옵티코어 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	20,260,560,439	19,523,065,961

현금및현금성자산	8,542,198,537	1,787,716,783

단기금융상품	0	2,987,804,915

매출채권 및 기타채권	4,067,419,115	5,835,714,456

계약자산	427,344,003	861,656,756

재고자산	6,183,625,795	5,929,740,154

기타유동금융자산	220,000,000	220,000,000

기타유동자산	427,497,257	1,868,968,687

파생상품자산	371,752,062	0

당기법인세자산	20,723,670	31,464,210

비유동자산	19,705,959,743	13,999,325,633

장기금융상품	123,982,408	85,133,754

종속기업투자주식	1,108,059,161	616,763,350

관계기업투자주식	5,000,000,000	0

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	499,997,280

유형자산	12,231,399,162	11,979,313,624

사용권자산	89,800,197	99,782,128

무형자산	362,766,253	449,916,783

기타비유동금융자산	289,955,282	268,418,714

자산총계	39,966,520,182	33,522,391,594

부채

유동부채	19,058,230,585	8,543,958,583

매입채무 및 기타채무	3,486,887,557	3,700,329,995

단기차입금	4,009,022,500	3,000,000,000

유동성장기차입금	1,161,600,000	1,013,130,000

유동성리스부채	38,385,017	33,800,516

기타 유동부채	286,731,908	542,410,221

충당부채	587,544,298	254,287,851

전환사채	4,238,226,005	0

파생상품부채	5,249,833,300	0

비유동부채	4,953,587,459	5,735,752,172

장기차입금(사채 포함), 총액	4,340,250,000	5,211,450,000

리스부채	41,654,079	36,757,551

확정급여부채	571,683,380	487,544,621

부채총계	24,011,818,044	14,279,710,755

자본

자본금	2,977,959,600	2,861,209,600

자본잉여금	30,650,166,648	28,332,874,815

기타자본구성요소	398,289,685	1,160,404,849

이익잉여금(결손금)	(18,071,713,795)	(13,111,808,425)

자본총계	15,954,702,138	19,242,680,839

자본과부채총계	39,966,520,182	33,522,391,594

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,771,098,082	14,187,182,975	7,079,200,699	17,331,605,821

매출원가	4,679,134,773	15,454,321,151	5,809,324,444	14,722,891,108

매출총이익	91,963,309	(1,267,138,176)	1,269,876,255	2,608,714,713

판매비와관리비	1,468,867,297	4,414,042,300	1,064,427,258	4,455,016,213

영업이익(손실)	(1,376,903,988)	(5,681,180,476)	205,448,997	(1,846,301,500)

금융수익	64,906,214	1,663,193,570	37,625,829	184,974,848

금융비용	325,520,303	973,694,563	56,458,169	276,272,197

기타수익	42,308,174	137,877,519	63,733,486	260,303,585

기타비용	16,532,548	106,101,420	64,592,404	186,432,627

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)	185,757,739	(1,863,727,891)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)	185,757,739	(1,863,727,891)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)	185,757,739	(1,863,727,891)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(56)	(176)	7	(71)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(56)	(176)	7	(71)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

분기순이익(손실)	0	0	0	(1,863,727,891)	(1,863,727,891)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000	609,937,114	0	1,265,581,114

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370

자기주식의 취득	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

자본 증가(감소) 합계	193,574,100	1,613,938,270	18,189,454	(1,863,727,891)	(38,026,067)

2023.09.30 (기말자본)	2,813,709,600	28,065,798,148	1,032,571,515	(10,507,907,733)	21,404,171,530

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

분기순이익(손실)	0	0	0	(4,959,905,370)	(4,959,905,370)

주식보상비용	0	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(762,115,164)	(4,959,905,370)	(3,287,978,701)

2024.09.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	398,289,685	(18,071,713,795)	15,954,702,138

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,311,143,566)	(962,517,222)

분기순이익(손실)	(4,959,905,370)	(1,863,727,891)

손익항목의 조정	2,938,308,730	2,139,324,655

감가상각비	633,237,858	486,802,821

무형자산상각비	91,473,111	41,146,306

퇴직급여	475,641,645	239,312,540

주식보상비용(환입)	1,042,540,835	982,676,951

재고자산평가손실	434,349,700	260,011,458

재고자산폐기손실	46,052,678	(31,054,420)

대손상각비(환입)	(98,461,549)	0

이자비용	815,840,229	276,272,197

외화환산손실	23,101,078	17,888,678

파생상품평가손실	137,908,023	0

공사손실충당부채 전입	991,705,572	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	0	77,325,507

장기금융상품평가손실	19,946,311	0

이자수익	(157,530,720)	(166,099,628)

외화환산이익	(11,059,742)	(26,082,535)

리스해지이익	(773,449)	0

단기금융상품 평가이익	0	18,875,220

파생상품평가이익	(1,505,662,850)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(163,352,292)	(1,203,124,877)

매출채권의 감소(증가)	1,905,648,779	1,847,603,414

계약자산의 감소(증가)	434,312,753	(746,500,000)

재고자산의 감소(증가)	(734,288,019)	(750,439,913)

미수금의 감소(증가)	(44,242,213)	(142,150,514)

선급금의 감소(증가)	(6,640,282)	(218,061,557)

선급비용의 감소 (증가)	(51,888,288)	(205,279,012)

매입채무의 증가(감소)	(759,890,734)	(808,860,315)

미지급금의 증가(감소)	308,209,874	(60,172,889)

미지급비용의 증가(감소)	(59,291,546)	85,177,482

선수금의 증가(감소)	(99,894,704)	(68,540,000)

선수수익의 증가	31,708,365	26,861,233

예수금의 증가(감소)	(5,822,040)	4,219,176

부가세예수금의 증가(감소)	(181,669,934)	0

퇴직금의 지급	(241,155,178)	(166,981,982)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(10,803,378)	0

공사손실충당부채의 증가(감소)	(647,645,747)	0

이자의 수취	134,608,905	152,889,430

이자지급(영업)	(271,544,079)	(163,920,449)

법인세의 납부(환급)	10,740,540	(23,958,090)

투자활동현금흐름	(1,651,074,304)	2,181,093,662

단기금융상품의 증가	0	(24,128,385,171)

단기금융상품의 감소	2,987,804,915	30,411,524,023

장기금융상품의 증가	(58,794,965)	(28,592,823)

종속기업투자주식의 취득	(371,659,977)	(539,190,000)

관계기업투자주식의 취득	(3,500,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	0	499,997,280

유형자산의 취득	(701,338,696)	(2,153,348,405)

무형자산의 취득	(14,000,000)	(424,877,682)

보증금의 증가	(22,763,000)	(493,039,000)

보증금의 감소	20,000,000	37,000,000

정부보조금의 수령	9,677,419	0

재무활동현금흐름	10,716,673,220	(1,689,149,377)

단기차입금의 증가	5,108,676,662	800,000,000

단기차입금의 감소	(4,099,654,162)	(1,650,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(722,730,000)	(308,849,997)

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

전환사채발행 비용	(50,000,000)	0

리스부채의 상환	(29,369,280)	(37,551,720)

주식선택권 행사	509,750,000	99,000,000

자기주식의 취득	0	(591,747,660)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,404	56,223

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,754,481,754	(470,516,714)

기초현금및현금성자산	1,787,716,783	806,671,044

반기말의 현금및현금성자산	8,542,198,537	336,154,330