옵티코어 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 7 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	19,035,387,312	25,163,562,042

현금및현금성자산	739,905,980	894,203,328

단기금융상품	3,499,965,505	9,635,240,137

매출채권 및 기타채권	3,698,551,801	5,227,679,712

계약자산	746,500,000	0

재고자산	9,375,063,504	8,830,287,229

기타유동금융자산	230,000,000	47,000,000

기타유동자산	721,178,802	323,945,130

당기법인세자산	24,221,720	205,206,506

비유동자산	14,189,548,202	11,108,385,911

장기금융상품	71,511,314	42,918,491

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	0

유형자산	12,340,186,040	10,443,741,569

사용권자산	80,846,479	52,338,696

무형자산	918,923,581	528,531,837

기타비유동금융자산	278,083,508	40,855,318

자산총계	33,224,935,514	36,271,947,953

부채

유동부채	7,182,537,465	8,252,067,312

매입채무 및 기타채무	3,959,950,675	4,709,069,108

단기차입금	2,300,000,000	2,850,000,000

유동성장기차입금	653,579,996	397,809,996

유동 리스부채	26,187,061	37,135,764

기타 유동부채	242,819,733	258,052,444

비유동부채	5,183,701,126	6,717,885,863

장기차입금	4,660,226,655	5,224,846,652

비유동 리스부채	16,281,508	13,645,270

확정급여부채	507,192,963	419,076,304

전환사채	0	1,060,317,637

부채총계	12,366,238,591	14,969,953,175

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,968,853,072	21,280,503,717

자본금	2,813,709,600	2,620,135,500

자본잉여금	28,065,798,148	26,451,859,878

기타자본구성요소	1,045,765,073	1,014,382,061

이익잉여금(결손금)	(10,956,419,749)	(8,805,873,722)

비지배지분	(110,156,149)	21,491,061

자본총계	20,858,696,923	21,301,994,778

자본과부채총계	33,224,935,514	36,271,947,953

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,079,200,699	17,331,605,821	4,007,148,437	17,474,461,898

매출원가	5,809,324,444	14,725,234,942	4,503,527,674	15,323,549,154

매출총이익	1,269,876,255	2,606,370,879	(496,379,237)	2,150,912,744

판매비와관리비	1,228,252,881	4,865,198,537	2,072,082,138	4,560,815,208

영업이익(손실)	41,623,374	(2,258,827,658)	(2,568,461,375)	(2,409,902,464)

금융수익	38,058,105	186,925,979	5,259,427	22,300,050

금융비용	60,564,008	283,957,945	47,287,282	7,100,459,925

기타이익	63,500,476	260,333,615	63,535,610	141,067,383

기타비용	64,819,661	186,667,228	263,017,503	463,630,911

법인세비용차감전순이익(손실)	17,798,286	(2,282,193,237)	(2,809,971,123)	(9,810,625,867)

법인세비용(수익)	0	0	(2,397,909)	(798,339,090)

당기순이익(손실)	17,798,286	(2,282,193,237)	(2,807,573,214)	(9,012,286,777)

기타포괄손익	13,193,558	13,193,558	0	(163,747,493)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	13,193,558	13,193,558	0	0

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)	13,193,558	13,193,558	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	(163,747,493)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	(163,747,493)

총포괄손익	30,991,844	(2,268,999,679)	(2,807,573,214)	(9,176,034,270)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	64,846,044	(2,150,546,027)	(2,799,207,341)	(8,926,138,180)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(47,047,758)	(131,647,210)	(8,365,873)	(86,148,597)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	78,039,602	(2,137,352,469)	(2,799,207,341)	(9,090,178,108)

포괄손익, 비지배지분	(47,047,758)	(131,647,210)	(8,365,873)	(85,856,162)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(82)	(127)	(459)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(82)	(127)	(459)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	275,000,000	70,000,000	2,629,492,909	1,985,262,351	4,959,755,260	0	4,959,755,260

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,926,138,180)	(8,926,138,180)	(86,148,597)	(9,012,286,777)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(164,039,928)	(164,039,928)	292,435	(163,747,493)

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	1,376,301,285	0	1,376,301,285	0	1,376,301,285

복합금융상품 전환	93,360,000	15,275,110,035	0	0	15,368,470,035	0	15,368,470,035

무상증자	1,841,800,000	(1,852,442,840)	0	0	(10,642,840)	0	(10,642,840)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	(142,047,107)	(142,047,107)

2022.09.30 (기말자본)	2,210,160,000	13,492,667,195	4,005,794,194	(7,104,915,757)	12,603,705,632	(227,903,269)	12,375,802,363

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,805,873,722)	21,280,503,717	21,491,061	21,301,994,778

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,150,546,027)	(2,150,546,027)	(131,647,210)	(2,282,193,237)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	13,193,558	0	13,193,558	0	13,193,558

주식선택권	99,000,000	556,644,000	609,937,114	0	1,265,581,114	0	1,265,581,114

복합금융상품 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370	0	1,151,868,370

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	2,813,709,600	28,065,798,148	1,045,765,073	(10,956,419,749)	20,968,853,072	(110,156,149)	20,858,696,923

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,150,156,828)	941,093,172

당기순이익(손실)	(2,282,193,237)	(9,012,286,777)

손익항목의 조정	2,297,079,975	7,850,417,656

감가상각비	503,841,240	349,532,506

무형자산상각비	42,004,592	24,232,739

퇴직급여	251,479,041	99,225,264

주식보상비용	1,104,634,448	996,589,167

재고자산평가손실	260,011,458	57,124,634

재고자산폐기손실	(31,054,420)	(53,171,344)

이자비용	283,957,945	439,668,973

외화환산손실	17,888,678	186,529,844

파생상품평가손실	0	6,660,790,952

잡손실	0	1,343,484

기타 현금의 유출 없는 비용등	77,325,507	0

법인세비용	0	(798,339,090)

이자수익	(168,050,759)	(22,300,050)

외화환산이익	(26,082,535)	(89,793,013)

잡이익	0	(1,016,410)

단기금융상품 평가이익	(18,875,220)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,124,113,063)	2,563,979,597

매출채권의 감소(증가)	1,899,853,414	3,871,394,479

계약자산의 감소(증가)	(746,500,000)	0

미수금의 감소(증가)	(139,459,632)	(280,652,050)

미수수익의 감소(증가)	0	(16,557,338)

선급금의 감소(증가)	(218,565,557)	(16,140,535)

선급비용의 감소 (증가)	(205,512,815)	(7,575,604)

재고자산의 감소(증가)	(750,439,913)	(1,817,084,369)

매입채무의 증가(감소)	(809,376,245)	1,173,490,855

미지급금의 증가(감소)	(60,103,788)	(252,915,332)

미지급비용의 증가(감소)	92,768,029	(164,935,486)

선수금의 증가(감소)	(43,746,000)	153,875,369

선수수익의 증가(감소)	26,861,233	6,134,704

예수금의 증가(감소)	1,639,776	3,259,760

퇴직금의 지급	(171,531,565)	(88,314,856)

이자의 수취	154,752,113	22,203,719

이자의 지급	(171,463,236)	(138,131,033)

법인세의 납부(환급)	(24,219,380)	(345,089,990)

투자활동현금흐름	2,376,169,076	(3,010,272,486)

단기금융상품의 감소	30,711,524,023	0

보증금의 감소	37,000,000	10,000,000

단기금융상품의 취득	(24,557,374,171)	0

장기금융상품의 취득	(28,592,823)	(11,589,324)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 취득	(499,997,280)	0

유형자산의 취득	(2,363,348,405)	(2,565,444,038)

건설중인자산의 취득	0	(102,283,070)

무형자산의 취득	(430,003,268)	(17,530,500)

보증금의 증가	(493,039,000)	(30,320,000)

사업결합으로 인한 현금유출액	0	(293,105,554)

재무활동현금흐름	(1,393,559,377)	(146,794,166)

단기차입금의 증가	1,100,000,000	1,567,000,000

장기차입금의 증가	0	310,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	99,000,000	0

단기차입금의 상환	(1,650,000,000)	(1,091,017,253)

유동성장기차입금의 감소	(308,849,997)	(185,163,353)

임대보증금의 감소	0	(700,000,000)

리스부채의 상환	(41,961,720)	(36,970,720)

증자비용의 지급	(591,747,660)	(10,642,840)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,249,781	299,813

현금및현금성자산의순증가(감소)	(154,297,348)	(2,215,673,667)

기초현금및현금성자산	894,203,328	3,423,745,042

기말현금및현금성자산	739,905,980	1,208,071,375