옵티코어 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 당사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵티코어(이하'지배기업')은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율

진재현	9,630,000	24.92%

블랙마운틴홀딩스㈜	8,741,250	22.62%

박경수	900,000	2.33%

전근선	600,000	1.55%

김진환	600,000	1.55%

기타주주	18,169,596	47.02%

합 계	38,640,846	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)이포토닉스(*1)	대한민국	56%	56%	12월	제조업

무한오보극광통과기유한공사(*2)	중국	100%	100%	12월	광통신 기술개발 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 제 10(당) 1분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	40,474,281	329,112,186	(288,637,905)	-	(44,152,804)	(44,152,804)

무한오보극광통과기유한공사	1,345,512,575	1,007,751,391	337,761,184	428,837,874	(100,890,800)	(101,186,087)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)이포토닉스	84,226,009	328,711,110	(244,485,101)	-	(493,294,840)	(503,180,979)

무한오보극광통과기유한공사	2,186,810,865	1,747,863,594	438,947,271	4,359,047,506	(404,165,077)	(351,731,064)

2. 연결재무제표 작성 기준다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체 가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	USD	237,506,592	11,331,014

기타통화	1,026,316	983,756

매출채권	USD	831,782,136	675,187,757

금융자산 합계	1,070,315,044	687,502,527

매입채무	USD	637,728,196	756,759,953

CNY	806,720	805,080

금융부채 합계	638,534,916	757,565,033

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	43,156,053	(43,156,053)	(7,024,118)	7,024,118

CNY	(80,577)	80,577	(80,413)	80,413

JPY	93,110	(93,110)	88,816	(88,816)

HKD	9,427	(9,427)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(58,878,800)	58,878,800	(60,949,700)	60,949,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

현금및현금성자산	5,445,974,573	6,064,801,641

단기금융상품	201,680,000	-

매출채권및기타채권	4,960,166,798	6,285,633,146

기타유동금융자산	-	212,012,701

장기금융상품	160,927,421	141,740,015

당기손익-공정가치측정금융자산	10,007,840,173	-

기타비유동금융자산	303,485,250	296,562,447

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,637,880,000	8,029,400,956	569,677,637	3,657,148,889	1,163,408,390	2,002,334,364	636,831,676

매입채무	1,622,876,241	1,622,876,241	1,074,138,122	548,738,119	-	-	-

리스부채	66,530,107	75,327,080	8,611,800	25,058,080	19,363,200	22,294,000	-

미지급금	761,470,906	761,470,906	761,470,906	-	-	-	-

미지급비용	323,946,164	323,946,164	323,946,164	-	-	-	-

전환사채(*)	495,725,557	1,436,363,500	-	1,436,363,500	-	-	-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과

차입금	7,844,970,000	8,282,812,230	274,907,824	4,037,071,095	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527

매입채무	3,506,733,695	3,506,733,695	3,506,733,695	-	-	-	-

리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-

미지급금	761,470,906	761,470,906	761,470,906	-	-	-	-

미지급비용	323,946,164	323,946,164	323,946,164	-	-	-	-

전환사채(*)	465,350,131	1,436,363,500	-	1,436,363,500	-	-	-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

총차입금	8,133,605,557	8,310,320,131

차감: 현금및현금성자산	(5,445,974,573)	(6,064,801,641)

순부채	2,687,630,984	2,245,518,490

자본총계	23,380,298,580	14,645,162,343

총자본	26,067,929,564	16,890,680,833

자본조달비율	10.31%	13.29%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	5,445,974,573	-	-

단기금융상품	201,680,000	-	-

매출채권및기타채권	4,960,166,798	-	-

장기금융상품	-	-	160,927,421

당기손익손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,007,840,173

파생상품자산	-	-	93,220,810

기타비유동금융자산	303,485,250	-	-

합 계	10,911,306,621	-	10,261,988,404

금융부채:

매입채무및기타채무	2,708,293,311	-	-

차입금	7,637,880,000	-	-

전환사채	495,725,557	-	-

파생상품부채	-	-	824,215,672

리스부채	66,530,107	-	-

합 계	10,908,428,975	-	824,215,672

(단위: 원)

구 분	제 9(전) 기말

상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	6,064,801,641	-	-

매출채권및기타채권	6,285,633,146	-	-

기타유동금융자산	212,012,701	-	-

장기금융상품	-	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810

기타비유동금융자산	296,562,447	-	-

합 계	12,859,009,935	-	234,960,825

금융부채:

매입채무및기타채무	4,566,430,198	-	-

차입금	7,844,970,000	-	-

전환사채	465,350,131	-	-

파생상품부채	-	-	824,215,672

리스부채	73,366,871	-	-

합 계	12,950,117,200	-	824,215,672

연결실체의 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	36,375,067	25,547,245

단기금융상품 평가이익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,850,173	-

합 계	44,225,240	25,547,245

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	100,102,898	180,907,242

장기금융상품 평가손실

당기손익 공정가치 측정 금융자산	1,522,378	-

합 계	101,625,276	180,907,242

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,445,974,573	5,445,974,573	6,064,801,641	6,064,801,641

단기금융상품	201,680,000	201,680,000	-	-

매출채권및기타채권	4,960,166,798	4,960,166,798	6,285,633,146	6,285,633,146

기타유동금융자산	-	-	212,012,701	212,012,701

장기금융상품	160,927,421	160,927,421	141,740,015	141,740,015

당기손익손익-공정가치측정 금융자산	10,007,840,173	10,007,840,173	-	-

파생상품자산	93,220,810	93,220,810	93,220,810	93,220,810

기타비유동금융자산	303,485,250	303,485,250	296,562,447	296,562,447

합 계	21,173,295,025	21,173,295,025	13,093,970,760	13,093,970,760

금융부채:

매입채무및기타채무	2,708,293,311	2,708,293,311	4,566,430,198	4,566,430,198

차입금	7,637,880,000	7,637,880,000	7,844,970,000	7,844,970,000

전환사채	495,725,557	495,725,557	465,350,131	465,350,131

파생상품부채	824,215,672	824,215,672	824,215,672	824,215,672

리스부채	66,530,107	66,530,107	73,366,871	73,366,871

합 계	11,732,644,647	11,732,644,647	13,774,332,872	13,774,332,872

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	160,927,421	-	160,927,421

MMT 등	-	-	10,007,840,173	10,007,840,173

파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810

소 계	-	160,927,421	10,101,060,983	10,261,988,404

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

② 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	-	141,740,015	-	141,740,015

파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810

소 계	-	141,740,015	93,220,810	234,960,825

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초	93,220,810	-	824,215,672	-

취득	9,999,990,000	575,616,096	-	6,628,913,875

평가	7,850,173	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	10,101,060,983	575,616,096	824,215,672	6,628,913,875

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품(*)	107,828,085	93,220,810	107,828,085	93,220,810

MMT 등	9,999,990,000	10,007,840,173	-	-

소계	10,107,818,085	10,101,060,983	107,828,085	93,220,810

비유동항목	채무상품	214,863,001	160,927,421	194,153,217	141,740,015

소계	214,863,001	160,927,421	194,153,217	141,740,015

합계	10,322,681,086	10,261,988,404	301,981,302	234,960,825

(*) 연결회사는 2024년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 2%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 829,447천원을 인식하였습니다. (주석 18 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

제3자지정콜옵션

제2회차 전환사채	93,220,810	-	93,220,810	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과목	종목	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

현금	1,645,996	1,604,918

보통예금	5,444,328,577	6,063,196,723

합 계	5,445,974,573	6,064,801,641

9. 금융상품과 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품:

전단채 등	201,680,000	160,927,421	-	141,740,015

기타금융자산:

임차보증금	-	274,779,800	212,012,701	268,256,997

기타보증금	-	28,705,450	-	28,305,450

소 계	-	303,485,250	212,012,701	296,562,447

합 계	201,680,000	464,412,671	212,012,701	438,302,462

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

매출채권	4,705,779,676	6,045,618,463

(대손충당금)	(38,834,896)	(36,958,154)

받을어음	1,665,978	-

매출채권 소계	4,668,610,758	6,008,660,309

미수금	298,339,754	285,565,222

(대손충당금)	(10,000,000)	(10,000,000)

미수수익	3,216,286	1,407,615

기타채권 소계	291,556,040	276,972,837

합 계	4,960,166,798	6,285,633,146

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초 대손충당금	36,958,154	112,214,002

설정(환입)	1,938,180	(96,923,311)

환율변동효과	(61,438)	-

기말 대손충당금	38,834,896	15,290,691

(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	3,192,452,710	779,295,216	734,031,750	4,705,779,676

충당금 설정률(*)	0.23%	1.20%	3.00%	0.83%

대손충당금	7,420,100	9,366,199	22,048,597	38,834,896

2) 제 9(전) 기

(단위: 원)

구 분	매출채권 연령분석	합계

3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액	5,452,697,663	389,296,400	203,624,400	6,045,618,463

충당금 설정률(*)	0.40%	1.23%	5.11%	0.61%

대손충당금	21,779,037	4,776,468	10,402,649	36,958,154

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

계약자산	-	-

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	-	-

(2) 당분기 및 전분기중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약자산

제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초	-	861,656,756

증가	-	652,131,477

기말	-	1,513,788,233

12. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	261,665,119	(49,264,786)	212,400,333	826,185,723	(47,165,054)	779,020,669

제품	2,703,437,377	(1,235,342,299)	1,468,095,078	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166

원재료	1,581,316,219	(439,863,819)	1,141,452,400	1,791,219,430	(449,668,058)	1,341,551,372

반제품	300,121,879	(20,441,713)	279,680,166	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928

미착품	66,374,670	-	66,374,670	35,793,998	-	35,793,998

합 계	4,912,915,264	(1,744,912,617)	3,168,002,647	6,121,934,469	(1,758,032,336)	4,363,902,133

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 (-)13,120천원(전분기: -천원)이며, 재고자산폐기손실 금액은 42,222천원(전분기: 14,783천원) 입니다.

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선급금	365,095,348	241,606,221

선급비용	246,656,770	272,238,616

부가세대급금	322,826	501,256

합 계	612,074,944	514,346,093

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(221,174,229)	-	2,394,911,582

구축물	351,857,998	(131,579,768)	-	220,278,230

기계장치	4,835,823,802	(2,312,257,975)	(176,434,832)	2,347,130,995

차량운반구	186,058,108	(129,482,100)	-	56,576,008

공구와기구	35,421,258	(15,296,493)	-	20,124,765

비품	461,531,633	(260,312,575)	(22,109,417)	179,109,641

금형	47,335,565	(39,889,491)	-	7,446,074

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	15,071,841,398	(3,109,992,631)	(198,544,249)	11,763,304,518

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석34참조)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물(*)	2,616,085,811	(204,823,548)	-	2,411,262,263

구축물	351,839,107	(114,432,602)	-	237,406,505

기계장치	4,800,415,802	(2,154,343,605)	(162,500,227)	2,483,571,970

차량운반구	186,058,108	(122,344,077)	-	63,714,031

공구와기구	35,421,258	(13,525,428)	-	21,895,830

비품	478,853,095	(246,494,503)	(14,889,372)	217,469,220

금형	47,335,565	(37,522,704)	-	9,812,861

건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490

합 계	15,053,735,969	(2,893,486,467)	(177,389,599)	11,982,859,903

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석34 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733

건물	2,411,262,263	-	-	(16,350,681)	2,394,911,582

구축물	237,406,505	-	-	(17,128,275)	220,278,230

기계장치	2,483,571,970	1,159,118	-	(137,600,093)	2,347,130,995

차량운반구	63,714,031	-	-	(7,138,023)	56,576,008

공구와기구	21,895,830	-	-	(1,771,065)	20,124,765

비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(21,352,533)	179,109,641

금형	9,812,861	-	-	(2,366,787)	7,446,074

건설중인자산	532,676,490	-	-	-	532,676,490

합 계	11,982,859,903	4,662,078	(20,510,006)	(203,707,457)	11,763,304,518

2) 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	분기말

토지	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733

건물	2,476,664,987	-	(16,350,681)	2,460,314,306

구축물	530,919,609	-	(29,628,273)	501,291,336

기계장치	2,431,513,319	377,245,093	(126,587,711)	2,682,170,701

차량운반구	89,308,783	-	(7,909,980)	81,398,803

공구와기구	26,975,913	-	(1,678,563)	25,297,350

비품	290,918,743	5,602,600	(21,785,893)	274,735,450

금형	19,279,973	-	(2,366,778)	16,913,195

건설중인자산	304,289,280	76,583,070	-	380,872,350

합 계	12,174,921,340	459,430,763	(206,307,879)	12,428,044,224

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

제조원가	95,605,962	124,440,946

판매비와관리비	36,387,131	13,315,917

경상연구개발비	71,714,364	68,551,016

합 계	203,707,457	206,307,879

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	25,331,858	(12,182,294)	13,149,564	74,352,866	(54,009,847)	20,343,019

차량운반구	86,449,875	(36,814,429)	49,635,446	86,449,875	(31,521,574)	54,928,301

합 계	111,781,733	(48,996,723)	62,785,010	160,802,741	(85,531,421)	75,271,320

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

유동	36,766,703	38,481,236

비유동	29,763,404	34,885,635

합 계	66,530,107	73,366,871

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	20,343,019	-	-	(7,193,455)	13,149,564

차량운반구	54,928,301	-	-	(5,292,855)	49,635,446

합 계	75,271,320	-	-	(12,486,310)	62,785,010

② 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	51,531,100	13,671,331	(16,599,197)	(10,572,654)	38,030,580

차량운반구	48,251,028	-	-	(3,745,704)	44,505,324

합 계	99,782,128	13,671,331	(16,599,197)	(14,318,358)	82,535,904

3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	73,366,871	-	-	1,775,036	(8,611,800)	66,530,107

② 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	70,558,067	13,671,331	(17,372,647)	1,788,038	(8,056,800)	60,587,989

4) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	33,669,880	36,766,703

1년 초과 5년 이내	41,657,200	29,763,404

합 계	75,327,080	66,530,107

② 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	26,656,800	25,288,404

1년 초과 5년 이내	43,971,800	35,299,585

합 계	70,628,600	60,587,989

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	7,193,455	10,572,654

차량운반구	5,292,855	3,745,704

리스부채의 이자비용	1,775,036	1,788,038

단기리스료	28,526,362	65,835,909

소액자산리스료	770,265	21,989,365

합 계	43,557,973	103,931,670

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	15,081,000	(5,840,019)	-	-	9,240,981

상표권	1,728,360	(86,418)	-	-	1,641,942

소프트웨어	703,208,317	(402,705,595)	-	-	300,502,722

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,162,027,547	(408,632,032)	-	(442,009,870)	311,385,645

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

특허권	15,081,000	(5,084,595)	-	-	9,996,405

소프트웨어	703,208,317	(371,197,143)	(3,333,342)	-	328,677,832

영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-

합 계	1,160,299,187	(376,281,738)	(3,333,342)	(442,009,870)	338,674,237

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액

특허권	9,996,405	-	(755,424)	-	9,240,981

상표권	-	1,110,360	(86,418)	618,000	1,641,942

소프트웨어	328,677,832	-	(28,175,110)	-	300,502,722

영업권	-	-	-	-	-

합 계	338,674,237	1,110,360	(29,016,952)	618,000	311,385,645

2) 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

특허권	10,213,371	-	(705,234)	9,508,137

소프트웨어	445,186,080	4,000,000	(30,027,063)	419,159,017

영업권	-	-	-	-

합 계	455,399,451	4,000,000	(30,732,297)	428,667,154

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

매입채무	1,622,876,241	3,506,733,695

미지급금	761,470,906	741,396,253

미지급비용	323,946,164	318,300,250

합 계	2,708,293,311	4,566,430,198

18. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

운영자금	기업은행	3.43%~6.13%	3,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말	상환방법

원화장기차입금:

시설자금 등	기업은행	4.78%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	분할상환

중소벤처기업진흥공단	2.43% ~ 2.73%	2031-03-25	3,887,880,000	4,094,970,000	분할상환

소 계	4,337,880,000	4,544,970,000

차감 : 유동성 대체	(745,080,000)	(786,720,000)

차 감 계	3,592,800,000	3,758,250,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이하	745,080,000

1년 초과 3년 이하	1,707,120,000

3년 초과	1,885,680,000

합 계	4,337,880,000

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

액면금액	1,300,000,000	1,300,000,000

상환할증금	136,363,500	136,363,500

전환권조정	(940,637,943)	(971,013,369)

합 계	495,725,557	465,350,131

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 역

발행일	2024-02-28

만기일	2029-02-28

액면금액(*1)	10,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0% (2%)

상환방법	만기일에 원금의 110.4895%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

상환청구기간	본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2025 년 08 월 28 일 및 이후매 3 개월에 해당되는 날

발행회사의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자” 또는 “매수인”이라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12 개월이 경과한 날(2025 년 02 월 28 일) 및 발행일 이후 18 개월이 경과한 날(2025 년 08 월 28 일)까지의 기간 중 매 1 개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3 조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환가격(*2)	1,501원/주

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 된다.
마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 하며, 원 단위 미만은 절상한다.
바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*1) 전기 중 액면금액의 87억원에 해당하는 전환사채를 매입하였습니다.
(*2) 보고기간 후 수정 된 전환가격입니다. 수정 전 1,276원/주

(6) 당분기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목	구분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

제2차 사모전환사채의 파생상품부채	최초 인식시점 장부금액	7,948,034,425	7,948,034,425

보고기간종료일 장부금액	824,215,672	824,215,672

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(1,114,496,750)	(6,716,121,568)

B. 당기 파생상품평가이익(손실)	-	2,089,847,442

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(1,114,496,750)	(8,805,969,010)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

유동	유동

투자자풋옵션

제2차 전환사채	824,215,672	824,215,672

19. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

유동	유동

선수금	1,037,400,000	976,133,136

예수금	52,335,533	112,904,591

선수수익	-	3,332,536

합 계	1,089,735,533	1,092,370,263

20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	765,115,713	728,763,624

재무상태표상 순확정급여부채	765,115,713	728,763,624

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초금액	728,763,624	538,279,257

당기근무원가	36,190,047	30,916,050

이자비용	162,042	5,886,348

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	-

기말금액	765,115,713	575,081,655

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

제조원가	14,284,273	28,291,282

판매비와관리비	53,234,251	35,231,229

경상연구개발비	16,658,948	18,558,596

합 계	84,177,472	82,081,107

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수(*1)	38,640,846주	29,779,596주

자본금	3,864,084,600	2,977,959,600

(*1) 당기 임직원의 주식선택권 행사 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

주식발행초과금	39,836,089,922	30,650,166,648

(3) 당분기 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금

기초	2,977,959,600	30,650,166,648

주식선택권 행사	12,000,000	269,374,000

유상증자	874,125,000	8,916,549,274

기말	3,864,084,600	39,836,089,922

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

주식선택권	1,752,517,513	1,974,637,513

자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)

기타자본	1,430,205,349	1,430,500,636

합 계	803,455,893	1,025,871,180

23. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기말	제 9(전) 기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(20,746,331,805)	(19,653,582,243)

확정급여채무의 재측정요소	(258,050,577)	(258,050,577)

합 계	(21,004,382,382)	(19,911,632,820)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

한 시점에 이전되는 수익

상품매출	1,170,826,501	584,844,806

제품매출	1,955,242,428	2,757,558,886

기타매출	-	4,545,000

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출	-	1,026,790,917

합 계	3,126,068,929	4,373,739,609

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

상품매출원가	1,066,840,699	667,946,059

제품매출원가	1,887,577,678	2,721,002,266

공사매출원가	-	1,274,770,382

기타매출원가	-	2,030,500

합 계	2,954,418,377	4,665,749,207

25. 공사계약(1) 전분기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액

국내공사	1,514,016,683	1,085,910,000	-	1,026,790,917	1,573,135,766

(2) 전분기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금	초과청구액

청구분	미청구분	합계

국내공사	1,878,767,673	2,196,837,577	(318,069,904)	-	-	1,513,788,233	1,513,788,233	-

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

2) 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

국내공사	145,347,676	-	-	-	145,347,676

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

급여	366,703,368	306,640,732

주식보상비용	-	249,722,500

퇴직급여	53,234,251	35,231,229

복리후생비	51,162,574	53,399,680

여비교통비	14,554,410	19,094,300

접대비	18,909,418	27,716,759

통신비	2,646,540	2,815,905

수도광열비	6,688,537	-

세금과공과금	9,383,502	11,930,845

감가상각비	45,765,048	25,742,976

지급임차료	27,629,615	2,032,001

보험료	11,655,618	22,994,135

차량유지비	6,610,861	5,071,690

경상연구개발비	412,724,183	946,488,999

운반비	5,231,296	2,965,496

교육훈련비	180,000	1,105,000

도서인쇄비	426,000	176,000

사무용품비	34,455	17,719

소모품비	31,667,104	3,103,288

지급수수료	185,087,430	244,637,196

광고선전비	1,340,532	55,104,858

건물관리비	3,211,628	5,089,214

무형자산상각비	17,963,817	15,761,544

판매보증비	-	2,125,750

대손상각비(환입)	1,938,180	(96,923,311)

합 계	1,274,748,367	1,942,044,505

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

제품 및 반제품의 변동	1,852,762,377	1,535,707,345

원재료의 사용	849,521,707	2,036,147,182

종업원급여	584,726,550	943,017,628

주식보상비용	-	394,910,000

퇴직급여	84,177,472	82,081,107

복리후생비	89,558,963	159,494,499

접대비	22,078,138	28,100,459

세금과공과금	14,077,531	14,369,822

보험료	12,260,358	23,858,155

감가상각비 및 무형자산상각비	245,210,719	251,358,534

운반비	6,141,019	8,076,596

소모품비	86,472,221	249,136,001

지급수수료	250,842,048	535,059,997

지급임차료	29,296,627	88,595,274

대손상각비	1,938,180	(96,923,311)

외주가공비	11,191,300	43,527,410

기타	88,911,534	311,277,014

합 계	4,229,166,744	6,607,793,712

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

이자수익	36,375,067	25,547,245

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,850,173	-

합 계	44,225,240	25,547,245

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

이자비용	100,102,898	180,907,242

장기금융상품 평가손실	1,522,378	-

합계	101,625,276	180,907,242

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

외환차익	927,163	2,997,726

외화환산이익	7,973,113	21,347,220

리스해지이익	-	773,449

잡이익	64,142,517	35,035,034

합 계	73,042,793	60,153,429

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

외환차손	10,303,181	21,383,966

외화환산손실	8,636,370	11,530,648

유형자산처분손실	8,010,006	-

잡손실	92,135	955,753

합 계	27,041,692	33,870,367

30. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

보통주귀속분기순이익(손실)	(1,092,749,562)	(2,316,803,760)

가중평균유통보통주식수	31,788,763	27,709,738

기본주당손익	(34)	(84)

보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 분기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)

약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27

부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주

소멸수량(*1,2)	180,000주	180,000주	180,000주	-	-

행사수량(*1)	1,650,000주	570,000주	90,000주	442,500주	-

잔여수량(*1)	-	7,500주	487,500주	-	442,500주

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원

가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무

행사가능기간(*3)	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다. (*3) 전기 중 임시주주총회를 통하여 2회차(1)에 대한 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원

평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30

행사가격	100원	500원	500원

변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%

주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원

비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기 초	1,057,500	2,225,000

행 사	(120,000)	(185,000)

소 멸	-	-

기 말	937,500	2,040,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

주식보상비용	-	354,257,500

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

장기차입금의 유동성 대체	165,450,000	290,400,000

주식선택권의 행사	222,120,000	104,019,333

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채

기 초	3,300,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	9,207,902,674

재무활동순현금흐름	-	(207,090,000)	-	(8,611,800)	-	-	(215,701,800)

비현금흐름

이자비용	-	-	-	1,775,036	30,375,426	-	32,150,462

유동성 대체	-	165,450,000	(165,450,000)	-	-	-	-

기 말	3,300,000,000	745,080,000	3,592,800,000	66,530,107	495,725,557	824,215,672	9,024,351,336

2) 제 9(전) 1분기

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채

기 초	3,300,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	9,595,138,067

재무활동순현금흐름	-	(141,850,000)	-	(8,056,800)	10,000,000,000	9,850,093,200

비현금흐름

취득	-	-	-	(3,701,315)	-	(3,701,315)

파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,053,297,779)	(6,053,297,779)

이자비용	-	-	-	1,788,037	79,724,756	81,512,793

유동성 대체	-	290,400,000	(290,400,000)	-	-	-

기 말	3,300,000,000	1,161,680,000	4,921,050,000	60,587,989	4,026,426,977	13,469,744,966

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출 등	5,750,000,000	3,750,000,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,000,000,000	3,887,880,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	지급보증처	보증내용	보증금액

대표이사	기업은행	연대보증	1,605,000,000

신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000

서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,704,798,498

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,771,360,000	5,280,000,000

건물-용인	236,962,518

토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000

건물-동탄	898,674,647

토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

건물-동탄	1,230,824,443

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,605백만원을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

단기종업원급여	134,322,044	255,612,182

퇴직급여	27,828,646	25,177,795

주식기준보상	-	174,225,000

합 계	162,150,690	455,014,977

36. 보고기간 후 사건(1) 유상증자지배회사는 2025년 3월 27일 이사회 결정에 의거 999,999,900원의 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 납입 예정일은 2025년 4월 4일, 신주의 상장예정일은 2025년 4월 18일입니다.(2) 2회차 전환사채 관련1) 지배회사는 2024년 10월 31일 취득한 권면금액 87억 원의 회사발행 전환사채를 매도하기로 결정하였으며, 매도 대금 수령 예정일은 2025년 4월 24일입니다.2) 2025년 4월 24일 사채권자로부터 2회차 전환사채 중 권면금액 88억 원에 대한 전환청구가 발생하였으며 전환으로 인하여 발행할 수식 수는 6,896,549주, 상장 예정일은 2025년 5월 14일입니다.(3) 3회차 전환사채 관련지배회사는 2024년 11월 18일 이사회 결정에 의거 3회차 전환사채를 발행하기로 결정하였으며 발행금액은 100억 원이며, 납입 예정일은 2025년 4월 8일입니다.