화승알앤에이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 3 (당) 기 분기 2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간
제 2 (전) 기 분기 2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간
주식회사 화승알앤에이

1. 회사의 개요주식회사 화승알앤에이(이하 "당사")는 2021년 2월 28일을 분할기일로 하여 주식회사 화승코퍼레이션에서 자동차부품 제조사업부문을 영위할 목적으로 인적분할되어 신규 설립되었으며, 2021년 3월 15일에 한국거래소에 당사의 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경상남도 양산시 충렬로에 자동차 부품제조를 위한 공장 및 본점 소재지가 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

현지호	4,170,110주	2,085,055	22.0

현승훈	2,560,893주	1,280,447	13.5

(주)화승코퍼레이션	2,141,216주	1,070,608	11.3

(주)화승인더스트리	1,758,079주	879,040	9.2

기타(*)	8,363,325주	4,181,662	44.0

합계	18,993,623주	9,496,812	100.0

(*) 기타에는 자기주식 2,836주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 당사는 전기 중 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. - 2022년 9월 30일 현재 재무상태표 및 경영성과 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	분기순이익	총포괄손익

변경 전	405,582,780	330,402,013	75,180,767	13,142,002	15,358,765

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	4,053,345	-	4,053,345	66,503	885,125

지분법투자주식 효과	5,338,590	-	5,338,590	26,110	719,883

조정사항에 따른 법인세 효과	-	862,781	(862,781)	-	(180,096)

합 계	9,391,935	862,781	8,529,154	92,613	1,424,912

변경 후	414,974,715	331,264,794	83,709,920	13,234,615	16,783,677

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

보유현금	7,582	7,927

당좌예금 및 보통예금 등	1,148,341	3,739,832

정기예금	3,000,000	3,000,000

합 계	4,155,923	6,747,759

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	141,881,302	47,717,938	129,712,418	35,778,049

대손충당금	(2,713,890)	(14,483,593)	(3,134,944)	(8,151,950)

미수금	3,365,027	488,521	6,481,013	485,442

대손충당금	(312,934)	(74,472)	(297,349)	(71,852)

미수수익	828,392	-	396,478	-

보증금	60,395	85,808	45,699	135,808

합 계	143,108,292	33,734,202	133,203,315	28,175,497

(2) 당사는 당분기말 현재 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 매출채권을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	11,286,894	369,201	11,482,042	24,587

대손상각비	5,528,639	13,811	5,938,366	(149)

기타	381,950	4,394	-	-

분기말금액	17,197,483	387,406	17,420,408	24,438

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,284,017	(3,773,180)	8,510,837	12,447,927	(3,394,714)	9,053,213

상품	16,824,083	(5,021,997)	11,802,086	14,879,242	(4,854,605)	10,024,637

재공품	3,764,981	(127,024)	3,637,957	3,974,506	(154,594)	3,819,912

원재료	6,041,088	(335,638)	5,705,450	5,562,911	(406,189)	5,156,722

미착원재료	758,708	-	758,708	189,142	-	189,142

합 계	39,672,877	(9,257,839)	30,415,038	37,053,728	(8,810,102)	28,243,626

(2) 당사는 당분기말 현재 재고자산을 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

선급금	819,410	751,379

선급비용	1,846,209	972,217

선급부가세	2,771,799	3,256,423

합 계	5,437,418	4,980,019

7. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

기초금액	99,943,317	101,375,919

취득	4,276,101	6,128,148

감가상각	(9,210,872)	(10,033,028)

처분/폐기/손상/대체 등	(123,330)	(1,395,659)

분기말금액	94,885,216	96,075,380

(2) 당사는 당분기말 현재 유형자산을 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

기초금액	315,267	7,059

취득	-	387,319

감가상각비	(115,766)	(40,522)

분기말금액	199,501	353,856

당분기와 전분기 중 발생한 단기리스 관련 비용은 1,248백만원 및 1,399백만원 과 소액리스 관련 비용은 5백만원 및 5백만원 입니다.

8. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

기초금액	968,299	1,572,913

취득	-	93,878

상각	(117,321)	(110,718)

처분	-	(724,275)

분기말금액	850,978	831,798

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

기초금액	28,358,393	24,948,995

대체	38,344	2,142,442

분기말금액	28,396,737	27,091,437

10. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지국	주요 영업활동	사용재무제표일	분류

제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

(주)화승티엔드씨	100.0	100.0	한국	자동차부품 제조업	9월 30일	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 주요 종속기업및관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.①제 3 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법순손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말금액

(주)화승티엔드씨	62,009,125	2,648,592	265,426	(82,854)	64,840,289

②제 2 (전)기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법순손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말금액

(주)화승티엔드씨	57,413,614	85,436	693,773	(111,622)	58,081,201

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①제 3 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	65,366,085	78,841,818	69,462,110	9,600,127	126,665,560	2,780,641	2,963,214

②제 2 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (전) 기	제 2 (전) 기 분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	55,925,771	82,832,415	67,335,937	9,239,796	105,068,010	(11,372)	570,778

당사는 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 투자부동산에 대한 공정가치모형을 적용하였습니다. 종속기업과의 회계정책 일치를 위하여 변경된 (주)화승티엔드씨의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 2022년 9월 30일 현재 (주)화승티엔드씨 재무상태표 및 경영성과 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	분기순이익	총포괄손익

변경 전	123,210,957	70,254,628	52,956,329	(37,482)	(149,105)

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	6,841,748	-	6,841,748	30,876	920,329

조정사항에 따른 법인세 효과	-	1,503,158	(1,503,158)	(4,766)	(200,446)

합 계	6,841,748	1,503,158	5,338,590	26,110	719,883

변경 후	130,052,705	71,757,786	58,294,919	(11,372)	570,778

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업및관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.①제 3 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	순자산 지분금액	내부거래 등	장부금액

(주)화승티엔드씨	65,145,666	(305,377)	64,840,289

②제 2(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	순자산 지분금액	내부거래 등	장부금액

(주)화승티엔드씨	62,182,453	(173,328)	62,009,125

(5) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

지분법손익	2,648,592	85,436

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

지분증권(상장주식)

- KG모빌리티(주)	1,075,263	1,122,980

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

기초금액	1,122,980	-

취득	-	1,122,980

처분	(1,193,469)	-

평가	1,145,752	-

기말금액	1,075,263	1,122,980

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

별단예금	2,000	2,000

정기적금	1,750,000	1,540,000

합 계	1,752,000	1,542,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기	사용제한내역

별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	125,406,039	-	116,760,941	-

미지급금	14,648,633	2,510,143	15,260,429	2,427,615

미지급비용	5,047,275	-	3,513,888	-

합 계	145,101,947	2,510,143	135,535,258	2,427,615

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

일반대출	한국산업은행	5.33	29,000,000	29,000,000

농협은행(주)	5.78	10,000,000	-

무역금융	한국수출입은행	4.98	18,000,000	18,000,000

사모사채	한국투자증권(주)	-	-	14,000,000

유동성장기부채	15,099,992	49,458,362

채권매각차입금	17,856,499	22,001,221

합 계	89,956,491	132,459,583

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

일반대출	(주)우리은행	6.28	2024-12-15	5,000,000	8,000,000

(주)우리은행	5.37	2027-06-30	4,216,636	4,400,000

사모사채	아이비케이투자증권(주)	-	-	-	15,000,000

한국투자증권(주)	-	-	-	15,000,000

메리츠증권(주)	-	-	-	10,000,000

(주)BNK투자증권	4.90	2023-10-29	5,000,000	5,000,000

(주)BNK투자증권	5.10	2024-04-29	5,000,000	5,000,000

KB증권(주)(*)	4.77	2026-05-21	30,000,000	-

유동성장기부채 차감	(15,099,992)	(49,458,362)

합 계	34,116,644	12,941,638

(*) 당기 중 발행한 무보증 사모사채 관련하여, 당사는 신보글로벌2023제1차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 630백만원을 취득하였습니다. 후순위채권 전액에 대하여 신보글로벌2023제1차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있으며 당기중 전액 대하여 630백만원 손상차손을 인식하였습니다.

15. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

금융보증부채	381,192	375,240

당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

16. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	127,977	75,943	153,093	165,141

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

예수금	561,939	373,917

계약부채	5,694,631	4,406,968

품질보증충당부채	746,222	777,312

합 계	7,002,792	5,558,197

18. 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

확정급여부채의 변동	기초금액	4,717,807	15,746,864

당기손익으로 인식하는 총비용	2,746,304	3,255,401

확정급여부채의 재측정요소	-	(2,985,110)

순지급액	(1,451,138)	(5,643,019)

분기말금액	6,012,973	10,374,136

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	34,499,701	37,299,926

사외적립자산의 공정가치	(28,486,728)	(26,925,790)

합 계	6,012,973	10,374,136

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

당기근무원가 (①)	2,604,987	2,989,284

이자원가	1,254,875	967,844

사외적립자산의 이자수익	(1,113,558)	(701,727)

순이자원가 (②)	141,317	194,688

합 계 (① + ②)	2,746,304	3,255,401

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

임대보증금	42,000	51,500

20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,993,623주	18,993,623주

자본금	9,496,812천원	9,496,812천원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

주식발행초과금	14,631,829	14,631,829

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,836주	22,123	2,836주	22,123

21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	357,756	-

지분법자본변동	11,923,821	11,658,395

재평가잉여금	23,944,256	23,944,256

합 계	36,225,833	35,602,651

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

법정적립금	142,431	47,477

미처분이익잉여금	52,813,402	32,903,865

합 계	52,955,833	32,951,342

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 분기순이익	8,352,631,538	20,488,349,676	12,343,301,507	13,234,615,026

나. 가중평균유통보통주식수	18,990,787주	18,990,787주	18,990,787	18,990,787

다. 기본주당순이익(가÷나)	440	1,079	650	697

(2) 유통보통주식수의 계산① 제 3 (당) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,787주	273일	5,184,484,851	18,990,787주

② 제 2 (전) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,787주	273일	5,184,484,851	18,990,787주

(3) 희석주당순이익당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	107,453,847	332,768,091	100,661,133	284,469,827

제품매출	64,999,743	197,660,829	60,254,288	175,375,207

기타매출	1,236,822	3,984,479	4,590,963	14,774,383

합 계	173,690,412	534,413,399	165,506,384	474,619,417

(2) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

매출채권	189,599,240	165,490,467

계약부채	5,694,631	4,406,968

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,491,548	10,948,912	3,963,642	11,631,211

퇴직급여	396,410	1,054,132	765,104	1,801,248

복리후생비	1,129,054	3,181,156	921,463	2,572,482

여비교통비	85,793	378,060	116,413	384,999

차량유지비	17,767	43,307	15,650	50,612

통신비	31,468	93,609	29,084	95,828

세금과공과	270,680	399,336	282,380	444,437

임차료	15,121	48,066	21,779	74,285

감가상각비	599,013	1,763,191	914,526	2,623,402

무형자산상각비	35,156	111,854	35,317	105,250

보험료	71,545	199,160	63,481	179,626

교육훈련비	28,603	143,822	21,263	41,476

접대비	164,773	386,143	166,320	358,145

광고선전비	10,998	45,971	22,326	51,843

판매수수료	757,305	2,111,524	654,597	1,931,325

수출비	92,387	403,297	260,097	724,656

경상개발비	5,096,145	15,599,819	3,703,606	11,640,584

운반비	4,238,257	13,032,064	4,443,328	12,357,746

지급수수료	637,567	2,062,629	869,862	2,747,721

수선비	562,136	1,425,575	507,353	1,288,229

대손상각비	1,503,881	5,528,639	(830,860)	5,938,366

회의비	8,137	21,248	7,319	22,011

도서인쇄비	6,472	20,701	7,219	20,525

소모품비	67,773	173,767	46,707	128,673

포장비	1,326,716	4,031,382	1,278,590	3,890,206

합 계	20,644,705	63,207,364	18,286,566	61,104,886

25. 성격별 분류당분기와 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,190,473	(2,619,148)	4,642,775	2,614,551

원재료 등 매입	112,377,943	372,796,037	111,367,614	327,167,504

종업원급여 및 복리후생비	12,737,756	38,663,441	12,134,949	40,849,008

감가상각비	3,025,476	9,210,872	3,270,083	10,033,028

무형자산상각비	36,978	117,321	37,140	110,718

외주가공비	15,964,986	45,395,313	12,721,438	36,666,600

기타	18,918,829	47,149,451	15,173,836	55,877,011

합 계	165,252,441	510,713,287	159,347,835	473,318,420

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	124,726	124,726

임대료수익	390,729	1,156,502	386,344	1,120,827

유형자산처분이익	716	48,328	36,938	533,984

무형자산처분이익	-	-	-	372,534

잡이익	42,502	145,688	68,632	351,856

합 계	433,947	1,350,518	616,640	2,503,927

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(10,200)	13,811	30	(149)

기부금	23,500	29,836	40,000	42,000

유형자산처분손실	-	2,547	33,154	33,154

잡손실	168,523	195,432	1,259	22,788

합 계	181,823	241,626	74,443	97,793

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	97,129	157,501	17,610	41,263

금융보증수익	170,039	426,296	161,064	440,905

금융자산손상차손환입	225,000	225,000	-	-

외환차익	860,205	2,991,470	3,447,567	4,936,675

외화환산이익	1,622,495	4,747,699	9,159,236	15,572,207

합 계	2,974,868	8,547,966	12,785,477	20,991,050

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,409,723	6,597,267	1,976,393	5,260,352

리스부채이자비용	2,016	7,053	2,978	3,446

사채상환손실	13,180	58,578	-	-

금융보증비용	93,352	298,189	178,611	483,932

금융자산손상차손	-	630,000	-	-

외환차손	319,792	947,918	237,840	603,852

외화환산손실	248,163	1,005,938	1,191,251	1,830,422

합 계	3,086,226	9,544,943	3,587,073	8,182,004

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 3 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	4,155,923	-	4,155,923

매출채권및기타채권	143,108,292	-	143,108,292

장기매출채권및기타채권	33,734,202	-	33,734,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,075,263	1,075,263

기타금융자산	1,752,000	-	1,752,000

합 계	182,750,417	1,075,263	183,825,680

② 제 2 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	6,747,759	-	6,747,759

매출채권및기타채권	133,203,315	-	133,203,315

장기매출채권및기타채권	28,175,497	-	28,175,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,122,980	1,122,980

기타금융자산	1,542,000	-	1,542,000

합 계	169,668,571	1,122,980	170,791,551

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 3 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	145,101,947	145,101,947

단기차입금	89,956,491	89,956,491

금융보증부채	381,192	381,192

유동성리스부채	127,977	127,977

장기매입채무및기타채무	2,510,143	2,510,143

장기차입금	34,116,644	34,116,644

리스부채	75,943	75,943

기타금융부채	42,000	42,000

합 계	272,312,337	272,312,337

② 제 2 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	135,535,258	135,535,258

단기차입금	132,459,583	132,459,583

금융보증부채	375,240	375,240

유동성리스부채	153,093	153,093

장기매입채무및기타채무	2,427,615	2,427,615

장기차입금	12,941,638	12,941,638

리스부채	165,141	165,141

기타금융부채	51,500	51,500

합 계	284,109,068	284,109,068

28. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(환급액, 추납액 포함)	2,681,532	7,372,338	2,852,929	3,886,396

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(591,102)	(1,337,311)	953,381	317,423

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	(62,758)	-	(836,821)

법인세비용(수익)	2,090,430	5,972,269	3,806,310	3,366,998

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행잔액

무역금융	(주)신한은행 외	84,700,000	18,000,000

전자채권할인	(주)신한은행 외	56,100,000	23,516,294

매입외환	(주)신한은행 외	USD 40,450	USD 13,278

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

계약이행보증 등	서울보증보험	-	639,756

차입금보증	신용보증기금	3,960,000	3,960,000

L/C OPEN	(주)신한은행	USD 2,400	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

공장포괄	22,000,000	무역금융 등	12,317,989	(주)우리은행

공장포괄	47,796,320	일반대출 등	34,869,118	한국산업은행

재고자산 등	23,400,000	무역금융	18,000,000	한국수출입은행

합 계	93,196,320	65,187,108

(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 화승코퍼레이션과 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)화승코퍼레이션

종속기업	(주)화승티엔드씨

기타	(주)화승네트웍스(*1)화승기차배건(태창)유한공사(*1), 화승특종고무(태창)유한공사(*1)북경화승R(*1), 화승호천태창국제무역유한공사(*2), 소주화승장천국제무역유한공사(*3), 화승기차배건(중경)유한공사(*1), 중경화승R(*4), HSI Automotvies Private Ltd.(*1), Hwaseung Material India Private Ltd.(*1)HS Automotive America Holdings Inc.(*1), Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*5)Hwaseung Automotive USA LLC.(*5), Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*5)Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*5), Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti(*1)Hwaseung Networks America Corp.(*2), Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*2)PT. HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*2), Hwaseung IA Automotives Private Ltd.(*1)Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.(*1)Hwaseung Automotive Europe GmbH(*1)PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA(*1), PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA(*6)Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.(*1)HWASEUNG MATERIAL VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)HSLS Rubber Industries SDN. BHD(주)화승인더스트리와 그 종속기업

(*1) (주)화승코퍼레이션의 종속기업입니다.(*2) (주)화승네트웍스의 종속기업입니다.(*3) 화승호천태창국제무역유한공사의 종속기업입니다.(*4) 화승기차배건(태창)유한공사의 종속기업입니다.(*5) HS Automotive America Holdings Inc.의 종속기업입니다.(*6) PT.HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA의 종속기업입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)화승코퍼레이션	46,066	1,017,306	7,172	488,409

종속기업	(주)화승티엔드씨	-	46,817	-	69,503

기타	(주)화승네트웍스	-	-	-	358

화승기차배건(태창)유한공사	7,550,517	17,188	5,248,978	9,937

화승특종고무(태창)유한공사	-	6,311	92,364	7,619

북경화승R	-	49,964	527,355	24,088

화승기차배건(중경)유한공사	-	42,724	-	30,415

화승기차배건(경산)유한공사(*)	-	-	104,642	-

HSI Automotvies Private Ltd.	9,592,664	73,569	8,424,822	7,614

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	-	-	438,155	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	70,347,406	636,513	66,063,821	624,904

Hwaseung Networks America Corp	3,087,513	-	1,560,104	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	22,976,165	-	18,464,863	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	346,558	-	713,390	-

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	1,939,795	-	1,803,969	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE EUROPE GmbH	54,745	-	-	48,681

합 계	115,941,429	1,890,392	103,449,635	1,311,528

(*) 당분기 중 청산 완료되었습니다. 당분기말 현재 상기 채권 중 14,484백만원을 대손충당금으로 인식하였으며, 5,729백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)화승코퍼레이션	7,405,988	2,955,601	-	1,358,306

종속기업	(주)화승티엔드씨	52,629,219	4,398	49,128,020	-

기타	(주)화승소재(*)	-	-	17,932,795	111,470

(주)화승네트웍스	5,894,400	72,088	4,026,595	117,125

화승기차배건(태창)유한공사	-	98,717	257,621	-

Hwaseung Networks America Corp	36	-	302,581	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	-	-	-	3,299

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	2,602	-	1,966

(주)화승케미칼	489,324	7,620	304,264	4,868

합 계	66,418,967	3,141,026	71,951,876	1,597,034

(*) 당분기 중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

매출	기타	매출	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	98,105	550,262	106,048	355,182

종속기업	(주)화승티엔드씨	854,033	1,595,542	646,986	216,653

기타	(주)화승소재(*)	-	458,503	-	758,313

(주)화승네트웍스	-	1,950	-	2,925

화승기차배건(태창)유한공사	4,525,596	17,188	4,522,612	7,991

화승특종고무(태창)유한공사	-	6,311	178,854	7,207

북경화승R	12,601	24,403	1,659,635	12,590

화승기차배건(중경)유한공사	-	10,449	-	16,238

HSI Automotvies Private Ltd.	15,750,783	72,907	15,991,249	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	-	-	60,505	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	70,541,811	1	87,940,213	80,288

Hwaseung Networks America Corp.	4,540,686	-	1,625,697	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	11,252,819	-	10,485,803	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	802,599	-	1,456,352	-

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	2,700,566	-	3,974,903	-

Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.	55,371	-

합 계	111,134,970	2,737,516	128,648,857	1,457,387

(*) 당분기 중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

매입	기타	매입	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	10,910,165	3,470,519	-	2,951,655

종속기업	(주)화승티엔드씨	125,088,675	201,617	103,839,866	125,097

기타	(주)화승소재(*)	24,192,081	893,036	36,025,774	615,898

(주)화승네트웍스	9,995,109	975,306	14,341,292	1,490,989

화승기차배건(태창)유한공사	214,633	-	5,859	-

Hwaseung Networks America Corp.	-	-	340,021	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	21,299	-	17,852

Hwaseung Automotive Europe GmbH	-	560,715	-	573,819

(주)화승케미칼	1,351,814	16,418	1,163,854	15,529

합 계	176,590,240	6,822,240	155,716,666	5,790,839

(*) 당분기 중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	861,773	2,265,640	608,265	1,802,413

퇴직급여	148,300	440,953	163,382	602,612

합 계	1,010,073	2,706,593	771,647	2,405,025

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

특수관계구분	회사명	제공처	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	한국산업은행 등	차입금 등	72,199,500

USD 4,800

종속기업	(주)화승티엔드씨	한국산업은행	차입금 등	4,830,000

기타	화승기차배건(태창)유한공사	(주)신한은행 등	차입금 등	CNY 44,400

화승특종고무(태창)유한공사	한국산업은행	차입금 등	CNY 20,000

북경화승R	(주)우리은행 등	차입금 등	CNY 11,400

합 계	KRW 77,029,500USD 4,800CNY 75,800

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제공처	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	(주)신한은행 등	차입금 등	108,633,200

USD 30,990

기타	현승훈	한국산업은행	차입금 등	5,950,800

현지호	한국수출입은행	차입금 등	21,600,000

합 계	KRW 136,184,000USD 30,990

당사는 상기 보증외에도 지배기업인 (주)화승코퍼레이션으로부터 차입금에 대한 건물담보를 제공받고 있으며, 채권자별 담보제공금액은 각각 23,000백만원(한국산업은행)과 22,000백만원(우리은행) 입니다.

31. 재무위험 관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정 거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재 위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등의 전반적인 재무위험 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험 관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.① 환율위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험 관리당사는 신용위험 관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

부채(장.단기차입금)	124,073,135	145,401,221

현금및현금성자산	(4,155,923)	(6,747,759)

순부채	119,917,212	138,653,462

자본	113,288,183	92,660,510

순부채 대 자본비율	105.9%	149.6%

(5) 공정가치① 공정가치의 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	1,075,263	-	-	-	-	1,122,980

(*) 당분기 중 상장주식(KG모빌리티(주))이 거래재개 됨에 따라 수준3에서 수준1으로 대체되었습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (당) 기 분기	제 2 (전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금	2,921,847	2,498,576

차입금의 유동성 대체	8,824,994	35,183,364

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 3 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	132,459,583	(51,856,199)	8,824,994	469,535	58,578	89,956,491

장기차입금	12,941,638	30,000,000	(8,824,994)	-	-	34,116,644

유동성리스부채	153,093	(121,368)	89,198	-	7,054	127,977

리스부채	165,141	-	(89,198)	-	-	75,943

기타금융부채	51,500	(9,500)	-	-	-	42,000

합 계	145,770,955	(21,987,067)	-	469,535	65,632	124,319,055

② 제 2 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	128,785,488	(13,634,377)	35,183,364	1,678,962	-	152,013,437

장기차입금	40,000,000	24,400,000	(35,183,364)	-	-	29,216,636

유동성리스부채	3,363	(42,550)	40,511	-	150,431	151,755

리스부채	4,097	-	(40,511)	-	240,334	203,920

기타금융부채	57,500	(6,000)	-	-	-	51,500

합 계	168,850,448	10,717,073	-	1,678,962	390,765	181,637,248