옵티코어 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 2023.12.31 현재
제 7 기 2022.12.31 현재
제 6 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	20,311,973,901	25,163,562,042	18,425,489,952

현금및현금성자산	2,041,384,159	894,203,328	3,423,745,042

단기금융상품	3,311,396,279	9,635,240,137	0

매출채권 및 기타채권	5,856,150,934	5,227,679,712	7,686,714,416

계약자산	861,656,756	0	0

재고자산	5,998,804,275	8,830,287,229	7,205,674,927

기타유동금융자산	240,000,000	47,000,000	0

기타유동자산	1,970,662,038	323,945,130	109,355,567

당기법인세자산	31,919,460	205,206,506	0

비유동자산	13,583,652,667	11,108,385,911	8,740,310,936

장기금융상품	85,133,754	42,918,491	22,876,047

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	499,997,280	0	0

유형자산	12,174,921,340	10,443,741,569	8,068,618,102

사용권자산	99,782,128	52,338,696	40,337,523

무형자산	455,399,451	528,531,837	144,784,862

기타비유동금융자산	268,418,714	40,855,318	46,908,450

이연법인세자산	0	0	416,785,952

자산총계	33,895,626,568	36,271,947,953	27,165,800,888

부채

유동부채	8,925,143,869	8,252,067,312	7,493,546,865

매입채무 및 기타채무	3,775,812,095	4,709,069,108	2,862,816,877

단기차입금	3,300,000,000	2,850,000,000	2,791,017,253

유동성장기차입금	1,013,130,000	397,809,996	316,133,352

당기법인세부채	0	0	797,255,230

유동 리스부채	33,800,516	37,135,764	21,420,423

기타유동금융부채	0	0	700,000,000

기타 유동부채	548,113,407	258,052,444	4,903,730

충당부채	254,287,851	0	0

비유동부채	5,786,486,808	6,717,885,863	14,712,498,763

장기차입금	5,211,450,000	5,224,846,652	5,922,656,648

전환상환우선주부채	0	0	5,206,393,405

파생상품부채	0	0	3,202,960,271

비유동 리스부채	36,757,551	13,645,270	17,191,184

확정급여부채	538,279,257	419,076,304	363,297,255

전환사채	0	1,060,317,637	0

부채총계	14,711,630,677	14,969,953,175	22,206,045,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,102,453,714	21,280,503,717	4,959,755,260

자본금	2,861,209,600	2,620,135,500	275,000,000

자본잉여금	28,332,874,815	26,451,859,878	70,000,000

기타자본구성요소	1,088,153,552	1,014,382,061	2,629,492,909

이익잉여금(결손금)	(13,179,784,253)	(8,805,873,722)	1,985,262,351

비지배지분	81,542,177	21,491,061	0

자본총계	19,183,995,891	21,301,994,778	4,959,755,260

자본과부채총계	33,895,626,568	36,271,947,953	27,165,800,888

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

수익(매출액)	26,332,441,090	24,318,584,868	33,352,513,360

매출원가	24,476,104,615	21,286,161,882	23,977,823,698

매출총이익	1,856,336,475	3,032,422,986	9,374,689,662

판매비와관리비	5,913,620,676	5,712,522,057	3,364,495,980

영업이익(손실)	(4,057,284,201)	(2,680,099,071)	6,010,193,682

금융수익	227,223,897	26,207,627	6,195,202

금융비용	341,517,441	7,177,764,144	2,323,449,119

기타이익	277,916,626	278,523,785	64,730,114

기타비용	630,369,134	1,649,385,524	287,762,866

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,524,030,253)	(11,202,517,327)	3,469,907,013

법인세비용	0	(401,026,340)	906,733,832

당기순이익(손실)	(4,524,030,253)	(10,801,490,987)	2,563,173,181

기타포괄손익	1,125,541	(36,155,835)	(39,681,557)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	4,306,589	0	0

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)	4,306,589	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(3,181,048)	(36,155,835)	(39,681,557)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(3,181,048)	(36,155,835)	(39,681,557)

총포괄손익	(4,522,904,712)	(10,837,646,822)	2,523,491,624

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,373,278,442)	(10,752,124,627)	2,563,173,181

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(150,751,811)	(49,366,360)	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,369,603,942)	(10,791,136,073)	2,523,491,624

포괄손익, 비지배지분	(153,300,770)	(46,510,749)	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(165)	(531)	155

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(165)	(531)	145

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	275,000,000	70,000,000	2,212,171,394	(538,229,273)	2,018,942,121	0	2,018,942,121

당기순이익(손실)	0	0	0	2,563,173,181	2,563,173,181	0	2,563,173,181

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(39,681,557)	(39,681,557)	0	(39,681,557)

해외사업장환산손익	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	417,321,515	0	417,321,515	0	417,321,515

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

합병	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 소유지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	417,321,515	2,523,491,624	2,940,813,139	0	2,940,813,139

2021.12.31 (기말자본)	275,000,000	70,000,000	2,629,492,909	1,985,262,351	4,959,755,260	0	4,959,755,260

2022.01.01 (기초자본)	275,000,000	70,000,000	2,629,492,909	1,985,262,351	4,959,755,260	0	4,959,755,260

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,752,124,627)	(10,752,124,627)	(49,366,360)	(10,801,490,987)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(39,011,446)	(39,011,446)	2,855,611	(36,155,835)

해외사업장환산손익	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	1,319,804,520	0	1,319,804,520	0	1,319,804,520

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	93,360,000	15,467,910,035	0	0	15,561,270,035	0	15,561,270,035

무상증자	1,841,800,000	(1,852,442,840)	0	0	(10,642,840)	0	(10,642,840)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

합병	409,975,500	12,766,392,683	(2,934,915,368)	0	10,241,452,815	0	10,241,452,815

연결범위변동	0	0	0	0	0	(141,998,190)	(141,998,190)

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	210,000,000	210,000,000

종속기업 소유지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	2,345,135,500	26,381,859,878	(1,615,110,848)	(10,791,136,073)	16,320,748,457	21,491,061	16,342,239,518

2022.12.31 (기말자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,805,873,722)	21,280,503,717	21,491,061	21,301,994,778

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,805,873,722)	21,280,503,717	21,491,061	21,301,994,778

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,373,278,442)	(4,373,278,442)	(150,751,811)	(4,524,030,253)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(632,089)	(632,089)	(2,548,959)	(3,181,048)

해외사업장환산손익	0	0	4,306,589	0	4,306,589	0	4,306,589

주식보상비용	0	0	1,561,491,115	0	1,561,491,115	0	1,561,491,115

주식선택권 행사	146,500,000	823,720,667	(823,720,667)	146,500,000	0	146,500,000

복합금융상품 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370	0	1,151,868,370

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

합병	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 소유지분의 변동	0	0	(76,557,886)	0	(76,557,886)	213,351,886	136,794,000

자본 증가(감소) 합계	241,074,100	1,881,014,937	73,771,491	(4,373,910,531)	(2,178,050,003)	60,051,116	(2,117,998,887)

2023.12.31 (기말자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	(704,559,887)	1,528,325,139	1,626,873,781

당기순이익(손실)	(4,524,030,253)	(10,801,490,987)	2,563,173,181

손익항목의 조정	5,792,937,472	10,487,211,924	4,074,964,185

감가상각비	729,291,138	481,678,869	339,029,324

무형자산상각비	73,677,084	32,747,892	29,526,843

퇴직급여	344,772,146	188,896,414	190,003,161

주식보상비용(환입)	1,561,491,115	1,432,030,002	309,246,668

재고자산평가손실	2,128,805,695	313,849,887	0

재고자산폐기손실	34,808,792	113,295,990	0

이자비용	341,517,441	516,822,032	986,605,872

외화환산손실	5,534,217	33,429,096	1,196,576

파생상품평가손실	0	6,660,790,952	1,336,843,247

대손상각비	112,214,002	0	(30,253,811)

유형자산처분손실	0	0	15,893,750

하자보수충당부채전입액	145,347,676	0	0

공사손실충당부채전입액	108,940,175	0	0

무형자산손상차손	442,009,870	0

법인세비용	0	(401,026,340)	906,733,832

잡손실	2,513,771	237,644	0

합병비용	0	1,194,626,950	0

이자수익	(227,223,897)	(23,494,993)	(6,195,202)

외화환산이익	(7,117,327)	(53,177,693)	(2,302,439)

잡이익	(3,644,426)	(782,144)	0

단기금융상품평가이익	0	2,712,634	0

유형자산처분이익	0	0	(1,363,636)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,920,452,107)	2,215,142,352	(4,876,537,561)

매출채권의 감소(증가)	(1,012,011,494)	2,713,971,214	(2,714,511,726)

계약자산의 감소(증가)	(861,656,756)	0	0

미수금의 감소(증가)	424,935,558	(306,988,605)	(4,064,575)

미수수익의 감소(증가)	(54,975)	0	(22,050,000)

선급금의 감소(증가)	44,941,062	(215,802,323)	(30,490,956)

선급비용의 감소 (증가)	(218,502,670)	4,097,760	(54,222,073)

부가세대급금의 감소(증가)	0	12,423,871	0

재고자산의 감소(증가)	691,161,867	(2,051,758,179)	(2,603,818,083)

매입채무의 증가(감소)	(752,949,078)	1,791,893,533	(116,096,103)

미지급금의 증가(감소)	(426,378,988)	(775,331)	485,950,407

미지급비용의 증가(감소)	136,317,002	(144,638,338)	194,204,138

선수금의 증가(감소)	(142,245,296)	434,940,000	0

선수수익의 증가	118,264,253	0	0

예수금의 증가(감소)	11,350,176	9,113,054	(11,438,590)

부가세예수금의 증가	302,679,550	0	0

퇴직금의 지급	(236,302,318)	(31,334,304)	0

이자의 수취	205,381,708	199,519,986	6,098,871

이자의 지급	(226,479,587)	(203,151,916)	(139,693,875)

법인세납부(환급)	(31,917,120)	(368,906,220)	(1,131,020)

투자활동현금흐름	1,150,970,807	(2,675,920,507)	(4,996,655,039)

단기금융상품의 증가	(40,530,400,708)	(11,632,527,503)	0

단기금융상품의 감소	46,854,244,566	11,502,027,724	1,000,000,000

장기금융상품의 증가	(42,215,263)	(20,042,444)	(22,876,047)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(499,997,280)	0	0

유형자산의 취득	(2,241,207,108)	(2,944,251,770)	(5,982,784,590)

유형자산의 처분	0	0	77,563,636

무형자산의 취득	(439,003,268)	(18,814,200)	(51,308,038)

보증금의 증가	(505,697,000)	(30,320,000)	(20,000,000)

보증금의 감소	55,246,868	10,626,868	2,750,000

선급금의 증가	1,500,000,000	0	0

합병으로 인한 현금유입	0	750,486,372	0

사업결합으로 인한 현금유출액	0	293,105,554	0

재무활동현금흐름	696,486,992	(1,381,916,165)	5,424,549,253

단기차입금의 증가	2,600,000,000	2,386,361,930	2,791,017,253

단기차입금의 감소	(2,150,000,000)	(2,607,379,183)	(2,363,850,000)

장기차입금의 증가	1,450,000,000	0	4,500,000,000

장기차입금의 감소	(358,166,655)	0	(150,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(489,909,993)	(616,133,352)	(25,210,000)

임대보증금의 증가	0	0	700,000,000

임대보증금의 감소	(700,000,000)	0

리스부채의 상환	(46,982,700)	(44,122,720)	(27,408,000)

신주발행비용	0	(10,642,840)	0

종속기업의 유상증자	(136,794,000)	(210,000,000)	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	146,500,000	0	0

자기주식의 취득	(591,747,660)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,282,919	(30,181)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,147,180,831	(2,529,541,714)	2,054,767,995

기초현금및현금성자산	894,203,328	3,423,745,042	1,368,977,047

기말현금및현금성자산	2,041,384,159	894,203,328	3,423,745,042