온코크로스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 7기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 온코크로스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온코크로스(이아 "지배기업"이라 함)와 지배기업이 지배하고 있는 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 종속기업(이하 주식회사 온코크로스와 그 종속기업을일괄하여 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 1-1. 지배기업의 개요 지배기업은 2015년 6월 22일 설립되어 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색,개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 새 창로 11에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립 당시 납입자본금은 2 00백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 4,401백만원이며, 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비고

김이랑	2,052,000	23.31%	대표이사

지앤텍빅점프투자조합	662,052	7.52%

최진우	645,336	7.33%

주식회사 케이디벤처팜	525,462	5.97%

스마일게이트 패스파인더펀드	464,358	5.28%

우신벤처투자㈜	345,744	3.93%

2018 하나-마그나 스타트업펀드	266,670	3.03%

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제 11호	266,670	3.03%

이베스트신기술조합제43호	250,248	2.84%

이베스트신기술조합제31호	217,464	2.47%

나우일자리창출펀드1호	197,700	2.25%

한빛인베스트먼트㈜	182,778	2.08%

NH 투자증권	171,012	1.94%

IDV Global IP Growth 투자조합	162,996	1.85%

킹슬리 스타트업3호 개인투자조합	127,284	1.45%

비전-디에이 신기술투자조합 제2호	98,850	1.12%

KB-KDBC Pre IPO 신기술사업투자조합	98,850	1.12%

마그나 Rising Star2 펀드	98,850	1.12%

㈜대웅제약	79,284	0.90%

IDV IP STAR 투자조합	69,192	0.79%

삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Venture-G 2호)	49,500	0.56%

삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Special 대체투자 2호)	34,014	0.39%

산은캐피탈 주식회사	49,440	0.56%

케이비증권 주식회사	49,440	0.56%

케이엘피인베스트먼트 주식회사	36,000	0.41%

개인투자자	1,600,140	18.18%	66명

보통주 합계	8,801,334	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

분기연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (1) 회계기준의 적용 분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(3) 기능통화와 표시통화분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 유의적 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (당분기 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 25에 기재하였습니다 ) 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,342,886,141	-	-	-	2,342,886,141

단기금융상품	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	-	6,492,465,469	-	-	6,492,465,469

기타유동금융자산	1,775,343	-	-	-	1,775,343

기타비유동금융자산	146,180,525	-	-	-	146,180,525

합계	5,490,842,009	6,492,465,469	-	-	11,983,307,478

금융부채

기타유동금융부채	-	-	538,073,846	-	538,073,846

상환전환우선주부채	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	40,325,671	-	40,325,671

합계	-	-	578,399,517	-	578,399,517

(단위 : 원)

구분	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,651,182,781	-	-	-	1,651,182,781

단기금융상품	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	-	9,589,329,405	-	-	9,589,329,405

기타유동금융자산	1,606,850	-	-	-	1,606,850

기타비유동금융자산	132,128,354	-	-	-	132,128,354

합계	4,784,917,985	9,589,329,405	-	-	14,374,247,390

금융부채

기타금융부채	-	-	405,998,884	-	405,998,884

상환전환우선주부채	-	-	2,118,397,276	-	2,118,397,276

파생상품부채	-	-	-	1,280,122,684	1,280,122,684

리스부채	-	-	69,874,303	-	69,874,303

합계	-	-	2,594,270,463	1,280,122,684	3,874,393,147

(2) 당분기와 전분기 의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	12,114,127	7,770,686

당기손익인식-공정가치측정금융자산

이자수익	51,552	-

당기손익인식금융자산평가이익	974,137	37,771,929

당기손익인식금융자산처분이익	3,016,455	-

당기손익인식금융자산평가손실	78,249,408	-

당기손익인식금융자산처분손실	8,990,180	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	51,004,253	1,310,849,395

외환차익	165,150	-

외환차손	4,129,806	449,479

당기손익인식-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

(3) 금융상품의 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식 공정가치금융자산	-	6,492,465,469	-	6,492,465,469	-	9,589,329,405	-	9,589,329,405

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	1,280,122,684	1,280,122,684

한 편 , 당 분 기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

5. 영업 부문 정보연결실체는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색,개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내	41,859,503	100,000,000

국외	55,629,809	-

합계	97,489,312	100,000,000

(2) 주요고객 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

A 사	-	100,000,000

B 사	41,859,503	-

C 사	55,629,809	-

합계	97,489,312	100,000,000

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	121,850	-

보통예금	2,342,744,291	1,651,182,781

합계	2,342,866,141	1,651,182,781

단기금융상품

NH투자증권 CMA RP	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 당기손익인식-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당분기말	전기말

(복합계약포함)>

MMF	4,581,311,334	4,572,859,405

채권형 펀드	1,911,154,135	5,016,470,000

합계	6,492,465,469	9,589,329,405

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	1,775,343	1,606,850

기타비유동금융자산

보증금	149,800,000	138,400,000

현재가치할인차금	(3,619,475)	(6,271,646)

합계	146,180,525	132,128,354

(2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다.

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현 재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	9,154,691	8,477,978

선급비용	-	71,696

부가세대급금	139,214,637	82,699,086

선급법인세	5,728,580	-

합계	154,097,908	91,248,760

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기

비 품	실험기구	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가

기초금액	403,173,981	287,265,726	121,168,000	290,634,570	1,102,242,277

취득금액	6,297,000	-	-	-	6,297,000

처분금액	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-	-

기말금액	409,470,981	287,265,726	121,168,000	290,634,570	1,108,539,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(87,740,320)	(130,623,345)	(42,338,933)	(218,754,432)	(479,457,030)

감가상각비	(20,374,552)	(13,183,286)	(6,058,400)	(30,805,767)	(70,422,005)

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	(108,114,872)	(143,806,631)	(48,392,333)	(249,560,199)	(549,874,035)

국고보조금

기초금액	(17,640,000)	(44,486,000)	-	-	(62,126,000)

취득금액	-	-	-	-	-

감가상각비	980,000	2,970,000	-	-	3,950,000

기말금액	(16,660,000)	(41,516,000)	-	-	(58,176,000)

장부금액

기초금액	297,793,661	112,156,381	78,829,067	71,880,138	560,659,247

기말금액	284,696,109	101,943,095	72,770,667	41,074,371	500,484,242

(단위: 원)

구 분	전 기

비 품	실험기구	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가

기초금액	214,502,570	225,800,000	113,368,000	290,634,570	844,305,140

취득금액	188,671,411	61,465,726	7,800,000	-	257,937,137

처분금액	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-	-

기말금액	403,173,981	287,265,726	121,168,000	290,634,570	1,102,242,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(32,810,944)	(78,025,917)	(18,365,333)	(95,531,364)	(224,733,558)

감가상각비	(54,929,376)	(52,597,428)	(23,973,600)	(123,223,068)	(254,723,472)

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	(87,740,320)	(130,623,345)	(42,338,933)	(218,754,432)	(479,457,030)

국고보조금

기초금액	-	(56,366,000)	-	-	(56,366,000)

취득금액	(19,600,000)	-	-	-	(19,600,000)

감가상각비	1,960,000	11,880,000	-	-	13,840,000

기말금액	(17,640,000)	(44,486,000)	-	-	(62,126,000)

장부금액

기초금액	181,691,626	91,408,083	95,002,667	195,103,206	563,205,582

기말금액	297,793,661	112,156,381	78,829,067	71,880,138	560,659,247

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

산업재산권	산업재산권

취득원가:

기초금액	105,761,790	76,980,181

취득금액	28,781,609

기말금액	105,761,790	105,761,790

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(48,152,855)	(31,444,540)

무형자산상각비	(4,788,090)	(16,708,315)

기말금액	(52,940,945)	(48,152,855)

장부금액:

기초금액	57,608,935	45,535,641

기말금액	52,820,845	57,608,935

12. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	350,526,634	214,219,499

미지급비용	187,547,212	191,779,385

합계	538,073,846	405,998,884

13. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

8회차 상환전환우선주	운영자금	NH투자증권	8%	-	1,494,042,112

9회차 상환전환우선주	운영자금	(주)대웅제약	8%	-	624,355,164

합계	-	2,118,397,276

당분기 중 8회차, 9회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다.

2) 보고기간종료일 현재 상 환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	상환전환우선주부채	파생상품부채	발행가액	상환전환우선주부채	파생상품부채

8회차	-	-	-	1,999,985,340	1,494,042,112	889,490,416

9회차	-	-	-	1,000,035,520	624,355,164	390,632,268

합계	-	-	-	3,000,020,860	2,118,397,276	1,280,122,684

당분기 중 8회차, 9회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. 14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	27,430,910	53,017,320

15. 리스부채

(1) 연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산(건물)	리스부채	사용권자산(건물)	리스부채

기초	71,880,138	69,874,303	195,103,206	182,057,879

감가상각	(30,805,767)	-	(123,223,068)	-

신규 리스	-	-	-	-

리스 해지	-	-	-	-

리스부채 상환	-	(29,548,632)	-	(112,183,576)

기말	41,074,371	40,325,671	71,880,138	69,874,303

(2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	30,805,767	123,223,068

리스부채의 이자비용	1,201,368	10,516,424

손익계산서에 인식된 총 금액	32,007,135	133,739,492

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	41,000,000	71,750,000

1년 초과~5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

할인전 리스부채	41,000,000	71,750,000

재무상태표상 리스부채(할인후)(*)	40,325,671	69,874,303

유동성	40,325,671	69,874,303

비유동성	-	-

(*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 8%입니다.

16. 정부보조금 (1) 연결실체는 생화학기반 순환종양세포 진단방식 개발연구, 코로나바이러스감염증-19를 포함한 난치성 감염병 질환에 대한 AI기반 치료제의 탐색 및 검증, 난치성 질환의 최적 치료제 발굴을 위한 RAPTOR AI플랫폼 고도화, ONCOfind AI 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하여 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	54,216,163	52,755,118

17. 납입자본 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)(*2)	보통주 8,801,334주	보통주 1,425,173주

자본금	4,400,667,000	712,586,500

주식발행초과금	37,645,707,386	37,905,322,421

(*1) 당분기 중 2022년 1월 18일 상환전환우선주(8회차, 9회차)전량 41,716주가 보통주로 전환되었으며, 전기 중 상환전환우선주(3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차) 전량 538,509주가 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 2022년 3월 31일 무상증자에 대한 이사회 결의로 7,334,445주가 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금, 주식발행초과금 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	변동일자	발행주식수	자본금	주식발행초과금

2021.01.01(전기초)	886,664	443,332,000	841,831,285

상환전환우선주의 전환	2021년 12월 22일	538,509	269,254,500	37,063,491,136

2021.12.31(전기말)	1,425,173	712,586,500	37,905,322,421

상환전환우선주의 전환	2022년 1월 18일	41,716	20,858,000	3,426,966,365

무상증자	2022년 3월 31일	7,334,445	3,667,222,500	(3,686,581,400)

2022.03.31(당분기말)	8,801,334	4,400,667,000	37,645,707,386

18. 기타 자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	955,944,315	838,646,913

19. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에서 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 연결실체는 주식매수선택권 부여약정을 체결하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	권리부여일	부여수량	행사기간	행사가격	만기	약정용역제공기간

1회차	2018년 4월 9일	60,000주	2020년 04월 09일 ~ 2027년 04월 08일 (7년)	1,656원	2027년 4월 9일	부여일부터 2년

2회차	2019년 3월 22일	195,000주	2021년 03월 28일 ~ 2028년 03월 27일 (7년)	3,016원	2028년 3월 27일	부여일부터 2년

3회차	2020년 3월 31일	141,000주	2022년 03월 31일 ~ 2029년 03월 30일 (7년)	4,508원	2029년 3월 30일	부여일부터 2년

4회차	2020년 6월 25일	64,620주	2022년 06월 25일 ~ 2029년 06월 24일 (7년)	4,508원	2029년 6월 24일	부여일부터 2년

5회차	2020년 11월 26일	12,000주	2022년 11월 26일 ~ 2029년 11월 25일 (7년)	10,116원	2029년 11월 25일	부여일부터 2년

6회차	2021년 3월 31일	165,408주	2023년 03월 31일 ~ 2030년 03월 30일 (7년)	10,833원	2030년 3월 30일	부여일부터 2년

7회차	2021년 10월 5일	64,800주	2023년 10월 05일 ~ 2030년 10월 04일 (7년)	13,666원	2030년 10월 4일	부여일부터 2년

(주) 2022년 3월 31일 무상증자에 의해 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	기준주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성	공정가액

1회차	1,907원	1,656원	2.61%	9.90%	613원

2회차	2,865원	3,016원	1.70%	27.30%	768원

3회차	6,897원	4,508원	1.30%	25.80%	3.072원

4회차	6,897원	4,508원	1.10%	23.90%	2,970원

5회차	7,785원	10,116원	1.40%	27.50%	1,461원

6회차	8,774원	10,833원	1.60%	25.70%	1,702원

7회차	8,748원	13,666원	1.60%	25.70%	909원

(3) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	합계

기초	60,000	195,000	141,000	64,620	12,000	171,408	64,800	708,828

권리부여	-	-	-	-	-	-	-	-

권리회수	-	-	-	-	-	(6,000)	-	(6,000)

행사	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	60,000	195,000	141,000	64,620	12,000	165,408	64,800	702,828

(단위: 주)

전기

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	합계

기초	60,000	195,000	141,000	64,620	12,000	-	-	472,620

권리부여	-	-	-	-	-	201,408	64,800	266,208

권리회수	-	-	-	-	-	(30,000)	-	(30,000)

행사	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	60,000	195,000	141,000	64,620	12,000	171,408	64,800	708,828

(4) 당분기와 전기의 잔여만기는 다음과 같습니다.

당분기

구분	수량(주)	만기(년)	적수

1회차	60,000	5	301,479

2회차	195,000	6	1,168,932

3회차	141,000	7	987,386

4회차	64,620	7	467,743

5회차	12,000	8	91,923

6회차	165,408	8	1,323,717

7회차	64,800	9	551,954

합계	702,828	6.96	4,893,134

전기

구분	수량(주)	만기(년)	적수

1회차	60,000	5	316,274

2회차	195,000	6	1,217,014

3회차	141,000	7	1,022,153

4회차	64,620	7	483,676

5회차	12,000	8	94,882

6회차	171,408	8	1,413,999

7회차	64,800	9	567,932

합계	708,828	7.22	5,115,930

(5) 주식매수선택권의 부여에 따라 인식한 주식보상비용 및 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차	6회차	7회차	합 계

전기말	36,825,900	149,825,000	379,770,302	145,674,460	9,624,143	109,900,702	7,026,406	838,646,913

당분기주식보상비	-	-	53,405,198	24,065,210	2,189,492	30,288,042	7,349,460	117,297,402

당분기말	36,825,900	149,825,000	433,175,500	169,739,670	11,813,635	140,188,744	14,375,866	955,944,315

잔여보상원가	-	-	-	22,214,040	5,726,365	141,335,672	44,581,334	213,857,411

인식할 총비용	36,825,900	149,825,000	433,175,500	191,953,710	17,540,000	281,524,416	58,957,200	1,169,801,726

20. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산대	8,462,573	11,507,393

21. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	30,921,302,301	28,293,502,135

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	473,813,323	360,111,007

퇴직급여	43,133,163	30,034,248

복리후생비	56,893,654	41,610,294

여비교통비	4,029,135	10,676,351

접대비	7,195,640	3,268,000

통신비	663,037	1,844,895

세금과공과	21,608,970	11,215,980

감가상각비	65,197,767	57,046,013

무형자산상각비	4,788,090	3,932,877

지급임차료	890,000	2,600,000

수선비	1,280,000	730,909

해외시장개척비	22,137,282	54,838,594

보험료	12,507,040	6,235,990

운반비	269,442	173,660

교육훈련비	467,600	3,963,158

도서인쇄비	2,285,200	923,700

광고선전비	1,235,800	550,000

건물관리비	15,091,400	15,296,600

사무용품비	429,600	1,429,400

소모품비	2,104,459	7,789,094

지급수수료	265,367,695	452,666,806

주식보상비용	117,297,402	98,306,282

위탁연구개발비	757,312,500	285,147,622

연구개발비	696,116,043	259,508,834

회의비	928,400	784,000

합계	2,573,042,642	1,710,684,314

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	516,946,486	390,145,255

복리후생비	56,893,654	41,610,294

지급임차료	890,000	2,600,000

감가상각비 및 무형자산상각비	71,129,492	62,156,118

해외시장개척비	22,137,282	54,838,594

지급수수료	239,798,910	452,666,806

주식보상비용	117,297,402	98,306,282

연구개발비	1,483,662,397	560,063,564

기타	99,247,819	64,881,737

합계	2,608,003,442	1,727,268,650

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	25,088,621	45,542,615

이자수익	12,165,679	7,770,686

당기손익인식금융자산평가이익	9,741,337	37,771,929

당기손익인식금융자산처분이익	3,016,455	-

외환차익	165,150	-

금융비용	(142,106,832)	(1,311,298,874)

이자비용	(51,004,253)	(1,310,849,395)

외환차손	(4,129,806)	(449,479)

당기손익인식금융자산평가손실	(78,249,408)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(8,990,180)	-

기타수익	8	419,281

잡이익	8	419,281

기타비용	(1,018)	(12)

잡손실	(1,018)	(12)

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내 역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(이익)	-	-

유효법인세율	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비 용의 관계 는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(2,627,800,166)	(2,892,605,640)

적용세율에 따른 법인세비용	(578,116,037)	(636,373,241)

조정사항

-이월결손금 미반영효과	(578,116,037)	(636,373,241)

-기타조정사항	-	-

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	-	-

(3) 연결실체는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 연결실체는 2020년 제일약품으로부터 글로벌 신약 후보물질 뇌졸증 치료제 JPI-289의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는(인라이센싱) 'JPI-289 신규 용도 개발 및 관련 특허 실사권 허여 계약' 을 체결하였습니다. 연결실체는 "추가 합의 대상 적응증" 용도 개발 기술료로 계약조건에 따라 1억원을 지급하였습니다. ("추가 합의 대상 적응증"의 특허 등록시 지급할 기술료와 갈음)

지급 조건(신규 용도별)	금액(부가세 별도)

특허 출원시 (국가 무관)	금 1억원

출원한 특허에 대하여 등록시 (국가 무관)	금 1억원

임상 2상 승인시 (국가 무관)	금 2억원

임상 3상 승인시 (국가 무관)	금 5억원

품목허가시 (국가 무관)	금 15억원

27. 특수관계자거래 ( 1) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	183,483,000	143,973,336

퇴직급여	18,434,456	11,335,137

주식보상비용	17,844,755	25,692,369

합계	219,762,211	181,000,842

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역과 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당순손익은 연결실체의 보통주당분기순손익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	2,627,800,166	2,892,605,640

가중평균유통보통주식수(*)	8,729,026	5,319,984

주당순손실	301	544

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

유통기간	변동주식수	유통주식수	일수	적수

2022.01.01~2022.01.26	-	8,551,038	26	222,326,988

2022.01.27~2022.03.31	250,296	8,801,334	64	563,285,376

합계	250,296	8,801,334	90	785,612,364

- 785,612,364 ÷ 90일 = 8,729,026 주 (*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

유통기간	변동주식수	유통주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.03.31	-	5,319,984	90	478,798,560

- 478,798,560 ÷ 90일 = 5,319,984 주

(2) 희석주당순손익연결실체는 보고기간말 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

(3) 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	잠재적보통주식수

주식선택권	2020.04.09~2027.04.08 (7년)	60,000

2021.03.28~2028.03.27 (7년)	195,000

2022.03.31~2029.03.30 (7년)	141,000

2022.06.25~2029.06.24 (7년)	64,620

2022.11.26~2029.11.25 (7년)	12,000

2023.03.31~2030.03.30 (7년)	165,408

2023.10.05~2030.10.04 (7년)	64,800

합계	702,828

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	97,489,312	100,000,000

(2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익인식 시기

한시점에 이행하는 수행의무	-	100,000,000

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	97,489,312	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	97,489,312	100,000,000

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

라이선스매출	연결실체는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다.기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익인식 합니다.

위탁연구용역	연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	13,608,901	-	-	-

30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업 으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,627,800,166)	(2,892,605,640)

2. 조정사항	301,877,867	1,425,769,180

감가상각비	66,472,005	58,223,241

무형자산상각비	4,788,090	3,932,877

주식보상비용	117,297,402	98,306,282

이자비용	51,004,253	1,310,849,395

당기손익인식금융자산평가손실	78,249,408	-

당기손익인식금융자산처분손실	8,990,180	-

당기손익인식금융자산평가이익	(9,741,337)	(37,771,929)

당기손익인식금융자산처분이익	(3,016,455)	-

이자수익	(12,165,679)	(7,770,686)

3. 영업활동으로인한자산부채의 변동	59,931,464	180,687,727

부가세대급금의 감소(증가)	(47,621,767)	(34,337,432)

선급금의 감소(증가)	(676,713)	32,536,863

선급비용의 감소(증가)	71,696	1,924,019

미지급금의 증가(감소)	124,367,930	185,385,372

미지급비용의 증가(감소)	(4,232,173)	22,217,815

예수금의 증가(감소)	(25,586,410)	22,961,090

계약부채의 증가(감소)	13,608,901	(50,000,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,265,990,835)	(2,700,617,511)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주의 보통주 전환	3,447,824,365	-

무상증자	3,667,222,500	-

합계	7,115,046,865	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내 용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	합계

상환전환우선주부채	파생금융부채	리스부채

기초 순부채	2,118,397,276	1,280,122,684	69,874,303	3,468,394,263

순현금흐름	-	-	-	-

기타 비금융변동	(2,118,397,276)	(1,280,122,684)	(29,548,632)	(3,428,068,592)

기말 순부채	-	-	40,325,671	40,325,671

(단위: 원)

구분	전기	합계

상환전환우선주부채	파생금융부채	리스부채

기초 순부채	15,125,691,625	16,647,882,933	182,057,879	31,955,632,437

순현금흐름	(18,337,757,789)	(15,998,482,467)	-	(34,336,240,256)

기타 비금융변동	5,330,463,440	630,722,218	(112,183,576)	5,849,002,082

기말 순부채	2,118,397,276	1,280,122,684	69,874,303	3,468,394,263

31. 재무위 험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다(2) 금융위험관리1) 신용위험

신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	2,342,886,141	1,466,590,168

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산	6,492,465,469	9,589,329,405

기타유동금융자산

- 미수수익	1,775,343	1,606,850

기타비유동금융자산

- 보증금	149,800,000	138,400,000

합계	11,986,926,953	14,195,926,423

2) 유동성위험연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년	5년초과

당분기말

상환전환우선주부채	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

리스부채	40,325,671	41,000,000	30,750,000	10,250,000	-	-

합계	40,325,671	41,000,000	30,750,000	10,250,000	-	-

전기말

상환전환우선주부채	2,118,397,276	3,779,162,277	3,779,162,277	-	-	-

파생상품부채	1,280,122,684	-	-	-	-	-

리스부채	69,874,303	71,750,000	30,750,000	41,000,000	-	-

합계	3,468,394,263	3,850,912,277	3,809,912,277	41,000,000	-	-

(*) 상환전환우선주부채의 계약상현금흐름은 발행일부터 3년 뒤 보유자의 조기상환권 행사를 가정하고 분석하였습니다.

(3) 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

총차입금	-	2,118,397,276

차감: 현금및현금성자산	(2,342,886,141)	(1,466,590,168)

순부채(A)	(2,342,886,141)	651,807,108

자본총계(B)	12,089,478,973	11,000,638,898

순부채비율(A/B)	-	5.9%

(*) 순부채비율은 순부채가 (-)금액이기 때문에 산정하지 않음