케이카 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사' 또는 '회사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업, 렌터카 사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사는 2018년 4월 3일에 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년 2월 2일에 조이렌트카 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일에 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며 2021년 10월 13일에 유가증권시장에 상장하였습니다.
당기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제 1118 호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익’또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.회사는 당기중 차량운반구(영업용)의 내용연수와 잔존가치를 재검토였으며 잔존가치가 변동하였다고 판단하였습니다. 동 추정의 변경으로 인하여 당기 차량운반구(영업용)의 감가상각비는 1,821백만원 감소하였으며 당기말 잔액은 1,821백만원 증가하였습니다.
2.10 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형 기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
2.17 수익인식
회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.·중고차의 판매·차량대여사업·용역수입수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 중고차의 판매회사는 중고자동차를 자체 소매점을 통해 고객에게 직접 판매하거나 K Car 홈페이지를 통해 온라인 판매를 하고 있으며, 고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 구매하는 시점에 거래가격은 즉시 지급됩니다. 회사의 표준 계약조건에 따르면 고객은 인수일로부터 3일 이내에 반품할 권리를 보유합니다. 3일 환불기간 내 판매 계약이 취소되는 경우, 계약부채와 이에 상응하는 매출 조정을 인식합니다. 그리고 동일한 시점에 반환되는 차량의 재고와 매출원가 조정을 인식합니다. 당사는 중고차의 판매수익을 보고부문별 수익 공시와 일관되도록 상품매출과 상품매출(렌트용)으로 구분하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 차량대여사업가. 수행의무회사의 영업수익(렌탈료 수익)은 자산의 사용권(리스요소)의 대가와 차량정비서비스등(비리스요소)의 대가에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객과의 렌탈계약 중 비리스요소에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행된다고 판단하고 있습니다.3) 용역수입중고자동차 판매와 관련하여 제공하는 용역수입은 고객에게 개별 판매가격으로 제공되고 있습니다. 용역수입 중 판매 보증수리 용역에 경우 제공하는 보증수리 기간에 따라 수익을 인식하고 있으며, 그 외 용역수입은 용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.18 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 리스회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상평가
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치 및 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 11 참조).
(2) 재고자산재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.(3) 유형자산 감가상각회사는 유형자산의 잔존가치와 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토합니다. 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율과 기대임금상승률의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 영업부문

당사의 영업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 부문과 렌터카 부문으로 구분됩니다. 영업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 주요사업 등의 현황

영업부문에 대한 공시

중고차 부문	렌터카 부문

주요 사업 내용	자동차 매매 및 관리사업, 자동차경매장 운영사업	렌터카 사업

(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

영업부문별 손익
당기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

매출액	2,371,497,597	67,340,976	2,438,838,573

매출원가	2,139,100,670	46,949,054	2,186,049,724

영업이익(손실)	70,669,592	5,304,000	75,973,592

상각비	25,096,845	23,715,367	48,812,212

전기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

매출액	2,238,340,109	63,189,986	2,301,530,095

매출원가	2,023,322,640	44,184,765	2,067,507,405

영업이익(손실)	62,241,918	5,867,382	68,109,300

상각비	24,049,656	26,345,743	50,395,399

(주1)영업이익(손실)의 경우 판매비와관리비 중 공통비용은 부문별로 배부 하였습니다.(주2)상각비의 경우 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문별 자산 및 부채
당기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

총자산	392,908,463	141,661,636	534,570,099

총부채	304,538,278	6,093,319	310,631,597

유형 및 무형자산	141,668,390	134,671,528	276,339,918

전기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

총자산	396,241,399	128,606,199	524,847,598

총부채	284,270,032	14,790,028	299,060,060

유형 및 무형자산	147,409,827	121,476,421	268,886,248

(주1) 유형 및 무형자산의 경우 사용권자산을 포함한 금액입니다.

## 5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	9,847,733

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	3,282,741

## 6. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

거래상대방

한국증권금융(주)

사용이 제한된 금융자산	2,929,697

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,929,697천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득 관련 차입금의 담보로 제공되어 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 9월 30일입니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

거래상대방

한국증권금융(주)

사용이 제한된 금융자산	2,929,697

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	전기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,929,697천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득 관련 차입금의 담보로 제공되어 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 9월 30일입니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권및기타채권	10,922,192	(908,780)	10,013,412

매출채권및기타채권	매출채권	10,506,251	(752,445)	9,753,806

미수금	397,652	(156,335)	241,317

미수수익	18,289	0	18,289

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권및기타채권	13,600,730	(895,785)	12,704,945

매출채권및기타채권	매출채권	12,834,519	(743,401)	12,091,118

미수금	740,832	(152,384)	588,448

미수수익	25,379	0	25,379

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 매출처의 과거 채무불이행 경험및 매출처의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 매출처 특유의 요소와 매출처가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정 기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	9,238,316	467,062	15,982	74,257	9,795,617	710,634	0	0	0	710,634	10,506,251

기타채권	72,070	5,082	4,396	182,009	263,557	152,384	0	0	0	152,384	415,941

합계	9,310,386	472,144	20,378	256,266	10,059,174	863,018	0	0	0	863,018	10,922,192

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	11,523,517	468,371	11,984	192,308	12,196,180	638,339	0	0	0	638,339	12,834,519

기타채권	513,554	0	107	100,167	613,828	152,384	0	0	0	152,384	766,212

합계	12,037,071	468,371	12,091	292,475	12,810,008	790,723	0	0	0	790,723	13,600,731

2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(743,401)	(152,384)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(89,238)	(10,851)

제각을 통한 감소, 금융자산	80,194	6,900

기말금융자산	(752,445)	(156,335)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(565,364)	(25,028)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(224,473)	(239,586)

제각을 통한 감소, 금융자산	46,436	112,230

기말금융자산	(743,401)	(152,384)

## 8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	194,978,570	(344,996)	194,633,574

저장품	101,829	0	101,829

합계	195,080,399	(344,996)	194,735,403

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	201,156,760	(474,537)	200,682,223

저장품	105,580	0	105,580

합계	201,262,340	(474,537)	200,787,803

(2) 당기와 전기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

재고평가손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초	474,537

환입	(129,541)

기말	344,996

전기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초	604,609

환입	(130,072)

기말	474,537

## 9. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	12,927,197	0	12,927,197

유동	단기임차보증금	12,927,197	0	12,927,197

비유동	18,581,858	(1,911,149)	16,670,709

비유동	장기임차보증금	18,581,858	(1,911,149)	16,670,709

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	7,647,350	0	7,647,350

유동	단기임차보증금	7,647,350	0	7,647,350

비유동	23,415,111	(2,255,196)	21,159,915

비유동	장기임차보증금	23,415,111	(2,255,196)	21,159,915

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동	3,594,178

유동	단기선급금	1,208,408

단기선급비용	2,385,770

비유동	444,167

비유동	장기선급비용	444,167

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동	4,346,349

유동	단기선급금	952,152

단기선급비용	3,394,197

비유동	334,547

비유동	장기선급비용	334,547

## 10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	11,682,670

감가상각누계액	0

장부금액 합계	11,682,670

건물	장부금액	총장부금액	7,398,879

감가상각누계액	(1,433,533)

장부금액 합계	5,965,346

기계장치	장부금액	총장부금액	1,012,533

감가상각누계액	(748,809)

장부금액 합계	263,724

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,710,449

감가상각누계액	(921,133)

장부금액 합계	789,316

차량운반구(영업용)	장부금액	총장부금액	197,921,221

감가상각누계액	(66,047,323)

장부금액 합계	131,873,898

기타유형자산	장부금액	총장부금액	20,007,710

감가상각누계액	(14,276,575)

장부금액 합계	5,731,135

비품	장부금액	총장부금액	5,840,381

감가상각누계액	(3,934,096)

장부금액 합계	1,906,285

건설중인자산	장부금액	총장부금액	2,300,867

감가상각누계액	0

장부금액 합계	2,300,867

유형자산 합계	160,513,241

전기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	11,682,670

감가상각누계액	0

장부금액 합계	11,682,670

건물	장부금액	총장부금액	7,398,879

감가상각누계액	(1,248,561)

장부금액 합계	6,150,318

기계장치	장부금액	총장부금액	977,536

감가상각누계액	(651,337)

장부금액 합계	326,199

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,588,752

감가상각누계액	(638,047)

장부금액 합계	950,705

차량운반구(영업용)	장부금액	총장부금액	189,283,983

감가상각누계액	(70,838,455)

장부금액 합계	118,445,528

기타유형자산	장부금액	총장부금액	18,150,017

감가상각누계액	(12,721,046)

장부금액 합계	5,428,971

비품	장부금액	총장부금액	5,392,913

감가상각누계액	(3,387,315)

장부금액 합계	2,005,598

건설중인자산	장부금액	총장부금액	2,409,866

감가상각누계액	0

장부금액 합계	2,409,866

유형자산 합계	147,399,855

(주1) 차량운반구 (영업용)의 경우 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	차챵운반구(영업용)	기타유형자산	비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	11,682,670	6,150,318	326,199	950,705	118,445,528	5,428,971	2,005,598	2,409,866	147,399,855

취득	0	0	66,820	40,245	47,807,629	2,608,509	685,843	2,321,680	53,530,726

대체	0	0	0	166,060	(11,106,187)	0	0	(2,409,866)	(13,349,993)

처분	0	0	(2,046)	(39,290)	(126,735)	(3,201)	(9,222)	(20,813)	(201,307)

감가상각비	0	(184,972)	(127,249)	(328,404)	(23,146,337)	(2,303,144)	(775,934)	0	(26,866,040)

기말	11,682,670	5,965,346	263,724	789,316	131,873,898	5,731,135	1,906,285	2,300,867	160,513,241

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	차챵운반구(영업용)	기타유형자산	비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	11,682,670	6,335,290	395,897	1,125,968	117,779,638	5,389,299	1,955,196	1,758,471	146,422,429

취득	0	0	55,028	14,793	37,073,834	2,207,377	811,924	2,462,396	42,625,352

대체	0	0	0	144,406	(10,490,496)	0	0	(1,758,471)	(12,104,561)

처분	0	0	(5,210)	(25,039)	(130,035)	(40,249)	(18,588)	(52,530)	(271,651)

감가상각비	0	(184,972)	(119,516)	(309,423)	(25,787,413)	(2,127,456)	(742,934)	0	(29,271,714)

기말	11,682,670	6,150,318	326,199	950,705	118,445,528	5,428,971	2,005,598	2,409,866	147,399,855

(주1) 대체의 경우, 당기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 16,329백만원과 144백만원이며, 상품에서 차량운반구와 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 22백만원과 2,957백만원입니다. 전기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 14,439백만원과 123백만원이며, 상품에서 차량운반구와 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 21백만원과 2,313백만원입니다.

(3) 아래 금액의 유형자산이 은행차입금에 대한담보로 제공되고 있습니다(주석 28). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

담보금액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 유형자산	45,776

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 유형자산	52,076

(4) 당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

보험가입자산
(단위 : 천원)

보험계약 1	보험계약 2	보험계약 3	보험계약 합계

구분	건물	비품 / 기타유형자산 / 기계장치	재고자산

장부금액	5,965,346	7,901,144	194,633,574	208,500,064

보험가입금액	19,677,477	31,069,099	256,264,601	307,011,177

보험기관	DB손해보험	DB손해보험	DB손해보험

당사는 상기 재산종합보험 이외에 차량운반구(영업용) 및 차량운반구와 관련하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	72,524,039

감가상각누계액	0

장부금액 합계	72,524,039

산업재산권	장부금액	취득원가	158,133

감가상각누계액	(90,368)

장부금액 합계	67,765

소프트웨어	장부금액	취득원가	15,605,120

감가상각누계액	(12,320,584)

장부금액 합계	3,284,536

기타의 무형자산	장부금액	취득원가	114,812

감가상각누계액	(109,202)

장부금액 합계	5,610

회원권	장부금액	취득원가	116,340

감가상각누계액	0

장부금액 합계	116,340

건설중인자산	장부금액	취득원가	474,530

감가상각누계액	0

장부금액 합계	474,530

무형자산 및 영업권 합계	76,472,820

전기 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	72,524,039

감가상각누계액	0

장부금액 합계	72,524,039

산업재산권	장부금액	취득원가	158,133

감가상각누계액	(67,135)

장부금액 합계	90,998

소프트웨어	장부금액	취득원가	15,442,518

감가상각누계액	(10,835,610)

장부금액 합계	4,606,908

기타의 무형자산	장부금액	취득원가	114,812

감가상각누계액	(103,086)

장부금액 합계	11,726

회원권	장부금액	취득원가	116,340

감가상각누계액	0

장부금액 합계	116,340

건설중인자산	장부금액	취득원가	0

감가상각누계액	0

장부금액 합계	0

무형자산 및 영업권 합계	77,350,011

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	72,524,039	90,998	4,606,908	11,726	116,340	0	77,350,011

취득	0	0	162,602	0	0	474,530	637,132

상각비	0	(23,233)	(1,484,974)	(6,116)	0	0	(1,514,323)

대체	0	0	0	0	0	0	0

기말	72,524,039	67,765	3,284,536	5,610	116,340	474,530	76,472,820

전기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	72,524,039	114,231	3,777,362	18,842	116,340	489,050	77,039,864

취득	0	0	1,903,940	0	0	0	1,903,940

상각비	0	(23,233)	(1,556,044)	(7,116)	0	0	(1,586,393)

대체	0	0	481,650	0	0	(489,050)	(7,400)

기말	72,524,039	90,998	4,606,908	11,726	116,340	0	77,350,011

현금창출집단의 회수가능액

현금창출단위

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	당사는 보유중인 영업권과 관련하여 현금창출집단의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 사용가치 산정에 활용된 현금흐름은 과거 경험 및 향후 5년간의 사업계획의 내부자료 및 동종시장 현황자료 등 외부자료를 근거로 추정하였습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률	0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0804

무형자산손상차손	0

## 12. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	85,356,199	(46,002,342)	39,353,857

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	82,115,494	(37,979,112)	44,136,382

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초	37,966,198	6,170,184	44,136,382

취득	15,128,297	585,790	15,714,087

처분	(53,251)	(11,512)	(64,763)

상각	(18,498,062)	(1,933,787)	(20,431,849)

기말	34,543,182	4,810,675	39,353,857

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초	44,516,172	6,029,036	50,545,208

취득	15,933,608	2,070,724	18,004,332

처분	(4,863,121)	(12,745)	(4,875,866)

상각	(17,620,461)	(1,916,831)	(19,537,292)

기말	37,966,198	6,170,184	44,136,382

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

손익으로 인식한 금액
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산상각비	18,498,062	1,933,787	20,431,849

이자비용	3,372,809

단기리스료	537,970

소액리스료	411,026

리스해지이익	5,600

리스해지손실	1,011

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산상각비	17,620,461	1,916,831	19,537,292

이자비용	3,769,955

단기리스료	630,648

소액리스료	373,723

리스해지이익	443,673

리스해지손실	580

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성 분류
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	20,026,859

비유동부채	20,971,246

합계	40,998,105

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	18,992,432

비유동부채	26,445,739

합계	45,438,171

(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

리스로 인한 현금유출액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	19,678,408

리스부채 이자비용	3,372,809

소액리스료	411,026

단기리스료	537,970

현금유출액	24,000,213

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	18,263,600

리스부채 이자비용	3,769,955

소액리스료	373,723

단기리스료	630,648

현금유출액	23,037,926

(6) 운용리스 제공 내역 당기말 현재 상기 차량운반구(영업용)에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	36,276,862

1년 초과 2년 이내	21,686,734

2년 초과 3년 이내	10,665,235

3년 초과 4년 이내	3,701,973

4년 초과 5년 이내	946,900

5년 초과	0

합계 구간 합계	73,277,704

전기 (단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	36,539,182

1년 초과 2년 이내	20,755,423

2년 초과 3년 이내	9,539,985

3년 초과 4년 이내	2,908,787

4년 초과 5년 이내	850,581

5년 초과	0

합계 구간 합계	70,593,958

## 13. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	194,072

미지급금	11,515,899

합계	11,709,971

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	238,668

미지급금	9,934,885

합계	10,173,553

## 14. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	81,966,667

단기차입금	단기차입금	76,300,000

장기차입금의 유동성부분	5,666,667

장기차입금	105,000,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	179,818,246

단기차입금	단기차입금	69,000,000

장기차입금의 유동성부분	110,818,246

장기차입금	2,333,333

(2) 당기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금 세부내역
당기 (단위 : 천원)

한국산업은행	하나은행	우리은행	거래상대방 합계

차입용도	산업운영자금	산업운영자금 및 일반시설자금대출	산업운영자금

단기차입금	45,000,000	28,300,000	3,000,000	76,300,000

전기 (단위 : 천원)

한국산업은행	하나은행	우리은행	거래상대방 합계

차입용도	산업운영자금	산업운영자금 및 일반시설자금대출	산업운영자금

단기차입금	47,000,000	22,000,000	0	69,000,000

단기차입금 이자율

거래상대방

한국산업은행	하나은행	우리은행

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0362	0.0369	0.0411	0.0430	0.0437	0.0437

단기차입금 주기
(주1) 한국산업은행과 하나은행의 산업운영자금 및 일반시설자금대출의 경우 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 주석 28 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금 세부내역
당기 (단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	하나은행	거래상대방 합계

차입용도	산업운영자금	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출

소계	100,000,000	8,333,334	2,333,333	0	0	110,666,667

유동성대체	(5,666,667)

장기차입금	105,000,000

전기 (단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	하나은행	거래상대방 합계

차입용도	산업운영자금	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출

소계	100,000,000	0	6,333,333	3,484,846	3,333,400	113,151,579

유동성대체	(110,818,246)

장기차입금	2,333,333

(주1) 산업운영자금 및 일반시설자금대출의 경우 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 주석 28참조) (주2) 산업운영자금의 경우 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 covenant 조항이 포함되어 있습니다. 당기말 현재 회사는 상기 약정 비율을 준수하고 있습니다.

장기차입금 이자율

거래상대방

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	하나은행

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0384	0.0384	0.0367	0.0367	0.0468	0.0468

(4) 당사의 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

차입금

합계 구간	1년 미만	81,966,667

1년 ~ 3년	105,000,000

합계 구간 합계	186,966,667

## 15. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동	7,264,227

유동	예수보증금	4,195,000

임대보증금	3,069,227

비유동	4,120,674

비유동	임대보증금	4,120,674

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동	7,186,283

유동	예수보증금	3,684,000

임대보증금	3,502,283

비유동	3,407,930

비유동	임대보증금	3,407,930

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	34,532,960

기타 유동부채	예수금	2,389,790

미지급비용	12,221,886

부가세예수금	4,412,471

유동계약부채	15,508,813

유동계약부채	선수금	6,665,046

선수수익	8,831,130

기타	12,637

기타 비유동 부채	4,415,864

기타 비유동 부채	기타장기급여부채	2,372,986

비유동계약부채	2,042,878

비유동계약부채	선수금	1,241,410

선수수익	801,468

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,491,441

기타 유동부채	예수금	2,358,346

미지급비용	8,671,803

부가세예수금	3,334,648

유동계약부채	15,126,644

유동계약부채	선수금	6,455,044

선수수익	8,587,463

기타	84,137

기타 비유동 부채	2,622,331

기타 비유동 부채	기타장기급여부채	1,770,658

비유동계약부채	851,673

비유동계약부채	선수금	791,042

선수수익	60,631

(주1) 선수수익의 경우 차량보증과 관련하여 인식하고 있는 부채가 포함되어 있으며, 차량보증용역과 관련하여 고객이 보증용역 대가를 모두 지급하였더라도 보증용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 용역수입으로 인식하고 있습니다(주석 20 참고).

## 16. 퇴직급여제도

(1) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

당기근무원가	6,061,682

순이자원가	90,281

종업원 급여에 포함된 총 금액	6,151,963

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

당기근무원가	5,788,740

순이자원가	57,180

종업원 급여에 포함된 총 금액	5,845,920

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

재무상태표상 구성항목
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	50,653,697

사외적립자산의 공정가치	(57,716,333)

순확정급여부채(자산)	(7,062,636)

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	46,176,591

사외적립자산의 공정가치	(48,939,043)

순확정급여부채(자산)	(2,762,452)

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	46,176,591	(48,939,043)	(2,762,452)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가	6,061,682	0	6,061,682

이자비용(수익)	1,822,845	(1,732,564)	90,281

확정급여제도의 재측정손익	1,014,218	426,636	1,440,854

확정급여제도의 재측정손익	경혐조정효과	744,644	0	744,644

인구통계적 가정 변경효과	1,939,555	0	1,939,555

재무적 가정 변경효과	(1,669,981)	0	(1,669,981)

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함되는 금액 제외)	0	426,636	426,636

기업이 납부한 기여금	0	(11,501,000)	(11,501,000)

제도에서 지급한 금액	(4,421,639)	4,029,638	(392,001)

기말	50,653,697	(57,716,333)	(7,062,636)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	38,052,079	(43,935,562)	(5,883,483)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가	5,788,740	0	5,788,740

이자비용(수익)	1,848,444	(1,791,264)	57,180

확정급여제도의 재측정손익	3,673,726	207,038	3,880,764

확정급여제도의 재측정손익	경혐조정효과	1,620,940	0	1,620,940

인구통계적 가정 변경효과	0	0	0

재무적 가정 변경효과	2,052,786	0	2,052,786

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함되는 금액 제외)	0	207,038	207,038

기업이 납부한 기여금	0	(6,501,258)	(6,501,258)

제도에서 지급한 금액	(3,186,398)	3,082,003	(104,395)

기말	46,176,591	(48,939,043)	(2,762,452)

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

사외적립자산의 구성요소
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

현금및현금성자산	57,716,333

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

현금및현금성자산	48,939,043

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정
당기

가중범위

할인율	0.0455

기대임금상승률	0.0595

전기

가중범위

할인율	0.0397

기대임금상승률	0.0580

(6) 당기와 전기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율	미래임금상승률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(4,625,985)	5,300,700

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	5,427,291	(4,613,546)

전기 (단위 : 천원)

할인율	미래임금상승률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(3,232,816)	3,601,658

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	3,700,822	(3,213,167)

(7) 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 다음과 같습니다.

예상기여금
(단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	5,971,114

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급 예상액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

만기분석
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무	3,904,743	3,762,084	10,220,378	67,017,545	84,904,750

가중평균만기

합계구간

확정급여채무의 가중평균만기	10년

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(9) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기의 당사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 아래와 같습니다.

확정기여형퇴직급여제도
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	963,094

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	768,133

## 17. 자본금과 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	100,000,000

발행주식수 (단위 : 주)	48,820,848

액면가액 (단위: 원)	500

전기말	24,091,037

당기말	24,410,424

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

유동주식수 변동내역
당기

보통주

기초	48,182,073

주식선택권의 행사	638,775

기말	48,820,848

전기

보통주

기초	48,182,073

주식선택권의 행사	0

기말	48,182,073

(주1) 당기 중(7월25일) 주식선택권이 행사되어 신규 638,775주 상장 되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금 및 자본조정 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	107,841,296

기타불입자본	주식발행초과금	107,750,798

기타자본잉여금	90,498

자본조정	3,755,446

자본조정	주식선택권	2,420,268

전환권대가	1,335,178

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	100,567,703

기타불입자본	주식발행초과금	100,477,205

기타자본잉여금	90,498

자본조정	4,965,581

자본조정	주식선택권	3,630,403

전환권대가	1,335,178

(주1) 당기 중(2025년 7월 25일) 주식선택권이 행사되었으며, 주식선택권 행사에 따라서 자본조정 항목의 주식선택권 중 1,210,134천원은 주식발행초과금으로 재분류하였습니다. 주식선택권 행사수량 638,775주의 행사가격(10,000원)과 액면가(500원) 차이는 주식발행초과금으로 회계처리하였고, 관련하여 발생한 부대비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

자본잉여금의 변동내역
(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초	100,567,703

주식선택권의 행사	7,273,593

기말	107,841,296

전기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초	100,567,703

주식선택권의 행사	0

기말	100,567,703

자본조정 변동내역
(5) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본조정 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자본조정

기초	4,965,581

주식선택권의 행사	(1,210,135)

기말	3,755,446

전기 (단위 : 천원)

자본조정

기초	4,965,581

주식선택권의 행사	0

기말	4,965,581

## 18. 주식기준보상

당기말 현재 임원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 구성내역

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

1차

결제방식	주식결제형

부여일	2021-01-08

부여수량 (단위 : 주)	1,277,550

부여일 주식가격	5,940

행사가격	10,000

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과하는 날부터 10년 내

가득조건	N/A

(주1) 2021년 중 발생한 무상증자 비율에 따라 부여수량과 주식가격 및 행사가격을 조정하였고, 당기 중(7월25일) 주식선택권의 일부 행사로 인하여 잔존부여수량이 감소하였습니다.

(2) 주식선택권 변동내역

주식선택권 변동내역
당기 (단위 : 원)

주식선택권

기초 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

행사된 주식선택권 수량 (단위 : 주)	(638,775)

기말 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,277,550

기초 가중평균행사가격	10,000

행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	10,000

기말 가중평균행사가격	10,000

전기 (단위 : 원)

주식선택권

기초 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

행사된 주식선택권 수량 (단위 : 주)	0

기말 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

기초 가중평균행사가격	10,000

행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 가중평균행사가격	10,000

(주1) 당기 중(2025년 7월25일)에 주식선택권이 행사되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

주식보상비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용	0

## 19-1 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	12,205,212

미처분이익잉여금	75,726,123

합계	87,931,335

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	12,045,518

미처분이익잉여금	84,117,700

합계	96,163,218

(3) 이익잉여금처분계산서 당사의 웅 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

처분계산서내 배당금
당기 (단위 : 원)

중간배당	연차배당

보통주에 지급된 주당배당금	900	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 주당배당금	0	300

보통주 주당 배당률	1.80	0.60

전기 (단위 : 원)

중간배당	연차배당

보통주에 지급된 주당배당금	850	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 주당배당금	0	300

보통주 주당 배당률	1.70	0.60

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

처분예정(확정)일	2026-03-26

미처분이익잉여금	75,726,123

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	69,663,078

당기순이익(손실)	50,886,254

순확정급여부채의 재측정요소	(1,108,017)

분기배당	(43,555,498)

이익준비금 대체	(159,694)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	14,646,254

이익잉여금 처분액	이익준비금 대체	0

현금배당	(14,646,254)

차기이월 미처분이익잉여금	61,079,869

전기 (단위 : 천원)

공시금액

처분예정(확정)일	2025-03-26

미처분이익잉여금	84,117,700

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	84,091,441

당기순이익(손실)	43,965,330

순확정급여부채의 재측정요소	(2,984,308)

분기배당	(40,954,763)

이익준비금 대체	0

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	14,454,622

이익잉여금 처분액	이익준비금 대체	0

현금배당	(14,454,622)

차기이월 미처분이익잉여금	69,663,078

## 19-2 배당금

(2) 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

배당금 산정내역
당기 (단위 : 천원)

범위

기말배당	중간배당

1분기	2분기	3분기	4분기

발행주식수 (단위 : 주)	48,182,073	48,182,073	48,182,073	48,820,848

액면가액 (단위: 원)	500	500	500	500

배당기준일	2024-12-31	2025-03-31	2025-06-30	2025-09-30

배당확정일	2025-03-26	2025-05-12	2025-08-07	2025-11-06

액면배당율	0.60	0.60	0.60	0.60

주당배당금(원)	300	300	300	300

배당금액	14,454,622	14,454,622	14,454,622	14,646,254

전기 (단위 : 천원)

범위

기말배당	중간배당

1분기	2분기	3분기	4분기

발행주식수 (단위 : 주)	48,182,073	48,182,073	48,182,073	48,182,073

액면가액 (단위: 원)	500	500	500	500

배당기준일	2023-12-31	2024-03-31	2024-06-30	2024-09-30

배당확정일	2024-03-28	2024-05-09	2024-08-01	2024-11-07

액면배당율	0.38	0.50	0.60	0.60

주당배당금(원)	190	250	300	300

배당금액	9,154,594	12,045,518	14,454,622	14,454,622

## 20. 매출

(1) 수익 당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

매출액	2,369,917,283	68,921,290	2,438,838,573

매출액	상품매출	2,276,722,839	0	2,276,722,839

상품매출(렌트용)	22,251,525	0	22,251,525

용역수입	70,030,201	24,467,587	94,497,788

기타수입	912,718	0	912,718

렌트카대여료	0	44,453,703	44,453,703

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

매출액	2,232,922,418	68,607,677	2,301,530,095

매출액	상품매출	2,150,200,887	0	2,150,200,887

상품매출(렌트용)	16,199,234	0	16,199,234

용역수입	65,605,550	22,337,250	87,942,800

기타수입	916,747	0	916,747

렌트카대여료	0	46,270,427	46,270,427

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

## 21. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동 등	6,048,648

상품의 매입액	2,108,737,270

종업원급여	89,587,304

복리후생비	9,388,794

접대비	2,147,508

여비교통비	465,209

세금과공과	9,709,461

대손상각비	100,089

감가상각비	47,297,889

지급임차료	1,063,046

보험료	4,612,013

차량유지비	2,229,884

운반비	8,858,178

지급수수료	20,564,544

무형자산상각비	1,514,323

소모품비	623,068

광고선전비	9,000,452

건물관리비	3,289,606

통신비	1,550,284

위탁차량비	793,651

부품비	0

판매보증비	9,711,402

차량매각원가	16,328,730

기타 비용	9,243,628

영업비용의 합계	2,362,864,981

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동 등	(8,337,054)

상품의 매입액	2,009,648,721

종업원급여	82,668,862

복리후생비	8,581,954

접대비	2,329,320

여비교통비	499,402

세금과공과	8,016,516

대손상각비	224,473

감가상각비	48,809,006

지급임차료	1,142,281

보험료	4,752,682

차량유지비	2,239,288

운반비	8,845,026

지급수수료	21,397,189

무형자산상각비	1,586,393

소모품비	699,477

광고선전비	9,147,709

건물관리비	3,188,499

통신비	1,555,720

위탁차량비	593,883

부품비	538,325

판매보증비	7,938,431

차량매각원가	11,855,256

기타 비용	5,499,436

영업비용의 합계	2,233,420,795

(주1) 영업비용의 합계의 경우 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (주2) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

## 22. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	82,448,128

퇴직급여	7,139,176

복리후생비	9,388,794

접대비	2,147,508

여비교통비	465,209

광고선전비	9,000,452

대손상각비	100,089

세금과공과	9,484,928

감가상각비	24,151,552

지급임차료	1,063,046

건물관리비	3,289,606

보험료	1,365,592

차량유지비	2,187,890

운반비	267,347

지급수수료	17,844,409

무형자산상각비	1,514,323

소모품비	623,068

기타비용	4,334,140

합계	176,815,257

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	76,054,809

퇴직급여	6,614,053

복리후생비	8,581,954

접대비	2,329,320

여비교통비	499,402

광고선전비	9,147,709

대손상각비	224,473

세금과공과	7,799,187

감가상각비	23,021,593

지급임차료	1,142,281

건물관리비	3,188,499

보험료	1,284,055

차량유지비	2,199,317

운반비	274,719

지급수수료	16,872,962

무형자산상각비	1,586,393

소모품비	699,477

기타비용	4,393,187

합계	165,913,390

판매비와관리비 주기
(주1) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다

## 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1),(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	208,362

기타영업외수익	유형자산처분이익	58,041

잡이익	144,585

리스해지이익	5,600

외환차익	136

기타손실	378,203

기타손실	유형자산처분손실	68,276

기부금	136,000

재고자산감모손실	3,070

잡손실	168,868

리스해지손실	1,011

기타의대손상각비	0

기타영업외비용	0

외환차손	978

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	518,361

기타영업외수익	유형자산처분이익	3,875

잡이익	70,691

리스해지이익	443,673

외환차익	122

기타손실	1,022,250

기타손실	유형자산처분손실	202,740

기부금	11,000

재고자산감모손실	15,510

잡손실	532,656

리스해지손실	580

기타의대손상각비	239,586

기타영업외비용	19,981

외환차손	197

## 24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용내은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,088,817

금융수익	이자수익	1,088,817

금융비용	(10,745,881)

금융비용	이자비용	(10,745,881)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,661,574

금융수익	이자수익	1,661,574

금융비용	(12,197,765)

금융비용	이자비용	(12,197,765)

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 범주별 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

범주별 이자수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	338,377

보증금	750,440

합계	1,088,817

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	950,122

보증금	711,452

합계	1,661,574

(3) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 범주별 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

범주별 이자비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	7,373,072

리스부채	3,372,809

합계	10,745,881

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	8,427,810

리스부채	3,769,955

합계	12,197,765

## 25. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용

당기법인세비용	과거 법인세 부담액	292,803

당기 법인세 부담액	15,175,528

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(540,736)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	332,837

법인세비용(수익) 합계	15,260,432

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용

당기법인세비용	과거 법인세 부담액	(229,750)

당기 법인세 부담액	12,246,128

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	191,057

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	896,456

법인세비용(수익) 합계	13,103,891

(2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	66,146,687

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	14,817,885

조정사항

조정사항	비과세수익 및 비공제비용	539,298

세액공제	(20)

세율변경효과	548,779

과거 법인세 부담액	292,803

기타	(938,313)

법인세비용	15,260,432

유효세율	0.2307

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	57,069,221

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	12,720,990

조정사항

조정사항	비과세수익 및 비공제비용	587,610

세액공제	0

세율변경효과	0

과거 법인세 부담액	(229,750)

기타	25,041

법인세비용	13,103,891

유효세율	0.2296

(3) 당기말과 전기말의 재무상태표에 인식된 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

이연법인세부채(자산) 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미수수익	5,862	(1,436)	0	4,426

퇴직급여충당금	(10,666,792)	(1,357,119)	(234,284)	(12,258,195)

퇴직연금운용자산	11,270,817	1,085,931	(98,553)	12,258,195

미확정비용	(2,590,301)	(1,066,249)	0	(3,656,550)

재고자산 평가충당금	(109,617)	26,128	0	(83,489)

영업권	16,753,053	797,764	0	17,550,817

대손충당금	(174,989)	(18,865)	0	(193,854)

대손금	(21,133)	(1,268)	0	(22,401)

감가상각비	(148,887)	36,585	0	(112,302)

업무용승용차	(708)	(1,998)	0	(2,706)

현재가치할인차금	(520,951)	58,453	0	(462,498)

사용권자산	10,195,504	(671,871)	0	9,523,633

리스 부채	(10,496,218)	574,677	0	(9,921,541)

재고자산폐기손실	(2,946)	2,946	0	0

주식선택권	(838,623)	252,918	0	(585,705)

취득부대비용	(203,445)	96,351	0	(107,094)

즉시상각의제	(37,963)	14,330	0	(23,633)

미인식이연법인세	(738,696)	(35,177)	0	(773,873)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	11,673,967	(207,900)	(332,837)	11,133,230

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	미수수익	8,568	(2,706)	0	5,862

퇴직급여충당금	(8,790,030)	(1,028,132)	(848,630)	(10,666,792)

퇴직연금운용자산	9,747,806	1,570,837	(47,826)	11,270,817

미확정비용	(3,258,132)	667,831	0	(2,590,301)

재고자산 평가충당금	(139,664)	30,047	0	(109,617)

영업권	16,753,053	0	0	16,753,053

대손충당금	(101,721)	(73,268)	0	(174,989)

대손금	0	(21,133)	0	(21,133)

감가상각비	(215,857)	66,970	0	(148,887)

업무용승용차	(86)	(622)	0	(708)

현재가치할인차금	(517,934)	(3,017)	0	(520,951)

사용권자산	11,675,943	(1,480,439)	0	10,195,504

리스 부채	(11,952,150)	1,455,932	0	(10,496,218)

재고자산폐기손실	0	(2,946)	0	(2,946)

주식선택권	(838,623)	0	0	(838,623)

취득부대비용	(83,371)	(120,074)	0	(203,445)

즉시상각의제	(66,196)	28,233	0	(37,963)

미인식이연법인세	(738,696)	0	0	(738,696)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	11,482,910	1,087,513	(896,456)	11,673,967

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여의 재측정요소	(332,837)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여의 재측정요소	(896,456)

(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전 순확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익	(1,440,854)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	332,837

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,108,017)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전 순확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익	(3,880,764)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	896,456

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,984,308)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권

이연법인세부채로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이	(3,197,817)

사유	영업권 최초 인식 세무조정

전기 (단위 : 천원)

영업권

이연법인세부채로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이	(3,197,817)

사유	영업권 최초 인식 세무조정

(7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	합계 구간 합계

이연법인세자산	(23,366,580)	(4,063,389)	(27,429,969)

이연법인세부채	38,558,773	4,426	38,563,199

이연법인세부채(자산)	15,192,193	(4,058,963)	11,133,230

전기 (단위 : 천원)

12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	합계 구간 합계

이연법인세자산	(22,710,141)	(3,102,433)	(25,812,574)

이연법인세부채	37,480,678	5,863	37,486,541

이연법인세부채(자산)	14,770,537	(3,096,570)	11,673,967

## 26.주당이익

(1) 기본주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	50,886,254,374

가중평균유통보통주식수	48,462,084

기본주당이익	1,050

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	43,965,329,854

가중평균유통보통주식수	48,182,073

기본주당이익	912

(2) 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통주식수 등의 산정내역
당기

보통주

주식수

주식수	유통주식수의 기초수량	48,182,073

유상증자(주식선택권)	638,775

유통주식수의 기말수량	48,820,848

가중평균

가중평균	기초	48,182,073

유상증자(주식선택권)	280,011

합계	48,462,084

전기

보통주

주식수

주식수	유통주식수의 기초수량	48,182,073

유상증자(주식선택권)

유통주식수의 기말수량	48,182,073

가중평균

가중평균	기초	48,182,073

유상증자(주식선택권)

합계	48,182,073

위 산정내역에 사용된 기간은 아래와 같습니다.

기간
당기

하위범위	상위범위

기초	2025-01-01	2025-12-31

유상증자(주식선택권)	2025-07-25	2025-12-31

전기

하위범위	상위범위

기초	2024-01-01	2024-12-31

유상증자(주식선택권)

(3) 희석주당이익 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

희석주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주순이익	50,886,254,374

가중평균유통보통주식수	48,462,084

주식선택권	416,841

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	48,878,925

희석주당순이익	1,041

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주순이익	43,965,329,854

가중평균유통보통주식수	48,182,073

주식선택권	426,181

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	48,608,254

희석주당순이익	904

잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적 효과

보통주

잠재적 보통주 거래

주식매수선택권

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	전환청구기간	2023년 1월 8일 ~ 2033년 1월 8일

발행될 보통주식수	1,277,550

## 27. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

지배기업	기타의 특수관계자

회사명	한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	(주)케이카캐피탈

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출 등	4,875,566

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출 등	4,611,352

상기 거래 이외에 회사는 당기 중에 400,547백만원의 차량판매대금 등을 (주)케이카캐피탈로부터 대지급 받았습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출채권	1,103,130

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출채권	1,017,602

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

배당	41,818,622

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

배당	36,105,242

당기말 현재 특수관계자 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

경영진 보상
당기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	3,574,639

퇴직급여	224,889

합계	3,799,528

전기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	3,079,689

퇴직급여	177,242

합계	3,256,931

## 28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	우리은행	국민은행	신한은행	하나은행

약정의 유형

대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5