화승알앤에이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 4 (당) 기 분기 2024년 09월 30일로 종료하는 보고기간
제 3 (전) 기 분기 2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 2021년 2월 28일을 분할기일로 하여 주식회사 화승코퍼레이션에서 자동차부품 제조사업부문을 영위할 목적으로 인적분할되어 신규 설립되었으며, 2021년 3월 15일에 한국거래소에 지배기업의 주식을 재상장하였습니다. 지배기업은 경상남도 양산시 충렬로에 자동차 부품제조를 위한 공장 및 본점 소재지가 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

현지호	4,170,110주	2,085,055	22.0

현승훈	2,560,893주	1,280,447	13.5

(주)화승코퍼레이션	2,141,216주	1,070,608	11.3

(주)화승인더스트리	1,758,079주	879,040	9.2

기타(*)	8,363,325주	4,181,662	44.0

합계	18,993,623주	9,496,812	100.0

(*) 기타에는 자기주식 2,837주가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 포함대상인 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

(주)화승티엔드씨	100.0	100.0	한국	9월 30일	자동차부품 제조업

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 4 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	137,063,405	60,753,052	76,310,353	138,668,002	5,450,635	5,450,635

② 제 3 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	제 3 (전) 기	제 3 (전) 기 분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	148,833,628	77,973,909	70,859,719	126,665,560	2,780,641	2,963,214

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니 다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

보통예금 등	4,144,245	7,022,100

정기예금	3,000,000	3,000,000

합 계	7,144,246	10,022,100

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	129,554,779	57,235,473	131,822,670	45,803,362

대손충당금	(2,679,599)	(24,023,700)	(2,582,866)	(18,546,280)

미수금	2,664,639	-	4,149,395	414,601

대손충당금	(293,834)	-	(287,834)	(138,656)

미수수익	536,292	-	293,261	-

보증금	88,087	96,746	60,602	100,456

합 계	129,870,364	33,308,519	133,455,228	27,633,483

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	21,129,146	426,490	11,466,622	376,578

대손상각비	5,043,156	(135,904)	5,528,639	13,811

기타(*)	530,997	3,248	381,950	4,394

분기말금액	26,703,299	293,834	17,377,211	394,783

(*) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사는 당분기말 현재 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 매출채권을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,481,804	(3,982,317)	9,499,487	12,955,242	(3,794,047)	9,161,195

상품	20,666,881	(5,191,811)	15,475,070	15,579,873	(5,327,560)	10,252,313

재공품	7,594,423	(157,108)	7,437,315	7,471,253	(150,601)	7,320,652

원재료	13,415,235	(256,516)	13,158,719	9,703,355	(326,678)	9,376,677

저장품	685,473	(5,544)	679,929	694,317	(5,544)	688,773

미착원재료	346,202	-	346,202	472,974	-	472,974

합 계	56,190,018	(9,593,296)	46,596,722	46,877,014	(9,604,430)	37,272,584

(2) 연결회사는 당분기말 현재 재고자산을 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

유동	비유동	유동

선급금	1,693,761	-	1,102,460

대손충당금	(185,000)	-	(185,000)

선급비용	3,070,535	35,468	770,027

선급부가세	3,726,387	-	3,920,720

합 계	8,305,683	35,468	5,608,207

7. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

기초금액	158,172,286	161,903,946

취득	12,091,848	6,535,199

감가상각	(13,747,724)	(13,696,737)

처분/폐기/손상/대체 등	(193,416)	(157,649)

분기말금액	156,322,994	154,584,759

(2) 연결회사는 당분기말 현재 유형자산을 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

기초금액	1,551,119	340,616

취득	85,966	73,108

감가상각비	(1,135,838)	(133,390)

분기말금액	501,247	280,334

당분기와 전분기 중 발생한 단기리스 관련 비용은 344백만원 및 1,263백만원과 소액리스 관련 비용은 27백만원 및 31백만원입니다.

8. 무형자산 당분기와 전 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

기초금액	1,583,833	1,442,689

취득	306,900	-

상각비	(187,245)	(275,811)

분기말금액	1,703,488	1,166,878

9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

기초금액	43,349,448	47,138,896

대체	-	38,344

분기말금액	43,349,448	47,177,240

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

지분증권(상장주식)

- KG모빌리티(주)	660,359	1,081,493

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 분기

기초금액	1,081,493	1,122,980

처분	-	(1,193,469)

평가	(421,134)	1,145,752

기말금액	660,359	1,075,263

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

비유동	유동	비유동

별단예금	4,000	-	4,000

정기적금	2,490,000	-	2,270,000

기타금융자산	-	10,139	-

합 계	2,494,000	10,139	2,274,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기	사용제한내역

별단예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	72,095,896	-	99,732,396	-

미지급금	19,437,512	3,291,635	26,385,245	2,981,771

미지급비용	7,355,141	-	7,773,706	-

합 계	98,888,549	3,291,635	133,891,347	2,981,771

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

일반대출	한국산업은행	4.97 ~ 5.07	39,000,000	41,500,000

농협은행(주)	4.48 ~ 4.87	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	4.25 ~ 4.48	7,000,000	-

무역금융	한국수출입은행	4.21 ~ 4.94	24,000,000	31,000,000

(주)하나은행	5.32	12,000,000	-

농협은행(주)	5.13	6,000,000	-

(주)우리은행	5.37	10,000,000	-

(주)부산은행	-	-	3,000,000

(주)아이엠뱅크	5.30	15,000,000

(주)신한은행	5.51	3,700,000

유동성장기부채	2,099,992	11,299,992

채권매각차입금	7,741,602	17,589,163

합 계	136,541,594	114,389,155

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

일반대출	(주)우리은행	5.97	2024-12-15	1,000,000	4,000,000

(주)우리은행	5.22	2027-06-30	3,116,644	3,941,638

(주)우리은행	-	-	-	1,800,000

사모사채	(주)BNK투자증권	-	-	-	5,000,000

KB증권(주)	4.77	2026-05-21	30,000,000	30,000,000

합 계	34,116,644	44,741,638

유동성장기부채 차감	(2,099,992)	(11,299,992)

차감계	32,016,652	33,441,646

14. 금융보증부채 당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

금융보증부채	173,239	266,498

연결회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

15. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	460,665	52,296	1,444,097	112,878

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

선수금	2,315	1,737,315

예수금	913,728	529,278

계약부채	3,765,833	4,689,276

품질보증충당부채	1,081,627	1,134,669

합 계	5,763,503	8,090,538

17. 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

확정급여부채의 변동	기초금액	7,323,365	4,715,823

당기손익으로 인식하는 총비용	4,182,438	3,615,372

확정급여제도의 재측정요소	-	104,744

순지급액	(1,458,515)	(1,271,121)

분기말금액	10,047,288	7,164,818

재무상태표상 구성항목	확정급여부채의 현재가치	53,131,111	42,022,861

사외적립자산의 공정가치	(43,083,823)	(34,858,043)

합 계	10,047,288	7,164,818

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

당기근무원가 (①)	3,968,786	3,431,091

이자원가	1,504,421	1,402,584

사외적립자산의 이자수익	(1,290,769)	(1,218,303)

순이자원가 (②)	213,652	184,281

합 계 (① + ②)	4,182,438	3,615,372

18. 기타금융부채 당 분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	46,500	30,000	46,500

19. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,993,623주	18,993,623주

자본금	9,496,812천원	9,496,812천원

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

주식발행초과금	14,631,829	14,631,829

(3) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,837주	22,123	2,837주	22,123

20. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	29,567	362,684

재평가잉여금	36,741,665	36,741,665

합 계	36,771,232	37,104,349

(2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

법정적립금	237,385	142,431

미처분이익잉여금	67,944,970	51,164,870

합 계	68,182,355	51,307,301

21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업 귀속 분기순이익	(1,307,439,067)	17,824,592,714	8,352,631,538	20,488,349,676

나. 가중평균유통보통주식수	18,990,786주	18,990,786주	18,990,787주	18,990,787주

다. 기본주당순이익(가÷나)	(68)	939	440	1,079

(2) 유통보통주식수의 계산 ① 제 4 (당) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,786주	274일	5,203,475,364	18,990,786주

② 제 3 (전) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,787주	273일	5,184,484,851	18,990,787주

(3) 희석주당순이익 연결회사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	98,797,899	329,082,702	107,093,384	332,494,273

제품매출	60,020,999	184,270,803	64,547,267	198,467,882

기타매출	3,420,300	8,186,434	1,236,822	3,984,479

합 계	162,239,198	521,539,939	172,877,473	534,946,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

매출채권	186,790,252	177,626,032

계약부채	3,765,833	4,689,276

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,114,781	13,075,270	3,847,352	12,049,413

퇴직급여	427,801	1,283,403	365,189	998,180

복리후생비	1,285,697	3,849,887	1,190,504	3,358,101

여비교통비	90,850	314,325	87,144	384,198

차량유지비	12,463	51,674	18,781	48,083

통신비	31,283	101,591	33,888	100,920

세금과공과	335,495	617,306	331,326	574,167

임차료	22,029	62,725	19,740	59,919

감가상각비	1,020,010	3,036,754	728,226	2,219,765

무형자산상각비	59,906	181,777	61,777	270,344

보험료	64,443	215,008	74,187	208,574

교육훈련비	56,861	181,568	28,972	144,818

접대비	194,498	516,755	181,308	422,978

광고선전비	6,373	44,763	10,998	45,971

판매수수료	643,835	1,990,100	761,810	2,128,733

수출비	105,554	329,364	92,387	403,297

경상개발비	6,579,418	19,441,336	5,108,280	15,792,796

운반비	4,052,696	13,592,144	4,276,949	13,220,016

지급수수료	956,885	2,998,466	835,359	2,856,226

수선비	482,081	1,294,815	594,036	1,458,975

대손상각비	2,098,379	5,043,156	1,503,881	5,528,639

회의비	13,288	36,559	8,610	22,506

도서인쇄비	7,382	23,339	7,169	22,682

소모품비	54,619	157,855	72,265	185,646

포장비	1,419,876	4,043,205	1,412,286	4,300,466

합 계	24,136,503	72,483,145	21,652,424	66,805,413

24. 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,347,526)	(9,302,510)	421,408	(5,813,117)

원재료 등 매입	88,273,573	292,543,205	90,075,376	311,696,573

종업원급여 및 복리후생비	18,134,649	56,960,291	16,345,729	48,887,097

감가상각비	4,554,725	13,747,724	4,409,222	13,696,737

무형자산상각비	61,729	187,245	63,599	275,811

외주가공비	28,098,085	86,503,742	27,149,782	77,257,082

기타	18,477,888	54,764,128	23,241,132	60,384,479

합 계	156,253,123	495,403,825	161,706,248	506,384,662

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	514,459	1,531,603	533,265	1,567,805

기타의대손상각비환입	135,904	135,904	-	-

유형자산처분이익	66,999	156,261	2,748	73,580

매각예정분류자산처분이익	-	2,039,060	-	-

잡이익	146,545	828,542	53,381	221,168

합 계	863,907	4,691,370	589,394	1,862,553

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	18,820	-	(10,200)	13,811

기부금	21,500	31,100	23,500	29,836

유형자산처분손실	13,257	23,273	-	2,551

잡손실	6,525	9,517	168,523	196,200

합 계	60,102	63,890	181,823	242,398

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,800	293,994	97,129	162,339

금융보증수익	109,027	343,864	159,536	380,080

금융자산손상차손환입	-	-	225,000	225,000

외환차익	1,369,884	3,493,073	860,206	2,991,471

외화환산이익	(4,541,087)	1,410,310	1,622,552	4,747,838

합 계	(2,994,376)	5,541,241	2,964,423	8,506,728

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,425,599	7,607,535	2,914,781	8,199,743

리스부채이자비용	9,742	41,932	3,087	9,408

사채상환손실	-	-	13,180	58,578

금융보증비용	64,437	212,858	98,852	314,569

금융자산손상차손	-	-	-	630,000

외환차손	588,663	679,041	319,792	947,917

외화환산손실	1,614,344	2,788,068	248,163	1,005,938

합 계	4,702,785	11,329,434	3,597,855	11,166,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제 4 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	7,144,246	-	7,144,246

매출채권및기타채권	129,870,364	-	129,870,364

장기매출채권및기타채권	33,308,519	-	33,308,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	660,359	660,359

기타금융자산	2,494,000	-	2,494,000

합 계	172,817,129	660,359	173,477,488

② 제 3 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	10,022,100	-	10,022,100

매출채권및기타채권	133,455,228	-	133,455,228

기타금융자산(유동)	10,139	-	10,139

장기매출채권및기타채권	27,633,483	-	27,633,483

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,081,493	1,081,493

기타금융자산(비유동)	2,274,000	-	2,274,000

합 계	173,394,950	1,081,493	174,476,443

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제 4 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	98,888,549	98,888,549

단기차입금	136,541,594	136,541,594

금융보증부채	173,239	173,239

유동성리스부채	460,665	460,665

장기매입채무및기타채무	3,291,635	3,291,635

장기차입금	32,016,652	32,016,652

리스부채	52,296	52,296

기타금융부채	46,500	46,500

합 계	271,471,130	271,471,130

② 제 3 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	133,891,347	133,891,347

단기차입금	114,389,155	114,389,155

금융보증부채	266,498	266,498

유동성리스부채	1,444,097	1,444,097

기타금융부채(유동)	30,000	30,000

장기매입채무및기타채무	2,981,771	2,981,771

장기차입금	33,441,646	33,441,646

리스부채	112,878	112,878

기타금융부채(비유동)	46,500	46,500

합 계	286,603,892	286,603,892

27. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(환급액, 추납액 포함)	948,975	10,668,073	3,131,364	8,396,199

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(544,649)	(3,605,282)	(545,928)	(1,291,793)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(4,167)	88,017	7,297	(70,055)

법인세비용	400,159	7,150,808	2,592,733	7,034,351

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행잔액

무역금융	(주)신한은행 외	98,700,000	70,700,000

전자채권할인	(주)신한은행 외	78,700,000	17,741,021

매입외환	(주)신한은행 외	USD 37,700	USD 5,867

상업어음할인약정 등	(주)하나은행 외	2,700,000	-

(2) 당 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

계약이행보증 등	서울보증보험	-	630,000

차입금보증	신용보증기금	3,134,977	3,116,644

L/C OPEN	(주)신한은행	USD 2,000	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

공장포괄	22,000,000	무역금융 등	11,000,000	(주)우리은행

공장포괄	47,584,640	일반대출 등	31,705,456	한국산업은행

재고자산 등	23,400,000	무역금융	18,000,000	한국수출입은행

후순위채권(*)	630,000	사모사채	30,000,000	신보글로벌2023제1차유동화전문(유)

유형자산 등	36,830,000	일반대출 등	10,000,000	한국산업은행 등

재고자산 등	16,900,000	일반대출 등	6,000,000	한국수출입은행

(*) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (4) 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거하여 분할존속회사인 (주)화승코퍼레이션과 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

29. 부문보고 (1) 연결회사의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사는 자동차부품제조의 단일 부문으로 구성되어 있으므로영업부문별 재무정보는 제공하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 연결회사의 수익 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객	89,489,390	17%	114,064,279	21%

B고객	87,705,090	17%	82,412,617	15%

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)화승코퍼레이션

기타	(주)화승네트웍스(*1), (주)청우피앤디(*1) 화승기차배건(태창)유한공사(*1), 화승특종고무(태창)유한공사(*1) 북경화승R(*1), 화승호천태창국제무역유한공사(*2), 소주화승장천국제무역유한공사(*3), 화승기차배건(중경)유한공사(*1), HSI Automotvies Private Ltd.(*1), Hwaseung Material India Private Ltd.(*1) HS Automotive America Holdings Inc.(*1), Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*4) Hwaseung Automotive USA LLC.(*4), Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*4) Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*4), Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti(*1) Hwaseung Networks America Corp.(*2), Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*2) PT. HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*2), Hwaseung IA Automotives Private Ltd.(*1) Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.(*1) Hwaseung Automotive Europe GmbH(*1) PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA(*1), PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA(*5) Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.(*1) HWASEUNG MATERIAL VIETNAM COMPANY LIMITED(*1) HWASEUNG NETWORKS MEXICO SALTILLO, S. DE R. L. DE C. V.(*2),(*6) HSLS Rubber Industries SDN. BHD(*1) (주)화승인더스트리와 그 종속기업

(*1) (주)화승코퍼레이션의 종속기업과 관계기업 및 공동기업입니다. (*2) (주)화승네트웍스의 종속기업입니다. (*3) 화승호천태창국제무역유한공사의 종속기업입니다. (*4) HS Automotive America Holdings Inc.의 종속기업입니다. (*5) PT.HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA의 종속기업입니다. (*6) 당기에 신규 설립되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)화승코퍼레이션	251,627	387,832	333,029	615,962

기타	(주)화승네트웍스	-	737	-	977

화승기차배건(태창)유한공사	7,265,581	54,697	5,978,586	28,424

화승특종고무(태창)유한공사	-	3,208	-	9,168

북경화승R	-	-	-	51,125

화승기차배건(중경)유한공사	-	-	-	41,185

HSI Automotvies Private Ltd.	6,399,819	108,218	7,457,133	5,598

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	2,705,664	-	472,433	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	68,819,261	1	57,510,621	418,105

Hwaseung Networks America Corp	1,823,764	-	3,004,626	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	33,898,613	-	24,797,453	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	237,000	-	115,514	-

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	1,084,857	2,326	988,178	-

Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.	56,761	-	54,933	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	137,743	-	15,290	-

(주)화승케미칼	-	61,391	-	56,469

합 계	122,680,690	618,410	100,727,796	1,227,013

당분기말 현재 상기 채권 중 24,024백만원을 대손충당금으로 인식하였으며, 당기 중대손상각비 4,946백만원 및 기타의대손상각비환입 142백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)화승코퍼레이션	16,335,434	2,241,379	17,994,229	2,984,968

기타	(주)화승네트웍스	7,937,887	311,500	9,997,618	380,006

화승기차배건(태창)유한공사	1,494	-	-	-

Hwaseung Automotive Europe GmbH	-	-	-	4,152

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	2,553	-	2,495

(주)화승케미칼	1,485,804	9,065	1,487,348	10,724

합 계	25,760,619	2,564,497	29,479,195	3,382,345

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

매출	기타	매출	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	1,085,305	967,393	946,645	550,262

기타	(주)화승소재(*)	-	-	-	458,503

(주)화승네트웍스	-	744	-	2,552

화승기차배건(태창)유한공사	4,315,115	54,697	4,525,596	17,188

화승특종고무(태창)유한공사	-	3,208	-	6,311

북경화승R	-	2,648	12,601	24,403

화승기차배건(중경)유한공사	-	-	-	10,449

HSI Automotvies Private Ltd.	14,422,958	37,122	15,750,783	72,907

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	2,884,592	-	-	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	87,986,249	-	70,541,811	1

Hwaseung Networks America Corp.	4,435,479	-	4,540,686	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	14,961,424	-	11,252,819	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	693,164	4,235	802,599	-

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	2,751,135	2,248	2,700,566	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	125,268	-	-	-

Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.	55,371	-

(주)화승케미칼	-	239,800	-	180,090

합 계	133,660,689	1,312,095	111,129,477	1,322,666

(*) 전기 중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

매입	기타	매입	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	72,663,414	4,644,838	23,360,466	4,139,982

기타	(주)화승소재(*)	-	-	48,087,730	893,036

(주)화승네트웍스	22,085,634	3,807,149	21,931,153	3,214,609

화승기차배건(태창)유한공사	-	-	214,633	97,013

북경화승R	-	334,273	-	-

화승호천태창국제무역유한공사	143,516	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.	-	-	-	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	-	6,697	-	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	23,598	-	21,299

Hwaseung Automotive Europe GmbH	-	551,345	-	560,715

(주)화승케미칼	3,517,158	39,123	3,251,744	28,300

합 계	98,409,722	9,407,023	96,845,726	8,954,954

(*) 전기 중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다.

(6) 당분기와 전 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	898,261	2,700,833	861,773	2,265,640

퇴직급여	128,741	427,893	148,300	440,953

합 계	1,027,002	3,128,726	1,010,073	2,706,593

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

특수관계 구분	회사명	제공처	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	한국산업은행 등	차입금 등	87,465,100

USD 4,800

기타	(주)화승네트웍스	(주)부산은행	차입금	1,375,000

화승기차배건(태창)유한공사	(주)신한은행 등	차입금 등	CNY 68,400

합 계	KRW 88,840,100 USD 4,800 CNY 68,400

(8) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

특수관계 구분	회사명	채권자	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	(주)신한은행 등	차입금	104,006,200

USD 26,900

기타	현승훈	한국산업은행	차입금 등	6,733,800

현지호	한국수출입은행	차입금 등	21,600,000

합 계	KRW 132,340,000 USD 26,900

연결회사는 상기 보증외에도 특수관계자인 (주)화승코퍼레이션로부터 차입금에 대한담보로 건물에 대하여 한국산업은행과 (주)우리은행에 각각 23,000백만원, 22,000백만원의 담보(채권최고액)를 제공받고 있습니다.

(9) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 532백만원입니다.

31. 재무위험 관리 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결회사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정 거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재 위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 연결회사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등의 전반적인 재무위험 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험 관리 연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험 관리 연결회사는 신용위험 관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

부채(장.단기차입금)	168,558,246	147,830,801

현금및현금성자산	(7,144,246)	(10,022,100)

순부채	161,414,000	137,808,701

자본	129,060,104	112,518,168

순부채 대 자본비율	125.1%	122.5%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	660,359	-	-	1,081,493	-	-

32. 현금흐름표 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금	2,711,396	3,214,596

차입금의 유동성 대체	1,424,994	9,724,994

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 4 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	114,389,155	20,722,841	1,424,994	4,604	-	136,541,594

장기차입금	33,441,646	-	(1,424,994)	-	-	32,016,652

유동성리스부채	1,444,097	(1,171,798)	68,969	-	119,397	460,665

리스부채	112,878	-	(68,969)	-	8,387	52,296

기타금융부채	76,500	(30,000)	-	-	-	46,500

합 계	149,464,276	19,521,043	-	4,604	127,784	169,117,707

② 제 3 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	170,271,026	(57,717,640)	9,724,994	469,533	58,578	122,806,491

장기차입금	14,741,638	30,000,000	(9,724,994)	-	-	35,016,644

유동성리스부채	166,046	(143,918)	108,538	-	32,508	163,174

리스부채	181,256	-	(108,538)	-	50,009	122,727

기타금융부채	201,500	(39,500)	-	-	-	162,000

합 계	185,561,466	(27,901,058)	-	469,533	141,095	158,271,036

33. 매각예정분류자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (당) 기 분기	제 3 (전) 기(*)

투자부동산

토지	-	9,730,005

건물 및 구축물	-	580,935

합 계	-	10,310,940

(*) 당분기 중 매각 완료 하였습니다.