이지트로닉스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제17(당) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제16(전) 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 이지트로닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이지트로닉스(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배회사의 개요

당분기말 현재 지배회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

회사 설립일	2008년 11월 24일

본사	경기도 화성시 금곡로 163번길 63-100(금곡동)

주요 사업내용	전력변환장치(Converter or Inverter) 등 전자제어기기 제조업

대표이사	강찬호

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말

보유주식수	지분비율

강찬호(대표이사)	3,234,000	39.88%

기타특수관계자	443,460	5.47%

KB지식재산투자조합	616,000	7.60%

한세희	150,259	1.85%

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100,000	1.23%

인터밸류2호 혁신창업 투자조합	100,000	1.23%

우리사주조합	63,347	0.78%

증권금융(유통)	28,802	0.36%

자기주식	230,834	2.85%

기타	3,143,252	38.76%

합계	8,109,954	100.00%

나. 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)아이레온	71.4%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)아이레온	1,044,337	691,862	352,476	-	(175,472)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 연결재무제표 작성기준

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자 에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보가. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

나. 당분기와 전분기 중 기업 전체수준에서의 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	6,337,441	2,830,610

상품매출	-	24,824

용역매출	4,340,347	88,008

기타매출	116,957	22,719

합계	10,794,746	2,966,161

다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	3,681,818	-

B사	1,323,960	301,614

C사	1,176,709	660,546

D사	423,334	487,865

E사	3,275	564,540

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,885,592	2,778,051

북미	759,548	17,495

유럽	139,003	131,386

기타	10,601	39,230

합계	10,794,746	2,966,161

5. 금융상품 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,358,016	(주1)	2,737,006	(주1)

매출채권	23,244,638	(주1)	23,015,386	(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,843,624	5,843,624	5,300,875	5,300,875

기타금융자산	2,576,916	(주1)	1,912,702	(주1)

합계	39,023,193	5,843,624	32,965,968	5,300,875

금융부채:

매입채무및기타채무	5,203,753	(주1)	2,193,288	(주1)

리스부채	493,198	(주2)	443,282	(주2)

차입금	8,486,978	(주1)	3,673,838	(주1)

기타금융부채	2,632,317	(주1)	1,595,838	(주1)

합계	16,816,245	-	7,906,246	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,143,624	700,000	5,843,624

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,100,875	200,000	5,300,875

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	5,143,624	2	시장접근법	신용위험이 반영된 이자율

지분상품	700,000	3	순자산가치법	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	5,100,875	2	시장접근법	신용위험이 반영된 이자율

지분상품	200,000	3	순자산가치법	-

6. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,843,624	5,300,875

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,358,016	2,737,006

매출채권	23,244,638	23,015,386

기타금융자산	2,576,916	1,912,702

합계	39,023,193	32,965,968

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,203,753	2,193,288

차입금	8,486,978	3,673,838

기타금융부채	2,632,317	1,595,838

리스부채	493,198	443,282

합계	16,816,245	7,906,246

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	11,347	84,905	(54,767)	41,486

대손상각비	-	(3,622)	-	(3,622)

평가손익	42,749	-	-	42,749

외화환산손익	-	87,257	(8,982)	78,275

외환차손익	-	21,375	(679)	20,695

합계	54,097	189,915	(64,428)	179,583

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	205,379	45,163	(44,642)	205,900

대손충당금환입액	-	59,958	-	59,958

평가손익	285,443	-	-	285,443

외화환산손익	-	15,977	-	15,977

외환차손익	-	4,658	-	4,658

합계	490,823	125,756	(44,642)	571,937

7. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,451,212	-	23,218,338	-

차감:손실충당금	(206,574)	-	(202,952)	-

소계	23,244,638	-	23,015,386	-

기타상각후원가측정금융자산

금융기관예치금	-	2,000	11,491	2,000

대여금	310,500	683,796	313,200	735,052

보증금	431,300	894,780	-	866,792

기타채권	294,540	-	24,166	-

총장부금액	1,036,340	1,580,576	348,858	1,603,844

차감:손실충당금	-	(40,000)	-	(40,000)

소계	1,036,340	1,540,576	348,858	1,563,844

합계	24,280,978	1,540,576	23,364,244	1,563,844

8. 관계기업 투자가. 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(주1)	취득원가	장부금액

(주)유아이티글로벌	한국	33.3%	500,000	368,755

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.나. 당분기 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손실	분기말

(주)유아이티글로벌	395,004	-	-	(26,249)	368,755

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,539	-	6,539	6,640	-	6,640

제품	1,346,895	(110,485)	1,236,410	3,037,893	(179,967)	2,857,926

재공품	2,007,480	(423,448)	1,584,032	2,568,720	(417,170)	2,151,550

원재료	6,700,245	(1,590,786)	5,109,459	4,839,949	(1,590,786)	3,249,163

합계	10,061,158	(2,124,719)	7,936,439	10,453,202	(2,187,923)	8,265,279

10. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 대체	감가상각	분기말

토지	6,593,812	-	-	-	6,593,812

건물	10,833,751	-	-	(72,929)	10,760,821

시설장치	80,139	-	-	(8,488)	71,652

기계장치	1,417,918	454,381	-	(58,601)	1,813,698

(정부보조금)	(229,253)	-	-	14,651	(214,601)

금형	264,690	-	-	(29,954)	234,736

계측기	66,043	1,280	-	(5,215)	62,107

(정부보조금)	(27,670)	(1,220)	-	1,588	(27,301)

공구와기구	9,004	7,600	-	(914)	15,690

(정부보조금)	-	-	-	-	-

비품	260,908	50,019	-	(19,847)	291,079

차량운반구	567,611	16,000	(384)	(43,357)	539,869

(정부보조금)	(39,892)	(15,610)	-	3,943	(51,558)

사용권자산	584,354	78,433	-	(54,894)	607,894

건설중인자산	95,990	(43,490)	-	-	52,500

합계	20,477,406	547,393	(384)	(274,017)	20,750,398

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 대체	감가상각	분기말

토지	6,545,299	-	-	-	6,545,299

건물	10,868,363	-	-	(71,332)	10,797,031

시설장치	114,289	-	-	(8,563)	105,726

기계장치	716,027	518,762	-	(39,293)	1,195,496

(정부보조금)	(257,152)	(26,176)	-	14,546	(268,782)

금형	219,805	-	-	(22,787)	197,017

계측기	19,657	9,613	-	(2,665)	26,605

(정부보조금)	(92)	-	-	91	(1)

공구와기구	2,587	-	-	(155)	2,433

(정부보조금)	(1)	-	-	-	(1)

비품	205,535	5,980	-	(14,304)	197,211

차량운반구	674,354	1,524	-	(39,582)	636,297

(정부보조금)	(52,542)	-	-	3,162	(49,379)

사용권자산	196,503	83,508	-	(28,595)	251,415

건설중인자산	-	49,200	-	-	49,200

합계	19,252,632	642,412	-	(209,477)	19,685,568

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	62,428	62,236

판매비와관리비	104,331	69,192

경상연구개발비	107,259	78,048

합계	274,017	209,477

다. 당분기말 현재 지배회사의 토지 및 건물은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석14, 27참조).

11. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분	상각	분기말

특허권	830,021	13,209	-	(5,899)	837,332

소프트웨어	429,580	176,900	-	(31,804)	574,676

회원권	1,685,651	-	-	-	1,685,651

영업권	421,429	-	-	-	421,429

건설중인자산	171,900	(171,900)	-	-	-

합계	3,538,581	18,209	-	(37,702)	3,519,088

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

특허권	54,792	1,748	-	(5,808)	50,731

소프트웨어	267,162	23,320	-	(16,962)	273,521

회원권	622,048	350,061	-	-	972,109

건설중인자산	241,958	62,800	-	-	304,758

합계	1,185,960	437,929	-	(22,770)	1,601,119

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	5,781	3,217

판매비와관리비	11,598	6,235

경상연구개발비	20,324	13,319

합계	37,702	22,770

12. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,203,753	-	2,193,288	-

미지급금	1,292,203	-	1,279,763	-

미지급비용	394,619	-	316,075	-

미지급배당금	945,494	-	-

합계	7,836,069	-	3,789,126	-

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	30,416	-	30,359	-

14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,230,000	-	170,000	-

장기차입금	1,202,434	2,054,544	1,202,434	2,301,404

합계	6,432,434	2,054,544	1,372,434	2,301,404

나. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

운전자금대출	기업은행	5.02%	4,000,000	-

운전자금대출	기업은행	4.10%	1,000,000	-

일반차입금	임직원	-	230,000	170,000

합계	5,230,000	170,000

다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

시설자금대출	기업은행	2.60%	929,988	929,988

시설자금대출	기업은행	4.00%	2,218,700	2,440,570

긴급경영안전자금	중소벤처기업진흥공단	2.74%	108,290	133,280

소계	3,256,978	3,503,838

차감: 1년 이내 만기도래분	(1,202,434)	(1,202,434)

합계	2,054,544	2,301,404

라. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년도	2025년도	2026년도	2027년도	2028년도	합계

955,574	1,119,134	872,274	206,664	103,332	3,256,978

다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배회사의 유형자산(토지,건물)을 담보로 제공하고 있으며(주석10,27참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28참조).

15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	품질보증충당부채(주1)

2023.01.01(전기초)	19,613

손익계산서 증(감):

추가 설정액(환입액)	46

연중 사용액	(4,474)

2023.03.31(전분기말)	15,185

2024.01.01(당기초)	44,760

손익계산서 증(감):

추가 설정액	9,615

연중 사용액	(5,320)

2024.03.31(당분기말)	49,055

유동항목	49,055

비유동항목	-

(주1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 종업원급여가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	16,451	23,235

판매비와관리비	11,346	10,851

경상연구개발비	35,828	23,645

합계	63,625	57,731

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	791,840	744,060

사외적립자산의 공정가치	-	-

합계	791,840	744,060

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	55,360	55,272

기대수익	-	-

종업원급여에 포함된 총비용	55,360	55,272

제조원가	3,367	3,198

판매비와관리비	30,281	34,862

경상연구개발비	21,711	17,212

합계	55,360	55,272

17. 주식기준보상가. 당분기말 현재 지배회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차	2차

권리부여일	2020.10.05	2022.03.28

주식선택권으로발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

행사가능기간	2022.10.05~2027.10.04	2025.03.29~2029.03.28

가득조건 및행사가능시점	행사 가능 기간에 재직한 경우에 한하여 행사 가능하며, 부여 후 2년 경과 시점부터 1년이내에 40%, 3년 경과후부터 30%, 4년 경과후부터 30% 분할 행사한다.	행사 가능기간에 재직한 경우에 한하여 행사가능하며, 부여 후 3년 경과후부터 40%, 4년 경과후부터 30%, 4년10개월 경과후부터 30% 분할 행사한다.

행사가격	4,545	18,450

부여된주식선택권	435,000	236,500

취소수량	100,000	11,500

행사수량	144,500	-

미행사수량	190,500	225,000

분기말행사가능수량	-	-

나. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.31년이며, 가중평균행사가격은 12,075원입니다.다. 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차	2차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,109	7,948

부여일의 가중평균 주가	3,501	16,950

주가변동성(주1)	59.7%	43.1%

배당수익률	0%	0%

기대만기(주2)	4.52년	6.00년

무위험수익률	0.81%	3.06%

(주1) 주가변동성은 부여일 유사회사의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.라. 당분기 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 32,931천원(전분기: 127,069천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

18. 자본

가. 당분기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보통주

지배회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000

1주의 금액	500

발행한 주식수(주1)	8,109,954

보통주자본금	4,074,977,000

(주1) 당분기 이전 자기주식 소각으로 인하여 발행한 주식수에 액면가액을 곱한 금액이 자본금과 상이합니다.나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,556,286	48,556,286

자기주식처분이익	324,170	324,170

주식매수선택권	1,160,362	1,127,431

합계	50,040,818	50,007,887

다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,988,509)	(1,988,509)

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익적립금(주1)	221,743	127,193

미처분이익잉여금	1,910,094	3,690,179

합계	2,131,837	3,817,372

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 따라 자본전입 또는 결손보전에사용할 수 있습니다.마. 지배회사의 주주총회에서 2024년 03월29일 보통주에 대한 현금배당(금액: 945백만원)이 승인되었으며, 2024년 04월 12일에 현금배당금은 지급완료되었습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

가. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품	용역	합계	제품 및 상품	용역	합계

외부고객으로부터 수익	6,454,398	4,340,347	10,794,746	2,878,153	88,008	2,966,161

수익인식시점

한시점에 인식	6,454,398	250,029	6,704,427	2,878,153	88,008	2,966,161

진행기준으로 인식	-	4,090,318	4,090,318	-	-	-

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재화이전	449,359	227,403

용역제공	2,466,550	2,501,260

합계	2,915,909	2,728,663

다. 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화이전	30,195	3,982

용역제공	-	60,440

합계	30,195	64,422

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	508,572	456,369

퇴직급여	41,627	45,713

복리후생비	56,297	45,682

감가상각비	104,331	69,192

소모품비	39,063	12,456

운반보관비	5,756	2,662

여비교통비	74,775	13,680

차량유지비	8,578	7,306

세금과공과	8,086	7,194

지급수수료	138,975	100,752

대손상각비(충당금환입액)	3,622	(59,958)

경상연구개발비	1,680,756	1,180,528

무형자산상각비	11,598	6,235

해외시장개척비	87,242	58,362

기타	21,899	78,987

합계	2,791,176	2,025,159

21. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	204,094	156,253

차량운반구	403,800	428,101

합계	607,894	584,354

리스부채

유동	144,222	92,360

비유동	348,976	350,922

합계	493,198	443,282

(주1) 사용권자산은 재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있으며, 당분기 중 증가한 사용권자산은 78,433천원입니다(주석10 참조).

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	30,592	8,814

차량운반구	24,301	19,782

합계	54,894	28,595

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,934	4,077

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,347	6,130

당분기 중 리스의 총 현금유출은 81,446천원입니다.다. 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과	합계

187,229	151,749	118,149	136,608	593,734

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,189,135	(1,440,994)

원재료 및 저장품의 사용액	2,016,792	2,513,515

종업원급여	1,963,894	1,404,441

감가상각비 및 무형자산상각비	369,694	232,247

외주가공비	294,485	313,519

지급수수료	262,022	211,456

소모품비	64,011	26,250

기타비용	4,583,235	666,510

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	11,743,268	3,926,944

23. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	96,253	250,542

공정가치금융자산평가이익	42,749	285,443

합계	139,002	535,985

나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	38,833	40,565

리스부채의 이자비용	15,934	4,077

합계	54,767	44,642

24. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	22,072	18,081

외화환산이익	87,262	17,189

보상수익	1,075	160,600

잡이익	4,586	39,549

합계	114,994	235,419

나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,377	13,423

외화환산손실	8,987	1,212

유형자산처분손실	384	-

지분법손실	26,249	-

잡손실	3,885	199

합계	40,882	14,833

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.

26. 주당순손 실가. 당분기와 전분기의 지배회사의 소유주지분에 대한 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 분기순손실	(740,040,428)	(248,853,548)

가중평균유통보틍주식수	7,879,120	8,099,454

기본주당순이익(손실)	(94)	(31)

나. 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	7,879,120	8,099,454

주식매수선택권의 행사	-	-

분기말유통보통주식수	7,879,120	8,099,454

다. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

기업은행	시설자금대출	5,900,000	3,148,688

기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

중소벤처기업진흥공단	긴급경영안전자금	300,000	108,290

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	14,978,414	13,368,000	차입금 담보	8,148,688	기업은행

다. 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등 1,554,254천원을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 보유차량 및 승강기 보험에 가입하고 있으며 종업원에대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.바, 당분기말 현재 연결회사의 지배기업이 지분출자를 위한 약정액은 20억이며, 이 중 7억원의 출자가 완료되었습니다.

28. 특수관계자가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)유아이티글로벌	(주)유아이티글로벌

기타	대표이사 외 임직원	대표이사 외 임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	4,119	-	3,693	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타	954,296	-	1,008,252	-

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대여	회수	분기말	이자수익

기타	1,008,252	-	(53,956)	954,296	4,119

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대여	회수	분기말	이자수익

기타	721,452	300,000	(3,300)	1,018,152	3,693

마. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

지급보증	대표이사	360,000	기업은행

바. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	644,165	738,142

주식보상비용	70,758	118,204

퇴직급여	74,490	67,293

합계	789,412	923,638