큐에이드 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 8(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 위니아에이드와 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요:

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 위니아에이드(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

주식회사 위니아에이드는 2015년 1월 26일 주식회사 위니아에서 분할되어 신설되었으며, 본사는 광주광역시 광산구 소촌로123번길에 위치하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 전국에 분포되어있는 전속유통점, 물류창고, 서비스센터 등을 가지고 종합가전 유통사업, 물류 및 설치사업, Care서비스사업을 영위하고 있습니다. 2022년부터는 소형가전사업의 전문성 강화와 경영 효율성 제고를 도모하고 기업가치 증대를 목적으로 주식회사 위니아의 운영 품목 중 냉장고, 세탁기, 전자레인지, 공기청정기 등 일부의 영업권을 양수하였습니다.

당사는 2022년 6월 23일 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 7,697백만원입니다. 당사의 최대주주는 주식회사 위니아이며, 발행주식총수의 42.74%를 소유하고 있습니다. 2023년 6월 30일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 15,393,405주이며 (1주당 금액: 500원), 모두 기명식 보통주입니다.

한편, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 위니아(*)	6,579,596	42.74

박영우	1,158,960	7.53

주식회사 대유에이피	975,600	6.34

주식회사 대유플러스	667,000	4.33

주식회사 대유에이텍	266,330	1.73

기타주주 등	5,745,919	37.33

합 계	15,393,405	100.00

(*) 주식회사 위니아가 보유중인 주식 중 1,320,451주(지분율 8.58%)는 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다.

2. 종속기업 현황정보

(1) 당반기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(*2)

DAYOU AMERICA, INC.	미국	물류, 서비스	79.39%

WINIA AMERICA, LLC(*1)	미국	부동산	100.00%

(*1) DAYOU AMERICA, INC.가 100% 소유한 종속기업입니다(취득일 2022년 12월 22일).(*2) 당반기 중 종속법인 DAYOU AMERICA, INC. 주식 19,166주(20.61%)를 최고지배기업 ㈜대유에이텍에게 매각(매각일 2023년 6월 30일)하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

DAYOU AMERICA, INC.	DAYOU AMERICA, INC.

유동자산	3,844,188	1,749,306

비유동자산	40,979,823	39,616,199

자산 계	44,824,011	41,365,505

유동부채	5,906,125	2,994,297

비유동부채	27,151,828	26,574,536

부채 계	33,057,952	29,568,833

지배기업 소유주지분	9,341,239	11,796,672

비지배지분	2,424,820	-

자본 계	11,766,059	11,796,672

상기 요약 재무상태는 WINIA AMERICA, LLC를 연결한 연결재무제표이며, 당사와의 회계정책 차이 및 내부거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

DAYOU AMERICA, INC.	WINIA LOGISTICS AMERICA, LLC(*1)

매출액	2,205,632	3,256,946

영업이익	(20,255)	45,597

반기순이익	(449,194)	45,597

기타포괄손익	418,580	8,621

총포괄손익	(30,614)	54,218

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

상기 요약 경영성과는 WINIA AMERICA, LLC를 연결한 연결재무제표이며, 당사와의 회계정책 차이 및 내부거래는 존재하지 않습니다.(*1) 당사는 2022년 4월 28일에 유한회사 형태의 종속기업 WINIA AID LOGISTICS, LLC를 설립하였으나, 향후 성장 가능성 및 사업 확장성 등을 고려하여 2022년 12월 22일에 청산 후 동 일자에 주식회사 형태의 종속기업 DAYOU AMERICA, INC.를 100% 출자하여 설립하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

DAYOU AMERICA, INC.	WINIA LOGISTICS AMERICA, LLC(*1)

영업활동으로 인한 현금흐름	(658,284)	(140,935)

투자활동으로 인한 현금흐름	(298,933)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	517,660	315,775

현금및현금성자산의 순증감	(439,556)	174,840

기초 현금및현금성자산	507,101	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	13,356	8,621

기말 현금및현금성자산	80,901	183,461

상기 요약 현금흐름은 WINIA AMERICA, LLC를 연결한 연결재무제표이며, 당사와의 회계정책 차이 및 내부거래는 존재하지 않습니다.(*1) 당사는 2022년 4월 28일에 유한회사 형태의 종속기업 WINIA AID LOGISTICS, LLC를 설립하였으나, 향후 성장 가능성 및 사업 확장성 등을 고려하여 2022년 12월 22일에 청산 후 동 일자에 주식회사 형태의 종속기업 DAYOU AMERICA, INC.를 100% 출자하여 설립하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성 기준 및 측정기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 한편, 연결회사는 개정기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 중 법인세를 반기 법인세전이익에 전기말 유효세율을 곱하여 계산한 것을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산 등 :(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금(*)	848,256	55,748,280

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내 도래하는 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	은행명	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	한국증권금융	489,000	489,000	질권설정

단기금융상품	(주)국민은행	300,000	300,000	질권설정

단기금융상품	중소기업은행	1,080,000	1,080,000	질권설정

장기금융상품	(주)하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,871,000	1,871,000

6. 금융상품의 범주별 분류 : (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	848,256	-	848,256

매출채권	109,483,075	-	109,483,075

대여금및기타채권	9,855,555	-	9,855,555

장기대여금및기타채권	7,141,370	-	7,141,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,530,579	11,530,579

합 계	127,328,256	11,530,579	138,858,835

(전기말)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	55,748,280	-	55,748,280

매출채권	114,101,260	-	114,101,260

대여금및기타채권	37,530,035	-	37,530,035

장기대여금및기타채권	7,657,381	-	7,657,381

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,934,532	10,934,532

합 계	215,036,956	10,934,532	225,971,488

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	상각후원가 측정

매입채무	18,161,045

단기차입금및유동성장기부채	67,806,490

미지급금및기타채무	24,254,195

장기차입금	31,563,813

장기미지급금및기타채무	1,103,166

합 계	142,888,709

(전기말)

구 분	상각후원가 측정

매입채무	17,659,685

단기차입금및유동성장기부채	46,319,097

미지급금및기타채무	34,522,604

장기차입금	35,630,922

장기미지급금및기타채무	1,004,133

합 계	135,136,441

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	296,188	-	-	296,188

외환차익	384,269	-	354,789	739,058

외환차손	(449,464)	-	(934,052)	(1,383,516)

외화환산이익	946,179	-	169,224	1,115,403

외화환산손실	(163,295)	-	(84,849)	(248,144)

이자비용	15,143	-	(2,026,351)	(2,011,208)

대손상각비	(4,070,179)	-	-	(4,070,179)

세후기타포괄손익	-	(17,123)	-	(17,123)

(전반기)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	119,269	-	-	119,269

외환차익	610,239	-	27,465	637,704

외환차손	(25,020)	-	(739,627)	(764,647)

외화환산이익	1,252,281	-	254	1,252,535

외환환산손실	(65,349)	-	(382,920)	(448,269)

이자비용	-	-	(498,009)	(498,009)

대손상각비	(431,515)	-	-	(431,515)

세후기타포괄손익	-	(360,846)	-	(360,846)

7. 매출채권 및 기타채권 :(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	116,614,349	117,374,934

대손충당금	(7,131,274)	(3,273,674)

소 계	109,483,075	114,101,260

대여금및기타채권	미수금	4,159,678	31,914,915

대손충당금	(514,568)	(301,990)

단기대여금	3,531,539	4,000,000

단기금융상품	1,869,000	1,869,000

보증예치금	706,308	32,630

미수수익	103,598	15,480

소 계	9,855,555	37,530,035

장기대여금및기타채권	장기금융상품	2,000	2,000

보증금	7,980,289	8,535,090

보증금현할차금	(840,919)	(879,709)

소 계	7,141,370	7,657,381

합 계	126,480,000	159,288,676

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	(3,273,674)	(301,990)	(404,884)	(59,718)

손상	(3,857,600)	(212,579)	(373,292)	(58,223)

반기말금액	(7,131,274)	(514,568)	(778,176)	(117,941)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 정상채권	손상된채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

매출채권	20,663,919	29,996,243	26,134,319	21,093,409	11,595,185	7,131,274	116,614,349

미수금	1,130,243	2,087,730	190,736	236,401	-	514,568	4,159,678

대여금	3,531,539	-	-	-	-	-	3,531,539

합 계	25,325,701	32,083,973	26,325,055	21,329,810	11,595,185	7,645,842	124,305,566

(전기말)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 정상채권	손상된채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

매출채권	19,643,284	31,137,988	46,247,668	17,072,320	-	3,273,674	117,374,934

미수금	30,975,561	52,458	487,354	97,552	-	301,990	31,914,915

대여금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

합 계	54,618,845	31,190,446	46,735,022	17,169,872	-	3,575,664	153,289,849

연결회사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 일부 채권에 대해 회수기일 지연에 따른 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도당반기 중 양도한 금융자산은 없습니다.

8. 재고자산 :당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	40,817	-	40,817	17,262	-	17,262

상품	27,743,122	(110,599)	27,632,523	30,305,565	(101,757)	30,203,808

원재료	1,959,114	-	1,959,114	2,468,147	-	2,468,147

미착품	2,558,194	-	2,558,194	3,593,365	-	3,593,365

합 계	32,301,247	(110,599)	32,190,648	36,384,339	(101,757)	36,282,582

9. 공정가치금융자산 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	11,530,579	10,934,532

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(상장주식)

(주)대유에이텍	1,904,166주	1,964,852	1,310,066	1,346,508	718,541

(주)대유플러스	14,000주	9,957	15,022	9,957	10,500

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	15,540주	8,999,913	10,205,491	8,999,913	10,205,491

합 계	10,974,722	11,530,579	10,356,378	10,934,532

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	10,934,532	1,327,145

취득	618,344

평가손익	(22,296)	(476,050)

기말금액	11,530,579	851,095

10. 관계기업투자 :(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	기초장부금액	지분법손익	기타증감액(*1)	장부금액	장부금액

(주)위니아디랩	대한민국	33.3%	100,000	-	140,408	(43,535)	96,873	-

(*1) 전기 중 결손누적으로 투자계정 잔액 "0" 되어 지분법적용을 중지되었으나 당반기지분법손익 140,408천원 인식으로 지분법적용이 회복되어, 전기에 인식하지 못한 지분법자본변동 43,535천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당반기말

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜위니아디랩	1,978,738	467,957	1,412,971	743,022	1,838,322	423,995	421,268	421,268

② 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기말순손익	총포괄손익

㈜위니아디랩	731,637	590,173	710,044	742,331	45,000	(221,657)	(221,705)	(430,566)

11. 리스 :(1) 당반기말과 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	30,884,230	(13,710,063)	17,174,167

차량운반구	677,248	(320,350)	356,898

합 계(*)	31,561,478	(14,030,413)	17,531,065

(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하였습니다. (전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	39,104,481	(18,870,183)	20,234,298

차량운반구	1,134,843	(709,901)	424,942

합 계(*)	40,239,324	(19,580,084)	20,659,240

(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하였습니다.

(2) 당반기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,911,718	5,616,658

1년 초과 5년 이내	10,375,376	8,981,166

5년 초과	3,975,247	2,975,935

합 계	20,262,341	17,573,759

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	감가상각비/이자비용	상환	해지	기말금액

사용권자산	20,659,240	6,395,413	(4,751,915)	(4,771,673)	17,531,065

리스부채	20,781,219	6,201,659	375,667	(4,956,670)	(4,828,116)	17,573,759

(전반기)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	감가상각비/이자비용	상환	해지	기말금액

사용권자산	21,770,249	5,819,535	(5,320,028)	(1,857,029)	20,412,727

리스부채	21,907,909	5,471,247	361,832	(5,502,204)	(1,870,849)	20,367,935

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	4,751,915	5,320,028

건물	4,643,550	5,211,928

차량운반구	108,365	108,100

리스부채의 이자비용	375,667	361,831

리스료 - 소액 기초자산 리스	41,419	47,337

리스료 - 단기 기초자산 리스	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 4,998백만원입니다.연결회사는 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 평균이자율 3.90%입니다.

12. 유형자산 :(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	147,128,816	81,959,550

감가상각누계액	(22,479,427)	(26,916,323)

장부금액	124,649,389	55,043,227

당반기 감가상각비 중 1,864,341천원(전반기: 1,645,839천원)은 판매비와관리비에, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	반 기 말

토지	20,662,484	50,865,350	-	-	551,313	72,079,147

건물	11,137,061	21,041,921	-	(386,331)	691,610	32,484,261

구축물	401,238	-	-	(11,035)	-	390,203

기계장치	215,614	-	-	(20,697)	-	194,917

차량운반구	2	-	(1)	-	-	1

사용권자산	20,659,240	6,395,413	(4,771,673)	(4,751,915)	-	17,531,065

렌탈자산	116,683	-	(3,200)	(13,134)	-	100,349

기타유형자산	1,850,906	625,951	(504)	(609,931)	3,024	1,869,446

합 계	55,043,228	78,928,635	(4,775,378)	(5,793,043)	1,245,947	124,649,389

(*) 투자부동산 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전반기)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	반 기 말

토지	13,981,919	-	-	-	(534,433)	13,447,486

건물	11,294,149	154,915	-	(154,697)	-	11,294,367

구축물	157,825	3,500	-	(9,625)	246,100	397,800

기계장치	294,614	-	(35,043)	(23,261)	-	236,310

차량운반구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	21,770,250	-	-	(5,320,028)	3,962,506	20,412,728

렌탈자산	93,449	41,274	-	(11,392)	-	123,331

기타유형자산	2,884,467	68,088	(869)	(735,303)	-	2,216,383

건설중인자산	4,264,303	1,086,520	-	-	(5,350,823)	-

합 계	54,740,978	1,354,297	(35,912)	(6,254,306)	(1,676,650)	48,128,407

(*) 투자부동산 대체 및 사용권자산 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 단위:천원).

구분	담보권자	통화	채권액	채권최고액	장부가액	비고

토지, 건물	(주)우리은행	KRW	8,500,000	10,920,000	20,907,527	경기도 화성시 봉담읍

토지, 건물	(주)우리은행	USD	7,000,000.00	8,400,000.00

토지, 건물	중소기업은행	KRW	5,000,000	6,000,000	8,819,530	경기도 용인시 수지구

KRW	2,000,000	2,400,000	3,289,911	대전광역시 중구 오류동

KRW	1,600,000	1,920,000	3,091,606	광주광역시 광산구 월곡동

건물	뉴에라대유(주)	KRW	500,000	600,000	5,281,992	경기도 성남시 중원동

뉴웨이브대유(주)	KRW	2,500,000	3,000,000

뉴스테이지대유(주)	KRW	1,000,000	1,200,000

토지, 건물	(주)신한은행외	KRW	41,027,767	57,000,000	88,131,719	충청남도 아산시 탕정면

토지, 건물	우리은행	USD	20,923,499.07	20,923,499.07	30,672,401.41	미국

(4) 토지의 재평가모형연결회사는 전기 중 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2022년 12월 31일입니다. 연결회사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가법인인 제일감정평가법인의 재평가 결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄이익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타자본'으로 표시하고 있습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.전기 중 유형자산 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

재평가잉여금	-	7,214,998	(1,673,880)	5,541,118

토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재평가전 장부금액	재평가후 장부금액

토 지	13,447,486	20,662,484

13. 무형자산 : (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	27,467,002	24,825,286

상각누계액	(4,638,506)	(4,130,697)

장부금액	22,828,496	20,694,589

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	14,627,088	2,592,200	2,846,052	592,063	37,186	20,694,589

취득	-	-	2,640,000	-	-	2,640,000

무형자산상각비	-	(199,400)	-	(277,909)	(30,500)	(507,809)

반기말금액	14,628,804	2,392,800	5,486,052	314,154	6,686	22,828,496

(전반기)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	14,579,293	2,991,000	2,846,052	1,066,852	220,186	21,703,383

취득	-	-	69,600	-	69,600

무형자산상각비	-	(199,400)	-	(280,597)	(91,500)	(571,497)

반기말금액	14,579,293	2,791,600	2,846,052	855,855	128,686	21,201,486

(3) 당반기 상각비 중 447,215천원(전반기: 514,467천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 기타유동자산 :

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,050,237	-	657,466	-

선급비용	427,777	386,537	855,684	341,742

합 계	7,478,014	386,537	1,513,150	341,742

15. 투자부동산 :(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액및
손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액및손상누계액	장부가액

토 지	26,286,744	-	26,286,744	14,733,212	-	14,733,212

건 물	40,813,994	(1,518,280)	39,295,714	35,777,579	(1,062,310)	34,715,269

합 계	67,100,738	(1,518,280)	65,5582,458	50,510,791	(1,062,310)	49,448,481

(2) 당반기 상각비 중 525,413천원(전반기:106,954천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	당기초	감가상각	취득	대체	기타(*)	당반기말

토 지	14,733,212	-	11,670,847	(551,313)	433,998	26,286,744

건 물	34,715,270	(525,413)	4,827,128	(691,611)	970,340	39,295,714

합 계	49,448,482	(525,413)	16,497,975	(1,242,924)	1,404,338	65,582,458

(*)환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전반기)

구 분	전기초	감가상각	취득	대체	기타	전반기말

토 지	2,110,741	-	534,433	-	2,645,174

건 물	1,765,641	(106,954)	754,688	5,104,724	-	7,518,099

합 계	3,876,382	(106,954)	754,688	5,639,157	-	10,163,273

(4) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대비용은 각각 2,028,898천원 및 525,413천원입니다.(5) 투자부동산은 공정가치 평가는 전기말 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 평가 이후 공정가치 변동은 중요하지 않습니다.16. 매입채무 및 기타채무 :당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당반기말	전기말

매입채무	매입채무	18,161,045	17,659,685

미지급금및기타채무	미지급금	24,032,891	34,350,145

미지급비용	2,366,773	2,526,198

소 계	26,399,664	36,876,343

장기미지급금및기타채무	임대보증금	1,103,166	1,004,133

합 계	45,663,875	55,540,161

17. 차입금 :(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	54,801,933	-	37,351,793	-

유동성장기차입금	13,004,557	-	8,967,304	-

장기차입금	-	31,563,813	-	35,630,922

합 계	67,806,490	31,563,813	46,319,097	35,630,922

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

㈜한국씨티은행	5.48%	9,000,000	10,000,000

중소기업은행	6.06%	2,986,840	-

한국산업은행	5.03%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	5.02%	5,000,000	-

㈜우리은행	5.53%	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	4.95%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행(유산스)	6.73%~7.12%	10,720,678	5,210,340

산업은행(유산스)	7,254,399	7,386,150

㈜우리은행(유산스)	3,763,651	755,303

㈜국민은행(유산스)	2,076,365	-

합 계	54,801,933	37,351,793

(3) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	당반기말이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업은행	5.19%	2024.02.03	5,000,000	-	5,000,000	-

중소기업은행	5.19%	2024.02.03	2,000,000	-	2,000,000	-

중소기업은행	5.30%	2024.12.17	-	1,600,000	-	1,600,000

(주)우리은행	5.13%	2025.10.13	1,200,000	3,300,000	1,200,000	3,900,000

뉴에라대유(주)	6.15%	2024.04.29	500,000	-	-	500,000

뉴웨이브대유(주)	6.43%	2024.04.29	2,500,000	-	-	2,500,000

뉴스테이지대유(주)	5.70%	2024.04.29	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)우리은행(미국)	2.95%	2027.02.28	804,557	26,663,813	767,304	26,130,922

합 계	13,004,557	31,563,813	8,967,304	35,630,922

18. 충당부채 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증 충당부채	8,538	-	8,538	38,120	-	38,120

장기종업원 충당부채(*1)	-	824,746	824,746	-	783,316	783,316

포인트 충당부채(*2)	394,231	-	394,231	502,241	-	502,241

합 계	402,769	824,746	1,227,515	540,361	783,316	1,323,677

(*1) 연결회사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	증 가(*)	환 입	사 용	기 말

판매보증 충당부채	38,120	-	(29,582)	-	8,538

장기종업원 충당부채	783,316	49,430	-	(8,000)	824,746

포인트 충당부채	502,241	128,337	-	(236,347)	394,231

합 계	1,323,677	177,767	(29,582)	(244,347)	1,227,515

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.(전반기)

구 분	기 초	증 가(*)	환 입	사 용	기 말

장기종업원 충당부채	939,822	58,442	-	(52,500)	945,764

포인트 충당부채	476,177	299,527	-	(307,052)	468,652

합 계	1,415,999	357,969	-	(359,552)	1,414,416

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.

19. 퇴직급여제도 :연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이 제도와 관련하여 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금 위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 (주)현대차증권에 의하여수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,257,712	13,987,751

사외적립자산의 공정가치	(16,935,846)	(17,405,585)

순확정급여부채(순확정급여자산)	(2,678,134)	(3,417,834)

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	13,987,751	(17,405,585)	(3,417,834)

당기근무원가	713,980	-	713,980

이자비용(이자수익)	368,371	(479,533)	(111,162)

소 계	1,082,351	(479,533)	602,818

지급금	(812,390)	949,272	136,882

기말금액	14,257,712	(16,935,846)	(2,678,134)

(전반기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	16,245,368	(16,146,512)	98,856

계열사간 이동으로 전입된 채무	103,070	-	103,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	892,358	-	892,358

이자비용(이자수익)	282,977	(287,558)	(4,581)

소 계	1,175,335	(287,558)	887,777

계열사 전입	-	(27,739)	(27,739)

기여금	-	(400,000)	(400,000)

지급금	(898,335)	1,861,578	963,243

기말금액	16,625,438	(15,000,231)	1,625,207

당반기 퇴직급여 인식액 중 221,010천원(전반기: 267,050천원)은 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

국민연금전환금	40,351	40,351

퇴직연금운용자산	16,895,495	17,365,234

합 계	16,935,846	17,405,585

연결회사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100%투자하고 있습니다.

20. 기타부채 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	11,413,081	13,369,422

예수금	659,526	703,163

부가가치세대급금	1,974,101	3,446,137

선수수익	174,370	168,789

합 계	14,221,078	17,687,511

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장기선수금	-	1,998

21. 자본금 : 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식종류	보통주	보통주

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수(*)	15,393,405주	15,393,405주

1주당금액	500원	500원

자본금	7,696,703천원	7,696,703천원

22. 자본잉여금 : 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	111,480,557	111,480,557

23. 기타자본 :

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	426,899	444,022

지분법변동	(69,620)	(26,085)

해외사업환산손익	239,042	(179,537)

주식할인발행차금	(11,402)	(11,402)

자산재평가	5,541,119	5,541,119

연결자본조정	570,407	-

합 계	6,696,445	5,768,117

24. 이익잉여금 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	84,716,687	83,386,842

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초금액	83,386,842	64,933,495

순이익	1,329,845	15,846,188

확정급여제도의 재측정요소	-	2,607,159

당반기말금액	84,716,687	83,386,842

25. 수익 :

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	98,080,732	105,549,358

용역의 제공으로 인한 수익	59,641,527	109,217,632

재화의 렌탈로 인한 수익	81,760	86,868

합 계	157,804,019	214,853,858

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

주요 제품별 :

냉장고/세탁기/에어컨/마스크 등	98,080,732	105,549,358

물류/설치/서비스 용역제공 등	59,641,527	109,217,632

재화의 렌탈제공 등	81,760	86,868

합 계	157,804,019	214,853,858

주요 지리적 시장 :

대한민국	153,824,355	197,660,080

해외	3,979,664	17,193,778

합 계	157,804,019	214,853,858

수익인식시기 :

일시인식 매출	141,521,928	157,572,031

기간에 걸쳐 인식한 매출	16,282,091	57,281,827

합 계	157,804,019	214,853,858

(3) 당반기와 전기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

선수금	10,343,540	11,542,830

선수수익	174,370	22,435

26. 비용의 성격별 분류 :

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	2,710,555	(2,363,190)

원부재료 및 상품의 매입	79,916,192	92,742,867

종업원급여	12,461,576	12,623,577

복리후생비	1,992,971	1,907,094

임차료	1,008,263	1,368,229

상각비	6,826,265	6,932,757

광고선전비	1,211,833	1,167,532

운반비	13,484,870	37,784,608

지급수수료	24,016,230	34,623,893

기타비용	11,601,732	19,371,070

합 계(*)	155,230,487	206,158,437

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 :당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	3,635,610	3,135,782

퇴직급여	221,009	267,050

복리후생비	1,008,383	724,063

임차료	273,158	191,397

감가상각비	2,389,754	1,697,639

광고선전비	1,211,548	1,167,164

지급수수료	3,945,563	3,828,316

운반비	148,966	7,762

대손상각비	4,070,179	431,516

기타	2,012,788	1,280,460

합 계	18,916,958	12,731,149

28. 금융수익 :

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익 :

현금및현금성자산	296,188	119,269

대여금 및 보증금	82,753	108,472

소 계	378,941	227,741

외화환산이익	1,115,403	1,252,535

외환차익	739,057	637,704

소 계	1,854,460	1,890,239

합 계	2,233,401	2,117,980

29. 금융비용 :

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용 :

차입금 및 사채	2,011,208	498,009

리스부채	375,667	361,832

소 계	2,386,875	859,841

외화환산손실	248,144	448,269

외환차손	1,383,516	764,647

소 계	1,631,660	1,212,916

합 계	4,018,535	2,072,757

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	3,355	11,320

임대료수익	596,957	199,360

리스상환이익	191,090	65,918

잡이익	326,775	306,044

합 계	1,118,177	582,642

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기부금	19,895	-

유형자산처분손실	270	469

잡손실	47	1,941

합 계	20,212	2,410

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 34.39%(지방소득세 포함)입니다.

32. 주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당이익을 계산한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기) 6개월 3개월(전2분기) 6개월