큐에이드 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 위니아에이드(이하 "당사")는 2015년 1월 26일 주식회사 위니아에서 분할되어 신설되었으며, 본사는 광주광역시 광산구 소촌로123번길에 위치하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 전국에 분포되어 있는 전속유통점, 물류창고, 서비스센터 등을 가지고 종합가전 유통사업, 물류 및 설치사업, Care서비스사업을 영위하고 있습니다. 2022년부터는 소형가전사업의 전문성 강화와 경영 효율성 제고를 도모하고 기업가치 증대를 목적으로 주식회사 위니아의 운영 품목 중 냉장고, 세탁기, 전자레인지, 공기청정기 등 일부의 영업권을 양수하였습니다.

당사는 2022년 6월 23일 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 7,697백만원입니다. 당사의 최대주주는 주식회사 한미기술산업과 그 특수관계인이며, 발행주식총수의 9.70%를 소유하고 있습니다. 2025년 3월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 15,393,405주이며 (1주당 금액: 500원), 모두 기명식 보통주입니다.

한편, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

한미기술산업 주식회사(*1)	417,000	2.71

주식회사 이림(*1)	389,863	2.53

주식회사 파트원(*1)	224,100	1.46

이지호(*1)	266,100	1.73

이상동(*1)	98,828	0.64

이진화(*1)	97,323	0.63

주식회사 디에이치오토리드	975,600	6.34

주식회사 위니아(*2)	362,094	2.35

기타주주 등	12,562,497	81.61

합 계	15,393,405	100.00

(*1) 주식회사 한미기술산업과 그 특수관계인입니다. (*2) 주식회사 위니아가 보유중인 주식 중 212,094주(지분율 1.38%)는 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :(1) 재무제표 작성 기준 및 측정기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 제무제표는 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있는 바, 관계기업투자에 대해서는 지분법, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리한 재무제표입니다. (2) 유의적인 회계정책

2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 중 법인세를 분기 법인세전이익에 전기말 유효세율을 곱하여 계산한 것을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금(*)	12,538,545	3,310,969

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내 도래하는 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	한국증권금융	780,000	780,000	질권설정

단기금융상품	(주)국민은행	300,000	300,000	질권설정

장기금융상품(유동성)	(주)우리은행	2,200,000	2,200,000	지급보증 설정

장기금융상품	(주)우리은행	600,000	600,000	질권설정

합 계	3,880,000	3,880,000

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치측정	당기손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	12,538,545	-	-	12,538,545

매출채권	4,493,959	-	-	4,493,959

대여금및기타채권	3,811,931	-	-	3,811,931

장기대여금및기타채권	3,155,727	-	-	3,155,727

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	644,122	-	644,122

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,830,440	2,830,440

합 계	24,000,162	644,122	2,830,440	27,474,724

(전기말)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치측정	당기손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	3,310,969	-	-	3,310,969

매출채권	7,414,219	-	-	7,414,219

대여금및기타채권	3,896,541	-	-	3,896,541

장기대여금및기타채권	3,239,705	-	-	3,239,705

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	730,444	-	730,444

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,561,425	11,561,425

합 계	17,861,434	730,444	11,561,425	30,153,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	상각후원가 측정

매입채무	14,967,056

단기차입금및유동성장기부채	68,103,197

미지급금및기타채무	26,204,894

장기차입금	10,000,000

장기미지급금및기타채무	828,001

금융보증부채	42,997,689

합 계	163,100,837

(전기말)

구 분	상각후원가 측정

매입채무	14,918,590

단기차입금및유동성장기부채	68,171,122

미지급금및기타채무	26,543,735

장기차입금	10,000,000

장기미지급금및기타채무	858,001

금융보증부채	39,407,431

합 계	159,898,879

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	85,157	-	-	-	85,157

외환차익	1,873	-	-	21,658	23,531

외환차손	(1,567)	-	-	(7,776)	(9,343)

외화환산이익	11,003	-	-	69,057	80,060

외화환산손실	(75,205)	-	(1,350)	(76,555)

당기손익공정가치 금융자산평가이익	-	-	49,045	-	49,045

이자비용	-	-	-	(694,139)	(694,139)

대손상각비	(219,299)	-	-	-	(219,299)

기타대손상각비	(420,630)	-	-	-	(420,630)

세후기타포괄손익	-	(68,281)	-	-	(68,281)

(전분기)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	47,873	-	-	-	47,873

외환차익	3,670	-	-	25,281	28,951

외환차손	(931)	-	-	(25,640)	(26,571)

외화환산이익	1,205,300	-	-	-	1,205,300

외환환산손실	(1,203)	-	-	(1,144,409)	(1,145,612)

이자비용	-	-	-	(1,500,018)	(1,500,018)

대손상각비	(8,037,175)	-	-	-	(8,037,175)

세후기타포괄손익	-	29,961	-	-	29,961

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	117,531,682	120,232,643

대손충당금	(113,037,724)	(112,818,424)

소 계	4,493,958	7,414,219

대여금 및 기타채권	미수금	12,834,467	12,526,030

대손충당금	(12,477,125)	(12,052,856)

미수수익	99,825	68,602

단기금융상품	3,283,299	3,283,299

단기대여금	1,525,160	1,528,800

대손충당금	(1,525,160)	(1,528,800)

보증예치금	71,465	71,465

소 계	3,811,931	3,896,540

장기대여금 및 기타채권	장기금융상품	600,000	600,000

보증금	2,865,909	2,954,995

보증금현할차금	(310,182)	(315,289)

소 계	3,155,727	3,239,706

합 계	11,461,616	14,550,465

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	미수금

기초금액	(112,818,424)	(1,528,800)	(12,052,856)	(113,057,153)	(7,726,438)

환입 및 제각	-	3,640	-	-	-

손상	(219,299)	-	(424,269)	(6,964,889)	(1,072,285)

기말금액	(113,037,723)	(1,525,160)	(12,477,125)	(120,022,042)	(8,798,723)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 정상채권	손상된 채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하

매출채권	3,364,558	786,817	140,614	201,969	113,037,724	117,531,682

미수금	225,966	131,376	-	-	12,477,125	12,834,467

단기대여금	-	-	-	-	1,525,160	1,525,160

합계	3,590,524	918,193	140,614	201,969	127,040,009	131,891,309

(전기말)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 정상채권	손상된 채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하

매출채권	6,338,061	808,581	154,209	113,368	112,818,424	120,232,643

미수금	306,242	120,497	17,419	29,016	12,052,856	12,526,030

단기대여금	-	-	-	-	1,528,800	1,528,800

합계	6,644,303	929,078	171,628	142,384	126,400,080	134,287,473

당사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 일부 채권에 대해 회수기일 지연에 따른 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기 중 양도한 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	12,822,323	(1,026,394)	11,795,929	13,195,400	(1,026,394)	12,169,006

원재료	1,990,088	-	1,990,088	2,008,805	-	2,008,805

미착품	322,200	-	322,200	258,835	-	258,835

합 계	15,134,611	(1,026,394)	14,108,217	15,463,040	(1,026,394)	14,436,646

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	2,830,440	11,561,425

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보유좌수	당분기말	보유좌수	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무상품

국공채	2,782,551,990주	2,800,000	2,830,440	11,451,263,955주	11,500,000	11,561,425

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	11,561,425	-

취득	5,300,000	-

처분	(14,080,030)	-

평가손익	49,045	-

기말금액	2,830,440	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	644,122	730,444

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	당분기말	주식수	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(상장주식)

(주)대유에이텍	634,722주	1,964,852	643,608	634,722주	1,964,852	729,930

(주)디에이치오토넥스(*)	259주	9,957	514	259주	9,957	514

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	15,540주	8,999,913	-	15,540주	8,999,913	-

합 계	10,974,722	644,122	10,974,722	730,444

(*) (주)대유플러스의 변경된 상호입니다.(2025년 2월 7일)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	730,444	765,246

평가손익	(86,322)	37,878

기말금액	644,122	803,124

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

취득원가	기초 장부금액	지분법 손익	기타 증감액	손상	장부금액	장부금액

(주)위니아디랩(*1)	대한민국	서비스	33.3%	100,000	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 (주)위니아디랩은 2024년도 7월 25일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제286조 제2항에 따른 회생개시결정 폐지결정을 받았고, 회생법원은 2024년도 8월 13일 파산선고하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜위니아디랩(*1)	145,503	189,756	2,850,557	74,982	643,676	(528,037)	(636,435)	(636,435)

(*1) ㈜위니아디랩은 파산절차 진행중으로 재무제표 수취가 불가하여 전기말 재무제표와 동일하게 표시하였습니다

(전기말)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜위니아디랩	145,503	189,756	2,850,557	74,982	643,676	(528,037)	(636,435)	(636,435)

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	지분율	취득원가	기초장부금액	장부금액

설립시	당분기말	당분기말	전기말

DAYOU AMERICA, INC(*1)	미국	물류, 서비스	79.39%	100%	79.39%	11,965,380	-	-	-

(*1) DAYOU AMERICA, INC은 2024년도 12월 12일 경영효율성제고를 위해 종속법인의 주주총회에서 해산 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거 청산절차를 진행중에 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

손상	-	-

기말금액	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)(당분기말)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

DAYOU AMERICA, INC	69,347	55,308	-	-	-	(387)	(387)	(387)

(전기말)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

DAYOU AMERICA, INC	123,688	55,440	53,784	-	2,501,892	(2,146,603)	(11,097,826)	(11,097,826)

상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

부동산	8,261,771	(3,272,728)	(2,396,802)	2,592,241

차량운반구	234,269	(38,580)	(75,848)	119,841

합 계(*)	8,496,040	(3,311,308)	(2,472,650)	2,712,082

(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 공시됩니다.(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

부동산	9,822,761	(4,973,514)	(2,645,488)	2,203,759

차량운반구	367,307	(83,519)	(134,610)	149,178

합 계(*)	10,190,068	(5,057,033)	(2,780,098)	2,352,937

(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 공시됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,363,395	1,313,159	1,497,896	1,449,017

1년 초과 5년 이내	3,473,782	2,986,704	3,576,886	3,104,570

5년 초과	839,690	509,296	754,490	506,316

합 계	5,676,867	4,809,159	5,829,272	5,059,903

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득/자본적 지출	감가상각비 /이자비용	상환	해지	기말금액

사용권자산	2,352,937	607,860	(193,446)	-	(55,269)	2,712,082

리스부채	5,059,904	569,813	57,346	(530,164)	(347,740)	4,809,159

(전분기)

구 분	기초금액	취득/자본적 지출	감가상각비 /이자비용	상환	해지	기말금액

사용권자산	11,060,007	300,370	(929,080)	-	(3,408,059)	7,023,238

리스부채	12,192,151	294,853	115,467	(993,872)	(3,283,720)	8,324,879

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	193,446	929,080

건물	184,268	911,751

차량운반구	9,178	17,329

리스부채의 이자비용	57,346	115,467

리스료 - 소액 기초자산 리스	15,101	16,370

리스료 - 단기 기초자산 리스	46,272	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 592백만원입니다.당사는 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 평균이자율 4.65%입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	121,790,282	124,568,787

감가상각누계액	(12,051,624)	(14,896,783)

손상차손누계액	(10,489,380)	(10,875,277)

장부금액	99,249,278	98,796,727

당분기 감가상각비 중 246,927천원(전분기: 826,779천원)은 판매비와관리비에, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	분 기 말

토지	72,079,147	-	-	-	126,556	72,205,703

건물	23,987,088	-	-	(128,532)	149,798	24,008,354

구축물	28,389	-	-	(479)	-	27,910

차량운반구	1	-	-	-	1

사용권자산	2,352,937	608,377	(55,786)	(193,446)	-	2,712,082

기타유형자산	349,165	5,465	(12,086)	(47,316)	-	295,228

합 계	98,796,727	613,842	(67,872)	(369,773)	276,354	99,249,278

(*1) 당분기 중 투자부동산 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분 기 말

토지	66,173,152	-	-	-	-	66,173,152

건물	29,427,904	-	-	(215,085)	-	29,212,819

구축물	347,998	-	-	(5,517)	-	342,481

기계장치	171,299	-	-	(10,348)	-	160,951

차량운반구	1	-	-	-	-	1

사용권자산	11,060,006	300,370	(3,408,060)	(929,080)	-	7,023,236

렌탈자산	80,239	-	(11,578)	(6,091)	-	62,570

기타유형자산	1,043,958	70,049	-	(214,349)	-	899,658

합 계	108,304,557	370,419	(3,419,638)	(1,380,470)	-	103,874,868

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보권자	통화	채권액	채권최고액	장부가액	비고

토지, 건물	에프더블유2312유동화 전문유한회사	KRW	7,700,000	10,920,000	18,460,066	경기도 화성시 봉담읍

USD	7,000,000	8,400,000

토지, 건물	유아이제삼십육차유동화전문유한회사	KRW	5,000,000	6,000,000	8,505,645	경기도 용인시 수지구

큐리어스에이드 유한회사	KRW	1,750,000	3,500,000

토지, 건물	유아이제삼십육차유동화전문유한회사	KRW	2,000,000	2,400,000	3,143,332	대전광역시 중구 오류동

큐리어스에이드 유한회사	KRW	750,000	1,500,000

토지, 건물	유아이제삼십육차유동화전문유한회사	KRW	1,600,000	1,920,000	2,808,857	광주광역시 광산구 월곡동

토지, 건물	유에스에이치유동화 전문 유한회사	KRW	39,407,431	51,000,000	82,431,873	충청남도 아산시 탕정면

큐리어스에이드 유한회사	KRW	5,100,000	10,000,000

골프회원권	큐리어스에이드 유한회사	KRW	1,800,000	1,800,000	1,800,000	경기도 포천시 영북면

합 계	KRW	65,107,431	89,040,000	117,149,773

USD	7,000,000	8,400,000

(4) 토지의 재평가모형당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은2022년 12월 31일입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가법인인 제일감정평가법인의 재평가 결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄이익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타자본'으로 표시하고 있습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. 당분기말과 전기말 중 유형자산 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	기초	증가	법인세효과	당분기말

재평가잉여금	5,707,063	-	-	5,707,063

(전기말)

구 분	기초	증가	법인세효과	전기말

재평가잉여금	5,707,063	-	-	5,707,063

토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재평가전 장부금액	재평가후 장부금액(*)

토 지	64,990,705	72,205,703

(*) 회사는 3년 주기로 보유 토지에 대한 재평가를 수행하고 있습니다. 일부 토지가액은 평가되지 않은 취득가액으로 계상되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	26,466,159	26,466,159

상각누계액	(5,072,647)	(5,006,361)

손상누계액	(7,230,349)	(7,230,349)

장부금액	14,163,163	14,229,449

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,179,523	1,035,240	4,912,452	95,547	6,686	14,229,448

취득	-	-	-	3,600	-	3,600

무형자산상각비	-	(57,513)	-	(12,372)	-	(69,885)

분기말금액	8,179,523	977,727	4,912,452	86,775	6,686	14,163,163

(전분기)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	11,255,363	2,193,400	5,538,852	111,091	6,686	19,105,392

취득	-	-	-	51,908	-	51,908

무형자산상각비	-	(99,700)	-	(33,289)	-	(132,989)

분기말금액	11,255,363	2,093,700	5,538,852	129,710	6,686	19,024,311

(3) 당분기 상각비 중 57,626천원(전분기: 99,813천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

선급금	1,632,916	901,156

선급비용	423,331	556,822

부가세대급금	-	168,840

합 계	2,056,247	1,626,818

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액및
손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액및 손상누계액	장부가액

토 지	13,638,152	-	13,638,152	13,764,708	-	13,764,708

건 물	6,430,679	(669,937)	5,760,742	6,611,257	(650,472)	5,960,785

합 계	20,068,831	(669,937)	19,398,894	20,375,965	(650,472)	19,725,493

(2) 당분기 상각비 중 50,245천원(전분기: 85,598천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	당기초	감가상각	대체	분기말

토 지	13,764,708	-	(126,556)	13,638,152

건 물	5,960,785	(50,245)	(149,799)	5,760,742

합 계	19,725,493	(50,245)	(276,355)	19,398,894

(전분기)

구 분	전기초	감가상각	대체	분기말

토 지	13,764,708	-	-	13,764,708

건 물	11,379,823	(85,598)	-	11,294,225

합 계	25,144,531	(85,598)	-	25,058,933

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대비용은 각각 272,039천원(전분기: 368,235천원) 및 50,245천원(전분기: 85,598천원)입니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	14,967,056	14,918,590

미지급금 및 기타채무	미지급금	22,646,836	23,428,262

예수보증금	10,000	10,000

미지급비용	5,619,470	5,104,929

소 계	28,276,306	28,543,191

장기미지급금 및 기타채무	임대보증금	828,001	858,001

합 계	44,071,363	44,319,782

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,603,197	-	55,671,122	-

유동성장기차입금	12,500,000	-	12,500,000	-

장기차입금	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	68,103,197	10,000,000	68,171,122	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	당분기말
이자율(*1)	만기	당분기말	전기말

㈜한국씨티은행	5.42%	2024-03-25	5,965,913	5,965,913

유아이제삼십육차유동화전문 유한회사	6.06%	2024-05-31	1,830,611	1,830,611

한국산업은행	5.03%	2024-05-02	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	5.05%	2024-03-15	4,999,752	4,999,752

에프더블유2312유동화전문 유한회사	5.69%	2024-04-11	3,800,000	3,800,000

한국수출입은행	4.95%	2023-11-16	5,000,000	5,000,000

중소기업은행(유산스)	수출업체 할인요율	-	4,522,429	4,533,222

산업은행(유산스)	-	9,238,684	9,260,734

에프더블유2312유동화전문 유한회사(유산스)	-	9,799,000	9,822,386

㈜국민은행(유산스)	-	5,446,808	5,458,504

합 계	55,603,197	55,671,122

(*1)당분기말 이자율은 연체금리가 반영되지 않은 최초차입시점 이자율입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	당분기말 이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유아이제삼십육차유동화전문 유한회사	5.19%	2024-02-03	5,000,000	-	5,000,000	-

5.19%	2024-02-03	2,000,000	-	2,000,000	-

5.51%	2024-12-17	1,600,000	-	1,600,000	-

에프더블유2312유동 화전문 유한회사	5.41%	2025-10-13	3,900,000	-	3,900,000	-

큐리어스에이드 유한회사	10.00%	2026-04-27	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	12,500,000	10,000,000	12,500,000	10,000,000

19. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

지급보증부채(*1)	42,997,690	-	42,997,690	39,407,431	-	39,407,431

합 계	42,997,690	-	42,997,690	39,407,431	-	39,407,431

(*1) (주)위니아의 차입금에 담보를 제공하고 채무자 (주)위니아가 2023년 10월 23일 회생절차 개시결정을 받음에 따라 차입금(경과이자 포함) 잔액에 대해 지급보증부채를 설정하였습니다(주석 39 참조).20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증 충당부채	157,604	-	157,604	151,650	-	151,650

장기종업원 충당부채(*1)	-	778,484	778,484	-	759,828	759,828

포인트 충당부채(*2)	301,232	-	301,232	288,939	-	288,939

합 계	458,836	778,484	1,237,320	440,589	759,828	1,200,417

(*1) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	증 가(*)	감 소	분 기 말

판매보증 충당부채	151,650	-	5,954	157,604

장기종업원 충당부채	759,828	-	18,655	778,483

포인트 충당부채	288,939	51,480	(39,187)	301,232

합 계	1,200,417	51,480	(14,578)	1,237,319

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.

(전분기)

구 분	기 초	증 가(*)	감 소	분 기 말

판매보증 충당부채	9,489	-	(4,389)	5,100

장기종업원 충당부채	834,469	21,765	(7,800)	848,434

포인트 충당부채	239,387	69,769	(50,290)	258,866

합 계	1,083,345	91,534	(62,479)	1,112,400

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.

21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이 제도와 관련하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 (주)현대차투자증권에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,303,016	14,705,039

사외적립자산의 공정가치	(14,164,874)	(14,909,050)

순확정급여부채(자산)	138,142	(204,011)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	14,705,039	(14,909,050)	(204,011)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	316,701	-	316,701

이자비용(이자수익)	144,516	(152,133)	(7,617)

소 계	461,217	(152,133)	309,084

지급금	(863,240)	896,309	33,069

기말금액	14,303,016	(14,164,874)	138,142

(전분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	15,442,103	(16,268,996)	(826,893)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	359,547	-	359,547

이자비용(이자수익)	173,506	(188,698)	(15,192)

소 계	533,053	(188,698)	344,355

지급금	(424,793)	321,706	(103,087)

기말금액	15,550,363	(16,135,988)	(585,625)

당분기 퇴직급여 인식액 102,660천원(전분기: 115,849천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	35,404	35,699

퇴직연금운용자산	14,129,470	14,873,351

합 계	14,164,874	14,909,050

22. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,904,204	6,811,347

예수금	210,433	226,660

부가가치세예수금	508,580	-

합 계	7,623,217	7,038,007

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식종류	보통주	보통주

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	15,393,405주	15,393,405주

1주당금액	500원	500원

자본금	7,696,703천원	7,696,703천원

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,480,557	111,480,557

25. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,171,504)	(8,103,224)

재평가잉여금	5,707,064	5,707,064

주식발행할인차금	(11,402)	(11,402)

합 계	(2,475,842)	(2,407,562)

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(101,323,441)	(95,357,138)

(2) 당분기말과 전기말 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(95,357,138)	(49,270,730)

분기순손실	(5,966,303)	(46,489,038)

확정급여제도의 재측정요소	-	402,630

기말금액	(101,323,441)	(95,357,138)

27. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	14,146,581	14,810,130

용역의 제공으로 인한 수익	6,464,756	9,736,921

재화의 렌탈로 인한 수익	18,357	37,510

합 계	20,629,694	24,584,561

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주요 제품별 :

냉장고/세탁기/에어컨/마스크 등	14,146,581	14,810,130

물류/설치/서비스 용역제공 등	6,464,756	9,736,921

재화의 렌탈제공 등	18,357	37,510

합 계	20,629,694	24,584,561

주요 지리적 시장 :

대한민국	20,629,694	24,584,561

해외	-	-

합 계	20,629,694	24,584,561

수익인식시기 :

일시인식 매출	20,629,124	24,582,223

기간에 걸쳐 인식한 매출	570	2,338

합 계	20,629,694	24,584,561

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	6,837,854	6,744,997

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	328,428	706,906

원부재료 및 상품의 매입	10,400,006	10,379,802

종업원급여	4,846,756	5,645,038

복리후생비	789,940	952,695

임차료	260,889	232,249

상각비	489,904	1,599,057

광고선전비	35,792	106,010

운반비	609,090	778,787

지급수수료	3,377,036	4,493,942

대손상각비	219,299	8,037,175

기타비용	417,895	804,887

합 계(*)	21,775,035	33,736,548

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,356,783	1,725,956

퇴직급여	102,660	118,476

복리후생비	408,026	401,055

임차료	35,982	45,313

감가상각비	297,172	912,377

광고선전비	35,792	106,010

지급수수료	1,142,436	1,438,454

운반비	82,379	82,412

대손상각비	219,299	8,037,175

기타	491,572	723,660

합 계	4,172,101	13,590,888

30. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익 :

현금및현금성자산	85,157	47,873

대여금 및 보증금	21,469	31,732

소 계	106,626	79,605

외화환산이익	80,060	1,205,301

외환차익	23,531	28,951

소 계	103,591	1,234,252

합 계	210,217	1,313,857

31. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용 :

차입금	694,139	1,500,018

리스부채	57,346	115,467

소 계	751,485	1,615,485

외화환산손실	76,555	1,145,613

외환차손	9,343	26,571

소 계	85,898	1,172,184

합 계	837,383	2,787,669

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대료수익	272,039	368,235

리스상환이익	314,157	183,736

잡이익	197,453	129,550

당기손익공정가치자산평가이익	49,045	-

합 계	832,694	681,521

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	12,085	-

기타대손상각비	420,629	-

보증비용	3,590,259	-

잡손실	1,003,517	224,034

합계	5,026,490	224,034

33. 법인세비용: 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다

34. 주당이익

기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당이익(손실)을 계산한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,966,303,575)	(10,168,311,959)

가중평균 유통보통주식수	15,393,405	15,393,405

기본주당이익(손실)(*)	(388)	(661)

(*) 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	751,485	1,615,485

퇴직급여	309,084	344,356

대손상각비	219,299	8,037,175

기타대손상각비	420,629	-

유형감가상각비	369,773	1,380,468

무형자산상각비	69,885	132,989

유형자산처분손실	12,085	-

렌탈폐기손실비	-	11,578

복리후생비(장기종업원급여)	18,655	21,765

외화환산손실	76,555	1,145,612

투자부동산상각비	50,245	85,599

보증비용	3,590,259	-

합 계	5,887,954	12,775,027

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	106,625	79,605

외화환산이익	80,060	1,205,300

리스상환이익	314,157	183,736

당기손익-공정가치자산평가이익	49,045	-

합계	549,887	1,468,641

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다( 단위:천원).

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	276,355	-

신규 리스계약의 사용권자산 증가	607,860	300,370

(4) 당분기말 및 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기초	순현금증감	이자비용	기타증감	당분기말

유동성

- 단기차입금	55,671,122	-	-	(67,925)	55,603,197

- 유동성장기차입금	12,500,000	-	-	-	12,500,000

- 리스부채	1,449,016	(530,164)	57,346	336,960	1,313,158

비유동성

- 장기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000

- 리스부채	3,610,888	-	-	(114,887)	3,496,001

합 계	83,231,026	(530,164)	57,346	154,148	82,912,356

(전기말)

구 분	전기초	순현금증감	이자비용	기타증감	전기말

유동성

- 단기차입금	52,105,355	-	-	3,565,767	55,671,122

- 유동성장기차입금	16,500,000	(4,000,000)	-	-	12,500,000

- 리스부채	2,998,828	(3,393,918)	380,225	1,463,881	1,449,016

비유동성

- 장기차입금	-	10,000,000	-	-	10,000,000

- 리스부채	9,193,323	-	-	(5,582,435)	3,610,888

합 계	80,797,506	2,606,082	380,225	(552,787)	83,231,026

36. 위험관리(1) 자본위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	78,103,197	78,171,122

차감 : 현금및현금성자산	(12,538,545)	(3,310,969)

순부채	65,564,652	74,860,153

자본총계	15,377,975	21,412,560

자본총계 대비 순차입금 비율	426.35%	349.61%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 통화에 대한 환율변동위험에 노출됩니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	27,571,297	28,983,367	27,609,342	29,074,520

CNY	3,238,741	3,232,157	540,003	634,434

합 계	30,810,038	32,215,524	28,149,345	29,708,954

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화금액에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기말	전기말

외화금액/원	상승시	266,096	250,696

하락시	(266,096)	(250,696)

나. 이자율위험관리① 이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이를 관리하기 위한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

② 이자율 민감도분석민감도분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당기와 전기의 이익은 각각 195,258천원과195,428천원 감소/증가할 수 있으며,이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험가. 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산(*)	12,538,545	12,538,045

매출채권	4,493,959	4,493,959

대여금 및 기타채권	3,811,931	3,811,931

장기대여금 및 기타채권	3,155,727	3,155,727

합 계	24,000,162	23,999,662

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 해당 금융자산의 장부금액입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내(*1)	1년 초과 ~5년 이내(*1)	5년 초과(*1)	당분기말 합계 (*1)

무이자부 부채	41,052,406	828,001	-	41,880,407	41,880,407

이자부 부채(*2)(*3)	70,529,654	13,060,677	509,297	84,099,628	82,912,355

합 계	111,582,060	13,888,678	509,297	125,980,035	124,792,762

(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 이자부 부채 중 만기가 도래한 부채들에 대해선 이자현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

(전기말)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내(*1)	1년 초과 ~5년 이내(*1)	5년초과(*1)	전기말 합계(*1)

무이자부 부채	41,343,017	858,001	-	42,201,018	42,201,018

이자부 부채(*2)(*3)	70,785,462	13,425,118	506,317	84,716,897	83,231,025

합 계	112,128,479	14,283,119	506,317	126,917,915	125,432,043

(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다. (*3) 이자부 부채 중 만기가 도래한 부채들에 대해선 이자현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

37. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	12,538,545	12,538,545	3,310,969	3,310,969

매출채권	4,493,959	4,493,959	7,414,219	7,414,219

대여금 및 기타채권	3,811,931	3,811,931	3,896,541	3,896,541

장기대여금 및 기타채권	3,155,727	3,155,727	3,239,705	3,239,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	644,122	644,122	730,444	730,444

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,830,440	2,830,440	11,561,425	11,561,425

합 계	27,474,724	27,474,724	30,153,303	30,153,303

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	14,967,056	14,967,056	14,918,590	14,918,590

미지급금 및 기타채무	26,204,894	26,204,894	26,543,735	26,543,735

단기차입금	55,603,197	55,603,197	55,671,122	55,671,122

유동성장기차입금	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기미지급금및기타부채	828,001	828,001	858,001	858,001

기타금융부채	금융리스부채	4,809,159	4,809,159	5,059,904	5,059,904

금융보증부채	42,997,690	42,997,690	39,407,431	39,407,431

합 계	167,909,997	167,909,997	164,958,783	164,958,783

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	644,122	-	-	644,122

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,830,440	-	2,830,440

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

38. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)위니아디랩	(주)위니아디랩

종속기업(*1)	DAYOU AMERICA, INC., WINIA AMERICA, LLC	DAYOU AMERICA, INC., WINIA AMERICA, LLC

(*1) WINIA AMERICA, LLC는 DAYOU AMERICA, INC.의 종속기업입니다.

(2) 당분기기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등	유/무형자산 구입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)위니아디랩	-	258	-	-	-	-

종속기업	DAYOU AMERICA, INC.	-	34,726	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)위니아디랩(*1)	-	-	-	-

종속기업	DAYOU AMERICA, INC.(*2)	-	-	-	-

(*1) 당기 중 (주)위니아디랩은 2024년도 7월 25일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제286조 제2항에 따른 회생개시결정 폐지결정을 받았고 회생법원은 2024년도 8월 13일 파산선고하였으며, 이에 따라 관련 매출채권에 대해 회수가 불가능할 것으로 예상되어 전액 대손처리하였습니다. (*2) DAYOU AMERICA, INC은 2024년도 12월 12일 경영효율성제고를 위해 종속법인의 주주총회에서 해산 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거 청산절차를 진행중에 있으며, 기타채권에 대해 회수가 불가능할 것으로 예상되어 전액 대손 처리하였습니다.

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)위니아디랩	-	-	-	-

종속기업	DAYOU AMERICA, INC.	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래를 포함한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 지분거래① 당분기해당사항 없습니다.② 전기

해당사항 없습니다.

2) 자금대여거래① 당분기말

구 분	거래구분	기초	증가	감소 (*1)	분기말

종속기업	DAYOU AMERICA, INC	대여	1,528,800	-	3,640	1,525,160

(*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.② 전기말

구 분	거래구분	기초	증가(*1)	감소	전기말

종속기업	DAYOU AMERICA, INC	대여	2,243,556	525,176	1,239,932	1,528,800

(*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고(하고) 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	137,073	215,819

퇴직급여	17,298	16,658

합 계	154,371	232,477

39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정내역은 다음과 같습니다(외화단위:USD, 단위:천원).

금융기관	내용	통화	약정한도	실행금액

유아이제삼십육차유동화전문 유한회사	일반운전자금대출	KRW	3,000,000	1,830,611

일반시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000

일반시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	수입신용장(기한부)여신	USD	10,000,000	3,083,825

한국산업은행	일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반운전자금대출	KRW	5,000,000	4,999,752

수입신용장(기한부)여신	USD	7,000,000	6,299,819

에프더블유2312유동화 전문 유한회사	일반운전자금대출	KRW	3,800,000	3,800,000

일반시설자금대출	KRW	3,900,000	3,900,000

수입신용장(기한부)여신	USD	7,000,000	7,073,124

(주)국민은행	수입신용장(기한부)여신	USD	4,000,000	3,714,563

수출입은행	일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)한국씨티은행	일반운전자금대출	KRW	5,965,913	5,965,913

큐리어스에이드 유한회사	일반운전자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	50,265,913	49,096,276

USD	28,000,000	20,171,331

(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험과 계약이행보증약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 보증잔액은 2,000 천원입니다.(3) 당사는 거래처인 애플코리아(유)와의 원활한 부품매입 및 서비스를 진행하기 위해 (주)우리은행으로부터 2,200,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행, 중소기업은행 및 (주)우리은행과 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있고, 각 은행별로 약정한도는 1,500,000 천원, 3,000,000 천원, 및 700,000 천원이며, 실행금액은 (주)하나은행이 15,864 천원이며 중소기업은행과 (주)우리은행은 실행금액이 없습니다.

(5) 당사는 (주)하나카드 신용카드대금과 관련하여 카드 여신한도를 개설하고 있으며, 약 정한도는 60,000 천원이며 실행금액은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송금액은 약 4,682,258 천원(전기말: 663,914 천원)입니다. 당사의 경영진은 보고기간 말 현재 동 소송결과가 당사의 재무상태에 미치는 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.

(7) 당사는, (주)대유에이텍으로부터의 회생담보권 추완신고가 접수된 상태입니다. 관련하여 추완금액은 4,706,013천원입니다. 해당 금액은 보고기간 말 현재 확정되지 않은 의무로, 당사의 법률 검토 결과 법원의 결정에 따라 일부 금액에 대한 변제 의무가 발생할 수있습니다. 하지만 당사는 근저당권 말소회복청구가 발생할 가능성이 있어 민법 제482조 제2항 5호에 따라 추완금액의 1/2의 금액인 2,353,005천원을 지급보증부채로 설정하였습니다.(8) 제공받고 있는 지급보증 내역(단위:천원).

회사명	보증처	지급보증금액	약정금액	보증기간	비 고

(주)위니아	(주)하나은행	3,600,000	3,000,000	2023.06.11~담보채무 이행시	외상매출채권담보대출

(9) 타인에게 제공하고 있는 담보내역(단위:천원).

회사명(*1)	담보재산	채권자	담보금액	차입금액	담보제공기간

(주)위니아	부동산
(건물,토지)	유에스에이치유동화전문유한회사	51,000,000	40,644,684	2023.02.28~피담보채무 이행시

(*1) 전기에 채무자 (주)위니아가 2023년 10월 23일 회생절차 개시결정을 받음에 따라 (주)위니아의 차입금액(경과이자 포함)을 지급보증부채로 설정하였습니다.(10) 보험가입내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

보험의 종류	부보금액	보험기간	보험회사

종합보험	129,751,455	23.11.01~25.12.01	DB손해보험㈜ 등

화재보험 등	53,534,288	23.11.25~25.12.20	MG손해보험㈜ 등

상해보험	1,199,000	18.01.12~32.12.30	교보생명보험 등

40. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 영업부문은 4개의 부문으로 구성되어있으며 각 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문의 근거

구분	영업의 내용

서비스사업부문	가전제품 서비스, 콜센터 운영 서비스 및 리페어 서비스

물류사업부문	국제운송 서비스, 수출/입 신고 대행 및 국내 제품배송 대행 서비스

설치사업부문	제품 설치 대행 서비스

유통사업부문	직영점, 대리점을 통한 종합 가전 유통 서비스

(2) 당사의 영업부문별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	서비스사업부문	물류사업부문	설치사업부문	유통사업부문	합계

당분기	11,127,775	1,347,739	1,213,940	6,940,240	20,629,694

전분기	12,054,622	2,326,376	1,710,490	8,493,073	24,584,561

(3) 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	국내	해외	합계

당분기	20,629,694	-	20,629,694

전분기	24,584,561	-	24,584,561

(4) 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요고객	금액

당분기	(주)위니아	3,078,772

전분기	(주)위니아	6,636,668

41.보고기간후사건 회사는 2025년 4월 15일자 서울회생법원에 M 관련 최종인수예정자 선정 허가 결정을 받아 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄을 인수예정자로 선정하였으며, 2025년 5월 16일 관계인집회가 개최될 예정입니다. 42. 계속기업에 대한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 당분기 영업손실 1,145백만원과 당분기 순손실 5,966백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 123,879 백만원 초과하고 있습니다. 또한, 당사는 2023년 10월 26일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한법률에 따른 회생절차개시를 신청하였으며, 이후 2023년 11월 20일에 회생절차개시를 결정받았습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 만일 회생계획 인가 전 M 및 회생계획안의 이행을 포함한 경영개선계획 등 자구계획의 실현여부의 최종결과에 따라 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이와 같은 중요한 불확실성의 결과로 계속기업전제가 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

43. 회생절차 개시 및 회생계획 인가 전 M 2023년 10월 26일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2023년 11월 20일에 서울회생법원으로부터 회생절차 개시를 결정받았습니다. 한편, 당사는 조기 경영정상화 방안의 일환으로 법원의 인가를 받아 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가 전 M 추진 중에있습니다. 이에, 2025년 4월 15일자로 서울회생법원의 허가 결정에 따라 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄을 최종 인수예정자로 확정하였으며, 회사는 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄의 투자계약 내용을 반영하여 회생계획안을 제출하였고, 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회는 2025년 5월 16일에 개최될 예정입니다. 44. 상장폐지사유 발생

당사는 2023년 10월 26일에 회생절차 개시신청을 함에 따라 2023년 10월 27일 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제10호에 따라 관리종목으로 지정되었고, 2023년 11월 27일 '최대주주변경' 공시를 하였으며, 이에 한국거래소 코스닥시장본부는 같은 날 본건 공시를 근거로 '상장적격성 실질심사 사유'에 해당한다고 공시하고, 다음날인 11월 28일부터 발행 주권의 매매 거래를 정지하였습니다.한국거래소 코스닥시장본부는 2024년 1월 10일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며,이에 당사는 1월 31일 경영개선계획서를 제출하였고, 기업심사위원회의 개최 기한은 2024년 4월 1일이었으나, 코스닥시장 상장규정 제54조제1항제1호에 따른 형식적 상장폐지 사유가 발생함에 따라, 기업심사위원회 개최 등 상장적격성 실질심사 절차는 동 상장폐지 사유 해소 이후 진행할 예정입니다. 회사는 2023사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았고, 동 개선기간이 종료됨에 따라 회사는 2025년 5월 2일 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 한국거래소에 제출하였으며, 동 서류 제출일로부터 20영업일 이내에 기업심사위원회가 개최될 예정입니다. 또한, 회사는 2024사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 2025년 4월 10일 형식적 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 회사는 2025년 5월 2일 이의신청서를 한국거래소에 제출하였으며 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조 규정에 의거하여 2023사업연도 감사의견 상장폐지사유와 병합하여 심의·의결될 예정입니다.