옵티코어 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	34,550,231,546	15,420,674,097

현금및현금성자산	3,621,586,802	5,876,523,712

단기금융상품	110,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	17,634,725,240	0

매출채권 및 기타채권	7,412,504,986	4,491,169,075

재고자산	3,265,637,428	4,349,535,809

기타유동금융자산	18,383,000	210,000,000

기타유동자산	1,429,382,062	372,645,661

파생상품자산	1,008,009,178	93,220,810

당기법인세자산	50,002,850	27,579,030

비유동자산	29,380,588,217	12,847,365,472

장기금융상품	0	141,740,015

관계기업에 대한 투자자산	3,700,000,000	0

투자부동산	11,272,645,154	0

유형자산	13,947,959,209	12,000,132,203

사용권자산	146,388,625	75,271,320

무형자산	258,552,779	333,659,487

기타비유동금융자산	55,042,450	296,562,447

자산총계	63,930,819,763	28,268,039,569

부채

유동부채	30,622,243,351	9,279,487,916

매입채무 및 기타채무	3,501,774,397	3,005,883,046

단기차입금	2,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	645,180,000	786,720,000

유동 리스부채	44,903,489	38,481,236

기타 유동부채	412,978,284	1,002,358,527

기타유동금융부채	5,000,000	0

충당부채	155,751,806	156,479,304

전환사채	11,108,060,326	465,350,131

파생상품부채	12,748,595,049	824,215,672

비유동부채	3,439,129,792	4,511,097,428

장기차입금	3,278,520,000	3,758,250,000

리스부채	42,281,475	34,885,635

확정급여부채	118,328,317	712,961,793

기타비유동금융부채	0	5,000,000

부채총계	34,061,373,143	13,790,585,344

자본

자본금	4,843,334,100	2,977,959,600

자본잉여금	60,680,010,633	30,650,166,648

기타자본구성요소	(487,720,286)	1,045,688,464

이익잉여금(결손금)	(35,166,177,827)	(20,196,360,487)

자본총계	29,869,446,620	14,477,454,225

자본과부채총계	63,930,819,763	28,268,039,569

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,035,341,379	8,030,762,314	4,771,098,082	14,187,182,975

매출원가	2,535,511,925	7,486,830,821	4,679,134,773	15,454,321,151

매출총이익	499,829,454	543,931,493	91,963,309	(1,267,138,176)

판매비와관리비	1,552,032,353	5,041,735,774	1,468,867,297	4,414,042,300

영업이익(손실)	(1,052,202,899)	(4,497,804,281)	(1,376,903,988)	(5,681,180,476)

금융수익	(9,792,212)	1,319,523,368	64,906,214	1,663,193,570

금융비용	2,298,498,963	11,878,346,750	325,520,303	973,694,563

기타수익	27,445,538	184,812,746	42,308,174	137,877,519

기타비용	(11,501,283)	98,002,423	16,532,548	106,101,420

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,321,547,253)	(14,969,817,340)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(3,321,547,253)	(14,969,817,340)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(3,321,547,253)	(14,969,817,340)	(1,611,742,451)	(4,959,905,370)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(545)	(56)	(176)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(545)	(56)	(176)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

분기순이익(손실)	0	0	0	(4,959,905,370)	(4,959,905,370)

주식보상비용	0	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(762,115,164)	(4,959,905,370)	(3,287,978,701)

2024.09.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	398,289,685	(18,071,713,795)	15,954,702,138

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,045,688,464	(20,196,360,487)	14,477,454,225

분기순이익(손실)	0	0	0	(14,969,817,340)	(14,969,817,340)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	82,250,000	1,859,202,148	(1,533,408,750)	0	408,043,398

전환사채의 전환	751,852,000	17,218,500,049	0	0	17,970,352,049

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788	0	0	11,983,414,288

자본 증가(감소) 합계	1,865,374,500	30,029,843,985	(1,533,408,750)	(14,969,817,340)	15,391,992,395

2025.09.30 (기말자본)	4,843,334,100	60,680,010,633	(487,720,286)	(35,166,177,827)	29,869,446,620

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,983,169,152)	(2,311,143,566)

분기순이익(손실)	(14,969,817,340)	(4,959,905,370)

손익항목의 조정	12,120,868,797	2,938,308,730

감가상각비	643,351,949	633,237,858

무형자산상각비	77,486,856	91,473,111

퇴직급여	215,835,428	475,641,645

주식보상비용	0	1,042,540,835

재고자산평가손실	171,238,828	434,349,700

재고자산폐기손실	196,986,594	46,052,678

대손상각비(환입)	48,234,574	(98,461,549)

이자비용	953,246,113	815,840,229

외화환산손실	20,636,605	23,101,078

파생상품평가손실	844,142,063	137,908,023

사채상환손실	65,922,462	0

유형자산처분손실	8,010,006	0

공사손실충당부채 전입액	0	991,705,572

이연거래일손실	8,614,916,839	0

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	1,387,844,706	0

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	1,552,295	0

장기금융상품평가손실	9,006,850	19,946,311

금융상품처분손실	1,715,422	0

이자수익	(155,032,846)	(157,530,720)

외화환산이익	(11,984,989)	(11,059,742)

리스해지이익	0	(773,449)

장기금융상품평가이익	(6,142,319)	0

유형자산처분이익	(1,089,909)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(162,160,217)	0

파생상품평가이익	(802,848,513)	(1,505,662,850)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	950,440,949	(163,352,292)

매출채권의 감소(증가)	1,345,657,889	1,905,648,779

계약자산의 감소(증가)	0	434,312,753

재고자산의 감소(증가)	715,672,959	(734,288,019)

미수금의 감소(증가)	(18,335,897)	(44,242,213)

선급금의 감소(증가)	(744,502,415)	(6,640,282)

선급비용의 감소 (증가)	(26,170,646)	(51,888,288)

부가세대급금의 감소(증가)	(286,681,340)	0

매입채무의 증가(감소)	92,956,731	(759,890,734)

미지급금의 증가(감소)	426,565,221	308,209,874

미지급비용의 증가(감소)	4,689,549	(59,291,546)

선수금의 증가(감소)	300,000,000	(99,894,704)

선수수익의 증가	109,645,748	31,708,365

예수금의 증가(감소)	(37,212,780)	(5,822,040)

부가세예수금의 증가(감소)	(74,413,211)	(181,669,934)

퇴직금의 지급	(856,703,361)	(241,155,178)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(727,498)	(10,803,378)

공사손실충당부채의 증가(감소)	0	(647,645,747)

이자의 수취	137,187,570	134,608,905

이자의 지급	(199,425,308)	(271,544,079)

법인세의 납부	(22,423,820)	10,740,540

투자활동현금흐름	(40,271,876,645)	(1,651,074,304)

단기금융상품의 증가	(3,110,000,000)	0

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	2,987,804,915

장기금융상품의 증가	(63,010,739)	(58,794,965)

장기금융상품의 처분	200,170,801

대여금의 증가	(4,283,410,888)	0

종속기업투자의 취득	0	(371,659,977)

관계기업투자의 취득	(3,700,000,000)	(3,500,000,000)

보증금의 증가	(27,357,000)	(22,763,000)

보증금의 감소	465,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(46,956,819,474)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	28,094,857,450	0

투자부동산의 취득	(13,469,628,680)	0

유형자산의 취득	(436,758,612)	(701,338,696)

유형자산의 처분	13,590,909	0

무형자산의 취득	(5,276,765)	(14,000,000)

사용권자산의 취득	(63,639,207)	0

정부보조금의 수령	70,405,560	9,677,419

재무활동현금흐름	39,998,606,454	10,716,673,220

단기차입금의 증가	0	5,108,676,662

단기차입금의 감소	(1,000,000,000)	(4,099,654,162)

유동성장기차입금의 감소	(621,270,000)	(722,730,000)

전환사채의 발행	29,686,600,000	10,000,000,000

전환사채의 상환	(399,637,800)	0

전환사채발행 비용	(4,303,720)	(50,000,000)

유상증자	11,999,988,900	0

주식선택권 행사	411,250,000	509,750,000

리스부채의 상환	(44,782,280)	(29,369,280)

증자관련 비용	(29,238,646)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,502,433	26,404

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,254,936,910)	6,754,481,754

기초현금및현금성자산	5,876,523,712	1,787,716,783

기말의 현금및현금성자산	3,621,586,802	8,542,198,537