지앤비에스 에코 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제19기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 지앤비에스 에코

1. 일반 사항

주식회사 지앤비에스 에코(이하 "당사")는 2005년 4월에 설립되어 반도체ㆍ태양광 설비, 대기오염 방지시설, 백연제거 설비 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 대덕면 모산로에 위치하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 16,082,847천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

박상순	7,036,292	22.24	대표이사

기타	24,594,749	77.76	-

합 계	31,631,041	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당사는 다음과 같이 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

SCRUBBER	35,188,816	53,350,218

TRAP	2,617,098	295,159

기타	12,602,189	20,697,120

한 시점에 인식하는 수익 소계	50,408,102	74,342,496

기간에 걸쳐 인식하는 수익

De-NoX E.P 시스템	-	848,575

백연제거설비	1,150,801

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	1,150,801	848,575

합 계	51,558,903	75,191,071

(2) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	17,152,939	11,999,239

중국	23,215,479	46,283,514

미국	5,388,569	-

인도	3,491,415	13,918,179

기타	2,310,501	2,990,139

합 계	51,558,903	75,191,071

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	23,149,668	45,221,833

B사 (*)	9,871,105	-

C사(*)	5,388,569	-

합 계	38,409,342	45,221,833

(*) 전분기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 않았습니다.

5. 위험관리5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

5.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	12,559,796	11,152,956

차감: 현금및현금성자산	4,175,934	11,023,183

순차입금	8,383,862	129,773

자본총계	107,830,650	91,566,126

순차입금자본비율(%)	7.78%	0.14%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,175,934	4,175,934	11,023,183	11,023,183

단기금융상품	12,000,000	12,000,000	7,000,000	7,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	9,026,232	9,026,232	13,236,827	13,236,827

매출채권	51,849,125	51,849,125	39,540,026	39,540,026

기타채권	618,063	618,063	1,735,470	1,735,470

파생상품자산	-	-	100,639	100,639

소계	77,669,354	77,669,354	72,636,145	72,636,145

금융부채

매입채무	3,921,353	3,921,353	5,826,052	5,826,052

기타채무	1,194,916	1,194,916	924,246	924,246

차입금	9,720,000	9,720,000	1,330,000	1,330,000

전환사채	2,839,796	2,839,796	9,822,956	9,822,956

소계	17,676,065	17,676,065	17,903,254	17,903,254

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	9,026,232	2,529,185	-	6,497,046	9,026,232

파생상품자산	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	13,236,827	6,676,705	2,113,008	4,447,115	13,236,827

파생상품자산	100,639	-	100,639	-	100,639

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	58,968	57,184	수준3	순자산가치접근법	해당사항 없음

전환사채	-	2,113,008	수준2	이항모형-옵션모델	국고채유통수익률, 신용변동성

비상장주식(국내)	2,652,244	100,000	수준3	취득원가법	해당사항 없음

비상장주식(해외)	3,785,834	4,289,930	수준3	현금흐름할인법	추정현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품자산	-	100,639	수준2	현금흐름할인법	통화선도환율 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	4,175,934	4,175,934	11,023,183	11,023,183

당기손익-
공정가치측정금융자산	출자금	58,968	58,968	57,184	57,184

상장주식(국내)	2,529,185	2,529,185	6,676,705	6,676,705

비상장주식(국내)	2,652,244	2,652,244	100,000	100,000

비상장주식(해외)	3,785,834	3,785,834	4,289,930	4,289,930

파생상품자산	-	-	100,639	100,639

전환사채	-	-	2,113,008	2,113,008

소 계	9,026,232	9,026,232	13,337,466	13,337,466

상각후원가
측정금융자산	매출채권	51,849,125	51,849,125	39,540,026	39,540,026

미수금	1,777	1,777	1,152,243	1,152,243

미수수익	122,688	122,688	96,945	96,945

보증금	493,599	493,599	486,282	486,282

장단기금융상품	12,000,000	12,000,000	7,000,000	7,000,000

소 계	64,467,189	64,467,189	48,275,496	48,275,496

합 계	77,669,355	77,669,355	72,636,145	72,636,145

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가
측정금융부채	매입채무	3,921,353	3,921,353	5,826,052	5,826,052

미지급금	315,011	315,011	249,391	249,391

미지급비용	582,568	582,568	396,855	396,855

미지급이자	4,337	4,337	-	-

임대보증금	293,000	293,000	278,000	278,000

차입금	9,720,000	9,720,000	1,330,000	1,330,000

전환사채	2,839,796	2,839,796	9,822,956	9,822,956

소 계	17,676,065	17,676,065	17,903,254	17,903,254

기타금융부채	리스부채	557,414	557,414	482,480	482,480

합 계	18,233,479	18,233,479	18,385,733	18,385,733

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

현금및현금성자산

- 이자수익	3,369	80,882

- 외환차손익	63,990	(242,840)

- 외화환산손익	(36,802)	(605)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 배당금수익	499,676	54,948

- 이자수익	30,000	-

- 평가손익	(2,874,780)	604,452

- 처분손익	1,089,247	798,266

- 거래손익	(178,440)	(772,798)

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	347,034	428,464

- 외환차손익	657,029	409,197

- 외화환산손익	1,237,518	241,002

- 대손상각비(환입)	(36,292)	32,687

소 계	801,550	1,633,654

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

- 평가손익	-	(108,300)

상각후원가측정금융부채

- 이자비용	(502,687)	(437,830)

- 외환차손익	(78,478)	82,401

- 외화환산손익	362	(8,545)

기타금융부채

- 이자비용	(32,906)	(29,276)

소 계	(613,709)	(501,550)

합 계	187,841	1,132,105

8. 매출채권 및 기타채권, 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	51,881,730	-	(32,605)	51,849,126

- 미수금	1,777	-	-	1,777

- 미수수익	122,688	-	-	122,688

- 유동보증금	461,457	(2,909)	-	458,548

- 계약자산	6,358,773	-	(78,781)	6,279,993

비유동

- 비유동보증금	40,000	(4,950)	-	35,050

합 계	58,866,426	(7,859)	(111,386)	58,747,181

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동

- 매출채권	39,542,061	-	(2,036)	39,540,026

- 미수금	1,152,243	-	-	1,152,243

- 미수수익	96,945	-	-	96,945

- 유동보증금	400,000	(1,781)	-	398,219

- 계약자산	7,365,965	-	(93,676)	7,272,289

비유동

- 비유동보증금	101,457	(13,393)	-	88,063

합 계	48,658,671	(15,175)	(95,712)	48,547,784

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	2,036	93,676	4,607	119,946

대손상각비(환입)	51,187	(14,894)	86,494	(119,181)

제각	(20,618)	-	-	-

기말금액	32,605	78,781	91,101	765

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

- 상장주식(국내)	2,529,185	6,676,705

- 비상장주식(국내)	2,652,244	-

소계	5,181,429	6,676,705

비유동

- 출자금	58,968	57,184

- 전환사채	-	2,113,008

- 비상장주식(국내)	-	100,000

- 비상장주식(해외)	3,785,834	4,289,930

소계	3,844,802	6,560,123

합계	9,026,232	13,236,827

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,236,827	22,418,364

취득	2,829,087	30,263,381

처분	(4,064,903)	(40,082,123)

대체	(100,000)	-

평가손익	(2,874,780)	604,452

기말금액	9,026,232	13,204,074

10. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - FAT(Final Acceptance Test) 미완료	6,358,772	7,365,965

대손충당금	(78,781)	(93,676)

계약자산 합계	6,279,992	7,272,289

계약부채 - 제품 및 상품 미인도	508,708	2,015,433

(2) 당분기와 전분기에 인식한 계약부채 관련 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품 및 상품 인도 대한 계약부채	2,015,433	734,036

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	2,372,578	15,659,681

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,283,295	6,551,341

재공품	-	-

원재료	1,286,893	1,793,216

상품	-	-

미착품	-	230,294

평가충당금	(267,717)	(587,524)

합 계	7,302,471	7,987,326

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	119,010	26,215

선급비용	127,530	140,400

부가세대급금	319,870	830,230

합 계	566,410	996,845

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	투자업	한국	12월	48.93	1,600,000	1,558,214	1,600,000	1,584,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	당기말

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	1,584,441	-	(26,227)	-	-	1,558,214

(전기말) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	당기말

부코 푸른 신기술투자조합 제1호	-	1,600,000	(15,559)	-	-	1,584,441

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,267,596	11,947,968	68,385	355,450	559,758	125,238	808,351	1,088,854	29,221,600

감가상각누계액	-	(1,645,420)	(16,787)	(195,514)	(538,233)	(118,191)	(616,309)	-	(3,130,454)

장부금액	14,267,596	10,302,548	51,598	159,936	21,525	7,047	192,042	1,088,854	26,091,146

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,802,710	8,813,594	68,386	355,150	548,358	125,238	713,471	2,097,957	18,524,864

감가상각누계액	-	(1,444,214)	(15,505)	(158,030)	(529,676)	(99,228)	(544,212)	-	(2,790,865)

장부금액	5,802,710	7,369,380	52,881	197,120	18,682	26,010	169,259	2,097,957	15,733,999

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,802,710	7,369,380	52,881	197,120	18,682	26,010	169,259	2,097,957	15,733,999

취득	7,568,314	1,932,989	-	3,500	11,400	-	94,879	1,088,854	10,699,936

처분	-	-	-	(3,200)	-	-	-	-	(3,200)

감가상각비	-	(201,206)	(1,283)	(37,484)	(8,557)	(18,964)	(72,096)	-	(339,590)

대체	896,572	1,201,385	-	-	-	-	-	(2,097,957)	-

기말금액	14,267,596	10,302,548	51,598	159,936	21,525	7,047	192,042	1,088,854	26,091,146

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	6,205,030	7,187,914	54,590	37,462	19,552	51,295	198,870	255,286	14,009,999

취득	6,314,483	1,219,868	1,530,112	26,500	10,000	-	26,575	690,114	9,817,652

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(163,976)	(10,845)	(8,564)	(8,177)	(18,964)	(53,715)	-	(264,241)

대체	-	255,286	-	-	-	-	-	(255,286)	-

기말금액	12,519,512	8,499,093	1,573,856	55,398	21,375	32,331	171,730	690,114	23,563,410

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 18,666,087천원의 토지와 건물이 KDB산업은행과 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	214,036	547,813	46,215	1,964,281

정부보조금	-	-	-	-	-

상각누계액	(1,156,217)	(138,761)	(331,082)	-	(1,626,060)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	75,275	216,731	32,000	324,006

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,156,217	159,531	547,813	46,215	1,909,776

정부보조금	-	-	-	-	-

상각누계액	(1,156,217)	(131,666)	(268,180)	-	(1,556,063)

손상차손누계액	-	-	-	(14,215)	(14,215)

장부금액	-	27,865	279,633	32,000	339,498

(2) 당분기와 전 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	27,865	279,633	32,000	-	339,498

취득	31,581	-	-	-	31,581

상각비	(7,095)	(62,902)	-	-	(69,997)

대체	-	-	-	-	-

기말금액	22,923	-	-	-	22,923

75,275	216,731	32,000	-	324,006

(전 분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	31,879	292,427	32,000	4,250	360,557

취득	3,855	63,840	-	-	67,695

상각비	(5,860)	(59,917)	-	-	(65,777)

대체	-	-	-	-	-

기말금액	-	4,250	-	(4,250)	-

29,874	300,600	32,000	-	362,475

16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	329,113	702,631	1,031,743

감가상각누계액	(188,945)	(302,848)	(491,793)

장부금액	140,168	399,782	539,950

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	282,611	630,348	912,959

감가상각누계액	(87,899)	(353,186)	(441,085)

장부금액	194,712	277,162	471,874

당 분 기와 전 분 기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 각각 329,176천원 및 254,521천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

사용권자산 감가상각비	259,219	243,990

리스부채 이자비용	32,906	29,276

단기리스 관련 비용	-	-

소액기초자산리스 관련 비용	4,755	4,395

당 분 기와 전 분 기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 289,279천원 및 208,891천원입니다.

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동부채	276,193	261,358

비유동부채	281,221	221,121

합 계	557,414	482,479

17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,739,902	1,079,124	1,530,112	9,349,137

감가상각누계액	-	(31,474)	(47,816)	(79,290)

장부금액	6,739,902	1,047,649	1,482,296	9,269,847

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,739,902	1,079,124	1,530,111	9,349,137

감가상각누계액	-	(11,241)	(19,126)	(30,367)

장부금액	6,739,902	1,067,883	1,510,985	9,318,770

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	6,739,902	1,067,883	1,510,985	9,318,770

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각비	-	(20,234)	(28,690)	(48,923)

기말금액	6,739,902	1,047,649	1,482,296	9,269,847

(전 분기)

전 분 기 중 투자부동산 변동내역은 없습니다.

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

임대수익	252,743	-

임대비용	(48,923)	-

임대손익	203,820	-

(4) 장부금액 7,308,399천원의 투자부동산이 에쓰대시오일 주식회사 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매입채무	3,921,353	5,826,052

미지급금	315,011	249,391

미지급비용	582,568	396,855

미지급이자	4,337	-

임대보증금	293,000	278,000

차감: 비유동항목	(36,851)	(48,851)

합 계	5,079,419	6,701,447

19. 차입금 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

단기차입금	2,600,000	-

유동성장기차입금	280,000	280,000

장기차입금	6,840,000	1,050,000

합 계	9,720,000	1,330,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	KDB산업은행	2.42%	2025-08-13	2,600,000	-

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	최장만기일	당 분기말	전기말

시설자금대출	KDB산업은행	3.33%~3.78%	2028-09-25	1,120,000	1,330,000

시설자금대출	하나은행	3.06%~4.47%	2027-04-05	6,000,000	-

장기차입금 소계	7,120,000	1,330,000

(유동성장기차입금)	(280,000)	(280,000)

합 계	6,840,000	1,050,000

20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000

발행가액	10,000,000

발행일	2023년 05월 04일

만기일	2026년 05월 04일

표면이자율	1.00%

만기이자률	2.00%

전환가격(원)	18,874원

전환비율(%)	100%

전환주식의 주식수	사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환으로 발행할 주식의 종류	사채권자의 선택에 따라 발행회사의 기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 5월 4일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년 5월 4일)

전환가액 조정에 관한 사항(*)	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 전환사채 발행 이후 유상증자 및 무상증자로 인해 전환가격 4,715원, 전환가능주식수 2,120,890주로 조정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	2,800,000	10,000,000

상환할증금	86,346	308,380

전환권조정	(46,550)	(485,424)

기말장부금액	2,839,795	9,822,956

(3) 당분기 중 발행가 7,200백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다 .

21. 파생상품자산

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	100,639

회사는 중 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과통화선도거래를 체결하였습니다. 동 거래에 대하여 회사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(2) 당분기 및 전 분 기 중 통화선도계약과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품 종류	당 분기	전 분기

거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적	통화선도계약	(178,440)	57,634	(165,934)	136,766	909,563

22. 퇴직급여부채당분기 및 전 분기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 487,986천원 및 411,471천원입니다.

23. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	460,257	1,252,303	510,097	1,043,647

하자보수충당부채는 12개월~24개월의 하자보증책임에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 원재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전 분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	1,553,744	2,031,159

전입액	567,985	(115,168)

사용액	(409,169)	(484,476)

기말금액	1,712,560	1,431,514

24. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

예수금	69,946	39,165

미지급비용(급여)	805,385	278,255

합 계	875,331	317,420

25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액(원)	당 분기말	전기말

보통주(*1,*3)	100,000,000	31,631,041	500	15,882,847	15,091,832

우선주(*2)	25,000,000	-	-	200,000	200,000

합 계	16,082,847	15,291,832

(*1) 당사는 전기 중 자기주식 134,652주를 이익잉여금으로 소각하는 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다.
(*2) 당사는 2014년 당사 우선주 중 400,000주를 투자자 2010 KIF-네오플럭스 IT투자전문조합으로부터 재매입하여 적법한 감자 절차에 따라 소각하고 이를 2014년 7월 2일 등기하였으며, 상환우선주의 상환을 이익잉여금으로 상환하는 것으로 회계처리 하였습니다. 이와 같은 사유로 우선주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 우선주 자본금과 일치하지 않습니다.
(*3) 당사는 2023년 10월 27일 1:3 무상증자로 인해 자본잉여금 11,259백만원이 자본금으로 전입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	55,339	70,557

26. 판매비와관리비당분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	882,291	3,088,072	1,045,375	3,416,046

퇴직급여	103,572	342,950	79,957	260,450

복리후생비	145,858	463,531	190,607	538,638

여비교통비	103,423	220,388	50,444	113,835

통신비	3,432	10,043	2,634	12,068

수도광열비	4,017	13,340	1,814	2,593

세금과공과	27,195	166,104	32,799	56,847

임차료	1,542	8,117	4,441	11,882

차량유지비	33,247	91,241	37,735	96,777

교육훈련비	143	2,101	59	2,426

보험료	(53,580)	(42,681)	3,538	13,572

접대비	107,113	275,020	79,841	194,123

광고선전비	-	-	420	420

소모품비	27,132	63,809	18,732	63,943

도서인쇄비	140	775	120	1,629

경상개발비	381,663	1,148,342	280,005	826,632

운반비	148,386	631,086	198,365	784,573

지급수수료	732,739	3,743,876	2,157,081	9,130,973

대손상각비	14,080	36,292	32,589	(32,687)

수선비	(266,847)	225,984	118,229	125,459

감가상각비	124,361	343,909	98,203	251,577

무형자산상각비	23,773	69,997	22,915	65,777

하자보수비	294,129	862,112	164,486	(115,168)

합 계	2,837,809	11,764,408	4,620,389	15,822,385

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분 기와 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,453	380,404	138,573	483,199

배당금수익	-	499,676	-	54,948

외환차익	250,321	877,697	117,281	755,459

외화환산이익	(855,289)	1,357,195	571,088	664,973

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1	1,784	179,814	1,473,251

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,076	1,516,209	18,305	798,266

파생상품평가이익	-	-	-	57,634

파생상품거래이익	-	-	136,766	136,766

합 계	(462,438)	4,632,965	1,161,827	4,424,496

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	104,735	535,593	241,828	467,106

외환차손	137,183	235,156	243,504	506,702

외화환산손실	133,474	156,118	(545,943)	433,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	349,351	2,876,563	72,779	868,799

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	426,962	-	-

파생상품평가손실	-	-	165,934	165,934

파생상품거래손실	-	178,440	193,530	909,563

합 계	724,743	4,408,832	371,633	3,351,225

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	203	406	13	2,020

합 계	203	406	13	2,020

(2) 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	-	60,000

유형자산처분손실	-	833	-	-

합 계	-	10,833	-	60,000

29. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 중 법인세비용은 각각 713,937천원과 3,185,153천원입니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(767,869)	6,537,102	3,962,146	8,373,957

제품	(3,608,901)	268,046	995,327	(606,080)

재공품	1,614,287	-	-	-

상품	605,009	4,477,755	3,368,400	9,098,701

기타재고자산	621,736	1,791,301	(401,581)	(118,664)

사용된 원재료	5,841,340	19,881,085	5,592,817	30,753,982

종업원급여	1,700,467	5,901,724	1,909,632	6,092,276

감가상각비	209,797	601,174	183,560	508,230

무형자산상각비	23,774	69,997	22,915	65,777

운반비	148,632	631,687	198,662	785,158

지급수수료	733,709	3,744,846	2,157,650	9,131,541

외주용역비	245,000	794,666	130,740	204,140

하자보수비	294,128	862,112	164,486	(115,168)

소모품비	242,220	783,349	344,721	1,518,131

기타비용	392,642	2,255,811	682,380	1,511,657

합 계	9,063,840	42,063,553	15,349,709	58,829,681

31. 주식기준보상당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임ㆍ직원은 보통주를 주당 625원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일의공정가치(원)

제1차	200,000	2019.04.01	2025.03.31	625	277

주식선택권의 가득기간은 3년이며, 부여일부터 6년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸됩니다.(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치2019년에 부여된 주식선택권의 공정가치는 277원이며, 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일의 주식가격(단위: 원)	612

행사가격(단위: 원)	625

기대변동성	46.18%

옵션만기	2025.03.31

무위험이자율	1.77%

당사는 기존 주식선택권의 공정가치를 상기에 설명한 변수를 적용하여 측정하였습니다.당사는 주식선택권제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 주식기준보상비용은 존재하지 않습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익보통주 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(22,832)	8,969,634	4,729,542	14,191,527

보통주 당기순이익(A)	(22,832)	8,969,634	4,729,542	14,191,527

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	31,631,041	30,849,959	30,102,358	29,879,505

보통주 기본주당이익(A/B)	(1)	291	157	475

(*1) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	30,104,012	30,049,012	29,790,364	29,774,364

자기주식 소각	-	-	-	-

유상증자 : 2023.06.02	-	-	307,298	103,558

주식매수선택권 행사 : 2023.09.04	-	-	4,696	1,582

주식매수선택권 행사 : 2024.02.07	-	47,573	-	-

전환권 행사 : 2024.05.08	551,428	293,827	-	-

전환권 행사 : 2024.05.09	402,963	213,247	-	-

전환권 행사 : 2024.05.28	42,417	19,506	-	-

전환권 행사 : 2024.05.29	254,506	116,107	-	-

전환권 행사 : 2024.06.13	275,715	110,689	-	-

가중평균유통보통주식수	31,631,041	30,849,959	30,102,358	29,879,505

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(22,832)	8,969,634	4,729,542	14,191,527

주식보상비용(세효과 차감후)	-	-	-	-

전환사채 이자비용(세효과 차감후)	14,633	272,445	-	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(8,199)	9,242,079	4,729,542	14,191,527

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B)	32,394,130	32,393,016	30,355,885	30,125,306

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(A)	(8,199)	9,242,079	4,729,542	14,191,527

희석주당이익(A/B)	0	285	156	471

(*1) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	31,631,041	30,849,959	30,102,358	29,879,505

- 주식선택권	169,240	175,553	253,527	245,801

- 전환사채	593,849	1,367,504	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	32,394,130	32,393,016	30,355,885	30,125,306

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,969,634	14,191,527

조정 항목	2,690,355	3,226,779

- 퇴직급여	330,659	374,461

- 대손상각비	36,292	(32,687)

- 감가상각비	650,097	508,230

- 무형자산상각비	69,997	65,777

- 하자보수비	567,985	(115,168)

- 이자수익	(380,404)	(483,199)

- 이자비용	535,593	467,106

- 배당금수익	(499,676)	(54,948)

- 외화환산이익	(1,357,195)	(664,973)

- 외화환산손실	156,118	433,121

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,784)	(1,473,251)

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,876,563	868,799

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,516,209)	(798,266)

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	426,962	-

- 유형자산처분손실	833	-

- 파생상품평가이익	-	(57,634)

- 파생상품거래손실	178,440	1,075,497

- 재고자산평가손실(환입)	(319,806)	(118,664)

- 지분법손실	26,227	-

- 리스해지이익	(744)	-

- 종업원급여(연차)	196,470	47,424

- 법인세비용	713,937	3,185,153

영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 변동	(11,439,540)	(25,331,280)

- 매출채권의 감소(증가)	(10,271,226)	(29,089,822)

- 계약자산의 감소(증가)	155,650	1,110,299

- 기타채권의 감소(증가)	1,150,465	(774,648)

- 재고자산의 감소(증가)	1,004,662	1,238,494

- 기타자산의 감소(증가)	407,513	430,871

- 매입채무의 증가(감소)	(1,904,301)	(822,790)

- 기타채무의 증가(감소)	(97,190)	1,711,237

- 기타부채의 증가(감소)	(1,475,944)	1,349,554

- 충당부채의 증가(감소)	(409,169)	(484,476)

영업으로부터 창출된 현금	220,449	(7,912,974)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 비현금취득	329,176	474,150

건설중인자산의 대체	2,097,957	-

리스부채의 유동성대체	172,511	143,994

유형자산취득관련 부채변동	310,860	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름에서
생기는 변동	기타 변동(*1)	당반기말 금액

단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000

유동성장기차입금	280,000	(210,000)	210,000	280,000

장기차입금	1,050,000	6,000,000	(210,000)	6,840,000

유동성리스부채	261,358	(251,618)	266,452	276,193

리스부채	221,121	-	60,099	281,220

전환사채	9,822,956	(13,768)	(6,969,392)	2,839,796

(*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름에서
생기는 변동	기타 변동(*1)	전반기말 금액

단기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-

유동성장기차입금	145,000	-	135,000	280,000

장기차입금	2,755,000	(1,500,000)	(135,000)	1,120,000

유동성리스부채	250,945	(218,340)	224,199	256,804

리스부채	235,891	-	28,857	264,748

전환사채	-	9,956,558	(329,852)	9,626,707

(*1) 기타 변동에는 유동성대체, 비현금거래 등이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	비디코퍼레이션	-

관계기업 (*2)	부코푸른신기술투자조합제1호	부코푸른신기술투자조합제1호

기타 특수관계자(*2)	아딕센	아딕센

(*1) 전기에 비디코퍼레이션(前 보동개발) 14.29%의 지분을 보유하고 있었으며, 당기 중 85.71%의 지분을 추가취득하여 특수관계자에 추가되었습니다.
(*2) 당분기 및 전분기 중 부코푸른신기술투자조합제1호, (주)아딕센과의 거래는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

비디코퍼레이션	-	217,102	-	-

합계	-	217,102	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업

비디코퍼레이션	40,000	26,080	-	-

합계	40,000	26,080	-	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

대표이사	연대보증	KDB산업은행	3,480,000

하나은행	USD 1,440,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,381,809	807,728

퇴직급여	142,500	101,563

합 계	1,524,309	909,290

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	질권설정	58,968

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	내용	실행금액	약정한도액

KDB산업은행	차입한도 (*1)	3,720,000	3,720,000

하나은행	차입한도	6,000,000	6,000,000

하나은행	외화지급보증 (*2)	USD 0	USD 1,200

우리은행	차입한도	-	3,000,000

(*1) 상기 약정에 대하여 대표이사가 3,480,000천원 연대보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 상기 약정에 대하여 대표이사가 USD 1,440,000 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기 중 환율위험을 회피하기 위해 통화선도약정을 체결하였으며, 해당 약정으로부터 인식한 파생상품거래손실은 178백만원입니다. 당분기말 현재 잔여 약정은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 및 선급금 등과 관련하여 596,716천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 당사는 기계설비 공제조합으로부터 일반보증 및 지급보증 3,057,630천원의 일반보증 및 지급보증을 제공받고 있으며, 보증한도 중 1,844,645천원을 실행하였습니다.

당분기말 현재 당사는 기술보증기금으로부터 금융기관 약정사항에 대해 3,000백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	담보권자

토지	11,846,441	15,200,000	KDB산업은행 : 8,000,000하나은행 : 7,200,000

건물	6,819,646

투자부동산	7,308,399	240,000	에쓰대시오일 주식회사

합계	25,974,486	15,440,000