옵티코어 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 7(전) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 옵티코어와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 당사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 옵티코어(이하'지배기업')은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(*)	지분율

진재현	9,630,000	35.42%

김도훈	1,200,000	4.41%

전근선	600,000	2.21%

박경수	460,000	1.69%

김진환	160,000	0.59%

자기주식	1,055,756	3.88%

기타주주	14,085,599	51.80%

합계	27,191,355	100.00%

(*) 전기 중 전환상환우선주가 모두 전환되었으며, 주식의 액면분할 및 자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자로 인해 전체 발행 주식수가 증가하였습니다. 또한, 전기 중 합병으로 인하여 발행 주식수가 증가하였습니다.

(2) 종속기업의 현황 및 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당1분기말	전기말

(주)이포토닉스	국내	50%	50%	12월	제조업

전기 중 (주)이포토닉스의 발행주식 170,000주 중 85,001주(지분율 50%)를 취득하여 연결대상 범위에 편입하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

(주)이포토닉스	69,797,830	115,933,426	(46,135,596)	-	(129,763,489)	(129,763,489)

2. 재무제표 작성 기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험

가) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

현금및현금성자산	USD	1,200,825	1,911,532

매출채권	USD	659,482,901	583,072,055

금융자산 합계	660,683,726	584,983,587

매입채무	USD	2,595,180,459	2,445,505,324

CNY	756,520	725,760

금융부채 합계	2,595,936,979	2,446,231,084

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(193,449,673)	193,449,673	(186,052,174)	186,052,174

CNY	(75,652)	75,652	(72,576)	72,576

나) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

법인세비용차감전순손익	(74,920,066)	74,920,066	(83,726,566)	83,726,566

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

현금및현금성자산	867,734,513	894,203,328

단기금융상품	5,840,231,748	9,635,240,137

매출채권및기타채권	5,008,669,040	5,227,679,712

기타유동금융자산	42,000,000	47,000,000

장기금융상품	58,630,455	42,918,491

기타비유동금융자산	313,894,318	40,855,318

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,492,006,649	6,143,829,097	149,409,888	2,389,755,617	1,075,458,776	2,529,204,816	-

전환사채	1,109,716,245	1,499,000,000	-	1,499,000,000	-	-	-

매입채무	3,371,345,205	3,371,345,205	3,371,345,205	-	-	-	-

리스부채	73,519,206	82,714,593	20,503,925	31,669,668	24,000,000	6,541,000	-

미지급금	606,512,182	606,512,182	606,512,182	-	-	-	-

미지급비용	426,968,022	426,968,022	426,968,022	-	-	-	-

② 제 7(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	8,472,656,648	9,159,603,230	204,703,397	3,269,035,463	932,876,262	2,625,727,990	2,127,260,118

전환사채	1,060,317,637	1,499,000,000	-	-	1,499,000,000	-	-

매입채무	3,576,365,569	3,576,365,569	3,576,365,569	-	-	-	-

리스부채	50,781,034	54,218,720	8,622,000	29,471,720	7,784,000	8,341,000	-

미지급금	796,340,086	796,340,086	796,340,086	-	-	-	-

미지급비용	336,363,453	336,363,453	336,363,453	-	-	-	-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

총차입금	8,601,722,894	9,532,974,285

차감: 현금및현금성자산	(867,734,513)	(894,203,328)

순부채	7,733,988,381	8,638,770,957

자본총계	20,694,647,989	21,301,994,778

총자본	28,428,636,370	29,940,765,735

자본조달비율	27.20%	28.85%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	867,734,513	-	894,203,328	-

단기금융상품	-	5,840,231,748	-	9,635,240,137

매출채권및기타채권	5,008,669,040	-	5,227,679,712	-

기타유동금융자산	42,000,000	-	47,000,000	-

장기금융상품	58,630,455	-	42,918,491	-

기타비유동금융자산	313,894,318	-	40,855,318	-

합 계	6,290,928,326	5,840,231,748	6,252,656,849	9,635,240,137

금융부채:

매입채무및기타채무	4,404,825,409	-	4,709,069,108	-

차입금	7,492,006,649	-	8,472,656,648	-

전환사채	1,109,716,245	-	1,060,317,637	-

리스부채	73,519,206	-	50,781,034	-

합 계	13,080,067,509	-	14,292,824,427	-

연결실체의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

금융수익

이자수익

상각후원가측정금융자산	96,376,950	6,579,201

장기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,651,964	-

합 계	96,376,950	6,579,201

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	114,009,366	260,500,283

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	3,634,811

합 계	114,009,366	264,135,094

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	867,734,513	867,734,513	894,203,328	894,203,328

단기금융상품	5,840,231,748	5,840,231,748	9,635,240,137	9,635,240,137

매출채권및기타채권	5,008,669,040	5,008,669,040	5,227,679,712	5,227,679,712

기타유동금융자산	42,000,000	42,000,000	47,000,000	47,000,000

장기금융상품	58,630,455	58,630,455	42,918,491	42,918,491

기타비유동금융자산	313,894,318	313,894,318	40,855,318	40,855,318

합 계	12,131,160,074	12,131,160,074	15,887,896,986	15,887,896,986

금융부채:

매입채무및기타채무	4,404,825,409	4,404,825,409	4,709,069,108	4,709,069,108

차입금	7,492,006,649	7,492,006,649	8,472,656,648	8,472,656,648

전환사채	1,109,716,245	1,109,716,245	1,060,317,637	1,060,317,637

리스부채	73,519,206	73,519,206	50,781,034	50,781,034

합 계	13,080,067,509	13,080,067,509	14,292,824,427	14,292,824,427

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	처 분	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

단기금융상품	9,635,240,137	10,907,616,118	-	(14,702,624,507)	5,840,231,748

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.6. 영업부문(1) 연결실체는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 수행의무 이행시기연결실체는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

상품매출	286,414,266	492,916,716

제품매출	5,267,555,124	5,372,057,314

기타매출	48,390,000	36,377,419

합 계	5,602,359,390	5,901,351,449

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

상품매출원가	255,988,010	412,105,656

제품매출원가	4,173,768,891	4,325,156,075

기타매출원가	18,619,814	29,385,560

합 계	4,448,376,715	4,766,647,291

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

국내	5,421,557,836	5,644,985,347

해외	180,801,554	256,366,102

합 계	5,602,359,390	5,901,351,449

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

A사	1,939,540,000	1,329,039,600

B사	264,862,839	849,474,725

C사	1,305,104,000	991,000,000

D사	499,600,000	1,312,014,000

합 계	3,509,506,839	3,169,514,325

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

현금	1,073,027	757,845

보통예금	866,661,486	893,445,483

합 계	867,734,513	894,203,328

8. 금융상품 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

전단채 등	5,840,231,748	58,630,455	9,635,240,137	42,918,491

기타금융자산:

임차보증금	42,000,000	-	47,000,000	20,626,868

기타보증금	-	313,894,318	-	20,228,450

소 계	42,000,000	313,894,318	47,000,000	40,855,318

합 계	5,882,231,748	372,524,773	9,682,240,137	83,773,809

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

매출채권	4,314,984,677	4,914,070,078

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	4,314,984,677	4,914,070,078

미수금	664,401,724	313,609,634

미수수익	29,282,639	-

합 계	5,008,669,040	5,227,679,712

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

연체되지 않은 채권	3,150,986,383	4,650,273,017

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,163,998,294	263,797,061

합 계	4,314,984,677	4,914,070,078

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 없습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	407,280,150	(36,337,306)	370,942,844	181,792,746	(32,572,485)	149,220,261

제품	4,690,369,489	(76,135,030)	4,614,234,459	4,317,814,865	(77,067,736)	4,240,747,129

원재료	3,925,214,747	(180,649,050)	3,744,565,697	4,369,760,394	(430,107,552)	3,939,652,842

반제품	863,143,836	(982,768)	862,161,068	501,230,935	(563,938)	500,666,997

합계	9,886,008,222	(294,104,154)	9,591,904,068	9,370,598,940	(540,311,711)	8,830,287,229

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 (246,208)천원(전기: 313,850천원)이며, 재고자산폐기손실은 1,876천원(전기: 113,296천원) 입니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

유동	유동

선급금	757,732,950	273,820,817

선급비용	122,976,322	50,124,313

합 계	880,709,272	323,945,130

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(90,369,285)	-	2,525,716,526

기계장치	3,689,566,240	(1,107,624,976)	(300,197,719)	2,281,743,545

차량운반구	117,354,492	(70,353,398)	-	47,001,094

공구와기구	7,469,622	(3,734,800)	-	3,734,822

비품	208,571,257	(92,111,549)	(5,833,339)	110,626,369

금형	47,335,565	(20,955,267)	-	26,380,298

건설중인자산	365,995,140	-	-	365,995,140

합 계	13,057,428,860	(1,385,149,275)	(306,031,058)	11,366,248,527

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

2) 제 7(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	5,868,926,908	-	-	5,868,926,908

건물(*)	2,207,714,336	(74,869,545)	-	2,132,844,791

기계장치	3,378,479,908	(989,101,617)	(319,836,895)	2,069,541,396

차량운반구	117,354,492	(65,085,680)	-	52,268,812

공구와기구	7,469,622	(3,361,321)	-	4,108,301

비품	197,202,538	(81,931,872)	(6,151,518)	109,119,148

금형	47,335,565	(18,588,492)	-	28,747,073

건설중인자산	178,185,140	-	-	178,185,140

합 계	12,002,668,509	(1,232,938,527)	(325,988,413)	10,443,741,569

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대체	기말금액

토지	5,868,926,908	136,123,825	-	-	6,005,050,733

건물	2,132,844,791	408,371,475	(15,499,740)	-	2,525,716,526

기계장치	2,069,541,396	311,086,332	(98,884,183)	-	2,281,743,545

차량운반구	52,268,812	-	(5,267,718)	-	47,001,094

공구와기구	4,108,301	-	(373,479)	-	3,734,822

비품	109,119,148	11,368,719	(9,861,498)	-	110,626,369

금형	28,747,073	-	(2,366,775)	-	26,380,298

건설중인자산	178,185,140	707,810,000	-	(520,000,000)	365,995,140

합 계	10,443,741,569	1,574,760,351	(132,253,393)	(520,000,000)	11,366,248,527

2) 제 7(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대체	기말금액

토지	5,417,245,912	13,079,894	-	-	5,430,325,806

건물	819,332,576	31,036,309	(5,639,093)	-	844,729,792

기계장치	1,592,483,037	290,369,500	(71,802,705)	-	1,811,049,832

차량운반구	61,587,600	-	(5,074,797)	-	56,512,803

공구와기구	5,602,217	-	(373,479)	-	5,228,738

비품	122,901,010	-	(8,454,555)	-	114,446,455

금형	20,938,950	-	(1,570,419)	-	19,368,531

건설중인자산	28,526,800	174,266,300	-	(27,190,900)	175,602,200

합 계	8,068,618,102	508,752,003	(92,915,048)	(27,190,900)	8,457,264,157

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

제조원가	90,180,779	62,027,354

판매비와관리비	16,673,905	13,019,390

경상연구개발비	25,398,709	17,868,304

합 계	132,253,393	92,915,048

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	97,222,355	(46,697,896)	50,524,459	66,577,665	(40,057,138)	26,520,527

차량운반구	49,972,202	(27,246,253)	22,725,949	49,972,202	(24,154,033)	25,818,169

합 계	147,194,557	(73,944,149)	73,250,408	116,549,867	(64,211,171)	52,338,696

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

유동	47,195,259	37,135,764

비유동	26,323,947	13,645,270

합 계	73,519,206	50,781,034

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	26,520,527	30,644,690	(6,640,758)	50,524,459

차량운반구	25,818,169	-	(3,092,220)	22,725,949

합 계	52,338,696	30,644,690	(9,732,978)	73,250,408

② 제 7(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	26,987,589	7,453,094	(6,322,364)	28,118,319

차량운반구	13,349,934	24,340,360	(2,595,465)	35,094,829

합 계	40,337,523	31,793,454	(8,917,829)	63,213,148

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

리스부채	50,781,034	30,644,690	715,482	(8,622,000)	73,519,206

② 제 7(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

리스부채	38,611,607	31,793,454	805,985	(7,511,000)	63,700,046

4) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 8(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	51,055,720	48,979,257

1년 초과 5년 이내	13,741,000	11,688,104

합 계	64,796,720	60,667,361

② 제 7(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	34,808,000	33,811,346

1년 초과 5년 이내	34,506,000	28,745,395

합 계	69,314,000	62,556,741

(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	6,640,758	6,322,364

차량운반구	3,092,220	2,595,465

리스부채의 이자비용(금융비용에 포함)	715,482	805,985

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	81,125,000	31,834,774

소액자산리스료(판매비와관리비에 포함)	692,292	309,822

합 계	92,265,752	41,868,410

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	13,446,745	(640,867)	-	12,805,878

소프트웨어	126,843,246	(13,266,208)	(38,333,340)	75,243,698

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	582,299,861	(13,907,075)	(38,333,340)	530,059,446

2) 제 7(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	5,851,775	(939,716)	-	4,912,059

소프트웨어	176,751,414	(51,808,168)	(43,333,338)	81,609,908

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	624,613,059	(52,747,884)	(43,333,338)	528,531,837

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액

특허권	4,912,059	8,534,686	(640,867)	12,805,878

소프트웨어	81,609,908	1,900,000	(8,266,210)	75,243,698

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	528,531,837	10,434,686	(8,907,077)	530,059,446

2) 제 7(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	기말금액

특허권	2,937,575	1,630,500	(183,469)	-	4,384,606

회원권	44,329,203	-	-	(44,329,203)	-

소프트웨어	97,518,084	6,900,000	(7,554,544)	-	96,863,540

합 계	144,784,862	8,530,500	(7,738,013)	(44,329,203)	101,248,146

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

외상매입금	3,371,345,205	3,576,365,569

미지급금	606,512,182	796,340,086

미지급비용	426,968,022	336,363,453

합 계	4,404,825,409	4,709,069,108

16. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

운영자금	신한은행	5.80%	-	850,000,000

기업은행	3.80%~4.50%	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,850,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말	상환방법

원화장기차입금:

시설자금 등	신한은행	3.14% ~ 4.45%	2027.08.07	542,366,649	623,066,648	분할상환

중소벤처기업진흥공단	0.50% ~ 1.88%	2031.03.25	4,949,640,000	4,999,590,000	분할상환

소 계	5,492,006,649	5,622,656,648

차감 : 유동성 대체	(356,119,996)	(397,809,996)

차 감 계	5,135,886,653	5,224,846,652

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2023년	267,159,997

2024년~2025년	1,711,929,992

2026년 이후	3,512,916,660

합 계	5,492,006,649

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

액면금액	1,499,000,000	1,499,000,000

전환권조정계정	(389,283,755)	(438,682,363)

합 계	1,109,716,245	1,060,317,637

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 역

발행일	2019년 11월 14일

만기일	2024년 11월 14일

액면금액	1,499,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00% (0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권상장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,585원으로 한다.(전환 청구전 합병,분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 경우 당해 조정사항 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액을 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가를 행사가액으로 한다.)

연결실체는 전기 합병으로 케이비제20호기업인수목적 주식회사가 보유한 전환사채를 인수하여 공정가치로 평가하였습니다. 또한, 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,442,063천원을 자본으로 인식하였습니다. 한편, 전기 합병으로 인해 전환가격이 1,000원에서 1,585원으로 조정되었습니다.

17. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

유동	유동

선수금	218,030,000	242,140,000

예수금	18,401,466	15,912,444

선수수익	125,600,000	-

합 계	362,031,466	258,052,444

18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	447,331,051	419,076,304

재무상태표상 순확정급여부채	447,331,051	419,076,304

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

기초금액	419,076,304	363,297,255

당기근무원가	27,257,653	96,657,812

이자비용	5,328,211	10,162,062

과거근무원가 정산손익	-	(74,169,310)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(92,110,799)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	118,671,759

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(4,331,117)	(26,791,665)

사업결합으로 인한 변동	-	23,359,190

기말금액	447,331,051	419,076,304

3) 당분기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

할인율	5.57%	5.32%~5.81%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.00%	5.00%

4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율	(32,434,578)	36,597,364

미래임금상승률(물가상승률 포함)	36,399,085	(32,855,412)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

제조원가	32,062,497	13,918,390

판매비와관리비	30,985,356	18,927,384

경상연구개발비	22,729,850	19,057,522

합 계	85,777,703	51,903,296

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(주1)	100	100

발행한 보통주 주식수(주2)	27,191,355주	26,201,355주

자본금	2,719,135,500	2,620,135,500

(주1) 전기 중 주식의 액면분할로 인해 1주의 금액이 변경되었습니다.
(주2) 전기 전환상환우선주가 모두 전환되었으며, 주식의 액면분할 및 자본잉여금의 자본금 전입을 통한 무상증자로 인해 보통주 주식수가 변동하였습니다. 또한, 합병으로 인하여 주식수가 변동하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

주식발행초과금	25,566,440,695	25,009,796,695

전환권대가	1,442,063,183	1,442,063,183

합계	27,008,503,878	26,451,859,878

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,620,135,500	26,451,859,878

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000

기말	2,719,135,500	27,008,503,878

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

주식선택권	3,851,490,789	3,949,297,429

자기주식	(3,472,650,428)	(2,934,915,368)

합 계	378,840,361	1,014,382,061

21. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 1분기말	제 7(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(9,321,449,545)	(8,738,555,427)

확정급여채무의 재측정요소	(67,318,295)	(67,318,295)

합 계	(9,388,767,840)	(8,805,873,722)

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

급여	337,417,379	155,498,481

주식보상비용	282,231,194	18,273,667

퇴직급여	35,186,501	18,927,384

복리후생비	55,615,948	30,005,925

여비교통비	24,210,757	7,818,648

접대비	29,767,550	20,802,048

통신비	1,696,656	612,025

수도광열비	887,020	1,057,732

세금과공과금	4,247,170	4,553,645

감가상각비	24,515,584	17,092,801

임차료	5,746,910	81,546

보험료	2,524,475	3,242,846

차량유지비	427,000	959,240

경상연구개발비	619,506,495	473,469,769

운반비	2,661,981	2,245,930

교육훈련비	310,000	150,000

도서인쇄비	94,000	60,000

사무용품비	810,682	2,011,689

소모품비	1,516,448	15,265,104

지급수수료	303,747,049	223,579,281

광고선전비	17,538,011	3,979,321

건물관리비	5,139,080	950,781

무형자산상각비	7,473,738	7,473,738

판매보증비	1,122,250	926,871

합 계	1,764,393,878	1,009,038,472

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

제품 및 반제품의 변동	(722,262,240)	(871,289,836)

원재료의 사용	4,408,828,591	5,247,902,820

종업원급여	925,330,667	509,037,486

주식보상비용	458,837,360	77,311,667

퇴직급여	85,996,169	51,903,296

복리후생비	120,181,374	84,079,990

세금과공과금	6,587,040	4,553,645

감가상각비 및 무형자산상각비	150,893,448	109,570,890

운반비	3,476,700	2,693,400

소모품비	165,715,064	77,840,124

지급수수료	315,122,169	232,763,485

외주가공비	84,075,330	113,205,650

기타	209,988,921	136,113,146

합 계	6,212,770,593	5,775,685,763

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

이자수익	96,376,950	6,579,201

장기금융상품 평가이익	6,651,964	-

합계	103,028,914	6,579,201

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

이자비용	114,009,366	260,500,283

장기금융상품 평가손실	-	3,634,811

합 계	114,009,366	264,135,094

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

외환차익	29,849,962	10,463,663

외화환산이익	22,570,975	14,970,827

잡이익	22,925,270	14,543,822

합 계	75,346,207	39,978,312

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

외환차손	35,519,069	35,526,435

외화환산손실	43,791,721	6,252,757

잡손실	2,092,851	188

합 계	81,403,641	41,779,380

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

보통주귀속당기순이익(손실)	(627,449,089)	(127,475,532)

가중평균유통보통주식수	25,500,177	55,000

기본주당순이익(손실)	(25)	(2,318)

보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 주식기준보상 (1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.20	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	120,000주	120,000주	-	-

행사수량	990,000주	-	-	-	-

잔여수량(*1)	660,000주	637,500주	637,500주	442,500주	442,500주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치(*1)	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격(*1)	100원	500원	500원

변동성(*2)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치(*1)	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 보통주 공정가치와 주식가격 및 행사가격이 조정되었습니다.
(*2) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

기 초(*)	3,825,000	55,000

행 사	(990,000)	-

소 멸	(18,000)	-

기 말	2,820,000	55,000

(*) 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 수량이 조정되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

주식보상비용	458,837,360	77,311,667

29. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

리스자산의 취득	30,644,690	31,793,454

장기차입금의 유동성 대체	88,959,999	130,649,999

리스부채의 유동성 대체	1,957,167	6,769,295

주식선택권 부여로 인한 종속기업 추가 출자	40,652,499	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기 초	2,850,000,000	397,809,996	5,224,846,652	50,781,034	1,060,317,637	9,583,755,319

재무활동순현금흐름	(850,000,000)	(130,649,999)	-	(8,622,000)	-	(989,271,999)

비현금흐름

취득	-	-	-	30,644,690	-	30,644,690

이자비용	-	-	-	715,482	49,398,608	50,114,090

유동성 대체	-	88,959,999	(88,959,999)	-	-	-

기 말	2,000,000,000	356,119,996	5,135,886,653	73,519,206	1,109,716,245	8,675,242,100

2) 제 7(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환상환우선주부채	파생상품부채	리스부채

기 초	2,791,017,253	316,133,352	5,922,656,648	5,206,393,405	3,202,960,271	38,611,607	17,477,772,536

재무활동순현금흐름	(441,017,253)	(58,310,000)	-	-	-	(7,511,000)	(506,838,253)

비현금흐름

취득	-	-	-	-	-	31,793,454	31,793,454

이자비용	-	-	-	216,265,507	-	805,985	217,071,492

유동성 대체	-	130,649,999	(130,649,999)	-	-	-	-

기 말	2,350,000,000	388,473,351	5,792,006,649	5,422,658,912	3,202,960,271	63,700,046	17,219,799,229

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	4,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	일반자금대출	542,366,649	542,366,649

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,100,000,000	4,949,640,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	금액

최대주주 및 대표이사	기업은행 및 신한은행	연대보증	1,488,960,000

신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000

서울보증보험	-	이행보증	3,919,389,887

신용보증기금	-	지급보증	60,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	4,400,000,000	5,280,000,000

건물-용인	250,157,646

토지-동탄	191,975,000	신한은행	542,366,649	736,800,000

건물-동탄	542,272,625

토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,296,614,545

합 계	7,944,891,830	5,942,366,649	7,813,200,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

최대주주 및 대표이사	진재현	진재현

기타특수관계자	-	주식회사 이포토닉스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

-	종속기업투자주식 취득

최대주주 및 대표이사	진재현	-	300,000,000

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,489백만원을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

단기종업원급여	122,555,899	112,932,541

퇴직급여	23,202,138	24,699,311

주식기준보상	200,464,110	39,358,667

합 계	346,222,147	176,990,519