옵티코어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 8(전) 1분기말 2023년 03월 31일 현재
주식회사 옵티코어와 종속기업

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 당사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵티코어(이하'지배기업')은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율

진재현	9,630,000	33.44%

김도훈	1,000,000	3.47%

박경수	900,000	3.13%

전근선	600,000	2.08%

김진환	360,000	1.25%

기타주주	15,236,002	52.91%

자기주식	1,071,094	3.72%

합 계	28,797,096	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)이포토닉스(*1)	대한민국	56%	56%	12월	제조업

무한오보극광통과기유한공사(*2)	중국	100%	100%	12월	광통신 기술개발 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 제 9(당) 1분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	417,611,521	383,326,557	34,284,964	-	(145,427,580)	(145,427,580)

무한오보극광통과기유한공사	1,146,038,747	241,301,632	904,737,115	47,812,683	(88,289,418)	114,058,780

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	518,128,745	379,068,701	139,060,044	31,467,600	(503,554,548)	(509,319,346)

무한오보극광통과기유한공사	523,108,858	104,090,500	419,018,358	53,802,347	(124,478,231)	(120,171,642)

2. 재무제표 작성 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결실체가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현 재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐 름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하 는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

현금및현금성자산	USD	71,475,012	5,084,426

기타통화	930,508	948,940

매출채권	USD	1,237,890,076	522,939,662

금융자산 합계	1,310,295,596	528,973,028

매입채무	USD	1,491,501,415	286,335,318

CNY	743,000	723,360

금융부채 합계	1,492,244,415	287,058,678

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(18,213,633)	18,213,633	24,168,877	(24,168,877)

CNY	(74,213)	74,213	(72,252)	72,252

JPY	84,358	(84,358)	86,557	(86,557)

HKD	8,605	(8,605)	8,253	(8,253)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(67,163,200)	67,163,200	(70,662,700)	70,662,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

현금및현금성자산	9,680,083,165	2,041,384,159

단기금융상품	-	3,311,396,279

매출채권및기타채권	3,398,255,109	5,856,150,934

계약자산	1,513,788,233	861,656,756

기타유동금융자산	240,000,000	240,000,000

장기금융상품	95,397,638	85,133,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	499,997,280	499,997,280

기타비유동금융자산	254,506,637	268,418,714

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	9,382,730,000	8,801,371,036	678,648,571	4,061,797,581	1,256,733,021	2,804,191,863	-

매입채무	2,066,319,213	2,066,319,213	2,066,319,213	-	-	-	-

리스부채	60,587,989	70,628,600	6,664,200	19,992,600	24,683,800	19,288,000	-

미지급금	606,059,628	606,059,628	606,059,628	-	-	-	-

미지급비용	510,379,701	510,379,701	510,379,701	-	-	-	-

전환사채	4,026,426,977	11,048,950,000	-	11,048,950,000	-	-	-

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	9,524,580,000	10,347,711,114	239,647,156	4,410,006,746	1,309,888,694	2,938,025,204	1,450,143,314

매입채무	2,767,439,661	2,767,439,661	2,767,439,661	-	-	-	-

리스부채	70,558,067	81,867,800	8,893,200	26,679,600	22,972,800	23,322,200	-

미지급금	516,726,932	516,726,932	516,726,932	-	-	-	-

미지급비용	491,645,502	491,645,502	491,645,502	-	-	-	-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

총차입금	13,409,156,977	9,524,580,000

차감: 현금및현금성자산	(9,680,083,165)	(2,041,384,159)

순부채	3,729,073,812	7,483,195,841

자본총계	17,436,623,051	19,183,995,891

총자본	21,165,696,863	26,667,191,732

자본조달비율	17.62%	28.06%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	9,680,083,165	-	-

단기금융상품	-	-	-

매출채권및기타채권	3,398,255,109	-	-

기타유동금융자산	240,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	95,397,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	499,997,280	-

파생상품자산	-	-	575,616,096

기타비유동금융자산	254,506,637	-	-

합 계	13,572,844,911	499,997,280	671,013,734

금융부채:

매입채무및기타채무	3,182,758,542	-	-

차입금	9,382,730,000	-	-

전환사채	4,026,426,977	-	-

파생상품부채	-	-	6,628,913,875

리스부채	60,587,989	-	-

합 계	16,652,503,508	-	6,628,913,875

(단위: 원)

구 분	제 8(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	2,041,384,159	-	-

단기금융상품	3,311,396,279	-	-

매출채권및기타채권	5,856,150,934	-	-

기타유동금융자산	240,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	85,133,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	499,997,280	-

기타비유동금융자산	268,418,714	-	-

합 계	11,717,350,086	499,997,280	85,133,754

금융부채:

매입채무및기타채무	3,775,812,095	-	-

차입금	9,524,580,000	-	-

리스부채	70,558,067	-	-

합 계	13,370,950,162	-	-

연결실체의 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	25,547,245	96,376,950

단기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,651,964

합 계	25,547,245	103,028,914

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	180,907,242	114,009,366

합 계	180,907,242	114,009,366

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	9,680,083,165	9,680,083,165	2,041,384,159	2,041,384,159

단기금융상품	-	-	3,311,396,279	3,311,396,279

매출채권및기타채권	3,398,255,109	3,398,255,109	5,856,150,934	5,856,150,934

기타유동금융자산	240,000,000	240,000,000	240,000,000	240,000,000

장기금융상품	95,397,638	95,397,638	85,133,754	85,133,754

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	499,997,280	499,997,280	499,997,280	499,997,280

파생상품자산	575,616,096	575,616,096	-	-

기타비유동금융자산	254,506,637	254,506,637	268,418,714	268,418,714

합 계	14,743,855,925	14,743,855,925	12,302,481,120	12,302,481,120

금융부채:

매입채무및기타채무	3,182,758,542	3,182,758,542	3,775,812,095	3,775,812,095

차입금	9,382,730,000	9,382,730,000	9,524,580,000	9,524,580,000

전환사채	4,026,426,977	4,026,426,977	-	-

파생상품부채	6,628,913,875	6,628,913,875	-	-

리스부채	60,587,989	60,587,989	70,558,067	70,558,067

합 계	23,281,417,383	23,281,417,383	13,370,950,162	13,370,950,162

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	95,397,638	-	95,397,638

파생상품자산	-	-	575,616,096	575,616,096

소 계	-	95,397,638	575,616,096	671,013,734

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	6,628,913,875	6,628,913,875

② 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	85,133,754	-	85,133,754

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

기초	-	9,635,240,137	-	-

취득/증가	575,616,096	10,907,616,118	6,628,913,875	-

처분	-	(14,702,624,507)	-	-

기말	575,616,096	5,840,231,748	6,628,913,875	-

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목	종목	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	499,997,280	499,997,280	499,997,280

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

현금	55,734,954	2,009,273

보통예금	9,624,348,211	2,039,374,886

합 계	9,680,083,165	2,041,384,159

8. 금융상품과 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

전단채 등	-	95,397,638	3,311,396,279	85,133,754

기타금융자산:

임차보증금	240,000,000	226,201,187	240,000,000	240,113,264

기타보증금	-	28,305,450	-	28,305,450

합 계	240,000,000	349,904,275	3,551,396,279	353,552,468

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

매출채권	3,242,553,083	5,871,742,108

(대손충당금)	(15,290,691)	(112,214,002)

매출채권 소계	3,227,262,392	5,759,528,106

미수금	154,996,074	93,859,936

미수수익	15,996,643	2,762,892

기타채권 소계	170,992,717	96,622,828

합 계	3,398,255,109	5,856,150,934

(2) 당분기 및 전기 중 매출 채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권 에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합 니다.1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

과 목	매출채권

기초 대손충당금	112,214,002

설정(환입)	(96,923,311)

기말 대손충당금	15,290,691

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

과 목	매출채권

기초 대손충당금	-

설정(환입)	112,214,002

기말 대손충당금	112,214,002

(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	6개월 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	2,543,106,727	699,446,356	-	3,242,553,083

충당금 설정률(*)	0.14%	1.67%	-	0.47%

대손충당금	3,592,980	11,697,711	-	15,290,691

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	6개월 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	5,609,745,111	165,291,997	96,705,000	5,871,742,108

충당금 설정률(*)	0.21%	2.17%	100.00%	1.91%

대손충당금	11,920,080	3,588,922	96,705,000	112,214,002

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

10. 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

계약자산	1,513,788,233	861,656,756

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	1,513,788,233	861,656,756

(2) 당분기 및 전기중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약자산

제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

기초	861,656,756	-

증가	652,131,477	861,656,756

감소	-	-

기말	1,513,788,233	861,656,756

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	203,571,370	(106,678,478)	96,892,892	535,855,519	(106,678,478)	429,177,041

제품	4,411,466,102	(1,703,589,525)	2,707,876,577	5,493,718,574	(1,703,589,525)	3,790,129,049

원재료	2,775,627,138	(826,157,588)	1,949,469,550	2,388,601,418	(826,157,588)	1,562,443,830

반제품	508,905,764	(32,691,815)	476,213,949	249,022,817	(32,691,815)	216,331,002

미착품	501,347,147	-	501,347,147	723,353	-	723,353

합 계	8,400,917,521	(2,669,117,406)	5,731,800,115	8,667,921,681	(2,669,117,406)	5,998,804,275

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 -천원(전분기: 246,208천원)이며, 재고자산폐기손실 금액은 14,783천원(전분기: 1,876천원) 입니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

유동	유동

선급금	6,602,592,805	1,702,035,055

선급비용	328,202,847	268,626,983

부가세대급금	260,484,571	-

합 계	7,191,280,223	1,970,662,038

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(155,771,505)	-	2,460,314,306

구축물	382,565,582	(59,774,246)	-	322,791,336

기계장치	4,757,753,945	(1,681,312,839)	(221,585,200)	2,854,855,906

차량운반구	186,058,108	(98,844,510)	-	87,213,598

공구와기구	33,571,258	(8,273,908)	-	25,297,350

비품	445,817,168	(166,521,097)	(4,560,621)	274,735,450

금형	47,335,565	(30,422,370)	-	16,913,195

건설중인자산	380,872,350	-	-	380,872,350

합 계	14,855,110,520	(2,200,920,475)	(226,145,821)	12,428,044,224

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다.( 주석33 참조)

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(139,420,824)	-	2,476,664,987

구축물	382,565,582	(40,645,973)	-	341,919,609

기계장치	4,380,508,852	(1,525,323,058)	(241,280,191)	2,613,905,603

차량운반구	186,058,108	(90,141,609)	-	95,916,499

공구와기구	33,571,258	(6,595,345)	-	26,975,913

비품	440,214,568	(144,417,027)	(4,878,798)	290,918,743

금형	47,335,565	(28,055,592)	-	19,279,973

건설중인자산	304,289,280	-	-	304,289,280

합 계	14,395,679,757	(1,974,599,428)	(246,158,989)	12,174,921,340

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 . (주 석33 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,476,664,987	-	(16,350,681)	-	2,460,314,306

구축물	530,919,609	-	(29,628,273)	-	501,291,336

기계장치	2,431,513,319	377,245,093	(126,587,711)	-	2,682,170,701

차량운반구	89,308,783	-	(7,909,980)	-	81,398,803

공구와기구	26,975,913	-	(1,678,563)	-	25,297,350

비품	290,918,743	5,602,600	(21,785,893)	-	274,735,450

금형	19,279,973	-	(2,366,778)	-	16,913,195

건설중인자산	304,289,280	76,583,070	-	-	380,872,350

합 계	12,174,921,340	459,430,763	(206,307,879)	-	12,428,044,224

2) 제 8(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	5,868,926,908	136,123,825	-	-	6,005,050,733

건물	2,132,844,791	408,371,475	(15,499,740)	-	2,525,716,526

기계장치	2,069,541,396	311,086,332	(98,884,183)	-	2,281,743,545

차량운반구	52,268,812	-	(5,267,718)	-	47,001,094

공구와기구	4,108,301	-	(373,479)	-	3,734,822

비품	109,119,148	11,368,719	(9,861,498)	-	110,626,369

금형	28,747,073	-	(2,366,775)	-	26,380,298

건설중인자산	178,185,140	707,810,000	-	(520,000,000)	365,995,140

합 계	10,443,741,569	1,574,760,351	(132,253,393)	(520,000,000)	11,366,248,527

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

제조원가	124,440,946	90,180,779

판매비와관리비	13,315,917	16,673,905

경상연구개발비	68,551,016	25,398,709

합 계	206,307,879	132,253,393

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	77,822,732	(39,792,152)	38,030,580	94,796,091	(43,264,991)	51,531,100

차량운반구	61,179,767	(16,674,443)	44,505,324	61,179,767	(12,928,739)	48,251,028

합 계	139,002,499	(56,466,595)	82,535,904	155,975,858	(56,193,730)	99,782,128

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

유동	25,288,404	33,800,516

비유동	35,299,585	36,757,551

합 계	60,587,989	70,558,067

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	51,531,100	13,671,331	(16,599,197)	(10,572,654)	38,030,580

차량운반구	48,251,028	-	-	(3,745,704)	44,505,324

합 계	99,782,128	13,671,331	(16,599,197)	(14,318,358)	82,535,904

② 제 8(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	26,520,527	30,644,690	(6,640,758)	50,524,459

차량운반구	25,818,169	-	(3,092,220)	22,725,949

합 계	52,338,696	30,644,690	(9,732,978)	73,250,408

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	70,558,067	13,671,331	(17,372,647)	1,788,038	(8,056,800)	60,587,989

② 제 8(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

리스부채	50,781,034	30,644,690	715,482	(8,622,000)	73,519,206

4) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	26,656,800	25,288,404

1년 초과 5년 이내	43,971,800	35,299,585

합 계	70,628,600	60,587,989

② 제 8(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	51,055,720	48,979,257

1년 초과 5년 이내	13,741,000	11,688,104

합 계	64,796,720	60,667,36

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	10,572,654	6,640,758

차량운반구	3,745,704	3,092,220

리스부채의 이자비용(금융원가에 포함)	1,788,038	715,482

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	65,835,909	81,125,000

소액자산리스료(판매비와관리비에 포함)	21,989,365	692,292

합 계	103,931,670	92,265,752

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	14,077,286	(4,569,149)	-	-	9,508,137

소프트웨어	703,208,317	(265,715,955)	(18,333,345)	-	419,159,017

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,159,295,473	(270,285,104)	(18,333,345)	(442,009,870)	428,667,154

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	14,077,286	(3,863,915)	-	-	10,213,371

소프트웨어	699,208,317	(230,688,891)	(23,333,346)	-	445,186,080

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,155,295,473	(234,552,806)	(23,333,346)	(442,009,870)	455,399,451

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	10,213,371	-	(705,234)	9,508,137

소프트웨어	445,186,080	4,000,000	(30,027,063)	419,159,017

영업권	-	-	-	-

합 계	455,399,451	4,000,000	(30,732,297)	428,667,154

2) 제 8(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	4,912,059	8,534,686	(640,867)	12,805,878

소프트웨어	81,609,908	1,900,000	(8,266,210)	75,243,698

영업권	442,009,870	-	-	442,009,870

합 계	528,531,837	10,434,686	(8,907,077)	530,059,446

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

매입채무	2,066,319,213	2,767,439,661

미지급금	606,059,628	516,726,932

미지급비용	510,379,701	491,645,502

합 계	3,182,758,542	3,775,812,095

17. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

운영자금	기업은행	5.34%	300,000,000	300,000,000

3.72%~5.72%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	3,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말	상환방법

원화장기차입금:

시설자금 등	기업은행	4.79% ~ 8.72%	2026-12-18	1,366,410,000	1,450,000,000	분할상환

중소벤처기업진흥공단	0.50% ~ 2.48%	2031-03-25	4,716,320,000	4,774,580,000	분할상환

소 계	6,082,730,000	6,224,580,000

차감 : 유동성 대체	(1,161,680,000)	(1,013,130,000)

차 감 계	4,921,050,000	5,211,450,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	1,161,680,000

1년 초과 3년 이하	2,406,810,000

3년 초과	2,514,240,000

합 계	6,082,730,000

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

액면금액	10,000,000,000

상환할증금	1,048,950,000

전환권조정계정	(7,022,523,023)

합 계	4,026,426,977

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 역

발행일	2024-02-28

만기일	2029-02-28

액면금액	10,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0% (2%)

상환방법	만기일에 원금의 110.4895%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

상환청구기간	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2025 년 08 월 28 일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날

발행회사의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자” 또는 “매수인”이라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12 개월이 경과한 날(2025 년 02 월 28 일) 및 발행일 이후 18 개월이 경과한 날(2025 년 08 월 28 일)까지의 기간 중 매 1 개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3 조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환가격	액면금액 1원을 기준으로 1주당 1,501원으로 한다.(전환 청구전 합병,분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업 전부 양도 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 경우 당해 조정사항 발생 이후에 사채권자가 가질 수있었던 주식수로 전환가액을 조정한다. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가를 행사가액으로 한다.)

18. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

유동	유동

선수금	447,542,625	99,894,704

예수금	12,128,190	329,954,450

선수수익	114,190,283	118,264,253

합 계	573,861,098	548,113,407

19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	575,081,655	538,279,257

재무상태표상 순확정급여부채	575,081,655	538,279,257

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

기초금액	538,279,257	419,076,304

당기근무원가	30,916,050	111,646,158

이자비용	5,886,348	21,546,335

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	49,628

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	34,426,790

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(31,295,370)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	(17,170,588)

기말금액	575,081,655	538,279,257

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

제조원가	28,291,282	32,062,497

판매비와관리비	35,231,229	30,985,356

경상연구개발비	18,558,596	22,729,850

합 계	82,081,107	85,777,703

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*1)	28,797,096주	28,612,096 주

자본금	2,879,709,600	2,861,209,600

(*1) 당기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

주식발행초과금	28,436,894,148	28,332,874,815

합 계	28,436,894,148	28,332,874,815

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,861,209,600	28,332,874,815

주식선택권 행사	18,500,000	104,019,333

기말	2,879,709,600	28,436,894,148

21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

주식선택권	3,027,643,344	2,736,752,677

자기주식	(3,526,663,028)	(3,526,663,028)

기타자본	2,080,412,101	1,878,063,903

합 계	1,581,392,417	1,088,153,552

22. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 1분기말	제 8(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(15,428,637,629)	(13,111,833,869)

확정급여채무의 재측정요소	(67,950,384)	(67,950,384)

합 계	(15,496,588,013)	(13,179,784,253)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	584,844,806	286,414,266

제품매출	2,757,558,886	5,267,555,124

기타매출	4,545,000	48,390,000

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출	1,026,790,917	-

합 계	4,373,739,609	5,602,359,390

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

상품매출원가	667,946,059	255,988,010

제품매출 원가	2,721,002,266	4,173,768,891

공사매출 원가	1,274,770,382	-

기타매출 원가	2,030,500	18,619,814

합 계	4,665,749,207	4,448,376,715

24. 공사계약 ( 1) 당분기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액

국내공사	1,514,016,683	1,085,910,000	-	1,026,790,917	1,573,135,766

(2 ) 당분기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구분	누적 계약수익	누적 계약원가	누적 계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금	초과청구액

청구분	미청구분	합계

국내공사	1,878,767,673	2,196,837,577	(318,069,904)	-	-	1,513,788,233	1,513,788,233	-

(3) 총공사손실예상액당분기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구분	제 9(당) 1분기

국내공사	108,940,175

(4) 당분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	145,347,676	-	-	-	145,347,676

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

급여	306,640,732	337,417,379

주식보상비용	249,722,500	282,231,194

퇴직급여	35,231,229	35,186,501

복리후생비	53,399,680	55,615,948

여비교통비	19,094,300	24,210,757

접대비	27,716,759	29,767,550

통신비	2,815,905	1,696,656

수도광열비	-	887,020

세금과공과금	11,930,845	4,247,170

감가상각비	25,742,976	24,515,584

임차료	2,032,001	5,746,910

보험료	22,994,135	2,524,475

차량유지비	5,071,690	427,000

경상연구개발비	946,488,999	619,506,495

운반비	2,965,496	2,661,981

교육훈련비	1,105,000	310,000

도서인쇄비	176,000	94,000

사무용품비	17,719	810,682

소모품비	3,103,288	1,516,448

지급수수료	244,637,196	303,747,049

광고선전비	55,104,858	17,538,011

건물관리비	5,089,214	5,139,080

무형자산상각비	15,761,544	7,473,738

판매보증비	2,125,750	1,122,250

대손상각비(환입)	(96,923,311)	-

합 계	1,942,044,505	1,764,393,878

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

제품 및 반제품의 변동	1,535,707,345	(722,262,240)

원재료의 사용	2,036,147,182	4,408,828,591

종업원급여	943,017,628	925,330,667

주식보상비용	394,910,000	458,837,360

퇴직급여	82,081,107	85,996,169

복리후생비	159,494,499	120,181,374

접대비	28,100,459	-

세금과공과금	14,369,822	6,587,040

보험료	23,858,155	-

감가상각비 및 무형자산상각비	251,358,534	150,893,448

운반비	8,076,596	3,476,700

소모품비	249,136,001	165,715,064

지급수수료	535,059,997	315,122,169

지급임차료	88,595,274	-

대손상각비	(96,923,311)	-

외주가공비	43,527,410	84,075,330

기타	311,277,014	209,988,921

합 계	6,607,793,712	6,212,770,593

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

이자수익	25,547,245	96,376,950

장기금융상품 평가이익	-	6,651,964

합 계	25,547,245	103,028,914

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

이자비용	180,907,242	114,009,366

합 계	180,907,242	114,009,366

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

외환차익	2,997,726	29,849,962

외화환산이익	21,347,220	22,570,975

리스해지이익	773,449	-

잡이익	35,035,034	22,925,270

합 계	60,153,429	75,346,207

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

외환차손	21,383,966	35,519,069

외화환산손실	11,530,648	43,791,721

잡손실	955,753	2,092,851

합 계	33,870,367	81,403,641

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

보통주귀속분기순이익(손실)	(2,363,131,038)	(627,449,089)

가중평균유통보통주식수	27,709,738	25,500,177

기본주당손익	(85)	(25)

보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 분기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	180,000주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	1,650,000주	-	-	-	-

잔여수량(*1)	-	577,500주	577,500주	442,500주	442,500주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

기 초	2,225,000	3,825,000

행 사	(185,000)	(990,000)

소 멸	-	(15,000)

기 말	2,040,000	2,820,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

주식보상비용	354,257,500	458,837,360

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

리스자산의 취득	13,671,331	30,644,690

장기차입금의 유동성 대체	290,400,000	88,959,999

리스부채의 유동성 대체	8,284,455	1,957,167

주식선택권의 행사	104,019,333	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기 초	3,300,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	9,595,138,067

재무활동순현금흐름	-	(141,850,000)	-	(8,056,800)	10,000,000,000	9,850,093,200

비현금흐름

취득	-	-	-	(3,701,315)	-	(3,701,315)

파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,053,297,779)	(6,053,297,779)

이자비용	-	-	-	1,788,037	79,724,756	81,512,793

유동성 대체	-	290,400,000	(290,400,000)	-	-	-

보통주 전환	-	-	-	-	-	-

기 말	3,300,000,000	1,161,680,000	4,921,050,000	60,587,989	4,026,426,977	13,469,744,966

2) 제 8(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기 초	2,850,000,000	397,809,996	5,224,846,652	50,781,034	1,060,317,637	9,583,755,319

재무활동순현금흐름	(850,000,000)	(130,649,999)	-	(8,622,000)	-	(989,271,999)

비현금흐름

취득	-	-	-	30,644,690	-	30,644,690

이자비용	-	-	-	715,482	49,398,608	50,114,090

유동성 대체	-	88,959,999	(88,959,999)	-	-	-

기 말	2,000,000,000	356,119,996	5,135,886,653	73,519,206	1,109,716,245	8,675,242,100

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	6,750,000,000	4,666,410,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,100,000,000	4,716,320,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	보증금액

대표이사	기업은행	연대보증	2,805,000,000

신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000

서울보증보험	매출처 등	이행보증	3,073,366,346

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	4,400,000,000	5,280,000,000

건물-용인	245,209,473

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	930,092,387

토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,271,943,268

합 계	8,439,215,967	6,850,000,000	10,029,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

-	-

최대주주 및 대표이사

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

단기종업원급여	255,612,182	122,555,899

퇴직급여	25,177,795	23,202,138

주식기준보상	174,225,000	200,464,110

합 계	455,014,977	346,222,147