바이오노트 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당 사는 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당 사 는 최근 3사업연도 중 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

감사보고서 상 특이사항 없습니다.

나. 대 손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월	6개월	9개월	1년이내	1년초과	합 계

2021년(제19기)

기대 손실률	0.08%	2.66%	8.27%	-	-	100%	0.09%

총 장부금액	212,824,202	156,531	307	-	-	-	212,981,040

손실충당금	177,910	4160	25	-	-	-	182,096

2020년(제18기)

기대 손실률	0.19%	2.39%	17.39%	33.42%	33.42%	100.00%

총 장부금액	310,412,739	709,123	25,127	6,922	42,458	-	311,196,369

손실충당금	581,274	16,928	4,370	2,313	14,191	-	619,076

2019년(제17기) - 감사받지 아니한 재무제표

기대 손실률	0.78%	6.51%	11.16%	21.20%	0.00%	100.00%

총 장부금액	8,010,339	923,098	5,816	11,238	-	407,574	9,358,065

손실충당금	62,600	60,117	649	2,383	-	407,574	533,323

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

2021년1분기(제19기)	매출채권	212,981,040	182,096	0.09%

미수금	13,626,219	-	-

미수수익	-	-	-

합계	226,607,259	182,096	0.08%

2020년(제18기)	매출채권	311,196,369	619,076	0.20%

미수금	86,832	-	-

미수수익	-	-	-

합계	311,283,201	619,076	0.20%

2019년(제17기)	매출채권	9,358,065	533,323	5.70%

미수금	145,947	-	-

미수수익	-	-	-

합계	9,504,012	533,323	5.61%

( 2) 대 손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기

기초	619,076	533,323

개별평가로 인식된 손실충당금의 변동	-	-

기대손실률에 따른 손실충당금의 변동	(436,980)	470,163

제각	(384,410)

기말	182,096	619,076

(단위 : 천원)

구분	제19기 1분기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	619,076	533,323

2. 순대손처리액(①-②±③)	(436,980)	85,753

① 대손처리액(상각채권액)	-	384,410

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(436,980)	470,163

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	182,096	619,076

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

당 사 는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액 을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과
9월 이하	9월 초과
1년 이하	1년 초과	합계

매출채권	212,824,202	156,531	307	-	-	-	212,981,040

구성비율	99.9%	0.1%	0.0%	-

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제19기 1분기	제18기	제17기(감사받지 아니한 재무제표)

상품	961,908	1,031,523	545,309

제품	14,676,364	9,056,791	524,830

반제품 및 재공품	14,749,479	16,514,249	2,682,244

원재료 등	41,054,980	26,084,201	3,998,039

미착품	311,037	366,716	6,441

합계	71,753,768	53,053,480	7,756,863

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.2%	6.2%	5.9%

재고자산회전율[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	1.87	1.71	2.71

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 매년 정기적으로 재고실사를 하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유 및 평가현황(단위: 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기(감사받지 아니한 재무제표)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	961,908	-	961,908	1,031,523	-	1,031,523	545,309	-	545,309

제품	15,198,012	(521,648)	14,676,364	9,749,295	(692,504)	9,056,791	524,830	-	524,830

반제품 및 재공품	15,196,702	(447,223)	14,749,479	17,547,815	(1,033,566)	16,514,249	2,682,244	-	2,682,244

원재료 등	42,510,240	(1,455,260)	41,054,980	27,198,623	(1,114,422)	26,084,201	3,998,039	-	3,998,039

미착품	311,037	-	311,037	366,716	-	366,716	6,441	-	6,441

합 계	74,177,899	(2,424,131)	71,753,768	55,893,972	(2,840,492)	53,053,480	7,756,863	-	7,756,863

(단위: 천원)

당분기	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액	비고

상품	961,908	961,908	-	961,908

제품	15,198,012	15,198,012	(521,648)	14,676,364

반제품 및 재공품	15,196,702	15,196,702	(447,223)	14,749,479

원재료 등	42,510,240	42,510,240	(1,455,260)	41,054,980

미착품	311,037	311,037	-	311,037

합 계	74,177,899	74,177,899	(2,424,131)	71,753,768

전기	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액	비고

상품	1,031,523	1,031,523	-	1,031,523	-

제품	9,749,295	9,749,295	(692,504)	9,056,791	-

반제품 및 재공품	17,547,815	17,547,815	(1,033,566)	16,514,249	-

원재료 등	27,198,623	27,198,623	(1,114,422)	26,084,201	-

미착품	366,716	366,716	-	366,716	-

합 계	55,893,972	55,893,972	(2,840,492)	53,053,480	-

라. 공정가치평가내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19기	제18기	제17기(감사받지 아니한 재무제표)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	40,530,571	40,530,571	1,001,421	1,001,421

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	18,872,160	18,872,160	5,047,622	5,047,622	1,059,413	1,059,413

합 계	18,872,160	18,872,160	45,578,193	45,578,193	2,060,834	2,060,834

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 제19기 1분기 말 (단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,892,830	1,326,830	3,652,500	18,872,160

- 제18기말 (단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	41,925,693	3,652,500	45,578,193

- 제18기초(감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,974,104	86,730	2,060,834

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기 말 , 제18기말 및제18기초 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

당분기 말 (단위: 천원)

제19 1분기말	가치평가기법	수준	금액	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	코넥스시장 공시가격	2	1,326,830	-

지분증권	현금흐름할인모형	3	3,652,500	신용위험이 반영된 할인율

- 제18기말 (단위: 천원)

제18기말	가치평가기법	수준	금액	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	동일상품 공시가격	2	40,530,571	시장위험이 반영된 할인율

지분증권	코넥스시장 공시가격	2	1,395,122	-

지분증권	현금흐름할인모형	3	3,652,500	신용위험이 반영된 할인율

- 제18기초(감사받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

제18기초	가치평가기법	수준	금액	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	동일상품 공시가격	2	1,001,421	시장위험이 반영된 할인율

지분증권	코넥스시장 공시가격	2	972,683	-

지분증권	현금흐름할인모형	3	86,730	신용위험이 반영된 할인율

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-