온코크로스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 7기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 온코크로스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온코크로스(이하 "지배기업"이라 함)와 지배기업이 지배하고 있는 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 종속기업(이하 주식회사 온코크로스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2015년 7월 1일 설립되어 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 새창로 11에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 설립 당시 납입자본금은 200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 4,401백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주

김이랑	2,052,000	23.31%	대표이사

기타	6,749,334	76.69%

보통주 합계	8,801,334	100.00%

전환우선주(*)

디이브이코리아디스커러비합자조합	35,641

주식회사 씨앤엠무역	29,700

주식회사 에스엠비나	29,700

전환우선주 합계	95,041

(*) 지배기업은 2022년 5월에 전환우선주를 발행하였으며, 당해 우선주의 의결권을 고려하면 보통주의 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 전환우선주는 부채로 분류되어 있습니다.

1-2. 종속기업의 현황

종속기업	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

ONCOCROSS Australia Pty Ltd.	100%	호주	12월 31일	연구개발, 임상진행

1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 69,969,835 286,098,959 (216,129,124) - (1,733,741,877) (1,727,391,318) 1-4. 당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 기능통화와 표시통화분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 유의적 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하나 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표 및 향후에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표 및 향후에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표 및 향후에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다)4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 말 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,085,346,451 - - - 1,085,346,451 단기금융상품 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,474,644,643 - - 4,474,644,643 기타유동금융자산 3,283,562 - - - 3,283,562 기타비유동금융자산 195,766,211 - - - 195,766,211 합계 4,284,396,224 4,474,644,643 - - 8,759,040,867 금융부채 기타금융부채 - - 595,189,135 - 595,189,135 전환우선주부채 - - - 2,095,311,752 2,095,311,752 리스부채 - - 390,199,029 - 390,199,029 합계 - - 985,388,164 2,095,311,752 3,080,699,916 (단위 : 원) 구분 전 기 말 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,651,182,781 - - - 1,651,182,781 단기금융상품 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 당기손익인식- 공정가치측정 금융자산 - 9,589,329,405 - - 9,589,329,405 기타유동금융자산 1,606,850 - - - 1,606,850 기타비유동금융자산 132,128,354 - - - 132,128,354 합 계 4,784,917,985 9,589,329,405 - - 14,374,247,390 금융부채 기타금융부채 - - 405,998,884 - 405,998,884 상환전환우선주부채 - - 2,118,397,276 - 2,118,397,276 파생상품부채 - - - 1,280,122,684 1,280,122,684 리스부채 - - 69,874,303 - 69,874,303 합 계 - - 2,594,270,463 1,280,122,684 3,874,393,147 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 금융부채 합계 당분기 이자수익 21,137,416 48,413,511 - - 69,550,927 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 9,907,330 - - - 9,907,330 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (123,031,640) - - - (123,031,640) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 59,053,337 - - - 59,053,337 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (8,990,180) - - - (8,990,180) 이자비용 - - - (54,858,757) (54,858,757) 외환차익 - 111,088 - 4,354,232 4,465,320 외환차손 - - - (8,203,882) (8,203,882) 전환우선주평가손실 - - (495,296,517) - (495,296,517) 합계 (41,923,737) 48,524,599 (495,296,517) (58,708,407) (547,404,062) 전분기 이자수익 32,844,240 24,130,330 - - 56,974,570 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 35,397,499 - - - 35,397,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (48,457,785) - - - (48,457,785) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 28,925,680 - - - 28,925,680 이자비용 - - - (4,039,511,014) (4,039,511,014) 외환차익 - - - 1,691,619 1,691,619 외환차손 - - - (1,683,329) (1,683,329) 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - 합계 48,709,634 24,130,330 - (4,039,502,724) (3,966,662,760) (3) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식 공정가치금융자산 - 4,474,644,643 - 4,474,644,643 - 9,589,329,405 - 9,589,329,405 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 - - 2,095,311,752 2,095,311,752 - - - - 파생상품부채 - - - - - - 1,280,122,684 1,280,122,684 한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 5. 영업부문 정보연결실체는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 65,000,000 100,000,000 (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A 사 - 100,000,000 B 사 65,000,000 - 합 계 65,000,000 100,000,000 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 185,850 - 보통예금 1,085,160,601 1,651,182,781 합 계 1,085,346,451 1,466,590,168 단기금융상품 NH투자증권 CMA RP 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기말 전기말 (복합계약포함)> MMF 2,591,164,643 4,572,859,405 채권형 펀드 1,883,480,000 5,016,470,000 합계 4,474,644,643 9,589,329,405 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수수익 3,283,562 1,606,850 기타비유동금융자산 보증금 228,650,000 138,400,000 현재가치할인차금 (32,883,789) (6,271,646) 합 계 195,766,211 132,128,354 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 23,674,170 8,477,978 선급비용 1,496,427 71,696 부가세대급금 85,380,311 55,110,680 합계 110,550,908 63,660,354 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 분 기 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초금액 403,173,981 287,265,726 121,168,000 290,634,570 - 1,102,242,277 취득금액 16,084,330 73,697,000 80,630,000 476,756,843 118,632,727 765,800,900 처분금액 - - (32,900,000) - - (32,900,000) 대체금액 - - - - (80,630,000) (80,630,000) 기말금액 419,258,311 360,962,726 168,898,000 767,391,413 38,002,727 1,754,513,177 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (87,740,320) (130,623,345) (42,338,933) (218,754,432) - (479,457,030) 감가상각비 (61,802,052) (44,020,976) (19,598,034) (129,824,448) - (255,245,510) 처분금액 - - 13,708,333 - - 13,708,333 기말금액 (149,542,372) (174,644,321) (48,228,634) (348,578,880) - (720,994,207) 국고보조금 기초금액 (17,640,000) (44,486,000) - - - (62,126,000) 감가상각비 2,940,000 8,910,000 - - - 11,850,000 기말금액 (14,700,000) (35,576,000) - - - (50,276,000) 장부금액 기초금액 297,793,661 112,156,381 78,829,067 71,880,138 - 560,659,247 기말금액 255,015,939 150,742,405 120,669,366 418,812,533 38,002,727 983,242,970 (단위:원) 구분 전 기 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 합계 취득원가 기초금액 214,502,570 225,800,000 113,368,000 290,634,570 844,305,140 취득금액 188,671,411 61,465,726 7,800,000 - 257,937,137 기말금액 403,173,981 287,265,726 121,168,000 290,634,570 1,102,242,277 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (32,810,944) (78,025,917) (18,365,333) (95,531,364) (224,733,558) 감가상각비 (54,929,376) (52,597,428) (23,973,600) (123,223,068) (254,723,472) 기말금액 (87,740,320) (130,623,345) (42,338,933) (218,754,432) (479,457,030) 국고보조금 기초금액 - (56,366,000) - - (56,366,000) 취득금액 (19,600,000) - - - (19,600,000) 감가상각비 1,960,000 11,880,000 - - 13,840,000 기말금액 (17,640,000) (44,486,000) - - (62,126,000) 장부금액 기초금액 181,691,626 91,408,083 95,002,667 195,103,206 563,205,582 기말금액 297,793,661 112,156,381 78,829,067 71,880,138 560,659,247 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 산업재산권 산업재산권 취득원가: 기초금액 105,761,790 76,980,181 취득금액 9,918,899 28,781,609 기말금액 115,680,689 105,761,790 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (48,152,855) (31,444,540) 무형자산상각비 (14,922,388) (16,708,315) 기말금액 (63,075,243) (48,152,855) 장부금액: 기초금액 57,608,935 45,535,641 기말금액 52,605,446 57,608,935 12. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 398,150,654 214,219,499 미지급비용 197,038,481 191,779,385 합계 595,189,135 405,998,884 13. 상환전환우선주부채 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 상환전환우선주부채 파생상품부채 발행가액 상환전환우선주부채 파생상품부채 8회차(*1) - - - 1,999,985,340 1,494,042,112 889,490,416 9회차(*1) - - - 1,000,035,520 624,355,164 390,632,268 합 계 - - - 3,000,020,860 2,118,397,276 1,280,122,684 (*1) 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다.상환전환우선주부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 이자비용으로 계상한 금액은 44,006,851원과 5,330,463,440원입니다. 14. 전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 - - 취득 1,600,015,235 - 전환우선주부채평가손실 495,296,517 - 기말잔액 2,095,311,752 - (2) 지배기업은 당분기 중 1회에 걸쳐 전환우선주를 발행하였습니다. 전환우선주는 전환비율 1:1로 전환권이 부여되어 있으며, 전환청구기간은 2022년 6월 1일로부터 10년입니다. 우선주 1주당 1개의 의결권을 가지며 이익배당에 관한 우선배당율은 1주당 "액면가액" 기준 1.0%로 합니다. 배당가능한 잔여이익이 있는 경우 전환우선주식은 그 잔여이익의 배당에 관하여 보통주식과 동등합니다.연결실체는 IPO 공모단가 80%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정하는 조항이 있어 변동성을 가진 것으로 보아 이를 부채로 분류하였습니다.전환우선주부채에 대한 평가비용과 수익은 포괄손익계산서상 금융비용 및 수익으로 계상하고 있으며, 당분기 중 전환우선주부채평가손실로 계상한 금액은 495,296,517원입니다.(3) 지배기업이 발행한 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1회차 발행일자 2022년 05월 31일 발행가액 1,600,015,235 발행주식수 95,041 우선주의 존속기한 2032년 05월 30일(발행일로부터 10년) 배당에 대한 권리 참가적, 누적적 우선주배당률 발행가액 1% 전환가액 16,835 전환가액의 조정 가. 우선주식 1주당 보통주 1주로 하며, 전환가액은 우선주 발행가액으로 함나. 지배기업의 IPO 공모단가의 80%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 해당 공모단가의 80%에 해당하는 금액을 전환가액으로 조정함 전환조건 발행일로부터 전환청구전까지 언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 가능 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 54,576,740 53,017,320 16. 리스부채(1) 연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산(건물) 리스부채 사용권자산(건물) 리스부채 기초 71,880,138 69,874,303 195,103,206 182,057,879 감가상각 (129,824,448) (123,223,068) - 신규 리스 476,756,843 439,942,820 - - 리스 해지 - - 리스부채 상환 (119,618,094) - (112,183,576) 기말 418,812,533 390,199,029 71,880,138 69,874,303 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 129,824,448 92,417,301 리스부채의 이자비용 10,851,906 8,731,877 손익계산서에 인식된 총 금액 140,676,354 101,149,178 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 240,720,000 71,750,000 1년 초과~5년 이내 182,000,000 - 5년 초과 - - 할인전 리스부채 422,720,000 71,750,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 390,199,029 69,874,303 유동성 214,848,436 69,874,303 비유동성 175,350,593 - (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 8%~9%입니다. 17. 정부보조금 (1) 연결실체는 생화학기반 순환종양세포 진단방식 개발연구, EZH1/2 저해 항암제 개발을 위한 비임상 및 적응증 확대 연구, 코로나바이러스감염증-19를 포함한 난치성 감염병 질환에 대한 AI기반 치료제의 탐색 및 검증, 난치성 질환의 최적 치료제 발굴을 위한 RAPTOR AI플랫폼 고도화, 청년디지털일자리사업, AI 신약개발 플랫폼 고도화 및 상업화, 서울형 강소기업 근무환경 개선 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 비고 2021년 암정복 추진연구개발사업 보건복지부/국립암센터 369,800 99,129,482 관련비용차감 TIPS_민간투자주도형 기술창업지원사업 창업진흥원/중소벤처기업부 - 92,027,700 관련비용차감 2020년 중소기업기술혁신개발사업(R)_빅3 중소기업기술정보진흥원 234,714,728 253,938,977 관련비용차감 2021년 BIG3 혁신창업패키지 창업진흥원 109,920,000 120,399,398 관련비용 및 자산차감 청년디지털일자리사업 제이엠커리어 서울서부 - 79,800,000 관련비용차감 서울서부고용센터 청년채용특별장려금 서울서부고용센터 4,500,000 9,000,000 관련비용차감 중소기업 청년추가고용장려금 고용노동부 1,500,000 - 관련비용차감 유효성시험 평가비 지원 연세대학교 심뇌혈관질환 유효성평가지원센터 - 231,000,000 관련비용 차감 K-비대면바우처플랫폼 창업진흥원 - 2,682,000 관련비용 차감 2020년 창업도약패키지지원사업(상장촉진) 창업진흥원/한국보건산업진흥원 - 34,000,000 관련비용 차감 2020년 창업도약패키지지원사업(수출지원) 창업진흥원/중소벤처기업부 - 10,000,000 관련비용 차감 중소벤처기업부 민관공동창업자발굴육성사업 창업진흥원/한국엔젤투자협회 - - 관련비용 차감 서울시 스타트업기술인력인건비 지원 서울시 - - 관련비용 차감 중견기업상생혁신사업 (R) 한국산업기술진흥원 61,693,480 - 관련비용 차감 팁스 해외마케팅(2022년) 한국엔젤투자협회 17,238,230 - 관련비용 차감 서울형 강소기업 근무환경 개선지원 서울시(일자리정책과) 5,000,000 - 관련비용 차감 합 계 434,936,238 931,977,557 (3) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 과목 기초 증가 감소 기말 실험용장비 44,486,000 - (8,910,000) 35,576,000 비품 17,640,000 - (2,940,000) 14,700,000 합 계 62,126,000 - (11,850,000) 50,276,000 (단위: 원) 전기 과목 기초 증가 감소 기말 실험용장비 56,366,000 - (11,880,000) 44,486,000 비품 - 19,600,000 (1,960,000) 17,640,000 합 계 56,366,000 19,600,000 (13,840,000) 62,126,000 (4) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 상환의무가 있는 금액에 대해서는 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 55,334,576 52,755,118 18. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행주식수 보통주 8,801,334주 보통주 1,425,173주 자본금 4,400,667,000 712,586,500 주식발행초과금 37,639,911,352 37,905,322,421 전기 중 상환전환우선주(3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차) 전량 538,509주가 보통주로 전환되었으며, 2022년 1월 27일 상환전환우선주(8회차, 9회차)전량 41,716주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금, 주식발행초과금 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01(전기초) 886,664 443,332,000 841,831,285 상환전환우선주의 전환 2021년 12월 27일 538,509 269,254,500 37,063,491,136 2021.12.31(전기말) 1,425,173 712,586,500 37,905,322,421 상환전환우선주의 전환(*1) 2022년 01월 27일 41,716 20,858,000 3,421,170,331 무상증자(*2) 2022년 03월 31일 7,334,445 3,667,222,500 (3,686,581,400) 2022.09.30(당분기말) 8,801,334 4,400,667,000 37,639,911,352 (*1) 전기 중 상환전환우선주(3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차) 전량 538,509주가 보통주로 전환되었으며, 2022년 1월 27일 상환전환우선주(8회차, 9회차) 전량 41,716주가 보통주로 전환되었습니다. (*2) 연결실체는 이사회 결의로 무상증자를 결정하여 보통주식 7,334,445주를 발행하여 주식발행초과금 3,667,222,500원을 자본에 전입하였습니다. 신주의 배정방법은 배정기준일(2022년 3월 31일) 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 5주의 비율로 배정하였습니다. 19. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,052,846,495 838,646,913 20. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산대 17,857,952 11,507,393 21. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 임직원주식선택권은 행사시점에서 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 연결실체는 주식매수선택권 부여약정을 체결하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 부여수량 행사기간 행사가격 만기 약정용역제공기간 1회차 2018년 4월 9일 60,000주 2020년 04월 09일 ~ 2027년 04월 08일 (7년) 1,656원 2027년 04월 08일 부여일부터 2년 2회차 2019년 3월 28일 195,000주 2021년 03월 28일 ~ 2028년 03월 27일 (7년) 3,016원 2028년 03월 27일 부여일부터 2년 3회차 2020년 3월 31일 141,000주 2022년 03월 31일 ~ 2029년 03월 30일 (7년) 4,508원 2029년 03월 30일 부여일부터 2년 4회차 2020년 6월 25일 64,620주 2022년 06월 25일 ~ 2029년 06월 24일 (7년) 4,508원 2029년 06월 24일 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 12,000주 2022년 11월 26일 ~ 2029년 11월 25일 (7년) 10,116원 2029년 11월 25일 부여일부터 2년 6회차 2021년 3월 31일 201,408주 2023년 03월 31일 ~ 2030년 03월 30일 (7년) 10,833원 2030년 03월 30일 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 5일 64,800주 2023년 10월 05일 ~ 2030년 10월 04일 (7년) 13,666원 2030년 10월 04일 부여일부터 2년 (2) 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 기준주가 행사가격 무위험이자율 예상주가변동성 공정가액 1회차 1,907원 1,656원 2.61% 9.90% 613원 2회차 2,865원 3,016원 1.70% 27.30% 768원 3회차 6,897원 4,508원 1.30% 25.80% 3,072원 4회차 6,897원 4,508원 1.10% 23.90% 2,970원 5회차 7,785원 10,116원 1.40% 27.50% 1,461원 6회차 8,774원 10,833원 1.60% 25.70% 1,702원 7회차 8,748원 13,666원 1.60% 25.70% 909원 (3) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당분기 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 171,408 64,800 708,828 권리부여 - - - - - 권리회수 - - - - - (15,000) (9,000) (24,000) 행사 - - - - - 기말 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 55,800 684,828 (단위: 주) 전기 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 - - 472,620 권리부여 - - - - - 201,408 64,800 266,208 권리회수 - - - - - (30,000) - (30,000) 행사 - - - - - - - - 기말 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 171,408 64,800 708,828 (4) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 잔여만기는 다음과 같습니다. 당분기말 구분 수량(주) 만기(년) 적수 1회차 60,000 5 271,397 2회차 195,000 5 1,071,164 3회차 141,000 7 916,693 4회차 64,620 7 435,344 5회차 12,000 7 85,907 6회차 162,408 8 1,218,282 7회차 55,800 8 447,317 합계 690,828 6.56 4,446,105 전기말 구분 수량(주) 만기(년) 적수 1회차 60,000 5 316,274 2회차 195,000 6 1,217,014 3회차 141,000 7 1,022,153 4회차 64,620 7 483,676 5회차 12,000 8 94,882 6회차 171,408 8 1,413,999 7회차 64,800 9 567,932 합계 708,828 7.22 5,115,930 (5) 주식매수선택권의 부여에 따라 당분기 및 전기 중 인식한 주식보상비용 및 주식매수선택권은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 합 계 전기말초 36,825,900 131,993,576 163,182,552 49,697,605 842,112 - - 382,541,745 전기 주식보상비 - 17,831,424 216,587,750 95,976,855 8,782,031 109,900,702 7,026,406 456,105,168 전기말 36,825,900 149,825,000 379,770,302 145,674,460 9,624,143 109,900,702 7,026,406 838,646,913 당분기주식보상비 - - 53,405,198 46,279,250 6,568,477 89,936,445 18,010,212 214,199,582 당분기말 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 16,192,620 199,837,147 25,036,618 1,052,846,495 잔여보상원가 - - - - 1,347,380 66,369,269 25,732,082 93,448,731 인식할 총비용 36,825,900 149,825,000 433,175,500 191,953,710 17,540,000 266,206,416 50,768,700 1,146,295,226 22. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 36,436,694,735 28,293,502,135 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,421,854,959 1,289,336,641 퇴직급여 143,830,250 115,951,460 복리후생비 155,839,129 140,364,323 여비교통비 15,419,202 42,447,751 접대비 18,119,440 9,086,450 통신비 6,747,417 3,294,582 세금과공과 75,033,640 45,053,310 감가상각비 236,808,058 176,310,846 무형자산상각비 14,922,388 12,171,679 지급임차료 5,740,000 2,600,000 수선비 3,313,000 1,420,909 보험료 34,689,343 23,026,220 경상연구개발비 2,942,325,151 1,354,107,128 운반비 1,340,742 598,960 교육훈련비 4,267,555 9,577,251 도서인쇄비 3,563,050 1,926,769 회의비 1,365,400 2,692,961 사무용품비 2,075,550 3,028,900 소모품비 16,530,205 14,154,484 지급수수료 670,735,143 1,138,123,096 광고선전비 1,235,800 3,680,000 건물관리비 7,030,430 18,295,500 해외시장개척비 98,539,715 63,683,148 주식보상비용 214,199,582 335,572,425 위탁연구개발비 1,650,531,265 631,126,902 합계 7,746,056,414 5,437,631,695 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 2,447,966,237 2,062,345,154 복리후생비 155,839,129 140,364,323 감가상각비 및 무형자산상각비 258,317,898 190,294,956 해외시장개척비 98,539,715 63,683,148 지급수수료 670,735,143 1,138,123,096 주식보상비용 214,199,582 335,572,425 연구개발비 3,898,027,554 1,358,028,088 기타 196,470,774 180,884,047 합계 7,940,096,032 5,469,295,237 25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 142,976,914 122,989,368 이자수익 69,550,927 56,974,570 당기손익인식금융자산평가이익 9,907,330 35,397,499 당기손익인식금융자산처분이익 59,053,337 28,925,680 외환차익 4,465,320 1,691,619 금융비용 (690,380,976) (4,089,652,128) 이자비용 (54,858,757) (4,039,511,014) 외환차손 (8,203,882) (1,683,329) 당기손익인식금융자산평가손실 (123,031,640) (48,457,785) 당기손익인식금융자산처분손실 (8,990,180) - 전환우선주부채평가손실 (495,296,517) - 기타수익 298,500,902 21,698,547 보조금수익 298,455,098 - 잡이익 45,804 21,698,547 기타비용 (19,193,408) (14) 유형자산처분손실 (19,191,667) - 잡손실 (1,741) (14) 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용(이익) - - 유효법인세율 - - (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (8,143,192,600) (9,314,259,464) 적용세율에 따른 법인세비용 (1,791,502,372) (2,049,137,082) 조정사항 -이월결손금 미반영효과 (1,791,502,372) (2,049,137,082) -기타조정사항 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) - - (3) 연결실체는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. (3) 연결실체는 2020년 제일약품으로부터 글로벌 신약 후보물질 뇌졸증 치료제 JPI-289의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는(인라이센싱) 'JPI-289 신규 용도 개발 및 관련 특허 실사권 허여 계약' 을 체결하였습니다. 당분기 중 연결실체는 해당후보물질에 관하여 '심근경색 및 심근비대 등 심장질환' 용도를 개발 및 사업화함에 있어 신규용도에 해당됨을 확인하는 합의서를 체결하였으며 추가 합의에 따른 기술료 1억원을 지급하였습니다. 본 기술료 지급으로 해당 용도의 특허 등록시 제일약품에 지급할 기술료를 갈음하기로 하였습니다. 지급 조건(신규 용도별) NASH(비알콜성 지방간질환) 심근경색 및 심근비대 등 심장질환 출원한 특허에 대하여 등록시 (국가 무관) 1억원 1억원(*) 임상 2상 승인시 (국가 무관) 2억원 2억원 임상 3상 승인시 (국가 무관) 5억원 5억원 품목허가시 (국가 무관) 15억원 15억원 (*) 당분기 중 지급한 기술료 1억원으로 갈음하였으며 지급할 의무가 없습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 563,549,000 462,666,671 퇴직급여 56,420,040 46,448,412 주식보상비용 62,214,684 89,356,257 합 계 682,183,724 598,471,340 (2) 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당순손익은 연결실체의 지배지분순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배지분 분기순손실 8,143,192,600 9,314,259,464 가중평균유통보통주식수(*) 8,777,496 5,319,984 주당순손실 928 1,751 (*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 유통기간 변동주식수 유통주식수 일수 적수 2022.01.01~2022.01.26 - 8,551,038 26 222,326,988 2022.01.27~2022.09.30 250,296 8,801,334 247 2,173,929,498 합계 250,296 17,352,372 273 2,396,256,486 - 2,396,256,488 ÷ 273일 = 8,777,496 주(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 유통기간 변동주식수 유통주식수 일수 적수 2021.01.01~2021.09.30 - 5,319,984 273 1,452,355,632 - 1,452,355,632 ÷ 273일 = 5,319,984 주 (2) 희석주당순손익연결실체는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 잠재적보통주식수 전환우선주 2022.06.01~2032.05.31(10년) 95,041 주식선택권 2020.04.09~2027.04.08 (7년) 60,000 2021.03.28~2028.03.27 (7년) 195,000 2022.03.31~2029.03.30 (7년) 141,000 2022.06.25~2029.06.24 (7년) 64,620 2022.11.26~2029.11.25 (7년) 12,000 2023.03.31~2030.03.30 (7년) 156,408 2023.10.05~2030.10.04 (7년) 55,800 합계 779,869 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 65,000,000 100,000,000 (2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 라이선스매출 연결실체는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익인식 합니다. 반면 기술이전 시점 이후 임상실험 등에 적극적인 지원 등 추가적인 용역제공 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다. 위탁연구용역 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 수익의 구분당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수익인식 시기 한시점에 이행하는 수행의무 - 100,000,000 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 65,000,000 - 합계 65,000,000 100,000,000 (4) 고객과의 계약과 관련된 부채보고기간종료일 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 116,141,818 - 합계 116,141,818 0 31. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (8,143,192,600) (9,314,259,464) 2. 조정사항 1,035,374,647 4,492,538,431 감가상각비 243,395,510 178,123,277 무형자산상각비 14,922,388 12,171,679 주식보상비용 214,199,582 335,572,425 전환우선주부채평가손실 495,296,517 - 당기손익인식금융자산평가손실 123,031,640 48,457,785 당기손익인식금융자산처분손실 8,990,180 이자비용 54,858,757 4,039,511,014 유형자산처분손실 19,191,667 - 당기손익인식금융자산평가이익 (9,907,330) (35,397,499) 당기손익인식금융자산처분이익 (59,053,337) (28,925,680) 이자수익 (69,550,927) (56,974,570) 3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 293,939,923 85,588,867 부가세대급금의 감소(증가) (3,056,177) (29,070,903) 선급금의 감소(증가) (15,196,192) 82,492,990 선급비용의 감소(증가) (1,424,731) 1,924,019 미지급금의 증가(감소) 190,656,689 (2,139,432) 미지급비용의 증가(감소) 5,259,096 39,960,663 예수금의 증가(감소) 1,559,420 42,421,530 계약부채의 증가(감소) 116,141,818 (50,000,000) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,813,878,030) (4,736,132,166) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다.(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 합계 전환우선주부채 상환전환우선주부채 파생금융부채 리스부채 기초 순부채 - 2,118,397,276 1,280,122,684 69,874,303 3,468,394,263 순현금흐름 1,600,015,235 - - (67,530,651) 1,532,484,584 기타 비금융변동 495,296,517 (2,118,397,276) (1,280,122,684) 387,855,377 -2,515,368,066 분기말 순부채 2,095,311,752 0 0 390,199,029 2,485,510,781 (단위 : 원) 구분 전분기 합계 전환우선주부채 상환전환우선주부채 파생금융부채 리스부채 기초 순부채 - 15,125,691,625 16,647,882,933 182,057,879 31,955,632,437 순현금흐름 - 1,647,369,644 1,352,651,216 (83,218,123) 2,916,802,737 기타 비금융변동 - 4,030,779,137 - - 4,030,779,137 분기말 순부채 0 20,803,840,406 18,000,534,149 98,839,756 38,903,214,311 32. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 (2) 금융위험관리1) 신용위험 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,085,346,451 1,651,182,781 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 당기손익인식공정가치측정금융자산 4,474,644,643 9,589,329,405 기타유동금융자산 - 미수수익 3,283,562 1,606,850 기타비유동금융자산 - 보증금 228,650,000 138,400,000 합 계 8,791,924,656 14,380,519,036 2) 유동성위험연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년초과 당분기말 리스부채 390,199,029 422,720,000 60,180,000 180,540,000 182,000,000 - 합 계 390,199,029 422,720,000 60,180,000 180,540,000 182,000,000 - 전기말 상환전환우선주부채 2,118,397,276 3,779,162,277 3,779,162,277 - - - 파생상품부채 1,280,122,684 - - - - - 리스부채 69,874,303 71,750,000 30,750,000 41,000,000 - - 합 계 3,468,394,263 3,850,912,277 3,809,912,277 41,000,000 - - (3) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 2,095,311,752 2,118,397,276 차감: 현금및현금성자산 (1,085,346,451) (1,651,182,781) 순부채(A) 1,009,965,301 467,214,495 자본총계(B) 6,674,588,064 11,174,561,092 순부채비율(A/B)(*) 15.1% 4.2% (4) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험으로 구성되어 있습니다.(가) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. (나) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.