옵티코어 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 10 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	35,472,229,746	39,241,849,623

현금및현금성자산	9,414,953,132	4,403,681,845

단기금융상품	110,000,000	110,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	708,068,064	4,873,280,147

매출채권 및 기타채권	18,264,357,855	21,569,754,622

재고자산	2,402,043,926	2,052,367,041

기타유동금융자산	13,665,000	13,525,600

기타유동자산	1,083,323,861	2,501,368,907

파생상품자산	3,394,113,568	3,654,411,791

당기법인세자산	81,704,340	63,459,670

비유동자산	29,696,164,746	29,907,055,781

장기금융상품	1,667,582	0

종속기업투자및관계기업투자	4,293,986,829	4,303,115,854

투자부동산	11,250,510,974	11,259,780,644

유형자산	13,522,226,460	13,714,399,269

사용권자산	156,994,462	148,418,389

무형자산	215,104,845	238,892,802

기타비유동자산	166,604,982	186,994,892

기타비유동금융자산	89,057,131	55,442,450

이연법인세자산	11,481	11,481

자산총계	65,168,394,492	69,148,905,404

부채

유동부채	41,447,940,768	43,142,237,869

매입채무및기타채무	2,060,239,190	3,597,122,675

미지급법인세	5,168	2,897,663

단기차입금	2,019,556,200	1,992,000,000

유동성장기차입금	1,078,560,000	1,086,870,000

유동성리스부채	49,602,025	51,513,331

기타유동부채	408,171,849	528,341,943

충당부채	155,751,806	155,751,806

전환사채	16,638,660,287	16,569,952,979

파생상품부채	19,037,394,243	19,157,787,472

비유동부채	3,075,982,716	3,092,646,457

장기차입금	2,514,240,000	2,671,380,000

리스부채	49,625,674	40,447,162

기타비유동금융부채	100,000,000	0

확정급여부채	412,117,042	380,819,295

부채총계	44,523,923,484	46,234,884,326

자본

지배기업 소유주지분	20,783,550,911	23,048,270,564

자본금	4,891,316,700	4,879,316,700

자본잉여금	61,780,929,558	61,509,594,558

기타자본구성요소	(903,153,904)	(705,624,331)

이익잉여금(결손금)	(44,985,541,443)	(42,635,016,363)

비지배지분	(139,079,903)	(134,249,486)

자본총계	20,644,471,008	22,914,021,078

자본과부채총계	65,168,394,492	69,148,905,404

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,901,179,284	11,901,179,284	3,126,068,929	3,126,068,929

매출원가	10,365,999,189	10,365,999,189	2,954,418,377	2,954,418,377

매출총이익	1,535,180,095	1,535,180,095	171,650,552	171,650,552

판매비와관리비	2,195,961,386	2,195,961,386	1,274,748,367	1,274,748,367

영업이익(손실)	(660,781,291)	(660,781,291)	(1,103,097,815)	(1,103,097,815)

지분법손익	(9,129,025)	(9,129,025)	0	0

금융수익	1,007,092,108	1,007,092,108	44,225,240	44,225,240

금융비용	2,790,862,772	2,790,862,772	101,625,276	101,625,276

기타수익	201,808,147	201,808,147	73,042,793	73,042,793

기타비용	103,482,664	103,482,664	27,041,692	27,041,692

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,355,355,497)	(2,355,355,497)	(1,114,496,750)	(1,114,496,750)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(2,355,355,497)	(2,355,355,497)	(1,114,496,750)	(1,114,496,750)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(2,350,525,080)	(2,350,525,080)	(1,092,749,562)	(1,092,749,562)

비지배지분	(4,830,417)	(4,830,417)	(21,747,188)	(21,747,188)

기타포괄손익	26,810,427	26,810,427	(295,287)	(295,287)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	26,810,427	26,810,427	(295,287)	(295,287)

해외사업환산손익	26,810,427	26,810,427	(295,287)	(295,287)

총포괄이익(손실)	(2,328,545,070)	(2,328,545,070)	(1,114,792,037)	(1,114,792,037)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(2,323,714,653)	(2,323,714,653)	(1,093,044,849)	(1,093,044,849)

비지배지분	(4,830,417)	(4,830,417)	(21,747,188)	(21,747,188)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(48)	(34)	(34)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(48)	(34)	(34)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,025,871,180	(19,911,632,820)	14,742,364,608	(97,202,265)	14,645,162,343

분기순이익(손실)	0	0	0	(1,092,749,562)	(1,092,749,562)	(21,747,188)	(1,114,496,750)

해외사업장환산손익	0	0	(295,287)	0	(295,287)	0	(295,287)

주식보상비용	12,000,000	269,374,000	(222,120,000)	0	59,254,000	0	59,254,000

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	874,125,000	8,916,549,274	0	0	9,790,674,274	0	9,790,674,274

자본 증가(감소) 합계	886,125,000	9,185,923,274	(222,415,287)	(1,092,749,562)	8,756,883,425	(21,747,188)	8,735,136,237

2025.03.31 (기말자본)	3,864,084,600	39,836,089,922	803,455,893	(21,004,382,382)	23,499,248,033	(118,949,453)	23,380,298,580

2026.01.01 (기초자본)	4,879,316,700	61,509,594,558	(705,624,331)	(42,635,016,363)	109,729,551,952	(134,249,486)	22,914,021,078

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,350,525,080)	(2,350,525,080)	(4,830,417)	(2,355,355,497)

해외사업장환산손익	0	0	26,810,427	0	26,810,427	0	26,810,427

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	12,000,000	271,335,000	(224,340,000)	0	58,995,000	0	58,995,000

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	12,000,000	271,335,000	(197,529,573)	(2,350,525,080)	(2,264,719,653)	(4,830,417)	(2,269,550,070)

2026.03.31 (기말자본)	4,891,316,700	61,780,929,558	(903,153,904)	(44,985,541,443)	20,783,550,911	(139,079,903)	20,644,471,008

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름	543,834,212	(246,551,131)

분기순이익(손실)	(2,355,355,497)	(1,114,496,750)

손익항목의 조정	2,334,865,317	426,501,197

감가상각비	226,733,494	216,193,767

무형자산상각비	23,787,957	29,016,952

퇴직급여	65,025,064	84,177,472

재고자산평가손실	6,711,349	(13,119,719)

재고자산폐기손실	0	42,221,690

대손상각비	223,411,716	1,938,180

이자비용	864,437,331	100,102,898

외화환산손실	20,734,730	8,636,370

파생상품평가손실	425,052,349	0

유형자산처분손실	0	8,010,006

이연거래일손실	510,073,429	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	942,099,970	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	41,862,165	0

지분법손실	55,585,291	0

장기금융상품평가손실	7,337,528	1,522,378

잡손실	0	6

이자수익	(140,201,877)	(36,375,067)

외화환산이익	(103,505,908)	(7,973,113)

잡이익	(52,184)	(450)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(228,347,560)	(7,850,173)

사채상환이익	(58,268,678)	0

지분법평가이익	(46,456,266)	0

파생상품평가이익	(436,020,131)	0

파생상품거래이익 조정	(65,134,452)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	451,331,787	483,915,432

매출채권의 감소(증가)	1,268,821,409	1,453,391,406

재고자산의 감소(증가)	(353,946,402)	1,166,797,515

미수금의 증가	(175,624,787)	(12,774,532)

미수수익의 증가	(7,920,041)	0

선급금의 감소(증가)	1,455,174,733	(124,107,127)

선급비용의 감소 (증가)	20,326,330	25,581,846

부가세대급금의 감소(증가)	(37,066,107)	178,424

매입채무의 감소	(1,724,100,797)	(1,999,649,943)

미지급금의 증가(감소)	88,753,881	49,005,721

미지급비용의 증가(감소)	56,154,326	7,260,801

선수금의 증가(감소)	29,857,500	61,266,864

선수수익의 증가(감소)	(17,323,091)	(3,332,536)

예수금의 감소	(24,608,390)	(38,284,530)

부가세예수금의 감소	(111,894,343)	(22,284,528)

퇴직금의 지급	(15,272,434)	(78,406,451)

하자보수충당부채의 감소	0	(727,498)

이자의 수취	256,006,136	30,060,393

이자의 지급	(121,876,366)	(67,916,873)

법인세의 납부	(21,137,165)	(4,614,530)

투자활동현금흐름	5,353,525,123	(10,006,052,222)

단기금융상품의 증가	0	(201,680,000)

장기금융상품의 증가	(9,005,110)	(20,709,784)

단기대여금의 감소	2,000,000,000	0

유동당기손익인식금융자산의 증가	(10,020,000,000)	(9,999,990,000)

보증금의 증가	(38,000,000)	(400,000)

보증금의 감소	0	210,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	13,429,597,508	0

유형자산의 취득	(9,067,275)	(47,365,046)

유형자산의 처분	0	12,500,000

무형자산의 취득	0	(1,110,360)

정부보조금의 수령	0	42,702,968

재무활동현금흐름	(916,787,024)	9,634,226,474

단기차입금의 증가	27,556,200	0

유동성장기차입금의 감소	(165,450,000)	(207,090,000)

임대보증금의 증가	100,000,000	0

증자관련 비용	(1,005,000)	(210,061,726)

주식선택권 행사	60,000,000	60,000,000

전환사채의 상환	(920,865,715)	0

유상증자	0	9,999,990,000

리스부채의 상환	(17,022,509)	(8,611,800)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,698,976	(450,189)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,011,271,287	(618,827,068)

기초현금및현금성자산	4,403,681,845	6,064,801,641

기말현금및현금성자산	9,414,953,132	5,445,974,573