샤페론 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 16 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말

자산

유동자산	15,700,319,727	21,648,684,913

현금및현금성자산 (주4,5,6,33)	6,344,682,238	6,470,890,049

단기금융상품 (주4,5,8,33)	8,500,000,000	13,500,000,000

단기기타채권 (주4,5,7,33)	585,509,015	412,903,890

유동재고자산 (주10)	104,055,932

기타유동자산 (주9)	50,900,347	1,157,965,143

당기법인세자산 (주27)	115,172,195	106,925,831

비유동자산	3,616,126,575	3,359,917,375

유형자산 (주12)	3,297,022,706	3,059,555,027

무형자산 (주13)	72,716,376	25,607,569

장기기타채권 (주5,7,33)	246,387,493	274,754,779

자산총계	19,316,446,302	25,008,602,288

부채

유동부채	2,229,356,999	3,261,452,851

단기기타채무 (주4,5,15,33)	1,284,846,235	2,398,290,923

단기금융부채 (주4,5,17,33)	489,717,569	472,045,947

기타유동부채 (주19)	454,793,195	391,115,981

비유동부채	3,013,920,492	2,751,043,866

장기기타채무 (주4,5,14,16)	1,127,804,821	1,024,992,321

장기금융부채 (주4,5,16,33)	110,464,215	136,292,868

확정급여채무 (주18)	1,775,651,456	1,589,758,677

부채총계	5,243,277,491	6,012,496,717

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	14,073,168,811	18,996,105,571

자본금 (주20)	11,535,515,500	11,535,515,500

자본잉여금 (주20)	108,154,492,408	108,154,492,408

자본조정 (주21)	1,235,425,770	1,221,996,086

이익잉여금(결손금) (주23)	(106,852,264,867)	(101,915,898,423)

비지배지분

자본총계	14,073,168,811	18,996,105,571

자본과부채총계	19,316,446,302	25,008,602,288

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용 (주25)	4,836,549,859	4,836,549,859	2,481,095,820	2,481,095,820

영업이익(손실)	(4,836,549,859)	(4,836,549,859)	(2,481,095,820)	(2,481,095,820)

기타수익 (주26)	1,966,499	1,966,499	8,994,077	8,994,077

기타비용 (주26)	23,211,509	23,211,509	39,097,550	39,097,550

금융수익 (주27)	36,105,425	36,105,425	279,484,694	279,484,694

금융비용 (주27)	15,335,532	15,335,532	6,399,317	6,399,317

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,837,024,976)	(4,837,024,976)	(2,238,113,916)	(2,238,113,916)

법인세비용(수익) (주28)	12,688,065	12,688,065	15,967,044	15,967,044

당기순이익(손실)	(4,849,713,041)	(4,849,713,041)	(2,254,080,960)	(4,266,037,304)

기타포괄손익	(86,653,403)	(86,653,403)	(60,066,500)	(60,066,500)

확정급여부채 재측정요소 (주18)	(115,474,205)	(115,474,205)	(60,066,500)	(60,066,500)

해외사업환산손익 (주22)	28,820,802	28,820,802

총포괄손익	(4,936,366,444)	(4,936,366,444)	(2,314,147,460)	(2,314,147,460)

주당이익 (주29)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(210)	(210)	(99)	(99)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(210)	(210)	(99)	(99)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,238,390,500	104,143,578,482	3,290,415,735	89,392,609,963	29,279,774,754	29,279,774,754

당기순이익(손실)	(2,254,080,960)	(2,254,080,960)	(4,266,037,304)

주식매수선택권 부여	97,635,911	97,635,911	97,635,911

주식매입선택권 행사	100,000,000	1,876,347,000	951,352,000	1,024,995,000	1,024,995,000

확정급여부채 재측정요소	(60,066,500)	(60,066,500)	(60,066,500)

해외사업환산손익

2023.03.31 (기말자본)	11,338,390,500	106,019,925,482	2,436,699,646	91,706,757,423	28,088,258,205	28,088,258,205

2024.01.01 (기초자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,221,996,086	101,915,898,423	18,996,105,571	18,996,105,571

당기순이익(손실)	(4,849,713,041)	(4,849,713,041)	(4,849,713,041)

주식매수선택권 부여	13,429,684	13,429,684	13,429,684

주식매입선택권 행사

확정급여부채 재측정요소	(115,474,205)	(115,474,205)	(115,474,205)

해외사업환산손익	28,820,802	28,820,802	28,820,802

2024.03.31 (기말자본)	11,535,515,500	108,154,492,408	1,235,425,770	106,852,264,867	14,073,168,811	14,073,168,811

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,603,555,554)	(4,227,028,574)

당기순이익(손실)	(4,849,713,041)	(4,266,037,304)

영업으로부터 창출된 현금	208,672,739	(69,719,178)

이자수취	56,441,590	69,719,178

이자지급(영업)	(10,710,478)	(5,379,558)

법인세환급(납부)	(8,246,364)	(25,330,890)

투자활동현금흐름	4,560,935,874	4,416,353,133

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	15,000,000,000

임차보증금의 감소	30,000,000	5,824,000

단기금융상품의 취득	(10,500,000,000)

유형자산의 취득	(449,379,810)	(89,470,867)

무형자산의 취득	(48,505,118)

해외사업환산손익	28,820,802

재무활동현금흐름	(83,182,254)	2,125,380,700

정부보조금의 수취	1,147,658,192

주식매수선택권의 행사	1,024,995,000

리스부채의 상환	(83,182,254)	(47,272,492)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(125,801,934)	2,314,705,259

기초현금및현금성자산	6,470,890,049	4,328,479,352

환율변동으로 인한 효과	(405,877)

기말현금및현금성자산	6,344,682,238	6,643,184,611