옵티코어 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 반기말 2025.06.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 반기말	제 9 기말

자산

유동자산	50,746,104,604	17,562,000,484

현금및현금성자산	10,108,970,618	6,064,801,641

단기금융상품	3,037,832,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	30,095,189,381	0

매출채권 및 기타채권	3,697,334,468	6,285,633,146

재고자산	3,020,903,467	4,363,902,133

기타유동금융자산	25,274,600	212,012,701

기타유동자산	717,591,110	514,346,093

파생상품자산	29,420,980	93,220,810

당기법인세자산	13,587,980	28,083,960

비유동자산	12,229,020,929	12,835,107,922

장기금융상품	184,612,955	141,740,015

유형자산	11,562,184,290	11,982,859,903

사용권자산	143,569,881	75,271,320

무형자산	287,185,353	338,674,237

기타비유동금융자산	51,468,450	296,562,447

자산총계	62,975,125,533	30,397,108,406

부채

유동부채	25,785,618,452	11,230,046,804

매입채무 및 기타채무	2,618,984,758	4,566,430,198

단기차입금	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	695,130,000	786,720,000

유동성리스부채	51,684,376	38,481,236

기타 유동부채	417,132,804	1,092,370,263

충당부채	155,751,806	156,479,304

전환사채	8,425,203,147	465,350,131

파생상품부채	10,121,731,561	824,215,672

비유동부채	4,266,683,470	4,521,899,259

장기차입금	3,435,660,000	3,758,250,000

리스부채	34,388,987	34,885,635

확정급여부채	796,634,483	728,763,624

부채총계	30,052,301,922	15,751,946,063

자본

지배기업 소유주지분	33,048,117,517	14,742,364,608

자본금	4,835,995,900	2,977,959,600

자본잉여금	60,511,631,953	30,650,166,648

기타자본구성요소	(527,006,033)	1,025,871,180

이익잉여금(결손금)	(31,772,504,303)	(19,911,632,820)

비지배지분	(125,293,906)	(97,202,265)

자본총계	32,922,823,611	14,645,162,343

자본과부채총계	62,975,125,533	30,397,108,406

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,063,696,250	5,189,765,179	5,066,072,772	9,439,812,381

매출원가	2,151,699,153	5,106,117,530	6,128,457,136	10,794,206,343

매출총이익	(88,002,903)	83,647,649	(1,062,384,364)	(1,354,393,962)

판매비와관리비	2,486,319,957	3,761,068,324	1,487,059,408	3,429,103,913

영업이익(손실)	(2,574,322,860)	(3,677,420,675)	(2,549,443,772)	(4,783,497,875)

지분법손익	0	0	2,931,989,433	2,931,989,433

금융수익	1,285,190,058	1,329,415,298	1,576,107,825	1,601,655,070

금융비용	9,486,811,786	9,588,437,062	476,027,127	656,934,369

기타수익	85,886,322	158,929,115	47,695,643	107,849,072

기타비용	84,408,108	111,449,800	48,310,630	82,180,997

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,774,466,374)	(11,888,963,124)	1,482,011,372	(881,119,666)

법인세비용	0	0	0	0

반기순이익(손실)	(10,774,466,374)	(11,888,963,124)	1,482,011,372	(881,119,666)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(10,768,121,921)	(11,860,871,483)	1,529,654,607	(787,149,153)

비지배지분	(6,344,453)	(28,091,641)	(47,643,235)	(93,970,513)

기타포괄손익	(19,173,176)	(19,468,463)	(179,619,445)	22,728,753

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(19,173,176)	(19,468,463)	(179,619,445)	22,728,753

해외사업환산손익	(19,173,176)	(19,468,463)	(179,671,092)	22,677,106

지분법자본변동	0	0	51,647	51,647

총포괄이익(손실)	(10,793,639,550)	(11,908,431,587)	1,302,391,927	(858,390,913)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(10,787,295,097)	(11,880,339,946)	1,350,035,162	(764,420,400)

비지배지분	(6,344,453)	(28,091,641)	(47,643,235)	(93,970,513)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(236)	(306)	54	(28)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(236)	(306)	54	(28)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,088,153,552	(13,179,784,253)	19,102,453,714	81,542,177	19,183,995,891

반기순이익(손실)	0	0	0	(787,149,153)	(787,149,153)	(93,970,513)	(881,119,666)

해외사업장환산손익	0	0	22,677,106	0	22,677,106	0	22,677,106

지분법자본변동	0	0	51,647	0	51,647	0	51,647

주식보상비용	0	0	679,222,500	0	679,222,500	0	679,222,500

주식선택권의 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(1,222,340,580)	(787,149,153)	424,552,100	(93,970,513)	330,581,587

2024.06.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	(134,187,028)	(13,966,933,406)	19,527,005,814	(12,428,336)	19,514,577,478

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,025,871,180	(19,911,632,820)	14,742,364,608	(97,202,265)	14,645,162,343

반기순이익(손실)	0	0	0	(11,860,871,483)	(11,860,871,483)	(28,091,641)	(11,888,963,124)

해외사업장환산손익	0	0	(19,468,463)	0	(19,468,463)	0	(19,468,463)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	82,250,000	1,860,182,910	(1,533,408,750)	0	409,024,160	0	409,024,160

전환사채의 전환	744,513,800	17,049,140,607	0	0	17,793,654,407	0	17,793,654,407

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788	0	0	11,983,414,288	0	11,983,414,288

자본 증가(감소) 합계	1,858,036,300	29,861,465,305	(1,552,877,213)	(11,860,871,483)	18,305,752,909	(28,091,641)	18,277,661,268

2025.06.30 (기말자본)	4,835,995,900	60,511,631,953	(527,006,033)	(31,772,504,303)	33,048,117,517	(125,293,906)	32,922,823,611

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

영업활동현금흐름	(1,095,064,725)	(4,594,889,262)

반기순이익(손실)	(11,888,963,124)	(881,119,666)

손익항목의 조정	9,271,591,200	(1,841,355,072)

감가상각비	432,310,674	443,455,134

무형자산상각비	53,869,032	61,597,926

퇴직급여	150,124,821	275,383,835

주식보상비용	0	679,222,500

재고자산평가손실	106,650,483	87,429,761

재고자산폐기손실	132,291,569	33,445,538

대손상각비(환입)	61,703,487	(61,550,686)

이자비용	458,156,343	500,758,431

외화환산손실	83,251,369	15,327,964

파생상품평가손실	841,200,305	137,908,023

사채상환손실	52,322,112	0

유형자산처분손실	8,010,006	0

공사손실충당부채 전입액	0	540,000,000

이연거래일손실	8,164,445,091	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	70,760,916	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,552,295	0

장기금융상품평가손실	0	18,267,915

잡손실	6	2,340

이자수익	(106,806,726)	(95,992,220)

외화환산이익	(15,641,451)	(38,185,801)

리스해지이익	0	(773,449)

장기금융상품평가이익	(2,458,554)	0

잡이익	(560)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(408,429,733)	0

지분법이익	0	(2,931,989,433)

파생상품평가이익	(811,720,285)	(1,505,662,850)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	1,552,954,271	(1,804,627,614)

매출채권의 감소(증가)	2,449,753,691	(224,842,403)

계약자산의 감소(증가)	0	660,192,879

재고자산의 감소(증가)	1,104,056,614	(187,103,135)

미수금의 감소(증가)	123,841,591	10,156,886

미수수익의 감소(증가)	0	54,975

선급금의 감소(증가)	(136,207,336)	(658,095,095)

선급비용의 감소 (증가)	50,339,223	(72,484,234)

부가세대급금의 감소(증가)	(117,994,910)	(407,235)

매입채무의 증가(감소)	(1,994,069,837)	(847,060,857)

미지급금의 증가(감소)	(25,862,255)	137,162,478

미지급비용의 증가(감소)	6,654,453	(61,324,641)

선수금의 증가(감소)	211,266,864	(99,894,704)

선수수익의 증가	113,894,738	46,225,865

예수금의 증가(감소)	(38,585,740)	2,814,390

부가세예수금의 증가(감소)	(74,413,211)	(208,065,047)

퇴직금의 지급	(118,992,116)	(190,943,391)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(727,498)	(2,074,170)

공사손실충당부채의 증가(감소)	0	(108,940,175)

이자의 수취	88,066,257	84,022,870

이자의 지급	(133,209,309)	(170,383,320)

법인세의 납부	14,495,980	18,573,540

투자활동현금흐름	(32,459,486,471)	(791,590,531)

단기금융상품의 증가	(3,201,680,000)	(676,029,690)

단기금융상품의 감소	163,848,000	3,987,425,969

장기금융상품의 증가	(40,414,386)	(38,908,499)

관계기업투자의 취득	0	(3,500,000,000)

보증금의 증가	(23,783,000)	(74,667,300)

보증금의 감소	460,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(30,757,520,564)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	998,447,705	0

유형자산의 취득	(47,365,046)	(505,411,011)

유형자산의 처분	12,500,000	0

무형자산의 취득	(5,276,765)	(4,000,000)

사용권자산의 취득	(64,460,000)	0

정부보조금의 수령	46,217,585	0

재무활동현금흐름	37,623,500,956	11,459,237,603

단기차입금의 증가	30,000,000	3,199,654,162

단기차입금의 감소	(30,000,000)	(1,752,515,559)

유동성장기차입금의 감소	(414,180,000)	(432,330,000)

전환사채의 발행	25,986,600,000	10,000,000,000

전환사채의 상환	(307,059,300)	0

전환사채 발행 비용	(2,308,480)	(50,000,000)

유상증자	11,999,988,900	0

주식선택권 행사	411,250,000	509,750,000

리스부채의 상환	(22,532,280)	(15,321,000)

증자관련 비용	(28,257,884)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(24,780,783)	5,484,403

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,044,168,977	6,078,242,213

기초현금및현금성자산	6,064,801,641	2,041,384,159

기말현금및현금성자산	10,108,970,618	8,119,626,372