옵티코어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 8(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 옵티코어와 종속기업

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 당사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율

진재현	9,630,000	32.34%

김도훈	950,000	3.19%

박경수	900,000	3.02%

전근선	600,000	2.01%

김진환	480,000	1.61%

김정훈	300,000	1.01%

기타주주	15,848,502	53.22%

자기주식	1,071,094	3.60%

합 계	29,779,596	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)이포토닉스	대한민국	56%	56%	12월	제조업

무한오보극광통과기유한공사	중국	100%	100%	12월	광통신 기술개발 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 제 9(당) 3분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	242,143,107	416,107,137	(173,964,030)	-	(432,659,908)	(432,659,908)

무한오보극광통과기유한공사	2,573,792,927	2,117,431,304	456,361,623	2,724,876,288	(375,377,350)	(334,316,712)

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	518,128,745	379,068,701	139,060,044	31,467,600	(503,554,548)	(509,319,346)

무한오보극광통과기유한공사	523,108,858	104,090,500	419,018,358	53,802,347	(124,478,231)	(120,171,643)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

현금및현금성자산	USD	252,611,193	5,084,426

기타통화	962,574	948,940

매출채권	USD	306,914,387	522,939,662

금융자산 합계	560,488,154	528,973,028

매입채무	USD	435,881,363	286,335,318

CNY	754,960	723,360

금융부채 합계	436,636,323	287,058,678

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,429,721	(12,429,721)	24,168,877	(24,168,877)

CNY	(75,407)	75,407	(72,252)	72,252

JPY	87,681	(87,681)	86,557	(86,557)

HKD	8,488	(8,488)	8,253	(8,253)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(63,020,600)	63,020,600	(70,662,700)	70,662,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

현금및현금성자산	8,835,894,282	2,041,384,159

단기금융상품	-	3,311,396,279

매출채권및기타채권	4,647,934,917	5,856,150,934

계약자산	427,344,003	861,656,756

기타유동금융자산	220,000,000	240,000,000

장기금융상품	123,982,408	85,133,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	499,997,280	499,997,280

기타비유동금융자산	334,618,253	268,418,714

신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	9,810,872,500	10,345,086,653	4,384,799,638	1,303,696,680	1,134,541,628	2,562,953,285	959,095,422

매입채무	2,667,293,539	2,667,293,539	2,667,293,539	-	-	-	-

리스부채	91,106,335	104,550,680	10,411,800	41,042,880	25,961,200	27,134,800	-

미지급금	952,242,514	952,242,514	952,242,514	-	-	-	-

미지급비용	480,500,630	480,500,630	480,500,630	-	-	-	-

전환사채	4,238,226,005	11,048,950,000	-	11,048,950,000	-	-	-

파생상품부채	5,249,833,300	5,249,833,300	-	5,249,833,300	-	-	-

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	9,524,580,000	10,347,711,114	239,647,156	4,410,006,746	1,309,888,694	2,938,025,204	1,450,143,314

매입채무	2,767,439,661	2,767,439,661	2,767,439,661	-	-	-	-

리스부채	70,558,067	81,867,800	8,893,200	26,679,600	22,972,800	23,322,200	-

미지급금	516,726,932	516,726,932	516,726,932	-	-	-	-

미지급비용	491,645,502	491,645,502	491,645,502	-	-	-	-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

총차입금 및 사채	14,049,098,505	9,524,580,000

차감: 현금및현금성자산	(8,835,894,282)	(2,041,384,159)

순부채	5,213,204,223	7,483,195,841

자본총계	18,046,574,486	19,183,995,891

총자본	23,259,778,709	26,667,191,732

자본조달비율	22.41%	28.06%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	8,835,894,282	-	-

매출채권및기타채권	4,647,934,917	-	-

기타유동금융자산	220,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	123,982,408

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	499,997,280	-

파생상품자산	-	-	371,752,062

기타비유동금융자산	334,618,253	-	-

합 계	14,038,447,452	499,997,280	495,734,470

금융부채:

매입채무및기타채무	4,100,036,683	-	-

차입금	9,810,872,500	-	-

전환사채	4,238,226,005	-	-

파생상품부채	-	-	5,249,833,300

리스부채	91,106,335	-	-

합 계	18,240,241,523	-	5,249,833,300

(단위: 원)

구 분	제 8(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	2,041,384,159	-	-

단기금융상품	3,311,396,279	-	-

매출채권및기타채권	5,856,150,934	-	-

기타유동금융자산	240,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	85,133,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	499,997,280	-

기타비유동금융자산	268,418,714	-	-

합 계	11,717,350,086	499,997,280	85,133,754

금융부채:

매입채무및기타채무	3,775,812,095	-	-

차입금	9,524,580,000	-	-

리스부채	70,558,067	-	-

합 계	13,370,950,162	-	-

연결실체의 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	162,900,876	168,050,759

단기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,875,220

파생상품 평가이익

파생상품부채	1,505,662,850	-

합 계	1,668,563,726	186,925,979

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	829,609,300	283,957,945

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,946,311	-

파생상품평가손실

파생상품자산	137,908,023	-

합 계	987,463,634	283,957,945

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,835,894,282	8,835,894,282	2,041,384,159	2,041,384,159

단기금융상품	-	-	3,311,396,279	3,311,396,279

매출채권및기타채권	4,647,934,917	4,647,934,917	5,856,150,934	5,856,150,934

기타유동금융자산	220,000,000	220,000,000	240,000,000	240,000,000

장기금융상품	123,982,408	123,982,408	85,133,754	85,133,754

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	499,997,280	499,997,280	499,997,280	499,997,280

파생상품자산	371,752,062	371,752,062	-	-

기타비유동금융자산	334,618,253	334,618,253	268,418,714	268,418,714

합 계	15,034,179,202	15,034,179,202	12,302,481,120	12,302,481,120

금융부채:

매입채무및기타채무	4,100,036,683	4,100,036,683	3,775,812,095	3,775,812,095

차입금	9,810,872,500	9,810,872,500	9,524,580,000	9,524,580,000

전환사채	4,238,226,005	4,238,226,005	-	-

파생상품부채	5,249,833,300	5,249,833,300	-	-

리스부채	91,106,335	91,106,335	70,558,067	70,558,067

합 계	23,490,074,823	23,490,074,823	13,370,950,162	13,370,950,162

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	123,982,408	-	123,982,408

파생상품자산	-	-	371,752,062	371,752,062

소 계	-	123,982,408	371,752,062	495,734,470

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	5,249,833,300	5,249,833,300

② 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	85,133,754	-	85,133,754

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

기초	-	9,635,240,137	-	-

취득/증가	509,660,085	24,757,371,451	6,755,496,150	-

평가	(137,908,023)	18,875,220	(1,505,662,850)	-

처분	-	(30,411,524,023)	-	-

기말	371,752,062	3,999,962,785	5,249,833,300	-

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목	종목	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	499,997,280	499,997,280	499,997,280

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

현금	29,859,056	2,009,273

보통예금	8,806,035,226	2,039,374,886

합 계	8,835,894,282	2,041,384,159

8. 금융상품과 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

전단채 등	-	123,982,408	3,311,396,279	85,133,754

기타금융자산:

임차보증금	220,000,000	306,312,803	240,000,000	240,113,264

기타보증금	-	28,305,450	-	28,305,450

소 계	220,000,000	334,618,253	240,000,000	268,418,714

합 계	220,000,000	458,600,661	3,551,396,279	353,552,468

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

매출채권	4,501,911,894	5,871,742,108

(대손충당금)	(13,752,453)	(112,214,002)

매출채권 소계	4,488,159,441	5,759,528,106

미수금	152,919,312	93,859,936

미수수익	6,856,164	2,762,892

기타채권 소계	159,775,476	96,622,828

합 계	4,647,934,917	5,856,150,934

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.1) 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

과 목	매출채권

기초 대손충당금	112,214,002

설정(환입)	(98,461,549)

기말 대손충당금	13,752,453

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

과 목	매출채권

기초 대손충당금	-

설정(환입)	112,214,002

기말 대손충당금	112,214,002

(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	3,886,975,765	606,026,191	8,909,938	-	4,501,911,894

충당금 설정률(*)	0.13%	1.37%	6.59%	-	0.31%

대손충당금	4,873,206	8,292,515	586,732	-	13,752,453

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	5,609,745,111	165,291,997	-	96,705,000	5,871,742,108

충당금 설정률(*)	0.21%	2.17%	-	100.00%	1.91%

대손충당금	11,920,080	3,588,922	-	96,705,000	112,214,002

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

10. 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

계약자산	427,344,003	861,656,756

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	427,344,003	861,656,756

(2) 당분기 및 전기중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약자산

제 9(당) 3분기	제 8(전) 기

기초	861,656,756	-

증가(감소)	(434,312,753)	861,656,756

기말	427,344,003	861,656,756

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	240,002,895	(111,817,169)	128,185,726	535,855,519	(106,678,478)	429,177,041

제품	4,566,021,513	(2,198,904,996)	2,367,116,517	5,493,718,574	(1,703,589,525)	3,790,129,049

원재료	1,931,173,729	(695,439,111)	1,235,734,618	2,388,601,418	(826,157,588)	1,562,443,830

반제품	809,010,261	(97,305,830)	711,704,431	249,022,817	(32,691,815)	216,331,002

미착품	1,748,675,877	-	1,748,675,877	723,353	-	723,353

합 계	9,294,884,275	(3,103,467,106)	6,191,417,169	8,667,921,681	(2,669,117,406)	5,998,804,275

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

유동	유동

선급금	410,032,034	1,702,035,055

선급비용	315,433,667	268,626,983

합 계	725,465,701	1,970,662,038

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사(*1)	대한민국	12월	투자업	99.8%	7,932,041,080	-	-

(*1) 투자지분율이 50%를 초과하나 지배력을 보유하고 있지 않으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법평가	지분법자본변동	대 체(*1)	기 말

관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-	3,500,000,000	2,931,989,433	51,647	1,500,000,000	7,932,041,080

(*1) 전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 당분기 중 본계정 대체 하였습니다.

(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	7,958,123,741	10,218,579	7,947,905,162	-	2,937,853,412	2,937,905,162

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(188,472,867)	-	2,427,612,944

구축물	392,141,786	(106,764,442)	-	285,377,344

기계장치	4,751,415,802	(1,945,627,422)	(182,195,218)	2,623,593,162

차량운반구	186,058,108	(115,206,060)	-	70,852,048

공구와기구	35,421,258	(11,754,366)	-	23,666,892

비품	478,196,279	(221,585,361)	(15,846,222)	240,764,696

금형	47,335,565	(35,155,926)	-	12,179,639

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	15,044,381,832	(2,624,566,444)	(198,041,440)	12,221,773,948

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석34 참조)

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(139,420,824)	-	2,476,664,987

구축물	382,565,582	(40,645,973)	-	341,919,609

기계장치	4,380,508,852	(1,525,323,058)	(241,280,191)	2,613,905,603

차량운반구	186,058,108	(90,141,609)	-	95,916,499

공구와기구	33,571,258	(6,595,345)	-	26,975,913

비품	440,214,568	(144,417,027)	(4,878,798)	290,918,743

금형	47,335,565	(28,055,592)	-	19,279,973

건설중인자산	304,289,280	-	-	304,289,280

합 계	14,395,679,757	(1,974,599,428)	(246,158,989)	12,174,921,340

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석34참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	6,005,050,733	-	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,476,664,987	-	-	(49,052,043)	-	2,427,612,944

구축물	341,919,609	9,576,204	-	(66,064,561)	(53,908)	285,377,344

기계장치	2,613,905,603	580,906,950	(161,000,000)	(410,219,391)	-	2,623,593,162

차량운반구	95,916,499	-	-	(25,064,451)	-	70,852,048

공구와기구	26,975,913	1,850,000	-	(5,159,021)	-	23,666,892

비품	290,918,743	25,208,192	-	(75,300,909)	(61,330)	240,764,696

금형	19,279,973	-	-	(7,100,334)	-	12,179,639

건설중인자산	304,289,280	228,387,210	-	-	-	532,676,490

합 계	12,174,921,340	845,928,556	(161,000,000)	(637,960,710)	(115,238)	12,221,773,948

2) 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	5,868,926,908	6,123,825	-	130,000,000	6,005,050,733

건물	2,132,844,791	18,371,475	(48,200,766)	390,000,000	2,493,015,500

구축물	-	40,000,000	(1,999,998)	-	38,000,002

기계장치	2,069,541,396	939,528,944	(331,759,483)	62,500,000	2,739,810,857

차량운반구	52,268,812	46,400,000	(17,096,486)	-	81,572,326

공구와기구	4,108,301	26,101,636	(1,555,464)	-	28,654,473

비품	109,119,148	326,952,803	(59,191,412)	251,265,582	628,146,121

금형	28,747,073	-	(7,100,325)	-	21,646,748

건설중인자산	178,185,140	959,869,722	-	(833,765,582)	304,289,280

합 계	10,443,741,569	2,363,348,405	(466,903,934)	-	12,340,186,040

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

제조원가	371,974,282	290,354,754

판매비와관리비	58,515,877	57,621,674

경상연구개발비	207,470,551	118,927,506

합 계	637,960,710	466,903,934

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	95,972,630	(48,377,119)	47,595,511	94,796,091	(43,264,991)	51,531,100

차량운반구	86,449,875	(26,228,719)	60,221,156	61,179,767	(12,928,739)	48,251,028

합 계	182,422,505	(74,605,838)	107,816,667	155,975,858	(56,193,730)	99,782,128

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

유동	45,231,435	33,800,516

비유동	45,874,900	36,757,551

합 계	91,106,335	70,558,067

2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	51,531,100	46,951,622	(16,599,197)	(34,288,014)	47,595,511

차량운반구	48,251,028	25,270,108	-	(13,299,980)	60,221,156

합 계	99,782,128	72,221,730	(16,599,197)	(47,587,994)	107,816,667

② 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	26,520,527	79,665,698	(41,881,255)	64,304,970

차량운반구	25,818,169	-	(9,276,660)	16,541,509

합 계	52,338,696	79,665,698	(51,157,915)	80,846,479

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	70,558,067	63,682,845	(17,372,646)	6,007,349	(31,769,280)	91,106,335

② 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

리스부채	50,781,034	30,644,690	3,004,565	(41,961,720)	42,468,569

4) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	47,683,680	45,231,435

1년 초과 5년 이내	56,867,000	45,874,900

합 계	104,550,680	91,106,335

② 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	27,316,000	26,187,061

1년 초과 5년 이내	18,541,000	16,281,508

합 계	45,857,000	42,468,569

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	34,288,014	41,881,255

차량운반구	13,299,980	9,276,660

리스부채의 이자비용(금융원가에 포함)	6,007,349	3,004,565

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	261,720,023	307,965,109

소액자산리스료(판매비와관리비에 포함)	1,804,003	1,347,778

합 계	317,119,369	363,475,367

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 3분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	14,077,286	(5,979,617)	-	-	8,097,669

소프트웨어	713,208,317	(336,370,079)	(17,688,182)	-	359,150,056

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,169,295,473	(342,349,696)	(17,688,182)	(442,009,870)	367,247,725

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	14,077,286	(3,863,915)	-	-	10,213,371

소프트웨어	699,208,317	(230,688,891)	(23,333,346)	-	445,186,080

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,155,295,473	(234,552,806)	(23,333,346)	(442,009,870)	455,399,451

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	10,213,371	-	(2,115,702)	8,097,669

소프트웨어	445,186,080	4,322,581	(90,358,605)	359,150,056

합 계	455,399,451	4,322,581	(92,474,307)	367,247,725

2) 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	4,912,059	8,037,186	(2,032,011)	10,917,234

소프트웨어	81,609,908	425,517,382	(41,130,813)	465,996,477

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	528,531,837	433,554,568	(43,162,824)	918,923,581

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

매입채무	2,667,293,539	2,767,439,661

미지급금	952,242,514	516,726,932

미지급비용	480,500,630	491,645,502

합 계	4,100,036,683	3,775,812,095

18. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

운영자금	기업은행	6.13%	300,000,000	300,000,000

3.42%~8.18%	4,009,022,500	3,000,000,000

합 계	4,309,022,500	3,300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말	상환방법

원화장기차입금:

시설자금 등	기업은행	4.79% ~ 8.72%	2026-12-18	1,199,790,000	1,450,000,000	분할상환

중소벤처기업진흥공단	0.50% ~ 2.48%	2031-03-25	4,302,060,000	4,774,580,000	분할상환

소 계	5,501,850,000	6,224,580,000

차감 : 유동성 대체	(1,161,600,000)	(1,013,130,000)

차 감 계	4,340,250,000	5,211,450,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	1,161,600,000

1년 초과 3년 이하	2,140,290,000

3년 초과	2,199,960,000

합 계	5,501,850,000

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

액면금액	10,000,000,000

상환할증금	1,048,950,000

전환권조정계정	(6,810,723,995)

합 계	4,238,226,005

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 역

발행일	2024-02-28

만기일	2029-02-28

액면금액	10,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0% (2%)

상환방법	만기일에 원금의 110.4895%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

상환청구기간	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2025 년 08 월 28 일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날

발행회사의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자” 또는 “매수인”이라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12 개월이 경과한 날(2025 년 02 월 28 일) 및 발행일 이후 18 개월이 경과한 날(2025 년 08 월 28 일)까지의 기간 중 매 1 개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3 조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환가격	1,276원/주

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 된다.
마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 하며, 원 단위 미만은 절상한다.
바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

19. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

유동	유동

선수금	-	99,894,704

예수금	156,754,025	329,954,450

선수수익	149,972,618	118,264,253

합 계	306,726,643	548,113,407

20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	597,592,615	538,279,257

재무상태표상 순확정급여부채	597,592,615	538,279,257

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기

기초금액	538,279,257	419,076,304

당기근무원가	99,096,880	111,646,158

이자비용	16,305,775	21,546,335

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	49,628

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	34,426,790

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(31,295,370)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(56,089,297)	(17,170,588)

기말금액	597,592,615	538,279,257

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

제조원가	287,830,843	86,800,943

판매비와관리비	130,209,645	101,706,781

경상연구개발비	88,865,053	50,804,816

합 계	506,905,541	239,312,540

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*1)	29,779,596주	28,612,096주

자본금	2,977,959,600	2,861,209,600

(*1) 당기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

주식발행초과금	30,650,166,648	28,332,874,815

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,861,209,600	28,332,874,815

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833

기말	2,977,959,600	30,650,166,648

2) 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,620,135,500	26,451,859,878

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270

기말	2,813,709,600	28,065,798,148

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

주식선택권	1,974,637,513	2,736,752,677

자기주식	(3,526,663,028)	(3,526,663,028)

기타자본	1,919,176,188	1,878,063,903

합 계	367,150,673	1,088,153,552

23. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(15,816,159,298)	(13,111,833,869)

확정급여채무의 재측정요소	(67,950,384)	(67,950,384)

합 계	(15,884,109,682)	(13,179,784,253)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	1,619,491,110	3,622,232,693	1,072,104,965	1,676,187,027

제품매출	3,528,939,370	10,537,346,079	4,120,095,734	13,695,488,794

기타매출	39,550,000	42,000,000	244,000,000	316,930,000

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출	318,880,126	745,094,215	1,643,000,000	1,643,000,000

합 계	5,506,860,606	14,946,672,987	7,079,200,699	17,331,605,821

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,463,050,875	3,474,506,275	686,464,570	1,242,838,910

제품매출원가	3,399,067,653	10,139,284,630	3,120,958,463	11,450,197,481

공사매출원가	416,766,897	2,457,270,363	1,832,189,851	1,832,189,851

기타매출원가	34,664,500	36,695,000	169,711,560	200,008,700

합 계	5,313,549,925	16,107,756,268	5,809,324,444	14,725,234,942

25. 공사계약(1) 당분기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액

국내공사	1,514,016,684	1,085,910,000	(1,845,556,472)	(745,094,215)	9,275,997

(2) 당분기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금 미수금	초과청구액

청구분	미청구분	합계

국내공사	1,606,750,971	3,380,937,560	(1,774,186,589)	-	427,344,003	427,344,003	-

(3) 총공사손실예상액당분기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구분	제 9(당) 3분기

국내공사	453,000,000

(4) 당분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	145,347,676	(10,803,378)	-	-	134,544,298

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	388,308,434	1,031,379,614	258,394,520	924,193,304

주식보상비용	412,847,918	828,380,835	280,695,832	876,532,030

퇴직급여	(48,099,086)	130,209,645	31,441,569	101,925,247

복리후생비	55,144,999	180,095,319	6,533,729	121,388,512

여비교통비	11,058,262	41,867,235	16,719,926	58,108,832

접대비	32,358,170	90,158,127	42,258,114	111,889,078

통신비	2,888,307	8,617,119	2,416,434	6,289,010

수도광열비	1,437,643	1,437,643	1,263,050	3,041,200

세금과공과금	27,839,105	45,236,673	59,887,383	67,916,786

감가상각비	42,489,362	92,752,470	47,565,100	95,444,514

임차료	6,959,434	18,075,631	33,431,588	44,388,772

수선비	-	-	2,200,000	2,240,000

보험료	12,330,199	40,705,610	37,289,100	42,276,825

차량유지비	5,295,406	14,544,166	1,284,070	5,064,930

경상연구개발비	775,310,907	2,239,798,991	344,677,738	1,473,659,774

운반비	3,686,488	9,200,265	4,130,100	11,922,581

교육훈련비	2,005,000	5,370,000	4,410,000	8,457,000

도서인쇄비	77,000	374,000	(75,600)	135,000

사무용품비	1,971,274	1,988,993	1,305,909	4,676,800

소모품비	199,027	3,683,335	(152,415,611)	6,832,285

지급수수료	161,845,057	461,841,780	170,594,526	816,595,262

광고선전비	(11,557,821)	78,289,138	4,359,357	20,367,348

건물관리비	5,591,472	16,063,629	4,337,504	14,600,074

무형자산상각비	15,761,544	47,284,632	17,516,904	32,907,546

판매보증비	4,038,412	13,086,262	8,031,639	14,345,827

대손상각비(환입)	(36,910,863)	(98,461,549)	-	-

합 계	1,872,875,650	5,301,979,563	1,228,252,881	4,865,198,537

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	4,390,170,187	6,261,601,813	2,247,126,352	1,565,376,142

원재료의 사용	(492,497,320)	5,776,518,567	2,764,684,409	10,880,857,391

종업원급여	1,026,100,060	3,010,121,092	729,285,430	2,443,853,335

주식보상비용	482,954,169	1,162,176,669	332,963,335	1,104,634,448

퇴직급여	231,521,706	506,905,541	72,001,330	251,479,041

복리후생비	148,670,173	484,646,686	(13,408,445)	269,551,222

세금과공과금	50,530,223	79,097,372	120,655,720	134,128,980

감가상각비 및 무형자산상각비	272,969,951	778,023,011	217,951,738	545,846,832

운반비	3,859,765	15,946,453	5,552,520	15,940,980

소모품비	127,113,910	387,185,748	(114,900,624)	355,808,920

지급수수료	232,450,977	926,027,666	227,960,690	968,729,140

지급임차료	98,290,785	282,211,028	129,412,665	306,400,031

대손상각비	(36,910,863)	(98,461,549)	-	-

외주가공비	46,372,774	168,095,484	53,984,140	221,101,060

기타	604,829,078	1,669,640,250	264,308,065	526,725,957

합 계	7,186,425,575	21,409,735,831	7,037,577,325	19,590,433,479

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	66,908,656	162,900,876	46,519,771	168,050,759

단기금융상품 평가이익	-	-	(8,461,666)	18,875,220

파생상품 평가이익	-	1,505,662,850	-	-

합 계	66,908,656	1,668,563,726	38,058,105	186,925,979

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	328,850,869	829,609,300	60,564,008	283,957,945

장기금융상품 평가손실	1,678,396	19,946,311	-	-

파생상품 평가손실	-	137,908,023	-	-

합 계	330,529,265	987,463,634	60,564,008	283,957,945

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	49,219,533	64,574,903	15,435,630	154,081,316

외화환산이익	(27,126,059)	11,059,742	1,012,731	26,082,535

리스해지이익	-	773,449	-	-

잡이익	27,340,844	80,875,296	47,052,115	80,169,764

합 계	49,434,318	157,283,390	63,500,476	260,333,615

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	17,328,534	75,521,523	30,785,463	139,505,757

외화환산손실	58,689,852	74,017,816	9,864,418	17,888,678

잡손실	(428,953)	8,231,091	24,169,780	29,272,793

합 계	75,589,433	157,770,430	64,819,661	186,667,228

30. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,917,176,276)	(2,704,325,429)	64,846,044	(2,150,546,027)

가중평균유통보통주식수	28,564,181	28,176,157	27,066,002	26,294,175

기본주당손익	(67)	(96)	2	(82)

기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 분기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2024.04.01	27,726,002	40	1,109,040,080	6,093,627

주식선택권 행사	2024.05.10	28,296,002	38	1,075,248,076	5,907,956

주식선택권 행사	2024.06.17	28,708,502	105	3,014,392,710	16,562,597

가중평균유통보통주식수	28,564,181

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2024.01.01	27,541,002	8	220,328,016	804,117

주식선택권 행사	2024.01.08	27,726,002	123	3,410,298,246	12,446,344

주식선택권 행사	2024.05.10	28,296,002	38	1,075,248,076	3,924,263

주식선택권 행사	2024.06.17	28,708,502	105	3,014,392,710	11,001,433

가중평균유통보통주식수	28,176,157

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	180,000주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	1,650,000주	480,000주	90,000주	412,500주	-

잔여수량(*1)	-	97,500주	487,500주	30,000주	442,500주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

기 초	2,225,000	3,825,000

행 사	(1,167,500)	(990,000)

소 멸	-	(135,000)

기 말	1,057,500	2,700,000

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

주식보상비용	1,162,176,669	993,385,642

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

장기차입금의 유동성 대체	871,200,000	326,829,998

전환사채의 전환	-	2,941,063,183

선급금의 관계기업투자주식 대체	1,500,000,000	-

주식선택권 행사	1,924,291,833	556,644,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

기 초	3,300,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	-	9,595,138,067

재무활동순현금흐름	1,009,022,500	(722,730,000)	-	(31,769,280)	9,950,000,000	-	10,204,523,220

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	46,310,199	-	-	46,310,199

파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,245,836,065)	6,755,496,150	509,660,085

이자비용	-	-	-	6,007,349	534,062,070	-	540,069,419

평가	-	-	-	-	-	(1,505,662,850)	(1,505,662,850)

유동성 대체	-	871,200,000	(871,200,000)	-	-	-	-

기 말	4,309,022,500	1,161,600,000	4,340,250,000	91,106,335	4,238,226,005	5,249,833,300	19,390,038,140

2) 제 8(전) 3분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기 초	2,850,000,000	397,809,996	5,224,846,652	50,781,034	1,060,317,637	9,583,755,319

재무활동순현금흐름	(550,000,000)	(308,849,997)	-	(41,961,720)	-	(900,811,717)

비현금흐름

취득 및 처분	-	-	-	30,644,690	-	30,644,690

이자비용	-	-	-	3,004,565	91,550,733	94,555,298

유동성 대체	-	564,619,997	(564,619,997)	-	-	-

보통주 전환	-	-	-	-	(1,151,868,370)	(1,151,868,370)

기 말	2,300,000,000	653,579,996	4,660,226,655	42,468,569	-	7,656,275,220

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	6,750,000,000	5,508,812,500

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,100,000,000	4,302,060,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	보증금액

대표이사	기업은행	연대보증	2,805,000,000

신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000

서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,726,684,090

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	4,085,640,000	5,280,000,000

건물-용인	240,261,300

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	911,241,743

토지-동탄	438,601,102	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,247,271,973

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)

관계기업(*)	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	3,500,000,000

(*) 전기의 출자 약정금 1,500백만원을 포함하여 총 출자금은 5,000백만원 입니다.전분기의 경우 자금거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기

단기종업원급여	550,477,045	375,594,689

퇴직급여	73,940,357	68,662,793

주식기준보상	512,725,000	548,914,110

합 계	1,137,142,402	993,171,592

36. 보고기간후 사건

연결실체는 2024년 10월 24일자 이사회를 통해 발행된 전환사채의 사채권면총액 100억원 중 87억원을 취득하기로 결정하였으며, 취득금액은 8,818백만원입니다.또한 연결실체는 연결실체가 보유 중인 자기주식을 처분하기로 결정하였으며, 처분주식수는 1,071,094주, 처분금액은 1,151백만원입니다.