원준 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)분기말 2023년 03월 31일 현재
제15(전)기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 원준과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 원준(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 주식회사 원준과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 발행주식총수는 15,060,573주, 납입자본금은 1,506백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

강숙자	3,120,000	20.72%

이성제	1,800,000	11.95%

이호은	1,200,000	7.97%

타임에버웰릭스신기술투자조합	1,035,500	6.88%

우리사주조합	68,520	0.45%

기타 주주	7,836,553	52.03%

합계	15,060,573	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

네모리서치(주)	대한민국	12월	부동산 임대	100	100

오제이인터내셔날(주)	대한민국	12월	투자	100	100

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

네모리서치(주)	2,908,649	2,637,472	271,176

오제이인터내셔날(주)	842,620	-	842,620

※ 2023년 1분기 개별재무제표 기준입니다.

(3) 보고기간 종속기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당분기순손익

네모리서치(주)	54,000	38,796	12,893

오제이인터내셔날(주)	-	(100)	(90)

※ 2023년 1분기 개별재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.

동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화단위, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산:

현금및현금성자산	USD	11,407	14,873	129,357	163,934

EUR	5,531,433	7,863,098	7,849,794	10,606,641

CNY	15,008,155	2,838,492	2,597,243	471,244

매출채권	USD	454,661	592,787	118,850	150,619

CNY	2,093,779	347,023	2,093,779	347,023

계약자산	EUR	4,691,193	6,668,672	1,360,269	1,837,995

미수금	EUR	475,707	676,232	705,499	953,270

CNY	81,722	15,456	117,194	21,264

대여금	EUR	7,500,000	10,661,475	7,500,000	10,134,000

금융부채:

매입채무	USD	3,893,230	5,534,344	185	234

EUR	279,320	52,828	9,288,287	12,550,333

CNY	33,368	43,505	16,908,731	3,067,920

미지급비용	CNY	4,300,000	813,259	4,300,000	780,192

금융보증부채	EUR	408,565	580,788	407,062	550,022

CNY	57,320	10,841	81,722	14,828

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

USD	상승시	56,416	56,416	31,432	31,432

하락시	(56,416)	(56,416)	(31,432)	(31,432)

EUR	상승시	1,975,434	1,975,434	1,043,155	1,043,155

하락시	(1,975,434)	(1,975,434)	(1,043,155)	(1,043,155)

CNY	상승시	234,486	234,486	(296,978)	(296,978)

하락시	(234,486)	(234,486)	296,978	296,978

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 이익	세전 자본	세전 이익	세전 자본

1% 상승시	(50,000)	(50,000)	(50,000)	(50,000)

1% 하락시	50,000	50,000	50,000	50,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,521,553	30,691,965

장ㆍ단기금융상품	23,844,587	22,010,217

매출채권과 계약자산	21,871,133	26,294,910

기타유동금융자산	5,996,007	1,555,030

기타비유동금융자산	13,164,787	12,155,079

합계	84,398,067	92,707,201

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실률은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	12,846,752	12,846,752	-	-	-

유동성장기차입금	1,000,000	500,000	500,000	-	-

장기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000	-

기타금융부채	3,167,079	1,556,555	1,205,787	404,738	-

리스부채	1,586,119	464,774	474,977	646,368	-

합계	22,599,950	15,368,081	2,180,764	5,051,106	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	20,432,818	20,432,818	-	-	-

유동성장기차입금	750,000	250,000	500,000	-	-

장기차입금	4,250,000	-	-	4,000,000	250,000

기타금융부채	3,163,560	1,619,315	1,096,635	447,610	-

리스부채	817,183	262,291	267,825	287,066	-

합계	29,413,561	22,564,424	1,864,460	4,734,676	250,000

연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	계약금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

금융보증계약(*)	42,945,988	1,726,292	11,501,114	29,718,582	-

(단위: 천원)

전기말	계약금액	6월 이내	6월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

금융보증계약(*)	42,122,891	42,122,891	-	-	-

(*) 상기 금융보증계약은 해외 관계기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	5,000,000	5,000,000

차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품	21,521,553	44,191,965

순부채(A)	(16,521,553)	(39,191,965)

자본총계(B)	109,297,678	111,444,813

총자본(C=A+B)	92,776,125	72,252,847

자본조달비율(D=A÷C)	(*)	(*)

(*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	533,587	533,587

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	510,217	510,217

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

장단기금융상품	533,587	510,217

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	19,521,553	30,691,965

장단기금융상품	23,311,000	21,500,000

매출채권	923,767	1,822,947

기타유동금융자산	5,996,007	1,555,030

기타비유동금융자산	13,164,787	12,155,079

합계	63,450,701	68,235,238

부채

상각후원가 금융부채:

매입채무	12,846,752	20,432,818

유동성장기차입금	1,000,000	750,000

장기차입금	4,000,000	4,250,000

기타유동금융부채	2,762,342	2,715,950

기타비유동금융부채	404,738	447,610

합계	21,013,832	28,596,378

(2) 보고기간말 현재 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	2,000,000	13,500,000

소계	2,000,000	13,500,000

장기금융상품

정기예금	21,311,000	8,000,000

저축성보험	489,110	467,680

출자금(*)	44,477	42,537

소계	21,844,587	8,510,217

합계	23,844,587	22,010,217

(*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

기계설비건설공제조합	40,786	44,477

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*)	2,000,000	13,500,000

장기금융상품

정기예금(*)	21,311,000	8,000,000

합계	23,311,000	21,500,000

(*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익	159	698

처분손익	-	(1,337)

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	233,614	191,777

외화환산손익	1,245,070	96,949

외환차손익	89,722	(33,972)

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	43,015	21,410

외화환산손익	(217,235)	(24,896)

외환차손익	(258,795)	47,794

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금	19,521,553	30,691,965

8. 매출채권과 계약자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,272,568	2,171,749

차감 : 손실충당금(매출채권)	(348,802)	(348,802)

소계	923,766	1,822,947

계약자산	20,947,366	24,471,963

소계	20,947,366	24,471,963

합계	21,871,132	26,294,910

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	348,802	348,802

대손상각비	-	-

기말	348,802	348,802

(3) 보고기간말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 1.57% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 21,871,132 - - - 348,802 22,219,934 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 1.31% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 26,294,910 - - - 348,802 26,643,712 9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미수금 398,912 584,532 미수수익 38,071 254,668 대여금 - - 선물거래예치금 4,832,859 - 임차보증금 725,165 714,831 기타보증금 1,000 1,000 소계 5,996,007 1,555,031 비유동: 대여금 11,381,575 10,854,100 미수금 305,957 403,620 미수수익 315,159 121,621 임차보증금 1,123,347 736,888 기타보증금 38,750 38,850 소계 13,164,788 12,155,079 합계 19,160,795 13,710,110 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 21,656,816 5,714,158 선급비용 313,845 375,031 소계 23,712,757 6,089,189 비유동: 선급비용 98,080 13,663 소계 98,080 13,663 합계 23,810,837 6,102,852 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 145,124 - 145,124 198,070 - 198,070 원재료 2,773,811 (27,270) 2,746,541 2,974,187 (27,270) 2,946,917 재공품 29,026,168 - 29,026,168 23,796,629 - 23,796,629 미착품 434,296 - 434,296 1,484,334 - 1,484,334 합계 32,379,399 (27,270) 32,352,129 28,453,220 (27,270) 28,425,950 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 3,730,074 170,150 350,787 192,808 873,167 392,225 12,465,887 취득 - - - 318,256 - 971,284 267,566 1,557,106 처분 - - - (40,784) - - - (40,784) 감가상각 - (63,551) (14,986) (41,585) (16,889) (183,587) - (320,598) 기말순장부금액 6,756,676 3,666,523 155,164 586,674 175,919 1,660,864 659,791 13,661,611 취득원가 6,756,676 4,682,870 335,321 941,898 415,136 2,153,173 659,791 15,944,865 감가상각누계액 - (1,016,347) (180,157) (355,224) (239,217) (492,309) - (2,283,254) 기말순장부금액 6,756,676 3,666,523 155,164 586,674 175,919 1,660,864 659,791 13,661,611 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 6,756,676 3,981,742 230,094 320,479 198,026 57,211 - 11,544,228 취득 - 2,820 - 162,515 56,877 1,118,146 392,225 1,732,583 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (254,488) (59,944) (132,207) (62,095) (302,190) - (810,924) 기말순장부금액 6,756,676 3,730,074 170,150 350,787 192,808 873,167 392,225 12,465,887 취득원가 6,756,676 4,682,870 335,321 798,430 415,136 1,181,889 392,225 14,562,547 감가상각누계액 - (952,796) (165,171) (447,643) (222,328) (308,722) - (2,096,660) 기말순장부금액 6,756,676 3,730,074 170,150 350,787 192,808 873,167 392,225 12,465,887 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 우리은행 건물 및 토지 CNY 77,779,763 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조 및 공사원가 209,620 37,651 판매비와관리비 110,978 94,627 합계 320,598 132,278 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득 - - 3,000 - 3,000 상각 (9) - (7,934) - (7,943) 대체 - - - - - 기말순장부금액 319 - 94,399 2,350,600 2,445,318 취득원가 221,242 981,950 269,558 2,850,600 4,323,350 상각및손상누계액 (218,628) (981,950) (137,154) (500,000) (1,837,732) 정부보조금 (2,295) - (38,005) - (40,300) 기말순장부금액 319 - 94,399 2,350,600 2,445,318 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 366 - 116,499 715,400 832,265 취득 - - 14,315 1,635,200 1,649,515 상각 (38) - (31,481) - (31,519) 대체 - - - - - 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득원가 221,242 981,950 266,558 2,850,600 4,320,350 상각및손상누계액 (218,551) (981,950) (125,963) (500,000) (1,826,464) 정부보조금 (2,363) - (41,262) - (43,625) 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업과 공동기업 14.1 관계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율(*) 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON GmbH 독일 12월 제조 50.0% 7,485,705 50.0% 10,219,774 (*) 상기의 지분율은 납입자본 기준이며 의결권 기준 지분율은 33.3%입니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감 당분기말 ONEJOON GmbH 10,219,774 - - (2,498,694) (235,375) - 7,485,705 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감(*) 기말 ONEJOON GmbH 8,892,354 - - 1,138,091 580,252 (390,923) 10,219,774 (*) 관계기업의 불균등 유상증자로 발생한 지분변동차액에 따른 증감액입니다.(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON GmbH 128,361,749 118,970,475 16,062,109 (4,997,437) 14.2 공동기업(1) 보고기간말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율(*) 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON (Zhejiang)Co., Ltd. 중국 12월 제조 50.0% 5,545,185 50.0% 4,860,113 (*) 보유지분율과 관계없이 50%의 의결권의 행사가 가능하므로 공동기업으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감(*) 당분기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 4,860,113 - - 466,680 218,392 - 5,545,185 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 증감(*) 기말 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 3,784,187 - - 4,747,741 (89,568) (3,582,247) 4,860,113 (*) 공동기업의 불균등 유상증자로 발생한 지분변동차액에 따른 증감액입니다.(3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 23,268,186 12,222,851 12,442,555 933,356 15. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가: 기초 1,181,889 63,743 증가 971,284 12,358 감소 - - 기말 2,153,173 76,101 감가상각누계액: 기초 308,722 6,532 증가 183,587 9,390 감소 - - 기말 492,309 15,922 기초순장부금액 873,167 57,211 분기말순장부금액 1,660,864 60,179 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 817,183 - 증가 932,244 - 이자비용 11,692 - 상환 (175,000) - 분기말순장부금액 1,586,119 - (3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 183,587 9,390 리스부채 이자비용 11,692 - 단기리스 관련 비용 75,109 41,579 합계 270,388 50,969 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약 관련 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 원금상환 163,308 - 리스부채 이자지급 11,692 - 단기리스 리스료 75,109 41,579 합계 250,109 41,579 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 3.66 5,000,000 5,000,000 유동성 대체 (1,000,000) (750,000) 합계 4,000,000 4,250,000 ※ 상기 차입금에 대해 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2024년 750,000 2025년 1,000,000 2026년 1,000,000 2027년 1,000,000 2028년 250,000 합계 4,000,000 17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 1,281,196 1,491,263 미지급비용 1,076,070 889,342 임대보증금 35,000 35,000 파생상품부채(*) 55,880 55,880 금융보증부채 314,196 244,465 소계 2,762,342 2,715,950 비유동: 미지급금 127,305 127,225 금융보증부채 277,433 320,384 소계 404,738 447,609 합계 3,167,080 3,163,559 (*) 지배기업의 코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에 부여한 신주인수권에 대해 외부 전문기관에 의뢰한 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 평가금액(원) 265 265 행사가능주식수(주) 211,008 211,008 총 평가금액 55,880 55,880 ※ 1주당 평가금액과 행사가능주식수는 2022년 7월 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 18. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 4,719 43,701 (42,696) (1,186) 4,538 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 112,721 106,006 (180,315) (33,693) 4,719 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거에 발생한 하자보수비용에 기반하여 추정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 예수금 208,463 324,385 예수보증금 1,860,028 165,886 미지급배당금 3,012,115 - 부가세예수금 5,400 432,052 합계 5,086,006 922,323 20. 퇴직급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 151,784 100,732 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(주) 15,060,573 15,060,573 주당가액(원) 100 100 자본금 1,506,057 1,506,057 ※ 지배기업은 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.※ 지배기업은 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 신주 10,040,382주를 신규 발행하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 기말 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 5,020,191 502,019 63,534,348 64,036,367 무상증자 10,040,382 1,004,038 (1,041,320) (37,282) 기말 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 22. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 460,054 477,037 23. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (294,595) (294,595) 자기주식 (1,977,615) - 합계 (2,272,210) (294,595) 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 501,211 200,000 미처분이익잉여금 46,609,537 47,063,285 합계 47,110,748 47,263,285 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 28.98%입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 25,984,817 44,178,421 용역의 제공 4,044,960 84,359 상품의 판매 619,597 531,753 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 30,649,374 44,794,533 지리적 시장: 국내 28,122,874 44,216,398 독일 - 68,557 중국 2,519,390 509,578 기타 7,110 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 30,649,374 44,794,533 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 981,922 1,066,778 기간에 걸쳐 이전 29,667,452 43,727,755 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 30,649,374 44,794,533 (2) 보고기간말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 923,767 1,822,947 계약자산 20,947,366 24,471,963 계약부채 30,888,128 14,221,645 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 A 16,637,405 54.3% 41,617,933 92.9% 고객 B 11,112,358 36.3% 15,005 0.0% 합계 27,749,763 90.5% 41,632,938 92.9% 27. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 20,614,336 35,150,722 공사매출원가 3,358,373 290,894 상품매출원가 475,228 421,946 합계 24,447,937 35,863,562 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 786,291 683,916 퇴직급여 103,771 67,771 복리후생비 44,249 33,898 여비교통비 69,103 9,235 접대비 60,621 38,535 감가상각비 110,978 94,627 지급임차료 1,289 149 무형자산상각비 7,943 7,894 수선비 - 13,300 보험료 38,733 21,602 세금과공과 30,160 14,869 경상연구개발비 317,815 182,380 소모품비 13,827 8,962 지급수수료 217,949 277,818 기타 165,574 40,144 합계 1,968,303 1,495,100 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 매입 1,609,004 423,746 원재료의 사용 4,518,165 1,841,993 재고자산의 변동 (14,208,169) 9,627,588 급여 6,038,660 1,211,047 퇴직급여 583,931 100,732 복리후생비 428,258 84,462 여비교통비 675,874 81,960 접대비 143,892 38,535 감가상각비 810,924 132,278 지급임차료 211,159 41,579 무형자산상각비 31,519 7,894 수선비 49,180 24,800 보험료 732,051 152,306 운반비 220,675 50,393 세금과공과 231,817 29,882 경상연구개발비 772,679 182,380 소모품비 852,784 112,796 지급수수료 1,171,648 397,420 외주가공비 115,858,007 21,833,069 외주용역비 11,365,592 1,035,536 판매보증비 (108,002) (103,432) 기타 318,858 51,697 합계 132,308,506 37,358,661 30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 배당금수익 - 420 수입임대료 - 12,300 유형자산처분이익 16,489 - 잡이익 11,095 2 합계 27,584 12,722 기타비용: 잡손실 8 22,091 합계 8 22,091 31. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 233,614 191,777 외환차익 233,798 106,214 외화환산이익 1,246,635 98,792 금융보증수익 80,577 71,649 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,132 2,035 파생상품거래이익 827,922 - 합계 2,626,678 470,467 금융원가: 이자비용 43,015 21,410 외환차손 402,870 92,392 외화환산손실 218,800 26,740 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 340 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,973 1,337 금융지급수수료 30,739 40,107 파생상품거래손실 129,360 - 합계 828,757 182,326 32. 주당순이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익 2,859,579 6,653,989 가중평균유통보통주식수 15,037,393 15,060,573 기본주당이익(원) 190 442 (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2023.01.01 ~ 2023.03.31 90일 1,355,451,570 자기주식 매입 2,500 2023.02.28 ~ 2023.03.31 32일 (80,000) 자기주식 매입 10,000 2023.03.02 ~ 2023.03.31 30일 (300,000) 자기주식 매입 6,663 2023.03.03 ~ 2023.03.31 29일 (193,227) 자기주식 매입 15,000 2023.03.06 ~ 2023.03.31 26일 (390,000) 자기주식 매입 20,000 2023.03.07 ~ 2023.03.31 25일 (500,000) 자기주식 매입 15,000 2023.03.09 ~ 2023.03.31 23일 (345,000) 자기주식 매입 10,234 2023.03.10 ~ 2023.03.31 22일 (225,148) 자기주식 매입 603 2023.03.13 ~ 2023.03.31 19일 (11,457) 자기주식 매입 2,300 2023.03.14 ~ 2023.03.31 18일 (41,400) 합계 1,353,365,338 가중평균유통보통주식수 15,037,393 지배기업은 2022년 6월에 기존 주식 1주에 2주를 부여하는 무상증자를 실시하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 수량이 변동하여 당해 기간 및 비교 표시되는 모든 기간에 소급 적용하여 주식수를 산정하였습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2022.01.01 ~ 2022.03.31 90일 1,355,451,570 합계 1,355,451,570 가중평균유통보통주식수 15,060,573 (3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익 2,859,579 6,653,989 조정액 - - 가중평균유통보통주식수 15,037,393 15,060,573 조정주식수 (586) 77,080 희석주당이익(원) 190 440 (4) 당분기와 전분기 중 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 211,008 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 행사가격 21,667 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 평균시장가격 21,607 2023년 1분기 단순평균시장가격(종가 기준, 무상증자 반영) 조정주식수 (586) 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 지배기업은 2022년 6월에 기존 주식 1주에 2주를 부여하는 무상증자를 실시하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 수량이 변동하여 당해 기간 및 비교 표시되는 모든 기간에 소급 적용하여 주식수를 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 211,008 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 행사가격 21,667 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 평균시장가격 34,137 2022년 1분기 단순평균시장가격(종가 기준, 무상증자 반영) 조정주식수 77,080 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,859,579 6,653,989 조정: 법인세비용 1,167,037 1,590,566 감가상각비 320,598 132,278 무형자산상각비 7,943 7,894 외화환산손실 218,800 26,740 이자비용 43,015 21,410 지분법손실 2,498,694 15,787 파생상품거래손실 129,360 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,973 1,337 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 340 외화환산이익 (1,246,635) (98,793) 이자수익 (233,614) (191,777) 금융보증수익 (80,576) (71,649) 파생상품거래이익 (827,922) - 유형자산처분이익 (16,489) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,132) (2,035) 지분법이익 (466,680) (545,696) 운전자본의 변동: 매출채권 913,649 534,681 계약자산 3,689,737 (13,153,298) 기타유동금융자산 (3,598,823) 249,202 기타유동자산 (17,707,986) 4,020,318 재고자산 (3,926,181) 8,833,279 기타비유동금융자산 97,664 - 매입채무 (7,741,898) (1,430,682) 계약부채 16,666,483 (3,875,794) 기타유동금융부채 (86,168) 43,444 기타유동부채 1,151,568 (646,727) 기타비유동금융부채 80 163 충당부채 (181) (103,432) 영업으로부터 창출된 현금 (6,169,105) 2,011,545 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 250,000 - 리스부채의 유동성 대체 170,406 - 선급비용의 유동성 대체 84,418 73,280 사용권자산의 취득(리스부채의 신규 계약) 971,284 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 합계 전기초 - - - 5,000,000 - 5,000,000 현금흐름 - - - - (251,148) (251,148) 비현금변동: 신규인식 - 13,207 - - 1,036,470 1,049,677 이자비용 - 5,444 - - 13,210 18,654 대체 - 511,465 750,000 (750,000) (511,465) - 전기말 - 530,116 750,000 4,250,000 287,067 5,817,183 당기초 - 530,116 750,000 4,250,000 287,067 5,817,183 현금흐름 - (175,000) - - - (175,000) 비현금변동: 신규인식 - 402,536 - - 529,708 932,244 이자비용 - 11,692 - - - 11,692 대체 - 170,406 250,000 (250,000) (170,406) - 당분기말 - 939,750 1,000,000 4,000,000 646,368 6,586,118 34. 우발 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 6,854,482 6,000,000 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 87,576,343 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 해외 관계기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 보증금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) 이행보증서 발급용 EUR 631,890 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 3,700,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 7,100,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 4,390,659 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 456,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 97,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 29,500 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 33,015,048 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 11,005,016 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 33,537,029 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 11,179,010 (5) 보고기간말 현재 연결회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 997,016 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) KRW 원화예금 2,000,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 5,588,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 10,723,000 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 KRW 건물 및 토지 6,854,482 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 KRW 원화예금 5,000,000 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 2,496,917 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 2,400,000 기업은행 연대보증 EUR 547,200 35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ONEJOON GmbH 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 기타 ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH - - 5,000,971 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 62,249 - 27,033 - 기타 ONEJOON Inc. 7,110 - - - 임직원 - 2,022 - - 합계 69,359 2,022 5,028,004 - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 관계기업 ONEJOON GmbH 68,557 - 5,517,413 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 4,504 - 13,594 - 기타 임직원 - 10 - - 합계 73,061 10 5,531,007 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 유의적인 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,661,475 10,827,841 5,352,847 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - 15,456 30,775 1,860,028 기타 ONEJOON Inc. 7,076 - - - - 임직원 - 720,100 - - - 합계 7,076 11,381,575 10,843,297 5,383,622 1,860,028 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,134,000 2,146,488 12,550,333 - 공동기업 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - 48,296 3,046,764 165,886 기타 임직원 - 720,100 - - - 합계 - 10,854,100 2,194,784 15,597,097 165,886 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 관계기업 ONEJOON GmbH 10,134,000 - - - 527,475 10,661,475 - 기타 임직원 720,100 - - - - 720,100 - 합계 10,854,100 - - - 527,475 11,381,575 - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 기말 관계기업 ONEJOON GmbH 6,711,700 - - - 43,950 6,755,650 - 기타 임직원 621,600 - (1,500) - - 620,100 - 합계 7,333,300 - (1,500) - 43,950 7,375,750 - (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 용역의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 727,278 633,270 퇴직급여 93,633 48,085 합계 820,911 681,355 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 105,068,749,120 106,130,187,190 현금및현금성자산 19,086,592,307 30,277,628,219 단기금융상품 2,000,000,000 13,500,000,000 매출채권 923,766,690 1,822,947,076 유동계약자산 20,947,366,238 24,471,963,252 당기법인세자산 36,934,640 0 기타유동금융자산 6,009,348,546 1,542,510,453 기타유동자산 23,712,610,771 6,089,188,959 재고자산 32,352,129,928 28,425,949,231 비유동자산 62,790,546,312 47,209,016,356 장기금융상품 21,844,587,168 8,510,217,138 기타비유동금융자산 15,752,483,914 14,739,588,485 종속기업에 대한 투자자산 1,274,000,000 1,274,000,000 관계기업에 대한 투자자산 9,643,490,561 9,643,490,561 유형자산 11,455,429,333 10,300,639,984 무형자산 2,445,318,381 2,450,261,125 기타비유동자산 98,080,470 13,662,578 이연법인세자산 277,156,485 277,156,485 자산총계 167,859,295,432 153,339,203,546 부채 유동부채 55,640,670,876 41,056,387,186 단기매입채무 12,846,751,939 20,432,818,334 유동성장기차입금 1,000,000,000 750,000,000 기타유동금융부채 2,758,841,114 2,707,100,195 유동리스부채 1,147,727,596 735,851,705 유동계약부채 30,888,127,683 14,221,644,611 유동충당부채 4,538,487 4,719,350 기타유동부채 5,080,605,376 893,328,622 당기법인세부채 1,914,078,681 1,310,924,369 비유동부채 5,122,459,220 5,108,871,665 장기차입금 4,000,000,000 4,250,000,000 기타비유동금융부채 404,737,765 447,609,561 비유동리스부채 717,721,455 411,262,104 부채총계 60,763,130,096 46,165,258,851 자본 자본금 1,506,057,300 1,506,057,300 자본잉여금 62,493,027,420 62,493,027,420 기타자본구성요소 (1,977,614,610) 0 이익잉여금(결손금) 45,074,695,226 43,174,859,975 자본총계 107,096,165,336 107,173,944,695 자본과부채총계 167,859,295,432 153,339,203,546 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,649,374,126 30,649,374,126 44,794,533,108 44,794,533,108 매출원가 24,502,683,747 24,502,683,747 35,914,433,388 35,914,433,388 매출총이익 6,146,690,379 6,146,690,379 8,880,099,720 8,880,099,720 판매비와관리비 1,952,998,912 1,952,998,912 1,479,544,392 1,479,544,392 영업이익(손실) 4,193,691,467 4,193,691,467 7,400,555,328 7,400,555,328 기타수익 27,583,904 27,583,904 12,722,178 12,722,178 기타비용 8,457 8,457 22,091,070 22,091,070 금융수익 2,655,622,346 2,655,622,346 496,382,208 496,382,208 금융원가 832,156,487 832,156,487 183,864,101 183,864,101 법인세비용차감전순이익(손실) 6,044,732,773 6,044,732,773 7,703,704,543 7,703,704,543 법인세비용 1,132,782,922 1,132,782,922 1,559,450,787 1,559,450,787 당기순이익(손실) 4,911,949,851 4,911,949,851 6,144,253,756 6,144,253,756 기타포괄손익 총포괄손익 4,911,949,851 4,911,949,851 6,144,253,756 6,144,253,756 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 327 327 408 408 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 327 327 406 406 자본변동표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 502,019,100 63,534,347,860 0 30,197,043,224 94,233,410,184 당기순이익(손실) 6,144,253,756 6,144,253,756 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2022.03.31 (기말자본) 502,019,100 63,534,347,860 0 36,341,296,980 100,377,663,940 2023.01.01 (기초자본) 1,506,057,300 62,493,027,420 0 43,174,859,975 107,096,165,336 당기순이익(손실) 4,911,949,851 4,911,949,851 배당금지급 (3,012,114,600) (3,012,114,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,977,614,610) (1,977,614,610) 2023.03.31 (기말자본) 1,506,057,300 62,493,027,420 (1,977,614,610) 45,074,695,226 107,096,165,336 현금흐름표 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,705,616,240) 1,560,235,844 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,138,523,671) 2,042,384,580 이자수취(영업) 1,032,325 7,389,844 이자지급(영업) (1,561,644) (20,290,410) 법인세납부(환급) (566,563,250) (469,248,170) 투자활동현금흐름 (2,783,659,810) 25,865,567 금융상품의 처분 11,500,000,000 677,968 금융상품의 취득 (13,334,210,647) (19,115,268) 보증금의 감소 13,100,000 100,000,000 보증금의 증가 (431,000,000) (2,000,000) 대여금의 감소 0 1,500,000 유형자산의 처분 57,272,727 0 유형자산의 취득 (585,821,890) (40,882,133) 무형자산의 취득 (3,000,000) (14,315,000) 재무활동현금흐름 (2,206,614,610) (54,000,000) 자기주식의 취득 (1,977,614,610) 0 리스부채의 지급 (229,000,000) (54,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,695,890,660) 1,532,101,411 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 504,854,748 43,592,333 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,191,035,912) 1,575,693,744 기초현금및현금성자산 30,277,628,219 25,927,128,270 기말현금및현금성자산 19,086,592,307 27,502,822,014 5. 재무제표 주석 제16(당)분기말 2023년 03월 31일 현재 제15(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 원준 1. 일반사항 1.1 회사의 개요주식회사 원준(이하 "회사")은 2008년 11월에 설립되어 에너지 및 전자 소재 생산용 열처리 설비 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 174-29에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 7월 21일자로 한국거래소로부터 상장예비심사 승인을 받았으며, 2021년 10월 7일자로 회사의 주권이 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 발행주식총수는 15,060,573주, 납입자본금은 1,506백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 소유주식수 지분율(%) 강숙자 3,120,000 20.72% 이성제 1,800,000 11.95% 이호은 1,200,000 7.97% 타임에버웰릭스신기술투자조합 1,035,500 6.88% 우리사주조합 68,520 0.45% 기타 주주 7,836,553 52.03% 합계 15,060,573 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험으로서, 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산: 현금및현금성자산 USD 11,407 14,873 129,357 163,934 EUR 5,531,433 7,863,098 7,849,794 10,606,641 CNY 15,008,155 2,838,492 2,597,243 471,244 단기금융상품 EUR - - - - 매출채권 USD 454,661 592,787 118,850 150,619 EUR - - - - CNY 2,093,779 347,023 2,093,779 347,023 계약자산 EUR 4,691,193 6,668,672 1,360,269 1,837,995 미수금 EUR 475,707 676,232 705,499 953,270 CNY 81,722 15,456 117,194 21,264 대여금 EUR 7,500,000 10,661,475 7,500,000 10,134,000 금융부채: 매입채무 USD 3,893,230 5,534,344 185 234 EUR 279,320 52,828 9,288,287 12,550,333 CNY 33,368 43,505 16,908,731 3,067,920 미지급비용 CNY 4,300,000 813,259 4,300,000 780,192 금융보증부채 EUR 408,565 580,788 407,062 550,022 CNY 57,320 10,841 81,722 14,828 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동이 회사의 세전이익 및 세전자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 USD 상승시 56,416 56,416 31,432 31,432 하락시 (56,416) (56,416) (31,432) (31,432) EUR 상승시 1,975,434 1,975,434 1,043,155 1,043,155 하락시 (1,975,434) (1,975,434) (1,043,155) (1,043,155) CNY 상승시 234,486 234,486 (296,978) (296,978) 하락시 (234,486) (234,486) 296,978 296,978 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 이익 세전 자본 세전 이익 세전 자본 1% 상승시 (50,000) (50,000) (50,000) (50,000) 1% 하락시 50,000 50,000 50,000 50,000 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,086,592 30,277,628 장ㆍ단기금융상품 23,844,587 22,010,217 매출채권과 계약자산 21,871,133 26,294,910 기타유동금융자산 6,009,349 1,542,510 기타비유동금융자산 15,752,484 14,739,588 합계 86,564,145 94,864,853 (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 유의적인 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 12,846,752 12,846,752 - - - 유동성장기차입금 1,000,000 500,000 500,000 - - 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 - 기타금융부채 3,163,579 1,543,054 1,215,787 404,738 - 리스부채 1,865,449 567,635 580,092 717,721 - 합계 22,875,780 15,457,441 2,295,879 5,122,459 - (단위: 천원) 전기말 장부금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 20,432,818 20,432,818 - - - 유동성장기차입금 750,000 250,000 500,000 - - 장기차입금 4,250,000 - - 4,000,000 250,000 기타금융부채 3,154,710 1,600,465 1,106,635 447,610 - 리스부채 1,147,114 364,044 371,808 411,262 - 합계 29,734,642 22,647,327 1,978,443 4,858,872 250,000 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 계약금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 42,945,988 1,726,292 11,501,114 29,718,582 - (단위: 천원) 전기말 계약금액 6월 이내 6월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 42,122,891 42,122,891 - - - (*) 상기 금융보증계약은 해외 관계기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 5,000,000 5,000,000 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 21,086,592 43,777,628 순부채(A) (16,086,592) (38,777,628) 자본총계(B) 107,096,165 107,173,945 총자본(C=A+B) 91,009,573 68,396,317 자본조달비율(D=A÷C) (*) (*) (*) 부(-)의 순부채가 산출되어 계산하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 533,587 533,587 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 510,217 510,217 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산: 장단기금융상품 533,587 510,217 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 19,086,592 30,277,628 장단기금융상품 23,311,000 21,500,000 매출채권 923,767 1,822,947 기타유동금융자산 6,009,349 1,542,510 기타비유동금융자산 15,752,484 14,739,588 합계 65,616,779 70,392,890 부채 상각후원가 금융부채: 매입채무 12,846,752 20,432,818 유동성장기차입금 1,000,000 750,000 장기차입금 4,000,000 4,250,000 기타유동금융부채 2,758,841 2,707,100 기타비유동금융부채 404,738 447,610 리스부채 1,865,449 1,147,114 합계 22,875,780 29,734,642 (2) 보고기간 말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 2,000,000 13,500,000 소계 2,000,000 13,500,000 장기금융상품: 정기예금 21,311,000 8,000,000 저축성보험 489,110 467,680 출자금(*) 44,477 42,537 소계 21,844,587 8,510,217 합계 23,844,587 22,010,217 (*) 기계설비건설공제조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가액 기계설비건설공제조합 40,786 44,477 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 2,000,000 13,500,000 장기금융상품 정기예금(*) 21,311,000 8,000,000 합계 23,311,000 21,500,000 (*) 해외 관계기업의 자금조달에 대한 지급보증과 관련하여 관련 은행에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 평가손익 159 698 처분손익 - (340) 상각후원가 금융자산: 이자수익 262,558 217,692 외화환산손익 1,245,070 96,949 외환차손익 89,722 (33,972) 상각후원가 금융부채: 이자비용 46,414 22,948 외화환산손익 (217,235) (24,896) 외환차손익 (258,795) 47,794 7. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 19,086,592 30,277,628 8. 매출채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,272,568 2,171,749 차감 : 손실충당금(매출채권) (348,802) (348,802) 소계 923,766 1,822,947 계약자산 20,947,366 24,471,963 소계 20,947,366 24,471,963 합계 21,871,132 26,294,910 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 348,802 348,802 대손상각비 - - 분기말 348,802 348,802 (3) 보고기간말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 1.57% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 21,871,132 - - - 348,802 22,219,934 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 연체 6개월 초과9개월 이하 연체 9개월 초과12개월 이하 연체 12개월 초과연체 합계 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 100.00% 1.31% 손실충당금 - - - - (348,802) (348,802) 총장부금액 26,294,910 - - - 348,802 26,643,712 9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미수금 398,801 584,420 미수수익 64,068 254,668 선물거래예치금 4,832,859 - 임차보증금 712,621 702,422 기타보증금 1,000 1,000 소계 6,009,349 1,542,510 비유동: 대여금 13,673,575 13,146,100 미수금 305,957 403,620 미수수익 315,159 121,621 임차보증금 1,419,043 1,029,397 기타보증금 38,750 38,850 소계 15,752,484 14,739,588 합계 21,761,833 16,282,098 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 21,656,816 5,714,158 선급비용 313,845 375,031 소계 23,712,611 6,089,189 비유동: 선급비용 98,080 13,663 소계 98,080 13,663 합계 23,810,691 6,102,852 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 145,124 - 145,124 198,070 - 198,070 원재료 2,773,812 (27,270) 2,746,542 2,974,187 (27,270) 2,946,917 재공품 29,026,168 - 29,026,168 23,796,629 - 23,796,629 미착품 434,296 - 434,296 1,484,334 - 1,484,334 합계 32,379,400 (27,270) 32,352,130 28,453,220 (27,270) 28,425,950 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 2,899,693 170,149 350,788 192,808 1,219,893 392,225 10,300,639 취득 - - - 318,256 - 971,284 267,566 1,557,106 처분 - - - (40,784) - - - (40,784) 감가상각 - (49,739) (14,986) (41,585) (16,889) (238,333) - (361,532) 기말순장부금액 5,075,083 2,849,954 155,163 586,675 175,919 1,952,844 659,791 11,455,429 취득원가 5,075,083 3,600,255 335,320 941,898 415,136 2,591,143 659,791 13,618,626 감가상각누계액 - (750,301) (180,157) (355,223) (239,217) (638,299) - (2,163,197) 기말순장부금액 5,075,083 2,849,954 155,163 586,675 175,919 1,952,844 659,791 11,455,429 (단위: 천원) 전기 토지 건물, 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,075,083 3,096,111 230,093 320,480 198,026 175,912 - 9,095,705 취득 - 2,820 - 162,515 56,877 1,556,116 392,225 2,170,553 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (199,238) (59,944) (132,207) (62,095) (512,135) - (965,619) 기말순장부금액 5,075,083 2,899,693 170,149 350,788 192,808 1,219,893 392,225 10,300,639 취득원가 5,075,083 3,600,255 335,320 798,430 415,136 1,619,858 392,225 12,236,307 감가상각누계액 - (700,562) (165,171) (447,642) (222,328) (399,965) - (1,935,668) 기말순장부금액 5,075,083 2,899,693 170,149 350,788 192,808 1,219,893 392,225 10,300,639 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 담보제공처 담보제공자산 통화 채권최고액 우리은행 건물 및 토지 KRW 6,000,000 우리은행 건물 및 토지 CNY 77,779,763 KEB하나은행 건물 및 토지 EUR 2,400,000 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조 및 공사원가 264,366 88,523 판매비와관리비 97,166 80,814 합계 361,532 169,337 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득 - - 3,000 - 3,000 상각 (9) - (7,934) - (7,943) 대체 - - - - - 기말순장부금액 319 - 94,399 2,350,600 2,445,318 취득원가 221,242 981,950 269,558 2,850,600 4,323,350 상각및손상누계액 (218,628) (981,950) (137,154) (500,000) (1,837,732) 정부보조금 (2,295) - (38,005) - (40,300) 기말순장부금액 319 - 94,399 2,350,600 2,445,318 (단위: 천원) 전기 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 366 - 116,499 715,400 832,265 취득 - - 14,315 1,635,200 1,649,515 상각 (38) - (31,481) - (31,519) 대체 - - - - - 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 취득원가 221,242 981,950 266,558 2,850,600 4,320,350 상각및손상누계액 (218,551) (981,950) (125,963) (500,000) (1,826,464) 정부보조금 (2,363) - (41,262) - (43,625) 기말순장부금액 328 - 99,333 2,350,600 2,450,261 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율(*) 장부금액 지분율 장부금액 ONEJOON GmbH 독일 12월 제조 50.0% 9,643,490 50.0% 9,643,490 (*) 상기의 지분율은 납입자본 기준이며 의결권 기준 지분율은 33.3%입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ONEJOON GmbH 128,361,749 118,970,475 16,062,109 (5,001,393) 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 네모리서치(주) 대한민국 12월 부동산 임대 100% 424,000 100% 424,000 오제이인터내셔날(주) 대한민국 12월 투자 100% 850,000 100% 850,000 합계 1,274,000 1,274,000 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 네모리서치(주) 2,908,649 2,637,472 54,000 12,893 오제이인터내셔날(주) 842,620 - - (90) 16. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가: 기초 1,619,858 470,717 증가 971,283 12,358 감소 - - 분기말 2,591,141 483,075 감가상각누계액: 기초 399,965 294,805 증가 238,333 60,262 감소 - - 분기말 638,298 355,067 기초순장부금액 1,219,893 175,912 분기말순장부금액 1,952,843 128,008 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,147,114 123,600 증가 932,244 - 이자비용 15,091 1,538 상환 (229,000) (54,000) 분기말순장부금액 1,865,449 71,138 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 238,333 60,262 리스부채 이자비용 15,091 1,538 단기리스 관련 비용 211,159 41,579 합계 464,583 103,379 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 원금상환 213,909 52,462 리스부채 이자지급 15,091 1,538 단기리스 리스료 211,159 41,579 합계 440,159 95,579 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 차입일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금대출 2020.04.06 2028.03.15 3.66 5,000,000 5,000,000 유동성 대체 (1,000,000) (750,000) 합계 4,000,000 4,250,000 ※ 상기 차입금에 대해 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 상환금액 2024년 750,000 2025년 1,000,000 2026년 1,000,000 2027년 1,000,000 2028년 250,000 합계 4,000,000 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 1,277,695 1,482,413 미지급비용 1,076,070 889,342 임대보증금 35,000 35,000 파생상품부채(*) 55,880 55,880 금융보증부채 314,196 244,465 소계 2,758,841 2,707,100 비유동: 미지급금 127,305 127,225 금융보증부채 277,433 320,384 소계 404,738 447,609 합계 3,163,579 3,154,709 (*)코스닥시장 신규 상장과 관련하여 주관사에 부여한 신주인수권에 대해 외부 전문기관에 의뢰한 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 평가금액(원) 265 265 행사가능주식수(주) 211,008 211,008 총 평가금액 55,880 55,880 ※ 1주당 평가금액과 행사가능주식수는 2022년 7월 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 19. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 4,719 43,701 (42,696) (1,186) 4,538 (단위: 천원) 전기 기초 전입 사용 환입 기말 판매보증충당부채 112,721 106,006 (180,315) (33,693) 4,719 (2) 확신유형의 보증판매보증충당부채는 판매된 장비에 대해 예상되는 보증클레임을 보증기간과 과거에 발생한 하자보수비용에 기반하여 추정하였습니다. 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 예수금 208,463 295,391 예수보증금 1,860,028 165,886 미지급배당금 3,012,115 - 부가세예수금 - 432,052 합계 5,080,606 893,329 21. 퇴직급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 실제 지급한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 151,784 100,732 22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(주) 15,060,573 15,060,573 주당가액(원) 100 100 자본금 1,506,057 1,506,057 ※ 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며, 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.※ 당사는 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 신주 10,040,382주를 신규 발행하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 기초 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 당분기말 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 자본잉여금 합계 전기초 5,020,191 502,019 63,534,348 64,036,367 무상증자 10,040,382 1,004,038 (1,041,320) (37,282) 전기말 15,060,573 1,506,057 62,493,028 63,999,085 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 501,211 200,000 미처분이익잉여금 44,573,484 42,974,860 합계 45,074,695 43,174,860 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.74%입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 장비의 제작 25,984,818 44,178,421 용역의 제공 4,044,960 84,359 상품의 판매 619,597 531,753 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 30,649,375 44,794,533 지리적 시장: 국내 28,122,875 44,216,398 독일 - 68,557 중국 2,519,390 509,578 기타 7,110 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 30,649,375 44,794,533 재화나 용역의 이전 시기: 한시점에 이전 981,923 1,066,778 기간에 걸쳐 이전 29,667,452 43,727,755 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 30,649,375 44,794,533 (2) 보고기간 말 현재 계약잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 923,767 1,822,947 계약자산 20,947,366 24,471,963 계약부채 30,888,128 14,221,645 (3) 당분기와 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 A 16,637,405 54.3% 41,617,933 92.9% 고객 B 11,112,358 36.3% 15,005 0.0% 합계 27,749,763 90.5% 41,632,938 92.9% 26. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 20,669,082 35,201,593 공사매출원가 3,358,373 290,894 상품매출원가 475,228 421,946 합계 24,502,683 35,914,433 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 786,291 683,915 퇴직급여 103,771 67,771 복리후생비 44,249 33,898 여비교통비 69,102 9,235 접대비 60,621 38,535 감가상각비 97,166 80,814 지급임차료 1,289 149 무형자산상각비 7,943 7,894 수선비 - 13,300 보험료 38,733 21,602 세금과공과 30,133 14,794 경상연구개발비 317,815 182,380 소모품비 13,827 8,962 지급수수료 216,484 276,151 기타 165,574 40,144 합계 1,952,998 1,479,544 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 매입 422,283 423,746 원재료의 사용 2,627,476 1,841,993 재고자산의 변동 (5,176,594) 9,627,588 급여 1,790,473 1,211,047 퇴직급여 151,784 100,732 복리후생비 136,025 84,462 여비교통비 277,184 81,960 접대비 60,621 38,535 감가상각비 361,532 169,337 지급임차료 87,862 41,579 무형자산상각비 7,943 7,894 수선비 - 24,800 보험료 330,108 152,306 운반비 253,643 50,393 세금과공과 85,109 29,807 경상연구개발비 316,842 182,380 소모품비 484,567 112,795 지급수수료 438,131 395,753 외주가공비 23,185,295 21,833,069 외주용역비 451,757 1,035,536 판매보증비 (181) (103,432) 기타 163,824 51,697 합계 26,455,684 37,393,977 29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 배당금수익 - 420 수입임대료 - 12,300 유형자산처분이익 16,489 - 잡이익 11,095 2 합계 27,584 12,722 기타비용: 잡손실 8 22,091 합계 8 22,091 30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 262,558 217,692 외환차익 233,798 106,214 외화환산이익 1,246,635 98,793 금융보증수익 80,577 71,649 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,132 2,035 파생상품거래이익 827,922 - 파생상품평가이익 - - 합계 2,655,622 496,383 금융원가: 이자비용 46,414 22,948 외환차손 402,870 92,392 외화환산손실 218,800 26,740 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 340 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,973 1,337 금융지급수수료 30,739 40,107 파생상품거래손실 129,360 - 합계 832,156 183,864 31. 주당순이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 4,911,950 6,144,254 가중평균유통보통주식수 15,037,393 15,060,573 기본주당이익(원) 327 408 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2023.01.01 ~ 2023.03.31 90일 1,355,451,570 자기주식 매입 2,500 2023.02.28 ~ 2023.03.31 32일 (80,000) 자기주식 매입 10,000 2023.03.02 ~ 2023.03.31 30일 (300,000) 자기주식 매입 6,663 2023.03.03 ~ 2023.03.31 29일 (193,227) 자기주식 매입 15,000 2023.03.06 ~ 2023.03.31 26일 (390,000) 자기주식 매입 20,000 2023.03.07 ~ 2023.03.31 25일 (500,000) 자기주식 매입 15,000 2023.03.09 ~ 2023.03.31 23일 (345,000) 자기주식 매입 10,234 2023.03.10 ~ 2023.03.31 22일 (225,148) 자기주식 매입 603 2023.03.13 ~ 2023.03.31 19일 (11,457) 자기주식 매입 2,300 2023.03.14 ~ 2023.03.31 18일 (41,400) 합계 1,353,365,338 가중평균유통보통주식수 15,037,393 2022년 6월에 기존 주식 1주에 2주를 부여하는 무상증자를 실시하였습니다. 자본의 실질적 변동 없이 유통보통주식수의 수량이 변동하여 당해 기간 및 비교 표시되는 모든 기간에 소급 적용하여 주식수를 산정하였습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기간 일수 적수 기초발행주식수 15,060,573 2022.01.01 ~ 2022.03.31 90일 1,355,451,570 합계 1,355,451,570 가중평균유통보통주식수 15,060,573 (3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 4,911,950 6,144,254 조정액 - - 가중평균유통보통주식수 15,037,393 15,060,573 조정주식수 (586) 77,080 희석주당이익(원) 327 406 (4) 당분기와 전분기의 조정주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 211,008 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 행사가격 21,667 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 평균시장가격 21,607 2023년 1분기 단순평균시장가격(종가 기준, 무상증자 반영) 조정주식수 (586) 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) (단위: 주, 원) 구분 내용 비고 발행가능주식수 211,008 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 행사가격 21,667 신주인수권 계약 주요 내용(무상증자 반영) 평균시장가격 34,137 2022년 1분기 단순평균시장가격(종가 기준, 무상증자 반영) 조정주식수 77,080 발행가능주식수 - (발행가능주식수 × 행사가격 ÷ 평균시장가격) 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 4,911,950 6,144,254 조정: 법인세손익 1,132,783 1,559,451 감가상각비 361,532 169,337 무형자산상각비 7,943 7,894 이자비용 46,414 22,948 파생상품거래손실 129,360 - 당기손익공정가치금융자산 평가손실 3,973 1,337 당기손익공정가치금융자산 처분손실 - 340 외화환산손실 218,800 26,740 이자수익 (262,558) (217,692) 금융보증수익 (80,576) (71,649) 파생상품거래이익 (827,922) - 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (4,132) (2,035) 유형자산처분이익 (16,489) - 외화환산이익 (1,246,635) (98,793) 운전자본의 변동: 매출채권 913,649 534,681 계약자산 3,689,737 (13,153,298) 재고자산 (3,926,181) 8,833,279 기타유동자산 (17,707,840) 4,020,455 기타유동금융자산 (3,598,823) 249,230 기타비유동금융자산 97,664 - 매입채무 (7,741,898) (1,430,682) 기타유동금융부채 (80,818) 43,444 기타비유동금융부채 80 163 계약부채 16,666,483 (3,875,794) 충당부채 (181) (103,432) 기타유동부채 1,175,162 (617,794) 영업으로부터 창출된 현금 (6,138,523) 2,042,384 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 250,000 - 리스부채의 유동성 대체 223,249 - 선급비용의 유동성 대체 84,418 73,280 사용권자산의 취득(리스부채의 신규 계약) 971,284 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 합계 전기초 - 123,600 - 5,000,000 - 5,123,600 현금흐름 - (254,400) - - (212,748) (467,148) 비현금변동: 신규인식 - 13,207 - - 1,449,527 1,462,734 이자비용 - 11,149 - - 16,779 27,928 대체 - 842,296 750,000 (750,000) (842,296) - 전기말 - 735,852 750,000 4,250,000 411,262 6,147,114 당기초 - 735,852 750,000 4,250,000 411,262 6,147,114 현금흐름 - (229,000) - - - (229,000) 비현금변동: 신규인식 - 402,536 - - 529,708 932,244 이자비용 - 15,091 - - - 15,091 대체 - 223,249 250,000 (250,000) (223,249) - 당분기말 - 1,147,728 1,000,000 4,000,000 717,721 6,865,449 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 통화 한도액 사용액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 차입을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 우리은행 건물 및 토지 6,854,482 6,000,000 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내역 통화 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 87,576,343 (4) 보고기간말 현재 회사가 해외 관계기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위) 제공받는 자 보증제공 금융기관 보증내용 통화 보증금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 이행보증서 발급용 EUR 2,000,000 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) 이행보증서 발급용 EUR 631,890 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 3,700,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 7,100,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) 이행보증서 발급용 EUR 4,390,659 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 456,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 97,000 ONEJOON GmbH 기업은행 이행보증서 발급용 EUR 29,500 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 33,015,048 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 11,005,016 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 33,537,029 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 이행보증서 발급용 CNY 11,179,010 (5) 보고기간말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 KRW 건물 및 토지 997,016 ONEJOON GmbH KEB Hana Bank(D) AG(독일) KRW 원화예금 2,000,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 5,588,000 ONEJOON GmbH WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 10,723,000 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 KRW 건물 및 토지 6,854,482 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 KRW 원화예금 5,000,000 (6) 보고기간말 현재 회사가 제3자를 위해 제공한 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 제공받아 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 금융기관 종속기업 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB하나은행 네모리서치 건물 및 토지 2,496,917 (7) 보고기간말 현재 회사가 금융기관에 대한 대출금 등 모든 신용공여와 관련하여 대표이사로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위, 천원) 금융기관 구분 통화 설정금액 KEB하나은행 연대보증 EUR 2,400,000 기업은행 연대보증 EUR 547,200 34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 네모리서치(주) 오제이인터내셔날(주) 관계기업 ONEJOON GmbH 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. ONEJOON Inc. ONEJOON Poland Sp. Z O.O. 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 25,997 - 3,399 관계기업 ONEJOON GmbH - - 5,000,971 - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 62,249 - 27,033 - ONEJOON Inc. 7,110 - - - 임직원 - 2,022 - - 합계 69,359 28,019 5,028,004 3,399 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 종속기업 네모리서치(주) - 25,997 - - 관계기업 ONEJOON GmbH 68,557 - 5,517,413 - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 4,504 - 13,594 - 임직원 - 10 - - 합계 73,061 26,007 5,531,007 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 임차보증금 사용권자산 기타채권 매입채무 리스부채 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,292,000 300,000 437,969 25,997 - 279,330 - 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,661,475 - - 10,827,841 5,352,847 - - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - - - 15,456 30,775 - 1,860,028 ONEJOON Inc. 7,076 - - - - - - - 임직원 - 720,100 - - - - - - 합계 7,076 13,673,575 300,000 437,969 10,869,294 5,383,622 279,330 1,860,028 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 임차보증금 사용권자산 기타채권 매입채무 리스부채 기타채무 종속기업 네모리서치(주) - 2,292,000 300,000 437,969 - - 329,931 - 관계기업 ONEJOON GmbH - 10,134,000 - - 2,146,488 12,550,333 - - 기타 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. - - - - 48,296 3,046,764 - 165,886 임직원 - 720,100 - - - - - - 합계 - 13,146,100 300,000 437,969 2,194,784 15,597,097 329,931 165,886 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 유의적인 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 종속기업 네모리서치(주) (*) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 10,134,000 - - - 527,475 10,661,475 - 기타 임직원 720,100 - - - - 720,100 - 합계 13,146,100 - - - 527,475 13,673,575 - (*) 당분기 중 종속기업인 네모리서치(주)와 체결한 리스계약에 따라 발생한 현금유출액은 54백만원입니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 전분기말 종속기업 네모리서치(주) (*) 2,292,000 - - - - 2,292,000 - 관계기업 ONEJOON GmbH 6,711,700 - - - 43,950 6,755,650 - 기타 임직원 621,600 - (1,500) - - 620,100 - 합계 9,625,300 - (1,500) - 43,950 9,667,750 - (5) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 727,278 633,270 퇴직급여 93,633 48,085 합계 820,911 681,355 ※ 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 적극적인 주주환원을 통해 주주가치 제고를 추구한다는 기본 원칙을 가지고 있습니다. 배당과 관련하여 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, 현금흐름상황, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정할 계획입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 2 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제48조 (이익잉여금의 처분)회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제49조 (이익배당)(1) 이익의 배당은 금전, 주식, 기타 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조의 2 (중간배당)(1) 회사는 7월 1일 0시 현재 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.(2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다.(3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표 상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현 이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금(4) 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,860 15,181 6,709 (별도)당기순이익(백만원) 4,912 12,978 5,854 (연결)주당순이익(원) 190 1,008 525 현금배당금총액(백만원) - 3,012 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.10 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 2021년 5월에 주식분할(1주당 액면가 5,000원 → 100원)을 실시하였습니다. 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.주2) 2021년 10월에 코스닥시장에 신규 상장하며 보통주 1,020,191주를 발행하였습니다.주3) 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 신주 10,040,382주를 신규 발행하여 발행주식총수가 15,060,573주로 증가하였습니다.주4) (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익의 산출근거는 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '32.주당순이익'을 참조하시기 바랍니다.주5) 제14기의 주당이익은 2022년의 무상증자를 반영하여 비례적으로 조정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.05.01 주식분할 보통주 3,920,000 100 - 주1) 2021.10.01 유상증자(일반공모) 보통주 1,020,191 100 65,000 주2) 2022.07.13 무상증자 보통주 10,040,382 100 100 주3) 주1) 당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 2021년 3월 31일 정기주주총회를 개최하여 기명식 보통주 1주당 액면가액 5,000원에서 100원으로 분할하는 액면분할을 결의하였으며, 분할 전 주식수는 80,000주, 분할 후 주식수는 4,000,000주입니다.주2) 당사는 2021년 10월 7일에 코스닥시장에 신규 상장하면서 2021년 10월 1일을 효력발생일로 하여 주당 액면가액 100원, 주당 발행가액 65,000원으로 보통주 1,020,191주를 신규 발행하였습니다.주3) 당사는 2022년 6월 23일에 1주당 2주를 신주 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 7월 13일을 배정기준일로 신주 10,040,382주를 신규 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 시설자금 9,000 시설자금 - - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 운영자금 7,526 운영자금 16,770 - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 타법인증권 취득자금 30,000 타법인증권 취득자금 - - 코스닥시장 신규상장 - 2021년 09월 30일 기타 7,000 기타 1,770 주) 주) 자금사용계획 중 사용용도가 기타인 부분의 일부를 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역당사는 최근 3사업연도 중 사모방식으로 조달한 자금이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 저축성 정기예금 3,000 2022년 06월 ~ 2025년 06월 10개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 5,000 2022년 08월 ~ 2024년 04월 8개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 2,000 2022년 10월 ~ 2023년 04월 6개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 5,000 2023년 01월 ~ 2024년 04월 3개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 6,500 2023년 01월 ~ 2026년 01월 3개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 588 2023년 01월 ~ 2024년 04월 3개월 예ㆍ적금 저축성 정기예금 1,223 2023년 01월 ~ 2026년 01월 3개월 예ㆍ적금 요구불예금 11,675 - - 계 34,986 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 34. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책', ''Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 1분기(2023년 3월말) 매출채권 1,272,568 348,802 27.4% 합계 1,272,568 348,802 27.4% 제15기(2022년말) 매출채권 2,171,749 348,802 16.1% 합계 2,171,749 348,802 16.1% 제14기(2021년말) 매출채권 1,758,373 348,802 19.8% 합계 1,758,373 348,802 19.8% 주) 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 348,802 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 348,802 348,802 348,802 주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 916,690 - - 348,802 1,265,492 특수관계자 7,076 - - - 7,076 계 923,766 - - 348,802 1,272,568 구성비율(%) 72.6% 0.0% 0.0% 27.4% 100.0% 주) 연결 재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 상품 145,124 198,070 1,200 원재료 2,746,541 2,946,917 636,248 재공품 29,026,168 23,796,628 9,770,152 미착품 434,296 1,484,334 - 합계 32,352,129 28,425,949 10,407,600 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 ] 19.1% 18.1% 7.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 3.2회 6.5회 6.7회 주) 연결 재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 매년 12월에 정기 재고조사 실시. - 재고조사 기준일인 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 외부감사인이 해당 기간의 입출고 내역을 확인합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 등의 입회 여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회 하에 실시하고, 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. - 2022년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 동현회계법인의 입회 하에 2022년 12월 28일에 재고자산을 실사하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.보고기간말 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말 잔액 상품 145,124 145,124 - 145,124 원재료 2,773,811 2,773,811 (27,270) 2,746,541 재공품 29,026,168 29,026,168 - 29,026,168 미착품 434,296 434,296 - 434,296 합계 32,379,399 32,379,399 (27,270) 32,352,129 주) 연결 재무제표 기준입니다. 라. 수주계약 현황보고기간말 현재 계약금액이 직전 사업연도 연결재무제표 매출액의 5% 이상인 진행률 적용 수주계약 현황은 다음과 같습니다. 당사 영업에 영향을 미칠 수 있어 발주처는 국내/해외만 구분하여 기재하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2020.10.07 - 10,895,023 99.5 1,074,254 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2020.11.17 - 26,532,010 99.9 908,741 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2020.12.01 - 26,720,860 99.4 954,100 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2021.04.09 - 15,939,860 99.2 609,316 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2021.04.09 - 16,080,190 99.8 853,835 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2021.12.22 - 59,950,874 89.4 3,019,805 - - - ㈜원준 EPC 국내 고객사 2021.12.22 - 15,167,693 85.8 6,900,181 - - - ㈜원준 열처리 장비 해외 고객사 2021.12.17 - 17,373,000 98.1 1,406,846 - - - ㈜원준 열처리 장비 해외 고객사 2021.12.17 - 10,000,000 94.9 486,026 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2022.06.21 - 19,200,000 58.0 3,367,734 - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2022.06.21 - 11,500,000 0.0 - - - - ㈜원준 열처리 장비 국내 고객사 2022.06.21 - 13,500,000 0.0 - - - - ㈜원준 열처리 장비 해외 고객사 2023.03.15 - 78,737,666 0.0 - - - - 합 계 - 19,580,838 - - - 주) 연결회사와 별도회사의 수주계약 현황이 동일하여 별도회사의 수주계약 현황 기재는 생략합니다. 마. 공정가치 평가내역당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다.당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분ㆍ반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기1분기(당분기) 동현회계법인 해당 없음 - 해당 없음 제15기(전기) 동현회계법인 적정 - 1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가 추정의 불확실성3. 공사진행률 산정4. 공사변경에 대한 회계처리 제14기(전전기) 동현회계법인 적정 - 1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가 추정의 불확실성3. 공사진행률 산정4. 공사변경에 대한 회계처리 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기1분기(당분기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 감사 - - - - 제15기(전기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 감사 95 1,294 95 1,282 제14기(전전기) 동현회계법인 - 연결ㆍ별도 반기재무제표에 대한 검토 - 연결ㆍ별도 연간재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 검토 65 1,000 65 630 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 신규 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 동법시행령 제14조 제6항에 의거 외부감사인 지정을 신청하여 제13기(2020.01.01~2020.12.31) 사업연도에 대해 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받아 계약을 체결하였습니다.2021년 10월 코스닥시장 상장 이전에 제14기(2021.01.01~2021.12.31) 사업연도는 동현회계법인과 1년 감사계약을 체결하였습니다. 상장 이후인 제15기부터 제17기까지(2022.01.01 ~ 2024.12.31) 3개년 사업연도에 대한 외부감사인을 동현회계법인으로 선임하여 2022년 2월에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출한 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2022년도 사업보고서(2023.03.22) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출한 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2022년도 사업보고서(2023.03.22) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출한 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2022년도 사업보고서(2023.03.22) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출한 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2022년도 사업보고서(2023.03.22) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강숙자 최대주주 본인 보통주 3,120,000 20.72 3,120,000 20.72 - 이성제 최대주주의 자녀 보통주 1,800,000 11.95 1,800,000 11.95 - 이호은 최대주주의 배우자 보통주 1,200,000 7.97 1,200,000 7.97 - 계 보통주 6,120,000 40.64 6,120,000 40.64 - 우선주 - - - - - 주) 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 주요 경력 현직 비고 강숙자 2017.07~2020.03 원준 대표이사 2015.10~2017.06 원준 이사 - - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강숙자 3,120,000 20.72 최대주주 본인 이성제 1,800,000 11.95 최대주주의 자녀 이호은 1,200,000 7.97 최대주주의 배우자 타임에버웰릭스 신기술투자조합 1,035,500 6.88 - 우리사주조합 68,520 0.45 - 주1) 상기 지분율은 발행주식총수 15,060,573주 기준 비율입니다.주2) 주요 주주의 소유주식수는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 대량보유상황보고 등의 내역을 토대로 작성하였기 때문에 기준일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 보고서 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 32,461 32,466 99.98 7,171,057 15,060,573 47.61 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 따라서 보고서 제출일의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 보통주 주가 최고 21,350 22,700 21,300 19,460 22,650 28,350 최저 17,600 19,100 16,500 16,600 19,890 21,050 평균 19,666 20,595 19,264 17,771 21,222 25,445 거래량 최고(일) 389,115 1,766,318 634,748 1,323,892 1,509,333 4,260,865 최저(일) 87,299 92,169 57,035 48,614 120,750 275,913 월간 3,580,732 7,773,669 3,489,760 3,114,588 8,487,938 22,652,668 주) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성제 남 1972.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 대표이사現 ONEJOON GmbH 등기이사前 ㈜LG상사前 삼성엔지니어링㈜성균관대학교 에너지과학과(박사) 수료포항공과대학교 화학공학과(석사) 졸업포항공과대학교 화학공학과(학사) 졸업 1,800,000 - 최대주주의 자녀 2009.10.01~현재 2026.03.30 이호은 남 1949.07 회장 기타비상무이사 상근 경영총괄 現 ㈜원준 회장前 ㈜대명이엠씨 대표이사 1,200,000 - 최대주주의 배우자 2013.02.01~현재 2025.03.30 김형진 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사現 광주과학기술원 에너지융합대학원 교수前 LG Chem Michigan Inc.법인장Univ. of Wisconsin at Madison(박사) 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 박수진 남 1973.10 사외이사 사외이사 비상근 기술 現 ㈜원준 사외이사現 포항공대 고분자에너지소재 연구실前 울산과기원 화학과 교수前 삼성전자포항공과대학교 화학과 Ph.D 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 성기섭 남 1959.04 사외이사 사외이사 비상근 재무 現 ㈜원준 사외이사前 LG 하우시스 부사장 (CFO)前 LG CNS 전무/부사장 (CFO)前 LG 유플러스 전무 (CFO)영남대학교 경영학과 졸업 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.31 이용섭 남 1965.10 전무 사내이사 상근 CFO 現 ㈜원준 CFO前 삼양식품 상무이사前 CJ CGV 중국법인 CFO청화대학교 MBA서울대 국제경제과 졸업 - - - 2022.01.01~현재 2026.03.30 최재만 남 1965.02 상무 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 상무前 ㈜한국종합기술前 ㈜일성엔지니어링서울산업대학교 환경공학과 졸업 - - - 2018.05.05~현재 - 박전용 남 1965.05 상무 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 상무前 한국생산성본부前 삼성전기경기과학기술대학교 치공구 설계학과 졸업 - - - 2016.12.07~현재 - 안상철 남 1964.12 이사 미등기 상근 소성로사업부 現 ㈜원준 소성로사업부 이사前 ㈜에쓰에이씨前 삼천리기계㈜ - - - 2018.05.15~현재 - 이명화 남 1968.09 이사 미등기 상근 공정사업부 現 ㈜원준 공정사업부 이사前 하임테크㈜前 이화에스앤티 - - - 2020.04.06~현재 - 김경호 남 1977.10 이사 미등기 상근 경영기획 現 ㈜원준 경영기획팀 이사前 법무법인(유) 화우前 한국전력공사 - - - 2021.04.12~현재 - 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 ONEJOON GmbH 등기이사 ONEJOON Inc 등기이사 이호은 기타비상무이사 오제이인터내셔날㈜ 감사 이용섭 전무 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 김경호 이사 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 30 - 3 - 33 1년 7개월 505,339 16,141 1 2 3 - 사무직 여 10 - 1 - 11 2년 11개월 106,958 10,683 - 생산직 남 55 - 5 - 60 1년 6개월 931,905 16,247 - 생산직 여 2 - - - 2 1년 3개월 18,309 9,154 - 합 계 97 - 9 - 106 1년 8개월 1,562,511 15,517 - 주1) 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(등기임원 제외)주2) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 연간급여 총액은 기준일 현재 재직 중인 직원들의 2023년 1월부터 3월까지의 급여 합계입니다.주4) 1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 3월까지의 월별 평균 급여액 합계입니다. 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 133,540 26,708 - 주1) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 기준일 현재 재직 중인 미등기임원들의 2023년 1월부터 3월까지의 급여 합계입니다.주3) 1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 3월까지의 월별 평균 급여액 합계입니다. 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출한 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 2022년도 사업보고서(2023.03.22) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원준 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 국가 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 대한민국 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 대한민국 ONEJOON GmbH - 독일 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - 중국 ONEJOON Inc - 미국 ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - 폴란드 다. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 출자/피출자회사 원준 네모리서치 오제이인터내셔날 ONEJOONGmbH ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. ONEJOON Inc ONEJOON PolandSp. Z O.O. 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 원준 - 100.0% 100.0% 33.3% - - - 네모리서치 - - - - - - - 오제이인터내셔날 - - - - 50.0% - - ONEJOON GmbH - - - - 50.0% 100.0% 100.0% ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - - - - - - - ONEJOON Inc - - - - - - - ONEJOON Poland Sp. Z O.O. - - - - - - - 주) 상기 지분율은 모두 의결권 기준입니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 이성제 대표이사 네모리서치㈜ 대표이사 상근 오제이인터내셔날㈜ 대표이사 상근 ONEJOON GmbH 등기이사 비상근 ONEJOON Inc 등기이사 비상근 이호은 기타비상무이사 오제이인터내셔날(주) 감사 비상근 이용섭 전무 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 비상근 김경호 이사 ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. 등기이사 비상근 2. 타법인출자 현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 10,918 - - 10,918 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 10,918 - - 10,918 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증금액 보증기간 기초 증가 감소 당분기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 - - 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - -5,000,000 - 2022.01.29~2023.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 244,500 - -244,500 - 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 456,000 - - 456,000 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 97,000 - - 97,000 2022.01.21~2023.06.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 29,500 - - 29,500 2022.01.21~2023.09.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank (D) AG(독일) 지급보증 EUR 631,890 - - 631,890 2022.02.25~2023.04.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK (유럽) 지급보증 EUR 3,700,000 - - 3,700,000 2022.04.01~2024.03.31 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK (유럽) 지급보증 EUR 7,100,000 - - 7,100,000 2022.04.20~2026.04.19 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK (유럽) 지급보증 EUR - 4,390,659 - 4,390,659 2023.02.16~2024.02.29 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,015,048 - - 33,015,048 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,005,016 - - 11,005,016 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,537,029 - - 33,537,029 2022.08.26~2024.04.30 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,179,010 - - 11,179,010 2022.08.26~2024.04.30 나. 담보제공 내역당사가 계열회사를 위해 제공한 지급보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 제공받는자 금융기관 통화 담보제공자산 장부금액 ONEJOON GmbH KEB 하나은행 KRW 건물 및 토지 997,016 KEB Hana Bank(D) AG(독일) KRW 원화예금 2,000,000 WOORI BANK(유럽) KRW 원화예금 5,588,000 KRW 원화예금 10,723,000 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 우리은행 KRW 건물 및 토지 6,854,482 KRW 원화예금 5,000,000 주) 지배회사 기준입니다. 다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역대주주(특수관계인 포함) 등을 위해 대여한 자금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 자금대여 거래 기초 대여 회수 출자전환 외화환산 당분기말 네모리서치(주) 종속회사 2,292,000 - - - - 2,292,000 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 10,134,000 - - - 527,475 10,661,475 주) 지배회사 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사가 계열회사 등과 거래한 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래금액 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 매출, 매입 등 2023.01~2023.03 5,586 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 매출, 매입 등 2023.01~2023.03 18 ONEJOON Inc. 계열회사(해외법인) 매출, 매입 등 2023.01~2023.03 7 주) 지배회사 기준입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래직원에 대한 복리후생 목적의 대여금과 우리사주조합원을 위한 대여금 내역만 있어 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.02.27 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 계약금액: 20억원 계약기간: 2023.02.27~2023.08.28 계약체결기관: 삼성증권 이행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 외화단위) 성명(법인명) 관계 채권자 목적 통화 채무보증금액 보증기간 기초 증가 감소 당분기말 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB하나은행 지급보증 EUR 2,000,000 - - 2,000,000 2020.08.14~2024.08.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 EUR 5,000,000 - -5,000,000 - 2022.01.29~2023.01.28 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 244,500 - -244,500 - 2021.10.20~2023.01.06 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 456,000 - - 456,000 2021.12.01~2023.04.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 97,000 - - 97,000 2022.01.21~2023.06.22 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) 기업은행 지급보증 EUR 29,500 - - 29,500 2022.01.21~2023.09.14 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) KEB Hana Bank (D) AG(독일) 지급보증 EUR 631,890 - - 631,890 2022.02.25~2023.04.15 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK (유럽) 지급보증 EUR 3,700,000 - - 3,700,000 2022.04.01~2024.03.31 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK (유럽) 지급보증 EUR 7,100,000 - - 7,100,000 2022.04.20~2026.04.19 ONEJOON GmbH 계열회사(해외법인) WOORI BANK (유럽) 지급보증 EUR - 4,390,659 - 4,390,659 2023.02.16~2024.02.29 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,015,048 - - 33,015,048 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,005,016 - - 11,005,016 2022.08.26~2023.05.02 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 33,537,029 - - 33,537,029 2022.08.26~2024.04.30 ONEJOON(Zhejiang) co., Ltd. 계열회사(해외법인) 우리은행 지급보증 CNY 11,179,010 - - 11,179,010 2022.08.26~2024.04.30 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 34. 우발부채 및 약정사항'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황[행정기관의 제재현황] 금융감독당국의 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.06.16 금융감독원 법인 과태료 부과 1,750,000 해외자회사 변경보고 미이행(외국환거래법 제20조 제1항 및 외국환거래규정 제9-5조 제2항) 과태료 자진 납부 지속적 점검 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로부터 통보받은 내역이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사가 2021년 10월에 코스닥시장에 상장하면서 주관사인 NH투자증권에 부여한 신주인수권을 2023년 4월 6일에 NH투자증권이 행사하였습니다. 행사주식수는 보통주 211,008주이며, 행사가격은 주당 21,667원입니다.관련 내용은 2023년 4월 6일과 4월 13일에 제출한 기타경영사항을 참고하시기 바랍니다.※ 관련공시: 기타경영사항(자율공시) (신주인수권 행사)※ 관련공시: 기타경영사항(자율공시) (신주인수권 행사 결과) 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업등 기준검토표(2022년).page_1.jpg 중소기업등 기준검토표(2022년) page 1 중소기업등 기준검토표(2022년).page_2.jpg 중소기업등 기준검토표(2022년) page 2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 네모리서치㈜ 2017.11.23 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 부동산임대 2,902 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 오제이인터내셔날㈜ 2019.02.07 경기도 화성시 우정읍 버들로 899-54 투자업 843 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 미해당 주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 개별 재무제표 기준입니다.주2) 주요 종속회사 여부 판단 기준은 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나, 750억 원 이상인 회사입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 네모리서치(주) 134811-0431065 오제이인터내셔날(주) 134811-0485484 ONEJOON GmbH - ONEJOON (Zhejiang) Co., Ltd. - ONEJOON Inc - ONEJOON Poland Sp Z O.O. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 네모리서치(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 424 20,000 100.0 424 - - - 20,000 100.0 424 2,902 37 오제이인터내셔날(주) 비상장 2019.07.23 경영참여 50 26,000 100.0 850 - - - 26,000 100.0 850 843 - ONEJOON GmbH 비상장 2019.12.17 경영참여 683 50,000 33.3 9,644 - - - 50,000 33.3 9,644 106,907 5,364 합 계 96,000 - 10,918 - - - 96,000 - 10,918 110,652 5,401 주1) 지배회사 기준으로 작성하였으며, 기초 또는 기말 기준 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에만 기재하였습니다.주2) 지분율은 의결권 기준입니다.주3) 최근 사업연도 재무현황은 2022년 재무제표 기준이며, 네모리서치㈜와 오제이인터내셔날㈜은 별도 재무제표 기준이고, ONEJOON GmbH는 연결 재무제표 기준입니다.주4) ONEJOON GmbH 주식 5만주 중 2.5만주는 무의결권 주식입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.