옵티코어 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 9(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 옵티코어와 종속기업

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "연결실체")는 연결실체와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵티코어(이하'지배기업')은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율

블랙마운틴홀딩스	8,741,250	18.05%

디에스투자조합	2,721,432	5.62%

기타주주	36,970,659	76.33%

합 계	48,433,341	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)이포토닉스	대한민국	56%	56%	12월	제조업

무한오보극광통과기유한공사	중국	100%	100%	12월	광통신 기술개발 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	20,573,933	320,759,490	(300,185,557)	-	(55,700,456)	(55,700,456)

무한오보극광통과기유한공사	869,682,759	988,224,210	(118,541,451)	829,219,127	(543,994,381)	(557,488,722)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	84,226,009	328,711,110	(244,485,101)	-	(493,294,840)	(503,180,979)

무한오보극광통과기유한공사	2,186,810,865	1,747,863,594	438,947,271	4,359,047,506	(404,165,077)	(351,731,064)

2. 연결재무제표 작성 기준다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	USD	689,682,122	11,331,014

기타통화	1,970,136	983,756

매출채권	USD	887,803,536	675,187,757

금융자산 합계	1,579,455,794	687,502,527

매입채무	USD	922,601,354	756,759,953

CNY	756,640	805,080

금융부채 합계	923,357,994	757,565,033

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(9,138,092)	9,138,092	(7,024,118)	7,024,118

CNY	19,775	(19,775)	(80,413)	80,413

JPY	89,503	(89,503)	88,816	(88,816)

HKD	9,008	(9,008)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(44,737,000)	44,737,000	(60,949,700)	60,949,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	3,848,479,534	6,064,801,641

단기금융상품	110,000,000	-

매출채권및기타채권	7,435,021,387	6,285,633,146

기타유동금융자산	20,351,200	212,012,701

장기금융상품	-	141,740,015

당기손익-공정가치측정금융자산	16,021,179,787	-

기타비유동금융자산	55,042,450	296,562,447

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	6,223,700,000	6,528,144,869	1,480,372,494	1,603,076,756	1,146,476,452	1,981,673,681	316,545,486

매입채무	2,699,234,199	2,699,234,199	2,169,351,263	221,269,176	308,613,760	-	-

리스부채	87,184,964	98,361,720	16,643,520	30,353,200	31,928,400	19,436,600	-

미지급금	1,121,727,017	1,121,727,017	1,121,727,017	-	-	-	-

미지급비용	321,759,705	321,759,705	321,759,705	-	-	-	-

전환사채(*)	23,856,655,375	22,570,388,848	11,304,348	22,559,084,500	-	-	-

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,844,970,000	8,282,812,230	274,907,824	4,037,071,095	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527

매입채무	3,506,733,695	3,506,733,695	3,506,733,695	-	-	-	-

리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-

미지급금	741,396,253	741,396,253	741,396,253	-	-	-	-

미지급비용	318,300,250	318,300,250	318,300,250	-	-	-	-

전환사채(*)	1,289,565,803	1,339,490,100	-	1,339,490,100	-	-	-

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당분기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

총차입금 및 사채(*)	30,080,355,375	9,134,535,803

차감: 현금및현금성자산	(3,848,479,534)	(6,064,801,641)

순부채	26,231,875,841	3,069,734,162

자본총계	29,415,193,646	14,645,162,343

총자본	55,647,069,487	17,714,896,505

자본조달비율	47.14%	17.33%

(*) 당분기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	3,848,479,534	-	-

단기금융상품	110,000,000	-	-

매출채권및기타채권	7,435,021,387	-	-

기타유동금융자산	20,351,200	-	-

장기금융상품	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,634,725,240

파생상품자산	-	-	1,008,009,178

기타비유동금융자산	55,042,450	-	-

합 계	11,468,894,571	-	18,642,734,418

금융부채:

매입채무및기타채무	4,142,720,921	-	-

차입금	6,223,700,000	-	-

전환사채	11,108,060,326	-	-

파생상품부채(*)	-	-	12,748,595,049

리스부채	87,184,964	-	-

합 계	21,561,666,211	-	12,748,595,049

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	6,064,801,641	-	-

매출채권및기타채권	6,285,633,146	-	-

기타유동금융자산	212,012,701	-	-

장기금융상품	-	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810

기타비유동금융자산	296,562,447	-	-

합 계	12,859,009,935	-	234,960,825

금융부채:

매입채무및기타채무	4,566,430,198	-	-

차입금	7,844,970,000	-	-

전환사채	465,350,131	-	-

파생상품부채	-	-	824,215,672

리스부채	73,366,871	-	-

합 계	12,950,117,200	-	824,215,672

연결실체의 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

금융수익

이자수익

상각후원가측정금융상품	154,634,527	162,900,876

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	162,160,217	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

당기손익-공정가치측정금융상품	193,339,473	-

장기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	6,142,319	-

파생상품평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	802,848,513	1,505,662,850

합 계	1,319,125,049	1,668,563,726

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융상품	965,494,993	829,609,300

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	9,006,850	19,946,311

장기금융상품 처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,715,422	-

파생상품평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	844,142,063	137,908,023

사채상환 손실

상각후원가측정금융상품	65,922,462	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,552,295	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,387,844,706	-

이연거래일손실

당기손익-공정가치측정금융상품	8,614,916,839	-

합 계	11,890,595,630	987,463,634

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,848,479,534	3,848,479,534	6,064,801,641	6,064,801,641

단기금융상품	110,000,000	110,000,000	-	-

매출채권및기타채권	7,435,021,387	7,435,021,387	6,285,633,146	6,285,633,146

기타유동금융자산	20,351,200	20,351,200	212,012,701	212,012,701

장기금융상품	-	-	141,740,015	141,740,015

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,634,725,240	17,634,725,240	-	-

파생상품자산	1,008,009,178	1,008,009,178	93,220,810	93,220,810

기타비유동금융자산	55,042,450	55,042,450	296,562,447	296,562,447

합 계	30,111,628,989	30,111,628,989	13,093,970,760	13,093,970,760

금융부채:

매입채무및기타채무	4,142,720,921	4,142,720,921	4,566,430,198	4,566,430,198

차입금	6,223,700,000	6,223,700,000	7,844,970,000	7,844,970,000

전환사채	11,108,060,326	11,108,060,326	465,350,131	465,350,131

파생상품부채(*)	12,748,595,049	12,748,595,049	824,215,672	824,215,672

리스부채	87,184,964	87,184,964	73,366,871	73,366,871

합 계	34,310,261,260	34,310,261,260	13,774,332,872	13,774,332,872

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

펀드 등	-	-	16,021,179,787	16,021,179,787

지분상품	1,613,545,453	-	-	1,613,545,453

파생상품자산	-	-	1,008,009,178	1,008,009,178

소 계	1,613,545,453	-	17,029,188,965	18,642,734,418

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	-	-	12,748,595,049	12,748,595,049

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	141,740,015	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810

소 계	-	141,740,015	93,220,810	234,960,825

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

3) 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초	93,220,810	-	824,215,672	-

취득/증가	46,205,737,953	509,660,085	16,566,922,550	6,755,496,150

평가손익	(809,833,418)	(137,908,023)	311,599,375	(1,505,662,850)

처분 및 상환	(28,459,936,380)	-	(542,891,174)	-

보통주 전환	-	-	(13,026,168,213)	-

거래일손익	-	-	8,614,916,839	-

기말	17,029,188,965	371,752,062	12,748,595,049	5,249,833,300

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품(*)	1,008,009,178	1,008,009,178	107,828,085	93,220,810

펀드	14,098,439,865	12,936,810,969	-	-

발행어음	1,002,879,165	1,002,879,165	-	-

전환사채	2,000,000,000	2,081,489,653	-	-

지분상품	1,759,090,699	1,613,545,453	-	-

소계	19,868,418,907	18,642,734,418	107,828,085	93,220,810

비유동항목	채무상품	-	-	194,153,217	141,740,015

소계	-	-	194,153,217	141,740,015

합계	19,868,418,907	18,642,734,418	301,981,302	234,960,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	종목	지분율	보유주식 수	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	장부금액	전기말

지분상품	대호에이엘 보통주	1.0%	764,529	1,298,833,582	1,305,051,003	-	-

제이스코홀딩스 보통주	0.3%	232,826	460,257,117	308,494,450	-	-

합 계	997,355	1,759,090,699	1,613,545,453	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

제3자지정 가능 콜옵션

전환사채	1,008,009,178	-	93,220,810	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목(*)	종목	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

현금	1,578,540	1,604,918

보통예금	3,846,900,994	6,063,196,723

합 계	3,848,479,534	6,064,801,641

9. 금융상품과 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

정기예적금 등	110,000,000	-	-	141,740,015

기타금융자산:

임차보증금	20,351,200	22,763,000	212,012,701	268,256,997

기타보증금	-	32,279,450	-	28,305,450

소 계	20,351,200	55,042,450	212,012,701	296,562,447

합 계	130,351,200	55,042,450	212,012,701	438,302,462

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

매출채권	3,717,439,633	6,045,618,463

(대손충당금)	(377,096,154)	(36,958,154)

받을어음	7,363,429	-

매출채권 소계	3,347,706,908	6,008,660,309

미수금	83,698,571	285,565,222

(대손충당금)	(10,000,000)	(10,000,000)

미수수익	13,615,908	1,407,615

단기대여금(*)	4,000,000,000	-

기타채권 소계	4,087,314,479	276,972,837

합 계	7,435,021,387	6,285,633,146

(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다(주석36 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초 대손충당금	36,958,154	112,214,002

설정(환입)	338,576,204	(98,461,549)

환율변동효과	1,561,796	-

기말 대손충당금	377,096,154	13,752,453

(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	2,168,269,445	399,805,174	844,294,014	305,071,000	3,717,439,633

충당금 설정률(*)	0.23%	1.55%	7.19%	100.00%	10.14%

대손충당금	5,090,237	6,203,498	60,731,419	305,071,000	377,096,154

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	5,452,697,663	389,296,400	203,624,400	6,045,618,463

충당금 설정률(*)	0.40%	1.23%	5.11%	0.61%

대손충당금	21,779,037	4,776,468	10,402,649	36,958,154

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산과 계약부채

당분기 및 전분기중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약자산	계약부채

제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초	-	861,656,756	-	-

증가(감소)	-	(434,312,753)	-	-

기말	-	427,344,003	-	-

12. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	286,100,092	(79,791,890)	206,308,202	826,185,723	(47,165,054)	779,020,669

제품	2,871,700,760	(1,297,376,296)	1,574,324,464	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166

원재료	1,829,745,134	(530,403,936)	1,299,341,198	1,791,219,430	(449,668,058)	1,341,551,372

반제품	203,148,273	(21,699,042)	181,449,231	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928

미착품	139,546,195	-	139,546,195	35,793,998	-	35,793,998

합 계	5,330,240,454	(1,929,271,164)	3,400,969,290	6,121,934,469	(1,758,032,336)	4,363,902,133

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선급금	990,982,257	241,606,221

선급비용	298,409,262	272,238,616

부가세대급금	286,681,340	501,256

합 계	1,576,072,859	514,346,093

14. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	주식회사 리드앤(*)	대한민국	12월	제조업	45.1%	3,700,000,000	-	-

(*) 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법평가	기 말

관계기업	주식회사 리드앤	-	3,700,000,000	-	3,700,000,000

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법평가	지분법자본변동	대 체(*1)	기 말

관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-	3,500,000,000	2,931,989,433	51,647	1,500,000,000	7,932,041,080

(*1) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 당분기 중 본계정 대체 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,798,314,648	-	9,798,314,648

건물	1,483,589,935	(9,259,429)	1,474,330,506

합 계	11,281,904,583	(9,259,429)	11,272,645,154

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	기말금액

토지	-	11,701,318,395	-	(1,903,003,747)	9,798,314,648

건물	-	1,768,310,285	(10,458,303)	(283,521,476)	1,474,330,506

합 계	-	13,469,628,680	(10,458,303)	(2,186,525,223)	11,272,645,154

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	8,010,197,851	-	-	8,010,197,851

건물(*)	2,918,079,482	(254,504,875)	-	2,663,574,607

구축물	351,634,073	(165,612,393)	-	186,021,680

기계장치	5,104,601,802	(2,635,613,724)	(158,867,655)	2,310,120,423

차량운반구	158,199,639	(115,054,062)	-	43,145,577

공구와기구	35,421,258	(18,837,625)	-	16,583,633

비품	461,276,874	(297,406,735)	(19,364,153)	144,505,986

금형	47,335,565	(42,004,682)	-	5,330,883

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	17,619,423,034	(3,529,034,096)	(178,231,808)	13,912,157,130

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석36참조)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(204,823,548)	-	2,411,262,263

구축물	351,839,107	(114,432,602)	-	237,406,505

기계장치	4,800,415,802	(2,154,343,605)	(162,500,227)	2,483,571,970

차량운반구	186,058,108	(122,344,077)	-	63,714,031

공구와기구	35,421,258	(13,525,428)	-	21,895,830

비품	478,853,095	(246,494,503)	(14,889,372)	217,469,220

금형	47,335,565	(37,522,704)	-	9,812,861

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	15,053,735,969	(2,893,486,467)	(177,389,599)	11,982,859,903

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석36 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말

토지	6,005,050,733	102,143,371	-	-	1,903,003,747	8,010,197,851

건물	2,411,262,263	18,472,195	-	(49,681,327)	283,521,476	2,663,574,607

구축물	237,406,505	-	-	(51,384,825)	-	186,021,680

기계장치	2,483,571,970	245,749,143	-	(419,200,690)	-	2,310,120,423

차량운반구	63,714,031	-	(1,851,190)	(18,717,264)	-	43,145,577

공구와기구	21,895,830	-	-	(5,312,197)	-	16,583,633

비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(55,956,188)	-	144,505,986

금형	9,812,861	-	-	(4,481,978)	-	5,330,883

건설중인자산	532,676,490	-	-	-	-	532,676,490

합 계	11,982,859,903	369,867,669	(22,361,196)	(604,734,469)	2,186,525,223	13,912,157,130

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	6,005,050,733	-	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,476,664,987	-	-	(49,052,043)	-	2,427,612,944

구축물	341,919,609	9,576,204	-	(66,064,561)	(53,908)	285,377,344

기계장치	2,613,905,603	580,906,950	(161,000,000)	(410,219,391)	-	2,623,593,162

차량운반구	95,916,499	-	-	(25,064,451)	-	70,852,048

공구와기구	26,975,913	1,850,000	-	(5,159,021)	-	23,666,892

비품	290,918,743	25,208,192	-	(75,300,909)	(61,330)	240,764,696

금형	19,279,973	-	-	(7,100,334)	-	12,179,639

건설중인자산	304,289,280	228,387,210	-	-	-	532,676,490

합 계	12,174,921,340	845,928,556	(161,000,000)	(637,960,710)	(115,238)	12,221,773,948

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

제조원가	283,609,250	371,974,282

판매비와관리비	98,960,765	58,515,877

경상연구개발비	222,164,454	207,470,551

합 계	604,734,469	637,960,710

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	25,331,858	(18,399,080)	6,932,778	74,352,866	(54,009,847)	20,343,019

차량운반구	202,405,946	(62,950,099)	139,455,847	86,449,875	(31,521,574)	54,928,301

합 계	227,737,804	(81,349,179)	146,388,625	160,802,741	(85,531,421)	75,271,320

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	44,903,489	38,481,236

비유동	42,281,475	34,885,635

합 계	87,184,964	73,366,871

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	20,343,019	-	-	(13,410,241)	6,932,778

차량운반구	54,928,301	115,956,071	-	(31,428,525)	139,455,847

합 계	75,271,320	115,956,071	-	(44,838,766)	146,388,625

② 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	51,531,100	46,951,622	(16,599,197)	(34,288,014)	47,595,511

차량운반구	48,251,028	25,270,108	-	(13,299,980)	60,221,156

합 계	99,782,128	72,221,730	(16,599,197)	(47,587,994)	107,816,667

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	73,366,871	52,316,864	-	6,283,509	(44,782,280)	87,184,964

② 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	70,558,067	63,682,845	(17,372,646)	6,007,349	(31,769,280)	91,106,335

4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	46,996,720	44,903,489

1년 초과 5년 이내	51,365,000	42,281,475

합 계	98,361,720	87,184,964

② 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	47,683,680	45,231,435

1년 초과 5년 이내	56,867,000	45,874,900

합 계	104,550,680	91,106,335

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	13,410,241	34,288,014

차량운반구	31,428,525	13,299,980

리스부채의 이자비용	6,283,509	6,007,349

단기리스료	56,286,413	261,720,023

소액자산리스료	3,119,869	1,804,003

합 계	110,528,557	317,119,369

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	19,247,405	(7,698,067)	(3,221,737)	-	8,327,601

상표권	1,728,360	(259,254)	-	-	1,469,106

소프트웨어	703,208,317	(450,324,283)	-	-	252,884,034

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,166,193,952	(458,281,604)	(3,221,737)	(442,009,870)	262,680,741

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	15,081,000	(5,084,595)	-	-	9,996,405

소프트웨어	703,208,317	(371,197,143)	(3,333,342)	-	328,677,832

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,160,299,187	(376,281,738)	(3,333,342)	(442,009,870)	338,674,237

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액

특허권	9,996,405	651,788	(2,320,592)	-	8,327,601

상표권	-	1,110,360	(259,254)	618,000	1,469,106

소프트웨어	328,677,832	-	(75,793,798)	-	252,884,034

합 계	338,674,237	1,762,148	(78,373,644)	618,000	262,680,741

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	10,213,371	-	(2,115,702)	8,097,669

소프트웨어	445,186,080	4,322,581	(90,358,605)	359,150,056

합 계	455,399,451	4,322,581	(92,474,307)	367,247,725

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

매입채무	2,699,234,199	3,506,733,695

미지급금	1,121,727,017	741,396,253

미지급비용	321,759,705	318,300,250

합 계	4,142,720,921	4,566,430,198

20. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

운영자금	기업은행	2.93%~5.08%	2,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말	상환방법

원화장기차입금:

시설자금 등	기업은행	4.78%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	만기상환

중소벤처기업진흥공단	2.49% ~ 2.79%	2031-03-25	3,473,700,000	4,094,970,000	분할상환

소 계	3,923,700,000	4,544,970,000

차감 : 유동성 대체	(645,180,000)	(786,720,000)

차 감 계	3,278,520,000	3,758,250,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	645,180,000

1년 초과 3년 이하	1,707,120,000

3년 초과	1,571,400,000

합 계	3,923,700,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

액면금액	21,700,000,000	1,300,000,000

할인발행차금	(4,167,329)	-

상환할증금	3,708,403,900	136,363,500

전환권조정	(14,296,176,245)	(971,013,369)

합 계	11,108,060,326	465,350,131

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채

권면총액	10,000,000,000	8,000,000,000	3,700,000,000

미상환사채 권면총액(*1)	10,000,000,000	8,000,000,000	3,700,000,000

발행일	2025년 4월 08일	2025년 5월 21일	2025년 09월 17일

만기일	2030년 4월 08일	2030년 5월 21일	2028년 09월 17일

발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율 (년)	0.0%	1.0%	0.00%

만기보장수익률	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 6.0%	3개월단위 복리 3.0%

상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환 청구기간	2026년 4월 8일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날	2026년 9월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

전환 청구기간	2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일	2026년 5월 21일~2030년 4월 21일	2026년 9월 17일~2028년 8월 17일

전환가액(*2)	1,341원 / 주	1,620원 / 주	1,714원 / 주

(*1) 상기 제5회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(6) 당분기와 전기 중 현재 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목	구분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 기

사모전환사채의 파생상품부채	최초 인식시점 장부금액(*1)	12,299,323,896	7,948,034,425

보고기간종료일 장부금액(*1)	12,748,595,049	824,215,672

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(15,578,647,618)	(6,716,121,568)

B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2)	(8,926,516,214)	2,089,847,442

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(6,652,131,404)	(8,805,969,010)

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 8,615백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

조기상환권 및 전환권

전환사채(*)	12,748,595,049	824,215,672

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,600백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

21. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선수금	300,000,000	976,133,136

선수수익 등	113,478,284	116,237,127

합 계	413,478,284	1,092,370,263

22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	137,860,642	728,763,624

재무상태표상 순확정급여부채	137,860,642	728,763,624

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기초금액	728,763,624	538,279,257

당기근무원가	102,679,233	99,096,880

이자비용	408,774	16,305,775

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(693,990,989)	(56,089,297)

기말금액	137,860,642	597,592,615

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

제조원가	24,272,015	287,830,843

판매비와관리비	130,293,526	130,209,645

경상연구개발비	65,000,381	88,865,053

합 계	219,565,922	506,905,541

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*1)	48,433,341주	29,779,596주

자본금	4,843,334,100	2,977,959,600

(*1) 당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

주식발행초과금	60,680,010,633	30,650,166,648

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,977,959,600	30,650,166,648

주식선택권 행사	82,250,000	1,859,202,148

전환사채의 전환	751,852,000	17,218,500,049

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788

기말	4,843,334,100	60,680,010,633

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

주식선택권	427,346,263	1,974,637,513

자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)

기타자본	1,431,171,965	1,430,500,636

합 계	(520,748,741)	1,025,871,180

25. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기말	제 9(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(35,200,847,187)	(19,653,582,243)

확정급여채무의 재측정요소	(258,050,577)	(258,050,577)

합 계	(35,458,897,764)	(19,911,632,820)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	678,794,034	2,203,435,415	1,619,491,110	3,622,232,693

제품매출	2,451,024,550	6,114,710,313	3,528,939,370	10,537,346,079

기타매출	(7,973)	1,430,062	39,550,000	42,000,000

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출	-	-	318,880,126	745,094,215

합 계	3,129,810,611	8,319,575,790	5,506,860,606	14,946,672,987

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	620,327,022	1,981,678,705	1,463,050,875	3,474,506,275

제품매출원가	1,996,293,130	5,741,058,977	3,399,067,653	10,139,284,630

공사매출원가	-	-	416,766,897	2,457,270,363

기타매출원가	-	-	34,664,500	36,695,000

합 계	2,616,620,152	7,722,737,682	5,313,549,925	16,107,756,268

27. 공사계약(1) 당분기 중 인식한 공사수익 및 공사원가는 존재하지 아니하며, 전분기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액

국내공사	1,514,016,684	1,085,910,000	(1,845,556,472)	(745,094,215)	9,275,997

(2) 당분기 중 진행중인 공사는 존재하지 아니하며, 전분기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금	초과청구액

청구분	미청구분	합계

국내공사	1,606,750,971	3,380,937,560	(1,774,186,589)	-	-	427,344,003	427,344,003	-

(3) 총공사손실예상액전분기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구분	제 9(전) 3분기말

국내공사	453,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	145,347,676	(10,803,378)	-	-	134,544,298

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	370,292,957	1,180,244,065	388,308,434	1,031,379,614

주식보상비용	-	-	412,847,918	828,380,835

퇴직급여	38,016,673	130,293,526	(48,099,086)	130,209,645

복리후생비	56,006,616	182,449,558	55,144,999	180,095,319

여비교통비	27,308,195	72,684,126	11,058,262	41,867,235

접대비	73,436,310	150,161,928	32,358,170	90,158,127

통신비	2,155,503	7,532,718	2,888,307	8,617,119

수도광열비	6,397,372	15,773,450	1,437,643	1,437,643

세금과공과금	30,922,752	47,709,260	27,839,105	45,236,673

감가상각비	51,115,663	143,620,446	42,489,362	92,752,470

지급임차료	7,149,035	44,013,665	6,959,434	18,075,631

보험료	15,166,943	40,966,780	12,330,199	40,705,610

차량유지비	12,334,757	28,351,794	5,295,406	14,544,166

경상연구개발비	392,342,131	1,197,179,005	775,310,907	2,239,798,991

운반비	5,790,048	17,028,847	3,686,488	9,200,265

교육훈련비	400,000	1,550,000	2,005,000	5,370,000

도서인쇄비	707,000	1,693,911	77,000	374,000

사무용품비	751,521	801,404	1,971,274	1,988,993

소모품비	7,363,688	14,198,828	199,027	3,683,335

지급수수료	543,909,615	1,979,322,656	161,845,057	461,841,780

광고선전비	2,316,719	34,363,897	(11,557,821)	78,289,138

건물관리비	6,728,540	13,255,786	5,591,472	16,063,629

무형자산상각비	17,389,485	53,101,119	15,761,544	47,284,632

판매보증비	(9,860,181)	1,209,410	4,038,412	13,086,262

대손상각비(환입)	276,872,717	338,576,204	(36,910,863)	(98,461,549)

합 계	1,935,014,059	5,696,082,383	1,872,875,650	5,301,979,563

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	469,330,380	3,079,337,689	4,390,170,187	6,261,601,813

원재료의 사용	1,931,366,770	3,963,106,034	(492,497,320)	5,776,518,567

종업원급여	573,790,434	1,806,600,559	1,026,100,060	3,010,121,092

주식보상비용	-	-	482,954,169	1,162,176,669

퇴직급여	69,441,101	219,565,922	231,521,706	506,905,541

복리후생비	95,457,053	310,552,165	148,670,173	484,646,686

세금과공과금	40,063,874	66,836,686	50,530,223	79,097,372

감가상각비 및 무형자산상각비	252,225,476	738,405,182	272,969,951	778,023,011

운반비	7,012,034	19,776,165	3,859,765	15,946,453

소모품비	33,111,769	146,299,175	127,113,910	387,185,748

지급수수료	602,159,424	2,157,090,289	232,450,977	926,027,666

지급임차료	12,689,782	55,248,082	98,290,785	282,211,028

대손상각비(환입)	276,872,717	338,576,204	(36,910,863)	(98,461,549)

외주가공비	3,343,725	16,206,285	46,372,774	168,095,484

기타	175,052,674	491,502,630	604,829,078	1,669,640,250

합 계	4,541,917,213	13,409,103,067	7,186,425,575	21,409,735,831

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,827,801	154,634,527	66,908,656	162,900,876

장기금융상품 평가이익	3,683,765	6,142,319	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(246,269,516)	162,160,217	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	193,339,473	193,339,473	-	-

파생상품 평가이익	(8,871,772)	802,848,513	-	1,505,662,850

합 계	(10,290,249)	1,319,125,049	66,908,656	1,668,563,726

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	507,338,650	965,494,993	328,850,869	829,609,300

장기금융상품 평가손실	9,006,850	9,006,850	1,678,396	19,946,311

장기금융상품 처분손실	1,715,422	1,715,422	-	-

파생상품 평가손실	2,941,758	844,142,063	-	137,908,023

사채상환손실	13,600,350	65,922,462	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,552,295	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,317,083,790	1,387,844,706	-	-

이연거래일손실	450,471,748	8,614,916,839	-	-

합 계	2,302,158,568	11,890,595,630	330,529,265	987,463,634

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,409,376	61,619,876	49,219,533	64,574,903

외화환산이익	(3,377,870)	12,263,581	(27,126,059)	11,059,742

리스해지이익	-	-	-	773,449

유형자산 처분이익	5,739,719	5,739,719	-	-

잡이익	27,580,231	112,657,395	27,340,844	80,875,296

합 계	33,351,456	192,280,571	49,434,318	157,283,390

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	49,624,312	69,501,902	17,328,534	75,521,523

외화환산손실	(61,484,458)	21,766,911	58,689,852	74,017,816

유형자산처분손실	-	8,010,006	-	-

잡손실	543,322	854,157	(428,953)	8,231,091

합 계	(11,316,824)	100,132,976	75,589,433	157,770,430

32. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속분기순이익(손실)	(3,686,393,461)	(15,547,264,944)	(1,917,176,276)	(2,704,325,429)

가중평균유통보통주식수	48,425,364	27,452,287	28,564,181	28,176,157

기본주당손익	(76)	(566)	(67)	(96)

기본주당순이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 분기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-07-01	48,359,959	10	483,599,590	5,256,517

전환사채의 전환	2025-07-11	48,433,341	82	3,971,533,962	43,168,847

가중평균유통보통주식수	48,425,364

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	29,779,596	40	1,191,183,840	4,363,311

주식선택권 행사	2025-02-10	29,899,596	30	896,987,880	3,285,670

유상증자	2025-03-12	38,640,846	26	1,004,661,996	3,680,081

유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	1,008,672

전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	1,461,054

전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	3,427,350

주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	1,210,662

유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	3,346,920

주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	32	1,547,518,688	5,668,567

전환사채의 전환	2025-07-11	48,433,341	82	3,971,533,962	14,547,743

가중평균유통보통주식수	27,452,287

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 지배기업 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	187,500주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	1,650,000주	570,000주	570,000주	442,500주	222,500주

잔여수량(*1)	-	-	7,500주	-	220,000주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간(*3)	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 전기 중 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기 초	1,057,500	2,225,000

행 사	(822,500)	(1,167,500)

소 멸	(7,500)	-

기 말	227,500	1,057,500

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

주식보상비용	-	1,162,176,669

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

장기차입금의 유동성 대체	479,730,000	871,200,000

전환사채의 전환	17,979,809,481	-

선수금에서 전환사채로 대체	887,400,000	-

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,500,000,000

주식선택권 행사	1,533,408,750	1,924,291,833

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채(*)

기 초	3,300,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	9,207,902,674

재무활동순현금흐름	(1,000,000,000)	(621,270,000)	-	(44,782,280)	29,282,658,480	-	27,616,606,200

비현금흐름

취득	-	-	-	52,316,864	-	-	52,316,864

파생상품의 인식	-	-	-	-	(11,284,542,794)	16,566,922,550	5,282,379,756

이자비용	-	-	-	6,283,509	739,919,354	-	746,202,863

평가	-	-	-	-	-	311,599,375	311,599,375

거래일손익	-	-	-	-	-	8,614,916,839	8,614,916,839

상환	-	-	-	-	245,287,001	(542,891,174)	(297,604,173)

보통주 전환	-	-	-	-	(9,228,011,846)	(13,026,168,213)	(22,254,180,059)

대체	-	-	-	-	887,400,000	-	887,400,000

유동성 대체	-	479,730,000	(479,730,000)	-	-	-	-

기 말	2,300,000,000	645,180,000	3,278,520,000	87,184,964	11,108,060,326	12,748,595,049	30,167,540,339

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 제 9(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

기 초	3,300,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	-	9,595,138,067

재무활동순현금흐름	1,009,022,500	(722,730,000)	-	(31,769,280)	9,950,000,000	-	10,204,523,220

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	46,310,199	-	-	46,310,199

파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,245,836,065)	6,755,496,150	509,660,085

이자비용	-	-	-	6,007,349	534,062,070	-	540,069,419

평가	-	-	-	-	-	(1,505,662,850)	(1,505,662,850)

유동성 대체	-	871,200,000	(871,200,000)	-	-	-	-

기 말	4,309,022,500	1,161,600,000	4,340,250,000	91,106,335	4,238,226,005	5,249,833,300	19,390,038,140

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	2,750,000,000	2,720,000,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	4,500,000,000	3,473,700,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

1) 제3자에게 제공한 담보내역

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

아이텍 주식회사	관계기업투자주식	3,700,000,000	4,810,000,000

2) 제3자로부터 제공받은 담보내역지배기업은 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.3) 제3자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	보증금액

대표이사	기업은행	연대보증	405,000,000

서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,247,352,820

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,457,080,000	5,280,000,000

건물-용인	233,663,736

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	886,107,551

토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,214,376,913

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

관계기업	주식회사 리드앤	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사

(2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.제 9(전) 3분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)

관계기업(*)	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	3,500,000,000

(*) 전전기의 출자 약정금 1,500백만원을 포함하여 총 출자금은 5,000백만원 입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 405백만원을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 3분기	제 9(전) 3분기

단기종업원급여	377,966,240	550,477,045

퇴직급여	716,279,836	73,940,357

주식기준보상	-	512,725,000

합 계	1,094,246,076	1,137,142,402

38. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행지배기업은 2025년 9월 29일 이사회 결의에 의거 6회차 전환사채를 발행할 것을 결정하였습니다. 사채 권면총액은 90억 원입니다.(2) 4회차 전환사채 관련지배기업은 4회차 전환사채의 권면 총액 80억 원의 전환사채를 사채권자로부터 만기 전 취득하기로 결정하였습니다.