샤페론 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 16 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	20,990,625,274	21,648,684,913

현금및현금성자산 (주4,5,6,32)	7,893,679,951	6,470,890,049

단기금융상품 (주4,5,8,32)	12,500,000,000	13,500,000,000

단기기타채권 (주4,5,7,32)	344,617,071	412,903,890

유동재고자산 (주10)	104,055,932

기타유동자산 (주9)	69,245,274	1,157,965,143

당기법인세자산	79,027,046	106,925,831

비유동자산	3,324,066,775	3,359,917,375

유형자산 (주11,14)	2,890,719,213	3,059,555,027

무형자산 (주12)	188,042,476	25,607,569

장기기타채권 (주5,7,32)	245,305,086	274,754,779

자산총계	24,314,692,049	25,008,602,288

부채

유동부채	1,700,090,087	3,261,452,851

단기기타채무 (주4,5,15,32)	893,814,705	2,398,290,923

단기기타금융부채 (주4,5,16,32)	469,381,144	472,045,947

기타유동부채 (주18)	336,894,238	391,115,981

비유동부채	3,039,088,197	2,751,043,866

장기기타채무 (주4,5,13,15,32)	1,134,439,266	1,024,992,321

장기금융부채 (주4,5,16,32)	23,463,229	136,292,868

확정급여채무 (주17)	1,881,185,702	1,589,758,677

부채총계	4,739,178,284	6,012,496,717

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,575,513,765	18,996,105,571

자본금 (주19)	15,071,515,500	11,535,515,500

자본잉여금 (주19)	117,085,421,608	108,154,492,408

자본조정 (주20)	1,021,832,029	1,221,996,086

기타포괄손익누계액 (주21)	(179,866,894)

이익잉여금(결손금) (주21,22)	(113,423,388,478)	(101,915,898,423)

비지배지분

자본총계	19,575,513,765	18,996,105,571

자본과부채총계	24,314,692,049	25,008,602,288

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,23)	0	17,704,497	0	141,718,597

영업비용 (주24)	3,085,076,340	11,625,260,874	2,576,148,222	8,795,093,775

영업이익(손실)	(3,085,076,340)	(11,607,556,377)	(2,576,148,222)	(8,653,375,178)

기타수익 (주25)	17,070,176	20,017,873	9,468,976	23,275,450

기타비용 (주25)	4,596,929	132,986,087	16,305,455	62,125,397

금융수익 (주26)	165,746,083	299,974,559	231,327,222	753,366,693

금융비용 (주26)	12,864,346	42,936,775	8,813,081	21,474,329

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,919,721,356)	(11,463,486,807)	(2,360,470,560)	(7,960,332,761)

법인세비용(수익) (주27)	3,603,738	19,414,958	3,297,362	21,119,952

당기순이익(손실)	(2,923,325,094)	(11,482,901,765)	(2,363,767,922)	(7,981,452,713)

기타포괄손익	(101,446,539)	(204,455,184)	55,398,343	(11,648,542)

해외사업장환산외환차이 (주21)	(68,648,875)	(27,759,452)	67,802,705	67,802,705

확정급여부채 재측정요소 (주17)	(32,797,664)	(176,695,732)	(12,404,362)	(79,451,247)

총포괄손익	(3,024,771,633)	(11,687,356,949)	(2,308,369,579)	(7,993,101,255)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(97)	(381)	(102)	(346)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,238,390,500	104,143,578,482	3,290,415,735	(89,392,609,963)	29,279,774,754	29,279,774,754

당기순이익(손실)	(7,981,452,713)	(7,981,452,713)	(7,981,452,713)

유상증자

주식매수선택권 부여	286,865,142	286,865,142	286,865,142

주식매입선택권 행사	297,125,000	4,010,913,926	(2,360,842,376)	1,947,196,550	1,947,196,550

확정급여부채 재측정요소	(79,451,247)	(79,451,247)	(79,451,247)

해외사업환산차이	67,802,705	67,802,705	67,802,705

2023.09.30 (기말자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,216,438,501	(97,385,711,218)	23,520,735,191	23,520,735,191

2024.01.01 (기초자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,221,996,086	(101,915,898,423)	18,996,105,571	18,996,105,571

당기순이익(손실)	(11,482,901,765)	(11,482,901,765)	(11,482,901,765)

유상증자	3,536,000,000	8,930,929,200	12,466,929,200	12,466,929,200

주식매수선택권 부여	(200,164,057)	(200,164,057)	(200,164,057)

주식매입선택권 행사

확정급여부채 재측정요소	(176,695,732)	(176,695,732)	(176,695,732)

해외사업환산차이	(3,171,162)	(24,588,290)	(27,759,452)	(27,759,452)

2024.09.30 (기말자본)	15,071,515,500	117,085,421,608	1,021,832,029	(179,866,894)	(113,423,388,478)	19,575,513,765	19,575,513,765

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름 (주29)	(11,041,685,847)	(9,948,791,717)

영업으로부터 창출된 현금	(11,505,390,004)	(10,485,132,498)

이자수취	463,800,860	598,901,247

이자지급(영업)	(27,995,488)	(17,260,086)

법인세환급(납부)	27,898,785	(45,300,380)

투자활동현금흐름 (주29)	280,128,935	6,091,383,008

단기금융상품의 처분	21,500,000,000	6,500,000,000

임차보증금의 감소	42,132,000	5,824,000

단기금융상품의 취득	(20,500,000,000)

보증금의 증가	(3,210,444)	(150,000,000)

유형자산의 취득	(592,110,897)	(330,794,503)

무형자산의 취득	(166,681,724)	(1,449,194)

종속기업투자주식의 취득	67,802,705

재무활동현금흐름 (주29)	12,212,319,811	3,617,472,340

유상증자	12,466,929,200

정부보조금의 수취	1,839,863,854

주식매수선택권의 행사	1,947,196,550

리스부채의 상환	(254,609,389)	(169,588,064)

현금및현금성자산의순증가(감소) (주29)	1,450,762,899	(239,936,369)

기초현금및현금성자산 (주29)	6,470,890,049	4,328,479,352

환율변동으로 인한 효과	(27,972,997)

기말현금및현금성자산 (주29)	7,893,679,951	4,088,542,983