케이카 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.

한편, 당사는 2018년 4월 3일에 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년 2월 2일에 조이렌트카 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일에 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며, 2021년 10월 13일에 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	보유비율

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	34,622,302주	72.0%

기타	13,464,231주	28.0%

합 계	48,086,533주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 부문과 렌터카 부문으로 구분됩니다. 영업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 주요사업 등의 현황

영업부문	주요 사업 내용

중고차 부문	자동차 매매 및 관리사업, 자동차경매장 운영사업

렌터카 부문	렌터카 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

매출액	503,150,193	14,524,691	517,674,884

매출원가	454,131,052	11,188,598	465,319,650

영업이익	11,044,873	2,162,630	13,207,503

상각비(주1)	6,432,939	7,514,104	13,947,043

(주1) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

매출액	545,415,987	12,110,710	557,526,697

매출원가	497,269,429	9,276,777	506,546,206

영업이익	11,175,634	1,844,767	13,020,401

상각비(주1)	5,793,786	7,276,030	13,069,816

(주1) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

총자산	421,652,088	121,180,603	542,832,691

총부채	283,402,462	15,815,110	299,217,572

유형 및 무형자산(주1)	146,648,056	113,168,346	259,816,402

(주1) 사용권자산을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

총자산	416,249,414	118,107,277	534,356,691

총부채	274,119,145	14,416,479	288,535,624

유형 및 무형자산(주1)	148,355,203	110,959,551	259,314,754

(주1) 사용권자산을 포함한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	94,233,850	13,879,237

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처(주1)	당분기말	전기말

단기금융상품	한국증권금융(주)	1,405,021	1,405,021

(주1) 당분기말과 전기말 현재 한국증권금융에 예치된 1,405,021천원(전기말 : 1,405,021천원)은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2023년 9월 30일입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,355,362	9,254,444

손실충당금	(605,825)	(587,458)

미수금	4,342,682	3,921,687

손실충당금	(16,688)	(16,688)

미수수익	26,121	17,419

합 계	15,101,652	12,589,404

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	604,146	495,998

환입	-	(16,680)

전입	18,367	37,067

제각채권 회수	-	1,040

기말	622,513	517,425

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	131,556,576	(847,828)	130,708,748	205,343,171	(1,812,368)	203,530,803

저장품	254,379	-	254,379	223,025	-	223,025

합 계	131,810,955	(847,828)	130,963,127	205,566,196	(1,812,368)	203,753,828

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,812,368	207,084

전입	-	136,285

환입	(964,540)	-

기말	847,828	343,369

8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	7,297,129	24,409,920	7,047,432	24,188,391

현재가치할인차금	-	(2,070,808)	-	(2,081,058)

합 계	7,297,129	22,339,112	7,047,432	22,107,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	922,387	-	866,056	-

선급비용	3,979,482	452,615	3,927,635	487,901

합 계	4,901,869	452,615	4,793,691	487,901

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	11,682,670	-	11,682,670

건물	7,398,879	(924,860)	6,474,019

기계장치	812,577	(436,573)	376,004

차량운반구	1,167,002	(156,087)	1,010,915

차량운반구(영업용)(주1)	179,541,145	(67,259,493)	112,281,652

기타유형자산	16,129,589	(9,632,949)	6,496,640

비품	4,278,159	(2,291,229)	1,986,930

건설중인자산	614,944	-	614,944

합 계	221,624,965	(80,701,191)	140,923,774

(주1) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	11,682,670	-	11,682,670

건물	7,398,879	(878,617)	6,520,262

기계장치	798,867	(393,010)	405,857

차량운반구	739,743	(421,310)	318,433

차량운반구(영업용)(주1)	176,113,980	(65,873,019)	110,240,961

기타유형자산	14,638,494	(8,764,259)	5,874,235

비품	4,040,294	(2,116,544)	1,923,750

건설중인자산	1,719,286	-	1,719,286

합계	217,132,213	(78,446,759)	138,685,454

(주1) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	당분기말

토지	11,682,670	-	-	-	-	11,682,670

건물	6,520,262	-	-	-	(46,243)	6,474,019

기계장치	405,857	13,710	-	-	(43,563)	376,004

차량운반구	318,433	7,350	988,752	(227,970)	(75,650)	1,010,915

차량운반구(영업용)	110,240,961	10,694,831	(1,221,142)	(31,528)	(7,401,470)	112,281,652

기타유형자산	5,874,235	1,156,395	334,700	-	(868,690)	6,496,640

비품	1,923,750	269,396	15,300	(7,968)	(213,548)	1,986,930

건설중인자산	1,719,286	472,000	(1,576,342)	-	-	614,944

합 계	138,685,454	12,613,682	(1,458,732)	(267,466)	(8,649,164)	140,923,774

(주1) 당분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품으로 대체된 금액은 3,088백만원이며, 상품에서 차량운반구와 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 962백만원과 667백만원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	전분기말

토지	11,682,670	-	-	-	-	11,682,670

건물	6,705,234	-	-	-	(46,243)	6,658,991

기계장치	287,229	22,480	-	-	(30,001)	279,708

차량운반구	329,773	-	-	(2,345)	(31,734)	295,694

차량운반구(영업용)	98,320,620	10,533,170	264,557	(3,492)	(7,222,226)	101,892,629

기타유형자산	5,997,106	1,006,646	-	(1,306)	(670,207)	6,332,239

비품	1,858,232	221,637	-	(166)	(176,515)	1,903,188

건설중인자산	761,603	149,068	(761,603)	-	-	149,068

합 계	125,942,467	11,933,001	(497,046)	(7,309)	(8,176,926)	129,194,187

(주1) 전분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품으로 대체된 금액은 1,692백만원이며, 상품에서 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 1,195백만원입니다.

(3) 장부금액 75,570백만원(전기말: 79,350백만원)의 유형자산이 은행차입금에 대한담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

영업권	72,524,039	-	72,524,039

산업재산권	41,966	(41,702)	264

소프트웨어	12,761,714	(8,100,993)	4,660,721

기타의 무형자산	114,812	(86,514)	28,298

회원권	116,340	-	116,340

합 계	85,558,871	(8,229,209)	77,329,662

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

영업권	72,524,039	-	72,524,039

산업재산권	41,966	(39,606)	2,360

소프트웨어	12,337,083	(7,752,739)	4,584,344

기타의 무형자산	114,812	(80,775)	34,037

회원권	116,340	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	46,125	-	46,125

합 계	85,180,365	(7,873,120)	77,307,245

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	당분기말

영업권	72,524,039	-	-	-	72,524,039

산업재산권	2,360	-	(2,095)	-	265

소프트웨어	4,584,344	684,523	(654,271)	46,125	4,660,721

기타의 무형자산	34,037	-	(5,740)	-	28,297

회원권	116,340	-	-	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	46,125	-	-	(46,125)	-

합 계	77,307,245	684,523	(662,106)	-	77,329,662

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	전분기말

영업권	72,524,039	-	-	-	72,524,039

산업재산권	10,739	-	(2,095)	-	8,644

소프트웨어	3,951,798	169,750	(507,664)	-	3,613,884

기타의 무형자산	56,999	-	(5,740)	-	51,259

회원권	116,340	-	-	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	-	829,040	-	589,360	1,418,400

합 계	76,659,915	998,790	(515,499)	589,360	77,732,566

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	75,055,672	74,180,820

감가상각누계액	(33,492,706)	(30,858,765)

장부금액	41,562,966	43,322,055

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

토지 및 건물	40,988,537	2,107,321	(8,341)	(4,227,949)	38,859,568

차량운반구	2,333,518	780,063	(2,359)	(407,824)	2,703,398

합 계	43,322,055	2,887,384	(10,700)	(4,635,773)	41,562,966

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

토지 및 건물	37,790,450	7,975,825	(1,714,432)	(3,995,957)	40,055,886

차량운반구	3,234,505	430,995	-	(381,433)	3,284,067

합 계	41,024,955	8,406,820	(1,714,432)	(4,377,390)	43,339,953

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	4,227,949	3,995,957

차량운반구	407,824	381,433

합계	4,635,773	4,377,390

이자비용	733,052	682,891

소액리스비용	114,340	135,006

단기리스비용	207,604	226,155

리스해지이익	714	46,176

리스해지손실	244	5,440

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	17,066,867	17,316,305

비유동부채	25,960,434	27,427,178

합 계	43,027,301	44,743,483

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	4,456,539	3,965,724

리스부채 이자비용	733,052	682,891

소액리스료	114,340	135,006

단기리스료	207,604	226,155

현금유출액	5,511,535	5,009,776

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	459,589	399,839

미지급금	8,754,724	10,253,479

미지급배당금	9,136,441	-

합 계	18,350,754	10,653,318

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,000,000	-	12,000,000	-

장기차입금	18,455,776	119,962,162	20,205,774	123,787,913

합 계	30,455,776	119,962,162	32,205,774	123,787,913

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금	4.32	12,000,000	12,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금(주1)(주2)	3.98	100,000,000	100,000,000

신한은행	일반시설자금대출(주1)	2.61	444,444	777,777

국민은행	3.13~7.39	4,958,333	5,750,000

우리은행	5.48	15,681,807	17,424,230

하나은행	5.30~6.21	17,333,354	20,041,680

소 계	138,417,938	143,993,687

유동성대체	(18,455,776)	(20,205,774)

합 계	119,962,162	123,787,913

(주1) 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 주석 29 참조).
(주2) 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 covenant 조항이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정 비율은 준수되고 있습니다.

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000	30,000,000

상환할증금	1,827,000	1,827,000

전환권조정	(314,531)	(779,281)

합 계	31,512,469	31,047,719

(2) 당사가 2021년 5월 28일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	케이카 주식회사 제1회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000

발행일자	2021년 05월 28일

상환일자	2024년 05월 28일

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격	1주당 40,136원

전환청구기간	2022년 5월 28일 ~ 2024년 4월 28일

표면이자율	0%

만기보장수익율	연 복리 3.0%

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 5월 28일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날마다 (IPO 완료 여부와 무관) 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 주식매수선택권을 부여하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 회사분할 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정

(주1) 당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행한 전환권이 행사 될 경우 발행될 자기지분 상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(주2)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계 기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(주2) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다.
(주3) 전환사채의 리픽싱조건에 따라 2021년 11월 17일 전환가격을 기존 40,525원에서 40,136원으로 조정하였습니다.

15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	2,650,000	-	2,522,000	-

임대보증금	2,759,327	3,960,136	2,882,319	3,614,356

합 계	5,409,327	3,960,136	5,404,319	3,614,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,957,830	-	2,197,112	-

미지급비용	4,434,730	-	3,943,427	-

부가세예수금	11,965,482	-	5,914,563	-

기타장기급여부채	-	1,444,535	-	1,352,028

계약부채	선수금	2,961,219	856,593	2,863,913	782,903

선수수익(주1)	6,040,449	-	4,761,342	-

기타	127,091	-	102,273	-

합 계	28,486,801	2,301,128	19,782,630	2,134,931

(주1) 차량보증과 관련하여 인식하고 있는 부채가 포함되어 있으며, 차량보증용역과 관련하여 고객이 보증용역 대가를 모두 지급하였더라도 보증용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 용역수입으로 인식하고 있습니다(주석 21 참고).

16. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미결제된 파생상품거래 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래유형	상대방	거래개시일/만기일	대상차입금액	지급금리	수취금리	당분기	전분기

이자율스왑	우리은행	2019.04.30~2022.05.02	-	3.28%	CD3M+1.21%	-	2,387

이자율스왑	우리은행	2019.10.11~2022.10.11	-	3.20%	CD3M+1.57%	-	1,041

이자율스왑	신한은행	2019.10.30~2022.09.27	-	3.14%	CD3M+1.495%	-	6,802

합계	-	10,230

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,127,499	1,153,832

순이자원가(수익)	(93,952)	5,474

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,033,547	1,159,306

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	31,646,287	29,193,262

사외적립자산의 공정가치	(37,959,550)	(38,162,401)

순확정급여부채(자산)	(6,313,263)	(8,969,139)

(3) 당분기의 당사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 110,050천원(전분기: 76,191천원) 입니다.

18. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	48,086,533주	500원	24,043,267	24,043,267

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	48,086,533	48,086,533

분기말	48,086,533	48,086,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

주식발행초과금	99,389,836	99,389,836

자본조정

주식선택권	3,901,898	3,901,898

전환권대가	1,335,178	1,335,178

소 계	5,237,076	5,237,076

합 계	104,626,912	104,626,912

(4) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	104,626,912	102,968,605

주식선택권	-	414,577

분기말	104,626,912	103,383,182

19. 주식기준보상당분기말 현재 임원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 구성내역

(단위: 주, 원)

결제방식	주식결제형

약정유형	1차	2차

부 여 일	2021-01-08	2021-01-29

부여수량(주1)	1,916,325	143,310

부여일 주식가격 (주1)	5,940	5,940

행사가격(주1)	10,000	10,000

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과하는 날부터 10년 내

가득조건	N/A

(주1) 2021년 중 발생한 무상증자 비율에 따라 부여수량과 주식가격 및 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 주식선택권 변동내역(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균 행사가격	주식선택권수량	가중평균 행사가격

기 초(주1)	2,059,635	10,000	2,059,635	10,000

기 말	2,059,635	10,000	2,059,635	10,000

(주1) 당사는 2021년 6월 11일자 및 8월 19일자 이사회에서 주식선택권 부여수량 변경을 결의하였습니다. 따라서 주식선택권 부여수량은 2,423,100주에서 2,059,635주로 변경되었습니다.

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전분기: 414,577천원).

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,598,816	9,685,172

미처분이익잉여금	104,346,125	107,465,717

합 계	114,944,941	117,150,889

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	배당받을 주식수	48,086,533	48,086,533

주당액면금액	500원	500원

배당기준일	2022.12.31	2021.12.31

액면배당률(%)	38%	150%

주당배당금액(원)	190원	750원

배당금액	9,136,441	36,064,900

21. 매출 (1) 수익당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을얻고 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	484,254,969	527,681,908

상품매출(렌트용)	2,721,227	1,343,718

용역수입	14,119,905	12,973,147

기타수입	251,890	132,220

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역수입	4,734,969	4,747,297

렌트카대여료	11,591,924	10,648,407

합 계	517,674,884	557,526,697

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동 등	72,822,054	(14,624,018)

상품의 매입액	376,468,052	507,742,709

종업원급여	18,929,674	16,647,438

복리후생비	2,560,878	2,415,768

접대비	520,495	373,267

여비교통비	111,254	95,019

세금과공과	2,055,326	1,722,324

대손상각비	18,367	37,067

감가상각비	13,284,937	12,554,316

지급임차료	359,628	361,161

보험료	1,323,508	1,067,902

차량유지비	539,627	490,763

운반비	2,158,990	1,742,209

지급수수료	5,214,842	4,608,929

무형자산상각비	662,106	515,499

소모품비	170,277	166,792

주식보상비용	-	414,577

광고선전비	1,179,453	3,965,104

건물관리비	763,002	560,544

통신비	361,447	356,413

위탁차량비	81,640	76,516

부품비	149,223	153,488

판매보증비	1,532,795	1,091,624

차량매각원가	2,128,526	807,246

기타 비용	1,071,280	1,163,638

영업비용의 합계(주1)	504,467,381	544,506,295

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	17,786,076	15,411,941

퇴직급여	1,143,598	1,235,497

복리후생비	2,560,878	2,415,768

접대비	520,495	373,267

여비교통비	111,254	95,019

광고선전비	1,179,453	3,965,104

대손상각비	18,367	37,067

기타비용	1,725,226	1,601,373

세금과공과	2,002,330	1,672,631

감가상각비	5,883,467	5,332,091

지급임차료	359,628	361,161

보험료	453,258	211,071

차량유지비	525,824	480,260

운반비	64,614	66,089

지급수수료	3,980,880	3,604,883

무형자산상각비	662,106	515,499

소모품비	170,277	166,792

주식보상비용	-	414,577

합 계	39,147,731	37,960,090

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	130,312	-

잡이익	18,474	37,213

대손충당금환입	-	16,680

리스해지이익	714	46,176

파생상품평가이익	-	10,231

합 계	149,500	110,300

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	84,231	5,809

기부금	9,000	91,000

재고자산감모손실	-	12,146

잡손실	6,404	14,741

리스해지손실	244	5,440

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	21,197

합 계	99,879	150,333

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	374,899	158,245

금융비용	이자비용	(2,877,438)	(2,574,641)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.19%(전분기: 24.45%)입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	8,260,072,595	7,981,029,200

가중평균유통보통주식수	48,086,533주	48,086,533주

기본주당이익	172원/주	166원/주

기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	기간	주식수	가중치	유통보통주식수