화승알앤에이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 5 (당) 기 분기 2025년 09월 30일로 종료하는 보고기간
제 4 (전) 기 분기 2024년 09월 30일로 종료하는 보고기간
주식회사 화승알앤에이

1. 회사의 개요주식회사 화승알앤에이(이하 "당사")는 2021년 2월 28일을 분할기일로 하여 주식회사 화승코퍼레이션에서 자동차부품 제조사업부문을 영위할 목적으로 인적분할 되어 신규 설립되었으며, 2021년 3월 15일에 한국거래소에 당사의 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경상남도 양산시 충렬로에 자동차 부품제조를 위한 공장 및 본점 소재지가 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수	금액	지분율(%)

(주)화승코퍼레이션	6,228,799주	3,114,400	32.8

현승훈	2,560,893주	1,280,447	13.5

(주)화승인더스트리	1,758,079주	879,040	9.3

현지호	82,527주	41,264	0.4

기타(*)	8,363,325주	4,181,661	44.0

합계	18,993,623주	9,496,812	100.0

(*) 기타에는 자기주식 2,837주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.당사의 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그에 따른 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 교환가능성이 결여된 경우 적용할 환율에 대해 규정하고 있으며, 통화간 교환가능성 판단 기준 및 교환이 불가능한 경우의 현물환율 추정 기준을 신설하 고, 이에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이는 통화 간 교환이 제한되는 상황에서 기업 간 회계처리 일관성을 높이고, 재무제표이용자의 이해를 돕기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 또한, 전자지급시스템을 사용하여 현금으로 금융부채를 결제하는 경우, 결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있는 조건이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

보통예금 등	6,217,691	2,234,313

정기예금	3,000,000	3,000,000

합 계	9,217,691	5,234,313

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	149,256,910	48,266,067	153,928,718	51,497,871

대손충당금	(2,503,982)	(33,032,452)	(3,732,662)	(27,226,278)

미수금	3,316,312	-	8,160,274	-

대손충당금	(422,914)	-	(286,599)	-

미수수익	911,204	-	660,385	-

보증금	100,885	85,098	86,180	85,098

합 계	150,658,415	15,318,713	158,816,296	24,356,691

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	30,958,940	286,599	20,949,418	419,113

대손상각비	3,240,422	136,315	5,043,156	(135,904)

제각 등(*)	1,337,072	-	530,997	3,249

기말금액	35,536,434	422,914	26,523,571	286,458

(*) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 매출채권을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,523,557	(2,845,193)	9,678,364	12,728,376	(3,623,732)	9,104,644

상품	25,986,769	(5,477,944)	20,508,825	20,416,500	(5,669,699)	14,746,801

재공품	4,515,074	(152,489)	4,362,585	4,187,118	(157,270)	4,029,848

원재료	7,982,808	(211,277)	7,771,531	7,785,462	(258,904)	7,526,558

미착원재료	903,940	-	903,940	823,485	-	823,485

합 계	51,912,148	(8,686,903)	43,225,245	45,940,941	(9,709,605)	36,231,336

(2) 당사는 당분기말 현재 재고자산을 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,412,410	-	1,219,339	-

대손충당금	(224,830)	-	-	-

선급비용	1,701,268	16,025	1,270,125	26,327

선급부가세	5,091,888	-	4,300,338	-

합 계	7,980,736	16,025	6,789,802	26,327

7. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

기초금액	108,720,503	98,640,939

취득	9,149,316	10,048,626

감가상각	(9,267,246)	(10,306,945)

처분/폐기/손상/대체 등	(7,062,807)	(152,556)

분기말금액	101,539,766	98,219,570

(2) 당사는 당분기말 현재 유형자산을 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

기초금액	3,166,591	1,479,656

취득	30,900	79,127

감가상각비	(1,168,564)	(1,108,298)

분기말금액	2,028,927	450,485

당분기와 전분기 중 발생한 단기리스 관련 비용은 339백만원 및 300백만원과 소액리스 관련 비용은 6백만원 및 3백만원입니다.

8. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

기초금액	1,320,841	1,272,328

취득	50,000	267,900

처분	(104,528)	-

상각	(191,546)	(173,244)

분기말금액	1,074,767	1,366,984

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

기초금액	31,220,885	28,352,472

대체	-	-

분기말금액	31,220,885	28,352,472

10. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지국	주요 영업활동	사용재무제표일	분류

제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기

(주)화승티엔드씨	100.0	100.0	한국	자동차부품 제조업	9월 30일	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 주요 종속기업및관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.①제 5 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법순손익	분기말금액

(주)화승티엔드씨	83,163,128	2,761,154	85,924,282

②제 4 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법순손익	분기말금액

(주)화승티엔드씨	70,584,479	5,359,228	75,943,707

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①제 5 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	66,069,032	88,093,148	58,095,021	9,395,046	136,726,356	3,185,416	3,185,416

②제 4 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	제 4 (전) 기말	제 4 (전) 기 분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)화승티엔드씨	64,688,130	80,900,077	53,573,941	8,527,570	138,668,002	5,450,635	5,450,635

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업및관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.①제 5 (당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산 지분금액	내부거래 등	장부금액

(주)화승티엔드씨	86,672,113	(747,831)	85,924,282

②제 4 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산 지분금액	내부거래 등	장부금액

(주)화승티엔드씨	83,486,696	(323,568)	83,163,128

(5) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

지분법손익	2,761,154	5,359,228

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

지분증권(상장주식)

- KG모빌리티(주)	408,051	469,726

- (주)디에이치오토넥스	15,795	15,795

합 계	423,846	485,521

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

기초금액	485,521	1,081,493

평가	(61,675)	(421,134)

기말금액	423,846	660,359

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

비유동	비유동

별단예금	2,000	2,000

정기적금	1,870,000	3,020,000

합 계	1,872,000	3,022,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말	사용제한내역

별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무(*)	106,017,664	-	110,688,938	-

미지급금(*)	18,173,373	3,106,056	19,930,769	2,890,732

미지급비용	6,667,080	-	4,413,175	-

합 계	130,858,117	3,106,056	135,032,882	2,890,732

(*) 당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 해당 약정에 따라금융기관은 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후 당사는 금융기관에 대금을 지급합니다. 해당 공급자금융약정으로 인한 채무의 결제 조건 변경이나 연장은 없으며, 관련 채무는 재무상태표의 매입채무 및 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 공급자금융약정 관련 부채의 장부금액은 51,343백만원 이며, 공급자가 지급받은 금액은 4,502백만원 입니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

일반대출	한국산업은행	4.06	29,000,000	29,000,000

농협은행(주)	4.12	4,000,000	7,000,000

(주)하나은행	3.81	4,200,000	5,000,000

(주)하나은행	3.62	5,000,000	-

무역금융	한국수출입은행	3.22	30,000,000	18,000,000

농협은행(주)	4.14	4,000,000	6,000,000

(주)아이엠뱅크	4.19	3,000,000	12,000,000

(주)하나은행	-	-	5,000,000

(주)신한은행	4.39	8,000,000	3,000,000

(주)우리은행	4.19	6,000,000	5,000,000

유동성장기부채	32,800,000	1,099,992

채권매각차입금	-	21,577,650

합 계	126,000,000	112,677,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

일반대출	(주)우리은행	3.51	2028-03-15	7,000,000	2,841,646

사모사채	KB증권(주)	4.77	2026-05-21	30,000,000	30,000,000

유동성장기부채 차감	(32,800,000)	(1,099,992)

합 계	4,200,000	31,741,654

15. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

금융보증부채	459,598	639,340

당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

16. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,454,850	623,826	1,500,649	1,668,998

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

예수금	627,244	479,793

계약부채	6,842,282	6,735,044

품질보증충당부채	1,018,666	1,048,946

합 계	8,488,192	8,263,783

18. 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

확정급여부채의 변동	기초금액	7,167,265	6,454,455

당기손익으로 인식하는 총비용	3,400,444	3,187,460

순지급액	(1,512,606)	(1,202,036)

분기말금액	9,055,103	8,439,879

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	48,726,041	43,377,002

사외적립자산의 공정가치	(39,670,938)	(34,937,123)

합 계	9,055,103	8,439,879

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

당기근무원가 (①)	3,208,931	3,001,765

이자원가	1,266,381	1,227,440

사외적립자산의 이자수익	(1,074,868)	(1,041,745)

순이자원가 (②)	191,513	185,695

합 계 (① + ②)	3,400,444	3,187,460

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

임대보증금	35,500	46,000

20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,993,623주	18,993,623주

자본금	9,496,812천원	9,496,812천원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

주식발행초과금	14,631,829	14,631,829

(3) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,837주	22,123	2,837주	22,123

21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(170,008)	(121,223)

지분법자본변동	17,867,883	17,867,883

재평가잉여금	28,278,609	28,278,609

합 계	45,976,484	46,025,269

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

법정적립금	379,816	237,385

미처분이익잉여금	90,619,636	80,106,689

합 계	90,999,452	80,344,074

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 분기순이익	9,872,850,924	12,079,686,774	(1,307,439,067)	17,824,592,714

나. 가중평균유통보통주식수	18,990,786주	18,990,786주	18,990,786주	18,990,786주

다. 기본주당순이익(가÷나)	520	636	(68)	939

(2) 유통보통주식수의 계산① 제 5 (당) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,786주	273일	5,184,484,578	18,990,786주

② 제 4 (전) 기 분기

유통주식수	가중치	적수	가중평균주식수

18,990,786주	274일	5,203,475,364	18,990,786주

(3) 희석주당순이익당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	105,131,343	312,750,860	96,341,744	321,586,393

제품매출	65,395,119	203,553,457	61,401,650	188,357,128

기타매출	2,950,563	9,396,525	3,420,300	8,186,434

합 계	173,477,025	525,700,842	161,163,694	518,129,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

매출채권	197,522,977	205,426,590

계약부채	6,842,282	6,735,044

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,990,145	12,821,826	3,727,961	11,908,155

퇴직급여	456,777	1,370,331	426,496	1,279,487

복리후생비	1,317,414	3,789,066	1,216,599	3,649,320

여비교통비	115,334	435,016	89,065	310,696

차량유지비	18,178	46,153	11,122	47,473

통신비	32,645	94,148	28,983	92,805

세금과공과	268,095	443,696	276,027	448,069

임차료	12,174	41,403	16,594	47,244

감가상각비	871,050	2,526,007	957,201	2,831,164

무형자산상각비	61,920	186,078	55,995	167,776

보험료	52,737	181,288	62,877	208,874

교육훈련비	56,468	171,420	55,531	178,108

접대비	225,420	558,049	178,177	475,735

광고선전비	12,485	41,433	6,373	44,763

판매수수료	681,682	1,865,791	637,877	1,976,300

수출비	113,967	316,383	105,554	329,364

경상개발비	6,373,989	18,531,878	6,317,590	19,313,890

운반비	4,933,397	14,882,307	4,048,552	13,574,365

지급수수료	976,578	2,962,401	774,755	2,442,853

수선비	482,600	1,478,607	462,081	1,260,115

대손상각비	(3,176,489)	3,240,422	2,098,379	5,043,156

회의비	11,875	36,393	12,817	35,115

도서인쇄비	6,633	20,251	6,920	21,278

소모품비	62,522	155,759	51,083	136,763

포장비	1,338,275	4,084,597	1,308,675	3,786,349

합 계	19,295,871	70,280,703	22,933,284	69,609,217

25. 성격별 분류당분기와 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(507,994)	(5,971,206)	(806,772)	(8,831,231)

원재료 등 매입	120,283,148	360,837,218	108,839,960	360,082,404

종업원급여 및 복리후생비	15,506,026	45,705,409	14,055,597	44,238,265

감가상각비	3,081,841	9,267,247	3,446,276	10,306,945

무형자산상각비	63,743	191,546	57,817	173,243

외주가공비	18,836,561	56,823,881	16,537,541	49,496,363

기타	7,267,028	39,762,457	14,481,927	42,231,785

합 계	164,530,353	506,616,552	156,612,346	497,697,774

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	123,217	123,217	-	-

임대료수익	334,159	1,005,116	444,177	1,231,979

유형자산처분이익	7,678	529,956	64,543	139,012

무형자산처분이익	-	16,222	-	-

기타의대손상각비환입	-	-	135,904	135,904

잡이익	120,955	450,618	129,517	712,902

합 계	586,009	2,125,129	774,141	2,219,797

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(246,204)	361,144	18,820	-

기부금	20,000	125,000	21,500	31,100

유형자산처분손실	2,735	12,919	-	10,000

무형자산처분손실	-	3,831	-	-

잡손실	8,858	79,798	6,525	8,098

합 계	(214,611)	582,692	46,845	49,198

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	63,779	172,441	60,681	286,194

금융보증수익	144,507	436,907	119,462	368,029

외환차익	849,201	1,500,787	1,369,884	3,493,073

외화환산이익	1,860,420	4,357,890	(4,540,962)	1,410,255

합 계	2,917,907	6,468,025	(2,990,935)	5,557,551

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,507,038	4,863,553	2,154,260	6,567,221

리스부채이자비용	25,822	92,123	9,023	39,586

금융보증비용	88,466	224,863	63,686	206,883

기타금융자산처분손실	62,101	62,101	-	-

외환차손	3,190,386	5,260,673	588,662	678,954

외화환산손실	(4,547,289)	2,563,424	1,614,345	2,788,068

합 계	326,524	13,066,737	4,429,976	10,280,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 5 (당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	9,217,691	-	9,217,691

매출채권및기타채권	150,658,415	-	150,658,415

장기매출채권및기타채권	15,318,713	-	15,318,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	423,846	423,846

기타금융자산(비유동)	1,872,000	-	1,872,000

합 계	177,066,819	423,846	177,490,665

② 제 4 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	5,234,313	-	5,234,313

매출채권및기타채권	158,816,296	-	158,816,296

장기매출채권및기타채권	24,356,691	-	24,356,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	485,521	485,521

기타금융자산(비유동)	3,022,000	-	3,022,000

합 계	191,429,300	485,521	191,914,821

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 5 (당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	130,858,117	130,858,117

단기차입금	126,000,000	126,000,000

금융보증부채	459,598	459,598

유동성리스부채	1,454,850	1,454,850

장기매입채무및기타채무	3,106,056	3,106,056

장기차입금	4,200,000	4,200,000

리스부채	623,826	623,826

기타금융부채	35,500	35,500

합 계	266,737,947	266,737,947

② 제 4 (전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	135,032,882	135,032,882

단기차입금	112,677,642	112,677,642

금융보증부채	639,340	639,340

유동성리스부채	1,500,649	1,500,649

장기매입채무및기타채무	2,890,732	2,890,732

장기차입금	31,741,654	31,741,654

리스부채	1,668,998	1,668,998

기타금융부채	46,000	46,000

합 계	286,197,897	286,197,897

28. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(환급액, 추납액 포함)	3,579,365	6,394,736	735,684	6,950,082

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(156,011)	(1,698,143)	(560,156)	(1,623,845)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	6,510	12,890	(4,167)	88,017

법인세비용	3,429,864	4,709,483	171,361	5,414,254

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행잔액

무역금융	(주)신한은행 외	90,700,000	51,000,000

전자채권할인	(주)신한은행 외	55,100,000	15,812,188

매입외환	(주)신한은행 외	USD 37,600	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

계약이행보증 등	서울보증보험	-	570,000

L/C OPEN	(주)신한은행	USD 2,000	USD 281

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

공장포괄	22,000,000	무역금융 등	-	(주)우리은행

공장포괄	48,278,480	일반대출 등	29,000,000	한국산업은행

재고자산 등	39,000,000	무역금융	30,000,000	한국수출입은행

후순위채권(*)	630,000	사모사채	30,000,000	신보글로벌2023제1차유동화전문(유)

(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)화승코퍼레이션

종속기업	(주)화승티엔드씨

기타	(주)화승네트웍스(*1), (주)청우피앤디화승기차배건(태창)유한공사(*1), 화승특종고무(태창)유한공사(*1)화승호천태창국제무역유한공사(*2), 소주화승장천국제무역유한공사(*3), HSI Automotvies Private Ltd.(*1), Hwaseung Material India Private Ltd.(*1)HS Automotive America Holdings Inc.(*1), Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*4)Hwaseung Automotive USA LLC.(*4), Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*4)Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*4), Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti(*1)Hwaseung Networks America Corp.(*2), Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*2)PT. HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*2), Hwaseung IA Automotives Private Ltd.(*1)Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.(*1)Hwaseung Automotive Europe GmbH(*1)PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA(*1), PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA(*5)Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.(*1)HWASEUNG MATERIAL VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)HWASEUNG NETWORKS MEXICO SALTILLO, S. DE R. L. DE C. V.(*2)HSLS Rubber Industries SDN. BHD(주)화승인더스트리와 그 종속기업

(*1) (주)화승코퍼레이션의 종속기업입니다.(*2) (주)화승네트웍스의 종속기업입니다.(*3) 화승호천태창국제무역유한공사의 종속기업입니다.(*4) HS Automotive America Holdings Inc.의 종속기업입니다.(*5) PT.HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA의 종속기업입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)화승코퍼레이션	32,496	437,243	149	552,869

종속기업	(주)화승티엔드씨	-	48,386	-	39,820

기타	화승기차배건(태창)유한공사	3,045,176	55,455	6,584,087	81,788

화승특종고무(태창)유한공사	-	-	-	3,421

HSI Automotvies Private Ltd.	11,534,432	-	6,683,505	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	1,659,777	-	2,173,680	105,950

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	45,528,688	1,881,689	69,003,692	1,972,674

Hwaseung Networks America Corp	1,688,710	-	1,948,264	-

HWASEUNG NETWORKS MEXICO SALTILLO, S. DE R. L. DE C. V.	8,950,499	-	1,975,836	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	46,117,015	-	38,986,887	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	368,741	-	233,281	-

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	1,286,125	-	881,672	-

Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.	2,149,766	-	66,544	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	26,449	-	52,055	-

합 계	122,387,874	2,422,773	128,589,652	2,756,522

당분기말 현재 상기 채권 중 33,256백만원을 대손충당금으로 인식하였으며, 당기 중대손상각비 3,793백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)화승코퍼레이션	9,518,363	2,258,898	9,094,096	2,722,904

종속기업	(주)화승티엔드씨	45,117,197	-	51,923,516	-

기타	(주)화승네트웍스	5,174,781	83,019	4,833,269	95,185

화승기차배건(태창)유한공사	-	-	1,664	26,146

소주화승장천국제무역유한공사	295,343	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.	-	21,663	-	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	-	1,447	-	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	26,784	-	-	282,693

Hwaseung Networks America Corp.	187,764	-	-	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	2,171	-	2,147

(주)화승케미칼	438,842	3,014	359,650	7,931

합 계	60,759,074	2,370,212	66,212,195	3,137,006

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

매출	기타	매출	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	45,542	1,014,155	54,025	967,393

종속기업	(주)화승티엔드씨	-	7,602,699	-	381,247

기타	(주)화승네트웍스	-	-	-	7

화승기차배건(태창)유한공사	5,283,000	55,455	4,315,115	54,697

화승특종고무(태창)유한공사	-	-	-	3,208

북경화승R(*)	-	-	-	2,648

HSI Automotvies Private Ltd.	15,300,787	-	14,422,958	115,230

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	2,204,742	-	2,884,592	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	66,289,934	-	87,986,249	-

Hwaseung Networks America Corp.	3,047,843	-	4,435,479	-

HWASEUNG NETWORKS MEXICO SALTILLO, S. DE R. L. DE C. V.	12,556,145	-	-	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	9,551,539	-	14,961,424	-

PT. HWASEUNG AUTOMOTIVE INDONESIA	720,138	-	693,164	17,167

PT. HWASEUNG BIMARUNA INDONESIA	2,565,524	-	2,751,135	9,316

Hwaseung Automotive Bulgaria Ltd.	3,622,689	-	-	-

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	127,244	-	125,268	-

합 계	121,315,127	8,672,309	132,629,409	1,550,913

(*)당분기 중 청산 되었습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

매입	기타	매입	기타

지배기업	(주)화승코퍼레이션	39,948,326	4,426,175	33,748,411	3,967,332

종속기업	(주)화승티엔드씨	132,769,114	524,630	135,116,973	599,247

기타	(주)화승네트웍스	19,628,397	1,536,232	15,550,618	1,828,981

화승호천태창국제무역유한공사	-	-	143,516	-

소주화승장천국제무역유한공사	2,059,823	-	-	-

북경화승R(*)	-	-	-	334,273

HSI Automotvies Private Ltd.	-	21,272	-	-

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	-	-	-	6,697

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd.	-	19,709	-	23,598

Hwaseung Automotive Europe GmbH	-	673,077	-	551,345

(주)화승케미칼	1,580,886	30,636	1,361,136	29,296

합 계	195,986,546	7,231,731	185,920,654	7,340,769

(*)당분기 중 청산 되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	889,775	2,592,805	898,261	2,700,833

퇴직급여	161,451	453,718	128,741	427,893

합 계	1,051,225	3,046,522	1,027,002	3,128,726

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천외화)

특수관계구분	회사명	제공처	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	한국산업은행 등	차입금 등	53,790,000

종속기업	(주)화승티엔드씨	한국산업은행 등	차입금 등	12,000,000

기타	화승기차배건(태창)유한공사	(주)신한은행 등	차입금 등	CNY 45,600

합 계	KRW 65,790,000CNY 45,600

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천외화)

특수관계구분	회사명	제공처	보증내용	보증금액

지배기업	(주)화승코퍼레이션	(주)신한은행 등	차입금 등	107,280,000

USD 26,900

기타	현승훈	한국산업은행	차입금 등	16,500,000

합 계	KRW 123,780,000USD 26,900

당사는 상기 보증외에도 특수관계자인 (주)화승코퍼레이션로부터 차입금에 대한 담보로 건물에 대하여 한국산업은행과 (주)우리은행에 각각 23,000백만원과 22,000백만원의 담보(채권최고액)를 제공받고 있습니다.(9) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 797백만원입니다.

31. 재무위험 관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정 거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재 위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등의 전반적인 재무위험 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험 관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.① 환율위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험 관리당사는 신용위험 관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

한편, 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 당사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

부채(장기,단기차입금)	130,200,000	144,419,296

현금및현금성자산	(9,217,691)	(5,234,313)

순부채	120,982,309	139,184,983

자본	161,082,453	150,475,860

순부채 대 자본비율	75.1%	92.5%

(5) 공정가치① 공정가치의 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기말	제 4 (전) 기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	408,052	-	15,795	469,726	-	15,795

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 5 (당) 기 분기	제 4 (전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금	(2,961,218)	2,660,386

차입금의 유동성 대체	33,074,998	824,994

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 5 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	112,677,642	(19,752,640)	33,074,998	-	-	126,000,000

장기차입금	31,741,654	5,533,344	(33,074,998)	-	-	4,200,000

유동성리스부채	1,500,649	(1,104,917)	1,045,172	-	13,946	1,454,850

리스부채	1,668,998	-	(1,045,172)	-	-	623,826

기타금융부채	46,000	(10,500)	-	-	-	35,500

합 계	147,634,943	(15,334,713)	-	-	13,946	132,314,176

② 제 4 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

유동성대체	환율변동효과	기타

단기차입금	82,322,220	32,389,775	824,994	4,604	-	115,541,594

장기차입금	32,841,646	-	(824,994)	-	-	32,016,652

유동성리스부채	1,411,186	(1,142,248)	46,895	-	113,717	429,550

리스부채	72,895	-	(46,895)	-	4,883	30,882

기타금융부채	46,500	-	-	-	-	46,500

합 계	116,694,447	31,247,527	-	4,604	118,600	148,065,178