옵티코어 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	35,083,631,538	17,562,000,484

현금및현금성자산	3,848,479,534	6,064,801,641

단기금융상품	110,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	17,634,725,240	0

매출채권 및 기타채권	7,435,021,387	6,285,633,146

재고자산	3,400,969,290	4,363,902,133

기타유동금융자산	20,351,200	212,012,701

기타유동자산	1,576,072,859	514,346,093

파생상품자산	1,008,009,178	93,220,810

당기법인세자산	50,002,850	28,083,960

비유동자산	29,348,914,100	12,835,107,922

장기금융상품	0	141,740,015

관계기업에 대한 투자자산	3,700,000,000	0

투자부동산	11,272,645,154	0

유형자산	13,912,157,130	11,982,859,903

사용권자산	146,388,625	75,271,320

무형자산	262,680,741	338,674,237

기타비유동금융자산	55,042,450	296,562,447

자산총계	64,432,545,638	30,397,108,406

부채

유동부채	31,558,689,875	11,230,046,804

매입채무 및 기타채무	4,142,720,921	4,566,430,198

단기차입금	2,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	645,180,000	786,720,000

유동성리스부채	44,903,489	38,481,236

기타 유동부채	413,478,284	1,092,370,263

충당부채	155,751,806	156,479,304

전환사채	11,108,060,326	465,350,131

파생상품부채	12,748,595,049	824,215,672

비유동부채	3,458,662,117	4,521,899,259

장기차입금	3,278,520,000	3,758,250,000

리스부채	42,281,475	34,885,635

확정급여부채	137,860,642	728,763,624

부채총계	35,017,351,992	15,751,946,063

자본

지배기업 소유주지분	29,543,698,228	14,742,364,608

자본금	4,843,334,100	2,977,959,600

자본잉여금	60,680,010,633	30,650,166,648

기타자본구성요소	(520,748,741)	1,025,871,180

이익잉여금(결손금)	(35,458,897,764)	(19,911,632,820)

비지배지분	(128,504,582)	(97,202,265)

자본총계	29,415,193,646	14,645,162,343

자본과부채총계	64,432,545,638	30,397,108,406

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,129,810,611	8,319,575,790	5,506,860,606	14,946,672,987

매출원가	2,616,620,152	7,722,737,682	5,313,549,925	16,107,756,268

매출총이익	513,190,459	596,838,108	193,310,681	(1,161,083,281)

판매비와관리비	1,935,014,059	5,696,082,383	1,872,875,650	5,301,979,563

영업이익(손실)	(1,421,823,600)	(5,099,244,275)	(1,679,564,969)	(6,463,062,844)

지분법손익	0	0	0	2,931,989,433

금융수익	(10,290,249)	1,319,125,049	66,908,656	1,668,563,726

금융비용	2,302,158,568	11,890,595,630	330,529,265	987,463,634

기타수익	33,351,456	192,280,571	49,434,318	157,283,390

기타비용	(11,316,824)	100,132,976	75,589,433	157,770,430

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,689,604,137)	(15,578,567,261)	(1,969,340,693)	(2,850,460,359)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(3,689,604,137)	(15,578,567,261)	(1,969,340,693)	(2,850,460,359)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(3,686,393,461)	(15,547,264,944)	(1,917,176,276)	(2,704,325,429)

비지배지분	(3,210,676)	(31,302,317)	(52,164,417)	(146,134,930)

기타포괄손익	6,257,292	(13,211,171)	18,383,532	41,112,285

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	6,257,292	(13,211,171)	18,383,532	41,112,285

해외사업환산손익	6,257,292	(13,211,171)	18,383,532	41,060,638

지분법자본변동	0	0	0	51,647

총포괄이익(손실)	(3,683,346,845)	(15,591,778,432)	(1,950,957,161)	(2,809,348,074)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(3,680,136,169)	(15,560,476,115)	(1,898,792,744)	(2,663,213,144)

비지배지분	(3,210,676)	(31,302,317)	(52,164,417)	(146,134,930)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(566)	(67)	(96)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(566)	(67)	(96)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,704,325,429)	(2,704,325,429)	(146,134,930)	(2,850,460,359)

해외사업장환산손익	0	0	41,060,638	0	41,060,638	0	41,060,638

지분법자본변동	0	0	51,647	0	51,647	0	51,647

주식보상비용	0	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669

주식선택권의 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(721,002,879)	(2,704,325,429)	(991,286,475)	(146,134,930)	(1,137,421,405)

2024.09.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	367,150,673	(15,884,109,682)	18,111,167,239	(64,592,753)	18,046,574,486

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,025,871,180	(19,911,632,820)	14,742,364,608	(97,202,265)	14,645,162,343

분기순이익(손실)	0	0	0	(15,547,264,944)	(15,547,264,944)	(31,302,317)	(15,578,567,261)

해외사업장환산손익	0	0	(13,211,171)	0	(13,211,171)	0	(13,211,171)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	82,250,000	1,859,202,148	(1,533,408,750)	0	408,043,398	0	408,043,398

전환사채의 전환	751,852,000	17,218,500,049	0	0	17,970,352,049	0	17,970,352,049

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788	0	0	11,983,414,288	0	11,983,414,288

자본 증가(감소) 합계	1,865,374,500	30,029,843,985	(1,546,619,921)	(15,547,264,944)	14,801,333,620	(31,302,317)	14,770,031,303

2025.09.30 (기말자본)	4,843,334,100	60,680,010,633	(520,748,741)	(35,458,897,764)	29,543,698,228	(128,504,582)	29,415,193,646

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,233,618,101)	(2,934,595,190)

분기순이익(손실)	(15,578,567,261)	(2,850,460,359)

손익항목의 조정	12,441,355,849	269,849,062

감가상각비	660,031,538	685,548,704

무형자산상각비	78,373,644	92,474,307

퇴직급여	219,565,922	506,905,541

주식보상비용	0	1,162,176,669

재고자산평가손실	171,238,828	434,349,700

재고자산폐기손실	196,986,594	46,052,678

대손상각비(환입)	338,576,204	(98,461,549)

이자비용	965,494,993	829,609,300

외화환산손실	21,766,911	74,017,816

파생상품평가손실	844,142,063	137,908,023

공사손실충당부채 전입액	0	991,705,572

사채상환손실	65,922,462	0

유형자산처분손실	8,010,006	0

이연거래일손실	8,614,916,839	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,387,844,706	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,552,295	0

장기금융상품평가손실	9,006,850	19,946,311

금융상품처분손실	1,715,422	0

잡손실	8	2,340

이자수익	(154,634,527)	(162,900,876)

외화환산이익	(12,263,581)	(11,059,742)

리스해지이익	0	(773,449)

잡이익	(560)	0

장기금융상품평가이익	(6,142,319)	0

유형자산처분이익	(5,739,719)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(162,160,217)	0

지분법이익	0	(2,931,989,433)

파생상품평가이익	(802,848,513)	(1,505,662,850)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	1,000,721,195	(219,892,666)

매출채권의 감소(증가)	2,422,524,469	1,555,901,461

계약자산의 감소(증가)	0	434,312,753

재고자산의 감소(증가)	594,707,421	(673,015,272)

미수금의 감소(증가)	201,866,651	(59,059,376)

미수수익의 감소(증가)	0	54,975

선급금의 감소(증가)	(749,994,036)	(207,996,979)

선급비용의 감소 (증가)	(26,170,646)	(46,806,684)

부가세대급금의 감소(증가)	(286,180,092)	0

매입채무의 증가(감소)	(930,979,538)	(154,131,883)

미지급금의 증가(감소)	426,565,221	145,167,874

미지급비용의 증가(감소)	(2,695,527)	(17,239,171)

선수금의 증가(감소)	211,266,864	(99,894,704)

선수수익의 증가	109,645,748	31,708,365

예수금의 증가(감소)	(38,491,270)	(5,579,320)

부가세예수금의 증가(감소)	(73,913,211)	(167,621,105)

퇴직금의 지급	(856,703,361)	(297,244,475)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(727,498)	(10,803,378)

공사손실충당부채의 증가(감소)	0	(647,645,747)

이자의 수취	137,920,231	138,664,605

이자의 지급	(213,129,225)	(283,445,582)

법인세의 납부	(21,918,890)	10,689,750

투자활동현금흐름	(39,981,965,757)	(971,300,223)

단기금융상품의 증가	(3,311,680,000)	(676,029,690)

단기금융상품의 감소	3,201,680,000	3,987,425,969

장기금융상품의 증가	(63,010,739)	(58,794,965)

장기금융상품의 처분	200,170,801	0

대여금의 증가	(4,000,000,000)	0

관계기업투자의 취득	(3,700,000,000)	(3,500,000,000)

보증금의 증가	(27,357,000)	(74,650,400)

보증금의 감소	465,000,000	40,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(46,956,819,474)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	28,094,857,450	0

투자부동산의 취득	(13,469,628,680)	0

유형자산의 취득	(436,758,612)	(684,928,556)

유형자산의 처분	20,090,909	0

무형자산의 취득	(5,276,765)	(14,000,000)

사용권자산의 취득	(63,639,207)	0

정부보조금의 수령	70,405,560	9,677,419

재무활동현금흐름	39,998,606,454	10,714,273,220

단기차입금의 증가	30,000,000	5,108,676,662

단기차입금의 감소	(1,030,000,000)	(4,099,654,162)

유동성장기차입금의 감소	(621,270,000)	(722,730,000)

전환사채의 발행	29,686,600,000	10,000,000,000

전환사채의 상환	(399,637,800)	0

전환사채 발행 비용	(4,303,720)	(50,000,000)

유상증자	11,999,988,900	0

주식선택권 행사	411,250,000	509,750,000

리스부채의 상환	(44,782,280)	(31,769,280)

증자관련 비용	(29,238,646)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	655,297	(13,867,684)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,216,322,107)	6,794,510,123

기초현금및현금성자산	6,064,801,641	2,041,384,159

기말현금및현금성자산	3,848,479,534	8,835,894,282