옵티코어 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 반기말 2024.06.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	22,451,085,927	20,311,973,901

현금및현금성자산	8,119,626,372	2,041,384,159

단기금융상품	0	3,311,396,279

매출채권 및 기타채권	6,238,219,323	5,856,150,934

계약자산	201,463,877	861,656,756

재고자산	6,065,032,111	5,998,804,275

기타유동금융자산	240,000,000	240,000,000

기타유동자산	1,201,648,602	1,970,662,038

파생상품자산	371,752,062	0

당기법인세자산	13,343,580	31,919,460

비유동자산	21,643,800,634	13,583,652,667

장기금융상품	105,774,338	85,133,754

관계기업투자주식	7,932,041,080	0

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	499,997,280

유형자산	12,265,334,024	12,174,921,340

사용권자산	115,636,254	99,782,128

무형자산	397,801,525	455,399,451

기타비유동금융자산	327,216,133	268,418,714

자산총계	44,094,886,561	33,895,626,568

부채

유동부채	19,287,247,648	8,925,143,869

매입채무 및 기타채무	3,106,403,726	3,775,812,095

단기차입금	4,747,138,603	3,300,000,000

유동성장기차입금	1,161,600,000	1,013,130,000

유동성리스부채	39,049,479	33,800,516

기타 유동부채	289,193,911	548,113,407

충당부채	683,273,506	254,287,851

전환사채	4,010,755,123	0

파생상품부채	5,249,833,300	0

비유동부채	5,293,061,435	5,786,486,808

장기차입금	4,630,650,000	5,211,450,000

리스부채	54,780,211	36,757,551

확정급여부채	607,631,224	538,279,257

부채총계	24,580,309,083	14,711,630,677

자본

지배기업 소유주지분	19,527,005,814	19,102,453,714

자본금	2,977,959,600	2,861,209,600

자본잉여금	30,650,166,648	28,332,874,815

기타자본구성요소	(134,187,028)	1,088,153,552

이익잉여금(결손금)	(13,966,933,406)	(13,179,784,253)

비지배지분	(12,428,336)	81,542,177

자본총계	19,514,577,478	19,183,995,891

자본과부채총계	44,094,886,561	33,895,626,568

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,066,072,772	9,439,812,381	4,650,045,732	10,252,405,122

매출원가	6,128,457,136	10,794,206,343	4,467,533,783	8,915,910,498

매출총이익	(1,062,384,364)	(1,354,393,962)	182,511,949	1,336,494,624

판매비와관리비	1,487,059,408	3,429,103,913	1,872,551,778	3,636,945,656

영업이익(손실)	(2,549,443,772)	(4,783,497,875)	(1,690,039,829)	(2,300,451,032)

지분법손익	(2,931,989,433)	(2,931,989,433)	0	0

금융수익	1,576,107,825	1,601,655,070	45,838,960	148,867,874

금융비용	476,027,127	656,934,369	109,384,571	223,393,937

기타수익	47,695,643	107,849,072	121,486,932	196,833,139

기타비용	48,310,630	82,180,997	40,443,926	121,847,567

법인세비용차감전순이익(손실)	1,482,011,372	(881,119,666)	(1,672,542,434)	(2,299,991,523)

법인세비용	0	0	0	0

반기순이익(손실)	1,482,011,372	(881,119,666)	(1,672,542,434)	(2,299,991,523)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	1,529,654,607	(787,149,153)	(1,632,497,953)	(2,215,392,071)

비지배지분	(47,643,235)	(93,970,513)	(40,044,481)	(84,599,452)

기타포괄손익	(179,619,445)	22,728,753	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(179,619,445)	22,728,753	0	0

해외사업환산손익	(179,671,092)	22,677,106	0	0

지분법자본변동	51,647	51,647	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	1,302,391,927	(858,390,913)	(1,672,542,434)	(2,299,991,523)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	1,350,035,162	(764,420,400)	(1,632,497,953)	(2,215,392,071)

비지배지분	(47,643,235)	(93,970,513)	(40,044,481)	(84,599,452)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	54	(28)	(61)	(86)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	54	(28)	(61)	(86)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,805,873,722)	21,280,503,717	21,491,061	21,301,994,778

반기순이익(손실)	0	0	0	(2,215,392,071)	(2,215,392,071)	(84,599,452)	(2,299,991,523)

해외사업장환산손익	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000	215,027,113	0	870,671,113	0	870,671,113

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370	0	1,151,868,370

자기주식의 취득	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

자본 증가(감소) 합계	193,574,100	1,613,938,270	(376,720,547)	(2,215,392,071)	(784,600,248)	(84,599,452)	(869,199,700)

2023.06.30 (기말자본)	2,813,709,600	28,065,798,148	637,661,514	(11,021,265,793)	20,495,903,469	(63,108,391)	20,432,795,078

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

반기순이익(손실)	0	0	0	(787,149,153)	(787,149,153)	(93,970,513)	(881,119,666)

해외사업장환산손익	0	0	22,677,106	0	22,677,106	0	22,677,106

지분법자본변동	0	0	51,647	0	51,647	0	51,647

주식보상비용	0	0	679,222,500	0	679,222,500	0	679,222,500

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(1,222,340,580)	(787,149,153)	424,552,100	(93,970,513)	330,581,587

2024.06.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	(134,187,028)	(13,966,933,406)	19,527,005,814	(12,428,336)	19,514,577,478

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동현금흐름	(4,594,889,262)	(3,616,492,102)

반기순이익(손실)	(881,119,666)	(2,299,991,523)

손익항목의 조정	(1,841,355,072)	1,830,547,933

감가상각비	443,455,134	308,368,196

무형자산상각비	61,597,926	19,526,898

퇴직급여	275,383,835	182,466,536

주식보상비용(환입)	679,222,500	771,671,113

재고자산평가손실	87,429,761	487,840,459

재고자산폐기손실	33,445,538	3,194,212

대손상각비(환입)	(61,550,686)	0

이자비용	500,758,431	223,393,937

외화환산손실	15,327,964	8,024,260

파생상품평가손실	137,908,023	0

공사손실충당부채 전입	540,000,000	0

장기금융상품평가손실	18,267,915	0

잡손실	2,340	0

이자수익	(95,992,220)	(121,530,988)

외화환산이익	(38,185,801)	(25,069,804)

리스해지이익	(773,449)	0

단기금융상품 평가이익	0	27,336,886

지분법이익	(2,931,989,433)	0

파생상품평가이익	1,505,662,850	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,804,627,614)	(3,118,554,721)

매출채권의 감소(증가)	(224,842,403)	493,922,604

계약자산의 감소(증가)	660,192,879	0

재고자산의 감소(증가)	(187,103,135)	(1,165,129,016)

미수금의 감소(증가)	10,156,886	228,472,089

미수수익의 감소(증가)	54,975	0

선급금의 감소(증가)	(658,095,095)	(1,017,175,590)

선급비용의 감소 (증가)	(72,484,234)	(162,458,721)

부가세대급금의 감소(증가)	(407,235)	0

매입채무의 증가(감소)	(847,060,857)	(2,322,006,284)

미지급금의 증가(감소)	137,162,478	254,300,597

미지급비용의 증가(감소)	(61,324,641)	89,894,492

선수금의 증가(감소)	(99,894,704)	427,460,000

선수수익의 증가	46,225,865	169,930,971

예수금의 증가(감소)	2,814,390	590,654

부가세예수금의 증가(감소)	(208,065,047)	0

퇴직금의 지급	(190,943,391)	(116,356,517)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,074,170)	0

공사손실충당부채의 증가(감소)	(108,940,175)	0

이자의 수취	84,022,870	114,085,425

이자의 지급	(170,383,320)	(124,599,516)

법인세납부(환급)	18,573,540	(17,979,700)

투자활동현금흐름	(791,590,531)	4,155,931,906

단기금융상품의 증가	(676,029,690)	(18,050,915,895)

단기금융상품의 감소	3,987,425,969	24,610,179,777

장기금융상품의 증가	(38,908,499)	(18,120,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,500,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	0	(499,997,280)

유형자산의 취득	(505,411,011)	(1,557,199,810)

무형자산의 취득	(4,000,000)	(49,975,886)

보증금의 증가	(74,667,300)	(283,039,000)

보증금의 감소	20,000,000	5,000,000

재무활동현금흐름	11,459,237,603	(1,091,777,378)

단기차입금의 증가	3,199,654,162	1,100,000,000

단기차입금의 감소	(1,752,515,559)	(1,450,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(432,330,000)	(219,889,998)

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

전환사채발행 비용	(50,000,000)	0

리스부채의 상환	(15,321,000)	(29,139,720)

주식선택권 행사	509,750,000	99,000,000

자기주식의 취득	0	(591,747,660)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,484,403	35,631

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,078,242,213	(552,301,943)

기초현금및현금성자산	2,041,384,159	894,203,328

기말현금및현금성자산	8,119,626,372	341,901,385