이지트로닉스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제18(당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제17(전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 이지트로닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이지트로닉스(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배회사의 개요.

당반기말 현재 지배회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

회사 설립일	2008년 11월 24일

본사	경기도 화성시 금곡로 163번길 63-100(금곡동)

주요 사업내용	전력변환장치(Converter or Inverter) 등 전자제어기기 제조업

대표이사	강영석

당반기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말

보유주식수	지분비율

강찬호(대표이사)	3,234,000	39.73%

기타특수관계자	440,566	5.41%

KB지식재산투자조합	616,000	7.57%

한세희	174,205	2.14%

우리사주조합	53,229	0.65%

자사주	230,834	2.84%

기타	3,391,120	41.66%

합계	8,139,954	100.00%

나. 종속기업 현황 (1) 당반기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	결산월	업종

㈜아이레온	한국	95.7%	12월	제조

EG TRONICS INC.(주1)	미국	100.0%	12월	제조

AIEG Motors (JiangSu) Co., Ltd.(주2)	중국	70.0%	12월	제조

(주1) EG TRONICS INC는 2024년 03월 14일에 설립되었으며, 지배회사는 주식 100.0%를 보유하고 있습니다(주석8참조). (주2) AIEG Motors (JiangSu) Co., Ltd.는 2025년 01월 07일에 설립되었으며, 지배회사는 70.0%의 지분을 보유하고 있습니다(주석8참조). (2) 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

㈜아이레온	2,925,326	241,258	2,684,067	-	1,507,618

EG TRONICS INC.	1,004,817	297,415	707,402	-	(489,183)

AIEG Motors (JiangSu) Co., Ltd.	4,698,526	11,526	4,687,000	-	(9,841,510)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

㈜아이레온	1,402,306	225,857	1,176,449	-	(1,066,310)

EG TRONICS INC.	911,242	376,002	535,240	-	(78,079)

(3) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	변동사유

신규	AIEG Motors (JiangSu) Co., Ltd.	신규설립 투자

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 연결재무제표 작성기준

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차ㆍ손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 가. 부문별 정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

나. 기업 전체수준에서의 공시(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	3,277,951	11,549,427

상품매출	18,130	11,772

용역매출	1,480,344	4,424,400

기타매출	727,681	265,208

합계	5,504,107	16,250,806

다. 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

A사	1,826,692	2,399,396

B사	-	2,374,600

C사	-	1,881,499

D사	1,125,000	-

라. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	4,494,524	15,147,309

북미	49,428	759,548

유럽	408,904	139,003

기타	551,251	204,945

합계	5,504,107	16,250,806

5. 금융상품 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,998,978	(주1)	4,277,898	(주1)

매출채권	8,041,645	(주1)	10,657,177	(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,738,116	5,738,116	15,950,802	15,950,802

기타금융자산	5,593,876	(주1)	2,555,218	(주1)

합계	26,372,614	33,441,095

금융부채:

매입채무및기타채무	4,005,828	(주1)	2,790,139	(주1)

리스부채	644,450	(주2)	744,641	(주2)

차입금	6,729,342	(주1)	7,301,404	(주1)

합계	11,379,620	10,836,185

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,338,116	1,400,000	5,738,116

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,750,802	1,200,000	15,950,802

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	4,338,116	2	시장접근법	신용위험이 반영된 이자율

지분상품	1,400,000	3	순자산가치법	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

특정금전신탁	14,750,802	2	시장접근법	신용위험이 반영된 이자율

지분상품	1,200,000	3	순자산가치법	-

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,738,116	15,950,802

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,998,978	4,277,898

매출채권	8,041,645	10,657,177

기타금융자산	5,593,876	2,555,218

합계	26,372,614	33,441,095

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	4,005,828	2,790,139

차입금	6,729,342	7,301,404

리스부채	644,450	744,641

합계	11,379,620	10,836,185

나. 금융상품 범주별 순손익

당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	132,546	30,022	(157,508)	5,060

대손상각비 환입	-	670,004	-	670,004

평가손익	(1,312)	-	-	(1,312)

외화환산손익	-	(178,131)	16,103	(162,029)

외환차손익	-	5,828	(679)	5,149

합계	131,234	527,723	(142,084)	516,873

(단위: 천원)

구분	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	209,621	57,413	(150,112)	116,922

대손상각비 환입	-	97,019	-	97,019

평가손익	139,710	-	-	139,710

외화환산손익	-	177,157	(14,066)	163,092

외환차손익	-	23,048	(679)	22,369

합계	349,331	354,637	(164,857)	539,111

7. 매출채권및기타상각후원가측정 금융자산 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,170,819	-	11,456,354	-

차감:손실충당금	(129,174)	-	(799,177)	-

소계	8,041,645	-	10,657,177	-

기타상각후원가측정금융자산

금융기관예치금	919,034	-	-	2,000

대여금	1,909,600	454,912	319,600	584,296

보증금	-	1,524,934	-	1,523,837

기타채권	825,396	-	165,485	-

총장부금액	3,654,030	1,979,846	485,085	2,110,133

차감:손실충당금	-	(40,000)	-	(40,000)

소계	3,654,030	1,939,846	485,085	2,070,133

합계	11,695,674	1,939,846	11,142,262	2,070,133

8. 관계기업 투자 가. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(주1)	취득원가	장부금액

㈜유아이티글로벌	한국	33.33%	500,000	401,602

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(주1)	취득원가	장부금액

㈜유아이티글로벌	한국	33.33%	500,000	454,841

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	반기말

㈜유아이티글로벌	454,841	-	-	(53,238)	401,602

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	반기말

㈜유아이티글로벌	395,004	-	-	52,605	447,609

다. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

㈜유아이티글로벌	968,892	597,785	371,107	292,349	(159,715)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

㈜유아이티글로벌	1,147,186	616,364	530,822	369,893	157,815

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	77,032	(121)	76,912	69,799	-	69,799

제품	2,107,059	(628,883)	1,478,176	1,006,742	(114,242)	892,500

반제품	1,414,786	(17,443)	1,397,343	995,098	(13,156)	981,942

원재료	3,772,934	(1,347,195)	2,425,739	3,453,372	(1,399,552)	2,053,821

합계	7,371,813	(1,993,642)	5,378,170	5,525,012	(1,526,949)	3,998,062

10. 유형자산 가. 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 대체	감가상각	환율변동효과	반기말

토지	6,593,812	-	-	-	-	6,593,812

건물	10,542,034	-	-	(145,858)	-	10,396,175

시설장치	46,189	-	-	(16,975)	-	29,214

기계장치	1,687,614	-	-	(127,547)	(4,807)	1,555,260

(정부보조금)	(170,648)	-	-	27,682	-	(142,966)

금형	168,105	120,800	-	(45,888)	-	243,017

(정부보조금)	(17,669)	-	-	2,039	-	(15,630)

계측기	264,995	61,900	-	(33,400)	-	293,495

(정부보조금)	(67,158)	-	-	8,119	-	(59,039)

공구와기구	29,020	-	-	(3,632)	-	25,388

(정부보조금)	(13,961)	-	-	1,563	-	(12,398)

비품	303,126	68,428	(1,500)	(54,300)	(4,626)	311,128

차량운반구	409,633	118,416	(136)	(90,366)	(1,731)	435,816

(정부보조금)	(39,730)	(16,624)	-	8,440	-	(47,913)

사용권자산	735,224	71,300	-	(153,883)	(24,647)	627,994

건설중인자산	25,740	95,060	(120,800)	-	-	-

합계	20,496,326	519,280	(122,436)	(624,007)	(35,811)	20,233,352

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다. (2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 대체	감가상각	반기말

토지	6,593,812	-	-	-	6,593,812

건물	10,833,751	-	-	(145,858)	10,687,892

시설장치	80,139	-	-	(16,975)	63,164

기계장치	1,417,918	454,816	-	(123,289)	1,749,445

(정부보조금)	(229,253)	-	-	29,302	(199,950)

금형	264,690	21,398	-	(60,622)	225,466

(정부보조금)	-	(20,387)	-	680	(19,708)

계측기	66,043	1,280	-	(10,474)	56,849

(정부보조금)	(27,670)	(1,220)	-	3,217	(25,672)

공구와기구	9,004	21,270	-	(2,284)	27,990

(정부보조금)	-	(11,471)	-	382	(11,089)

비품	260,908	65,074	-	(40,656)	285,327

차량운반구	567,611	16,000	(640)	(86,688)	496,283

(정부보조금)	(39,892)	(15,610)	-	7,886	(47,615)

사용권자산	584,354	81,825	-	(109,787)	556,392

건설중인자산	95,990	449,876	(493,366)	-	52,500

합계	20,477,406	1,062,851	(494,006)	(555,164)	20,491,087

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다. 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	99,931	124,700

판매비와관리비	282,635	215,586

경상연구개발비	241,441	214,879

합계	624,007	555,164

다. 당반기말 현재 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14,27참조).

11. 무형자산

가. 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 대체	상각	환율변동효과	반기말

특허권	669,956	-	(589,500)	(51,495)	-	28,962

소프트웨어	647,626	428,672	-	(103,462)	(13,755)	959,081

회원권	1,503,364	-	-	-	-	1,503,364

합계	2,820,946	428,672	(589,500)	(154,956)	(13,755)	2,491,407

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다. (2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 대체	상각	반기말

특허권	830,021	16,421	-	(90,589)	755,853

소프트웨어	429,580	317,900	-	(68,946)	678,533

회원권	1,685,651	127,250	(309,537)	-	1,503,364

영업권	421,429	-	-	-	421,429

건설중인자산	171,900	21,421	(193,321)	-	-

합계	3,538,581	482,992	(502,858)	(159,536)	3,359,179

(주1) 비현금거래액이 포함되어 있습니다. 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	11,562	11,562

판매비와관리비	78,136	95,783

경상연구개발비	65,258	52,190

합계	154,956	159,536

12. 매입채무및기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,812,560	-	1,650,324	-

미지급금	808,133	-	863,164	-

미지급비용	385,135	-	276,651	-

합계	4,005,828	-	2,790,139	-

13. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	39,347	-	33,706	-

14. 차입금

가. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

장기차입금	1,316,014	413,328	1,119,134	1,182,270

합계	6,316,014	413,328	6,119,134	1,182,270

나. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

운전자금	기업은행	4.16	4,000,000	4,000,000

운전자금	기업은행	4.14	1,000,000	1,000,000

합계	5,000,000	5,000,000

다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

시설자금대출	기업은행	2.85	619,992	723,324

시설자금대출	기업은행	2.38	1,109,350	1,553,090

긴급경영안전자금	중소벤처기업진흥공단	-	-	24,990

소계	1,729,342	2,301,404

차감: 1년 이내 만기도래분	(1,316,014)	(1,119,134)

합계	413,328	1,182,270

라. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2025년도	2026년도	2027년도	2028년도	합계

547,072	872,274	206,664	103,332	1,729,342

다. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사는 유형자산(토지,건물)을 담보로 제공하고 있으며(주석10,27참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28참조).

15. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	102,281	44,760

손익계산서 증(감):

추가 설정액(환입액)	(34,447)	29,957

연중 사용액	(12,585)	(10,140)

반기말	55,249	64,576

유동항목	55,249	64,576

비유동항목	-	-

(주1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 종업원급여 가. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	34,125	31,590

판매비와관리비	38,563	23,553

경상연구개발비	64,386	72,702

합계	137,074	127,846

나. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	941,763	941,390

사외적립자산의 공정가치	-	-

합계	941,763	941,390

다. 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	175,762	155,616

종업원급여에 포함된 총비용	175,762	155,616

제조원가	12,361	9,222

판매비와관리비	113,323	102,972

경상연구개발비	50,078	43,423

합계	175,762	155,616

17. 주식기준보상 가. 당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차	2차

권리부여일	2020.10.05	2022.03.28

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

행사가능기간	2022.10.05~2027.10.04	2025.03.29~2029.03.28

가득조건 및 행사가능시점	행사 가능 기간에 재직한 경우에 한하여 행사 가능하며, 부여 후 2년 경과 시점부터 1년이내에 40%, 3년 경과후부터 30%, 4년 경과후부터 30% 분할 행사한다.	행사 가능기간에 재직한 경우에 한하여 행사가능하며, 부여 후 3년 경과후부터 40%, 4년 경과후부터 30%, 4년10개월 경과후부터 30% 분할 행사한다.

행사가격	4,545	18,450

부여된주식선택권	435,000	236,500

취소수량	131,500	161,500

행사수량(*)	174,500	-

미행사수량	129,000	75,000

나. 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.81년이며, 가중평균행사가격은 9,657원입니다. 다. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차	2차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,109	7,948

부여일의 가중평균 주가	3,501	16,950

주가변동성(주1)	59.7%	43.1%

배당수익률	0%	0%

기대만기(주2)	2.26년	3.75년

무위험수익률	0.81%	3.06%

(주1) 주가변동성은 부여일 유사회사의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. 라. 당반기 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 (-)348,924천원(전반기: 120,620천원)으로 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 당반기에는 부여자의 퇴사로 주식기준보상비용이 환입되었습니다.

18. 자본

가. 자본금 연결회사의 지배회사는당반기 이전의 자기주식 소각으로 인하여 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 당반기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	보통주

지배회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000

1주의 금액	500

발행한 주식수(주1)	8,139,954

보통주자본금	4,089,977,000

나. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,711,193	33,711,193

자기주식처분이익	324,170	324,170

주식매수선택권	704,335	1,530,139

기타자본잉여금	458,457	(18,423)

합계	35,198,155	35,547,079

다. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,988,509)	(1,988,509)

라. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여의 재측정요소	(171,863)	(171,863)

해외사업환산손익	(311,981)	30,888

합계	(483,844)	(140,975)

마. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익적립금(주1)	340,380	221,743

미처분이익잉여금	5,090,601	14,292,877

합계	5,430,981	14,514,620

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 따라 자본전입 또는 결손보전에 사용할수 있습니다. (주2) 2025년 03월28일 보통주에 대한 현금배당(금액: 1,186백만원)이 주주총회에서승인되었으며, 2025년 04월 08일에 현금배당금은 지급완료되었습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

가. 연결회사가 포괄손익계산서에 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품 및 상품	용역	합계	제품 및 상품	용역	합계

외부고객으로부터 수익	4,023,763	1,480,344	5,504,107	11,826,406	4,424,400	16,250,806

수익인식시점

한시점에 인식	4,023,763	80,344	4,104,107	11,826,406	318,389	12,144,795

진행기준으로 인식	-	1,400,000	1,400,000	-	4,106,012	4,106,012

나. 당반기 및 전반기 중 진행기준으로 인식하는 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	공사수익인식	이월계약잔액

당반기	2,602,216	-	1,400,000	1,202,216

전반기	4,290,548	2,454,545	4,106,012	2,639,082

다. 보고기간종료일 현재 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적공사수익	2,800,000	25,520,918

누적공사원가	2,660,000	24,003,957

누적공사이익	140,000	1,516,961

라. 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되어 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

마. 당반기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계약명칭	계약일	납품기한	계약금액	진행률	미청구공사	대손충당금	초과청구공사

쎈태양광 1호 발전소	2024-09-25	2025-03-31	2,800,000	100.00%	-	-	-

바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산

- 미청구공사	1,963,636	3,363,636

계약부채

- 초과청구공사	-	-

- 매출선수금	2,252,320	2,591,057

사. 당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화이전	470,537	42,287

용역제공	-	70,860

합계	470,537	113,147

20. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	916,708	1,782,156	694,427	1,203,000

퇴직급여	82,965	151,885	84,898	126,525

복리후생비	24,337	121,249	53,869	110,166

감가상각비	190,996	282,635	111,256	215,586

소모품비	11,624	24,594	8,121	47,185

운반보관비	6,234	8,057	5,926	11,682

여비교통비	47,671	116,417	88,352	163,127

차량유지비	21,920	32,523	11,092	19,670

세금과공과	210,780	218,581	16,355	24,441

지급수수료	259,748	458,131	203,028	342,003

대손상각비(환입)	(38,713)	(670,004)	(100,640)	(97,019)

경상연구비	10,837,389	11,650,378	1,517,186	3,197,941

무형자산상각비	73,010	78,136	84,186	95,783

해외시장개척비	-	-	83,998	171,241

기타	121,288	217,571	237,295	259,194

합계	12,765,958	14,472,309	3,099,349	5,890,525

21. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	345,700	404,328

차량운반구	282,294	330,896

합계	627,994	735,224

리스부채

유동	259,335	257,707

비유동	385,115	486,934

합계	644,450	744,641

(주1) 사용권자산은 재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있으며, 당반기 중 증가한 사용권자산은 71,300천원입니다(주석10참조).

나. 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	91,889	105,281	30,592	61,184

차량운반구	24,301	48,603	24,301	48,603

합계	116,190	153,883	54,893	109,787

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,333	25,397	6,340	22,274

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	(6,841)	22,572	35,375	37,722

당반기 중 리스의 총 현금유출은 189,902천원입니다. 다. 당반기말 현재 할인되지 않은 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계

299,129	283,175	102,364	28,333	713,002

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(610,657)	(1,008,310)	(186,789)	2,002,347

원재료 및 저장품의 사용액	1,210,186	2,019,971	3,416,298	5,433,090

종업원급여	1,989,311	4,063,473	1,400,447	3,364,341

감가상각비 및 무형자산상각비	470,003	778,963	345,006	714,700

외주가공비	1,723,987	2,079,355	427,326	721,810

지급수수료	10,030,719	10,310,119	268,641	530,663

소모품비	32,461	60,914	28,409	92,419

기타비용	647,135	275,198	1,930,510	6,513,744

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	15,493,145	18,579,683	7,629,848	19,373,115

23. 금융수익과 금융원가

가. 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	61,072	162,568	170,781	267,034

공정가치금융자산평가이익	-	-	96,960	139,710

합계	61,072	162,568	267,742	406,744

나. 당반기와 전반기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	63,057	132,111	89,006	127,838

리스부채의 이자비용	16,333	25,397	6,340	22,274

공정가치금융자산평가손실	350	1,312	-	-

합계	79,740	158,820	95,345	150,112

24. 기타수익과 기타비용

가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	49,600	85,253	4,205	26,277

외화환산이익	(2,309)	16,104	89,902	177,164

유형자산처분이익	9,364	9,364	-	-

무형자산처분이익	2,406,300	2,406,300	8,645	8,645

보상수익	-	9,080	207,738	208,813

기타영업수익	102,218	115,778	13,028	13,028

지분법이익	(900)	-	52,605	52,605

잡이익	13,147	18,408	41,937	46,522

합계	2,577,419	2,660,285	418,060	533,054

나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	78,607	80,104	2,532	3,908

외화환산손실	166,181	178,132	5,085	14,072

유형자산처분손실	-	-	255	640

지분법손실	53,238	53,238	(26,249)	-

잡손실	46,189	62,578	62,602	66,487

합계	344,216	374,053	44,225	85,107

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당순이익

가. 당반기와 전반기의 지배회사의 소유주지분에 대한 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순손실	(9,041,784,811)	(7,897,271,006)	(1,589,662,494)	(2,329,702,922)

가중평균유통보통주식수	7,909,120	7,909,120	7,885,384	7,882,252

기본주당순손실	(1,143)	(999)	(202)	(296)

나. 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	7,909,120	7,909,120	7,879,120	7,879,120

주식매수선택권의 행사	-	-	6,264	3,132

반기말유통보통주식수	7,909,120	7,909,120	7,885,384	7,882,252

다. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 연결회사의 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발채무와 약정사항 가. 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

기업은행	시설자금대출	5,900,000	1,729,342

기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

중소벤처기업진흥공단	긴급경영안전자금	300,000	-

나. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	14,656,765	13,368,000	차입금 담보	6,729,342	기업은행

다. 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 이행지급보증 1,881,383천원을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사는 보유차량 및 승강기 보험에 가입하고 있으며 종업원에대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

28. 특수관계자 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	㈜유아이티글로벌	㈜유아이티글로벌

기타	대표이사 외 임직원	대표이사 외 임직원

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	7,807	-	8,552	-

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타	724,765	-	863,896	-

라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대여	회수	반기말	이자수익

기타	863,896	-	(139,384)	724,512	7,807

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	대여	회수	반기말	이자수익

기타	1,008,252	146,350	(138,356)	1,016,246	8,552

마. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

지급보증	사내이사	360,000	기업은행

바. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,407,504	1,363,043

주식보상비용	13,544	148,979

퇴직급여	134,774	170,348

합계	1,555,822	1,682,370