옵티코어 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	21,441,035,504	20,311,973,901

현금및현금성자산	8,835,894,282	2,041,384,159

단기금융상품	0	3,311,396,279

매출채권 및 기타채권	4,647,934,917	5,856,150,934

계약자산	427,344,003	861,656,756

재고자산	6,191,417,169	5,998,804,275

기타유동금융자산	220,000,000	240,000,000

기타유동자산	725,465,701	1,970,662,038

파생상품자산	371,752,062	0

당기법인세자산	21,227,370	31,919,460

비유동자산	21,587,477,361	13,583,652,667

장기금융상품	123,982,408	85,133,754

관계기업투자주식	7,932,041,080	0

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	499,997,280

유형자산	12,221,773,948	12,174,921,340

사용권자산	107,816,667	99,782,128

무형자산	367,247,725	455,399,451

기타비유동금융자산	334,618,253	268,418,714

자산총계	43,028,512,865	33,895,626,568

부채

유동부채	19,998,220,864	8,925,143,869

매입채무 및 기타채무	4,100,036,683	3,775,812,095

단기차입금	4,309,022,500	3,300,000,000

유동성장기차입금	1,161,600,000	1,013,130,000

유동성리스부채	45,231,435	33,800,516

기타 유동부채	306,726,643	548,113,407

충당부채	587,544,298	254,287,851

전환사채	4,238,226,005	0

파생상품부채	5,249,833,300	0

비유동부채	4,983,717,515	5,786,486,808

장기차입금(사채 포함), 총액	4,340,250,000	5,211,450,000

리스부채	45,874,900	36,757,551

확정급여부채	597,592,615	538,279,257

부채총계	24,981,938,379	14,711,630,677

자본

지배기업 소유주지분	18,111,167,239	19,102,453,714

자본금	2,977,959,600	2,861,209,600

자본잉여금	30,650,166,648	28,332,874,815

기타자본구성요소	367,150,673	1,088,153,552

이익잉여금(결손금)	(15,884,109,682)	(13,179,784,253)

비지배지분	(64,592,753)	81,542,177

자본총계	18,046,574,486	19,183,995,891

자본과부채총계	43,028,512,865	33,895,626,568

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,506,860,606	14,946,672,987	7,079,200,699	17,331,605,821

매출원가	5,313,549,925	16,107,756,268	5,809,324,444	14,725,234,942

매출총이익	193,310,681	(1,161,083,281)	1,269,876,255	2,606,370,879

판매비와관리비	1,872,875,650	5,301,979,563	1,228,252,881	4,865,198,537

영업이익(손실)	(1,679,564,969)	(6,463,062,844)	41,623,374	(2,258,827,658)

지분법손익	0	(2,931,989,433)	0	0

금융수익	66,908,656	1,668,563,726	38,058,105	186,925,979

금융비용	330,529,265	987,463,634	60,564,008	283,957,945

기타수익	49,434,318	157,283,390	63,500,476	260,333,615

기타비용	75,589,433	157,770,430	64,819,661	186,667,228

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,969,340,693)	(2,850,460,359)	17,798,286	(2,282,193,237)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(1,969,340,693)	(2,850,460,359)	17,798,286	(2,282,193,237)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(1,917,176,276)	(2,704,325,429)	64,846,044	(2,150,546,027)

비지배지분	(52,164,417)	(146,134,930)	(47,047,758)	(131,647,210)

기타포괄손익	18,383,532	41,112,285	13,193,558	13,193,558

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	18,383,532	41,112,285	13,193,558	13,193,558

해외사업환산손익	18,383,532	41,060,638	13,193,558	13,193,558

지분법자본변동	0	51,647	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(1,950,957,161)	(2,809,348,074)	30,991,844	(2,268,999,679)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(1,898,792,744)	(2,663,213,144)	78,039,602	(2,137,352,469)

비지배지분	(52,164,417)	(146,134,930)	(47,047,758)	(131,647,210)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(96)	2	(82)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(96)	2	(82)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,805,873,722)	21,280,503,717	21,491,061	21,301,994,778

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,150,546,027)	(2,150,546,027)	(131,647,210)	(2,282,193,237)

해외사업장환산손익	0	0	13,193,558	0	13,193,558	0	13,193,558

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	99,000,000	556,644,000	609,937,114	0	1,265,581,114	0	1,265,581,114

전환사채의 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370	0	1,151,868,370

자기주식의 취득	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

자본 증가(감소) 합계	193,574,100	1,613,938,270	31,383,012	(2,150,546,027)	(311,650,645)	(131,647,210)	(443,297,855)

2023.09.30 (기말자본)	2,813,709,600	28,065,798,148	1,045,765,073	(10,956,419,749)	20,968,853,072	(110,156,149)	20,858,696,923

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

분기순이익(손실)	0	0	0	(2,704,325,429)	(2,704,325,429)	(146,134,930)	(2,850,460,359)

해외사업장환산손익	0	0	41,060,638	0	41,060,638	0	41,060,638

지분법자본변동	0	0	51,647	0	51,647	0	51,647

주식보상비용	0	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669	0	1,162,176,669

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(721,002,879)	(2,704,325,429)	(991,286,475)	(146,134,930)	(1,137,421,405)

2024.09.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	367,150,673	(15,884,109,682)	18,111,167,239	(64,592,753)	18,046,574,486

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,934,595,190)	(1,150,156,828)

분기순이익(손실)	(2,850,460,359)	(2,282,193,237)

손익항목의 조정	269,849,062	2,297,079,975

감가상각비	685,548,704	503,841,240

무형자산상각비	92,474,307	42,004,592

퇴직급여	506,905,541	251,479,041

주식보상비용(환입)	1,162,176,669	1,104,634,448

재고자산평가손실	434,349,700	260,011,458

재고자산폐기손실	46,052,678	(31,054,420)

대손상각비(환입)	(98,461,549)	0

이자비용	829,609,300	283,957,945

외화환산손실	74,017,816	17,888,678

파생상품평가손실	137,908,023	0

공사손실충당부채 전입	991,705,572	0

장기금융상품평가손실	19,946,311	0

잡손실	2,340	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	0	77,325,507

이자수익	(162,900,876)	(168,050,759)

외화환산이익	(11,059,742)	(26,082,535)

리스해지이익	(773,449)	0

단기금융상품 평가이익	0	18,875,220

지분법이익	(2,931,989,433)	0

파생상품평가이익	1,505,662,850	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(219,892,666)	(1,124,113,063)

매출채권의 감소(증가)	1,555,901,461	1,899,853,414

계약자산의 감소(증가)	434,312,753	(746,500,000)

재고자산의 감소(증가)	(673,015,272)	(750,439,913)

미수금의 감소(증가)	(59,059,376)	(139,459,632)

미수수익의 감소(증가)	54,975	0

선급금의 감소(증가)	(207,996,979)	(218,565,557)

선급비용의 감소 (증가)	(46,806,684)	(205,512,815)

매입채무의 증가(감소)	(154,131,883)	(809,376,245)

미지급금의 증가(감소)	145,167,874	(60,103,788)

미지급비용의 증가(감소)	(17,239,171)	92,768,029

선수금의 증가(감소)	(99,894,704)	(43,746,000)

선수수익의 증가	31,708,365	26,861,233

예수금의 증가(감소)	(5,579,320)	1,639,776

부가세예수금의 증가(감소)	(167,621,105)	0

퇴직금의 지급	(297,244,475)	(171,531,565)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(10,803,378)	0

공사손실충당부채의 증가(감소)	(647,645,747)	0

이자의 수취	138,664,605	154,752,113

이자의 지급	(283,445,582)	(171,463,236)

법인세납부(환급)	10,689,750	(24,219,380)

투자활동현금흐름	(971,300,223)	2,376,169,076

단기금융상품의 증가	(676,029,690)	(24,557,374,171)

단기금융상품의 감소	3,987,425,969	30,711,524,023

장기금융상품의 증가	(58,794,965)	(28,592,823)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,500,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	0	(499,997,280)

유형자산의 취득	(684,928,556)	(2,363,348,405)

무형자산의 취득	(14,000,000)	(430,003,268)

보증금의 증가	(74,650,400)	(493,039,000)

보증금의 감소	40,000,000	37,000,000

정부보조금의 수령	9,677,419	0

재무활동현금흐름	10,714,273,220	(1,393,559,377)

단기차입금의 증가	5,108,676,662	1,100,000,000

단기차입금의 감소	(4,099,654,162)	(1,650,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(722,730,000)	(308,849,997)

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

전환사채발행 비용	(50,000,000)	0

리스부채의 상환	(31,769,280)	(41,961,720)

주식선택권 행사	509,750,000	99,000,000

자기주식의 취득	0	(591,747,660)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,867,684)	13,249,781

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,794,510,123	(154,297,348)

기초현금및현금성자산	2,041,384,159	894,203,328

기말현금및현금성자산	8,835,894,282	739,905,980