조 제2항 제3호 유형(임원 근무 5년 이상) 2010.01~2012.12 ㈜LG유플러스 전무(CFO)2013.01~2016.12 ㈜LG CNS 부사장(CFO)2017.01~2019.03 ㈜LG 하우시스 부사장(CFO) 김형진 예 1995.10 Univ. of Wisconsin at Madison Ph.D2014.01~2016.04 LG Chem Michigan Inc. 법인장2016.06~현재 광주과기원 에너지융합대학원 교수2021.03~현재 ㈜원준 사외이사 - - - 박수진 예 2000.08 포항공대 화학과 Ph.D.2004.02~2005.04 삼성전자2009.02~2018.07 울산과기원 화학과 교수2018.08~현재 포항공대 고분자 에너지소재 연구실2021.03~현재 ㈜원준 사외이사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(성기섭 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(성기섭 사외이사) 그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회 위원인 이사의 현황은 다음과 같습니다. 성명 추천인 선임배경 임기 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 성기섭 이사회 회계 및 재무 전문가 2021.03~2024.03 해당사항 없음 해당사항 없음 김형진 이사회 회사의 주사업과 관련한 핵심 역량을 갖춘 전문가 2021.03~2024.03 해당사항 없음 해당사항 없음 박수진 이사회 회사의 주사업과 관련한 핵심 역량을 갖춘 전문가 2021.03~2024.03 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사위원회 의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 성명 성기섭 김형진 박수진 1 2021.03.31 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 8 부장 2명(6년 6개월) 차장 1명(1년 5개월) 과장 2명(3년 9개월) 대리 2명(2년 4개월) 사원 1명(5개월) ㆍ감사위원회 지원 바. 준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,020,191 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,020,191 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) (1) 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. (2) 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 (3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (4) 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 정관 제13조에 의거하여 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 8종 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.onejoon.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지인 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비 고 제11기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 2018년 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2019년 제1차임시주주총회(2019.08.08) 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결 - 2019년 제2차임시주주총회(2019.12.16) 제1호 의안 : 독일 영업 및 자산 양수의 건 제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 - 제12기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 2019년 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임 및 퇴임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주사무소 이전 및 사업목적 추가의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 - 2020년 제1차임시주주총회(2020.05.12) 제1호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 - 2020년 제2차임시주주총회(2020.06.19) 제1호 의안 : 2019년 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 IFRS전환 임의감사 재무제표 승인 제13기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 2020년 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 주식 액면 분할의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원회 위원 후보 선임의 건 제6호 의안 : 사외의사 선임의 건 제7호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제8호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 - 2021년 제1차임시주주총회(2021.05.14) 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강숙자 최대주주 본인 보통주 20,800 26.00 1,040,000 20.72 코스닥시장 상장 이성제 최대주주의 자녀 보통주 12,000 15.00 600,000 11.95 코스닥시장 상장 이호은 최대주주의 배우자 보통주 8,000 10.00 400,000 7.97 코스닥시장 상장 계 보통주 40,800 51.00 2,040,000 40.64 - 우선주 - - - - - ※ 기초(2021.01.01) 지분율은 발행주식총수 80,000주(주식 액면분할 및 코스닥시장 신규상장 이전) 기준이며, 기말(2021년 12월 31일)지분율은 발행주식총수 5,020,191주 기준입니다.※ 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 주요 경력 현직 비고 강숙자 2017.07~2020.03 원준 대표이사 2015.10~2017.06 원준 이사 - - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 3. 주 식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강숙자 1,040,000 20.72 최대주주 본인 이성제 600,000 11.95 최대주주의 자녀 이호은 400,000 7.97 최대주주의 배우자 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 706,893 14.08 - 타임에버웰릭스 신기술투자조합 540,000 10.76 - 피씨씨이브이 신기술투자조합 440,000 8.76 - 우리사주조합 30,000 0.60 - ※ 지분율은 발행주식총수 5,020,191주 기준 비율입니다.※ 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,379 22,386 99.97 1,263,298 5,020,191 25.16 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 보통주 주가 최고 139,500 121,000 105,200 최저 78,000 92,500 86,400 평균 103,469 106,232 96,559 거래량 최고(일) 1,860,710 463,417 354,682 최저(일) 64,978 31,425 22,202 월간 5,876,611 2,531,931 1,381,475 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.※ 당사는 2021년 10월 7일에 코스닥시장에 상장하여, 상장일부터 2021년말까지의 주가 및 주식거래실적만 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성제 남 1972.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 대표이사 現 ONEJOON GmbH 등기이사 前 ㈜LG상사 前 삼성엔지니어링㈜ 성균관대학교 에너지과학과(박사) 수료 포항공과대학교 화학공학과(석사) 졸업 포항공과대학교 화학공학과(학사) 졸업 600,000 - 최대주주의 자녀 2009.10.01~현재 2023.03.31 이호은 남 1949.07 회장 사내이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 회장 前 ㈜대명이엠씨 대표이사 400,000 - 최대주주의 배우자 2013.02.01~현재 2023.03.31 김형진 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사 現 광주과학기술원 에너지융합대학원 교수 前 LG Chem Michigan Inc.법인장 Univ. of Wisconsin at Madison(박사) 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 박수진 여 1973.01 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사 現 포항공대 고분자에너지소재 연구실 前 울산과기원 화학과 교수 前 삼성전자 포항공과대학교 화학과 Ph.D 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 성기섭 남 1959.04 사외이사 사외이사 비상근 재무 現 ㈜원준 사외이사 前 LG 하우시스 부사장 (CFO) 前 LG CNS 전무/부사장 (CFO) 前 LG 유플러스 전무 (CFO) 영남대학교 경영학과 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 장육현 남 1960.12 상무 미등기 상근 영업 및 신사업부 現 ㈜원준 영업 및 신사업부 상무 前 ㈜와이에스썸텍 前 ㈜영신기공 서울과학기술대학교 기계설계학과 졸업 - - - 2021.01.01~현재 - 최재만 남 1965.02 상무 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 상무 前 ㈜한국종합기술 前 ㈜일성엔지니어링 서울산업대학교 환경공학과 졸업 - - - 2018.05.05~현재 - 박전용 남 1965.05 상무 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 상무 前 한국생산성본부 前 삼성전기 경기과학기술대학교 치공구 설계학과 졸업 - - - 2016.12.07~현재 - 안상철 남 1964.12 이사 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 이사 前 ㈜에쓰에이씨 前 삼천리기계㈜ - - - 2018.05.15~현재 - 이명화 남 1968.09 이사 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 이사 前 하임테크㈜ 前 이화에스앤티 - - - 2020.04.06~현재 - 김경호 남 1977.10 이사 미등기 상근 경영기획 現 ㈜원준 경영기획팀 이사 前 법무법인(유) 화우 前 한국전력공사 - - - 2021.04.12~현재 - 김대헌 남 1958.01 이사 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 이사 前 유공이엔지 - - - 2021.10.12~현재 - 나. 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 이용섭 남 1965.10 전무 미등기 상근 CFO 現 ㈜원준 CFO 前 삼양식품 상무이사 前 CJ CGV 중국법인 CFO 청화대학교 MBA 졸업 서울대학교 국제경제학과 졸업 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 ONEJOON GmbH 등기이사 ONEJOON Inc 등기이사 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이호은 남 1949.07 기타비상무이사 現 ㈜원준 회장 前 ㈜대명이엠씨 대표이사 2022.03.30 최대주주의 배우자 ※ 이호은 사내이사가 사임 후 기타비상무이사로 선임될 예정입니다.※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 16 - 2 - 18 1.4 911,888 61,120 1 2 3 - 사무직 여 6 - - - 6 3.3 233,692 39,240 - 생산직 남 22 - 4 - 26 1.6 1,295,886 59,172 - 생산직 여 1 - 1 - 2 0.4 38,813 27,693 - 합 계 45 - 7 - 52 2.2 2,480,279 56,850 - ※ 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(등기임원 제외)※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 2021년의 월별 평균 급여액의 합계입니다. 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 583,817 83,402 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원을 기준으로 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - ※ 상기 보수한도 승인금액은 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 승인한 보수한도로서, 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 등을 구분하지 않고 승인하였습니다.※ 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,120,550 186,758 - ※ 보고서 기준일 현재 재임 중인 인원 수는 5명이나, 당해 사업연도 중 등기이사직을 사임한 이사 1명을 포함하여 작성하였습니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 퇴임한 등기이사의 보수총액을 합산한 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,086,800 362,267 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 33,750 11,250 전원사외이사 감사 - - - - ※ 보고서 기준일 현재 재임 중인 인원 수는 5명이나, 당해 사업연도 중 등기이사직을 사임한 이사 1명을 포함하여 작성하였습니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 퇴임한 등기이사의 보수총액을 합산한 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.3. 이사·감사의 보수지급기준당사의 등기이사 및 감사의 보수는 정관에 의거하여, 주주총회의 결의로 보수를 정하며, 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 이사, 감사에게 보수를 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 및 행사현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원준 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 국가 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 대한민국 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 대한민국 ONEJOON GmbH - 독일 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - 중국 ONEJOON Inc - 미국 ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - 폴란드 다. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 출자/피출자회사 원준 네모리서치 오제이인터내셔날 ONEJOON GmbH ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. ONEJOON Inc ONEJOON PolandSp. Z O.O. 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 원준 - 100.0 100.0 49.9 - - - 네모리서치 - - - - - - - 오제이인터내셔날 - - - - 50.0 - - ONEJOON GmbH - - - - 50.0 100.0 100.0 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - - - - - - - ONEJOON Inc - - - - - - - ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - - - - - - - ※ 지분율은 모두 의결권 기준입니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 상근 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 상근 ONEJOON GmbH 등기이사 비상근 ONEJOON Inc 등기이사 비상근 2. 타법인출자 현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 12,084 - -1,166 10,918 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 12,084 - -1,166 10,918 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증금액 보증기간 기초 증가 감소 기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 - - 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 3,000,000 90,000 (300,000) 2,790,000 2020.02.25~2022.07.25 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR - 773,500 - 773,500 2021.04.28~2022.10.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 한국수출입은행 지급보증 EUR 3,500,000 - - 3,500,000 2021.12.02~2022.12.02 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - - 5,000,000 2020.01.29~2022.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 870,000 - 870,000 2021.06.09~2022.08.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 489,000 - 489,000 2021.10.20~2022.09.07 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 244,500 - 244,500 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 456,000 - 456,000 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON(Zhejiang)CO.,LTD 계열회사(해외법인) WOORI BANK(CHINA) 지급보증 CNY - 5,807,637 - 5,807,637 2021.04.29~2022.03.30 ※ 별도 기준입니다. 나. 담보제공 내역당사가 계열회사를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 천원, 외화단위) 제공받는자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB 하나은행 KRW 건물 및 토지 1,014,569 EUR 외화예금 90,000 EUR 외화예금 773,500 ONEJOON(Zhejiang)CO.,LTD WOORI BANK(CHINA) KRW 원화예금 1,010,000 ※ 별도 기준입니다. 다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 당사가 계열회사 등을 위해 대여한 자금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 자금대여 거래 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 네모리서치(주) 종속회사 2,292,000 - - - - 2,292,000 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 6,691,200 - - - 20,500 6,711,700 ※ 별도 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사가 계열회사 등과 거래한 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래금액 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 매출, 매입 등 2021.01~2021.12 33,945 ※ 별도 기준입니다.※ 공시대상은 최근 사업연도 매출액의 5% 이상 기준입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당기 중 직원에 대한 복리후생 목적의 대여금과 우리사주조합원을 위한 대여금 내역만 있어 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증금액 채무보증기간 기초 증가 감소 기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB 하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 - - 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB 하나은행 지급보증 EUR 3,000,000 90,000 (300,000) 2,790,000 2020.02.25~2022.07.25 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB 하나은행 지급보증 EUR - 773,500 - 773,500 2021.04.28~2022.10.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 한국수출입은행 지급보증 EUR 3,500,000 - - 3,500,000 2021.12.02~2022.12.02 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - - 5,000,000 2020.01.29~2022.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 870,000 - 870,000 2021.06.09~2022.08.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 489,000 - 489,000 2021.10.20~2022.09.07 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 244,500 - 244,500 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR - 456,000 - 456,000 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON(Zhejiang)CO.,LTD 계열회사(해외법인) WOORI BANK(CHINA) 지급보증 CNY - 5,807,637 - 5,807,637 2021.04.29~2022.03.30 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발부채에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 34. 우발부채 및 약정사항'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황[행정기관의 제재현황] 금융감독당국의 제재현황 (단위: 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.06.16 금융감독원 법인 과태료 부과 1,750,000 해외자회사 변경보고 미이행(외국환거래법 제20조 제1항 및 외국환거래규정 제9-5조 제2항) 과태료 자진납부 지속적 점검 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로부터 통보받은 내역이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업 기준검토표 page_1.jpg 중소기업 기준검토표 page_1 중소기업 기준검토표 page_2.jpg 중소기업 기준검토표 page_2 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 30,000 2021.10.07 2022.10.07 상장일로부터 12개월 우리사주의 예탁 5,020,191 보통주 2,040,000 2021.10.07 2022.04.07 상장일로부터 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,020,191 보통주 15,384 2021.10.07 2022.01.07 상장일로부터 3개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,020,191 보통주 129,690 2021.10.07 2022.04.07 상장일로부터 6개월 기타(자발적 의무보유예탁) 5,020,191 보통주 880,700 2021.10.07 2022.01.07 상장일로부터 3개월 기타(자발적 의무보유예탁) 5,020,191 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 네모리서치㈜ 2017.11.23 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 부동산임대 2,864 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 오제이인터내셔날㈜ 2019.02.07 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 투자업 843 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 별도 재무제표 기준 금액입니다.※ 주요 종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나, 750억원 이상인 회사입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 ONEJOON GmbH - ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - ONEJOON Inc - ONEJOON Poland Sp Z O.O. - ※ 계열회사 중 상장회사는 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 네모리서치(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 424 20,000 100.0 424 - - - 20,000 100.0 424 2,864 38 오제이인터내셔날(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 50 26,000 100.0 850 - - - 26,000 100.0 850 843 -1 ONEJOON GmbH 비상장 2019.12.17 경영참여 683 50,000 49.9 10,810 - - -1,166 50,000 49.9 9,644 70,969 -2,885 합 계 96,000 - 12,084 - - -1,166 96,000 - 10,918 74,676 -2,848 ※ 지배회사 기준으로 작성하였으며, 기초 또는 기말 기준 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에만 기재하였습니다.※ 최근 사업연도 재무현황은 네모리서치㈜와 오제이인터내셔날㈜은 별도 재무제표 기준이고, ONEJOON GmbH는 연결 재무제표 기준입니다.※ 지분율은 의결권 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.