케이카 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업, 렌터카 사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.
한편, 당사는 2018년 4월 3일에 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년 2월 2일에 조이렌트카 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일에 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며 2021년 10월 13일에 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 보유비율 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 35,245,670 주 72.19% 기타 13,575,178 주 27.81% 합 계 48,820,848 주 100.00%

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

당사의 영업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 부문과 렌터카 부문으로 구분됩니다. 영업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 주요사업 등의 현황

영업부문에 대한 공시

중고차 부문	렌터카 부문

주요 사업 내용	자동차 매매 및 관리사업, 자동차경매장 운영사업	렌터카 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

영업부문별 손익
당분기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

매출액	1,828,005,911	51,052,237	1,879,058,148

매출원가	1,646,932,297	35,261,827	1,682,194,124

영업이익(손실)	59,185,597	4,399,024	63,584,621

상각비	18,748,556	17,512,852	36,261,408

전분기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

매출액	1,725,287,237	47,851,440	1,773,138,677

매출원가	1,559,489,814	35,442,615	1,594,932,429

영업이익(손실)	50,266,106	2,562,933	52,829,039

상각비	17,945,150	22,250,863	40,196,013

(주1) 영업이익의 경우 판매비와관리비 중 공통비용은 부문별로 배부 하였습니다. (주2) 상각비의 경우 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문별 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

총자산	413,168,865	139,989,640	553,158,505

총부채	304,921,055	16,864,245	321,785,300

유형 및 무형자산	145,062,007	132,643,877	277,705,884

전기말 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

총자산	396,241,399	128,606,199	524,847,598

총부채	284,270,032	14,790,028	299,060,060

유형 및 무형자산	147,409,827	121,476,421	268,886,248

(주1) 유형 및 무형자산의 경우 사용권자산을 포함한 금액입니다.

## 5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	35,285,748

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	3,282,741

## 5-2. 사용이 제한된 금융자산

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

금융자산, 범주

한국증권금융

사용이 제한된 금융자산	2,929,697

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,929,697천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 9월 30일입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

금융자산, 범주

한국증권금융

사용이 제한된 금융자산	2,929,697

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	전기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,929,697천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 9월 30일입니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권및기타채권	12,717,415	(949,274)	11,768,141

매출채권및기타채권	매출채권	12,134,037	(796,890)	11,337,147

미수금	583,182	(152,384)	430,798

미수수익	196	0	196

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권및기타채권	13,600,730	(895,785)	12,704,945

매출채권및기타채권	매출채권	12,834,519	(743,401)	12,091,118

미수금	740,832	(152,384)	588,448

미수수익	25,379	0	25,379

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(743,401)	(152,384)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(53,489)	0

분기말금융자산	(796,890)	(152,384)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(565,364)	(25,027)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(46,605)	(11,100)

분기말금융자산	(611,969)	(36,127)

## 7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	190,583,169	(184,076)	190,399,093

저장품	194,504	0	194,504

합계	190,777,673	(184,076)	190,593,597

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	201,156,760	(474,537)	200,682,223

저장품	105,580	0	105,580

합계	201,262,340	(474,537)	200,787,803

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

재고평가손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초	474,537

환입	(290,461)

분기말	184,076

전분기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초	604,609

환입	(354,978)

분기말	249,631

## 8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	10,362,197	0	10,362,197

유동	단기임차보증금	10,362,197	0	10,362,197

비유동	21,300,358	(2,076,885)	19,223,473

비유동	장기임차보증금	21,300,358	(2,076,885)	19,223,473

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	7,647,350	0	7,647,350

유동	단기임차보증금	7,647,350	0	7,647,350

비유동	23,415,111	(2,255,196)	21,159,915

비유동	장기임차보증금	23,415,111	(2,255,196)	21,159,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	4,839,566

유동	단기선급금	1,504,879

단기선급비용	3,334,687

비유동	445,151

비유동	장기선급비용	445,151

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	4,346,349

유동	단기선급금	952,152

단기선급비용	3,394,197

비유동	334,547

비유동	장기선급비용	334,547

## 9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	11,682,670

감가상각누계액	0

장부금액 합계	11,682,670

건물	장부금액	총장부금액	7,398,879

감가상각누계액	(1,387,290)

장부금액 합계	6,011,589

기계장치	장부금액	총장부금액	1,031,384

감가상각누계액	(737,591)

장부금액 합계	293,793

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,710,449

감가상각누계액	(838,674)

장부금액 합계	871,775

차량운반구(영업용)	장부금액	총장부금액	195,123,474

감가상각누계액	(65,956,807)

장부금액 합계	129,166,667

기타유형자산	장부금액	총장부금액	19,711,564

감가상각누계액	(13,683,534)

장부금액 합계	6,028,030

비품	장부금액	총장부금액	5,702,084

감가상각누계액	(3,806,016)

장부금액 합계	1,896,068

건설중인자산	장부금액	총장부금액	2,878,217

감가상각누계액	0

장부금액 합계	2,878,217

유형자산 합계	158,828,809

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	11,682,670

감가상각누계액	0

장부금액 합계	11,682,670

건물	장부금액	총장부금액	7,398,879

감가상각누계액	(1,248,561)

장부금액 합계	6,150,318

기계장치	장부금액	총장부금액	977,536

감가상각누계액	(651,337)

장부금액 합계	326,199

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,588,752

감가상각누계액	(638,047)

장부금액 합계	950,705

차량운반구(영업용)	장부금액	총장부금액	189,283,983

감가상각누계액	(70,838,455)

장부금액 합계	118,445,528

기타유형자산	장부금액	총장부금액	18,150,017

감가상각누계액	(12,721,046)

장부금액 합계	5,428,971

비품	장부금액	총장부금액	5,392,913

감가상각누계액	(3,387,315)

장부금액 합계	2,005,598

건설중인자산	장부금액	총장부금액	2,409,866

감가상각누계액	0

장부금액 합계	2,409,866

유형자산 합계	147,399,855

(주1) 차량운반구 (영업용)의 경우 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	차량운반구(영업용)	기타유형자산	비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	11,682,670	6,150,318	326,199	950,705	118,445,528	5,428,971	2,005,598	2,409,866	147,399,855

취득	0	0	62,748	40,245	36,088,665	2,308,761	475,833	2,892,817	41,869,069

대체	0	0	0	166,060	(8,179,581)	0	0	(2,409,866)	(10,423,387)

처분	0	0	(1)	(39,291)	(100,300)	(1,490)	(9,093)	(14,600)	(164,775)

감가상각비	0	(138,729)	(95,153)	(245,944)	(17,087,645)	(1,708,212)	(576,270)	0	(19,851,953)

분기말	11,682,670	6,011,589	293,793	871,775	129,166,667	6,028,030	1,896,068	2,878,217	158,828,809

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	차량운반구(영업용)	기타유형자산	비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	11,682,670	6,335,290	395,897	1,125,968	117,779,638	5,389,299	1,955,196	1,758,471	146,422,429

취득	0	0	40,641	14,793	26,239,653	1,815,355	661,626	1,172,253	29,944,321

대체	0	0	0	144,406	(8,379,340)	0	0	(1,758,471)	(9,993,405)

처분	0	0	(5,210)	(25,039)	(104,671)	(29,648)	(13,607)	(36,900)	(215,075)

감가상각비	0	(138,729)	(89,661)	(232,078)	(21,823,558)	(1,621,547)	(553,704)	0	(24,459,277)

분기말	11,682,670	6,196,561	341,667	1,028,050	113,711,722	5,553,459	2,049,511	1,135,353	141,698,993

(주1) 대체의 경우, 당분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 각각 12,583백만원 144백만원이며, 상품에서 차량운반구와 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 22백만원과 2,137백만원입니다. 전분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 각각 11,757백만원 123백만원이며, 상품에서 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 21백만원과 1,742백만원입니다.

(3) 아래 금액의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고).

담보금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 유형자산	49,952

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 유형자산	52,076

## 10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	72,524,039

감가상각누계액	0

장부금액 합계	72,524,039

산업재산권	장부금액	취득원가	158,133

감가상각누계액	(84,560)

장부금액 합계	73,573

소프트웨어	장부금액	취득원가	15,563,120

감가상각누계액	(11,967,270)

장부금액 합계	3,595,850

기타의 무형자산	장부금액	취득원가	114,812

감가상각누계액	(107,673)

장부금액 합계	7,139

회원권	장부금액	취득원가	116,340

감가상각누계액	0

장부금액 합계	116,340

건설중인자산	장부금액	취득원가	413,530

감가상각누계액	0

장부금액 합계	413,530

무형자산 및 영업권 합계	76,730,471

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	72,524,039

감가상각누계액	0

장부금액 합계	72,524,039

산업재산권	장부금액	취득원가	158,133

감가상각누계액	(67,135)

장부금액 합계	90,998

소프트웨어	장부금액	취득원가	15,442,518

감가상각누계액	(10,835,610)

장부금액 합계	4,606,908

기타의 무형자산	장부금액	취득원가	114,812

감가상각누계액	(103,086)

장부금액 합계	11,726

회원권	장부금액	취득원가	116,340

감가상각누계액	0

장부금액 합계	116,340

건설중인자산	장부금액	취득원가	0

감가상각누계액	0

장부금액 합계	0

무형자산 및 영업권 합계	77,350,011

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	72,524,039	90,998	4,606,908	11,726	116,340	0	77,350,011

취득	0	0	120,602	0	0	413,530	534,132

상각비	0	(17,425)	(1,131,660)	(4,587)	0	0	(1,153,672)

대체	0	0	0	0	0	0	0

분기말	72,524,039	73,573	3,595,850	7,139	116,340	413,530	76,730,471

전분기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	72,524,039	114,231	3,777,362	18,842	116,340	489,050	77,039,864

취득	0	0	411,980	0	0	579,960	991,940

상각비	0	(17,425)	(1,157,028)	(5,587)	0	0	(1,180,040)

대체	0	0	481,650	0	0	(489,050)	(7,400)

분기말	72,524,039	96,806	3,513,964	13,255	116,340	579,960	76,844,364

## 11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	86,000,941	(43,854,336)	42,146,605

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	82,115,494	(37,979,112)	44,136,382

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초	37,966,198	6,170,184	44,136,382

취득	12,932,617	397,865	13,330,482

처분	(53,251)	(11,225)	(64,476)

상각	(13,806,063)	(1,449,720)	(15,255,783)

분기말	37,039,501	5,107,104	42,146,605

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초	44,516,172	6,029,036	50,545,208

취득	12,760,622	1,974,875	14,735,497

처분	(4,863,121)	(12,744)	(4,875,865)

상각	(13,142,115)	(1,414,581)	(14,556,696)

분기말	39,271,558	6,576,586	45,848,144

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

손익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산상각비	13,806,063	1,449,720	15,255,783

이자비용	2,575,259

단기리스료	400,473

소액리스료	307,557

리스해지이익	5,427

리스해지손실	1,011

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산상각비	13,142,115	1,414,581	14,556,696

이자비용	2,867,260

단기리스료	508,899

소액리스료	280,917

리스해지이익	443,673

리스해지손실	580

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성 분류
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	20,314,806

비유동부채	23,385,999

합계	43,700,805

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	18,992,432

비유동부채	26,445,739

합계	45,438,171

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

리스로 인한 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	14,613,312

리스부채 이자비용	2,575,259

소액리스료	307,557

단기리스료	400,473

현금유출액	17,896,601

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	13,509,837

리스부채 이자비용	2,867,260

소액리스료	280,917

단기리스료	508,899

현금유출액	17,166,913

## 12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	303,993

미지급금	13,683,844

합계	13,987,837

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	238,668

미지급금	9,934,885

합계	10,173,553

## 13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	77,233,333

단기차입금	단기차입금	71,150,000

장기차입금의 유동성부분	6,083,333

장기차입금	106,416,667

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	179,818,246

단기차입금	단기차입금	69,000,000

장기차입금의 유동성부분	110,818,246

장기차입금	2,333,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	하나은행	거래상대방 합계

차입용도	운영자금	운영자금

단기차입금	42,000,000	29,150,000	71,150,000

전기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	하나은행	거래상대방 합계

차입용도	운영자금	운영자금

단기차입금	47,000,000	22,000,000	69,000,000

단기차입금 이자율

거래상대방

한국산업은행	하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0362	0.0369	0.0411	0.0473

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	하나은행	거래상대방 합계

차입용도	운영자금	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출

소계	100,000,000	9,166,667	3,333,333	0	0	112,500,000

유동성대체	(6,083,333)

장기차입금	106,416,667

전기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	하나은행	거래상대방 합계

차입용도	운영자금	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출

소계	100,000,000	0	6,333,333	3,484,846	3,333,400	113,151,579

유동성대체	(110,818,246)

장기차입금	2,333,333

(주1) 운영자금 및 일반시설자금대출의 경우 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 주석 27 참조).(주2) 운영자금의 경우 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 covenant 조항이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정 비율은 준수되고 있습니다.

장기차입금 이자율

거래상대방

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0384	0.0367	0.0459	0.0475

## 14. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	7,287,158

유동	예수보증금	4,090,000

임대보증금	3,197,158

비유동	3,978,874

비유동	임대보증금	3,978,874

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	7,186,283

유동	예수보증금	3,684,000

임대보증금	3,502,283

비유동	3,407,930

비유동	임대보증금	3,407,930

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	41,846,307

기타 유동부채	예수금	2,485,474

미지급비용	13,403,133

부가세예수금	7,425,253

유동계약부채	18,532,447

유동계약부채	선수금	8,938,984

선수수익	9,470,554

기타	122,909

기타 비유동 부채	3,595,198

기타 비유동 부채	기타장기급여부채	1,936,853

비유동계약부채	1,658,345

비유동계약부채	선수금	812,890

선수수익	845,455

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,491,441

기타 유동부채	예수금	2,358,346

미지급비용	8,671,803

부가세예수금	3,334,648

유동계약부채	15,126,644

유동계약부채	선수금	6,455,044

선수수익	8,587,463

기타	84,137

기타 비유동 부채	2,622,331

기타 비유동 부채	기타장기급여부채	1,770,658

비유동계약부채	851,673

비유동계약부채	선수금	791,042

선수수익	60,631

(주1) 선수수익의 경우 차량보증과 관련하여 인식하고 있는 부채가 포함되어 있으며, 차량보증용역과 관련하여 고객이 보증용역 대가를 모두 지급하였더라도 보증용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 용역수입으로 인식하고 있습니다(주석 19 참고).

## 15. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여제도의 기금적립약정

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

3개월	누적

당기근무원가	1,510,318	4,541,024

순이자원가(수익)	25,690	44,680

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,536,008	4,585,704

전분기 (단위 : 천원)

확정급여제도의 기금적립약정

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

3개월	누적

당기근무원가	1,479,925	4,270,060

순이자원가(수익)	33,201	3,991

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,513,126	4,274,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	49,763,680

사외적립자산의 공정가치	(46,639,416)

순확정급여부채(자산)	3,124,264

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	46,176,591

사외적립자산의 공정가치	(48,939,043)

순확정급여부채(자산)	(2,762,452)

(3) 당분기의 당사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 아래와 같습니다.

확정기여형퇴직급여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	675,998

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	588,554

## 16. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	100,000,000

발행주식수 (단위 : 주)	48,820,848

액면가액 (단위: 원)	500

전기말	24,091,037

당분기말	24,410,424

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

유동주식수 변동내역
당분기

보통주

기초	48,182,073

유상증자	638,775

분기말	48,820,848

전분기

보통주

기초	48,182,073

유상증자	0

분기말	48,182,073

유상증자의 경우 당분기 중(2025년 7월25일)에 주식선택권이 행사되어 638,775주가 신규로 상장되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금 및 자본조정 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	107,841,296

기타불입자본	주식발행초과금	107,750,798

기타자본잉여금	90,498

자본조정	3,755,446

자본조정	주식선택권	2,420,268

전환권대가	1,335,178

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	100,567,703

기타불입자본	주식발행초과금	100,477,205

기타자본잉여금	90,498

자본조정	4,965,581

자본조정	주식선택권	3,630,403

전환권대가	1,335,178

주식발행초과금과 주식선택권의 경우 당분기 중(2025년 7월 25일)에 주식선택권이 행사되었으며, 주식선택권 행사에 따라서 자본조정 항목의 주식선택권 중 1,210,134천원은 주식발행초과금 재분류 하였습니다.주식선택권 행사수량 638,775주의 행사가격(10,000원)과 액면가(500원) 차이는 주식발행초과금 회계처리 하였고, 관련하여 발생한 부대비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초	100,567,703

주식선택권의 행사	7,273,593

분기말	107,841,296

전분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초	100,567,703

주식선택권의 행사	0

분기말	100,567,703

(5) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타불입자본 및 자본조정 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기타불입자본 및 자본조정

기초	4,965,581

주식선택권 행사	(1,210,134)

분기말	3,755,446

전분기 (단위 : 천원)

기타불입자본 및 자본조정

기초	4,965,581

주식선택권 행사	0

분기말	4,965,581

## 17. 주식기준보상

당분기말 현재 임원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 구성내역

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

1차

결제방식	주식결제형

부여일	2021-01-08

잔존부여수량 (단위 : 주)	1,277,550

부여일 주식가격	5,940

행사가격	10,000

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과하는 날부터 10년 내

가득조건	N/A

잔존부여수량, 부여일 주식가격, 행사가격의 경우 2021년 중 발생한 무상증자 비율에 따라 부여수량과 주식가격 및 행사가격을 조정하였고, 당분기 중에 주식선택권의 일부 행사로 인하여 잔존부여수량이 감소하였습니다.

(2) 주식선택권 변동내역

주식선택권 변동내역
당분기 (단위 : 원)

주식선택권

기초 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

행사된 주식선택권 수량 (단위 : 주)	(638,775)

기말 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,277,550

기초 가중평균행사가격	10,000

행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	10,000

기말 가중평균행사가격	10,000

전분기 (단위 : 원)

주식선택권

기초 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

행사된 주식선택권 수량 (단위 : 주)	0

기말 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

기초 가중평균행사가격	10,000

행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 가중평균행사가격	10,000

행사의 경우 당분기 중(2025년 7월25일)에 주식선택권이 행사되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용

주식보상비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용	0

## 18-1 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	12,205,212

미처분이익잉여금	83,160,826

합계	95,366,038

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	12,045,518

미처분이익잉여금	84,117,700

합계	96,163,218

## 18-2 배당금

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

배당금 산정내역
당분기 (단위 : 천원)

범위

1분기	중간배당

2분기	3분기

발행주식수 (단위 : 주)	48,182,073	48,182,073	48,182,073

액면가액 (단위: 원)	500	500	500

배당기준일	2024-12-31	2025-03-31	2025-06-30

액면배당율	0.60	0.60	0.60

주당배당금(원)	300	300	300

배당금액	14,454,622	14,454,622	14,454,622

전분기 (단위 : 천원)

범위

1분기	중간배당

2분기	3분기

발행주식수 (단위 : 주)	48,182,073	48,182,073	48,182,073

액면가액 (단위: 원)	500	500	500

배당기준일	2023-12-31	2024-03-31	2024-06-30

액면배당율	0.38	0.50	0.60

주당배당금(원)	190	250	300

배당금액	9,154,594	12,045,518	14,454,622

## 19. 매출

(1) 수익 당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	648,148,362	1,827,537,401	17,387,329	51,520,747	665,535,691	1,879,058,148

매출액	상품매출	623,423,964	1,755,868,470	0	0	623,423,964	1,755,868,470

상품매출(렌트용)	5,037,017	17,241,934	0	0	5,037,017	17,241,934

용역수입	19,471,065	53,749,675	6,338,270	18,168,832	25,809,335	71,918,507

기타수입	216,316	677,322	0	0	216,316	677,322

렌트카대여료	0	0	11,049,059	33,351,915	11,049,059	33,351,915

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	562,542,425	1,721,764,414	17,154,652	51,374,263	579,697,077	1,773,138,677

매출액	상품매출	540,599,281	1,658,591,384	0	0	540,599,281	1,658,591,384

상품매출(렌트용)	5,243,805	12,500,841	0	0	5,243,805	12,500,841

용역수입	16,507,543	49,951,292	5,790,171	16,594,007	22,297,714	66,545,299

기타수입	191,796	720,897	0	0	191,796	720,897

렌트카대여료	0	0	11,364,481	34,780,256	11,364,481	34,780,256

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

## 20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동 등	15,403,181	10,283,130

상품의 매입액	563,605,753	1,617,925,120

종업원급여	22,927,035	67,000,045

복리후생비	2,427,062	7,228,240

접대비	550,940	1,610,488

여비교통비	113,528	350,752

세금과공과	2,339,702	7,281,583

대손상각비	34,056	53,489

감가상각비	12,025,412	35,107,736

지급임차료	244,979	797,273

보험료	1,075,501	3,639,956

차량유지비	600,108	1,710,450

운반비	2,431,793	6,834,311

지급수수료	5,061,349	15,713,874

무형자산상각비	365,308	1,153,672

소모품비	165,117	497,252

광고선전비	2,091,469	7,095,797

건물관리비	849,501	2,499,176

통신비	398,135	1,179,760

위탁차량비	170,858	601,025

부품비	0	0

판매보증비	2,528,605	7,357,688

차량매각원가	3,745,748	12,582,606

기타 비용	2,380,976	6,970,103

영업비용의 합계	641,536,116	1,815,473,526

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동 등	8,119,255	616,243

상품의 매입액	495,533,710	1,542,397,177

종업원급여	21,578,665	62,791,433

복리후생비	534,752	6,157,217

접대비	578,824	1,761,650

여비교통비	116,052	375,497

세금과공과	2,030,591	6,169,834

대손상각비	13,710	46,604

감가상각비	12,876,199	39,015,973

지급임차료	256,185	871,673

보험료	991,703	3,593,761

차량유지비	588,893	1,719,262

운반비	2,286,919	6,797,920

지급수수료	5,586,267	16,718,930

무형자산상각비	394,937	1,180,039

소모품비	181,424	547,149

광고선전비	2,536,067	6,836,564

건물관리비	848,080	2,397,556

통신비	388,786	1,169,317

위탁차량비	175,106	373,536

부품비	145,800	429,165

판매보증비	1,947,071	5,738,394

차량매각원가	3,731,569	9,172,642

기타 비용	1,153,757	3,432,102

영업비용의 합계	562,594,322	1,720,309,638

(주1) 감가상각비는 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다. (주2) 영업비용의 합계는 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	21,153,640	61,714,224

퇴직급여	1,773,395	5,285,821

복리후생비	2,427,062	7,228,240

접대비	550,940	1,610,488

여비교통비	113,528	350,752

광고선전비	2,091,469	7,095,797

대손상각비	34,056	53,489

기타비용	1,939,036	5,782,544

세금과공과	2,268,640	7,119,348

감가상각비	6,176,427	18,020,091

지급임차료	244,979	797,273

보험료	314,523	1,154,050

차량유지비	590,294	1,680,128

운반비	67,665	208,466

지급수수료	4,475,389	13,527,768

무형자산상각비	365,308	1,153,672

소모품비	165,117	497,252

합계	44,751,468	133,279,403

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	19,873,689	57,928,828

퇴직급여	1,704,976	4,862,605

복리후생비	534,752	6,157,217

접대비	578,824	1,761,650

여비교통비	116,052	375,497

광고선전비	2,536,067	6,836,564

대손상각비	13,710	46,604

기타비용	1,926,870	5,661,638

세금과공과	1,978,481	6,015,077

감가상각비	5,803,649	17,192,415

지급임차료	256,185	871,673

보험료	135,378	968,032

차량유지비	578,101	1,690,623

운반비	66,841	204,835

지급수수료	4,291,162	13,076,763

무형자산상각비	394,937	1,180,039

소모품비	181,424	547,149

합계	40,971,098	125,377,209

(주1) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

## 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1),(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	83,255	175,572

기타이익	유형자산처분이익	15,576	58,041

잡이익	62,214	112,013

리스해지이익	5,427	5,427

외환차익	38	91

기타손실	127,006	336,196

기타손실	유형자산처분손실	24	36,161

기부금	70,000	136,000

재고자산감모손실	0	3,070

잡손실	56,326	159,256

리스해지손실	405	1,011

외환차손	251	698

기타의대손상각비	0	0

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	20,102	500,632

기타이익	유형자산처분이익	0	3,875

잡이익	19,628	53,002

리스해지이익	450	443,673

외환차익	24	82

기타손실	235,263	518,661

기타손실	유형자산처분손실	30,387	159,051

기부금	2,000	11,000

재고자산감모손실	0	0

잡손실	191,379	336,761

리스해지손실	357	580

외환차손	40	169

기타의대손상각비	11,100	11,100

## 23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	318,072	756,531

금융수익	이자수익	318,072	756,531

금융비용	(2,676,874)	(8,159,212)

금융비용	이자비용	(2,676,874)	(8,159,212)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	443,988	1,368,765

금융수익	이자수익	443,988	1,368,765

금융비용	(2,979,222)	(9,279,799)

금융비용	이자비용	(2,979,222)	(9,279,799)

## 24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 다음과 같습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상가중평균 연간유효법인세율	0.2213

전분기

공시금액

예상가중평균 연간유효법인세율	0.2288

## 25.주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	17,169,656,449	43,621,038,292

가중평균유통보통주식수	48,654,211	48,341,182

기본주당이익	353	902

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	11,025,346,434	34,625,617,432

가중평균유통보통주식수	48,182,073	48,182,073

기본주당이익	229	719

(2) 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통주식수 등의 산정내역
당분기

주식

보통주

3개월	누적

주식수

주식수	유통주식수의 기초수량	48,182,073	48,182,073

유상증자(주식선택권)	638,775	638,775

유통주식수의 기말수량	48,820,848	48,820,848

가중평균

가중평균	기초	48,182,073	48,182,073

유상증자(주식선택권)	472,138	159,109

합계	48,654,211	48,341,182

전분기

주식

보통주

3개월	누적

주식수

주식수	유통주식수의 기초수량	48,182,073	48,182,073

유상증자(주식선택권)	0	0

유통주식수의 기말수량	48,182,073	48,182,073

가중평균

가중평균	기초	48,182,073	48,182,073

유상증자(주식선택권)	0	0

합계	48,182,073	48,182,073

위 산정내역에 사용된 기간은 아래와 같습니다.

기간
당분기

범위

하위범위	상위범위

3개월	누적	3개월	누적

기초	2025-07-01	2025-01-01	2025-09-30	2025-09-30

유상증자(주식선택권)	2025-07-25	2025-07-25	2025-09-30	2025-09-30

전분기

범위

하위범위	상위범위

3개월	누적	3개월	누적

기초	2024-07-01	2024-01-01	2024-09-30	2024-09-30

유상증자(주식선택권)

(3) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주순이익	17,169,656,449	43,621,038,292

가중평균유통보통주식수	48,654,211	48,341,182

주식선택권 주식수	469,045	397,880

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	49,123,256	48,739,062

희석주당이익	350	895

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주순이익	11,025,346,434	34,625,617,432

가중평균유통보통주식수	48,182,073	48,182,073

주식선택권 주식수	456,537	423,371

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	48,638,610	48,605,444

희석주당이익	227	712

잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적 효과

보통주

잠재적 보통주 거래

주식매수선택권

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	전환청구기간	2023년 1월 8일 ~ 2033년 1월 8일

발행될 보통주식수	1,277,550

## 26. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

지배기업	기타의 특수관계자

회사명	한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	(주)케이카캐피탈

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출 등	3,713,272

특수관계자거래에 대한 기술	상기 거래 이외에 당사는 당분기 중에 310,161백만원의 차량매각대금 등을 (주)케이카캐피탈로부터 대지급받았습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출 등	3,482,818

특수관계자거래에 대한 기술

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출채권	1,522,762

기타채무	19,400

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출채권	1,017,602

기타채무	0

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

배당	31,244,921

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

배당	25,690,268

당분기말 현재 특수관계자 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

경영진 보상
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	2,631,775

퇴직급여	138,466

합계	2,770,241

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	2,243,539

퇴직급여	131,363

합계	2,374,902

## 27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	우리은행	국민은행	하나은행	신한은행

약정의 유형

대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5

한도액	50,000,000	50,000,000	20,000,000	22,000,000	3,000,000	6,000,000	0	0	0	0	416,667	2,916,666	0	0	0	9,150,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	0	9,166,667	10,000,000	0	0	0	212,650,000

차입액	50,000,000	50,000,000	20,000,000	22,000,000	0	0	0	0	0	0	416,667	2,916,666	0	0	0	9,150,000	10,000,000	10,000,000	0	0	9,166,667	0	0	0	0	183,650,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보 제공 자산
(단위 : 천원)

거래상대방

한국산업은행	하나은행	신한은행	국민은행

약정의 유형

담보 1	담보 2	담보 1	담보 2	담보 1	담보 2	담보 1	담보 2

담보제공자산	토지 및 건물	차량운반구(영업용)	차량운반구(영업용)	차량운반구(영업용)	차량운반구(영업용)

장부금액	17,694,260	0	11,535,202	0	11,243,439	0	3,162,556	6,316,834

담보설정금액	23,000,000	0	12,000,000	0	1,000,000	0	6,000,000	8,400,000

담보제공이유	장단기차입금	단기차입금	장단기차입금	단기차입금	장단기차입금

유동 담보부 금융기관 차입금 및 비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	42,000,000	0	9,150,000	0	3,333,333	0	416,667	2,333,333

비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	100,000,000	0	0	0	5,833,333	0	0	583,333

(주1) 담보제공이유가 장단기차입금인 건들에 대하여 동 차입금과 관련하여 당사가 체결한 토지 및 건물, 차량운반구(영업용), 재고자산을 제외한 재산종합보험 목적물 전체 자산에 대한 보험상의 권리에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

보증처	보증종류	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	서울보증보험(주)	이행보증 등	2,037,142

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건과 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	3	7

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.	당사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

전기말

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	3	3

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.	당사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

## 28-1. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

차입금 총계	183,650,000

차감: 현금및현금성자산	35,285,748

순차입금	148,364,252

자본총계	231,373,204

자기자본순차입금비율	0.6412

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

차입금 총계	182,151,579

차감: 현금및현금성자산	3,282,741

순차입금	178,868,838

자본총계	225,787,539

자기자본순차입금비율	0.7922

(3) 금융위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험

이자율위험	가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.	당사는 공정가치로 평가하는 지분상품이 없으므로, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

이자율위험

변동금리차입금	13,333,333

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당사의 연간법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 법인세차감전순이익 감소	(133,333)

시장변수 하락 시 법인세차감전순이익 증가	133,333

전기말 (단위 : 천원)

이자율위험

변동금리차입금	30,151,579

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 법인세차감전순이익 감소	(301,516)

시장변수 하락 시 법인세차감전순이익 증가	301,516

금융위험관리

신용위험	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 유동성위험① 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

비파생금융부채 만기분석
당분기말 (단위 : 천원)

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	303,993	0	0	0	0	303,993

기타채무	13,683,844	0	0	0	0	13,683,844

차입금	18,274,143	59,063,940	11,317,985	106,665,846	0	195,321,914

리스부채	10,832,134	9,751,499	13,513,123	12,098,609	2,193,000	48,388,365

기타금융부채	1,676,446	5,610,712	1,651,244	2,327,630	0	11,266,032

합계	44,770,560	74,426,151	26,482,352	121,092,085	2,193,000	268,964,148

전기말 (단위 : 천원)

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	238,668	0	0	0	0	238,668

기타채무	9,934,885	0	0	0	0	9,934,885

차입금	143,405,201	39,525,571	2,399,341	0	0	185,330,113

리스부채	10,282,656	8,798,605	14,648,625	15,010,275	2,773,500	51,513,661

기타금융부채	1,780,102	5,406,181	1,556,413	1,851,517	0	10,594,213

합계	165,641,512	53,730,357	18,604,379	16,861,792	2,773,500	257,611,540

상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

## 28-2. 금융상품

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	35,285,748	0

단기금융상품	2,934,747	0

매출채권	11,337,147	0

기타채권	430,995	0

기타금융자산	29,045,670	540,000

합계	79,034,307	540,000

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	3,282,741	0

단기금융상품	2,935,247	0

매출채권	12,091,117	0

기타채권	613,828	0

기타금융자산	28,267,265	540,000

합계	47,190,198	540,000

② 금융부채

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	303,993

기타채무	13,683,844

차입금(사채 포함)	183,650,000

기타금융부채	11,266,032

합계	208,903,869

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	238,668

기타채무	9,934,885

차입금(사채 포함)	182,151,579

기타금융부채	10,594,213

합계	202,919,345

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 29. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	43,621,038

조정항목:	60,389,873

조정항목:	법인세비용	12,400,277

퇴직급여	4,585,704

감가상각비	35,107,736

무형자산상각비	1,153,672

대손상각비	53,489

기타의 대손상각비	0

이자비용	8,159,212

유형자산처분손실	36,161

재고자산처분손실	3,070

리스해지손실	1,011

지급수수료	0

이자수익	(756,531)

유형자산처분이익	(58,041)

리스해지이익	(5,427)

재고자산평가손실환입	(290,460)

운전자본의 증가(감소)	(838,187)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	700,482

미수금의 감소(증가)	177,650

선급금의 감소(증가)	(942,727)

선급비용의 감소 (증가)	(51,094)

상품의 감소(증가)	20,993,909

저장품의 감소(증가)	(88,924)

차량운반구(영업용)의 감소(증가)	(34,285,235)

건설중인자산의 감소(증가)	(2,838,107)

장기선급비용의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	65,325

미지급금의 증가(감소)	1,660,912

미지급비용의 증가(감소)	4,571,457

부가세예수금의 증가(감소)	4,090,605

임대보증금의 증가(감소)	265,819

예수금의 증가(감소)	127,128

선수수익의 증가(감소)	1,667,915

선수금의 증가(감소)	2,505,788

예수보증금의 증가(감소)	406,000

기타장기급여부채의 증가(감소)	166,195

계약부채의 증가(감소)	38,773

퇴직금의지급	(3,393,508)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,323,450

영업에서 창출된 현금흐름	103,172,724

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	34,625,617

조정항목:	62,077,665

조정항목:	법인세비용	10,274,358

퇴직급여	4,274,051

감가상각비	39,015,973

무형자산상각비	1,180,040

대손상각비	46,604

기타의 대손상각비	11,100

이자비용	9,279,799

유형자산처분손실	159,051

재고자산처분손실	0

리스해지손실	580

지급수수료	7,400

이자수익	(1,368,765)

유형자산처분이익	(3,875)

리스해지이익	(443,673)

재고자산평가손실환입	(354,978)

운전자본의 증가(감소)	(12,101,838)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	(652,844)

미수금의 감소(증가)	131,416

선급금의 감소(증가)	(785,443)

선급비용의 감소 (증가)	1,254,625

상품의 감소(증가)	10,964,627

저장품의 감소(증가)	59,076

차량운반구(영업용)의 감소(증가)	(24,739,442)

건설중인자산의 감소(증가)	(1,135,353)

장기선급비용의 감소(증가)	(55,144)

매입채무의 증가(감소)	69,938

미지급금의 증가(감소)	(2,507,671)

미지급비용의 증가(감소)	214,699

부가세예수금의 증가(감소)	1,278,717

임대보증금의 증가(감소)	(187,153)

예수금의 증가(감소)	(284,690)

선수수익의 증가(감소)	2,166,688

선수금의 증가(감소)	1,628,272

예수보증금의 증가(감소)	389,000

기타장기급여부채의 증가(감소)	148,144

계약부채의 증가(감소)	(7,318)

퇴직금의지급	(2,270,655)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	2,218,673

영업에서 창출된 현금흐름	84,601,444

(주1) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	179,818,246	2,333,333	45,438,171	0	227,589,750

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동 현금흐름	(108,501,579)	110,000,000	(14,613,312)	(43,363,866)	(56,478,757)

유동성 대체	5,916,666	(5,916,666)	0	0	0

리스부채 증가(감소)	0	0	12,875,946	0	12,875,946

이익잉여금의 대체	0	0	0	43,363,866	43,363,866

분기말	77,233,333	106,416,667	43,700,805	0	227,350,805

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	79,636,332	113,151,579	51,740,908	0	244,528,819

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동 현금흐름	(13,227,249)	0	(13,509,837)	(35,654,734)	(62,391,820)

유동성 대체	109,818,246	(109,818,246)	0	0	0

리스부채 증가(감소)	0	0	8,798,055	0	8,798,055

이익잉여금의 대체	0	0	0	35,654,734	35,654,734

분기말	176,227,329	3,333,333	47,029,126	0	226,589,788

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

현금의 유입 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스계약에 의한 사용권자산의 증가	13,330,482

보증금 유동성 대체	7,397,197

차량운반구의 상품 대체	12,582,606

상품의 차량운반구 대체	2,159,219

건설중인자산의 본계정 대체	2,409,866