지앤비에스 에코 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제20기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제19기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 지앤비에스 에코

1. 일반 사항

주식회사 지앤비에스 에코(이하 "당사")는 2005년 4월에 설립되어 반도체ㆍ태양광 설비, 대기오염 방지시설, 백연제거 설비 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 대덕면 모산로에 위치하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등 을 통하여 당반기말 현재 당사의 자 본금 은 16,082,847 천 원 이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

박상순	7,036,292	22.24	대표이사

기타	24,594,749	77.76	-

합 계	31,631,041	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

SCRUBBER	28,557,290	41,151,694

TRAP	2,213,271	201,986

기타	10,377,574	13,486,847

한 시점에 인식하는 수익 소계	41,148,135	54,840,527

기간에 걸쳐 인식하는 수익

백연제거설비	180,224	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	180,224	-

합 계	41,328,359	54,840,527

(2) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	10,667,772	8,777,743

중국	20,902,016	33,613,372

미국	5,311,705	-

인도	3,343,879	10,129,365

기타	1,102,987	2,320,047

합 계	41,328,359	54,840,527

(3) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	20,862,442	33,524,804

B사	-	6,485,218

C사(*)	6,089,954	-

D사	5,311,705	-

합 계	32,264,101	40,010,022

(*) 전반기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 않았습니다.

5. 위험관리5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

5.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	10,022,634	11,152,956

차감: 현금및현금성자산	1,285,497	11,023,183

순차입금	8,737,137	129,773

자본총계	107,853,568	91,566,126

순차입금자본비율(%)	8.10%	0.14%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,285,497	1,285,497	11,023,183	11,023,183

단기금융상품	15,000,000	15,000,000	7,000,000	7,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,823,337	6,823,337	13,236,827	13,236,827

매출채권	54,083,445	54,083,445	39,540,026	39,540,026

기타채권	765,088	765,088	1,735,470	1,735,470

파생상품자산	-	-	100,639	100,639

소계	77,957,367	77,957,367	72,636,145	72,636,145

금융부채

매입채무	4,367,497	4,367,497	5,826,052	5,826,052

기타채무	1,427,402	1,427,402	924,246	924,246

차입금	7,190,000	7,190,000	1,330,000	1,330,000

전환사채	2,832,634	2,832,634	9,822,956	9,822,956

소계	15,817,533	15,817,533	17,903,254	17,903,254

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	6,823,337	2,878,535	-	3,944,802	6,823,337

파생상품자산	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	13,236,827	6,676,705	2,113,008	4,447,115	13,236,827

파생상품자산	100,639	-	100,639	-	100,639

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	58,968	57,184	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

전환사채	-	2,113,008	수준2	이항모형-옵션모델	국고채유통수익률, 신용변동성

비상장주식(국내)	100,000	100,000	수준3	취득원가법	해당사항 없음

비상장주식(해외)	3,785,834	4,289,930	수준3	현금흐름할인법	추정현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품자산	-	100,639	수준2	현금흐름할인법	통화선도환율 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,285,497	1,285,497	11,023,183	11,023,183

당기손익-
공정가치측정금융자산	출자금	58,968	58,968	57,184	57,184

상장주식(국내)	2,878,535	2,878,535	6,676,705	6,676,705

비상장주식(국내)	100,000	100,000	100,000	100,000

비상장주식(해외)	3,785,834	3,785,834	4,289,930	4,289,930

파생상품자산	-	-	100,639	100,639

전환사채	-	-	2,113,008	2,113,008

소 계	6,823,337	6,823,337	13,337,466	13,337,466

상각후원가
측정금융자산	매출채권	54,083,446	54,083,446	39,540,026	39,540,026

미수금	1,486	1,486	1,152,243	1,152,243

미수수익	272,493	272,493	96,945	96,945

보증금	491,109	491,109	486,282	486,282

장단기금융상품	15,000,000	15,000,000	7,000,000	7,000,000

소 계	69,848,534	69,848,534	48,275,496	48,275,496

합 계	77,957,368	77,957,368	72,636,145	72,636,145

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가
측정금융부채	매입채무	4,367,497	4,367,497	5,826,052	5,826,052

미지급금	332,847	332,847	249,391	249,391

미지급비용	816,555	816,555	396,855	396,855

임대보증금	278,000	278,000	278,000	278,000

차입금	7,190,000	7,190,000	1,330,000	1,330,000

전환사채	2,832,634	2,832,634	9,822,956	9,822,956

소 계	15,817,533	15,817,533	17,903,254	17,903,254

기타금융부채	리스부채	563,893	563,893	482,480	482,480

합 계	16,381,426	16,381,426	18,385,733	18,385,733

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산

현금및현금성자산

- 이자수익	2,929	49,700

- 외환차손익	59,697	(218,334)

- 외화환산손익	4,700	12,747

당기손익-공정가치측정금융자산

- 배당금수익	499,676	54,948

- 이자수익	30,000	-

- 평가손익	(2,525,430)	497,417

- 처분손익	1,065,170	779,961

- 거래손익	(178,440)	(716,033)

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	229,022	294,925

- 외환차손익	541,364	582,169

- 외화환산손익	2,206,418	(888,942)

- 대손상각비(환입)	(22,213)	65,276

소 계	1,912,893	513,834

금융부채

상각후원가측정금융부채

- 이자비용	(409,201)	(206,047)

- 외환차손익	(71,659)	11,146

- 외화환산손익	(21,277)	(8,984)

기타금융부채

- 이자비용	(21,656)	(19,230)

소 계	(523,793)	(223,115)

합 계	1,389,099	290,719

8. 매출채권 및 기타채권, 계약자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	54,097,655	-	(14,209)	54,083,446

- 미수금	1,486	-	-	1,486

- 미수수익	272,493	-	-	272,493

- 유동보증금	451,457	(3,792)	-	447,665

- 계약자산	8,763,825	-	(103,715)	8,660,110

비유동

- 비유동보증금	50,000	(6,556)	-	43,444

합 계	63,636,916	(10,347)	(117,925)	63,508,644

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	39,542,061	-	(2,036)	39,540,026

- 미수금	1,152,243	-	-	1,152,243

- 미수수익	96,945	-	-	96,945

- 유동보증금	400,000	(1,781)	-	398,219

- 계약자산	7,365,965	-	(93,676)	7,272,289

비유동

- 비유동보증금	101,457	(13,393)	-	88,063

합 계	48,658,671	(15,175)	(95,712)	48,547,784

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	2,036	93,676	4,607	119,946

대손상각비(환입)	12,173	10,039	(1,347)	(63,929)

기말금액	14,209	103,715	3,260	56,017

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

- 상장주식(국내)	2,878,535	6,676,705

소계	2,878,535	6,676,705

비유동

- 출자금	58,968	57,184

- 전환사채	-	2,113,008

- 비상장주식(국내)	100,000	100,000

- 비상장주식(해외)	3,785,834	4,289,930

소계	3,944,802	6,560,123

합계	6,823,337	13,236,827

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,236,827	22,418,364

취득	176,843	20,907,644

처분	(4,064,903)	(30,573,213)

평가손익	(2,525,430)	497,417

기말금액	6,823,337	13,250,212

10. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - FAT(Final Acceptance Test) 미완료	8,763,825	7,365,965

대손충당금	(103,715)	(93,676)

계약자산 합계	8,660,110	7,272,289

계약부채 - 제품 및 상품 미인도	381,567	2,015,433

(2) 당반기와 전반기에 인식한 계약부채 관련 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품 및 상품 인도 대한 계약부채	2,015,433	845,545

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	2,761,139	15,659,681

11. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,674,394	6,551,341

재공품	1,614,287	-

원재료	1,329,279	1,793,216

상품	22,629	-

미착품	-	230,294

평가충당금	(438,818)	(587,524)

합 계	5,201,771	7,987,326

12. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	21,682	26,215

선급비용	131,512	140,400

부가세대급금	379,178	830,230

합 계	532,372	996,845

13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	투자업	한국	12월	48.93	1,600,000	1,566,336	1,600,000	1,584,441

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,584,441	-

취득	-	-

지분법손실	(18,105)	-

지분법자본변동	-	-

반기말 장부금액	1,566,336	-

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,267,596	10,644,897	68,386	355,450	559,759	125,238	784,024	1,186,270	27,991,620

감가상각누계액	-	(1,573,460)	(16,360)	(182,227)	(535,485)	(111,870)	(590,920)	-	(3,010,322)

장부금액	14,267,596	9,071,437	52,026	173,223	24,274	13,368	193,104	1,186,270	24,981,298

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,802,710	8,813,594	68,386	355,150	548,358	125,238	713,471	2,097,957	18,524,864

감가상각누계액	-	(1,444,214)	(15,505)	(158,030)	(529,676)	(99,228)	(544,212)	-	(2,790,865)

장부금액	5,802,710	7,369,380	52,881	197,120	18,682	26,010	169,259	2,097,957	15,733,999

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,802,710	7,369,380	52,881	197,120	18,682	26,010	169,259	2,097,957	15,733,999

취득	7,568,314	635,455	-	3,500	11,400	-	70,553	1,180,733	9,469,955

처분	-	-	-	(834)	-	-	-	-	(834)

감가상각비	-	(129,246)	(855)	(26,563)	(5,808)	(12,642)	(46,708)	-	(221,822)

대체	896,572	1,195,848	-	-	-	-	-	(2,092,420)	-

기말금액	14,267,596	9,071,437	52,026	173,223	24,273	13,368	193,104	1,186,270	24,981,298

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	6,205,030	7,187,915	54,589	37,462	19,552	51,295	198,871	255,287	14,010,001

취득	488,379	-	-	26,500	10,000	-	8,000	7,836,705	8,369,584

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(105,220)	(855)	(4,973)	(5,483)	(12,642)	(35,666)	-	(164,839)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,693,409	7,082,695	53,734	58,989	24,069	38,653	171,205	8,091,992	22,214,746

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 18,718,697천원의 토지 와 건 물이 KDB 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참고).

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	188,265	547,813	46,215	1,938,510

정부보조금	-	-	-	-	-

상각누계액	(1,156,217)	(135,955)	(310,115)	-	(1,602,287)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	52,310	237,698	32,000	322,008

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	159,531	547,813	46,215	1,909,776

정부보조금	-	-	-	-	-

상각누계액	(1,156,217)	(131,666)	(268,180)	-	(1,556,063)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	27,865	279,633	32,000	339,498

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	27,865	279,633	32,000	-	339,498

취득	13,794	-	-	-	13,794

상각비	(4,288)	(41,935)	-	-	(46,223)

대체	14,939	-	-	-	14,939

기말금액	52,310	237,698	32,000	-	322,008

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	31,879	292,427	32,000	4,250	360,556

취득	-	62,040	-	-	62,040

상각비	(3,883)	(38,979)	-	-	(42,862)

대체	-	4,250	-	(4,250)	-

기말금액	27,997	319,738	32,000	-	379,735

16. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	296,514	703,242	999,756

감가상각누계액	(155,248)	(294,510)	(449,758)

장부금액	141,266	408,732	549,998

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	282,611	630,348	912,959

감가상각누계액	(87,899)	(353,186)	(441,085)

장부금액	194,712	277,162	471,874

당반기와 전반기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 각 각 247,678천원 및 92,823천원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	169,555	159,831

리스부채 이자비용	21,656	19,230

단기리스 관련 비용	-	-

소액기초자산리스 관련 비용	3,200	2,815

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 191,121천원 및 161,725천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	282,922	261,358

비유동부채	280,971	221,121

합 계	563,893	482,479

17. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,739,902	1,079,124	1,530,111	9,349,137

감가상각누계액	-	(24,730)	(38,252)	(62,982)

장부금액	6,739,902	1,054,394	1,491,859	9,286,155

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,739,902	1,079,124	1,530,111	9,349,137

감가상각누계액	-	(11,241)	(19,126)	(30,367)

장부금액	6,739,902	1,067,883	1,510,985	9,318,770

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	6,739,902	1,067,883	1,510,985	9,318,770

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각비	-	(13,489)	(19,126)	(32,615)

기말금액	6,739,902	1,054,394	1,491,859	9,286,155

(전반기)

전반기 중 투자부동산 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	168,674	-

임대비용	(32,615)	-

임대손익	136,059	-

(4) 장부금액 7,317,962천원의 투자부동산이 에쓰대시오일 주식회사 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참고).

18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,367,497	5,826,052

미지급금	332,847	249,391

미지급비용	816,555	396,855

임대보증금	278,000	278,000

차감: 비유동항목	(56,851)	(48,851)

합 계	5,738,048	6,701,447

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성장기차입금	280,000	280,000

장기차입금	6,910,000	1,050,000

합 계	7,190,000	1,330,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	KDB산업은행	3.78%~4.11%	2028-09-25	1,190,000	1,330,000

시설자금대출	하나은행	3.16%~4.57%	2027-04-05	6,000,000	-

장기차입금 소계	7,190,000	1,330,000

(유동성장기차입금)	(280,000)	(280,000)

합 계	6,910,000	1,050,000

20. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000

발행가액	10,000,000

발행일	2023년 05월 04일

만기일	2026년 05월 04일

표면이자율	1.00%

만기이자률	2.00%

전환가격(원)	18,874원

전환비율(%)	100%

전환주식의 주식수	사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환으로 발행할 주식의 종류	사채권자의 선택에 따라 발행회사의 기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 5월 4일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년 5월 4일)

전환가액 조정에 관한 사항(*)	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 전환사채 발행 이후 유상증자 및 무상증자로 인해 전환가격 4,715원, 전환가능주식수 2,120,890주로 조정되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행가액	2,800,000	10,000,000

상환할증금	86,346	308,380

전환권조정	(53,712)	(485,424)

기말장부금액	2,832,634	9,822,956

(3) 당반기 중 발행가 7,200백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.

21. 파생상품자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도	-	100,639

회사는 중 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과통화선도거래를 체결하였습니다. 동 거래에 대하여 회사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 통화선도계약과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품 종류	당반기	전반기

거래손실	평가이익	거래손실

매매목적	통화선도계약	(178,440)	57,634	(716,033)

22. 퇴직급여부채당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 364,083천원 및 284,872천원입니다.

23. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	460,257	1,252,303	510,097	1,043,647

하자보수충당부채는 12개월~24개월의 하자보증책임에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 원재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,553,744	2,031,159

전입액	567,985	(279,655)

사용액	(409,169)	(226,898)

기말금액	1,712,560	1,524,606

24. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	56,549	39,165

미지급비용(급여)	651,131	278,255

합 계	707,680	317,420

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액(원)	당반기말	전기말

보통주(*1,*3)	100,000,000	31,631,041	500	15,882,847	15,091,832

우선주(*2)	25,000,000	-	-	200,000	200,000

합 계	16,082,847	15,291,832

(*1) 당사는 전기 중 자기주식 134,652주를 이익잉여금으로 소각하는 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다.
(*2) 당사는 2014년 당사 우선주 중 400,000주를 투자자 2010 KIF-네오플럭스 IT투자전문조합으로부터 재매입하여 적법한 감자 절차에 따라 소각하고 이를 2014년 7월 2일 등기하였으며, 상환우선주의 상환을 이익잉여금으로 상환하는 것으로 회계처리 하였습니다. 이와 같은 사유로 우선주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 우선주 자본금과 일치하지 않습니다.
(*3) 당사는 2023년 10월 27일 1:3 무상증자로 인해 자본잉여금 11,259백만원이 자본금으로 전입되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	55,339	70,557

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	767,532	2,205,781	1,011,446	2,370,672

퇴직급여	103,662	239,379	79,318	180,493

복리후생비	152,309	317,671	179,506	348,031

여비교통비	45,973	116,964	37,721	63,391

통신비	3,275	6,612	2,604	9,435

수도광열비	4,043	9,323	358	778

세금과공과	99,116	138,909	15,026	24,048

임차료	3,325	6,575	4,551	7,441

차량유지비	32,290	57,994	29,156	59,042

교육훈련비	1,630	1,959	1,719	2,367

보험료	5,449	10,899	4,508	10,034

접대비	109,390	167,906	61,960	114,282

소모품비	8,930	36,677	14,369	45,211

도서인쇄비	260	635	879	1,509

경상개발비	343,278	766,678	252,525	546,628

운반비	255,536	482,700	320,224	586,208

지급수수료	1,060,436	3,011,136	5,256,740	6,973,891

대손상각비	(11,233)	22,213	(507,478)	(65,276)

수선비	422,794	492,831	7,230	7,230

감가상각비	98,946	219,546	77,988	153,374

무형자산상각비	23,318	46,223	22,522	42,862

하자보수비	391,750	567,985	(395,793)	(279,655)

합 계	3,922,009	8,926,596	6,477,079	11,201,996

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	113,640	261,951	187,851	344,625

배당금수익	499,676	499,676	54,948	54,948

외환차익	353,984	627,377	(26,850)	638,178

외화환산이익	1,026,989	2,212,483	(674,901)	93,885

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(163,181)	1,784	1,002,950	1,293,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,492,131	1,492,132	735,669	779,961

파생상품평가이익	-	-	10,484	57,634

파생상품거래이익	-	-	(105,080)	-

합 계	3,323,239	5,095,403	1,185,071	3,262,668

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	180,940	430,857	166,052	225,277

외환차손	64,344	97,975	(117,177)	263,197

외화환산손실	3,902	22,644	933,763	979,064

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	882,647	2,527,214	796,020	796,020

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	426,962	426,962	-	-

파생상품평가손실	-	-	(530,093)	-

파생상품거래손실	30,600	178,440	688,393	716,033

합 계	1,589,395	3,684,092	1,936,958	2,979,591

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	55	203	3	2,007

합 계	55	203	3	2,007

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	-	60,000

유형자산처분손실	833	833	-	-

합 계	10,833	10,833	-	60,000

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니다. 이에 따라 추정된 당반기와 전반기 중 법인세비용은 각각 718,756천원과 2,123,652천원입니다.

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,325,312	7,304,971	2,343,863	4,411,811

제품	4,085,835	3,876,947	(424,130)	(1,601,407)

재공품	(1,614,287)	(1,614,287)	-	-

상품	2,190,029	3,872,746	2,594,642	5,730,301

기타재고자산	663,735	1,169,565	173,350	282,918

사용된 원재료	6,386,920	14,039,745	14,008,702	25,161,165

종업원급여	1,633,328	4,201,257	1,804,191	4,182,644

감가상각비	184,719	391,377	164,095	324,671

무형자산상각비	23,319	46,223	22,522	42,862

운반비	255,694	483,055	320,351	586,496

지급수수료	1,060,436	3,011,136	5,256,740	6,973,891

외주용역비	75,900	549,666	47,400	73,400

하자보수비	391,749	567,985	(395,793)	(279,655)

소모품비	272,184	541,129	637,886	1,173,411

기타비용	1,088,201	1,863,169	(42,930)	829,277

합 계	16,697,762	32,999,713	24,167,027	43,479,973

31. 주식기준보상당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임ㆍ직원은 보통주를 주당 625원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일의공정가치(원)

제1차	200,000	2019.04.01	2025.03.31	625	277

주식선택권의 가득기간은 3년이며, 부여일부터 6년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸됩니다.(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2019년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 277원이며, 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일의 주식가격(단위: 원)	612

행사가격(단위: 원)	625

기대변동성	46.18%

옵션만기	2025.03.31

무위험이자율	1.77%

당사는 기존 주식선택권의 공정가치를 상기에 설명한 변수를 적용하여 측정하였습니다.당사는 주식선택권제도와 관련하여 당반기 및 전반기 중 주식기준보상비용은 존재하지 않습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,815,533,221	8,992,465,906	4,847,967,138	9,461,984,565

보통주 반기순이익(A)	5,815,533,221	8,992,465,906	4,847,967,138	9,461,984,565

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	30,828,604	30,455,127	29,848,823	29,918,926

보통주 기본주당이익(A/B)	189	295	162	316

(*1) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	30,104,012	30,049,012	29,774,364	30,312,972

자기주식 소각	-	-	-	(431,482)

유상증자 : 2023.06.02	-	-	74,459	37,435

주식매수선택권 행사 : 2024.02.07	-	43,819	-	-

전환권 행사 : 2024.05.08	327,221	163,611	-	-

전환권 행사 : 2024.05.09	234,693	117,346	-	-

전환권 행사 : 2024.05.28	15,848	7,924	-	-

전환권 행사 : 2024.05.29	92,293	46,147	-	-

전환권 행사 : 2024.06.13	54,537	27,269	-	-

가중평균유통보통주식수	30,883,604	30,455,127	29,848,823	29,811,799

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,815,533,221	8,992,465,906	4,847,967,138	9,461,984,565

주식보상비용(세효과 차감후)	-	-	-	-

전환사채 이자비용(세효과 차감후)	80,638,210	259,692,244	104,948,297	104,948,297

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,896,171,431	9,252,158,150	4,952,915,435	9,566,932,862

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B)	32,180,399	32,143,141	31,458,947	30,852,160

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(A)	5,896,171,431	9,252,158,150	4,952,915,435	9,566,932,862

희석주당이익(A/B)	183	288	157	310

(*1) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,828,604	30,455,127	29,848,823	29,918,926

- 주식선택권	176,687	177,879	258,348	253,612

- 전환사채	1,175,108	1,510,135	1,351,776	679,622

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	32,180,399	32,143,141	31,458,947	30,852,160

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	8,992,466	9,461,985

조정 항목	1,140,366	2,815,277

- 퇴직급여	336,896	260,477

- 대손상각비	22,212	(65,276)

- 감가상각비	423,992	324,671

- 무형자산상각비	46,223	42,862

- 하자보수비	567,985	(279,655)

- 이자수익	(261,951)	(344,625)

- 이자비용	430,857	225,277

- 배당금수익	(499,676)	(54,948)

- 외화환산이익	(2,212,483)	(93,885)

- 외화환산손실	22,644	979,064

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,784)	(1,293,437)

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,527,214	796,020

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,492,132)	(779,961)

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	426,962	-

- 유형자산처분손실	833	-

- 파생상품평가이익	-	(57,634)

- 파생상품거래손실	178,440	716,033

- 재고자산평가손실(환입)	(148,706)	282,917

- 지분법손실	18,105	-

- 종업원급여(연차)	35,979	33,725

- 법인세비용	718,756	2,123,652

영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 변동	(12,553,568)	(16,265,252)

- 매출채권의 감소(증가)	(14,542,473)	(14,246,903)

- 계약자산의 감소(증가)	795,436	(8,233,744)

- 기타채권의 감소(증가)	1,150,757	37,446

- 재고자산의 감소(증가)	2,934,261	(304,574)

- 기타자산의 감소(증가)	449,536	(1,146,688)

- 매입채무의 증가(감소)	(1,464,309)	4,086,330

- 기타채무의 증가(감소)	148,874	3,943,185

- 기타부채의 증가(감소)	(1,616,481)	(173,406)

- 충당부채의 증가(감소)	(409,169)	(226,898)

영업으로부터 창출된 현금	(2,420,736)	(3,987,990)

(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 비현금취득	247,678	92,823

자기주식의 이익소각	-	2,233,187

장기차입금유동성대체	140,000	65,000

건설중인자산의 대체	2,092,420	-

리스부채의 유동성대체	116,404	86,379

유형자산취득관련 부채변동	310,861	250,426

전환사채의 보통주전환	7,275,298	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름에서
생기는 변동	기타 변동(*1)	당반기말 금액

유동성장기차입금	280,000	(140,000)	140,000	280,000

장기차입금	1,050,000	6,000,000	(140,000)	6,910,000

유동성리스부채	261,358	(166,265)	187,829	282,922

리스부채	221,121	-	59,849	280,970

전환사채	9,822,956	(13,681)	(6,976,641)	2,832,634

(*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름에서
생기는 변동	기타 변동(*1)	전반기말 금액

단기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-

유동성장기차입금	145,000	-	65,000	210,000

장기차입금	2,755,000	(1,500,000)	(65,000)	1,190,000

유동성리스부채	250,945	(139,679)	107,281	218,547

리스부채	235,891	-	(14,458)	221,433

전환사채	-	9,953,593	(518,727)	9,434,866

(*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	부코푸른신기술투자조합제1호	부코푸른신기술투자조합제1호

기타 특수관계자(*1)	아딕센	아딕센

(*1) 당반기 및 전반기 중 (주)아딕센과의 거래는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

대표이사	연대보증	KDB산업은행	3,480,000

하나은행	USD 1,440,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	809,349	703,012

퇴직급여	95,000	67,708

합 계	904,349	770,720

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	질권설정	58,968

(3) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	내용	실행금액	약정한도액

KDB산업은행	차입한도 (*1)	1,190,000	1,190,000

하나은행	차입한도	6,000,000	6,000,000

하나은행	외화지급보증 (*2)	USD 441,000	USD 1,200,000

우리은행	차입한도	-	3,000,000

(*1) 상기 약정에 대하여 대표이사가 3,480,000천원 연대보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 상기 약정에 대하여 대표이사가 USD 1,440,000 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당반기 중 환율위험을 회피하기 위해 통화선도약정을 체결하였으며, 해당 약정으로부터 인식한 파생상품거래손실은 178백만원입니다. 당반기말 현재 잔여 약정은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 및 선급금 등과 관련하여 629,085천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 기계설비 공제조합으로부터 일반보증 및 지급보증 1,528,815천원의 일반보증 및 지급보증을 제공받고 있으며, 보증한도 중 527,087천원을 실행하였습니다.

당반기말 현재 당사는 기술보증기금으로부터 금융기관 약정사항에 대해 3,000백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	담보권자

토지	11,846,441	15,200,000	KDB산업은행 : 8,000,000하나은행 : 7,200,000

건물	6,872,256

투자부동산	7,317,962	240,000	에쓰대시오일 주식회사

합계	26,036,659	15,440,000

36. 보고기간 후 사건

당사는 7월 중 보동개발㈜ 잔여지분 전액을 취득하였습니다.