지앤비에스 에코 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제18기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제17기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 지앤비에스엔지니어링

1. 일반 사항

주식회사 지앤비에스엔지니어링(이하 "당사")은 2005년 4월에 설립되어 반도체ㆍ태양광 설비, 대기오염 방지시설, 백연제거 설비 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 대덕면 모산로에 위치하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,795,309천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

박상순	1,759,073	24.46	대표이사

기타	5,431,545	75.54	-

합 계	7,190,618	100.00	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

SCRUBBER	36,438,665	27,647,762

TRAP	1,417,692	566,709

기타	7,745,476	5,793,266

한 시점에 인식하는 수익 소계	45,601,833	34,007,738

기간에 걸쳐 인식하는 수익

백연제거설비	-	398,008

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	-	398,008

합 계	45,601,833	34,405,746

(2) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	13,103,803	7,453,364

중국	30,275,313	25,683,185

기타	2,222,716	1,269,197

합 계	45,601,833	34,405,746

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	24,776,010	19,112,235

B사	-	4,922,643

C사	6,728,537	4,112,043

합 계	31,504,547	28,146,921

5. 위험관리

5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

5.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	4,900,000	2,900,000

차감: 현금및현금성자산	8,887,419	26,967,359

순차입금	(3,987,419)	(24,067,359)

자본총계	64,340,845	55,947,658

순차입금자본비율(%)	(*)	(*)

(*) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,887,419	8,887,419	26,967,359	26,967,359

당기손익-공정가치측정금융자산	15,293,761	15,293,761	54,130	54,130

매출채권	25,581,340	25,581,340	17,617,461	17,617,461

기타채권	479,807	479,807	457,459	457,459

장기금융상품	102,000	102,000	75,000	75,000

소계	50,344,327	50,344,327	45,171,409	45,171,409

금융부채

매입채무	7,215,498	7,215,498	3,303,541	3,303,541

기타채무	1,159,585	1,159,585	271,762	271,762

차입금	4,900,000	4,900,000	2,900,000	2,900,000

파생상품부채	462,197	462,197	-	-

소계	13,737,280	13,737,280	6,475,303	6,475,303

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	15,293,761	-	-	15,293,761	15,293,761

파생상품부채	462,197	-	-	462,197	462,197

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	54,130	-	-	54,130	54,130

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기업어음	15,239,071	-	수준3	현재가치접근법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	54,690	54,130	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	462,197	-	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	8,887,419	8,887,419	26,967,359	26,967,359

당기손익-
공정가치측정금융자산	기업어음	15,239,071	15,239,071	-	-

출자금	54,690	54,690	54,130	54,130

소 계	15,293,761	15,293,761	54,130	54,130

상각후원가
측정금융자산	매출채권	25,581,340	25,581,340	17,617,461	17,617,461

미수금	3,603	3,603	32,070	32,070

보증금	476,205	476,205	425,389	425,389

장기금융상품	102,000	102,000	75,000	75,000

소 계	26,163,148	26,163,148	18,149,920	18,149,920

합 계	50,344,328	50,344,328	45,171,409	45,171,409

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	462,197	462,197	-	-

상각후원가
측정금융부채	매입채무	7,215,498	7,215,498	3,303,541	3,303,541

미지급금	646,769	646,769	22,574	22,574

미지급비용	512,816	512,816	249,188	249,188

차입금	4,900,000	4,900,000	2,900,000	2,900,000

소 계	13,275,083	13,275,083	6,475,304	6,475,304

기타금융부채	리스부채	553,838	553,838	280,473	280,473

합 계	14,291,118	14,291,118	6,755,776	6,755,776

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

현금및현금성자산

- 이자수익	111,791	18,042

- 외화환산손익	68,758	5,429

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손익	239,631	795

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	23,392	7,558

- 외환차손익	330,068	456,236

- 외화환산손익	1,199,252	913,944

- 대손상각비(환입)	403,440	(110,793)

소 계	2,376,332	1,291,211

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

- 평가손익	(462,197)	(301,820)

상각후원가측정금융부채

- 이자비용	(40,186)	(143,647)

- 외환차손익	74,354	14,396

- 외화환산손익	(43,807)	(1,991)

기타금융부채

- 이자비용	(29,647)	(14,193)

소 계	(501,483)	(447,255)

합 계	1,874,849	843,956

8. 매출채권 및 기타채권, 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	25,587,379	-	(6,038)	25,581,340

- 미수금	3,603	-	-	3,603

- 계약자산	4,028,363	-	(135,994)	3,892,368

비유동

- 비유동보증금	521,457	(45,252)	-	476,205

합 계	30,140,801	(45,252)	(142,033)	29,953,516

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	17,902,524	-	(285,063)	17,617,461

- 미수금	32,070	-	-	32,070

- 유동보증금	59,290	(821)	-	58,469

- 계약자산	4,112,519	-	(294,334)	3,818,185

비유동

- 계약자산(비유동)	228,328	-	(19,220)	209,108

- 비유동보증금	410,000	(43,080)	-	366,920

합 계	22,744,731	(43,901)	(598,617)	22,102,213

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산

기초금액	285,063	313,554	457,143

사용액	(53,144)	-	-

대손상각비(환입)	(225,881)	(177,560)	110,793

기말금액	6,038	135,994	567,937

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	54,130	53,335

취득	15,000,000	-

평가손익	239,631	795

기말금액	15,293,761	54,130

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	54,690	54,130

기업어음	15,239,071	-

합계	15,293,761	54,130

10. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - FAT(Final Acceptance Test) 미완료	4,028,363	4,340,847

대손충당금	(135,994)	(313,554)

계약자산 합계	3,892,368	4,027,293

계약부채 - 제품 및 상품 미인도	26,126	167,425

(2) 당기와 전기에 인식한 계약부채 관련 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품 및 상품 인도 대한 계약부채	165,480	157,842

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비 공급계약에 배분된거래가격의 합계	5,114,652	3,284,346

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	6,993,238	2,754,411

재공품	-	-

원재료	4,706,868	1,345,737

평가충당금	(993,820)	(636,107)

합 계	10,706,285	3,464,041

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	81,942	132,507

선급비용	4,527	10,072

부가세대급금	732,535	94,125

합 계	819,004	236,704

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Shanghai Shareway EnvironmentTechnology Co., Ltd	제조판매업	중국	12월	18.75	1,362,480	2,896,442	1,362,480	1,901,899

보동개발	부동산임대업	한국	12월	14.28	100,000	118,079	-	-

합계	-	-	-	-	1,462,480	3,014,521	1,362,480	1,901,899

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,901,899	1,020,064

취득	100,000	-

지분법손익	749,438	541,964

지분법자본변동	263,184	179,392

기말금액	3,014,521	1,741,420

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,430,406	8,417,564	68,385	173,650	538,358	125,238	652,097	6,250	15,411,948

감가상각누계액	-	(1,177,040)	(13,368)	(134,253)	(516,480)	(67,622)	(453,527)	-	(2,362,290)

장부금액	5,430,406	7,240,524	55,017	39,397	21,878	57,616	198,570	6,250	13,049,657

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	4,178,627	8,417,564	68,385	173,650	522,858	125,238	652,097	1,000	14,139,419

감가상각누계액	-	(1,019,211)	(12,086)	(128,449)	(508,939)	(48,658)	(402,340)	-	(2,119,683)

장부금액	4,178,627	7,398,353	56,299	45,201	13,919	76,580	249,757	1,000	12,019,736

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,178,627	7,398,353	56,299	45,201	13,920	76,581	249,757	1,000	12,019,737

취득	1,251,779	-	-	-	15,500	31,119	-	5,250	1,303,648

처분	-	-	-	-	-	(31,119)	-	-	(31,119)

감가상각비	-	(157,829)	(1,282)	(5,804)	(7,542)	(18,964)	(51,187)	-	(242,608)

기말금액	5,430,406	7,240,524	55,017	39,397	21,878	57,616	198,570	6,250	13,049,657

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,178,627	4,271,831	58,009	19,788	24,480	66,623	17,017	2,586,797	11,223,172

취득	-	750,165	-	-	-	27,234	11,486	-	788,885

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(157,829)	(1,282)	(2,972)	(8,088)	(20,314)	(9,007)	-	(199,492)

대체	-	2,586,797	-	-	-	-	-	(2,586,797)	-

기말금액	4,178,627	7,450,964	56,727	16,816	16,392	73,543	19,496	-	11,812,565

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 12,670,930천원의 토지와 건물이 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 33참고).

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,156,217	155,677	479,723	46,215	-	1,837,832

정부보조금	-	-	(1,541)	-	-	(1,541)

상각누계액	(1,156,217)	(121,809)	(166,651)	-	-	(1,444,677)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	-	(14,215)

장부금액	-	33,868	311,531	32,000	-	377,398

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	153,724	190,723	46,215	1,546,879

정부보조금	-	-	(8,476)	-	(8,476)

상각누계액	(1,156,217)	(115,831)	(128,726)	-	(1,400,774)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	37,893	53,521	32,000	123,414

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	37,893	53,521	32,000	123,414

취득	1,953	289,000	-	290,953

상각비	(5,978)	(30,990)	-	(36,968)

기말금액	33,867	311,532	32,000	377,399

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	41,209	54,453	32,000	127,662

취득	5,190	-	-	5,190

상각비	(6,484)	(13,604)	-	(20,088)

기말금액	39,915	40,849	32,000	112,764

16. 리스자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	473,320	774,537	1,247,857

감가상각누계액	(250,558)	(417,905)	(668,463)

장부금액	222,763	356,632	579,394

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	303,003	470,704	773,707

감가상각누계액	(170,010)	(292,197)	(462,207)

장부금액	132,993	178,507	311,500

당분기와 전분기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 각각 474,150천원 및 323,375천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	206,256	159,163

리스부채 이자비용	29,647	14,193

단기리스 관련 비용	150	-

소액기초자산리스 관련 비용	3,052	2,295

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 208,891천원 및 181,058천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	263,941	156,949

비유동부채	289,897	123,524

합 계	553,839	280,473

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,215,498	3,303,541

미지급금	646,769	22,574

미지급비용	520,880	255,165

차감: 비유동항목	(8,064)	(5,977)

합 계	8,375,083	3,575,303

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,000,000	-

장기차입금	2,900,000	2,900,000

합 계	4,900,000	2,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

운전자금대출	KDB산업은행	4.07%	2023-09-15	2,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	KDB산업은행	1.5%~1.75%	2028-09-25	2,900,000	2,900,000

.19. 파생상품부채(1) 당분기 및 전분기 중 통화선도 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약일 만기일 매도(USD) 약정환율 평가손익 2022-05-12 2022-10-28 2,000 1,278.50 (310,971) 2022-06-13 2022-11-30 1,000 1,281.00 (151,226) 합 계 - 3,000 (462,197) (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 462,197 - - - 20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(*) 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 2,457,828 사외적립자산의 공정가치 - (2,052,791) 순확정급여부채 - 405,037 (*) 당분기 중 회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환하였습니다. (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 171,401 295,381 순이자원가 27,917 18,438 과거근무원가 정산손익(*) (212,603) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 (13,285) 313,819 (*) 당분기 중 회사의 퇴직급여제도가 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환됨에 따라 과거근무원가 정산손익이 발생하였습니다. (3) 당분기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 175,684천원입니다. 21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 1,689,567 945,182 1,366,221 650,842 하자보수충당부채는 12개월~24개월의 하자보증책임에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 원재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,017,063 1,284,379 전입액 1,332,904 986,311 사용액 (715,217) (986,311) 기말금액 2,634,750 1,284,379 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 39,861 24,923 연차부채 225,403 222,766 합 계 265,264 247,689 23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 액면가액(원) 당분기말 전기말 보통주 20,000,000 7,190,618 500 3,595,309 3,582,309 우선주(*1) 5,000,000 - - 200,000 200,000 합 계 3,795,309 3,782,309 (*1) 당사는 2014년 당사 우선주 중 400,000주를 투자자 2010 KIF-네오플럭스 IT투자전문조합으로부터 재매입하여 적법한 감자 절차에 따라 소각하고 이를 2014년 7월 2일 등기하였으나, 일반기업회계기준 부록 실15-2에 따라 상환우선주의 상환을 이익잉여금으로 상환하는 것으로 회계처리 하였습니다. 이와 같은 사유로 우선주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 우선주 자본금과 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (2,233,187) (205,685) 지분법자본변동 405,036 141,852 주식선택권 210,286 202,908 합계 (1,617,866) 139,075 (*1) 당사는 2021년 12월 15일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 신한금융투자와 체결(한도: 20억)하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식(117,595주)을 취득하였습니다. 당사는 추가로 2022년 4월 27일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 체결(한도: 20억)하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식(17,057주)을 취득하였습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 898,910 2,697,425 591,484 1,927,473 퇴직급여 153,417 164,100 70,427 191,655 복리후생비 169,906 480,668 108,019 322,489 여비교통비 8,914 32,330 5,090 72,856 통신비 1,888 5,478 1,629 5,027 수도광열비 357 974 305 897 세금과공과 28,448 40,686 26,411 37,401 임차료 2,283 5,489 2,582 2,761 차량유지비 36,790 101,996 23,775 65,724 교육훈련비 1,945 2,283 23 150 보험료 4,338 12,827 4,220 12,700 접대비 41,707 109,749 17,704 50,048 광고선전비 - - - 9,000 소모품비 10,736 48,433 12,629 35,844 도서인쇄비 - 525 60 233 경상개발비 378,378 734,685 131,577 341,083 운반비 156,265 490,124 112,328 379,412 지급수수료 1,146,893 3,704,782 108,243 2,125,481 대손상각비 (170,917) (403,440) 27,784 110,793 수선비 11,395 114,954 2,750 2,750 감가상각비 73,088 203,377 55,435 162,958 무형자산상각비 21,872 36,968 6,647 20,088 주식보상비용 - 18,446 18,446 55,339 하자보수비 157,618 1,332,904 307,373 986,311 합 계 3,134,231 9,935,763 1,634,941 6,918,476 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,636 135,183 10,157 25,600 외환차익 235,388 629,482 277,372 480,720 외화환산이익 752,275 1,268,578 560,563 919,374 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 110,733 239,631 - 795 배당금수익 540 540 - - 합 계 1,147,572 2,273,414 848,092 1,426,489 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 27,548 69,833 45,112 157,840 외환차손 204,303 225,060 - 10,089 외화환산손실 9,652 44,375 (11,898) 1,991 파생상품평가손실 192,047 462,197 291,720 301,820 합 계 433,550 801,465 324,934 471,740 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 244 - - 잡이익 2,787 25,402 556,880 711,512 합 계 2,787 25,646 556,880 711,512 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 250,000 - - 잡손실 - 21 - - 합 계 - 250,021 - - 27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 중 법인세비용은 각각 2,472,148천원과 1,751,316천원입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,270,601) (546,084) (2,319,431) 2,544,991 제품 (4,432,126) (4,238,827) 231,038 2,413,847 재공품 313,466 - (2,620,344) (2,824,866) 상품 1,848,059 3,692,743 716,412 2,956,010 기타재고자산 - - (646,537) - 사용된 원재료 8,075,145 23,141,580 4,318,121 15,650,220 종업원급여 1,739,388 4,742,062 441,047 3,215,917 감가상각비 155,426 448,864 122,792 365,857 무형자산상각비 21,872 36,968 6,647 20,088 운반비 156,511 490,834 112,599 380,290 지급수수료 1,146,892 3,706,615 106,923 2,125,481 외주용역비 - - 191,417 809,134 하자보수비 157,617 1,332,904 307,373 986,311 소모품비 439,687 941,722 90,928 339,807 기타비용 82,302 842,638 1,006,258 1,389,209 합 계 9,704,239 35,138,103 4,384,674 27,827,305 29. 주식기준보상당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 회사의 설립, 경영, 해외영업, 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임ㆍ직원은 보통주를 주당 2,500원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 주식기준보상계약 구 분 수량(주) 부여일 만기 행사가격(원) 부여일의공정가치(원) 제1차 174,000 2019.04.01 2025.03.31 2,500 1,107 주식선택권의 가득기간은 3년이며, 부여일부터 6년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸됩니다.(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2019년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,107원이며, 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일의 주식가격(단위: 원) 2,446 행사가격(단위: 원) 2,500 기대변동성 46.18% 옵션만기 2025.03.31 무위험이자율 1.77% 당사는 기존 주식선택권의 공정가치를 상기에 설명한 변수를 적용하여 측정하였습니다.당사는 당사의 주식선택권제도와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 18,446천원 및 55,338천원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당이익보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,484,807 9,988,593 1,628,775 7,035,350 보통주 당기순이익(A) 3,484,807 9,988,593 1,628,775 7,035,350 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 7,055,444 7,082,953 5,696,868 5,696,868 보통주 기본주당이익(A/B) *단위:원 494 1,410 286 1,235 (*1) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 7,039,966 7,154,618 5,696,868 5,696,868 자기주식 취득 : 2021.12.26 계약 - (73,713) - - 자기주식 취득 : 2022.04.27 계약 - (8,076) - - 주식매수선택권 행사 : 2022.05.20 15,478 10,125 - - 가중평균유통보통주식수 7,055,444 7,082,953 5,696,868 5,696,868 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 3,484,807 9,988,593 1,628,775 7,035,350 주식보상비용(22% 세효과 차감후) - 14,388 14,388 28,776 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(A) 3,484,807 10,002,981 1,643,163 7,064,126 보통주 희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수(B) 7,195,629 7,228,633 5,896,868 5,896,868 희석주당이익(A/B) *단위:원 484 1,384 279 1,198 (*1) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 7,055,444 7,082,953 5,696,868 5,696,868 - 주식선택권 140,185 145,680 200,000 200,000 보통주 희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 7,195,629 7,228,633 5,896,868 5,896,868 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,988,593 7,035,350 조정 항목 2,612,740 3,034,826 - 퇴직급여 163,168 330,754 - 대손상각비 (403,440) 110,793 - 감가상각비 448,864 365,857 - 무형자산상각비 36,968 20,088 - 주식보상비용 18,446 55,339 - 하자보수비 1,332,904 916,203 - 이자수익 (135,183) (25,600) - 이자비용 69,833 150,679 - 외화환산이익 (1,268,578) (919,374) - 외화환산손실 44,375 1,991 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (239,631) (795) - 파생상품평가손실 462,197 173,002 - 재고자산평가손실 357,713 646,537 - 유형자산처분이익 (244) - - 지분법평가이익 (749,438) (541,964) - 종업원급여(연차) 2,637 - - 법인세비용 2,472,148 1,751,316 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 변동 (10,949,912) (4,106,062) - 매출채권의 증가 (6,538,747) (2,233,680) - 계약자산의 증가 312,485 - - 기타채권의 증가 28,467 31,420 - 재고자산의 감소 (7,599,957) (1,109,928) - 기타자산의 감소(증가) (582,301) 565,210 - 매입채무의 증가(감소) 3,905,596 34,655 - 기타채무의 증가(감소) 671,144 (370,983) - 기타부채의 증가(감소) (126,361) (90,652) - 충당부채의 감소 (715,217) (916,203) - 순확정급여부채의 감소 (305,021) (15,901) 영업으로부터 창출된 현금 1,651,421 5,964,114 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 비현금취득 474,150 323,375 건설중인자산의 대체 - 2,586,797 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름에서 생기는 변동 기타 변동(*1) 당분기말 금액 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 2,900,000 - - 2,900,000 유동성리스부채 156,949 (176,042) 283,034 263,941 리스부채 123,524 - 166,373 289,897 (*1) 기타 변동에는 외화환산손익, 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름에서 생기는 변동 기타 변동(*1) 전분기말 금액 단기차입금 14,824,880 (9,494,880) 1,596,335 6,926,335 장기차입금 2,900,000 - - 2,900,000 유동성리스부채 130,354 (164,570) 160,042 125,826 리스부채 37,243 - 112,051 149,294 (*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 Shanghai Shareway EnvironmentTechnology Co., Ltd Shanghai Shareway EnvironmentTechnology Co., Ltd 당사에 유의적인영향력을 행사하는기업 보동개발(주), (주)아딕센(*1) 보동개발(주), (주)아딕센(*1) (*1) 당분기말과 전기말 현재 (주)아딕센과의 채권채무, 당분기 및 전분기 중 (주)아딕센과의 거래내역은 존재하지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Shanghai Shareway Environment Technology Co., Ltd 24,776,010 2,733,336 16,005,343 1,730,742 기타 특수관계자 보동개발 - 190,771 - 101,721 합 계 24,776,010 2,924,107 16,005,343 1,832,464 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권(*1) 채무(*2) 채권(*1) 채무(*2) 관계기업 Shanghai Shareway Environment Technology Co., Ltd 21,735,357 210,542 8,858,692 16,597 기타 특수관계자 보동개발 37,256 24,796 35,287 21,324 합 계 21,772,614 235,338 8,893,979 37,921 (*1) 특수관계자에 대한 채권은 재화 및 용역거래에서 발생한 매출채권, 임차보증금 등입니다. (*2) 특수관계자에 대한 채무는 재화 및 용역거래에서 발생한 미지급금, 미지급비용 등입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 제공자 보증내역 보증처 보증금액 대표이사 연대보증 KDB산업은행 3,480,000 하나은행 USD 360 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,043,923 864,150 퇴직급여 110,047 108,867 주식기준보상 18,446 55,339 합 계 1,172,416 1,028,356 33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내역 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 질권설정 54,690 (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 제공자 내용 실행금액 약정한도액 KDB산업은행 차입한도 2,000,000 2,000,000 KDB산업은행 차입한도 (*1) 2,900,000 3,000,000 하나은행 외화지급보증 (*2) USD 100 USD 300 우리은행 차입한도 - 3,000,000 (*1) 상기 약정에 대하여 대표이사가 3,480,000천원 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 상기 약정에 대하여 대표이사가 USD 360,000 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기 중 환율위험을 회피하기 위해 통화선도약정을 아래와 같이 체결하였으며, 해당 약정으로부터 인식한 파생상품거래손실은 462 백만원입니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 하나은행 $2,000,000.00 매도 2022-10-28 1,278.50 하나은행 $1,000,000.00 매도 2022-11-30 1,281.00 (5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 및 선급금 등과 관련하여 154,109천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 당사는 기계설비 공제조합으로부터 일반보증 및 지급보증 608,758천원의 일반보증 및 지급보증을 제공받고 있으며, 보증한도 중 349,734천원을 실행하였습니다.당분기말 현재 당사는 기술보증기금으로부터 금융기관 약정사항에 대해 3,000백만원 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 설정금액 담보권자 토지 5,430,406 8,000,000 KDB산업은행 건물 7,240,524 합계 12,670,930 8,000,000 -