온코크로스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제11(당)3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제10(전)3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 온코크로스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온코크로스(이하 "지배기업"이라 함)와 지배기업이 지배하고 있는 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 종속기업(이하 주식회사 온코크로스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다.

1-1. 지배기업의 개요주식회사 온코크로스는 2015년 6월에 설립되어 AI 신약관련 플랫폼을 이용하여 신약 연구개발업을 영위하고 있으며 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다. 지배기업의 본사와 연구소는 서울특별시 송파구에 소재하고 있으며, 2024년 12월 18일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,008,968천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김이랑	2,052,000	17.07%	대주주,각자대표이사

박선경	7,698	0.06%	특수관계자

김윤슬	4,620	0.04%	특수관계자

김찬슬	4,620	0.04%	특수관계자

강지훈	20,808	0.17%	각자대표이사

인터베스트딥테크투자조합	558,671	4.65%	5%이상

기타	9,247,362	77.96%	-

합계	12,017,937	100.00%	-

1-2. 종속기업의 현황

종속기업	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

ONCOCROSS Australia Pty Ltd.	100%	호주	12월 31일	연구개발, 임상진행

1-3. 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 689,391,919 - 689,391,919 (18,119,755) (1,015,370) (단위: 원) 종속기업 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 706,305,277 15,897,988 690,407,289 (44,267,595) (27,628,826) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 연결분기재무제표 작성기준연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 연결중간재무제표는 연결연차중간재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 전기말 연결연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 회계정책 연결분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 -교환가능성 결여동 개정사항은 예외적인 상황에서 특정 국가의 통화에 대한 환율이 공개적으로 발표되지 않는 등으로 재무제표 작성에 필요한 환율을 즉시 구할 수 없는 상황이 발생할 경우, 통화의 교환가능성을 평가하고 해당상황에서 사용 가능한 다른 환율을 사용하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 이러한 상황에서 사용되는 환율은 주관적인 판단이 개입될 수 있으므로, 연결실체는 충분한 근거를 주석으로 공시해야 합니다. 해당 개정사항의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정금융상품에 대한 사후이행검토 프로젝트를 통해 식별된 쟁점사항을 해결하고자 일부 개정이 진행되었습니다. ·특정 요건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채 결제된 것(제거)으로 간주할 수 있도록 허용·SSPI 일반 원칙을 명확히 하기 위해, 이자요소에 대한 설명을 추가하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건에 대한 규정 보완·기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 지정된 지분상품 투자에 대해 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 연차 개선 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 연차 개선을 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 6,667,760,320 - - - 6,667,760,320 - 단기금융상품(*2) 18,599,540,500 - - - 18,599,540,500 - 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - 1,504,634,473 - - 1,504,634,473 - 파생상품자산 - 710,069,667 - - 710,069,667 710,069,667 매출채권(*2) 1,968,000 - - - 1,968,000 - 기타유동금융자산(*2) 127,201,992 - - - 127,201,992 - 기타비유동금융자산(*2) 265,450,508 - - - 265,450,508 - 합계 25,661,921,320 2,214,704,140 - - 27,876,625,460 710,069,667 금융부채: 전환사채 4,732,861,277 4,732,861,277 4,732,861,277 파생상품부채 8,631,557,150 8,631,557,150 8,631,557,150 기타금융부채(*2) 1,764,172,963 1,764,172,963 리스부채(*2) - - - 345,747,397 345,747,397 - 합계 6,497,034,240 8,631,557,150 373,600,273 15,502,191,663 13,364,418,427 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 15,341,718,717 - - - 15,341,718,717 - 단기금융상품(*2) - - - - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 - 5,409,460,096 - - 5,409,460,096 - 매출채권(*2) 220,000,000 - - - 220,000,000 - 기타유동금융자산(*2) 12,625,593 - - - 12,625,593 - 기타비유동금융자산(*2) 397,153,295 - - - 397,153,295 - 합계 15,971,497,605 5,409,460,096 - - 21,380,957,701 - 금융부채: 기타금융부채(*2) 635,591,990 - - - 635,591,990 - 리스부채(*2) - - - 548,939,852 548,939,852 - 합계 635,591,990 - - 548,939,852 1,184,531,842 - (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산; 당기손익인식공정가치금융자산 - 1,504,634,473 - 1,504,634,473 파생상품자산 - - 710,069,667 710,069,667 합계 - 1,504,634,473 710,069,667 2,214,704,140 공정가치로 측정되는 금융부채; 전환사채 - - 4,732,861,277 4,732,861,277 파생상품부채 - - 8,631,557,150 8,631,557,150 합계 - - 13,364,418,427 13,364,418,427 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산; 당기손익인식공정가치금융자산 - 5,409,460,096 - 5,409,460,096 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기 중 공정가치 서열계의 수준 간 이동은 없습니다. (5) 가치평가기법과 투입변수 보고기간종료일 현재 수준 2로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 MMF/채권형펀드 1,504,634,473 5,409,460,096 2 비활성시장 공시가격 비활성시장 공시가격 파생상품자산 710,069,667 - 3 이항모형 주가변동성 합계 2,214,704,140 5,409,460,096 전환사채 및 파생상품부채 전환사채 4,732,861,277 - 3 Tsoveriotis - Femandes 모형 주가변동성 파생상품부채 8,631,557,150 - 3 Tsoveriotis - Femandes 모형 주가변동성 합계 13,364,418,427 5. 영업부문 정보연결실체는 AI 플랫폼을 기반으로 파트너 제약회사가 보유, 개발하고 있는 신약 후보물질의 개발 과정에서 최적 적응증 선정(Indication selection) 또는 적응증 확장(Indication expansion) 등의 역할을 수행하며 수익을 창출하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 229,531,000 417,050,051 해외 - - (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객 A - 108,475,504 고객 B 195,816,000 230,885,578 고객 C - 77,688,969 합계 195,816,000 417,050,051 6. 현금및현금성자산. 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 186,150 - 보통예금 867,574,170 12,341,718,717 기타현금성 자산 5,800,000,000 3,000,000,000 합계 6,667,760,320 15,341,718,717 단기금융상품 정기예금 외 18,599,540,500 - 당기손익-공정가치 금융자산 MMF 외 1,504,634,473 5,409,460,096 7. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총금액 대손충당금 순금액 총금액 대손충당금 순금액 외상매출금 - - - 220,000,000 - 220,000,000 계약자산(미청구용역) 1,968,000 - 1,968,000 - - - 합계 1,968,000 - 1,968,000 220,000,000 - 220,000,000 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 - 1,447,510 미수수익 127,201,992 11,178,083 합계 127,201,992 12,625,593 기타비유동금융자산 임차보증금 290,000,000 438,000,000 현재가치할인차금 (25,199,492) (40,846,705) 소액보증금 650,000 - 합계 265,450,508 397,153,295 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 314,095,684 7,067,830 선급비용 4,851,580 98,033 선급부가세 240,284,131 41,723,919 합계 559,231,395 48,889,782 10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 90,192,800 79,011,013 184,421,333 597,782,061 61,020,000 1,012,427,207 취득및자본적지출 24,848,016 2,329,856,000 215,058,400 46,235,903 - 2,615,998,319 처분및폐기 (274,667) - (29,710,334) (38,239,373) - (68,224,374) 유형자산대체 - - 61,020,000 - (61,020,000) - 감가상각비 (48,916,905) (151,323,726) (69,501,472) (238,079,052) - (507,821,155) 정부보조금 - - - - - - 분기말금액 65,849,244 2,257,543,287 361,287,927 367,699,539 - 3,052,379,997 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 비 품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 159,791,984 106,337,558 180,224,866 119,603,854 - 565,958,262 취득및자본적지출 6,567,000 15,470,000 35,600,000 281,268,210 - 338,905,210 처분및폐기 (388,733) - - - - (388,733) 감가상각비 (57,031,677) (31,082,409) (45,272,033) (169,103,421) - (302,489,540) 정부보조금 - (950,000) - - - (950,000) 분기말금액 108,938,574 89,775,149 170,552,833 231,768,643 - 601,035,199 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 37,846,113 47,236,252 취득금액 29,263,232 7,919,849 무형자산상각비 (14,333,021) (15,195,573) 분기말금액 52,776,324 39,960,528 12. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 55,657,970 608,374,390 미지급비용 103,395,836 102,331,132 합계 159,053,806 710,705,522 13. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 548,939,853 115,889,076 취득금액 42,099,129 261,503,421 상환금액 (35,057,627) (158,548,730) 해지금액 (210,233,958) - 기말금액 345,747,397 218,843,767 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 26,816,042 13,721,270 단기리스 및 소액리스비용 27,094,814 27,094,280 리스해지손실 148,931 - 합계 54,059,787 40,815,550 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 294,600,000 340,800,000 1년 초과~5년 이내 69,700,000 252,050,000 할인전 리스부채 364,300,000 592,850,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 345,747,397 548,939,852 유동성 리스부채 277,591,489 306,328,159 비유동성 리스부채 68,155,908 242,611,693 (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.79%~9.17%입니다. 14. 전환사채(1) 지배기업은 당분기 중 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 지배기업의 매도청구권 (콜옵션행사권) 에 해당하는 부분은 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행금액 12,500,000,000 12,500,000,000 - 상환할증금 1,311,187,500 1,311,187,500 - 전환권조정 (9,262,674,983) (9,078,326,223) - 장부금액 4,548,512,517 4,732,861,277 - 파생상품자산 710,069,667 710,069,667 - 파생상품부채 8,631,557,150 8,631,557,150 - (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2025년 07월 25일 만기일 2030년 07월 25일 액면금액 / 발행가액 12,500백만원 / 12,500백만원 사채의 이율 표면이자율 0% / 만기이자율 2% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 7월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 6월 25일)까지 전환가격/비율 11,436원(*) / 100% 전환에 따라 발행할 주식 1,093,039 주 (기명식보통주) 조기상환조건(사채권자) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 만기 전까지 매 3개월마다 청구 가능 조기상환수익률 연2% (분기단위 연복리) 매도청구권(발행자) 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2026년 7월 25일부터 24개월이 경과한 날인 2027년 7월 25일까지 본 사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도를 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 15. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급보증하고 있는 채무보증 및 연대채무 등의 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 기타 약정사항 ① 연결실체는 2020년 A사로부터 신약 후보물질의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는 인라이센싱 계약을 체결하였으며, 추가로 해당후보물질에 관하여 '심근경색 및 심근비대 등 심장질환' 용도로 개발함에 있어서도 신규용도에 해당됨을 확인하는 합의서를 체결하였습니다. 지급 조건 금액(부가세 별도) 임상 2상 승인시 (국가 무관) 금 2억원 임상 3상 승인시 (국가 무관) 금 5억원 품목허가시 (국가 무관) 금 15억원 ② 연결실체는 전기 중 B사와 암종 조기진단 공동연구개발을 체결하였습니다. 공동 연구 종료 시 연결실체는 해당 연구결과물을 활용하여 실시할 수 있는 독점적인 권한을 소유합니다. ③ 연결실체는 당분기 중 C사가 보유하고 있는 신약 후보물질들의 최적 적응증을 탐색하는 공동연구개발 계약을 체결하였습니다. 공동연구 종료 시 연결실체는 C사의 후보물질들에 대한 옵션을 소유합니다. 16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행주식수 12,017,937 보통주 11,857,937주 자본금 6,008,968,500 5,928,968,500 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 62,769,415,687 61,828,906,737 기타자본잉여금 108,425,016 82,334,016 합계 62,877,840,703 61,911,240,753 (3) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 2024년 01월 01일 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 - 주식매수선택권권리회수(*) 2024년 01월 03일 - - - 74,220,816 2024년 08월 28일 - - - 27,660,000 유상증자 2024년 12월 13일 1,465,690 732,845,000 9,315,624,130 (19,546,800) 전기말 2024년 12월 31일 11,857,937 5,928,968,500 61,828,906,737 82,334,016 당기초 2025년 01월 01일 11,857,937 5,928,968,500 61,828,906,737 82,334,016 주식매수선택권권리회수(*) 2025년 05월 12일 - - - 26,091,000 주식매수선택권 행사 2025년 01월 02일 24,000 12,000,000 72,897,770 - 2025년 03월 12일 14,500 7,250,000 38,174,597 - 2025년 06월 02일 51,500 25,750,000 353,436,583 - 2025년 07월 14일 70,000 35,000,000 476,000,000 - 당분기말 2025년 09월 30일 12,017,937 6,008,968,500 62,769,415,687 108,425,016 (*) 전기 중 주식매수선택권 79,608주, 당분기 중 주식매수선택권 4,500주가 권리회수되었습니다. 17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,223,530,316 1,742,206,848 (2) 주식매수선택권(가) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 행사기간 행사가격 약정용역제공기간 1회차 2018년 04월 09일 2020-04-09~2027-04-08 (7년) 1,656원 부여일부터 2년 2회차 2019년 03월 22일 2021-03-28~2028-03-27 (7년) 3,016원 부여일부터 2년 3회차 2020년 03월 31일 2022-03-31~2029-03-30 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 4회차 2020년 06월 25일 2022-06-25~2029-06-24 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 2022-11-26~2029-11-25 (7년) 10,116원 부여일부터 2년 6회차 2021년 03월 31일 2023-03-31~2030-03-30 (7년) 10,734원 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 05일 2023-10-05~2030-10-04 (7년) 13,174원 부여일부터 2년 8회차 2023년 03월 31일 2025-03-31~2032-03-30 (7년) 13,203원 부여일부터 2년 9회차 2023년 09월 26일 2025-09-26~2032-09-25 (7년) 13,203원 부여일부터 2년(50%미만행사)부여일부터 3년(전체수량행사) 10회차 2025년 03월 28일 2027-03-28~2034-03-27 (7년) 11,704원 부여일부터 2년(50%미만행사)부여일부터 3년(전체수량행사) (나) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 합계 기초 60,000 159,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 120,600 19,200 - 739,020 권리부여 - - - - - - - - - 402,000 402,000 권리회수 - - - - - - - (4,500) (15,000) (6,000) (25,500) 권리행사 (30,000) (24,000) (6,000) (12,000) - (18000) - - - - (90,000) 분기말 30,000 135,000 135,000 52,620 12,000 94,800 49,800 116,100 4,200 396,000 1,025,520 ② 전분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 49,800 126,600 19,200 824,628 권리부여 - - - - - - - - - - 권리회수 - -36000 - - - (43,608) - (6,000) - (85,608) 권리행사 - - - - - - - - - - 분기말 60,000 159,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 120,600 19,200 739,020 18. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기 해외산업환산손익 기초금액 69,704,745 60,454,908 증가금액 8,517,963 9,249,837 감소금액 - - 기말금액 78,222,708 69,704,745 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 523,012,577 1,605,950,046 527,152,513 1,563,513,766 퇴직급여 48,579,170 149,738,202 46,897,529 139,720,015 복리후생비 73,393,764 183,169,449 54,884,138 117,344,365 여비교통비 7,239,579 17,573,906 3,623,020 12,115,248 접대비 4,406,000 17,023,875 4,558,000 11,447,100 통신비 1,134,341 6,057,568 820,724 3,027,516 세금과공과 114,253,630 182,989,520 27,505,610 78,677,600 감가상각비 185,054,748 500,595,981 86,763,237 291,997,428 무형자산상각비 4,981,880 14,333,021 5,152,006 15,195,573 지급임차료 2,411,211 20,211,374 23,940,205 27,094,280 수선비 3,359,500 8,966,337 1,930,000 3,368,000 해외시장개척비 79,210,552 231,481,094 6,361,427 26,746,760 보험료 9,364,740 38,801,970 9,752,920 31,478,150 운반비 319,400 7,476,746 629,999 1,691,910 교육훈련비 1,750,000 9,887,818 540,000 1,832,500 도서인쇄비 634,560 5,822,558 151,200 1,114,830 광고선전비 1,386,920 4,036,920 - 6,610,000 건물관리비 23,198,280 60,577,889 26,130,883 64,209,293 사무용품비 781,730 1,777,949 418,340 2,211,673 소모품비 14,994,924 22,596,871 1,597,285 6,699,192 지급수수료 289,404,904 630,136,666 160,299,044 358,334,857 주식보상비용 297,334,504 630,728,418 98,938,373 294,664,284 위탁연구개발비 72,893,600 199,335,371 156,791,055 697,402,011 연구개발비 610,800,694 2,243,216,127 338,248,286 1,066,848,892 회의비 - 2,953,800 40,000 128,884 합계 2,369,901,208 6,795,439,476 1,583,125,794 4,823,474,127 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 임직원급여 571,591,747 1,755,688,248 574,050,042 1,703,233,781 복리후생비 73,393,764 183,169,449 54,884,138 117,344,365 감가상각비 및 무형자산상각비 195,698,524 522,154,176 96,478,885 317,685,113 해외시장개척비 79,210,552 231,481,094 6,361,427 26,746,760 지급수수료 284,932,758 612,289,932 160,299,044 358,334,857 주식보상비용 297,334,504 630,728,418 98,938,373 294,664,284 연구개발비 702,269,458 2,488,841,783 568,127,560 1,940,094,532 기타 185,234,815 406,755,101 101,638,186 251,706,176 합계 2,389,666,122 6,831,108,201 1,660,777,655 5,009,809,868 21. 기타 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 금융수익 139,600,367 404,329,770 113,001,738 382,503,871 이자수익 130,014,981 228,831,168 106,881,739 261,509,915 당기손익인식 금융자산평가이익 (139,141,366) 4,634,473 - - 당기손익인식 금융자산처분이익 148,708,992 170,515,604 5,352,518 120,155,656 외환차익 17,760 348,525 767,481 838,300 금융비용 191,646,755 211,956,402 5,555,598 14,469,412 이자비용 191,646,755 211,164,802 5,545,858 13,721,270 외환차손 - 791,600 9,740 748,142 기타수익 372,574,907 399,033,761 1,277 18,815,421 유형자산처분이익 31,333 67,333 1,267 1,267 잡이익 372,543,574 398,966,428 10 18,814,154 기타비용 29,878 29,891,280 443,448 499,575 리스해지손실 - 148,931 - - 유형자산처분손실 - 29,712,334 - - 잡손실 29,878 30,015 443,448 499,575 22. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. (2) 연결실체는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 특수관계자 공시(1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (5) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 810,029,340 880,365,341 퇴직급여 83,951,363 82,833,906 주식보상비용 549,728,622 56,513,118 합계 1,443,709,325 1,019,712,365 24. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 분기순이익(손실) (2,044,459,176) (6,058,181,107) (1,371,015,225) (4,206,409,512) ÷가중평균유통보통주식수 12,007,048 11,934,944 10,392,247 10,392,247 주당순이익(손실) (170) (508) (132) (405) (2) 희석주당순이익(손실)연결실체는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,180,750 229,531,000 182,758,461 417,050,051 (2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 한시점에 이행하는 수행의무 - - - - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 29,180,750 229,531,000 182,758,461 417,050,051 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 수익인식 라이선스매출 연결실체는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익을 인식합니다. 위탁연구용역 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 15,253,000 195,816,000 (5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 195,816,000원입니다.26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 507,821,155 302,489,540 무형자산상각비 14,333,021 15,195,573 퇴직급여 - 139,720,015 주식보상비용 630,728,418 294,664,284 이자비용 211,164,802 13,721,270 리스해지손실 148,931 - 유형자산처분손실 29,712,334 - 당기손익인식금융자산평가이익 (4,634,473) - 당기손익인식금융자산처분이익 (170,515,604) (120,155,656) 이자수익 (224,706,329) (261,509,915) 유형자산처분이익 (67,333) (1,267) 조정합계 993,984,922 384,123,844 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 218,032,000 (100,000,000) 미수금의 감소(증가) 1,447,510 - 부가세대급금의 감소(증가) (198,560,212) 41,279,787 선급금의 감소(증가) (307,677,854) 20,000,000 선급비용의 감소(증가) (4,753,547) (388,969) 미지급금의 증가(감소) 1,013,812,469 (155,856,128) 미지급비용의 증가(감소) 114,768,504 (14,406,112) 예수금의 증가(감소) (552,716,420) (825,090) 계약부채의 증가(감소) (180,563,000) 582,949,949 퇴직금의 지급 - (130,196,363) 미지급비용(비금융)의 증가(감소) 1,064,704 - 영업활동으로인한자산부채의 변동합계 104,854,154 242,557,074 (3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 26,927,983,246 20,394,247,161 현금및현금성자산 6,578,360,862 14,637,290,089 단기금융상품 18,000,000,000 0 당기손익인식공정가치측정금융자산 1,504,634,473 5,409,460,096 파생상품자산 118,344,944 0 매출채권 1,968,000 220,000,000 기타유동금융자산 123,077,153 12,625,593 기타유동자산 558,779,434 47,013,133 당기법인세자산 42,818,380 67,858,250 비유동자산 3,962,331,552 1,447,426,615 파생상품자산 591,724,723 0 유형자산 3,052,379,997 1,012,427,207 무형자산 52,776,324 37,846,113 기타비유동금융자산 265,450,508 397,153,295 자산총계 30,890,314,798 21,841,673,776 부채 유동부채 2,581,628,442 1,492,698,139 기타유동금융부채 1,415,740,997 279,848,458 기타 유동부채 159,053,806 710,705,522 유동 리스부채 277,591,489 306,328,159 계약부채 15,253,000 195,816,000 파생상품부채 713,989,150 0 비유동부채 12,718,585,185 242,611,693 전환사채 4,732,861,277 0 파생상품부채 7,917,568,000 0 비유동 리스부채 68,155,908 242,611,693 부채총계 15,300,213,627 1,735,309,832 자본 자본금 6,008,968,500 5,928,968,500 자본잉여금 62,877,840,703 61,911,240,753 기타자본구성요소 2,223,530,316 1,742,206,848 이익잉여금(결손금) (55,520,238,348) (49,476,052,157) 자본총계 15,590,101,171 20,106,363,944 자본과부채총계 30,890,314,798 21,841,673,776 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,180,750 229,531,000 182,758,461 417,050,051 매출원가 24,237,232 53,788,353 77,651,861 186,335,741 매출총이익 4,943,518 175,742,647 105,106,600 230,714,310 판매비와관리비 2,365,428,890 6,777,319,848 1,578,629,456 4,798,164,669 영업이익(손실) (2,360,485,372) (6,601,577,201) (1,473,522,856) (4,567,450,359) 금융수익 135,475,528 400,204,931 112,378,435 381,880,568 금융원가 191,646,755 211,956,402 5,555,598 14,469,412 기타이익 372,574,907 399,033,761 1,277 18,815,421 기타손실 30,005 29,891,280 443,448 499,575 법인세비용차감전순이익(손실) (2,044,111,697) (6,044,186,191) (1,367,142,190) (4,181,723,357) 당기순이익(손실) (2,044,111,697) (6,044,186,191) (1,367,142,190) (4,181,723,357) 총포괄손익 (2,044,111,697) (6,044,186,191) (1,367,142,190) (4,181,723,357) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (170.0) (506.0) (132.0) (402.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (170.0) (506.0) (132.0) (402.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,196,123,500 52,513,282,607 1,429,001,624 (43,037,176,196) 16,101,231,535 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,181,723,357) (4,181,723,357) 주식매수선택권 0 0 294,664,284 0 294,664,284 가득완료 주식매수선택권 부여취소 0 101,880,816 (101,880,816) 0 0 주식매수선택권 행사 등 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 5,196,123,500 52,615,163,423 1,621,785,092 (47,218,899,553) 12,214,172,462 2025.01.01 (기초자본) 5,928,968,500 61,911,240,753 1,742,206,848 (49,476,052,157) 20,106,363,944 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,044,186,191) (6,044,186,191) 주식매수선택권 0 0 630,728,418 0 630,728,418 가득완료 주식매수선택권 부여취소 0 26,091,000 (26,091,000) 0 0 주식매수선택권 행사 등 80,000,000 940,508,950 (123,313,950) 0 897,195,000 2025.09.30 (기말자본) 6,008,968,500 62,877,840,703 2,223,530,316 (55,520,238,348) 15,590,101,171 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,843,920,321) (3,373,265,400) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,939,460,237) (3,560,924,910) 이자수취 97,316,088 231,406,770 이자지급 (26,816,042) (13,721,270) 법인세납부(환급) 25,039,870 (30,025,990) 투자활동현금흐름 (16,371,969,948) (2,974,061,193) 단기금융상품의 감소 0 10,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 15,079,975,700 14,332,155,656 임차보증금의 감소 168,000,000 0 비품의 매각 340,000 390,000 단기금융상품의 취득 (18,000,000,000) (13,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (11,000,000,000) (14,212,000,000) 실험용장비의 취득 2,329,856,000 14,520,000 시설장치의 취득 215,058,400 35,600,000 사무용비품의 취득 (24,848,016) (6,567,000) 산업재산권의 취득 29,263,232 7,919,849 임차보증금의 증가 (20,000,000) (30,000,000) 건설중인자산의 취득 (1,260,000) 0 재무활동현금흐름 13,156,961,042 (158,548,730) 전환사채 발행 12,500,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 899,770,000 0 리스부채의 상환 210,233,958 158,548,730 주식의 발행 (2,575,000) 0 전환사채발행비용 (30,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,058,929,227) (6,505,875,323) 기초현금및현금성자산 14,637,290,089 10,808,834,910 기말현금및현금성자산 6,578,360,862 4,302,959,587 5. 재무제표 주석 제11(당)3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제10(전)3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 온코크로스 1. 회사의 개요 주식회사 온코크로스는 2015년 6월에 설립되어 AI 신약관련 플랫폼을 이용하여 신약 연구개발업을 영위하고 있으며 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다. 회사의 본사와 연구소는 서울특별시 송파구에 소재하고 있으며, 2024년 12월 18일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,008,968천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김이랑 2,052,000 17.07% 대주주,각자대표이사 박선경 7,698 0.06% 특수관계자 김윤슬 4,620 0.04% 특수관계자 김찬슬 4,620 0.04% 특수관계자 강지훈 20,808 0.17% 각자대표이사 인터베스트딥테크투자조합 558,671 4.65% 5%이상 기타 9,247,362 77.96% - 합계 12,017,937 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 전기말 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 -교환가능성 결여동 개정사항은 예외적인 상황에서 특정 국가의 통화에 대한 환율이 공개적으로 발표되지 않는 등으로 재무제표 작성에 필요한 환율을 즉시 구할 수 없는 상황이 발생할 경우, 통화의 교환가능성을 평가하고 해당상황에서 사용 가능한 다른 환율을 사용하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 이러한 상황에서 사용되는 환율은 주관적인 판단이 개입될 수 있으므로, 회사는 충분한 근거를 주석으로 공시해야 합니다. 해당 개정사항의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정금융상품에 대한 사후이행검토 프로젝트를 통해 식별된 쟁점사항을 해결하고자 일부 개정이 진행되었습니다. ·특정 요건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채 결제된 것(제거)으로 간주할 수 있도록 허용·SSPI 일반 원칙을 명확히 하기 위해, 이자요소에 대한 설명을 추가하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건에 대한 규정 보완·기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 지정된 지분상품 투자에 대해 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 연차 개선 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 연차 개선을 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 6,578,360,862 - - - 6,578,360,862 - 단기금융상품(*2) 18,000,000,000 - - - 18,000,000,000 - 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - 1,504,634,473 - - 1,504,634,473 - 파생상품자산 - 710,069,667 - - 710,069,667 710,069,667 매출채권(*2) 1,968,000 - - - 1,968,000 - 기타유동금융자산(*2) 123,077,153 - - - 123,077,153 - 기타비유동금융자산(*2) 265,450,508 - - - 265,450,508 - 합계 24,968,856,523 2,214,704,140 - - 27,183,560,663 710,069,667 금융부채: 전환사채 4,732,861,277 - - - 4,732,861,277 4,732,861,277 파생상품부채 - 8,631,557,150 - - 8,631,557,150 8,631,557,150 기타금융부채(*2) 1,415,740,997 - - - 1,415,740,997 - 리스부채(*2) - - - 345,747,397 345,747,397 - 합계 6,148,602,274 8,631,557,150 - 345,747,397 15,125,906,821 13,364,418,427 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 기타(*1) 합계 수준3 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 14,637,290,089 - - - 14,637,290,089 - 단기금융상품(*2) - - - - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 - 5,409,460,096 - - 5,409,460,096 - 매출채권(*2) 220,000,000 - 220,000,000 - 기타유동금융자산(*2) 12,625,593 - - - 12,625,593 - 기타비유동금융자산(*2) 397,153,295 - - - 397,153,295 - 합계 15,267,068,977 5,409,460,096 - - 20,676,529,073 - 금융부채: 기타금융부채(*2) 279,848,458 - - - 279,848,458 - 리스부채(*2) - - - 548,939,852 548,939,852 - 합계 279,848,458 - - 548,939,852 828,788,310 - (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산; 당기손익인식공정가치금융자산 - 1,504,634,473 - 1,504,634,473 파생상품자산 - - 710,069,667 710,069,667 합계 - 1,504,634,473 710,069,667 2,214,704,140 공정가치로 측정되는 금융부채; 전환사채 - - 4,732,861,277 4,732,861,277 파생상품부채 - - 8,631,557,150 8,631,557,150 합계 - - 13,364,418,427 13,364,418,427 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산; 당기손익인식공정가치금융자산 - 5,409,460,096 - 5,409,460,096 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기 중 공정가치 서열계의 수준 간 이동은 없습니다. (5) 가치평가기법과 투입변수 보고기간종료일 현재 수준 2로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 MMF/채권형펀드 1,504,634,473 5,409,460,096 2 비활성시장 공시가격 비활성시장 공시가격 파생상품자산 710,069,667 - 3 이항모형 주가변동성 합계 2,214,704,140 5,409,460,096 전환사채 및 파생상품부채 전환사채 4,732,861,277 - 3 Tsoveriotis - Femandes 모형 주가변동성 파생상품부채 8,631,557,150 - 3 Tsoveriotis - Femandes 모형 주가변동성 합계 13,364,418,427 5. 영업부문 정보회사는 AI 플랫폼을 기반으로 파트너 제약회사가 보유, 개발하고 있는 신약 후보물질의 개발 과정에서 최적 적응증 선정(Indication selection) 또는 적응증 확장(Indication expansion) 등의 역할을 수행하며 수익을 창출하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (1) 지역부문별 정보당분기와 전분기 중 회사의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 229,531,000 417,050,051 해외 - - (2) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객 A - 108,475,504 고객 B 195,816,000 230,885,578 고객 C - 77,688,969 합계 195,816,000 417,050,051 6. 현금및현금성자산. 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 186,150 112,850 보통예금 778,174,712 4,302,746,737 기타현금성 자산 5,800,000,000 - 합계 6,578,360,862 4,302,859,587 단기금융상품 정기예금 외 18,000,000,000 8,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 MMF 외 1,504,634,473 5,409,460,096 7. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총금액 대손충당금 순금액 총금액 대손충당금 순금액 외상매출금 - - - 220,000,000 - 220,000,000 계약자산(미청구용역) 1,968,000 - 1,968,000 - - - 합계 1,968,000 - 1,968,000 220,000,000 - 220,000,000 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 - 1,447,510 미수수익 123,077,153 11,178,083 합계 123,077,153 12,625,593 기타비유동금융자산 임차보증금 290,000,000 438,000,000 현재가치할인차금 (25,199,492) (40,846,705) 소액보증금 650,000 - 합계 265,450,508 397,153,295 (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 314,095,684 7,067,830 선급비용 4,851,580 98,033 선급부가세 239,832,170 39,847,270 합계 558,779,434 47,013,133 10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 비품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 90,192,800 79,011,013 184,421,333 597,782,061 61,020,000 1,012,427,207 취득및자본적지출 24,848,016 2,329,856,000 215,058,400 46,235,903 - 2,615,998,319 처분및폐기 (274,667) - (29,710,334) (38,239,373) - (68,224,374) 유형자산대체 - - 61,020,000 - (61,020,000) - 감가상각비 (48,916,905) (151,323,726) (69,501,472) (238,079,052) - (507,821,155) 정부보조금 - - - - - - 분기말금액 65,849,244 2,257,543,287 361,287,927 367,699,539 - 3,052,379,997 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 비 품 실험기구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 159,791,984 106,337,558 180,224,866 119,603,854 - 565,958,262 취득및자본적지출 6,567,000 15,470,000 35,600,000 281,268,210 - 338,905,210 처분및폐기 (388,733) - - - - (388,733) 감가상각비 (57,031,677) (31,082,409) (45,272,033) (169,103,421) - (302,489,540) 정부보조금 - (950,000) - - - (950,000) 분기말금액 108,938,574 89,775,149 170,552,833 231,768,643 - 601,035,199 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 37,846,113 47,236,252 취득금액 29,263,232 7,919,849 무형자산상각비 (14,333,021) (15,195,573) 분기말금액 52,776,324 39,960,528 12. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 55,657,970 608,374,390 미지급비용 103,395,836 102,331,132 합계 159,053,806 710,705,522 13. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 548,939,853 115,889,076 취득금액 42,099,129 261,503,421 상환금액 (35,057,627) (158,548,730) 해지금액 (210,233,958) - 기말금액 345,747,397 218,843,767 (2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 26,816,042 13,721,270 단기리스 및 소액리스비용 27,094,814 27,094,280 리스해지손실 148,931 - 합계 54,059,787 40,815,550 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 294,600,000 340,800,000 1년 초과~5년 이내 69,700,000 252,050,000 할인전 리스부채 364,300,000 592,850,000 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) 345,747,397 548,939,852 유동성 리스부채 277,591,489 306,328,159 비유동성 리스부채 68,155,908 242,611,693 (*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.79%~9.17%입니다. 14. 전환사채(1) 회사는 당분기 중 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 회사의 매도청구권 (콜옵션행사권) 에 해당하는 부분은 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행금액 12,500,000,000 12,500,000,000 - 상환할증금 1,311,187,500 1,311,187,500 - 전환권조정 (9,262,674,983) (9,078,326,223) - 장부금액 4,548,512,517 4,732,861,277 - 파생상품자산 710,069,667 710,069,667 - 파생상품부채 8,631,557,150 8,631,557,150 - (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2025년 07월 25일 만기일 2030년 07월 25일 액면금액 / 발행가액 12,500백만원 / 12,500백만원 사채의 이율 표면이자율 0% / 만기이자율 2% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 7월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 6월 25일)까지 전환가격/비율 11,436원(*) / 100% 전환에 따라 발행할 주식 1,093,039 주 (기명식보통주) 조기상환조건(사채권자) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 만기 전까지 매 3개월마다 청구 가능 조기상환수익률 연2% (분기단위 연복리) 매도청구권(발행자) 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2026년 7월 25일부터 24개월이 경과한 날인 2027년 7월 25일까지 본 사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도를 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 15. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증하고 있는 채무보증 및 연대채무 등의 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 기타 약정사항 ① 회사는 2020년 A사로부터 신약 후보물질의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는 인라이센싱 계약을 체결하였으며, 추가로 해당후보물질에 관하여 '심근경색 및 심근비대 등 심장질환' 용도로 개발함에 있어서도 신규용도에 해당됨을 확인하는 합의서를 체결하였습니다. 지급 조건 금액(부가세 별도) 임상 2상 승인시 (국가 무관) 금 2억원 임상 3상 승인시 (국가 무관) 금 5억원 품목허가시 (국가 무관) 금 15억원 ② 회사는 전기 중 B사와 암종 조기진단 공동연구개발을 체결하였습니다. 공동 연구 종료 시 회사는 해당 연구결과물을 활용하여 실시할 수 있는 독점적인 권한을 소유합니다. ③ 회사는 당분기 중 C사가 보유하고 있는 신약 후보물질들의 최적 적응증을 탐색하는 공동연구개발 계약을 체결하였습니다. 공동연구 종료 시 회사는 C사의 후보물질들에 대한 옵션을 소유합니다. 16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행주식수 12,017,937 보통주 11,857,937주 자본금 6,008,968,500 5,928,968,500 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 62,769,415,687 61,828,906,737 기타자본잉여금 108,425,016 82,334,016 합계 62,877,840,703 61,911,240,753 (3) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 2024년 01월 01일 10,392,247 5,196,123,500 52,513,282,607 - 주식매수선택권권리회수(*) 2024년 01월 03일 - - - 74,220,816 2024년 08월 28일 - - - 27,660,000 유상증자 2024년 12월 13일 1,465,690 732,845,000 9,315,624,130 (19,546,800) 전기말 2024년 12월 31일 11,857,937 5,928,968,500 61,828,906,737 82,334,016 당기초 2025년 01월 01일 11,857,937 5,928,968,500 61,828,906,737 82,334,016 주식매수선택권권리회수(*) 2025년 05월 12일 - - - 26,091,000 주식매수선택권 행사 2025년 01월 02일 24,000 12,000,000 72,897,770 - 2025년 03월 12일 14,500 7,250,000 38,174,597 - 2025년 06월 02일 51,500 25,750,000 353,436,583 - 2025년 07월 14일 70,000 35,000,000 476,000,000 - 당분기말 2025년 09월 30일 12,017,937 6,008,968,500 62,769,415,687 108,425,016 (*) 전기 중 주식매수선택권 79,608주, 당분기 중 주식매수선택권 4,500주가 권리회수되었습니다. 17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,223,530,316 1,742,206,848 (2) 주식매수선택권(가) 보고기간종료일 현재 회사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구분 권리부여일 행사기간 행사가격 약정용역제공기간 1회차 2018년 04월 09일 2020-04-09~2027-04-08 (7년) 1,656원 부여일부터 2년 2회차 2019년 03월 22일 2021-03-28~2028-03-27 (7년) 3,016원 부여일부터 2년 3회차 2020년 03월 31일 2022-03-31~2029-03-30 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 4회차 2020년 06월 25일 2022-06-25~2029-06-24 (7년) 4,508원 부여일부터 2년 5회차 2020년 11월 26일 2022-11-26~2029-11-25 (7년) 10,116원 부여일부터 2년 6회차 2021년 03월 31일 2023-03-31~2030-03-30 (7년) 10,734원 부여일부터 2년 7회차 2021년 10월 05일 2023-10-05~2030-10-04 (7년) 13,174원 부여일부터 2년 8회차 2023년 03월 31일 2025-03-31~2032-03-30 (7년) 13,203원 부여일부터 2년 9회차 2023년 09월 26일 2025-09-26~2032-09-25 (7년) 13,203원 부여일부터 2년(50%미만행사)부여일부터 3년(전체수량행사) 10회차 2025년 03월 28일 2027-03-28~2034-03-27 (7년) 11,704원 부여일부터 2년(50%미만행사)부여일부터 3년(전체수량행사) (나) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 합계 기초 60,000 159,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 120,600 19,200 - 739,020 권리부여 - - - - - - - - - 402,000 402,000 권리회수 - - - - - - - (4,500) (15,000) (6,000) (25,500) 권리행사 (30,000) (24,000) (6,000) (12,000) - (18000) - - - - (90,000) 분기말 30,000 135,000 135,000 52,620 12,000 94,800 49,800 116,100 4,200 396,000 1,025,520 ② 전분기 (단위: 주) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 7회차 8회차 9회차 합계 기초 60,000 195,000 141,000 64,620 12,000 156,408 49,800 126,600 19,200 824,628 권리부여 - - - - - - - - - - 권리회수 - -36000 - - - (43,608) - (6,000) - (85,608) 권리행사 - - - - - - - - - - 분기말 60,000 159,000 141,000 64,620 12,000 112,800 49,800 120,600 19,200 739,020 18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 523,012,577 1,605,950,046 527,152,513 1,563,513,766 퇴직급여 48,579,170 149,738,202 46,897,529 139,720,015 복리후생비 73,393,764 183,169,449 54,884,138 117,344,365 여비교통비 7,239,579 17,573,906 3,623,020 12,115,248 접대비 4,406,000 17,023,875 4,558,000 11,447,100 통신비 1,134,341 6,057,568 820,724 3,027,516 세금과공과 114,253,630 182,989,520 27,505,610 78,677,600 감가상각비 185,054,748 500,595,981 86,763,237 291,997,428 무형자산상각비 4,981,880 14,333,021 5,152,006 15,195,573 지급임차료 2,411,211 20,211,374 23,940,205 27,094,280 수선비 3,359,500 8,966,337 1,930,000 3,368,000 해외시장개척비 79,210,552 231,481,094 6,361,427 26,746,760 보험료 9,364,740 38,801,970 9,752,920 31,478,150 운반비 319,400 7,476,746 629,999 1,691,910 교육훈련비 1,750,000 9,887,818 540,000 1,832,500 도서인쇄비 634,560 5,822,558 151,200 1,114,830 광고선전비 1,386,920 4,036,920 - 6,610,000 건물관리비 23,198,280 60,577,889 26,130,883 64,209,293 사무용품비 781,730 1,777,949 418,340 2,211,673 소모품비 14,994,924 22,596,871 1,597,285 6,699,192 지급수수료 284,932,758 612,289,932 155,858,661 339,968,702 주식보상비용 297,334,504 630,728,418 98,938,373 294,664,284 위탁연구개발비 72,893,600 199,335,371 156,791,055 697,402,011 연구개발비 610,800,522 2,242,943,233 338,192,331 1,059,905,589 회의비 - 2,953,800 40,000 128,884 합계 2,365,428,890 6,777,319,848 1,578,629,456 4,798,164,669 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 임직원급여 571,591,747 1,755,688,248 574,050,042 1,703,233,781 복리후생비 73,393,764 183,169,449 54,884,138 117,344,365 감가상각비 및 무형자산상각비 195,698,524 522,154,176 96,478,885 317,685,113 해외시장개척비 79,210,552 231,481,094 6,361,427 26,746,760 지급수수료 289,404,904 630,136,666 155,858,661 339,968,702 주식보상비용 297,334,504 630,728,418 98,938,373 294,664,284 연구개발비 702,269,630 2,489,114,677 568,071,605 1,933,151,229 기타 185,234,815 406,755,101 101,638,186 251,706,176 합계 2,394,138,440 6,849,227,829 1,656,281,317 4,984,500,410 20. 기타 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 금융수익 135,475,528 400,204,931 112,378,435 381,880,568 이자수익 125,890,142 224,706,329 106,258,436 260,886,612 당기손익인식 금융자산평가이익 (139,141,366) 4,634,473 - - 당기손익인식 금융자산처분이익 148,708,992 170,515,604 5,352,518 120,155,656 외환차익 17,760 348,525 767,481 838,300 금융비용 191,646,755 211,956,402 5,555,598 14,469,412 이자비용 191,646,755 211,164,802 5,545,858 13,721,270 외환차손 - 791,600 9,740 748,142 기타수익 372,574,907 399,033,761 1,277 18,815,421 유형자산처분이익 31,333 67,333 1,267 1,267 잡이익 372,543,574 398,966,428 10 18,814,154 기타비용 30,005 29,891,280 443,448 499,575 리스해지손실 - 148,931 - - 유형자산처분손실 - 29,712,334 - - 잡손실 30,005 30,015 443,448 499,575 21. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. (2) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실한 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.22. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 소재 종속기업 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 호주 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (6) 회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 810,029,340 880,365,341 퇴직급여 83,951,363 82,833,906 주식보상비용 549,728,622 56,513,118 합계 1,443,709,325 1,019,712,365 23. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 분기순이익(손실) (2,044,111,697) (6,044,186,191) (1,367,142,190) (4,181,723,357) ÷가중평균유통보통주식수 12,007,048 11,934,944 10,392,247 10,392,247 주당순이익(손실) (170) (506) (132) (402) (2) 희석주당순이익(손실)회사는 보고기간종료일 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 수익 원천회사의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,180,750 229,531,000 182,758,461 417,050,051 (2) 수익의 구분수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 한시점에 이행하는 수행의무 - - - - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 29,180,750 229,531,000 182,758,461 417,050,051 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 수익인식 라이선스매출 회사는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익을 인식합니다. 위탁연구용역 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 계약부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 15,253,000 195,816,000 (5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 195,816,000원입니다.25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 507,821,155 302,489,540 무형자산상각비 14,333,021 15,195,573 퇴직급여 - 139,720,015 주식보상비용 630,728,418 294,664,284 이자비용 211,164,802 13,721,270 리스해지손실 148,931 - 유형자산처분손실 29,712,334 - 당기손익인식금융자산평가이익 (4,634,473) - 당기손익인식금융자산처분이익 (170,515,604) (120,155,656) 이자수익 (224,706,329) (260,886,612) 유형자산처분이익 (67,333) (1,267) 조정합계 993,984,922 384,747,147 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 218,032,000 (100,000,000) 미수금의 감소(증가) 1,447,510 - 부가세대급금의 감소(증가) (199,984,900) 41,189,710 선급금의 감소(증가) (307,677,854) 20,000,000 선급비용의 감소(증가) (4,753,547) (388,969) 미지급금의 증가(감소) 1,029,710,457 (150,047,600) 미지급비용의 증가(감소) 106,182,082 (26,630,337) 예수금의 증가(감소) (552,716,420) (825,090) 계약부채의 증가(감소) (180,563,000) 582,949,949 퇴직금의 지급 - (130,196,363) 미지급비용(비금융)의 증가(감소) 1,064,704 - 영업활동으로인한자산부채의 변동합계 110,741,032 236,051,300 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.