샤페론 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 17 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	4,355,667,998	15,914,209,104

현금및현금성자산 (주4,5,6,32)	633,067,572	15,369,224,599

기타금융자산 (주4,5,8,32)	3,045,623,520	0

단기기타채권 (주4,5,7,32)	132,652,542	251,809,213

유동재고자산 (주10)	340,085,992	126,669,932

기타유동자산 (주9)	179,437,172	62,673,998

당기법인세자산	24,801,200	103,831,362

비유동자산	3,145,586,012	3,369,475,722

유형자산 (주11,14)	2,318,978,504	2,822,861,359

무형자산 (주12)	566,089,152	299,638,403

장기기타채권 (주4,5,7,32)	260,518,356	246,975,960

자산총계	7,501,254,010	19,283,684,826

부채

유동부채	1,638,511,661	2,110,156,504

단기기타채무 (주4,5,15,32)	1,049,373,145	1,258,027,165

단기기타금융부채 (주4,5,14,16,32)	417,380,876	506,133,442

기타유동부채 (주18)	171,757,640	345,995,897

비유동부채	1,146,154,293	1,173,350,468

장기기타채무 (주4,5,13,15,32)	1,089,923,606	1,167,736,106

장기금융부채 (주4,5,14,16,32)	56,230,687	5,614,362

부채총계	2,784,665,954	3,283,506,972

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	4,716,588,056	16,000,177,854

자본금 (주19)	15,071,515,500	15,071,515,500

자본잉여금 (주19)	117,085,421,608	117,085,421,608

자본조정 (주20)	491,262,124	558,703,739

기타포괄손익누계액 (주21)	81,143,035	128,004,201

이익잉여금(결손금) (주22)	(128,012,754,211)	(116,843,467,194)

비지배지분	0	0

자본총계	4,716,588,056	16,000,177,854

자본과부채총계	7,501,254,010	19,283,684,826

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주3,23)	167,581,385	179,384,383	0	17,704,497

영업비용 (주24)	4,554,060,633	11,571,677,041	3,085,076,340	11,625,260,874

영업이익(손실)	(4,386,479,248)	(11,392,292,658)	(3,085,076,340)	(11,607,556,377)

기타수익 (주25)	164,637,222	314,440,322	17,070,176	20,017,873

기타비용 (주25)	20,014,441	237,412,193	4,596,929	132,986,087

금융수익 (주26)	16,582,834	174,161,269	165,746,083	299,974,559

금융비용 (주26)	8,554,158	28,183,757	12,864,346	42,936,775

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,233,827,791)	(11,169,287,017)	(2,919,721,356)	(11,463,486,807)

법인세비용(수익) (주27)	0	0	3,603,738	19,414,958

당기순이익(손실)	(4,233,827,791)	(11,169,287,017)	(2,923,325,094)	(11,482,901,765)

기타포괄손익	15,720,447	(46,861,166)	(101,446,539)	(204,455,184)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	(32,797,664)	(176,695,732)

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	0	0	(32,797,664)	(176,695,732)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	15,720,447	(46,861,166)	(68,648,875)	(27,759,452)

해외사업환산손익 (주21)	15,720,447	(46,861,166)	(68,648,875)	(27,759,452)

총포괄손익	(4,218,107,344)	(11,216,148,183)	(3,024,771,633)	(11,687,356,949)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(140)	(371)	(97)	(381)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,221,996,086	0	(101,915,898,423)	18,996,105,571	18,996,105,571

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,482,901,765)	(11,482,901,765)	0	(11,482,901,765)

유상증자	3,536,000,000	8,930,929,200	0	0	0	12,466,929,200	0	12,466,929,200

주식매입선택권 부여	0	0	(200,164,057)	0	0	(200,164,057)	0	(200,164,057)

주식매입선택권 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(176,695,732)	0	(176,695,732)	0	(176,695,732)

해외사업환산손익	0	0	0	(3,171,162)	(24,588,290)	(27,759,452)	0	(27,759,452)

2024.09.30 (기말자본)	15,071,515,500	117,085,421,608	1,021,832,029	(179,866,894)	(113,423,388,478)	19,575,513,765	0	19,575,513,765

2025.01.01 (기초자본)	15,071,515,500	117,085,421,608	558,703,739	128,004,201	(116,843,467,194)	16,000,177,854	0	16,000,177,854

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,169,287,017)	(11,169,287,017)	0	(11,169,287,017)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매입선택권 부여	0	0	26,579,585	0	0	26,579,585	0	26,579,585

주식매입선택권 소멸	0	0	(94,021,200)	0	0	(94,021,200)	0	(94,021,200)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(46,861,166)	0	(46,861,166)	0	(46,861,166)

2025.09.30 (기말자본)	15,071,515,500	117,085,421,608	491,262,124	81,143,035	(128,012,754,211)	4,716,588,056	0	4,716,588,056

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름 (주29)	(11,183,393,500)	(11,041,685,847)

영업으로부터 창출된 현금	(11,285,826,449)	(11,505,390,004)

이자수취	11,728,271	463,800,860

이자지급(영업)	(12,692,372)	(27,995,488)

법인세환급(납부)	103,397,050	27,898,785

투자활동현금흐름	(3,368,551,320)	280,128,935

단기금융상품의 처분	14,894,396,341	21,500,000,000

임차보증금의 감소	23,572,806	42,132,000

유형자산의 처분	41,901,301	0

단기금융상품의 취득	(17,988,493,112)	(20,500,000,000)

보증금의 증가	(40,049,258)	(3,210,444)

유형자산의 취득	(27,168,846)	(592,110,897)

무형자산의 취득	(272,710,552)	(166,681,724)

재무활동현금흐름	(132,039,352)	12,212,319,811

유상증자	0	12,466,929,200

정부보조금의 수취	124,977,516	0

리스부채의 상환	(257,016,868)	(254,609,389)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,683,984,172)	1,450,762,899

기초현금및현금성자산	15,369,224,599	6,470,890,049

환율변동으로 인한 효과	(52,172,855)	(27,972,997)

기말현금및현금성자산	633,067,572	7,893,679,951