큐에이드 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 1/4분기 2023년 03월 31일 현재
제 8(전) 기 1/4분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 위니아에이드

1. 회사의 개요 :

주식회사 위니아에이드(이하 "당사")는 2015년 1월 26일 주식회사 위니아에서 분할되어 신설되었으며, 본사는 광주광역시 광산구 소촌로123번길에 위치하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 전국에 분포되어있는 전속유통점, 물류창고, 서비스센터 등을 가지고 종합가전 유통사업, 물류 및 설치사업, Care서비스사업을 영위하고 있습니다. 2022년부터는 소형가전사업의 전문성 강화와 경영 효율성 제고를 도모하고 기업가치 증대를 목적으로 주식회사 위니아의 운영 품목 중 냉장고, 세탁기, 전자레인지, 공기청정기 등 일부의 영업권을 양수하였습니다.

당사는 2022년 6월 23일 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 7,697백만원입니다. 당사의 최대주주는 주식회사 위니아이며, 발행주식총수의 42.74%를 소유하고 있습니다. 한편 2023년 3월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 15,393,405주이며 (1주당 금액: 500원), 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 위니아(*)	6,579,596	42.74

박영우	1,158,960	7.53

주식회사 대유에이피	975,600	6.34

주식회사 대유플러스	667,000	4.33

주식회사 대유에이텍	266,330	1.73

기타주주 등	5,745,919	37.33

합 계	15,393,405	100.00

(*) 주식회사 위니아가 보유중인 주식 중 1,320,451주(지분율 8.58%)는 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :(1) 재무제표 작성 기준 및 측정기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.이 제무제표는 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있는 바, 관계기업투자에 대해서는 지분법, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리한 재무제표입니다.

(2) 유의적인 회계정책

2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 중 법인세를 분기 법인세전이익에 전기말 유효세율을 곱하여 계산한 것을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산 등 :(1) 당분기말과 전기말 그리고 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금(*)	3,910,166	55,241,179

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내 도래하는 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	한국증권금융	489,000	489,000	질권설정

단기금융상품	(주)국민은행	300,000	300,000	질권설정

단기금융상품	중소기업은행	1,080,000	1,080,000	질권설정

장기금융상품	(주)하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,871,000	1,871,000

5. 금융상품의 범주별 분류 : (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	3,910,166	-	3,910,166

매출채권	84,217,724	-	84,217,724

대여금및기타채권	9,410,960	-	9,410,960

장기대여금및기타채권	7,297,273	-	7,297,273

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,896,630	10,896,630

합 계	104,836,123	10,896,630	115,732,753

(전기말)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	55,241,179	-	55,241,179

매출채권	113,424,351	-	113,424,351

대여금및기타채권	37,530,035	-	37,530,035

장기대여금및기타채권	7,657,381	-	7,657,381

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,934,532	10,934,532

합 계	213,852,946	10,934,532	224,787,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	상각후원가 측정

매입채무	13,139,925

단기차입금및유동성장기부채	52,395,565

미지급금및기타채무	22,969,145

장기차입금	9,200,000

장기미지급금및기타채무	615,151

합 계	98,319,786

(전기말)

구 분	상각후원가 측정

매입채무	17,062,084

단기차입금및유동성장기부채	45,551,793

미지급금및기타채무	34,428,816

장기차입금	9,500,000

장기미지급금및기타채무	560,520

합 계	107,103,213

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	228,784	-	-	228,784

외환차익	134,438	-	87,973	222,411

외환차손	(415,369)	-	(560,063)	(975,432)

외화환산이익	920,206	-	1,091	921,297

외화환산손실	(136,810)	-	(55,301)	(192,111)

이자비용	-	-	(993,921)	(993,921)

대손상각비	(340,183)	-	-	(340,183)

세후기타포괄손익	-	(29,108)	-	(29,108)

(전분기)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	37,511	-	-	37,511

외환차익	94,823	-	27,465	122,288

외환차손	(225,889)	-	-	(225,889)

외화환산이익	290,148	-	34,244	324,392

외환환산손실	(34,509)	-	(1,260)	(35,769)

이자비용	-	-	(175,270)	(175,270)

대손상각비	(599,235)	-	-	(599,235)

세후기타포괄손익	-	(19,257)	-	(19,257)

6. 매출채권 및 기타채권 :(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	87,858,560	116,698,025

대손충당금	(3,640,836)	(3,273,674)

소 계	84,217,724	113,424,351

대여금 및 기타채권	미수금	3,277,826	31,914,915

대손충당금	(275,011)	(301,990)

미수수익	62,316	15,480

단기금융상품	1,869,000	1,869,000

단기대여금	4,444,199	4,000,000

보증예치금	32,630	32,630

소 계	9,410,960	37,530,035

장기대여금 및 기타채권	장기금융상품	2,000	2,000

보증금	8,157,089	8,535,089

보증금현할차금	(861,816)	(879,708)

소 계	7,297,273	7,657,381

합 계	100,925,957	158,611,767

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	(3,273,674)	(301,990)	(404,884)	(59,718)

손상	(367,162)	-	(605,198)	-

환입 및 제각	-	26,979	-	5,964

기말금액	(3,640,836)	(275,011)	(1,010,082)	(53,754)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 정상채권	손상된채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월초과

매출채권	11,765,912	24,571,028	27,493,198	12,464,115	7,923,471	3,640,836	87,858,560

미수금	2,595,414	16,628	609	390,164	-	275,011	3,277,826

단기대여금	4,444,199	4,444,199

합 계	18,805,525	24,587,656	27,493,807	12,854,279	7,923,471	3,915,847	95,580,585

(전기말)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 정상채권	손상된채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월초과

매출채권	18,966,375	31,137,988	46,247,668	17,072,320	-	3,273,674	116,698,025

미수금	30,975,561	52,458	487,354	97,552	-	301,990	31,914,915

단기대여금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

합 계	53,941,936	31,190,446	46,735,022	17,169,872	-	3,575,664	152,612,940

당사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 일부 채권에 대해 회수기일 지연에 따른 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기 중 양도한 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,944	-	20,944	17,262	-	17,262

상품	27,529,747	(101,757)	27,427,990	30,305,565	(101,757)	30,203,808

원재료	2,052,948	-	2,052,948	2,468,147	-	2,468,147

미착품	3,923,678	-	3,923,678	3,593,365	-	3,593,365

합 계	33,527,317	(101,757)	33,425,560	36,384,339	(101,757)	36,282,582

8. 공정가치금융자산 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	10,896,630	10,934,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(상장주식)

(주)대유에이텍	1,010,606주	1,346,508	679,127	1,346,508	718,541

(주)대유플러스	14,000주	9,957	12,012	9,957	10,500

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	15,540주	8,999,913	10,205,491	8,999,913	10,205,491

합 계	10,356,378	10,896,630	10,356,378	10,934,532

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	10,934,532	1,327,145

평가손익	(37,902)	(25,405)

분기말금액	10,896,630	1,301,740

9. 관계기업투자 :(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	기초장부금액	지분법손익	기타증감액(*1)	당분기말장부금액	장부금액

(주)위니아디랩	대한민국	33.3%	100,000	-	76,153	(43,535)	32,618	-

(*1) 전기 중 결손누적으로 투자계정 잔액 "0" 되어 지분법적용을 중지되었으나 당분기지분법손익 76,153천원 인식으로 지분법적용이 회복되어, 전기에 인식하지 못한 지분법자본변동 43,535천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜위니아디랩	1,410,184	538,336	1,087,832	762,812	954,161	228,611	228,441	228,441

② 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기말순손익	총포괄손익

㈜위니아디랩	731,637	590,173	710,044	742,331	45,000	(221,657)	(221,705)	(430,566)

10. 종속기업투자 :(1) 당분기말 및 전기말 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

설립시	당분기말	당분기말	전기말

DAYOU AMERICA, INC.	미국	물류, 서비스	100%	100%	100%	11,965,380	11,965,380	11,965,380

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	11.965.380	-

취득	-	12,281,155

기타	-	(315,775)

기말금액	11,965,380	11,965,380

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

DAYOU AMERICA, INC.	2,668,097	40,888,925	4,409,419	27,141,906	1,428,714	82,818	(120,687)	(120,687)

전기말

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

DAYOU AMERICA, INC.	1,749,306	39,616,199	2,994,297	26,574,536	618,631	10,830	10,830	10,830

상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는존재하지 않습니다.

11. 리스 :(1) 당분기말과 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	30,183,237	(12,288,939)	17,894,298

차량운반구	677,248	(267,557)	409,691

합 계(*)	30,860,485	(12,556,496)	18,303,989

(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하여 공시됩니다.(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	39,104,481	(18,870,183)	20,234,298

차량운반구	1,134,843	(709,901)	424,942

합 계(*)	40,239,324	(19,580,084)	20,659,240

(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하여 공시됩니다.

(2) 당분기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,022,038	5,723,489

1년 초과 5년 이내	10,758,180	9,322,987

5년 초과	4,476,547	3,363,578

합 계	21,256,765	18,410,054

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	감가상각비/이자비용	상환	해지	분기말금액

사용권자산	20,659,240	3,214,348	(2,472,486)	-	(3,097,113)	18,303,989

리스부채	20,781,219	3,162,227	197,415	(2,580,142)	(3,150,665)	18,410,054

(전분기)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	감가상각비/이자비용	상환	해지	분기말금액

사용권자산	21,770,249	62,125	(2,795,272)	-	(1,420,754)	17,616,348

리스부채	21,907,908	62,126	176,793	(2,884,373)	(1,460,863)	17,801,591

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,472,486	2,795,272

건물	2,416,914	2,741,010

차량운반구	55,572	54,262

리스부채의 이자비용	197,415	176,793

리스료 - 소액 기초자산 리스	21,669	21,627

리스료 - 단기 기초자산 리스	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,602백만원입니다.당사는 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 평균이자율 3.93%입니다.

12. 유형자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	145,984,276	81,959,550

감가상각누계액	(20,478,747)	(26,916,322)

장부금액	125,505,529	55,043,228

당분기 감가상각비 중 898,777천원(전분기: 778,768천원)은 판매비와관리비에, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분 기 말

토지	20,662,484	50,865,350	-	-	551,313	72,079,147

건물	11,137,061	21,041,920	-	(171,247)	691,611	32,699,345

구축물	401,238	-	-	(5,518)	-	395,720

기계장치	215,614	-	-	(10,348)	-	205,266

차량운반구	2	-	(1)	-	1

사용권자산	20,659,240	3,214,348	(3,097,112)	(2,472,486)	-	18,303,990

렌탈자산	116,683	-	(1,825)	(6,640)	-	108,218

기타유형자산	1,850,906	161,257	-	(298,321)	-	1,713,842

합 계	55,043,228	75,282,875	(3,098,938)	(2,964,560)	1,242,924	125,505,529

(*) 투자부동산_토지 551,313천원, 투자부동산_건물 691,611천원 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분 기 말

토지	13,981,919	-	-	-	-	13,981,919

건물	11,294,149	328,642	-	(79,110)	4,645,124	16,188,805

구축물	157,825	-	-	(2,213)	246,100	401,712

기계장치	294,614	-	(18,376)	(12,058)	-	264,180

차량운반구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	21,770,250	-	-	(2,795,272)	(1,358,629)	17,616,349

렌탈자산	93,449	18,539	-	(5,147)	-	106,841

기타유형자산	2,884,467	16,698	(5)	(383,074)	-	2,518,086

건설중인자산	4,264,303	626,921	-	-	(4,891,224)	-

합 계	54,740,978	990,800	(18,381)	(3,276,874)	(1,358,629)	51,077,894

(*) 무형자산 대체 72,620천원 대체 및 리스부채 증가가 포함 되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 단위:천원).

구분	담보권자	통화	채권액	채권최고액	장부가액	비고

토지, 건물	(주)우리은행	KRW	8,800,000	10,920,000	20,973,855	경기도 화성시 봉담읍

토지, 건물	(주)우리은행	USD	7,000,000.00	8,400,000.00

토지, 건물	중소기업은행	KRW	5,000,000	6,000,000	8,829,648	경기도 용인시 수지구

KRW	2,000,000	2,400,000	3,294,939	대전광역시 중구 오류동

KRW	1,600,000	1,920,000	3,101,554	광주광역시 광산구 월곡동

건물	뉴에라대유(주)	KRW	500,000	600,000	5,316,216	경기도 성남시 중원동

뉴웨이브대유(주)	KRW	2,500,000	3,000,000

뉴스테이지대유(주)	KRW	1,000,000	1,200,000

토지, 건물	(주)신한은행외	KRW	41,816,190	57,000,000	88,293,375	충청남도 아산시 탕정면

13. 무형자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,777,491	24,777,491

상각누계액	(4,399,925)	(4,130,697)

장부금액	20,377,566	20,646,794

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	14,579,293	2,592,200	2,846,052	592,063	37,186	20,646,794

무형자산상각비	-	(99,700)	-	(139,028)	(30,500)	(269,228)

분기말금액	14,579,293	2,492,500	2,846,052	453,035	6,686	20,377,566

(전분기)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	14,579,293	2,991,000	2,846,052	1,066,852	220,186	21,703,383

취득	-	-	-	2,300	-	2,300

무형자산상각비	-	(99,700)	-	(141,922)	(45,750)	(287,372)

분기말금액	14,579,293	2,891,300	2,846,052	927,230	174,436	21,418,311

(3) 당분기 상각비 중 238,858천원(전분기: 260,472천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 기타유동자산 :

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

선급금	8,934,236	657,466

선급비용	382,259	290,387

합 계	10,564,468	947,853

15. 투자부동산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액및
손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액및손상누계액	장부가액

토 지	13,764,708	-	13,764,708	2,645,174	-	2,645,174

건 물	12,087,188	(450,569)	11,636,619	8,046,408	(469,763)	7,576,645

합 계	25,851,896	(450,569)	25,401,327	10,691,582	(469,763)	10,221,819

(2) 당분기 상각비 중 75,542천원(전분기:22,582천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)(당분기)

구 분	당기초	감가상각	취득	대체	당분기말

토 지	2,645,174	-	11,670,847	(551,313)	13,764,708

건 물	7,576,645	(75,542)	4,827,128	(691,612)	11,636,619

합 계	10,221,819	(75,542)	4,827,128	(1,242,925)	25,401,327

(전분기)

구 분	전기초	감가상각	취득	대체	전분기말

토 지	2,110,741	-	-	-	2,110,741

건 물	1,765,641	(22,582)	-	-	1,743,059

합 계	3,876,382	(22,582)	-	-	3,853,800

(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대비용은 각각 225,789천원 및 75,542천원입니다.(5) 투자부동산은 공정가치 평가는 전기말 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 평가 이후 공정가치 변동은 중요하지 않습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 :당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	13,139,925	17,062,084

미지급금 및 기타채무	미지급금	23,025,747	34,342,571

미지급비용	2,111,259	2,439,984

소 계	25,137,006	36,782,555

장기미지급금 및 기타채무	임대보증금	615,151	560,520

합 계	38,892,082	54,405,159

17. 차입금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	44,195,565	-	37,351,793	-

유동성장기차입금	8,200,000	-	8,200,000	-

장기차입금	-	9,200,000	-	9,500,000

합 계	52,395,565	9,200,000	45,551,793	9,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

㈜한국씨티은행	5.19%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	5.02%	1,500,000	-

한국산업은행	3.86%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	4.97%	5,000,000	-

㈜우리은행	5.31%	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	5.83%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행(유산스)	6.73%~7.12%	10,795,958	5,210,340

산업은행(유산스)	2,899,607	7,386,150

㈜우리은행(유산스)	-	755,303

합 계	44,195,565	37,351,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	당분기말이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중소기업은행	5.19%	2024.02.03	5,000,000	-	5,000,000	-

중소기업은행	5.19%	2024.02.03	2,000,000	-	2,000,000	-

중소기업은행	5.30%	2024.12.17	-	1,600,000	-	1,600,000

(주)우리은행	5.50%	2025.10.13	1,200,000	3,600,000	1,200,000	3,900,000

뉴에라대유(주)	6.36%	2024.04.29	-	500,000	-	500,000

뉴웨이브대유(주)	6.30%	2024.04.29	-	2,500,000	-	2,500,000

뉴스테이지대유(주)	5.70%	2024.04.29	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	8,200,000	9,200,000	8,200,000	9,500,000

18. 충당부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증 충당부채	30,827	-	30,827	38,120	-	38,120

장기종업원 충당부채(*1)	-	800,031	800,031	-	783,316	783,316

포인트 충당부채(*2)	476,407	-	476,407	502,241	-	502,241

합 계	507,234	800,031	1,307,265	540,361	783,316	1,323,677

(*1) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	증 가(*)	감 소	분 기 말

판매보증 충당부채	38,120	-	(7,293)	30,827

장기종업원 충당부채	783,316	24,715	(8,000)	800,031

포인트 충당부채	502,241	97,952	(123,786)	476,407

합 계	1,323,677	122,667	(139,079)	1,307,265

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.(전분기)

구 분	기 초	증 가(*)	감 소	분 기 말

장기종업원 충당부채	939,822	29,221	(27,400)	941,643

포인트 충당부채	476,177	244,423	(153,210)	567,390

합 계	1,415,999	273,644	(180,610)	1,509,033

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.

19. 퇴직급여제도 :당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이 제도와 관련하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금 위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 (주)현대차투자증권에 의하여수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,177,177	13,987,751

사외적립자산의 공정가치	(17,196,334)	(17,405,585)

순확정급여자산	(3,019,157)	(3,417,834)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	13,987,751	(17,405,585)	(3,417,834)

계열사간 이동으로 전입된 채무	-	-	-

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	279,299	-	279,299

이자비용(이자수익)	144,101	(121,991)	22,110

소 계	423,400	(121,991)	301,409

지급금	(233,974)	331,242	97,268

기말금액	14,177,177	(17,196,334)	(3,019,157)

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	16,245,368	(16,146,512)	98,856

계열사간 이동으로 전입된 채무	89,578	-	89,578

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	446,179	-	446,179

이자비용(이자수익)	141,488	(143,779)	(2,291)

소 계	587,668	(143,779)	443,889

계열사 전입	-	(27,704)	(27,704)

지급금	(643,148)	1,666,493	1,023,345

기말금액	16,279,466	(14,651,502)	1,627,964

당분기 퇴직급여 인식액 중 112,144천원(전기: 123,622원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	40,351	40,351

퇴직연금운용자산	17,155,983	17,365,234

합 계	17,196,334	17,405,585

당사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.

20. 기타부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,489,052	11,980,173

예수금	724,267	703,162

부가가치세대급금	-	3,446,137

선수수익	120,790	22,435

합 계	11,334,109	16,151,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선수금	-	1,998

21. 자본금 : 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식종류	보통주	보통주

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	15,393,405주	15,393,405주

1주당금액	500원	500원

자본금	7,696,703천원	7,696,703천원

22. 자본잉여금 : 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,480,557	111,480,557

23. 기타자본 :

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	414,914	444,022

재평가잉여금	5,541,119	5,541,118

지분법변동	(69,620)	(26,085)

주식할인발행차금	(11,402)	(11,402)

합 계	5,875,011	5,947,654

24. 이익잉여금 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	85,337,532	83,376,012

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	83,376,013	64,933,495

순이익	1,961,519	15,835,358

확정급여제도의 재측정요소	-	2,607,160

기말금액	85,337,532	83,376,013

25. 수익 :

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	48,327,864	50,787,904

용역의 제공으로 인한 수익	26,959,668	53,383,986

재화의 렌탈로 인한 수익	43,256	40,233

합 계	75,330,788	104,212,123

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주요 제품별 :

냉장고/세탁기/에어컨/마스크 등	48,327,864	50,787,904

물류/설치/서비스 용역제공 등	26,959,668	53,383,985

재화의 렌탈제공 등	43,256	40,234

합 계	75,330,788	104,212,123

주요 지리적 시장 :

대한민국	75,256,057	95,353,355

해외	74,731	8,858,768

합 계	75,330,788	104,212,123

수익인식시기 :

일시인식 매출	67,445,237	73,267,397

기간에 걸쳐 인식한 매출	7,885,550	30,944,726

합 계	75,330,788	104,212,123

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	10,225,367	11,542,830

선수수익	120,790	22,435

26. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,841,128	4,246,512

원부재료 및 상품의 매입	37,090,270	39,709,742

종업원급여	6,333,452	6,236,436

복리후생비	1,100,256	875,954

임차료	559,945	559,121

상각비	3,309,330	3,586,828

광고선전비	480,576	294,965

운반비	5,070,509	18,290,829

지급수수료	11,394,677	16,160,357

기타비용	4,139,158	10,621,222

합 계(*)	72,319,301	100,581,966

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,809,844	1,441,531

퇴직급여	112,144	123,622

복리후생비	432,170	363,407

임차료	133,621	53,872

감가상각비	974,319	801,350

광고선전비	480,673	294,844

지급수수료	1,691,446	1,578,360

운반비	50,516	2,142

대손상각비	340,183	599,235

기타	731,497	578,822

합 계	6,756,413	5,837,185

28. 금융수익 :

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익 :

현금및현금성자산	228,784	37,511

대여금 및 보증금	49,684	69,158

소 계	278,468	106,669

외화환산이익	921,296	324,392

외환차익	222,411	122,288

소 계	1,143,707	446,680

합 계	1,422,175	553,349

29. 금융비용 :

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용 :

차입금 및 사채	993,921	175,270

리스부채	197,415	176,794

소 계	1,191,336	352,064

외화환산손실	192,111	35,769

외환차손	975,432	225,889

소 계	1,167,543	261,658

합 계	2,358,879	613,722

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	699	4,806

임대료수익	225,789	52,368

리스상환이익	73,882	40,109

잡이익	112,951	70,063

합 계	413,321	167,346

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	14,500	-

유형자산처분손실	-	5

잡손실	11	96

합 계	14,511	101

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.07%(지방소득세 포함)입니다.

32. 주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당이익을 계산한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,961,519,073	1,961,519,073	2,577,324,569	2,577,324,569

가중평균 유통보통주식수	15,393,405주	15,393,405주	9,965,590주	9,965,590주

기본주당이익(*)	127	127	259	259

(*) 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,191,336	352,064

법인세비용	588,226	892,885

퇴직급여	301,409	443,889

대손상각비	340,183	599,235

유형자산감가상각비	2,964,560	3,276,874

무형자산상각비	269,228	287,372

유형자산처분손실	-	5

렌탈폐기손실비	1,825	-

지분법손실	-	266,817

복리후생비	24,715	29,221

외화환산손실	192,111	35,768

투자부동산상각비	75,542	22,582

합 계	5,949,135	6,206,712

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	278,468	106,668

외화환산이익	921,296	324,392

리스상환이익	73,882	40,109

유형자산처분이익	699	4,806

지분법이익	76,153	-

합 계	1,350,498	475,975

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	300,000	200,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,891,224

유형자산의 투자부동산 대체	1,242,924	-

유형자산 취득관련 미지급금변동	-	(317,433)

신규 리스계약의 사용권자산 증가	3,214,348	62,126

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	순현금증감	이자비용	기타증감	당분기말

유동성

- 단기차입금	37,351,793	6,791,000	-	52,772	44,195,565

- 유동성장기차입금	8,200,000	(300,000)	-	300,000	8,200,000

- 리스부채	6,216,868	(2,580,142)	197,415	1,889,349	5,723,490

비유동성

- 장기차입금	9,500,000	-	-	(300,000)	9,200,000

- 리스부채	14,564,351	-	-	(1,877,786)	12,686,565

합 계	75,833,012	3,910,858	197,415	64,335	80,005,620

34. 위험관리 :(1) 자본위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	61,595,565	55,051,793

차감 : 현금및현금성자산	(3,910,166)	(55,241,179)

순부채	57,685,399	(189,386)

자본총계	210,389,801	208,500,926

자본총계 대비 순차입금 비율	27.42%	-

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 통화에 대한 환율변동위험에 노출됩니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	29,416,953	27,126,139	11,650,589	12,087,039

CNY	231	-	4,842,655	5,364,374

합 계	29,417,184	27,126,139	16,493,244	17,451,413

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화금액에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기말	전기말

외화금액/원	상승시	1,292,471	967,473

하락시	(1,292,471)	(967,473)

나. 이자율위험관리① 이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이를 관리하기 위한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

② 이자율 민감도분석민감도분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당분기와 전분기의 이익은 각각 153,989천원과 66,500천원 감소/증가할 수 있으며,이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험가. 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산(*)	3,910,166	3,909,466

매출채권	84,217,724	84,217,724

대여금 및 기타채권	9,410,960	9,410,960

장기대여금 및 기타채권	7,297,273	7,297,273

합 계	104,836,123	104,835,423

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 해당 금융자산의 장부금액입니다.

다. 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내(*1)	1년 초과 ~5년 이내(*1)	5년 초과(*1)	당분기말 합계(*1)

무이자부 부채	35,919,692	615,151	-	36,534,843	36,534,843

이자부 부채(*2)	59,719,721	19,010,543	3,363,578	82,093,842	80,194,997

합 계	95,639,413	19,625,694	3,363,578	118,628,685	116,729,840

(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내(*1)	1년 초과 ~5년 이내(*1)	5년초과(*1)	전기말 합계(*1)

무이자부 부채	51,240,969	560,520	-	51,801,489	51,801,489

이자부 부채(*2)	53,039,950	21,193,151	3,492,104	77,725,204	75,919,256

합 계	104,280,919	21,753,671	3,492,104	129,526,693	127,720,745

(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

35. 금융상품 공정가치 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	3,910,166	3,910,166	55,241,179	55,241,179

매출채권	84,217,724	84,217,724	113,424,351	113,424,351

대여금 및 기타채권	9,410,960	9,410,960	37,530,035	37,530,035

장기대여금 및 기타채권	7,297,273	5,597,079	7,657,381	6,223,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	10,896,630	10,896,630	10,934,532	10,934,532

합 계	115,732,753	114,032,559	224,787,478	223,353,607

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	13,139,925	13,139,925	17,062,084	17,062,084

미지급금 및 기타채무	22,969,145	22,969,145	34,428,816	34,428,816

단기차입금	44,195,565	44,195,565	37,351,793	37,351,793

유동성장기차입금	8,200,000	8,200,000	8,200,000	8,200,000

장기차입금	9,200,000	9,200,000	9,500,000	9,500,000

장기미지급금및기타부채	615,151	615,151	560,520	560,520

기타금융부채	금융리스부채	18,410,054	18,410,054	20,781,219	20,781,219

합 계	116,729,840	116,729,840	127,884,432	127,884,432

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	691,139	-	10,205,491	10,896,630

(3) 당분기말 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	기초	취득	평가손익	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,205,491	-	-	10,205,491

(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가방법	주요 투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	이익접근법	신용위험을 감안한 할인율 등

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

36. 특수관계자와의 거래내역 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최상위지배기업	(주)대유에이텍	(주)대유에이텍

지배기업	(주)딤채홀딩스, (주)위니아	(주)딤채홀딩스, (주)위니아

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

관계기업(*1)	(주)위니아디랩	(주)위니아디랩

종속기업(*2)	DAYOU AMERICA, INC.WINIA AMERICA, LLC	DAYOU AMERICA, INC.WINIA AMERICA, LLC

기타특수관계자(*3)	(주)위니아전자, (주)위니아전자매뉴팩처링, (주)대유홀딩스, (주)대유플러스, (주)대유에이피, (주)대유글로벌, (주)대유금형, (주)동강홀딩스, 대유몽베르조합, 푸른산수목원, (주)대유합금, (주)대유타워, (주)위니아미, (주)스마트홀딩스, (주)수피위니아PEF, (주)수피위니아, (주)대유이피,DAYOU WINIA(Thailand) Co.,Ltd,WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.,WINIA ELECTRONICS Chile S.A,,WINIA ELECTRONICS Peru S.A.C, WINIA ELECTRONICS MexicoS.A. de C.V,WINIA ELECTRONICS France S.A.S.U, WINIA ELECTRONICS Iberia, S.A.U,WINIA ELECTRONICS Home Appliance de Mexico S.A. de C.V,WINIA ELECTRONICS (Panama), S.A,WINIA ELECTRONICS Caribbean, INC,WINIA ELECTRONICS (M) Sdn. Bhd,WINIA ELECTRONICS Middle East FZE,WINIA DE ELECTRONICS Trading (Shanghai) Co.,Ltd,WINIA ELECTRONICS (Tianjin) Co.,Ltd,SC WINIA ELECTRONICS RUS,WINIA MICROWAVE OVEN(TIANJIN) Co.,Ltd,DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V,DAYOU AP VIVA Co.,Ltd	(주)위니아전자, (주)위니아전자매뉴팩처링, (주)대유홀딩스, (주)대유플러스, (주)대유에이피, (주)대유글로벌, (주)대유금형, (주)동강홀딩스, 대유몽베르조합, 푸른산수목원, (주)대유합금, (주)대유타워, (주)위니아미, (주)스마트홀딩스, (주)수피위니아PEF, (주)수피위니아, (주)대유이피,DAYOU WINIA(Thailand) Co.,Ltd,WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.,WINIA ELECTRONICS Chile S.A,,WINIA ELECTRONICS Peru S.A.C, WINIA ELECTRONICS Mexico S.A. de C.V,WINIA ELECTRONICS France S.A.S.U, WINIA ELECTRONICS Iberia, S.A.U,WINIA ELECTRONICS Home Appliance de Mexico S.A. de C.V,WINIA ELECTRONICS (Panama), S.A,WINIA ELECTRONICS Caribbean, INC,WINIA ELECTRONICS (M) Sdn. Bhd,WINIA ELECTRONICS Middle East FZE,WINIA DE ELECTRONICS Trading (Shanghai) Co.,Ltd,WINIA ELECTRONICS (Tianjin) Co.,Ltd,SC WINIA ELECTRONICS RUS,WINIA MICROWAVE OVEN(TIANJIN) Co.,Ltd,DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V,DAYOU AP VIVA Co.,Ltd

(*1) 지분취득으로 유의적인 영향력을 행사하게되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) DAYOU AMERICA, INC.는 종속기업이며 WINIA AMERICA, LLC는 DAYOU AMERICA, INC.의 종속기업입니다.(*3) (주)위니아전자, (주)대유에이피, (주)위니아에 포함되는 계열사 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등	유/무형자산 구입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

최상위지배기업	(주)대유에이텍	508,959	367,234	37,288	15,116	-	3,584

지배기업	(주)위니아	23,562,565	20,822,976	12,602,521	15,280,600	84,230,000	42,780

관계기업	(주)위니아디랩(*1)	258	-	80	-	-	-

기타특수관계자	(주)위니아전자	870,335	2,952,296	2,611	37,196	-	-

(주)위니아전자매뉴팩처링	59,304	860,095	376,584	719,688	-	-

(주)대유홀딩스	96,243	81,925	390,901	349,012	-	-

(주)대유플러스	18,493	162,056	357,767	133,879	-	-

(주)대유에이피	637,512	766,449	-	-	-	-

(주)대유글로벌	7,152,396	279,038	-	-	-	-

(주)대유금형	30	-	-	-	-	-

(주)동강홀딩스	90,634	3,820	216,177	139,651	-	-

대유몽베르조합	33,597	30,866	2,835	3,073	-	-

푸른산수목원	5,761	361	-	-	-	-

(주)대유합금	81,538	37,148	-	18,585	-	-

(주)위니아미	36,973	6,828	1,613,221	117,892	-	-

(주)대유타워	9,645	-	-	-	-	-

(주)대유이피	33,915	-	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS America, INC.(*2)	-	1,407,225	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS Chile S.A(*2)	-	98,919	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS Peru S.A.C.(*2)	-	295,202	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS Mexico S.A. de C.V(*2)	-	1,522,190	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS France SASU(*2)	-	21,396	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS Iberia, S.A.U(*2)	-	34	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICSHome Appliance de Mexico S.A. deC.V(*2)	11,745	5,415,831	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS(Panama), S.A(*2)	-	6,554	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS (M) Sdn. Bhd(*2)	-	1,197	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS Middle East FZE(*2)	-	175	-	-	-	-

WINIA ELECTRONICS(Tianjin) Co., LTD(*2)	-	229	-	-	-	-

WINIA MICROWAVE OVEN(TIANJIN)Co., LTD.(*2)	-	9,192	-	-	-	-

DAYOU AP MEXICO S.A. DEC.V(*3)	54,960	-	-	-	-	-

DAYOU WINIA(Thailand) Co., LTD (*1)	8,027	80,624	-	1,433,623	-	-

(*1) (주)위니아가 지배력을 행사하는 종속기업입니다.(*2) (주)위니아전자가 지배력을 행사하는 해외종속기업입니다.(*3) (주)대유에이피가 지배력을 행사하는 해외종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 채권잔액

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)대유에이텍	187,500	337,209	-	-

지배기업	(주)위니아(*1)	50,910,893	75,092,778	6,074,262	321,493

관계기업	(주)위니아디랩(*2)	189	95	-	-

기타특수관계자	(주)위니아전자(*1)	11,555,320	10,495,564	642,665	27,025,432

(주)위니아전자매뉴팩처링(*1)	1,716,671	1,652,734	2,702,134	2,700,394

(주)대유홀딩스	85,027	101,462	3,596,885	4,000,000

(주)대유플러스	117,669	211,441	7,860	7,860

(주)대유에이피	483,501	533,036	253	286

(주)대유글로벌	6,649,771	6,707,574	-	-

(주)동강홀딩스	672	672	284,633	284,633

대유몽베르조합(*3)	12,359	130,385	2,439,900	2,400,000

푸른산수목원	6,072	3,109	-	-

(주)대유합금	32,303	85,497	-	-

(주)위니아미	24,265	1,813	14,426	-

(주)대유타워	4,270	-	-	-

(주)대유이피	3,102	463	-	-

WINIA ELECTRONICS America, INC(*4)	162,323	157,779	912,660	-

WINIA ELECTRONICS Chile S.A(*4)	160,315	155,827	-	-

WINIA ELECTRONICS Peru S.A.C.(*4)	136,612	132,788	-	-

WINIA ELECTRONICS Mexico S.A. de C.V(*4)	1,380,203	1,385,349	-	-

WINIA ELECTRONICS Home Appliance de Mexico S.A.de C.V(*4)	11,015,990	10,695,673	-	-

WINIA ELECTRONICS (Tianjin) Co., LTD(*4)	-	1,136	-	-

WINIA DE ELECTRONICS Trading (Shanghai) Co., LTD(*4)	-	3,485	-	-

SC WINIA ELECTRONICS RUS(*4)	-	3,485	-	-

WINIA MICROWAVE OVEN(TIANJIN)Co., LTD.(*4)	9,857	9,581	-	-

WINIA DE ELECTRONICS Co.,LTD(*4)	-	-	-	-

DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V(*5)	40,516	12,437	-	-

DAYOU AP VINA Co.,LTD (*5)	-	3,143	-	-

DAYOU WINIA(Thailand) Co., LTD (*2)	26,025	21,449	-	-

2) 채무잔액

구 분	회사의 명칭	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)대유에이텍	-	-	14,605	14,400

지배기업	(주)위니아(*1)	5,416,255	348,671	367,278	1,144,888

관계기업	(주)위니아디랩(*2)	-	-	208	30

기타특수관계자	(주)위니아전자(*1)	55,456	5,504	25,250	24,906

(주)위니아전자매뉴팩처링(*1)	354,394	235,565	396,064	100,742

(주)대유홀딩스	-	-	77,398	6,266

(주)대유플러스	255,200	365,497	46,404	59,613

(주)대유에이피	-	-	129	257

(주)대유글로벌	-	1,362	331	165

(주)동강홀딩스	17,864	51,438	347,448	340,724

대유몽베르조합(*3)	-	-	43,569	3,561

푸른산수목원	-	-	96	126

(주)대유합금	-	-	47	12

(주)위니아미	490,325	37,884	12,075	-

(주)대유이피	-	-	570	464

DAYOU WINIA(Thailand) Co., LTD (*2)	4,366	4,243

(*1) 채권채무 상계약정이 존재하여 재무상태표는 순액으로 작성하였으나, 위 주석에는 총액으로 작성하였습니다.(*2) (주)위니아가 지배력을 행사하는 종속기업입니다.(*3) 대유몽베르조합의 기타채권은 회원권으로 대유몽베르조합에서는 입회보증금으로 부채계상함에 따라 기타채권으로 기재하였습니다.(*4) (주)위니아전자가 지배력을 행사하는 해외종속기업입니다.(*5) (주)대유에이피가 지배력을 행사하는 해외종속기업입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고(하고) 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 지분거래

구 분	거래구분	당분기말	전기말

종속기업	DAYOU AMERICA INC.	신규설립	-	11,965,380

관계기업	(주)위니아디랩	지분취득	-	100,000

기타특수관계자	(주)동강홀딩스	지분취득	-	8,999,913

② 자금대여거래

구 분	거래구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)대유홀딩스	대여	4,000,000	1,615,000	2,083,461	3,531,539

종속기업	DAYOU AMERICA, INC	대여	-	912,660	-	912,660

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).① 제공받고 있는 지급보증 내역

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	약정금액	보증기간	비 고

지배기업	(주)위니아	(주)하나은행	6,000,000	5,000,000	2016.04.07~2023.06.11	외상매출채권담보대출

② 제공하고 있는 담보내역

특수관계구분	회사명	담보재산	채권자	담보금액	차입금액	담보제공기간

지배기업	(주)위니아	부동산(건물,토지)	신한은행	51,000,000	36,941,190	2023.02.28~피담보채무 이행시

구남신협외	6,000,000	4,875,000

(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	452,718	378,998

퇴직급여	37,628	32,893

합 계	490,346	411,891

37. 우발채무 및 약정사항 :(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정내역은 다음과 같습니다(외화단위:USD, 단위:천원).

금융기관	내용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	일반운전자금대출	KRW	3,000,000	1,500,000

일반시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000

일반시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

수입신용장(기한부)여신	USD	10,000,000.00	9,430,700.00

수입신용장(기한부)여신	USD	1,500,000.00	-

한국산업은행	일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

수입신용장(기한부)여신	USD	7,000,000	6,289,153.65

(주)우리은행	일반운전자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

일반시설자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000

수입신용장(기한부)여신	USD	7,000,000.00	-

수출입은행	일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)한국씨티은행	일반운전자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

뉴에라대유(주)	일반시설자금대출	KRW	500,000	500,000

뉴웨이브대유(주)	일반시설자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000

뉴스테이지대유(주)	일반시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험과 계약이행보증약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 보증잔액은 899,460천원입니다.(3) 당사는 거래처인 애플코리아(유)와의 원활한 부품매입 및 서비스를 진행하기 위해 (주)한국씨티은행으로부터 2,000,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 당사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행과 중소기업은행, (주)우리은행과 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있고, 각 은행별로 약정한도는 5,000,000천원과 3,000,000천원, 1,000,000천원이며, 실행금액은 1,097,777천원, 1,004,697천원, 0천원 입니다.

(5) 당사는 (주)국민카드 신용카드대금과 관련하여 카드 여신한도를 개설하고 있으며, 약 정한도는 8,000,000천원(실행금액 2,782,705천원)이며, (주)하나카드의 약정 한도는 60,000천원(실행금액 0천원) 입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 139,834천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 보험가입내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

보험의 종류	부보금액	보험기간	보험회사

종합보험	47,234,890	22.07.06~23.09.11	MG손해보험㈜ 등

화재보험 등	23,043,549	22.01.31~23.12.20	MG손해보험㈜

상해보험	1,355,000	18.01.12~32.12.30	교보생명보험

잔존물 회수보험	912,950	20.09.18~24.11.30	DB손해보험㈜

38. 영업부문 : 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 영업부문은 4개의 부문으로 구성되어있으며 각 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 근거

구분	영업의 내용

서비스사업부문	가전제품 서비스, 콜센터 운영 서비스 및 리페어 서비스

물류사업부문	국제운송 서비스, 수출/입 신고 대행 및 국내 제품배송 대행 서비스

설치사업부문	제품 설치 대행 서비스

유통사업부문	직영점, 대리점을 통한 종합 가전 유통 서비스

(2) 당사의 영업부문별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	서비스사업부문	물류사업부문	설치사업부문	유통사업부문	합 계

당분기	26,284,291	18,677,947	5,007,908	25,360,642	75,330,788

전분기	45,259,660	29,089,246	6,458,660	23,404,557	104,212,123

(3) 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	국내	해외	합 계

당분기	75,256,057	74,731	75,330,788

전분기	95,353,355	8,858,768	104,212,123

(4) 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요고객	금액

당분기	(주)위니아	23,431,037

전분기	(주)위니아	19,434,857