옵티코어 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 7(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 옵티코어와 종속기업

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 당사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵티코어(이하'지배기업')은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	보통주(*)	지분율

진재현	9,630,000	34.23%

김도훈	1,200,000	4.26%

전근선	600,000	2.13%

박경수	460,000	1.63%

김진환	160,000	0.57%

기타주주	15,016,002	53.37%

자기주식	1,071,094	3.81%

합 계	28,137,096	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)이포토닉스(*1)	대전	50%	50%	12월	제조업

무한오보극광통과기유한공사	중국	100%	-	12월	광통신 기술개발 및 판매

전기 중 (주)이포토닉스의 발행주식 170,000주 중 85,001주(지분율 50%)를 취득하여 연결대상 범위에 편입하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	246,475,968	466,798,092	(220,322,124)	2,667,600	(385,255,015)	(385,255,015)

무한오보극광통과기유한공사	530,298,528	11,125,301	519,173,227	-	(33,210,331)	(20,016,773)

② 전기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	188,178,310	145,202,916	42,975,394	120,000,000	(213,915,964)	(208,204,628)

2. 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’ 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험가) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

현금및현금성자산	USD	1,108,088	1,911,532

CNY	859	-

JPY	855,665	-

매출채권	USD	749,944,087	583,072,055

금융자산 합계	751,908,699	584,983,587

매입채무	USD	1,711,438,020	2,445,505,324

CNY	737,080	725,760

금융부채 합계	1,712,175,100	2,446,231,084

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(96,038,585)	96,038,585	(186,052,174)	186,052,174

CNY	(73,622)	73,622	(72,576)	72,576

JPY	85,567	(85,567)	-	-

나) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(76,138,067)	76,138,067	(83,726,566)	83,726,566

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

현금및현금성자산	739,905,980	894,203,328

단기금융상품	3,499,965,505	9,635,240,137

매출채권및기타채권	3,698,551,801	5,227,679,712

기타유동금융자산	230,000,000	47,000,000

장기금융상품	71,511,314	42,918,491

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	-

기타비유동금융자산	278,083,508	40,855,318

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 기 3분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	7,613,806,651	8,148,409,737	147,156,761	3,018,659,285	1,051,546,301	2,315,417,373	1,615,630,017

매입채무	2,784,812,667	2,784,812,667	2,784,812,667	-	-	-	-

리스부채	42,468,569	45,857,000	8,732,000	18,584,000	15,600,000	2,941,000	-

미지급금	728,067,115	728,067,115	728,067,115	-	-	-	-

미지급비용	447,070,893	447,070,893	447,070,893	-	-	-	-

② 제 7(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	8,472,656,648	9,159,603,230	204,703,397	3,269,035,463	932,876,262	2,625,727,990	2,127,260,118

전환사채	1,060,317,637	1,499,000,000	-	-	1,499,000,000	-	-

매입채무	3,576,365,569	3,576,365,569	3,576,365,569	-	-	-	-

리스부채	50,781,034	54,218,720	8,622,000	29,471,720	7,784,000	8,341,000	-

미지급금	796,340,086	796,340,086	796,340,086	-	-	-	-

미지급비용	336,363,453	336,363,453	336,363,453	-	-	-	-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

총차입금	7,613,806,651	9,532,974,285

차감: 현금및현금성자산	(739,905,980)	(894,203,328)

순부채	6,873,900,671	8,638,770,957

자본총계	20,858,696,923	21,301,994,778

총자본	27,732,597,594	29,940,765,735

자본조달비율	24.79%	28.85%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 3분기말	제 7(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	739,905,980	-	-	894,203,328	-

단기금융상품	128,989,000	-	3,370,976,505	-	9,635,240,137

매출채권및기타채권	3,698,551,801	-	-	5,227,679,712	-

기타유동금융자산	230,000,000	-	-	47,000,000	-

장기금융상품	71,511,314	-	-	42,918,491	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	499,997,280	-	-	-

기타비유동금융자산	278,083,508	-	-	40,855,318	-

합 계	5,147,041,603	499,997,280	3,370,976,505	6,252,656,849	9,635,240,137

금융부채:

매입채무및기타채무	3,959,950,675	-	-	4,709,069,108	-

차입금	7,613,806,651	-	-	8,472,656,648	-

전환사채	-	-	-	1,060,317,637	-

리스부채	42,468,569	-	-	50,781,034	-

합 계	11,616,225,895	-	-	14,292,824,427	-

연결실체의 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	168,050,759	22,300,050

단기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,875,220	-

합 계	186,925,979	22,300,050

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	283,957,945	439,668,973

파생상품평가손실

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	6,660,790,952

합 계	283,957,945	7,100,459,925

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	739,905,980	739,905,980	894,203,328	894,203,328

단기금융상품	3,499,965,505	3,499,965,505	9,635,240,137	9,635,240,137

매출채권및기타채권	3,698,551,801	3,698,551,801	5,227,679,712	5,227,679,712

기타유동금융자산	230,000,000	230,000,000	47,000,000	47,000,000

장기금융상품	71,511,314	71,511,314	42,918,491	42,918,491

기타포괄손익-공정가치금융자산	499,997,280	499,997,280	-	-

기타비유동금융자산	278,083,508	278,083,508	40,855,318	40,855,318

합 계	9,018,015,388	9,018,015,388	15,887,896,986	15,887,896,986

금융부채:

매입채무및기타채무	3,959,950,675	3,959,950,675	4,709,069,108	4,709,069,108

차입금	7,613,806,651	7,613,806,651	8,472,656,648	8,472,656,648

전환사채	-	-	1,060,317,637	1,060,317,637

리스부채	42,468,569	42,468,569	50,781,034	50,781,034

합 계	11,616,225,895	11,616,225,895	14,292,824,427	14,292,824,427

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	-	-	3,499,965,505	3,499,965,505

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	-	-	499,997,280	499,997,280

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	-	9,635,240,137	9,635,240,137

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 3분기	제 7(전) 3분기

기초	9,635,240,137	3,202,960,271

취득	24,757,371,451	-

평가손익	18,875,220	6,660,790,952

처분	(30,411,524,023)	(9,863,751,223)

기말	3,999,962,785	-

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 수익의무 이행시기연결실체는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 3분기	제 7(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,072,104,965	1,676,187,027	584,888,405	1,848,779,728

제품매출	4,120,095,734	13,695,488,794	3,412,870,032	15,579,914,751

공사매출	1,643,000,000	1,643,000,000	-	-

기타매출	244,000,000	316,930,000	9,390,000	45,767,419

합 계	7,079,200,699	17,331,605,821	4,007,148,437	17,474,461,898

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 3분기	제 7(전) 3분기

국 내	16,615,593,437	16,761,888,200

해 외	716,012,384	712,573,698

합 계	17,331,605,821	17,474,461,898

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 3분기	제 7(전) 3분기

고객 A	5,635,643,000	5,793,128,600

고객 B	3,239,680,350	2,145,600,000

고객 C	1,053,698,826	3,474,371,463

합 계	9,929,022,176	11,413,100,063

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

현금	1,962,435	757,845

보통예금	737,943,545	893,445,483

합계	739,905,980	894,203,328

8. 금융상품과 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

전단채 등	3,499,965,505	71,511,314	9,635,240,137	42,918,491

기타금융자산:

임차보증금	230,000,000	254,816,058	47,000,000	20,626,868

기타보증금	-	23,267,450	-	20,228,450

소 계	230,000,000	278,083,508	47,000,000	40,855,318

합 계	3,729,965,505	349,594,822	9,682,240,137	83,773,809

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

매출채권	3,040,143,532	4,914,070,078

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	3,040,143,532	4,914,070,078

계약자산	746,500,000	-

차감: 대손충당금	-	-

계약자산(순액)	746,500,000	-

미수금	658,319,821	313,609,634

미수수익	88,448	-

합 계	4,445,051,801	5,227,679,712

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

연체되지 않은 채권	2,347,299,613	4,650,273,017

연체되었으나 손상되지 않은 채권	692,843,919	263,797,061

합 계	3,040,143,532	4,914,070,078

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	527,430,998	(59,012,547)	468,418,451	181,792,746	(32,572,485)	149,220,261

제품	6,436,250,579	(153,435,497)	6,282,815,082	4,317,814,865	(77,067,736)	4,240,747,129

원재료	2,815,918,412	(577,891,072)	2,238,027,340	4,369,760,394	(430,107,552)	3,939,652,842

반제품	254,471,789	(9,984,053)	244,487,736	501,230,935	(563,938)	500,666,997

미착품	141,314,895	-	141,314,895	-	-	-

합계	10,175,386,673	(800,323,169)	9,375,063,504	9,370,598,940	(540,311,711)	8,830,287,229

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

유동	유동

선급금	465,541,674	273,820,817

선급비용	255,637,128	50,124,313

합 계	721,178,802	323,945,130

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(123,070,311)	-	2,493,015,500

구축물	40,000,000	(1,999,998)	-	38,000,002

기계장치	4,380,508,852	(1,379,778,628)	(260,919,367)	2,739,810,857

차량운반구	163,754,492	(82,182,166)	-	81,572,326

공구와기구	33,571,258	(4,916,785)	-	28,654,473

비품	775,420,923	(142,077,823)	(5,196,979)	628,146,121

금형	47,335,565	(25,688,817)	-	21,646,748

건설중인자산	304,289,280	-	-	304,289,280

합 계	14,366,016,914	(1,759,714,528)	(266,116,346)	12,340,186,040

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조)

② 제 7(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	5,868,926,908	-	-	5,868,926,908

건물(*)	2,207,714,336	(74,869,545)	-	2,132,844,791

기계장치	3,378,479,908	(989,101,617)	(319,836,895)	2,069,541,396

차량운반구	117,354,492	(65,085,680)	-	52,268,812

공구와기구	7,469,622	(3,361,321)	-	4,108,301

비품	197,202,538	(81,931,872)	(6,151,518)	109,119,148

금형	47,335,565	(18,588,492)	-	28,747,073

건설중인자산	178,185,140	-	-	178,185,140

합 계	12,002,668,509	(1,232,938,527)	(325,988,413)	10,443,741,569

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	5,868,926,908	6,123,825	-	130,000,000	6,005,050,733

건물	2,132,844,791	18,371,475	(48,200,766)	390,000,000	2,493,015,500

구축물	-	40,000,000	(1,999,998)	-	38,000,002

기계장치	2,069,541,396	939,528,944	(331,759,483)	62,500,000	2,739,810,857

차량운반구	52,268,812	46,400,000	(17,096,486)	-	81,572,326

공구와기구	4,108,301	26,101,636	(1,555,464)	-	28,654,473

비품	109,119,148	326,952,803	(59,191,412)	251,265,582	628,146,121

금형	28,747,073	-	(7,100,325)	-	21,646,748

건설중인자산	178,185,140	959,869,722	-	(833,765,582)	304,289,280

합 계	10,443,741,569	2,363,348,405	(466,903,934)	-	12,340,186,040

② 제 7(전) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	5,417,245,912	438,601,102	-	-	5,855,847,014

건물	819,332,576	1,315,803,316	(18,882,636)	-	2,116,253,256

기계장치	1,592,483,037	788,017,800	(250,456,340)	27,190,900	2,157,235,397

차량운반구	73,745,760	-	(16,209,230)	-	57,536,530

공구와기구	5,602,217	-	(1,120,437)	-	4,481,780

비품	122,901,010	10,530,000	(26,162,496)	-	107,268,514

금형	20,938,950	12,491,820	(5,752,242)	-	27,678,528

건설중인자산	28,526,800	102,283,070	-	(28,526,800)	102,283,070

합 계	8,080,776,262	2,667,727,108	(318,583,381)	(1,335,900)	10,428,584,089

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

제조원가	290,354,754	221,515,940

판매비와관리비	57,621,674	42,609,366

경상연구개발비	118,927,506	54,458,075

합 계	466,903,934	318,583,381

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	105,888,492	(41,583,522)	64,304,970	66,577,665	(40,057,138)	26,520,527

차량운반구	49,972,202	(33,430,693)	16,541,509	49,972,202	(24,154,033)	25,818,169

합 계	155,860,694	(75,014,215)	80,846,479	116,549,867	(64,211,171)	52,338,696

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

유동	26,187,061	37,135,764

비유동	16,281,508	13,645,270

합 계	42,468,569	50,781,034

2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역① 제 8(당) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	26,520,527	79,665,698	(41,881,255)	64,304,970

차량운반구	25,818,169	-	(9,276,660)	16,541,509

합 계	52,338,696	79,665,698	(51,157,915)	80,846,479

② 제 7(전) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	36,693,440	22,571,985	(3,934,920)	(22,169,220)	33,161,285

차량운반구	13,349,934	24,340,360	-	(8,779,905)	28,910,389

합 계	50,043,374	46,912,345	(3,934,920)	(30,949,125)	62,071,674

3) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역① 제 8(당) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

리스부채	50,781,034	30,644,690	3,004,565	(41,961,720)	42,468,569

② 제 7(전) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	49,266,468	46,912,345	(3,607,480)	2,982,198	(36,970,720)	58,582,811

(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	41,881,255	22,169,220

차량운반구	9,276,660	8,779,905

리스부채의 이자비용(금융원가에 포함)	3,004,565	2,982,198

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	307,965,109	151,525,000

소액자산리스료(판매비와관리비에 포함)	1,347,778	1,187,224

합 계	363,475,367	186,643,547

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 기 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	14,077,286	(3,160,052)	-	10,917,234

소프트웨어	690,208,317	(195,878,496)	(28,333,344)	465,996,477

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	1,146,295,473	(199,038,548)	(28,333,344)	918,923,581

② 제 7(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	6,040,100	(1,128,041)	-	4,912,059

소프트웨어	264,690,935	(139,747,689)	(43,333,338)	81,609,908

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	712,740,905	(140,875,730)	(43,333,338)	528,531,837

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	4,912,059	8,037,186	(2,032,011)	10,917,234

소프트웨어	81,609,908	425,517,382	(41,130,813)	465,996,477

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	528,531,837	433,554,568	(43,162,824)	918,923,581

② 제 7(전) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	2,937,575	1,630,500	(659,107)	3,908,968

회원권	44,329,203	-	-	44,329,203

소프트웨어	97,518,084	15,900,000	(23,573,632)	89,844,452

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	586,794,732	17,530,500	(24,232,739)	580,092,493

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

외상매입금	2,784,812,667	3,576,365,569

미지급금	728,067,115	796,340,086

미지급비용	447,070,893	336,363,453

합 계	3,959,950,675	4,709,069,108

16. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

운영자금	신한은행	5.80%	300,000,000	850,000,000

기업은행	3.80%~6.73%	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	2,300,000,000	2,850,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말	상환방법

원화장기차입금:

시설자금 등	신한은행	4.46%	2027.08,07	480,966,651	623,066,648	분할상환

중소벤처기업진흥공단	0.5% ~ 2.78%	2031.03.25	4,832,840,000	4,999,590,000	분할상환

소 계	5,313,806,651	5,622,656,648

차감 : 유동성 대체	(653,579,996)	(397,809,996)

차 감 계	4,660,226,655	5,224,846,652

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	653,579,996

1년 초과 3년 이하	1,719,139,992

3년 초과	2,941,086,663

합 계	5,313,806,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말(*)	제 7(전) 기말

액면금액	-	1,499,000,000

전환권조정계정	-	(438,682,363)

합 계	-	1,060,317,637

(*) 상기 전환사채는 당분기 중 전액 전환되었습니다.

17. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

유동	유동

선수금	198,394,000	242,140,000

예수금	17,564,500	15,912,444

선수수익	26,861,233	-

합계	242,819,733	258,052,444

18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	507,192,963	419,076,304

재무상태표상 순확정급여부채	507,192,963	419,076,304

2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

기초금액	419,076,304	363,297,255

당기근무원가	77,547,869	96,657,812

이자비용	15,958,011	10,162,062

과거근무원가 정산손익	-	(74,169,310)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(92,110,799)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	118,671,759

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,389,221)	(26,791,665)

사업결합으로 인한 변동	-	23,359,190

기말금액	507,192,963	419,076,304

3) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

할인율	5.32~5.81%	5.32~5.81%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.00%	5.00%

4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

당기근무원가	77,547,869	(19,348,106)

순이자원가	15,958,011	5,254,116

종업원 급여에 포함된 총 비용	93,505,880	(14,093,990)

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

제조원가	86,800,943	43,167,867

판매비와관리비	101,706,781	18,197,695

경상연구개발비	50,804,816	24,081,100

합 계	239,312,540	85,446,662

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(*1)	100	100

발행한 보통주 주식수(*2)	28,137,096	26,201,355

자본금	2,813,709,600	2,620,135,500

(*1) 전기 중 주식의 액면분할로 인해 1주의 금액이 변경되었습니다.
(*2) 당기 임직원의 주식선택권 행사 및 전환사채의 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

주식발행초과금	28,065,798,148	25,009,796,695

전환권대가	-	1,442,063,183

합 계	28,068,798,148	26,451,859,878

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,620,135,500	26,451,859,878

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270

기말	2,813,709,600	28,065,798,148

20. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

주식선택권	2,608,919,343	3,949,297,429

자기주식	(3,526,663,028)	(2,934,915,368)

기타자본	1,963,508,758	-

합 계	1,045,765,073	1,014,382,061

21. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 3분기말	제 7(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(10,889,101,454)	(8,738,555,427)

확정급여채무의 재측정요소	(67,318,295)	(67,318,295)

합 계	(10,956,419,749)	(8,805,873,722)

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	258,394,520	924,193,304	314,271,565	735,992,177

주식보상비용	280,695,832	876,532,030	536,104,166	996,589,167

퇴직급여	31,441,569	101,925,247	18,932,849	21,872,105

복리후생비	6,533,729	121,388,512	42,592,146	105,853,885

여비교통비	16,719,926	58,108,832	13,806,829	31,183,926

접대비	42,258,114	111,889,078	24,062,677	61,917,145

통신비	2,416,434	6,289,010	927,472	2,723,162

수도광열비	1,263,050	3,041,200	330,000	3,915,362

세금과공과금	59,887,383	67,916,786	21,522,640	29,922,129

감가상각비	47,565,100	95,444,514	21,893,786	58,615,433

임차료	33,431,588	44,388,772	1,989,304	3,802,396

수선비	2,200,000	2,240,000	2,000,000	2,000,000

보험료	37,289,100	42,276,825	5,082,452	20,720,267

차량유지비	1,284,070	5,064,930	1,977,904	4,401,872

경상연구개발비	344,677,738	1,473,659,774	891,674,121	1,751,303,174

운반비	4,130,100	11,922,581	4,614,800	12,081,801

교육훈련비	4,410,000	8,457,000	4,683,680	5,774,550

도서인쇄비	(75,600)	135,000	47,520	409,820

사무용품비	1,305,909	4,676,800	340,982	2,983,455

소모품비	(152,415,611)	6,832,285	3,279,900	20,715,313

지급수수료	170,594,526	816,595,262	119,053,099	619,976,874

광고선전비	4,359,357	20,367,348	1,502,615	6,122,485

건물관리비	4,337,504	14,600,074	3,006,448	5,686,925

무형자산상각비	17,516,904	32,907,546	8,350,263	23,866,439

판매보증비	8,031,639	14,345,827	30,034,920	32,385,346

합 계	1,228,252,881	4,865,198,537	2,072,082,138	4,560,815,208

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	2,247,126,352	1,565,376,142	108,193,278	(270,135,591)

원재료의 사용	2,764,684,409	10,880,857,391	4,350,102,282	14,263,143,775

종업원급여	729,285,430	2,443,853,335	702,812,912	1,977,037,754

주식보상비용	332,963,335	1,104,634,448	565,141,666	996,589,167

퇴직급여	72,001,330	251,479,041	50,243,454	89,121,072

복리후생비	(13,408,445)	269,551,222	100,788,666	298,073,071

세금과공과금	120,655,720	134,128,980	25,772,120	31,919,729

감가상각비 및 무형자산상각비	217,951,738	545,846,832	137,047,913	373,765,245

운반비	5,552,520	15,940,980	5,704,480	14,353,881

소모품비	(114,900,624)	355,808,920	(7,279,558)	502,142,685

지급수수료	227,960,690	968,729,140	275,850,948	878,513,033

지급임차료	129,412,665	306,400,031	-	-

외주가공비	53,984,140	221,101,060	47,384,200	241,534,210

기타	264,308,065	526,725,957	213,847,451	488,306,331

합 계	7,037,577,325	19,590,433,479	6,575,609,812	19,884,364,362

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	46,519,771	168,050,759	5,259,427	22,300,050

단기금융상품 평가이익	(8,461,666)	18,875,220	-	-

합 계	38,058,105	186,925,979	5,259,427	22,300,050

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	60,564,008	283,957,945	47,287,282	439,668,973

파생상품평가손실	-	-	-	6,660,790,952

합 계	60,564,008	283,957,945	47,287,282	7,100,459,925

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,435,630	154,081,316	2,014,814	17,082,102

외화환산이익	1,012,731	26,082,535	58,352,878	89,793,013

잡이익	47,052,115	80,169,764	3,167,918	34,192,268

합계	63,500,476	260,333,615	63,535,610	141,067,383

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,785,463	139,505,757	113,737,674	276,893,008

외화환산손실	9,864,418	17,888,678	149,071,957	186,529,844

잡손실	24,169,780	29,272,793	207,872	208,059

합계	64,819,661	186,667,228	263,017,503	463,630,911

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속당기순이익(손실)	64,846,044	(2,150,546,027)	(2,799,207,341)	(8,926,138,180)

가중평균유통보통주식수	27,066,002	26,294,175	22,101,600	19,454,690

기본주당손익	2	(82)	(127)	(459)

1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2023.07.01	27,066,002	91	2,463,006,182	27,066,002

가중평균유통보통주식수	27,066,002

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2023.01.01	25,298,338	19	480,668,422	1,760,690

자기주식 취득	2023.01.19	25,217,735	20	504,354,700	1,847,453

자기주식 취득	2023.02.08	25,145,599	24	603,494,376	2,210,602

주식선택권 행사	2023.03.04	26,135,599	33	862,474,767	3,159,248

자기주식 취득	2023.04.06	26,120,261	67	1,750,057,487	6,410,467

전환권 행사	2023.06.12	27,066,002	110	2,977,260,220	10,905,715

가중평균유통보통주식수	26,294,175

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 주식기준보상 (1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.20	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	180,000주	180,000주	-	-

행사수량	990,000주	-	-	-	-

잔여수량(*1)	660,000주	577,500주	577,500주	442,500주	442,500주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.

(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)3회차(1)	2회차(2)3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

기 초	3,825,000	5,500

부 여	-	893,000

액면분할로 인한 조정	-	661,500

무상증자로 인한 조정	-	3,375,000

부여 취소	-	(885,000)

행 사	(990,000)	-

소 멸	(135,000)	(30,000)

기 말	2,700,000	4,020,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

주식보상비용	993,385,642	996,589,167

29. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

리스자산의 취득	30,644,690	46,912,345

장기차입금의 유동성 대체	326,829,998	608,849,997

리스부채의 유동성 대체	6,923,570	27,425,678

전환상환우선주의 전환	-	15,368,470,035

전환사채의 전환	2,941,063,183	-

무상증자	-	1,841,800,000

주식선택권 부여로 인한 종속기업 추가 출자	81,304,998	72,593,750

주식선택권 행사	556,644,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기 초	2,850,000,000	397,809,996	5,224,846,652	50,781,034	1,060,317,637	9,583,755,319

재무활동순현금흐름	(550,000,000)	(308,849,997)	-	(41,961,720)	-	(900,811,717)

비현금흐름

취득	-	-	-	30,644,690	-	30,644,690

이자비용	-	-	-	3,004,565	91,550,733	94,555,298

유동성 대체	-	564,619,997	(564,619,997)	-	-	-

보통주 전환	-	-	-	-	(1,151,868,370)	(1,151,868,370)

기 말	2,300,000,000	653,579,996	4,660,226,655	42,468,569	-	7,656,275,220

② 제 7(전) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	우선주부채	파생상품부채	리스부채

기 초	2,791,017,253	316,133,352	5,922,656,648	5,206,393,405	3,202,960,271	38,611,607	17,477,772,536

재무활동순현금흐름	555,982,747	(185,163,353)	-	-	-	(32,560,720)	338,258,674

비현금흐름

취득	-	-	-	-	-	43,304,865	43,304,865

이자비용	-	-	-	298,325,407	-	2,604,372	300,929,779

유동성 대체	-	608,849,997	(608,849,997)	-	-	-	-

공정가치 평가	-	-	-	-	6,660,790,952	-	6,660,790,952

기타	510,000,000	-	-	(5,504,718,812)	(9,863,751,223)	6,622,687	(14,851,847,348)

기 말	3,857,000,000	739,819,996	5,313,806,651	-	-	58,582,811	9,969,209,458

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	4,360,000,000	2,300,000,000

신한은행	일반자금대출	480,966,651	480,966,651

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,100,000,000	4,832,840,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	보증금액

대표이사	기업은행 및 신한은행	연대보증	1,488,960,000

신용보증기금	기업은행 및 신한은행	신용보증	1,900,000,000

서울보증보험	-	이행보증	4,850,369,906

신용보증기금	-	지급보증	60,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	4,400,000,000	5,280,000,000

건물-용인	246,858,864

토지-동탄	191,975,000	신한은행	511,666,650	736,800,000

건물-동탄	534,810,485

토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,280,167,027

합 계	7,917,683,390	5,911,666,650	7,813,200,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

최대주주 및 대표이사	진재현	진재현

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

-	종속기업 지분 취득

최대주주 및 대표이사	진재현	-	300,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 8(당) 기 3분기	제 7(전) 기 3분기

단기종업원급여	375,594,689	365,062,265

퇴직급여	68,662,793	(1,594,857)

주식기준보상	548,914,110	408,451,000

합 계	993,171,592	771,918,409

32. 회계정책의 변경당사는 전전기까지 기업회계기준서 제1020호 문단 29에 따라 수익관련보조금을 기타수익 항목으로 인식하였으나, 전기 중 수익관련보조금을 관련비용에서 차감하는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 전분기 재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었으며. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

변경전	변경금액	변경후

판매비와관리비	4,946,048,823	(385,233,615)	4,560,815,208

기타수익	526,300,998	(385,233,615)	141,067,383