지앤비에스 에코 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 20 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	88,310,320,476	79,442,145,508

현금및현금성자산	5,930,851,535	4,773,914,748

단기금융상품	4,300,000,000	13,000,000,000

매출채권	54,364,296,358	44,131,520,398

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,537,242,220	3,455,045,800

기타채권	469,483,718	313,855,156

계약자산	5,832,397,728	7,480,642,407

재고자산	12,735,269,286	5,533,085,935

기타유동자산	2,140,779,631	754,081,064

비유동자산	51,920,221,911	54,832,421,347

당기손익-공정가치측정금융자산	5,018,922,038	4,061,993,791

장기매출채권	10,620,682,949

장기기타채권	285,742,383	62,550,710

관계기업투자	2,632,344,260	2,456,083,812

유형자산	37,679,420,286	34,806,225,577

사용권자산	721,836,680	568,417,543

무형자산	250,991,729	301,763,301

투자부동산	5,210,195,946	1,954,703,664

이연법인세자산	120,768,589

자산총계	140,230,542,387	134,274,566,855

부채

유동부채	14,694,225,073	14,298,844,028

매입채무	4,889,079,277	4,801,859,551

기타채무	655,151,630	729,868,888

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000

유동성장기차입금	280,000,000

전환사채(유동)	2,868,810,457	2,846,995,199

유동성리스부채	320,898,845	270,123,947

유동성충당부채	388,311,289	604,691,018

당기법인세부채	506,820,161	1,142,826,453

계약부채	1,421,909,040	602,228,000

유동파생상품부채	49,418,098

기타유동부채	993,826,276	420,250,972

비유동부채	11,954,629,740	8,828,803,486

장기차입금	10,086,180,000	6,770,000,000

장기기타채무	85,000,000	51,850,523

리스부채	415,633,606	315,219,231

충당부채	1,170,599,043	1,494,516,640

기타비유동부채	76,448,502	76,448,502

이연법인세부채	120,768,589	120,768,590

부채총계	26,648,854,813	23,127,647,514

자본

자본금	16,182,846,500	16,082,846,500

자본잉여금	34,687,466,132	34,608,437,622

기타자본구성요소	55,338,510

이익잉여금	62,711,374,942	60,400,296,709

자본총계	113,581,687,574	111,146,919,341

부채및자본총계	140,230,542,387	134,274,566,855

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,002,153,162	62,013,294,688	10,230,543,591	51,558,902,706

매출원가	14,008,174,305	48,047,910,801	6,226,027,682	30,299,144,815

매출총이익	3,993,978,857	13,965,383,887	4,004,515,909	21,259,757,891

판매비와관리비	3,216,107,767	10,534,239,675	2,837,812,155	11,764,408,591

영업이익	777,871,090	3,431,144,212	1,166,703,754	9,495,349,300

금융수익	784,925,420	2,549,196,332	(462,438,012)	4,632,964,686

금융비용	(1,283,855,561)	3,022,720,189	724,740,749	4,408,832,336

기타수익	21,012,292	80,392,477	946,554	1,149,878

기타비용	20,000,000	180,188,809	6	10,833,345

지분법손익	(17,589,552)	(8,122,437)	(26,227,087)

법인세차감전순이익	2,847,664,363	2,840,234,471	(27,650,896)	9,683,571,096

법인세비용	442,974,247	529,156,238	(4,819,091)	713,936,995

당기순이익(손실)	2,404,690,116	2,311,078,233	(22,831,805)	8,969,634,101

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	2,404,690,116	2,311,078,233	(22,831,805)	8,969,634,101

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	76.0	73.0	(1.0)	291.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	75.0	72.0	0.0	285.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,291,832,000	28,089,344,357	70,556,599	48,114,393,154	91,566,126,110

총포괄손익	8,969,634,101

당기순이익(손실)	8,969,634,101	8,969,634,101

소유주와의 거래

전환사채의 전환권행사	763,514,500	6,498,015,676	7,261,530,176

주식선택권의 행사	27,500,000	21,077,589	(15,218,089)	33,359,500

2024.09.30 (기말자본)	16,082,846,500	34,608,437,622	55,338,510	57,084,027,255	107,830,649,887

2025.01.01 (기초자본)	16,082,846,500	34,608,437,622	55,338,510	60,400,296,709	111,146,919,341

총포괄손익	2,311,078,233

당기순이익(손실)	2,311,078,233	2,311,078,233

소유주와의 거래

전환사채의 전환권행사

주식선택권의 행사	100,000,000	79,028,510	(55,338,510)	123,690,000

2025.09.30 (기말자본)	16,182,846,500	34,687,466,132	0	62,711,374,942	113,581,687,574

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,562,902,562)	(1,008,290,734)

영업으로부터 창출된 현금	(2,971,363,351)	220,450,968

이자수취	362,193,601	347,344,791

이자지급	(271,483,712)	(201,491,109)

배당금수취	603,682,020	499,676,316

법인세납부	(1,285,931,120)	(1,874,271,700)

투자활동현금흐름	2,316,092,132	(13,975,130,073)

투자활동으로부터의 현금유입	21,755,199,104	27,130,073,322

단기금융상품의 감소	21,000,000,000	22,000,000,000

유형자산의 처분	54,545,455

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	649,196,860	5,130,073,322

기타채권의 감소	51,456,789

투자활동으로 인한 현금유출액	(19,439,106,972)	(41,105,203,395)

장기기타채권의 증가	(44,991,000)

단기금융상품의 취득	(12,300,000,000)	(27,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(200,001,840)	(2,829,087,052)

유형자산의 취득	(6,684,685,964)	(10,389,075,289)

무형자산의 취득	(15,578,168)	(31,581,231)

파생금융상품의 정산	(77,801,093)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(193,850,000)	(777,658,730)

재무활동현금흐름	2,397,268,980	8,172,974,266

재무활동으로 인한 현금유입액	4,298,870,000	8,648,359,500

주식선택권의 행사	123,690,000	33,359,500

단기차입금의 증가	2,600,000,000

장기차입금의 증가	4,086,180,000	6,000,000,000

임대보증금의 증가	89,000,000	15,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,901,601,020)	(475,385,234)

유동성장기차입금의 상환	(210,000,000)

장기차입금의 상환	(1,050,000,000)

단기대여금의 증가	(379,535,740)

리스부채의 감소	(259,280,280)	(251,617,529)

임대보증금의 감소	(4,000,000)

장기대여금 증가	(208,785,000)

전환사채의 전환권 행사	(13,767,705)

현금및현금성자산의증가(감소)	1,150,458,550	(6,810,446,541)

기초현금및현금성자산	4,773,914,748	11,023,182,547

현금및현금성자산의 환율변동효과	6,478,237	(36,802,410)

기말현금및현금성자산	5,930,851,535	4,175,933,596