옵티코어 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	28,332,122,201	20,311,973,901

현금및현금성자산	9,680,083,165	2,041,384,159

단기금융상품	0	3,311,396,279

매출채권 및 기타채권	3,398,255,109	5,856,150,934

계약자산	1,513,788,233	861,656,756

재고자산	5,731,800,115	5,998,804,275

기타유동금융자산	240,000,000	240,000,000

기타유동자산	7,191,280,223	1,970,662,038

유동파생상품자산	575,616,096	0

당기법인세자산	1,299,260	31,919,460

비유동자산	13,789,148,837	13,583,652,667

장기금융상품	95,397,638	85,133,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	499,997,280	499,997,280

유형자산	12,428,044,224	12,174,921,340

사용권자산	82,535,904	99,782,128

무형자산	428,667,154	455,399,451

기타비유동금융자산	254,506,637	268,418,714

자산총계	42,121,271,038	33,895,626,568

부채

유동부채	19,153,216,747	8,925,143,869

매입채무 및 기타채무	3,182,758,542	3,775,812,095

단기차입금	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	1,161,680,000	1,013,130,000

유동 리스부채	25,288,404	33,800,516

기타 유동부채	573,861,098	548,113,407

충당부채	254,287,851	254,287,851

전환사채	4,026,426,977	0

파생상품부채	6,628,913,875	0

비유동부채	5,531,431,240	5,786,486,808

장기차입금	4,921,050,000	5,211,450,000

비유동 리스부채	35,299,585	36,757,551

확정급여부채	575,081,655	538,279,257

부채총계	24,684,647,987	14,711,630,677

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	17,401,408,152	19,102,453,714

자본금	2,879,709,600	2,861,209,600

자본잉여금	28,436,894,148	28,332,874,815

기타자본구성요소	1,581,392,417	1,088,153,552

이익잉여금(결손금)	(15,496,588,013)	(13,179,784,253)

비지배지분	35,214,899	81,542,177

자본총계	17,436,623,051	19,183,995,891

자본과부채총계	42,121,271,038	33,895,626,568

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,373,739,609	4,373,739,609	5,602,359,390	5,602,359,390

매출원가	4,665,749,207	4,665,749,207	4,448,376,715	4,448,376,715

매출총이익	(292,009,598)	(292,009,598)	1,153,982,675	1,153,982,675

판매비와관리비	1,942,044,505	1,942,044,505	1,764,393,878	1,764,393,878

영업이익(손실)	(2,234,054,103)	(2,234,054,103)	(610,411,203)	(610,411,203)

금융수익	25,547,245	25,547,245	103,028,914	103,028,914

금융비용	180,907,242	180,907,242	114,009,366	114,009,366

기타이익	60,153,429	60,153,429	75,346,207	75,346,207

기타비용	33,870,367	33,870,367	81,403,641	81,403,641

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,363,131,038)	(2,363,131,038)	(627,449,089)	(627,449,089)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,363,131,038)	(2,363,131,038)	(627,449,089)	(627,449,089)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,316,803,760)	(2,316,803,760)	(582,894,118)	(582,894,118)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(46,327,278)	(46,327,278)	(44,554,971)	(44,554,971)

기타포괄손익	202,348,198	202,348,198	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	202,348,198	202,348,198	0	0

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)	202,348,198	202,348,198	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(2,160,782,840)	(2,160,782,840)	(627,449,089)	(627,449,089)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(2,114,455,562)	(2,114,455,562)	(582,894,118)	(582,894,118)

비지배지분	(46,327,278)	(46,327,278)	(44,554,971)	(44,554,971)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(84)	(84)	(25)	(25)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(84)	(84)	(25)	(25)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,805,873,722)	21,280,503,717	21,491,061	21,301,994,778

당기순이익(손실)	0	0	0	(582,894,118)	(582,894,118)	(44,554,971)	(627,449,089)

해외사업장환산손익	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000	(97,806,640)	0	557,837,360	0	557,837,360

자기주식의 취득	0	0	(537,735,060)	0	(537,735,060)	0	(537,735,060)

자본 증가(감소) 합계	99,000,000	556,644,000	(635,541,700)	(582,894,118)	(562,791,818)	(44,554,971)	(607,346,789)

2023.03.31 (기말자본)	2,719,135,500	27,008,503,878	378,840,361	(9,388,767,840)	20,717,711,899	(23,063,910)	20,694,647,989

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,316,803,760)	(2,316,803,760)	(46,327,278)	(2,363,131,038)

해외사업장환산손익	0	0	202,348,198	0	202,348,198	0	202,348,198

주식보상비용	0	0	394,910,000	0	394,910,000	0	394,910,000

주식선택권 행사	18,500,000	104,019,333	(104,019,333)	0	18,500,000	0	18,500,000

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	18,500,000	104,019,333	493,238,865	(2,316,803,760)	(1,701,045,562)	(46,327,278)	(1,747,372,840)

2024.03.31 (기말자본)	2,879,709,600	28,436,894,148	1,581,392,417	(15,496,588,013)	17,401,408,152	35,214,899	17,436,623,051

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,588,065,395)	(1,052,061,073)

당기순이익(손실)	(2,363,131,038)	(627,449,089)

손익항목의 조정	790,981,629	736,342,268

감가상각비	220,626,237	141,986,371

무형자산상각비	30,732,297	8,907,077

퇴직급여	82,081,107	88,984,994

주식보상비용(환입)	394,910,000	458,837,360

재고자산폐기손실	14,782,983	0

이자비용	180,907,242	114,009,366

외화환산손실	11,530,648	43,791,721

대손상각비	(96,923,311)	0

잡손실	2,340	0

이자수익	(25,547,245)	(90,951,682)

외화환산이익	(21,347,220)	(22,570,975)

리스해지이익	(773,449)	0

장기금융상품 평가이익	0	(6,651,964)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	65,596,930	(1,153,618,540)

매출채권의 감소(증가)	2,903,060,048	617,429,376

계약자산의 감소(증가)	(642,352,432)	(143,095,593)

미수금의 감소(증가)	(38,696,928)	0

선급금의 감소(증가)	(1,400,557,750)	(510,756,833)

선급비용의 감소 (증가)	(59,575,864)	(72,852,009)

부가세대급금의 감소(증가)	(260,484,571)	0

재고자산의 감소(증가)	252,221,177	(738,323,439)

매입채무의 증가(감소)	(763,296,270)	(244,631,384)

미지급금의 증가(감소)	85,416,077	(189,175,494)

미지급비용의 증가(감소)	6,176,912	87,682,802

선수금의 증가(감소)	347,647,921	(24,110,000)

선수수익의 증가	(4,073,970)	125,600,000

예수금의 증가(감소)	(15,845,780)	(3,309)

부가세예수금의 증가	(302,679,550)	0

퇴직금의 지급	(41,362,090)	(61,382,657)

이자의 수취	6,170,596	64,381,677

이자의 지급	(86,837,162)	(60,973,509)

법인세납부(환급)	(846,350)	(10,743,880)

투자활동현금흐름	(642,298,368)	2,453,553,018

단기금융상품의 증가	(676,029,690)	(10,907,616,118)

단기금융상품의 감소	3,987,425,969	14,699,911,873

장기금융상품의 증가	(10,263,884)	(9,060,000)

유형자산의 취득	(459,430,763)	(1,054,760,351)

무형자산의 취득	(4,000,000)	(6,883,386)

보증금의 증가	0	(273,039,000)

보증금의 감소	20,000,000	5,000,000

출자금의 납입	(3,500,000,000)	0

재무활동현금흐름	9,868,593,200	(1,428,007,059)

단기차입금의 증가	1,752,515,559	0

단기차입금의 감소	(1,752,515,559)	(850,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(141,850,000)	(130,649,999)

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

리스료의 지급	(8,056,800)	(8,622,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	18,500,000	99,000,000

자기주식의 취득	0	(537,735,060)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	469,569	46,299

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,638,699,006	(26,468,815)

기초현금및현금성자산	2,041,384,159	894,203,328

기말현금및현금성자산	9,680,083,165	867,734,513