옵티코어 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 9(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 옵티코어

1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,843,334천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율

블랙마운틴홀딩스	8,741,250	18.05%

디에스투자조합	2,721,432	5.62%

기타주주	36,970,659	76.33%

합 계	48,433,341	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	USD	589,488,246	9,021,449

현금및현금성자산	기타 통화	1,970,136	983,756

매출채권	USD	925,343,916	744,200,542

단기대여금	USD	280,440,000	-

금융자산 합계	1,797,242,298	754,205,747

매입채무	USD	1,686,013,432	795,959,869

CNY	787,280	805,080

금융부채 합계	1,686,800,712	796,764,949

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,925,873	(10,925,873)	(4,273,788)	4,273,788

CNY	19,775	(19,775)	(80,413)	80,413

JPY	89,503	(89,503)	88,816	(88,816)

HKD	9,008	(9,008)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

법인세비용차감전순손익	(44,737,000)	44,737,000	(60,949,700)	60,949,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	3,621,586,802	5,876,523,712

단기금융상품	110,000,000	-

매출채권및기타채권	7,412,504,986	4,491,169,075

기타유동금융자산	18,383,000	210,000,000

장기금융상품	-	141,740,015

당기손익-공정가치측정금융자산	16,021,179,787	-

기타비유동금융자산	55,042,450	296,562,447

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	5,923,700,000	6,227,744,928	1,209,972,553	1,573,076,756	1,146,476,452	1,981,673,681	316,545,486

매입채무	2,073,146,518	2,073,146,518	2,073,146,518	-	-	-	-

리스부채	87,184,964	98,361,720	16,643,520	30,353,200	31,928,400	19,436,600	-

미지급금	1,121,727,017	1,121,727,017	1,121,727,017	-	-	-	-

미지급비용	306,900,862	306,900,862	306,900,862	-	-	-	-

전환사채(*)	23,856,655,375	22,570,388,848	11,304,348	22,559,084,500	-	-	-

기타금융부채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,544,970,000	7,977,722,410	270,372,341	3,736,516,758	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527

매입채무	1,969,893,422	1,969,893,422	1,969,893,422	-	-	-	-

리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-

미지급금	741,396,253	741,396,253	741,396,253	-	-	-	-

미지급비용	294,593,371	294,593,371	294,593,371	-	-	-	-

전환사채(*)	1,289,565,803	1,339,490,100	-	1,339,490,100	-	-	-

기타금융부채	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당분기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

총차입금 및 사채(*)	29,780,355,375	8,834,535,803

차감: 현금및현금성자산	(3,621,586,802)	(5,876,523,712)

순부채	26,158,768,573	2,958,012,091

자본총계	29,869,446,620	14,477,454,225

총자본	56,028,215,193	17,435,466,316

자본조달비율	46.69%	16.97%

(*) 당분기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	3,621,586,802	-	-

단기금융상품	110,000,000	-	-

매출채권및기타채권	7,412,504,986	-	-

기타유동금융자산	18,383,000	-	-

장기금융상품	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,634,725,240

파생상품자산	-	-	1,008,009,178

기타비유동금융자산	55,042,450	-	-

합 계	11,217,517,238	-	18,642,734,418

금융부채:

매입채무및기타채무	3,501,774,397	-	-

차입금	5,923,700,000	-	-

전환사채	11,108,060,326	-	-

파생상품부채(*)	-	-	12,748,595,049

리스부채	87,184,964	-	-

기타금융부채	5,000,000	-	-

합 계	20,625,719,687	-	12,748,595,049

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	5,876,523,712	-	-

매출채권및기타채권	4,491,169,075	-	-

기타유동금융자산	210,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810

기타비유동금융자산	296,562,447	-	-

합 계	10,874,255,234	-	234,960,825

금융부채:

매입채무및기타채무	3,005,883,046	-	-

차입금	7,544,970,000	-	-

전환사채	465,350,131	-	-

파생상품부채	-	-	824,215,672

리스부채	73,366,871	-	-

기타금융부채	5,000,000	-	-

합 계	11,094,570,048	-	824,215,672

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

금융수익

이자수익

상각후원가측정금융상품	155,032,846	157,530,720

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	162,160,217	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

당기손익-공정가치측정금융상품	193,339,473	-

장기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	6,142,319	-

파생상품평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	802,848,513	1,505,662,850

합 계	1,319,523,368	1,663,193,570

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융상품	953,246,113	815,840,229

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	9,006,850	19,946,311

장기금융상품 처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,715,422	-

파생상품평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	844,142,063	137,908,023

사채상환 손실

상각후원가측정금융상품	65,922,462	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,552,295	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,387,844,706	-

이연거래일손실

당기손익-공정가치측정금융상품	8,614,916,839	-

합 계	11,878,346,750	973,694,563

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,621,586,802	3,621,586,802	5,876,523,712	5,876,523,712

단기금융상품	110,000,000	110,000,000	-	-

매출채권및기타채권	7,412,504,986	7,412,504,986	4,491,169,075	4,491,169,075

기타유동금융자산	18,383,000	18,383,000	210,000,000	210,000,000

장기금융상품	-	-	141,740,015	141,740,015

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,634,725,240	17,634,725,240	-	-

파생상품자산	1,008,009,178	1,008,009,178	93,220,810	93,220,810

기타비유동금융자산	55,042,450	55,042,450	296,562,447	296,562,447

합 계	29,860,251,656	29,860,251,656	11,109,216,059	11,109,216,059

금융부채:

매입채무및기타채무	3,501,774,397	3,501,774,397	3,005,883,046	3,005,883,046

차입금	5,923,700,000	5,923,700,000	7,544,970,000	7,544,970,000

전환사채	11,108,060,326	11,108,060,326	465,350,131	465,350,131

파생상품부채(*)	12,748,595,049	12,748,595,049	824,215,672	824,215,672

리스부채	87,184,964	87,184,964	73,366,871	73,366,871

기타금융부채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	33,374,314,736	33,374,314,736	11,918,785,720	11,918,785,720

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

펀드 등	-	-	16,021,179,787	16,021,179,787

지분상품	1,613,545,453	-	-	1,613,545,453

파생상품자산	-	-	1,008,009,178	1,008,009,178

소계	1,613,545,453	-	17,029,188,965	18,642,734,418

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	-	-	12,748,595,049	12,748,595,049

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	-	141,740,015	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810

소계	-	141,740,015	93,220,810	234,960,825

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

3) 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초	93,220,810	-	824,215,672	-

취득/증가	46,205,737,953	509,660,085	16,566,922,550	6,755,496,150

평가손익	(809,833,418)	(137,908,023)	311,599,375	(1,505,662,850)

처분 및 상환	(28,459,936,380)	-	(542,891,174)	-

보통주 전환	-	-	(13,026,168,213)	-

거래일손익	-	-	8,614,916,839	-

기말	17,029,188,965	371,752,062	12,748,595,049	5,249,833,300

당분기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품	1,008,009,178	1,008,009,178	107,828,085	93,220,810

펀드	14,098,439,865	12,936,810,969	-	-

발행어음	1,002,879,165	1,002,879,165	-	-

전환사채	2,000,000,000	2,081,489,653	-	-

지분상품	1,759,090,699	1,613,545,453	-	-

소계	19,868,418,907	18,642,734,418	107,828,085	93,220,810

비유동항목	채무상품	-	-	194,153,217	141,740,015

소계	-	-	194,153,217	141,740,015

합계	19,868,418,907	18,642,734,418	301,981,302	234,960,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	종목	지분율	보유주식 수	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	장부금액	전기말

지분상품	대호에이엘 보통주	1.0%	764,529	1,298,833,582	1,305,051,003	-	-

제이스코홀딩스 보통주	0.3%	232,826	460,257,117	308,494,450	-	-

합 계	997,355	1,759,090,699	1,613,545,453	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

제3자지정 가능 콜옵션

전환사채	1,008,009,178	-	93,220,810	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목(*)	종목	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

현금	1,578,540	1,604,918

보통예금	3,620,008,262	5,874,918,794

합 계	3,621,586,802	5,876,523,712

9. 금융상품 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

정기예적금 등	110,000,000	-	-	141,740,015

기타금융자산:

임차보증금	18,383,000	22,763,000	210,000,000	268,256,997

기타보증금	-	32,279,450	-	28,305,450

소 계	18,383,000	55,042,450	210,000,000	296,562,447

합 계	128,383,000	55,042,450	210,000,000	438,302,462

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

매출채권	3,127,835,181	4,470,379,866

(대손충당금)	(68,518,244)	(20,283,670)

매출채권 소계	3,059,316,937	4,450,096,196

미수금	68,001,161	49,665,264

(대손충당금)	(10,000,000)	(10,000,000)

미수수익	14,746,888	1,407,615

단기대여금(*)	4,280,440,000	-

기타채권 소계	4,353,188,049	41,072,879

합 계	7,412,504,986	4,491,169,075

(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다(주석36 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초 대손충당금	20,283,670	112,214,002

설정(환입)	48,234,574	(98,461,549)

기말 대손충당금	68,518,244	13,752,453

(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	2,139,933,831	369,504,735	618,396,615	3,127,835,181

충당금 설정률(*)	0.19%	1.60%	9.46%	2.19%

대손충당금	4,145,304	5,900,495	58,472,445	68,518,244

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	3,877,459,066	389,296,400	203,624,400	4,470,379,866

충당금 설정률(*)	0.13%	1.23%	5.11%	0.45%

대손충당금	5,104,553	4,776,468	10,402,649	20,283,670

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산과 계약부채

당분기 및 전분기중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약자산	계약부채

제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초	-	861,656,756	-	-

증가(감소)	-	(434,312,753)	-	-

기말	-	427,344,003	-	-

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	150,768,230	(79,791,890)	70,976,340	806,060,769	(47,165,054)	758,895,715

제품	2,871,700,760	(1,297,376,296)	1,574,324,464	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166

원재료	1,829,745,134	(530,403,936)	1,299,341,198	1,796,978,060	(449,668,058)	1,347,310,002

반제품	203,148,273	(21,699,042)	181,449,231	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928

미착품	139,546,195	-	139,546,195	35,793,998	-	35,793,998

합계	5,194,908,592	(1,929,271,164)	3,265,637,428	6,107,568,145	(1,758,032,336)	4,349,535,809

13. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선급금	844,291,460	100,407,045

선급비용	298,409,262	272,238,616

부가세대급금	286,681,340	-

합 계	1,429,382,062	372,645,661

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜이포토닉스	대한민국	12월	제조업	55.8%	-	55.8%	-

무한오보극광통과기유한공사	중국	12월	광통신 기술개발 및 판매	100.0%	-	100.0%	-

소 계	-	-

관계기업	주식회사 리드앤(*)	대한민국	12월	제조업	45.1%	3,700,000,000	-	-

소 계	3,700,000,000	-

합계	3,700,000,000	-

(*) 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기 말

관계기업	주식회사 리드앤	-	3,700,000,000	3,700,000,000

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	주식선택권(*1)	대 체(*2)	기 말

종속기업	(주)이포토닉스	77,573,350	-	119,635,834	-	197,209,184

무한오보극광통과기유한공사	539,190,000	371,659,977	-	-	910,849,977

소 계	616,763,350	371,659,977	119,635,834	-	1,108,059,161

관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-	3,500,000,000	-	1,500,000,000	5,000,000,000

소 계	-	3,500,000,000	-	1,500,000,000	5,000,000,000

합 계	616,763,350	3,871,659,977	119,635,834	1,500,000,000	6,108,059,161

(*1) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.

(*2) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 전분기 중 본계정 대체 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	20,573,933	320,759,490	(300,185,557)	-	(55,700,456)	(55,700,456)

무한오보극광통과기유한공사	869,682,759	988,224,210	(118,541,451)	829,219,127	(543,994,381)	(557,488,722)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)이포토닉스	84,226,009	328,711,110	(244,485,101)	-	(493,294,840)	(503,180,979)

무한오보극광통과기유한공사	2,186,810,865	1,747,863,594	438,947,271	4,359,047,506	(404,165,077)	(351,731,064)

관계기업	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사(*)	1,550,000	1,550,000	-	123,000,027	121,701,657	121,701,657

(*) 전기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,798,314,648	-	9,798,314,648

건물	1,483,589,935	(9,259,429)	1,474,330,506

합 계	11,281,904,583	(9,259,429)	11,272,645,154

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	기말금액

토지	-	11,701,318,395	-	(1,903,003,747)	9,798,314,648

건물	-	1,768,310,285	(10,458,303)	(283,521,476)	1,474,330,506

합 계	-	13,469,628,680	(10,458,303)	(2,186,525,223)	11,272,645,154

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,010,197,851	-	-	8,010,197,851

건물(*)	2,918,079,482	(254,504,875)	-	2,663,574,607

구축물	342,565,582	(156,543,902)	-	186,021,680

기계장치	4,818,067,802	(2,346,500,063)	(125,645,237)	2,345,922,502

차량운반구	158,199,639	(115,054,062)	-	43,145,577

공구와기구	35,421,258	(18,837,625)	-	16,583,633

비품	450,959,669	(287,089,530)	(19,364,153)	144,505,986

금형	47,335,565	(42,004,682)	-	5,330,883

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	17,313,503,338	(3,220,534,739)	(145,009,390)	13,947,959,209

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(204,823,548)	-	2,411,262,263

구축물	342,565,582	(105,159,077)	-	237,406,505

기계장치	4,513,881,802	(1,918,053,761)	(91,547,739)	2,504,280,302

차량운반구	170,199,639	(109,921,640)	-	60,277,999

공구와기구	35,421,258	(13,525,428)	-	21,895,830

비품	468,302,623	(235,944,031)	(14,889,372)	217,469,220

금형	47,335,565	(37,522,704)	-	9,812,861

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	14,731,519,503	(2,624,950,189)	(106,437,111)	12,000,132,203

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말금액

토지	6,005,050,733	102,143,371	-	-	1,903,003,747	8,010,197,851

건물	2,411,262,263	18,472,195	-	(49,681,327)	283,521,476	2,663,574,607

구축물	237,406,505	-	-	(51,384,825)	-	186,021,680

기계장치	2,504,280,302	245,749,143	-	(404,106,943)	-	2,345,922,502

차량운반구	60,277,999	-	(1,000)	(17,131,422)	-	43,145,577

공구와기구	21,895,830	-	-	(5,312,197)	-	16,583,633

비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(55,956,188)	-	144,505,986

금형	9,812,861	-	-	(4,481,978)	-	5,330,883

건설중인자산	532,676,490	-	-	-	-	532,676,490

합 계	12,000,132,203	369,867,669	(20,511,006)	(588,054,880)	2,186,525,223	13,947,959,209

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액

토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,476,664,987	-	-	(49,052,043)	2,427,612,944

구축물	341,919,609	880,000	-	(57,422,265)	285,377,344

기계장치	2,424,905,603	594,906,950	-	(382,365,224)	2,637,447,329

차량운반구	89,308,783	-	-	(22,685,688)	66,623,095

공구와기구	26,975,913	1,850,000	-	(5,159,021)	23,666,892

비품	290,918,743	15,314,536	-	(65,468,583)	240,764,696

금형	19,279,973	-	-	(7,100,334)	12,179,639

건설중인자산	304,289,280	228,387,210	-	-	532,676,490

합 계	11,979,313,624	841,338,696	-	(589,253,158)	12,231,399,162

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

제조원가	283,609,250	371,974,282

판매비와관리비	97,374,923	37,662,492

경상연구개발비	207,070,707	179,616,384

합 계	588,054,880	589,253,158

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	25,331,858	(18,399,080)	6,932,778	74,352,866	(54,009,847)	20,343,019

차량운반구	202,405,946	(62,950,099)	139,455,847	86,449,875	(31,521,574)	54,928,301

합 계	227,737,804	(81,349,179)	146,388,625	160,802,741	(85,531,421)	75,271,320

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	44,903,489	38,481,236

비유동	42,281,475	34,885,635

합 계	87,184,964	73,366,871

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	20,343,019	-	-	(13,410,241)	6,932,778

차량운반구	54,928,301	115,956,071	-	(31,428,525)	139,455,847

합 계	75,271,320	115,956,071	-	(44,838,766)	146,388,625

② 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	51,531,100	25,331,858	(16,599,197)	(30,684,720)	29,579,041

차량운반구	48,251,028	25,270,108	-	(13,299,980)	60,221,156

합 계	99,782,128	50,601,966	(16,599,197)	(43,984,700)	89,800,197

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	73,366,871	52,316,864	-	6,283,509	(44,782,280)	87,184,964

② 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	70,558,067	50,601,966	(17,372,646)	5,620,989	(29,369,280)	80,039,096

4) 당분기와 전분기 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	46,996,720	44,903,489

1년 초과 5년 이내	51,365,000	42,281,475

합 계	98,361,720	87,184,964

② 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	40,483,680	38,385,017

1년 초과 5년 이내	52,067,000	41,654,079

합 계	92,550,680	80,039,096

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	13,410,241	30,684,720

차량운반구	31,428,525	13,299,980

리스부채의 이자비용	6,283,509	5,620,989

단기리스료	33,190,344	259,480,023

소액자산리스료	3,119,869	1,804,003

합 계	87,432,488	310,889,715

18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	15,235,405	(6,895,675)	(3,221,737)	5,117,993

상표권	1,728,360	(259,254)	-	1,469,106

소프트웨어	701,308,317	(449,342,637)	-	251,965,680

합 계	718,272,082	(456,497,566)	(3,221,737)	258,552,779

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	11,069,000	(4,883,997)	-	6,185,003

소프트웨어	701,308,317	(370,500,491)	(3,333,342)	327,474,484

합 계	712,377,317	(375,384,488)	(3,333,342)	333,659,487

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액

특허권	6,185,003	651,788	(1,718,798)	-	5,117,993

상표권	-	1,110,360	(259,254)	618,000	1,469,106

소프트웨어	327,474,484	-	(75,508,804)	-	251,965,680

합 계	333,659,487	1,762,148	(77,486,856)	618,000	258,552,779

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	6,314,043	-	(1,399,500)	4,914,543

소프트웨어	443,602,740	4,322,581	(90,073,611)	357,851,710

합 계	449,916,783	4,322,581	(91,473,111)	362,766,253

19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

매입채무	2,073,146,518	1,969,893,422

미지급금	1,121,727,017	741,396,253

미지급비용	306,900,862	294,593,371

합 계	3,501,774,397	3,005,883,046

20. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

운영자금	기업은행	2.63%~5.08%	2,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장 만기일	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말	상환방법

시설자금 등	기업은행	4.78%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	만기상환

중소벤처기업진흥공단	2.49% ~ 2.79%	2031-03-25	3,473,700,000	4,094,970,000	분할상환

소 계	3,923,700,000	4,544,970,000

차감 : 유동성 대체	(645,180,000)	(786,720,000)

차 감 계	3,278,520,000	3,758,250,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	645,180,000

1년 초과 3년 이하	1,707,120,000

3년 초과	1,571,400,000

합 계	3,923,700,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

액면금액	21,700,000,000	1,300,000,000

할인발행차금	(4,167,329)	-

상환할증금	3,708,403,900	136,363,500

전환권조정계정	(14,296,176,245)	(971,013,369)

합 계	11,108,060,326	465,350,131

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채

권면총액	10,000,000,000	8,000,000,000	3,700,000,000

미상환사채 권면총액 (*1)	10,000,000,000	8,000,000,000	3,700,000,000

발행일	2025년 04월 08일	2025년 05월 21일	2025년 09월 17일

만기일	2030년 04월 08일	2030년 05월 21일	2028년 09월 17일

발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율 (년)	0.00%	1.00%	0.00%

만기보장수익률	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 6.0%	3개월단위 복리 3.0%

상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환 청구기간	2026년 4월 8일 이후 매 3개월에 해당되는 날	2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날	2026년 9월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

전환 청구기간	2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일	2026년 5월 21일~2030년 4월 21일	2026년 9월 17일~2028년 8월 17일

전환가액(*2)	1,341원 / 주	1,620원 / 주	1,714원 / 주

(*1) 상기 제5회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(6) 당분기와 전기 중 현재 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목	구분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 기

사모전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액(*1)	12,299,323,896	7,948,034,425

보고기간종료일 장부금액(*1)	12,748,595,049	824,215,672

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(14,969,897,697)	(6,899,966,760)

B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2)	(8,926,516,214)	2,089,847,442

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(6,043,381,483)	(8,989,814,202)

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 8,615백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

조기상환권 및 전환권

전환사채(*)	12,748,595,049	824,215,672

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

21. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	5,000,000	-	-	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선수금	300,000,000	887,400,000

예수금	-	111,625,991

선수수익	112,978,284	3,332,536

합 계	412,978,284	1,002,358,527

22. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	118,328,317	712,961,793

재무상태표상 순확정급여부채	118,328,317	712,961,793

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초금액	712,961,793	487,544,621

당기근무원가	99,357,513	68,407,624

이자비용	-	15,731,135

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(693,990,989)	-

기말금액	118,328,317	571,683,380

(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

제조원가	24,272,015	287,830,843

판매비와관리비	123,999,588	126,060,284

경상연구개발비	67,563,825	61,750,518

합 계	215,835,428	475,641,645

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*1)	48,433,341주	29,779,596주

자본금	4,843,334,100	2,977,959,600

(*1) 당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

주식발행초과금	60,680,010,633	30,650,166,648

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,977,959,600	30,650,166,648

주식선택권 행사	82,250,000	1,859,202,148

전환사채의 전환	751,852,000	17,218,500,049

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788

기말	4,843,334,100	60,680,010,633

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

주식선택권	427,346,263	1,974,637,513

자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)

기타자본	1,464,200,420	1,450,317,920

합 계	(487,720,286)	1,045,688,464

25. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(34,914,002,255)	(19,944,184,915)

확정급여채무의 재측정요소	(252,175,572)	(252,175,572)

합 계	(35,166,177,827)	(20,196,360,487)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	582,816,829	1,911,552,001	883,728,586	2,862,742,681

제품매출	2,451,024,550	6,114,710,313	3,528,939,370	10,537,346,079

기타매출	-	-	39,550,000	42,000,000

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출	-	-	318,880,126	745,094,215

기타매출	1,500,000	4,500,000	-	-

합 계	3,035,341,379	8,030,762,314	4,771,098,082	14,187,182,975

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	539,218,795	1,740,013,214	828,635,723	2,821,071,158

제품매출원가	1,996,293,130	5,746,817,607	3,399,067,653	10,139,284,630

공사매출원가	-	-	416,766,897	2,457,270,363

기타매출원가	-	-	34,664,500	36,695,000

합 계	2,535,511,925	7,486,830,821	4,679,134,773	15,454,321,151

27. 공사계약(1) 당분기 중 인식한 공사수익 및 공사원가는 존재하지 아니하며, 전분기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액

국내공사	1,514,016,684	1,085,910,000	(1,845,556,472)	(745,094,215)	9,275,997

(2) 당분기 중 진행중인 공사는 존재하지 아니하며, 전분기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금	초과청구액

청구분	미청구분	합계

국내공사	1,606,750,971	3,380,937,560	(1,774,186,589)	-	-	427,344,003	427,344,003	-

(3) 총공사손실예상액전분기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구분	제 9(전) 3분기말

국내공사	453,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	145,347,676	(10,803,378)	-	-	134,544,298

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	343,708,598	1,085,011,617	348,836,467	923,832,747

주식보상비용	-	-	358,320,834	708,745,001

퇴직급여	35,918,694	123,999,588	(48,358,112)	126,060,284

복리후생비	53,628,499	153,829,702	48,547,670	155,186,405

여비교통비	16,747,195	48,300,683	18,382,644	39,196,201

접대비	73,465,025	145,011,279	30,728,365	86,387,650

통신비	2,155,503	7,532,718	2,888,307	8,617,119

수도광열비	4,157,484	13,533,562	-	-

세금과공과금	25,719,324	31,744,476	7,065,102	13,603,051

감가상각비	51,115,663	142,034,604	23,983,677	71,899,085

지급임차료	1,642,784	25,417,596	76,092	3,214,094

보험료	15,166,943	40,966,780	12,330,199	40,009,400

차량유지비	12,648,507	28,125,741	5,295,406	14,544,166

경상연구개발비	368,196,321	1,044,129,533	520,481,678	1,698,932,545

운반비	3,083,379	10,808,114	1,942,020	7,046,808

교육훈련비	400,000	1,550,000	2,005,000	5,370,000

도서인쇄비	707,000	1,693,911	77,000	374,000

사무용품비	751,521	801,404	8,000	25,719

소모품비	7,363,688	14,198,828	199,027	3,683,335

지급수수료	542,781,384	1,974,270,999	162,199,651	459,248,280

광고선전비	2,316,719	34,363,897	(11,557,821)	78,289,138

건물관리비	6,270,324	11,865,639	2,526,998	7,867,927

무형자산상각비	17,389,485	53,101,119	15,761,544	47,284,632

판매보증비	(9,860,181)	1,209,410	4,038,412	13,086,262

대손상각비(환입)	(23,441,506)	48,234,574	(36,910,863)	(98,461,549)

합 계	1,552,032,353	5,041,735,774	1,468,867,297	4,414,042,300

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	252,249,188	2,301,479,457	1,911,413,828	3,642,780,420

원재료의 사용	2,077,056,733	4,514,774,403	1,246,237,375	7,619,007,078

종업원급여	532,125,664	1,648,596,879	892,371,302	2,619,312,406

주식보상비용	-	-	428,427,085	1,042,540,835

퇴직급여	67,343,122	215,835,428	213,517,269	475,641,645

복리후생비	93,136,811	270,769,659	128,812,372	444,033,119

접대비	75,089,430	150,985,413	31,964,271	89,280,166

세금과공과금	31,524,432	40,751,015	29,756,220	47,463,750

보험료	15,296,443	42,708,280	13,634,995	43,522,307

감가상각비 및 무형자산상각비	246,898,631	720,838,805	244,573,897	724,710,969

운반비	4,305,365	13,534,811	3,846,948	15,904,766

소모품비	33,204,338	129,349,017	126,552,455	384,918,465

지급수수료	600,478,209	2,113,688,799	228,888,931	883,680,126

지급임차료	7,183,531	36,652,013	86,811,978	261,284,026

대손상각비(환입)	(23,441,506)	48,234,574	(36,910,863)	(98,461,549)

외주가공비	3,343,725	16,206,285	46,372,774	168,095,484

기타	71,750,162	264,161,757	551,731,233	1,504,649,438

합 계	4,087,544,278	12,528,566,595	6,148,002,070	19,868,363,451

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,325,838	155,032,846	64,906,214	157,530,720

장기금융상품 평가이익	3,683,765	6,142,319	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(246,269,516)	162,160,217	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	193,339,473	193,339,473	-	-

파생상품 평가이익	(8,871,772)	802,848,513	-	1,505,662,850

합 계	(9,792,212)	1,319,523,368	64,906,214	1,663,193,570

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	503,679,045	953,246,113	323,841,907	815,840,229

장기금융상품 평가손실	9,006,850	9,006,850	1,678,396	19,946,311

장기금융상품 처분손실	1,715,422	1,715,422	-	-

파생상품 평가손실	2,941,758	844,142,063	-	137,908,023

사채상환손실	13,600,350	65,922,462	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,552,295	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,317,083,790	1,387,844,706	-	-

이연거래일손실	450,471,748	8,614,916,839	-	-

합 계	2,298,498,963	11,878,346,750	325,520,303	973,694,563

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,488,805	60,349,116	49,483,287	64,574,903

외화환산이익	(2,681,491)	11,984,989	(21,376,321)	11,059,742

리스해지이익	-	-	-	773,449

유형자산 처분이익	1,089,909	1,089,909	-	-

잡이익	26,548,315	111,388,732	14,201,208	61,469,425

합 계	27,445,538	184,812,746	42,308,174	137,877,519

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	48,629,355	68,501,663	8,770,495	74,805,996

외화환산손실	(60,673,958)	20,636,605	7,773,114	23,101,078

유형자산 처분손실	-	8,010,006	-	-

잡손실	543,320	854,149	(11,061)	8,194,346

합 계	(11,501,283)	98,002,423	16,532,548	106,101,420

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,321,547,253)	(14,969,817,340)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)

가중평균유통보통주식수	48,425,364	27,452,287	28,564,180	28,176,157

기본주당손익	(69)	(545)	(56)	(176)

기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-07-01	48,359,959	10	483,599,590	5,256,517

전환사채의 전환	2025-07-11	48,433,341	82	3,971,533,962	43,168,847

가중평균유통보통주식수	48,425,364

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	29,779,596	40	1,191,183,840	4,363,311

주식선택권 행사	2025-02-10	29,899,596	30	896,987,880	3,285,670

유상증자	2025-03-12	38,640,846	26	1,004,661,996	3,680,081

유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	1,008,672

전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	1,461,054

전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	3,427,350

주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	1,210,662

유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	3,346,920

주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	32	1,547,518,688	5,668,567

전환사채의 전환	2025-07-11	48,433,341	82	3,971,533,962	14,547,743

가중평균유통보통주식수	27,452,287

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	187,500주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	1,650,000주	570,000주	570,000주	442,500주	222,500주

잔여수량(*1)	-	-	7,500주	-	220,000주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간(*3)	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 전기 중 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기 초	1,057,500	2,225,000

행 사	(822,500)	(1,167,500)

소 멸	(7,500)	-

기 말	227,500	1,057,500

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

주식보상비용	-	1,042,540,835

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

장기차입금의 유동성 대체	479,730,000	871,200,000

전환사채의 전환	17,979,809,481	-

선수금에서 전환사채로 대체	887,400,000	-

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,500,000,000

주식선택권 행사	1,533,408,750	1,924,291,833

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채(*)	기타금융부채

기 초	3,000,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	5,000,000	8,912,902,674

재무활동순현금흐름	(1,000,000,000)	(621,270,000)	-	(44,782,280)	29,282,658,480	-	-	27,616,606,200

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	52,316,864	-	-	-	52,316,864

파생상품의 인식	-	-	-	-	(11,284,542,794)	16,566,922,550	-	5,282,379,756

이자비용	-	-	-	6,283,509	739,919,354	-	-	746,202,863

평가	-	-	-	-	-	311,599,375	-	311,599,375

거래일손익	-	-	-	-	-	8,614,916,839	-	8,614,916,839

상환	-	-	-	-	245,287,001	(542,891,174)	-	(297,604,173)

보통주 전환	-	-	-	-	(9,228,011,846)	(13,026,168,213)	-	(22,254,180,059)

대체	-	-	-	-	887,400,000	-	-	887,400,000

유동성 대체	-	479,730,000	(479,730,000)	-	-	-	-	-

기 말	2,000,000,000	645,180,000	3,278,520,000	87,184,964	11,108,060,326	12,748,595,049	5,000,000	29,872,540,339

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

기 초	3,000,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	-	9,295,138,067

재무활동순현금흐름	1,009,022,500	(722,730,000)	-	(29,369,280)	9,950,000,000	-	10,206,923,220

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	33,229,320	-	-	33,229,320

파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,245,836,065)	6,755,496,150	509,660,085

이자비용	-	-	-	5,620,989	534,062,070	-	539,683,059

평가	-	-	-	-	-	(1,505,662,850)	(1,505,662,850)

유동성 대체	-	871,200,000	(871,200,000)	-	-	-	-

기 말	4,009,022,500	1,161,600,000	4,340,250,000	80,039,096	4,238,226,005	5,249,833,300	19,078,970,901

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	2,450,000,000	2,450,000,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	4,500,000,000	3,473,700,000

(2) 당분기말 현재 당사의 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제3자에게 제공한 담보내역

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

아이텍 주식회사	관계기업투자주식	3,700,000,000	4,810,000,000

2) 제3자로부터 제공받은 담보내역당사는 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.3) 제3자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	금액

대표이사	기업은행	연대보증	45,000,000

서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,247,352,820

(3) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,457,080,000	5,280,000,000

건물-용인	233,663,736

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	886,107,551

토지-동탄	438,601,102	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,214,376,913

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

종속기업	주식회사 이포토닉스	주식회사 이포토닉스

무한오보극광통과기 유한공사	무한오보극광통과기 유한공사

관계기업	주식회사 리드앤	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사

기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입

종속기업	주식회사 이포토닉스	4,500,000	-

무한오보극광통과기유한공사	226,356,545	309,549,106

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입	유형자산 취득

종속기업	주식회사 이포토닉스	-	-	175,000,000

무한오보극광통과기유한공사	6,861,920	1,958,524,356	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	주식회사 이포토닉스	-	-	-	-	5,000,000

무한오보극광통과기유한공사	38,560,500	280,440,000	1,130,980	27,597,258	-

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

종속기업	주식회사 이포토닉스	-	-	5,000,000

무한오보극광통과기유한공사	70,687,155	39,526,830	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	대여

종속기업	무한오보극광통과기유한공사	283,410,888

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)

종속기업	무한오보극광통과기유한공사	371,659,977

관계기업(*)	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	3,500,000,000

(*) 전전기의 출자 약정금 1,500백만원을 포함하여 총 출자금은 5,000백만원 입니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 45백만원을 제공받고 있습니다. (주석36 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분 기

단기종업원급여	310,556,288	364,800,256

퇴직급여	709,985,898	66,698,483

주식기준보상	-	512,725,000

합 계	1,020,542,186	944,223,739

38. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행당사는 2025년 9월 29일 이사회 결의에 의거 6회차 전환사채를 발행할 것을 결정하였습니다. 사채 권면총액은 90억 원입니다.(2) 4회차 전환사채 관련당사는 4회차 전환사채의 권면 총액 80억 원의 전환사채를 사채권자로부터 만기 전 취득하기로 결정하였습니다.