옵티코어 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	26,980,983,168	19,523,065,961

현금및현금성자산	8,860,213,213	1,787,716,783

단기금융상품	0	2,987,804,915

매출채권 및 기타채권	2,991,255,353	5,835,714,456

계약자산	1,513,788,233	861,656,756

재고자산	5,652,662,916	5,929,740,154

기타유동금융자산	220,000,000	220,000,000

기타유동자산	7,166,861,577	1,868,968,687

파생상품자산	575,616,096	0

당기법인세자산	585,780	31,464,210

비유동자산	14,628,760,933	13,999,325,633

장기금융상품	95,397,638	85,133,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	499,997,280	499,997,280

종속기업에 대한 투자자산	1,029,075,827	616,763,350

유형자산	12,243,729,429	11,979,313,624

사용권자산	82,535,904	99,782,128

무형자산	423,518,218	449,916,783

기타비유동금융자산	254,506,637	268,418,714

자산총계	41,609,744,101	33,522,391,594

부채

유동부채	18,609,000,430	8,543,958,583

매입채무 및 기타채무	3,126,464,450	3,700,329,995

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	1,161,680,000	1,013,130,000

유동 리스부채	25,288,404	33,800,516

기타 유동부채	385,938,873	542,410,221

충당부채	254,287,851	254,287,851

전환사채	4,026,426,977	0

파생상품부채	6,628,913,875	0

비유동부채	5,474,066,872	5,735,752,172

장기차입금	4,921,050,000	5,211,450,000

비유동 리스부채	35,299,585	36,757,551

확정급여부채	517,717,287	487,544,621

부채총계	24,083,067,302	14,279,710,755

자본

자본금	2,879,709,600	2,861,209,600

자본잉여금	28,436,894,148	28,332,874,815

기타자본구성요소	1,451,295,516	1,160,404,849

이익잉여금(결손금)	(15,241,222,465)	(13,111,808,425)

자본총계	17,526,676,799	19,242,680,839

자본과부채총계	41,609,744,101	33,522,391,594

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,370,460,945	4,370,460,945	5,602,359,390	5,602,359,390

매출원가	4,667,446,368	4,667,446,368	4,448,376,715	4,448,376,715

매출총이익	(296,985,423)	(296,985,423)	1,153,982,675	1,153,982,675

판매비와관리비	1,706,354,781	1,706,354,781	1,634,653,553	1,634,653,553

영업이익(손실)	(2,003,340,204)	(2,003,340,204)	(480,670,878)	(480,670,878)

금융수익	23,011,950	23,011,950	103,011,477	103,011,477

금융비용	176,917,804	176,917,804	113,941,624	113,941,624

기타이익	59,035,536	59,035,536	75,316,177	75,316,177

기타비용	31,203,518	31,203,518	81,400,752	81,400,752

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,129,414,040)	(2,129,414,040)	(497,685,600)	(497,685,600)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,129,414,040)	(2,129,414,040)	(497,685,600)	(497,685,600)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(2,129,414,040)	(2,129,414,040)	(497,685,600)	(497,685,600)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(77)	(20)	(20)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(77)	(20)	(20)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

당기순이익(손실)	0	0	0	(497,685,600)	(497,685,600)

주식보상비용	99,000,000	556,644,000	(97,806,640)	0	557,837,360

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(537,735,060)	0	(537,735,060)

자본 증가(감소) 합계	99,000,000	556,644,000	(635,541,700)	(497,685,600)	(477,583,300)

2023.03.31 (기말자본)	2,719,135,500	27,008,503,878	378,840,361	(9,141,865,442)	20,964,614,297

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,129,414,040)	(2,129,414,040)

주식보상비용	0	0	394,910,000	0	394,910,000

주식선택권 행사	18,500,000	104,019,333	(104,019,333)	0	18,500,000

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	18,500,000	104,019,333	290,890,667	(2,129,414,040)	(1,716,004,040)

2024.03.31 (기말자본)	2,879,709,600	28,436,894,148	1,451,295,516	(15,241,222,465)	17,526,676,799

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,459,016,630)	(995,929,428)

당기순이익(손실)	(2,129,414,040)	(497,685,600)

손익항목의 조정	731,734,148	689,051,442

감가상각비	209,333,316	139,806,898

무형자산상각비	30,398,565	8,699,673

퇴직급여	75,451,375	84,783,849

주식보상비용(환입)	354,257,500	418,184,861

재고자산폐기손실	14,782,983	0

이자비용	176,917,804	113,941,624

외화환산손실	11,530,648	43,791,721

대손상각비	(96,923,311)	0

이자수익	(23,011,950)	(90,934,245)

외화환산이익	(20,229,333)	(22,570,975)

리스해지이익	(773,449)	0

장기금융상품 평가이익	0	6,651,964

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	19,207,661	(1,179,939,781)

매출채권의 감소(증가)	3,044,089,383	565,179,376

계약자산의 감소(증가)	(652,131,477)	0

미수금의 감소(증가)	(38,963,100)	(152,428,943)

미수수익의 감소(증가)	0	0

선급금의 감소(증가)	(1,473,257,363)	(510,756,833)

선급비용의 감소 (증가)	(64,657,468)	(72,150,608)

부가세대급금의 감소(증가)	(259,978,059)	0

재고자산의 감소(증가)	262,294,255	(738,323,439)

매입채무의 증가(감소)	(696,961,273)	(244,115,454)

미지급금의 증가(감소)	94,458,077	(189,758,494)

미지급비용의 증가(감소)	2,148,124	92,027,952

선수금의 증가(감소)	161,633,296	(4,110,000)

선수수익의 증가	(4,073,970)	125,600,000

예수금의 증가(감소)	(13,912,710)	5,948,202

부가세예수금의 증가	(300,117,964)	0

퇴직금의 지급	(41,362,090)	(57,051,540)

이자의 수취	3,810,027	64,364,240

이자지급(영업)	(83,768,646)	(60,973,509)

법인세의 납부(환급)	(585,780)	(10,746,220)

투자활동현금흐름	(1,337,549,709)	2,459,176,104

단기금융상품의 증가	0	(10,907,616,118)

단기금융상품의 감소	2,987,804,915	14,699,911,873

장기금융상품의 증가	(10,263,884)	(9,060,000)

유형자산의 취득	(459,430,763)	(1,054,760,351)

무형자산의 취득	(4,000,000)	(1,260,300)

보증금의 증가	0	(273,039,000)

보증금의 감소	20,000,000	5,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(371,659,977)	0

출자금의 납입	(3,500,000,000)	0

재무활동현금흐름	9,868,593,200	(1,426,537,059)

단기차입금의 증가	1,752,515,559	0

단기차입금의 감소	(1,752,515,559)	(850,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(141,850,000)	(130,649,999)

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	18,500,000	99,000,000

리스료의 지급	(8,056,800)	(7,152,000)

자기주식의 취득	0	(537,735,060)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	469,569	46,299

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,072,496,430	36,755,916

기초현금및현금성자산	1,787,716,783	806,671,044

기말현금및현금성자산	8,860,213,213	843,426,960