옵티코어 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업")는 2016년 2월 17일에 설립되었습니다. 지배기업와 종속기업(이하 주식회사 옵티코어와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')'는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도, 소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

주식회사 이포토닉스	대한민국	56%	56%	12월	제조업

무한오보극광통과기유한공사	중국	100%	100%	12월	광통신 기술개발 및 판매

주식회사 플랜에이인베스트먼트대부	대한민국	100%	100%	12월	금융업

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 이포토닉스	11,038,937	325,079,440	(314,040,503)	-	(5,893,358)	(5,893,358)

무한오보극광통과기유한공사	690,719,312	652,491,445	38,227,867	263,686,148	(71,362,664)	(66,615,937)

주식회사 플랜에이인베스트먼트대부	4,825,071,968	4,548,238,907	276,833,061	42,249,316	(45,126,098)	(45,126,098)

2) 제 10(전) 기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 이포토닉스	12,771,542	320,918,687	(308,147,145)	-	(63,662,044)	(63,662,044)

무한오보극광통과기유한공사	603,863,800	499,019,996	104,843,804	1,485,291,093	(330,066,155)	(334,103,467)

주식회사 플랜에이인베스트먼트대부	4,365,107,595	4,043,148,436	321,959,159	61,171,152	26,307,159	26,307,159

2. 연결재무제표 작성 기준다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[연결손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 연결손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

현금및현금성자산	USD	662,773,396	393,493,509

기타통화	1,984,460	1,887,338

매출채권	USD	1,319,646,549	1,433,578,928

금융자산 합계	1,984,404,405	1,828,959,775

매입채무	USD	931,414,713	2,192,227,621

CNY	874,800	819,040

금융부채 합계	932,289,513	2,193,046,661

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	105,100,523	(105,100,523)	(36,515,518)	36,515,518

CNY	21,973	(21,973)	20,573	(20,573)

JPY	88,993	(88,993)	86,257	(86,257)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

법인세비용차감전순손익	(41,428,000)	41,428,000	(43,082,500)	43,082,500

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

현금및현금성자산	9,414,953,132	4,403,681,845

단기금융상품	110,000,000	110,000,000

매출채권및기타채권	18,264,357,855	21,569,754,622

기타유동금융자산	13,665,000	13,525,600

장기금융상품	1,667,582	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	60,992,055	3,044,895,521

기타비유동금융자산	89,057,131	55,442,450

파생상품자산	3,394,113,568	3,654,411,791

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	5,612,356,200	6,128,765,280	1,162,744,063	2,327,369,273	682,583,901	1,956,068,043	-

매입채무	888,365,628	888,365,628	860,481,374	27,884,254	-	-	-

리스부채	99,227,699	114,138,800	15,410,400	42,400,200	30,169,600	26,158,600	-

미지급금	765,287,982	765,287,982	765,287,982	-	-	-	-

미지급비용	406,585,580	406,585,580	403,947,196	2,638,384	-	-	-

전환사채(*)	26,800,000,000	27,623,060,683	23,810,806,383	3,812,254,300	-	-	-

기타금융부채	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000	-	-

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였으며, 전환사채의 장부금액은 액면금액만 표기하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당분기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.

2) 제 10(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	5,750,250,000	6,041,458,748	374,830,189	2,855,208,719	686,202,627	1,967,472,934	157,744,279

매입채무	2,592,887,075	2,592,887,075	2,539,875,223	53,011,852	-	-	-

리스부채	91,960,493	101,701,200	14,319,400	39,535,200	33,891,400	13,955,200	-

미지급금	647,992,938	647,992,938	647,992,938	-	-	-	-

미지급비용	356,242,662	356,242,662	356,242,662	-	-	-	-

전환사채(*)	27,700,000,000	28,956,989,722	57,500,000	28,899,489,722	-	-	-

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였으며, 전환사채의 장부금액은 액면금액만 표기하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당분기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

총차입금 및 사채(*)	41,200,782,876	41,477,990,451

차감: 현금및현금성자산	(9,414,953,132)	(4,403,681,845)

순부채	31,785,829,744	37,074,308,606

자본총계	20,644,471,008	22,914,021,078

총자본	52,430,300,752	59,988,329,684

자본조달비율	60.62%	61.80%

(*) 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	9,414,953,132	-	-

단기금융상품	110,000,000	-	-

매출채권및기타채권	18,264,357,855	-	-

기타유동금융자산	13,665,000	-	-

장기금융상품	-	-	1,667,582

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	708,068,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

파생상품자산	-	-	3,394,113,568

기타비유동금융자산	89,057,131	-	-

합 계	27,892,033,118	-	4,103,849,214

금융부채:

매입채무및기타채무	2,060,239,190	-	-

차입금	5,612,356,200	-	-

전환사채	16,638,660,287	-	-

파생상품부채(*)	-	-	19,037,394,243

리스부채	99,227,699	-	-

기타금융부채	100,000,000

합 계	24,510,483,376	-	19,037,394,243

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	4,403,681,845	-	-

단기금융상품	110,000,000	-	-

매출채권및기타채권	21,569,754,622	-	-

기타유동금융자산	13,525,600	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,873,280,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

파생상품자산	-	-	3,654,411,791

기타비유동금융자산	55,442,450	-	-

합 계	26,152,404,517	-	8,527,691,938

금융부채:

매입채무및기타채무	3,597,122,675	-	-

차입금	5,750,250,000	-	-

전환사채	16,569,952,979	-	-

파생상품부채(*)	-	-	19,157,787,472

리스부채	91,960,493	-	-

합 계	26,009,286,147	-	19,157,787,472

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융상품	140,201,877	36,375,067

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	228,347,560	7,850,173

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

당기손익-공정가치측정금융상품	79,119,410	-

사채상환 이익

상각후원가측정금융상품	58,268,678	-

파생상품평가이익

당기손익-공정가치측정금융상품	436,020,131	-

파생상품거래이익

당기손익-공정가치측정금융상품	65,134,452	-

합 계	1,007,092,108	44,225,240

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융상품	864,437,331	100,102,898

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	7,337,528	1,522,378

파생상품평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	425,052,349	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품	41,862,165	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

당기손익-공정가치측정금융상품	942,099,970	-

이연거래일손실

당기손익-공정가치측정금융상품	510,073,429	-

합 계	2,790,862,772	101,625,276

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	9,414,953,132	9,414,953,132	4,403,681,845	4,403,681,845

단기금융상품	110,000,000	110,000,000	110,000,000	110,000,000

매출채권및기타채권	18,264,357,855	18,264,357,855	21,569,754,622	21,569,754,622

기타유동금융자산	13,665,000	13,665,000	13,525,600	13,525,600

장기금융상품	1,667,582	1,667,582	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	708,068,064	708,068,064	4,873,280,147	4,873,280,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	3,394,113,568	3,394,113,568	3,654,411,791	3,654,411,791

기타비유동금융자산	89,057,131	89,057,131	55,442,450	55,442,450

합 계	31,995,882,332	31,995,882,332	34,680,096,455	34,680,096,455

금융부채:

매입채무및기타채무	2,060,239,190	2,060,239,190	3,597,122,675	3,597,122,675

차입금	5,612,356,200	5,612,356,200	5,750,250,000	5,750,250,000

전환사채	16,638,660,287	16,638,660,287	16,569,952,979	16,569,952,979

파생상품부채(*)	19,037,394,243	19,037,394,243	19,157,787,472	19,157,787,472

리스부채	99,227,699	99,227,699	91,960,493	91,960,493

기타금융부채	100,000,000	100,000,000	-	-

합 계	43,547,877,619	43,547,877,619	45,167,073,619	45,167,073,619

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	-	1,667,582	1,667,582

펀드 등	-	-	60,992,055	60,992,055

지분상품	-	-	647,076,009	647,076,009

파생상품자산	-	-	3,394,113,568	3,394,113,568

소 계	-	-	4,103,849,214	4,103,849,214

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	-	-	19,037,394,243	19,037,394,243

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 10(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

펀드 등	-	-	3,044,895,521	3,044,895,521

지분상품	1,005,981,384	-	822,403,242	1,828,384,626

파생상품자산	-	-	3,654,411,791	3,654,411,791

소 계	1,005,981,384	-	7,521,710,554	8,527,691,938

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	-	-	19,157,787,472	19,157,787,472

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초	7,521,710,554	93,220,810	19,157,787,472	824,215,672

취득/증가	10,021,667,582	9,999,990,000	(4,483,696)	-

평가손익	(277,732,279)	7,850,173	425,052,349	-

처분 및 상환	(13,161,796,643)	-	(1,051,035,311)	-

거래일손익	-	-	510,073,429	-

기말	4,103,849,214	10,101,060,983	19,037,394,243	824,215,672

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품	3,062,717,806	3,394,113,568	3,291,018,765	3,654,411,791

펀드	154,915,646	60,992,055	5,598,439,865	3,044,895,521

지분상품	922,669,000	647,076,009	2,664,581,183	1,828,384,626

합 계	4,140,302,452	4,102,181,632	11,554,039,813	8,527,691,938

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	종목	지분율	보유주식 수	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

취득원가	장부금액	장부금액	전기말

지분상품	대호에이엘 보통주	-	-	-	-	1,031,655,066	846,728,400

제이스코홀딩스 보통주	-	-	-	-	460,257,117	159,252,984

주식회사 호두랩스(*)	16.1%	1,845,338	922,669,000	647,076,009	1,172,669,000	822,403,242

합 계	1,845,338	922,669,000	647,076,009	2,664,581,183	1,828,384,626

(*)다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의 주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

제3자지정콜옵션

전환사채	3,394,113,568	-	3,654,411,791	-

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목(*)	종목	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

현금	-	-

보통예금(*)	9,414,953,132	4,403,681,845

합 계	9,414,953,132	4,403,681,845

(*)보통예금 중 105백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35참조).

9. 금융상품 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

정기예적금 등	110,000,000	1,667,582	110,000,000	-

기타금융자산:

임차보증금	13,665,000	18,377,681	13,525,600	22,763,000

기타보증금	-	70,679,450	-	32,679,450

소 계	13,665,000	89,057,131	13,525,600	55,442,450

합 계	123,665,000	90,724,713	123,525,600	55,442,450

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

매출채권	14,457,723,492	11,610,353,051

(대손충당금)	(538,650,267)	(314,985,763)

받을어음	34,210,443	51,822,894

매출채권 소계	13,953,283,668	11,347,190,182

미수금	223,491,809	47,867,022

(대손충당금)	(20,414,910)	(20,414,910)

미수수익	107,997,288	195,112,328

대출채권	-	4,000,000,000

단기대여금(*)	4,000,000,000	6,000,000,000

기타채권 소계	4,311,074,187	10,222,564,440

합 계	18,264,357,855	21,569,754,622

(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다(주석35 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초 대손충당금	314,985,763	36,958,154

설정(환입)	223,411,716	1,938,180

환율변동효과	252,788	(61,438)

기말 대손충당금	538,650,267	38,834,896

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	12,731,391,037	917,571,657	397,942,441	445,028,800	14,491,933,935

충당금 설정률(*)	0.33%	2.57%	7.03%	100.00%	3.72%

대손충당금	42,045,661	23,618,335	27,957,471	445,028,800	538,650,267

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

2) 제 10(전) 기말

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상

매출채권 장부금액	10,479,698,912	519,413,708	472,781,325	190,282,000	11,662,175,945

충당금 설정률(*)	0.31%	2.14%	17.10%	100.00%	2.70%

대손충당금	32,719,296	11,133,745	80,850,722	190,282,000	314,985,763

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	321,604,682	(107,233,675)	214,371,007	158,847,494	(105,903,744)	52,943,750

제품	2,359,978,809	(1,379,899,270)	980,079,539	1,819,862,921	(1,354,412,908)	465,450,013

원재료	1,498,331,426	(1,112,124,853)	386,206,573	1,844,816,268	(1,133,443,722)	711,372,546

반제품	873,846,312	(52,459,505)	821,386,807	873,846,312	(51,245,580)	822,600,732

합계	5,053,761,229	(2,651,717,303)	2,402,043,926	4,697,372,995	(2,645,005,954)	2,052,367,041

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	950,553,288	-	2,405,728,021	-

선급비용	95,704,466	166,604,982	95,640,886	186,994,892

부가세대급금	37,066,107	-	-	-

합 계	1,083,323,861	166,604,982	2,501,368,907	186,994,892

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	주식회사 리드앤(*)	대한민국	12월	제조업	45.1%	3,394,465,330	45.1%	3,450,050,621

관계기업	퀸스트리사모투자합자회사	대한민국	12월	금융업	92.7%	899,521,499	92.7%	853,065,233

합 계	4,293,986,829	4,303,115,854

(*) 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법평가	손 상	기 말

관계기업	주식회사 리드앤	3,450,050,621	-	(55,585,291)	-	3,394,465,330

퀸스트리사모투자합자회사	853,065,233	-	46,456,266	-	899,521,499

합 계	4,303,115,854	-	(9,129,025)	-	4,293,986,829

2) 제 10(전) 1분기- 해당사항 없음.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,795,392,595	-	9,795,392,595

건물	1,483,147,511	(28,029,132)	1,455,118,379

합 계	11,278,540,106	(28,029,132)	11,250,510,974

2) 제 10(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,795,392,595	-	9,795,392,595

건물	1,483,147,511	(18,759,462)	1,464,388,049

합 계	11,278,540,106	(18,759,462)	11,259,780,644

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	기말금액

토지	9,795,392,595	-	-	-	9,795,392,595

건물	1,464,388,049	-	(9,269,670)	-	1,455,118,379

합 계	11,259,780,644	-	(9,269,670)	-	11,250,510,974

2) 제 10(전) 1분기- 해당사항 없음.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	7,995,184,871	-	-	7,995,184,871

건물(*)	2,915,806,939	(292,142,058)	-	2,623,664,881

구축물	373,292,195	(203,286,233)	-	170,005,962

기계장치	5,104,601,802	(2,965,730,875)	(115,948,590)	2,022,922,337

차량운반구	158,199,639	(124,394,688)	-	33,804,951

공구와기구	35,421,258	(21,632,786)	-	13,788,472

비품	485,352,907	(330,949,922)	(27,962,659)	126,440,326

금형	47,335,565	(43,597,395)	-	3,738,170

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	17,647,871,666	(3,981,733,957)	(143,911,249)	13,522,226,460

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).2) 제 10(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	7,995,184,871	-	-	7,995,184,871

건물(*)	2,915,806,939	(273,918,274)	-	2,641,888,665

구축물	372,649,909	(184,483,168)	-	188,166,741

기계장치	5,104,601,802	(2,800,946,799)	(136,922,864)	2,166,732,139

차량운반구	158,199,639	(119,971,998)	-	38,227,641

공구와기구	35,421,258	(20,235,205)	-	15,186,053

비품	475,554,904	(313,805,845)	(29,946,917)	131,802,142

금형	47,335,565	(42,801,038)	-	4,534,527

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	17,637,431,377	(3,756,162,327)	(166,869,781)	13,714,399,269

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말금액

토지	7,995,184,871	-	-	-	-	7,995,184,871

건물	2,641,888,665	-	-	(18,223,784)	-	2,623,664,881

구축물	188,166,741	-	-	(18,160,779)	-	170,005,962

기계장치	2,166,732,139	-	-	(143,809,802)	-	2,022,922,337

차량운반구	38,227,641	-	-	(4,422,690)	-	33,804,951

공구와기구	15,186,053	-	-	(1,397,581)	-	13,788,472

비품	131,802,142	9,067,275	-	(14,429,091)	-	126,440,326

금형	4,534,527	-	-	(796,357)	-	3,738,170

건설중인자산	532,676,490	-	-	-	-	532,676,490

합 계	13,714,399,269	9,067,275	-	(201,240,084)	-	13,522,226,460

2) 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기말금액

토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,411,262,263	-	-	(16,350,681)	2,394,911,582

구축물	237,406,505	-	-	(17,128,275)	220,278,230

기계장치	2,483,571,970	1,159,118	-	(137,600,093)	2,347,130,995

차량운반구	63,714,031	-	-	(7,138,023)	56,576,008

공구와기구	21,895,830	-	-	(1,771,065)	20,124,765

비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(21,352,533)	179,109,641

금형	9,812,861	-	-	(2,366,787)	7,446,074

건설중인자산	532,676,490	-	-	-	532,676,490

합 계	11,982,859,903	4,662,078	(20,510,006)	(203,707,457)	11,763,304,518

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

제조원가	92,191,658	95,605,962

판매비와관리비	30,001,629	36,387,131

경상연구개발비	79,046,797	71,714,364

합 계	201,240,084	203,707,457

16. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	33,220,227	(25,445,107)	7,775,120	39,342,950	(23,246,481)	16,096,469

차량운반구	214,975,026	(65,755,684)	149,219,342	209,560,440	(77,238,520)	132,321,920

합 계	248,195,253	(91,200,791)	156,994,462	248,903,390	(100,485,001)	148,418,389

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

유동	49,602,025	51,513,331

비유동	49,625,674	40,447,162

합 계	99,227,699	91,960,493

2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	3,252,967	7,888,369	-	(3,366,216)	7,775,120

차량운반구	132,321,920	29,754,946	-	(12,857,524)	149,219,342

합 계	135,574,887	37,643,315	-	(16,223,740)	156,994,462

② 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	20,343,019	-	-	(7,193,455)	13,149,564

차량운반구	54,928,301	-	-	(5,292,855)	49,635,446

합 계	75,271,320	-	-	(12,486,310)	62,785,010

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	79,064,807	33,095,132	-	2,290,269	(15,222,509)	99,227,699

② 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	73,366,871	-	-	1,775,036	(8,611,800)	66,530,107

4) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	57,810,600	49,602,025

1년 초과 5년 이내	56,328,200	49,625,674

합 계	114,138,800	99,227,699

② 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	33,669,880	36,766,703

1년 초과 5년 이내	41,657,200	29,763,404

합 계	75,327,080	66,530,107

(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	3,366,216	7,193,455

차량운반구	12,857,524	5,292,855

리스부채의 이자비용	2,290,269	1,775,036

단기리스료	11,423,006	28,526,362

소액자산리스료	1,964,182	770,265

합 계	31,901,197	43,557,973

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	19,247,405	(9,625,557)	(2,870,279)	-	6,751,569

상표권	1,728,360	(432,090)	-	-	1,296,270

소프트웨어	703,208,317	(496,151,311)	-	-	207,057,006

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,166,193,952	(506,208,958)	(2,870,279)	(442,009,870)	215,104,845

2) 제 10(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	19,247,405	(8,661,811)	(3,046,009)	-	7,539,585

상표권	1,728,360	(345,672)	-	-	1,382,688

소프트웨어	703,208,317	(473,237,788)	-	-	229,970,529

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,166,193,952	(482,245,271)	(3,046,009)	(442,009,870)	238,892,802

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액

특허권	7,539,585	-	(788,016)	-	6,751,569

상표권	1,382,688	-	(86,418)	-	1,296,270

소프트웨어	229,970,529	-	(22,913,523)	-	207,057,006

영업권	-	-	-	-	-

합 계	238,892,802	-	(23,787,957)	-	215,104,845

2) 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액

특허권	9,996,405	-	(755,424)	-	9,240,981

상표권	-	1,110,360	(86,418)	618,000	1,641,942

소프트웨어	328,677,832	-	(28,175,110)	-	300,502,722

영업권	-	-	-	-	-

합 계	338,674,237	1,110,360	(29,016,952)	618,000	311,385,645

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

매입채무	888,365,628	2,592,887,075

미지급금	765,287,982	647,992,938

미지급비용	406,585,580	356,242,662

합 계	2,060,239,190	3,597,122,675

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

운영자금	개인 등	0%~2.94%	57,556,200	30,000,000

운영자금	기업은행	3.40%~5.33%	1,962,000,000	1,962,000,000

합 계	2,019,556,200	1,992,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말	상환방법

시설자금 등	기업은행	4.79%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	만기상환

중소벤처기업진흥공단	2.42%	2031-03-25	3,142,800,000	3,308,250,000	분할상환

소 계	3,592,800,000	3,758,250,000

차감 : 유동성 대체	(1,078,560,000)	(1,086,870,000)

차 감 계	2,514,240,000	2,671,380,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	1,078,560,000

1년 초과 3년 이하	1,257,120,000

3년 초과	1,257,120,000

합 계	3,592,800,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

액면금액	26,800,000,000	27,700,000,000

할인발행차금	(45,700,158)	(54,232,226)

상환할증금	4,180,296,200	4,134,782,493

전환권조정	(14,295,935,755)	(15,210,597,288)

합 계	16,638,660,287	16,569,952,979

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

권면총액	10,000,000,000	8,000,000,000	3,700,000,000	9,000,000,000

미상환사채 권면총액 (*1)	10,000,000,000	5,000,000,000	3,700,000,000	8,100,000,000

발행일	2025년 04월 08일	2025년 05월 21일	2025년 09월 17일	2025년 10월 13일

만기일	2030년 04월 08일	2030년 05월 21일	2028년 09월 17일	2028년 10월 13일

발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율 (년)	0.00%	1.00%	0.00%	2.00%

만기보장수익률	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 6.0%	3개월단위 복리 3.0%	3개월단위 복리 7.0%

상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환 청구기간	2026년 4월 8일 이후 매 3개월에 해당되는 날	2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날	2026년 9월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날	2026년 10월 13일 및 이후 매1개월에 해당되는 날

전환 청구기간	2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일	2026년 5월 21일~2030년 4월 21일	2026년 9월 17일~2028년 8월 17일	2026년 10월 13일~2028년 9월 13일

전환가액(*2, 3)	1,341원 / 주	1,934 원 / 주	1,714원 / 주	1,847 원 / 주

전환주식수(*3)	7,457,121 주	2,585,315 주	2,158,693 주	4,385,489 주

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*4)	-	-	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 50% 이내의 범위에서 매도 청구 가능	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 50% 이내의 범위에서 매도 청구 가능

담보제공	-	-	인수자에 대하여 회사가 보유한 관계기업 투자주식 주식회사 리드앤 보통주가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35참조)	인수자에 대하여 회사가 보유한 부동산 담보신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35참조)

(*1) 상기 제5회차 및 6회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(*3) 조정 후의 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다.(*4) 연결실체는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산3,291,019천원을 인식하였습니다. 당분기 중 전환사채 상환으로 파생상품자산 696,318천원이 감소하였으며, 파생상품평가이익 436,020천원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 3,394,114천원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(6) 당분기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목	구분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

사모전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액(*1)	14,904,960,244	15,391,775,805

보고기간종료일 장부금액(*1)	18,949,766,389	19,005,025,166

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(2,355,355,497)	(22,549,799,937)

B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2)	(935,125,778)	(11,997,252,350)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(1,420,229,719)	(10,552,547,587)

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 510백만원(전기: 9,300백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

유동	유동

투자자풋옵션

전환사채(*)	18,949,766,389	19,005,025,166

매도청구권

당기손익공정가치 측정 금융자산	87,627,854	152,762,306

합 계	19,037,394,243	19,157,787,472

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

20. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

비유동	비유동

임대보증금	100,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

유동	유동

선수금	379,052,150	349,194,650

예수금	21,475,860	154,180,363

선수수익	7,643,839	24,966,930

합 계	408,171,849	528,341,943

21. 하자보수충당부채당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구분	기초금액	사용액	전입액	기말금액

국내공사	155,751,806	-	-	155,751,806

2) 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	412,117,042	380,819,295

연결재무상태표상 순확정급여부채	412,117,042	380,819,295

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초금액	380,819,295	728,763,624

당기근무원가	31,297,747	36,190,047

이자비용	-	162,042

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	-

기말금액	412,117,042	765,115,713

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 연결포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

제조원가	5,363,793	14,284,273

판매비와관리비	38,985,835	53,234,251

경상연구개발비	20,675,436	16,658,948

합 계	65,025,064	84,177,472

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*)	48,913,167주	48,793,167주

자본금	4,891,316,700	4,879,316,700

(*) 당분기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

주식발행초과금	61,780,929,558	61,509,594,558

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	4,879,316,700	61,509,594,558

주식선택권 행사	12,000,000	271,335,000

기말	4,891,316,700	61,780,929,558

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

주식선택권	14,021,250	238,361,250

자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)

기타자본	1,462,091,815	1,439,629,388

주식할인발행차금	-	(4,348,000)

합 계	(903,153,904)	(705,624,331)

25. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(44,519,749,361)	(42,169,224,281)

확정급여채무의 재측정요소	(465,792,082)	(465,792,082)

합 계	(44,985,541,443)	(42,635,016,363)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	327,267,342	1,170,826,501

제품매출	11,509,099,426	1,955,242,428

기타매출	64,812,516	-

합 계	11,901,179,284	3,126,068,929

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

상품매출원가	331,215,410	1,066,840,699

제품매출원가	10,034,637,159	1,887,577,678

공사매출원가	-	-

기타매출원가	146,620	-

합 계	10,365,999,189	2,954,418,377

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

급여	368,373,318	366,703,368

퇴직급여	38,985,835	53,234,251

복리후생비	47,985,110	51,162,574

여비교통비	3,784,106	14,554,410

접대비	53,907,566	18,909,418

통신비	3,224,250	2,646,540

수도광열비	2,959,339	6,688,537

세금과공과금	9,536,732	9,383,502

감가상각비	50,816,614	45,765,048

지급임차료	7,148,033	27,629,615

보험료	20,646,133	11,655,618

차량유지비	4,312,198	6,610,861

경상연구개발비	421,872,915	412,724,183

운반비	3,550,045	5,231,296

교육훈련비	27,000	180,000

도서인쇄비	348,276	426,000

사무용품비	467,952	34,455

소모품비	2,491,154	31,667,104

지급수수료	842,507,869	185,087,430

광고선전비	36,688,850	1,340,532

건물관리비	21,486,425	3,211,628

무형자산상각비	16,672,824	17,963,817

판매보증비	10,426,048	-

판매수수료	31,078	-

협회비	4,300,000	-

대손상각비	223,411,716	1,938,180

합 계	2,195,961,386	1,274,748,367

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

제품 및 반제품의 변동	(220,418,385)	1,852,762,377

원재료의 사용	10,363,904,349	849,521,707

종업원급여	652,042,517	584,726,550

퇴직급여	65,025,064	84,177,472

복리후생비	87,377,073	89,558,963

접대비	54,601,179	22,078,138

세금과공과금	11,300,524	14,077,531

보험료	20,972,383	12,260,358

감가상각비 및 무형자산상각비	250,521,451	245,210,719

운반비	5,104,740	6,141,019

소모품비	36,939,113	86,472,221

지급수수료	873,522,927	250,842,048

지급임차료	13,387,188	29,296,627

대손상각비	223,411,716	1,938,180

외주가공비	-	11,191,300

기타	124,268,736	88,911,534

합 계	12,561,960,575	4,229,166,744

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

이자수익	140,201,877	36,375,067

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	228,347,560	7,850,173

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	79,119,410	-

사채상환이익	58,268,678	-

파생상품평가이익	436,020,131	-

파생상품거래이익	65,134,452	-

합 계	1,007,092,108	44,225,240

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

이자비용	864,437,331	100,102,898

장기금융상품 평가손실	7,337,528	1,522,378

파생상품평가손실	425,052,349	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	41,862,165	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	942,099,970	-

이연거래일손실	510,073,429	-

합계	2,790,862,772	101,625,276

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

외환차익	85,753,461	927,163

외화환산이익	103,505,908	7,973,113

잡이익	12,548,778	64,142,517

합 계	201,808,147	73,042,793

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

외환차손	82,138,374	10,303,181

외화환산손실	20,734,730	8,636,370

유형자산처분손실	-	8,010,006

잡손실	609,560	92,135

합 계	103,482,664	27,041,692

31. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(2,350,525,080)	(1,092,749,562)

가중평균유통보통주식수	48,819,834	31,788,763

기본주당순이익(손실)	(48)	(34)

기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2026-01-01	48,793,167	70	3,415,521,690	37,950,241

주식선택권 행사	2026-03-12	48,913,167	20	978,263,340	10,869,593

가중평균유통보통주식수	48,819,834

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지배기업이 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로,희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 주식기준보상 (1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	2회차(1)(*3)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	187,500주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	570,000주	570,000주	442,500주	442,500주

잔여수량(*1)	-	7,500주	-	-

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	500원	500원	500원	500원

가득조건	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간	부여일로부터 2(3)년 이상 경과한 날로부터 2(1)년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 과거 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	2,338원	2,338원

평가기준일	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	500원	500원

변동성(*)	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%

무위험수익률	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	1,851원	1,869.5원

비고	만기 3년	만기 4년

(*) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기 초	127,500	1,057,500

행 사	(120,000)	(120,000)

소 멸	-	-

기 말	7,500	937,500

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

주식보상비용	-	-

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

장기차입금의 유동성 대체	157,140,000	165,450,000

리스자산의 취득	37,643,315	-

리스부채의 유동성 대체	5,834,066	-

주식선택권 행사	224,340,000	222,120,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채(*)	기타금융부채

기 초	1,992,000,000	1,086,870,000	2,671,380,000	91,960,493	16,569,952,979	19,157,787,472	-	41,569,950,944

재무활동순현금흐름	-	(165,450,000)	-	(15,222,509)	(920,865,715)	-	100,000,000	(1,001,538,224)

비현금흐름	-

취득	27,556,200	-	-	20,199,446	-	-	-	47,755,646

이자비용	-	-	-	2,290,269	758,257,426	-	-	760,547,695

평가	-	-	-	-	-	425,052,349	-	425,052,349

거래일손익	-	-	-	-	-	510,073,429	-	510,073,429

상환	-	-	-	-	231,315,597	(1,051,035,311)	-	(819,719,714)

대체	-	-	-	-	-	(4,483,696)	-	(4,483,696)

유동성 대체	-	157,140,000	(157,140,000)	-	-	-	-	-

기 말	2,019,556,200	1,078,560,000	2,514,240,000	99,227,699	16,638,660,287	19,037,394,243	100,000,000	41,487,638,429

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 제 10(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

기 초	3,300,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	9,207,902,674

재무활동순현금흐름	-	(207,090,000)	-	(8,611,800)	-	-	(215,701,800)

비현금흐름

이자비용	-	-	-	1,775,036	30,375,426	-	32,150,462

유동성 대체	-	165,450,000	(165,450,000)	-	-	-	-

기 말	3,300,000,000	745,080,000	3,592,800,000	66,530,107	495,725,557	824,215,672	9,024,351,336

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	2,412,000,000	2,412,000,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	4,400,000,000	3,142,800,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받거나 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

1) 제3자에게 제공한 담보내역

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	비고

아이텍 주식회사	관계기업투자주식	3,700,000,000	4,810,000,000	5회차 전환사채 관련

(주)바로저축은행	부동산담보신탁우선수익권	5,100,000,000	7,800,000,000	6회차 전환사채 관련

한국투자증권(주) ("제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁12호")	2,000,000,000	2,600,000,000	6회차 전환사채 관련

제이씨에셋자산운용(주)	1,000,000,000	1,300,000,000	6회차 전환사채 관련

합 계	11,800,000,000	16,510,000,000

2) 제3자로부터 제공받은 담보내역지배기업은 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	금액

서울보증보험	매출처 등	이행보증	3,009,615,437

공탁금	38,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,142,800,000	5,280,000,000

건물-용인	230,364,954

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,412,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	873,540,455

토지-동탄	438,601,102	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,197,929,383

토지-서초동	11,785,526,733	바로저축은행 외	8,100,000,000	11,700,000,000

건물-서초동	1,749,275,306

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 사용제한 예금연결실체의 보통예금 중 105백만원은 임대보증금이 입금된 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 11(당) 1분기말	제 10(전) 기말

관계기업	주식회사 리드앤	주식회사 리드앤

퀸스트리사모투자합자회사	퀸스트리사모투자합자회사

기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (주석 35 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

단기종업원급여	79,500,010	134,322,044

퇴직급여	11,999,945	27,828,646

주식기준보상	-	-

합 계	91,499,955	162,150,690

37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 만기 전 취득연결실체는 보고기간 종료 후 재무구조 개선 및 잠재적 희석 물량 해소를 목적으로 다음과 같이 전환사채를 만기 전 취득하였습니다.

(단위: 원)

사채의 명칭	취득 일자	취득 금액 (권면액 기준)

제3회 전환사채	2026.04.08	2,700,000,000

제6회 전환사채	2026.05.08	8,100,000,000

합 계	10,800,000,000

(2) 담보·보증 제공 연결실체는 보고기간 종료 후 제 6회 전환사채의 상환을 위한 외부 금융기관 차입(80억원)과 관련하여 유형자산 담보 및 연대보증을 제공하였습니다. (3) 주식병합연결실체는 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였으며, 2026년 3월 31일 제10기 정기주주총회 결의 완료에 따라 주식병합 절차를 진행 중에 있습니다. 주식병합에 대한 효력발생일은 2026년 5월 7일이며, 2026년 5월 22일 변경 상장예정입니다.