제닉스로보틱스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2026년 01월 01일 부터 2026년 3월 31일 까지
제 16 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 3월 31일 까지
제닉스로보틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요

제닉스로보틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2010년 4월에 설립되어 충남 천안시 서북구 직산읍에 본사 및 공장을 두고 있으며, AMHS(Automated Material Handling System)전문회사로서 반도체/ LCD,OLED / 자동차 / 2차전지 등 공장자동화 설비의 설계, 제작, 설치를 주요사업으로 영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 자본금은 1,312백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

배성관(대표이사)	4,800,000	36.59%	4,800,000	36.59%

증권금융(유통)	322,775	2.46%	0	0.00%

박준호	245,000	1.87%	245,000	1.87%

음대철	243,000	1.85%	243,000	1.85%

자기주식	138,983	1.06%	138,983	1.06%

기타주주	7,368,162	56.17%	7,690,937	58.63%

합계	13,117,920	100.00%	13,117,920	100.00%

(*) 2025년 1월 31일 무상증자 후 주식수 입니다. 1.1 종속기업 개요(1) 연결회사의 연결대상 종속기업 현황

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

지분율(%)	지분율(%)

ZENIXROBOTICS, Inc.(*)	인공지능(AI) 기반 로봇 및 자동화장비 개발	미국	12월	100.00	100.00

(*) 2025년 7월 1일에 설립되었습니다.(2) 종속기업의 요약재무제표① 제 17(당)분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	기말순손익	기말포괄손익

ZENIXROBOTICS, Inc.	411,560	474,195	-	(37,583)	(37,583)

② 제 16(전)분기말(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	기말순손익	기말포괄손익

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2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.. (라) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 재공 품 및 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원 가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	상각연수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

시설장치	10년	정액법

기계장치	10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

과 목	상각연수	상각방법

특허권	10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.회사는 당분기말 공장부지를 취득중에 있으며, 당분기 및 전분기 적격자산을 취득하기 위한 지출액에 대해 자본화한 차입원가는 당반기 41,232천원 및 전분기 0천원입니다. (12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 반도체, 디스플레이 제조장비 등을 제조하여 고객에게 판매하는사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

7) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(20) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 기업의 보통주에 귀속되는 금액은 기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 연결회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 유ㆍ무형자산 내용연수연결회사는 매 보고기간 말에 유ㆍ무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 보고기간 중에 경영진이 시장환경 등을 고려하여 유형자산의 추정내용연수를 재검토한결과 내용연수 를 변경할 만한 사유가 발견되지 아니하였으므로 기존 추정내용연수를 계속 적용하기로 결정 하였습니다.(4) 순확정급여부채(자산)확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(5) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

4.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

USD	CNY	USD	CNY

외화예금	1,064,425,613	2,002,697,680	899,787,421	1,890,867,814

유동계약자산	-	404,923,050	-	99,439,646

비유동계약자산	230,735,990	404,923,050	114,792,000	44,228,160

매출채권	1,218,968,030	-	960,142,529	334,884,980

합계	2,514,129,633	2,812,543,780	1,974,721,950	2,369,420,600

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 17(당)분기말	제 16(전)기말	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

USD/원	상승시	251,412,963	197,472,195	251,412,963	197,472,195

하락시	(251,412,963)	(197,472,195)	(251,412,963)	(197,472,195)

CNY/원	상승시	281,254,378	236,942,060	281,254,378	236,942,060

하락시	(281,254,378)	(236,942,060)	(281,254,378)	(236,942,060)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	2,500,000,000	33%	2,500,000,000	71%

기타차입금- 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	3,500,000,000	47%	3,500,000,000	100%

6~12개월	4,000,000,000	53%	-	0%

1~5년	-	0%	-	0%

5년 초과	-	0%	-	0%

합계	7,500,000,000	100%	3,500,000,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시(10% 상승 및 하락) 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 17(당)분기말	제 16(전)기말	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

상승시	7,451,500	7,116,500	7,451,500	7,116,500

하락시	(7,451,500)	(7,116,500)	(7,451,500)	(7,116,500)

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	11,913,725,109	14,295,921,619

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	14,040,724,383	10,017,910,000

매출채권	2,234,007,446	3,039,121,256

유동계약자산	456,800,000	475,316,000

단기금융상품	1,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융자산	350,513,196	222,342,354

소계	29,995,770,134	30,050,611,229

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,613,308,284	3,626,639,784

파생상품자산	1,498,953,415	1,498,953,415

기타비유동금융자산	125,325,047	98,083,769

비유동계약자산	455,262,008	414,902,461

소계	5,692,848,754	5,638,579,429

합계	35,688,618,888	35,689,190,658

(1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령은 다음과 같으며, 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	2,234,007,446	-	3,039,121,256	-

만기경과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	-	-	-	-

소계	2,234,007,446	-	3,039,121,256	-

계약자산

1년 이내	551,278,400	(94,478,400)	574,755,646	(99,439,646)

1년 초과	635,659,040	(180,397,032)	597,880,863	(182,978,402)

소계	1,186,937,440	(274,875,432)	1,172,636,509	(282,418,048)

합계	3,420,944,886	(274,875,432)	4,211,757,765	(282,418,048)

(2) 상각후원가측정 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되며, 상각후원가측정금융자산은 퇴직연금운용자산이 있습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

단기대여금	239,175,000	(50,000,000)	240,362,500	(50,000,000)

미수금	170,316,740	(8,978,544)	26,435,110	(8,978,544)

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 없으며,보고기간말 현재 계상된 손실충당금은 없습니다.4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.①당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 미만	2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

매입채무	619,683,109	-	-	619,683,109	619,683,109

기타유동금융부채	557,921,474	-	-	557,921,474	557,921,474

유동성리스부채(*2)	69,520,674	-	-	69,520,674	69,520,674

단기차입금(*1)	7,127,520,795	-	-	7,127,520,795	7,000,000,000

유동성장기부채(*1)	501,323,548	-	-	501,323,548	500,000,000

비유동리스부채(*2)	53,871,634	-	-	53,871,634	53,871,634

전환사채(*3)	-	14,863,478,000	-	14,863,478,000	9,067,663,691

합계	8,929,841,233	14,863,478,000	-	23,793,319,233	17,868,660,582

(*1)계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2)계약 만기 동안의 현금유출액의 흐름입니다.(*3)25년 12월 10일 전환사채를 발행하였으며, 발행일로부터 24개월이 되는 날 또는 그 이후 매3개월이 해당되는 날에 조기상환이 청구될 수 있습니다. 상기 금융부채의 계약상 만기에는 조기상환권이 고려되지 않았습니다.(주석19참조) ②전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 미만	2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

매입채무	606,163,723	-	-	606,163,723	606,163,723

기타유동금융부채	765,635,670	-	-	765,635,670	765,635,670

유동성리스부채	29,765,272	-	-	29,765,272	29,765,272

단기차입금(*1)	3,033,122,055	-	-	3,033,122,055	3,000,000,000

유동성장기부채(*1)	503,512,315	-	-	503,512,315	500,000,000

전환사채(*3)	-	14,863,478,000	-	14,863,478,000	8,667,330,545

합계	4,938,199,035	-	-	4,938,199,035	4,901,564,665

(*1)계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2)계약 만기 동안의 현금유출액의 흐름입니다. 4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

총차입금(*)	21,500,000,000	17,500,000,000

차감: 현금및현금성자산 등	11,913,725,109	14,295,921,619

순부채	9,586,274,891	3,204,078,381

자본총계	46,198,054,549	48,410,434,390

총자본	55,784,329,440	51,614,512,771

자본조달비율	17.2%	6.2%

(*)금융기관차입금과 사채발행액이 포함된 금액입니다. 5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	14,040,724,383	14,040,724,383	10,017,910,000	10,017,910,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,613,308,284	3,613,308,284	3,626,639,784	3,626,639,784

파생상품자산	1,498,953,415	1,498,953,415	1,498,953,415	1,498,953,415

합계	19,152,986,082	19,152,986,082	15,143,503,199	15,143,503,199

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,891,200,000	5,891,200,000	5,891,200,000	5,891,200,000

합계	5,891,200,000	5,891,200,000	5,891,200,000	5,891,200,000

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*1)	14,040,724,383	-	-	14,040,724,383	14,040,724,383

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2)	3,613,308,284	-	-	3,613,308,284	3,613,308,284

파생상품자산	1,498,953,415	-	-	1,498,953,415	1,498,953,415

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,891,200,000	-	-	5,891,200,000	5,891,200,000

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 한국투자증권 및 KB증권의 금융상품 입니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)은 기계설비건설공제조합, 에임-하랑신기술투자조합1호,주식회사 파이시스소프트, 에임-케이비-더블 커넥티드퓨처, 제논코리아의 보통주 입니다.② 제 16(전)기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*1)	10,017,910,000	-	-	10,017,910,000	10,017,910,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2)	3,626,639,784	-	-	3,626,639,784	3,626,639,784

파생상품자산	1,498,953,415	-	-	1,498,953,415	1,498,953,415

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,891,200,000	-	-	5,891,200,000	5,891,200,000

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 에임-하랑신기술투자조합1호, 제논코리아, ㈜지나테크의 보통주 입니다.

5.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	13,644,549,784	1,498,953,415	(5,891,200,000)

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	92,918,938	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입	14,000,000,000	-	-

발행	-	-	-

매도	(10,083,436,055)	-	-

대체	-	-	-

기말잔액	17,654,032,667	1,498,953,415	(5,891,200,000)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

당기손익 인식금액	92,918,938	-	-

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	27,392,883	-	-

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,064,894,453	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	796,375,780	(522,562,055)	1,555,400,000

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입	13,350,639,784	-	-

발행	-	2,021,515,470	(7,446,600,000)

매도	(794,894,453)	-	-

대체	-	-	-

기말잔액	13,644,549,784	1,498,953,415	(5,891,200,000)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

당기손익 인식금액	796,375,780	(522,562,055)	1,555,400,000

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	33,474,000	(522,562,055)	1,555,400,000

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말	가치평가기법	투입변수

금융자산

비상장주식	2,926,296,284	2,925,151,784	순자산가치	금리, 환율, 내재변동성

공정가치측정금융자산	14,040,724,383	10,719,398,000	순자산가치	금리, 환율

파생상품자산	1,498,953,415	1,498,953,415	T-F 모형	할인율, 변동성

금융부채

파생상품부채	5,891,200,000	5,891,200,000	T-F 모형	할인율, 변동성

6. 금융상품 6.1 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

금융자산

상각후원가측정	현금및현금성자산	11,913,686,299	14,295,882,809

매출채권	2,234,007,446	3,039,121,256

유동계약자산	456,800,000	475,316,000

단기금융상품	1,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융자산	350,513,196	222,342,354

비유동계약자산	455,262,008	414,902,461

기타비유동금융자산	125,325,047	98,083,769

당기손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	14,040,724,383	10,017,910,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,613,308,284	3,626,639,784

파생상품자산	1,498,953,415	1,498,953,415

합계	35,688,580,078	35,689,151,848

금융부채

상각후원가측정	매입채무	619,683,109	606,163,723

기타유동금융부채	557,921,474	765,635,670

단기차입금	7,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기부채	500,000,000	500,000,000

유동성리스부채	69,520,674	29,765,272

비유동리스부채	53,871,634	-

전환사채	9,067,663,691	8,667,330,545

파생상품	파생상품부채	5,891,200,000	5,891,200,000

합계	23,759,860,582	19,460,095,210

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가이익	41,868,883	-

평가손실	14,476,000	-

처분이익	65,526,055	772,465,780

처분손실	-	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	79,923,290	224,331,789

외환차익	4,516,474	156,924

외환차손	9,636,363	37,973,798

외화환산이익	262,362,420	34,938,020

외화환산손실	-	3,624,147

손상	-	-

파생상품

평가이익	-	-

평가손실	-	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	401,487,263	63,348,677

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

현금및현금성자산	보통예금	11,913,686,299	14,295,882,809

보유현금	38,810	38,810

합계	11,913,725,109	14,295,921,619

단기금융상품	채권상품(하나증권)	1,000,000,000	2,000,000,000

합계	1,000,000,000	2,000,000,000

8. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동항목	채무상품	14,040,724,383	10,017,910,000

비유동항목	시장성없는 지분증권	3,613,308,284	3,626,639,784

합계	17,654,032,667	13,644,549,784

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	공정가치	장부금액

유동항목	한국투자증권 전자단기사채	6,000,000,000	6,029,736,149	6,029,736,149

한국투자증권 전자단기사채	8,000,000,000	8,010,988,234	8,010,988,234

소계	14,000,000,000	14,040,724,383	14,040,724,383

비유동항목	기계설비건설공제조합	55,151,000	56,295,500	56,295,500

한국투자증권 사모투자신탁	506,270,000	496,990,000	496,990,000

한국투자증권 사모투자신탁	195,218,000	190,022,000	190,022,000

에임-케이비-더블 커넥티드퓨처	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

에임-하랑신기술투자조합1호	231,000,000	231,000,000	231,000,000

주식회사 파이시스소프트	600,000,784	600,000,784	600,000,784

제논코리아	39,000,000	39,000,000	39,000,000

소계	2,987,639,000	2,974,307,500	3,613,308,284

합계	16,987,639,000	17,015,031,883	17,654,032,667

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	취득금액	공정가치	장부금액

유동항목	KB증권 KB able DLB 제328호	2,000,000,000	2,001,782,000	2,001,782,000

한국투자증권 삼성전자보통주ELB	8,000,000,000	8,016,128,000	8,016,128,000

소계	10,000,000,000	10,017,910,000	10,017,910,000

비유동항목	한국투자증권 사모투자신탁	500,000,000	506,270,000	506,270,000

한국투자증권 사모투자신탁	200,000,000	195,218,000	195,218,000

기계설비건설공제조합	55,151,000	55,151,000	55,151,000

에임-하랑신기술투자조합1호	231,000,000	231,000,000	231,000,000

에임-케이비-더블 커넥티드퓨처	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

주식회사 파이시스소프트	600,000,784	600,000,784	600,000,784

제논코리아	39,000,000	39,000,000	39,000,000

소계	3,625,151,784	3,626,639,784	3,626,639,784

합계	13,625,151,784	13,644,549,784	13,644,549,784

(3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익	65,526,055	772,465,780

당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익	26,248,383	19,398,000

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	1,144,500	4,512,000

합계	92,918,938	796,375,780

9. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동자산:

유동매출채권	2,234,007,446	3,039,121,256

손실충당금	-	-

매출채권 순액	2,234,007,446	3,039,121,256

(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동자산:

유동계약자산	551,278,400	574,755,646

손실충당금	(94,478,400)	(99,439,646)

소계	456,800,000	475,316,000

비유동자산:

비유동계약자산	635,659,040	597,880,863

손실충당금	(180,397,032)	(182,978,402)

소계	455,262,008	414,902,461

합계	912,062,008	890,218,461

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기타유동금융자산:

단기대여금(*1)	189,175,000	190,362,500

미수수익	-	14,523,288

미수금(*1)	161,338,196	17,456,566

임차보증금(유동)	81,839,306	81,696,181

소계	432,352,502	304,038,535

기타비유동금융자산:

임차보증금(비유동)	75,000,000	45,000,000

임차보증금현할차	(3,674,953)	(916,231)

기타보증금	54,000,000	54,000,000

소계	125,325,047	98,083,769

합계	557,677,549	402,122,304

(*1) 단기대여금과 미수금은 대손충당금을 포함한 금액입니다. 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기타유동자산:

선급금	197,438,327	347,934,947

선급비용	54,009,343	31,476,182

부가세대급금	87,931,279	-

선납세금	14,459,820	-

합계	353,838,769	379,411,129

12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	701,294,287	(224,850,000)	476,444,287	551,115,629	(224,850,000)	326,265,629

재공품	6,141,312,820	(883,788,546)	5,257,524,274	6,851,471,154	(585,306,804)	6,266,164,350

미착품	56,936,134	-	56,936,134	83,807,338	-	83,807,338

합계	6,899,543,241	(1,108,638,546)	5,790,904,695	7,486,394,121	(810,156,804)	6,676,237,317

(2) 당기 중 재고자산평가손실은 298,482천원 (전기 810,157원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	5,813,557,757	-	-	-	5,813,557,757

건물	9,604,710,770	(1,786,141,558)	-	-	7,818,569,212

구축물	1,297,453,040	(306,037,743)	-	-	991,415,297

기계장치	4,958,458,060	(1,147,390,996)	(1,259,205,794)	(2,239,469,717)	312,391,553

차량운반구	699,630,518	(451,149,126)	-	-	248,481,392

공구와기구	54,816,577	(48,866,564)	-	-	5,950,013

비품	600,710,713	(431,740,879)	-	-	168,969,834

건설중인자산	11,031,676,111	-	-	-	11,031,676,111

시설장치	76,620,000	(70,576,651)	(5,876,632)	-	166,717

사원용주택	80,730,000	(21,191,622)	-	-	59,538,378

합계	34,218,363,546	(4,263,095,139)	(1,265,082,426)	(2,239,469,717)	26,450,716,264

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	5,813,557,757	-	-	-	5,813,557,757

건물	9,604,710,770	(1,726,292,029)	-	-	7,878,418,741

구축물	1,297,453,040	(289,819,590)	-	-	1,007,633,450

기계장치	4,958,458,060	(1,124,259,148)	(1,267,539,428)	(2,239,469,717)	327,189,767

차량운반구	651,556,346	(431,449,175)	-	-	220,107,171

공구와기구	54,816,577	(47,449,886)	-	-	7,366,691

비품	568,437,985	(414,235,035)	-	-	154,202,950

시설장치	76,620,000	(70,331,653)	(6,114,877)	-	173,470

사원용주택	80,730,000	(20,687,061)	-	-	60,042,939

건설중인자산	10,378,535,522	-	-	-	10,378,535,522

합계	33,484,876,057	(4,124,523,577)	(1,273,654,305)	(2,239,469,717)	25,847,228,458

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)분기말(단위: 원)

구분	기초	취득	감소	상각	대체	기말

토지	5,813,557,757	-	-	-	-	5,813,557,757

건물	7,878,418,741	-	-	(59,849,529)	-	7,818,569,212

구축물	1,007,633,450	-	-	(16,218,153)	-	991,415,297

기계장치	327,189,767	-	-	(14,798,214)	-	312,391,553

차량운반구	220,107,171	48,074,172	-	(19,699,951)	-	248,481,392

공구와기구	7,366,691	-	-	(1,416,678)	-	5,950,013

비품	154,202,950	32,272,728	-	(17,505,844)	-	168,969,834

건설중인자산	10,378,535,522	733,487,489	-	-	(80,346,900)	11,031,676,111

시설장치	173,470	-	-	(6,753)	-	166,717

사원용주택	60,042,939	-	-	(504,561)	-	59,538,378

합 계	25,847,228,458	813,834,389	-	(129,999,683)	(80,346,900)	26,450,716,264

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	기초	취득	감소	상각	대체	기말

토지	5,765,433,944	-	-	-	48,123,813	5,813,557,757

건물	7,841,436,639	-	-	(234,580,052)	271,562,154	7,878,418,741

구축물	1,072,506,062	-	-	(64,872,612)	-	1,007,633,450

기계장치	328,008,865	60,730,942	-	(61,550,040)	-	327,189,767

차량운반구	180,164,471	113,714,809	(2,307,351)	(71,464,758)	-	220,107,171

공구와기구	10,830,021	3,000,000	-	(6,463,330)	-	7,366,691

비품	198,615,752	22,090,000	-	(66,502,802)	-	154,202,950

시설장치	200,482	-	-	(27,012)	-	173,470

사원용주택	62,061,183	-	-	(2,018,244)	-	60,042,939

건설중인자산	5,967,075,550	4,609,687,245	(36,727,273)	-	(161,500,000)	10,378,535,522

합 계	21,426,332,969	4,809,222,996	(39,034,624)	(507,478,850)	158,185,967	25,847,228,458

(3) 보고기간말 현재 연결 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)분기말(단위: 원)

금융기관	부보기간	목적물	부보금액	비고

KB손해보험	2026.01.27~2027.01.27	건물/기계장치등	4,133,502,500	화재보험(천안_1/3공장)

한화손해보험	2026.01.18~2027.01.18	건물/기계장치등	4,078,011,400	화재보험(천안_5공장)

삼성화재보험	2025.06.14~2026.06.14	건물/기계장치등	2,416,000,000	화재보험(구미공장)

KB손해보험	2025.11.22~2026.11.22	기계장치	180,000,000	승강기 대인/대물보험

상기 화재보험(천안)의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 하나은행에 질권설정되어 있습니다.

② 제 16(전)기말(단위: 원)

금융기관	부보기간	목적물	부보금액	비고

KB손해보험	2025.01.27~2026.01.27	건물/기계장치등	4,133,502,500	화재보험(천안_1/3공장)

한화손해보험	2025.01.18~2026.01.18	건물/기계장치등	13,244,034,200	화재보험(천안_5공장)

삼성화재보험	2025.06.14~2026.06.14	건물/기계장치등	2,416,000,000	화재보험(구미공장)

KB손해보험	2025.11.22~2026.11.22	기계장치	180,000,000	승강기 대물/대인보험

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)분기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산	2,813,254,686	6,798,000,000	운전자금	2,000,000,000	하나은행

부동산	2,512,355,518	4,800,000,000	운전자금	4,000,000,000	국민은행

② 제 16(전)기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산	2,861,041,824	6,798,000,000	시설자금	2,000,000,000	하나은행

14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산-건물	154,347,694	27,940,582	126,407,112

합계	154,347,694	27,940,582	126,407,112

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산-건물	89,927,893	60,317,178	29,610,715

합계	89,927,893	60,317,178	29,610,715

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	제거	감가상각비

사용권자산-건물	29,610,715	129,658,604	(16,309,701)	(16,552,506)

합계	29,610,715	129,658,604	(16,309,701)	(16,552,506)

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	제거	감가상각비	기말장부가액

사용권자산-건물	108,252,814	8,228,758	-	(86,870,857)	29,610,715

합계	108,252,814	8,228,758	-	(86,870,857)	29,610,715

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

사용권자산 감가상각비

건물	16,552,506	86,870,857

리스부채에 대한 이자비용	1,154,116	3,850,312

단기리스료	23,512,352	225,109,000

단기리스가 아닌 소액리스료	1,946,141	7,388,084

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 320,552천원 및 128,307천원 입니다. (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	73,650,000	69,520,673	30,400,000	29,765,272

1년초과 5년이내	55,000,000	53,871,634	-	-

합계	128,650,000	123,392,307	30,400,000	29,765,272

(5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동	69,520,673	29,765,272

비유동	53,871,634	-

합계	123,392,307	29,765,272

15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	986,263,388	731,037,185	255,226,203

회원권	136,832,700	-	136,832,700

합계	1,123,096,088	731,037,185	392,058,903

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	986,263,388	704,783,489	281,479,899

회원권	136,832,700	-	136,832,700

합계	1,123,096,088	704,783,489	418,312,599

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가:

기초금액	986,263,388	136,832,700	1,123,096,088

취득금액	-	-	-

타계정대체	-	-	-

기말금액	986,263,388	136,832,700	1,123,096,088

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(704,783,489)	-	(704,783,489)

무형자산상각비	(26,253,696)	-	(26,253,696)

기말금액	(731,037,185)	-	(731,037,185)

장부금액:

기초금액	281,479,899	136,832,700	418,312,599

기말금액	255,226,203	136,832,700	392,058,903

당기의 무형자산상각비는 매출원가와 판매관리비에 각각 63,737천원 및 42,418천원이 계상되어 있습니다.

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가:

기초금액	788,687,718	36,832,700	825,520,418

취득금액	36,075,670	100,000,000	297,575,670

타계정대체	161,500,000	-	161,500,000

기말금액	986,263,388	136,832,700	1,123,096,088

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(598,628,234)	-	(598,628,234)

무형자산상각비	(106,155,255)	-	(106,155,255)

기말금액	(704,783,489)	-	(704,783,489)

장부금액:

기초금액	190,059,484	36,832,700	226,892,184

기말금액	281,479,899	136,832,700	418,312,599

전기의 무형자산상각비는 매출원가와 판매관리비에 각각 65,958천원 및 23,975천원이 계상되어 있습니다.(3) 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

기업부설연구소 급여	420,774,430	383,176,880

원재료	301,581,541	64,817,023

소모품	148,500	16,352,897

기타	69,087,664	882,284

합계	791,592,135	465,229,084

16. 투자부동산 (1) 보고기간말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	357,774,694	-	357,774,694	357,774,694	-	357,774,694

구축물	958,636,000	(115,749,184)	842,886,816	958,636,000	(103,766,236)	854,869,764

합계	1,316,410,694	(115,749,184)	1,200,661,510	1,316,410,694	(103,766,236)	1,212,644,458

(2) 보고기간말과 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)분기말(단위: 원)

구분	기초금액	취득	대체	감가상각	기말금액

토지	357,774,694	-	-	-	357,774,694

구축물	854,869,764	-	-	(11,982,948)	842,886,816

합계	1,212,644,458	-	-	(11,982,948)	1,200,661,510

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	기초금액	취득	대체	감가상각	기말금액

토지	405,898,507	-	(48,123,813)	-	357,774,694

건물	277,819,354	-	(271,562,154)	(6,257,200)	-

구축물	902,801,556	-	-	(47,931,792)	854,869,764

합 계	1,586,519,417	-	(319,685,967)	(54,188,992)	1,212,644,458

(3) 투자부동산 관련 손익 보고기간말과 전기말 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

임대수익	39,000,000	47,700,000

운용비용	-	1,923,727

순손익	39,000,000	45,776,273

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 매입채무 및 기타유동금융부채 보고기간말 현재 매입채무와 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

매입채무	619,683,109	606,163,723

미지급금	377,882,146	522,789,535

미지급비용	180,039,328	242,846,135

합계	1,177,604,583	1,371,799,393

18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

예수금	72,972,000	123,650,380

부가세예수금	-	28,034,139

선수금	28,912,291	82,243,006

선수수익	91,000,000	130,000,000

연월차충당부채	326,668,888	326,668,888

미지급급여	750,946,029	675,119,706

합계	1,270,499,208	1,365,716,119

19. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

제 17(당)분기말

액면가액	14,000,000,000

사채상환할증금	1,263,811,146

사채할인발행차금	-

전환권조정	(6,196,147,455)

장부금액	9,067,663,691

(2) 당기말과 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기초	8,667,330,545	-

발행	-	8,574,915,470

이자비용인식	400,333,146	92,415,075

상환	-	-

전환	-	-

장부금액	9,067,663,691	8,667,330,545

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초발행가액	14,000,000,000

발행일	2025-12-10

만기일	2028-12-10

액면이자율	0.00%

보장수익률	2.00%

행사시 발행할 주식	제닉스로보틱스 주식회사 기명식 보통주

전환기간	사채 발행일로부터 12개월이 경과한날로부터 만기일 전일까지

전환가액	15,893원

상환방법	보유중인 사채의 원금에 대하여 만기일에 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환권	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 또는 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익율 2.0%(분기단위 연복리)이 적용된 조기상환청구 금액을 청구할 수 있음.

매도청구권	사채의 발행일로부터 13개월부터 2년이 되는 때부터 매 3개월에 해당하는 날에 36.59%를 한도로 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

가. 전환가액의 조정
1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가액
D: 시가
다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본 목에서 “시가”라 함은 유상증자의 경우 권리락주가로 하며, 유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가로 한다.
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회결의일 전일을 기산일로 하여 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
4) 위 1)목 내지 3) 목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 80% 이상이어야 하되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
5) 위 1) 목 내지 4) 목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.

(4) 당사는 보고기간중 제 1회차 전환사채를 발행함에 따라 매도청구권, 전환권 및 조기상환청구권에 대하여 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채를 인식하였으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)분기말(단위: 원)

구분	기초	증가	평가	기말

파생상품금융자산

매도청구권	1,498,953,415	-	-	1,498,953,415

소계	1,498,953,415	-	-	1,498,953,415

파생상품금융부채

전환사채 전환권	4,750,200,000	-	-	4,750,200,000

전환사채 조기상환권	1,141,000,000	-	-	1,141,000,000

소계	5,891,200,000	-	-	5,891,200,000

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	기초	증가	평가	기말

파생상품금융자산

매도청구권	-	2,021,515,470	(522,562,055)	1,498,953,415

소계	-	2,021,515,470	(522,562,055)	1,498,953,415

파생상품금융부채

전환사채 전환권	6,298,600,000	(1,548,400,000)	4,750,200,000

전환사채 조기상환권	1,148,000,000	(7,000,000)	1,141,000,000

소계	-	7,446,600,000	(1,555,400,000)	5,891,200,000

20. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동성항목

단기차입금	7,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	500,000,000	500,000,000

소계	7,500,000,000	3,500,000,000

비유동성항목

장기차입금	-	-

합계	7,500,000,000	3,500,000,000

(2) 단기차입금 세부내역① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산

운영자금	기업은행	2.71%	1,000,000,000	신용

운영자금	하나은행	3.27%	2,000,000,000	부동산(건물)

운영자금	국민은행	2.44%	2,700,000,000	부동산(건물)

운영자금	국민은행	3.11%	1,300,000,000	부동산(건물)

합계	7,000,000,000

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산

운영자금	기업은행	2.49%	1,000,000,000	신용

운영자금	하나은행	3.11%	2,000,000,000	부동산(건물)

합계	3,000,000,000	-

(3) 장기차입금 세부내역① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산

시설대출	하나은행	2026-05-23	1.82%	500,000,000	-

장기차입금	500,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(500,000,000)

합계	-

② 제 16(전)기말(단위: 원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산

시설대출	하나은행	2026-05-23	1.79%	500,000,000	-

장기차입금	500,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(500,000,000)

합계	-

21. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

급여	2,629,550,895	2,001,044,267

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	165,359,033	193,797,678

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	(457,453,835)	-

합계	2,337,456,093	2,194,841,945

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

사외적립자산의 공정가치	1,708,684,103	2,281,225,281

총 종업원급여자산	1,708,684,103	2,281,225,281

확정급여채무의 현재가치	2,679,261,271	3,065,927,730

총 종업원급여부채	2,679,261,271	3,065,927,730

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기초	3,065,927,730	3,260,148,999

당기근무원가	168,272,479	840,879,231

이자비용	23,126,901	99,182,851

확정기여형 전환	(457,453,835)	(648,976,106)

퇴직금지급액	(120,612,004)	(180,197,386)

확정급여제도의 재측정요소	-	(319,793,300)

과거근무원가 손익	-	14,683,441

기말	2,679,261,271	3,065,927,730

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기초	2,281,225,281	2,894,354,457

당기기여금불입액	-	200,000,000

기대수익	26,040,347	126,680,896

확정기여형 전환	(468,644,559)	(711,657,773)

퇴직금 지급액	(120,612,004)	(180,197,386)

확정급여제도의 재측정요소	(9,324,962)	(47,954,913)

기말	1,708,684,103	2,281,225,281

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

예금상품	1,708,684,103	2,281,225,281

(6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

당기근무원가	168,272,479	840,879,231

이자원가	23,126,901	99,182,851

사외적립자산의 기대수익	(26,040,347)	(126,680,896)

과거근무원가 손익	-	14,683,441

합계	165,359,033	828,064,627

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유지보수충당부채	215,424,242	235,531,383

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 유지보수충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기초	235,531,383	596,635,227

증가	-	-

감소	20,107,141	361,103,844

기말	215,424,242	235,531,383

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	100원	100원

발행주식수	13,117,920주	13,117,920주

보통주자본금	1,311,792,000원	1,311,792,000원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 주, 원)

내역	일자	주당발행금액	자본금	발행주식수

기초	2026년 01월 01일	100	1,311,792,000	13,117,920

기말	2026년 03월 31일	100	1,311,792,000	13,117,920

② 제 16(전)기말(단위: 주, 원)

내역	일자	주당발행금액	자본금	발행주식수

기초	2025년 01월 01일	100	437,264,000	4,372,640

무상증자	2025년 01월 31일	100	874,528,000	8,745,280

기말	2025년 12월 31일	100	1,311,792,000	13,117,920

(3) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 구성은 주식발행초과금과 자기주식처분이익이며, 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

내역	일자	주식발행초과금	자기주식처분이익

기초	2026년 01월 01일	14,843,007,377	14,456,935,833

기말	2026년 03월 31일	14,843,007,377	14,456,935,833

② 제 16(전)기말(단위: 원)

내역	일자	주식발행초과금	자기주식처분이익

기초	2025년 01월 01일	15,722,507,107	14,456,935,833

무상증자	2025년 01월 31일	(879,499,730)	-

기말	2025년 12월 31일	14,843,007,377	14,456,935,833

25. 기타자본(1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	138,983	999,971,070	-	-

취득	-	-	138,983	999,971,070

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	138,983	999,971,070	138,983	999,971,070

(2) 주식기준보상제도가. 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

1차	2차

부여대상법인	제닉스로보틱스(주)	제닉스로보틱스(주)

부여대상	임직원	임직원

부여일	2024-02-23	2025-03-20

부여수량(확정)	210,000주	230,000주

행사가능시작일	2027-02-23	2027-03-20

행사가능종료일	2029-02-22	2030-03-19

보상방법	신주 또는 자기주식 교부	신주 또는 자기주식 교부

가득조건	3년근무	2년근무

부여일현재 추정공정가치	2,964원	4,272원

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

행사가격	6,533원	10,850원

기대주가변동성	47.29	47.04

기대배당수익률	-	-

무위험이자율	3.44	2.67

* 1차 주식매수선택권은 2025년 1월 31일 무상증자 후 변동된 수량과 행사가격입니다. 나. 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식선택권	주식선택권	합계

(1차 부여일:2024-02-23)	(2차 부여일:2025-03-20)

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

기초	210,000	70,000	230,000	-	370,000	-

부여	-	-	-	230,000	-	230,000

상실/행사/만기소멸	-	-	-	-	-	-

무상증자	-	140,000	-	-	-	140,000

기말	210,000	210,000	230,000	230,000	370,000	370,000

다. 회사가 부여하고 있는 주식매수선택권의 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있으며, 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

당분기말	전분기말

총보상원가	1,605,056,900	622,462,400

당기에 인식한 보상비용	170,983,082	65,339,754

보상원가 인식 누적액	930,862,062	238,122,912

26. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

확정급여제도의 재측정요소(*)	1,309,592,376	1,316,968,421

해외사업환산손익	36,084,692	14,308,760

합계	1,345,677,068	1,331,277,181

(*) 해당금액은 보험수리적손익 금액입니다.

27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

법정적립금

이익준비금	188,179,200	188,179,200

미처분이익잉여금	14,121,572,079	16,519,334,889

합계	14,309,751,279	16,707,514,089

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익당기와 전기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

보통주에 귀속되는 순이익	(2,397,762,810)	(369,958,348)

가중평균유통보통주식수	12,978,937주	10,202,827주

보통주 기본주당순이익	(185)원/주	(36)원/주

② 당기와 전기의 보통주 당기순이익 조정사항은 없습니다. ③ 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

1월 1일 발행보통주식수	13,117,920	90	13,117,920	4,372,640	90	4,372,640

기초자기주식	(138,983)	90	(138,983)	-	-	-

자기주식처분	-	-	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	8,745,280	60	5,830,187

보고기간말 가중평균유통보통주식수	12,978,937	90	12,978,937	13,117,920	90	10,202,827

(*) 연결회사는 2025년 1월 31일 보통주 1주당 2주를 배정하는 무상증자를 실행하였으며, 동 효과는 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정시 반영되었습니다. (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산을 고려하지 않았습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익과 관련하여 손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

재품매출	4,309,838,272	5,495,902,244

용역매출	6,695,455	4,100,000

합계	4,316,533,727	5,500,002,244

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	대한민국	아시아	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,105,079,570	1,211,454,157	4,316,533,727

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합계	3,105,079,570	1,211,454,157	4,316,533,727

② 제 16(전)분기말(단위: 원)

구분	대한민국	아시아	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	21,159,992,084	1,505,269,591	22,665,261,675

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합계	21,159,992,084	1,505,269,591	22,665,261,675

30. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

유동계약자산	551,278,400	574,755,646

장기계약자산	635,659,040	597,880,863

손실충당금	(274,875,432)	(282,418,048)

계약자산 합계	912,062,008	890,218,461

유동계약부채	1,010,991,240	2,860,444,857

계약부채 합계	1,010,991,240	2,860,444,857

(2) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,865,749,317	3,526,609,102

합계	2,865,749,317	3,526,609,102

31. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

급여	557,539,110	421,458,980

퇴직급여	95,650,445	54,921,633

연월차충당부채전입액	-	-

복리후생비	53,294,427	33,565,448

여비교통비	52,716,381	12,752,383

접대비	16,457,527	5,013,140

통신비	3,080,853	2,125,979

수도광열비	1,761,770	770,170

전력비	29,490,926	31,340,300

세금과공과금	39,873,429	35,926,133

감가상각비	66,391,866	78,312,003

지급임차료	23,512,352	4,810,000

보험료	13,427,324	11,669,820

차량유지비	8,082,936	9,473,012

경상연구개발비	791,592,135	465,229,084

운반비	3,944,008	403,200

교육훈련비	4,279,604	3,363,867

사무용품비	106,000	3,024,155

소모품비	31,379,152	10,073,625

지급수수료	439,366,406	251,593,894

광고선전비	33,140,000	70,000,000

대손상각비	3,440,710	619,543

건물관리비	5,152,986	3,722,000

무형자산상각비	14,894,868	6,061,455

유지보수비	19,199,390	177,854,043

주식보상비	170,983,082	65,339,754

합 계	2,478,757,687	1,759,423,621

32. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	710,158,334	710,158,334

재고자산의 평가	-	298,481,742	298,481,742

원재료의 사용	-	855,197,108	855,197,108

종업원급여	653,189,555	1,684,266,538	2,337,456,093

경상연구개발비	791,592,135	-	791,592,135

감가상각비와 기타상각비	81,286,734	103,502,099	184,788,833

외주용역비	-	731,221,116	731,221,116

기타비용	952,689,263	562,239,616	1,514,928,879

매출원가와 판관비의 합계	2,478,757,687	4,945,066,553	7,423,824,240

② 제 16(전)분기말(단위: 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(760,153,831)	(760,153,831)

재고자산의 평가	-	-	-

원재료의 사용	-	1,568,791,631	1,568,791,631

종업원급여	476,380,613	1,718,461,332	2,194,841,945

경상연구개발비	465,229,084	-	465,229,084

감가상각비와 기타상각비	84,373,458	105,538,147	189,911,605

외주용역비	-	1,699,490,750	1,699,490,750

기타비용	733,440,466	950,249,401	1,683,689,867

매출원가와 판관비의 합계	1,759,423,621	5,282,377,430	7,041,801,051

33. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

수입임대료	39,000,000	47,700,000

국고보조수익	66,356,020	107,397,283

잡이익	21,797,470	40,362,977

합계	127,153,490	195,460,260

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

잡손실	2,043,015	164,295

합계	2,043,015	164,295

34. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

이자수익	79,923,290	224,331,789

외환차익	4,516,474	156,924

외화환산이익	262,362,420	34,938,020

지분법적용투자주식처분이익	-	772,465,780

공정가치측정금융자산평가이익	41,868,883	-

공정가치측정금융자산처분이익	65,526,055	-

합계	454,197,122	1,031,892,513

(2) 당기 및 전기 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

이자비용	401,487,263	63,348,677

외환차손	9,636,363	37,973,798

외화환산손실	-	3,624,147

공정가치측정금융자산평가손실	14,476,000	-

합계	425,599,626	104,946,622

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 보유현금과 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

1. 손익조정항목

대손상각비	(7,542,616)	619,543

감가상각비	158,535,137	165,826,324

무형자산상각비	26,253,696	24,085,281

법인세비용	(555,819,732)	(49,598,603)

퇴직급여	215,219,653	169,001,965

이자비용	401,487,263	63,348,677

외화환산손실	-	3,624,147

종업원급여	170,983,082	65,339,754

외화환산이익	(262,362,420)	(34,938,020)

이자수익	(79,923,290)	(224,331,789)

미수수익	-	150,662,468

재고자산충당금	298,481,742	-

공정가치측정금융자산평가이익	(41,868,883)	-

공정가치측정금융자산평가손실	14,476,000	-

소계	337,919,632	333,639,747

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권	854,718,995	11,969,443,878

미수금	(143,881,630)	(89,276,364)

미수수익	(150,288,501)	-

유동계약자산	29,499,326	606,433,248

선급금	150,496,620	37,192,954

선급비용	(23,567,997)	(16,801,038)

재고자산	586,850,880	(1,230,514,223)

매입채무	13,519,386	(1,213,122,865)

미지급금	(144,907,389)	(939,154,230)

예수금	(50,678,380)	(55,625,370)

유동계약부채	(1,849,453,617)	(562,479,186)

선수금	(53,330,715)	(3,064,947)

선수수익	(39,000,000)	(42,000,000)

부가세예수금	(28,034,139)	(1,073,323,506)

부가세대급금	(87,931,279)	-

선납세금	(14,459,820)	-

미지급배당금	-	1,311,792,000

미지급비용	(49,967,405)	39,340,374

미지급급여	75,826,323	(41,040,441)

유지보수충당부채	(20,107,141)	(40,904,655)

퇴직금 지급	(601,886,112)	43,822,396

사외적립자산의 증가	563,216,216	(19,026,684)

소계	(983,366,379)	8,681,691,341

(3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

건설중인자산의 차량운반구대체	48,074,172	-

건설중인자산의 비품대체	32,272,728	-

리스부채유동성대체	-	10,856,727

사용권자산의 리스부채대체	65,238,803	8,228,759

확정급여채무 보험수리적손익	(9,324,962)	(5,921,733)

사외적립자산 보험수리적손익	1,948,917	1,237,642

(4) 당기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	3,000,000,000	4,000,000,000	-	-	-	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	500,000,000	-	-	-	-	-	500,000,000

유동성리스부채	29,765,272	-	(87,812,911)	1,154,117	-	126,414,196	69,520,674

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	53,871,634	-	-	-	53,871,634

합 계	3,529,765,272	4,000,000,000	(33,941,277)	1,154,117	-	126,414,196	7,623,392,308

② 제 16(전)분기말(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	4,000,000,000	1,000,000,000	(2,500,000,000)	-	-	-	2,500,000,000

유동성장기차입금	1,815,000,000	-	(450,000,000)	-	-	-	1,365,000,000

유동성리스부채	80,325,685	-	(27,881,002)	1,463,864	10,856,727	4,211,386	68,976,660

장기차입금	2,500,000,000	-	(2,000,000,000)	-	-	-	500,000,000

리스부채	25,680,681	-	-	3,752,207	(10,856,727)	-	18,576,161

합 계	8,421,006,366	1,000,000,000	(4,977,881,002)	5,216,071	-	4,211,386	4,452,552,821

36. 약정사항과 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입거래	하나은행	시설자금외	500,000,000	500,000,000

차입거래	하나은행	시설자금외	800,000,000	-

차입거래	하나은행	시설자금외	2,000,000,000	2,000,000,000

차입거래	기업은행	시설자금외	1,000,000,000	1,000,000,000

차입거래	국민은행	시설자금외	2,700,000,000	2,700,000,000

차입거래	국민은행	시설자금외	1,300,000,000	1,300,000,000

지급보증	기업은행	기타	USD 200,000	-

지급보증	하나은행	기타	USD 300,000	USD 45,000

지급보증	서울보증보험	한도거래약정사항	12,000,000,000	327,679,500

② 제 16(전)기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입거래	하나은행	시설자금외	500,000,000	500,000,000

차입거래	하나은행	시설자금외	800,000,000	-

차입거래	하나은행	시설자금외	2,000,000,000	2,000,000,000

차입거래	기업은행	시설자금외	1,000,000,000	1,000,000,000

지급보증	기업은행	기타	USD 200,000	-

지급보증	하나은행	기타	USD 300,000	USD 45,000

지급보증	서울보증보험	한도거래약정사항	12,000,000,000	568,779,500

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)분기말(단위: 천원, 달러)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

기업은행	연대보증	1,200,000	1,535,856	대표이사

USD 240,000

하나은행	USD 348,000	499,345

합계	1,200,000	2,035,201

USD 588,000

② 제 16(전)기말(단위: 천원, 달러)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

기업은행	연대보증	1,200,000	1,535,856	대표이사

USD 240,000

하나은행	USD 348,000	499,345

합계	1,200,000	2,035,201

USD 588,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당)분기말

(단위: 원)

금융기관	부보기간	목적물	부보금액	비고

KB손해보험	2026.01.27~2027.01.27	건물/기계장치등	4,133,502,500	화재보험(천안_1/3공장)

한화손해보험	2026.01.18~2027.01.18	건물/기계장치등	4,078,011,400	화재보험(천안_5공장)

삼성화재보험	2025.06.14~2026.06.14	건물/기계장치등	2,416,000,000	화재보험(구미공장)

KB손해보험	2025.11.22~2026.11.22	기계장치	180,000,000	승강기 대물/대인보험

② 제 16(전)기말(단위: 원)

금융기관	부보기간	목적물	부보금액	비고

한화손해보험	2025.01.27~2026.01.27	건물/기계장치등	4,133,502,500	화재보험(천안_1/3공장)

삼성화재보험	2025.01.18~2026.01.18	건물/기계장치등	13,244,034,200	화재보험(천안_5공장)

KB손해보험	2025.06.14~2026.06.14	건물/기계장치등	2,416,000,000	화재보험(구미공장)

2025.11.22~2026.11.22	기계장치	180,000,000	승강기 대물/대인보험

37. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

지배기업의 주요 경영진	대표이사	-

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내용은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

단기종업원급여	269,879,490	216,738,970

퇴직급여	3,228,299	-

주식기준보상	142,502,342	36,166,775

합계	415,610,131	252,905,745

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	보증내역	보증금액	보증제공처

지배기업의 주요 경영진	등기임원 (대표이사)	연대보증	1,535,856,000	기업은행

499,345,200	하나은행

합 계	2,035,201,200

38. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 보고부문(상품판매 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,231,789,140	51.7%	19,437,980	0.4%

B사	774,009,894	17.9%	0	0.0%

C사	641,738,675	14.9%	3,805,529,426	69.2%

(3) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17(당)분기말	제 16(전)분기말

대한민국	3,105,079,570	4,919,889,406

아시아	1,211,454,157	580,112,838

합계	4,316,533,727	5,500,002,244