옵티코어 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 2023.12.31 현재
제 7 기 2022.12.31 현재
제 6 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	19,523,065,961	25,010,874,009	18,425,489,952

현금및현금성자산	1,787,716,783	806,671,044	3,423,745,042

단기금융상품	2,987,804,915	9,635,240,137	0

매출채권 및 기타채권	5,835,714,456	5,164,075,403	7,686,714,416

계약자산	861,656,756	0	0

재고자산	5,929,740,154	8,830,287,229	7,205,674,927

기타유동금융자산	220,000,000	47,000,000	0

기타유동자산	1,868,968,687	322,396,030	109,355,567

당기법인세자산	31,464,210	205,204,166	0

비유동자산	13,999,325,633	11,256,073,847	8,740,310,936

장기금융상품	85,133,754	42,918,491	22,876,047

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	499,997,280	0	0

종속기업에 대한 투자자산	616,763,350	625,188,083	0

유형자산	11,979,313,624	10,433,962,169	8,068,618,102

사용권자산	99,782,128	47,254,687	40,337,523

무형자산	449,916,783	86,521,967	144,784,862

기타비유동금융자산	268,418,714	20,228,450	46,908,450

이연법인세자산	0	0	416,785,952

자산총계	33,522,391,594	36,266,947,856	27,165,800,888

부채

유동부채	8,543,958,583	8,136,730,191	7,493,546,865

매입채무 및 기타채무	3,700,329,995	4,684,476,558	2,862,816,877

단기차입금	3,000,000,000	2,850,000,000	2,791,017,253

유동성장기차입금	1,013,130,000	397,809,996	316,133,352

당기법인세부채	0	0	797,255,230

유동 리스부채	33,800,516	31,895,633	21,420,423

기타유동금융부채	0	0	700,000,000

기타 유동부채	542,410,221	172,548,004	4,903,730

충당부채	254,287,851	0	0

비유동부채	5,735,752,172	6,688,020,068	14,712,498,763

장기차입금	5,211,450,000	5,224,846,652	5,922,656,648

전환상환우선주부채	0	0	5,206,393,405

파생상품부채	0	0	3,202,960,271

비유동 리스부채	36,757,551	13,645,270	17,191,184

확정급여부채	487,544,621	389,210,509	363,297,255

전환사채	0	1,060,317,637	0

부채총계	14,279,710,755	14,824,750,259	22,206,045,628

자본

자본금	2,861,209,600	2,620,135,500	275,000,000

자본잉여금	28,332,874,815	26,451,859,878	70,000,000

기타자본구성요소	1,160,404,849	1,014,382,061	2,629,492,909

이익잉여금(결손금)	(13,111,808,425)	(8,644,179,842)	1,985,262,351

자본총계	19,242,680,839	21,442,197,597	4,959,755,260

자본과부채총계	33,522,391,594	36,266,947,856	27,165,800,888

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

수익(매출액)	26,301,793,468	24,198,584,868	33,352,513,360

매출원가	24,473,708,874	21,286,161,882	23,977,823,698

매출총이익	1,828,084,594	2,912,422,986	9,374,689,662

판매비와관리비	5,268,407,042	5,381,613,810	3,364,495,980

영업이익(손실)	(3,440,322,448)	(2,469,190,824)	6,010,193,682

금융수익	223,478,994	26,164,566	6,195,202

금융비용	329,721,717	7,170,405,210	2,323,449,119

기타이익	277,867,259	278,218,747	64,730,114

기타비용	1,201,514,421	1,649,214,876	287,762,866

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,470,212,333)	(10,984,427,597)	3,469,907,013

법인세비용	0	396,852,575	(906,733,832)

당기순이익(손실)	(4,470,212,333)	(10,587,575,022)	2,563,173,181

기타포괄손익	2,583,750	(41,867,171)	(39,681,557)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	2,583,750	(41,867,171)	(39,681,557)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	2,583,750	(41,867,171)	(39,681,557)

총포괄손익	(4,467,628,583)	(10,629,442,193)	2,523,491,624

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(169)	(523)	155

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(169)	(523)	145

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	275,000,000	70,000,000	2,212,171,394	(538,229,273)	2,018,942,121

당기순이익(손실)	0	0	0	2,563,173,181	2,563,173,181

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(39,681,557)	(39,681,557)

주식보상비용	0	0	417,321,515	0	417,321,515

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0

합병	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	417,321,515	2,523,491,624	2,940,813,139

2021.12.31 (기말자본)	275,000,000	70,000,000	2,629,492,909	1,985,262,351	4,959,755,260

2022.01.01 (기초자본)	275,000,000	70,000,000	2,629,492,909	1,985,262,351	4,959,755,260

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,587,575,022)	(10,587,575,022)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(41,867,171)	(41,867,171)

주식보상비용	0	0	1,319,804,520	0	1,319,804,520

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	93,360,000	15,467,910,035	0	0	15,561,270,035

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

무상증자	1,841,800,000	(1,852,442,840)	0	0	(10,642,840)

합병	409,975,500	12,766,392,683	(2,934,915,368)	0	10,241,452,815

자본 증가(감소) 합계	2,345,135,500	26,381,859,878	(1,615,110,848)	(10,629,442,193)	16,482,442,337

2022.12.31 (기말자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,470,212,333)	(4,470,212,333)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	2,583,750	2,583,750

주식보상비용	0	0	1,561,491,115	0	1,561,491,115

주식선택권 행사	146,500,000	823,720,667	(823,720,667)	0	146,500,000

복합금융상품 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370

자기주식의 취득	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

무상증자	0	0	0	0	0

합병	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	241,074,100	1,881,014,937	146,022,788	(4,467,628,583)	(2,199,516,758)

2023.12.31 (기말자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	(127,884,472)	1,583,910,169	1,626,873,781

당기순이익(손실)	(4,470,212,333)	(10,587,575,022)	2,563,173,181

손익항목의 조정	6,143,571,151	10,344,104,361	4,074,964,185

감가상각비	700,035,445	475,140,451	339,029,324

무형자산상각비	72,485,066	32,747,892	29,526,843

퇴직급여	325,118,520	170,524,944	190,003,161

주식보상비용(환입)	1,398,881,119	1,316,847,919	309,246,668

재고자산평가손실	2,128,805,695	313,849,887	0

재고자산폐기손실	34,808,792	113,295,990	0

이자비용	329,721,717	509,614,258	986,605,872

외화환산손실	5,213,025	33,429,096	1,196,576

파생상품평가손실	0	6,660,790,952	1,336,843,247

대손상각비	112,214,002	0	(30,253,811)

유형자산처분손실	0	0	15,893,750

종속기업투자주식 손상차손	1,016,224,729	0	0

하자보수충당부채전입액	145,347,676	0	0

공사손실충당부채전입액	108,940,175	0	0

법인세비용	0	(396,852,575)	906,733,832

잡손실	0	213,000	0

합병비용	0	1,194,626,950	0

이자수익	(223,478,994)	(23,451,932)	(6,195,202)

외화환산이익	(7,101,390)	(53,177,693)	(2,302,439)

잡이익	(3,644,426)	(782,144)	0

단기금융상품 평가이익	0	(2,712,634)	0

유형자산처분이익	0	0	(1,363,636)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,754,740,309)	2,193,066,037	(4,876,537,561)

매출채권의 감소(증가)	(1,010,878,858)	2,766,221,214	(2,714,511,726)

계약자산의 감소(증가)	(861,656,756)	0	0

미수금의 감소(증가)	432,112,370	(295,678,050)	(4,064,575)

미수수익의 감소(증가)	0	0	(22,050,000)

선급금의 감소(증가)	141,552,809	(215,802,323)	(30,490,956)

선급비용의 감소 (증가)	(213,421,066)	4,097,760	(54,222,073)

재고자산의 감소(증가)	760,225,988	(2,051,758,179)	(2,603,818,083)

매입채무의 증가(감소)	(833,918,648)	1,797,270,203	(116,096,103)

미지급금의 증가(감소)	(432,907,217)	992,477	485,950,407

미지급비용의 증가(감소)	126,041,587	(145,816,594)	194,204,138

선수금의 증가(감소)	(62,245,296)	354,940,000	0

선수수익의 증가	118,264,253	0	0

예수금의 증가(감소)	13,725,296	5,391,194	(11,438,590)

부가세예수금의 증가	300,117,964	0	0

퇴직금의 지급	(231,752,735)	(26,791,665)	0

이자의 수취	201,636,805	199,476,925	6,098,871

이자의 지급	(216,675,576)	(196,258,252)	(139,693,875)

법인세의 납부(환급)	(31,464,210)	(368,903,880)	(1,131,020)

투자활동현금흐름	843,870,889	(2,893,447,821)	(4,996,655,039)

단기금융상품의 증가	(38,869,007,894)	(11,632,527,503)	0

단기금융상품의 감소	45,516,443,116	11,502,027,724	1,000,000,000

장기금융상품의 증가	(42,215,263)	(20,042,444)	(22,876,047)

유형자산의 취득	(2,031,207,108)	(2,944,251,770)	(5,982,784,590)

유형자산의 처분	0	0	77,563,636

무형자산의 취득	(433,877,682)	(18,814,200)	(51,308,038)

보증금의 증가	(505,697,000)	(30,320,000)	(20,000,000)

보증금의 감소	54,620,000	10,000,000	2,750,000

선급금의 증가	1,500,000,000	0	0

합병으로 인한 현금유입	0	(750,486,372)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(845,190,000)	(510,006,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(499,997,280)	0	0

재무활동현금흐름	265,082,992	(1,307,506,165)	5,424,549,253

단기차입금의 증가	2,300,000,000	2,386,361,930	2,791,017,253

단기차입금의 감소	(2,150,000,000)	(2,327,379,183)	(2,363,850,000)

장기차입금의 증가	1,450,000,000	0	4,500,000,000

장기차입금의 감소	(358,166,655)	0	(150,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(489,909,993)	(616,133,352)	(25,210,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	146,500,000	0	0

임대보증금의 증가	0	0	700,000,000

임대보증금의 감소	0	(700,000,000)	0

리스부채의 상환	(41,592,700)	(39,712,720)	(27,408,000)

신주발행비용	0	(10,642,840)	0

자기주식의 취득	(591,747,660)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,670)	(30,181)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	981,045,739	(2,617,073,998)	2,054,767,995

기초현금및현금성자산	806,671,044	3,423,745,042	1,368,977,047

기말현금및현금성자산	1,787,716,783	806,671,044	3,423,745,042