케이카 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표
제5기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
제4기 : 2020년 12월 31일 현재
제3기 : 2019년 12월 31일 현재

케이카 주식회사 (단위 : 원)

과 목	2021년 3분기(제5기 3분기)(검토받지 않은 재무제표)	2020년(제4기)	2019년(제3기)

자 산

Ⅰ. 유동자산	261,144,863,111	188,905,274,888	168,521,638,299

현금및현금성자산	11,948,474,440	15,534,675,923	6,804,764,155

매출채권및기타채권	11,205,556,720	4,665,203,909	4,038,955,476

단기금융상품	50,042,066,735	-	-

기타금융자산	8,422,197,000	4,923,000,000	4,595,000,000

기타유동자산	5,082,510,484	2,450,487,684	2,665,187,034

재고자산	174,444,057,732	161,331,907,372	150,417,731,634

Ⅱ. 비유동자산	253,782,486,355	153,409,183,704	151,493,088,083

장기기타금융자산	17,690,723,887	13,736,777,638	12,493,769,764

유형자산	120,520,420,008	26,051,592,431	27,508,006,286

무형자산	76,853,278,756	77,691,221,374	77,416,231,660

사용권자산	38,250,659,383	35,929,592,261	34,075,080,373

기타비유동자산	467,404,321	-	-

자 산 총 계	514,927,349,466	342,314,458,592	320,014,726,382

부 채

Ⅰ. 유동부채	222,058,330,399	36,675,340,005	28,586,717,019

매입채무및기타채무	5,868,767,374	6,132,899,971	4,267,103,424

기타금융부채	5,037,078,920	1,934,000,000	1,761,000,000

차입금	129,543,499,272	-	-

기타유동부채	21,057,165,338	12,641,801,550	11,695,602,179

리스부채(유동)	13,889,344,124	12,180,235,358	10,457,590,971

당기법인세부채	17,821,394,115	3,786,403,126	405,420,445

전환사채	28,818,139,843	-	-

파생상품부채	22,941,413	-	-

Ⅱ. 비유동부채	55,876,136,965	134,673,235,633	143,060,200,127

장기차입금	9,932,777,782	99,279,187,934	111,763,081,349

기타비유동부채	1,643,710,843	1,118,748,764	1,246,317,029

장기기타금융부채	2,678,552,276	30,000,000	30,000,000

리스부채(비유동)	26,359,277,437	25,229,611,690	24,556,894,777

순확정급여채무	8,417,977,316	3,280,259,963	2,169,718,232

이연법인세부채	6,840,778,385	5,735,427,282	3,294,188,740

비유동파생상품부채	3,062,926	-	-

부 채 총 계	277934467364	171,348,575,638	171,646,917,146

자 본

Ⅰ. 자본금	23,442,184,500	6,675,500,000	6,675,500,000

Ⅱ. 기타불입자본	70,493,390,546	26,738,380,000	126,738,380,000

Ⅲ. 자본조정	3,165,580,521	-	-

Ⅳ. 이익잉여금	139,891,726,535	137,552,002,954	14,953,929,236

자 본 총 계	236,992,882,102	170,965,882,954	148,367,809,236

부 채 및 자 본 총 계	514,927,349,466	342,314,458,592	320,014,726,382

나. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제5기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제4기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제4기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제3기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

케이카 주식회사 (단위 : 원)

과 목	2021년 3분기(제5기 3분기)(검토받지 않은 재무제표)	2020년 3분기(제4기 3분기)(검토받지 않은 재무제표)	2020년(제4기)	2019년(제3기)

Ⅰ. 매출액	1,400,584,015,934	985,988,153,125	1,323,113,771,001	1,185,355,254,882

Ⅱ. 매출원가	1,245,259,185,789	879,623,837,447	1,179,322,430,915	1,062,154,024,596

Ⅲ. 매출총이익	155,324,830,145	106,364,315,678	143,791,340,086	123,201,230,286

Ⅳ. 판매비와관리비	98,411,430,399	76,215,538,680	106,092,958,002	93,996,787,696

Ⅴ. 영업이익	56,913,399,746	30,148,776,998	37,698,382,084	29,204,442,590

기타영업외수익	1,539,322,406	42,675,726	90,981,213	227,259,758

기타영업외비용	303,573,217	175,307,143	324,463,557	945,627,210

금융이익	299,475,742	380,178,544	494,176,433	447,776,360

금융원가	6,714,260,537	5,269,235,784	6,973,677,086	9,657,986,740

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	51,734,364,140	25,127,088,341	30,985,399,087	19,275,864,758

Ⅶ. 법인세비용	12,884,996,666	5,623,760,713	6,855,748,975	4,498,080,007

Ⅷ. 당기순이익	38,849,367,474	19,503,327,628	24,129,650,112	14,777,784,751

Ⅸ. 기타포괄손익	(1,797,043,893)	(1,179,920,120)	(1,531,576,394)	(1,714,373,225)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,797,043,893)	(1,179,920,120)	(1,531,576,394)	(1,714,373,225)

순확정급여채무의 재측정요소	(1,797,043,893)	(1,179,920,120)	(1,531,576,394)	(1,714,373,225)

Ⅹ. 총포괄이익	37,052,323,581	18,323,407,508	22,598,073,718	13,063,411,526

XI . 주당이익

기본주당이익	843	487	1,807	1,107

희석주당이익	843	487	1,807	1,107

(주1) 2019년, 2020년 주당순이익은 해당연도 말 발행 주식수인 13,351,000주를 기준으로 작성하였으며, 2021년 당 분기말은 무상증자를 포함한 46,884,369주를 기준으로 작성하였습니다.

다. 자본변동표

자 본 변 동 표
제5기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제4기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제3기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

케이카 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총계

2019. 01. 01(전전기초) (감사받지 않은 재무제표)	6,675,500,000	126,738,380,000	-	1,890,517,710	135,304,397,710

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	14,777,784,751	14,777,784,751

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,714,373,225)	(1,714,373,225)

2019. 12. 31(전전기말)	6,675,500,000	126,738,380,000	-	14,953,929,236	148,367,809,236

2020. 01. 01(전기초)	6,675,500,000	126,738,380,000	-	14,953,929,236	148,367,809,236

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	24,129,650,112	24,129,650,112

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,531,576,394)	(1,531,576,394)

자본대체	-	(100,000,000,000)	-	100,000,000,000	-

2020. 12. 31(전기말)	6,675,500,000	26,738,380,000	-	137,552,002,954	170,965,882,954

2021. 01. 01(당기초)	6,675,500,000	26,738,380,000	-	137,552,002,954	170,965,882,954

총포괄손익

분기순이익	38,849,367,474	38,849,367,474

확정급여부채의 재측정요소	(1,797,043,893)	(1,797,043,893)

소계	37,052,323,581	37,052,323,581

사업결합으로인한 효과	1,138,561,500	33,296,027,706	34,434,589,206

무상증자	15,628,123,000	(15,853,167,960)	(225,044,960)

기타불입자본의 증가	26,312,150,800	26,312,150,800

현금배당	(34,712,600,000)	(34,712,600,000)

주식보상비용	1,829,734,640	1,829,734,640

전환사채발행	1,335,845,881	1,335,845,881

2021. 09. 30(당분기말)(검토받지 않은 재무제표)	23,442,184,500	70,493,390,546	3,165,580,521	139,891,726,535	236,992,882,102

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제5기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제4기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제4기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제3기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

케이카 주식회사 (단위 : 원)

과 목	2021년 3분기(제5기 3분기)(검토받지 않은 재무제표)	2020년 3분기(제4기 3분기)(검토받지 않은 재무제표)	2020년(제4기)	2019년(제3기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	45168151405	70964251463	33,469,617,211	6,365,303,157

1. 영업활동에서 창출된 현금	56741131577	76314345550	40,366,044,125	13,494,809,717

(1) 당기순이익	38849367474	19503327628	24,129,650,112	14,777,784,751

(2) 조정	54,250,539,300	24,929,801,922	32,732,273,101	30,869,133,853

법인세비용	12,884,996,666	5,623,760,713	6,855,748,975	4,498,080,007

퇴직급여	3,237,974,900	2,500,772,733	3,411,759,510	3,078,173,160

감가상각비	29,528,579,670	10,530,064,064	14,214,472,395	12,256,755,057

복리후생비	-	55,950,576	-	-

무형자산상각비	1,391,194,013	1,218,938,494	1,659,499,373	1,280,700,931

대손상각비	32,021,661	-	6,400,000	1,500,000

대손충당금환입	(5,674,158)	(5,700,000)	-	-

기타의대손상각비	4,504,263	-	105,764,158	112,893,280

재고자산평가손실	105,503,647	-	-	-

재고자산감모손실	24,649,546	13,491,374	13,491,374	18,117,273

이자비용	6,714,260,537	5,269,235,784	6,973,677,086	9,657,986,740

유형자산처분손실	207,881,573	115,730,466	133,991,890	501,830,910

이자수익	(299,475,742)	(380,178,544)	(494,176,433)	(447,776,360)

재고자산평가손실환입	(54,017,484)	-	(106,810,501)	(77,374,663)

유형자산처분이익	(20,265,014)	-	(41,544,726)	(11,752,482)

리스회수이익	(1,217,413,406)	(12,303,750)	-	-

리스회수손실	2,678,765	40,012	-	-

파생상품평가이익	(116,594,777)	-	-	-

주식보상비용	1,829,734,640	-	-	-

(3) 운전자본변동	(36,358,775,197)	31,881,216,000	(16,495,879,088)	(32,152,108,887)

매출채권	(3,336,555,270)	161,773,506	(1,446,151,509)	(428,911,779)

단기금융상품	-	-	-	-

미수금	162,954,316	742,397,793	707,738,918	(104,868,617)

선급금	(1,142,192,986)	(43,689,106)	597,799,364	(1,084,166,860)

선급비용	(680,778,368)	(582,184,112)	(122,416,017)	(188,657,804)

상품	(6,734,054,312)	31,912,115,966	(11,000,299,691)	(24,975,187,028)

저장품	(83,391,750)	60,773,030	179,443,080	(6,176,854)

보증금	(3,060,877,140)	(1,005,502,700)	(2,888,000,000)	(3,237,503,600)

차량운반구	(2,428,313,426)	-	-	-

건설중인자산	(18,466,140,599)	-	-	-

부가세대급금	-	-	(1,147,407,904)	1,124,382,016

매입채무	77,268,194	(188,391,182)	(154,091,753)	101,146,288

미지급금	(4,812,503,554)	54,920,540	2,019,888,300	(2,085,789,462)

미지급비용	(5,338,745,687)	1,136,377,118	823,419,177	2,911,082,498

부가세예수금	5,254,069,429	1,539,722,811	(742,654,480)	742,654,480

임대보증금	(4,188,702)	-	-	(1,800,000)

예수금	1,722,070,077	(99,181,052)	475,144,164	53,374,286

선수수익	1,090,893,296	209,469,453	84,625,991	339,604,213

선수금	860,860,990	(22,266,240)	319,246,976	65,222,800

예수보증금	343,000,000	163,000,000	173,000,000	193,000,000

기타장기급여부채	125,765,325	(49,861,534)	(19,618,265)	65,672,030

장기선수수익	(79,800,000)	(59,400,000)	(107,950,000)	378,650,000

장기선수금	160,832,701	-	-	-

장기선급비용	136,517,437	-	-	-

계약부채	343,136,375	-	17,181,820	-

퇴직금	(1,292,232,628)	(1,417,793,468)	(1,779,784,944)	(1,191,428,079)

퇴직연금운용자산	823,631,085	(631,064,823)	(2,484,992,315)	(4,822,407,415)

2. 이자수익의 수취	82,578,853	151,383,673	193,452,530	181,700,462

3. 이자비용의 지급	(5,694,187,705)	(4,916,057,094)	(6,488,334,778)	(7,324,676,523)

4. 법인세의 환입(납부)	(5,961,371,320)	(585,420,666)	(601,544,666)	13,469,501

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(49,542,743,310)	(1,621,729,340)	(883,128,961)	(611,182,321)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	4,148,762,407	-	1,355,250,946	3,885,231,820

유형자산 처분	4,148,762,407	-	(85,745,454)	185,231,820

단기대여금의 감소	-	-	-	3,700,000,000

보증금의 감소	-	-	1,440,996,400	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(53,691,505,717)	(1,621,729,340)	(2,238,379,907)	(4,496,414,141)

단기금융상품의 증가	(50,042,066,735)	-	-	-

장기금융상품의 증가	(884,021,250)	-	-	-

유형자산의 취득	(2,425,288,132)	(674,718,706)	1,190,614,727	3,551,655,891

유형자산의 처분	-	(86,645,454)	-	-

무형자산의 취득	(340,129,600)	(860,365,180)	1,047,765,180	944,758,250

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	674,266,166	(20,946,817,162)	(23,856,576,482)	14,499,341

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	85,712,600,000	5,000,000,000	-	113,000,000,000

장기차입금의 차입	10,000,000,000	5,000,000,000	-	113,000,000,000

단기차입금의 차입	11,000,000,000	-	-	-

기타불입자본의 증가	34,712,600,000	-	-	-

전환사채의 발행	30,000,000,000	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(85,038,333,834)	(25,946,817,162)	(23,856,576,482)	(112,985,500,659)

장기차입금의 상환	(22,121,819,997)	(18,000,000,000)	13,000,000,000	101,559,130,435

단기차입금의 상환	(18,800,000,000)	-	-	-

무상증자	(225,044,960)	-	-	-

배당의 지급	(34,712,600,000)	-	-	-

리스부채의 상환	(9,178,868,877)	(7,946,817,162)	10,856,576,482	11,426,370,224

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가	(3,700,325,739)	48,395,704,961	8,729,911,768	5,768,620,177

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	15,534,675,923	6,804,764,155	6,804,764,155	1,036,143,978

Ⅵ. 사업결합에따른 현급유입	114,124,256	-	-	-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	11,948,474,440	55,200,469,116	15,534,675,923	6,804,764,155