지앤비에스 에코 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제20기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 지앤비에스 에코

1. 일반 사항

주식회사 지앤비에스 에코(이하 "당사")는 2005년 4월에 설립되어 반도체ㆍ태양광 설비, 대기오염 방지시설, 백연제거 설비 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 대덕면 모산로에 위치하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 16,182,847천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

박상순	7,036,292	22.11	대표이사

기타	24,794,749	77.89	-

합 계	31,831,041	100.00

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	보통주 유효 지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

비디코퍼레이션 주식회사	100.00	14.29	대한민국	12월	부동산 임대 외

* 당분기 중 신사업 수행 목적으로 추가 출자하였습니다(주석 34 참조). 연결대상 종속기업의 25년 3월 31일 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

비디코퍼레이션 주식회사	1,496,560	694,126	802,434	339,245	50,451	-	50,451

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 및 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 유의적인 회계정책 :

연결회사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.3. 중요한 회계 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

SCRUBBER	10,960,307	14,159,811

TRAP	589,843	311,230

기타	6,677,275	4,740,543

한 시점에 인식하는 수익 소계	18,227,425	19,211,584

기간에 걸쳐 인식하는 수익

백연제거설비 외	472,361	111,408

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	472,361	111,408

합 계	18,699,786	19,322,992

(2) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,971,793	5,142,303

중국	8,519,559	9,960,879

인도	38,244	3,341,924

기타	170,191	877,887

합 계	18,699,787	19,322,993

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	8,519,559	9,952,512

B사 (*)	4,745,484	2,547,090

합 계	13,265,043	12,499,602

5. 위험관리5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

5.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	12,004,219	13,046,995

차감: 현금및현금성자산	3,198,109	4,861,964

순차입금	8,806,110	8,185,031

자본총계	112,669,416	111,375,402

순차입금자본비율(%)	7.82%	7.35%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,198,109	3,198,109	4,861,964	4,861,964

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	13,000,000	13,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,907,081	7,907,081	7,517,040	7,517,040

매출채권	58,225,224	58,225,224	54,757,186	54,757,186

기타채권	675,311.97	675,312	360,813	360,813

소계	80,005,726	80,005,726	80,497,003	80,497,003

금융부채

매입채무	6,598,596	6,598,596	4,811,516	4,811,516

기타채무	831,021	831,021	784,789	784,789

차입금	9,150,000	9,150,000	10,200,000	10,200,000

전환사채	2,854,219	2,854,219	2,846,995	2,846,995

소계	19,433,836	19,433,836	18,643,300	18,643,300

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	7,907,081	3,844,493	-	4,062,589	7,907,081

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	7,517,040	3,455,046	-	4,061,994	7,517,040

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	59,563	58,968	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

비상장주식(해외)	4,003,026	4,003,026	수준3	현금흐름할인법	추정현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,198,109	3,198,109	4,861,964	4,861,964

당기손익-
공정가치측정금융자산	출자금	59,563	59,563	58,968	58,968

상장주식(국내)	3,844,493	3,844,493	2,194,740	2,194,740

비상장주식(국내)	-	-	1,260,306	1,260,306

비상장주식(해외)	4,003,026	4,003,026	4,003,026	4,003,026

소 계	7,907,082	7,907,082	7,517,040	7,517,040

상각후원가
측정금융자산	매출채권	58,225,224	58,225,224	54,757,186	54,757,186

미수금	261,839	261,839	34,973	34,973

미수수익	199,705	199,705	224,355	224,355

보증금	88,768	88,768	101,486	101,486

단기대여금	125,000	125,000	-	-

장단기금융상품	10,000,000	10,000,000	13,000,000	13,000,000

소 계	68,900,536	68,900,536	68,118,000	68,118,000

합 계	80,005,727	80,005,727	80,497,004	80,497,004

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가
측정금융부채	매입채무	6,598,596	6,598,596	4,811,516	4,811,516

미지급금	208,112	208,112	196,613	196,613

미지급비용	474,909	474,909	475,177	475,177

임대보증금	148,000	148,000	113,000	113,000

차입금	9,150,000	9,150,000	10,200,000	10,200,000

전환사채	2,854,219	2,854,219	2,846,995	2,846,995

소 계	19,433,836	19,433,836	18,643,301	18,643,301

기타금융부채	리스부채	607,596	607,596	493,722	493,722

합 계	20,041,432	20,041,432	19,137,023	19,137,023

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

현금및현금성자산

- 이자수익	501	2,198

- 외환차손익	(58,049)	66,592

- 외화환산손익	4,119	(231)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 배당금수익	176,497	-

- 평가손익	505,040	(1,479,602)

- 처분손익	334,197	-

- 거래손익	-	(147,840)

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	96,779	146,113

- 외환차손익	(44,775)	197,278

- 외화환산손익	192,614	1,179,039

- 대손상각비(환입)	(164,383)	33,446

소 계	1,042,540	(3,007)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

- 평가손익	-	-

상각후원가측정금융부채

- 이자비용	(89,041)	(240,116)

- 외환차손익	(2,125)	(24,108)

- 외화환산손익	(30,284)	(13,491)

기타금융부채

- 이자비용	(10,209)	(9,801)

소 계	(131,659)	(287,516)

합 계	910,881	(290,523)

8. 매출채권 및 기타채권, 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	50,226,048	-	(158,755)	50,067,293

- 미수금	261,839	-	-	261,839

- 미수수익	199,705	-	-	199,705

- 단기대여금	125,000	125,000

- 계약자산	5,459,320	-	(323,033)	5,136,287

비유동

- 매출채권(비유동)	8,167,836	-	(9,904)	8,157,932

- 비유동보증금	99,991	(11,223)	-	88,768

합 계	64,539,739	(11,223)	(491,693)	64,036,824

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	44,236,126	-	(99,624)	44,136,502

- 미수금	34,973	-	-	34,973

- 미수수익	224,355	-	-	224,355

- 유동보증금	51,457	(761)	-	50,696

- 계약자산	7,701,555	-	(220,913)	7,480,642

비유동

- 계약자산(비유동)	10,627,456	-	(6,773)	10,620,683

- 비유동보증금	55,000	(4,210)	-	50,790

합 계	62,930,922	(4,971)	(327,310)	62,598,641

(2) 매출채권과 계약자산당사의 지급조건은 개별 거래처별로 다양하지만, 국내/해외 포함하여 일반적으로 1년 이내의 채권은 정상채권으로 판단하고 있습니다.채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.정상영업주기를 초과 하는 경우 채권발생일 기준 1년(국내),3년(해외) 경과이후 회수되는 채권은 존재하지 않아 100% 대손을 설정하고 있습니다.기초와 기말의 국내 매출채권 및 국내 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	계

당기말

국내-매출채권	1,956,607	-	-	-	-	1,956,607

국내-계약자산	563,797	120,800	-	34,000	100,500	819,097

국내-대손설정율	0.49%	5.21%	-	30.71%	100.00%	4.67%

국내-손실충당금	12,458	6,290	-	10,441	100,500	129,689

전기말

국내-매출채권	1,394,218	2,200	-	4,799	-	1,401,217

국내-계약자산	2,412,136	-	34,000	72,000	28,500	2,546,636

국내-대손설정율	0.31%	8.31%	20.34%	100.00%	1.49%

국내-손실충당금	11,794	63	2,824	15,618	28,500	58,799

기초와 기말의 해외 매출채권 및 해외 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	12개월 초과 24개월 이내	24개월 초과 36개월 이내	36개월 초과	계

당기말

해외-매출채권	8,744,929	8,302,103	2,429,014	11,644,353	25,316,879	-	-	56,437,277

해외-계약자산	-	-	57,473	1,139,522	3,268,568	-	174,660	4,640,223

해외-대손 설정율	0.10%	0.12%	0.16%	0.22%	0.48%	-	100.00%	0.59%

해외-손실충당금	9,084	10,068	3,930	27,831	136,430	-	174,660	362,004

전기말

해외-매출채권	8,520,439	3,092,484	11,620,681	10,222,337	20,006,424	-	-	53,462,365

해외-계약자산	-	57,611	1,142,241	369,238	3,312,115	223,293	50,421	5,154,919

해외-대손 설정율	0.06%	0.08%	0.11%	0.16%	0.36%	43.35%	100.00%	0.46%

해외-손실충당금	5,117	2,396	14,233	16,597	82,947	96,800	50,421	268,511

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	106,397	220,913	2,036	93,676

대손상각비(환입)	62,263	102,120	4,881	28,565

제각	-	-	-	-

기말금액	168,660	323,033	6,917	122,241

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

- 상장주식(국내)	3,844,493	2,194,740

- 비상장주식(국내)	-	1,260,306

소계	3,844,493	3,455,046

비유동

- 출자금	59,563	58,968

- 비상장주식(해외)	4,003,026	4,003,026

소계	4,062,589	4,061,994

합계	7,907,082	7,517,040

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,757,227	13,236,827

취득	200,002	-

처분	(315,000)	-

대체	-	-

평가손익	505,040	(1,479,602)

기말금액	12,147,269	11,757,225

10. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - FAT(Final Acceptance Test) 미완료	5,459,321	7,701,555

대손충당금	(323,033)	(220,913)

계약자산 합계	5,136,288	7,480,642

계약부채 - 제품 및 상품 미인도	732,489	602,228

(2) 당분기와 전분기에 인식한 계약부채 관련 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품 및 상품 인도 대한 계약부채	218,800	87,776

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	9,169,234	15,659,681

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,483,812	4,291,495

재공품	-

원재료	2,312,671	1,275,018

상품	132,674	303,464

미착품	-	170,414

평가충당금	(470,303)	(485,991)

합 계	8,458,855	5,554,400

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,676,402	312,973

선급비용	130,507	134,226

부가세대급금	614,289	297,954

합 계	2,421,198	745,153

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	투자업	한국	12월	48.93	1,600,000	1,554,348	1,600,000	1,554,348

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	당기말

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	1,554,348	-	-	-	-	1,554,348

(전기말) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	전기말

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	1,584,441	-	(30,093)	-	-	1,554,348

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,821,110	12,919,608	1,598,497	355,450	652,735	125,238	809,451	3,575,656	40,857,744

감가상각누계액	-	(2,040,176)	(84,584)	(222,090)	(554,467)	(123,737)	(668,027)	-	(3,693,082)

장부금액	20,821,110	10,879,431	1,513,913	133,360	98,267	1,500	141,424	3,575,656	37,164,662

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,821,110	12,917,046	1,598,498	355,450	652,735	125,238	809,451	2,471,889	39,751,416

감가상각누계액	-	(1,959,380)	(74,595)	(208,802)	(546,350)	(122,041)	(642,810)	-	(3,553,979)

장부금액	20,821,110	10,957,665	1,523,903	146,648	106,385	3,197	166,641	2,471,889	36,197,438

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	20,821,110	10,957,664	1,523,903	146,648	106,384	3,196	166,624	2,471,889	36,197,419

취득	-	2,563	-	-	-	55,899	-	1,103,767	1,162,229

처분	-	-	-	-	-	(54,734)	-	-	(54,734)

감가상각비	-	(80,796)	(9,990)	(13,288)	(8,117)	(2,861)	(25,200)	-	(140,252)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	20,821,110	10,879,431	1,513,913	133,360	98,267	1,500	141,424	3,575,656	37,164,662

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,802,710	7,369,380	52,881	197,120	18,682	26,010	169,259	2,097,957	15,733,999

취득	-	635,455	-	-	-	-	70,553	943,109	1,649,117

처분	-	-	-	-	-	-	-	(635,455)	(635,455)

감가상각비	-	(62,715)	(428)	(13,279)	(2,694)	(6,321)	(22,757)	-	(108,194)

대체	-	1,195,848	-	-	-	-	-	(1,195,848)	-

기말금액	5,802,710	9,137,968	52,453	183,841	15,988	19,689	217,055	1,209,763	16,639,467

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 20,338,929천원의 토지와 건물이 KDB산업은행과 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	215,988	558,283	46,215	1,976,703

정부보조금	-	-	-	-	-

상각누계액	(1,156,217)	(145,213)	(374,634)	-	(1,676,064)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	70,775	183,649	32,000	286,424

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	215,987	550,413	46,215	1,968,832

정부보조금	-	-	-	-	-

상각누계액	(1,156,217)	(141,987)	(354,649)	-	(1,652,853)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	74,000	195,764	32,000	301,764

(2) 당분기와 전 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	74,000	195,764	32,000	-	301,764

취득	-	7,870	-	-	7,870

상각비	(3,225)	(19,985)	-	-	(23,210)

대체	-	-	-	-	-

기말금액	70,775	183,649	32,000	-	286,424

(전 분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	27,865	279,633	32,000	-	339,498

취득	-	-	-	-	-

상각비	(1,937)	(20,967)	-	-	(22,904)

대체	-	-	-	-	-

기말금액	25,928	258,666	32,000	-	316,594

16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	127,793	802,188	929,981

감가상각누계액	(89,793)	(245,178)	(334,971)

장부금액	38,000	557,010	595,010

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	127,793	789,187	916,980

감가상각누계액	(74,633)	(367,906)	(442,539)

장부금액	53,160	421,281	474,441

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

사용권자산 감가상각비	73,740	82,156

리스부채 이자비용	10,209	9,801

단기리스 관련 비용	-	-

소액기초자산리스 관련 비용	1,560	1,620

당 분 기와 전 분 기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 83,515천원 및 92,218천원입니다.

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동부채	238,068	207,699

비유동부채	369,528	286,024

합 계	607,596	493,722

17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	983,177	1,422,033	-	2,405,210

감가상각누계액	-	(132,833)	-	(132,833)

장부금액	983,177	1,289,199	-	2,272,377

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	983,177	1,422,033	-	2,405,210

감가상각누계액	-	(123,946)	-	(123,946)

장부금액	983,177	1,298,086	-	2,281,264

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	983,176	1,298,086	-	2,281,263

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각비	-	(8,888)	-	(8,888)

기말금액	983,176	1,289,198	-	2,272,375

(전 분기)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	6,739,902	1,067,883	1,510,985	9,318,770

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각비	-	(6,745)	(9,563)	(16,308)

기말금액	6,739,902	1,061,139	1,501,422	9,302,462

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

임대수익	28,746	84,087

임대비용	(6,745)	(16,308)

임대손익	22,001	67,779

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매입채무	6,598,596	4,811,516

미지급금	208,112	196,613

미지급비용	474,909	475,177

임대보증금	148,000	113,000

차감: 비유동항목	(71,851)	(51,851)

합 계	7,357,766	5,544,455

19. 차입금 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

단기차입금	2,600,000	2,600,000

유동성장기차입금	550,000	830,000

장기차입금	6,000,000	6,770,000

합 계	9,150,000	10,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	KDB산업은행	2.42%	2025-08-13	2,600,000	2,600,000

단기차입금 소계	2,600,000	2,600,000

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당 분기말	전기말

시설자금대출	KDB산업은행	3.33%~4.25%	2028-09-25	-	1,050,000

시설자금대출	하나은행	3.06%~4.57%	2027-04-05	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	하나은행	4.68%	2025-08-18	550,000

장기차입금 소계	6,550,000	7,050,000

(유동성장기차입금)	(550,000)	(830,000)

합 계	6,000,000	6,220,000

20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000

발행가액	10,000,000

발행일	2023년 05월 04일

만기일	2026년 05월 04일

표면이자율	1.00%

만기이자률	2.00%

전환가격(원)	18,874원

전환비율(%)	100%

전환주식의 주식수	사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환으로 발행할 주식의 종류	사채권자의 선택에 따라 발행회사의 기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 5월 4일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년 5월 4일)

전환가액 조정에 관한 사항(*)	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 전환사채 발행 이후 유상증자 및 무상증자로 인해 전환가격 4,715원, 전환가능주식수 2,120,890주로 조정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	2,800,000	2,800,000

상환할증금	86,346	86,346

전환권조정	(32,126)	(39,351)

기말장부금액	2,854,220	2,846,995

(3) 당기 및 전기 중 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기초	2,846,995	9,822,956

발행	-	-

전환	-	-

상각	7,224	201,298

기말	2,854,219	10,024,254

21. 퇴직급여부채당분기 및 전 분기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 214,257천원 및 214,976천원입니다.

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	604,691	1,494,517	604,691	1,494,517

하자보수충당부채는 12개월~24개월의 하자보증책임에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 원재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전 분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	2,099,208	1,553,744

전입액	-	-

사용액	-	-

기말금액	2,099,208	1,553,744

23. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

예수금	90,025	69,870

미지급비용(급여)	642,612	440,744

차감: 비유동항목	(76,449)	-

합 계	656,188	510,614

24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액(원)	당 분기말	전기말

보통주(*1,*3)	100,000,000	31,831,041	500	15,982,847	15,882,847

우선주(*2)	25,000,000	-	-	200,000	200,000

합 계	16,182,847	16,082,847

(*1) 당사는 전기 중 자기주식 134,652주를 이익잉여금으로 소각하는 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다.
(*2) 당사는 2014년 당사 우선주 중 400,000주를 투자자 2010 KIF-네오플럭스 IT투자전문조합으로부터 재매입하여 적법한 감자 절차에 따라 소각하고 이를 2014년 7월 2일 등기하였으며, 상환우선주의 상환을 이익잉여금으로 상환하는 것으로 회계처리 하였습니다. 이와 같은 사유로 우선주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 우선주 자본금과 일치하지 않습니다.
(*3) 당사는 2023년 10월 27일 1:3 무상증자로 인해 자본잉여금 11,259백만원이 자본금으로 전입되었습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	1,392,684	1,438,249

퇴직급여	158,482	135,717

복리후생비	175,852	165,362

여비교통비	109,865	70,991

통신비	3,442	3,336

수도광열비	13,869	5,280

세금과공과	98,835	39,793

임차료	(1,293)	3,249

차량유지비	33,183	25,704

교육훈련비	120	329

보험료	4,864	5,450

접대비	103,268	58,516

광고선전비	1,605	-

소모품비	25,847	27,747

도서인쇄비	775	375

경상개발비	453,499	423,400

운반비	173,373	227,164

지급수수료	558,207	1,950,700

대손상각비	164,383	33,446

수선비	65,484	70,037

감가상각비	137,547	120,600

무형자산상각비	23,210	22,905

하자보수비	129,023	176,235

합 계	3,826,124	5,004,585

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분 기와 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	97,281	148,311

배당금수익	176,497	-

외환차익	43,397	273,393

외화환산이익	209,845	1,185,494

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	924,355	164,966

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	334,197	-

합 계	1,785,572	1,772,164

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	99,251	249,918

외환차손	148,346	33,631

외화환산손실	43,396	18,742

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	419,315	1,644,567

파생상품거래손실	-	147,840

합 계	710,308	2,094,698

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	1,013	-

잡이익	24,710	148

합 계	25,723	148

(2) 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기부금	-	-

유형자산처분손실	189	-

합 계	189	-

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 중 법인세비용은 각각 271,524천원과 (478,278)천원입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,706,544	1,979,659

제품	(2,192,317)	(208,888)

재공품	-	-

상품	4,013,781	1,682,717

기타재고자산	885,080	505,830

사용된 원재료	10,345,847	7,652,824

종업원급여	2,618,461	2,567,929

감가상각비	222,896	206,658

무형자산상각비	23,210	22,904

운반비	173,542	227,361

지급수수료	558,355	1,950,701

외주용역비	215,500	473,766

하자보수비	129,023	176,235

소모품비	307,180	268,946

기타비용	1,058,182	774,968

합 계	18,358,739	16,301,951

30. 주식기준보상당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임ㆍ직원은 보통주를 주당 625원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일의공정가치(원)

제1차	200,000	2019.04.01	2025.03.31	625	277

주식선택권의 가득기간은 3년이며, 부여일부터 6년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸됩니다.(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2019년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 277원이며, 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일의 주식가격(단위: 원)	612

행사가격(단위: 원)	625

기대변동성	46.18%

옵션만기	2025.03.31

무위험이자율	1.77%

당사는 기존 주식선택권의 공정가치를 상기에 설명한 변수를 적용하여 측정하였습니다.당사는 주식선택권제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 주식기준보상비용은 존재하지 않습니다.(3) 주식선택권의 변동당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초 수량	200,000	255,000

기중 행사수량(무상증자 전)	-	-

무상증자(2023.10.27) 후 기중 수량변동	-	-

기중 행사수량(무상증자 후)	(200,000)	(55,000)

기말 수량	-	200,000

31. 주당이익(1) 기본주당이익보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,170,325	3,176,933

보통주 당기순이익(A)	1,170,325	3,176,933

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	31,748,819	29,774,364

보통주 기본주당이익(A/B) *단위 : 원	37	107

(*1) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	31,631,041	29,774,364

주식매수선택권 행사 : 2024.02.07	-	32,637

주식매수선택권 행사 : 2025.02.07	117,778	-

가중평균유통보통주식수	31,748,819	29,807,001

(2) 희석주당이익당기 및 전기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,170,325	3,176,933

조정 항목	(296,207)	488,468

- 퇴직급여	208,568	197,838

- 대손상각비	164,383	33,446

- 감가상각비	222,896	206,658

- 무형자산상각비	23,210	22,904

- 하자보수비	-	-

- 이자수익	(97,281)	(148,311)

- 이자비용	99,251	249,918

- 배당금수익	(176,497)	-

- 외화환산이익	(209,845)	(1,185,494)

- 외화환산손실	43,396	18,742

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(924,355)	(164,966)

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	419,315	1,644,567

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(334,197)	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

- 유형자산처분손실	189	-

- 파생상품평가이익	-	-

- 파생상품거래손실	-	147,840

- 재고자산평가손실(환입)	(15,688)	(106,002)

- 지분법손실

- 리스해지이익	(1,013)	-

- 종업원급여(연차)	9,939	49,605

- 법인세비용	271,524	(478,278)

영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 변동	(3,978,112)	(6,499,448)

- 매출채권의 감소(증가)	(3,411,638)	(6,744,719)

- 계약자산의 감소(증가)	2,242,235	(370,485)

- 기타채권의 감소(증가)	(1,686,227)	1,150,612

- 재고자산의 감소(증가)	(2,888,767)	18,060

- 기타자산의 감소(증가)	(227,102)	(102,935)

- 매입채무의 증가(감소)	1,756,415	(1,373,096)

- 기타채무의 증가(감소)	88,011	1,264,474

- 기타부채의 증가(감소)	18,700	27,399

- 계약부채의 증가(감소)	130,261	(368,758)

영업으로부터 창출된 현금	(3,103,994)	(2,834,047)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 비현금취득	193,588	136,937

장기차입금유동성대체	-	280,000

건설중인자산의 대체	-	1,195,848

리스부채의 유동성대체	49,657	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름에서
생기는 변동	기타 변동(*1)	당반기말 금액

단기차입금	2,600,000	-	-	2,600,000

유동성장기차입금	280,000	(280,000)	-	-

장기차입금	6,770,000	(770,000)	-	6,000,000

유동성리스부채	270,124	(71,746)	39,690	238,068

리스부채	315,219	-	54,309	369,528

전환사채	2,846,995	-	7,224	2,854,219

(*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름에서
생기는 변동	기타 변동(*1)	전반기말 금액

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	280,000	-	-	280,000

장기차입금	1,050,000	(70,000)	-	980,000

유동성리스부채	261,358	(80,797)	103,481	284,042

리스부채	221,121	-	33,457	254,578

전환사채	9,822,956	-	201,298	10,024,254

(*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업 (*2)	부코푸른신기술투자조합제1호	부코푸른신기술투자조합제1호

기타 특수관계자(*2)	아딕센	아딕센

(*1) 전전기에 비디코퍼레이션(前 보동개발) 14.29%의 지분을 보유하고 있었으며, 전기 중 85.71%의 지분을 추가취득하여 특수관계자에 추가되었습니다.
(*2) 당분기 및 전분기 중 부코푸른신기술투자조합제1호, (주)아딕센과의 거래는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

대표이사	연대보증	KDB산업은행	3,480,000

하나은행	USD 1,440,000

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	394,100	554,518

퇴직급여	16,317	47,500

합 계	410,417	602,018

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	질권설정	59,563

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	내용	실행금액	약정한도액

KDB산업은행	차입한도 (*1)	2,600,000	2,600,000

하나은행	차입한도	6,550,000	6,550,000

하나은행	외화지급보증 (*2)	-	1,200

우리은행	차입한도	-	3,000,000

(*1) 상기 약정에 대하여 대표이사가 3,480,000천원 연대보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 상기 약정에 대하여 대표이사가 USD 1,440,000 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 및 선급금 등과 관련하여 481,626천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 당사는 기계설비 공제조합으로부터 일반보증 및 지급보증 3,057,630천원의 일반보증 및 지급보증을 제공받고 있으며, 보증한도 중 2,058,034천원을 실행하였습니다.

당분기말 현재 당사는 기술보증기금으로부터 금융기관 약정사항에 대해 3,000백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	담보권자

토지	12,643,230	16,172,000	KDB산업은행 : 8,000,000하나은행 : 8,172,000

건물	7,695,698

합계	20,338,928	16,172,000	-