옵티코어 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	24,521,658,435	17,562,000,484

현금및현금성자산	5,445,974,573	6,064,801,641

단기금융상품	201,680,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	10,007,840,173	0

매출채권 및 기타채권	4,960,166,798	6,285,633,146

재고자산	3,168,002,647	4,363,902,133

기타유동금융자산	0	212,012,701

기타유동자산	612,074,944	514,346,093

파생상품자산	93,220,810	93,220,810

당기법인세자산	32,698,490	28,083,960

비유동자산	12,601,887,844	12,835,107,922

장기금융상품	160,927,421	141,740,015

유형자산	11,763,304,518	11,982,859,903

사용권자산	62,785,010	75,271,320

무형자산	311,385,645	338,674,237

기타비유동금융자산	303,485,250	296,562,447

자산총계	37,123,546,279	30,397,108,406

부채

유동부채	9,355,568,582	11,230,046,804

매입채무 및 기타채무	2,708,293,311	4,566,430,198

단기차입금	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	745,080,000	786,720,000

유동성리스부채	36,766,703	38,481,236

기타 유동부채	1,089,735,533	1,092,370,263

충당부채	155,751,806	156,479,304

전환사채	495,725,557	465,350,131

파생상품부채	824,215,672	824,215,672

비유동부채	4,387,679,117	4,521,899,259

장기차입금(사채 포함), 총액	3,592,800,000	3,758,250,000

비유동 리스부채	29,763,404	34,885,635

확정급여부채	765,115,713	728,763,624

부채총계	13,743,247,699	15,751,946,063

자본

지배기업 소유주지분	23,499,248,033	14,742,364,608

자본금	3,864,084,600	2,977,959,600

자본잉여금	39,836,089,922	30,650,166,648

기타자본구성요소	803,455,893	1,025,871,180

이익잉여금(결손금)	(21,004,382,382)	(19,911,632,820)

비지배지분	(118,949,453)	(97,202,265)

자본총계	23,380,298,580	14,645,162,343

자본과부채총계	37,123,546,279	30,397,108,406

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,126,068,929	3,126,068,929	4,373,739,609	4,373,739,609

매출원가	2,954,418,377	2,954,418,377	4,665,749,207	4,665,749,207

매출총이익	171,650,552	171,650,552	(292,009,598)	(292,009,598)

판매비와관리비	1,274,748,367	1,274,748,367	1,942,044,505	1,942,044,505

영업이익(손실)	(1,103,097,815)	(1,103,097,815)	(2,234,054,103)	(2,234,054,103)

금융수익	44,225,240	44,225,240	25,547,245	25,547,245

금융비용	101,625,276	101,625,276	180,907,242	180,907,242

기타수익	73,042,793	73,042,793	60,153,429	60,153,429

기타비용	27,041,692	27,041,692	33,870,367	33,870,367

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,114,496,750)	(1,114,496,750)	(2,363,131,038)	(2,363,131,038)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(1,114,496,750)	(1,114,496,750)	(2,363,131,038)	(2,363,131,038)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(1,092,749,562)	(1,092,749,562)	(2,316,803,760)	(2,316,803,760)

비지배지분	(21,747,188)	(21,747,188)	(46,327,278)	(46,327,278)

기타포괄손익	(295,287)	(295,287)	202,348,198	202,348,198

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(295,287)	(295,287)	202,348,198	202,348,198

해외사업환산손익	(295,287)	(295,287)	202,348,198	202,348,198

총포괄이익(손실)	(1,114,792,037)	(1,114,792,037)	(2,160,782,840)	(2,160,782,840)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(1,093,044,849)	(1,093,044,849)	(2,114,455,562)	(2,114,455,562)

비지배지분	(21,747,188)	(21,747,188)	(46,327,278)	(46,327,278)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34)	(34)	(84)	(84)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(34)	(34)	(84)	(84)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,316,803,760)	(2,316,803,760)	(46,327,278)	(2,363,131,038)

해외사업장환산손익	0	0	202,348,198	0	202,348,198	0	202,348,198

주식보상비용	0	0	394,910,000	0	394,910,000	0	394,910,000

주식선택권 행사	18,500,000	104,019,333	(104,019,333)	0	18,500,000	0	18,500,000

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	18,500,000	104,019,333	493,238,865	(2,316,803,760)	(1,701,045,562)	(46,327,278)	(1,747,372,840)

2024.03.31 (기말자본)	2,879,709,600	28,436,894,148	1,581,392,417	(15,496,588,013)	17,401,408,152	35,214,899	17,436,623,051

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,025,871,180	(19,911,632,820)	14,742,364,608	(97,202,265)	14,645,162,343

분기순이익(손실)	0	0	0	(1,092,749,562)	(1,092,749,562)	(21,747,188)	(1,114,496,750)

해외사업장환산손익	0	0	(295,287)	0	(295,287)	0	(295,287)

주식보상비용	12,000,000	269,374,000	(222,120,000)	0	59,254,000	0	59,254,000

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	874,125,000	8,916,549,274	0	0	9,790,674,274	0	9,790,674,274

자본 증가(감소) 합계	886,125,000	9,185,923,274	(222,415,287)	(1,092,749,562)	8,756,883,425	(21,747,188)	8,735,136,237

2025.03.31 (기말자본)	3,864,084,600	39,836,089,922	803,455,893	(21,004,382,382)	23,499,248,033	(118,949,453)	23,380,298,580

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동현금흐름	(246,551,131)	(1,588,065,395)

분기순이익(손실)	(1,114,496,750)	(2,363,131,038)

손익항목의 조정	426,501,197	790,981,629

감가상각비	216,193,767	220,626,237

무형자산상각비	29,016,952	30,732,297

퇴직급여	84,177,472	82,081,107

주식보상비용(환입)	0	394,910,000

재고자산평가손실	(13,119,719)	0

재고자산폐기손실	42,221,690	14,782,983

대손상각비(환입)	1,938,180	(96,923,311)

이자비용	100,102,898	180,907,242

외화환산손실	8,636,370	11,530,648

유형자산처분손실	8,010,006	0

장기금융상품평가손실	1,522,378	0

잡손실	6	2,340

이자수익	(36,375,067)	(25,547,245)

외화환산이익	(7,973,113)	(21,347,220)

잡이익	(450)	0

리스해지이익	0	(773,449)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,850,173)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	483,915,432	65,596,930

매출채권의 감소(증가)	1,453,391,406	2,903,060,048

계약자산의 감소(증가)	0	(642,352,432)

재고자산의 감소(증가)	1,166,797,515	252,221,177

미수금의 감소(증가)	(12,774,532)	(38,696,928)

선급금의 감소(증가)	(124,107,127)	(1,400,557,750)

선급비용의 감소 (증가)	25,581,846	(59,575,864)

부가세대급금의 감소(증가)	178,424	(260,484,571)

매입채무의 증가(감소)	(1,999,649,943)	(763,296,270)

미지급금의 증가(감소)	49,005,721	85,416,077

미지급비용의 증가(감소)	7,260,801	6,176,912

선수금의 증가(감소)	61,266,864	347,647,921

선수수익의 증가	(3,332,536)	(4,073,970)

예수금의 증가(감소)	(38,284,530)	(15,845,780)

부가세예수금의 증가(감소)	(22,284,528)	(302,679,550)

퇴직금의 지급	(78,406,451)	(41,362,090)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(727,498)	0

이자의 수취	30,060,393	6,170,596

이자의 지급	(67,916,873)	(86,837,162)

법인세납부(환급)	(4,614,530)	(846,350)

투자활동현금흐름	(10,006,052,222)	(642,298,368)

단기금융상품의 증가	(201,680,000)	(676,029,690)

단기금융상품의 감소	0	3,987,425,969

장기금융상품의 증가	(20,709,784)	(10,263,884)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,500,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(9,999,990,000)	0

유형자산의 취득	(47,365,046)	(459,430,763)

유형자산의 처분	12,500,000	0

무형자산의 취득	(1,110,360)	(4,000,000)

보증금의 증가	(400,000)	0

보증금의 감소	210,000,000	20,000,000

정부보조금의 수령	42,702,968	0

재무활동현금흐름	9,634,226,474	9,868,593,200

단기차입금의 증가	0	1,752,515,559

단기차입금의 감소	0	(1,752,515,559)

유동성장기차입금의 감소	(207,090,000)	(141,850,000)

유상증자	9,999,990,000	0

전환사채의 발행	0	10,000,000,000

리스부채의 상환	(8,611,800)	(8,056,800)

증자관련 비용	(210,061,726)	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	60,000,000	18,500,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(450,189)	469,569

현금및현금성자산의순증가(감소)	(618,827,068)	7,638,699,006

기초현금및현금성자산	6,064,801,641	2,041,384,159

기말현금및현금성자산	5,445,974,573	9,680,083,165