화승알앤에이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 2 (당) 기 분기 2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간
제 1 (전) 기 분기 2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 2021년 2월 28일을 분할기일로 하여 주식회사 화승코퍼레이션에서 자동차부품 제조사업부문을 영위할 목적으로 인적분할되어 신규 설립되었으며, 2021년 3월 15일에 한국거래소에 지배기업의 주식을 재상장하였습니다. 지배기업은 경상남도 양산시 충렬로에 자동차 부품제조를 위한 공장 및 본점 소재지가 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

현지호	4,170,110주	2,085,055	22.0

현승훈	2,560,893주	1,280,447	13.5

(주)화승코퍼레이션	2,141,216주	1,070,608	11.3

(주)화승인더스트리	1,758,079주	879,040	9.2

기타(*)	8,363,325주	4,181,662	44.0

합계	18,993,623주	9,496,812	100.0

(*) 기타에는 자기주식 2,836주가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

(주)화승티엔드씨	100.0	100.0	한국	9월 30일	자동차부품 제조업

(2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 2 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	123,210,957	70,254,628	52,956,329	105,068,010	(37,482)	(149,105)

② 제 1 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	제 1 (전) 기	제 1 (전) 기 분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	119,191,624	66,086,191	53,105,433	85,537,778	1,386,013	1,322,468

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1. 분기재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니 다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정-손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정-의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'-최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1041호 '농림어업'-공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 연결실체의 경영진은 COVID-19의 전세계적인 확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나 유동성 위험이 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19사태가 장기화될 경우에는 연결실체의 수익창출 및 현금흐름의불확실성이 증가할 수 있으나 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간말일 현재로는 측정할 수 없므므로 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

다음으로 연결실체는 기후 관련 사안이 계속 기업 평가에 영향을 미치는지 여부를 고려해야 합니다. 기후 관련 사안은 계속 기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기하는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성을 발생시킬 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

보유현금	19,215	12,547

당좌예금 및 보통예금 등	1,798,368	1,963,952

정기예금	3,000,000	3,000,000

합 계	4,817,583	4,976,499

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	151,445,609	45,538,881	126,459,396	27,529,457

대손충당금	(7,127,800)	(10,472,337)	(7,719,797)	(3,941,973)

미수금	7,229,516	-	2,720,394	-

대손충당금	(31,815)	-	(31,964)	-

미수수익	868,386	-	605,864	-

보증금	47,648	242,456	33,039	306,956

합 계	152,431,544	35,309,000	122,066,932	23,894,440

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	11,661,770	31,964	8,828,505	15,813

대손상각비	5,938,367	(149)	886,838	(2,140)

분기말금액	17,600,137	31,815	9,715,343	13,673

(3) 연결실체는 당분기말 현재 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 매출채권을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,865,918	(3,083,574)	11,782,344	16,253,402	(2,519,401)	13,734,001

상품	16,149,576	(3,630,078)	12,519,498	15,851,060	(3,133,786)	12,717,274

재공품	5,134,403	-	5,134,403	4,740,527	-	4,740,527

원재료	8,385,020	-	8,385,020	9,687,975	-	9,687,975

저장품	898,013	-	898,013	848,024	-	848,024

미착원재료	238,930	-	238,930	435,536	-	435,536

합 계	45,671,860	(6,713,652)	38,958,208	47,816,524	(5,653,187)	42,163,337

(2) 연결실체는 당분기말 현재 재고자산을 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

선급금	1,368,404	1,402,962

대손충당금	(185,000)	(185,000)

선급비용	3,131,140	1,371,008

선급부가세	2,608,996	1,754,131

합 계	6,923,540	4,343,101

7. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

기초금액	171,497,458	178,753,995

취득	6,710,680	4,651,748

감가상각	(15,134,518)	(12,581,622)

처분/폐기/손상/대체	(800,770)	(179,836)

분기말금액	162,272,850	170,644,285

(2) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산을 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

기초금액	40,058	74,975

취득	415,017	-

감가상각비	(47,434)	(24,442)

처분/감소	(27,358)	-

분기말금액	380,283	50,533

당분기와 전분기 중 발생한 단기리스 관련 비용은 1,408백만원 및 1,140백만원 과 소액리스 관련 비용은 16백만원 및 14백만원 입니다.

8. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

기초금액	2,514,890	2,817,038

취득	93,878	24,386

상각	(354,867)	(327,429)

처분	(831,275)	-

분기말금액	1,422,626	2,513,995

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

기초금액	27,743,270	28,480,088

감가상각비	(250,963)	(201,401)

대체	701,566	160,818

분기말금액	28,193,873	28,439,505

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

별단예금	4,000	4,000

정기적금	2,959,997	2,420,047

합 계	2,963,997	2,424,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기	사용제한내역

별단예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	81,926,222	-	79,043,346	-

미지급금	16,561,535	2,831,460	19,535,630	3,407,865

미지급비용	5,491,055	-	4,966,234	-

합 계	103,978,812	2,831,460	103,545,210	3,407,865

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

일반대출	한국산업은행	3.24 ~ 3.32	41,500,000	41,500,000

무역금융	한국수출입은행	2.98 ~ 4.14	31,000,000	31,000,000

(주)경남은행	-	-	5,000,000

농협은행(주)	4.94	3,000,000	4,000,000

(주)대구은행	5.20	5,000,000	6,000,000

(주)하나은행	4.96	10,000,000	14,000,000

(주)신한은행	5.55	6,700,000	8,000,000

(주)우리은행	4.96	5,000,000	1,000,000

(주)부산은행	4.20	3,000,000	-

사모사채	한국투자증권(주)	-	-	10,000,000

NH투자증권(주)	-	-	5,000,000

한국투자증권(주)	-	-	5,000,000

한국투자증권(주)	4.80	14,000,000	-

유동성장기부채	39,643,040	5,910,156

채권매각차입금	31,101,644	30,575,488

합 계	189,944,684	166,985,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

일반대출	(주)우리은행	4.50~6.02	17,200,000	2,000,000

시설대출	한국산업은행	-	-	800,000

사모사채	아이비케이투자증권(주)	2.38	15,000,000	15,000,000

한국투자증권(주)	2.23	15,000,000	15,000,000

메리츠증권(주)	2.10	10,000,000	10,000,000

(주)BNK투자증권	4.90	5,000,000	-

(주)BNK투자증권	5.10	5,000,000	-

전환사채	한국산업은행	2.50	3,759,676	3,510,156

합 계	70,959,676	46,310,156

유동성장기부채 차감	(39,643,040)	(5,910,156)

차감계	31,316,636	40,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	이자율(%)	만기일	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

무보증 사모사채	4.50	2022-02-26	-	10,000,000

4.60	2022-05-18	-	5,000,000

4.60	2022-05-28	-	5,000,000

2.38	2023-06-25	15,000,000	15,000,000

2.23	2023-07-23	15,000,000	15,000,000

2.10	2023-10-28	10,000,000	10,000,000

4.80	2023-02-28	14,000,000	-

4.90	2023-10-29	5,000,000	-

5.10	2024-04-29	5,000,000	-

합 계	64,000,000	60,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

사모전환사채	2017.12.21	2022.12.21	2.50	3,500,000	3,500,000

사채상환할증금	(79,549)	339,226

사채할인발행차금	339,225	(329,069)

가감계	3,759,676	3,510,156

- 발행조건ㆍ이자율 및 이자지급시기 : 연 2.5%(매년 4회 후급)ㆍ행사기간: 전환사채의 발행일 익일로부터 전환사채의 만기일 직전일까지ㆍ행사가격: \25,000/1주 (유ㆍ무상증자, 주식배당, 자본감소, 주식분할 또는 병합시 행사가격 조정)ㆍ보장수익율: 연 4.25%(전환청구권 미행사시)ㆍ전환에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 함.

13. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

금융보증부채	436,896	591,461

연걸실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

14. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	161,208	220,968	36,905	4,097

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

선수금	12,315	12,315

예수금	703,023	571,013

계약부채	4,843,897	979,142

품질보증충당부채	743,805	628,417

합 계	6,303,040	2,190,887

16. 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

확정급여부채의 변동	기초금액	16,786,155	22,371,164

당기손익으로 인식하는 총비용	3,957,578	3,683,911

확정급여제도의 재측정요소	(2,842,004)	81,468

순지급액	(6,376,004)	(3,264,342)

분기말금액	11,525,725	22,872,201

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	44,883,547	55,496,027

사외적립자산의 공정가치	(33,357,822)	(32,623,826)

합 계	11,525,725	22,872,201

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

당기근무원가 (①)	3,671,318	3,408,751

이자원가	1,131,093	671,694

사외적립자산의 이자수익	(844,833)	(396,534)

순이자원가 (②)	286,260	275,160

합 계 (① + ②)	3,957,578	3,683,911

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

임대보증금	171,500	177,500

18. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,993,623주	18,993,623주

자본금	9,496,812천원	9,496,812천원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

주식발행초과금	14,631,829	14,631,829

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,836주	22,123	2,836주	22,123

19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

재평가잉여금	27,440,286	27,440,286

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

법정적립금	47,477	-

미처분이익잉여금	23,586,486	8,749,968

합 계	23,633,963	8,749,968

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적.	3개월	누적.

가. 지배기업 귀속 분기순이익	12,306,288,674	13,142,002,023	2,563,559,593	8,208,614,318

나. 가중평균유통보통주식수	18,990,787주	18,990,787주	18,990,787주	18,990,787주

다. 기본주당순이익(가÷나)	648	692	127	297

(2) 유통보통주식수의 계산① 제 2 (당) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,787주	273일	5,184,484,851	18,990,787주

② 제 1 (전) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,787주	214일	4,064,028,418	18,990,787주

(3) 희석주당순이익연결실체는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 매출액(1) 당분기의 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적.	3개월	누적.

상품매출	99,581,434	281,768,108	82,671,998	214,855,952

제품매출	61,325,913	178,112,389	50,211,066	131,404,837

기타매출	4,755,354	15,255,556	3,433,334	8,135,019

합 계	165,662,701	475,136,053	136,316,398	354,395,808

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

매출채권	196,984,490	153,988,853

계약부채	4,843,897	979,142

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,276,935	12,700,588	4,325,692	10,136,017

퇴직급여	775,662	1,832,924	609,244	1,421,569

복리후생비	970,002	2,725,769	1,089,298	2,385,344

여비교통비	117,774	387,429	127,869	344,961

차량유지비	17,301	56,755	18,332	52,526

통신비	32,333	106,345	33,837	86,644

세금과공과	343,485	638,247	307,062	666,918

임차료	25,197	82,206	27,616	67,901

감가상각비	1,073,850	3,125,822	1,245,710	2,675,039

무형자산상각비	101,106	349,399	140,230	327,203

보험료	67,154	191,097	48,258	107,655

교육훈련비	21,626	42,141	12,723	34,066

접대비	192,085	425,471	134,929	230,825

광고선전비	22,326	51,843	10,892	34,141

판매수수료	659,446	1,945,298	245,231	990,281

수출비	260,097	724,656	253,305	626,735

경상개발비	3,704,083	11,646,338	4,122,179	9,704,850

운반비	4,520,369	12,587,145	2,907,100	7,389,779

지급수수료	1,053,898	3,280,158	832,419	2,575,300

수선비	507,353	1,288,229	397,419	951,023

대손상각비	(830,860)	5,938,366	156,063	886,838

회의비	7,319	22,486	7,258	17,533

도서인쇄비	7,667	21,760	6,369	15,333

소모품비	51,932	141,035	37,095	108,930

포장비	1,359,689	4,076,258	1,362,433	3,406,011

합 계	19,337,829	64,387,765	18,458,563	45,243,422

23. 성격별 분류당분기와 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,864,825	2,144,664	(4,050,666)	(3,550,440)

원재료 등 매입	95,934,566	283,329,973	83,876,254	211,451,697

종업원급여 및 복리후생비	14,771,877	48,765,982	14,987,629	37,916,286

감가상각비	4,941,532	15,134,518	5,314,752	12,581,622

무형자산상각비	102,929	354,867	140,399	327,429

외주가공비	19,936,908	58,276,285	17,618,131	46,317,566

기타	18,161,524	64,151,551	16,627,696	39,433,398

합 계	158,714,161	472,157,840	134,514,195	344,477,558

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	124,726	124,726	-	32,067

임대료수익	332,685	959,846	308,268	723,403

유형자산처분이익	54,955	553,705	54,467	89,381

무형자산처분이익	-	420,079	-	-

잡이익	81,995	375,377	65,087	199,346

합 계	594,361	2,433,733	427,822	1,044,197

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	30	(149)	(30,497)	(2,139)

기부금	40,000	42,000	-	11,500

투자자산감가상각비	85,054	250,963	77,323	201,401

유형자산처분손실	33,154	33,154	-	3,546

잡손실	1,260	24,367	13,949	73,845

합 계	159,498	350,335	60,775	288,153

25. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,041	50,310	4,328	34,283

금융보증수익	143,402	401,584	19,293	32,687

외환차익	3,447,567	4,936,719	781,658	1,661,523

외화환산이익	9,159,492	15,572,656	2,753,723	3,666,873

합 계	12,771,502	20,961,269	3,559,002	5,395,366

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,416,286	6,528,081	1,615,440	4,019,677

리스부채이자비용	3,131	3,692	391	1,019

금융보증비용	189,448	520,597	105,714	207,178

외환차손	237,841	604,057	217,531	487,740

외화환산손실	1,191,250	1,830,422	189,442	566,646

합 계	4,037,956	9,486,849	2,128,518	5,282,260

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 2 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	4,817,583	4,817,583

매출채권및기타채권	152,431,544	152,431,544

장기매출채권및기타채권	35,309,000	35,309,000

기타금융자산	2,963,997	2,963,997

합 계	195,522,124	195,522,124

② 제 1 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	4,976,499	4,976,499

매출채권및기타채권	122,066,932	122,066,932

장기매출채권및기타채권	23,894,440	23,894,440

기타금융자산	2,424,047	2,424,047

합 계	153,361,918	153,361,918

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 2 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	103,978,812	103,978,812

단기차입금	189,944,684	189,944,684

금융보증부채	436,896	436,896

유동성리스부채	161,208	161,208

장기매입채무및기타채무	2,831,460	2,831,460

장기차입금	31,316,636	31,316,636

리스부채	220,968	220,968

기타금융부채	171,500	171,500

합 계	329,062,164	329,062,164

② 제 1 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	103,545,210	103,545,210

단기차입금	166,985,644	166,985,644

금융보증부채	591,461	591,461

유동성리스부채	36,905	36,905

장기매입채무및기타채무	3,407,865	3,407,865

장기차입금	40,400,000	40,400,000

리스부채	4,097	4,097

기타금융부채	177,500	177,500

합 계	315,148,682	315,148,682

26. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(환급액, 추납액 포함)	2,852,930	3,886,396	847,803	2,366,340

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	947,237	132,874	196,053	230,369

자본에 직접 반영된 법인세 비용	10,494	(625,241)	(7,681)	(17,923)

법인세비용(수익)	3,810,661	3,394,029	1,036,175	2,578,786

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행잔액

무역금융	(주)신한은행 외	98,700,000	63,700,000

전자채권할인	(주)신한은행 외	74,700,000	22,009,124

매입외환	(주)신한은행 외	USD 42,900	USD 18,909

상업어음할인약정 등	(주)하나은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

계약이행보증 등	서울보증보험	-	13,925

차입금보증	신용보증기금	3,960,000	4,400,000

L/C OPEN	(주)신한은행	USD 2,400	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

공장포괄	22,000,000	무역금융 등	21,581,330	(주)우리은행

공장포괄	48,552,320	일반대출 등	38,726,977	한국산업은행

재고자산 등	23,400,000	무역금융	18,000,000	한국수출입은행

유형자산 등	36,800,000	일반대출 등	19,000,000	한국산업은행 등

재고자산 등	7,354,817	일반대출 등	13,000,000	한국수출입은행

합 계	138,107,137	110,308,307

(4) 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거하여 분할존속회사인 (주)화승코퍼레이션과 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 부문보고(1) 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조의 단일 부문으로 구성되어 있으므로영업부문별 재무정보는 제공하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객	85,887,062	18%	64,012,437	17%

B고객	64,517,921	14%	49,762,324	13%

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)화승코퍼레이션

기타	(주)화승소재(*1), (주)화승네트웍스(*2)(주)빅토리제일에스피씨(*1), (주)빅토리제이에스피씨(*1)케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사, (주)디앤액트(*3)화승기차배건(태창)유한공사(*1), 화승특종고무(태창)유한공사(*2)북경화승R(*1), 북경화승공업기술유한공사(*4)화승호천태창국제무역유한공사(*5), 소주화승장천국제무역유한공사(*6,화승기차배건(중경)유한공사(*1), 중경화승R(*7)화승기차배건(경산)유한공사(*1), 화승기차배건(상해)유한공사(*1)HSI Automotvies Private Ltd.(*1), Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)HS Automotive America Holdings Inc.(*1), Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*8)Hwaseung Automotive USA LLC.(*8), Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*8)Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*8), Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti(*1)Hwaseung Networks America Corp.(*5), Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*5)PT. HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*5), Hwaseung IA Automotives Private Ltd.(*1)Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.(*1)Hwaseung Automotive Europe GmbH(*1)PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA(*1), PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA(*9)HWASEUNG MATERIAL VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)HSLS Rubber Industries SDN. BHD(주)화승인더스트리와 그 종속기업

(*1) (주)화승코퍼레이션의 종속기업입니다.(*2) (주)화승소재의 종속기업입니다.(*3) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사가 지분 62%를 보유하고 있습니다.(*4) 북경화승R 종속기업입니다.(*5) (주)화승네트웍스의 종속기업입니다.(*6) 화승호천태창국제무역유한공사의 종속기업입니다.(*7) 화승기차배건(태창)유한공사의 종속기업입니다.(*8) HS Automotive America Holdings Inc.의 종속기업입니다.(*9) PT.HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA의 종속기업입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)화승코퍼레이션	121,975	355,182	168,398	110,738

기타	(주)화승소재	-	-	-	254,573

(주)화승티엔드씨아이(*)	-	-	-	58,357

(주)화승네트웍스	-	2,733	-	2,398

화승기차배건(태창)유한공사	6,857,708	156,322	3,608,479	468

화승특종고무(태창)유한공사	69,101	7,207	96,454	9,596

북경화승R	1,044,572	17,783	747,926	5,665

화승호천태창국제무역유한공사	177,276	-	1,023,736	-

화승기차배건(중경)유한공사	-	27,628	-	14,086

화승기차배건(경산)유한공사	118,473	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.	9,448,218	-	10,390,623	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	60,505	-	-	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	89,056,605	807,899	56,223,165	755,478

Hwaseung Networks America Corp	1,378,306	-	808,272	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	22,149,944	-	15,439,391	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	903,998	82,036	585,982	118,114

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	2,668,751	-	457,026	-

(주)화승케미칼	-	105,262	-	80,221

합 계	134,055,432	1,562,052	89,549,452	1,409,694

(*)당분기중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다.당분기말 현재 상기 채권 중 10,579백만원을 대손충당금으로 인식하였으며, 6,542백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)화승코퍼레이션	-	1,983,465	-	2,442,107

기타	(주)화승소재	30,873,911	76,607	24,146,705	24,028

(주)화승티엔드씨아이(*)	-	-	-	310

(주)화승네트웍스	5,830,029	67,855	6,115,102	211,120

화승기차배건(태창)유한공사	6,830	-	505,579	-

북경화승R	-	-	22,712	-

Hwaseung Networks America Corp	377,339	-	-	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	-	-	-	87,600

Hwaseung Automotive Europe GmbH	-	-	-	23,559

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	2,225	-	-

(주)화승케미칼	939,552	3,010	710,335	10,034

합 계	38,027,661	2,133,162	31,500,433	2,798,758

(*)당분기중 (주)화승코퍼레이션에 합병되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

매출	기타	매출	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	528,847	355,182	349,464	19,513

기타	(주)화승소재	-	758,313	-	680,797

(주)화승네트웍스	-	5,301	-	114,228

화승기차배건(태창)유한공사	4,522,612	7,991	3,756,581	-

화승특종고무(태창)유한공사	178,854	7,207	74,126	3,464

북경화승R	1,659,635	12,590	909,022	1,374

화승기차배건(중경)유한공사	-	16,238	-	4,675

HSI Automotvies Private Ltd.	15,991,249	-	10,588,742	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	60,505	-	-	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	87,940,213	50,769	63,595,644	-

Hwaseung Networks America Corp.	1,625,697	-	1,625,569	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	10,485,803	-	4,426,049	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	1,456,352	-	4,208	-

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	3,974,903	-	138,714	-

(주)화승케미칼	-	183,090	-	148,600

합 계	128,424,670	1,396,681	85,468,119	972,651

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

매입	기타	매입	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	-	3,331,909	-	2,275,782

기타	(주)화승소재	62,085,863	615,898	41,699,060	354,903

(주)화승네트웍스	17,807,662	2,849,301	14,190,615	2,258,775

화승기차배건(태창)유한공사	5,859	-	322,296	-

Hwaseung Networks America Corp.	340,021	-	-	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	17,852	-	13,159

Hwaseung Automotive Europe GmbH	-	573,819	-	390,729

(주)화승케미칼	2,310,876	16,173	1,939,256	26,701

합 계	82,550,281	7,404,952	58,151,227	5,320,049

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	608,265	1,802,413	828,733	1,723,088

퇴직급여	163,382	602,612	53,382	124,559

합 계	771,647	2,405,025	882,115	1,847,647

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

특수관계구분	회사명	제공처	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	(주)신한은행 등	차입금 등	70,652,800

USD 4,800

기타	(주)화승네트웍스	(주)부산은행	차입금	1,375,000

화승기차배건(태창)유한공사	(주)신한은행 등	차입금 등	CNY 22,800

화승특종고무(태창)유한공사	한국산업은행	차입금 등	USD 3,200

북경화승R	(주)신한은행 등	차입금 등	USD 1,960

CNY 36,000

화승기차배건(중경)유한공사	(주)신한은행 등	차입금 등	CNY 23,280

합 계	KRW 72,027,800USD 9,960CNY 82,080

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

특수관계구분	회사명	채권자	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	(주)신한은행 등	차입금	127,031,700

USD 26,190

기타	현승훈	한국수출입은행 등	차입금	28,699,200

(주)화승소재	농협은행(주) 등	차입금 등	17,200,000

USD 6,600

합 계	KRW 172,930,900USD 32,790

연결실체는 상기 보증외에도 특수관계자인 (주)화승소재로부터 차입금에 대한 담보로 건물에 대하여 한국산업은행과 (주)우리은행에 각각 23,000백만원, 22,000백만원의 담보(채권최고액)를 제공받고 있습니다.

(9) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 54백만원입니다.

30. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정 거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재 위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등의 전반적인 재무위험 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험 관리연결실체는 신용위험 관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기

부채(장.단기차입금)	221,261,320	207,385,644

현금및현금성자산	(4,817,583)	(4,976,499)

순부채	216,443,737	202,409,145

자본	75,180,767	60,296,772

순부채 대 자본비율	287.9%	335.7%

31. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2 (당) 기 분기	제 1 (전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금	2,478,625	721,290

장기차입금의 유동성 대체	36,483,364	1,800,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 2 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	166,985,644	(15,452,806)	36,483,364	1,678,962	249,520	189,944,684

장기차입금	40,400,000	27,400,000	(36,483,364)	-	-	31,316,636

유동성리스부채	36,905	(49,820)	41,749	-	132,374	161,208

리스부채	4,097	-	(41,749)	-	258,620	220,968

기타금융부채	177,500	(6,000)	-	-	-	171,500

합 계	207,604,146	11,891,374	-	1,678,962	640,514	221,814,996

② 제 1 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	211,037,455	(37,075,852)	1,800,000	504,840	-	176,266,443

장기차입금	46,054,683	-	(1,800,000)	-	173,569	44,428,252

유동성리스부채	41,922	(25,340)	23,403	-	1,020	41,005

리스부채	33,938	-	(23,403)	-	-	10,535

기타금융부채	182,500	-	-	-	-	182,500

합 계	257,350,498	(37,101,192)	-	504,840	174,589	220,928,735