옵티코어 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2025.12.31 현재
제 9 기 2024.12.31 현재
제 8 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	38,974,908,280	15,420,674,097	19,523,065,961

현금및현금성자산	4,076,197,143	5,876,523,712	1,787,716,783

단기금융상품	110,000,000	0	2,987,804,915

당기손익-공정가치측정금융자산	4,873,280,147	0	0

매출채권 및 기타채권	21,698,552,299	4,491,169,075	5,835,714,456

유동계약자산	0	0	861,656,756

재고자산	2,005,318,494	4,349,535,809	5,929,740,154

기타유동금융자산	11,478,000	210,000,000	220,000,000

기타유동자산	2,482,210,736	372,645,661	1,868,968,687

파생상품자산	3,654,411,791	93,220,810	0

당기법인세자산	63,459,670	27,579,030	31,464,210

비유동자산	30,481,151,139	12,847,365,472	13,999,325,633

장기금융상품	0	141,740,015	85,133,754

관계기업에 대한 투자자산	4,853,065,233	0	616,763,350

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	499,997,280

투자부동산	11,259,780,644	0	0

유형자산	13,755,232,597	12,000,132,203	11,979,313,624

사용권자산	135,574,887	75,271,320	99,782,128

무형자산	235,060,436	333,659,487	449,916,783

기타비유동자산	186,994,892	0	0

기타비유동금융자산	55,442,450	296,562,447	268,418,714

자산총계	69,456,059,419	28,268,039,569	33,522,391,594

부채

유동부채	42,998,803,011	9,279,487,916	8,543,958,583

매입채무 및 기타채무	3,489,054,025	3,005,883,046	3,700,329,995

단기차입금	1,962,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	1,086,870,000	786,720,000	1,013,130,000

유동 리스부채	44,407,786	38,481,236	33,800,516

기타 유동부채	527,978,943	1,002,358,527	542,410,221

기타유동금융부채	5,000,000	0	0

충당부채	155,751,806	156,479,304	254,287,851

전환사채	16,569,952,979	465,350,131	0

파생상품부채	19,157,787,472	824,215,672	0

비유동부채	3,070,226,013	4,511,097,428	5,735,752,172

장기차입금	2,671,380,000	3,758,250,000	5,211,450,000

리스부채	34,657,021	34,885,635	36,757,551

확정급여부채	359,188,992	712,961,793	487,544,621

기타비유동금융부채	5,000,000	5,000,000	0

부채총계	46,069,029,024	13,790,585,344	14,279,710,755

자본

자본금	4,879,316,700	2,977,959,600	2,861,209,600

자본잉여금	61,509,594,558	30,650,166,648	28,332,874,815

기타자본구성요소	(676,705,299)	1,045,688,464	1,160,404,849

이익잉여금(결손금)	(42,325,175,564)	(20,196,360,487)	(13,111,808,425)

자본총계	23,387,030,395	14,477,454,225	19,242,680,839

자본과부채총계	69,456,059,419	28,268,039,569	33,522,391,594

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

수익(매출액)	20,606,262,717	21,065,351,733	26,301,793,468

매출원가	20,077,752,709	20,964,714,952	24,473,708,874

매출총이익	528,510,008	100,636,781	1,828,084,594

판매비와관리비	6,099,640,609	5,692,920,278	5,268,407,042

영업이익(손실)	(5,571,130,601)	(5,592,283,497)	(3,440,322,448)

금융수익	2,067,665,806	2,061,939,833	223,478,994

금융비용	18,075,074,846	2,309,313,632	329,721,717

기타수익	385,778,409	316,156,082	277,867,259

기타비용	728,312,340	1,376,465,546	1,201,514,421

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,921,073,572)	(6,899,966,760)	(4,470,212,333)

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(21,921,073,572)	(6,899,966,760)	(4,470,212,333)

기타포괄손익	(207,741,505)	(684,582,582)	2,583,750

총포괄이익(손실)	(22,128,815,077)	(7,584,549,342)	(4,467,628,583)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(502)	(242)	(169)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(502)	(242)	(169)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,470,212,333)	(4,470,212,333)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	2,583,750	2,583,750

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	1,561,491,115	0	1,561,491,115

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370

주식선택권 행사	146,500,000	823,720,667	(823,720,667)	0	146,500,000

자기주식의 취득	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	241,074,100	1,881,014,937	146,022,788	(4,467,628,583)	(2,199,516,758)

2023.12.31 (기말자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,899,966,760)	(6,899,966,760)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(184,585,302)	(184,585,302)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	0	0	(499,997,280)	0	(499,997,280)

주식보상비용	0	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	509,750,000

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	1,147,396,059	0	1,147,396,059

유상증자	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(114,716,385)	(7,084,552,062)	(4,765,226,614)

2024.12.31 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,045,688,464	(20,196,360,487)	14,477,454,225

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,045,688,464	(20,196,360,487)	14,477,454,225

당기순이익(손실)	0	0	0	(21,921,073,572)	(21,921,073,572)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(207,741,505)	(207,741,505)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	777,834,600	17,819,378,961	0	0	18,597,213,561

주식선택권 행사	92,250,000	2,084,157,161	(1,722,393,763)	0	454,013,398

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

유상증자	1,031,272,500	10,955,891,788	0	0	11,987,164,288

자본 증가(감소) 합계	1,901,357,100	30,859,427,910	(1,722,393,763)	(22,128,815,077)	8,909,576,170

2025.12.31 (기말자본)	4,879,316,700	61,509,594,558	(676,705,299)	(42,325,175,564)	23,387,030,395

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(10,335,954,731)	(380,826,287)	(127,884,472)

당기순이익(손실)	(21,921,073,572)	(6,899,966,760)	(4,470,212,333)

손익항목의 조정	20,169,074,536	4,016,240,949	6,143,571,151

감가상각비	868,679,135	850,247,297	700,035,445

무형자산상각비	100,979,199	122,023,696	72,485,066

퇴직급여	288,817,920	622,923,074	325,118,520

주식보상비용	0	1,042,540,835	1,398,881,119

재고자산평가손실	886,973,618	(911,085,070)	2,128,805,695

재고자산폐기손실	879,968,675	1,068,601,648	34,808,792

대손상각비(환입)	289,790,720	(91,930,332)	112,214,002

기타의 대손상각비	10,414,910	10,000,000	0

이자비용	1,641,871,448	981,835,660	329,721,717

외화환산손실	14,670,372	28,072,742	5,213,025

파생상품평가손실	3,507,924,197	0	0

관계기업투자주식 손상차손	546,934,767	1,108,059,161	1,016,224,729

하자보수충당부채전입액	0	35,736,021	145,347,676

사채상환손실	183,014,771	1,305,225,171	0

유형자산처분손실	8,010,006	28,786,397	0

공사손실충당부채 전입액	0	0	108,940,175

이연거래일손실	9,299,566,113	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	3,391,367,901	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	32,533,712	0	0

장기금융상품평가손실	18,796,704	22,252,801	0

이자수익	(324,690,846)	(203,245,057)	(223,478,994)

외화환산이익	(65,158,887)	(40,801,247)	(7,101,390)

잡이익	0	0	3,644,426

리스해지이익	0	(773,449)	0

유형자산처분이익	(1,089,909)	0	0

관계기업투자주식 처분이익	0	(103,533,623)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,627,000)	0	0

금융상품처분이익	(4,426,897)	0	0

차입금(사채)상환이익	(113,071,588)	0	0

파생상품평가이익	(1,291,174,505)	(1,858,694,776)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(8,466,546,860)	2,677,358,987	(1,754,740,309)

매출채권의 감소(증가)	(6,810,359,235)	1,342,963,046	(1,010,878,858)

계약자산의 감소(증가)	0	861,656,756	(861,656,756)

재고자산의 감소(증가)	577,275,022	1,422,687,767	760,225,988

미수금의 감소(증가)	13,065,278	35,651,271	432,112,370

선급금의 감소(증가)	(2,286,780,805)	5,016,263	141,552,809

선급비용의 감소 (증가)	(10,397,162)	(8,693,237)	(213,421,066)

매입채무의 증가(감소)	608,418,832	(795,372,760)	(833,918,648)

미지급금의 증가(감소)	(73,855,109)	195,734,119	(432,907,217)

미지급비용의 증가(감소)	(15,621,477)	(160,028,881)	126,041,587

선수금의 증가(감소)	349,194,650	787,505,296	(62,245,296)

선수수익의 증가	21,634,394	(114,931,717)	118,264,253

예수금의 증가(감소)	4,710,240	13,079,480	13,725,296

부가세예수금의 증가(감소)	37,481,132	(225,704,753)	300,117,964

퇴직금의 지급	(880,585,122)	(548,659,095)	(231,752,735)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(727,498)	(24,604,393)	0

공사손실충당부채의 증가(감소)	0	(108,940,175)	0

이자의 수취	165,384,392	179,164,626	201,636,805

이자의 지급	(246,912,587)	(357,509,269)	(216,675,576)

법인세의 납부	(35,880,640)	3,885,180	(31,464,210)

투자활동현금흐름	(37,675,522,067)	3,392,201,496	843,870,889

단기금융상품의 증가	(3,110,000,000)	0	(38,869,007,894)

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	2,987,804,915	45,516,443,116

장기금융상품의 증가	(78,942,912)	(78,859,062)	(42,215,263)

장기금융상품의 처분	206,313,120	0	0

대여금의 증가	(10,548,410,888)	0	0

종속기업투자주식의 취득	(300,000,000)	(371,659,977)	(845,190,000)

관계기업투자주식의 취득	(5,100,000,000)	(3,500,000,000)	0

관계기업투자자식의 처분	0	5,103,533,623	0

보증금의 증가	(27,757,000)	(22,763,000)	(505,697,000)

보증금의 감소	471,905,000	20,000,000	54,620,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(52,129,488,474)	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	43,833,933,714	0	0

투자부동산의 취득	(13,472,638,723)	0	0

유형자산의 취득	(447,610,388)	(752,862,122)	(2,031,207,108)

유형자산의 처분	13,590,909	0	0

무형자산의 취득	(5,276,765)	(5,766,400)	(433,877,682)

리스자산의 취득	(63,639,207)	0	0

선급금의 증가	0	0	(1,500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	0	(499,997,280)

정부보조금의 수령	82,499,547	12,773,519	0

재무활동현금흐름	46,211,248,756	1,076,774,379	265,082,992

단기차입금의 증가	0	5,358,676,662	2,300,000,000

단기차입금의 감소	(1,038,000,000)	(5,358,676,662)	(2,150,000,000)

장기차입금의 증가	0	0	1,450,000,000

장기차입금의 감소	0	(666,480,000)	(358,166,655)

유동성장기차입금의 감소	(786,720,000)	(1,013,130,000)	(489,909,993)

주식선택권 행사	457,500,000	509,750,000	146,500,000

전환사채의 발행	44,126,100,000	9,950,000,000	0

전환사채의 상환	(8,404,968,770)	(8,817,780,600)	0

전환사채발행 비용	(58,562,288)	0	0

임대보증금의 증가	5,000,000	5,000,000	0

유상증자	12,003,738,900	0	0

리스부채의 상환	(62,082,800)	(37,981,080)	(41,592,700)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	(591,747,660)

자기주식의 처분	0	1,147,396,059	0

증자관련 비용	(30,756,286)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(98,527)	657,341	(23,670)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,800,326,569)	4,088,806,929	981,045,739

기초현금및현금성자산	5,876,523,712	1,787,716,783	806,671,044

기말의 현금및현금성자산	4,076,197,143	5,876,523,712	1,787,716,783