온코크로스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제12기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제11기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 온코크로스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

연결회사는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온코크로스(이하 "지배기업"이라 함)와 지배기업이 지배하고 있는 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 종속기업(이하 주식회사 온코크로스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다.1-1. 지배기업의 개요

주식회사 온코크로스는 2015년 6월에 설립되어 AI 신약관련 플랫폼을 이용한 신약 연구개발업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 연구소는 서울특별시 송파구에 소재하고 있으며, 2024년 12월 18일 코스닥협회에 등록하였습니다.지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 6,098백만원으로서 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김이랑	2,052,000	16.83%	대주주,각자대표이사

강지훈	20,808	0.17%	각자대표이사

기타	10,123,149	83.00%

합계	12,195,957	100%

1-2. 종속기업의 현황

종속기업	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

ONCOCROSS Australia Pty Ltd.	100%	호주	12월 31일	연구개발, 임상진행

1-3. 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 778,809,132 5,469,658 773,339,474 4,007,987 59,701,744 (단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 713,637,730 - 713,637,730 (22,779,864) 23,230,441 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정금융상품에 대한 사후이행검토 프로젝트를 통해 식별된 쟁점사항을 해결하고자 일부 개정이 진행되었습니다. ·특정 요건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채 결제된 것(제거)으로 간주할 수 있도록 허용·SSPI 일반 원칙을 명확히 하기 위해, 이자요소에 대한 설명을 추가하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건에 대한 규정 보완·기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 지정된 지분상품 투자에 대해 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가해당 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRS 18(재무제표의 표시와 공시) 도입 국제회계기준위원회(IASB)는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성 제고를 위해 손익계산서 표시 및 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 회계기준인 'IFRS 18'을 발표했으며 2027년 1월 의무 적용을 예고하고 조기 적용을 권고한 바 있습니다. 'IFRS 18'은 기업의 수익과 비용을 영업(Operating), 투자(Investing), 재무(Financing) 3가지 범주로 분류하며, 이 중 투자와 재무 범주에 분류되지 않는 모든 잔여 항목을 영업 범주로 간주하도록 하고 있습니다. 연결회사는 해당 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미칠 영향을 검토하고 있습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' 제정 국제회계기준위원회(IASB)는 재무상태표에 규제 자산(Regulatory assets)과 규제 부채(Regulatory liabilities)를, 손익계산서에 관련 규제 수익(Regulatory income)과 규제 비용(Regulatory expense)을 공시하도록 하는 새로운 요구 사항을 개발하였습니다. 이 제안이 새로운 IFRS 회계기준으로 최종 확정되면, 기존의 IFRS 14 '규제이연계정(Regulatory Deferral Accounts)'을 대체하게 됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(당분기 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다) 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 1,449,165,967 - - - 1,449,165,967 - 단기금융상품(*2) 24,780,635,366 - - - 24,780,635,366 - 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - 1,017,641,523 - - 1,017,641,523 - 파생상품자산 - 823,091,792 - - 823,091,792 823,091,792 매출채권(*2) 77,200,000 - - - 77,200,000 - 기타유동금융자산(*2) 306,436,031 - - - 306,436,031 - 기타비유동금융자산(*2) 302,682,319 - - - 302,682,319 - 합계 26,916,119,683 1,840,733,315 - - 28,756,852,998 823,091,792 금융부채: 전환사채 8,162,058,355 - - - 8,162,058,355 - 파생상품부채 - 13,480,218,682 - - 13,480,218,682 13,480,218,682 기타금융부채(*2) 845,207,678 - - - 845,207,678 - 리스부채(*2) - - - 236,248,624 236,248,624 - 합계 35,923,385,716 13,480,218,682 - - 22,723,733,339 13,480,218,682 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 2,797,002,197 - - - 2,797,002,197 - 단기금융상품(*2) 17,124,663,000 - - - 17,124,663,000 - 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - 3,511,002,226 - - 3,511,002,226 - 파생상품자산 - 823,091,792 - - 823,091,792 823,091,792 매출채권(*2) 44,870,000 - - - 44,870,000 - 기타유동금융자산(*2) 207,168,811 - - - 207,168,811 - 기타비유동금융자산(*2) 296,454,830 - - - 296,454,830 - 합계 20,470,158,838 4,334,094,018 - - 24,804,252,856 823,091,792 금융부채: 전환사채 4,985,996,888 - - - 4,985,996,888 파생상품부채 - 9,265,514,113 - - 9,265,514,113 9,265,514,113 기타금융부채(*2) 382,002,290 - - - 382,002,290 - 리스부채(*2) - - - 320,099,132 320,099,132 - 합계 5,367,999,178 9,265,514,113 - 320,099,132 14,951,872,450 9,265,514,113 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 기타 합계 수준3 이자수익 169,696,743 - - - - 169,696,743 - 평가이익 - 5,688,040 - - - 5,688,040 - 처분이익 - 1,124,407 - - - 1,124,407 - 이자비용 - - (357,097,001) - (5,999,492) (363,096,493) - 평가손실 - - - - - - - 외환차익 - - - - - - - 외환차손 - - (413,918) - - (413,918) - 합 계 169,696,743 6,812,447 (357,510,919) - (5,999,492) (187,001,221) - 이자수익 32,232,107 - - - - 32,232,107 - 평가이익 - 102,574,027 - - - 102,574,027 - 처분이익 - 11,558,003 - - - 11,558,003 - 이자비용 - - - - (10,765,884) (10,765,884) - 외환차익 - - 295,094 - - 295,094 - 외환차손 - - (791,600) - - (791,600) - 합 계 32,232,107 114,132,030 (496,506) - (10,765,884) 135,101,747 - 5. 영업부문 정보연결회사는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 167,266,568 62,574,000 (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A 사 30,000,000 62,574,000 B 사 82,875,000 - C 사 18,000,000 - D 사 18,181,818 - 합계 149,056,818 62,574,000 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 397,750 1,025,150 보통예금 448,768,217 495,977,047 기타현금성 자산 1,000,000,000 2,300,000,000 합계 1,449,165,967 2,797,002,197 단기금융상품 정기예금 등 24,780,635,366 17,124,663,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 당기손익인식공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 (복합계약포함)> MMF 1,017,641,523 3,511,002,226 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,511,002,226 5,409,460,096 취득금액 1,000,000,000 14,000,000,000 처분금액 (3,500,173,150) (16,076,634,230) 손익으로 분류된 평가이익 5,688,040 4,869,952 손익으로 분류된 처분이익 1,124,407 173,306,408 기말금액 1,017,641,523 3,511,002,226 연결회사는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총금액 대손충당금 순금액 총금액 대손충당금 순금액 외상매출금 77,200,000 - 77,200,000 44,870,000 - 44,870,000 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 대손상각비(대손충당금환입) - - 기말금액 - - 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 23,760,000 142,425 미수수익 282,676,031 193,914,496 합계 306,436,031 194,056,921 기타비유동금융자산 보증금 320,000,000 320,000,000 현재가치할인차금 (17,967,681) (24,195,170) 소액보증금 650,000 650,000 합계 302,682,319 296,454,830 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 41,527,887 18,799,860 선급비용 300,740,620 302,196,100 선급부가세 85,642,316 162,320,830 합계 427,910,823 483,316,790 11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 191,602,623 2,693,564,287 335,589,007 356,912,040 - 3,577,667,957 취득및자본적지출 2,197,780 7,500,000 30,000,000 - - 39,697,780 처분 - - - - - - 감가상각비 (17,217,263) (151,381,245) (27,198,920) (94,013,166) - (289,810,594) 분기말금액 176,583,140 2,549,683,042 338,390,087 262,898,874 - 3,327,555,143 ② 전분기 (단위: 원) 구분 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 90,192,800 79,011,013 184,421,333 597,782,061 61,020,000 1,012,427,207 취득및자본적지출 2,249,016 807,156,000 146,830,000 - - 956,235,016 처분 - - - (38,090,442) - (38,090,442) 대체 - - 61,020,000 - (61,020,000) - 감가상각비 (18,758,176) (24,288,853) (22,314,332) (83,001,530) - (148,362,891) 정부보조금 - - - - - - 기타증감 (2,000) - (29,710,334) (148,931) - (29,861,265) 분기말금액 73,681,640 861,878,160 340,246,667 476,541,158 - 1,752,347,625 (2) 연결회사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 계약기간 만료시 소요될 것으로 추정되는 복구비용을 사용권자산으로 계상하였으며, 보고기간 종료일 현재 복구충당부채는 33,000,000원입니다. 12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 48,288,732 37,846,113 취득금액 3,628,671 19,943,061 감가상각비 (4,951,922) (4,363,473) 기말금액 46,965,481 53,425,701 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)오믹스에이아이 전문, 과학및기술서비스업 대한민국 12월 16.71 2,000,013,120 - - (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 분기말금액 - 2,000,013,120 - - - - 2,000,013,120 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) (주)오믹스에이아이 당 분 기 전 기 유동자산 2,209,819,810 402,621,929 비유동자산 4,148,515,980 3,340,769,498 자 산 6,358,335,790 3,743,391,427 유동부채 5,515,846,904 2,370,682,160 비유동부채 99,408,276 31,958,493 부 채 5,615,255,180 2,402,640,653 자 본 743,080,610 1,340,750,774 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 53,253,770 69,156,760 미지급비용(비금융) 112,487,924 101,779,063 합계 165,741,694 170,935,823 15. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 320,099,132 548,939,853 취득금액 - - 상환금액 (83,850,508) (71,784,116) 해지금액 - (35,057,627) 기말금액 236,248,624 442,098,110 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 5,999,492 10,765,884 사용권자산 상각비 94,013,166 83,001,530 단기리스 및 소액리스비용 1,802,589 1,995,969 리스해지손실 - 148,931 합계 101,815,247 95,912,314 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 214,600,000 291,850,000 1년 초과~5년 이내 32,100,000 44,700,000 할인전 리스부채 246,700,000 336,550,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 236,248,624 320,099,132 유동성 리스부채 205,101,315 277,143,028 비유동성 리스부채 31,147,309 42,956,104 (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.79%~8.30%입니다. 16. 전환사채 (1) 지배기업은 당분기 중 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2025년7월25일 2030년7월25일 5,318,641,908 5,039,665,923 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 2월 9일 2031년 2월 9일 2,843,416,447 - 합계 8,162,058,355 5,039,665,923 (2) 전환사채의 세부발행내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 / 발행가액 12,500백만원 / 12,500백만원 7,000백만원 / 7,000백만원 사채의 이율 표면이자율 0% / 만기이자율 2% 표면이자율 0% / 만기이자율 2% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 7월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 6월 25일)까지 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2027년 2월 9일)로부터 만기일 1개월 전(2031년 1월 9일)까지 전환가격/비율 8,493원(*) / 100% 11,436원 / 100% 전환에 따라 발행할 주식 1,093,039 주 (기명식보통주) 612,102 주 (기명식보통주) 조기상환조건(사채권자) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 만기 전까지 매 3개월마다 청구 가능 조기상환수익률 연2% (분기단위 연복리) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 만기 전까지 매 3개월마다 청구 가능 조기상환수익률 연2% (분기단위 연복리) 매도청구권(발행자) 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2026년 7월 25일부터 24개월이 경과한 날인 2027년 7월 25일까지 본 사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도를 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 없음 (*) 시가변동에 의한 리픽싱에 의해 당분기 중 11,436원에서 8,493원으로 조정되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 전환권조정 소계 전기초 - - - 발행 13,811,187,500 (9,264,379,150) 4,546,808,350 전환권조정상각 492,857,573 492,857,573 전기말 13,811,187,500 (8,771,521,577) 5,039,665,923 기초 13,811,187,500 (8,771,521,577) 5,039,665,923 발행 7,734,265,000 (4,968,969,569) 2,765,295,431 전환권조정상각 357,097,001 357,097,001 분기말 21,545,452,500 (13,383,394,145) 8,162,058,355 17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 지급보증하고 있는 채무보증 및 연대채무 등의 내역은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행주식수 보통주 12,195,957주 보통주 12,028,337주 자본금 6,097,978,500 6,014,168,500 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,746,932,470 62,842,285,420 기타자본잉여금 108,425,016 108,425,016 합계 63,855,357,486 62,950,710,436 (3) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 2025년 01월 01일 11,857,937 5,928,968,500 61,828,906,737 82,334,016 주식매수선택권권리회수(*1) 2025년 05월 12일 - - - 26,091,000 유상증자(*2) 2025년 07월 14일 70,000 35,000,000 476,000,000 - 주식매수선택권 행사(*3) 2025년 01월 02일 24,000 12,000,000 72,897,770 - 2025년 03월 12일 14,500 7,250,000 38,174,597 - 2025년 06월 02일 51,500 25,750,000 353,436,583 - 2025년 11월 27일 10,400 5,200,000 72,869,733 - 전기말 2025년 12월 31일 12,028,337 6,014,168,500 62,842,285,420 108,425,016 당기초 2026년 01월 01일 12,028,337 6,014,168,500 62,842,285,420 108,425,016 주식매수선택권 행사(*3) 2026년 01월 13일 83,620 41,810,000 393,393,050 - 2026년 02월 09일 84,000 42,000,000 511,254,000 - 당분기말 2026년 03월 31일 12,195,957 6,097,978,500 63,746,932,470 108,425,016 (*1) 전기 중 주식매수선택권 4,500주가 권리회수되었습니다.(*2) 전기 중 상장시 부여한 신주인수권이 행사되어 70,000주를 발행하였습니다.(*3) 전기 중 지배기업이 기부여한 주식매수선택권 중 행사수량은 100,400주이고 당분기 중 행사수량은 167,620주입니다. 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,386,445,738 2,438,794,943 (2) 주식매수선택권(가) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 행사기간 행사가격 약정용역제공기간 1회차 2018년 04월 09일 2020-04-09~2027-04-08 (7년) 1,656원 부여일부터 2년 2회차 2019년 03월 22일 2021-03-28~2028-03-27 (7년) 3,016원 부여일부터 2년 3회차 2020년 03월 31일 2022-03-31~2029-03-30 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 4회차 2020년 06월 25일 2022-06-25~2029-06-24 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 2022-11-26~2029-11-25 (7년) 10,116원 부여일부터 2년 6회차 2021년 03월 31일 2023-03-31~2030-03-30 (7년) 10,734원 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 05일 2023-10-05~2030-10-04 (7년) 13,174원 부여일부터 2년 8회차 2023년 03월 31일 2025-03-31~2032-03-30 (7년) 13,203원 부여일부터 2년 9회차 2023년 09월 26일 2025-09-26~2032-09-25 (7년) 13,203원 부여일부터 2년 10회차 2025년 03월 28일 2027-03-28~2034-03-27 (7년) 11,704원 부여일부터 2년(50%미만행사) 2028-03-28~2035-03-27 (7년) 11,704원 부여일부터 3년(전체수량행사) 11회차 2026년 03월 27일 2028-03-27~2035-03-26 (7년) 8,390원 부여일부터 2년 (나) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 11회차 합계 기초 30,000 135,000 135,000 42,220 12,000 94,800 49,800 116,100 4,200 378,000 - 997,120 권리부여 - - - - - - - - - - 529,000 529,000 권리회수 - - - - - - - - - - - - 권리행사 (24,000) (54,000) (60,000) (17,620) - (12,000) - - - - - (167,620) 분기말 6,000 81,000 75,000 24,600 12,000 82,800 49,800 116,100 4,200 378,000 529,000 1,358,500 ② 전분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 합계 기초 60,000 159,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 120,600 19,200 - 739,020 권리부여 - - - - - - - - - 402,000 402,000 권리회수 - - - - - - - - (15,000) - (15,000) 권리행사 (30,000) - (2,500) (6,000) - - - - - - (38,500) 분기말 30,000 159,000 138,500 58,620 12,000 112,800 49,800 120,600 4,200 402,000 1,087,520 20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 580,461,261 601,109,685 퇴직급여 49,324,490 53,588,259 복리후생비 84,387,652 52,783,577 여비교통비 6,867,259 4,993,020 접대비 5,064,000 6,603,402 통신비 1,479,162 3,743,358 세금과공과 36,873,880 43,601,130 감가상각비 289,810,594 148,362,891 무형자산상각비 4,951,922 4,503,476 지급임차료 4,475,139 16,279,196 수선비 7,451,000 3,098,837 해외시장개척비 67,463,427 91,809,060 보험료 9,942,640 9,813,710 운반비 8,928,570 6,939,546 교육훈련비 581,000 3,506,000 도서인쇄비 760,000 1,644,550 광고선전비 - 2,650,000 건물관리비 15,882,296 14,730,202 사무용품비 587,410 535,619 소모품비 7,047,014 4,598,241 지급수수료 233,819,762 133,510,085 주식보상비용 260,965,365 36,059,410 위탁연구개발비 251,445,330 51,136,198 연구개발비 753,094,797 1,150,010,073 회의비 - 2,953,800 합계 2,681,663,970 2,448,563,325 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업비용 연구개발비 합계 영업비용 연구개발비 합계 임직원급여 629,785,751 268,134,643 897,920,394 654,697,944 310,163,519 964,861,463 복리후생비 84,387,652 3,082,920 87,470,572 52,783,577 3,532,614 56,316,191 감가상각비 및 무형자산상각비 294,762,516 - 294,762,516 153,537,522 - 153,537,522 해외시장개척비 67,463,427 - 67,463,427 91,809,060 - 91,809,060 지급수수료 233,819,762 648,801,464 882,621,226 133,510,085 904,105,450 1,037,615,535 주식보상비용 260,965,365 - 260,965,365 36,059,410 - 36,059,410 연구개발비 1,004,540,127 (1,004,540,127) - 1,217,801,583 (1,217,801,583) - 기타 105,939,370 84,521,100 190,460,470 108,364,144 - 108,364,144 합계 2,681,663,970 - 2,681,663,970 2,448,563,325 - 2,448,563,325 22. 기타 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 176,509,190 146,659,231 이자수익 169,696,743 32,232,107 당기손익인식금융자산평가이익 5,688,040 102,574,027 당기손익인식금융자산처분이익 1,124,407 11,558,003 외환차익(*) - 295,094 금융비용 (363,510,411) (11,557,484) 이자비용 363,096,493 10,765,884 외환차손(*) 413,918 791,600 기타수익 69,816,679 26,422,824 잡이익 69,816,679 26,422,824 기타비용 (2,705,737) (29,861,266) 리스해지손실 - 148,931 유형자산처분손실 - 29,712,334 잡손실 - 1 복구충당부채전입액 2,705,737 - (*) 연결회사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익및비용으로 인식하고 있습니다. 23. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세차감전순손실이 발생하여 법인세비용을 산정하지 않았습니다. (2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 특수관계자 공시(1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (5) 연결회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 282,400,005 315,596,002 퇴직급여 29,757,823 29,598,584 주식보상비용 263,911,693 20,459,144 합계 576,069,521 365,653,730 25. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,634,287,681) (2,254,326,020) ÷가중평균유통보통주식수 12,148,408 11,884,893 주당순이익(손실) (217) (190) (2) 희석주당순이익(손실)연결회사는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 167,266,568 62,574,000 (2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 이행하는 수행의무 162,056,818 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 5,209,750 62,574,000 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 8,217,750 13,427,500 (4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 5,209,750원입니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 289,810,594 148,362,891 무형자산상각비 4,951,922 4,363,473 퇴직급여 - 53,588,259 주식보상비용 260,965,365 36,059,410 이자비용 363,096,493 10,765,884 리스해지손실 - 148,931 유형자산처분손실 - 29,712,334 복구충당부채전입 2,705,737 - 당기손익인식금융자산평가이익 (5,688,040) (102,574,027) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,124,407) (11,558,003) 이자수익 (169,696,743) (32,232,107) 조정합계 745,020,921 136,637,045 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (32,330,000) 220,000,000 미수금의 감소(증가) (23,617,575) 24,695,710 부가세대급금의 감소(증가) 76,678,514 (166,316,391) 선급금의 감소(증가) (22,728,027) 6,417,830 선급비용의 감소(증가) 1,455,480 98,033 미지급금의 증가(감소) 23,232,359 (152,083,578) 미지급비용의 증가(감소) 87,649,606 (6,372,249) 예수금의 증가(감소) (15,902,990) (589,795,920) 계약부채의 증가(감소) (5,209,750) (62,574,000) 퇴직금의 지급 - (51,284,849) 영업활동으로인한자산부채의 변동합계 89,227,617 (777,215,414) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 사용권자산 인식 - -38,090,442 건설중인 자산의 대체 - 61,020,000 리스부채의 유동성대체 11,808,795 83,354,407 주식매수선택권 행사 313,314,570 43,916,367 합계 325,123,365 150,200,332 28. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 (2) 위험관리정책 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타 금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 주로 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,449,165,967 2,797,002,197 단기금융상품 24,780,635,366 17,124,663,000 당기손익인식공정가치측정금융자산 1,017,641,523 3,511,002,226 매출채권 77,200,000 44,870,000 기타유동금융자산 - 미수금 23,760,000 142,425 - 미수수익 282,676,031 207,026,386 기타비유동금융자산 - 보증금 320,000,000 320,000,000 합계 27,951,078,887 24,004,706,234 ① 매출채권 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. ② 현금및현금성자산연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년초과 당분기말 전환사채 8,162,058,355 21,545,452,500.00 - - 21,545,452,500 - 리스부채 242,248,116 246,700,000 80,550,000 134,050,000 32,100,000 - 기타금융부채 845,207,678 845,207,678 845,207,678 - - - 합계 9,249,514,149 22,637,360,178 925,757,678 134,050,000 21,577,552,500 - 전기말 전환사채 5,039,665,923 13,811,187,500 - - 13,811,187,500 - 리스부채 320,099,132 336,550,000 89,850,000 202,000,000 44,700,000 기타금융부채 382,002,290 382,002,290 382,002,290 - - - 합계 5,741,767,345 14,529,739,790 471,852,290 202,000,000 13,855,887,500 - (3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험으로 구성되어 있습니다.(가) 이자율 위험연결회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용에서 발생하는 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 여유자금운용은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다. (나) 환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, AUD 등입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 19,500,000,000 12,500,000,000 차감: 현금및현금성자산 (1,449,165,967) (2,797,002,197) 순부채(A) 18,050,834,033 9,702,997,803 자본총계(B) 11,701,512,689 13,372,292,787 순부채비율(A/B) 154.3% 72.6% 29. 보고기간종료일 후 발생한 사건 (1) 12회차 주식매수선택권 부여 지배기업은 2026년 4월 9일에 12회차 주식매수선택권 360,000주를 부여하였습니다.(2) 흡수 합병 결정연결회사는 2026년 4월 15일 이사회 결의를 통해 주식회사 온코마스터를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 이번 합병으로 연결회사는 대규모 암환자 데이터 자산을 확보하게 되었으며, 기존 AI전사체 분석 플랫폼에 임상 및 유전체데이터, 단백체 분석 역량을 결합하게 될 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 11 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 27,353,088,485 23,498,123,074 현금및현금성자산 1,358,415,604 2,708,488,757 단기금융상품 24,100,000,000 16,500,000,000 당기손익인식공정가치측정금융자산 1,017,641,523 3,511,002,226 매출채권 및 기타유동채권 77,200,000 44,870,000 당기법인세자산 66,447,910 56,849,670 기타유동금융자산 306,436,031 194,056,921 기타유동자산 426,947,417 482,855,500 비유동자산 6,500,307,855 4,745,503,311 파생상품자산 823,091,792 823,091,792 유형자산 3,327,555,143 3,577,667,957 무형자산 46,965,481 48,288,732 기타비유동금융자산 302,682,319 296,454,830 지분법적용 투자지분 2,000,013,120 0 자산총계 33,853,396,340 28,243,626,385 부채 유동부채 7,097,871,856 5,391,385,024 기타유동금융부채 448,411,717 382,002,290 기타 유동부채 165,741,694 170,935,823 유동 리스부채 205,101,315 277,143,028 계약부채 8,217,750 13,427,500 파생상품부채 6,247,899,380 4,526,671,788 복구충당부채 22,500,000 21,204,595 비유동부채 15,436,024,966 9,830,554,020 전환사채 8,162,058,355 5,039,665,923 파생상품부채 7,232,319,302 4,738,842,325 비유동 리스부채 31,147,309 42,956,104 복구충당부채 10,500,000 9,089,668 부채총계 22,533,896,822 15,221,939,044 자본 자본금 6,097,978,500 6,014,168,500 자본잉여금 63,855,357,486 62,950,710,436 기타자본구성요소 2,386,445,738 2,438,794,943 이익잉여금(결손금) (61,020,282,206) (58,381,986,538) 자본총계 11,319,499,518 13,021,687,341 자본과부채총계 33,853,396,340 28,243,626,385 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 167,266,568 167,266,568 62,574,000 62,574,000 영업비용 2,672,174,614 2,672,174,614 2,440,038,691 2,440,038,691 영업이익(손실) (2,504,908,046) (2,504,908,046) (2,377,464,691) (2,377,464,691) 금융수익 163,011,847 163,011,847 146,659,231 146,659,231 금융비용 (363,510,411) (363,510,411) (11,557,484) (11,557,484) 기타수익 69,816,679 69,816,679 26,422,824 26,422,824 기타비용 (2,705,737) (2,705,737) (29,861,266) (29,861,266) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,638,295,668) (2,638,295,668) (2,245,801,386) (2,245,801,386) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,638,295,668) (2,638,295,668) (2,245,801,386) (2,245,801,386) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,638,295,668) (2,638,295,668) (2,245,801,386) (2,245,801,386) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (217.00) (217.00) (189.00) (189.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (217.00) (217.00) (189.00) (189.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 5,928,968,500 61,911,240,753 1,742,206,848 (49,476,052,157) 20,106,363,944 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,245,801,386) (2,245,801,386) 주식매수선택권 0 0 36,059,410 0 36,059,410 주식매수선택권 행사 등 19,250,000 111,072,367 (43,916,367) 0 86,406,000 2025.03.31 (기말자본) 5,948,218,500 62,022,313,120 1,734,349,891 (51,721,853,543) 17,983,027,968 2026.01.01 (기초자본) 6,014,168,500 62,950,710,436 2,438,794,943 (58,381,986,538) 13,021,687,341 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,638,295,668) (2,638,295,668) 주식매수선택권 0 0 260,965,365 0 260,965,365 주식매수선택권 행사 등 83,810,000 904,647,050 (313,314,570) 0 675,142,480 2026.03.31 (기말자본) 6,097,978,500 63,855,357,486 2,386,445,738 (61,020,282,206) 11,319,499,518 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,778,198,704) (2,864,250,515) 당기순이익(손실) (2,638,295,668) (2,245,801,386) 당기순이익조정을 위한 가감 758,518,264 136,637,045 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 55,966,056 (766,962,238) 이자지급(영업) (5,999,492) (10,765,884) 이자수취 61,210,376 28,866,308 법인세환급(납부) (9,598,240) (6,224,360) 투자활동현금흐름 (7,143,166,421) (8,774,398,187) 단기금융상품의 처분 4,500,000,000 1,701,779,890 당기손익인식금융자산의 처분 3,500,173,150 0 실험용장비의 취득 (7,500,000) (807,156,000) 시설장치의 취득 (30,000,000) (146,830,000) 사무용비품의 취득 (2,197,780) (2,249,016) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (3,628,671) (19,943,061) 단기금융상품의 취득 (12,100,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) (9,500,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (2,000,013,120) 0 재무활동현금흐름 7,571,291,972 14,621,884 전환사채의 증가 7,000,000,000 0 사채발행비 지급 (20,000,000) 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 676,226,960 87,998,000 신주발행비 지급 (1,084,480) (1,592,000) 금융리스부채의 지급 (83,850,508) (71,784,116) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,350,073,153) (11,624,026,818) 기초현금및현금성자산 2,708,488,757 14,637,290,089 기말현금및현금성자산 1,358,415,604 3,013,263,271 5. 재무제표 주석 제12기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제11기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 온코크로스 1. 회사의 개요 주식회사 온코크로스는 2015년 6월에 설립되어 AI 신약관련 플랫폼을 이용한 신약 연구개발업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 연구소는 서울특별시 송파구에 소재하고 있으며, 2024년 12월 18일 코스닥협회에 등록하였습니다.회사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 6,098백만원으로서 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김이랑 2,052,000 16.83% 대주주,각자대표이사 강지훈 20,808 0.17% 각자대표이사 기타 10,123,149 83.00% 합계 12,195,957 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정금융상품에 대한 사후이행검토 프로젝트를 통해 식별된 쟁점사항을 해결하고자 일부 개정이 진행되었습니다. ·특정 요건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채 결제된 것(제거)으로 간주할 수 있도록 허용·SSPI 일반 원칙을 명확히 하기 위해, 이자요소에 대한 설명을 추가하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건에 대한 규정 보완·기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 지정된 지분상품 투자에 대해 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가해당 개정사항의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRS 18(재무제표의 표시와 공시) 도입 국제회계기준위원회(IASB)는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성 제고를 위해 손익계산서 표시 및 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 회계기준인 'IFRS 18'을 발표했으며 2027년 1월 의무 적용을 예고하고 조기 적용을 권고한 바 있습니다. 'IFRS 18'은 기업의 수익과 비용을 영업(Operating), 투자(Investing), 재무(Financing) 3가지 범주로 분류하며, 이 중 투자와 재무 범주에 분류되지 않는 모든 잔여 항목을 영업 범주로 간주하도록 하고 있습니다. 회사는 해당 개정사항의 적용이 재무제표에 미칠 영향을 검토하고 있습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' 제정 국제회계기준위원회(IASB)는 재무상태표에 규제 자산(Regulatory assets)과 규제 부채(Regulatory liabilities)를, 손익계산서에 관련 규제 수익(Regulatory income)과 규제 비용(Regulatory expense)을 공시하도록 하는 새로운 요구 사항을 개발하였습니다. 이 제안이 새로운 IFRS 회계기준으로 최종 확정되면, 기존의 IFRS 14 '규제이연계정(Regulatory Deferral Accounts)'을 대체하게 됩니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(당분기 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다) 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 1,358,415,604 - - - 1,358,415,604 - 단기금융상품(*2) 24,100,000,000 - - - 24,100,000,000 - 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - 1,017,641,523 - - 1,017,641,523 - 파생상품자산 - 823,091,792 - - 823,091,792 823,091,792 매출채권(*2) 77,200,000 - - - 77,200,000 - 기타유동금융자산(*2) 306,436,031 - - - 306,436,031 - 기타비유동금융자산(*2) 302,682,319 - - - 302,682,319 - 합계 26,144,733,954 1,840,733,315 - - 27,985,467,269 823,091,792 금융부채: 전환사채 8,162,058,355 - - - 8,162,058,355 - 파생상품부채 - 13,480,218,682 - - 13,480,218,682 13,480,218,682 기타금융부채(*2) 448,411,717 - - - 448,411,717 - 리스부채(*2) - - - 236,248,624 236,248,624 - 합계 8,610,470,072 13,480,218,682 - - 22,090,688,754 13,480,218,682 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 2,708,488,757 - - - 2,708,488,757 - 단기금융상품(*2) 16,500,000,000 - - - 16,500,000,000 - 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - 3,511,002,226 - - 3,511,002,226 - 파생상품자산 - 823,091,792 823,091,792 823,091,792 매출채권(*2) 44,870,000 - - - 44,870,000 - 기타유동금융자산(*2) 194,056,921 - - - 194,056,921 - 기타비유동금융자산(*2) 296,454,830 - - - 296,454,830 - 합계 19,743,870,508 4,334,094,018 - - 24,077,964,526 823,091,792 금융부채: 전환사채 5,039,665,923 - - - 5,039,665,923 파생상품부채 - 9,265,514,113 - - 9,265,514,113 9,265,514,113 기타금융부채(*2) 382,002,290 - - - 382,002,290 - 리스부채(*2) - - - 320,099,132 320,099,132 - 합계 5,421,668,213 9,265,514,113 - 320,099,132 15,007,281,458 9,265,514,113 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식공정가치측정 금융부채 기타 합계 수준3 이자수익 156,199,400 - - - - 156,199,400 - 평가이익 - 5,688,040 - - - 5,688,040 - 처분이익 - 1,124,407 - - - 1,124,407 - 이자비용 - - (357,097,001) - (5,999,492) (363,096,493) - 평가손실 - - - - - - - 외환차익 - - - - - - - 외환차손 - - (413,918) - - (413,918) - 합 계 156,199,400 6,812,447 (357,510,919) - (5,999,492) (200,498,564) - 이자수익 32,232,107 - - - - 32,232,107 - 평가이익 - 102,574,027 - - - 102,574,027 - 처분이익 - 11,558,003 - - - 11,558,003 - 이자비용 - - - - (10,765,884) (10,765,884) - 외환차익 - - 295,094 - - 295,094 - 외환차손 - - (791,600) - - (791,600) - 합 계 32,232,107 114,132,030 (496,506) - (10,765,884) 135,101,747 - 5. 영업부문 정보회사는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 회사의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 167,266,568 62,574,000 (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A 사 30,000,000 62,574,000 B 사 82,875,000 - C 사 18,000,000 - D 사 18,181,818 - 합계 149,056,818 62,574,000 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 397,750 1,025,150 보통예금 358,017,854 407,463,607 기타현금성 자산 1,000,000,000 2,300,000,000 합계 1,358,415,604 2,708,488,757 단기금융상품 정기예금 등 24,100,000,000 16,500,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 당기손익인식공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 (복합계약포함)> MMF 1,017,641,523 3,511,002,226 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,511,002,226 5,409,460,096 취득금액 1,000,000,000 14,000,000,000 처분금액 (3,500,173,150) (16,076,634,230) 손익으로 분류된 평가이익 5,688,040 4,869,952 손익으로 분류된 처분이익 1,124,407 173,306,408 기말금액 1,017,641,523 3,511,002,226 회사는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총금액 대손충당금 순금액 총금액 대손충당금 순금액 외상매출금 77,200,000 - 77,200,000 44,870,000 - 44,870,000 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 대손상각비(대손충당금환입) - - 기말금액 - - 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 23,760,000 142,425 미수수익 282,676,031 193,914,496 합계 306,436,031 194,056,921 기타비유동금융자산 보증금 320,000,000 320,000,000 현재가치할인차금 (17,967,681) (24,195,170) 소액보증금 650,000 650,000 합계 302,682,319 296,454,830 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 41,527,887 18,799,860 선급비용 300,740,620 302,196,100 선급부가세 84,678,910 161,859,540 합계 426,947,417 482,855,500 11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 191,602,623 2,693,564,287 335,589,007 356,912,040 - 3,577,667,957 취득및자본적지출 2,197,780 7,500,000 30,000,000 - - 39,697,780 처분 - - - - - - 감가상각비 (17,217,263) (151,381,245) (27,198,920) (94,013,166) - (289,810,594) 분기말금액 176,583,140 2,549,683,042 338,390,087 262,898,874 - 3,327,555,143 ② 전분기 (단위: 원) 구분 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 90,192,800 79,011,013 184,421,333 597,782,061 61,020,000 1,012,427,207 취득및자본적지출 2,249,016 807,156,000 146,830,000 - - 956,235,016 처분 - - - (38,090,442) - (38,090,442) 대체 - - 61,020,000 - (61,020,000) - 감가상각비 (18,758,176) (24,288,853) (22,314,332) (83,001,530) - (148,362,891) 정부보조금 - - - - - - 기타증감 (2,000) - (29,710,334) (148,931) - (29,861,265) 분기말금액 73,681,640 861,878,160 340,246,667 476,541,158 - 1,752,347,625 (2) 회사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 계약기간 만료시 소요될 것으로 추정되는 복구비용을 사용권자산으로 계상하였으며, 보고기간 종료일 현재 복구충당부채는 33,000,000원입니다. 12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 48,288,732 37,846,113 취득금액 3,628,671 19,943,061 감가상각비 (4,951,922) (4,363,473) 기말금액 46,965,481 53,425,701 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)오믹스에이아이 전문, 과학및기술서비스업 대한민국 12월 16.71 2,000,013,120 - - (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 분기말금액 - 2,000,013,120 - - - - 2,000,013,120 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) (주)오믹스에이아이 당 분 기 전 기 유동자산 2,209,819,810 402,621,929 비유동자산 4,148,515,980 3,340,769,498 자 산 6,358,335,790 3,743,391,427 유동부채 5,515,846,904 2,370,682,160 비유동부채 99,408,276 31,958,493 부 채 5,615,255,180 2,402,640,653 자 본 743,080,610 1,340,750,774 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 53,253,770 69,156,760 미지급비용 112,487,924 101,779,063 합계 165,741,694 170,935,823 15. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 320,099,132 548,939,853 취득금액 - - 상환금액 (83,850,508) (71,784,116) 해지금액 - (35,057,627) 기말금액 236,248,624 442,098,110 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 5,999,492 10,765,884 사용권자산 상각비 94,013,166 83,001,530 단기리스 및 소액리스비용 1,802,589 1,995,969 리스해지손실 - 148,931 합계 101,815,247 95,912,314 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 214,600,000 291,850,000 1년 초과~5년 이내 32,100,000 44,700,000 할인전 리스부채 246,700,000 336,550,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 236,248,624 320,099,132 유동성 리스부채 205,101,315 277,143,028 비유동성 리스부채 31,147,309 42,956,104 (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.79%~8.30%입니다. 16. 전환사채 (1) 회사는 당분기 중 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2025년7월25일 2030년7월25일 5,318,641,908 5,039,665,923 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 2월 9일 2031년 2월 9일 2,843,416,447 - 합계 8,162,058,355 5,039,665,923 (2) 전환사채의 세부발행내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 / 발행가액 12,500백만원 / 12,500백만원 7,000백만원 / 7,000백만원 사채의 이율 표면이자율 0% / 만기이자율 2% 표면이자율 0% / 만기이자율 2% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 7월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 6월 25일)까지 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2027년 2월 9일)로부터 만기일 1개월 전(2031년 1월 9일)까지 전환가격/비율 8,493원(*) / 100% 11,436원 / 100% 전환에 따라 발행할 주식 1,093,039 주 (기명식보통주) 612,102 주 (기명식보통주) 조기상환조건(사채권자) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 만기 전까지 매 3개월마다 청구 가능 조기상환수익률 연2% (분기단위 연복리) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 만기 전까지 매 3개월마다 청구 가능 조기상환수익률 연2% (분기단위 연복리) 매도청구권(발행자) 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2026년 7월 25일부터 24개월이 경과한 날인 2027년 7월 25일까지 본 사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도를 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 없음 (*) 시가변동에 의한 리픽싱에 의해 당분기 중 11,436원에서 8,493원으로 조정되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 전환권조정 소계 전기초 - - - 발행 13,811,187,500 (9,264,379,150) 4,546,808,350 전환권조정상각 492,857,573 492,857,573 전기말 13,811,187,500 (8,771,521,577) 5,039,665,923 기초 13,811,187,500 (8,771,521,577) 5,039,665,923 발행 7,734,265,000 (4,968,969,569) 2,765,295,431 전환권조정상각 357,097,001 357,097,001 분기말 21,545,452,500 (13,383,394,145) 8,162,058,355 17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 지급보증하고 있는 채무보증 및 연대채무 등의 내역은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행주식수 보통주 12,195,957주 보통주 12,028,337주 자본금 6,097,978,500 6,014,168,500 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,746,932,470 62,842,285,420 기타자본잉여금 108,425,016 108,425,016 합계 63,855,357,486 62,950,710,436 (3) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 2025년 01월 01일 11,857,937 5,928,968,500 61,828,906,737 82,334,016 주식매수선택권권리회수(*1) 2025년 05월 12일 - - - 26,091,000 유상증자(*2) 2025년 07월 14일 70,000 35,000,000 476,000,000 - 주식매수선택권 행사(*3) 2025년 01월 02일 24,000 12,000,000 72,897,770 - 2025년 03월 12일 14,500 7,250,000 38,174,597 - 2025년 06월 02일 51,500 25,750,000 353,436,583 - 2025년 11월 27일 10,400 5,200,000 72,869,733 - 전기말 2025년 12월 31일 12,028,337 6,014,168,500 62,842,285,420 108,425,016 당기초 2026년 01월 01일 12,028,337 6,014,168,500 62,842,285,420 108,425,016 주식매수선택권 행사(*3) 2026년 01월 13일 83,620 41,810,000 393,393,050 - 2026년 02월 09일 84,000 42,000,000 511,254,000 - 당분기말 2026년 03월 31일 12,195,957 6,097,978,500 63,746,932,470 108,425,016 (*1) 전기 중 주식매수선택권 4,500주가 권리회수되었습니다.(*2) 전기 중 상장시 부여한 신주인수권이 행사되어 70,000주를 발행하였습니다.(*3) 전기 중 회사가 기부여한 주식매수선택권 중 행사수량은 100,400주이고 당분기 중 행사수량은 167,620주입니다. 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,386,445,738 2,438,794,943 (2) 주식매수선택권(가) 보고기간종료일 현재 회사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 행사기간 행사가격 약정용역제공기간 1회차 2018년 04월 09일 2020-04-09~2027-04-08 (7년) 1,656원 부여일부터 2년 2회차 2019년 03월 22일 2021-03-28~2028-03-27 (7년) 3,016원 부여일부터 2년 3회차 2020년 03월 31일 2022-03-31~2029-03-30 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 4회차 2020년 06월 25일 2022-06-25~2029-06-24 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 2022-11-26~2029-11-25 (7년) 10,116원 부여일부터 2년 6회차 2021년 03월 31일 2023-03-31~2030-03-30 (7년) 10,734원 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 05일 2023-10-05~2030-10-04 (7년) 13,174원 부여일부터 2년 8회차 2023년 03월 31일 2025-03-31~2032-03-30 (7년) 13,203원 부여일부터 2년 9회차 2023년 09월 26일 2025-09-26~2032-09-25 (7년) 13,203원 부여일부터 2년 10회차 2025년 03월 28일 2027-03-28~2034-03-27 (7년) 11,704원 부여일부터 2년(50%미만행사) 2028-03-28~2035-03-27 (7년) 11,704원 부여일부터 3년(전체수량행사) 11회차 2026년 03월 27일 2028-03-27~2035-03-26 (7년) 8,390원 부여일부터 2년 (나) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 11회차 합계 기초 30,000 135,000 135,000 42,220 12,000 94,800 49,800 116,100 4,200 378,000 - 997,120 권리부여 - - - - - - - - - - 529,000 529,000 권리회수 - - - - - - - - - - - - 권리행사 (24,000) (54,000) (60,000) (17,620) - (12,000) - - - - - (167,620) 분기말 6,000 81,000 75,000 24,600 12,000 82,800 49,800 116,100 4,200 378,000 529,000 1,358,500 ② 전분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 합계 기초 60,000 159,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 120,600 19,200 - 739,020 권리부여 - - - - - - - - - 402,000 402,000 권리회수 - - - - - - - - (15,000) - (15,000) 권리행사 (30,000) - (2,500) (6,000) - - - - - - (38,500) 분기말 30,000 159,000 138,500 58,620 12,000 112,800 49,800 120,600 4,200 402,000 1,087,520 20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 580,461,261 601,109,685 퇴직급여 49,324,490 53,588,259 복리후생비 84,387,652 52,783,577 여비교통비 6,867,259 4,993,020 접대비 5,064,000 6,603,402 통신비 1,479,162 3,743,358 세금과공과 36,873,880 43,601,130 감가상각비 289,810,594 148,362,891 무형자산상각비 4,951,922 4,503,476 지급임차료 4,475,139 16,279,196 수선비 7,451,000 3,098,837 해외시장개척비 67,463,427 91,809,060 보험료 9,942,640 9,813,710 운반비 8,928,570 6,939,546 교육훈련비 581,000 3,506,000 도서인쇄비 760,000 1,644,550 광고선전비 - 2,650,000 건물관리비 15,882,296 14,730,202 사무용품비 587,410 535,619 소모품비 7,047,014 4,598,241 지급수수료 224,330,406 124,985,451 주식보상비용 260,965,365 36,059,410 위탁연구개발비 251,445,330 51,136,198 연구개발비 753,094,797 1,150,010,073 회의비 - 2,953,800 합계 2,672,174,614 2,440,038,691 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업비용 연구개발비 합계 영업비용 연구개발비 합계 임직원급여 629,785,751 268,134,643 897,920,394 654,697,944 310,163,519 964,861,463 복리후생비 84,387,652 3,082,920 87,470,572 52,783,577 3,532,614 56,316,191 감가상각비 및 무형자산상각비 294,762,516 - 294,762,516 152,866,367 - 152,866,367 해외시장개척비 67,463,427 - 67,463,427 91,809,060 - 91,809,060 지급수수료 224,330,406 648,801,464 873,131,870 124,985,451 887,450,138 1,012,435,589 주식보상비용 260,965,365 - 260,965,365 36,059,410 - 36,059,410 연구개발비 1,004,540,127 (1,004,540,127) - 1,201,146,271 (1,201,146,271) - 기타 105,939,370 84,521,100 190,460,470 125,690,611 - 125,690,611 합계 2,672,174,614 - 2,672,174,614 2,440,038,691 - 2,440,038,691 22. 기타 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 163,011,847 146,659,231 이자수익 156,199,400 32,232,107 당기손익인식금융자산평가이익 5,688,040 102,574,027 당기손익인식금융자산처분이익 1,124,407 11,558,003 외환차익(*) - 295,094 금융비용 (363,510,411) (11,557,484) 이자비용 363,096,493 10,765,884 외환차손(*) 413,918 791,600 기타수익 69,816,679 26,422,824 잡이익 69,816,679 26,422,824 기타비용 (2,705,737) (29,861,266) 리스해지손실 - 148,931 유형자산처분손실 - 29,712,334 잡손실 - 1 복구충당부채전입액 2,705,737 - (*) 회사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익및비용으로 인식하고 있습니다. 23. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세차감전순손실이 발생하여 법인세비용을 산정하지 않았습니다. (2) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 소재 종속기업 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 호주 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (6) 회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 282,400,005 315,596,002 퇴직급여 29,757,823 29,598,584 주식보상비용 263,911,693 20,459,144 합계 576,069,521 365,653,730 25. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,638,295,668) (2,245,801,386) ÷가중평균유통보통주식수 12,148,408 11,884,893 주당순이익(손실) (217) (189) (2) 희석주당순이익(손실)회사는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 수익 원천회사의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 167,266,568 62,574,000 (2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 이행하는 수행의무 162,056,818 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 5,209,750 62,574,000 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 8,217,750 13,427,500 (4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 5,209,750원입니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 289,810,594 148,362,891 무형자산상각비 4,951,922 4,363,473 퇴직급여 - 53,588,259 주식보상비용 260,965,365 36,059,410 이자비용 363,096,493 10,765,884 리스해지손실 - 148,931 유형자산처분손실 - 29,712,334 복구충당부채전입 2,705,737 - 당기손익인식금융자산평가이익 (5,688,040) (102,574,027) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,124,407) (11,558,003) 이자수익 (156,199,400) (32,232,107) 조정합계 758,518,264 136,637,045 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (32,330,000) 220,000,000 미수금의 감소(증가) (23,617,575) 24,695,710 부가세대급금의 감소(증가) 77,180,630 (167,345,010) 선급금의 감소(증가) (22,728,027) 6,417,830 선급비용의 감소(증가) 1,455,480 98,033 미지급금의 증가(감소) 17,762,701 (136,185,590) 미지급비용의 증가(감소) 59,355,587 (10,988,442) 예수금의 증가(감소) (15,902,990) (589,795,920) 계약부채의 증가(감소) (5,209,750) (62,574,000) 퇴직금의 지급 - (51,284,849) 영업활동으로인한자산부채의 변동합계 55,966,056 (766,962,238) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 사용권자산 인식 - (38,090,442) 건설중인 자산의 대체 - 61,020,000 리스부채의 유동성대체 11,808,795 83,354,407 주식매수선택권 행사 313,314,570 43,916,367 합계 325,123,365 150,200,332 28. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 (2) 위험관리정책 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타 금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 주로 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,358,415,604 2,708,488,757 단기금융상품 24,100,000,000 16,500,000,000 당기손익인식공정가치측정금융자산 1,017,641,523 3,511,002,226 매출채권 77,200,000 44,870,000 기타유동금융자산 - 미수금 23,760,000 142,425 - 미수수익 282,676,031 193,914,496 기타비유동금융자산 - 보증금 320,000,000 320,000,000 합계 27,179,693,158 23,278,417,904 ① 매출채권 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. ② 현금및현금성자산회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년초과 당분기말 전환사채 8,162,058,355 21,545,452,500 - - 21,545,452,500 - 리스부채 242,248,116 246,700,000 80,550,000 134,050,000 32,100,000 - 기타금융부채 448,411,717 448,411,717 448,411,717 - - - 합계 8,852,718,188 22,240,564,217 528,961,717 134,050,000 21,577,552,500 - 전기말 전환사채 5,039,665,923 13,811,187,500 - - 13,811,187,500 - 리스부채 320,099,132 336,550,000 89,850,000 202,000,000 44,700,000 기타금융부채 382,002,290 382,002,290 382,002,290 - - - 합계 5,741,767,345 14,529,739,790 471,852,290 202,000,000 13,855,887,500 - (3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험으로 구성되어 있습니다.(가) 이자율 위험회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용에서 발생하는 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 여유자금운용은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다. (나) 환위험회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, AUD 등입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 19,500,000,000 12,500,000,000 차감: 현금및현금성자산 (1,358,415,604) (2,708,488,757) 순부채(A) 18,141,584,396 9,791,511,243 자본총계(B) 11,319,499,518 13,021,687,341 순부채비율(A/B) 160.3% 75.2% 29. 보고기간종료일 후 발생한 사건 (1) 12회차 주식매수선택권 부여 회사는 2026년 4월 9일에 12회차 주식매수선택권 360,000주를 부여하였습니다.(2) 흡수 합병 결정회사는 2026년 4월 15일 이사회 결의를 통해 주식회사 온코마스터를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 이번 합병으로 회사는 대규모 암환자 데이터 자산을 확보하게 되었으며, 기존 AI전사체 분석 플랫폼에 임상 및 유전체데이터, 단백체 분석 역량을 결합하게 될 것으로 예상하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 정관에 의거하여 배당을 결정할 수 있습니다. 당사는 현재 배당을 실시하지 않고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 추후 배당을결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1. 정관 사항 정관규정 내용 제14조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제55조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,634 -8,929 -6,483 (별도)당기순이익(백만원) -2,638 -8,906 -6,439 (연결)주당순이익(원) -217 -747 -619 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 09일 유상증자(제3자배정) 종류주식 28,502 500 70,170 보통주 전환 완료 2021년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 종류주식 13,214 500 75,680 보통주 전환 완료 2022년 03월 31일 무상증자 보통주식 7,334,445 500 500 - 2022년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 종류주식 95,041 500 16,835 보통주 전환 완료 2023년 11월 11일 유상증자(제3자배정) 종류주식 1,432,809 500 10,120 보통주 전환 완료 2023년 12월 01일 - 보통주식 23,649 500 - 우선주의 보통주 전환 시 Refixing 효과로 인한 증가 2023년 12월 04일 - 보통주식 39,414 500 - 우선주의 보통주 전환 시 Refixing 효과로 인한 증가 2024년 12월 13일 유상증자(일반공모) 보통주식 1,465,690 500 - 코스닥시장 상장 2025년 01월 02일 주식매수선택권행사 보통주식 24,000 500 - - 2025년 03월 12일 주식매수선택권행사 보통주식 14,500 500 - - 2025년 06월 04일 주식매수선택권행사 보통주식 51,500 500 - - 2025년 07월 30일 신주인수권행사 보통주식 70,000 500 7,300 신주인수권 행사 2025년 12월 10일 주식매수선택권행사 보통주식 10,400 500 - - 2026년 01월 21일 주식매수선택권행사 보통주식 83,620 500 - - 2026년 02월 26일 주식매수선택권행사 보통주식 84,000 500 - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2025년 07월 25일 2030년 07월 25일 12,500 보통주 2026.07.25~2030.06.25 100 8,493 12,500 1,471,800 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2026년 01월 30일 2031년 02월 09일 7,000 보통주 2027.02.09~2031.01.09 100 11,436 7,000 612,102 - 합 계 - - - 19,500 - - - - 19,500 2,083,902 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 온코크로스 회사채 사모 2025년 07월 25일 12,500 - - 2030년 07월 25일 미상환 - 주식회사 온코크로스 회사채 사모 2026년 01월 30일 7,000 - - 2031년 02월 09일 미상환 - 합 계 - - - 19,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2023년 11월 10일 연구개발비 등 운영자금 14,500 연구개발비 등 운영자금 14,500 - - 유상증자 - 2024년 12월 12일 연구개발비 등 운영자금 및 시설자금 10,700 연구개발비 등 운영자금 2,970 - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2022년 05월 31일 운영자금 1,600 운영자금 1,600 - - 전환사채 1 2025년 07월 25일 운영자금 12,500 운영자금 - - - 전환사채 2 2026년 01월 30일 운영자금 7,000 운영자금 - - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 보통예금 외 449 449 - - 예ㆍ적금 정기예금 10,000 10,000 2025년 07월 ~ 2026년 07월 12개월 예ㆍ적금 정기예금 3,000 3,000 2026년 02월 ~ 2027년 02월 12개월 예ㆍ적금 정기예금 6,000 6,000 2026년 02월 ~ 2026년 11월 9개월 예ㆍ적금 정기예금 2,100 2,100 2026년 03월 ~ 2026년 11월 8개월 예ㆍ적금 정기예금 3,681 3,681 2026년 02월 ~ 2026년 08월 6개월 예ㆍ적금 정기예금 1,000 1,000 2026년 03월 ~ 2026년 04월 1개월 예ㆍ적금 신탁 1,000 1,017 - - 계 27,230 27,247 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결 및 별도)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기 (2024년말) 매출채권 220,000 - - 합계 220,000 - - 제11기 (2025년말) 매출채권 44,870 - - 합계 44,870 - - 제12기 (2026년 1분기) 매출채권 77,200 - - 합계 77,200 - - (2) 대손충당금의 변동현황 (단위: 천원) 구분 제12기 (2026년 1분기) 제11기 (2025년말) 제10기 (2024년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타(*) 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,449,165,967 - - - 1,449,165,967 단기금융상품 24,780,635,366 - - - 24,780,635,366 당기손익공정가치측정 금융자산 - 1,017,641,523 - - 1,017,641,523 파생상품자산 - 823,091,792 - - 823,091,792 매출채권 77,200,000 - - - 77,200,000 기타유동금융자산 306,436,031 - - - 306,436,031 기타비유동금융자산 302,682,319 - - - 302,682,319 합계 26,916,119,683 1,840,733,315 - - 28,756,852,998 금융부채 전환사채 8,162,058,355 - - - 8,162,058,355 파생상품부채 - 13,480,218,682 - - 13,480,218,682 기타금융부채 845,207,678 - - - 845,207,678 리스부채 - - - 236,248,624 236,248,624 합계 9,007,266,033 13,480,218,682 - 236,248,624 22,723,733,339 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타(*) 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,797,002,197 - - - 2,797,002,197 단기금융상품 17,124,663,000 - - - 17,124,663,000 당기손익공정가치측정 금융자산 - 3,511,002,226 - - 3,511,002,226 파생상품자산 - 823,091,792 - - 823,091,792 매출채권 44,870,000 - - - 44,870,000 기타유동금융자산 207,168,811 - - - 207,168,811 기타비유동금융자산 296,454,830 - - - 296,454,830 합계 20,470,158,838 4,334,094,018 - - 24,804,252,856 금융부채 전환사채 5,039,665,923 5,039,665,923 파생상품부채 9,265,514,113 9,265,514,113 기타금융부채 382,002,290 382,002,290 리스부채 - - - 320,099,132 320,099,132 합계 5,421,668,213 9,265,514,113 - 320,099,132 15,007,281,458 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익인식 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타 합계 이자수익 169,696,743 - - - 169,696,743 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 5,688,040 - - 5,688,040 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,124,407 - - 1,124,407 이자비용 - - -357,097,001 -5,999,492 -363,096,493 외환차익 - - - - - 외환차손 - - -413,918 - -413,918 합계 169,696,743 6,812,447 -357,510,919 -5,999,492 -187,001,221 이자수익 32,232,107 - - - 32,232,107 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 102,574,027 - - 102,574,027 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 11,558,003 - - 11,558,003 이자비용 - - - -10,765,884 -10,765,884 외환차익 - - 295,094 - 295,094 외환차손 - - -791,600 - -791,600 합계 32,232,107 114,132,030 -496,506 -10,765,884 135,101,747 (3) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 1,017,641,523 1,017,641,523 파생상품자산 823,091,792 823,091,792 합계 1,017,641,523 823,091,792 1,840,733,315 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 13,480,218,682 13,480,218,682 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 - 3,511,002,226 - 3,511,002,226 파생상품자산 - - 823,091,792 823,091,792 합계 - 3,511,002,226 823,091,792 4,334,094,018 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 9,265,514,113 9,265,514,113 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (5) 가치평가기법과 투입변수 보고기간종료일 현재 수준 2로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF/채권형펀드 1,017,641,523 1,504,634,473 2 비활성시장 공시가격 비활성시장 공시가격 파생상품자산 823,091,792 710,069,667 3 이항모형 주가변동성 합계 1,840,733,315 2,214,704,140 - - - 파생상품부채 파생상품부채 13,480,218,682 8,631,557,150 3 Tsoveriotis - Femandes 모형 주가변동성 합계 13,480,218,682 13,364,418,427 - - 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 개요 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 5. 부외거래 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기 1분기(당분기) 감사보고서 - - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제11기(당기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 전환사채의 공정가치 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 전환사채의 공정가치 평가 제10기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 1분기(당분기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 (연결재무제표 포함)내부회계관리제도 검토 93 713 - - 제11기(당기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사(연결재무제표 포함)내부회계관리제도 검토 93 716 93 733 제10기(당기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사(연결재무제표 포함)내부회계관리제도 검토 75 582 75 550 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 1분기(당분기) - - - - - 제11기(당기) - - - - - 제10기(당기) 2024.09.30 외부감사인의 재무확인서 2024.09.30~최종산출물의 제출 완료시 15백만원 - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 1분기(당분기) - - - - - - 제11기(당기) - - - - - - 제10기(당기) - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 회사는 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분˙반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 회사는 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 회사는 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제11기 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 12,195,957 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 12,195,957 - 종류주식 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 「근로복지기본법」 제38조의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 10. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.oncocross.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 데일리경제에 게재한다. 바.주주총회 의사록 요약 주총일자 해당주총명 안 건 가결 여부 2022년 03월 31일 제7기 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결 가결 2023년 03월 31일 제8기 정기주주총회 제1호 의안 : 제8기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 후보자 박승현 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 후보자 KIM HYUNG CHAN(김형찬) 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 후보자 권용욱 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 후보자 조한국 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2023년 09월 26일 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 2024년 03월 29일 제9기 정기주주총회 제1호 의안 : 제9기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 후보자 김이랑 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 2025년 03월 28일 제10기 정기주주총회 제1호 의안 : 제10기(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 후보자 강지훈 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 후보자 채희진 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2026년 3월 27일 제11기 정기주주총회 제1호 의안 : 제 11기 재무제표 승인의 건(2025.01.01~2025.12.31)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 : 이병하) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 재선임의 건(후보 : 조한국) 제5호 의안 : 임원보수지급규정 제정의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김이랑 본인 보통주식 2,052,000 17.06 2,052,000 16.83 - 박선경 배우자 보통주식 7,698 0.06 7,698 0.06 - 김윤슬 자녀 보통주식 4,620 0.04 4,620 0.04 - 김찬슬 자녀 보통주식 4,620 0.04 4,620 0.04 - 강지훈 임원 보통주식 20,808 0.17 68,808 0.56 - 계 보통주식 2,089,746 17.37 2,089,746 17.53 - 종류주식 - - - - - (주) 상기 소유주식수 및 지분율의 기초는 2025년 12월 31일 기준, 기말은 2026년 3월 31일 기준입니다. 기말 지분율의 변동은 주식매수선택권 행사로 인한 것 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성명 (생년월) 주요경력 담당업무 대표이사 (등기/상근) 김이랑 (1980년 11월) 現) 온코크로스 대표이사現) AI신약개발협의회 회장 前) 유성선병원 혈액종양내과 과장 前) 서울아산병원 종양내과 전임의 경영총괄 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 작성기준일 기준 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 03월 31일 김이랑 2,052,000 23.31 무상증자 - 2022년 06월 01일 김이랑 2,052,000 23.07 유상증자 - 2023년 11월 11일 김이랑 2,052,000 19.87 유상증자 - 2023년 12월 01일 김이랑 2,052,000 19.82 리픽싱 효과 - 2023년 12월 04일 김이랑 2,052,000 19.75 리픽싱 효과 - 2024년 12월 31일 김이랑 2,052,000 17.30 코스닥시장 상장 유상증자 - 2025년 12월 31일 김이랑 2,052,000 17.06 주식매수선택권 행사 및 신주인수권 행사로 인한 총 주식수 증가 - 2026년 03월 31일 김이랑 2,052,000 16.83 주식매수선택권 행사로 인한 총 주식수 증가 - 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 나. 소액주주현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 다. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김이랑 남 1980.11 대표이사 사내이사 상근 사업운영총괄 - 現)온코크로스 대표이사- 現)AI신약개발협의회 회장- 유성선병원 혈액종양내과 과장- 서울아산병원 종양내과 전임의- 한국과학기술원 의과학대학원 박사 2,052,000 - 본인 10년5개월 2027.03.28 강지훈 남 1983.10 대표이사 사내이사 상근 신규사업 및 연구개발 총괄 - 現)온코크로스 대표이사- 대한항암요법연구회 임상시험 QA위원회 간사('22~현재)- 강북삼성병원 혈액종양내과 임상조교수- 서울아산병원 종양내과 전임의- 울산대학교 의학과 박사 68,808 - 특수관계자 6년1개월 2028.03.27 채희진 남 1970.12 사내이사 사내이사 상근 재무총괄 - 現)온코크로스 이사- 케이디벤처팜 이사- 에스엠시노기술투자 이사- 아주대학교 경영대학원 석사 - - - 7년5개월 2028.03.27 이병하 남 1977년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - University of Florida 의과학 박사 (면역학 전공) - 삼성생명과학연구소 프로젝트책임자 - 미국 국립보건원(NIH) 박사후연구원 - 제넥신 전략기획·사업개발 수석매니저 - 네오이뮨텍 중개연구개발책임자 - 네오이뮨텍 최고과학책임자 - 現 휴온스랩 최고사업책임자 - - - 0개월 2029년 03월 26일 신동명 남 1991.05 상무이사 미등기 상근 AI연구총괄 - 現)(주)온코크로스 연구소장- 現)(주)오믹스에이아이 대표- (주)래디센 대표 CTO - (주)래디센 AI 연구 책임자 - 서울대학교 전기정보공학부 박사 졸업 - - - 5개월 - 김진택 남 1971.02 부사장 미등기 상근 운영총괄 - 現)(주)온코크로스 부사장- 現)(주)에이프릴바이오 상무- 現)(주)오믹스에이아이 부사장- 패션그룹형지(주) 기획조정실 이사(주)까스텔바작 관리본부장- 법무법인 서현 기획실 실장- (주)세이브존I 전략기획실 - - - 10개월 - 김대하 남 1967.10 이사 미등기 상근 인사총괄 - (주)온코크로스 이사- (주)HS케어 이사- 통인서비스마스터 이사- 한샘 재무팀- 연세대학교 사회학과- 숭실대학교 경영학 석사 - - - 5년7개월 - 조한국 남 1980.12 감사 감사 비상근 감사 - 現)온코크로스 감사- 現)케이비로펌 대표변호사- 법무법인 일리 변호사- 법무법인 단원 변호사- 리즈 앤 커먼센스 변호사- 성균관대학교 법학과 학사 - - - 5년4개월 2029년 03월 26일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황작성일 기준 해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 온코크로스 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - 1 1 - 2,000 - 2,000 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 2021년 06월 01일 호주 임상 및 연구개발 713 지분율 100% (기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ONCOCROSS Australia Pty Ltd - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ONCOCROSSAustralia Pty Ltd. 비상장 2021년 06월 01일 자회사설립 846 2,500 100 - - - - 2,500 100 - 713 -22 주식회사 오믹스에이아이 비상장 2026년 01월 08일 일반투자 2,000 50,736 18.18 - - - - 50,736 18.18 2,000 117 69 합 계 53,236 - - - - - 53,236 - 2,000 830 47 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.