원준 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)분기말 2023년 09월 30일 현재
제15(전)기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 원준과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 원준(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 주식회사 원준과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 발행주식총수는 15,271,581주, 납입자본금은 1,527백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

강숙자	3,120,000	20.43%

이성제	1,800,000	11.79%

이호은	1,200,000	7.86%

우리사주조합	65,451	0.43%

기타 주주	9,086,130	59.49%

합계	15,271,581	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

네모리서치(주)	대한민국	12월	부동산 임대	100	100

오제이인터내셔날(주)	대한민국	12월	투자	100	100

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

네모리서치(주)	2,969,508	2,689,758	279,751

오제이인터내셔날(주)	842,086	-	842,086

※ 2023년 3분기 개별재무제표 기준입니다.

(3) 보고기간 종속기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당분기순손익

네모리서치(주)	162,000	100,016	21,467

오제이인터내셔날(주)	-	(655)	(624)

※ 2023년 3분기 개별재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.또한, 보험사건과 관계 없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화단위, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산:

현금및현금성자산	USD	837,804	1,126,678	129,357	163,934

EUR	5,685,235	8,082,813	7,849,794	10,606,641

CNY	11,256,843	2,074,298	2,597,243	471,244

매출채권	USD	84,850	114,107	118,850	150,619

CNY	2,093,779	347,023	2,093,779	347,023

계약자산	EUR	3,638,071	5,172,318	1,360,269	1,837,995

미수금	EUR	610,736	868,296	705,499	953,270

CNY	32,808	6,045	117,194	21,264

대여금	EUR	7,500,000	10,662,900	7,500,000	10,134,000

금융부채:

매입채무	USD	-	-	185	234

EUR	2,087,995	2,968,545	9,288,287	12,550,333

CNY	253,524	46,717	16,908,731	3,067,920

미지급비용	CNY	4,300,000	792,361	4,300,000	780,192

금융보증부채	EUR	391,437	556,513	407,062	550,022

CNY	-	-	81,722	14,828

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

USD	상승시	124,078	124,078	31,432	31,432

하락시	(124,078)	(124,078)	(31,432)	(31,432)

EUR	상승시	2,126,127	2,126,127	1,043,155	1,043,155

하락시	(2,126,127)	(2,126,127)	(1,043,155)	(1,043,155)

CNY	상승시	160,799	160,799	(296,978)	(296,978)

하락시	(160,799)	(160,799)	296,978	296,978

연결회사는 상기 외화자산, 외화부채를 제외하고 당분기에 미국달러를 상품으로 하는 장내파생상품 계약을 금융기관과 체결하였습니다. 평가금액은 금융기관에서 제공하는 거래보고서를 이용하고 있으며, 연결손익계산서에 반영된 거래이익은 5,391,027천원, 거래손실은 7,452,270천원입니다.

(단위: 외화단위, 천원)

금융기관	목적	계약	거래	계약금액	평가손실	거래이익	거래손실

삼성선물	매매목적	통화선물(미국달러)	매도	USD 47,800,000	90,820	5,391,027	7,452,270

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

1% 상승시	(45,000)	(45,000)	(50,000)	(50,000)

1% 하락시	45,000	45,000	50,000	50,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,427,007	30,691,965

장ㆍ단기금융상품	24,838,086	22,010,217

매출채권과 계약자산	12,159,538	26,294,910

기타유동금융자산	2,266,773	1,555,030

기타비유동금융자산	12,550,146	12,155,079

합계	74,241,550	92,707,201

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실률은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	9,558,638	9,558,638	-	-	-

유동성장기차입금	1,000,000	500,000	500,000	-	-

장기차입금	3,500,000	-	-	3,500,000	-

기타금융부채	3,351,598	2,980,009	21,103	350,486	-

리스부채	3,333,084	913,671	1,225,699	1,193,714	-

합계	20,743,320	13,952,318	1,746,802	5,044,200	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	20,432,818	20,432,818	-	-	-

유동성장기차입금	750,000	250,000	500,000	-	-

장기차입금	4,250,000	-	-	4,000,000	250,000

기타금융부채	3,163,560	1,619,315	1,096,635	447,610	-

리스부채	817,183	262,291	267,825	287,066	-

합계	29,413,561	22,564,424	1,864,460	4,734,676	250,000

연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	계약금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

금융보증계약(*)	38,478,367	38,478,367	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	계약금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

금융보증계약(*)	42,122,891	42,122,891	-	-	-

(*) 상기 금융보증계약은 해외 관계기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	4,500,000	5,000,000

차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품	35,963,974	44,191,965

순부채(A)	(31,463,974)	(39,191,965)

자본총계(B)	104,815,144	111,444,813

총자본(C=A+B)	73,351,170	72,252,847

자본조달비율(D=A÷C)	(*)	(*)

(*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	578,118	578,118

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	510,217	510,217

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

장단기금융상품	578,118	510,217

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	22,427,007	30,691,965

장단기금융상품	24,259,967	21,500,000

매출채권	271,948	1,822,947

기타유동금융자산	2,266,773	1,555,030

기타비유동금융자산	12,550,146	12,155,079

합계	62,353,959	68,235,238

부채

상각후원가 금융부채:

매입채무	9,558,638	20,432,818

유동성장기차입금	1,000,000	750,000

장기차입금	3,500,000	4,250,000

기타유동금융부채	3,001,112	2,715,950

기타비유동금융부채	350,486	447,610

리스부채	3,333,084	817,183

합계	20,743,320	29,413,561

(2) 보고기간말 현재 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	10,588,000	13,500,000

선물거래예치금	2,948,967	-

소계	13,536,967	13,500,000

장기금융상품

정기예금	10,723,000	8,000,000

저축성보험	533,642	467,680

출자금(*)	44,477	42,537

소계	11,301,119	8,510,217

합계	24,838,086	22,010,217

(*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

기계설비건설공제조합	40,786	44,477

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*)	10,588,000	13,500,000

선물거래예치금(**)	2,505,691	-

장기금융상품

정기예금(*)	10,723,000	8,000,000

합계	23,816,691	21,500,000

(*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(**) 연결회사 지배기업의 거래소 통화선물 거래를 위한 위탁증거금입니다.

(4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익	(3,599)	253

처분손익	-	(592)

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	710,452	590,386

외화환산손익	750,192	636,573

외환차손익	452,089	624,018

파생상품평가손익(*)	(90,820)	-

파생상품거래손익(*)	(2,061,243)	-

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	209,839	87,858

외화환산손익	(30,530)	(123,486)

외환차손익	(499,457)	(263,436)

(*) 통화선물 거래에 따른 손익입니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	368	-

은행예금	22,426,639	30,691,965

합계	22,427,007	30,691,965

8. 매출채권과 계약자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	620,750	2,171,749

차감 : 손실충당금(매출채권)	(348,802)	(348,802)

소계	271,948	1,822,947

계약자산	11,887,590	24,471,963

소계	11,887,590	24,471,963

합계	12,159,538	26,294,910

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	348,802	348,802

대손상각비	-	-

분기말	348,802	348,802

(3) 보고기간말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 2.79% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 12,159,538 - - - 348,802 12,508,340 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 1.31% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 26,294,910 - - - 348,802 26,643,712 9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미수금 619,877 584,532 미수수익 367,935 254,668 임차보증금 1,277,741 714,831 기타보증금 1,220 1,000 소계 2,266,773 1,555,031 비유동: 대여금 11,255,600 10,854,100 미수금 265,050 403,620 미수수익 363,127 121,621 임차보증금 627,799 736,888 기타보증금 38,570 38,850 소계 12,550,146 12,155,079 합계 14,816,919 13,710,110 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 16,827,697 5,714,158 선급비용 415,638 375,031 소계 17,936,908 6,089,189 비유동: 선급비용 71,772 13,663 소계 71,772 13,663 합계 18,008,680 6,102,852 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,120 - 6,120 198,070 - 198,070 원재료 2,269,776 (35,092) 2,234,684 2,974,187 (27,270) 2,946,917 재공품 34,884,896 - 34,884,896 23,796,629 - 23,796,629 미완성공사 545,594 - 545,594 - - - 미착품 3,582,977 - 3,582,977 1,484,334 - 1,484,334 합계 41,289,363 (35,092) 41,254,271 28,453,220 (27,270) 28,425,950 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 3,730,074 170,150 350,787 192,808 873,167 392,225 12,465,887 취득 - 5,650 39,584 421,728 95,459 3,607,517 267,566 4,437,504 처분 - - - (59,521) - - - (59,521) 대체 - - - 30,366 629,425 - (659,791) - 감가상각 - (190,160) (47,597) (134,835) (68,396) (1,190,790) - (1,631,778) 기말순장부금액 6,756,676 3,545,564 162,137 608,525 849,296 3,289,894 - 15,212,092 취득원가 6,756,676 4,688,520 374,905 970,968 1,140,020 4,789,406 - 18,720,495 감가상각누계액 - (1,142,956) (212,768) (362,443) (290,724) (1,499,512) - (3,508,403) 기말순장부금액 6,756,676 3,545,564 162,137 608,525 849,296 3,289,894 - 15,212,092 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 - 11,544,228 취득 - 2,820 - 162,515 56,877 1,118,146 392,225 1,732,583 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (254,488) (59,944) (132,207) (62,095) (302,190) - (810,924) 기말순장부금액 6,756,676 3,730,074 170,150 350,787 192,808 873,167 392,225 12,465,887 취득원가 6,756,676 4,682,870 335,321 798,430 415,136 1,181,889 392,225 14,562,547 감가상각누계액 - (952,796) (165,171) (447,643) (222,328) (308,722) - (2,096,660) 기말순장부금액 6,756,676 3,730,074 170,150 350,787 192,808 873,167 392,225 12,465,887 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 우리은행 건물 및 토지 CNY 77,779,763 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 신한은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조 및 공사원가 1,276,339 242,375 판매비와관리비 355,439 291,171 합계 1,631,778 533,546 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득 776 - 3,000 - 3,776 상각 (41) - (23,900) - (23,941) 기말순장부금액 1,063 - 78,433 2,350,600 2,430,096 취득원가 222,018 981,950 269,558 2,850,600 4,324,126 상각및손상누계액 (218,795) (981,950) (159,635) (500,000) (1,860,380) 정부보조금 (2,160) - (31,490) - (33,650) 기말순장부금액 1,063 - 78,433 2,350,600 2,430,096 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 366 - 116,499 715,400 832,265 취득 - - 14,315 1,635,200 1,649,515 상각 (38) - (31,481) - (31,519) 대체 - - - - - 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득원가 221,242 981,950 266,558 2,850,600 4,320,350 상각및손상누계액 (218,551) (981,950) (125,963) (500,000) (1,826,464) 정부보조금 (2,363) - (41,262) - (43,625) 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업과 공동기업 14.1 관계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율(*) 장부금액 지분율(*) 장부금액 ONEJOON GmbH 독일 12월 제조 50.0% 7,504,562 50.0% 10,219,774 (*) 상기의 지분율은 납입자본 기준이며 의결권 기준 지분율은 33.3%입니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감 당분기말 ONEJOON GmbH 10,219,774 - - (2,677,835) (37,377) - 7,504,562 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감(*) 기말 ONEJOON GmbH 8,892,354 - - 1,138,091 580,252 (390,923) 10,219,774 (*) 관계기업의 불균등 유상증자로 발생한 지분변동차액에 따른 증감액입니다.(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON GmbH 152,239,805 143,946,507 83,612,309 (6,491,413) 14.2 공동기업(1) 보고기간말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON (Zhejiang)Co., Ltd. 중국 12월 제조 50.0% 6,088,900 50.0% 4,860,113 (2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감 당분기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 4,860,113 - - 1,156,593 72,194 - 6,088,900 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감(*) 기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 3,784,187 - - 4,747,741 (89,568) (3,582,247) 4,860,113 (*) 공동기업의 불균등 유상증자로 발생한 지분변동차액에 따른 증감액입니다.(3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 22,836,826 10,699,873 23,269,577 2,317,371 15. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가: 기초 1,181,889 63,743 증가 3,607,517 1,090,969 감소 - - 분기말 4,789,406 1,154,712 감가상각누계액: 기초 308,722 6,532 증가 1,190,790 155,709 감소 - - 분기말 1,499,512 162,241 기초순장부금액 873,167 57,211 분기말순장부금액 3,289,894 992,471 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 817,183 - 증가 3,546,777 1,022,500 이자비용 89,874 9,292 상환 (1,120,750) (113,748) 분기말순장부금액 3,333,084 918,044 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,190,790 155,709 리스부채 이자비용 89,874 9,292 단기리스 관련 비용 300,271 75,109 합계 1,580,935 240,110 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약 관련 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 원금상환 1,030,876 104,456 리스부채 이자지급 89,874 9,292 단기리스 리스료 300,271 75,109 합계 1,421,021 188,857 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 3.66 4,500,000 5,000,000 유동성 대체 (1,000,000) (750,000) 합계 3,500,000 4,250,000 ※ 상기 차입금에 대해 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2024년 250,000 2025년 1,000,000 2026년 1,000,000 2027년 1,000,000 2028년 250,000 합계 3,500,000 17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 1,193,935 1,491,263 미지급비용 1,453,261 889,342 임대보증금 - 35,000 파생상품부채(*) - 55,880 금융보증부채 353,915 244,465 소계 3,001,111 2,715,950 비유동: 미지급금 147,888 127,225 금융보증부채 202,598 320,384 소계 350,486 447,609 합계 3,351,597 3,163,559 (*) 지배기업의 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에 부여한 신주인수권에 대해 외부 전문기관에 의뢰한 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 평가금액(원) - 265 행사가능주식수(주) - 211,008 총 평가금액 - 55,880 ※ 연결회사 지배기업의 주관사가 금년 4월에 보유하고 있던 신주인수권을 전부 행사하여 당분기말 현재 평가금액 및 행사가능주식수는 없습니다.※ 전기말 1주당 평가금액과 행사가능주식수는 2022년 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 18. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 4,719 611,692 (610,687) (5,588) 136 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 112,721 106,006 (180,315) (33,693) 4,719 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거에 발생한 하자보수비용에 기반하여 추정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 예수금 203,374 324,385 예수보증금 1,860,028 165,886 부가세예수금 5,400 432,052 합계 2,068,802 922,323 20. 퇴직급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 537,809 298,877 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(주) 15,271,581 15,060,573 주당가액(원) 100 100 자본금 1,527,158 1,506,057 ※ 지배기업은 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.※ 지배기업은 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 신주 10,040,382주를 신규 발행하였습니다.※ 지배기업이 기업공개 시 대표주관사인 NH투자증권에 부여한 신주인수권을 2023년 4월 6일에 행사하여 보통주 211,008주를 신규 발행하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 유상증자 211,008 21,101 5,810,896 5,831,997 당분기말 15,271,581 1,527,158 68,303,924 69,831,082 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 5,020,191 502,019 63,534,348 64,036,367 무상증자 10,040,382 1,004,038 (1,041,320) (37,282) 기말 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 22. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 511,853 477,037 23. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (294,595) (294,595) 자기주식 (1,980,604) - 합계 (2,275,199) (294,595) 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 501,211 200,000 미처분이익잉여금 36,246,195 47,063,285 합계 36,747,406 47,263,285 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (9,012,362) 11,765,506 당기손익에 대한 법인세비용 (1,508,879) 1,805,028 전기법인세 조정 (1,040) (197,840) 기타 1,320 - 손익계산서상 보고된 법인세비용 (1,508,598) 1,607,188 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 13,024,546 73,541,973 36,525,642 83,829,141 용역의 제공 1,481,987 7,943,978 5,958,964 6,278,452 상품의 판매 131,423 1,196,351 171,603 1,469,255 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,637,956 82,682,302 42,656,209 91,576,848 지리적 시장: 국내 14,295,840 78,275,342 42,373,792 89,306,789 독일 3,455 70,808 112,182 828,437 중국 338,661 4,324,984 170,235 1,441,622 기타 - 11,168 - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,637,956 82,682,302 42,656,209 91,576,848 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 624,258 3,823,095 386,363 2,638,708 기간에 걸쳐 이전 14,013,698 78,859,207 42,269,846 88,938,140 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,637,956 82,682,302 42,656,209 91,576,848 (2) 보고기간말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 271,948 1,822,947 계약자산 11,887,590 24,471,963 계약부채 37,901,363 14,221,645 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 A 49,718,620 60.1% 46,976,062 51.3% 고객 B 21,950,049 26.5% 38,936,746 42.5% 합계 71,668,669 86.6% 85,912,808 93.8% 27. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 13,454,446 73,650,374 34,308,133 73,485,293 공사매출원가 1,167,587 7,049,817 5,308,755 6,103,168 상품매출원가 97,607 923,702 130,060 1,181,099 기타매출원가 - 61,313 - - 합계 14,719,640 81,685,206 39,746,948 80,769,560 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 874,166 2,516,441 706,293 2,058,114 퇴직급여 99,449 319,034 89,578 220,704 복리후생비 67,198 182,594 41,035 107,231 여비교통비 128,240 282,731 58,397 127,749 접대비 64,645 166,516 56,550 117,894 감가상각비 127,886 355,439 99,505 291,171 지급임차료 4,380 8,569 700 849 무형자산상각비 8,006 23,941 7,672 23,676 수선비 102,396 148,876 380 28,580 보험료 49,742 145,618 30,838 81,350 세금과공과 91,416 155,893 81,519 109,682 경상연구개발비 248,093 1,050,139 244,341 578,121 소모품비 72,221 96,191 47,290 83,002 지급수수료 374,260 808,329 168,277 721,900 기타 53,513 274,981 85,743 168,748 합계 2,365,611 6,535,292 1,718,118 4,718,771 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 87,303 731,753 385,730 1,536,469 원재료의 사용 1,589,428 6,128,516 1,482,667 3,464,548 재고자산의 변동 (11,698,275) (11,434,091) (14,311,340) (6,082,444) 급여 2,138,144 6,018,665 1,497,867 3,954,164 퇴직급여 173,150 537,809 111,558 298,877 복리후생비 187,151 497,954 109,412 273,907 여비교통비 527,805 1,108,811 213,965 439,929 접대비 64,645 166,516 56,550 117,894 감가상각비 731,558 1,631,778 240,624 533,547 지급임차료 119,991 300,271 39,086 114,195 무형자산상각비 8,006 23,941 7,672 23,676 수선비 102,396 148,876 380 40,080 보험료 176,484 729,209 208,987 519,687 운반비 377,211 771,396 76,144 131,381 세금과공과 163,124 324,888 109,665 172,898 경상연구개발비 261,552 1,050,139 244,341 578,121 소모품비 737,344 1,962,747 290,965 611,427 지급수수료 435,234 1,204,204 234,795 995,072 외주가공비 19,668,969 73,912,750 50,134,162 76,172,490 외주용역비 1,137,310 2,057,127 265,228 1,499,159 판매보증비 - (4,583) (12,323) (88,067) 기타 96,721 351,822 78,930 181,323 합계 17,085,251 88,220,498 41,465,065 85,488,333 30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당금수익 - - - 420 수입임대료 14,500 16,720 16,600 30,900 유형자산처분이익 12,626 29,115 - - 관계기업투자주식처분이익 - - - 990,412 잡이익 2 11,121 556 577 합계 27,128 56,956 17,156 1,022,309 기타비용: 기부금 - - 250 250 손해배상금 - 17,200 - - 잡손실 - 9 - 22,245 합계 - 17,209 250 22,495 31. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 241,412 710,452 213,300 590,386 외환차익 60,831 738,669 448,746 768,320 외화환산이익 (30,410) 805,040 438,310 669,155 금융보증수익 115,763 292,431 110,946 295,525 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,452 8,874 1,816 5,711 파생상품거래이익 2,054,060 5,391,027 - - 합계 2,444,108 7,946,493 1,213,118 2,329,097 금융원가: 이자비용 87,073 209,839 36,314 87,858 외환차손 125,549 786,037 149,297 407,739 외화환산손실 (70,105) 85,378 117,439 156,068 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 241 592 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,173 12,473 2,196 5,458 금융지급수수료 35,753 95,766 47,196 128,011 파생상품거래손실 3,528,350 7,452,270 - - 파생상품평가손실 42,310 1,297,401 - 515,088 합계 3,753,103 9,939,164 352,683 1,300,814 32. 주당순이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,303,123) (7,503,763) 5,537,439 10,158,318 가중평균유통보통주식수 15,189,281 15,129,160 15,060,573 15,060,573 기본주당이익(손실)(원) (86) (496) 368 674 (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2023.01.01 ~ 2023.09.30 273일 4,111,536,429 자기주식 매입 2,500 2023.02.28 ~ 2023.09.30 215일 (537,500) 자기주식 매입 10,000 2023.03.02 ~ 2023.09.30 213일 (2,130,000) 자기주식 매입 6,663 2023.03.03 ~ 2023.09.30 212일 (1,412,556) 자기주식 매입 15,000 2023.03.06 ~ 2023.09.30 209일 (3,135,000) 자기주식 매입 20,000 2023.03.07 ~ 2023.09.30 208일 (4,160,000) 자기주식 매입 15,000 2023.03.09 ~ 2023.09.30 206일 (3,090,000) 자기주식 매입 10,234 2023.03.10 ~ 2023.09.30 205일 (2,097,970) 자기주식 매입 603 2023.03.13 ~ 2023.09.30 202일 (121,806) 자기주식 매입 2,300 2023.03.14 ~ 2023.09.30 201일 (462,300) 유상증자 211,008 2023.04.14 ~ 2023.09.30 170일 35,871,360 합계 4,130,260,657 가중평균유통보통주식수 15,129,160 (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2022.01.01 ~ 2022.09.30 273일 4,111,536,429 합계 4,111,536,429 가중평균유통보통주식수 15,060,573 지배기업은 2022년에 기존 주식 1주에 2주를 부여하는 무상증자를 실시하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 수량이 변동하여 당해 기간 및 비교 표시되는 모든 기간에 소급 적용하여 주식수를 산정하였습니다. (3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,303,123) (7,503,763) 5,537,439 10,158,318 가중평균유통보통주식수 15,189,281 15,129,160 15,060,573 15,060,573 조정주식수 - - 71,892 80,925 희석주당이익(손실)(원) (86) (496) 366 671 당분기는 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (4) 전분기 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 211,008 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 행사가격 21,667 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 평균시장가격 35,146 2022년 3분기 단순평균시장가격(종가 기준, 무상증자 반영) 조정주식수 80,925 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (7,503,763) 10,158,318 조정: 법인세비용 (1,508,598) 1,607,188 감가상각비 1,631,778 533,546 무형자산상각비 23,941 23,676 외화환산손실 85,378 156,068 이자비용 209,839 87,858 지분법손실 2,677,835 - 파생상품거래손실 7,452,270 - 파생상품평가손실 1,297,401 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 12,473 5,458 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 592 관계기업투자주식처분이익 - (990,412) 외화환산이익 (805,041) (669,155) 이자수익 (710,452) (590,386) 금융보증수익 (292,432) (295,525) 파생상품거래이익 (5,391,027) - 유형자산처분이익 (29,115) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,874) (5,711) 지분법이익 (1,156,593) (3,648,892) 운전자본의 변동: 매출채권 1,553,942 1,121,637 계약자산 12,738,016 (107,126) 기타유동금융자산 520,274 (596,094) 기타유동자산 (11,905,828) 14,267,630 재고자산 (12,828,322) (8,941,423) 기타비유동자산 132,422 - 매입채무 (10,874,140) (772,828) 계약부채 23,679,718 (12,694,088) 기타유동금융부채 124,345 1,765,748 기타유동부채 1,146,480 (614,880) 기타비유동금융부채 20,662 5,047 충당부채 (4,583) (88,067) 영업으로부터 창출된 현금 288,006 (281,821) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성 대체 800,000 70,000 장기차입금의 유동성 대체 750,000 500,000 파생상품부채의 유동성 대체 - 3,280,660 리스부채의 유동성 대체 1,046,491 714,983 선급비용의 유동성 대체 58,109 84,984 사용권자산의 취득(리스부채 계약) 3,607,517 - 건설중인자산의 본계정 대체 659,791 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 합계 전기초 - - - 5,000,000 - 5,000,000 현금흐름 - - - - (251,148) (251,148) 비현금변동: 신규인식 - 13,207 - - 1,036,470 1,049,677 이자비용 - 5,444 - - 13,210 18,654 대체 - 511,465 750,000 (750,000) (511,465) - 전기말 - 530,116 750,000 4,250,000 287,067 5,817,183 당기초 - 530,116 750,000 4,250,000 287,067 5,817,183 현금흐름 - (1,120,750) (500,000) - - (1,620,750) 비현금변동: 신규인식 - 1,593,638 - - 1,953,139 3,546,777 이자비용 - 89,874 - - - 89,874 대체 - 1,046,491 750,000 (750,000) (1,046,491) - 당분기말 - 2,139,369 1,000,000 3,500,000 1,193,715 7,833,084 34. 우발 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 4,500,000 4,500,000 신한은행 운전자금(무역금융) KRW 5,000,000 - (2) 보고기간말 현재 연결회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 6,775,995 6,000,000 4,500,000 신한은행 6,000,000 - (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 67,472,968 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 해외 관계기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 한도설정액 사용잔액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 2,000,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 3,700,000 2,083,057 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 7,100,000 2,481,017 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 4,390,659 3,658,883 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 2,335,000 2,335,000 ONEJOON GmbH 우리은행 이행보증서 발급용 EUR 3,956,340 3,956,340 ONEJOON GmbH 우리은행 이행보증서 발급용 EUR 788,160 788,160 ONEJOON GmbH 서울보증보험 이행보증서 발급용 EUR 1,146,000 1,146,000 ONEJOON GmbH 우리은행 이행보증서 발급용 EUR 1,648,500 1,648,500 (5) 보고기간말 현재 연결회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 989,995 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 5,588,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 10,723,000 ONEJOON GmbH 우리은행 KRW 원화예금 5,000,000 ONEJOON GmbH 우리은행 KRW 건물 및 토지 6,815,238 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 2,470,039 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 2,400,000 35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ONEJOON GmbH 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 기타 ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH 70,808 286,479 6,461,198 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 159,590 5,953 448,821 - 기타 ONEJOON Inc. 11,168 - - - 임직원 - 6,101 - - 합계 241,566 298,533 6,910,019 - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH 828,437 - 39,987,726 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 18,606 - 6,694,663 1,052 기타 임직원 - 5,557 - - 합계 847,043 5,557 46,682,389 1,052 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 유의적인 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,662,900 11,019,904 2,968,545 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - 6,045 14,151 1,860,028 기타 ONEJOON Inc. - - - - 1,573,680 임직원 - 592,700 5,181 - - 합계 - 11,255,600 11,031,130 2,982,696 3,433,708 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,134,000 2,146,488 12,550,333 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - 48,296 3,046,764 165,886 기타 임직원 - 720,100 - - - 합계 - 10,854,100 2,194,784 15,597,097 165,886 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 관계기업 ONEJOON GmbH 10,134,000 - - - 565,125 10,699,125 - 기타 임직원 720,100 - (127,400) - - 592,700 - 합계 10,854,100 - (127,400) - 565,125 11,291,825 - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 관계기업 ONEJOON GmbH 6,711,700 3,367,500 - - 487,025 10,566,225 - 기타 임직원 621,600 100,000 (1,500) - - 720,100 - 합계 7,333,300 3,467,500 (1,500) - 487,025 11,286,325 - (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 용역의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,103,581 1,783,520 퇴직급여 266,947 191,809 합계 2,370,528 1,975,329 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 109,474,987,638 106,130,187,190 현금및현금성자산 21,906,990,429 30,277,628,219 단기금융상품 13,536,967,220 13,500,000,000 매출채권 271,948,150 1,822,947,076 유동계약자산 11,887,589,756 24,471,963,252 당기법인세자산 45,573,630 0 기타유동금융자산 2,634,875,688 1,542,510,453 기타유동자산 17,936,771,693 6,089,188,959 유동재고자산 41,254,271,072 28,425,949,231 비유동자산 53,475,979,371 47,209,016,356 장기금융상품 11,301,118,349 8,510,217,138 기타비유동금융자산 14,842,146,074 14,739,588,485 종속기업에 대한 투자자산 1,274,000,000 1,274,000,000 관계기업에 대한 투자자산 9,643,490,561 9,643,490,561 유형자산 12,924,043,325 10,300,639,984 무형자산 2,430,096,124 2,450,261,125 기타비유동자산 71,771,723 13,662,578 이연법인세자산 989,313,215 277,156,485 자산총계 162,950,967,009 153,339,203,546 부채 유동부채 55,836,989,421 41,056,387,186 단기매입채무 9,558,637,754 20,432,818,334 유동성장기차입금 1,000,000,000 750,000,000 기타유동금융부채 2,997,611,138 2,707,100,195 유동 리스부채 2,315,838,726 735,851,705 유동계약부채 37,901,363,037 14,221,644,611 유동충당부채 136,339 4,719,350 기타 유동부채 2,063,402,427 893,328,622 당기법인세부채 0 1,310,924,369 비유동부채 5,044,199,977 5,108,871,665 장기차입금 3,500,000,000 4,250,000,000 기타비유동금융부채 350,485,904 447,609,561 비유동 리스부채 1,193,714,073 411,262,104 부채총계 60,881,189,398 46,165,258,851 자본 자본금 1,527,158,100 1,506,057,300 자본잉여금 68,303,923,520 62,493,027,420 기타자본구성요소 (1,980,603,718) 0 이익잉여금(결손금) 34,219,299,709 43,174,859,975 자본총계 102,069,777,611 107,173,944,695 자본과부채총계 162,950,967,009 153,339,203,546 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,637,956,048 82,682,301,404 42,656,208,303 91,576,848,765 매출원가 14,774,386,402 81,849,444,681 39,800,403,269 80,924,757,666 매출총이익 (136,430,354) 832,856,723 2,855,805,034 10,652,091,099 판매비와관리비 2,341,991,864 6,472,653,521 1,694,122,919 4,663,859,508 영업이익(손실) (2,478,422,218) (5,639,796,798) 1,161,682,115 5,988,231,591 기타수익 27,128,552 56,955,946 17,155,595 31,896,305 기타비용 5 17,208,634 250,000 22,494,938 금융수익 2,473,679,179 8,034,268,057 1,241,584,587 2,409,675,864 금융원가 3,755,393,779 9,947,702,085 355,699,024 1,306,143,883 법인세비용차감전순이익(손실) (3,733,008,271) (7,513,483,514) 2,064,473,273 7,101,164,939 법인세비용(수익) (780,198,728) (1,570,037,848) 614,406,961 1,433,669,427 당기순이익(손실) (2,952,809,543) (5,943,445,666) 1,450,066,312 5,667,495,512 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,952,809,543) (5,943,445,666) 1,450,066,312 5,667,495,512 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (194) (393) 96 376 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (194) (393) 96 374 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 502,019,100 63,534,347,860 0 30,197,043,224 94,233,410,184 당기순이익(손실) 5,667,495,512 5,667,495,512 지분의 발행 0 무상증자 1,004,038,200 (1,041,320,440) (37,282,240) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2022.09.30 (기말자본) 1,506,057,300 62,493,027,420 0 35,864,538,736 99,863,623,456 2023.01.01 (기초자본) 1,506,057,300 62,493,027,420 0 43,174,859,975 107,173,944,695 당기순이익(손실) (5,943,445,666) (5,943,445,666) 지분의 발행 21,100,800 5,810,896,100 5,831,996,900 무상증자 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,012,114,600) (3,012,114,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,980,603,718) (1,980,603,718) 2023.09.30 (기말자본) 1,527,158,100 68,303,923,520 (1,980,603,718) 34,219,299,709 102,069,777,611 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (202,332,153) (2,578,579,840) 영업으로부터 창출된 현금흐름 338,287,662 (239,276,734) 이자수취(영업) 38,705,283 108,421,463 이자지급(영업) (80,708,217) (70,580,819) 배당금수취(영업) 0 420,000 법인세환급(납부) (498,616,881) (2,377,563,750) 투자활동현금흐름 (5,997,970,716) (2,311,872,009) 금융상품의 처분 13,500,000,000 10,131,488,568 금융상품의 취득 (13,382,500,285) (8,059,847,663) 보증금의 감소 13,100,000 108,000,000 보증금의 증가 (503,040,000) (808,680,000) 대여금의 감소 127,400,000 1,500,000 대여금의 증가 0 (3,467,500,000) 유형자산의 처분 88,636,364 0 유형자산의 취득 (829,986,491) (202,517,914) 무형자산의 취득 (3,776,120) (14,315,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취 3,000,000,000 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (8,007,804,184) 0 재무활동현금흐름 (2,205,931,982) (313,030,620) 차입금의 상환 (500,000,000) 0 주식의 발행 4,571,910,336 0 신주발행비 지급 (2,374,300) (37,282,240) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,980,603,718) 0 리스부채의 지급 (1,282,749,700) (275,748,380) 배당금지급 (3,012,114,600) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,406,234,851) (5,203,482,469) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,597,061 34,630,015 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,370,637,790) (5,168,852,454) 기초현금및현금성자산 30,277,628,219 25,927,128,270 기말현금및현금성자산 21,906,990,429 20,758,275,816 5. 재무제표 주석 제16(당)분기말 2023년 09월 30일 현재 제15(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 원준 1. 일반사항 1.1 회사의 개요주식회사 원준(이하 "회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 발행주식총수는 15,271,581주, 납입자본금은 1,527백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 소유주식수 지분율(%) 강숙자 3,120,000 20.43% 이성제 1,800,000 11.79% 이호은 1,200,000 7.86% 우리사주조합 65,451 0.43% 기타 주주 9,086,130 59.49% 합계 15,271,581 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.또한, 보험사건과 관계 없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산: 현금및현금성자산 USD 837,804 1,126,678 129,357 163,934 EUR 5,685,235 8,082,813 7,849,794 10,606,641 CNY 11,256,843 2,074,298 2,597,243 471,244 매출채권 USD 84,850 114,107 118,850 150,619 CNY 2,093,779 347,023 2,093,779 347,023 계약자산 EUR 3,638,071 5,172,318 1,360,269 1,837,995 미수금 EUR 610,736 868,296 705,499 953,270 CNY 32,808 6,045 117,194 21,264 대여금 EUR 7,500,000 10,662,900 7,500,000 10,134,000 금융부채: 매입채무 USD - - 185 234 EUR 2,087,995 2,968,545 9,288,287 12,550,333 CNY 253,524 46,717 16,908,731 3,067,920 미지급비용 CNY 4,300,000 792,361 4,300,000 780,192 금융보증부채 EUR 391,437 556,513 407,062 550,022 CNY - - 81,722 14,828 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동이 회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 USD 상승시 124,078 124,078 31,432 31,432 하락시 (124,078) (124,078) (31,432) (31,432) EUR 상승시 2,126,127 2,126,127 1,043,155 1,043,155 하락시 (2,126,127) (2,126,127) (1,043,155) (1,043,155) CNY 상승시 160,799 160,799 (296,978) (296,978) 하락시 (160,799) (160,799) 296,978 296,978 상기 외화자산, 외화부채를 제외하고 당분기에 미국달러를 상품으로 하는 장내파생상품 계약을 금융기관과 체결하였습니다. 평가금액은 금융기관에서 제공하는 거래보고서를 이용하고 있으며, 손익계산서에 반영된 거래이익은 5,391,027천원, 거래손실은 7,452,270천원입니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 목적 계약 거래 계약금액 평가손실 거래이익 거래손실 삼성선물 매매목적 통화선물(미국달러) 매도 USD 47,800,000 90,820 5,391,027 7,452,270 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 1% 상승시 (45,000) (45,000) (50,000) (50,000) 1% 하락시 45,000 45,000 50,000 50,000 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,906,990 30,277,628 장ㆍ단기금융상품 24,838,086 22,010,217 매출채권과 계약자산 12,159,538 26,294,910 기타유동금융자산 2,634,876 1,542,510 기타비유동금융자산 14,842,146 14,739,588 합계 76,381,636 94,864,853 (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 9,558,638 9,558,638 - - - 유동성장기차입금 1,000,000 500,000 500,000 - - 장기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 - 기타금융부채 3,348,097 2,676,508 321,103 350,486 - 리스부채 3,509,553 1,018,787 1,297,051 1,193,714 - 합계 20,916,288 13,753,933 2,118,154 5,044,200 - (단위: 천원) 전기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 20,432,818 20,432,818 - - - 유동성장기차입금 750,000 250,000 500,000 - - 장기차입금 4,250,000 - - 4,000,000 250,000 기타금융부채 3,154,710 1,600,465 1,106,635 447,610 - 리스부채 1,147,114 364,044 371,808 411,262 - 합계 29,734,642 22,647,327 1,978,443 4,858,872 250,000 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 계약금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 38,478,367 38,478,367 - - - (단위: 천원) 전기말 계약금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 42,122,891 42,122,891 - - - (*) 상기 금융보증계약은 해외 관계기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 4,500,000 5,000,000 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 35,443,958 43,777,628 순부채(A) (30,943,958) (38,777,628) 자본총계(B) 102,069,778 107,173,945 총자본(C=A+B) 71,125,820 68,396,317 자본조달비율(D=A÷C) (*) (*) (*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 578,118 578,118 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 510,217 510,217 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산: 장단기금융상품 578,118 510,217 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 21,906,990 30,277,628 장단기금융상품 24,259,967 21,500,000 매출채권 271,948 1,822,947 기타유동금융자산 2,634,876 1,542,510 기타비유동금융자산 14,842,146 14,739,588 합계 64,494,045 70,392,890 부채 상각후원가 금융부채: 매입채무 9,558,638 20,432,818 유동성장기차입금 1,000,000 750,000 장기차입금 3,500,000 4,250,000 기타유동금융부채 2,997,611 2,707,100 기타비유동금융부채 350,486 447,610 리스부채 3,509,553 1,147,114 합계 20,916,288 29,734,642 (2) 보고기간 말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 10,588,000 13,500,000 선물거래예치금 2,948,967 - 소계 13,536,967 13,500,000 장기금융상품: 정기예금 10,723,000 8,000,000 저축성보험 533,641 467,680 출자금(*) 44,477 42,537 소계 11,301,118 8,510,217 합계 24,838,085 22,010,217 (*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 기계설비건설공제조합 40,786 44,477 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 10,588,000 13,500,000 선물거래예치금(**) 2,505,691 - 장기금융상품 정기예금(*) 10,723,000 8,000,000 합계 23,816,691 21,500,000 (*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 관련 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(**) 거래소 통화선물 거래를 위한 위탁증거금입니다. (4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 평가손익 (3,599) 253 처분손익 - (592) 상각후원가 금융자산: 이자수익 798,226 670,964 외화환산손익 750,192 636,573 외환차손익 452,089 624,018 파생상품평가손익(*) (90,820) - 파생상품거래손익(*) (2,061,243) - 상각후원가 금융부채: 이자비용 218,377 93,188 외화환산손익 (30,530) (123,486) 외환차손익 (499,457) (263,436) (*) 통화선물 거래에 따른 손익입니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 368 - 은행예금 21,906,622 30,277,628 합계 21,906,990 30,277,628 8. 매출채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 620,750 2,171,749 차감 : 손실충당금(매출채권) (348,802) (348,802) 소계 271,948 1,822,947 계약자산 11,887,590 24,471,963 소계 11,887,590 24,471,963 합계 12,159,538 26,294,910 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 348,802 348,802 대손상각비 - - 분기말 348,802 348,802 (3) 보고기간말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 2.79% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 12,159,538 - - - 348,802 12,508,340 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 1.31% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 26,294,910 - - - 348,802 26,643,712 9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미수금 619,766 584,420 미수수익 446,792 254,668 임차보증금 1,567,098 702,422 기타보증금 1,220 1,000 소계 2,634,876 1,542,510 비유동: 대여금 13,547,600 13,146,100 미수금 265,050 403,620 미수수익 363,127 121,621 임차보증금 627,799 1,029,397 기타보증금 38,570 38,850 소계 14,842,146 14,739,588 합계 17,477,022 16,282,098 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 16,827,697 5,714,158 선급비용 415,638 375,031 소계 17,936,771 6,089,189 비유동: 선급비용 71,772 13,663 소계 71,772 13,663 합계 18,008,543 6,102,852 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,120 - 6,120 198,070 - 198,070 원재료 2,269,776 (35,092) 2,234,684 2,974,187 (27,270) 2,946,917 재공품 34,884,896 - 34,884,896 23,796,629 - 23,796,629 미완성공사 545,594 - 545,594 - - - 미착품 3,582,977 - 3,582,977 1,484,334 - 1,484,334 합계 41,289,363 (35,092) 41,254,271 28,453,220 (27,270) 28,425,950 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 2,899,693 170,149 350,788 192,808 1,219,893 392,225 10,300,639 취득 - 5,650 39,584 421,728 95,459 3,607,517 267,566 4,437,504 처분 - - - (59,521) - - - (59,521) 대체 - - - 30,366 629,425 - (659,791) - 감가상각 - (148,722) (47,597) (134,836) (68,396) (1,355,028) - (1,754,579) 기말순장부금액 5,075,083 2,756,621 162,136 608,525 849,296 3,472,382 - 12,924,043 취득원가 5,075,083 3,605,905 374,904 970,968 1,140,020 5,227,375 - 16,394,255 감가상각누계액 - (849,284) (212,768) (362,443) (290,724) (1,754,993) - (3,470,212) 기말순장부금액 5,075,083 2,756,621 162,136 608,525 849,296 3,472,382 - 12,924,043 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 - 9,095,705 취득 - 2,820 - 162,515 56,877 1,556,116 392,225 2,170,553 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (199,238) (59,944) (132,207) (62,095) (512,135) - (965,619) 기말순장부금액 5,075,083 2,899,693 170,149 350,788 192,808 1,219,893 392,225 10,300,639 취득원가 5,075,083 3,600,255 335,320 798,430 415,136 1,619,858 392,225 12,236,307 감가상각누계액 - (700,562) (165,171) (447,642) (222,328) (399,965) - (1,935,668) 기말순장부금액 5,075,083 2,899,693 170,149 350,788 192,808 1,219,893 392,225 10,300,639 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 우리은행 건물 및 토지 CNY 77,779,763 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 신한은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조 및 공사원가 1,440,578 397,573 판매비와관리비 314,001 249,734 합계 1,754,579 647,307 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득 776 - 3,000 - 3,776 상각 (41) - (23,900) - (23,941) 대체 - - - - - 기말순장부금액 1,063 - 78,433 2,350,600 2,430,096 취득원가 222,018 981,950 269,558 2,850,600 4,324,126 상각및손상누계액 (218,795) (981,950) (159,635) (500,000) (1,860,380) 정부보조금 (2,160) - (31,490) - (33,650) 기말순장부금액 1,063 - 78,433 2,350,600 2,430,096 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 366 - 116,499 715,400 832,265 취득 - - 14,315 1,635,200 1,649,515 상각 (38) - (31,481) - (31,519) 대체 - - - - - 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득원가 221,242 981,950 266,558 2,850,600 4,320,350 상각및손상누계액 (218,551) (981,950) (125,963) (500,000) (1,826,464) 정부보조금 (2,363) - (41,262) - (43,625) 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율(*) 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON GmbH 독일 12월 제조 50.0% 9,643,490 50.0% 9,643,490 (*) 상기의 지분율은 납입자본 기준이며 의결권 기준 지분율은 33.3%입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON GmbH 152,239,805 143,946,507 83,612,309 (6,491,413) 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 네모리서치(주) 대한민국 12월 부동산 임대 100% 424,000 100% 424,000 오제이인터내셔날(주) 대한민국 12월 투자 100% 850,000 100% 850,000 합계 1,274,000 1,274,000 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 네모리서치(주) 2,969,508 2,689,758 162,000 21,467 오제이인터내셔날(주) 842,086 - - (624) 16. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가: 기초 1,619,858 470,716 증가 3,607,517 1,528,939 감소 - (406,974) 분기말 5,227,375 1,592,682 감가상각누계액: 기초 399,965 294,804 증가 1,355,029 310,907 감소 - (406,974) 분기말 1,754,994 198,738 기초순장부금액 1,219,893 175,912 분기말순장부금액 3,472,381 1,393,944 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,147,114 123,600 증가 3,546,777 1,435,557 이자비용 98,411 14,622 상환 (1,282,750) (275,748) 분기말순장부금액 3,509,552 1,298,031 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,355,029 310,907 리스부채 이자비용 98,411 14,622 단기리스 관련 비용 211,159 114,195 합계 1,664,599 439,724 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 원금상환 1,184,338 261,127 리스부채 이자지급 98,411 14,622 단기리스 리스료 211,159 114,195 합계 1,493,908 389,944 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 3.66 4,500,000 5,000,000 유동성 대체 (1,000,000) (750,000) 합계 3,500,000 4,250,000 ※ 상기 차입금에 대해 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2024년 250,000 2025년 1,000,000 2026년 1,000,000 2027년 1,000,000 2028년 250,000 합계 3,500,000 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 1,190,435 1,482,413 미지급비용 1,453,261 889,342 임대보증금 - 35,000 파생상품부채(*) - 55,880 금융보증부채 353,915 244,465 소계 2,997,611 2,707,100 비유동: 미지급금 147,888 127,225 금융보증부채 202,598 320,384 소계 350,486 447,609 합계 3,348,097 3,154,709 (*)코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에 부여한 신주인수권에 대해 외부 전문기관에 의뢰한 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 평가금액(원) - 265 행사가능주식수(주) - 211,008 총 평가금액 - 55,880 ※ 주관사가 금년 4월에 보유하고 있던 신주인수권을 전부 행사하여 당분기말 현재 평가금액 및 행사가능주식수는 없습니다.※ 전기말 1주당 평가금액과 행사가능주식수는 2022년 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 19. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 전입 사용 환입 당분기말 판매보증충당부채 4,719 611,692 (610,687) (5,588) 136 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 112,721 106,006 (180,315) (33,693) 4,719 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거에 발생한 하자보수비용에 기반하여 추정하였습니다. 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 예수금 203,374 295,391 예수보증금 1,860,028 165,886 부가세예수금 - 432,052 합계 2,063,402 893,329 21. 퇴직급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 537,809 298,877 22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(주) 15,271,581 15,060,573 주당가액(원) 100 100 자본금 1,527,158 1,506,057 ※ 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.※ 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 신주 10,040,382주를 신규 발행하였습니다.※ 기업공개 시 대표주관사인 NH투자증권에 부여한 신주인수권을 주관사가 2023년 4월 6일에 행사하여 보통주 211,008주를 신규 발행하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 유상증자 211,008 21,101 5,810,896 5,831,997 당분기말 15,271,581 1,527,158 68,303,924 69,831,082 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 전기초 5,020,191 502,019 63,534,348 64,036,367 무상증자 10,040,382 1,004,038 (1,041,320) (37,282) 전기말 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 23. 기타자본구성요소와 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,980,604) - (2) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 501,211 200,000 미처분이익잉여금 33,718,088 42,974,860 합계 34,219,299 43,174,860 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (7,513,484) 7,101,165 당기손익에 대한 법인세비용 (1,570,318) 1,631,510 전기법인세 조정 (1,040) (197,840) 기타 1,320 - 손익계산서상 보고된 법인세비용 (1,570,038) 1,433,669 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 13,024,546 73,541,973 36,525,642 83,829,141 용역의 제공 1,481,987 7,943,978 5,958,964 6,278,452 상품의 판매 131,423 1,196,351 171,603 1,469,255 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,637,956 82,682,302 42,656,209 91,576,848 지리적 시장: 국내 14,295,840 78,275,342 42,373,792 89,306,789 독일 3,455 70,808 112,182 828,437 중국 338,661 4,324,984 170,235 1,441,622 기타 - 11,168 - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,637,956 82,682,302 42,656,209 91,576,848 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 624,258 3,823,095 386,363 2,638,708 기간에 걸쳐 이전 14,013,698 78,859,207 42,269,846 88,938,140 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,637,956 82,682,302 42,656,209 91,576,848 (2) 보고기간 말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 271,948 1,822,947 계약자산 11,887,590 24,471,963 계약부채 37,901,363 14,221,645 (3) 당분기와 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 A 49,718,620 60.1% 46,976,062 51.3% 고객 B 21,950,049 26.5% 38,936,746 42.5% 합계 71,668,669 86.6% 85,912,808 93.8% 26. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 13,509,192 73,814,612 34,361,588 73,640,491 공사매출원가 1,167,587 7,049,817 5,308,755 6,103,168 상품매출원가 97,608 923,703 130,060 1,181,099 기타매출원가 - 61,313 - - 합계 14,774,387 81,849,445 39,800,403 80,924,758 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 874,166 2,516,441 706,293 2,058,114 퇴직급여 99,449 319,034 89,578 220,704 복리후생비 67,198 182,594 41,035 107,231 여비교통비 128,240 282,731 58,397 127,749 접대비 64,645 166,516 56,550 117,894 감가상각비 114,073 314,002 85,692 249,734 지급임차료 4,380 8,569 700 849 무형자산상각비 8,006 23,941 7,672 23,676 수선비 102,396 148,876 380 28,580 보험료 49,742 145,618 30,838 81,350 세금과공과 82,974 140,187 72,701 100,604 경상연구개발비 248,093 1,050,139 244,341 578,121 소모품비 72,221 96,191 47,290 83,002 지급수수료 372,895 802,834 166,912 717,503 기타 53,514 274,981 85,743 168,748 합계 2,341,992 6,472,654 1,694,122 4,663,859 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 87,303 731,753 385,730 1,536,469 원재료의 사용 1,589,428 6,128,516 1,482,667 3,464,548 재고자산의 변동 (11,698,275) (11,434,091) (14,311,340) (6,082,444) 급여 2,138,144 6,018,665 1,497,867 3,954,164 퇴직급여 173,150 537,809 111,558 298,877 복리후생비 187,151 497,954 109,412 273,907 여비교통비 527,805 1,108,811 213,965 439,929 접대비 64,645 166,516 56,550 117,894 감가상각비 772,492 1,754,579 280,266 647,307 지급임차료 119,991 300,271 39,086 114,195 무형자산상각비 8,006 23,941 7,672 23,676 수선비 102,396 148,876 380 40,080 보험료 176,485 729,209 208,987 519,687 운반비 377,211 771,396 76,144 131,381 세금과공과 154,682 309,182 100,847 163,821 경상연구개발비 261,552 1,050,139 244,341 578,121 소모품비 737,344 1,962,747 290,965 611,427 지급수수료 433,869 1,198,709 233,430 990,675 외주가공비 19,668,969 73,912,750 50,134,162 76,172,490 외주용역비 1,137,311 2,057,127 265,228 1,499,159 판매보증비 - (4,583) (12,323) (88,067) 기타 96,721 351,821 78,930 181,323 합계 17,116,380 88,322,097 41,494,524 85,588,619 29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당금수익 - - - 420 수입임대료 14,500 16,720 16,600 30,900 유형자산처분이익 12,626 29,115 - - 잡이익 2 11,121 556 576 합계 27,128 56,956 17,156 31,896 기타비용: 기부금 - - 250 250 손해배상금 - 17,200 - - 잡손실 - 9 - 22,245 합계 - 17,209 250 22,495 30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 270,983 798,226 241,767 670,964 외환차익 60,831 738,669 448,746 768,320 외화환산이익 (30,410) 805,041 438,310 669,155 금융보증수익 115,763 292,431 110,946 295,525 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,452 8,874 1,816 5,711 파생상품거래이익 2,054,060 5,391,027 - - 합계 2,473,679 8,034,268 1,241,585 2,409,675 금융원가: 이자비용 89,363 218,377 39,330 93,188 외환차손 125,549 786,037 149,297 407,739 외화환산손실 (70,105) 85,378 117,439 156,068 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 241 592 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,173 12,473 2,196 5,458 금융지급수수료 35,753 95,766 47,196 128,011 파생상품거래손실 3,528,350 7,452,270 - - 파생상품평가손실 42,310 1,297,401 - 515,088 합계 3,755,393 9,947,702 355,699 1,306,144 31. 주당순이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,952,810) (5,943,446) 1,450,066 5,667,496 가중평균유통보통주식수 15,189,281 15,129,160 15,060,573 15,060,573 기본주당이익(손실)(원) (194) (393) 96 376 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2023.01.01 ~ 2023.09.30 273일 4,111,536,429 자기주식 매입 2,500 2023.02.28 ~ 2023.09.30 215일 (537,500) 자기주식 매입 10,000 2023.03.02 ~ 2023.09.30 213일 (2,130,000) 자기주식 매입 6,663 2023.03.03 ~ 2023.09.30 212일 (1,412,556) 자기주식 매입 15,000 2023.03.06 ~ 2023.09.30 209일 (3,135,000) 자기주식 매입 20,000 2023.03.07 ~ 2023.09.30 208일 (4,160,000) 자기주식 매입 15,000 2023.03.09 ~ 2023.09.30 206일 (3,090,000) 자기주식 매입 10,234 2023.03.10 ~ 2023.09.30 205일 (2,097,970) 자기주식 매입 603 2023.03.13 ~ 2023.09.30 202일 (121,806) 자기주식 매입 2,300 2023.03.14 ~ 2023.09.30 201일 (462,300) 유상증자 211,008 2023.04.14 ~ 2023.09.30 170일 35,871,360 합계 4,130,260,657 가중평균유통보통주식수 15,129,160 (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2022.01.01 ~ 2022.09.30 273일 4,111,536,429 합계 4,111,536,429 가중평균유통보통주식수 15,060,573 2022년 기존 주식 1주에 2주를 부여하는 무상증자를 실시하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 수량이 변동하여 당해 기간 및 비교 표시되는 모든 기간에 소급 적용하여 주식수를 산정하였습니다.(3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,952,810) (5,943,446) 1,450,066 5,667,496 가중평균유통보통주식수 15,189,281 15,129,160 15,060,573 15,060,573 조정주식수 - - 71,892 80,925 희석주당이익(손실)(원) (194) (393) 96 374 당분기는 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(4) 전분기의 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 211,008 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 행사가격 21,667 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 평균시장가격 35,146 2022년 3분기 단순평균시장가격(종가 기준, 무상증자 반영) 조정주식수 80,925 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (5,943,446) 5,667,496 조정: 법인세손익 (1,570,038) 1,433,669 감가상각비 1,754,579 647,307 무형자산상각비 23,941 23,676 이자비용 218,377 93,188 파생상품거래손실 7,452,270 - 파생상품평가손실 1,297,401 - 당기손익공정가치금융자산 평가손실 12,473 5,458 당기손익공정가치금융자산 처분손실 - 592 외화환산손실 85,378 156,068 이자수익 (798,226) (670,964) 금융보증수익 (292,432) (295,525) 파생상품거래이익 (5,391,027) - 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (8,874) (5,711) 유형자산처분이익 (29,115) - 외화환산이익 (805,041) (669,155) 운전자본의 변동: 매출채권 1,553,942 1,121,637 계약자산 12,738,016 (107,126) 재고자산 (12,828,322) (8,941,423) 기타유동자산 (11,905,692) 14,267,766 기타유동금융자산 520,274 (596,094) 기타비유동자산 132,422 - 매입채무 (10,874,140) (772,828) 기타유동금융부채 129,695 1,765,748 기타비유동금융부채 20,662 5,047 계약부채 23,679,718 (12,694,088) 충당부채 (4,583) (88,067) 기타유동부채 1,170,074 (585,947) 영업으로부터 창출된 현금 338,286 (239,276) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성 대체 800,000 70,000 장기차입금의 유동성 대체 750,000 500,000 파생상품부채의 유동성 대체 - 3,280,660 리스부채의 유동성 대체 1,170,687 714,983 선급비용의 유동성 대체 58,109 84,984 사용권자산의 취득(리스부채 계약) 3,607,517 - 건설중인자산의 본계정 대체 659,791 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 합계 전기초 - 123,600 - 5,000,000 - 5,123,600 현금흐름 - (254,400) - - (212,748) (467,148) 비현금변동: 신규인식 - 13,207 - - 1,449,527 1,462,734 이자비용 - 11,149 - - 16,779 27,928 대체 - 842,296 750,000 (750,000) (842,296) - 전기말 - 735,852 750,000 4,250,000 411,262 6,147,114 당기초 - 735,852 750,000 4,250,000 411,262 6,147,114 현금흐름 - (1,282,750) (500,000) - - (1,782,750) 비현금변동: 신규인식 - 1,593,638 - - 1,953,139 3,546,777 이자비용 - 98,411 - - - 98,411 대체 - 1,170,687 750,000 (750,000) (1,170,687) - 당분기말 - 2,315,838 1,000,000 3,500,000 1,193,714 8,009,552 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 4,500,000 4,500,000 신한은행 운전자금(무역금융) KRW 5,000,000 - (2) 보고기간말 현재 회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 6,775,995 6,000,000 4,500,000 신한은행 6,000,000 - (3) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 67,472,968 (4) 보고기간말 현재 회사가 해외 관계기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 한도설정액 사용잔액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 2,000,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 3,700,000 2,083,057 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 7,100,000 2,481,017 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 4,390,659 3,658,883 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 2,335,000 2,335,000 ONEJOON GmbH 우리은행 이행보증서 발급용 EUR 3,956,340 3,956,340 ONEJOON GmbH 우리은행 이행보증서 발급용 EUR 788,160 788,160 ONEJOON GmbH 서울보증보험 이행보증서 발급용 EUR 1,146,000 1,146,000 ONEJOON GmbH 우리은행 이행보증서 발급용 EUR 1,648,500 1,648,500 (5) 보고기간말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 989,995 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 5,588,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 10,723,000 ONEJOON GmbH 우리은행 KRW 원화예금 5,000,000 ONEJOON GmbH 우리은행 KRW 건물 및 토지 6,815,238 (6) 보고기간말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 제공받아 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 종속기업 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 네모리서치 건물 및 토지 2,470,039 (7) 보고기간말 현재 회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 2,400,000 34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 네모리서치(주) 오제이인터내셔날(주) 관계기업 ONEJOON GmbH 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 78,857 - 8,537 관계기업 ONEJOON GmbH 70,808 286,479 6,461,198 - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 159,590 5,953 448,821 - ONEJOON Inc. 11,168 - - - 임직원 - 6,101 - - 합계 241,566 377,390 6,910,019 8,537 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 78,857 - 5,329 관계기업 ONEJOON GmbH 828,437 - 39,987,726 - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 18,606 - 6,694,663 1,052 임직원 - 5,557 - - 합계 847,043 84,414 46,682,389 6,381 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 임차보증금 사용권자산 기타채권 매입채무 리스부채 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,292,000 300,000 182,487 78,857 - 176,469 - 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,662,900 - - 11,019,904 2,968,545 - - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - - - 6,045 14,151 - 1,860,028 ONEJOON Inc. - - - - - - - 1,573,680 임직원 - 592,700 - - 5,181 - - - 합계 - 13,547,600 300,000 182,487 11,109,987 2,982,696 176,469 3,433,708 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 임차보증금 사용권자산 기타채권 매입채무 리스부채 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,292,000 300,000 437,969 - - 329,931 - 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,134,000 - - 2,146,488 12,550,333 - - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - - - 48,296 3,046,764 - 165,886 임직원 - 720,100 - - - - - - 합계 - 13,146,100 300,000 437,969 2,194,784 15,597,097 329,931 165,886 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 종속기업 네모리서치(주) (*) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 10,134,000 - - - 565,125 10,699,125 - 기타 임직원 720,100 - (127,400) - - 592,700 - 합계 13,146,100 - (127,400) - 565,125 13,583,825 - (*) 당분기 중 종속기업인 네모리서치(주)와 체결한 리스계약에 따라 발생한 현금유출액은 162백만원입니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 전분기말 종속기업 네모리서치(주) (*) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 6,711,700 3,367,500 - - 487,025 10,566,225 - 기타 임직원 621,600 100,000 (1,500) - - 720,100 - 합계 9,625,300 3,467,500 (1,500) - 487,025 13,578,325 - (*) 전분기 중 종속기업인 네모리서치(주)와 체결한 리스계약에 따라 발생한 현금유출액은 162백만원입니다.(5) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,103,581 1,783,520 퇴직급여 266,947 191,809 합계 2,370,528 1,975,329 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 적극적인 주주환원을 통해 주주가치 제고를 추구한다는 기본 원칙을 가지고 있습니다. 배당과 관련하여 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, 현금흐름상황, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정할 계획입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 2 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제48조 (이익잉여금의 처분)회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제49조 (이익배당)(1) 이익의 배당은 금전, 주식, 기타 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조의 2 (중간배당)(1) 회사는 7월 1일 0시 현재 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.(2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다.(3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표 상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금(4) 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -7,504 15,181 6,709 (별도)당기순이익(백만원) -5,943 12,978 5,854 (연결)주당순이익(원) -496 1,008 525 현금배당금총액(백만원) - 3,012 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.8 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 2021년 5월에 주식분할(1주당 액면가 5,000원 → 100원)을 실시하였습니다. 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.주2) 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.주3) 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 보통주 10,040,382주를 신규 발행하여 발행주식총수가 15,060,573주로 증가하였습니다.주4) (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익의 산출근거는 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '32.주당순이익'을 참조하시기 바랍니다.주5) 제14기의 주당이익은 2022년의 무상증자를 반영하여 비례적으로 조정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.4 0.2 주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 산출하였습니다.(최근 n년간 평균 배당수익률은 n년간 배당수익률의 합을 n으로 나눔) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.05.01 주식분할 보통주 3,920,000 100 - 주1) 2021.10.01 유상증자(일반공모) 보통주 1,020,191 100 65,000 주2) 2022.07.13 무상증자 보통주 10,040,382 100 100 주3) 2023.04.14 신주인수권행사 보통주 211,008 100 21,667 주4) 주1) 당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 2021년 3월 31일 정기주주총회를 개최하여 기명식 보통주 1주당 액면가액 5,000원에서 100원으로 분할하는 액면분할을 결의하였으며, 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.주2) 당사는 2021년 10월 7일에 코스닥시장에 신규 상장하면서 2021년 10월 1일을 효력발생일로 하여 주당 액면가액 100원, 주당 발행가액 65,000원으로 보통주 1,020,191주를 신규 발행하였습니다.주3) 당사는 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 보통주 10,040,382주를 신규 발행하였습니다.주4) 코스닥시장에 상장하며 대표주관사인 NH투자증권에 부여한 신주인수권을 주관사가 2023년 4월 6일에 행사하여 보통주 211,008주를 신규 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 시설자금 9,000 시설자금 - - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 운영자금 7,526 운영자금 20,370 주) 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,500 - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 타법인증권 취득자금 30,000 타법인증권 취득자금 - - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 기타 7,000 기타 2,270 주) 주) 자금사용계획 중 사용용도가 기타인 부분의 일부를 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2023년 04월 13일 운영자금 4,572 운영자금 4,572 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 저축성 정기예금 3,000 2022년 06월 ~ 2025년 06월 16개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 5,000 2022년 08월 ~ 2024년 04월 14개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 5,000 2023년 01월 ~ 2024년 04월 9개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 6,500 2023년 01월 ~ 2026년 01월 9개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 588 2023년 01월 ~ 2024년 04월 9개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 1,223 2023년 01월 ~ 2026년 01월 9개월 예ㆍ적금 요구불예금 9,075 - - 계 30,386 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 34. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책', ''Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 3분기(2023년 9월말) 매출채권 620,750 348,802 56.2% 합계 620,750 348,802 56.2% 제15기(2022년말) 매출채권 2,171,749 348,802 16.1% 합계 2,171,749 348,802 16.1% 제14기(2021년말) 매출채권 1,758,373 348,802 19.8% 합계 1,758,373 348,802 19.8% 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 348,802 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 348,802 주) 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망 정보를 반영하여 조정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 271,948 - - 348,802 620,750 특수관계자 - - - - - 계 271,948 - - 348,802 620,750 구성비율(%) 43.8% 0.0% 0.0% 56.2% 100.0% 주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 대손충당금을 반영하지 않은 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 부문 계정과목 제16기 3분기 제15기 제14기 소성로 상품 6,120 198,070 1,200 원재료 2,234,684 2,946,917 636,248 재공품 34,884,896 23,796,628 9,770,152 미완성공사 545,594 - - 미착품 3,582,977 1,484,334 - 소계 41,254,271 28,425,949 10,407,600 총계 상품 6,120 198,070 1,200 원재료 2,234,684 2,946,917 636,248 재공품 34,884,896 23,796,628 9,770,152 미완성공사 545,594 - - 미착품 3,582,977 1,484,334 - 소계 41,254,271 28,425,949 10,407,600 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 ] 24.9% 18.1% 7.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 3.1회 6.5회 6.7회 주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 매년 12월에 정기 재고조사 실시. - 재고조사 기준일인 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 외부감사인이 해당 기간의 입출고 내역을 확인합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 등의 입회 여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회 하에 실시하고, 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. - 2022년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 동현회계법인의 입회 하에 2022년 12월 28일에 재고자산을 실사하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.보고기간말 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말 잔액 상품 6,120 6,120 - 6,120 원재료 2,269,776 2,269,776 (35,092) 2,234,684 재공품 34,884,896 34,884,896 - 34,884,896 미완성공사 545,594 545,594 - 545,594 미착품 3,582,977 3,582,977 - 3,582,977 합계 41,289,363 41,289,363 (35,092) 41,254,271 주) 연결재무제표 기준입니다. 라. 수주계약 현황보고기간말 현재 계약금액이 직전 사업연도 연결재무제표 매출액의 5% 이상인 진행률 적용 수주계약 현황은 다음과 같습니다. 당사 영업에 영향을 미칠 수 있어 발주처는 국내/해외만 구분하여 기재하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2020.10.07 - 11,455,023 100.0 - - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2020.11.17 - 27,038,682 98.8 362,860 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2020.12.01 - 26,803,999 98.2 109,855 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2021.04.09 - 16,508,461 96.5 - - 8,600 - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2021.04.09 - 16,162,962 96.2 - - 8,600 - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2021.12.22 - 66,890,973 97.8 739,074 - - - ㈜원준 EPC 국내 고객사 2021.12.22 - 15,812,976 92.5 4,379,846 - - - ㈜원준 열처리 장비 해외 고객사 2021.12.17 - 17,373,000 99.4 1,625,015 - - - ㈜원준 열처리 장비 해외 고객사 2021.12.17 - 10,000,000 96.1 611,477 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2022.06.21 - 19,200,000 93.4 1,267,127 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2022.06.21 - 11,500,000 90.6 584,773 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2022.06.21 - 13,500,000 94.4 1,017,958 - - - ㈜원준 열처리 장비 해외 고객사 2023.03.15 - 86,861,197 - - - - - 합 계 - 10,697,985 - 17,200 - 주1) 연결회사와 별도회사의 수주계약 현황이 동일하여 별도회사의 수주계약 현황 기재는 생략합니다.주2) 수주계약 중 외화로 체결한 계약금액은 보고서 작성기준일의 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다. 마. 공정가치 평가내역당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다.당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분ㆍ반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 3분기(당분기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기(전기) 동현회계법인 적정 - 1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가 추정의 불확실성3. 공사진행률 산정4. 공사변경에 대한 회계처리 제14기(전전기) 동현회계법인 적정 - 1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가 추정의 불확실성3. 공사진행률 산정4. 공사변경에 대한 회계처리 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 3분기(당분기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 감사 110 1,209 28 348 제15기(전기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 감사 95 1,294 95 1,282 제14기(전전기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 검토 65 1,000 65 630 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 신규 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 동법시행령 제14조 제6항에 의거 외부감사인 지정을 신청하여 제13기(2020.01.01~2020.12.31) 사업연도에 대해 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받아 계약을 체결하였습니다.2021년 10월 코스닥시장 상장 이전에 제14기(2021.01.01~2021.12.31) 사업연도는 동현회계법인과 1년 감사계약을 체결하였습니다. 상장 이후인 제15기부터 제17기까지(2022.01.01 ~ 2024.12.31) 3개년 사업연도에 대한 외부감사인을 동현회계법인으로 선임하여 2022년 2월에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 관련 내용은 2023년 8월 29일에 제출한 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2023년도 반기보고서(2023.08.29) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 관련 내용은 2023년 8월 29일에 제출한 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2023년도 반기보고서(2023.08.29) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 관련 내용은 2023년 8월 29일에 제출한 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2023년도 반기보고서(2023.08.29) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 관련 내용은 2023년 8월 29일에 제출한 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2023년도 반기보고서(2023.08.29) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강숙자 최대주주 본인 보통주 3,120,000 20.7 3,120,000 20.4 주관사의 신주인수권 행사로 인한 지분율 감소 이성제 최대주주의 자녀 보통주 1,800,000 12.0 1,800,000 11.8 주관사의 신주인수권 행사로 인한 지분율 감소 이호은 최대주주의 배우자 보통주 1,200,000 8.0 1,200,000 7.9 주관사의 신주인수권 행사로 인한 지분율 감소 계 보통주 6,120,000 40.7 6,120,000 40.1 주관사의 신주인수권 행사로 인한 지분율 감소 우선주 - - - - - 주) 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 주요 경력 현직 비고 강숙자 2017.07~2020.03 원준 대표이사 2015.10~2017.06 원준 이사 - - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강숙자 3,120,000 20.4 최대주주 본인 이성제 1,800,000 11.8 최대주주의 자녀 이호은 1,200,000 7.9 최대주주의 배우자 우리사주조합 65,451 0.4 - 주1) 상기 지분율은 발행주식총수 15,271,581주 기준 비율입니다.주2) 주요 주주의 소유주식수는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 대량보유상황보고 등의 내역을 토대로 작성하였기 때문에 기준일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 32,461 32,466 99.98 7,171,057 15,271,581 47.0 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 소액주주수 및 소액주식수에 금년 4월 주관사의 신주인수권 행사로 인해 증가한 총발행주식수를 반영하였습니다. 따라서 보고서 제출일의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 보통주 주가 최고 31,000 25,250 24,750 27,800 26,100 22,700 최저 24,800 21,850 20,950 21,350 21,600 17,450 평균 27,905 22,870 22,760 23,810 23,284 20,276 거래량 최고(일) 4,126,860 193,854 480,351 7,263,032 2,262,706 205,113 최저(일) 192,096 70,765 56,595 76,902 64,154 54,757 월간 18,980,384 2,426,765 3,084,664 16,985,069 7,613,308 1,969,920 주) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성제 남 1972.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 대표이사現 ONEJOON GmbH 등기이사前 ㈜LG상사前 삼성엔지니어링㈜성균관대학교 에너지과학과(박사) 수료포항공과대학교 화학공학과(석사) 졸업포항공과대학교 화학공학과(학사) 졸업 1,800,000 - 최대주주의 자녀 2009.10.01~현재 2026.03.31 이호은 남 1949.07 회장 기타비상무이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 회장前 ㈜대명이엠씨 대표이사 1,200,000 - 최대주주의 배우자 2013.02.01~현재 2025.03.30 김형진 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사現 광주과학기술원 에너지융합대학원 교수前 LG Chem Michigan Inc.법인장Univ. of Wisconsin at Madison(박사) 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 박수진 남 1973.10 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사現 포항공대 고분자에너지소재 연구실前 울산과기원 화학과 교수前 삼성전자포항공과대학교 화학과 Ph.D 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 성기섭 남 1959.04 사외이사 사외이사 비상근 재무 現 ㈜원준 사외이사前 LG 하우시스 부사장 (CFO)前 LG CNS 전무/부사장 (CFO)前 LG 유플러스 전무 (CFO)영남대학교 경영학과 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 이용섭 남 1965.10 전무 사내이사 상근 CFO 現 ㈜원준 CFO前 삼양식품 상무이사前 CJ CGV 중국법인 CFO청화대학교 MBA서울대 국제경제과 졸업 - - - 2022.01.01~현재 2026.03.30 최재만 남 1965.02 상무 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 상무前 ㈜한국종합기술前 ㈜일성엔지니어링서울산업대학교 환경공학과 졸업 - - - 2018.05.05~현재 - 박전용 남 1965.05 상무 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 상무前 한국생산성본부前 삼성전기경기과학기술대학교 치공구 설계학과 졸업 - - - 2016.12.07~현재 - 안상철 남 1964.12 이사 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 이사前 ㈜에쓰에이씨前 삼천리기계㈜ - - - 2018.05.15~현재 - 이명화 남 1968.09 이사 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 이사前 하임테크㈜前 이화에스앤티 - - - 2020.04.06~현재 - 김경호 남 1977.10 이사 미등기 상근 경영기획 現 ㈜원준 경영기획팀 이사前 법무법인(유) 화우前 한국전력공사 - - - 2021.04.12~현재 - 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 ONEJOON GmbH 등기이사 ONEJOON Inc 등기이사 이호은 기타비상무이사 오제이인터내셔날㈜ 감사 이용섭 전무 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 김경호 이사 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 36 - 3 - 39 1년 9개월 1,633,943 48,836 1 2 3 - 사무직 여 13 - 2 - 15 2년 6개월 394,103 31,213 - 생산직 남 59 - 5 - 64 1년 10개월 2,759,931 48,598 - 생산직 여 1 - - - 1 2년 8개월 33,910 33,910 - 합 계 109 - 10 - 119 1년 11개월 4,821,887 46,410 - 주1) 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(등기임원 제외)주2) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 연간급여 총액은 기준일 현재 재직 중인 직원들의 2023년 1월부터 9월까지의 급여 합계입니다.주4) 1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 9월까지의 월별 평균 급여액 합계입니다. 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 403,120 80,624 - 주1) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 기준일 현재 재직 중인 미등기임원들의 2023년 1월부터 9월까지의 급여 합계입니다.주3) 1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 9월까지의 월별 평균 급여액 합계입니다. 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 관련 내용은 2023년 8월 29일에 제출한 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2023년도 반기보고서(2023.08.29) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원준 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 국가 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 대한민국 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 대한민국 ONEJOON GmbH - 독일 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - 중국 ONEJOON Inc - 미국 ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - 폴란드 다. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 출자/피출자회사 원준 네모리서치 오제이인터내셔날 ONEJOONGmbH ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. ONEJOON Inc ONEJOON PolandSp. Z O.O. 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 원준 - 100.0% 100.0% 33.3% - - - 네모리서치 - - - - - - - 오제이인터내셔날 - - - - 50.0% - - ONEJOON GmbH - - - - 50.0% 100.0% 100.0% ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - - - - - - - ONEJOON Inc - - - - - - - ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - - - - - - - 주) 상기 지분율은 모두 의결권 기준입니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 상근 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 상근 ONEJOON GmbH 등기이사 비상근 ONEJOON Inc 등기이사 비상근 이호은 기타비상무이사 오제이인터내셔날(주) 감사 비상근 이용섭 전무 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 비상근 김경호 이사 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 비상근 2. 타법인출자 현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 10,918 - - 10,918 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 10,918 - - 10,918 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증한도 채무보증금액 보증기간 기초 당분기말 기초 당분기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - 5,000,000 - 2022.01.29~2023.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 244,500 - 244,500 - 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 456,000 - 456,000 - 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 97,000 - 97,000 - 2022.01.21~2023.06.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 800,000 - 29,500 - 2022.01.21~2023.09.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank(D) AG(독일) 지급보증 EUR 631,890 - 631,890 - 2022.02.25~2023.04.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR 3,700,000 3,700,000 3,700,000 2,083,057 2022.04.01~2024.03.31 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR 7,100,000 7,100,000 7,100,000 2,481,017 2022.04.20~2026.04.19 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR - 4,390,659 - 3,658,883 2023.02.16~2024.02.29 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR - 2,335,000 - 2,335,000 2023.04.21~2024.05.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR - 3,956,340 - 3,956,340 2023.05.11~2024.06.17 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR - 788,160 - 788,160 2023.05.11~2024.06.17 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 서울보증보험 지급보증 EUR - 1,146,000 - 1,146,000 2023.07.05~2024.11.30 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR - 1,648,500 - 1,648,500 2023.08.11~2024.06.10 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,015,048 - 33,015,048 - 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,005,016 - 11,005,016 - 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,537,029 - 33,537,029 - 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,179,010 - 11,179,010 - 2022.08.26~2023.05.02 나. 담보제공 내역당사가 계열회사를 위해 제공한 지급보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 제공받는자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 989,995 WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 5,588,000 KRW 원화예금 10,723,000 우리은행 KRW 원화예금 5,000,000 KRW 건물 및 토지 6,815,238 주) 지배회사 기준입니다. 다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역대주주(특수관계인 포함) 등을 위해 대여한 자금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 자금대여 거래 기초 대여 회수 외화환산 당분기말 네모리서치(주) 종속회사 2,292,000 - - - 2,292,000 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 10,134,000 - - 565,125 10,699,125 주) 지배회사 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당분기 동안 계열회사들과의 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하지 않아 기재를 생략합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래직원에 대한 복리후생 목적의 대여금과 우리사주조합원을 위한 대여금 내역만 있어 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증한도 채무보증금액 보증기간 기초 당분기말 기초 당분기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - 5,000,000 - 2022.01.29~2023.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 244,500 - 244,500 - 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 456,000 - 456,000 - 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 97,000 - 97,000 - 2022.01.21~2023.06.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 800,000 - 29,500 - 2022.01.21~2023.09.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank(D) AG(독일) 지급보증 EUR 631,890 - 631,890 - 2022.02.25~2023.04.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR 3,700,000 3,700,000 3,700,000 2,083,057 2022.04.01~2024.03.31 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR 7,100,000 7,100,000 7,100,000 2,481,017 2022.04.20~2026.04.19 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR - 4,390,659 - 3,658,883 2023.02.16~2024.02.29 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK(유럽) 지급보증 EUR - 2,335,000 - 2,335,000 2023.04.21~2024.05.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR - 3,956,340 - 3,956,340 2023.05.11~2024.06.17 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR - 788,160 - 788,160 2023.05.11~2024.06.17 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 서울보증보험 지급보증 EUR - 1,146,000 - 1,146,000 2023.07.05~2024.11.30 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR - 1,648,500 - 1,648,500 2023.08.11~2024.06.10 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,015,048 - 33,015,048 - 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,005,016 - 11,005,016 - 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,537,029 - 33,537,029 - 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,179,010 - 11,179,010 - 2022.08.26~2023.05.02 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 34. 우발부채 및 약정사항'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황[행정기관의 제재현황] 금융감독당국의 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.06.16 금융감독원 법인 과태료 부과 1,750,000 해외자회사 변경보고 미이행(외국환거래법 제20조 제1항 및 외국환거래규정 제9-5조 제2항) 과태료 자진 납부 지속적 점검 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로부터 통보받은 내역이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업등 기준검토표(2022년).page_1.jpg 중소기업등 기준검토표(2022년).page_1 중소기업등 기준검토표(2022년).page_2.jpg 중소기업등 기준검토표(2022년).page_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 네모리서치(주) 2017.11.23 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 부동산임대 2,902 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 오제이인터내셔날(주) 2019.02.07 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 투자업 843 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 개별 재무제표 기준입니다.주2) 주요 종속회사 여부 판단 기준은 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나, 750억 원 이상인 회사입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 ONEJOON GmbH - ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - ONEJOON Inc - ONEJOON Poland Sp Z O.O. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 네모리서치(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 424 20,000 100.0 424 - - - 20,000 100.0 424 2,902 37 오제이인터내셔날(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 50 26,000 100.0 850 - - - 26,000 100.0 850 843 - ONEJOON GmbH 비상장 2019.12.17 경영참여 683 50,000 33.3 9,644 - - - 50,000 33.3 9,644 106,907 5,364 합 계 96,000 - 10,918 - - - 96,000 - 10,918 110,652 5,401 주1) 지배회사 기준으로 작성하였으며, 기초 또는 기말 기준 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에만 기재하였습니다.주2) 지분율은 의결권 기준입니다.주3) 최근 사업연도 재무현황은 2022년 재무제표 기준이며, 네모리서치㈜와 오제이인터내셔날㈜은 별도 재무제표 기준이고, ONEJOON GmbH는 연결 재무제표 기준입니다.주4) ONEJOON GmbH 주식 5만주 중 2.5만주는 무의결권 주식입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.