바이오노트 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 김성학 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김성학	예	'16.08.~ 現 한미회계법인 본부장'15.11.~'16.08. 태성회계법인'14.11.~'15.11. 삼덕회계법인'10.03.~'14.11. 하나금융투자'09.08.~'10.03. KTB투자증권IB본부 ECM'07.06.~'09.08. 현대증권(現KB증권 IB본부)'03.09.~'07.06. 삼정회계법인	예	1호 유형 (공인회계사)	'16.08.~ 現 한미회계법인 본부장'15.11.~'16.08. 태성회계법인'14.11.~'15.11. 삼덕회계법인'10.03.~'14.11. 하나금융투자'09.08.~'10.03. KTB투자증권IB본부 ECM'07.06.~'09.08. 현대증권(現KB증권 IB본부)'03.09.~'07.06. 삼정회계법인

박철세	예	'15.08.~'20.03. 前 ㈜옵티팜 대표이사'11.04.~'15.05. ㈜라이카코리아 대표
'07.10.~'11.04. 한국로슈진단 상무
'06.10.~'07.10. 녹십자 MS(대표이사 전무)
'04.04.~'06.10. Bio-Rad 중국지사 진단시약사업본부장	-	-	-

임윤규	예	'20.07.~ 現 벌 질병대책특별위원회 위원장
'17.03.~'18.02. 한국수의과대학협회장
'16.03.~'18.02. 제주대학교 수의과대학장
'14.05.~ 現 (사)산업곤충연구소 이사장
'11.11.~'13.10. 한국예방수의학회장
'11.07.~'14.02. 국가수의자문위원
'08.09.~'09.09. 대한수의학회장
'01.01.~'05.07. 벤처기업 바이오돔 ㈜대표이사
'97.01.~ 現 제주일보 객원논설위원
'96.07.~'97.06. 일본 홋카이도 대학 수의학보 초빙교수
'91.03.~ 現 제주대학교 명예교수
'81.12.~'91.02. ㈜녹십자 과장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(김성학 위원장)와 사업 관련 부문의 전문가(박철세 위원, 임윤규 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다.또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 김성학)	「상법」제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김성학 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

직명	성 명	임기(연임횟수)	선임 배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계

사외이사	김성학	2020.12.18~2026.12.17(2회)	회계 및 재무 전문가	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사	임윤규	2020.12.18~2026.12.17(2회)	산업 분야 전문가	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사	박철세	2020.12.18~2026.12.17(2회)	산업 분야 전문가	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

상기 기재한 바와 같이 감사위원회 위원인 사외이사 3인은 회사의 감사위원회위원으로서 관련법상 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 과거 경력사항을 검토한 결과 회사의 감사위원회 위원직을 수행할 수 있는 충분한 독립성과 전문성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 다. 감사위원회의 활동 내역

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사 구분

김성학 (출석률 : 100%)	박철세 (출석률 : 100%)	임윤규 (출석률 : 100%)

찬반여부

2025-02-25	1) 제22기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

[보고]	보고사항	-	-	-

1) 제 22기 내부회계관리제도 운영실태 보고

2025-03-26	1) 감사위원회 감사위원장 재선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2) 2024년 외부감사인 감사활동 평가 결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.09.05	삼정회계법인	김성학, 박철세, 임윤규	-	감사위원회의 내부회계관리제도 감독 및 평가에대한 교육

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	3	팀장, 매니저 등 3명(평균 4년)	재무제표, 경영분석, 내부회계관리제도,주주총회 등 경영전반에 관한 업무 지원

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인을 선임하고, 상법 제542조의13 제1항에 따른 준법통제기준을 제정하여 선제적으로 준법지원 및 통제업무를 수행하고 있습니다. (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

임정환	15.10~21.0897.02~15.1004.07~06.0590.03~96.08	일진그룹 법무팀 상무보주식회사 케이티 법무실 부장Washington Univ. in St. Louis, School of Law 석사연세대학교 법학과 학사	-	-

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역

점검일시	점검내용	점검분야	점검 및 처리결과

25년 1분기	'25. 03	자회사 준법 점검	개인정보, 영업비밀 등	전반적으로 양호함

25년 2분기	'25. 06	특허 관리 프로세스 점점	지식재산권 보호, 영업비밀

25년 3분기	'25. 09	전사 영업비밀 보호 점검	영업비밀, 기술유출 등

25년 4분기	'25. 12	영업관리/물류절차 점검	절차 준수 여부 등	일부 개선 필요사항 확인되어, 사내 규정에 따라 보완 완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	2	상무이사,
선임매니저(평균 4년)	법률/계약검토, 표준계약서 제정, 임직원교육 등 컴플라이언스 업무