샤페론 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	21,648,684,913	33,732,076,989	25,452,253,254

현금및현금성자산 (주4,5,6,32)	6,470,890,049	4,328,479,352	5,102,581,932

단기금융상품 (주4,5,8,32)	13,500,000,000	27,500,000,000	20,000,000,000

단기기타채권 (주4,5,7,32)	412,903,890	1,559,111,176	26,335,317

당기법인세자산 (주27)	106,925,831	46,919,270	17,609,350

기타유동자산 (주9)	1,157,965,143	212,194,913	95,933,271

유동재고자산 (주10)	85,372,278	209,793,384

비유동자산	3,359,917,375	1,419,183,003	1,573,198,913

유형자산 (주11,14)	3,059,555,027	1,284,517,467	1,439,908,528

무형자산 (주12)	25,607,569	1,721,547	2,645,507

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

기타비유동자산

장기기타채권 (주5,7,32)	274,754,779	132,943,989	130,644,878

자산총계	25,008,602,288	35,151,259,992	27,025,452,167

부채

유동부채	3,261,452,851	3,876,376,109	1,218,093,326

단기기타채무 (주4,5,15,32)	2,398,290,923	2,149,158,150	597,383,586

단기금융부채 (주4,5,16,32)	472,045,947	222,205,399	87,639,270

당기손익공정가치측정금융부채

기타 유동부채 (주18)	391,115,981	1,505,012,560	533,070,470

비유동부채	2,751,043,866	1,995,109,129	1,407,930,369

장기기타채무 (주4,5,13,15,32)	1,024,992,321	488,631,312	37,969,561

장기금융부채 (주4,5,16,32)	136,292,868	70,292,367	28,692,041

확정급여채무 (주17)	1,589,758,677	1,436,185,450	1,341,268,767

기타 비유동 부채	0

부채총계	6,012,496,717	5,871,485,238	2,626,023,695

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	18,996,105,571	29,279,774,754	24,399,428,472

자본금 (주19)	11,535,515,500	11,238,390,500	9,701,185,500

자본잉여금 (주19)	108,154,492,408	104,143,578,482	90,406,382,470

기타자본 (주20)	1,221,996,086	3,290,415,735	3,049,597,706

이익잉여금(결손금) (주21,22)	(101,915,898,423)	(89,392,609,963)	(78,757,737,204)

자본총계	18,996,105,571	29,279,774,754	24,399,428,472

자본과부채총계	25,008,602,288	35,151,259,992	27,025,452,167

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업수익 (주3,23)	215,251,274	2,000,000,000	522,840,200

영업비용 (주24)	13,443,552,735	13,029,970,345	10,989,099,403

영업이익(손실)	(13,228,301,461)	(11,029,970,345)	(10,466,259,203)

기타수익 (주25)	81,187,114	32,149,659	84,760,207

기타비용 (주25)	114,388,287	58,843,754	136,826,123

금융수익 (주26)	910,130,227	384,571,786	87,665,060

금융비용 (주26)	36,185,294	10,698,166	13,375,371,730

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,387,557,701)	(10,682,790,820)	(23,806,031,789)

법인세비용(수익) (주27)	15,871,586	(10,062,793)	27,212,995

당기순이익(손실)	(12,403,429,287)	(10,672,728,027)	(23,833,244,784)

기타포괄손익	(119,859,173)	37,855,268	(96,482,437)

확정급여부채의 재측정요소 (주17)	(144,447,463)	37,855,268	(96,482,437)

해외사업환산손익 (주21)	24,588,290	0	0

총포괄이익(손실)	(12,523,288,460)	(10,634,872,759)	(23,929,727,221)

주당이익(손실) (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(542)	(532)	(2,285)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(542)	(532)	(2,285)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,485,000,000	(738,000,000)	1,087,556,154	(54,828,009,983)	(52,993,453,829)	(52,993,453,829)

당기순이익(손실)	(23,833,244,784)	(23,833,244,784)	(23,833,244,784)

주식매수선택권 부여	2,303,115,857	2,303,115,857	2,303,115,857

유상증자	41,322,500	1,956,557,320	1,997,879,820	1,997,879,820

전환우선주 전환	1,688,656,000	95,243,896,625	96,932,552,625	96,932,552,625

무상증자	6,429,957,000	(6,460,820,780)	(30,863,780)	(30,863,780)

주식매입선택권 행사	56,250,000	404,749,305	(341,074,305)	119,925,000	119,925,000

확정급여부채 재측정요소	(96,482,437)	(96,482,437)	(96,482,437)

해외사업환산손익

2021.12.31 (기말자본)	9,701,185,500	90,406,382,470	3,049,597,706	(78,757,737,204)	24,399,428,472	24,399,428,472

2022.01.01 (기초자본)	9,701,185,500	90,406,382,470	3,049,597,706	(78,757,737,204)	24,399,428,472	24,399,428,472

당기순이익(손실)	(10,672,728,027)	(10,672,728,027)	(10,672,728,027)

주식매수선택권 부여	1,253,297,121	1,253,297,121	1,253,297,121

유상증자	1,414,705,000	12,153,289,420	13,567,994,420	13,567,994,420

전환우선주 전환

무상증자

주식매입선택권 행사	122,500,000	1,583,906,592	(1,012,479,092)	693,927,500	693,927,500

확정급여부채 재측정요소	37,855,268	37,855,268	37,855,268

해외사업환산손익

2022.12.31 (기말자본)	11,238,390,500	104,143,578,482	3,290,415,735	(89,392,609,963)	29,279,774,754	29,279,774,754

2023.01.01 (기초자본)	11,238,390,500	104,143,578,482	3,290,415,735	(89,392,609,963)	29,279,774,754	29,279,774,754

당기순이익(손실)	(12,403,429,287)	(12,403,429,287)	(12,403,429,287)

주식매수선택권 부여	292,422,727	292,422,727	292,422,727

유상증자

전환우선주 전환

무상증자

주식매입선택권 행사	297,125,000	4,010,913,926	(2,360,842,376)	1,947,196,550	1,947,196,550

확정급여부채 재측정요소	(144,447,463)	(144,447,463)	(144,447,463)

해외사업환산손익	24,588,290	24,588,290	24,588,290

2023.12.31 (기말자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,221,996,086	(101,915,898,423)	18,996,105,571	18,996,105,571

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,009,565,097)	(7,951,661,548)	(6,832,781,420)

영업으로부터 창출된 현금 (주29)	(13,585,571,119)	(8,100,190,975)	(6,954,335,495)

이자의 수취	711,639,542	188,202,736	114,371,065

이자지급(영업)	(75,626,959)	(10,363,389)

법인세환급(납부)	(60,006,561)	(29,309,920)	7,183,010

투자활동으로 인한 현금흐름	11,556,493,505	(7,576,863,378)	(16,668,594,854)

단기금융상품의 처분	14,000,000,000	7,500,000,000	4,000,000,000

보증금의 감소	5,824,000	15,032,000

투자활동으로 분류된 정부보조금	125,364,613

해외사업환산손익	24,588,290

단기금융상품의 취득	(15,000,000,000)	(20,000,000,000)

매도가능금융자산의 취득

선급금의 증가	(385,200,000)

임차보증금의 증가	(156,330,954)	(30,000,000)

유형자산의 취득	(1,907,009,966)	(187,259,991)	(667,165,054)

무형자산의 취득	(25,377,865)	(1,429,800)

지분법적용 투자지분의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 취득

재무활동으로 인한 현금흐름	3,595,482,289	14,754,422,346	2,684,764,470

정부보조금의 수령	1,907,674,980	624,069,137	763,099,951

전환우선주의 발행

유상증자	13,567,994,420	1,997,879,820

주식매수선택권의 행사	1,947,196,550	693,927,500	119,925,000

무상증자	(30,863,780)

상환우선주 상환	(1,405,350)

리스부채의 상환	(259,389,241)	(131,568,711)	(163,871,171)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,142,410,697	(774,102,580)	(20,816,611,804)

기초현금및현금성자산	4,328,479,352	5,102,581,932	25,919,193,736

기말현금및현금성자산	6,470,890,049	4,328,479,352	5,102,581,932