옵티코어 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 7 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	18,492,881,074	25,010,874,009

현금및현금성자산	336,154,330	806,671,044

단기금융상품	3,370,976,505	9,635,240,137

매출채권 및 기타채권	3,689,787,646	5,164,075,403

계약자산	746,500,000	0

재고자산	9,375,063,504	8,830,287,229

기타유동금융자산	230,000,000	47,000,000

기타유동자산	720,440,999	322,396,030

당기법인세자산	23,958,090	205,204,166

비유동자산	14,799,605,654	11,256,073,847

장기금융상품	71,511,314	42,918,491

종속기업에 대한 투자자산	1,286,335,580	625,188,083

기타포괄손익-공정가치 금융자산	499,997,280	0

유형자산	12,133,285,403	10,433,962,169

사용권자산	79,922,126	47,254,687

무형자산	471,097,311	86,521,967

기타비유동금융자산	257,456,640	20,228,450

자산총계	33,292,486,728	36,266,947,856

부채

유동부채	6,742,096,785	8,136,730,191

매입채무 및 기타채무	3,928,214,407	4,684,476,558

단기차입금	2,000,000,000	2,850,000,000

유동성장기차입금	653,579,996	397,809,996

유동 리스부채	25,213,969	31,895,633

기타 유동부채	135,088,413	172,548,004

비유동부채	5,146,218,413	6,688,020,068

장기차입금	4,660,226,655	5,224,846,652

비유동 리스부채	16,281,508	13,645,270

확정급여부채	469,710,250	389,210,509

전환사채	0	1,060,317,637

부채총계	11,888,315,198	14,824,750,259

자본

자본금	2,813,709,600	2,620,135,500

자본잉여금	28,065,798,148	26,451,859,878

기타자본구성요소	1,032,571,515	1,014,382,061

이익잉여금(결손금)	(10,507,907,733)	(8,644,179,842)

자본총계	21,404,171,530	21,442,197,597

자본과부채총계	33,292,486,728	36,266,947,856

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,079,200,699	17,331,605,821	4,007,148,437	17,474,461,898

매출원가	5,809,324,444	14,722,891,108	4,503,527,674	15,323,549,154

매출총이익	1,269,876,255	2,608,714,713	(496,379,237)	2,150,912,744

판매비와관리비	1,064,427,258	4,455,016,213	2,006,746,514	4,313,989,449

영업이익(손실)	205,448,997	(1,846,301,500)	(2,503,125,751)	(2,163,076,705)

금융수익	37,625,829	184,974,848	5,244,361	22,279,417

금융비용	56,458,169	276,272,197	50,006,249	7,099,892,435

기타이익	63,733,486	260,303,585	63,535,582	141,067,355

기타비용	64,592,404	186,432,627	262,932,825	463,546,233

법인세비용차감전순이익(손실)	185,757,739	(1,863,727,891)	(2,747,284,882)	(9,563,168,601)

법인세비용(수익)	0	0	0	(795,776,215)

당기순이익(손실)	185,757,739	(1,863,727,891)	(2,747,284,882)	(8,767,392,386)

기타포괄손익	0	0	0	(164,332,374)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	(164,332,374)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	(164,332,374)

총포괄손익	185,757,739	(1,863,727,891)	(2,747,284,882)	(8,931,724,760)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	(71)	(124)	(451)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	(71)	(124)	(451)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	275,000,000	70,000,000	2,629,492,909	1,985,262,351	4,959,755,260

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,767,392,386)	(8,767,392,386)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(164,332,374)	(164,332,374)

주식선택권	0	0	1,376,301,285	0	1,376,301,285

복합금융상품 전환	93,360,000	15,275,110,035	0	0	15,368,470,035

무상증자	1,841,800,000	(1,852,442,840)	0	0	(10,642,840)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	2,210,160,000	13,492,667,195	4,005,794,194	(6,946,462,409)	12,762,158,980

2023.01.01 (기초자본)	2,620,135,500	26,451,859,878	1,014,382,061	(8,644,179,842)	21,442,197,597

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,863,727,891)	(1,863,727,891)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0

주식선택권	99,000,000	556,644,000	609,937,114	0	1,265,581,114

복합금융상품 전환	94,574,100	1,057,294,270	0	0	1,151,868,370

무상증자	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(591,747,660)	0	(591,747,660)

2023.09.30 (기말자본)	2,813,709,600	28,065,798,148	1,032,571,515	(10,507,907,733)	21,404,171,530

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(962,517,222)	1,080,127,709

당기순이익(손실)	(1,863,727,891)	(8,767,392,386)

손익항목의 조정	2,139,324,655	7,760,358,894

감가상각비	486,802,821	345,173,561

무형자산상각비	41,146,306	24,232,739

퇴직급여	239,312,540	85,446,662

주식보상비용	982,676,951	923,995,418

재고자산평가손실	260,011,458	(53,171,344)

재고자산폐기손실	(31,054,420)	57,124,634

이자비용	276,272,197	439,101,483

외화환산손실	17,888,678	186,529,844

파생상품평가손실	0	6,660,790,952

기타 현금의 유출 없는 비용등	77,325,507	0

법인세비용	0	(795,776,215)

이자수익	(166,099,628)	(22,279,417)

외화환산이익	(26,082,535)	(89,793,013)

잡이익	0	(1,016,410)

단기금융상품 평가이익	(18,875,220)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,203,124,877)	2,548,009,474

매출채권의 감소(증가)	1,847,603,414	3,871,394,479

계약자산의 감소(증가)	(746,500,000)	0

미수금의 감소(증가)	(142,150,514)	(272,483,655)

미수수익의 감소(증가)	0	(16,557,338)

선급금의 감소(증가)	(218,061,557)	(16,140,535)

선급비용의 감소 (증가)	(205,279,012)	(7,575,604)

재고자산의 감소(증가)	(750,439,913)	(1,817,084,369)

매입채무의 증가(감소)	(808,860,315)	1,151,129,955

미지급금의 증가(감소)	(60,172,889)	(252,079,402)

미지급비용의 증가(감소)	85,177,482	(164,289,274)

선수금의 증가(감소)	(68,540,000)	0

선수수익의 증가(감소)	26,861,233	153,875,369

예수금의 증가(감소)	4,219,176	6,134,704

퇴직금의 지급	(166,981,982)	(88,314,856)

이자의 수취	152,889,430	22,183,086

이자의 지급	(163,920,449)	(137,941,369)

법인세의 납부(환급)	(23,958,090)	(345,089,990)

투자활동현금흐름	2,181,093,662	(3,017,172,932)

단기금융상품의 감소	30,411,524,023	0

보증금의 감소	37,000,000	10,000,000

단기금융상품의 취득	(24,128,385,171)	0

장기금융상품의 취득	(28,592,823)	(11,589,324)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(539,190,000)	(300,006,000)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 취득	(499,997,280)	0

유형자산의 취득	(2,153,348,405)	(2,565,444,038)

건설중인자산의 취득	0	(102,283,070)

무형자산의 취득	(424,877,682)	(17,530,500)

임차보증금의 증가	(493,039,000)	(30,320,000)

재무활동현금흐름	(1,689,149,377)	(372,384,166)

단기차입금의 증가	800,000,000	1,497,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	99,000,000	0

단기차입금의 상환	(1,650,000,000)	(941,017,253)

유동성장기차입금의 감소	(308,849,997)	(185,163,353)

임대보증금의 감소	0	(700,000,000)

리스부채의 상환	(37,551,720)	(32,560,720)

증자비용의 지급	0	(10,642,840)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(591,747,660)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	56,223	299,813

현금및현금성자산의순증가(감소)	(470,516,714)	(2,309,129,576)

기초현금및현금성자산	806,671,044	3,423,745,042

기말현금및현금성자산	336,154,330	1,114,615,466