샤페론 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	25,847,146,976	33,732,076,989

현금및현금성자산 (주3,4,5)	4,088,542,983	4,328,479,352

단기금융상품 (주3,4,7)	21,000,000,000	27,500,000,000

단기기타채권 (주3,4,6)	378,472,209	1,559,111,176

당기법인세자산 (주26)	92,219,650	46,919,270

유동재고자산 (주9)	35,198,296	85,372,278

기타유동자산 (주8)	252,713,838	212,194,913

비유동자산	1,882,864,944	1,419,183,003

유형자산 (주11)	1,612,681,336	1,284,517,467

무형자산 (주12)	2,381,156	1,721,547

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주10)

기타비유동자산 (주9)

장기기타채권 (주3,4)	267,802,452	132,943,989

자산총계	27,730,011,920	35,151,259,992

부채

유동부채	1,375,080,898	3,876,376,109

단기기타채무 (주3,4)	558,242,712	2,149,158,150

단기금융부채 (주3,4)	420,853,613	222,205,399

당기손익공정가치측정금융부채

기타 유동부채 (주18)	395,984,573	1,505,012,560

비유동부채	2,834,195,831	1,995,109,129

장기기타채무 (주3,4,15)	978,312,123	488,631,312

장기금융부채 (주3,4,16)	186,355,483	70,292,367

확정급여채무 (주17)	1,669,528,225	1,436,185,450

기타 비유동 부채

부채총계	4,209,276,729	5,871,485,238

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,520,735,191	29,279,774,754

자본금 (주19)	11,535,515,500	11,238,390,500

자본잉여금 (주19)	108,154,492,408	104,143,578,482

기타자본 (주20)	1,216,438,501	3,290,415,735

이익잉여금(결손금) (주21)	(97,385,711,218)	(89,392,609,963)

자본총계	23,520,735,191	29,279,774,754

자본과부채총계	27,730,011,920	35,151,259,992

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주22)	141,718,597	2,000,000,000

영업비용 (주23)	2,576,148,222	8,795,093,775	3,236,294,431	9,304,354,448

영업이익(손실)	(2,576,148,222)	(8,653,375,178)	(3,236,294,431)	(7,304,354,448)

기타수익 (주24)	9,468,976	23,275,450	866,482	14,755,349

기타비용 (주24)	16,305,455	62,125,397	29,290,889	36,644,807

금융수익 (주25)	231,327,222	753,366,693	87,505,380	217,194,307

금융비용 (주25)	8,813,081	21,474,329	2,879,491	5,866,551

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,360,470,560)	(7,960,332,761)	(3,180,092,949)	(7,114,916,150)

법인세비용(수익) (주26)	3,297,362	21,119,952	(715,643)	(8,890,557)

당기순이익(손실)	(2,363,767,922)	(7,981,452,713)	(3,179,377,306)	(7,106,025,593)

기타포괄손익	55,398,343	(11,648,542)	2,537,279	31,521,064

확정급여부채의 재측정요소	(12,404,362)	(79,451,247)	2,537,279	31,521,064

해외사업환산손익	67,802,705	67,802,705

총포괄이익(손실)	(2,308,369,579)	(7,993,101,255)	(3,176,840,027)	(7,074,504,529)

주당이익(손실) (주27)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(100)	(346)	(164)	(366)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,701,185,500	90,406,382,470	3,049,597,706	(78,757,737,204)	24,399,428,472	24,399,428,472

당기순이익(손실)	(7,106,025,593)	(7,106,025,593)	(7,106,025,593)

기타포괄손익	31,521,064	31,521,064	31,521,064

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,643,134,169	1,643,134,169	1,643,134,169

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

2022.09.30 (기말자본)	9,701,185,500	90,406,382,470	4,692,731,875	(85,832,241,733)	18,968,058,112	18,968,058,112

2023.01.01 (기초자본)	11,238,390,500	104,143,578,482	3,290,415,735	(89,392,609,963)	29,279,774,754	29,279,774,754

당기순이익(손실)	(7,981,452,713)	(7,981,452,713)	(7,981,452,713)

기타포괄손익	(79,451,247)	(79,451,247)	(11,648,542)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	297,125,000	4,010,913,926	(2,073,977,234)	2,234,061,692	2,234,061,692

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	67,802,705	67,802,705	67,802,705

2023.09.30 (기말자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,216,438,501	(97,385,711,218)	23,520,735,191	23,520,735,191

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,948,791,717)	(7,014,476,909)

당기순이익(손실)	(7,981,452,713)	(7,106,025,593)

영업으로부터 창출된 현금	(2,503,679,785)	(31,856,416)

이자의 수취	598,901,247	131,983,391

이자지급(영업)	(17,260,086)	(5,866,551)

법인세환급(납부)	(45,300,380)	(2,711,740)

투자활동으로 인한 현금흐름	6,091,383,008	4,918,234,911

단기금융상품의 처분	6,500,000,000	5,000,000,000

보증금의 감소	5,824,000	10,288,000

매도가능금융자산의 취득

임차보증금의 증가	(150,000,000)	(30,000,000)

유형자산의 취득	(330,794,503)	(182,649,991)

무형자산의 취득	(1,449,194)

지분법적용 투자지분의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 취득	67,802,705

정부보조금의 사용	120,596,902

재무활동으로 인한 현금흐름	3,617,472,340	658,980,706

정부보조금의 수령	1,839,863,854	748,534,205

주식매수선택권의 행사	1,947,196,550

리스부채의 상환	(169,588,064)	(89,553,499)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(239,936,369)	(1,437,261,292)

기초현금및현금성자산	4,328,479,352	5,102,581,932

기말현금및현금성자산	4,088,542,983	3,665,320,640