케이카 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 렌터카 사업, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.

한편, 당사는 2018년 4월 3일에 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년 2월 2일에 조이렌트카 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일에 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며 2021년 10월 13일에 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	보유비율

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	34,716,579 주	72.05%

기타	13,465,494 주	27.95%

합 계	48,182,073 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 부문과 렌터카 부문으로 구분됩니다. 영업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 주요사업 등의 현황

영업부문	주요 사업 내용

중고차 부문	자동차 매매 및 관리사업, 자동차경매장 운영사업

렌터카 부문	렌터카 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

매출액	589,554,046	14,873,550	604,427,596

매출원가	532,984,688	11,005,870	543,990,558

영업이익	15,012,822	2,610,899	17,623,721

상각비(주1)	5,928,120	7,582,036	13,510,156

(주1) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

매출액	503,150,193	14,524,691	517,674,884

매출원가	454,131,052	11,188,598	465,319,650

영업이익	11,044,873	2,162,630	13,207,503

상각비(주1)	6,432,939	7,514,104	13,947,043

(주1) 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

총자산	439,066,246	122,059,881	561,126,127

총부채	313,571,284	13,539,649	327,110,933

유형 및 무형자산(주1)	153,183,460	117,295,383	270,478,843

(주1) 사용권자산을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	중고차 부문	렌터카 부문	합계

총자산	425,995,054	128,123,239	554,118,293

총부채	306,372,270	12,830,151	319,202,421

유형 및 무형자산(주1)	155,518,579	118,488,922	274,007,501

(주1) 사용권자산을 포함한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	59,273,606	31,128,020

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처(주1)	당분기말	전기말

단기금융상품	한국증권금융(주)	2,977,125	2,977,125

(주1) 당분기말과 전기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,977,125천원(전기말 : 2,977,125천원)은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 각각 2024년 9월 30일(2,954,000천원)과 2024년 8월 27일(23,125천원)입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,590,938	12,963,223

손실충당금	(586,422)	(565,364)

미수금	607,088	531,768

손실충당금	(25,027)	(25,028)

미수수익	64,424	37,094

합 계	14,651,001	12,941,693

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	590,391	604,146

전입	21,058	18,367

기말	611,449	622,513

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	179,059,636	(239,128)	178,820,508	192,949,778	(604,609)	192,345,169

저장품	140,928	-	140,928	220,733	-	220,733

합 계	179,200,564	(239,128)	178,961,436	193,170,511	(604,609)	192,565,902

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	604,609	1,812,368

환입	(365,481)	(964,540)

기말	239,128	847,828

8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	9,956,350	21,496,109	9,528,547	21,551,505

현재가치할인차금	-	(2,382,378)	-	(2,242,137)

합 계	9,956,350	19,113,731	9,528,547	19,309,368

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,477,801	-	1,424,088	-

선급비용	4,000,242	230,442	4,098,668	248,348

합 계	5,478,043	230,442	5,522,756	248,348

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	11,682,670	-	11,682,670

건물	7,398,879	(1,109,832)	6,289,047

기계장치	940,723	(571,486)	369,237

차량운반구	1,602,014	(414,720)	1,187,294

차량운반구(영업용)(주1)	187,830,996	(71,201,757)	116,629,239

기타유형자산	17,073,142	(11,841,873)	5,231,269

비품	4,968,935	(2,968,902)	2,000,033

건설중인자산	756,492	-	756,492

합 계	232,253,851	(88,108,570)	144,145,281

(주1) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	11,682,670	-	11,682,670

건물	7,398,879	(1,063,589)	6,335,290

기계장치	936,823	(540,926)	395,897

차량운반구	1,463,978	(338,010)	1,125,968

차량운반구(영업용)(주1)	186,954,360	(69,174,722)	117,779,638

기타유형자산	16,768,576	(11,379,277)	5,389,299

비품	4,746,581	(2,791,385)	1,955,196

건설중인자산	1,758,471	-	1,758,471

합계	231,710,338	(85,287,909)	146,422,429

(주1) 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	당분기말

토지	11,682,670	-	-	-	-	11,682,670

건물	6,335,290	-	-	-	(46,243)	6,289,047

기계장치	395,897	3,900	-	-	(30,560)	369,237

차량운반구	1,125,968	14,793	123,243	-	(76,710)	1,187,294

차량운반구(영업용)	117,779,638	7,587,875	(1,262,801)	(41,255)	(7,434,218)	116,629,239

기타유형자산	5,389,299	396,881	-	(10,484)	(544,427)	5,231,269

비품	1,955,196	231,038	-	(4,567)	(181,634)	2,000,033

건설중인자산	1,758,471	772,092	(1,758,471)	(15,600)	-	756,492

합 계	146,422,429	9,006,579	(2,898,029)	(71,906)	(8,313,792)	144,145,281

(주1) 당분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 3,306백만원과 123백만원이며, 상품에서 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 408백만원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	전분기말

토지	11,682,670	-	-	-	-	11,682,670

건물	6,520,262	-	-	-	(46,243)	6,474,019

기계장치	405,857	13,710	-	-	(43,563)	376,004

차량운반구	318,433	7,350	988,752	(227,970)	(75,650)	1,010,915

차량운반구(영업용)	110,240,961	10,694,831	(1,221,142)	(31,528)	(7,401,470)	112,281,652

기타유형자산	5,874,235	1,156,395	334,700	-	(868,690)	6,496,640

비품	1,923,750	269,396	15,300	(7,968)	(213,548)	1,986,930

건설중인자산	1,719,286	472,000	(1,576,342)	-	-	614,944

합 계	138,685,454	12,613,682	(1,458,732)	(267,466)	(8,649,164)	140,923,774

(주1) 전분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품으로 대체된 금액은 3,088백만원이며, 상품에서 차량운반구와 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 962백만원과 667백만원입니다.

(3) 장부금액 59,882백만원(전기말: 63,043백만원)의 유형자산이 은행차입금에 대한담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

영업권	72,524,039	-	72,524,039

산업재산권	180,229	(71,806)	108,423

소프트웨어	13,753,058	(9,653,114)	4,099,944

기타의 무형자산	114,812	(98,249)	16,563

회원권	116,340	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	127,000	-	127,000

합 계	86,815,478	(9,823,169)	76,992,309

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

영업권	72,524,039	-	72,524,039

산업재산권	180,229	(65,998)	114,231

소프트웨어	13,056,928	(9,279,566)	3,777,362

기타의 무형자산	114,812	(95,970)	18,842

회원권	116,340	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	489,050	-	489,050

합 계	86,481,398	(9,441,534)	77,039,864

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	당분기말

영업권	72,524,039	-	-	-	72,524,039

산업재산권	114,231	-	(5,808)	-	108,423

소프트웨어	3,777,362	214,480	(373,548)	481,650	4,099,944

기타의 무형자산	18,842	-	(2,279)	-	16,563

회원권	116,340	-	-	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	489,050	127,000	-	(489,050)	127,000

합 계	77,039,864	341,480	(381,635)	(7,400)	76,992,309

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	전분기말

영업권	72,524,039	-	-	-	72,524,039

산업재산권	2,360	-	(2,095)	-	265

소프트웨어	4,584,344	684,523	(654,271)	46,125	4,660,721

기타의 무형자산	34,037	-	(5,740)	-	28,297

회원권	116,340	-	-	-	116,340

건설중인자산(무형자산)	46,125	-	-	(46,125)	-

합 계	77,307,245	684,523	(662,106)	-	77,329,662

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	85,512,570	88,514,405

감가상각누계액	(36,171,317)	(37,969,197)

장부금액	49,341,253	50,545,208

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

토지 및 건물	44,516,172	7,156,955	(4,720,226)	(4,348,861)	42,604,040

차량운반구	6,029,036	1,174,045	-	(465,868)	6,737,213

합 계	50,545,208	8,331,000	(4,720,226)	(4,814,729)	49,341,253

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

토지 및 건물	40,988,537	2,107,321	(8,341)	(4,227,949)	38,859,568

차량운반구	2,333,518	780,063	(2,359)	(407,824)	2,703,398

합 계	43,322,055	2,887,384	(10,700)	(4,635,773)	41,562,966

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	4,348,861	4,227,949

차량운반구	465,868	407,824

합 계	4,814,729	4,635,773

이자비용	973,909	733,052

단기리스비용	123,132	207,604

소액리스비용	91,333	114,340

리스해지이익	438,639	714

리스해지손실	-	244

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	18,488,478	18,533,132

비유동부채	31,695,546	33,207,776

합 계	50,184,024	51,740,908

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	4,413,934	4,456,539

리스부채 이자비용	973,909	733,052

소액리스료	91,333	114,340

단기리스료	123,132	207,604

현금유출액	5,602,308	5,511,535

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	343,336	243,411

미지급금	9,419,842	10,713,461

미지급배당금	9,154,594	-

합 계	18,917,772	10,956,872

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	62,000,000	-	62,000,000	-

장기차입금	117,636,372	8,742,456	17,636,332	113,151,579

합 계	179,636,372	8,742,456	79,636,332	113,151,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금	4.86~5.14	42,000,000	42,000,000

하나은행	일반시설자금	5.56~5.84	20,000,000	20,000,000

단기차입금 합계	62,000,000	62,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금(주1)(주2)	3.98	100,000,000	100,000,000

국민은행	일반시설자금대출(주1)	6.06~6.18	9,333,333	10,333,333

우리은행	5.38	8,712,115	10,454,538

하나은행	5.33~5.36	8,333,380	10,000,040

소 계	126,378,828	130,787,911

장기차입금 할인발행차금	-	-

유동성대체	(117,636,372)	(17,636,332)

합 계	8,742,456	113,151,579

(주1) 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 주석 27 참조).
(주2) 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 covenant 조항이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정 비율은 준수되고 있습니다.

14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,244,000	-	3,121,000	-

임대보증금	3,317,128	3,585,394	3,277,125	3,673,532

합 계	6,561,128	3,585,394	6,398,125	3,673,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	3,468,671	-	2,995,347	-

미지급비용	7,462,398	-	9,743,754	-

부가세예수금	7,254,938	-	5,120,781	-

기타장기급여부채	-	1,605,790	-	1,567,286

계약부채	선수금	8,830,376	697,700	6,794,446	716,197

선수수익(주1)	7,496,162	494,826	6,298,665	516,984

기타	58,909	-	83,182	-

합 계	34,571,454	2,798,316	31,036,175	2,800,467

(주1) 차량보증과 관련하여 인식하고 있는 부채가 포함되어 있으며, 차량보증용역과 관련하여 고객이 보증용역 대가를 모두 지급하였더라도 보증용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 용역수입으로 인식하고 있습니다(주석 19 참고).

15. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,344,056	1,127,499

순이자원가(수익)	(39,352)	(93,952)

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,304,704	1,033,547

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	43,603,068	38,052,079

사외적립자산의 공정가치	(43,586,793)	(43,935,562)

순확정급여부채(자산)	16,275	(5,883,483)

(3) 당분기의 당사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 213,030천원(전분기: 110,050천원) 입니다.

16. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	48,182,073주	500원	24,091,037	24,091,037

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	48,182,073	48,086,533

분기말	48,182,073	48,086,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

주식발행초과금(주1)	100,477,205	100,477,205

기타자본잉여금(주1)	90,498	90,498

소 계	100,567,703	100,567,703

자본조정

주식선택권(주1)	3,630,403	3,630,403

전환권대가	1,335,178	1,335,178

소 계	4,965,581	4,965,581

합 계	105,533,284	105,533,284

(주1) 전기 11월 16일에 주식매수선택권이 행사되었으며, 주식매수선택권 행사분 180,977천원과 소멸분 90,498천원은 각각 주식발행초과금, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다. 행사수량 95,540주의 행사가격(10,000원)과 액면가(500원)의 차이는 주식발행초과금으로 회계처리하였고, 관련하여 발생한 부대비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	105,533,284	104,626,912

분기말	105,533,284	104,626,912

17. 주식기준보상당분기말 현재 임원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 구성내역

(단위: 주, 원)

결제방식	주식결제형

약정유형	1차	2차

부 여 일	2021-01-08	2021-01-29

부여수량(주1)	1,916,325	143,310

부여일 주식가격 (주1)	5,940	5,940

행사가격(주1)	10,000	10,000

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과하는 날부터 10년 내

가득조건	N/A

(주1) 2021년 중 발생한 무상증자 비율에 따라 부여수량과 주식가격 및 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 주식선택권 변동내역(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균 행사가격	주식선택권수량	가중평균 행사가격

기 초(주1)	1,916,325	10,000	2,059,635	10,000

기 말	1,916,325	10,000	2,059,635	10,000

(주1) 전기 11월 16일에 당사 임직원에 부여된 주식매수선택권 95,540주가 주당 10,000원에 행사되었으며, 행사시점의 주가는 10,360원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	12,045,518	12,021,633

미처분이익잉여금	92,345,357	93,269,919

합 계	104,390,875	105,291,552

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	배당받을 주식수	48,182,073	48,086,533

주당액면금액	500원	500원

배당기준일	2023.12.31	2022.12.31

액면배당률(%)	38%	38%

주당배당금액(원)	190원	190원

배당금액	9,154,594	9,136,441

19. 매출 (1) 수익당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을얻고 있습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	567,421,327	484,254,969

상품매출(렌트용)	2,842,606	2,721,227

용역수입	16,936,993	14,119,905

기타수입	261,499	251,890

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역수입	5,154,386	4,734,969

렌트카대여료	11,810,785	11,591,924

합 계	604,427,596	517,674,884

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동 등	13,524,661	72,822,054

상품의 매입액	514,315,871	376,468,052

종업원급여	20,720,497	18,929,674

복리후생비	3,212,551	2,560,878

접대비	589,864	520,495

여비교통비	127,646	111,254

세금과공과	2,229,950	2,055,326

대손상각비	21,058	18,367

감가상각비	13,128,521	13,284,937

지급임차료	244,016	359,628

보험료	1,301,475	1,323,508

차량유지비	564,307	539,627

운반비	2,268,995	2,158,990

지급수수료	5,507,523	5,214,842

무형자산상각비	381,635	662,106

소모품비	196,313	170,277

광고선전비	2,074,751	1,179,453

건물관리비	790,634	763,002

통신비	379,829	361,447

위탁차량비	111,130	81,640

부품비	130,183	149,223

판매보증비	1,826,261	1,532,795

차량매각원가	2,038,735	2,128,526

기타 비용	1,117,469	1,071,280

영업비용의 합계(주1)	586,803,875	504,467,381

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	19,202,763	17,786,076

퇴직급여	1,517,734	1,143,598

복리후생비	3,212,551	2,560,878

접대비	589,864	520,495

여비교통비	127,646	111,254

광고선전비	2,074,751	1,179,453

대손상각비	21,058	18,367

기타비용	1,832,508	1,725,226

세금과공과	2,178,063	2,002,330

감가상각비	5,694,304	5,883,467

지급임차료	244,016	359,628

보험료	410,924	453,258

차량유지비	557,420	525,824

운반비	70,547	64,614

지급수수료	4,501,220	3,980,880

무형자산상각비	381,635	662,106

소모품비	196,313	170,277

합 계	42,813,317	39,147,731

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	130,312

잡이익	22,143	18,474

리스해지이익	438,639	714

외환차익	11	-

합 계	460,793	149,500

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	64,069	84,231

기부금	3,000	9,000

잡손실	109,200	6,404

리스해지손실	-	244

외환차손	46	-

합 계	176,315	99,879

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	424,464	374,899

금융비용	이자비용	(3,159,819)	(2,877,438)

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.31%(전분기: 23.19%)입니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	11,787,770,029	8,260,072,595

가중평균유통보통주식수	48,182,073주	48,086,533주

기본주당이익	245원/주	172원/주

기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	기간	주식수	가중치	유통보통주식수