온코크로스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 9(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 온코크로스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온코크로스(이하 "지배기업"이라 함)와 지배기업이 지배하고 있는 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 종속기업(이하 주식회사 온코크로스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다.1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 2015년 6월에 설립되어 AI 신약관련 플랫폼을 이용하여 신약 연구개발업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 연구소는 서울특별시 마포구와 송파구에 소재하고 있습니다. 또한 지배기업은 2015년 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다. 지배기업의 설립 당시 납입자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 5,196백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주

김이랑	2,052,000	19.75%	대표이사

인터베스트딥테크투자조합	680,829	6.55%	5%이상

지앤텍빅점프투자조합	662,052	6.37%	5%이상

인터베스트오픈이노베이션사모투자합자회사	523,380	5.04%	5%이상

기타	6,473,986	62.29%

합계	10,392,247	100%

(*) 지배기업은 전기와 전전기 중 의결권이 있는 전환우선주를 발행하였으며, 전기 중 전량 1,590,913주가 모두 보통주로 전환되었습니다. (주석 13, 18참조)

1-2. 종속기업의 현황

종속기업	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

ONCOCROSS Australia Pty Ltd.	100%	호주	12월 31일	연구개발, 임상진행

1-3. 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 809,897,925 440,988,193 368,909,732 (15,459,038) (16,669,771) (단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 833,703,049 448,123,546 385,579,503 1,155,158,129 1,157,606,786 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (3) 기능통화와 표시통화분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 재무상태와 재무성과에 미치는 금융상품의 유의성을 평가할 수 있도록 정보를 공시하고, 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시합니다. 또한 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자 금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시를 포함합니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정)동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(당분기 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다) 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,458,322,220 - - - 1,458,322,220 단기금융상품 8,000,000,000 - - - 8,000,000,000 당기손익인식- 공정가치측정 금융자산 - 5,577,521,339 - - 5,577,521,339 기타유동금융자산 85,712,681 - - - 85,712,681 기타비유동금융자산 218,078,495 - - - 218,078,495 합계 9,762,113,396 5,577,521,339 - - 15,339,634,735 금융부채 기타금융부채 - - 626,715,935 - 626,715,935 리스부채 - - 59,793,482 - 59,793,482 합계 - - 686,509,417 - 686,509,417 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,642,009,911 - - - 11,642,009,911 단기금융상품 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 기타유동금융자산 22,684,932 - - - 22,684,932 기타비유동금융자산 209,180,111 - - - 209,180,111 합계 16,873,874,954 - - - 16,873,874,954 금융부채 기타금융부채 - - 737,008,046 - 737,008,046 리스부채 - - 115,889,076 - 115,889,076 합계 - - 852,897,122 - 852,897,122 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 74,695,253 - - - 74,695,253 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 47,759,339 - - 47,759,339 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,995,260 - - 20,995,260 이자비용 - - (4,084,406) - (4,084,406) 외환차익 - - 1,110 - 1,110 외환차손 - - (705,080) - (705,080) 합 계 74,695,253 68,754,599 (4,788,376) - 138,661,476 이자수익 30,740,070 - - - 30,740,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 17,520,048 - - 17,520,048 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 207,195,396 - - 207,195,396 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 이자비용 - - (12,694,725) - (12,694,725) 외환차익 - - 33,070 - 33,070 외환차손 - - (35,360) - (35,360) 합 계 30,740,070 224,715,444 (12,697,015) - 242,758,499 (3) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - 5,577,521,339 - 5,577,521,339 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,019,774,302 취득금액 - 14,500,027,080 보통주전환 - (15,669,907,747) 당기손익으로 인한 변동 - (849,893,635) 기타포괄손익으로 인한 변동 - - 기말금액 - - (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (6) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF 5,577,521,339 - 2 현개가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품부채 전환우선주 - - 3 이항옵션평가모형 주가변동성 5. 영업부문 정보 연결실체는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 60,496,655 11,422,030 (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 E 사 60,496,655 11,422,030 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 152,850 - 보통예금 1,458,169,370 11,642,009,911 합계 1,458,322,220 11,642,009,911 단기금융상품 NH투자증권 CMA RP 3,000,000,000 - KB국민수퍼고정금리형정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 합계 8,000,000,000 5,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 당기손익인식공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 - 815,930,000 취득금액 9,712,000,000 6,200,000,000 처분금액 (4,203,233,260) (7,281,708,827) 손익으로 분류된 평가이익 47,759,339 - 손익으로 분류된 평가손실 - - 손익으로 분류된 처분이익 20,995,260 265,778,827 손익으로 분류된 처분손실 - - 손익으로 분류된 이자수익 - - 기말금액 5,577,521,339 - 연결실체는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 (복합계약포함)> MMF 5,577,521,339 - 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 208,570 - 미수수익 85,504,111 22,684,932 합계 85,712,681 22,684,932 기타비유동금융자산 보증금 228,000,000 228,000,000 현재가치할인차금 (9,921,505) (18,819,889) 합계 218,078,495 209,180,111 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 15,041,224 20,650,000 선급부가세 52,591,272 53,976,938 합계 67,632,496 74,626,938 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 비 품 실험기구 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 433,156,020 386,132,726 298,998,000 761,850,476 1,880,137,222 취득금액 - 950,000 - - 950,000 기말금액 433,156,020 387,082,726 298,998,000 761,850,476 1,881,087,222 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (252,058,135) (241,919,168) (118,773,134) (642,246,622) (1,254,997,059) 감가상각비 (20,716,698) (14,073,969) (14,179,566) (58,901,989) (107,872,222) 기말금액 (272,774,833) (255,993,137) (132,952,700) (701,148,611) (1,362,869,281) 국고보조금 기초금액 (21,305,901) (37,876,000) - - (59,181,901) 취득금액 - (950,000) - - (950,000) 감가상각비 1,732,499 4,035,833 - - 5,768,332 기말금액 (19,573,402) (34,790,167) - - (54,363,569) 장부금액 기초금액 159,791,984 106,337,558 180,224,866 119,603,854 565,958,262 기말금액 140,807,785 96,299,422 166,045,300 60,701,865 463,854,372 ② 전기 (단위: 원) 구 분 비 품 실험기구 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 433,156,020 365,132,726 291,898,000 761,850,476 1,852,037,222 취득금액 - 21,000,000 7,100,000 - 28,100,000 기말금액 433,156,020 386,132,726 298,998,000 761,850,476 1,880,137,222 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (168,905,470) (177,304,290) (62,053,534) (406,638,666) (814,901,960) 감가상각비 (83,152,665) (64,614,878) (56,719,600) (235,607,956) (440,095,099) 기말금액 (252,058,135) (241,919,168) (118,773,134) (642,246,622) (1,254,997,059) 국고보조금 기초금액 (28,235,900) (32,606,000) - - (60,841,900) 취득금액 - (21,000,000) - - (21,000,000) 감가상각비 6,929,999 15,730,000 - - 22,659,999 기말금액 (21,305,901) (37,876,000) - - (59,181,901) 장부금액 기초금액 236,014,650 155,222,436 229,844,466 355,211,810 976,293,362 기말금액 159,791,984 106,337,558 180,224,866 119,603,854 565,958,262 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 산업재산권 취득원가: 기초금액 139,484,641 119,099,644 취득금액 - 20,384,997 기말금액 139,484,641 139,484,641 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (89,961,678) (68,483,799) 무형자산상각비 (5,223,200) (21,477,879) 기말금액 (95,184,878) (89,961,678) 국고보조금: 기초금액 (2,286,711) - 취득금액 - (2,800,054) 무형자산상각비 140,003 513,343 기말금액 (2,146,708) (2,286,711) 장부금액: 기초금액 47,236,252 50,615,845 기말금액 42,153,055 47,236,252 12. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 49,996,669 183,401,228 미지급비용 576,719,266 558,438,334 합계 626,715,935 741,839,562 13. 전환우선주부채 (1) 당분기와 전기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,019,774,302 발행금액 - 14,500,027,080 전환금액(*) - (15,669,907,747) 평가금액 - (849,893,635) 기말금액 - - (*) 전기 중 전환우선주는 전량 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 연결실체는 2회에 걸쳐 전환우선주를 발행하였으며 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차(*1) 2회차(*1) 발행일자 2022년 05월 31일 2023년 11월 10일 주당발행가액 16,835원 10,120원 발행주식수 95,041주 1,432,809주 우선주의 존속기한 2032년 05월 30일(발행일로부터 10년) 2034년 11월 9일(발행일로부터 10년) 배당에 대한 권리 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선주배당률 발행가액 1% 발행가액 1% (보통주)전환일자 2023년 12월 8일 2023년 12월 8일 주당전환가액 10,120원(*2) 10,120원 전환주식수 158,104주(*2) 1,432,809주 전환조건 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 기타사항 리픽싱 조항 있음 리픽싱 조항 있음 (*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 연결실체는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였으며 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.(*2) 2회차 전환우선주의 발행 및 전환이 1회차 전환우선주의 전환기준가액을 하회하는 금액으로 이뤄져 리픽싱 조항에 따라 1회차 전환우선주의 전환가액은 하향 조정되었으며 전환주식수는 비례하여 상향 조정되었습니다. 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 18,348,110 63,395,290 미지급법인세 109,528,861 109,858,406 합계 127,876,971 173,253,696 15. 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 115,889,076 318,297,499 취득금액 - - 처분금액 - - 리스부채 상환 (56,095,594) (202,408,423) 기말금액 59,793,482 115,889,076 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 이자비용 (4,084,406) (12,694,725) (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 61,640,000 121,820,000 1년 초과~5년 이내 - - 할인전 리스부채 61,640,000 121,820,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 59,793,482 115,889,076 유동성 59,793,482 115,889,076 비유동성 - - (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 16.8%입니다. 16. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 기술개발 계약연결실체는 2020년 제일약품으로부터 글로벌 신약 후보물질 뇌졸증 치료제 JPI-289의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는(인라이센싱) 'JPI-289 신규 용도 개발 및 관련 특허 실사권 허여 계약' 을 체결하였습니다. 지급 조건(신규 용도별) 금액(부가세 별도) 지급여부 특허 출원시 (국가 무관) 금 1억원 지급완료 출원한 특허에 대하여 등록시 (국가 무관) 금 1억원 지급완료 임상 2상 승인시 (국가 무관) 금 2억원 미지급 (지급조건 미충족) 임상 3상 승인시 (국가 무관) 금 5억원 미지급 (지급조건 미충족) 품목허가시 (국가 무관) 금 15억원 미지급 (지급조건 미충족) (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 17. 정부보조금 (1) 연결실체는 AI알고리즘 기반 원발부위불명암의 원발부위 예측 진단 의료기기 개발을 주제로 하는 정부과제사업에 선정되어 당분기 중 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기수령액 전기수령액 과제명 중소기업기술혁신개발사업_BIG3 중소기업기술정보진흥원 - 1,947,273 코로나바이러스감염증-19를 포함한 난치성 감염병 질환에 대한 AI 기반 치료제 탐색 및 검증 중견기업상생혁신사업_R 한국산업기술진흥원/동화약품 - 201,330,780 EZH1/2 저해 항암제 개발을 위한 비임상 및 적응증 확대연구 TIPS 해외마케팅 한국엔젤투자협회 - 61,462,271 AI 신약개발 플랫폼 고도화 및 상업화 서울형 강소기업 근무환경 개선지원 서울시일자리정책과 - 10,000,000 일생활균형 서울형 강소기업 근무환경개선 서울시 산학연 협력사업 서울시강북삼성병원 78,386,321 118,763,550 AI 알고리즘 기반 원발부위불명암의 원발부위 예측 진단 의료기기 개발 고용안정장려금 고용노동부 4,350,000 4,350,000 출산육아기 고용안정 지원 합 계 82,736,321 397,853,874 (3) 자산취득관련 정부보조금의 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 실험용장비 37,876,000 950,000 (4,035,833) 34,790,167 비품 21,305,901 - (1,732,499) 19,573,402 산업재산권 2,286,711 - (140,003) 2,146,708 합 계 61,468,612 950,000 (5,908,335) 56,510,277 ② 전기 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 실험용장비 32,606,000 21,000,000 (15,730,000) 37,876,000 비품 28,235,900 - (6,929,999) 21,305,901 산업재산권 - 2,800,054 (513,343) 2,286,711 합 계 60,841,900 23,800,054 (23,173,342) 61,468,612 (4) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하거나 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 81,125,725 76,549,500 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당액면금액 500 500 발행주식수 보통주 10,392,247주 보통주 10,392,247주 자본금 5,196,123,500 5,196,123,500 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 8,801,334 4,400,667,000 37,639,911,352 상환전환우선주의 전환(*) 2023년 12월 8일 1,590,913 795,456,500 14,873,371,255 2023.12.31(전기말) 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 2024.01.01(당분기초) 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 2024.03.31(당분기말) 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 (*) 전기 중 전환우선주(1회차, 2회차) 전량 1,590,913주가 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,513,282,607 52,513,282,607 기타자본잉여금(*) 74,220,816 - 합계 52,587,503,423 52,513,282,607 (*) 당분기중 가득일 이후의 주식매수선택권 43,608주가 행사 권리 포기로 이사회 결의를 통해 부여 취소되었습니다. 19. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,461,272,030 1,429,001,624 20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 59,244,175 60,454,908 21. 주식기준보상지배기업은 경영진과 종업원 등에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에서 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있으며 일부는 가득일로부터 1년이내 50% 미만 행사, 1년 겅과 후 잔여수량을 행사하는 행사조건이 있습니다. (1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 부여수량 행사기간 행사가격 만기 약정용역제공기간 1회차 2018년 4월 9일 60,000주 2020-04-09~2027-04-08 (7년) 1,656원 2027년 04월 09일 부여일부터 2년 2회차 2019년 3월 22일 195,000주 2021-03-28~2028-03-27 (7년) 3,016원 2028년 03월 27일 부여일부터 2년 3회차 2020년 3월 31일 141,000주 2022-03-31~2029-03-30 (7년) 4,508원 2029년 03월 30일 부여일부터 2년 4회차 2020년 6월 25일 64,620주 2022-06-25~2029-06-24 (7년) 4,508원 2029년 06월 24일 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 12,000주 2022-11-26~2029-11-25 (7년) 10,116원 2029년 11월 25일 부여일부터 2년 6회차(*1) 2021년 3월 31일 156,408주 2023-03-31~2030-03-30 (7년) 10,734원(*3) 2030년 03월 30일 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 5일 49,800주 2023-10-05~2030-10-04 (7년)행사 조건(*2) 부여 13,174원(*3) 2030년 10월 04일 부여일부터 2년 8회차 2023년 3월 31일 48,000주 2025-03-31~2032-03-30 (7년) 13,203원(*3) 2032년 03월 30일 부여일부터 2년 78,600주 2025-03-31~2032-03-30 (7년)행사 조건(*2) 부여 9회차 2023년 09월 26일 19,200주 2025-09-26~2032-09-25 (7년)행사 조건(*2) 부여 13,203원(*3) 2032년 09월 25일 부여일부터 2년 (*1) 당분기 중 43,608주가 행사 권리 포기로 이사회 결의를 통해 부여 취소되었습니다. (*2) 부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 50% 미만 행사, 3년 경과 후 잔여수량 행사(*3) 전기 중 행사가격보다 낮은 가격으로 전환우선주가 보통주로 전환되어 리픽싱조항에 따라 행사가격이 하향 조정되었습니다. (2) 지배기업은 보상원가를 산정하기 위하여 이항옵션평가모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대권리소멸률 주당 보상원가 1회차 2.61% 9.90% 0.00% 613원 2회차 1.70% 27.30% 0.00% 768원 3회차 1.30% 25.80% 0.00% 3.072원 4회차 1.10% 23.90% 0.00% 2,970원 5회차 1.40% 27.50% 0.00% 1,461원 6회차 1.60% 25.70% 0.00% 1,702원 7회차 1.60% 25.70% 0.00% 909원 8회차 3.96% 61.76% 0.00% 5,711원 9회차 3.96% 61.76% 0.00% 6,413원 (3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 49,800 126,600 19,200 824,628 권리부여 - - - - - - - - - - 권리회수 - - - - - (43,608) - - - -43,608 행사 - - - - - - - - - - 기말 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 126,600 19,200 781,020 ② 전기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 55,800 - - 684,828 권리부여 - - - - - - - 145,800 19,200 165,000 권리회수 - - - - - - (6,000) (19,200) - (25,200) 행사 - - - - - - - - - - 기말 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 49,800 126,600 19,200 824,628 (4) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 수량(주) 만기(년) 적수 1회차 60,000 3.02 181,315 2회차 195,000 3.99 778,397 3회차 141,000 5.00 705,000 4회차 64,620 5.24 338,326 5회차 12,000 5.66 67,890 6회차 112,800 6.00 676,800 7회차 49,800 6.52 324,450 8회차 126,600 8.00 1,013,147 9회차 19,200 8.49 163,068 합계 781,020 5.44 4,248,394 (5) 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계속 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합 계 보상비용 당분기초까지 인식한 보상원가 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 271,995,163 16,170,235 1,429,001,624 당분기 보상원가 - - - - - - - 90,994,747 15,496,475 106,491,222 당분기말까지 인식한 보상원가 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 362,989,910 31,666,710 1,535,492,846 잔여보상원가 - - - - - - - 360,022,690 9,146,289 369,168,979 총보상원가 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 723,012,600 40,812,999 1,904,661,825 주식선택권 당분기초 잔액 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 271,995,163 16,170,235 1,429,001,624 권리가득 - - - - - - - 90,994,747 15,496,475 106,491,222 권리회수 - - - - - (74,220,816) - - - (74,220,816) 당분기말 잔액 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 191,985,600 45,309,700 362,989,910 31,666,710 1,461,272,030 22. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 44,184,970,187 42,712,051,601 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 500,964,798 497,375,210 퇴직급여 45,057,734 45,462,201 복리후생비 53,456,544 45,934,695 여비교통비 4,460,625 3,251,762 접대비 4,004,400 3,021,280 통신비 741,661 707,382 세금과공과 24,942,580 23,553,650 감가상각비 99,413,838 104,753,017 무형자산상각비 5,083,197 5,399,022 지급임차료 - - 수선비 - 1,300,000 해외시장개척비 16,105,640 - 보험료 7,007,270 9,591,760 운반비 154,660 205,700 교육훈련비 342,500 256,000 도서인쇄비 433,790 457,680 광고선전비 250,000 - 건물관리비 17,473,632 17,769,618 사무용품비 390,850 848,000 소모품비 2,366,410 1,797,230 지급수수료 92,887,367 163,270,465 주식보상비용 106,491,222 39,148,672 위탁연구개발비 220,752,500 129,525,300 연구개발비 420,708,150 422,977,920 회의비 - 20,000 합계 1,623,489,368 1,516,626,564 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임직원급여 546,022,532 542,837,411 복리후생비 53,456,544 45,934,695 감가상각비 및 무형자산상각비 107,187,087 110,703,216 해외시장개척비 16,105,640 - 지급수수료 92,887,367 163,270,465 주식보상비용 106,491,222 39,148,672 연구개발비 687,370,395 561,416,801 기타 62,568,378 62,780,062 합계 1,672,089,165 1,526,091,322 25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 143,450,962 255,488,584 이자수익 74,695,253 30,740,070 당기손익인식금융자산평가이익 47,759,339 17,520,048 당기손익인식금융자산처분이익 20,995,260 207,195,396 외환차익 1,110 33,070 금융비용 (4,789,486) (12,730,085) 이자비용 (4,084,406) (12,694,725) 외환차손 (705,080) (35,360) 기타수익 12,449 1,091,559,790 보조금수익 - 1,091,265,242 잡이익 12,449 294,548 기타비용 (1) (699) 잡손실 (1) (699) 26. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용(이익) - - 유효법인세율 - - (2) 보고기간종료일 현재 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,474,129,319) (180,351,702) 적용세율에 따른 법인세비용 (309,567,157) (37,873,857) 조정사항 -이월결손금 미반영효과 (309,567,157) (37,873,857) -기타조정사항 - - 손익으로 인식된 법인세비용(수익) - - (3) 연결실체는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소재 종속기업 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 호주 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래내용 및 채권내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다. (5) 연결실체의 주요 경영진은 지배기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 275,944,004 243,176,328 퇴직급여 26,156,209 25,236,763 주식보상비용 18,975,208 14,005,651 합계 321,075,421 282,418,742 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 1,472,918,586 180,351,702 가중평균유통보통주식수(*) 10,392,247 8,801,334 분기주당순손실 142 20 (*) 발행주식수는 무상증자효과를 전기초에 소급적용하였습니다. (*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 유통기간 변동주식수 유통주식수 일수 적수 2024.01.01~2024.03.31 - 10,392,247 91 945,694,477 -945,694,477 ÷ 91일 = 10,392,247 주(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 유통기간 변동주식수 유통주식수 일수 적수 2023.01.01~2023.03.31 - 8,801,334 90 792,120,060 - 792,120,060 ÷ 90일 = 8,801,334 주 (2) 희석주당순손익연결실체는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 보고기간종료일 현재 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주는 주식매수선택권이며 내용은 다음과 같습니다. 청구기간 잠재적보통주식수 2020.04.09~2027.04.08 (7년) 60,000 2021.03.28~2028.03.27 (7년) 195,000 2022.03.31~2029.03.30 (7년) 141,000 2022.06.25~2029.06.24 (7년) 64,620 2022.11.26~2029.11.25 (7년) 12,000 2023.03.31~2030.03.30 (7년) 112,800 2023.10.05~2030.10.04 (7년) 49,800 2025.03.31~2032.03.31 (7년) 126,600 2025.09.26~2032.09.25 (7년) 19,200 합 계 781,020 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채(1) 수익 원천연겨실체의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 60,496,655 11,422,030 (2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기 한시점에 이행하는 수행의무 - - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 60,496,655 11,422,030 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 라이선스매출 연결실체는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익인식 합니다. 위탁연구용역 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 52,021,151 - 계약부채 59,540,000 68,015,504 30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,472,918,586) (180,351,702) 2. 조정사항 119,370,597 (47,446,700) 감가상각비 102,103,890 105,304,194 무형자산상각비 5,083,197 5,399,022 퇴직급여 45,057,734 45,462,201 주식보상비용 106,491,222 39,148,672 이자비용 4,084,406 12,694,725 당기손익인식금융자산평가이익 (47,759,339) (17,520,048) 당기손익인식금융자산처분이익 (20,995,260) (207,195,396) 이자수익 (74,695,253) (30,740,070) 3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 (258,939,324) (963,395,819) 미수금의 감소(증가) (208,570) (45,273,950) 계약자산의 감소(증가) (52,021,151) - 부가세대급금의 감소(증가) 1,385,666 73,258,733 선급금의 감소(증가) 5,608,776 (19,513,676) 미지급금의 증가(감소) (133,404,559) (989,138,309) 미지급비용의 증가(감소) 15,251,984 13,794,658 예수금의 증가(감소) (45,047,180) (39,638,850) 계약부채의 증가(감소) (8,475,504) 88,577,970 퇴직금의 지급 (42,028,786) (45,462,201) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,612,487,313) (1,191,194,027) (2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 전환우선주부채 리스부채 합계 기초 순부채 - 115,889,076 115,889,076 순현금흐름 - (56,095,594) (56,095,594) 기타 비금융변동 - - - 기말 순부채 - 59,793,482 59,793,482 ② 전기 (단위: 원) 구분 전환우선주부채 리스부채 합계 기초 순부채 2,019,774,302 318,297,499 2,338,071,801 순현금흐름 14,500,027,080 (202,408,423) 14,297,618,657 기타 비금융변동 (16,519,801,382) - (16,519,801,382) 기말 순부채 - 115,889,076 115,889,076 31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 (2) 위험관리정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.1) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 주로 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험에서 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,458,322,220 11,642,009,911 단기금융상품 8,000,000,000 5,000,000,000 당기손익인식공정가치측정금융자산 5,577,521,339 - 기타유동금융자산 - 미수금 208,570 - - 미수수익 85,504,111 22,684,932 기타비유동금융자산 - 보증금 228,000,000 228,000,000 합계 15,349,556,240 16,892,694,843 2) 유동성위험 연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년초과 당분기말 전환우선주부채(*) - - - - - - 리스부채 59,793,482 61,640,000 50,880,000 10,760,000 - - 전기말 전환우선주부채(*) - - - - - - 리스부채 115,889,076 121,820,000 60,180,000 61,640,000 - - (*) 연결실체의 전환우선주부채는 거래상대방에게 금융자산이나 금융부채를 상환 또는 교환하는 약정 및 의무가 없습니다. 따라서 현금흐름에 따른 유동성위험이 발생하지 않습니다. 전기 중 전환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. (3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험으로 구성되어 있습니다.(가) 이자율 위험연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용에서 발생하는 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여유자금운용은 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다. (나) 환위험연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, AUD 등입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (1,458,322,220) (11,642,009,911) 순부채(A) (1,458,322,220) (11,642,009,911) 자본총계(B) 15,119,172,941 16,486,811,038 순부채비율(A/B)(*) - - (*) 순부채비율은 순부채가 (-)금액이기 때문에 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 14,459,115,482 15,929,731,202 현금및현금성자산 649,972,977 10,808,834,910 단기금융상품 8,000,000,000 5,000,000,000 당기손익인식공정가치금융자산 5,577,521,339 0 기타유동금융자산 85,712,681 22,684,932 기타유동자산 66,083,814 74,098,890 유동계약자산 52,021,151 0 당기법인세자산 27,803,520 24,112,470 비유동자산 724,085,922 822,374,625 유형자산 463,854,372 565,958,262 무형자산 42,153,055 47,236,252 기타비유동금융자산 218,078,495 209,180,111 자산총계 15,183,201,404 16,752,105,827 부채 유동부채 432,938,195 650,874,292 기타유동금융부채 295,256,603 403,574,422 기타 유동부채 18,348,110 63,395,290 유동 리스부채 59,793,482 115,889,076 계약부채 59,540,000 68,015,504 비유동부채 0 0 부채총계 432,938,195 650,874,292 자본 자본금 5,196,123,500 5,196,123,500 자본잉여금 52,587,503,423 52,513,282,607 기타자본구성요소 1,461,272,030 1,429,001,624 이익잉여금(결손금) (44,494,635,744) (43,037,176,196) 자본총계 14,750,263,209 16,101,231,535 자본과부채총계 15,183,201,404 16,752,105,827 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,496,655 60,496,655 11,422,030 11,422,030 매출원가 48,599,797 48,599,797 9,464,758 9,464,758 매출총이익 11,896,858 11,896,858 1,957,272 1,957,272 판매비와관리비 1,608,030,330 1,608,030,330 1,408,158,720 1,408,158,720 영업이익(손실) (1,596,133,472) (1,596,133,472) (1,406,201,448) (1,406,201,448) 금융수익 143,450,962 143,450,962 255,488,584 255,488,584 금융원가 4,789,486 4,789,486 12,730,085 12,730,085 기타이익 12,449 12,449 294,548 294,548 기타손실 1 1 2 2 법인세비용차감전순이익(손실) (1,457,459,548) (1,457,459,548) (1,163,148,403) (1,163,148,403) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,457,459,548) (1,457,459,548) (1,163,148,403) (1,163,148,403) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,457,459,548) (1,457,459,548) (1,163,148,403) (1,163,148,403) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (140) (140) (132) (132) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (140) (140) (132) (132) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,400,667,000 37,639,911,352 1,094,141,421 (37,667,588,517) 5,467,131,256 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,163,148,403) (1,163,148,403) 주식매수선택권 0 0 39,148,672 0 39,148,672 주식매수선택권 부여 취소 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 4,400,667,000 37,639,911,352 1,133,290,093 (38,830,736,920) 4,343,131,525 2024.01.01 (기초자본) 5,196,123,500 52,513,282,607 1,429,001,624 (43,037,176,196) 16,101,231,535 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,457,459,548) (1,457,459,548) 주식매수선택권 0 0 106,491,222 0 106,491,222 주식매수선택권 부여 취소 0 74,220,816 (74,220,816) 0 0 2024.03.31 (기말자본) 5,196,123,500 52,587,503,423 1,461,272,030 44,494,635,744 14,750,263,209 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,593,999,599) (1,377,751,575) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,589,201,833) (1,382,138,592) 이자수취 2,977,690 24,398,492 이자지급 (4,084,406) (12,694,725) 법인세납부(환급) (3,691,050) (7,316,750) 투자활동현금흐름 (8,508,766,740) (786,931,113) 단기금융상품의 처분 0 1,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 4,203,233,260 2,016,893,855 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (9,712,000,000) (3,800,000,000) 산업재산권의 취득 0 3,824,968 재무활동현금흐름 (56,095,594) (47,485,275) 리스부채의 상환 56,095,594 47,485,275 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,158,861,933) (2,212,167,963) 기초현금및현금성자산 10,808,834,910 3,183,291,767 기말현금및현금성자산 649,972,977 971,123,804 5. 재무제표 주석 제10(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 9(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 온코크로스 1. 회사의 개요 주식회사 온코크로스는 2015년 6월에 설립되어 AI 신약관련 플랫폼을 이용하여 신약 연구개발업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 연구소는 서울특별시 마포구와 송파구에 소재하고 있습니다. 또한 회사는 2015년 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다. 회사의 설립 당시 납입자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 5,196백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 보통주 김이랑 2,052,000 19.75% 대표이사 인터베스트딥테크투자조합 680,829 6.55% 5%이상 지앤텍빅점프투자조합 662,052 6.37% 5%이상 인터베스트오픈이노베이션사모투자합자회사 523,380 5.04% 5%이상 기타 6,473,986 62.29% 합계 10,392,247 100% (*) 회사는 전기와 전전기 중 의결권이 있는 전환우선주를 발행하였으며, 전기 중 전량 1,590,913주가 모두 보통주로 전환되었습니다. (주석 14, 19참조) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 재무상태와 재무성과에 미치는 금융상품의 유의성을 평가할 수 있도록 정보를 공시하고, 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시합니다. 또한 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자 금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시를 포함합니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정)동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(당분기 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다)4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 649,972,977 - - - 649,972,977 단기금융상품 8,000,000,000 - - - 8,000,000,000 당기손익인식- 공정가치측정 금융자산 - 5,577,521,339 - - 5,577,521,339 기타유동금융자산 85,712,681 - - - 85,712,681 기타비유동금융자산 218,078,495 - - - 218,078,495 합계 8,953,764,153 5,577,521,339 - 14,531,285,492 금융부채 기타금융부채 - - 295,256,603 - 295,256,603 리스부채 - - 59,793,482 59,793,482 합계 - - 355,050,085 - 355,050,085 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 10,808,834,910 - - - 10,808,834,910 단기금융상품 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 기타유동금융자산 22,684,932 - - - 22,684,932 기타비유동금융자산 209,180,111 - - - 209,180,111 합계 16,040,699,953 - - - 16,040,699,953 금융부채 기타금융부채 - - 403,574,422 - 403,574,422 리스부채 - - 115,889,076 - 115,889,076 합계 - - 519,463,498 - 519,463,498 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 74,695,253 - - - 74,695,253 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 47,759,339 - - 47,759,339 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,995,260 - - 20,995,260 이자비용 - - (4,084,406) - (4,084,406) 외환차익 - - 1,110 - 1,110 외환차손 - - (705,080) - (705,080) 합 계 74,695,253 68,754,599 (4,788,376) - 138,661,476 이자수익 30,740,070 - - - 30,740,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 17,520,048 - - 17,520,048 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 207,195,396 - - 207,195,396 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 이자비용 - - (12,694,725) - (12,694,725) 외환차익 - - 33,070 - 33,070 외환차손 - - (35,360) - (35,360) 합 계 30,740,070 224,715,444 (12,697,015) - 242,758,499 (3) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - 5,577,521,339 - 5,577,521,339 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,019,774,302 취득금액 - 14,500,027,080 보통주전환 - (15,669,907,747) 당기손익으로 인한 변동 - (849,893,635) 기타포괄손익으로 인한 변동 - - 기말금액 - - (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (6) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF 5,577,521,339 - 2 현개가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품부채 전환우선주 - - 3 이항옵션평가모형 주가변동성 5. 영업부문 정보 회사는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 회사의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 60,496,655 11,422,030 (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 E 사 60,496,655 11,422,030 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 152,850 - 보통예금 649,820,127 10,808,834,910 합계 649,972,977 10,808,834,910 단기금융상품 NH투자증권 CMA RP 3,000,000,000 - KB국민수퍼고정금리형정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 합계 8,000,000,000 5,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 당기손익인식공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 - 815,930,000 취득금액 9,712,000,000 6,200,000,000 처분금액 (4,203,233,260) (7,281,708,827) 손익으로 분류된 평가이익 47,759,339 - 손익으로 분류된 평가손실 - - 손익으로 분류된 처분이익 20,995,260 265,778,827 손익으로 분류된 처분손실 - - 손익으로 분류된 이자수익 - - 기말금액 5,577,521,339 - 회사는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 (복합계약포함)> MMF 5,577,521,339 - 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 208,570 - 미수수익 85,504,111 22,684,932 합계 85,712,681 22,684,932 기타비유동금융자산 보증금 228,000,000 228,000,000 현재가치할인차금 (9,921,505) (18,819,889) 합계 218,078,495 209,180,111 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 15,041,224 20,650,000 선급부가세 51,042,590 53,448,890 합계 66,083,814 74,098,890 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 비 품 실험기구 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 433,156,020 386,132,726 298,998,000 761,850,476 1,880,137,222 취득금액 - 950,000 - - 950,000 기말금액 433,156,020 387,082,726 298,998,000 761,850,476 1,881,087,222 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (252,058,135) (241,919,168) (118,773,134) (642,246,622) (1,254,997,059) 감가상각비 (20,716,698) (14,073,969) (14,179,566) (58,901,989) (107,872,222) 기말금액 (272,774,833) (255,993,137) (132,952,700) (701,148,611) (1,362,869,281) 국고보조금 기초금액 (21,305,901) (37,876,000) - - (59,181,901) 취득금액 - (950,000) - - (950,000) 감가상각비 1,732,499 4,035,833 - - 5,768,332 기말금액 (19,573,402) (34,790,167) - - (54,363,569) 장부금액 기초금액 159,791,984 106,337,558 180,224,866 119,603,854 565,958,262 기말금액 140,807,785 96,299,422 166,045,300 60,701,865 463,854,372 ② 전기 (단위: 원) 구 분 비 품 실험기구 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 433,156,020 365,132,726 291,898,000 761,850,476 1,852,037,222 취득금액 - 21,000,000 7,100,000 - 28,100,000 기말금액 433,156,020 386,132,726 298,998,000 761,850,476 1,880,137,222 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (168,905,470) (177,304,290) (62,053,534) (406,638,666) (814,901,960) 감가상각비 (83,152,665) (64,614,878) (56,719,600) (235,607,956) (440,095,099) 기말금액 (252,058,135) (241,919,168) (118,773,134) (642,246,622) (1,254,997,059) 국고보조금 기초금액 (28,235,900) (32,606,000) - - (60,841,900) 취득금액 - (21,000,000) - - (21,000,000) 감가상각비 6,929,999 15,730,000 - - 22,659,999 기말금액 (21,305,901) (37,876,000) - - (59,181,901) 장부금액 기초금액 236,014,650 155,222,436 229,844,466 355,211,810 976,293,362 기말금액 159,791,984 106,337,558 180,224,866 119,603,854 565,958,262 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 산업재산권 취득원가: 기초금액 139,484,641 119,099,644 취득금액 - 20,384,997 기말금액 139,484,641 139,484,641 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (89,961,678) (68,483,799) 무형자산상각비 (5,223,200) (21,477,879) 기말금액 (95,184,878) (89,961,678) 국고보조금: 기초금액 (2,286,711) - 취득금액 - (2,800,054) 무형자산상각비 140,003 513,343 기말금액 (2,146,708) (2,286,711) 장부금액: 기초금액 47,236,252 50,615,845 기말금액 42,153,055 47,236,252 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 호주 12월 글로벌 임상진행 100.00 - 100.00 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 총포괄손익 종속기업투자: ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 809,897,925 440,988,193 368,909,732 (16,669,771) ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 833,703,049 448,123,546 385,579,503 1,157,606,786 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 49,996,669 177,592,700 미지급비용 245,259,934 225,981,722 합계 295,256,603 403,574,422 14. 전환우선주부채 (1) 당분기와 전기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,019,774,302 발행금액 - 14,500,027,080 전환금액(*) - (15,669,907,747) 평가금액 - (849,893,635) 기말금액 - - (*) 전기 중 전환우선주는 전량 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 회사는 2회에 걸쳐 전환우선주를 발행하였으며 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차(*1) 2회차(*1) 발행일자 2022년 05월 31일 2023년 11월 10일 주당발행가액 16,835원 10,120원 발행주식수 95,041주 1,432,809주 우선주의 존속기한 2032년 05월 30일(발행일로부터 10년) 2034년 11월 9일(발행일로부터 10년) 배당에 대한 권리 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선주배당률 발행가액 1% 발행가액 1% (보통주)전환일자 2023년 12월 8일 2023년 12월 8일 주당전환가액 10,120원(*2) 10,120원 전환주식수 158,104주(*2) 1,432,809주 전환조건 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 기타사항 리픽싱 조항 있음 리픽싱 조항 있음 (*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 회사는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였으며 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.(*2) 2회차 전환우선주의 발행 및 전환이 1회차 전환우선주의 전환기준가액을 하회하는 금액으로 이뤄져 리픽싱 조항에 따라 1회차 전환우선주의 전환가액은 하향 조정되었으며 전환주식수는 비례하여 상향 조정되었습니다. 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 18,348,110 63,395,290 16. 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 115,889,076 318,297,499 취득금액 - - 처분금액 - - 리스부채 상환 (56,095,594) (202,408,423) 기말금액 59,793,482 115,889,076 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 이자비용 (4,084,406) (12,694,725) (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 61,640,000 121,820,000 1년 초과~5년 이내 - - 할인전 리스부채 61,640,000 121,820,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 59,793,482 115,889,076 유동성 59,793,482 115,889,076 비유동성 - - (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 16.8%입니다. 17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 기술개발 계약회사는 2020년 제일약품으로부터 글로벌 신약 후보물질 뇌졸증 치료제 JPI-289의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는(인라이센싱) 'JPI-289 신규 용도 개발 및 관련 특허 실사권 허여 계약' 을 체결하였습니다. 지급 조건(신규 용도별) 금액(부가세 별도) 지급여부 특허 출원시 (국가 무관) 금 1억원 지급완료 출원한 특허에 대하여 등록시 (국가 무관) 금 1억원 지급완료 임상 2상 승인시 (국가 무관) 금 2억원 미지급 (지급조건 미충족) 임상 3상 승인시 (국가 무관) 금 5억원 미지급 (지급조건 미충족) 품목허가시 (국가 무관) 금 15억원 미지급 (지급조건 미충족) (4) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 18. 정부보조금 (1) 회사는 AI알고리즘 기반 원발부위불명암의 원발부위 예측 진단 의료기기 개발을 주제로 하는 정부과제사업에 선정되어 당분기 중 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기수령액 전기수령액 과제명 중소기업기술혁신개발사업_BIG3 중소기업기술정보진흥원 - 1,947,273 코로나바이러스감염증-19를 포함한 난치성 감염병 질환에 대한 AI 기반 치료제 탐색 및 검증 중견기업상생혁신사업_R 한국산업기술진흥원/동화약품 - 201,330,780 EZH1/2 저해 항암제 개발을 위한 비임상 및 적응증 확대연구 TIPS 해외마케팅 한국엔젤투자협회 - 61,462,271 AI 신약개발 플랫폼 고도화 및 상업화 서울형 강소기업 근무환경 개선지원 서울시일자리정책과 - 10,000,000 일생활균형 서울형 강소기업 근무환경개선 서울시 산학연 협력사업 서울시강북삼성병원 78,386,321 118,763,550 AI 알고리즘 기반 원발부위불명암의 원발부위 예측 진단 의료기기 개발 고용안정장려금 고용노동부 4,350,000 4,350,000 출산육아기 고용안정 지원 합 계 82,736,321 397,853,874 (3) 자산취득관련 정부보조금의 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 실험용장비 37,876,000 950,000 (4,035,833) 34,790,167 비품 21,305,901 - (1,732,499) 19,573,402 산업재산권 2,286,711 - (140,003) 2,146,708 합 계 61,468,612 950,000 (5,908,335) 56,510,277 ② 전기 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 실험용장비 32,606,000 21,000,000 (15,730,000) 37,876,000 비품 28,235,900 - (6,929,999) 21,305,901 산업재산권 - 2,800,054 (513,343) 2,286,711 합 계 60,841,900 23,800,054 (23,173,342) 61,468,612 (4) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하거나 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 81,125,725 76,549,500 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당액면금액 500 500 발행주식수 보통주 10,392,247주 보통주 10,392,247주 자본금 5,196,123,500 5,196,123,500 (2) 당분기와 전기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2023.01.01(전기초) 8,801,334 4,400,667,000 37,639,911,352 상환전환우선주의 전환(*) 2023년 12월 8일 1,590,913 795,456,500 14,873,371,255 2023.12.31(전기말) 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 2024.01.01(당분기초) 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 2024.03.31(당분기말) 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 (*) 전기 중 전환우선주(1회차, 2회차) 전량 1,590,913주가 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,513,282,607 52,513,282,607 기타자본잉여금(*) 74,220,816 - 합계 52,587,503,423 52,513,282,607 (*) 당분기중 가득일 이후의 주식매수선택권 43,608주가 행사 권리 포기로 이사회 결의를 통해 부여 취소되었습니다. 20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,461,272,030 1,429,001,624 21. 주식기준보상회사는 경영진과 종업원 등에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에서 회사의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있으며 일부는 가득일로부터 1년이내 50% 미만 행사, 1년 겅과 후 잔여수량을 행사하는 행사조건이 있습니다. (1) 회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 부여수량 행사기간 행사가격 만기 약정용역제공기간 1회차 2018년 4월 9일 60,000주 2020-04-09~2027-04-08 (7년) 1,656원 2027년 04월 09일 부여일부터 2년 2회차 2019년 3월 22일 195,000주 2021-03-28~2028-03-27 (7년) 3,016원 2028년 03월 27일 부여일부터 2년 3회차 2020년 3월 31일 141,000주 2022-03-31~2029-03-30 (7년) 4,508원 2029년 03월 30일 부여일부터 2년 4회차 2020년 6월 25일 64,620주 2022-06-25~2029-06-24 (7년) 4,508원 2029년 06월 24일 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 12,000주 2022-11-26~2029-11-25 (7년) 10,116원 2029년 11월 25일 부여일부터 2년 6회차(*1) 2021년 3월 31일 156,408주 2023-03-31~2030-03-30 (7년) 10,734원(*3) 2030년 03월 30일 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 5일 49,800주 2023-10-05~2030-10-04 (7년)행사 조건(*2) 부여 13,174원(*3) 2030년 10월 04일 부여일부터 2년 8회차 2023년 3월 31일 48,000주 2025-03-31~2032-03-30 (7년) 13,203원(*3) 2032년 03월 30일 부여일부터 2년 78,600주 2025-03-31~2032-03-30 (7년)행사 조건(*2) 부여 9회차 2023년 09월 26일 19,200주 2025-09-26~2032-09-25 (7년)행사 조건(*2) 부여 13,203원(*3) 2032년 09월 25일 부여일부터 2년 (*1) 당분기 중 43,608주가 행사 권리 포기로 이사회 결의를 통해 부여 취소되었습니다. (*2) 부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 50% 미만 행사, 3년 경과 후 잔여수량 행사(*3) 전기 중 행사가격보다 낮은 가격으로 전환우선주가 보통주로 전환되어 리픽싱조항에 따라 행사가격이 하향 조정되었습니다. (2) 회사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항옵션평가모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대권리소멸률 주당 보상원가 1회차 2.61% 9.90% 0.00% 613원 2회차 1.70% 27.30% 0.00% 768원 3회차 1.30% 25.80% 0.00% 3.072원 4회차 1.10% 23.90% 0.00% 2,970원 5회차 1.40% 27.50% 0.00% 1,461원 6회차 1.60% 25.70% 0.00% 1,702원 7회차 1.60% 25.70% 0.00% 909원 8회차 3.96% 61.76% 0.00% 5,711원 9회차 3.96% 61.76% 0.00% 6,413원 (3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 49,800 126,600 19,200 824,628 권리부여 - - - - - - - - - - 권리회수 - - - - - (43,608) - - - -43,608 행사 - - - - - - - - - - 기말 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 126,600 19,200 781,020 ② 전기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 55,800 - - 684,828 권리부여 - - - - - - - 145,800 19,200 165,000 권리회수 - - - - - - (6,000) (19,200) - (25,200) 행사 - - - - - - - - - - 기말 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 49,800 126,600 19,200 824,628 (4) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 수량(주) 만기(년) 적수 1회차 60,000 3.02 181,315 2회차 195,000 3.99 778,397 3회차 141,000 5.00 705,000 4회차 64,620 5.24 338,326 5회차 12,000 5.66 67,890 6회차 112,800 6.00 676,800 7회차 49,800 6.52 324,450 8회차 126,600 8.00 1,013,147 9회차 19,200 8.49 163,068 합계 781,020 5.44 4,248,394 (5) 회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계속 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합 계 보상비용 당분기초까지 인식한 보상원가 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 271,995,163 16,170,235 1,429,001,624 당분기 보상원가 - - - - - - - 90,994,747 15,496,475 106,491,222 당분기말까지 인식한 보상원가 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 362,989,910 31,666,710 1,535,492,846 잔여보상원가 - - - - - - - 360,022,690 9,146,289 369,168,979 총보상원가 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 723,012,600 40,812,999 1,904,661,825 주식선택권 당분기초 잔액 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 45,309,700 271,995,163 16,170,235 1,429,001,624 권리가득 - - - - - - - 90,994,747 15,496,475 106,491,222 권리회수 - - - - - (74,220,816) - - - (74,220,816) 당분기말 잔액 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 191,985,600 45,309,700 362,989,910 31,666,710 1,461,272,030 22. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 44,494,635,744 43,037,176,196 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 500,964,798 497,375,210 퇴직급여 45,057,734 45,462,201 복리후생비 53,456,544 45,934,695 여비교통비 4,460,625 3,251,762 접대비 4,004,400 3,021,280 통신비 741,661 707,382 세금과공과 24,942,580 23,553,650 감가상각비 99,413,838 104,753,017 무형자산상각비 5,083,197 5,399,022 지급임차료 - - 수선비 - 1,300,000 해외시장개척비 16,105,640 - 보험료 7,007,270 9,591,760 운반비 154,660 205,700 교육훈련비 342,500 256,000 도서인쇄비 433,790 457,680 광고선전비 250,000 - 건물관리비 17,473,632 17,769,618 사무용품비 390,850 848,000 소모품비 2,366,410 1,797,230 지급수수료 84,204,774 137,282,243 주식보상비용 106,491,222 39,148,672 위탁연구개발비 220,752,500 129,525,300 연구개발비 413,931,705 340,498,298 회의비 - 20,000 합계 1,608,030,330 1,408,158,720 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임직원급여 546,022,532 542,837,411 복리후생비 53,456,544 45,934,695 감가상각비 및 무형자산상각비 107,187,087 110,703,216 해외시장개척비 16,105,640 - 지급수수료 84,204,774 137,282,243 주식보상비용 106,491,222 39,148,672 연구개발비 680,593,950 478,937,179 기타 62,568,378 62,780,062 합계 1,656,630,127 1,417,623,478 25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 143,450,962 255,488,584 이자수익 74,695,253 30,740,070 당기손익인식금융자산평가이익 47,759,339 17,520,048 당기손익인식금융자산처분이익 20,995,260 207,195,396 외환차익 1,110 33,070 금융비용 (4,789,486) (12,730,085) 이자비용 (4,084,406) (12,694,725) 외환차손 (705,080) (35,360) 기타수익 12,449 294,548 잡이익 12,449 294,548 기타비용 (1) (2) 잡손실 (1) (2) 26. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용(이익) - - 유효법인세율 - - (2) 보고기간종료일 현재 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,474,129,319) (180,351,702) 적용세율에 따른 법인세비용 (309,567,157) (37,873,857) 조정사항 -이월결손금 미반영효과 (309,567,157) (37,873,857) -기타조정사항 - - 손익으로 인식된 법인세비용(수익) - - (3) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소재 종속기업 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 호주 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래내용 및 채권내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다. (5) 회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 275,944,004 243,176,328 퇴직급여 26,156,209 25,236,763 주식보상비용 18,975,208 14,005,651 합계 321,075,421 282,418,742 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 1,457,459,548 1,163,148,403 가중평균유통보통주식수(*) 10,392,247 8,801,334 분기주당순손실 140 132 (*) 발행주식수는 무상증자효과를 전기초에 소급적용하였습니다. (*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 유통기간 변동주식수 유통주식수 일수 적수 2024.01.01~2024.03.31 - 10,392,247 91 945,694,477 -945,694,477 ÷ 91일 = 10,392,247 주(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 유통기간 변동주식수 유통주식수 일수 적수 2023.01.01~2023.03.31 - 8,801,334 90 792,120,060 - 792,120,060 ÷ 90일 = 8,801,334 주 (2) 희석주당순손익회사는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 보고기간종료일 현재 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주는 주식매수선택권이며 내용은 다음과 같습니다. 청구기간 잠재적보통주식수 2020.04.09~2027.04.08 (7년) 60,000 2021.03.28~2028.03.27 (7년) 195,000 2022.03.31~2029.03.30 (7년) 141,000 2022.06.25~2029.06.24 (7년) 64,620 2022.11.26~2029.11.25 (7년) 12,000 2023.03.31~2030.03.30 (7년) 112,800 2023.10.05~2030.10.04 (7년) 49,800 2025.03.31~2032.03.31 (7년) 126,600 2025.09.26~2032.09.25 (7년) 19,200 합 계 781,020 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채(1) 수익 원천회사의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 60,496,655 11,422,030 (2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기 한시점에 이행하는 수행의무 - - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 60,496,655 11,422,030 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 라이선스매출 회사는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다.기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익인식 합니다. 위탁연구용역 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 52,021,151 - 계약부채 59,540,000 68,015,504 30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,457,459,548) (1,163,148,403) 2. 조정사항 119,370,597 (47,446,700) 감가상각비 102,103,890 105,304,194 무형자산상각비 5,083,197 5,399,022 퇴직급여 45,057,734 45,462,201 주식보상비용 106,491,222 39,148,672 이자비용 4,084,406 12,694,725 당기손익인식금융자산평가이익 (47,759,339) (17,520,048) 당기손익인식금융자산처분이익 (20,995,260) (207,195,396) 이자수익 (74,695,253) (30,740,070) 3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 (251,112,882) (171,543,489) 미수금의 감소(증가) (208,570) (45,273,950) 부가세대급금의 감소(증가) 2,406,300 26,821,690 선급금의 감소(증가) 5,608,776 (19,513,676) 계약자산의 감소(증가) (52,021,151) - 미지급금의 증가(감소) (127,596,031) (150,849,130) 미지급비용의 증가(감소) 16,249,264 13,794,658 예수금의 증가(감소) (45,047,180) (39,638,850) 계약부채의 증가(감소) (8,475,504) 88,577,970 퇴직금의 지급 (42,028,786) (45,462,201) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,589,201,833) (1,382,138,592) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 전환우선주부채 리스부채 합계 기초 순부채 - 115,889,076 115,889,076 순현금흐름 - (56,095,594) (56,095,594) 기타 비금융변동 - - - 기말 순부채 - 59,793,482 59,793,482 ② 전기 (단위: 원) 구분 전환우선주부채 리스부채 합계 기초 순부채 2,019,774,302 318,297,499 2,338,071,801 순현금흐름 14,500,027,080 (202,408,423) 14,297,618,657 기타 비금융변동 (16,519,801,382) - (16,519,801,382) 기말 순부채 - 115,889,076 115,889,076 31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 (2) 위험관리정책 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.1) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 주로 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험에서 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 649,972,977 10,808,834,910 단기금융상품 8,000,000,000 5,000,000,000 당기손익인식공정가치측정금융자산 5,577,521,339 - 기타유동금융자산 - 미수금 208,570 - - 미수수익 85,504,111 22,684,932 기타비유동금융자산 - 보증금 228,000,000 228,000,000 합계 14,541,206,997 16,059,519,842 2) 유동성위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년초과 당분기말 전환우선주부채(*) - - - - - - 리스부채 59,793,482 61,640,000 50,880,000 10,760,000 - - 전기말 전환우선주부채(*) - - - - - - 리스부채 115,889,076 121,820,000 60,180,000 61,640,000 - - (*) 회사의 전환우선주부채는 거래상대방에게 금융자산이나 금융부채를 상환 또는 교환하는 약정 및 의무가 없습니다. 따라서 현금흐름에 따른 유동성위험이 발생하지 않습니다. 전기 중 전환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. (3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험으로 구성되어 있습니다.(가) 이자율 위험회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용에서 발생하는 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 여유자금운용은 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다. (나) 환위험회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, AUD 등입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (649,972,977) (10,808,834,910) 순부채(A) (649,972,977) (10,808,834,910) 자본총계(B) 14,750,263,209 16,101,231,535 순부채비율(A/B)(*) - - (*) 순부채비율은 순부채가 (-)금액이기 때문에 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항 정관규정 내용 제14조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 1분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,473 -4,214 -10,204 (별도)당기순이익(백만원) -1,457 -5,370 -9,212 (연결)주당순이익(원) -142 -473 -1,162 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 03월 31일 무상증자 보통주식 7,334,445 500 500 - 2022년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 종류주식 95,041 500 16,835 보통주 전환 완료 2023년 11월 11일 유상증자(제3자배정) 종류주식 1,432,809 500 10,120 보통주 전환 완료 2023년 12월 01일 - 보통주식 23,649 500 - 우선주의 보통주 전환 시Refixing 효과로 인한 증가 2023년 12월 04일 - 보통주식 39,414 500 - 우선주의 보통주 전환 시Refixing 효과로 인한 증가 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2023년 11월 10일 연구개발비 등 운영자금 14,500 연구개발비 등 운영자금 863 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022년 05월 31일 운영자금 1,600 운영자금 1,010 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 650 - - 단기금융상품 정기예금 5,000 2023년 11월 ~ 2024년 05월 4개월 단기금융상품 CMA 3,000 2024년 02월 ~ 2024년 05월 1개월 공모펀드 MMF 5,577 - 3개월 계 14,227 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,458,322,220 - - - 1,458,322,220 단기금융상품 8,000,000,000 - - - 8,000,000,000 당기손익인식- 공정가치측정 금융자산 - 5,577,521,339 - - 5,577,521,339 기타유동금융자산 85,712,681 - - - 85,712,681 기타비유동금융자산 218,078,495 - - - 218,078,495 합계 9,762,113,396 5,577,521,339 - - 15,339,634,735 금융부채 기타금융부채 - - 626,715,935 - 626,715,935 리스부채 - - 59,793,482 - 59,793,482 합계 - - 686,509,417 - 686,509,417 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,642,009,911 - - - 11,642,009,911 단기금융상품 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 기타유동금융자산 22,684,932 - - - 22,684,932 기타비유동금융자산 209,180,111 - - - 209,180,111 합계 16,873,874,954 - - - 16,873,874,954 금융부채 기타금융부채 - - 737,008,046 - 737,008,046 리스부채 - - 115,889,076 - 115,889,076 합계 - - 852,897,122 - 852,897,122 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 74,695,253 - - - 74,695,253 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 47,759,339 - - 47,759,339 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,995,260 - - 20,995,260 이자비용 - - (4,084,406) - (4,084,406) 외환차익 - - 1,110 - 1,110 외환차손 - - (705,080) - (705,080) 합 계 74,695,253 68,754,599 (4,788,376) - 138,661,476 이자수익 30,740,070 - - - 30,740,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 17,520,048 - - 17,520,048 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 207,195,396 - - 207,195,396 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 이자비용 - - (12,694,725) - (12,694,725) 외환차익 - - 33,070 - 33,070 외환차손 - - (35,360) - (35,360) 합 계 30,740,070 224,715,444 (12,697,015) - 242,758,499 (3) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - 5,577,521,339 - 5,577,521,339 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 2,019,774,302 취득금액 - 14,500,027,080 보통주전환 - (15,669,907,747) 당기손익으로 인한 변동 - (849,893,635) 기타포괄손익으로 인한 변동 - - 기말금액 - - (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제9기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전전기) 이정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사(연결재무제표 포함) 60백만원 582시간 - - 제9기(전기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사(연결재무제표 포함) 60백만원 513시간 60백만원 495시간 제8기(전전기) 이정회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사(연결재무제표 포함) 145백만원 550시간 145백만원 570시간 다. 회계감사인과의 비감사용 역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) - - - - - 제8기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 코스닥 상장을 위해 금융감독원에 2020년 감사인 지정을 신청하였으며, 이정회계법인으로 지정되어 2020년부터 2022년까지 회계감사를 수감받았습니다. 이후 2023년에 감사인 지정을 재요청하였으며, 2023년 10월에 대주회계법인으로 지정되어 2023년 감사를 수감받았습니다. 2024년 2월 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류의 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 규정 구분 내용 정관 제45조 (대표이사의 직무) 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. 정관 제37조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제38조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회규정 제3조(권한) ① 이사회는 제13조가 정하는 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정 제13조 (부의사항) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치·이전·폐지 (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임·해임 (5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 전자적 방법에 의한 의결권행사 방법의 허용 (8) 영업보고서의 승인 (9) 재무제표의 사전 승인 (10) 이사회 소집권자의 지정 (11) 이사에 대한 경업의 승인 (12) 이사등과 회사간의 거래의 승인 (13) 신주발행 (13)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (14) 준비금의 자본금전입 (15) 전환사채,신주인수권부사채의 발행 (16) 신주인수권의 양도 결정 (17) 자기주식의 취득 및 처분 (17)-2 자기주식의 소각 (18) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소 (19) 중간배당의 결정 (20) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (21) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (21)-2 간이영업양도·양수·임대 등 (22) 일반공모증자의 결정 (23) 명의개서대리인의 선정 (24) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (25) 이익참가부사채의 발행 (26) 교환사채의 발행 (27) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (28) 상담역 및 고문의 선임 (29) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정과 코스닥시장 공시규정 및 주식회사 외부감사인에 관한 법률에서 정한 이사회의 결의가 필요한 공시사항 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약 (5) 이사·감사의 해임 (6) 자본금의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 사후설립 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 주식매수선택권의 부여 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (13) 주식의 분할 나. 일반결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 이사 및 감사의 회사에 대한 책임의 감경 (5) 현금·현물·주식배당의 결정 (6) 준비금의 감소 다. 기타 주주총회에 부의할 사항 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (2)-2 회사의 조직, 부서편성 및 업무분장에 관한 사항 (2)-3 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 업무집행 임원의 임면, 업무분장 및 보수의 배분 (5) 50억원 이상 중요한 자산의 취득·처분 및 양수·양도 (5)-2 중요한 자산의 담보제공 (5)-3 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제·해지 (6) 대규모 자산의 차입 (7) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (8) 노조정책에 관한 중요한 사항 (9) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기 (10) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (11) 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항 ③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 이사회규정 제15조 (이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김이랑 박승현 김형찬 권용욱 류재용 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 1 2022.01.20 제1호 의안 : 사내 규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.03.16 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 무상증자의 건제3호 의안 : 호주 현지법인 추가 출자의 건제4호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건제5호 의안 : 사내 규정 승인의 건제6호 의안 : 바이오연구소 이전의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3 2022.05.04 제1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.05.13 제1호 의안 : 신주식 발행 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.05.16 제1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.05.25 제1호 의안 : 신주식 발행의 건(제3자 배정자 변경)제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 1회차 주식매수선택권 부여 계약서 내용 변경의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 7 2023.03.14 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 사내 규정 변경의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 8 2023.08.17 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 9 2023.08.25 제1호 의안 : 임시주주총회 안건 내용 수정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.09.25 제1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.10.18 제1호 의안 : 신주식 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2023.12.22 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 결의의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사가격 전환의 건제3호 의안 : 사내규정 변경의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 13 2024.01.03 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2024.03.13 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사가격 전환의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 15 2024.03.29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을후보로 선정하고 있으며, 사외이사는 당사 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을별도로 운영하고 있지는 않습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성 명 임기 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김이랑 3년 4회 대표이사로서 경영총괄 업무 등의 안정적인 수행을 위해 선임 이사회 이사회의장경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 박승현 3년 2회 의약품 사업개발 분야에서 오랜 경력을 가진 전문가로서 기업가치 제고를 위해 선임 이사회 사업개발총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김형찬 3년 2회 수년간 국제금융기관의 업무 경력을 바탕으로 당사 사업 경영을 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 재무총괄 해당없음 해당없음 사외이사 권용욱 3년 2회 병원장으로 재직 중이며, 사업 전반의 지식을 바탕으로 사외이사로 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우, 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 팀장(3년 10개월) 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사직무 수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며 다음과 같습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최종학력 국적 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 조한국 前) 리즌 앤 커먼센스 한국변호사前) 법무법인 단원 변호사前) 법무법인 일리 변호사現) 케이비로펌 대표변호사 성균관대학교 법학과 대한민국 없음 해당사항 없음 나. 감사의 독립성 감사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 감사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 감사는 1명의 비상근감사를 두고 있으며, 상법상 결격사유가 없는 자를 선임하여 회사의 감사업무를 수행하는데 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제49조 (감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 조한국 출석율93% 1 2022.01.20 제1호 의안 : 사내 규정 변경의 건 - 불참 2 2022.03.16 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 무상증자의 건제3호 의안 : 호주 현지법인 추가 출자의 건제4호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건제5호 의안 : 사내 규정 승인의 건제6호 의안 : 바이오연구소 이전의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3 2022.05.04 제1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 찬성 4 2022.05.13 제1호 의안 : 신주식 발행 철회의 건 가결 찬성 5 2022.05.16 제1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 찬성 6 2022.05.25 제1호 의안 : 신주식 발행의 건(제3자 배정자 변경)제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 1회차 주식매수선택권 부여 계약서 내용 변경의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 7 2023.03.14 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 사내 규정 변경의 건 가결가결 찬성찬성 8 2023.08.17 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 9 2023.08.25 제1호 의안 : 임시주주총회 안건 내용 수정의 건 가결 찬성 10 2023.09.25 제1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 찬성 11 2023.10.18 제1호 의안 : 신주식 발행 변경의 건 가결 찬성 12 2023.12.22 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장(IPO) 결의의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사가격 전환의 건제3호 의안 : 사내규정 변경의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 13 2024.01.03 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 14 2024.03.13 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사가격 전환의 건 가결가결 찬성찬성 15 2024.03.31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 라. 감사의 전문성 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 케이비로펌의 대표변호사로 감사업무에 대한 전문적 지식을 보유하였고, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 팀장(3년 10개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무 수행 지원 마. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 10,392,247 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 10,392,247 - 종류주식 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김이랑 본인 보통주식 2,052,000 19.75 2,052,000 19.75 - 박선경 배우자 보통주식 7,698 0.07 7,698 0.07 - 김윤슬 자녀 보통주식 4,620 0.04 4,620 0.04 - 김찬슬 자녀 보통주식 4,620 0.04 4,620 0.04 - 강지훈 임원 보통주식 20,808 0.20 20,808 0.20 - 계 보통주식 2,089,746 20.10 2,089,746 20.10 - 종류주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성명(생년월) 주요경력 담당업무 대표이사 (등기/상근) 김이랑 (1980년 11월) 現) 온코크로스 대표이사現) AI신약개발협의회 회장 前) 유성선병원 혈액종양내과 과장 前) 서울아산병원 종양내과 전임의 경영총괄 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 03월 31일 김이랑 2,052,000 23.31 무상증자 - 2022년 06월 01일 김이랑 2,052,000 23.07 유상증자 - 2023년 11월 11일 김이랑 2,052,000 19.87 유상증자 - 2023년 12월 01일 김이랑 2,052,000 19.82 리픽싱 효과 - 2023년 12월 04일 김이랑 2,052,000 19.75 리픽싱 효과 - 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김이랑 2,052,000 19.75 - 인터베스트딥테크투자조합 680,829 6.55 - 지앤텍빅점프투자조합 662,052 6.37 - 인터베스트오픈이노베이션사모투자합자회사 523,380 5.04 - 우리사주조합 - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 81 104 77.88 1,960,377 10,392,247 18.86 1% 미만 주식을 보유하고 있는 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김이랑 남 1980.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한국과학기술원 의과학대학원 박사- 서울아산병원 종양내과 전임의- 유성선병원 혈액종양내과 과장- 現)AI신약개발협의회 회장- 現)온코크로스 대표이사 2,052,000 - 본인 8년5개월 2027.03.28 박승현 남 1972.04 부사장 사내이사 상근 사업개발총괄 - 중앙대학교 약품물리화학 석사- 코오롱생명과학 의약개발팀장- 이에스포리움 대표이사- 現)온코크로스 부사장 - - - 4년2개월 2026.03.30 김형찬 남 1976.10 상무이사 사내이사 상근 재무총괄 - 연세대학교 국제학대학원 석사- Deutsche Bank 실장- Fitch Ratings 이사- 現)온코크로스 상무이사 - - - 3년10개월 2026.03.30 권용욱 남 1963.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 의학과 박사- 現)대한줄기세포 조직재생학회 감사- 現)에이지의원 원장- 現)온코크로스 사외이사 - - - 3년4개월 2026.03.30 조한국 남 1980.12 감사 감사 비상근 감사 - 성균관대학교 법학과 학사- 리즈 앤 커먼센스 변호사- 법무법인 단원 변호사- 법무법인 일리 변호사- 現)케이비로펌 대표변호사- 現)온코크로스 감사 - - - 3년4개월 2026.03.30 강지훈 남 1983.10 부사장 미등기 상근 신약개발총괄 - 울산대학교 의학과 박사- 서울아산병원 종양내과 전임의- 강북삼성병원 혈액종양내과 임상조교수- 現)온코크로스 부사장 20,808 - 특수관계자 4년1개월 - 박노성 남 1977.11 이사 미등기 비상근 AI개발총괄 - University of Maryland, College Park컴퓨터과학 박사- University of North Carolinaat Charlotte 조교수- George Mason University 조교수- 연세대학교 인공지능학과 부교수- 現)한국과학기술원 전산학부 부교수- 現)온코크로스 이사 - - - 3년1개월 - 류재용 남 1988.11 이사 미등기 비상근 플랫폼개발총괄 - 한국과학기술원 시스템생물학 박사- 한국과학기술원 연수연구원- 한국화학연구원 선임연구원- 現)덕성여자대학교 바이오공학전공조교수- 現)온코크로스 이사 - - - 2년6개월 - 채희진 남 1970.12 이사 미등기 상근 운영총괄 - 아주대학교 경영대학원 석사- 에스엠시노기술투자 이사- 케이디벤처팜 이사- 現)온코크로스 이사 - - - 5년5개월 - 박기백 남 1978.05 이사 미등기 상근 사업개발 - 상해 복단대학교 법학과 학사- 에스엠시노기술투자 이사- 에스엠비나 이사- 現)온코크로스 이사 - - - 5년11개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 5 - - - 5 4년 2개월 145,083 29,017 - - - - 사무직 여 2 - - - 2 2년 5개월 20,779 10,390 - 연구직 남 18 - - - 18 2년 5개월 403,167 22,398 - 연구직 여 6 - - - 6 3년 1개월 77,964 12,994 - 합 계 31 - - - 31 2년 10개월 646,994 20,871 - (주1) 연간급여총액은 퇴직자의 급여를 포함한 3개월 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 3개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. (주2) 평균근속연수는 퇴직자의 근무기간을 포함한 3개월간의 근무자 전체의 평균을 기재한 값으로 하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 147,833 29,567 - (주) 연간급여총액은 퇴직자의 급여를 포함한 3개월 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 3개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 164,272 32,854 - (주) 보수총액은 퇴직자의 급여를 포함한 3개월 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 3개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. (나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 158,272 52,757 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - (주) 보수총액은 퇴직자의 급여를 포함한 3개월 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 3개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별(상위 5명) 보수현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 등기임원에 대한 주식매수선택권 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 154,220 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,170 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 162,389 - (2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 양OO 직원 2018.04.09 신주발행 보통주 6,000 - - - - 6,000 2020.04.09~2027.04.08 1,656 X - 황OO 외부전문가 2018.04.09 신주발행 보통주 24,000 - - - - 24,000 2020.04.09~2027.04.08 1,656 X - 박OO외 ３명 퇴직자 2018.04.09 신주발행 보통주 30,000 - - - - 30,000 2020.04.09~2027.04.08 1,656 X - 박승현 등기임원 2019.03.28 신주발행 보통주 27,000 - - - - 27,000 2021.03.28~2028.03.27 3,016 X - 박OO외 1명 미등기임원 2019.03.28 신주발행 보통주 54,000 - - - 18,000 36,000 2021.03.28~2028.03.27 3,016 X - 조OO외 4명 외부전문가 2019.03.28 신주발행 보통주 132,000 - - - - 132,000 2021.03.28~2028.03.27 3,016 X - 강OO외 1명 미등기임원 2020.03.31 신주발행 보통주 63,000 - - - - 63,000 2022.03.31~2029.03.30 4,508 X - 조OO 직원 2020.03.31 신주발행 보통주 6,000 - - - - 6,000 2022.03.31~2029.03.30 4,508 X - 김OO 외부전문가 2020.03.31 신주발행 보통주 12,000 - - - - 12,000 2022.03.31~2029.03.30 4,508 X - 이OO 외 2명 퇴직자 2020.03.31 신주발행 보통주 60,000 - - - - 60,000 2022.03.31~2029.03.30 4,508 X - 김형찬 등기임원 2020.06.25 신주발행 보통주 34,620 - - - - 34,620 2022.06.25~2029.06.24 4,508 X - 구OO외 2명 직원 2020.06.25 신주발행 보통주 12,000 - - - - 12,000 2022.06.25~2029.06.24 4,508 X - 강OO외 1명 외부전문가 2020.06.25 신주발행 보통주 6,000 - - - - 6,000 2022.06.25~2029.06.24 4,508 X - 김OO 퇴직자 2020.06.25 신주발행 보통주 12,000 - - - - 12,000 2022.06.25~2029.06.24 4,508 X - 김OO 직원 2020.11.26 신주발행 보통주 12,000 - - - - 12,000 2022.11.26~2029.11.25 10,116 X - 박승현 등기임원 2021.03.31 신주발행 보통주 18,000 - - - - 18,000 2023.03.31~2030.03.30 10,734 X - 권용욱 등기임원 2021.03.31 신주발행 보통주 4,800 - - - - 4,800 2023.03.31~2030.03.30 10,734 X - 강OO외 1명 미등기임원 2021.03.31 신주발행 보통주 42,000 - - - - 42,000 2023.03.31~2030.03.30 10,734 X - 조OO외 4명 직원 2021.03.31 신주발행 보통주 24,000 - - - - 24,000 2023.03.31~2030.03.30 10,734 X - 허O 외부전문가 2021.03.31 신주발행 보통주 6,000 - - - - 6,000 2023.03.31~2030.03.30 10,734 X - 김OO 외 5명 퇴직자 2021.03.31 신주발행 보통주 106,608 - - - 88,608 18,000 2023.03.31~2030.03.30 10,734 X - 박OO외 1명 미등기임원 2021.10.05 신주발행 보통주 33,600 - - - - 33,600 2023.10.05~2030.10.04 13,174 X - 강OO외 2명 직원 2021.10.05 신주발행 보통주 16,200 - - - - 16,200 2023.10.05~2030.10.04 13,174 X - 김OO외 2명 퇴직자 2021.10.05 신주발행 보통주 15,000 - 6,000 - 15,000 - 2023.10.05~2030.10.04 13,174 X - 류OO 미등기임원 2023.03.31 신주발행 보통주 26,400 - - - - 26,400 2025.03.31~2032.03.30 13,203 X - 김OO외 10명 직원 2023.03.31 신주발행 보통주 100,200 - - - - 100,200 2025.03.31~2032.03.30 13,203 X - 김OO외 2명 퇴직자 2023.03.31 신주발행 보통주 19,200 - 19,200 - 19,200 - 2025.03.31~2032.03.30 13,203 X - 이OO외 1명 직원 2023.09.26 신주발행 보통주 19,200 - - - - 19,200 2025.09.26~2032.09.25 13,203 X - (주1) 상기 주식매수선택권 부여현황은 2023년 12월 31일 기준이며, 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여현황과 차이가 있을 수 있습니다. (주2) 행사가격은 최초 부여된 행사가격에서 2022년 3월 무상증자(500%)와 2023년 11월 유상증자(전환우선주 전환가액 10,120원)로 인해 조정되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 온코크로스 - 1 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주와의 자산양수도 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표(2023년)_1.jpg 중소기업 등 기준검토표(2023년)_1 중소기업 등 기준검토표(2023년)_2.jpg 중소기업 등 기준검토표(2023년)_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 2021년 06월 01일 호주 임상 및 연구개발 834 지분율 100%(기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - ONCOCROSS Australia Pty Ltd. - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ONCOCROSSAustralia Pty Ltd. 비상장 2021년 06월 01일 자회사설립 846 2,500 100 - - - - 2,500 100 - 834 1,488 합 계 2,500 100 - - - - 2,500 100 - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.