케이카 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기말 : 2022년 3월 31일 현재
제 5(전) 기 1분기말 : 2021년 3월 31일 현재
케이카 주식회사

1. 회사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.

한편, 당사는 2018년 4월 3일 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년2월 2일 조이렌트카 주시회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며 2021년 10월 13일 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	보유비율

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	34,622,302주	72.0%

기타	13,464,231주	28.0%

합 계	48,086,533주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급 하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허 용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 부문과 렌터카 부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황

사업부문	주요 사업 내용

중고차 부문	자동차 매매 및 관리사업, 자동차경매장 운영사업

렌터카 부문	렌터카 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

매출액	545,415,987	12,110,710	557,526,697

매출원가	497,269,429	9,276,777	506,546,206

영업이익	10,186,468	2,833,933	13,020,401

상각비(주1)	5,793,786	7,276,030	13,069,816

(주1) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

매출액	417,064,719	8,378,830	425,443,549

매출원가	370,956,734	6,608,963	377,565,697

영업이익	15,294,330	1,769,867	17,064,197

상각비(주1)	4,129,467	4,656,290	8,785,757

(주1) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

총자산	442,034,123	110,470,552	552,504,675

총부채	259,607,244	43,990,310	303,597,554

유형 및 무형자산(주1)	147,677,709	102,588,996	250,266,705

(주1) 사용권자산을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

총자산	442,837,629	107,186,350	550,023,979

총부채	226,748,425	47,803,167	274,551,592

유형 및 무형자산(주1)	144,566,563	99,060,773	243,627,336

(주1) 사용권자산을 포함한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,479,258	45,406,448

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처(주1)	당분기말	전기말

장기금융상품	(주)신한은행	2,000	2,000

한국증권금융(주)	884,021	884,021

합 계	886,021	886,021

(주1) 당분기말과 전기말 현재 한국증권금융에 예치된 884,021천원은 정기예금으로 우리사주 취득과 관련하여 사용이 제한된 예금이며 신한은행에 예치된 2,000천원은 당좌개설보증금 입니다(주석8 참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,378,468	9,362,793

손실충당금	(500,517)	(462,410)

미수금	300,580	246,109

손실충당금	(16,908)	(33,588)

미수수익	4,920	74,501

합 계	13,166,543	9,187,405

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	495,998	226,157

사업결합	-	1,605,061

환입	(16,680)	(5,114)

전입	37,067	-

제각채권 회수	1,040	-

기말	517,425	1,826,104

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	233,953,451	(343,369)	233,610,082	219,193,148	(207,084)	218,986,064

저장품	241,706	-	241,706	210,997	-	210,997

합 계	234,195,157	(343,369)	233,851,788	219,404,145	(207,084)	219,197,061

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	207,084	61,229

전입	136,285	48,224

환입	-	(34,017)

기말	343,369	75,436

8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품(주1)	-	886,021	-	886,021

임차보증금	6,823,750	20,108,970	7,587,197	19,057,272

현재가치할인차금	-	(1,090,200)	-	(1,010,818)

합 계	6,823,750	19,904,791	7,587,197	18,932,475

(주1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 884,021천원은 정기예금으로서, 우리사주 취득 자금으로 사용이 제한되어 있으며, 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,013,830	-	2,038,259	-

선급비용	4,486,586	511,424	3,105,463	469,877

부가세대급금	-	-	472,458	-

합 계	5,500,416	511,424	5,616,180	469,877

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	11,682,670	-	11,682,670

건물	7,398,879	(739,888)	6,658,991

기계장치	574,122	(294,414)	279,708

차량운반구	632,324	(336,630)	295,694

차량운반구(영업용)(주1)	167,853,346	(65,960,718)	101,892,628

기타유형자산	12,893,256	(6,561,017)	6,332,239

비품	3,506,051	(1,602,863)	1,903,188

건설중인자산	149,068	-	149,068

합 계	204,689,716	(75,495,530)	129,194,186

(주1) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	11,682,670	-	11,682,670

건물	7,398,879	(693,645)	6,705,234

기계장치	551,641	(264,412)	287,229

차량운반구	642,374	(312,601)	329,773

차량운반구(영업용)(주1)	160,832,010	(62,511,390)	98,320,620

기타유형자산	11,891,133	(5,894,028)	5,997,105

비품	3,285,124	(1,426,892)	1,858,232

건설중인자산	761,604	-	761,604

합계	197,045,435	(71,102,968)	125,942,467

(주1) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	당분기말

토지	11,682,670	-	-	-	-	11,682,670

건물	6,705,234	-	-	-	(46,243)	6,658,991

기계장치	287,229	22,480	-	-	(30,002)	279,707

차량운반구	329,773	-	-	(2,345)	(31,734)	295,694

차량운반구(영업용)	98,320,620	10,533,170	264,557	(3,492)	(7,222,226)	101,892,629

기타유형자산	5,997,105	1,006,646	-	(1,306)	(670,206)	6,332,239

비품	1,858,232	221,637	-	(166)	(176,515)	1,903,188

건설중인자산	761,604	149,069	(761,604)	-	-	149,069

합 계	125,942,467	11,933,002	(497,047)	(7,309)	(8,176,926)	129,194,187

(주1) 당분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품으로 대체된 금액은 1,692 백 만원이며, 상품에서 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 1,195 백만 원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	전분기말

토지	11,682,670	-	-	-	-	-	11,682,670

건물	6,890,206	-	-	-	-	(46,243)	6,843,963

기계장치	212,855	-	15,975	-	-	(19,756)	209,074

차량운반구	252,056	86,340	755	-	(14,605)	(27,212)	297,334

차량운반구(영업용)	-	100,275,931	1,212,806	1,481,888	-	(4,587,419)	98,383,206

기타유형자산	5,625,433	156,302	454,391	-	(142,139)	(496,403)	5,597,584

비품	1,388,372	57,021	127,918	-	-	(118,460)	1,454,851

건설중인자산	-	-	4,651,359	(4,354,099)	-	-	297,260

합 계	26,051,592	100,575,594	6,463,204	(2,872,211)	(156,744)	(5,295,493)	124,765,942

(주1) 전분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품으로 대체된 금액은 2,872 백 만원입니다.

(3) 장부금액 52,868백만원(전기말: 56,268백만원)의 유형자산이 은행차입금에 대한담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

영업권	72,524,039	-	72,524,039

산업재산권	41,966	(33,322)	8,644

소프트웨어	9,654,152	(6,040,268)	3,613,884

기타의 무형자산	114,812	(63,553)	51,259

회원권	116,340	-	116,340

건설중인자산	1,418,400	-	1,418,400

합 계	83,869,709	(6,137,143)	77,732,566

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

영업권	72,524,039	-	72,524,039

산업재산권	41,966	(31,226)	10,740

소프트웨어	9,484,402	(5,532,604)	3,951,798

기타의 무형자산	114,812	(57,814)	56,998

회원권	116,340	-	116,340

합 계	82,281,559	(5,621,644)	76,659,915

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	당분기말

영업권	72,524,039	-	-	-	72,524,039

산업재산권	10,740	-	-	(2,095)	8,645

소프트웨어	3,951,798	169,750	-	(507,664)	3,613,884

기타의 무형자산	56,998	-	-	(5,740)	51,258

회원권	116,340	-	-	-	116,340

건설중인자산	-	829,040	589,360	-	1,418,400

합 계	76,659,915	998,790	589,360	(515,499)	77,732,566

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	상각비	전분기말

영업권	72,524,039	-	-	-	72,524,039

산업재산권	18,370	726	-	(2,072)	17,024

소프트웨어	5,041,241	159,851	295,580	(447,466)	5,049,206

기타의 무형자산	43,776	-	-	(4,211)	39,565

회원권	63,795	52,545	-	-	116,340

합 계	77,691,221	213,122	295,580	(453,749)	77,746,174

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	68,250,611	64,249,964

감가상각누계액	(24,910,658)	(23,225,009)

장부금액	43,339,953	41,024,955

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

토지 및 건물	37,790,450	7,975,825	(1,714,432)	(3,995,957)	40,055,886

차량운반구	3,234,505	430,995	-	(381,433)	3,284,067

합 계	41,024,955	8,406,820	(1,714,432)	(4,377,390)	43,339,953

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	상각	전분기말

토지 및 건물	31,201,470	1,860,460	13,468,814	(9,057,160)	(2,877,689)	34,595,895

차량운반구	4,728,122	-	-	(4,569,296)	(158,826)	-

합 계	35,929,592	1,860,460	13,468,814	(13,626,456)	(3,036,515)	34,595,895

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	3,995,957	2,877,689

차량운반구	381,433	158,826

합계	4,377,390	3,036,515

이자비용	682,891	611,369

단기리스비용	226,155	557,111

소액리스비용	135,006	98,554

리스회수이익	46,176	1,215,651

리스회수손실	5,440	2,679

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	16,794,785	15,637,428

비유동부채	28,948,922	27,591,888

합 계	45,743,707	43,229,316

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	3,965,724	2,664,169

리스부채 이자비용	682,891	611,369

소액리스료	135,006	98,554

단기리스료	226,155	557,111

현금유출액	5,009,776	3,931,203

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	204,665	239,361

미지급금	7,598,531	7,010,177

미지급배당금	36,064,900	-

합 계	43,868,096	7,249,538

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,400,000	-	14,400,000	-

장기차입금	17,448,660	103,152,778	119,535,473	4,902,778

합 계	31,848,660	103,152,778	133,935,473	4,902,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금(주1)	2.33~2.57	12,000,000	12,000,000

국민은행	일반시설자금(주1)	2.93	2,400,000	2,400,000

단기차입금 합계	14,400,000	14,400,000

(주1) 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운용자금(주1)(주2)	3.98	100,000,000	-

하나은행	3.86	-	37,500,000

하나생명보험	-	5,000,000

하나캐피탈	-	10,000,000

한국투자캐피탈	-	7,500,000

하나대체시니어론전문투자형사모특별자산투자신탁4호	-	30,000,000

케이비증권	-	10,000,000

신한은행	일반시설자금대출(주1)	3.14	4,750,000	5,125,000

2.61	1,777,778	2,111,111

국민은행	3.22	375,000	750,000

3.13	1,875,000	2,250,000

우리은행	3.28	837,000	1,670,000

3.20	750,000	1,000,000

산업은행	2.59	1,172,000	1,264,000

2.63	1,172,000	-

2.63	1,226,000	-

2.04	-	1,264,000

2.12	-	1,312,000

하나은행	4.09	4,750,000	-

3.94	1,750,000	-

3.33	-	5,541,667

3.71	-	2,000,000

대구은행	2.25	166,660	333,320

장기차입금 할인발행차금	-	(182,847)

유동성대체	(17,448,660)	(119,535,473)

합 계	103,152,778	4,902,778

(주1) 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
(주2) 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 Covenant 조항이 포함되어 있습니다. 분기말 현재 상기 약정 비율은 준수되고 있습니다.

(4) 당사의 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

년도	차입금

1년 미만	31,848,660

1년~5년	103,152,778

합 계	135,001,438

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000	30,000,000

상환할증금	1,827,000	1,827,000

전환권조정	(2,152,022)	(2,589,672)

합 계	29,674,978	29,237,328

(2) 당사가 2021년 05월 28일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	케이카 주식회사 제1회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000

발행일자	2021년 05월 28일

상환일자	2024년 05월 28일

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격	1주당 40,136원

전환청구기간	2022년 5월 28일 ~ 2024년 4월 28일

표면이자율	0%

만기보장수익율	연 복리 3.0%

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 5월 28일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날마다 (IPO 완료 여부와 무관) 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 주식매수선택권을 부여하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 회사분할 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정

(주1) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행한 전환권이 행사 될 경우 발행될 자기지분 상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(주2)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계 기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(주2) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다.
(주3) 전환사채의 리픽싱조건에 따라 21년11월17일 전환가격을 기존 40,525원에서 40,136원으로 조정하였습니다.

15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	2,370,000	-	2,367,000	-

임대보증금	2,963,773	3,189,153	2,893,917	2,874,611

합 계	5,333,773	3,189,153	5,260,917	2,874,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,993,933	-	2,472,894	-

미지급비용	3,025,187	-	8,280,896	-

부가세예수금	2,841,274	-	-	-

기타장기급여부채	-	791,894	-	825,839

계약부채	선수금	2,121,862	812,119	2,377,520	591,312

선수수익(주1)	4,974,573	-	4,633,786	-

기타	190,182	-	67,409	-

합 계	16,147,011	1,604,013	17,832,505	1,417,151

(주1) 차량보증과 관련하여 인식하고 있는 부채가 포함되어 있으며, 차량보증용역과 관련하여 고객이 보증금을 모두 지급하였더라도 보증용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 용역수입으로 인식하고 있습니다(주석 21 참고).

16. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑	230	-	10,460	-

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 미결제된 파생상품거래 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래유형	상대방	거래개시일/만기일	대상차입금액	지급금리	수취금리	평가손익

이자율스왑	우리은행	2019.04.30~2022.05.02	837,000	3.28%	CD3M+1.21%	2,387

이자율스왑	우리은행	2019.10.11~2022.10.11	750,000	3.20%	CD3M+1.57%	1,041

이자율스왑	신한은행	2019.10.30~2022.09.27	4,750,000	3.14%	CD3M+1.495%	6,802

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,153,832	966,909

순이자원가	5,474	19,035

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,159,306	985,944

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	27,996,718	28,412,017

사외적립자산의 공정가치	(27,265,919)	(27,597,908)

순확정급여부채	730,799	814,109

(3) 당분기의 당사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 76,191천원(전분기: 47,550천원) 입니다.

18. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	48,086,533주	500원	24,043,267	24,043,267

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	48,086,533	13,351,000

유상증자(주1)	-	2,277,123

분기말	48,086,533	15,628,123

(주1) 조이렌트카와의 합병에 따라 유상증자를 실시하였습니다. (주석32 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타불입자본

주식발행초과금	99,389,836	99,389,836

자본조정

주식선택권	2,658,168	2,243,591

전환권대가	1,335,178	1,335,178

소 계	3,993,346	3,578,769

합 계	103,383,182	102,968,605

(4) 당분기와 전기 중 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	102,968,605	26,738,380

사업결합	-	33,065,576

주식선택권	414,577	494,971

분기말	103,383,182	60,298,927

19. 주식기준보상당분기말 현재 임원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 구성내역

(단위: 주, 원)

결제방식	주식결제형

약정유형	1차	2차

부 여 일	2021-01-08	2021-01-29

부여수량(주1)	1,916,325	143,310

부여일 주식가격 (주1)	5,940	5,940

행사가격(주1)	10,000	10,000

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과하는 날부터 10년 내

가득조건	N/A

(주1) 전기 중 발생한 무상증자 비율에 따라 부여수량과 주식가격 및 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 주식선택권 변동내역(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균 행사가격	주식선택권수량	가중평균 행사가격

기 초(주1)	2,059,635	10,000	-	-

부 여	-	-	2,423,100	10,000

소 멸	-	-	-	-

기 말	2,059,635	10,000	2,423,100	10,000

(주1) 당사는 2021년 6월 11일자 및 8월 19일자 이사회에서 주식선택권 부여수량 변경을 결의하였습니다. 따라서 주식선택권 부여수량은 2,423,100주에서 2,059,635주로 변경되었습니다.

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 414,577천원 (전분기: 494,971천원)입니다.

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	6,944,240	3,337,750

미처분이익잉여금	114,536,433	145,122,766

합 계	121,480,673	148,460,516

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

현금배당	배당받을 주식수	48,086,533	13,351,000

주당액면금액	500원	500원

액면배당률(%)	150%	520%

주당배당금액(원)	750원	2,600원

배당금액	36,064,900	34,712,600

21. 매출 (1) 수익당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을얻고 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	527,681,908	402,848,101

상품매출(렌트용)	1,343,718	1,404,970

용역수입	12,973,147	10,449,963

기타수입	132,220	73,004

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역수입	4,747,297	3,875,908

렌트카대여료	10,648,407	6,791,603

합 계	557,526,697	425,443,549

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동 등	(14,624,018)	(11,745,591)

상품의 매입액	507,742,709	379,974,594

종업원급여	16,647,438	14,174,011

복리후생비	2,415,768	1,729,406

접대비	373,267	349,067

여비교통비	95,019	82,814

세금과공과	1,722,324	1,202,689

대손상각비	37,067	-

감가상각비	12,554,316	8,332,008

지급임차료	361,161	655,665

보험료	1,067,902	644,744

차량유지비	490,763	359,600

운반비	1,742,209	1,218,632

지급수수료	4,636,404	3,598,458

무형자산상각비	515,499	453,749

소모품비	166,792	138,381

주식보상비용	76,516	77,388

위탁차량비	153,488	164,729

부품비	1,064,149	852,140

판매보증비	414,577	494,971

차량매각원가	807,246	1,009,646

기타 비용	6,045,699	4,612,252

영업비용의 합계(주1)	544,506,295	408,379,353

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	15,411,941	13,140,517

퇴직급여	1,235,497	1,033,494

복리후생비	2,415,768	1,729,406

접대비	373,267	349,067

여비교통비	95,019	82,814

광고선전비	3,965,104	2,904,027

대손상각비	37,067	-

기타비용	1,601,373	1,343,483

세금과공과	1,672,631	1,168,498

감가상각비	5,332,091	3,744,589

지급임차료	361,161	655,665

보험료	211,071	100,264

차량유지비	480,260	352,129

운반비	66,089	59,857

지급수수료	3,604,883	3,062,745

무형자산상각비	515,499	453,749

소모품비	166,792	138,381

주식보상비용	414,577	494,971

합 계	37,960,090	30,813,656

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	2,723

잡이익	37,213	137,787

대손충당금환입	16,680	5,114

리스회수이익	46,176	1,215,651

파생상품평가이익	10,231	47,843

합 계	110,300	1,409,118

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	5,809	-

기부금	91,000	2,000

재고자산감모손실	12,146	7,491

잡손실	14,741	5,288

리스회수손실	5,440	2,679

당기손익-공정가치금융자산처분손실	21,197	-

합 계	150,333	17,458

25. 금융이익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융이익	이자수익	158,245	78,908

금융원가	이자비용	2,574,641	1,988,260

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 24.45%(전분기: 28.13%)입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외환 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	7,981,029,200	11,892,200,243

가중평균유통보통주식수	48,086,533주	44,455,438주

기본주당이익	166/주	268/주

당분기 및 전분기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	48,086,533	13,351,000

무상증자	-	26,702,000

유상증자	-	1,467,479

무상증자	-	2,934,959

가중평균유통보통주식수	48,086,533	44,455,438

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주순이익	7,981,029,200	11,892,200,243

합계	7,981,029,200	11,892,200,243

가중평균유통보통주식수	48,086,533주	44,455,438주

조정내역

주식선택권	1,339,270주	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	49,425,803주	44,455,438주

희석주당순이익	161/주	268/주

당분기말 현재 전환사채의 경우 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산 시 이를 고려하지 않았습니다. 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적 보통주	전환청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	2022년 5월 28일 ~ 2024년 4월 28일	747,459

주식매수선택권	2023년 1월 8일 ~ 2033년 1월 29일	2,059,635

28. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	지배회사

(주)케이카캐피탈	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

기타특수관계자	(주)조이렌트카(주1)	매출 등	-	348,826

매입	-	764,447

(주)케이카캐피탈	매출 등	1,269,963	809,441

기타수익	-	168,795

기타비용	20	275,459

(주1) 전기 중 당사와의 합병으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래를 공시하였습니다..

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권채무내역	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)케이카캐피탈	매출채권	1,868,923	1,861,603

기타채권	-	1,951

기타채무	47,757	-

지배회사	한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	기타채권	-	142,094

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 분 기

배당	배당

지배회사	한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	25,966,728	34,712,600

당분기말 현재 특수관계자 배당과 관련한 미지급금은 25,966,728천원입니다. (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	529,526	365,991

퇴직급여	28,135	27,344

주식보상비용	414,577	494,971

상여	206,274	301,882

합 계	1,178,512	1,190,188

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행 명	한 도 액	차 입 액

한국산업은행	100,000,000	100,000,000

2,000,000	1,172,000

2,000,000	1,172,000

2,000,000	1,226,000

2,000,000	2,000,000

10,000,000	10,000,000

5,000,000	-

우리은행	10,000,000	837,000

3,000,000	750,000

6,000,000	-

신한은행	8,500,000	4,750,000

4,000,000	1,777,778

1,000,000	-

국민은행	2,400,000	2,400,000

4,500,000	375,000

4,500,000	1,875,000

하나은행	9,500,000	4,750,000

3,000,000	1,750,000

대구은행	2,000,000	166,660

농협은행	1,000,000	-

합 계	182,400,000	135,001,438

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공이유	차입금액	담보권자

토지	11,682,670	23,000,000	장기차입금(주1)	100,000,000	한국산업은행

건물	6,658,991

토지	8,022,669	1,700,000	계약이행보증	-	알씨아이파이낸셜코리아㈜

건물	3,357,310

차량운반구(영업용)	1,017,696	2,880,000	단기차입금(주1)	2,400,000	국민은행

1,592,758	5,400,000	장기차입금(주1)	375,000	국민은행

3,053,234	5,400,000	1,875,000	국민은행

364,534	999,960	166,660	대구은행

4,839,612	8,400,000	3,570,000	산업은행

3,398,889	2,000,000	1,777,778	신한은행

3,270,730	10,200,000	4,750,000	신한은행

4,591,500	12,000,000	837,000	우리은행

766,363	3,600,000	750,000	우리은행

3,055,418	3,600,000	1,750,000	하나은행

8,575,635	11,400,000	4,750,000	하나은행

(주1) 동 차입금과 관련하여 당사가 체결한 토지 및 건물, 건물에 대한 보험상의 권리에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	내 역	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증 등	1,936,667

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 및 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.

(5) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 13건(전기말 6건)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 4건(전기말 5건)입니다. 당사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(a)	135,001,438	138,838,251

차감: 현금및현금성자산(b)	22,479,258	45,406,448

순차입금(c)=(a)-(b)	112,522,180	93,431,803

자본총계(d)	248,907,121	275,472,387

자기자본부채비율(e)=(c)/(d)	45.21%	33.92%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	22,479,258	45,406,448

매출채권	12,877,951	8,900,383

기타채권	288,592	287,022

기타금융자산	26,728,541	26,519,671

합 계	62,374,342	81,113,524

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타	상각후원가측정금융부채	기타

매입채무	204,665	-	239,361	-

기타채무	43,663,431	-	7,010,177	-

차입금	135,001,438	-	138,838,251	-

전환사채	29,674,978	-	29,237,328	-

기타금융부채	8,522,926	-	8,135,528	-

파생상품부채	-	230	-	10,460

합 계	217,067,438	230	183,460,645	10,460

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리차입금	22,236,660	24,719,431

당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(222,367)	222,367	(247,194)	247,194

2) 가격위험당사는 공정가치로 평가하는 지분상품이 없으므로, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	204,665	-	-	204,665

기타채무	43,663,431	-	-	43,663,431

전환사채(주1)	-	31,827,000	-	31,827,000

차입금	36,395,847	111,155,620	-	147,551,467

리스부채	17,263,281	32,307,602	1,409,340	50,980,223

기타금융부채	5,333,773	3,189,153	-	8,522,926

합 계	102,860,997	178,479,375	1,409,340	282,749,712

(주1) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	239,361	-	-	239,361

기타채무	7,010,177	-	-	7,010,177

전환사채(주1)	-	31,827,000	-	31,827,000

차입금	136,167,998	4,965,737	-	141,133,735

리스부채	16,092,767	30,156,905	2,089,680	48,339,352

기타금융부채	5,260,917	2,874,611	-	8,135,528

합 계	164,771,220	69,824,253	2,089,680	236,685,153

(주1) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(주1)	당분기말

리스변동

단기차입금	14,400,000	-	-	-	14,400,000

장기차입금	124,438,251	(4,019,660)	-	182,846	120,601,437

전환사채	29,237,328	-	-	437,651	29,674,979

리스부채(유동)	15,637,428	(3,965,724)	(40,736)	5,163,817	16,794,785

리스부채(비유동)	27,591,888	-	6,520,851	(5,163,817)	28,948,922

임대보증금(유동)	2,893,917	-	-	69,856	2,963,773

임대보증금(비유동)	2,874,611	384,398	-	(69,856)	3,189,153

합 계	217,073,423	(7,600,986)	6,480,115	620,497	216,573,049

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(주1)	전분기말

리스변동	사업결합

단기차입금	-	(9,664,444)	-	37,375,168	1,742,222	29,452,946

장기차입금	99,279,188	10,000,000	-	22,343,660	(1,612,932)	130,009,916

리스부채(유동)	12,180,235	(2,664,169)	(1,117,027)	602,687	2,681,741	11,683,467

리스부채(비유동)	25,229,612	-	730,315	1,703,237	(3,561,380)	24,101,784

임대보증금(유동)	-	(114,857)	-	2,530,380	(33,582)	2,381,941

임대보증금(비유동)	30,000	-	-	2,882,440	33,582	2,946,022

합 계	136,719,035	(2,443,470)	(386,712)	67,437,572	(750,349)	200,576,076

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스계약에 의한 사용권자산의 증가	6,692,389	157,641

보증금 유동성대체	2,222,197	1,310,000

차량운반구의 상품 대체	1,691,845	2,872,211

상품의 차량운반구 대체	1,194,798	-

건설중인자산의 본계정 대체	761,603	4,354,099

장기차입금의 유동성대체	1,750,000	-

배당금 지급에 따른 잉여금 대체	36,064,900	34,712,600

이익준비금 적립	3,606,490	3,337,750

유형자산 취득에 대한 미지급금	(1,870)	-

무형자산 취득에 대한 선급금 대체	589,360	-

32. 사업결합(1) 동일지배하의 사업결합당사는 2021년 2월 2일을 합병 기일로 하여 동일지배하에 있던 계열사인 주식회사 조이렌트카를 흡수 합병하였습니다. 당사가 인수한 자산, 부채의 취득금액은 피취득자의 회계상 장부금액을 이용하였으며, 당사가 인수한 식별가능한 순자산의 취득금액에서 합병관련 등기비용을 제외한 금액과 동 사업결합을 위하여 발행한 자본금의 차이는 자본잉여금으로 처리하였습니다.

(2) 사업결합과 관련하여 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I.유동자산	6,711,141

현금및현금성자산(주1)	130,520

매출채권및기타채권	3,397,451

기타유동금융자산	968,697

기타유동자산	2,214,473

II.비유동자산	104,108,224

유형자산	100,575,594

무형자산	213,122

사용권자산	1,860,460

기타비유동금융자산	412,089

기타비유동자산	603,922

이연법인세자산	443,037

자산총계	110,819,365

I.유동부채	48,980,707

매입채무및기타채무	2,471,103

기타유동금융부채	8,070,719

기타유동부채	691,481

리스부채(유동)	372,236

단기차입금	12,200,000

유동성장기차입금	25,175,168

II.비유동부채	27,387,674

장기차입금	22,343,660

기타비유동금융부채	2,882,440

기타비유동부채	318,164

리스부채(비유동)	1,703,237

파생상품부채	142,599

순확정급여부채	(2,426)

부채총계	76,368,381

식별가능한 순자산장부가치 합계	34,450,984

(주1) 합병관련 등기비용이 16,396천원 지급되었습니다. 이에 따라 사업결합과 관련하여 취득일에 인수한 순현금유입액은 114,124천원입니다.

(3) 사업결합에 따른 자본 변동

동 사업결합으로 회사는 자본총계 중 자본잉여금, 이익잉여금의 금액이 변동되었습니다. 사업결합에 따른 자본 변동의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	사업결합에 따른 변동	전분기말

I. 자본금(주1)	6,675,500	1,138,562	24,043,267

II. 자본잉여금(주2)	26,738,380	33,296,028	99,389,836

III. 자본조정(주3)	-	-	3,578,769

IV. 이익잉여금(주4)	137,552,003	-	148,460,516

V. 총 변동액	170,965,883	34,434,590	275,472,388

(주1) 자본금 총 변동금액은 17,368백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 1,139백만원 입니다.
(주2) 자본잉여금 총 변동금액은 72,651백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 33,296백만원 입니다.
(주3) 자본조정 총 변동금액은 3,578백만원이나, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다.
(주4) 이익잉여금 총 변동금액은 10,909백만원이나, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다.