옵티코어 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 반기말 2024.06.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	21,604,715,986	19,523,065,961

현금및현금성자산	7,522,223,392	1,787,716,783

단기금융상품	0	2,987,804,915

매출채권 및 기타채권	6,212,361,554	5,835,714,456

계약자산	201,463,877	861,656,756

재고자산	6,009,821,697	5,929,740,154

기타유동금융자산	220,000,000	220,000,000

기타유동자산	1,054,612,244	1,868,968,687

파생상품자산	371,752,062	0

당기법인세자산	12,481,160	31,464,210

비유동자산	19,504,194,836	13,999,325,633

장기금융상품	105,774,338	85,133,754

종속기업투자주식	1,053,532,077	616,763,350

관계기업투자주식	5,000,000,000	0

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	499,997,280

유형자산	12,073,461,566	11,979,313,624

사용권자산	94,917,314	99,782,128

무형자산	392,986,321	449,916,783

기타비유동금융자산	283,525,940	268,418,714

자산총계	41,108,910,822	33,522,391,594

부채

유동부채	18,802,587,523	8,543,958,583

매입채무 및 기타채무	2,931,620,776	3,700,329,995

단기차입금	4,447,138,603	3,000,000,000

유동성장기차입금	1,161,600,000	1,013,130,000

유동성리스부채	32,700,594	33,800,516

기타 유동부채	285,665,621	542,410,221

충당부채	683,273,506	254,287,851

전환사채	4,010,755,123	0

파생상품부채	5,249,833,300	0

비유동부채	5,222,832,879	5,735,752,172

장기차입금	4,630,650,000	5,211,450,000

리스부채	48,545,750	36,757,551

확정급여부채	543,637,129	487,544,621

부채총계	24,025,420,402	14,279,710,755

자본

자본금	2,977,959,600	2,861,209,600

자본잉여금	30,650,166,648	28,332,874,815

기타자본구성요소	(84,664,484)	1,160,404,849

이익잉여금(결손금)	(16,459,971,344)	(13,111,808,425)

자본총계	17,083,490,420	19,242,680,839

자본과부채총계	41,108,910,822	33,522,391,594

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,045,623,948	9,416,084,893	4,650,045,732	10,252,405,122

매출원가	6,107,740,010	10,775,186,378	4,465,189,949	8,913,566,664

매출총이익	(1,062,116,062)	(1,359,101,485)	184,855,783	1,338,838,458

판매비와관리비	1,238,820,222	2,945,175,003	1,755,935,402	3,390,588,955

영업이익(손실)	(2,300,936,284)	(4,304,276,488)	(1,571,079,619)	(2,051,750,497)

금융수익	1,575,275,406	1,598,287,356	44,337,542	147,349,019

금융비용	471,256,456	648,174,260	105,872,404	219,814,028

기타수익	36,533,809	95,569,345	121,253,922	196,570,099

기타비용	58,365,354	89,568,872	40,439,471	121,840,223

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)	(1,551,800,030)	(2,049,485,630)

법인세비용	0	0	0	0

반기순이익(손실)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)	(1,551,800,030)	(2,049,485,630)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)	(1,551,800,030)	(2,049,485,630)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(120)	(58)	(79)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(120)	(58)	(79)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

반기순이익(손실)	0	0	0	(2,049,485,630)	(2,049,485,630)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000	215,027,113	0	870,671,113

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370

자기주식의 취득	(591,747,660)	0	(591,747,660)

자본 증가(감소) 합계	193,574,100	1,613,938,270	(376,720,547)	(2,049,485,630)	(618,693,807)

2023.06.30 (기말자본)	2,813,709,600	28,065,798,148	637,661,514	(10,693,665,472)	20,823,503,790

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

반기순이익(손실)	0	0	0	(3,348,162,919)	(3,348,162,919)

주식보상비용	0	0	679,222,500	0	679,222,500

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(1,245,069,333)	(3,348,162,919)	(2,159,190,419)

2024.06.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	(84,664,484)	(16,459,971,344)	17,083,490,420

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동현금흐름	(4,310,034,734)	(3,327,381,365)

반기순이익(손실)	(3,348,162,919)	(2,049,485,630)

손익항목의 조정	987,705,167	1,734,333,022

감가상각비	419,206,610	304,009,250

무형자산상각비	60,930,462	19,002,344

퇴직급여	262,124,376	174,501,177

주식보상비용(환입)	614,113,750	690,366,115

재고자산평가손실	87,429,761	487,840,459

재고자산폐기손실	33,445,538	3,194,212

대손상각비(환입)	(61,550,686)	0

이자비용	491,998,322	219,814,028

외화환산손실	15,327,964	8,024,260

파생상품평가손실	137,908,023	0

공사손실충당부채 전입	540,000,000	0

장기금융상품평가손실	18,267,915	0

이자수익	(92,624,506)	(120,012,133)

외화환산이익	(32,436,063)	(25,069,804)

리스해지이익	(773,449)	0

단기금융상품 평가이익	0	27,336,886

파생상품평가이익	(1,505,662,850)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,886,710,143)	(2,985,910,861)

매출채권의 감소(증가)	(287,053,885)	441,672,604

계약자산의 감소(증가)	660,192,879	0

재고자산의 감소(증가)	(200,956,842)	(1,165,129,016)

미수금의 감소(증가)	3,540,874	233,212,112

선급금의 감소(증가)	(608,077,719)	(800,875,590)

선급비용의 감소 (증가)	(77,565,838)	(161,991,119)

매입채무의 증가(감소)	(878,567,523)	(2,321,490,354)

미지급금의 증가(감소)	146,204,478	185,000,597

미지급비용의 증가(감소)	(85,724,231)	94,749,850

선수금의 증가(감소)	(99,894,704)	447,460,000

선수수익의 증가	46,225,865	169,930,971

예수금의 증가(감소)	2,427,700	3,574,484

부가세예수금의 증가(감소)	(205,503,461)	0

퇴직금의 지급	(190,943,391)	(112,025,400)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,074,170)	0

공사손실충당부채의 증가(감소)	(108,940,175)	0

이자의 수취	81,073,104	112,566,570

이자지급(영업)	(162,922,993)	(121,135,096)

법인세의 납부(환급)	18,983,050	(17,749,370)

투자활동현금흐름	(1,415,310,035)	4,237,033,747

단기금융상품의 증가	0	(17,750,915,895)

단기금융상품의 감소	2,987,804,915	24,386,156,032

장기금융상품의 증가	(38,908,499)	(18,120,000)

종속기업투자주식의 취득	(371,659,977)	0

관계기업투자주식의 취득	(3,500,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	0	499,997,280

유형자산의 취득	(485,783,474)	(1,557,199,810)

무형자산의 취득	(4,000,000)	(44,850,300)

보증금의 증가	(22,763,000)	(283,039,000)

보증금의 감소	20,000,000	5,000,000

재무활동현금흐름	11,459,837,603	(1,388,837,378)

단기차입금의 증가	3,199,654,162	800,000,000

단기차입금의 감소	(1,752,515,559)	(1,450,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(432,330,000)	(219,889,998)

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

전환사채발행 비용	(50,000,000)	0

리스부채의 상환	(14,721,000)	(26,199,720)

주식선택권 행사	509,750,000	99,000,000

자기주식의 취득	0	(591,747,660)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,775	35,631

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,734,506,609	(479,149,365)

기초현금및현금성자산	1,787,716,783	806,671,044

반기말의 현금및현금성자산	7,522,223,392	327,521,679