옵티코어 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 9(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 옵티코어

1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 4,835,996천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율

진재현 (*)	9,630,000	19.91%

블랙마운틴홀딩스(주) (*)	8,741,250	18.08%

기타주주	29,988,709	62.01%

합 계	48,359,959	100.00%

(*) 2025년 7월 9일 기존 최대주주인 진재현 대표이사의 주식양수도계약 이행완료에 따라 당사의 최대주주가 블랙마운틴홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	USD	411,230,327	9,021,449

현금및현금성자산	기타 통화	977,820	983,756

매출채권	USD	934,942,826	744,200,542

금융자산 합계	1,347,150,973	754,205,747

매입채무	USD	919,268,419	795,959,869

CNY	756,640	805,080

금융부채 합계	920,025,059	796,764,949

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	42,690,473	(42,690,473)	(4,273,788)	4,273,788

CNY	(75,575)	75,575	(80,413)	80,413

JPY	89,053	(89,053)	88,816	(88,816)

HKD	8,640	(8,640)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

법인세비용차감전순손익	(56,807,900)	56,807,900	(60,949,700)	60,949,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	9,984,241,942	5,876,523,712

단기금융상품	3,000,000,000	-

매출채권및기타채권	3,161,762,930	4,491,169,075

기타유동금융자산	23,383,000	210,000,000

장기금융상품	184,612,955	141,740,015

당기손익-공정가치측정금융자산	28,244,919,196	-

기타비유동금융자산	51,468,450	296,562,447

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당반기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,130,790,000	7,464,401,205	2,262,946,275	1,575,777,374	1,155,850,014	1,993,508,520	476,319,022

매입채무	1,068,455,330	1,068,455,330	1,068,455,330	-	-	-	-

리스부채	86,073,363	94,931,720	21,075,000	32,663,320	28,581,000	12,612,400	-

미지급금	678,795,844	678,795,844	678,795,844	-	-	-	-

미지급비용	318,274,079	318,274,079	318,274,079	-	-	-	-

전환사채(*)	18,546,934,708	18,887,967,748	217,379,748	18,670,588,000	-	-	-

기타금융부채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,544,970,000	7,977,722,410	270,372,341	3,736,516,758	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527

매입채무	1,969,893,422	1,969,893,422	1,969,893,422	-	-	-	-

리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-

미지급금	741,396,253	741,396,253	741,396,253	-	-	-	-

미지급비용	294,593,371	294,593,371	294,593,371	-	-	-	-

전환사채(*)	1,289,565,803	1,339,490,100	-	1,339,490,100	-	-	-

기타금융부채	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당반기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

총차입금 및 사채(*)	25,677,724,708	8,834,535,803

차감: 현금및현금성자산	(9,984,241,942)	(5,876,523,712)

순부채	15,693,482,766	2,958,012,091

자본총계	33,015,276,993	14,477,454,225

총자본	48,708,759,759	17,435,466,316

자본조달비율	32.22%	16.97%

(*) 당반기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	9,984,241,942	-	-

단기금융상품	3,000,000,000	-	-

매출채권및기타채권	3,161,762,930	-	-

기타유동금융자산	23,383,000	-	-

장기금융상품	-	-	184,612,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	30,095,189,381

파생상품자산	-	-	29,420,980

기타비유동금융자산	51,468,450	-	-

합 계	16,220,856,322	-	30,309,223,316

금융부채:

매입채무및기타채무	2,065,525,253	-	-

차입금	7,130,790,000	-	-

전환사채	8,425,203,147	-	-

파생상품부채(*)	-	-	10,121,731,561

리스부채	86,073,363	-	-

기타금융부채	5,000,000	-	-

합 계	17,712,591,763	-	10,121,731,561

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	5,876,523,712	-	-

매출채권및기타채권	4,491,169,075	-	-

기타유동금융자산	210,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810

기타비유동금융자산	296,562,447	-	-

합 계	10,874,255,234	-	234,960,825

금융부채:

매입채무및기타채무	3,005,883,046	-	-

차입금	7,544,970,000	-	-

전환사채	465,350,131	-	-

파생상품부채	-	-	824,215,672

리스부채	73,366,871	-	-

기타금융부채	5,000,000	-	-

합 계	11,094,570,048	-	824,215,672

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

금융수익

이자수익

상각후원가측정금융상품	106,707,008	92,624,506

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	408,429,733	-

장기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	2,458,554	-

파생상품평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	811,720,285	1,505,662,850

합 계	1,329,315,580	1,598,287,356

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융상품	449,567,068	491,998,322

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	-	18,267,915

파생상품평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	841,200,305	137,908,023

사채상환 손실

상각후원가측정금융상품	52,322,112	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품	1,552,295	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	70,760,916	-

이연거래일손실

당기손익-공정가치측정금융상품	8,164,445,091	-

합 계	9,579,847,787	648,174,260

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	9,984,241,942	9,984,241,942	5,876,523,712	5,876,523,712

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-

매출채권및기타채권	3,161,762,930	3,161,762,930	4,491,169,075	4,491,169,075

기타유동금융자산	23,383,000	23,383,000	210,000,000	210,000,000

장기금융상품	184,612,955	184,612,955	141,740,015	141,740,015

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,095,189,381	30,095,189,381	-	-

파생상품자산	29,420,980	29,420,980	93,220,810	93,220,810

기타비유동금융자산	51,468,450	51,468,450	296,562,447	296,562,447

합 계	46,530,079,638	46,530,079,638	11,109,216,059	11,109,216,059

금융부채:

매입채무및기타채무	2,065,525,253	2,065,525,253	3,005,883,046	3,005,883,046

차입금	7,130,790,000	7,130,790,000	7,544,970,000	7,544,970,000

전환사채	8,425,203,147	8,425,203,147	465,350,131	465,350,131

파생상품부채(*)	10,121,731,561	10,121,731,561	824,215,672	824,215,672

리스부채	86,073,363	86,073,363	73,366,871	73,366,871

기타금융부채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	27,834,323,324	27,834,323,324	11,918,785,720	11,918,785,720

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	184,612,955	-	184,612,955

펀드 등	-	-	28,244,919,196	28,244,919,196

지분상품	1,850,270,185	-	-	1,850,270,185

파생상품자산	-	-	29,420,980	29,420,980

소계	1,850,270,185	184,612,955	28,274,340,176	30,309,223,316

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	-	-	10,121,731,561	10,121,731,561

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	-	141,740,015	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810

소계	-	141,740,015	93,220,810	234,960,825

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

3) 당반기 및 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 10(당) 반기	제 9(전) 반기	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

기초	93,220,810	-	824,215,672	-

취득/증가	28,998,429,865	509,660,085	14,200,156,755	6,755,496,150

평가손익	527,255,255	(137,908,023)	310,245,944	(1,505,662,850)

처분 및 상환	(1,317,047,828)	-	(454,995,838)	-

보통주 전환	(27,517,926)	-	(12,922,336,063)	-

거래일손익	-	-	8,164,445,091	-

기말	28,274,340,176	371,752,062	10,121,731,561	5,249,833,300

당반기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품(*)	16,588,936	29,420,980	107,828,085	93,220,810

펀드	18,998,439,865	19,120,453,450	-	-

발행어음	6,999,990,000	7,042,976,093	-	-

전환사채	2,000,000,000	2,081,489,653	-	-

지분상품	1,759,090,699	1,850,270,185	-	-

소계	29,774,109,500	30,124,610,361	107,828,085	93,220,810

비유동항목	채무상품	234,567,603	184,612,955	194,153,217	141,740,015

소계	234,567,603	184,612,955	194,153,217	141,740,015

합계	30,008,677,103	30,309,223,316	301,981,302	234,960,825

(*) 당사는 2024년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 2%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 당사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 829,447천원을 인식하였으며, 당반기 중 파생상품 평가손익 280,766천원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	종목	지분율	보유주식 수	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액	전기말

지분상품	대호에이엘 보통주	1.0%	764,529	1,298,833,582	1,401,381,657	-	-

제이스코홀딩스 보통주	0.3%	232,826	460,257,117	448,888,528	-	-

합 계	997,355	1,759,090,699	1,850,270,185	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

제3자지정 가능 콜옵션

제2회차 전환사채	29,420,980	-	93,220,810	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목(*)	종목	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

현금	1,550,986	1,604,918

보통예금	9,982,690,956	5,874,918,794

합 계	9,984,241,942	5,876,523,712

9. 금융상품 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

정기예적금 등	3,000,000,000	184,612,955	-	141,740,015

기타금융자산:

임차보증금	23,383,000	22,763,000	210,000,000	268,256,997

기타보증금	-	28,705,450	-	28,305,450

소 계	23,383,000	51,468,450	210,000,000	296,562,447

합 계	3,023,383,000	236,081,405	210,000,000	438,302,462

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

매출채권	3,099,939,606	4,470,379,866

(대손충당금)	(91,959,750)	(20,283,670)

매출채권 소계	3,007,979,856	4,450,096,196

미수금	148,140,993	49,665,264

(대손충당금)	(10,000,000)	(10,000,000)

미수수익	15,642,081	1,407,615

기타채권 소계	153,783,074	41,072,879

합 계	3,161,762,930	4,491,169,075

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

기초 대손충당금	20,283,670	112,214,002

설정(환입)	71,676,080	(61,550,686)

기말 대손충당금	91,959,750	50,663,316

(3) 당반기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	1,640,917,232	657,341,546	801,680,828	3,099,939,606

충당금 설정률(*)	0.18%	1.55%	9.83%	2.97%

대손충당금	2,939,081	10,220,543	78,800,126	91,959,750

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	3,877,459,066	389,296,400	203,624,400	4,470,379,866

충당금 설정률(*)	0.13%	1.23%	5.11%	0.45%

대손충당금	5,104,553	4,776,468	10,402,649	20,283,670

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산과 계약부채

당반기 및 전반기중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약자산	계약부채

제 10(당) 반기	제 9(전) 반기	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

기초	-	861,656,756	-	-

증가(감소)	-	(660,192,879)	-	-

기말	-	201,463,877	-	-

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	144,752,210	(53,866,603)	90,885,607	806,060,769	(47,165,054)	758,895,715

제품	2,486,914,008	(1,222,186,364)	1,264,727,644	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166

원재료	1,851,939,227	(501,321,731)	1,350,617,496	1,796,978,060	(449,668,058)	1,347,310,002

반제품	249,543,182	(87,308,121)	162,235,061	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928

미착품	81,251,764	-	81,251,764	35,793,998	-	35,793,998

합계	4,814,400,391	(1,864,682,819)	2,949,717,572	6,107,568,145	(1,758,032,336)	4,349,535,809

13. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선급금	351,131,997	100,407,045

선급비용	221,899,393	272,238,616

부가세대급금	117,972,188	-

합 계	691,003,578	372,645,661

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이포토닉스	대한민국	12월	제조업	55.8%	-	55.8%	-

무한오보극광통과기유한공사	중국	12월	광통신 기술개발 및 판매	100.0%	-	100.0%	-

합 계	-	-

(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 없으며, 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	주식선택권(*1)	대 체(*2)	기 말

종속기업	(주)이포토닉스	77,573,350	-	65,108,750	-	142,682,100

무한오보극광통과기유한공사	539,190,000	371,659,977	-	-	910,849,977

소 계	616,763,350	371,659,977	65,108,750	-	1,053,532,077

관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-	3,500,000,000	-	1,500,000,000	5,000,000,000

소 계	-	3,500,000,000	-	1,500,000,000	5,000,000,000

합 계	616,763,350	3,871,659,977	65,108,750	1,500,000,000	6,053,532,077

(*1) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.

(*2) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 전반기 중 본계정 대체 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	21,211,589	319,167,041	(297,955,452)	-	(53,470,351)	(53,470,351)

무한오보극광통과기유한공사	886,044,808	649,771,908	236,272,900	597,276,930	(183,205,908)	(202,674,371)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)이포토닉스	84,226,009	328,711,110	(244,485,101)	-	(493,294,840)	(503,180,979)

무한오보극광통과기유한공사	2,186,810,865	1,747,863,594	438,947,271	4,359,047,506	(404,165,077)	(351,731,064)

관계기업	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사(*)	1,550,000	1,550,000	-	123,000,027	121,701,657	121,701,657

(*) 전기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(237,524,910)	-	2,378,560,901

구축물	342,565,582	(139,415,627)	-	203,149,955

기계장치	4,549,289,802	(2,199,084,500)	(109,884,127)	2,240,321,175

차량운반구	170,199,639	(122,135,126)	-	48,064,513

공구와기구	35,421,258	(17,067,558)	-	18,353,700

비품	450,959,669	(271,422,660)	(20,736,785)	158,800,224

금형	47,335,565	(41,208,326)	-	6,127,239

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	14,749,584,549	(3,027,858,707)	(130,620,912)	11,591,104,930

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(204,823,548)	-	2,411,262,263

구축물	342,565,582	(105,159,077)	-	237,406,505

기계장치	4,513,881,802	(1,918,053,761)	(91,547,739)	2,504,280,302

차량운반구	170,199,639	(109,921,640)	-	60,277,999

공구와기구	35,421,258	(13,525,428)	-	21,895,830

비품	468,302,623	(235,944,031)	(14,889,372)	217,469,220

금형	47,335,565	(37,522,704)	-	9,812,861

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	14,731,519,503	(2,624,950,189)	(106,437,111)	12,000,132,203

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액

토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,411,262,263	-	-	(32,701,362)	2,378,560,901

구축물	237,406,505	-	-	(34,256,550)	203,149,955

기계장치	2,504,280,302	1,159,118	-	(265,118,245)	2,240,321,175

차량운반구	60,277,999	-	-	(12,213,486)	48,064,513

공구와기구	21,895,830	-	-	(3,542,130)	18,353,700

비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(41,661,950)	158,800,224

금형	9,812,861	-	-	(3,685,622)	6,127,239

건설중인자산	532,676,490	-	-	-	532,676,490

합 계	12,000,132,203	4,662,078	(20,510,006)	(393,179,345)	11,591,104,930

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액

토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,476,664,987	-	-	(32,701,362)	2,443,963,625

구축물	341,919,609	-	-	(38,256,546)	303,663,063

기계장치	2,424,905,603	395,406,950	-	(253,040,945)	2,567,271,608

차량운반구	89,308,783	-	-	(15,819,960)	73,488,823

공구와기구	26,975,913	1,850,000	-	(3,387,959)	25,437,954

비품	290,918,743	11,943,454	-	(43,695,204)	259,166,993

금형	19,279,973	-	-	(4,733,556)	14,546,417

건설중인자산	304,289,280	76,583,070	-	-	380,872,350

합 계	11,979,313,624	485,783,474	-	(391,635,532)	12,073,461,566

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

제조원가	190,120,309	248,711,017

판매비와관리비	69,652,738	25,092,744

경상연구개발비	133,406,298	117,831,771

합 계	393,179,345	391,635,532

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	25,331,858	(15,290,687)	10,041,171	74,352,866	(54,009,847)	20,343,019

차량운반구	182,231,425	(48,702,715)	133,528,710	86,449,875	(31,521,574)	54,928,301

합 계	207,563,283	(63,993,402)	143,569,881	160,802,741	(85,531,421)	75,271,320

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	51,684,376	38,481,236

비유동	34,388,987	34,885,635

합 계	86,073,363	73,366,871

2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	20,343,019	-	-	(10,301,848)	10,041,171

차량운반구	54,928,301	95,781,550	-	(17,181,141)	133,528,710

합 계	75,271,320	95,781,550	-	(27,482,989)	143,569,881

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	51,531,100	13,714,147	(16,599,197)	(19,557,398)	29,088,652

차량운반구	48,251,028	25,591,314	-	(8,013,680)	65,828,662

합 계	99,782,128	39,305,461	(16,599,197)	(27,571,078)	94,917,314

3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	73,366,871	31,321,550	-	3,917,222	(22,532,280)	86,073,363

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	70,558,067	39,305,461	(17,372,646)	3,476,462	(14,721,000)	81,246,344

4) 당반기와 전반기 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	53,738,320	51,684,376

1년 초과 5년 이내	41,193,400	34,388,987

합 계	94,931,720	86,073,363

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	34,447,200	32,700,594

1년 초과 5년 이내	60,678,800	48,545,750

합 계	95,126,000	81,246,344

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

건물	10,301,848	19,557,398

차량운반구	17,181,141	8,013,680

리스부채의 이자비용	3,917,222	3,476,462

단기리스료	27,551,397	173,413,318

소액자산리스료	1,917,085	1,058,730

합 계	60,868,693	205,519,588

17. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	15,235,405	(6,132,529)	(3,397,465)	5,705,411

상표권	1,728,360	(172,836)	-	1,555,524

소프트웨어	701,308,317	(425,807,457)	-	275,500,860

합 계	718,272,082	(432,112,822)	(3,397,465)	282,761,795

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	11,069,000	(4,883,997)	-	6,185,003

소프트웨어	701,308,317	(370,500,491)	(3,333,342)	327,474,484

합 계	712,377,317	(375,384,488)	(3,333,342)	333,659,487

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액

특허권	6,185,003	651,788	(1,131,380)	-	5,705,411

상표권	-	1,110,360	(172,836)	618,000	1,555,524

소프트웨어	327,474,484	-	(51,973,624)	-	275,500,860

합 계	333,659,487	1,762,148	(53,277,840)	618,000	282,761,795

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	6,314,043	-	(933,000)	5,381,043

소프트웨어	443,602,740	4,000,000	(59,997,462)	387,605,278

합 계	449,916,783	4,000,000	(60,930,462)	392,986,321

18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

매입채무	1,068,455,330	1,969,893,422

미지급금	678,795,844	741,396,253

미지급비용	318,274,079	294,593,371

합 계	2,065,525,253	3,005,883,046

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

운영자금	기업은행	2.93%~5.08%	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장 만기일	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말	상환방법

시설자금 등	기업은행	4.78%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	만기상환

중소벤처기업진흥공단	2.43% ~ 2.73%	2031-03-25	3,680,790,000	4,094,970,000	분할상환

소 계	4,130,790,000	4,544,970,000

차감 : 유동성 대체	(695,130,000)	(786,720,000)

차 감 계	3,435,660,000	3,758,250,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	695,130,000

1년 초과 3년 이하	1,707,120,000

3년 초과	1,728,540,000

합 계	4,130,790,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

액면금액	18,200,000,000	1,300,000,000

할인발행차금	(2,261,514)	-

상환할증금	3,382,297,000	136,363,500

전환권조정계정	(13,154,832,339)	(971,013,369)

합 계	8,425,203,147	465,350,131

(5) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채

권면총액	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

미상환사채 권면총액 (*1)	200,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

발행일	2024년 2월 28일	2025년 4월 08일	2025년 5월 21일

만기일	2029년 2월 28일	2030년 4월 08일	2030년 5월 21일

발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율 (년)	0.0%	0.0%	1.0%

만기보장수익률	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 6.0%

상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환 청구기간	2025년 8월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 4월 8일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

전환 청구기간	2025년 2월 28일~2029년 1월 28일	2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일	2026년 5월 21일~2030년 4월 21일

전환가액(*2)	1,499원 / 주	1,339원 / 주	1,934원 / 주

(*1) 상기 제2회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(6) 당반기와 전기 중 현재 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목	구분	제 10(당) 반기	제 9(전) 기

사모전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액(*1)	17,873,820,602	7,948,034,425

보고기간종료일 장부금액(*1)	10,121,731,561	824,215,672

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(11,648,270,087)	(6,899,966,760)

B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2)	(8,474,691,035)	2,089,847,442

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(3,173,579,052)	(8,989,814,202)

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 8,164백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(7) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	유동

조기상환권 및 전환권

전환사채(*)	10,121,731,561	824,215,672

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

20. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	5,000,000	-	-	5,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선수금	300,000,000	887,400,000

예수금	-	111,625,991

선수수익	117,227,274	3,332,536

합 계	417,227,274	1,002,358,527

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	779,200,137	712,961,793

재무상태표상 순확정급여부채	779,200,137	712,961,793

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

기초금액	712,961,793	487,544,621

당기근무원가	52,994,414	45,605,084

이자비용	13,243,930	10,487,424

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	-

기말금액	779,200,137	543,637,129

(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

제조원가	19,278,145	57,025,777

판매비와관리비	88,080,894	174,418,396

경상연구개발비	41,133,267	30,680,203

합 계	148,492,306	262,124,376

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*1)	48,359,959주	29,779,596주

자본금	4,835,995,900	2,977,959,600

(*1) 당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

주식발행초과금	60,511,631,953	30,650,166,648

(3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,977,959,600	30,650,166,648

주식선택권 행사	82,250,000	1,860,182,910

전환사채의 전환	744,513,800	17,049,140,607

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788

기말	4,835,995,900	60,511,631,953

23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

주식선택권	427,346,263	1,974,637,513

자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)

기타자본	1,464,200,420	1,450,317,920

합 계	(487,720,286)	1,045,688,464

24. 이익잉여금(결손금)

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(31,592,455,002)	(19,944,184,915)

확정급여채무의 재측정요소	(252,175,572)	(252,175,572)

합 계	(31,844,630,574)	(20,196,360,487)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	286,032,353	1,328,735,172	1,397,447,953	1,979,014,095

제품매출	1,708,443,335	3,663,685,763	4,250,847,823	7,008,406,709

기타매출	-	-	(2,095,000)	2,450,000

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출	-	-	(600,576,828)	426,214,089

기타매출	1,500,000	3,000,000	-	-

합 계	1,995,975,688	4,995,420,935	5,045,623,948	9,416,084,893

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	239,550,837	1,200,794,419	1,322,792,215	1,992,435,435

제품매출원가	1,857,188,169	3,750,524,477	4,019,214,711	6,740,216,977

공사매출원가	-	-	765,733,084	2,040,503,466

기타매출원가	-	-	-	2,030,500

합 계	2,096,739,006	4,951,318,896	6,107,740,010	10,775,186,378

26. 공사계약(1) 당반기 중 인식한 공사수익 및 공사원가는 존재하지 아니하며, 전반기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액

국내공사	1,514,016,684	1,085,910,000	(1,900,266,472)	426,214,089	273,446,123

(2) 당반기 중 진행중인 공사는 존재하지 아니하며, 전반기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금	초과청구액

청구분	미청구분	합계

국내공사	1,287,870,845	2,855,230,488	(1,567,359,643)	-	-	201,463,877	201,463,877	-

(3) 총공사손실예상액전반기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구분	제 9(전) 반기말

국내공사	540,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	145,347,676	(2,074,170)	-	-	143,273,506

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	416,607,526	741,303,019	319,785,148	574,996,280

주식보상비용	-	-	141,354,167	350,424,167

퇴직급여	36,944,622	88,080,894	141,132,335	174,418,396

복리후생비	56,469,028	100,201,203	59,515,215	106,638,735

여비교통비	19,455,174	31,553,488	8,344,855	20,813,557

접대비	57,091,662	71,546,254	29,924,515	55,659,285

통신비	2,730,675	5,377,215	2,912,907	5,728,812

수도광열비	2,687,541	9,376,078	-	-

세금과공과금	2,192,763	6,025,152	2,165,556	6,537,949

감가상각비	45,946,814	90,918,941	22,965,353	47,915,408

지급임차료	1,832,729	23,774,812	1,876,001	3,138,002

보험료	14,144,219	25,799,837	5,381,276	27,679,201

차량유지비	9,406,176	15,477,234	4,177,070	9,248,760

경상연구개발비	361,558,301	675,933,212	344,319,566	1,178,450,867

운반비	4,032,860	7,724,735	2,543,528	5,104,788

교육훈련비	970,000	1,150,000	2,260,000	3,365,000

도서인쇄비	560,911	986,911	121,000	297,000

사무용품비	15,428	49,883	-	17,719

소모품비	(24,831,964)	6,835,140	381,020	3,484,308

지급수수료	1,248,898,471	1,431,489,615	54,780,768	297,048,629

광고선전비	30,706,646	32,047,178	34,742,101	89,846,959

건물관리비	2,856,100	5,595,315	2,081,572	5,340,929

무형자산상각비	17,747,817	35,711,634	15,761,544	31,523,088

판매보증비	11,069,591	11,069,591	6,922,100	9,047,850

대손상각비(환입)	61,645,579	71,676,080	35,372,625	(61,550,686)

합 계	2,380,738,669	3,489,703,421	1,238,820,222	2,945,175,003

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	603,066,291	2,049,230,269	(367,988,129)	1,122,428,519

원재료의 사용	1,281,436,051	2,437,717,670	4,898,572,736	6,981,707,776

종업원급여	602,070,213	1,116,471,215	898,288,576	1,726,941,104

주식보상비용	-	-	259,856,250	614,113,750

퇴직급여	67,547,750	148,492,306	186,673,001	262,124,376

복리후생비	101,550,133	177,632,848	163,819,822	315,220,747

접대비	58,272,671	75,895,983	31,267,725	57,315,895

세금과공과금	4,139,534	9,226,583	10,896,160	17,707,530

보험료	15,151,479	27,411,837	6,725,367	29,887,312

감가상각비 및 무형자산상각비	234,849,221	473,940,174	240,405,191	480,137,072

운반비	4,641,560	9,229,446	3,981,222	12,057,818

소모품비	25,943,983	96,144,679	9,759,009	258,366,010

지급수수료	1,302,407,190	1,513,210,590	152,374,373	654,791,195

지급임차료	5,859,387	29,468,482	86,646,774	174,472,048

대손상각비(환입)	61,645,579	71,676,080	35,372,625	(61,550,686)

외주가공비	1,671,260	12,862,560	78,195,300	121,722,710

기타	107,225,373	192,411,595	651,714,230	952,918,205

합 계	4,477,477,675	8,441,022,317	7,346,560,232	13,720,361,381

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,411,507	106,707,008	69,612,556	92,624,506

장기금융상품 평가이익	2,458,554	2,458,554	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	400,579,560	408,429,733	-	-

파생상품 평가이익	811,720,285	811,720,285	1,505,662,850	1,505,662,850

합 계	1,285,169,906	1,329,315,580	1,575,275,406	1,598,287,356

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	354,348,198	449,567,068	315,080,518	491,998,322

장기금융상품 평가손실	(1,522,378)	-	18,267,915	18,267,915

파생상품 평가손실	841,200,305	841,200,305	137,908,023	137,908,023

사채상환손실	52,322,112	52,322,112	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,552,295	1,552,295	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	70,760,916	70,760,916	-	-

이연거래일손실	8,164,445,091	8,164,445,091	-	-

합 계	9,483,106,539	9,579,847,787	471,256,456	648,174,260

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	57,302,725	57,860,311	12,093,890	15,091,616

외화환산이익	7,191,674	14,666,480	12,206,730	32,436,063

리스해지이익	-	-	-	773,449

잡이익	20,698,589	84,840,417	12,233,189	47,268,217

합 계	85,192,988	157,367,208	36,533,809	95,569,345

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,574,481	19,872,308	47,316,044	66,035,501

외화환산손실	73,763,657	81,310,563	3,797,316	15,327,964

유형자산처분손실	-	8,010,006	-	-

잡손실	218,700	310,829	7,251,994	8,205,407

합 계	83,556,838	109,503,706	58,365,354	89,568,872

31. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당반기 및 전반기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(10,677,802,470)	(11,648,270,087)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)

가중평균유통보통주식수	45,603,144	38,734,115	28,416,652	27,907,060

기본주당손익	(234)	(301)	(43)	(120)

기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-04-01	38,640,846	6	231,845,076	2,547,748

유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	3,026,015

전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	4,383,163

전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	10,282,051

주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	3,631,987

유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	10,040,761

주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	22	1,063,919,098	11,691,419

가중평균유통보통주식수	45,603,144

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	29,779,596	40	1,191,183,840	6,581,126

주식선택권 행사	2025-02-10	29,899,596	30	896,987,880	4,955,734

유상증자	2025-03-12	38,640,846	26	1,004,661,996	5,550,619

유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	1,521,367

전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	2,203,690

전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	5,169,429

주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	1,826,027

유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	5,048,117

주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	22	1,063,919,098	5,878,006

가중평균유통보통주식수	38,734,115

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	187,500주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	1,650,000주	570,000주	570,000주	442,500주	222,500주

잔여수량(*1)	-	-	7,500주	-	220,000주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간(*3)	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 전기 중 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

기 초	1,057,500	2,225,000

행 사	(822,500)	(1,167,500)

소 멸	(7,500)	-

기 말	227,500	1,057,500

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

주식보상비용	-	614,113,750

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	322,590,000	580,800,000

전환사채의 전환	17,803,111,839	-

선수금에서 전환사채로 대체	887,400,000	-

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,500,000,000

주식선택권 행사	1,533,408,750	1,924,291,833

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채(*)	기타금융부채

기 초	3,000,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	5,000,000	8,912,902,674

재무활동순현금흐름	-	(414,180,000)	-	(22,532,280)	25,677,232,220	-	-	25,240,519,940

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	31,321,550	-	-	-	31,321,550

파생상품의 인식	-	-	-	-	(14,200,156,755)	14,200,156,755	-	4,274,370,578

이자비용	-	-	-	3,917,222	313,401,131	-	-	317,318,353

평가	-	-	-	-	-	310,245,944	-	310,245,944

거래일손익	-	-	-	-	-	8,164,445,091	-	8,164,445,091

상환	-	-	-	-	190,270,122	(454,995,838)	-	(264,725,716)

보통주 전환	-	-	-	-	(4,908,293,702)	(12,922,336,063)	-	(22,105,000,343)

대체	-	-	-	-	887,400,000	-	-	887,400,000

유동성 대체	-	322,590,000	(322,590,000)	-	-	-	-	-

기 말	3,000,000,000	695,130,000	3,435,660,000	86,073,363	8,425,203,147	10,121,731,561	5,000,000	25,768,798,071

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

기 초	3,000,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	-	9,295,138,067

재무활동순현금흐름	1,447,138,603	(432,330,000)	-	(14,721,000)	9,950,000,000	-	10,950,087,603

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	21,932,815	-	-	21,932,815

파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,245,836,065)	6,755,496,150	509,660,085

이자비용	-	-	-	3,476,462	306,591,188	-	310,067,650

평가	-	-	-	-	-	(1,505,662,850)	(1,505,662,850)

유동성 대체	-	580,800,000	(580,800,000)	-	-	-	-

기 말	4,447,138,603	1,161,600,000	4,630,650,000	81,246,344	4,010,755,123	5,249,833,300	19,581,223,370

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	5,450,000,000	3,450,000,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,000,000,000	3,680,790,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	금액

최대주주 및 대표이사	기업은행	연대보증	1,245,000,000

신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000

서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,179,991,097

(3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000

건물-용인	235,313,127

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	892,391,099

토지-동탄	438,601,102	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,222,600,678

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

종속기업	주식회사 이포토닉스	주식회사 이포토닉스

무한오보극광통과기 유한공사	무한오보극광통과기 유한공사

관계기업	-	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사

기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입

종속기업	주식회사 이포토닉스	3,000,000	-

무한오보극광통과기유한공사	188,398,395	211,534,291

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입

종속기업	무한오보극광통과기유한공사	-	141,169,069

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

종속기업	주식회사 이포토닉스	1,100,000	-	5,000,000

무한오보극광통과기유한공사	69,027,197	28,012,371	-

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	매입채무

종속기업	무한오보극광통과기유한공사	70,687,155	39,526,830

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)

종속기업	무한오보극광통과기유한공사	-

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)

종속기업	무한오보극광통과기유한공사	371,659,977

관계기업(*)	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	3,500,000,000

(*) 전전기의 출자 약정금 1,500백만원을 포함하여 총 출자금은 5,000백만원 입니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,245백만원을 제공받고 있습니다. (주석35 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기

단기종업원급여	285,298,220	243,150,160

퇴직급여	49,991,625	44,465,656

주식기준보상	-	279,037,500

합 계	335,289,845	566,653,316

37. 보고기간 후 사건(1) 유형자산의 취득당사는 2025년 7월 2일 이사회 결의에 의거하여 업무환경 개선 및 임대수익 발생을 목적으로 서울시 서초구에 위치한 토지 및 건물 양수계약을 체결하였습니다. 총 양수금액은 130억원입니다. 계약금 지급시기는 2025년 7월 2일이며 잔금 지급시기 및 등기 이전일은 2025년 7월 31일입니다.(2) 2회차 전환사채 관련당사는 2025년 7월 28일 2회차 전환사채 중 권면금액 90백만원에 대한 매도청구권을 행사하였습니다.(3) 최대주주 변경2025년 7월 9일 기존 최대주주인 진재현 대표이사의 주식양수도계약 이행완료에 따라 당사의 최대주주가 블랙마운틴홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(4) 대표이사의 변경2025년 7월 9일 당사 각자대표 2인 중 진재현 대표이사의 사임으로 인하여 문유석 대표이사가 단독 대표이사로 변경되었습니다.