샤페론 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 18 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	21,852,034,638	24,812,147,789

현금및현금성자산 (주4,5,6,32)	1,070,493,639	864,820,749

단기금융상품 (주4,5,8,32)	20,186,119,943	23,604,062,746

매출채권 (주4,5,7,32)	248,530	34,548

단기기타채권 (주4,5,7,32)	248,803,826	124,825,913

유동재고자산 (주10)	89,244,149	92,054,165

기타유동자산 (주9)	222,189,411	99,518,378

당기법인세자산 (주27)	34,935,140	26,831,290

비유동자산	2,843,983,024	3,063,041,810

장기기타채권 (주4,5,7,32)	256,421,789	257,899,446

유형자산 (주11,14)	1,918,876,455	2,168,029,316

무형자산 (주12)	668,684,780	637,113,048

자산총계	24,696,017,662	27,875,189,599

부채

유동부채	2,349,556,761	1,979,518,582

단기기타채무 (주4,5,15,32)	1,877,172,008	1,389,077,632

단기기타금융부채 (주4,5,14,16,32)	410,557,079	435,802,785

기타유동부채 (주18,23)	61,827,674	154,638,165

비유동부채	1,144,937,363	1,150,759,733

장기기타채무 (주4,5,13,15,32)	1,089,923,606	1,089,923,606

장기금융부채 (주4,5,14,16,32)	55,013,757	60,836,127

부채총계	3,494,494,124	3,130,278,315

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,201,523,538	24,744,911,284

자본금 (주19)	23,121,515,500	23,121,515,500

자본잉여금 (주19)	133,422,913,538	133,422,913,538

자본조정 (주20)	464,267,864	477,994,409

기타포괄손익누계액 (주21)	107,779,760	93,785,228

이익잉여금(결손금) (주22)	(135,914,953,124)	(132,371,297,391)

비지배지분	0	0

자본총계	21,201,523,538	24,744,911,284

자본과부채총계	24,696,017,662	27,875,189,599

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,23)	65,400,036	65,400,036	11,802,998	11,802,998

매출원가 (주27)	73,534,155	73,534,155	0	0

매출총이익(손실)	(8,134,119)	(8,134,119)	11,802,998	11,802,998

판매비와관리비 (주24,27)	3,659,369,089	3,659,369,089	3,645,197,439	3,645,197,439

영업이익(손실)	(3,667,503,208)	(3,667,503,208)	(3,633,394,441)	(3,633,394,441)

기타수익 (주25)	25,808,682	25,808,682	20,884,881	20,884,881

기타비용 (주25)	60,504,559	60,504,559	23,628,078	23,628,078

금융수익 (주26)	167,146,639	167,146,639	118,689,510	118,689,510

금융비용 (주26)	8,603,287	8,603,287	10,742,822	10,742,822

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,543,655,733)	(3,543,655,733)	(3,528,190,950)	(3,528,190,950)

법인세비용(수익) (주28)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,543,655,733)	(3,543,655,733)	(3,528,190,950)	(3,528,190,950)

기타포괄손익	13,994,532	13,994,532	(14,269,135)	(14,269,135)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	13,994,532	13,994,532	(14,269,135)	(14,269,135)

해외사업장환산손익 (주21)	13,994,532	13,994,532	(14,269,135)	(14,269,135)

총포괄손익	(3,529,661,201)	(3,529,661,201)	(3,542,460,085)	(3,542,460,085)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(77)	(77)	(117)	(117)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	15,071,515,500	117,085,421,608	558,703,739	128,004,201	(116,843,467,194)	16,000,177,854	16,000,177,854

당기순이익(손실)	(3,528,190,950)	(3,528,190,950)	(3,528,190,950)

유상증자

주식매입선택권 부여	9,474,974	9,474,974	9,474,974

주식매입선택권 행사

주식매입선택권 소멸	(951,840)	(951,840)	(951,840)

주식매수선택권 자본잉여금 대체

해외사업장환산손익	(14,269,135)	(14,269,135)	(14,269,135)

2025.03.31 (기말자본)	15,071,515,500	117,085,421,608	567,226,873	113,735,066	(120,371,658,144)	12,466,240,903	12,466,240,903

2026.01.01 (기초자본)	23,121,515,500	133,422,913,538	477,994,409	93,785,228	(132,371,297,391)	24,744,911,284	24,744,911,284

당기순이익(손실)	(3,543,655,733)	(3,543,655,733)	(3,543,655,733)

유상증자

주식매입선택권 부여	7,624,491	7,624,491	7,624,491

주식매입선택권 행사

주식매입선택권 소멸	(21,351,036)	(21,351,036)	(21,351,036)

주식매수선택권 자본잉여금 대체

해외사업장환산손익	13,994,532	13,994,532	13,994,532

2026.03.31 (기말자본)	23,121,515,500	133,422,913,538	464,267,864	107,779,760	(135,914,953,124)	21,201,523,538	21,201,523,538

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동현금흐름 (주30)	(3,130,330,793)	(4,133,124,296)

영업으로부터 창출된 현금	(3,174,104,689)	(4,126,778,816)

이자수취	56,969,371	812,083

이자지급(영업)	(5,091,625)	(5,451,528)

법인세환급(납부)	(8,103,850)	(1,706,035)

투자활동현금흐름	3,381,380,983	(9,068,316,886)

단기금융상품의 처분	3,457,056,513	3,508,699,418

임차보증금의 감소	3,574,651	0

단기금융상품의 취득	(39,113,710)	(12,500,000,000)

보증금의 증가	0	(438,484)

유형자산의 취득	(4,817,273)	(24,000,000)

무형자산의 취득	(35,319,198)	(52,577,820)

재무활동현금흐름	(79,913,375)	39,500,994

정부보조금의 수취	0	124,977,516

리스부채의 상환	(79,913,375)	(85,476,522)

현금및현금성자산의 증가(감소)	171,136,815	(13,161,940,188)

기초현금및현금성자산	864,820,749	15,369,224,599

환율변동으로 인한 효과	34,536,075	(2,693,289)

기말현금및현금성자산	1,070,493,639	2,204,591,122