옵티코어 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 반기말 2025.06.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 반기말	제 9 기말

자산

유동자산	49,948,261,523	15,420,674,097

현금및현금성자산	9,984,241,942	5,876,523,712

단기금융상품	3,000,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산	30,095,189,381	0

매출채권 및 기타채권	3,161,762,930	4,491,169,075

재고자산	2,949,717,572	4,349,535,809

기타유동금융자산	23,383,000	210,000,000

기타유동자산	691,003,578	372,645,661

파생상품자산	29,420,980	93,220,810

당기법인세자산	13,542,140	27,579,030

비유동자산	12,253,518,011	12,847,365,472

장기금융상품	184,612,955	141,740,015

유형자산	11,591,104,930	12,000,132,203

사용권자산	143,569,881	75,271,320

무형자산	282,761,795	333,659,487

기타비유동금융자산	51,468,450	296,562,447

자산총계	62,201,779,534	28,268,039,569

부채

유동부채	24,937,253,417	9,279,487,916

매입채무 및 기타채무	2,065,525,253	3,005,883,046

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	695,130,000	786,720,000

유동 리스부채	51,684,376	38,481,236

기타 유동부채	417,227,274	1,002,358,527

기타유동금융부채	5,000,000	0

충당부채	155,751,806	156,479,304

전환사채	8,425,203,147	465,350,131

파생상품부채	10,121,731,561	824,215,672

비유동부채	4,249,249,124	4,511,097,428

장기차입금	3,435,660,000	3,758,250,000

리스부채	34,388,987	34,885,635

확정급여부채	779,200,137	712,961,793

기타비유동금융부채	0	5,000,000

부채총계	29,186,502,541	13,790,585,344

자본

자본금	4,835,995,900	2,977,959,600

자본잉여금	60,511,631,953	30,650,166,648

기타자본구성요소	(487,720,286)	1,045,688,464

이익잉여금(결손금)	(31,844,630,574)	(20,196,360,487)

자본총계	33,015,276,993	14,477,454,225

자본과부채총계	62,201,779,534	28,268,039,569

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,995,975,688	4,995,420,935	5,045,623,948	9,416,084,893

매출원가	2,096,739,006	4,951,318,896	6,107,740,010	10,775,186,378

매출총이익	(100,763,318)	44,102,039	(1,062,116,062)	(1,359,101,485)

판매비와관리비	2,380,738,669	3,489,703,421	1,238,820,222	2,945,175,003

영업이익(손실)	(2,481,501,987)	(3,445,601,382)	(2,300,936,284)	(4,304,276,488)

금융수익	1,285,169,906	1,329,315,580	1,575,275,406	1,598,287,356

금융비용	9,483,106,539	9,579,847,787	471,256,456	648,174,260

기타수익	85,192,988	157,367,208	36,533,809	95,569,345

기타비용	83,556,838	109,503,706	58,365,354	89,568,872

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,677,802,470)	(11,648,270,087)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)

법인세비용	0	0	0	0

반기순이익(손실)	(10,677,802,470)	(11,648,270,087)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(10,677,802,470)	(11,648,270,087)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(234)	(301)	(43)	(120)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(234)	(301)	(43)	(120)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,861,209,600	28,332,874,815	1,160,404,849	(13,111,808,425)	19,242,680,839

반기순이익(손실)	0	0	0	(3,348,162,919)	(3,348,162,919)

주식보상비용	0	0	679,222,500	0	679,222,500

주식선택권 행사	116,750,000	2,317,291,833	(1,924,291,833)	0	509,750,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	116,750,000	2,317,291,833	(1,245,069,333)	(3,348,162,919)	(2,159,190,419)

2024.06.30 (기말자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	(84,664,484)	(16,459,971,344)	17,083,490,420

2025.01.01 (기초자본)	2,977,959,600	30,650,166,648	1,045,688,464	(20,196,360,487)	14,477,454,225

반기순이익(손실)	0	0	0	(11,648,270,087)	(11,648,270,087)

주식보상비용	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	82,250,000	1,860,182,910	(1,533,408,750)	0	409,024,160

전환사채의 전환	744,513,800	17,049,140,607	0	0	17,793,654,407

유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788	0	0	11,983,414,288

자본 증가(감소) 합계	1,858,036,300	29,861,465,305	(1,533,408,750)	(11,648,270,087)	18,537,822,768

2025.06.30 (기말자본)	4,835,995,900	60,511,631,953	(487,720,286)	(31,844,630,574)	33,015,276,993

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

영업활동현금흐름	(1,070,997,864)	(4,310,034,734)

반기순이익(손실)	(11,648,270,087)	(3,348,162,919)

손익항목의 조정	9,258,236,908	987,705,167

감가상각비	420,662,334	419,206,610

무형자산상각비	53,277,840	60,930,462

퇴직급여	148,492,306	262,124,376

주식보상비용	0	614,113,750

재고자산평가손실	106,650,483	87,429,761

재고자산폐기손실	132,291,569	33,445,538

대손상각비(환입)	71,676,080	(61,550,686)

이자비용	449,567,068	491,998,322

외화환산손실	81,310,563	15,327,964

파생상품평가손실	841,200,305	137,908,023

사채상환손실	52,322,112	0

유형자산처분손실	8,010,006	0

공사손실충당부채 전입액	0	540,000,000

이연거래일손실	8,164,445,091	0

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	70,760,916	0

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	1,552,295	0

장기금융상품평가손실	0	18,267,915

이자수익	(106,707,008)	(92,624,506)

외화환산이익	(14,666,480)	(32,436,063)

리스해지이익	0	(773,449)

장기금융상품평가이익	(2,458,554)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(408,429,733)	0

파생상품평가이익	(811,720,285)	(1,505,662,850)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	1,341,320,806	(1,886,710,143)

매출채권의 감소(증가)	1,312,490,728	(287,053,885)

계약자산의 감소(증가)	0	660,192,879

재고자산의 감소(증가)	1,160,876,185	(200,956,842)

미수금의 감소(증가)	(98,475,729)	3,540,874

선급금의 감소(증가)	(251,342,952)	(608,077,719)

선급비용의 감소 (증가)	50,339,223	(77,565,838)

부가세대급금의 감소(증가)	(117,972,188)	0

매입채무의 증가(감소)	(887,002,252)	(878,567,523)

미지급금의 증가(감소)	(25,862,255)	146,204,478

미지급비용의 증가(감소)	15,720,913	(85,724,231)

선수금의 증가(감소)	300,000,000	(99,894,704)

선수수익의 증가	113,894,738	46,225,865

예수금의 증가(감소)	(37,212,780)	2,427,700

부가세예수금의 증가(감소)	(74,413,211)	(205,503,461)

퇴직금의 지급	(118,992,116)	(190,943,391)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(727,498)	(2,074,170)

공사손실충당부채의 증가(감소)	0	(108,940,175)

이자의 수취	87,966,539	81,073,104

이자의 지급	(124,288,920)	(162,922,993)

법인세의 납부	14,036,890	18,983,050

투자활동현금흐름	(32,421,654,471)	(1,415,310,035)

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	0

단기금융상품의 감소	0	2,987,804,915

장기금융상품의 증가	(40,414,386)	(38,908,499)

종속기업투자의 취득	0	(371,659,977)

관계기업투자의 취득	0	(3,500,000,000)

보증금의 증가	(23,783,000)	(22,763,000)

보증금의 감소	460,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(30,757,520,564)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	998,447,705	0

유형자산의 취득	(47,365,046)	(485,783,474)

유형자산의 처분	12,500,000	0

무형자산의 취득	(5,276,765)	(4,000,000)

사용권자산의 취득	(64,460,000)	0

정부보조금의 수령	46,217,585	0

재무활동현금흐름	37,623,500,956	11,459,837,603

단기차입금의 증가	0	3,199,654,162

단기차입금의 감소	0	(1,752,515,559)

유동성장기차입금의 감소	(414,180,000)	(432,330,000)

전환사채의 발행	25,986,600,000	10,000,000,000

전환사채의 상환	(307,059,300)	0

전환사채발행 비용	(2,308,480)	(50,000,000)

유상증자	11,999,988,900	0

주식선택권 행사	411,250,000	509,750,000

리스부채의 상환	(22,532,280)	(14,721,000)

증자관련 비용	(28,257,884)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,130,391)	13,775

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,107,718,230	5,734,506,609

기초현금및현금성자산	5,876,523,712	1,787,716,783

기말의 현금및현금성자산	9,984,241,942	7,522,223,392