이성씨엔아이 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 6 기 2021.12.31 현재
제 5 기 2020.12.31 현재
제 4 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 6 기	제 5 기	제 4 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	7,240,980,491	9,395,222,702	13,368,004,426

(1) 당좌자산	7,240,980,491	9,395,222,702	13,368,004,426

현금및현금성자산(주석4)	2,904,734,167	5,782,717,511	2,157,633,056

정부보조금(주석11)	(128,679,710)	(48,410,300)	-

매출채권	3,390,692,550	2,587,625,140	9,997,385,144

대손충당금	(75,000,000)	(170,160,350)	-

미수금(주석13)	998,059,609	330,000,000	1,257,791,434

대손충당금	(330,000,000)	(330,000,000)	(875,086,248)

미수수익(주석13)	9,842,466	11,955,497	-

단기대여금(주석13)	403,009,103	831,902,903	510,645,240

대손충당금	(30,000,000)	(15,000,000)	-

선급금	212,738,000	209,570,000	329,205,800

대손충당금	(209,570,000)	(9,570,000)	(9,570,000)

선급비용	92,812,293	131,740,140	-

매도가능증권(주석5)	50,030	-	-

당기법인세자산	2,291,983	82,852,161	-

(2) 재고자산	-	-	-

Ⅱ. 비유동자산	6,733,494,893	9,935,939,161	5,892,974,057

(1) 투자자산	5,995,732,683	7,510,792,525	3,212,425,908

매도가능증권(주석5,9)	2,702,386,358	3,301,632,564	3,212,425,908

지분법적용투자주식(주석6)	3,094,856,728	2,710,816,331	-

장기대여금	1,162,731,774	1,162,731,774	1,162,731,774

대손충당금	(1,162,731,774)	(1,162,731,774)	(1,162,731,774)

퇴직연금운용자산(주석14)	198,489,597	1,498,343,630	-

(2) 유형자산(주석7)	152,505,852	1,673,315,878	1,747,725,091

기계장치	31,501,600	21,080,000	21,080,000

감가상각누계액	(22,118,546)	(21,078,000)	(21,078,000)

차량운반구	122,285,323	122,285,323	142,545,582

감가상각누계액	(113,970,825)	(107,143,806)	(114,361,290)

공구와기구	10,834,000	6,400,000	6,400,000

감가상각누계액	(7,898,800)	(6,399,000)	(6,080,815)

비품	1,104,860,846	1,104,860,846	1,096,076,301

감가상각누계액	(1,095,501,200)	(1,085,796,399)	(1,068,825,134)

건설중인자산	105,284,634	1,607,673,368	1,648,859,467

시험장비	227,888,182	227,888,182	219,238,182

감가상각누계액	(210,665,362)	(196,535,001)	(176,271,478)

시설장치	161,671,699	161,671,699	161,671,699

감가상각누계액	(161,665,699)	(161,591,334)	(161,529,423)

(3) 무형자산(주석8)	196,456,358	255,056,358	313,656,358

기타의무형자산	196,456,358	255,056,358	313,656,358

(4) 기타비유동자산	388,800,000	496,774,400	619,166,700

임차보증금	419,520,000	526,520,000	607,020,000

대손충당금	(30,720,000)	(30,720,000)	-

기타보증금	9,804,000	10,778,400	12,146,700

대손충당금	(9,804,000)	(9,804,000)	-

자 산 총 계	13,974,475,384	19,331,161,863	19,260,978,483

부 채

Ⅰ. 유동부채	3,197,492,924	5,628,976,030	4,566,536,256

매입채무(주석10)	402,146,772	85,356,990	1,067,661,420

미지급금(주석10)	78,757,256	22,755,998	56,144,576

미지급비용(주석10)	638,757,400	3,155,284,788	1,960,562,866

예수금	39,054,676	136,530,865	143,613,540

부가세예수금	150,757,746	525,566,970	376,746,274

당기법인세부채	2,922,150	26,676,098	324,021,680

단기차입금(주석9,10,12,13)	1,400,000,000	1,400,000,000	400,000,000

유동성장기부채(주석9,10,12,13)	390,500,000	178,500,000	178,500,000

미지급배당금(주석10)	94,596,924	98,304,321	59,285,900

Ⅱ. 비유동부채	321,875,000	712,375,000	2,204,934,808

장기차입금(주석9,10,12,13)	321,875,000	712,375,000	890,875,000

퇴직급여충당부채(주석14)	2,101,783,636	2,734,459,146	4,413,530,983

퇴직연금운용자산(주석14)	(2,101,783,636)	(2,734,459,146)	(3,094,641,925)

국민연금전환금	-	-	(4,829,250)

부 채 총 계	3,519,367,924	6,341,351,030	6,771,471,064

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,16)	1,484,560,000	1,484,560,000	1,420,730,000

보통주자본금	1,420,730,000	1,420,730,000	1,420,730,000

우선주자본금	63,830,000	63,830,000	-

Ⅱ. 자본잉여금	4,411,472,609	4,411,472,609	2,977,464,229

주식발행초과금	4,411,472,609	4,411,472,609	2,977,464,229

Ⅲ. 자본조정(주석16)	(109,560,000)	(109,560,000)	(109,560,000)

자기주식	(109,560,000)	(109,560,000)	(109,560,000)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	257,256,533	198,408,043	185,402,630

매도가능증권평가손익(주석5)	257,256,533	198,408,043	185,402,630

Ⅴ. 이익잉여금	4,411,378,318	7,004,930,181	8,015,470,560

법정적립금(주석17)	160,000,000	160,000,000	-

미처분이익잉여금(주석17)	4,251,378,318	6,844,930,181	8,015,470,560

자 본 총 계	10,455,107,460	12,989,810,833	12,489,507,419

부 채 와 자 본 총 계	13,974,475,384	19,331,161,863	19,260,978,483

손익계산서
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 6 기	제 5 기	제 4 기

I. 매출액	9,153,131,896	21,922,134,029	27,314,714,331

용역매출	9,146,611,896	21,849,305,301	26,615,764,331

상품매출	6,520,000	72,828,728	698,950,000

II. 매출원가	7,559,361,098	18,989,384,376	20,866,829,651

용역매출원가	7,554,381,098	18,939,057,376	20,202,789,651

상품매출원가	4,980,000	50,327,000	664,040,000

III. 매출총이익	1,593,770,798	2,932,749,653	6,447,884,680

IV. 판매비와관리비	1,525,321,097	2,081,166,607	1,767,010,916

급여(주석21)	511,063,076	722,306,365	452,388,626

퇴직급여(주석21)	82,545,801	60,751,687	33,302,653

복리후생비(주석21)	82,699,374	96,496,693	104,156,652

여비교통비	11,478,181	16,680,225	105,350,105

접대비	26,625,120	12,839,070	18,617,486

통신비	4,534,431	5,705,510	5,884,731

수도광열비	6,317,994	5,602,916	5,367,749

세금과공과(주석21)	106,580,802	127,328,997	127,354,781

감가상각비(주석21)	12,695,065	19,187,820	24,218,264

지급임차료(주석21)	229,862,406	244,759,217	253,646,243

보험료	24,232,896	22,028,560	10,461,568

차량유지비	18,769,182	21,225,086	20,579,057

경상연구개발비(주석8)	230,093,710	281,012,616	206,397,655

대손상각비	(95,160,350)	170,160,350	-

교육훈련비	-	-	100,000

도서인쇄비	102,000	541,450	532,700

소모품비	25,446,539	56,559,689	68,694,765

지급수수료	188,834,870	159,380,356	303,730,609

광고선전비	-	-	2,127,272

무형자산상각비(주석8,21)	58,600,000	58,600,000	24,100,000

V. 영업이익	68,449,701	851,583,046	4,680,873,764

VI. 영업외수익	44,860,343	634,281,563	55,728,293

이자수익	28,524,731	66,822,447	39,654,197

외환차익	-	-	479,530

대손충당금환입	-	545,086,248	-

유형자산처분이익	-	1,817,181	-

매도가능증권처분이익	285,319	-	-

잡이익	16,050,293	20,555,687	15,594,566

VII. 영업외비용	2,718,143,884	1,543,853,127	627,587,369

이자비용	52,860,391	43,367,964	35,674,109

기부금	-	20,000,000	20,000,000

기타의대손상각비	215,000,000	55,524,000	545,086,248

매도가능증권손상차손	725,815,860	-	-

지분법손실	1,696,648,703	1,414,180,669	-

잡손실	27,818,930	10,780,494	26,827,012

VIII. 법인세비용차감전순손실	2,604,833,840	57,988,518	4,109,014,688

IX. 법인세등(주석18)	(11,281,977)	193,526,740	616,985,978

X. 당기순손실	2,593,551,863	251,515,258	3,492,028,710

자본변동표
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2019.1.1(전기초)	1,420,730,000	2,977,464,229	(109,560,000)	127,623,380	5,323,255,550	9,739,513,159

중간배당	-	-	-	-	(799,813,700)	(799,813,700)

매도가능증권평가손익	-	-	-	57,779,250	-	57,779,250

당기순이익	-	-	-	-	3,492,028,710	3,492,028,710

2019.12.31(전기말)	1,420,730,000	2,977,464,229	(109,560,000)	185,402,630	8,015,470,560	12,489,507,419

2020.1.1(전기초)	1,420,730,000	2,977,464,229	(109,560,000)	185,402,630	8,015,470,560	12,489,507,419

회계변경의 누적효과	-	-	-	(40,788,579)	40,788,579	-

연차배당	-	-	-	-	(799,813,700)	(799,813,700)

매도가능증권평가손익	-	-	-	53,793,992	-	53,793,992

유상증자	63,830,000	1,434,008,380	-	-	-	1,497,838,380

당기순손실	-	-	-	-	(251,515,258)	(251,515,258)

2020.12.31(전기말)	1,484,560,000	4,411,472,609	(109,560,000)	198,408,043	7,004,930,181	12,989,810,833

2021.1.1(당기초)	1,484,560,000	4,411,472,609	(109,560,000)	198,408,043	7,004,930,181	12,989,810,833

매도가능증권평가손익	-	-	-	58,848,490	-	58,848,490

당기순손실	-	-	-	-	(2,593,551,863)	(2,593,551,863)

2021.12.31(당기말)	1,484,560,000	4,411,472,609	(109,560,000)	257,256,533	4,411,378,318	10,455,107,460

현금흐름표
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 6 기	제 5 기	제 4 기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(2,668,865,732)	6,639,530,382	(794,239,682)

1. 당기순손실	(2,593,551,863)	(251,515,258)	3,492,028,710

2. 현금의유출이없는비용등의가산	2,790,470,280	2,969,268,501	1,889,031,616

퇴직급여	156,289,175	1,212,974,873	1,212,809,245

감가상각비	33,276,892	50,656,659	55,427,614

무형자산상각비	58,600,000	58,600,000	24,100,000

이자비용	-	-	35,674,109

대손상각비	(95,160,350)	170,160,350	-

기타의대손상각비	215,000,000	55,524,000	545,086,248

매도가능증권손상차손	725,815,860	-	-

지분법손실	1,696,648,703	1,414,180,669	-

잡손실	-	7,171,950	15,934,400

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(285,319)	(546,903,429)	-

대손충당금환입	-	(545,086,248)	-

매도가능증권처분이익	(285,319)	-	-

유형자산처분이익	-	(1,817,181)	-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(2,865,498,830)	4,468,680,568	(6,175,300,008)

매출채권의 감소(증가)	(803,067,410)	7,409,760,004	(5,308,364,439)

미수금의 감소(증가)	(668,055,341)	927,791,434	-

미수수익의 감소(증가)	2,113,031	(11,955,497)	-

선급금의 감소(증가)	(3,168,000)	319,635,800	(288,026,728)

선급비용의 감소(증가)	38,927,847	(131,740,140)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	80,560,178	(82,852,161)	-

매입채무의 증가(감소)	316,789,782	(982,304,430)	906,313,343

미지급금의 증가(감소)	56,001,258	(33,388,578)	(130,955,055)

미지급배당금의 증가(감소)	-	-	59,285,900

미지급비용의 증가(감소)	(771,883,908)	(609,430,298)	607,822,429

예수금의 증가(감소)	(97,476,189)	(7,082,675)	(147,050,165)

부가세예수금의 증가(감소)	(374,809,224)	148,820,696	(11,293,865)

당기법인세부채의 증가(감소)	(40,352,232)	(312,518,246)	(120,098,742)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	187,886,063	(1,138,160,851)	(1,331,759,877)

퇴직금의 지급	(788,964,685)	(1,027,894,490)	(411,172,809)

II. 투자활동으로인한현금흐름	(107,179,625)	(4,621,399,328)	(2,122,928,581)

1. 투자활동으로인한현금유입액	4,473,504,299	448,938,538	339,145,647

단기대여금의 감소	136,893,800	264,120,357	256,747,047

매도가능증권의 감소	4,199,136,099	-	-

임차보증금의 감소	136,500,000	183,000,000	43,000,000

기타보증금의 감소	974,400	-	39,398,600

차량운반구의 처분	-	1,818,181	-

2. 투자활동으로인한현금유출액	(4,580,683,924)	(5,070,337,866)	(2,462,074,228)

단기대여금의 증가	(180,000,000)	(585,378,020)	(546,100,000)

매도가능증권의 취득	(4,250,023,690)	(20,240,000)	(15,192,058)

지분법적용투자주식의 취득	(1,020,000)	(4,124,997,000)	-

차량운반구의 취득	-	-	(36,707,438)

기계장치의 취득	(10,421,600)	-	-

공구와기구의 취득	(4,434,000)	-	-

비품의 취득	-	(8,784,545)	(12,811,871)

건설중인자산의 증가	(105,284,634)	(227,463,901)	(307,762,861)

기타의무형자산의 증가	-	-	(230,000,000)

임차보증금의 증가	(29,500,000)	(102,500,000)	(113,500,000)

기타보증금의 증가	-	(974,400)	(1,200,000,000)

III. 재무활동으로인한현금흐름	(182,207,397)	1,558,543,101	(381,488,700)

1. 재무활동으로인한현금유입액	-	2,497,838,380	760,000,000

단기차입금의 증가	-	1,000,000,000	-

장기차입금의 증가	-	-	760,000,000

유상증자	-	1,497,838,380	-

2. 재무활동으로인한현금유출액	(182,207,397)	(939,295,279)	(1,141,488,700)

단기차입금의 상환	-	-	(260,000,000)

유동성장기부채의 상환	(178,500,000)	(178,500,000)	-

장기차입금의 상환	-	-	(81,675,000)

배당금의 지급	(3,707,397)	(760,795,279)	(799,813,700)

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(2,958,252,754)	3,576,674,155	(3,298,656,963)

V. 기초의 현금	5,734,307,211	2,157,633,056	5,456,290,019

VI. 기말의 현금	2,776,054,457	5,734,307,211	2,157,633,056

이익잉여금처분계산서
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

(단위: 원)

구분	제 6 기	제 5 기	제 4 기

처분예정일: 2022년 3월 31일	처분확정일: 2021년 3월 31일	처부확정일: 2020년 3월 31일

I. 미처분이익잉여금	-	4,251,378,318	-	6,844,930,181	8,015,470,560

1. 전기이월미처분이익잉여금	6,844,930,181	-	7,055,656,860	-	5,323,255,550	-

2. 회계변경 누적효과	-	-	40,788,579	-	-	-

3. 당기순손실	(2,593,551,863)	(251,515,258)	3,492,028,710

4. 중간배당	-	-	-	-	(799,813,700)	-

II. 임의적립금등의 이입액	-	-	-	-	-	-

III. 합계(Ⅰ+Ⅱ)	-	4,251,378,318	-	6,844,930,181	-	8,015,470,560

IV. 이익잉여금처분액	-	-	-	-	(959,813,700)

1. 이익준비금	-	-	-	-	(160,000,000)	-

2. 배당금	-	-	(799,813,700)	-

V. 차기이월미처분이익잉여금	-	4,251,378,318	6,844,930,181	-	7,055,656,860