케이카 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

케이카 주식회사(이하 '당사')는 2017년 11월 29일 설립되어, 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통한 자동차 매매, 렌터카 사업, 관리사업 및 자동차경매장 운영사업 등을 주 사업 목적으로 하고 있습니다.
한편, 당사는 2018년 4월 3일에 SK 주식회사 중고차사업부문을 인수하였으며, 2021년 2월 2일에 조이렌트카 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 2021년 3월 26일에 회사명을 에이치씨에이에스 주식회사에서 케이카 주식회사로 변경하였으며 2021년 10월 13일에 유가증권시장에 상장하였습니다.
당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시 ': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래'의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제 1118 호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

당사의 영업부문은 매출의 종류에 따라 중고차 부문과 렌터카 부문으로 구분됩니다. 영업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 주요사업 등의 현황

영업부문에 대한 공시

중고차 부문	렌터카 부문

주요 사업 내용	자동차 매매 및 관리사업, 자동차경매장 운영사업	렌터카 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

영업부문별 손익
당분기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

매출액	555,355,201	16,779,659	572,134,860

매출원가	504,622,634	11,567,456	516,190,090

영업이익(손실)	12,596,224	1,611,745	14,207,969

상각비	6,312,631	5,641,527	11,954,158

전분기 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

매출액	588,091,165	16,562,573	604,653,738

매출원가	526,525,503	12,299,336	538,824,839

영업이익(손실)	21,087,310	376,716	21,464,026

상각비	6,060,967	6,696,889	12,757,856

(주1) 영업이익의 경우 판매비와관리비 중 공통비용은 부문별로 배부 하였습니다.(주2) 상각비의 경우 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문별 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

총자산	408,061,229	146,437,040	554,498,269

총부채	317,967,994	15,664,667	333,632,661

유형 및 무형자산	138,337,935	139,067,976	277,405,911

전기말 (단위 : 천원)

중고차 부문	렌터카 부문	부문 합계

총자산	392,908,463	141,661,636	534,570,099

총부채	295,357,002	15,274,595	310,631,597

유형 및 무형자산	141,668,390	134,671,528	276,339,918

(주1) 유형 및 무형자산의 경우 사용권자산을 포함한 금액입니다.

## 5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	25,423,564

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	9,847,733

## 5-2. 사용이 제한된 금융자산

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

금융자산, 범주

한국증권금융

사용이 제한된 금융자산	2,929,697

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,929,697천원은 정기예금으로서, 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련 차입금의 담보로 제공되어 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 9월 30일입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

금융자산, 범주

한국증권금융

사용이 제한된 금융자산	2,929,697

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	전기말 현재 한국증권금융에 예치된 2,929,697천원은 정기예금으로서, 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련 차입금의 담보로 제공되어 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 9월 30일입니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권및기타채권	11,996,647	(913,170)	11,083,477

매출채권및기타채권	매출채권	11,476,504	(756,835)	10,719,669

미수금	484,156	(156,335)	327,821

미수수익	35,987	0	35,987

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권및기타채권	10,922,192	(908,780)	10,013,412

매출채권및기타채권	매출채권	10,506,251	(752,445)	9,753,806

미수금	397,652	(156,335)	241,317

미수수익	18,289	0	18,289

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(752,445)	(156,335)

전입	(4,390)	0

기말금융자산	(756,835)	(156,335)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(743,401)	(152,384)

전입	(16,626)	0

기말금융자산	(760,027)	(152,384)

## 7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	194,367,484	(639,236)	193,728,248

저장품	34,526	0	34,526

합계	194,402,010	(639,236)	193,762,774

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	194,978,570	(344,996)	194,633,574

저장품	101,829	0	101,829

합계	195,080,399	(344,996)	194,735,403

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

재고평가손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초	344,996

전입	294,240

환입	0

기말	639,236

전분기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초	474,537

전입	0

환입	(124,415)

기말	350,122

## 8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	14,702,197	0	14,702,197

유동	단기임차보증금	14,702,197	0	14,702,197

비유동	16,813,359	(1,762,359)	15,051,000

비유동	장기임차보증금	16,813,359	(1,762,359)	15,051,000

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	12,927,197	0	12,927,197

유동	단기임차보증금	12,927,197	0	12,927,197

비유동	18,581,858	(1,911,149)	16,670,709

비유동	장기임차보증금	18,581,858	(1,911,149)	16,670,709

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	6,008,753

유동	단기선급금	2,051,816

단기선급비용	3,956,937

비유동	437,869

비유동	장기선급비용	437,869

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	3,594,178

유동	단기선급금	1,208,408

단기선급비용	2,385,770

비유동	444,167

비유동	장기선급비용	444,167

## 9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	11,682,670

감가상각누계액	0

장부금액 합계	11,682,670

건물	장부금액	총장부금액	7,398,879

감가상각누계액	(1,479,776)

장부금액 합계	5,919,103

기계장치	장부금액	총장부금액	1,010,376

감가상각누계액	(768,679)

장부금액 합계	241,697

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,735,979

감가상각누계액	(982,627)

장부금액 합계	753,352

차챵운반구(영업용)	장부금액	총장부금액	202,122,372

감가상각누계액	(65,120,158)

장부금액 합계	137,002,214

기타유형자산	장부금액	총장부금액	20,142,537

감가상각누계액	(14,872,434)

장부금액 합계	5,270,103

비품	장부금액	총장부금액	5,894,595

감가상각누계액	(4,109,487)

장부금액 합계	1,785,108

건설중인자산	장부금액	총장부금액	1,680,391

감가상각누계액	0

장부금액 합계	1,680,391

유형자산 합계	164,334,638

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	11,682,670

감가상각누계액	0

장부금액 합계	11,682,670

건물	장부금액	총장부금액	7,398,879

감가상각누계액	(1,433,533)

장부금액 합계	5,965,346

기계장치	장부금액	총장부금액	1,012,533

감가상각누계액	(748,809)

장부금액 합계	263,724

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,710,449

감가상각누계액	(921,133)

장부금액 합계	789,316

차챵운반구(영업용)	장부금액	총장부금액	197,921,221

감가상각누계액	(66,047,323)

장부금액 합계	131,873,898

기타유형자산	장부금액	총장부금액	20,007,710

감가상각누계액	(14,276,575)

장부금액 합계	5,731,135

비품	장부금액	총장부금액	5,840,381

감가상각누계액	(3,934,096)

장부금액 합계	1,906,285

건설중인자산	장부금액	총장부금액	2,300,867

감가상각누계액	0

장부금액 합계	2,300,867

유형자산 합계	160,513,241

(주1) 차량운반구 (영업용)의 경우 당사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 영업용 차량입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	차챵운반구(영업용)	기타유형자산	비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	11,682,670	5,965,346	263,724	789,316	131,873,898	5,731,135	1,906,285	2,300,867	160,513,241

취득	0	0	10,860	109	12,425,500	134,827	80,596	1,680,391	14,332,283

대체	0	0	0	80,287	(1,790,443)	0	0	(2,300,867)	(4,011,023)

처분	0	0	(1,151)	(33,606)	0	0	(1,428)	0	(36,185)

감가상각비	0	(46,243)	(31,736)	(82,754)	(5,506,741)	(595,859)	(200,345)	0	(6,463,678)

기말	11,682,670	5,919,103	241,697	753,352	137,002,214	5,270,103	1,785,108	1,680,391	164,334,638

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	차챵운반구(영업용)	기타유형자산	비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	11,682,670	6,150,318	326,199	950,705	118,445,528	5,428,971	2,005,598	2,409,866	147,399,855

취득	0	0	26,098	644	9,640,791	1,124,940	154,162	2,454,270	13,400,905

대체	0	0	0	125,850	(664,599)	0	0	(2,409,866)	(2,948,615)

처분	0	0	0	(25,961)	(71,875)	(3)	(8,147)	0	(105,986)

감가상각비	0	(46,243)	(30,533)	(79,094)	(6,562,994)	(540,064)	(187,709)	0	(7,446,637)

기말	11,682,670	6,104,075	321,764	972,144	120,786,851	6,013,844	1,963,904	2,454,270	150,299,522

(주1) 대체의 경우, 당분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 각각 4,379백만원 80백만원이며, 상품에서 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 368백만원입니다. 전분기 중 차량운반구(영업용)에서 상품과 차량운반구로 대체된 금액은 각각 3,809백만원 120백만원이며, 상품에서 차량운반구와 차량운반구(영업용)으로 대체된 금액은 각각 6백만원과 855백만원입니다.

(3) 아래 금액의 유형자산이 은행차입금에 대한담보로 제공되고 있습니다(주석 27 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

담보금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 유형자산	56,068

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 유형자산	45,776

## 10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	72,524,039

감가상각누계액	0

장부금액 합계	72,524,039

산업재산권	장부금액	취득원가	158,133

감가상각누계액	(96,177)

장부금액 합계	61,956

소프트웨어	장부금액	취득원가	15,609,620

감가상각누계액	(12,663,245)

장부금액 합계	2,946,375

기타의 무형자산	장부금액	취득원가	114,812

감가상각누계액	(110,731)

장부금액 합계	4,081

회원권	장부금액	취득원가	116,340

감가상각누계액	0

장부금액 합계	116,340

건설중인자산	장부금액	취득원가	1,263,136

감가상각누계액	0

장부금액 합계	1,263,136

무형자산 및 영업권 합계	76,915,927

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	72,524,039

감가상각누계액	0

장부금액 합계	72,524,039

산업재산권	장부금액	취득원가	158,133

감가상각누계액	(90,368)

장부금액 합계	67,765

소프트웨어	장부금액	취득원가	15,605,120

감가상각누계액	(12,320,584)

장부금액 합계	3,284,536

기타의 무형자산	장부금액	취득원가	114,812

감가상각누계액	(109,202)

장부금액 합계	5,610

회원권	장부금액	취득원가	116,340

감가상각누계액	0

장부금액 합계	116,340

건설중인자산	장부금액	취득원가	474,530

감가상각누계액	0

장부금액 합계	474,530

무형자산 및 영업권 합계	76,472,820

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	72,524,039	67,765	3,284,536	5,610	116,340	474,530	76,472,820

취득	0	0	4,499	0	0	788,606	793,105

상각비	0	(5,809)	(342,660)	(1,529)	0	0	(349,998)

대체	0	0	0	0	0	0	0

기말	72,524,039	61,956	2,946,375	4,081	116,340	1,263,136	76,915,927

전분기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	72,524,039	90,998	4,606,908	11,726	116,340	0	77,350,011

취득	0	0	0	0	0	0	0

상각비	0	(5,808)	(413,654)	(1,529)	0	0	(420,991)

대체	0	0	0	0	0	0	0

기말	72,524,039	85,190	4,193,254	10,197	116,340	0	76,929,020

## 11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	85,639,663	(49,484,317)	36,155,346

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	85,356,199	(46,002,342)	39,353,857

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초	34,543,182	4,810,675	39,353,857

취득	1,487,414	477,149	1,964,563

처분	0	(22,593)	(22,593)

상각	(4,667,071)	(473,410)	(5,140,481)

기말	31,363,525	4,791,821	36,155,346

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초	37,966,198	6,170,184	44,136,382

취득	4,643,633	98,429	4,742,062

처분	(10,646)	0	(10,646)

상각	(4,414,234)	(475,994)	(4,890,228)

기말	38,184,951	5,792,619	43,977,570

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

손익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산상각비	4,667,071	473,410	5,140,481

이자비용	760,228

단기리스료	102,956

소액리스료	104,315

리스해지이익	1,231

리스해지손실	0

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산상각비	4,414,234	475,994	4,890,228

이자비용	862,548

단기리스료	180,736

소액리스료	99,830

리스해지이익	0

리스해지손실	251

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성 분류
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	18,804,250

비유동부채	19,111,300

합계	37,915,550

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	20,026,859

비유동부채	20,971,246

합계	40,998,105

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

리스로 인한 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	4,980,163

리스부채 이자비용	760,228

소액리스료	104,315

단기리스료	102,956

현금유출액	5,947,662

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	4,630,778

리스부채 이자비용	862,548

소액리스료	99,830

단기리스료	180,736

현금유출액	5,773,892

## 12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	246,891

미지급금	13,705,014

미지급배당금	14,646,076

합계	28,597,981

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	194,072

미지급금	11,515,899

미지급배당금	0

합계	11,709,971

## 13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	81,200,003

단기차입금	단기차입금	69,450,000

장기차입금의 유동성부분	11,750,003

장기차입금	117,499,997

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	81,966,667

단기차입금	단기차입금	76,300,000

장기차입금의 유동성부분	5,666,667

장기차입금	105,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	하나은행	우리은행	거래상대방 합계

차입용도	산업운영자금	산업운영자금 및 일반시설자금대출	산업운영자금

단기차입금	42,000,000	27,450,000	0	69,450,000

전기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	하나은행	우리은행	거래상대방 합계

차입용도	산업운영자금	산업운영자금 및 일반시설자금대출	산업운영자금

단기차입금	45,000,000	28,300,000	3,000,000	76,300,000

(주1) 한국산업은행의 산업운영자금과 하나은행의 산업운영자금 및 일반시설자금대출의 경우 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 주석 27 참조)

단기차입금 이자율

거래상대방

한국산업은행	하나은행	우리은행

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0362	0.0369	0.0411	0.0445

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	거래상대방 합계

차입용도	운영자금	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출

소계	100,000,000	17,500,000	1,750,000	10,000,000	129,250,000

유동성대체	(11,750,003)

장기차입금	117,499,997

전기말 (단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행	거래상대방 합계

차입용도	운영자금	일반시설자금대출	일반시설자금대출	일반시설자금대출

소계	100,000,000	8,333,334	2,333,333	0	110,666,667

유동성대체	(5,666,667)

장기차입금	105,000,000

(주1) 운영자금 및 일반시설자금대출의 경우 당사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 주석 27 참조).(주2) 운영자금의 경우 해당 차입금에는 차입금 의존도 65% 이하 및 부채비율 180% 이하로 유지하여야 하는 covenant 조항이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정 비율은 준수되고 있습니다.

장기차입금 이자율

거래상대방

한국산업은행	신한은행	국민은행	우리은행

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율	0.0384	0.0384	0.0367	0.0397	0.0468	0.0468	0.0427	0.0427

## 14. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	7,283,280

유동	예수보증금	4,255,000

임대보증금	3,028,280

비유동	4,314,052

비유동	임대보증금	4,314,052

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	7,264,227

유동	예수보증금	4,195,000

임대보증금	3,069,227

비유동	4,120,674

비유동	임대보증금	4,120,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	31,719,263

기타 유동부채	예수금	2,144,369

미지급비용	6,294,757

부가세예수금	4,505,667

유동계약부채	18,774,470

유동계약부채	선수금	10,246,063

선수수익	8,296,224

기타	232,183

기타 비유동 부채	4,404,930

기타 비유동 부채	기타장기급여부채	2,289,854

비유동계약부채	2,115,076

비유동계약부채	선수금	1,364,078

선수수익	750,998

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	34,532,960

기타 유동부채	예수금	2,389,790

미지급비용	12,221,886

부가세예수금	4,412,471

유동계약부채	15,508,813

유동계약부채	선수금	6,665,046

선수수익	8,831,130

기타	12,637

기타 비유동 부채	4,415,864

기타 비유동 부채	기타장기급여부채	2,372,986

비유동계약부채	2,042,878

비유동계약부채	선수금	1,241,410

선수수익	801,468

(주1) 선수수익의 경우 차량보증과 관련하여 인식하고 있는 부채가 포함되어 있으며, 차량보증용역과 관련하여 고객이 보증용역 대가를 모두 지급하였더라도 보증용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 용역수입으로 인식하고 있습니다(주석 19 참고).

## 15. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

당기근무원가	1,468,422

순이자원가(수익)	(89,494)

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,378,928

전분기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

당기근무원가	1,450,096

순이자원가(수익)	(15,417)

종업원 급여에 포함된 총 금액	1,434,679

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,170,857

사외적립자산의 공정가치	(55,858,833)

순확정급여부채(자산)	(7,687,976)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	50,653,697

사외적립자산의 공정가치	(57,716,333)

순확정급여부채(자산)	(7,062,636)

(3) 당분기의 당사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 아래와 같습니다.

확정기여형퇴직급여제도
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	264,275

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	251,509

## 16. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	100,000,000

발행주식수 (단위 : 주)	48,820,848

액면가액 (단위: 원)	500

전기말	24,410,424

당분기말	24,410,424

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

유동주식수 변동내역
당분기

보통주

기초	48,820,848

기말	48,820,848

전분기

보통주

기초	48,182,073

기말	48,182,073

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금 및 자본조정 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	107,841,296

기타불입자본	주식발행초과금	107,750,798

기타자본잉여금	90,498

자본조정	3,755,446

자본조정	주식선택권	2,420,268

전환권대가	1,335,178

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	107,841,296

기타불입자본	주식발행초과금	107,750,798

기타자본잉여금	90,498

자본조정	3,755,446

자본조정	주식선택권	2,420,268

전환권대가	1,335,178

(주1) 자본잉여금의 주식발행초과금과 기타자본잉여금, 자본조정의 주식선택권의 경우 전기 중(2025년 7월 25일) 주식선택권이 행사되었으며, 주식선택권 행사에 따라서 자본조정 항목의 주식선택권 중 1,210,134천원은 주식발행초과금으로 재분류하였습니다. 주식선택권 행사수량 638,775주의 행사가격(10,000원)과 액면가(500원) 차이는 주식발행초과금으로 회계처리하였고, 관련하여 발생한 부대비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

자본잉여금의 변동내역
(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초	107,841,296

기말	107,841,296

전분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초	100,567,703

기말	100,567,703

자본조정 변동내역
(5) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본조정 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자본조정

기초	3,755,446

기말	3,755,446

전분기 (단위 : 천원)

자본조정

기초	4,965,581

기말	4,965,581

## 17. 주식기준보상

당분기말 현재 임원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 구성내역

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

1차

결제방식	주식결제형

부여일	2021-01-08

부여수량 (단위 : 주)	1,277,550

부여일 주식가격	5,940

행사가격	10,000

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과하는 날부터 10년 내

가득조건	N/A

(주1) 부여수량, 부여일 주식가격, 행사가격의 경우 2021년 중 발생한 무상증자 비율에 따라 부여수량과 주식가격 및 행사가격을 조정하였고, 전기 중(2025년 7월 25일) 주식선택권의 일부 행사로 인하여 잔존부여수량이 감소하였습니다.

(2) 주식선택권 변동내역

주식선택권 변동내역
당분기 (단위 : 원)

주식선택권

기초 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,277,550

기말 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,277,550

기초 가중평균행사가격	10,000

기말 가중평균행사가격	10,000

회계기간에 행사된 주식기준보상약정의 주식선택권의 행사일 현재 주가의 가중평균	0

전분기 (단위 : 원)

주식선택권

기초 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

기말 주식선택권 수량 (단위 : 주)	1,916,325

기초 가중평균행사가격	10,000

기말 가중평균행사가격	10,000

회계기간에 행사된 주식기준보상약정의 주식선택권의 행사일 현재 주가의 가중평균	0

(주1) 전기 중(2025년 7월25일)에 주식선택권이 행사되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용

주식보상비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용	0

## 18-1 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	12,205,212

미처분이익잉여금	72,653,230

합계	84,858,442

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	12,205,212

미처분이익잉여금	75,726,123

합계	87,931,335

## 18-2 배당금

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

배당금 산정내역
당분기 (단위 : 천원)

1분기

발행주식수 (단위 : 주)	48,820,848

액면가액 (단위: 원)	500

배당기준일	2025-12-31

배당확정일	2026-03-26

액면배당율	0.60

주당배당금(원)	300

배당금액	14,646,254

전분기 (단위 : 천원)

1분기

발행주식수 (단위 : 주)	48,182,073

액면가액 (단위: 원)	500

배당기준일	2024-12-31

배당확정일	2025-03-26

액면배당율	0.60

주당배당금(원)	300

배당금액	14,454,622

## 19. 매출

(1) 수익 당사는 아래와 같은 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

매출액	554,919,687	17,215,173	572,134,860

매출액	상품매출	531,941,452	0	531,941,452

상품매출(렌트용)	5,582,123	0	5,582,123

용역수입	17,207,662	6,134,886	23,342,548

기타수입	188,450	0	188,450

렌트카대여료	0	11,080,287	11,080,287

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

매출액	587,650,149	17,003,589	604,653,738

매출액	상품매출	564,906,669	0	564,906,669

상품매출(렌트용)	5,243,140	0	5,243,140

용역수입	17,283,548	5,831,061	23,114,609

기타수입	216,792	0	216,792

렌트카대여료	0	11,172,528	11,172,528

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 않습니다.

## 20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동 등	905,327

상품의 매입액	498,009,047

종업원급여	19,787,616

복리후생비	2,487,917

접대비	543,869

여비교통비	114,768

세금과공과	2,053,853

대손상각비	4,389

감가상각비	11,604,160

지급임차료	231,502

보험료	981,125

차량유지비	530,344

운반비	2,177,236

지급수수료	4,891,306

무형자산상각비	349,998

소모품비	151,197

광고선전비	2,819,666

건물관리비	873,135

통신비	373,615

위탁차량비	175,222

판매보증비	2,300,047

차량매각원가	4,336,426

기타 비용	2,225,126

영업비용의 합계	557,926,891

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동 등	(14,422,135)

상품의 매입액	534,790,312

종업원급여	21,917,225

복리후생비	2,685,712

접대비	535,684

여비교통비	115,859

세금과공과	2,036,622

대손상각비	16,626

감가상각비	12,336,865

지급임차료	317,695

보험료	1,221,580

차량유지비	548,687

운반비	2,257,597

지급수수료	5,483,910

무형자산상각비	420,991

소모품비	167,949

광고선전비	2,884,298

건물관리비	865,413

통신비	386,111

위탁차량비	211,318

판매보증비	2,188,921

차량매각원가	3,809,482

기타 비용	2,412,990

영업비용의 합계	583,189,712

(주1) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.(주2) 영업비용의 합계의 경우 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	18,144,413

퇴직급여	1,643,203

복리후생비	2,487,917

접대비	543,869

여비교통비	114,768

광고선전비	2,819,667

대손상각비	4,389

기타비용	1,969,668

세금과공과	2,006,274

감가상각비	6,097,417

지급임차료	231,502

보험료	209,594

차량유지비	518,734

운반비	72,009

지급수수료	4,372,182

무형자산상각비	349,998

소모품비	151,197

합계	41,736,801

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	20,231,037

퇴직급여	1,686,188

복리후생비	2,685,712

접대비	535,684

여비교통비	115,859

광고선전비	2,884,298

대손상각비	16,626

기타비용	2,020,629

세금과공과	1,991,315

감가상각비	5,773,871

지급임차료	317,695

보험료	318,396

차량유지비	539,189

운반비	70,557

지급수수료	4,588,878

무형자산상각비	420,991

소모품비	167,949

합계	44,364,874

판매비와관리비에 대한 주기
(주1) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함한 금액입니다.

## 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1),(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	16,488

기타이익	유형자산처분이익	327

잡이익	14,880

리스해지이익	1,231

외환차익	50

기타손실	5,954

기타손실	유형자산처분손실	1,866

기부금	0

재고자산감모손실	0

잡손실	3,659

리스해지손실	0

외환차손	429

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	53,402

기타이익	유형자산처분이익	25,431

잡이익	27,953

리스해지이익	0

외환차익	18

기타손실	168,639

기타손실	유형자산처분손실	61,262

기부금	60,000

재고자산감모손실	2,217

잡손실	44,785

리스해지손실	251

외환차손	124

## 23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	215,289

금융수익	이자수익	215,289

금융비용	(2,776,680)

금융비용	이자비용	(2,776,680)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	215,155

금융수익	이자수익	215,155

금융비용	(2,749,714)

금융비용	이자비용	(2,749,714)

## 24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 다음과 같습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상가중평균 연간유효법인세율	0.1222

전분기

공시금액

예상가중평균 연간유효법인세율	0.2325

## 25.주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	10,232,337,929

가중평균유통보통주식수	48,820,848

기본주당이익	210

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	14,439,470,989

가중평균유통보통주식수	48,182,073

기본주당이익	300

기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통주식수 등의 산정내역
당분기

보통주

주식수

주식수	유통주식수의 기초수량	48,820,848

유통주식수의 기말수량	48,820,848

가중평균

가중평균	기초	48,820,848

합계	48,820,848

전분기

보통주

주식수

주식수	유통주식수의 기초수량	48,182,073

유통주식수의 기말수량	48,182,073

가중평균

가중평균	기초	48,182,073

합계	48,182,073

위 산정내역에 사용된 기간은 아래와 같습니다.

기간
당분기

하위범위	상위범위

기초	2026-01-01	2026-03-31

전분기

하위범위	상위범위

기초	2025-01-01	2025-03-31

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주순이익	10,232,337,929

가중평균유통보통주식수	48,820,848

주식선택권	416,899

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	49,237,747

희석주당순이익	208

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주순이익	14,439,470,989

가중평균유통보통주식수	48,182,073

주식선택권	462,581

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	48,644,654

희석주당순이익	297

잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적 효과

보통주

잠재적 보통주 거래

주식매수선택권

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	전환청구기간	2023년 1월 8일 ~ 2033년 1월 8일

발행될 보통주식수	1,277,550

## 26. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

지배기업	기타의 특수관계자

회사명	한앤코오토서비스홀딩스 유한회사	(주)케이카캐피탈

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출 등	1,115,434

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출 등	1,162,916

상기 거래 이외에 회사는 당기 중에 100,850백만원의 차량판매대금 등을 (주)케이카캐피탈로부터 대지급 받았습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출채권	1,483,872

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)케이카캐피탈

매출채권	1,103,130

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

배당	10,573,701

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한앤코오토서비스홀딩스 유한회사

배당	10,414,974

당분기말 현재 특수관계자 배당과 관련한 미지급금은 10,573,701천원입니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

경영진 보상
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	597,601

퇴직급여	44,796

합계	642,397

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	806,843

퇴직급여	44,751

합계	851,594

## 27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	우리은행	국민은행	하나은행	신한은행

약정의 유형

대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5

한도액	50,000,000	50,000,000	20,000,000	22,000,000	3,000,000	10,000,000	6,000,000	1,750,000	7,450,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	7,500,000	10,000,000	10,000,000	227,700,000

차입액	50,000,000	50,000,000	20,000,000	22,000,000	0	10,000,000	0	1,750,000	7,450,000	10,000,000	10,000,000	0	7,500,000	10,000,000	0	198,700,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보 제공 자산
(단위 : 천원)

거래상대방

한국산업은행	하나은행	신한은행	국민은행

약정의 유형

담보 1	담보 1	담보 1	담보 2	담보 1

담보제공자산	토지 및 건물	차량운반구(영업용)	차량운반구(영업용)	차량운반구(영업용)	차량운반구(영업용)

장부금액	17,601,773	10,885,800	10,645,698	11,383,162	5,551,755

담보설정금액	23,000,000	12,000,000	1,000,000	1,000,000	8,400,000

담보제공이유	장단기차입금	단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	단기차입금

유동 담보부 금융기관 차입금 및 비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	42,000,000	7,450,000	3,333,333	3,333,333	1,750,000

비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	100,000,000	4,166,667	6,666,667

(주1) 담보제공이유가 장단기차입금인 건들에 대하여 동 차입금과 관련하여 당사가 체결한 토지 및 건물, 차량운반구(영업용), 재고자산을 제외한 재산종합보험 목적물 전체 자산에 대한 보험상의 권리에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

보증처	보증종류	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	서울보증보험(주)	이행보증 등	2,047,303

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건과 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	3	9

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.	회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

전기말

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	4	6

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.	회사의 경영진은 소송의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당사의 최대주주인 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사는 당사의 보유지분 72.19%를 KG스틸 주식회사에 매각하는 주식매매계약을 2026년 3월 31일 체결하였으며, 2026년 4월 21일 KG스틸 주식회사의 매수인의 지위 및 권리의무 일부를 캑터스프라이빗에쿼티 주식회사에게 이전하는 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2026년 6월 30일에 종결될 예정입니다(2026년 4월 21일 금융감독원 전자공시시스템 '투자판단관련주요경영사항' 공시 참조하시길 바랍니다).

## 28-1. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

차입금 총계	198,700,000

차감: 현금및현금성자산	25,423,564

순차입금	173,276,436

자본총계	220,865,608

부채비율	0.7845

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

차입금 총계	186,966,667

차감: 현금및현금성자산	9,847,733

순차입금	177,118,934

자본총계	223,938,501

부채비율	0.7909

(3) 금융위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험

이자율위험	가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.	당사는 공정가치로 평가하는 지분상품이 없으므로, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

이자율위험

변동금리차입금	31,750,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당사의 연간법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 법인세차감전순이익 감소	(317,500)

시장변수 하락 시 법인세차감전순이익 증가	317,500

전기말 (단위 : 천원)

이자율위험

변동금리차입금	18,333,333

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당사의 연간법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 법인세차감전순이익 감소	(183,333)

시장변수 하락 시 법인세차감전순이익 증가	183,333

금융위험관리

신용위험	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 유동성위험① 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

비파생금융부채 만기분석
당분기말 (단위 : 천원)

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	246,891	0	0	0	0	246,891

기타채무	28,351,090	0	0	0	0	28,351,090

차입금	62,688,897	19,411,236	117,973,263	7,575,942	0	207,649,338

리스부채	11,027,754	8,378,365	11,728,142	9,432,550	1,806,000	42,372,811

기타금융부채	1,638,007	5,645,273	1,585,526	2,728,526	0	11,597,332

합계	103,952,639	33,434,874	131,286,931	19,737,018	1,806,000	290,217,462

전기말 (단위 : 천원)

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	194,072	0	0	0	0	194,072

기타채무	11,515,899	0	0	0	0	11,515,899

차입금	44,518,527	43,271,088	7,300,694	102,652,404	0	197,742,713

리스부채	10,972,970	9,165,302	12,625,990	10,563,383	1,999,500	45,327,145

기타금융부채	1,671,519	5,592,708	1,586,948	2,533,726	0	11,384,901

합계	68,872,987	58,029,098	21,513,632	115,749,513	1,999,500	266,164,730

상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

## 28-2.금융상품

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	25,423,564	0

단기금융상품	2,934,747	0

매출채권	10,719,669	0

기타채권	363,808	0

기타금융자산	29,213,197	540,000

합계	68,654,985	540,000

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	9,847,733	0

단기금융상품	2,934,747	0

매출채권	9,753,806	0

기타채권	259,606	0

기타금융자산	29,057,906	540,000

합계	51,853,798	540,000

② 금융부채

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	246,891

기타채무	28,351,090

차입금	198,700,000

기타금융부채	11,597,332

합계	238,895,313

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	194,072

기타채무	11,515,899

차입금	186,966,667

기타금융부채	11,384,901

합계	210,061,539

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 29. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	10,232,338

조정항목:	17,618,186

조정항목:	법인세비용	1,424,772

퇴직급여	1,378,928

감가상각비	11,604,159

무형자산상각비	349,998

대손상각비	4,389

이자비용	2,776,680

유형자산처분손실	1,866

재고자산감모손실	0

재고자산평가손실	294,241

리스해지손실	0

이자수익	(215,289)

유형자산처분이익	(327)

리스해지이익	(1,231)

재고자산평가손실환입	0

운전자본의 증가(감소)	(13,174,721)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	(970,253)

미수금의 감소(증가)	(86,504)

선급금의 감소(증가)	(253,408)

선급비용의 감소 (증가)	(1,571,167)

상품의 감소(증가)	4,622,110

저장품의 감소(증가)	67,303

차량운반구(영업용)의 감소(증가)	(12,508,301)

건설중인자산의 감소(증가)	(1,598,701)

장기선급비용의 감소(증가)	6,298

매입채무의 증가(감소)	52,819

미지급금의 증가(감소)	1,973,690

미지급비용의 증가(감소)	(5,988,249)

부가세예수금의 증가(감소)	93,196

임대보증금의 증가(감소)	152,431

예수금의 증가(감소)	(245,420)

선수수익의 증가(감소)	(585,376)

선수금의 증가(감소)	3,855,912

장기선수금의 증가(감소)	(152,228)

예수보증금의 증가(감소)	59,822

기타장기급여부채의 증가(감소)	(83,132)

계약부채의 증가(감소)	219,545

퇴직금의지급	(2,439,567)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	2,204,459

영업에서 창출된 현금흐름	14,675,803

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	14,439,471

조정항목:	21,032,363

조정항목:	법인세비용	4,374,759

퇴직급여	1,434,679

감가상각비	12,336,865

무형자산상각비	420,991

대손상각비	16,626

이자비용	2,749,714

유형자산처분손실	61,262

재고자산감모손실	2,217

재고자산평가손실	0

리스해지손실	251

이자수익	(215,155)

유형자산처분이익	(25,431)

리스해지이익	0

재고자산평가손실환입	(124,415)

운전자본의 증가(감소)	(17,180,959)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	(803,358)

미수금의 감소(증가)	(44,998)

선급금의 감소(증가)	(1,528,053)

선급비용의 감소 (증가)	(370,318)

상품의 감소(증가)	(11,351,322)

저장품의 감소(증가)	(22,772)

차량운반구(영업용)의 감소(증가)	(8,201,681)

건설중인자산의 감소(증가)	(2,438,510)

장기선급비용의 감소(증가)	(57,753)

매입채무의 증가(감소)	83,298

미지급금의 증가(감소)	1,871,598

미지급비용의 증가(감소)	(2,159,668)

부가세예수금의 증가(감소)	1,016,102

임대보증금의 증가(감소)	168,589

예수금의 증가(감소)	688,126

선수수익의 증가(감소)	575,682

선수금의 증가(감소)	5,037,352

장기선수금의 증가(감소)	0

예수보증금의 증가(감소)	156,000

기타장기급여부채의 증가(감소)	87,702

계약부채의 증가(감소)	2,982

퇴직금의지급	(1,285,469)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,395,512

영업에서 창출된 현금흐름	18,290,875

(주1) 감가상각비의 경우 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	81,966,667	105,000,000	40,998,105	227,964,772

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동 현금흐름	(8,266,666)	20,000,000	(4,980,163)	6,753,171

유동성 대체	7,500,003	(7,500,003)	0	0

리스부채 증가(감소)	0	0	1,897,609	1,897,609

기말	81,200,004	117,499,997	37,915,551	236,615,552

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	179,818,246	2,333,333	45,438,171	227,589,750

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동 현금흐름	(96,409,123)	100,000,000	(4,630,778)	(1,039,901)

유동성 대체	583,333	(583,333)	0	0

리스부채 증가(감소)	0	0	4,562,970	4,562,970

기말	83,992,456	101,750,000	45,370,363	231,112,819

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

현금의 유입 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스계약에 의한 사용권자산의 증가	1,964,563

보증금 유동성 대체	2,035,000

차량운반구의 상품 대체	4,379,126

상품의 차량운반구 대체	368,103

건설중인자산의 본계정 대체	2,300,867

장기차입금의 유동성 대체	7,500,003

배당금 지급 결의에 따른 잉여금 대체	14,646,254

이익준비금 적립	0

유형자산 취득에 대한 미지급금의 증가(감소)	(102,886)

무형자산 취득에 대한 미지급금의 증가(감소)	318,310

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스계약에 의한 사용권자산의 증가	4,742,062

보증금 유동성 대체	272,197

차량운반구의 상품 대체	3,809,482

상품의 차량운반구 대체	860,867

건설중인자산의 본계정 대체	2,409,866

장기차입금의 유동성 대체	583,333

배당금 지급 결의에 따른 잉여금 대체	14,454,622

이익준비금 적립	0

유형자산 취득에 대한 미지급금의 증가(감소)	1,428,046

무형자산 취득에 대한 미지급금의 증가(감소)	0

## 30. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

중간배당

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2026년 5월 14일 이사회 결의에 따라 아래와 같이 현금배당을 결정하였습니다.

보통주 1주당 배당금(원)	300

현금배당	14,646