카카오페이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일
제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일
주식회사 카카오페이와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오페이(이하 '지배기업')는 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업 개요지배기업은 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ 부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립 당시 자본금은 5,782백만원입니다. 2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 66,219백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜카카오	62,351,920	47.1

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.	51,015,205	38.5

국민연금	5,783,218	4.4

우리사주조합	3,017,310	2.3

기타	10,271,038	7.7

합계	132,438,691	100.0

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

케이피보험서비스 주식회사	한국	94.6%	94.6%	12월	금융 및 보험업

주식회사 카카오페이증권	한국	63.3%	63.3%	12월	금융업

주식회사 카카오페이보험준비법인	한국	60.0%	60.0%	12월	금융업

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 연 결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 금융자산과 금융부채의 상계1) 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융부채	수취한 현금담보

위탁매매미수금(고객분)	14,367,941	(10,078,720)	4,289,221	-	-	4,289,221

위탁매매미수금(거래소분)	12,595,583	(12,595,583)	-	-	-	-

위탁(해외)매매미수금(고객분)	27,609,472	(22,798,254)	4,811,218	-	-	4,811,218

위탁(해외)매매미수금(브로커)	24,458,134	(24,458,134)	-	-	-	-

2) 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융자산	제공한 현금담보

위탁매매미지급금(고객분)	12,595,583	(10,078,720)	2,516,863	-	-	2,516,863

위탁매매미지급금(거래소분)	14,367,941	(12,595,583)	1,772,358	-	-	1,772,358

위탁(해외)매매미지급금(고객분)	24,458,134	(22,798,254)	1,659,880	-	-	1,659,880

위탁(해외)매매미지급금(브로커)	27,609,472	(24,458,134)	3,151,338	-	-	3,151,338

5. 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(1) 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,116,818,785	1,116,818,785	1,046,218,732	1,046,218,732

단기금융상품	987,962,592	987,962,592	1,122,962,592	1,122,962,592

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,012,679	4,012,679	4,219,796	4,219,796

매출채권	6,974,258	6,974,258	5,577,553	5,577,553

기타유동금융자산	91,958,059	91,958,059	110,810,448	110,810,448

기타비유동금융자산	12,337,764	12,337,764	12,203,244	12,203,244

합계	2,220,064,137	2,220,064,137	2,301,992,365	2,301,992,365

금융부채

미지급금	285,200,583	285,200,583	400,066,117	400,066,117

예수금	404,652,867	404,652,867	384,150,428	384,150,428

기타유동금융부채	12,000,354	12,000,354	13,965,308	13,965,308

기타비유동금융부채	90,951	90,951	54,568	54,568

합계	701,944,755	701,944,755	798,236,421	798,236,421

(2) 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	193,248,872	193,248,872	341,951,584	341,951,584

당기손익-공정가치 측정 금융자산	470,107,407	470,107,407	495,952,345	495,952,345

기타금융자산	30,620,783	30,620,783	31,328,900	31,328,900

합계	693,977,062	693,977,062	869,232,829	869,232,829

금융부채

예수부채	458,191,309	458,191,309	598,311,012	598,311,012

미지급금	26,112,225	26,112,225	29,164,037	29,164,037

기타금융부채	21,120,791	21,120,791	29,563,495	29,563,495

합계	505,424,325	505,424,325	657,038,544	657,038,544

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 비금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,012,679 4,012,679 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,219,796 4,219,796 (2) 금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 468,530,828 1,576,579 470,107,407 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 18,500,550 18,500,550 - 전기말 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 494,405,222 1,547,123 495,952,345 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 17,748,459 17,748,459 다. 가치평가기법 및 투입변수 (1) 비금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,012,679 3 순자산가치법 순자산가치 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,219,796 3 순자산가치법 순자산가치 (2) 금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 468,530,828 2 시장접근법 이자율 등 지분증권 364,917 3 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,211,662 3 원가접근법 - 합계 470,107,407 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조 건부대가 18,500,550 3 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 494,405,222 2 시장접근법 이자율 등 지분증권 333,300 3 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,213,823 3 원가접근법 - 합계 495,952,345 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조 건부대가 17,748,459 3 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역(1) 비금융업당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융 상품 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 4,219,796 2,996,684 2,000,132 매입금액 - - - 매도금액 - - - 당기손익인식액 - - (791,002) 기타포괄손익인식액 (207,117) (201,395) - 분기말금액 4,012,679 2,795,289 1,209,130 (2) 금융업당분기 및 전분기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융 상품 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 1,547,123 17,748,459 3,929,251 14,167,548 매입금액 350,488 - 61,444 - 매도금액 (320,502) - - - 당기손익인식액 (530) 752,091 (2,524,280) - 기타포괄손익인식액 - - - - 분기말금액 1,576,579 18,500,550 1,466,415 14,167,548 6. 영업부문 정보 가. 부 문별 정보연결회사는 영업부문을 비금융업(결제, 보험중개 등) 및 금융업(증권, 보험)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트기기 사용자로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비금융업 금융업 비금융업 금융업 영업수익 113,752,881 9,592,458 88,028,974 19,114,763 영업비용 101,206,416 23,217,531 74,135,628 22,227,291 다. 당분기와 전분기의 연결회사의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 결제서비스 94,252,008 66,452,515 금융서비스 23,811,276 35,276,199 기타서비스 5,282,055 5,415,024 합계 123,345,339 107,143,738 라. 당분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 1(주1) 37,899,943 27,901,827 (주1) 해당 거래처는 연결회사의 특수관계자에 해당합니다(주석 24 참조). 7. 범주별 금융상품 가. 비금융업 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,012,679 4,219,796 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 1,116,818,785 1,046,218,732 단기금융상품 987,962,592 1,122,962,592 매출채권 6,974,258 5,577,553 기타유동금융자산 91,958,059 110,810,448 기타비유동금융자산 12,337,764 12,203,244 합계 2,220,064,137 2,301,992,365 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 미지급금 285,200,583 400,066,117 예수금(주1) 404,652,867 384,150,428 기타유동금융부채 12,000,354 13,965,308 기타비유동금융부채 90,951 54,568 합계 701,944,755 798,236,421 (주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 금융업 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 470,107,407 495,952,345 상각후원가 금융자산 현금및예치금 (주1) 193,248,872 341,951,584 기타금융자산 30,620,783 31,328,900 합계 693,977,062 869,232,829 (주1) 현금및현금성자산 49,770백만원(전기말: 94,196백만원) 및 예치금 143,478백만원(전기말: 247,755백만원)으로 구성되어 있습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 예수부채 458,191,309 598,311,012 미지급금 26,112,225 29,164,037 미지급비용 2,620,241 11,815,037 당기손익-공정가치측정금융부채 조건부대가 18,500,550 17,748,459 합계 505,424,325 657,038,545 8. 사용 이 제한된 금융상품 가. 비금융업당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 4,485 - 우리은행 인출제한 (주1) 1,100 - 씨티은행 인출제한 (주1) 6,144 12,812 신한은행 인출제한금액 (주1) 단기금융상품 1,350,000 1,350,000 신한카드 외 질권설정 (주2) 5,000,000 5,000,000 대구은행 인출제한금액 (주3) 3,000,000 3,000,000 기업은행 인출제한금액 (주3) 3,200,000 3,200,000 가맹계약 질권설정 500,000 500,000 하나은행 질권설정 11,000,000 11,000,000 스톡옵션 대출관련 담보설정 (주4) 8,912,592 8,912,592 우리사주 대출관련 담보설정 (주5) 합계 32,974,321 32,975,404 (주1) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.(주3) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 보고기간말 연결회사의 채무보증금액은 3,921백만원이고, 대출실행금액은 8백만원입니다.(주5) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. 나. 금융업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 정기예금 하나은행 4,000,000 4,000,000 당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보 장기성예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 외화투자자예탁금별도예치금 한국증권금융 16,976,486 32,009 외화투자자예탁금별도예치금(예금) 합계 20,978,486 4,034,009 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 비고 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 8,500,000 121,200,000 고객예탁금의 별도예치 기타예치금 1,000,000 2,500,000 거래소 증권시장 증거금 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 468,530,828 494,405,222 고객예탁금의 별도예치 손해배상공동기금(주2) 1,211,663 1,213,822 거래소 및 예탁결제원 합계 479,242,491 619,319,044 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 및 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다. 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가. 비금융업보고기간말 보유자산은 없습니다. 나. 금융업 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 출자금 364,917 333,300 투자자예탁금별도예치금(신탁) 468,530,828 494,405,222 손해배상공동기금 1,211,662 1,213,823 합계 470,107,407 495,952,345 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가/처분 이익(손실) 798,797 (1,243,486) 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 가. 비금융업(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 4,012,679 4,219,796 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 계약부채 가. 비금융업(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 7,200,888 7,471,406 (2) 계약부채의 유의적인 변동 계약부채는 페이포인트의 사용 등에 대한 이연수익 감소로 전기말 대비 감소하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 243,821 278,380 나. 금융업(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 112,558 (2) 계약부채의 유의적인 변동 계약부채는 운용보수 등에 대한 이연수익 감소로 전기말 대비 감소하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 112,558 - 다. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 122,585,855 105,794,663 기간에 걸쳐 인식 759,484 1,349,074 합계 123,345,339 107,143,737 12. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,352,628 9,481,730 취득 8,609,062 2,335,333 처분 - (1,346) 대체(주1) 60,433 - 감가상각비 (1,436,985) (850,842) 분기말 순장부금액 24,585,138 10,964,875 장부금액> 분기말 취득원가 35,113,119 17,092,419 감가상각누계액 (10,527,981) (6,127,544) 순장부금액 24,585,138 10,964,875 (주1) 전기말 장기선급금이 당기 중 건설중인 유형자산으로 재분류된 금액을 포함하고 있습니다. 나. 금융업 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,782,314 5,849,724 취득 1,671,731 210,420 처분 (751,890) - 감가상각비 (671,603) (341,380) 분기말 순장부금액 12,030,552 5,718,764 장부금액> 분기말 취득원가 16,875,801 8,747,768 감가상각누계액 (4,845,249) (3,029,004) 순장부금액 12,030,552 5,718,764 13. 무형자산 가. 비금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,491,798 10,214,770 취득 7,434,649 626,205 처분 - (345) 대체(주1) 1,042,773 - 무형자산상각비 (367,376) (200,069) 분기말 순장부금액 25,601,844 10,640,561 장부금액> 분기말 취득원가 31,851,071 15,707,572 상각누계액 (2,300,772) (1,118,556) 손상누계액 (3,948,455) (3,948,455) 순장부금액 25,601,844 10,640,561 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 내역을 당기 중 건설중인 무형자산으로 재분류하였습니다. 나. 금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 33,227,872 36,033,856 취득 2,086,938 26,306 처분 (511,000) - 대체 27,972,951 - 무형자산상각비 (2,336,489) (1,298,986) 분기말 순장부금액 60,440,272 34,761,176 장부금액> 분기말 취득원가 73,268,759 41,335,489 상각누계액 (12,828,487) (6,574,313) 순장부금액 60,440,272 34,761,176 14. 리스 가. 비금융업(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용권자산 건물 112,529,226 115,721,072 기타 4,763,789 3,758,525 합계 117,293,015 119,479,597 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,372백만원 (전분기: 307백만원)입니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 리스부채 유동 15,062,154 12,024,846 비유동 105,021,261 106,578,509 합계 120,083,415 118,603,355 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 3,191,846 727,446 기타 367,201 210,970 합계 3,559,047 938,416 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,517,293 144,602 단기리스료(영업비용에 포함) 132,156 102,658 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 22,274 23,714 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) - 43,491 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 4,597 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,543백만원 및 1,333백만원입니다. 나. 금융업(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용권자산 건물 9,878,604 10,390,819 기타 754,443 809,525 합계 10,633,047 11,200,344 당분기 중 증가된 사용권자산 은 93백만원(전분기: 561백만원)입니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 리스부채 9,783,473 10,266,406 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 512,226 199,255 기타 109,448 78,800 합계 621,674 278,055 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 95,339 31,016 단기리스료(영업비용에 포함) 97,954 159,062 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 181,510 110,456 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 911백만원 및 525백만원입니다. 15. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 설립국가 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜피플펀드컴퍼니(주1) 대한민국 6.2% 3,835,699 - - ㈜이지고 대한민국 20.0% 100,000 92,345 93,304 ㈜더즌(주1) 대한민국 9.9% 546,531 1,444,036 1,199,436 ㈜더엠컴퍼니(주2) 대한민국 9.9% 883,582 1,024,690 1,060,140 합계 5,365,812 2,561,071 2,352,880 (주1) 지분율이 20%미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20%미만이나 회사가 배당 등을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 지분법손익 분기말장부금액 ㈜피플펀드컴퍼니(주1) - - - ㈜이지고 93,304 (959) 92,345 ㈜더즌 1,199,436 244,600 1,444,036 ㈜더엠컴퍼니 1,060,140 (35,450) 1,024,690 합계 2,352,880 208,191 2,561,071 (주1) 미반영 지분법 손실 657백만원이 존재합니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 지분법손익 자본변동 기타(주1) 분기말장부금액 ㈜피플펀드컴퍼니 1,903,503 (750,638) (174,070) 534,090 1,512,885 ㈜이지고 95,317 (915) - - 94,402 ㈜더즌 695,466 100,685 - - 796,151 합계 2,694,286 (650,868) (174,070) 534,090 2,403,438 (주1) 전분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다. 16. 퇴직급여 가. 비금융업 (1) 확정급여제도보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,912,088 13,591,668 사외적립자산의 공정가치 (11,008,623) (11,321,668) 재무상태표상 부채 3,903,465 2,270,000 2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,379,429 1,043,724 순이자원가 28,499 13,041 종업원급여에 포함된 총 비용 1,407,928 1,056,765 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 영업비용에 포함되었습니다. ( 2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 55백만원및 24백만원입니다. 나. 금융업 (1) 확정급여제도보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,857,901 1,480,153 사외적립자산의 공정가치 (1,454,461) (1,141,957) 재무상태표상 부채 403,440 338,196 2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 431,394 110,663 순이자원가 (6,150) (1,187) 종업원급여에 포함된 총 비용 425,244 109,476 (2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 189백만원 및 192백만원 입니다. 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적 차이가 실현될 가능성이 높지 않아 인식하지 않았습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 별도로 산정하지 않았습니다. 18. 주식기준보상 가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금결제형 주식기준보상 - 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 (2) 주식결제형 주식기준보상 - 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 3년 6개월) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 3차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 5차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년)경과후부터 행사가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터 2년 후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사- 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성 - 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50%한도 내 행사 가능- 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능 1차 (주1) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후3년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 (주1) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 (주1) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 (주1) 전기 중 기 부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. 나 . 보고기간말 현재 유효한 현금결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 차수 부여일 주당행사가격(주1),(주2)(단위:원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주3) 행사 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2017-06-13 5,268 - - - - - - 2차 2018-03-14 5,268 - - - - - - 4차 2019-03-18 5,268 6,527 - (662) (1,634) 4,231 1,470 현금결제형 합계 6,527 - (662) (1,634) 4,231 1,470 주식결제형 1차 2019-08-26 5,000 1,857,208 - (1,986) (347,682) 1,507,540 1,311,177 2차 2019-11-08 5,000 79,360 - (1,400) (10,400) 67,560 2,460 3차 2020-03-13 5,000 942,770 - (1,400) (181,388) 759,982 101,023 4차 2020-08-21 9,734 93,790 - (1,030) - 92,760 - 5차 2020-11-20 9,734 87,580 - (5,655) - 81,925 - 6차 2021-03-18 34,101 877,385 - (24,685) - 852,700 - 1차 (주4) 2017-06-13 5,268 22,485 - - (12,485) 10,000 10,000 2차 (주4) 2018-03-14 5,268 2,145 - - (2,145) - - 4차 (주4) 2019-03-18 5,268 8,802 - - (1,511) 7,291 3,127 주식결제형 합계 3,971,525 - (36,156) (555,611) 3,379,758 1,427,787 (주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였으며 이에 따라 주당 행사가격 및 수량이 조정되었습니다. (주2) 연결회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. (주3) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.(주4) 전기 중 기 부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. (2) 전분기 차수 부여일 주당행사가격(단위:원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주1) 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2017-06-13 26,340 45,567 - - 45,567 - 2차 2018-03-14 26,340 1,138 - - 1,138 - 4차 2019-03-18 26,340 4,731 - - 4,731 - 현금결제형 합계 51,436 - - 51,436 - 주식결제형 1차 2019-08-26 25,000 641,828 - - 641,828 - 2차 2019-11-08 25,000 26,560 - (1,200) 25,360 - 3차 2020-03-13 25,000 193,554 - - 193,554 - 4차 2020-08-21 48,730 20,094 - - 20,094 - 5차 2020-11-20 48,730 18,647 - (103) 18,544 - 6차 2021-03-18 173,000 - 179,793 - 179,793 - 주식결제형 합계 900,683 179,793 (1,303) 1,079,173 - (주1) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. 다. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.1) 당분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 4차 보고기간말 주식선택권 공정가치 141,510원 보고기간말일의 주가 148,500원 무위험수익률 2.84% 변동성 47.61% - 주식결제형 구 분 주식결제형 1차 (주4) 2차 (주4) 3차 (주4) 4차 (주4) 5차 (주4) 6차(주1),(주2),(주4) 6차(주1),(주2),(주4) 1차 (주3) 2차 (주3) 4차 (주1), (주3) 4차 (주1), (주3) 부여된 선택권의 공정가치 1,206원 1,229원 1,255원 2,402원 2,468원 125원 260원 58,183원 58,183원 58,183원 58,274원 부여일의 가중평균주가 4,881원 4,881원 4,881원 9,120원 9,120원 9,779원 9,779원 63,000원 63,000원 63,000원 63,000원 무위험수익률 1.18% 1.73% 1.43% 1.19% 1.34% 1.87% 1.87% 1.76% 1.76% 1.76% 1.76% 변동성 21.66% 20.99% 23.23% 27.41% 28.57% 22.80% 35.91% 18.82% 18.82% 18.82% 18.82% (주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.(주2) 연결회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 조건변경일에 추정한 증분공정가치가 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 기 부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건이 변경되었으며, 조건변경일의 공정가치를 측정하였습니다.(주4) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인해 공정가치와 가중평균주가가 조정되었습니다. 2) 전분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 1차 2차 4차(주1) 4차(주1) 보고기간말 주식선택권 공정가치 22,044원 22,044원 21,712원 21,061원 보고기간말일의 가중평균주가 48,894원 48,894원 48,894원 48,894원 무위험수익률 1.64% 1.64% 1.64% 1.64% 변동성 22.63% 22.63% 22.63% 22.63% (주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다. - 주식결제형 구 분 주식결제형 1차 2차 3차 4차 5차 6차(주1) 6차(주1) 부여된 선택권의 공정가치 6,031원 6,145원 6,275원 12,008원 12,342원 586원 1,295원 부여일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 45,602원 45,602원 48,894원 48,894원 무위험수익률 1.18% 1.73% 1.43% 1.19% 1.34% 1.87% 1.87% 변동성 21.66% 20.99% 23.23% 27.41% 28.57% 22.80% 35.91% (주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금결제형 (163,465) 150,997 주식결제형 173,996 634,982 합계 10,531 785,979 19. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 132,438,691 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 연결회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2022년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 3,379,758주 입니다( 주석 18 참조). 다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2021-01-01 전기초 22,228,892 11,114,446 376,635,526 387,749,972 2021-03-31 전분기말 22,228,892 11,114,446 376,635,526 387,749,972 2022-01-01 당기초 131,883,080 65,941,540 1,870,557,551 1,936,499,091 2022-01-21 주식선택권의 행사 66,058 33,029 651,321 684,350 2022-02-22 주식선택권의 행사 219,928 109,964 1,888,095 1,998,059 2022-03-22 주식선택권의 행사 269,625 134,813 1,537,115 1,671,928 2022-03-31 당분기말 132,438,691 66,219,346 1,874,634,082 1,940,853,428 20. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비금융업 급여 23,272,834 15,716,362 퇴직급여 1,462,754 1,080,357 주식보상비용 10,531 785,980 복리후생비 3,730,847 1,989,826 감가상각비 4,996,032 1,789,258 무형자산상각비 367,376 200,069 지급임차료 1,145,039 342,824 지급수수료 55,704,234 42,711,386 광고선전비 9,173,339 8,901,966 기타 1,343,430 617,601 소계 101,206,416 74,135,629 금융업 수수료비용 516,630 230,732 이자비용 370,160 688,668 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손실 141,974 3,287,403 파생상품거래손실 354,420 47,080 외화관련손실 52,115 2,175 급여 10,064,493 10,344,154 퇴직급여 613,869 301,827 복리후생비 1,494,025 852,361 감가상각비 1,293,277 619,435 무형자산상각비 2,336,489 1,298,987 지급임차료 248,431 180,064 지급수수료 3,870,513 2,802,952 광고선전비 254,849 133,654 기타 1,606,286 1,437,798 소계 23,217,531 22,227,290 합계 124,423,947 96,362,919 21. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,783,418 12,016,606 조정 감가상각비 6,289,310 2,408,693 무형자산상각비 2,703,865 1,499,056 대손상각비환입 (20,973) (121,478) 퇴직급여 1,833,173 1,166,241 기타장기종업원급여 1,023,272 691,819 주식보상비용 10,531 785,980 이자비용 2,004,033 873,747 파생상품평가이익 - (791,002) 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 752,621 2,524,280 이자수익 (6,808,313) (830,021) 배당수익 - (2,524,280) 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (529,460) (497,497) 유형자산처분이익 (964) (409) 외화환산손실 52,116 1,914 지분법손익 (208,190) 650,868 관계기업투자처분이익 - (534,090) 외화환산이익 (38,919) (8,823) 잡이익 (2,615,303) - 기타 85,555 (154,600) 운전자본의변동 매출채권 (1,396,687) (1,734,663) 기타유동금융자산 19,903,124 12,172,705 기타비유동금융자산 (70,071) - 기타유동자산 3,190,355 - 기타비유동자산 (41,861) (44,293) 미지급금 (122,432,133) (13,020,196) 예수부채 20,502,439 19,080,048 기타유동금융부채 - (396,175) 기타비유동금융부채 (2,058,513) - 기타유동부채 11,606 762,526 기타비유동부채 (4,979,355) - 순확정급여부채 (139,583) (66,421) 기타장기종업원급여부채 (265,071) (43,948) 예치금(금융업) (104,312,722) (42,422,682) 기타금융자산(금융업) 234,925,863 (323,195,333) 기타자산(금융업) (895,251) 12,326 예수부채(금융업) (139,878,101) 193,677,423 기타금융부채(금융업) 2,763,329 181,185,989 기타부채(금융업) (16,817,341) 232,725 합계 (103,674,201) 43,357,035 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 5,823,500 235,307 무형자산 취득과 관련한 미지급금의 증감 1,840,211 (5,088,701) 사용권자산의 증가 1,465,078 867,726 리스부채의 증가 1,603,736 834,302 리스부채상환시 미지급금 증감 16,700 (35,682) 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,014 22. 주당손익 가. 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익 9,348,767 13,541,503 가중평균 유통보통주식수(주1) 132,234,035주 111,144,460주 기본 주당순이익 71원 122원 (주1) 지배회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 나. 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 과 주식옵션 이 있으며, 주식선택권 및 주식옵션 으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식매수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵션 이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산 정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익 9,348,767 13,541,503 가중평균유통보통주식수(주1) 132,234,035주 111,144,460주 조정내역 주식옵션 - 125,675주 주식선택권 3,441,594주 1,499,420주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 135,675,629주 112,769,555주 희석주당순이익 69원 120원 (주1) 지배회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 가. 연결회사는 지배기업인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다. 나. 연결회사는 신한은행 등 34개 금융기관과 펌뱅 킹 계약을 체결하고 있습니다. 다. 연결회사는 사무실 임차보증금 중 일부(2,610백만원)의 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원) 및 전세권을 설정하고 있습니다. 라. 제공받은 지급보증내역 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 손해배상금 지급보증 93,000,000 93,000,000 (사단)금융결제원 손해배상금 지급보증 8,633,504 7,772,230 전자결제수단구매자 또는 권리자 손해배상금 지급보증 6,000,000 6,000,000 우정사업본부 손해배상금 지급보증 1,000,000 1,000,000 (주)신한은행 손해배상금 지급보증 500,000 500,000 (주)하나은행 손해배상금 지급보증 287,370 287,370 (주)엔씨소프트 손해배상금 지급보증 1,200,000 1,047,000 기타 계약보증금 83,985 14,850 대한민국정부조달청장 계약보증금 5,785 5,785 국방부 계약보증금 1,971 13,491 한국예탁결제원 인허가보증보험 50,000 50,000 금융위원회 손해배상 지급보증 350,000 350,000 하나카드(주) 손해보험대리점 계약 65,000 65,000 서울보증보험 주식회사 이행지급보증 1,269,300 1,145,098 카카오페이증권 합계 112,446,915 111,250,824 마. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 2건 (소송가액: 1,060백만원), 피고로 계류중인 소송사건 5건 (소송가액: 849백만원) 입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 분기연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 한도거래 및 약정사항 (단위: 천원) 구 분 용 도 당분기말 전기말 한국증권금융 반일물콜론 30,000,000 30,000,000 채권인수금융 80,000,000 80,000,000 유통금융 50,000,000 10,000,000 하나은행(주1) 당좌차월 3,000,000 3,000,000 합 계 163,000,000 123,000,000 (주1) 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 4,000백만원의 정기예금 및 2,000백만원의 특정금전신탁(한국증권금융)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 사. 연결회사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금에 대해 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 당분기말 현재 신한은행에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다.아. 연결회사는 종속회사인 ㈜카카오페이증권 비지배주주에게 2018년 사업연도부터2021년 사업연도까지 영업이익산식에 의해 산출된 영업성과이익에 대하여 해당사업연도의 대상회사의 당기순손실이 발생하지 않고 법령 및 규제(법률적 구속력이 없는 정부기관의 가이드라인 및 행정지도를 포함함)가 허용하는 범위 내에서 주주당사자들이 합의하여, 기존주주들에게 영업성과이익을 대상회사의 배당 및 성과급 등의 방법으로 지급하기로 약정을 체결하였습니다. 24. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 47.1% 47.3% 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. 38.5% 38.7% (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, (주)더엠컴퍼니 (주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, (주)더엠컴퍼니 기타 특수관계자 (주)카카오게임즈, (주)카카오모빌리티, (주)카카오브이엑스, 씨엔티테크(주), (주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, (주)그립컴퍼니, 주식회사 퓨쳐위즈, 주식회사 생활연구소, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 주식회사 카카오엔터테인먼트, 주식회사 엑스엘게임즈 외 21곳 (주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, 주식회사 퓨쳐위즈,(주)카카오게임즈, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 씨엔티테크(주), (주)카카오모빌리티, (주)디케이테크인, (주)카카오브이엑스, 주식회사 생활연구소, (주)스테이지파이브, ㈜링키지랩, (주)카카오커머스, 주식회사 케이앤웍스, 주식회사 엑스엘게임즈 외 25곳 나. 당분기와 전분기 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 (주)카카오 37,899,943 - 2,081,314 1,161,833 92,443 (주)피플펀드컴퍼니 319,430 - - - - (주)더즌 120,761 - 444,297 - - (주)카카오게임즈 91,813 - - - - (주)카카오모빌리티 62,601 - - - - (주)카카오브이엑스 36,655 - - 7,397 7,965 씨엔티테크(주) 119,449 - - - - (주)카카오뱅크 - 249 2,529,749 - - 주식회사 카카오스타일 1,392,374 - - 377,795 - (주)그립컴퍼니 57,453 - - - - 주식회사 생활연구소 52,603 - - - - 주식회사 퓨쳐위즈 94,458 - - - - 주식회사 카카오엔터프라이즈 - - 434,406 - - 주식회사 엑스엘게임즈 6,662 - - - - 기타 69,697 - 81,550 75,165 179,392 합계 40,323,899 249 5,571,316 1,622,190 279,800 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 (주)카카오 27,901,827 - 1,072,515 1,624,743 290,836 (주)피플펀드컴퍼니 164,959 - - - - (주)더즌 58,941 - 258,955 - - (주)카카오뱅크 - 163 1,881,465 - 14,603 (주)카카오게임즈 214,432 - - - - (주)카카오모빌리티 39,645 31,601 - - - (주)카카오커머스 71,857 - - - 1,356 (주)카카오브이엑스 22,480 - - 6,293 6,764 주식회사 카카오엔터프라이즈 - - 47,678 - - 주식회사 퓨쳐위즈 365,903 - - - - 주식회사 생활연구소 24,795 - - - - 씨엔티테크(주) 61,607 - - - - 주식회사 엑스엘게임즈 4,374 - - - - 기타 113,909 - 87,934 - 26,718 합계 29,044,729 31,764 3,348,547 1,631,036 340,277 (2) 채권ㆍ채무 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 (주)카카오 918 12,672,311 57,275,945 100,289,131 행사하는 기업> ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. - - - 101,487 (주)더즌 37,732 - 358,797 - (주)카카오게임즈 2,407 - 260,670 - (주)카카오모빌리티 - - 154,879 - (주)카카오브이엑스 - 22,603 260,377 - 씨엔티테크(주) - - 461,433 - (주)카카오뱅크 - 28,840,446 885,235 - 주식회사 카카오스타일 - - 2,459,012 - (주)그립컴퍼니 - 13,687 1,010,374 - 주식회사 생활연구소 - - 106,360 - 주식회사 카카오엔터프라이즈 - 59,230 45,966 209,665 주식회사 엑스엘게임즈 - - 97,907 - 기타 13,249 10,489 217,420 - 합계 54,306 41,618,766 63,594,375 100,600,283 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 (주)카카오 1,968 16,292,844 72,864,573 101,655,869 행사하는 기업> ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. - - - 101,487 (주)더즌 39,164 400,000 291,995 - 주식회사 카카오스타일 - - 1,231,624 - (주)카카오뱅크 - 29,550,765 1,088,921 - 주식회사 카카오엔터프라이즈 - 60,324 252,714 126,753 (주)카카오게임즈 2,472 314 182,605 - (주)카카오모빌리티 - - 163,567 - (주)카카오브이엑스 - - 77,654 - 씨엔티테크(주) - - 291,691 - 주식회사 퓨쳐위즈 168,716 - - - 주식회사 생활연구소 - - 86,176 - 주식회사 엑스엘게임즈 - - 126,735 - 기타 14,964 97,129 382,149 - 합계 227,284 46,401,376 77,040,404 101,884,109 다. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 (주)13마일 450,000 - - 450,000 - 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450백만원입니다. 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 128,623 298,600 퇴직급여 10,932 17,917 주식기준보상 등 74,798 112,640 합 계 214,353 429,157 마. 연결회사는 당분기말 현재 회사 임직원의 스톡옵션 및 우리사주 대출과 관련하여지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 8 참조) 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 2,217,195,709,066 2,303,835,464,032 현금및현금성자산 1,122,483,925,133 1,051,913,932,146 단기금융상품 987,962,592,000 1,122,962,592,000 매출채권 8,176,132,939 6,790,141,121 단기금융리스채권 1,279,790,518 924,388,228 기타유동금융자산 92,010,331,801 110,827,551,228 기타유동자산 5,282,936,675 10,416,859,309 비유동자산 413,080,687,774 400,928,352,641 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,012,678,916 4,219,796,421 종속기업및관계기업투자 230,162,816,941 230,162,816,941 장기금융리스채권 11,097,855,177 11,285,651,357 유형자산 24,385,932,499 17,147,129,452 무형자산 25,523,247,581 17,405,971,190 사용권자산 105,346,730,409 107,233,297,551 기타비유동금융자산 12,243,867,054 12,109,418,676 기타비유동자산 307,559,197 1,364,271,053 자산총계 2,630,276,396,840 2,704,763,816,673 부채 유동부채 747,092,844,281 845,177,575,710 미지급금 286,226,551,284 401,096,906,203 예수금 404,652,867,392 384,150,428,290 기타유동금융부채 11,917,566,094 13,965,308,488 단기리스부채 15,042,799,875 12,005,492,331 기타유동부채 29,253,059,636 33,959,440,398 비유동부채 118,580,894,040 118,335,007,617 기타비유동부채 2,246,075,885 2,582,221,296 장기리스부채 105,003,814,160 106,556,398,832 순확정급여부채 3,479,556,128 1,908,011,175 기타장기종업원급여부채 7,097,069,287 6,542,644,144 기타비유동금융부채 754,378,580 745,732,170 부채총계 865,673,738,321 963,512,583,327 자본 자본금 66,219,345,500 65,941,540,000 자본잉여금 1,877,783,894,677 1,873,707,363,793 자본조정 11,996,746,063 13,422,034,911 기타포괄손익누계액 (2,705,985,292) (2,498,867,787) 결손금 (188,691,342,429) (209,320,837,571) 자본총계 1,764,602,658,519 1,741,251,233,346 부채 및 자본총계 2,630,276,396,840 2,704,763,816,673 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 116,899,664,591 116,899,664,591 89,589,149,477 89,589,149,477 영업비용 102,663,256,551 102,663,256,551 74,879,033,985 74,879,033,985 영업이익(손실) 14,236,408,040 14,236,408,040 14,710,115,492 14,710,115,492 기타수익 2,840,331,397 2,840,331,397 360,749,846 360,749,846 기타비용 69,241,208 69,241,208 13,314,387 13,314,387 금융수익 5,203,842,852 5,203,842,852 1,228,522,496 1,228,522,496 금융비용 1,581,845,939 1,581,845,939 155,814,055 155,814,055 법인세비용차감전순이익 20,629,495,142 20,629,495,142 16,130,259,392 16,130,259,392 법인세비용(수익) 0 0 0 0 분기순이익 20,629,495,142 20,629,495,142 16,130,259,392 16,130,259,392 분기기타포괄손익 (207,117,505) (207,117,505) (201,395,332) (201,395,332) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (207,117,505) (207,117,505) (201,395,332) (201,395,332) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) (207,117,505) (207,117,505) (201,395,332) (201,395,332) 분기총포괄이익 20,422,377,637 20,422,377,637 15,928,864,060 15,928,864,060 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 156 156 145 145 희석주당이익 (단위 : 원) 152 152 143 143 자본변동표 제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,114,446,000 376,635,526,305 3,150,280,407 (2,696,365,080) (198,589,619,748) 189,614,267,884 분기순이익 0 0 0 0 16,130,259,392 16,130,259,392 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (201,395,332) 0 (201,395,332) 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식기준보상비용 0 0 634,982,189 0 0 634,982,189 2021.03.31 (기말자본) 11,114,446,000 376,635,526,305 3,785,262,596 (2,897,760,412) (182,459,360,356) 206,178,114,133 2022.01.01 (기초자본) 65,941,540,000 1,873,707,363,793 13,422,034,911 (2,498,867,787) (209,320,837,571) 1,741,251,233,346 분기순이익 0 0 0 0 20,629,495,142 20,629,495,142 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (207,117,505) 0 (207,117,505) 주식선택권의 행사 277,805,500 4,076,530,884 (1,599,285,626) 0 0 2,755,050,758 주식기준보상비용 0 0 173,996,778 0 0 173,996,778 2022.03.31 (기말자본) 66,219,345,500 1,877,783,894,677 11,996,746,063 (2,705,985,292) (188,691,342,429) 1,764,602,658,519 현금흐름표 제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 5 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (60,167,976,975) 35,774,167,392 영업으로부터 창출된 현금흐름 (61,870,237,187) 35,628,355,090 이자의 수취 2,210,599,805 336,818,524 이자의 지급 (193,046,223) (141,756,392) 법인세 납부 (315,293,370) (49,249,830) 투자활동현금흐름 129,171,825,855 (25,321,619,873) 단기금융상품의 증감 135,000,000,000 (9,669,579,043) 유형자산의 취득 (2,846,042,145) (1,956,368,625) 무형자산의 취득 (2,982,132,000) (7,695,672,205) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 0 (6,000,000,000) 재무활동현금흐름 1,559,823,044 (983,587,517) 기타유동금융부채의 감소 0 (18,336,770) 리스부채의 상환 (1,195,227,714) (965,250,747) 주식선택권의 행사 2,755,050,758 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,321,063 5,947,293 현금및현금성자산의 증가(감소) 70,569,992,987 9,474,907,295 기초현금및현금성자산 1,051,913,932,146 371,555,930,970 기말현금및현금성자산 1,122,483,925,133 381,030,838,265 5. 재무제표 주석 주석 제 6 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 카카오페이 1. 일반 사항 주식회사 카카오페이(이하, "회사")는 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립당시 자본금은 5,782백만원입니다. 2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 66,219백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜카카오 62,351,920 47.1 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. 51,015,205 38.5 국민연금 5,783,218 4.4 우리사주조합 3,017,310 2.3 기타 10,271,038 7.7 합계 132,438,691 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 - 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상 하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,122,483,925 1,122,483,925 1,051,913,932 1,051,913,932 단기금융상품 987,962,592 987,962,592 1,122,962,592 1,122,962,592 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,012,679 4,012,679 4,219,796 4,219,796 매출채권 8,176,133 8,176,133 6,790,141 6,790,141 기타유동금융자산 92,010,332 92,010,332 110,827,551 110,827,551 기타비유동금융자산 12,243,867 12,243,867 12,109,419 12,109,419 합계 2,226,889,528 2,226,889,528 2,308,823,431 2,308,823,431 금융부채 미지급금 286,226,551 286,226,551 401,096,906 401,096,906 예수금 404,652,867 404,652,867 384,150,428 384,150,428 기타유동금융부채 11,917,566 11,917,566 13,965,308 13,965,308 기타비유동금융부채 754,379 754,379 745,732 745,732 합계 703,551,363 703,551,363 799,958,374 799,958,374 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,012,679 4,012,679 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,219,796 4,219,796 다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,012,679 3 순자산가치법 순자산가치 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,219,796 3 순자산가치법 순자산가치 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 4,219,796 - 2,996,684 2,000,132 매입금액 - - - - 매도금액 - - - - 당기손익인식액 - - - (791,002) 기타포괄손익인식액 (207,117) - (201,395) - 분기말금액 4,012,679 - 2,795,289 1,209,130 5. 영업부문 정보 가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객 1 (주1) 37,899,943 27,901,827 (주1)해당 거래처는 회사의 특수관계자에 해당합니다.(주석21참조) 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,012,679 4,219,796 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 1,122,483,925 1,051,913,932 단기금융상품 987,962,592 1,122,962,592 매출채권 8,176,133 6,790,141 기타유동금융자산 92,010,332 110,827,551 기타비유동금융자산 12,243,867 12,109,419 합계 2,226,889,528 2,308,823,431 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 미지급금 286,226,551 401,096,906 예수금(주1) 404,652,867 384,150,428 기타유동금융부채 11,917,566 13,965,308 기타비유동금융부채 754,379 745,732 합계 703,551,363 799,958,374 (주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금등으로 구성되어 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 4,012,679 4,219,796 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 7,200,888 7,471,406 나. 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 페이포인트의 사용 등에 대한 이연수익 감소로 전기말 대비 감소하였습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 243,821 215,144 라. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 116,059,208 87,871,299 기간에 걸쳐 인식 840,457 1,717,850 합계 116,899,665 89,589,149 9. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,147,129 9,431,683 취득 8,602,974 2,191,676 처분 - (1,347) 대체(주1) 55,800 - 감가상각비 (1,419,971) (838,956) 분기말 순장부금액 24,385,932 10,783,056 장부금액> 분기말 취득원가 34,814,193 16,886,193 감가상각누계액 (10,428,261) (6,103,137) 순장부금액 24,385,932 10,783,056 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 내역을 당기 중 건설중인 유형자산으로 재분류하였습니다. 10. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,405,971 10,148,007 취득 7,434,649 626,205 대체(주1) 1,042,773 - 무형자산상각비 (360,145) (196,748) 분기말 순장부금액 25,523,248 10,577,464 장부금액> 분기말 취득원가 29,286,421 13,189,952 상각누계액 (2,263,173) (1,112,488) 손상누계액 (1,500,000) (1,500,000) 순장부금액 25,523,248 10,577,464 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 내역을 당기 중 건설중인 무형자산으로 재분류하였습니다. 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용권자산 건물 100,619,161 103,515,717 기타 4,727,569 3,717,581 합계 105,346,730 107,233,298 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,372백만원(전분기 : - )입니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 리스부채 유동 15,042,800 12,005,492 비유동 105,003,814 106,556,399 합계 120,046,614 118,561,891 (2) 포괄손익계산서 에 인식된 금액 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 2,896,556 669,483 기타 362,477 210,970 합계 3,259,033 880,453 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,517,231 141,756 단기리스료(영업비용에 포함) 132,156 61,858 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 13,787 10,896 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) - 43,491 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(금융수익에 포함) 167,606 4,597 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,534 백 만원 ( 전분기 1,223백만원 )입니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 설립국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 대한민국 94.6 19,512,722 2,872,017 2,872,017 주식회사 카카오페이증권 대한민국 63.3 161,924,988 161,924,988 161,924,988 주식회사 카카오페이보험준비 법인 대한민국 60.0 60,000,000 60,000,000 60,000,000 소계 241,437,710 224,797,005 224,797,005 ㈜피플펀드컴퍼니(주1) 대한민국 6.2 3,835,699 3,835,699 3,835,699 ㈜이지고 대한민국 20.0 100,000 100,000 100,000 ㈜더즌(주1) 대한민국 9.9 546,531 546,531 546,531 ㈜더엠컴퍼니(주2) 대한민국 9.9 883,582 883,582 883,582 소계 5,365,812 5,365,812 5,365,812 합계 246,803,522 230,162,817 230,162,817 (주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20%미만이나 회사가 배당 등을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 취득 처분 손상 대체 분기말장부금액 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 2,872,017 - - - - 2,872,017 주식회사 카카오페이증권 161,924,988 - - - - 161,924,988 주식회사 카카오페이보험준 비법인 60,000,000 - - - - 60,000,000 소계 224,797,005 - - - - 224,797,005 ㈜피플펀드컴퍼니 3,835,699 - - - - 3,835,699 ㈜이지고 100,000 - - - - 100,000 ㈜더즌 546,531 - - - - 546,531 ㈜더엠컴퍼니 883,582 - - - - 883,582 소계 5,365,812 - - - - 5,365,812 합계 230,162,817 - - - - 230,162,817 2) 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초장부금액 취득 처분 손상 대체 분기말장부금액 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 1,364,579 - - - - 1,364,579 주식회사 카카오페이증권 49,800,000 6,000,000 - - - 55,800,000 소계 51,164,579 6,000,000 - - - 57,164,579 - - - ㈜피플펀드컴퍼니 3,835,699 - - - - 3,835,699 ㈜13마일 - - - - - - ㈜이지고 100,000 - - - - 100,000 ㈜더즌 495,000 - - - - 495,000 소계 4,430,699 - - - - 4,430,699 합계 55,595,278 6,000,000 - - - 61,595,278 13. 퇴직급여 가. 확정급여제도보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,488,179 13,229,679 사외적립자산의 공정가치 (11,008,623) (11,321,668) 재무상태표상 부채 3,479,556 1,908,011 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,292,736 963,734 순이자원가 23,421 10,504 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,316,157 974,238 나. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 55백만원(전분기: 24백만원 )입니다. 14. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적 차이가 실현될 가능성이 높지 않아 인식하지 않았습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 별도로 산정하지 않았습니다. 15. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금결제형 주식기준보상 - 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 (2) 주식결제형 주식기준보상 - 가득조건 및 행사가능시점 차수 내역 1차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 3년 6개월) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 3차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 5차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년)경과후부터 행사가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사 6차 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터 2년 후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사- 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성 - 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50%한도 내 행사 가능- 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능 1차 (주1) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후3년 경과후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 2차 (주1) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 4차 (주1) 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 (주1) 전기 중 기 부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. 나 . 보고기간말 현재 유효한 현금결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 차수 부여일 주당행사가격(주1),(주2)(단위:원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주3) 행사 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2017-06-13 5,268 - - - - - - 2차 2018-03-14 5,268 - - - - - - 4차 2019-03-18 5,268 6,527 - (662) (1,634) 4,231 1,470 현금결제형 합계 6,527 - (662) (1,634) 4,231 1,470 주식결제형 1차 2019-08-26 5,000 1,857,208 - (1,986) (347,682) 1,507,540 1,311,177 2차 2019-11-08 5,000 79,360 - (1,400) (10,400) 67,560 2,460 3차 2020-03-13 5,000 942,770 - (1,400) (181,388) 759,982 101,023 4차 2020-08-21 9,734 93,790 - (1,030) - 92,760 - 5차 2020-11-20 9,734 87,580 - (5,655) - 81,925 - 6차 2021-03-18 34,101 877,385 - (24,685) - 852,700 - 1차 (주4) 2017-06-13 5,268 22,485 - - (12,485) 10,000 10,000 2차 (주4) 2018-03-14 5,268 2,145 - - (2,145) - - 4차 (주4) 2019-03-18 5,268 8,802 - - (1,511) 7,291 3,127 주식결제형 합계 3,971,525 - (36,156) (555,611) 3,379,758 1,427,787 (주1) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였으며 이에 따라 주당 행사가격 및 수량이 조정되었습니다. (주2) 회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. (주3) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.(주4) 전기 중 기 부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. (2) 전분기 차수 부여일 주당행사가격(단위:원) 기초 수량 부여 수량 취소수량 (주1) 미행사기말 수량 분기말 행사가능 수량 현금결제형 1차 2017-06-13 26,340 45,567 - - 45,567 - 2차 2018-03-14 26,340 1,138 - - 1,138 - 4차 2019-03-18 26,340 4,731 - - 4,731 - 현금결제형 합계 51,436 - - 51,436 - 주식결제형 1차 2019-08-26 25,000 641,828 - - 641,828 - 2차 2019-11-08 25,000 26,560 - (1,200) 25,360 - 3차 2020-03-13 25,000 193,554 - - 193,554 - 4차 2020-08-21 48,730 20,094 - - 20,094 - 5차 2020-11-20 48,730 18,647 - (103) 18,544 - 6차 2021-03-18 173,000 - 179,793 - 179,793 - 주식결제형 합계 900,683 179,793 (1,303) 1,079,173 - (주1) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다. 다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.1) 당분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 4차 보고기간말 주식선택권 공정가치 141,510원 보고기간말일의 주가 148,500원 무위험수익률 2.84% 변동성 47.61% - 주식결제형 구 분 주식결제형 1차 (주4) 2차 (주4) 3차 (주4) 4차 (주4) 5차 (주4) 6차(주1),(주2),(주4) 6차(주1),(주2),(주4) 1차 (주3) 2차 (주3) 4차 (주1), (주3) 4차 (주1), (주3) 부여된 선택권의 공정가치 1,206원 1,229원 1,255원 2,402원 2,468원 125원 260원 58,183원 58,183원 58,183원 58,274원 부여일의 가중평균주가 4,881원 4,881원 4,881원 9,120원 9,120원 9,779원 9,779원 63,000원 63,000원 63,000원 63,000원 무위험수익률 1.18% 1.73% 1.43% 1.19% 1.34% 1.87% 1.87% 1.76% 1.76% 1.76% 1.76% 변동성 21.66% 20.99% 23.23% 27.41% 28.57% 22.80% 35.91% 18.82% 18.82% 18.82% 18.82% (주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.(주2) 회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 조건변경일에 추정한 증분공정가치가 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건이 변경되었으며, 조건변경일의 공정가치를 측정하였습니다.(주4) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인해 공정가치와 가중평균주가가 조정되었습니다. 2) 전분기 - 현금결제형 구 분 현금결제형 1차 2차 4차(주1) 4차(주1) 보고기간말 주식선택권 공정가치 22,044원 22,044원 21,712원 21,061원 보고기간말일의 가중평균주가 48,894원 48,894원 48,894원 48,894원 무위험수익률 1.64% 1.64% 1.64% 1.64% 변동성 22.63% 22.63% 22.63% 22.63% (주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다. - 주식결제형 구 분 주식결제형 1차 2차 3차 4차 5차 6차(주1) 6차(주1) 부여된 선택권의 공정가치 6,031원 6,145원 6,275원 12,008원 12,342원 586원 1,295원 부여일의 가중평균주가 24,406원 24,406원 24,406원 45,602원 45,602원 48,894원 48,894원 무위험수익률 1.18% 1.73% 1.43% 1.19% 1.34% 1.87% 1.87% 변동성 21.66% 20.99% 23.23% 27.41% 28.57% 22.80% 35.91% (주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금결제형 (163,465) 150,997 주식결제형 173,996 634,982 합계 10,531 785,979 16. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 132,438,691 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2022년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 3,379,758주 입니다( 주석 15 참조). 다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2021-01-01 전기초 22,228,892 11,114,446 376,635,526 387,749,972 2021-03-31 전분기말 22,228,892 11,114,446 376,635,526 387,749,972 2022-01-01 당기초 131,883,080 65,941,540 1,870,557,551 1,936,499,091 2022-01-21 주식선택권의 행사 66,058 33,029 651,321 684,350 2022-02-22 주식선택권의 행사 219,928 109,964 1,888,095 1,998,059 2022-03-22 주식선택권의 행사 269,625 134,813 1,537,115 1,671,928 2022-03-31 당분기말 132,438,691 66,219,346 1,874,634,082 1,940,853,428 17. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 22,415,624 14,857,696 퇴직급여 1,370,982 997,830 주식보상비용 10,531 785,980 복리후생비 3,630,585 1,874,094 감가상각비 4,679,004 1,719,409 무형자산상각비 360,146 196,748 지급임차료 1,145,039 338,427 지급수수료 58,561,213 44,794,825 광고선전비 9,173,339 8,815,249 기타 1,316,794 498,776 합계 102,663,257 74,879,034 18. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 이익 20,629,495 16,130,259 조정 감가상각비 4,679,004 1,719,409 무형자산상각비 360,146 196,748 대손상각비환입 (20,973) (121,478) 퇴직급여 1,316,157 997,830 기타장기종업원급여 819,497 629,493 주식보상비용 10,531 785,980 이자비용 1,542,405 151,112 외화환산손실 1 - 유형자산처분이익 - (409) 파생상품평가이익 - (791,002) 이자수익 (5,197,522) (426,306) 잡이익 (2,615,284) (181,518) 잡손실 - 7,313 외화환산이익 (6,520) (5,961) 기타 38,405 - 운전자본의변동 매출채권 (1,385,993) (1,959,409) 기타유동금융자산 23,854,464 12,322,437 기타유동자산 3,187,811 (156,723) 기타비유동금융자산 (70,000) (60,000) 기타비유동자산 (41,861) (27,921) 미지급금 (122,483,525) (13,004,264) 예수금 20,502,439 19,080,048 기타유동금융부채 (2,047,742) (396,175) 기타유동부채 (4,931,488) 775,707 순확정급여부채 255,387 7,133 기타장기종업원급여부채 (265,071) (43,948) 합계 (61,870,237) 35,628,355 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 5,756,932 235,307 무형자산 취득과 관련한 미지급금의 증감 1,839,738 (5,088,701) 사용권자산의 증가 1,372,465 - 리스부채의 증가 1,512,000 - 리스부채상환시 미지급금 증감 16,700 (35,682) 19. 주당손익 가. 기본주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주순 이익 20,629,495 16,130,259 가중평균 유통보통주식수 132,234,035주 111,144,460주 기본주당순 이익(주1) 156원 145원 (주1) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 나. 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 주식옵션이 있으며, 주식선택권 및 주식옵션으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 20,629,495 16,130,259 가중평균 유통보통주식수(주1) 132,234,035주 111,144,460주 조정내역 주식옵션 - 125,675주 주식선택권 3,441,594주 1,499,420주 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 135,675,629주 112,769,555주 희석주당순이익 152원 143원 (주1) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 20. 우발채무 및 약정사항 가. 회사는 지배기업 인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다. 나. 회사는 신한은행 등 34개 금 융기관과 펌뱅킹 계약을 체결하고 있습니다.다. 회사는 사무실 임차보증금 중 일부(2,610백만 원)의 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원) 및 전세권을 설정하고 있습니다. 라. 제공받은 지급보증내역보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 손해배상금 지급보증 93,000,000 93,000,000 (사단)금융결제원 손해배상금 지급보증 8,633,504 7,772,230 전자결제수단구매자 또는 권리자 손해배상금 지급보증 6,000,000 6,000,000 우정사업본부 손해배상금 지급보증 1,000,000 1,000,000 (주)신한은행 손해배상금 지급보증 500,000 500,000 (주)하나은행 손해배상금 지급보증 287,370 287,370 (주)엔씨소프트 손해배상금 지급보증 1,200,000 1,047,000 기타 계약보증금 83,985 14,850 대한민국정부조달청장 계약보증금 5,785 5,785 국방부 계약보증금 1,971 13,491 한국예탁결제원 인허가보증보험 50,000 50,000 금융위원회 손해배상 지급보증 350,000 350,000 하나카드(주) 합계 111,112,615 110,040,726 마. 계류중 인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건 4건 (소송가액: 706백만원) 입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 6,144 12,812 신한은행 인출제한금액(주3) 1,100 - 씨티은행 인출제한금액(주3) 4,485 - 우리은행 인출제한금액(주3) 단기금융상품 1,350,000 1,350,000 신한카드 외 질권설정 (주1) 5,000,000 5,000,000 대구은행 인출제한금액 (주2) 3,000,000 3,000,000 기업은행 인출제한금액 (주2) 3,200,000 3,200,000 가맹계약 질권설정 500,000 500,000 하나은행 질권설정 11,000,000 11,000,000 스톡옵션 대출관련 담보설정(주4) 8,912,592 8,912,592 우리사주 대출관련 담보설정(주5) 합계 32,974,321 32,975,404 (주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.(주2) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주3) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 보고기간말 회사의 채무보증금액은 3,921백만원이고, 대출실행금액은 8백만원입니다.(주5) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. 사. 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금에 대해 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 당분기말 현재 신한은행에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다. 21. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 47.1 47.3 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. 38.5 38.7 (2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 케이피보험서비스 주식회사(구. 인바이유 주식회사) 94.6 94.6 주식회사 카카오페이증권 63.3 63.3 주식회사 카카오페이보험준비법인 60.0 60.0 (3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, (주)더엠컴퍼니 (주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, (주)더엠컴퍼니 기타특수관계자 (주)카카오게임즈, (주)카카오모빌리티, (주)카카오브이엑스, 씨엔티테크㈜, (주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, (주)그립컴퍼니, 주식회사 퓨쳐위즈, 주식회사 생활연구소, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 주식회사 카카오엔터테인먼트, 주식회사 엑스엘게임즈 외 21곳 (주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)카카오게임즈, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 씨엔티테크㈜, (주)카카오모빌리티, (주)디케이테크인, (주)카카오브이엑스, 주식회사 생활연구소, (주)스테이지파이브, ㈜링키지랩, (주)카카오커머스, 주식회사 케이앤웍스, 주식회사 엑스엘게임즈 외 23곳 나. 당분기와 전분기 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 (주)카카오 37,899,943 - 2,028,239 1,155,078 - 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 105,422 - - - - 주식회사 카카오페이증권 2,781,613 710,329 3,188,637 - - (주)피플펀드컴퍼니 319,430 - - - - (주)더즌 120,761 - 444,297 - - (주)카카오게임즈 91,813 - - - - (주)카카오모빌리티 62,601 - - - - (주)카카오브이엑스 36,655 - - 7,397 6,563 씨엔티테크(주) 119,449 - - - - (주)카카오뱅크 - 249 2,529,749 - - 주식회사 카카오스타일 1,392,374 - - 377,795 - (주)그립컴퍼니 57,453 - - - - 주식회사 생활연구소 52,603 - - - - 주식회사 퓨쳐위즈 94,458 - - - - 주식회사 카카오엔터프라이즈 - - 434,406 - - 주식회사 엑스엘게임즈 6,662 - - - - 기타 69,697 - 61,506 - 99,362 합계 43,210,934 710,578 8,686,834 1,540,270 105,925 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 지급수수료 광고선전비 기타 (주)카카오 27,901,827 - 1,016,454 1,624,743 290,836 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 150,152 - - - - 주식회사 카카오페이증권 2,105,114 94,670 2,347,283 - - (주)피플펀드컴퍼니 164,959 - - - - (주)더즌 58,941 - 258,955 - - (주)카카오뱅크 - 163 1,881,465 - - (주)카카오게임즈 214,432 - - - - (주)카카오모빌리티 39,645 31,601 - - - (주)카카오커머스 71,857 - - - - (주)카카오브이엑스 22,480 - - 6,293 6,764 주식회사 카카오엔터프라이즈 - - 47,678 - - 주식회사 퓨쳐위즈 365,903 - - - - 주식회사 생활연구소 24,795 - - - - 씨엔티테크(주) 61,607 - - - - 주식회사 엑스엘게임즈 4,374 - - - - 기타 108,908 - 87,933 - 26,718 합계 31,294,994 126,434 5,639,768 1,631,036 324,318 (2) 채권ㆍ채무 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 (주)카카오 918 11,841,214 57,244,264 100,289,131 행사하는 기업> ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. - - - 101,487 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 38,500 - 1,029 - 주식회사 카카오페이증권 (주1) 1,168,620 18,717,111 1,105,498 1,200,928 (주)피플펀드컴퍼니 - - - - (주)더즌 37,732 - 358,797 - (주)더엠컴퍼니 - - - - (주)카카오게임즈 2,407 - 260,670 - (주)카카오모빌리티 - - 154,879 - (주)카카오브이엑스 - 22,603 260,377 - 주식회사 카카오엔터프라이즈 - 45,450 27,340 144,469 주식회사 카카오엔터테인먼트 - 1,311 - - (주)카카오뱅크 - 28,840,446 885,235 - 씨엔티테크(주) - - 461,433 - 주식회사 생활연구소 - - 106,360 - (주)그립컴퍼니 - 13,687 1,010,374 - 주식회사 카카오스타일 - - 2,459,012 - 주식회사 엑스엘게임즈 - - 97,907 - 기타 13,249 9,177 217,420 - 합계 1,261,426 59,490,999 64,650,595 101,736,015 (주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 6,279,643천원이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 (주)카카오 1,968 16,292,844 72,824,242 101,655,869 행사하는 기업> ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. - - - 101,487 케이피보험서비스 주식회사 (구. 인바이유 주식회사) 38,500 - 1,130 - 주식회사 카카오페이증권 (주1) 1,178,401 23,664,707 1,142,858 1,200,928 주식회사 카카오페이보험준비법인 - 16,248 - - (주)더즌 39,164 400,000 291,995 - 주식회사 카카오스타일 - - 1,231,624 - (주)카카오뱅크 - 29,550,765 1,088,921 - 주식회사 카카오엔터프라이즈 - 60,324 86,430 126,753 (주)카카오게임즈 2,472 314 182,605 - (주)카카오모빌리티 - - 163,567 - (주)카카오브이엑스 - - 77,654 - 씨엔티테크(주) - - 291,691 - 주식회사 퓨쳐위즈 168,716 - - - 주식회사 생활연구소 - - 86,176 - 주식회사 엑스엘게임즈 - - 126,735 - 기타 14,963 29,305 382,149 - 합계 1,444,184 70,014,507 77,977,777 103,085,037 (주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 7,466,327천원이 포함되어 있습니다. 다. 특수 관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 거래 현금출자 기초 연결대상편입 대여 회수 기타(주1) 분기말 종속기업 주식회사 카카오페이증권 7,466,327 - - - (1,186,684) 6,279,643 - (주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 거래 현금출자 기초 연결대상편입 대여 회수 기타(주1) 분기말 종속기업 주식회사 카카오페이증권 5,490,521 - - - (1,338,070) 4,152,451 6,000,000 관계기업 ㈜13마일 450,000 - - - - 450,000 - (주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450백만원입니다. 라. 특수관계자와의 금융리스거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 금융리스거래 기초 상각 회수 당분기말(주1) 종속기업 주식회사 카카오페이증권 12,210,040 167,606 - 12,377,646 (주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게 될 리스채권의 당분기말 잔액입니다. 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 128,623 113,700 퇴직급여 10,932 11,849 주식기준보상 등 74,798 112,640 합 계 214,353 238,189 바. 회사는 당분기말 현재 회사 임직원의 스톡옵션 및 우리사주 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석20참조). 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 최근 5년간 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.07.25 유상증자(제3자배정) 보통주 3,241,294 500 48,726 (주1) 2021.04.05 무상증자 보통주 88,915,568 500 - (주2) 2021.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 2,222,665 500 9,101 (주3) 2021.10.29 유상증자(일반공모) 보통주 17,000,000 500 90,000 (주4) 2021.11.24 주식매수선택권행사 보통주 133,533 500 5,268 (주5) 2021.11.24 주식매수선택권행사 보통주 1,345,886 500 5,000 (주5) 2021.12.09 주식매수선택권행사 보통주 36,536 500 5,000 (주5) 2022.01.21 주식매수선택권행사 보통주 4,913 500 5,268 (주5) 2022.01.21 주식매수선택권행사 보통주 61,145 500 5,000 (주5) 2022.02.22 주식매수선택권행사 보통주 11,228 500 5,268 (주5) 2022.02.22 주식매수선택권행사 보통주 208,700 500 5,000 (주5) 2022.03.22 주식매수선택권행사 보통주 269,625 500 5,000 (주5) (주1) 제3자 배정 유상증자로 ㈜카카오와 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.에게 신주를 각각 906,937주, 2,334,357주를 발행하였습니다.(주2) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(증자비율 400%)를 실시하였습니다.(주3) 당사와 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. 간의 계약서 상 콜옵션 행사에 따른 유상증자로 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. 에게 신주 2,222,665주를 발행하였습니다. (주4) 당사는 2021년 10월 29일 일반공모방식에 의하여 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다.(주5) 주식매수선택권을 보유하고 있는 임직원의 옵션 행사에 따라 신주를 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2021년 10월 28일 타법인증권 취득 등 854,000 타법인증권 취득 등 23,308 (주2) 유상증자 2 2021년 10월 28일 운영자금 662,194 운영자금 22,645 (주2) (주1) 상기 금액은 발행제비용인 13,805 백만원을 제외한 금액입니다.(주2) 증권신고서에 기재된 자금사용 계획은 2023년까지의 중장기 집행 계획을 포괄하고 있습니다. 21년 IPO공모자금 사용 내역은 기조달된 사모 자금 사용 후 초과분에 대해 사용하였으며, 미사용 잔여자금은 은행예금 및 안정적인 금융상품으로 보유할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 07월 25일 운영자금 157,935 타법인증권 취득 등 157,935 (주2) 유상증자 - 2021년 04월 14일 시설자금 및 기타자금 20,299 타법인증권 취득 등 20,299 (주2) (주1) 상기 유상증자의 경우 사모 발행건으로 별도의 주요사항보고서를 제출하지 않았습니다.(주2) 상기의 유상증자 금액은 납입일로부터 기준일 현재까지 ㈜카카오페이증권 유상증자 118,125백만원, 케이피보험서비스㈜ 유상증자 17,012백만원, 보험원수사 출자 60,000백만원, 더엠컴퍼니 출자 883백만원, 더즌 출자 51백만원, 기타 자산 비용 약 5,471백만원 등으로 사용하였습니다. 사모자금 조달 금액을 초과하는 사용금액(23,308백만원)은 공모 자금에서 충당하여 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등당사의 최근 3사업연도 중 주요한 지분 인수 등이 발생하여 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는 데 주의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 시기 (주1) 대상회사 인수목적 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류등 제출 일자 2021년9월30일 주식회사 카카오페이보험준비법인 디지털 손해보험사 설립을 통한 종합금융플랫폼 사업 확장 2021년 연결 재무제표에는 주식회사 카카오페이보험준비법인이 연결 종속회사로 편입된 이후 기간 동안의 실적(4개월)이 포함되어 있습니다. (매출액 193백만원, 당기순손실 6,215백만원) - 2020년02월06일 주식회사 카카오페이증권 (구. 바로투자증권 주식회사) 금융투자상품 공급을 통한 종합금융플랫폼 사업 확장 2020년 연결 재무제표에는 주식회사 카카오페이증권이 연결 종속회사로 편입된 이후 기간 동안의 실적(10개월)이 포함되어 있습니다. (매출액 45,043백만원, 당기순손실 8,392백만원) - (주1) 지분 인수 시기는 당사의 종속회사에 속하게 된 최초 인수 건을 기준으로 기재하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항공시대상기간 중 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 23. 우발채무와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 중 20. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용(가) 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기 1분기(2022년) 매출채권 6,974,258 - 0.00% 단기대여금 850,000 450,000 52.94% 미수금 84,041,484 21,341 0.03% 미수수익 7,106,469 9,074 0.13% 장기대여금 - - 0.00% 미수금(금융업) 25,941,669 265,000 1.02% 미수수익(금융업) 1,000,041 - 0.00% 합계 125,913,921 745,415 0.59% 제5기(2021년) 매출채권 6,790,141 - 0.00% 단기대여금 850,000 450,000 52.94% 미수금 105,685,272 42,314 0.04% 미수수익 4,353,146 9,074 0.21% 장기대여금 - - 0.00% 미수금(금융업) 26,905,955 265,000 0.98% 미수수익(금융업) 763,158 - 0.00% 합계 145,347,672 766,388 0.53% 제4기(2020년) 매출채권 6,190,032 - 0.00% 단기대여금 460,374 450,000 97.70% 미수금 76,379,778 306,708 0.40% 미수수익 222,250 9,074 4.10% 장기대여금 400,000 - 0.00% 미수금(금융업) 26,317,815 265,000 1.00% 미수수익(금융업) 340,088 - 0.00% 합계 110,310,337 1,030,782 0.90% (나) 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기 1분기(2022년) 매출채권 8,176,133 - 0.00% 단기대여금 850,000 450,000 52.94% 미수금 84,092,212 21,341 0.03% 미수수익 7,108,013 9,074 0.13% 장기대여금 - - 0.00% 합계 100,226,358 480,415 0.48% 제5기(2021년) 매출채권 6,790,141 - 0.00% 단기대여금 850,000 450,000 52.94% 미수금 105,685,272 42,314 0.04% 미수수익 4,353,146 9,074 0.21% 장기대여금 - - 0.00% 합계 117,678,559 501,388 0.43% 제4기(2020년) 매출채권 6,816,711 - 0.00% 단기대여금 450,000 450,000 100.00% 미수금 77,381,835 306,708 0.40% 미수수익 223,211 9,074 4.10% 장기대여금 400,000 - 0.00% 합계 85,271,757 765,782 0.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(가) 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 (2022년) (2021년) (2020년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 766,388 1,030,782 1,330 2. 순대손처리액(①+②±③) - -151,143 265,000 ① 대손처리액 - -151,143 -735,741 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (연결범위변동 등) - - 1,000,741 3. 대손상각비 계상(환입)액 -20,973 -113,251 764,452 4. 기말 손실충당금 잔액합계 745,415 766,388 1,030,782 (나) 별도기준 (단위 : 천원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 (2022년) (2021년) (2020년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 501,388 765,782 - 2. 순대손처리액(①+②±③) - -151,143 - ① 대손처리액 - -151,143 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (연결범위변동 등) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -20,973 -113,251 765,782 4. 기말 손실충당금 잔액합계 480,415 501,388 765,782 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.(나) 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 연결기준(가) 비금융업(기준일 : 2022년 3월 31일) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,012,679 순자산가치법 순자산가치 (나) 금융업(기준일 : 2022년 3월 31일) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 468,530,828 시장접근법 이자율 등 지분증권 364,917 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,211,662 원가접근법 - 합계 470,107,407 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조건부대가 18,500,550 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 (2) 별도기준(기준일 : 2022년 3월 31일) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,012,679 순자산가치법 순자산가치 바. 채무증권 발행실적 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼일회계법인은 제 6기 1분기 검토를 수행하였습니다. 제6기 1분기 검토 결과, 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기 (당분기) 삼일회계법인 해당사항없음 - - 제5기(전기) 삼정회계법인 적정의견 COVID-19 영향으로 인한 불확실성 온라인 결제수익의 인식 제4기(전전기) 삼정회계법인 적정의견 COVID-19 영향으로 인한 불확실성 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 1분기 (당분기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 감사 600 5,400 600 460 제5기(전기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 380 3,740 380 3,795 제4기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 225 1,840 225 2,014 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 1분기 (당분기) 2022.02.28 세무고문 2022.02~2022.03 70 삼일회계법인 2021.12.15 회계자문 2021.12~2022.01 85 삼일회계법인 2021.06.01 세무고문 2021.06~2022.05 11 삼일회계법인 2021.05.31 세무조정 2021.05~2022.04 8 삼일회계법인 2021.04.16 회계자문 2021.04~2022.01 250 삼일회계법인 제5기(전기) 2021.08.31 Comfort Letter 업무 2021.08~2021.10 40 삼정회계법인 2021.07.02 Comfort Letter 업무 2021.07~2021.10 40 삼정회계법인 2021.06.11 해외 Comfort Letter 업무 2021.06~2021.10 320 삼정회계법인 제4기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 25일 회사측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 대면회의 2021년 외부감사인 감사결과 보고의 건 마. 감사인의 변경당사의 외부감사인이었던 삼정회계법인과의 계약기간이 2021년(제5기) 결산기를 마지막으로 만료되었으며, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제 10조 4항에 따라 2022년 2월 8일 정기 감사위원회 정기회의를 통해 삼일회계법인이 외부감사인으로 선정되어 2022년 2월 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 분기보고서 작성기준일 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사 4인, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 따라 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 이사 총수의 과반수를 사외이사로 구성하여 경영진이나 지배주주로부터 독립적인 이사회 기능을 수행하고 있습니다.이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 4 - - (주1) 2022년 03월 28일 제5기 정기주주총회에서 사외이사 4인을 재선임하였습니다. (2) 이사회의 권한 내용당사 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 각 이사에 대한 직무집행감독권을 갖습니다.(3) 이사회규정의 주요내용 규정 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 이사회의 의장은 대표이사가 한다. 대표이사도 그 직무를 수행할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 사전에이사회에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. ② 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히며 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이사회 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 정관이 정한 바에 따라 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 이사회 의장의 선임 및 해임 4. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 5. 기타 정관에서 이사회가 직접 결정하도록 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 다만, 감사위원회의 경우에는 3인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 나. 중요의결사항 등2022년> 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 성명 류영준 신원근 김주원 최용석 정형권 강율리 권태우 김재환 배영 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.08 [보고사항] 제1호 의안: 2021년 4분기 경영실적 보고의 건 제2호 의안: 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제3호 의안: 개인신용정보 활용, 관리 실태에 대한 정기점검 결과 보고의 건[의결사항] 제1호 의안: 제5기(2021.1.1~2021.12.31) 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 2022년 내부거래 승인의 건 제3호 의안: 전자투표 도입 승인의 건 제4호 의안: 2022년 안전보건계획 승인의 건 ---가결가결가결가결 --- 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) --- 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) --- 찬성 찬성 찬성 찬성 --- 찬성 찬성 찬성 찬성 --- 찬성 찬성 찬성 찬성 --- 찬성 찬성 찬성 찬성 --- 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.25 [보고사항] 제1호 의안: 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 제2호 의안: 사외이사후보추천위원회 결의사항 보고의 건[의결사항] 제1호 의안: 제5기(2021.1.1~2021.12.31) 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제5기 정기주주총회 소집 승인의 건 제3호 의안: 제5기 정기주주총회 회의 목적 사항 승인의 건 제4호 의안: 최고재무책임자(CFO) 선임의 건 제5호 의안: 주주총회 의장 직무대행 선임의 건 -- 가결 가결 가결 가결 가결 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.17 [의결사항] 제1호 의안: 제5기 정기주주총회 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.28 [의결사항] 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 제2호 의안: 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 제3호 의안: 사내규정 제개정의 건 제4호 의안: 케이피보험서비스 주식회사 유상증자 참여의 건 제5호 의안: 특수관계인과의 전전대차 계약 승인의 건 가결가결가결가결가결 (주2) 찬성찬성찬성찬성찬성 (주2) 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 (주1) 2022년 3월 28일 제5기 정기주주총회에서 신원근, 최용석 이사는 신규선임, 강율리, 권태우, 김재환, 배영 이사는 재선임 되었습니다.(주2) 2022년 3월 28일 제5기 정기주주총회에서 류영준, 김주원 이사는 사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 효율적이고 전문적인 의안심의를 위해 이사회 내 3개의 위원회를 두고 있으며, 특히 위원회 위원장은 모두 사외이사로 선임하고 각 위원회의 과반수를 사외이사로 구성하여 위원회의 독립성과 투명성이 유지될 수 있도록 하고 있습니다. (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치 목적과 권한 원회명 위원회 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사(3명) 강율리(위원장),김재환,권태우 - 설치목적: 특수관계인과의 거래에 있어 부당한 부의 이전이나 지원 여부를 객관적으로 심사하기 위하여 설치 - 내부거래 심의 및 의결 등 - (주1) 감사위원회 관련 현황은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참고해주시기 바랍니다.(주2) 사외이사후보추천위원회 관련 현황은 '(2) 사외이사 후보추천위원회 설치현황 및 활동 내역'을 참고해주시기 바랍니다. (2) 위원회 활동 내역 회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강율리 (출석률:100%) 권태우 (출석률:100%) 김재환 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 1 2022.02.28 제1호 의안: 2022년 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.03.28 제1호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (주1) 감사위원회 관련 현황은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참고해주시기 바랍니다.(주2) 사외이사후보추천위원회 관련 현황은 '(2) 사외이사 후보추천위원회 설치현황 및 활동 내역'을 참고해주시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사 및 기타비상무이사 후보의 경우 이사회에서 결정하고, 사외이사 후보의 경우 「상법」 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 성실성, 독립성, 사회적 지명도 등의 선정 기준에 따라 사외이사후보추천위원회가 결정하도록 하고 있습니다. (1) 이사의 선임배경, 추천인 등 구분 성명 추천인 임기 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 신원근 이사회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 이사회의장 해당없음 계열회사 임원 해당없음 기타비상무이사 최용석 이사회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 이사회 계열회사 임원 해당없음 기타비상무이사 정형권 이사회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 이사회 계열회사 임원 연임(3회) 사외이사 강율리 사외이사후보추천위원회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 사외이사내부거래위원회 위원장감사위원회 위원 계열회사 임원 해당없음 김재환 사외이사후보추천위원회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 사외이사 사외이사후보추천위원회 위원장 내부거래위원회 위원 계열회사 임원 해당없음 권태우 사외이사후보추천위원회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 사외이사 감사위원회 위원장 사외이사후보추천위원회 위원 내부거래위원회 위원 계열회사 임원 해당없음 배영 사외이사후보추천위원회 2022.03.28~2024년 정기주주총회일까지 사외이사 사외이사후보추천위원회 위원 감사위원회 위원 계열회사 임원 해당없음 (주1) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다. 성명 선임 배경 신원근 대표이사 선임 전 카카오페이 전략총괄 부사장으로서 카카오페이를 한국을 대표하는 테크핀 기업으로 성장시키는 경험을 축적하고, IPO에 이르기까지 카카오페이의 내적, 외적 성장을 이끌어온 주요한 역할을 담당하였으며, 향후 카카오페이가 소비자의 금융환경을 개선하고 기술 중심의 시장 변화를 이끌어내는데 큰 역할을 담당할 적임자로 판단되어 대표이사에 선임 최용석 (주)카카오 성장지원실장으로서 카카오의 사업 경쟁력 강화, 채널 확대 및 지속적인 성장에 크게 기여하였고, 이를 통해 카카오페이의 미래 성장 동력을 발굴하고, 회사와 카카오 공동체의 통합적 전략 수립 및 시너지를 창출하는 역할을 원활히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 정형권 Alipay Korea 대표로서 플랫폼 및 지불결제 사업분야에 대한 깊은 이해와 전문성을 보유하고 있고, 이를 통해 당사의 향후 비즈니스 확장 및 성장을 위한 비전과 전략을 제시하고, 전략적 투자자이자 장기적 사업 파트너인 알리페이와의 파트너십을 공고히 하는데 큰 역할을 할 수 있을 것으로 판단하여 선임 강율리 현재 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이며, 금융감독원 금융감독자문위원회 위원 등을 역임하며 법률 전문가로서 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 당사의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 김재환 마케팅/데이터 분야에서의 오랜 학계 경험을 바탕으로 페이의 다양한 서비스에서 이루어지는 마케팅 활동과 프로모션 등에 대한 인사이트 기대 권태우 재무 및 금융분야에서 다양한 경력을 바탕으로 높은 재무, 회계 분야의 전문성을 보유하고 있어 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 배영 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 바탕으로 상장법인으로서의 ESG 가치 확립 등 기대 (2) 사외이사후보추천위원회 설치현황 및 활동 내역① 사외이사후보추천위원회 설치현황 성명 사외이사 여부 비고 김재환(위원장) O 사외이사 과반수 요건을 충족함(상법 제542조의8 제4항) 권태우 O 배영 O ② 활동내역 위원회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김재환 (출석률:100%) 권태우 (출석률:100%) 배영 (출석률:100%) 찬반여부 사외이사후보 추천위원회 1 2022.02.25 제1호 의안: 사외이사 후보추천의 건제2호 의안: 감사위원회 위원 후보추천의 건 (권태우 사외이사) 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사후보 추천위원회 2 2022.03.28 제1호 의안: 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. (2) 사외이사 지원 조직 현황 부서명 직원수 직위(근속년수) 주요 활동내역 경영기획팀 4명 경영기획팀장 1인경영기획팀원 3인(평균 근속연수약 1년 5개월) - 이사회, 사외이사 업무지원 총괄- 이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권태우(위원장) 예 2021 ~ 현재 예스24 사외이사2013 ~ 현재 성현회계법인 전무2001 ~ 2013 삼일회계법인 상무1995 ~ 2000 금융감독원 감리, 공시, 증권사 및 자산운용 감독 예 상법시행령 제 37조 2항 1호 유형공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력 이 있는 사람에 해당 2013 ~ 현재 성현회계법인 전무2001 ~ 2013 삼일회계법인 상무 강율리 예 2004 ~ 현재 법무법인(유) 지평 파트너변호사2021 ~ 현재 SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사2020 ~ 현재 금융감독원 금융감독자문위원회 위원2020 ~ 현재 국민연금 대체투자위원회 위원 - - - 배영 예 2019 ~ 현재 포항공과대학교 교수2019 ~ 현재 한국정보사회학회 회장2004 ~ 2019 숭실대학교 교수2009 ~ 2019 한국인터넷자율정책기구 정책위원2017 ~ 2017 국무총리실 경제인문사회연구회 연구기관 평가위원 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성 요건을 엄격히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임된 이사 중에서 위원을 선임하여야 하고, 3명 이상의 이사로 구성되어야 하며, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이 되어야 합니다. 당사의 감사위원회는 해당 기준을 충족하고 있습니다.또한 당사는 독립성이 확보된 사외이사를 감사위원회 위원 후보로 선정하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임하고 있습니다. 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3인) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족 (1인)(권태우 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (권태우 사외이사) 그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 구분 임기 추천인 회사와의거래 최대주주등과의관계 선임배경 연임여부 연임횟수 권태우 2022년 03월 28일 ~2024년 정기 주주총회 사외이사후보추천위원회 해당 없음 해당 없음 재무 및 금융분야에서 다양한 경력을 바탕으로 높은 재무, 회계 분야의 전문성을 보유하고 있어 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 O 1 강율리 2022년 03월 28일 ~2024년 정기 주주총회 사외이사후보추천위원회 해당 없음 해당 없음 현재 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이며, 금융감독원 금융감독자문위원회 위원 등을 역임하며 법률 전문가로서 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 당사의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 O 1 배영 2022년 03월 28일 ~2024년 정기 주주총회 사외이사후보추천위원회 해당 없음 해당 없음 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 바탕으로 상장법인으로서의 ESG 가치 확립 등 기대 O 1 다. 감사위원회의 활동내역2022년> 위원회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 권태우 강율리 배영 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 제1차 정기회의 2022.02.08 [보고사항] 제1호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제2호 의안 : 2021년 감사업무 추진 실적 보고의 건 [의결사항] 제1호 의안 : 2022년 외부감사인 선임 승인의 건 제2호 의안 : 2022년 감사위원회 운영 계획 승인의 건 제3호 의안 : 2022년 감사업무 계획 승인의 건 제4호 의안 : 감사팀장 임명 동의 승인의 건 --가결가결가결가결 -- 찬성찬성찬성찬성 -- 찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 제1차 임시회의 2022.02.25 [보고사항] 제1호 의안 : 2021년 외부감사인 감사 결과 보고의 건 제2호 의안 : 감사업무지침 제정 보고의 건 [의결사항] 제1호 의안 : 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 승인의 건 제2호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 -- 가결가결 -- 찬성찬성 --찬성찬성 --찬성찬성 제2차 임시회의 2022.03.10 [의결사항] 제1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 제2호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 제3차 임시회의 2022.03.28 [의결사항] 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 10월 07일 카카오페이 AML팀 권태우, 배영, 강율리 - 자금세탁방지제도의 이해 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 대표이사 직속 2 팀장 1인(11개월)팀원 1인(4개월) - 감사위원회 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 정기감사, 일상감사 수행 바. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 등당사는 2021년 06월 08일 개최된 이사회에서 준법지원인을 선임하고, 상법 제542조의13 제1항에 따른 준법통제기준을 제정하여 선제적으로 준법지원 및 통제업무를 수행하고 있습니다.(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 진형구 - 2020 ~ 2022 카카오페이 컴플라이언스실 실장, Chief Legal Officer (CLO), Chief Compliance Officer (CCO), Chief Privacy Officer (CPO)- 2017 ~ 2020 국민은행 (Global AML Sanction Team Leader)- 2013 ~ 2017 금융위원회 (신용정보법령, 대부업법, 국내 자금세탁방지 관련 법령 담당) 해당없음 - (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과당사의 준법지원인은 실질적인 Compliance 업무를 총괄하고 있으며 준법경영 기반을 구축하고 임직원의 준법의식을 제고하여 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 진형구 - 주요업무에 대한 법규준수측면에서의 사전심의- 금융거래조건 공시 및 광고 업무 심의- 상시감시 모니터링- 준법감시 수시 점검 해당없음 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 컴플라이언스실 25 실장 1명(1년 7개월)팀장 3명(2년 4개월)팀원 21명(1년 4개월) - 내부통제 정책 및 모니터링- 준법통제 관련 업무 지원- AML/CFT 의무 수범 업무- 법률자문 및 검토 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 소수주주권대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 3월 31일 현재 발행주식의 총수 및 의결권행사가능 주식수는 132,438,691주입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 132,438,691 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 132,438,691 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 카카오 최대주주 보통주 62,351,920 47.28 62,351,920 47.08 - 계 보통주 62,351,920 47.28 62,351,920 47.08 - - - - - - - (주1) 기초는 2022년 1월 1일 기준이며, 기말은 분기보고서 작성기준일입니다. (주2) '22.1~3월 주식매수선택권 행사로 인하여 최대주주 지분율이 감소되었습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)카카오 2,022,533 남궁훈 0.02 - - 김범수 13.25 - - - - - - (주1) 상기 출자자수 및 지분율은 2022년 3월 31일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.16 여민수 0.01 - - - - 2018.11.27 - - - - 김범수 15.01 2019.08.19 조수용 0.04 - - - - 2019.09.02 조수용 0 - - - - 2019.12.30 여민수 0.01 - - - - 2020.03.12 - - - - 김범수 14.39 2020.08.13 - - - - 김범수 14.20 2020.09.16 여민수 0.02 - - - - 2020.10.19 여민수 0.01 - - - - 2020.11.10 여민수 0.00 - - - - 2020.12.23 여민수 0.00 - - - - 2021.01.12 - - - - 김범수 13.74 2021.02.24 여민수 0.00 - - - - 2021.02.24 조수용 0.00 - - - - 2021.04.16 - - - - 김범수 13.32 2021.10.13 여민수 0.00 - - - - 2021.12.15 여민수 0.00 - - - - 2022.03.10 - - - - 김범수 13.25 2022.03.29 남궁훈 0.02 - - - - (*) 공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황의 변동내역은 (주)카카오의 전자공시시스템에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다.(*) 2022년 3월 29일 임기만료된 여민수, 조수용 공동 대표이사가 퇴임하였으며, 동일 남궁훈 대표이사가 선임되었습니다.(*) ㈜카카오의 최대주주 지분율은 공시서류제출일 현재 주식매수선택권 행사 및 자기주식 소각 등에 따른 발행주식총수의 변동으로 13.21%입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)카카오 자산총계 22,779,559 부채총계 9,189,586 자본총계 13,589,972 매출액 6,136,669 영업이익 594,917 당기순이익 1,646,153 (주1) 상기 재무현황은 (주)카카오의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일 ·인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다.㈜카카오는 유가증권 상장법인으로 매분기 정기보서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 ㈜카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다. (4) 주식회사 카카오의 최대주주에 관한 사항 (주)카카오는 유가증권 상장법인으로, 주식회사 카카오의 최대주주 및 겸직현황과 관련하여서는 주식회사 카카오가 공시한 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동 내역당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동 내역이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식소유 및 보유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)카카오 62,351,920 47.08 - ALIPAY SINGAPORE HOLDINGPTE. LTD. 51,015,205 38.52 - 우리사주조합 3,017,310 2.28 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 291,272 291,314 99.99 10,271,038 132,438,691 7.76 - 다. 주가 및 주식거래실적 종류 2021.11월 2021.12월 2022.1월 2022.2월 2022.3월 보통주식 주가 최고 238,500 208,500 176,500 149,500 150,000 최저 145,500 167,500 126,000 124,500 128,500 평균 177,900 185,818 145,475 133,694 140,587 거래량 최고 일거래량 11,799,881 2,217,271 802,670 1,295,460 365,694 최저 일거래량 216,939 152,906 237,479 170,195 81,915 월간 거래량 32,705,341 13,646,290 7,702,560 7,196,744 4,127,468 (주1) 2021년 11월 3일 유가증권시장 상장이후 종가 기준으로 작성되었습니다.(주2) 당사는 보통주만 발행하였고, 종류주식을 발행한 내역이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신원근 남 1977.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2022.03~현재 카카오페이 대표이사2020.01~2022.03 카카오페이 성장지원실 실장2019.09~2020.01 카카오페이 CEO직속실 실장2018.02~2019.09 카카오페이 전략 총괄2010.08~2018.02 Bain Company, Principal - - 계열회사임원 1개월 2024년 03월 28일 최용석 남 1976.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 2014.10~현재 카카오 성장지원실 총괄2006.03~2014.09 다음커뮤니케이션 IR/자금팀 총괄2005.05~2006.02 Taon 경영관리팀 총괄 - - 계열회사임원 1개월 2024년 03월 28일 정형권 남 1973.08 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 2017.01~ 현재 Alipay Korea 대표, Alibaba Group Korea 대표2015.08~2017.01 쿠팡Retail FP 담당Brown University, Economics, M.A., Ph.D - - 계열회사임원 2년 2024년 03월 28일 강율리 여 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 2004~ 법무법인(유) 지평 파트너변호사2021~ SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사2020~ 금융감독원 금융감독자문위원회 위원2020~ 국민연금 대체투자위원회 위원미국 Harvard Law School LL.M - - 계열회사임원 9개월 2024년 03월 28일 권태우 남 1966.12 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 2021.03 ~ 현재 예스24 사외이사2013.04 ~ 현재 성현회계법인 전무2001.01 ~ 2013.03 삼일회계법인 상무1995.08 ~ 2000.12 금융감독원 감리, 공시, 증권사및자산운용 감독1992.07 ~ 1995.07 안진회계법인1988.10 ~ 1989.03 세화회계법인고려대학교 경영대 - - 계열회사임원 9개월 2024년 03월 28일 김재환 남 1967.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 2013.9~ 현재 고려대학교 경영대학 마케팅 교수2007.9~2013.8 고려대학교 경영대학 마케팅 부교수 2004.9~2007.8 고려대학교 경영대학 마케팅 조교수미국 Ohio State University 마케팅 박사 - - 계열회사임원 9개월 2024년 03월 28일 배영 남 1968.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 2019.09~ 현재 포항공과대학교 교수2019.12~ 현재 한국정보사회학회 회장2004.03~2019.08 숭실대학교 교수2009~2019 한국인터넷자율정책기구 정책위원2017 국무총리실 경제인문사회연구회 연구기관 평가위원연세대학교 사회학 학사, 동 대학원 사회학 박사 - - 계열회사임원 9개월 2024년 03월 28일 나호열 남 1974.09 미등기임원 미등기 상근 기술담당 2022.02~현재 카카오페이 기술협의체 부문장2021.03~2022.02 카카오페이 기술위원회 그룹장2020.01~2022.02 카카오페이 기술플랫폼실 실장2018.06~2020.01 카카오페이 CTO2017.04~2018.06 카카오페이 프로덕션팀 팀장2015.03~2017.04 카카오 핀테크팀 개발파트장 - - 해당사항 없음 4년 11개월 - 이지홍 남 1977.04 미등기임원 미등기 상근 서비스담당 2022.02~현재 카카오페이 서비스 협의체 부문장2021.03~2022.02 카카오페이 디자인위원회 그룹장2018.06~2022.02 카카오페이 브랜드실 실장2017.04~2018.06 카카오페이 브랜드팀 팀장2012.12~2017.4 카카오 커머스, 페이먼트 디자인총괄 - - 해당사항 없음 4년 11개월 - 전현성 남 1977.02 미등기임원 미등기 상근 경영지원담당 2019.01~현재 카카오페이 경영지원실 실장2017.04~2019.01 카카오페이 인사총무팀 팀장2014.10~2017.03 카카오 People Culture팀 - - 해당사항 없음 4년 11개월 - 진형구 남 1979.09 미등기임원 미등기 상근 컴플라이언스 담당 2020.09~현재 카카오페이 컴플라이언스실 실장2020.07~2020.09 카카오페이 컴플라이언스 총괄2017.04~2020.07 국민은행 팀장(Global AML Team) - - 해당사항 없음 1년 8개월 - 이성호 남 1980.01 미등기임원 미등기 상근 경영기획 담당 2022.02~현재 카카오페이 경영기획실 실장2018.12~2022.02 카카오 재무 총괄2011.07~2016.08 KDB산업은행 - - 해당사항 없음 2개월 - (주1) 상기 재직기간은 등기임원의 경우 등기일, 미등기임원은 입사일 기준 입니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2022년 3월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 신원근 대표이사 케이피보험서비스 주식회사 기타비상무이사 ㈜카카오페이보험준비법인 기타비상무이사 최용석 기타비상무이사 (주)카카오엔터테인먼트 기타비상무이사 (주)카카오모빌리티 기타비상무이사 (주)카카오페이증권 기타비상무이사 (주)카카오엔터프라이즈 기타비상무이사 (주)카카오스타일 기타비상무이사 (주)카카오인베스트먼트 기타비상무이사 (주)카카오벤처스 기타비상무이사 (주)카카오브레인 기타비상무이사 (주)카카오스페이스 기타비상무이사 판제아 (Panzea Pte. Ltd.) Director 패스모바일 (PATH MOBILE INC PTE. LTD.) Director 강율리 사외이사 SK아이이테크놀로지㈜ 사외이사 권태우 사외이사 예스24㈜ 사외이사 김재환 사외이사 MG새마을금고 지역희망 나눔재단 사외이사 (주1) 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기임원인 경우에만 기재하였습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 581 - 4 - 585 2년 2개월 16,518 28 1 - 1 - 전사 여 360 - 28 - 388 1년 11개월 8,142 21 - 합 계 941 - 32 - 973 2년 1개월 24,660 25 - (주1) 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다. (등기임원 제외)(주2) 직원수는 분기보고서 작성기준일 현재 기준입니다.(주3) 연간 급여총액은 2022년 1월~2022년 3월까지 지급된 급여로, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. (단, 주식매수권행사이익은 제외함)(주4) 1인평균 급여액은 2022년 1월~2022년 3월의 급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 218 44 - (주1) 인원수는 분기보고서 작성기준일 현재 기준입니다.(주2) 연간 급여총액은 2022년 1월~2022년 3월까지 지급된 급여로, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주3) 1인평균 급여액은 2022년 1월~2022년 3월의 급여총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사기타비상무이사사외이사 1명2명4명 4,000 등기이사 합산 금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 940 104 - 보수한도에 포함되는 보수총액 : 940백만원- 보수한도에 포함되지 않는 보수총액 : - (주1) 인원수는 2022년 3월 31일 기준입니다.(주2) 보수총액은 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 이사의 2022년 1월부터 3월까지 지급한 보수의 총액으로, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 904 181 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 3 27 9 - 감사 - - - - (주1) 인원수는 2022년 3월 31일 기준입니다.(주2) 보수총액은 보수총액은 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 이사의 2022년 1월부터 3월까지 지급한 보수의 총액으로, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 및 행사현황> (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 5 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 5 - (주1) 주식매수선택권의 공정가치는 2022년 1분기 재무제표 상 주식매수선택권으로 계상된 금액이며, 이항모형을 이용한 공정가치법을 적용하여 산정되었습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 나호열 미등기임원 2017.06.13 차액보상 보통주 182,375 - - - 182,375 - 상장일로부터5년 5,268 X - 이지홍 미등기임원 2017.06.13 차액보상 보통주 94,935 - - - 94,935 - 상장일로부터5년 5,268 X - 전현성 미등기임원 2017.06.13 차액보상 보통주 56,960 - - - 56,960 - 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등54명 직원 2017.06.13 차액보상 보통주 1,941,335 - - 77,915 1,863,420 - 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등6명 직원 2017.06.13 신주교부 보통주 149,920 12,485 - 139,920 - 10,000 상장일로부터5년 5,268 X - 신원근 등기임원 2018.03.14 차액보상 보통주 75,950 - - - 75,950 - 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등118명 직원 2018.03.14 차액보상 보통주 641,465 - - - 641,465 - 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등2명 직원 2018.03.14 신주교부 보통주 5,690 2,145 - 5,690 - - 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등17명 직원 2018.07.31 차액보상 보통주 345,545 - - - 345,545 - 상장일로부터5년 5,268 X - 신원근 등기임원 2019.03.18 차액보상 보통주 5,105 - - - 5,105 - 상장일로부터5년 5,268 X - 나호열 미등기임원 2019.03.18 차액보상 보통주 5,110 - - - 5,110 - 상장일로부터5년 5,268 X - 이지홍 미등기임원 2019.03.18 차액보상 보통주 8,515 - - - 8,515 - 상장일로부터5년 5,268 X - 전현성 미등기임원 2019.03.18 차액보상 보통주 6,070 - - - 6,070 - 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등290명 직원 2019.03.18 차액보상 보통주 429,530 1,634 662 3,617 421,682 4,231 상장일로부터5년 5,268 X - OOO등9명 직원 2019.03.18 신주교부 보통주 11,355 1,511 - 4,064 - 7,291 상장일로부터5년 5,268 X - 신원근 등기임원 2019.08.26 (주3) 보통주 81,055 - - 30,000 - 51,055 상장일로부터5년 5,000 X - 나호열 미등기임원 2019.08.26 (주3) 보통주 187,485 - - 35,800 - 151,685 상장일로부터5년 5,000 X - 이지홍 미등기임원 2019.08.26 (주3) 보통주 103,450 - - 30,000 - 73,450 상장일로부터5년 5,000 X - 전현성 미등기임원 2019.08.26 (주3) 보통주 63,030 - - 5,000 - 58,030 상장일로부터5년 5,000 X - OOO등233명 직원 2019.08.26 (주3) 보통주 2,885,195 347,682 1,986 1,586,264 125,611 1,173,320 상장일로부터5년 5,000 X - OOO등47명 직원 2019.11.08 (주3) 보통주 157,800 10,400 1,400 53,440 36,800 67,560 상장일로부터5년 5,000 X - 신원근 등기임원 2020.03.13 (주3) 보통주 6,000 - - - - 6,000 상장일로부터5년 5,000 X - 나호열 미등기임원 2020.03.13 (주3) 보통주 6,000 - - - - 6,000 상장일로부터5년 5,000 X - 이지홍 미등기임원 2020.03.13 (주3) 보통주 10,000 - - - - 10,000 상장일로부터5년 5,000 X - 전현성 미등기임원 2020.03.13 (주3) 보통주 4,000 - - - - 4,000 상장일로부터5년 5,000 X - OOO등184명 직원 2020.03.13 (주3) 보통주 1,025,770 181,388 1,400 181,388 110,400 733,982 상장일로부터5년 5,000 X - 진형구 미등기임원 2020.08.21 (주3) 보통주 5,135 - - - - 5,135 상장일로부터5년 9,734 X - OOO등55명 직원 2020.08.21 (주3) 보통주 99,445 - 1,030 - 11,820 87,625 상장일로부터5년 9,734 X - OOO등57명 직원 2020.11.20 (주3) 보통주 93,235 - 5,655 - 11,310 81,925 상장일로부터5년 9,734 X - 신원근 등기임원 2021.03.18 (주3) 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.03.18~2028.03.18 34,101 X - 나호열 미등기임원 2021.03.18 (주3) 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.03.18~2028.03.18 34,101 X - 이지홍 미등기임원 2021.03.18 (주3) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.03.18~2028.03.18 34,101 X - 전현성 미등기임원 2021.03.18 (주3) 보통주 9,500 - - - - 9,500 2023.03.18~2028.03.18 34,101 X - 진형구 미등기임원 2021.03.18 (주3) 보통주 5,500 - - - - 5,500 2023.03.18~2028.03.18 34,101 X - OOO등402명 직원 2021.03.18 (주3) 보통주 855,965 - 24,685 - 46,265 809,700 2023.03.18~2028.03.18 34,101 X - (주1) 상기 최초 부여수량, 기말 미행사수량 및 행사가격은 2021년 04월 05일 무상증자(400%)를 반영한 숫자입니다.(주2) 부여계약 형태에 따라 부여인원수 중 중복인원이 일부 포함되어 있습니다. (주3) 신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사에서 결정합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : 카카오(2) 기업집단에 소속된 회사 : 2022년 3월말 기준 193개사당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 카카오에 속한 계열회사입니다. 보고서 작성기준일 현재 기업집단 카카오에는138개의 국내 계열회사가 있으며 상장사는 5개사, 비상장사는 133개 입니다.당사의 해외계열회사는 55개사로 카카오 기업집단에 속한 국내외 계열회사는 총 193개사 입니다. - 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 카카오 5 188 193 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 [국내 계열회사 현황](기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 국내 계열회사의 수 상장 비상장 계 카카오 5 133 138 2. 계열회사 간 지분현황당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 관련법령상의 규제내용 등□ "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 상호출자제한기업집단 등 ① 지정시기 : 2021년 05월 01일 ② 규제내용 요약 ·상호출자의 금지 ·계열사 채무보증 금지 ·금융ㆍ보험사의 계열사 의결권 제한 ·대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ·비상장사 중요사항 공시 ·기업집단 현황 등에 관한 공시 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일: 2022년 3월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 신원근 등기임원(사내이사) 케이피보험서비스 주식회사 기타비상무이사 ㈜카카오페이보험준비법인 기타비상무이사 최용석 등기임원(기타비상무이사) (주)카카오엔터테인먼트 기타비상무이사 (주)카카오모빌리티 기타비상무이사 (주)카카오페이증권 기타비상무이사 (주)카카오엔터프라이즈 기타비상무이사 (주)카카오스타일 기타비상무이사 (주)카카오인베스트먼트 기타비상무이사 (주)카카오벤처스 기타비상무이사 (주)카카오브레인 기타비상무이사 (주)카카오스페이스 기타비상무이사 판제아 (Panzea Pte. Ltd.) Director 패스모바일 (PATH MOBILE INC PTE. LTD.) Director 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 224,797 - - 224,797 일반투자 - 6 6 9,587 - -207 9,380 단순투자 - - - - - - - 계 - 9 9 234,384 - -207 234,177 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산양수도당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래(기준일: 2022년 3월 31일) (단위: 천원) 거래상대방 회사와 관계 거래기간 거래내용 매출 등 매입 등 ㈜카카오 최대주주 2022.01.01 ~ 2022.03.31 전자지급결제대행 등 37,899,943 3,183,318 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건과 관련하여 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 등 손해배상 지급보증 111,035,874 110,021,600 금융결제원, 우정사업본부 등 이행지급보증 1,269,300 1,145,098 카카오페이증권 계약보증 141,741 84,126 대한민국정부조달청장, 금융위원회 등 합계 112,446,915 111,250,824 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 스톡옵션 대출관련하여 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고있습니다. 당분기말 회사의 채무보증금액은 3,921백만원(전기말: 3,710백만원)이고, 대출실행금액은 8백만원(전기말: 10백만원)입니다. 라. 그 밖의 우발 채무 등기타 우발채무 및 약정사항에 관한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석_주석 23.우발채무 및 약정사항'을 참고 하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 2020년 10월 실시된 금융감독원의 IT부문검사 결과 법규 등을 위반한 사유로 과태료부과 및 관련 임직원 징계조치 사실이 존재합니다. 세부내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 제재조치일 2021.05.03 처벌 또는조치대상자 주식회사 카카오페이 처벌 또는조치내용 - 기관: 과태료 6,960만원- 임원: 주의2명- 직원: 주의1명 사유 및근거법령 1. 전자금융거래 안전성 확보의무 위반- 클라우드컴퓨팅서비스 이용절차 등 수행 위반- 내부 업무용시스템, 정보처리시스템 등의 망분리 이행 위반- 홈페이지 등 공개용 웹서버 관리 대책 이행 위반- 프로그램 및 전산원장 관리통제 위반규정> 「전자금융거래법」 제21조제2항 「전자금융감독규정」제7조, 제14조의2제1항, 제2항, 제3항, 제8항 및 제9항, 제15조제1항 제3호, 제5호, 제17조제1항 제1호, 제3호 및 제4호, 제27조제1항, 제2항, 제28조제2항, 제29조 제7호, 제30조제5호2. 전자금융거래 변경약관 게시 및 이용자 통지 위반 규정> 「전자금융거래법」 제24조제3항, 「전자금융감독규정」제40조제4항3. 전자금융거래 약관 보고 위반 규정> 「전자금융거래법」 제25조제1항, 「전자금융감독규정」제41조제2항 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 당사는 부과된 과태료에 대해 기한내 자진납부(20% 감경)하여 5,568만원을 납부 완료(21.06.11)하였습니다.또한 재발 방지를 위하여 1) 관련 프로세스를 개선 및 시행하고, 2) 내부통제/감사 전문인력 채용 및 조직체계와 기능을 강화하였으며, 3) 법규준수 현황을 주기적으로 점검하기 위한 자체점검제도의 마련과 이의 효율적 수행을 위한 내부 시스템을 개발하는 등 조치 수행에 만전을 기하고 있습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후정보당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 62,351,920 - 2022년 11월 03일 상장일부터 1년 신규상장신청인의 최대주주(한국거래소 상장규정) 132,438,691 보통주 13,894,450 - 2022년 05월 03일 상장일부터 6개월 상장예비심사신청일로부터1년이내 제3자배정 방식으로 취득 132,438,691 보통주 3,017,310 - 2022년 11월 03일 상장일부터 1년 우리사주의 예탁 132,438,691 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜카카오페이증권 2008년 05월 26일 경기도 성남시 분당구 판교역로146 번길 20, 12층(오피스 에이치) 증권 중개업 864,506 의결권의과반수 보유 O 케이피보험서비스㈜ 2017년 12월 11일 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 4층(백현동, 알파돔타워) 보험 대리 및 중개업 2,800 의결권의과반수 보유 X (주)카카오페이보험준비법인 2021년 09월 30일 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 4층(백현동, 알파돔타워) (현재) 전대업(예정) 보험업 104,170 의결권의과반수 보유 O (주1) ㈜카카오페이증권은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다.(주2) ㈜카카오페이보험준비법인은 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) 현황> ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 (주)카카오 110111-1129497 (주)넵튠 110111-5671171 (주)카카오게임즈 131111-0351682 (주)카카오뱅크 131111-0435767 (주)카카오페이 131111-0478337 비상장 133 (유)가승개발 134514-0003989 (유)트레이스문화산업전문회사 110114-0282711 (주)골프와친구 131111-0207728 (주)그라운드엑스 110111-6699346 (주)그레이고 110111-6290342 (주)글라인 110111-5740645 (주)글앤그림미디어 110111-6278364 (주)네오바자르 131111-0398725 (주)넥셀론 131111-0498799 (주)넥스트레벨스튜디오 110111-8099388 (주)넥스포츠 131111-0561819 (주)뉴런잉글리쉬 110111-4751221 (주)님블뉴런 131111-0338755 (주)다온크리에이티브 110111-5485746 (주)다음글로벌홀딩스 110111-3793406 (주)돌고래유괴단 110111-5652303 (주)디케이테크인 131111-0418804 (주)라이온하트스튜디오 131111-0518696 (주)라이프엠엠오 131111-0547992 (주)레디엔터테인먼트 110111-3095331 (주)레전더리스 1101115-164580 (주)링키지랩 110111-5980316 (주)마그넷 110111-5488740 (주)메종드바하 110111-5509885 (주)메타보라 110111-5699165 (주)바람픽쳐스 110111-6319605 (주)브이에이에스티 110111-5921899 (주)비에이치엔터테인먼트 110111-3469487 (주)사나이픽처스 110111-4779497 (주)사운디스트엔터테인먼트 110111-6196011 (주)삼양씨앤씨 110111-6595495 (주)선영스토리 110111-7199163 (주)세나테크놀로지 110111-1564982 (주)손노리 110111-5466928 (주)쇼노트 110111-5586693 (주)숲엔터테인먼트 110111-4584549 (주)슈퍼코믹스스튜디오 131111-0543669 (주)스타쉽엔터테인먼트 110111-3853226 (주)스테이지에셋 110111-7395373 (주)스테이지파이브 110111-5685411 (주)스튜디오원픽 110111-7780433 (주)스튜디오좋 110111-8191225 (주)시우컴퍼니 284911-0157238 (주)쓰리와이코프레이션 110111-7525409 (주)씨엠엔피 110111-7152377 (주)아산카카오메디컬데이터 110111-6981040 (주)아이앤아이소프트 110111-2164723 (주)아이에스티엔터테인먼트 110111-4504638 (주)안테나 110111-5784362 (주)알에스미디어 121111-0271519 (주)애드엑스 110111-6186997 (주)야나두 131111-0213981 (주)어썸이엔티 110111-6773009 (주)에이윈즈 110111-3724576 (주)에이치쓰리 110111-4975631 (주)에이치앤씨게임즈 110111-5259050 (주)엑스엘게임즈 110111-2757437 (주)엔글 131111-0420198 (주)엔크로키 110111-7259610 (주)엔플라이스튜디오 180111-0972992 (주)엔플루토 131111-0189976 (주)엠지플레잉 110111-7700671 (주)영화사월광 110111-4843820 (주)영화사 집 110111-3361708 (주)예원북스 285011-0465571 (주)오늘의픽업 110111-7534294 (주)오늘의픽업서비스 110111-7859105 (주)오닉스케이 110111-4609420 (주)온마인드 110111-7466231 (주)와이어트 110111-2022723 (주)이담엔터테인먼트 110111-7319323 (주)인타임 110111-5265825 (주)제이와이드컴퍼니 110111-4763929 (주)진화 110111-0326010 (주)카카오모빌리티 131111-0481819 (주)카카오벤처스 110111-4831693 (주)카카오브레인 131111-0472355 (주)카카오브이엑스 131111-0318343 (주)카카오스타일 110111-4799338 (주)카카오스페이스 131111-0410397 (주)카카오엔터테인먼트 110111-4397752 (주)카카오엔터프라이즈 131111-0565241 (주)카카오인베스트먼트 131111-0478957 (주)카카오페이보험준비법인 131111-0646900 (주)카카오페이증권 110111-3903394 (주)컬러버스 110111-7555266 (주)케이더블유북스 110111-5705938 (주)케이드라이브 110111-7944112 (주)케이앤웍스 110111-3166603 (주)케이엠세븐 110111-7282596 (주)케이엠솔루션 110111-6754265 (주)케이엠식스 110111-7237210 (주)케이엠쓰리 110111-7237294 (주)케이엠원 110111-7195004 (주)케이엠투 110111-7194965 (주)케이엠파이브 110111-7236957 (주)케이엠포 110111-7237236 (주)케이엠파킹앤스페이스 110111-5599117 (주)케이큐브홀딩스 131111-0177781 (주)코드독 120111-1123728 (주)크로스코믹스 110111-7143574 (주)클로브클럽 110111-7578036 (주)키위바인 110111-6655489 (주)키즈노트 110111-4855833 (주)타파스미디어코리아 120111-0670035 (주)티앤케이팩토리 110111-4628868 (주)티제이파트너스 131111-0559533 (주)파괴연구소 110111-7152369 (주)파이디지털헬스케어 110111-4892629 (주)포유키즈 110111-4746941 (주)플러스투퍼센트 131111-0381267 (주)플레이하드 110111-6075869 (주)플렉스엠 110111-7306700 (주)픽셀허브 131111-0367548 (주)필연매니지먼트 110111-6850261 (주)하이라인엔터테인먼트 110111-6545739 (주)하이업엔터테인먼트 110111-6428696 (주)헤론헬스정보시스템 110111-8150007 글링크미디어(주) 110111-7139185 동고택시(주) 110111-0130627 레디쉬코리아(주) 110111-6074374 로고스필름(주) 110111-2120460 록앤올(주) 110111-4352227 메가몬스터(주) 285011-0280466 비미디어컴퍼니(주) 110111-7347382 엘케이엠에스리미티드(주) 110111-5298743 엘케이엠에스리보험중개(주) 110111-5874402 케이큐브임팩트(주) 110111-7604625 케이피보험서비스(주) 110111-6594108 크래들스튜디오(주) 110111-7900817 크로스픽쳐스(주) 110111-3079476 트리플라(주) 110111-7889988 프리티비지(주) 285011-0467915 (기준일 : 2022년 3월 31일) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 비상장사 55 Beijing KAKAO Co., Ltd. 해당없음 DK CHINA Co., Ltd. 해당없음 DK CHINA Sanhe Co., Ltd. 해당없음 DK Corp. 해당없음 Glohow Co, Ltd. 해당없음 Glohow Holdings PTE. LTD. 해당없음 Ground X Corp. 해당없음 GSWING SPROTS GOODS CO., LTD. 해당없음 Kakao G Corp. 해당없음 Kakao Games Europe B.V. 해당없음 Kakao Games Japan Corp. 해당없음 Kakao Games USA, Inc. 해당없음 KAKAO IX CHINA CO.,LTD. 해당없음 KAKAO IX HK LTD. 해당없음 KAKAO IX Japan Corp. 해당없음 KAKAO IX USA INC. 해당없음 Kakao Piccoma Corp. 해당없음 KI SG PTE. LTD. 해당없음 Krust Universe Pte. Ltd. 해당없음 Panzea Pte. Ltd. 해당없음 PATH MOBILE INC PTE. LTD. 해당없음 Piccomics Corp. 해당없음 PINPLAY JAPAN Co., LTD 해당없음 PT Neo Bazar Indonesia 해당없음 PT. PATH MOBILE INDONESIA 해당없음 SHANGHAI READY ENTERTAINMENT CO,. LTD 해당없음 TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD. 해당없음 Tapas Media, Inc. 해당없음 BORANETWORK. PTE. LTD 해당없음 Sherpa Studio Corp. 해당없음 Venture Support Corp. 해당없음 Beauty Corp. 해당없음 Glohow Co.,Ltd 해당없음 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 해당없음 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 해당없음 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 해당없음 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 해당없음 CROQUIS Inc. 해당없음 Piccoma Europe 해당없음 Radish Media, Inc. 해당없음 WuxiaWorld Limited 해당없음 WuxiaWorld Publishing USA Ltd. 해당없음 L Dreams LLC 해당없음 JP Chengdu Amei 해당없음 상해성려미발유한공사 해당없음 Dalian Enge Technology Co., Ltd 해당없음 SENA Technologies, Inc 해당없음 심천세나과기유한공사 해당없음 SENA Europe GmbH 해당없음 SENA SAS 해당없음 KROSS Komics India Private Limited 해당없음 KROSS Pictures India Private Limited 해당없음 KROSS Television India Private Limited 해당없음 KROSS Entertainment LLC 해당없음 INISOFT JAPAN LLC. 해당없음 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜더즌 비상장 2019년 10월 24일 일반투자 547 396,396 9.9 547 - - - 396,396 9.9 547 50,504 4,572 ㈜링키지랩 비상장 2018년 08월 10일 일반투자 85 2,985 10.0 46 - - 4 2,985 10.0 50 1,277 -46 ㈜이지고 비상장 2019년 05월 24일 일반투자 100 20,000 20.0 100 - - - 20,000 20.0 100 467 -10 케이피보험서비스㈜ 비상장 2019년 07월 22일 경영참여 19,513 96,963 94.6 2,872 - - - 96,963 94.6 2,872 2,800 -4,699 ㈜카카오페이증권 비상장 2020년 02월 06일 경영참여 161,925 6,066,621 63.3 161,925 - - - 6,066,621 63.3 161,925 864,506 -17,048 ㈜피플펀드컴퍼니 비상장 2018년 08월 27일 일반투자 3,836 464,240 7.0 3,836 - - - 464,240 6.2 3,836 50,212 -24,590 한국투자부동산신탁㈜ 비상장 2019년 05월 31일 일반투자 4,950 990,000 2.5 4,174 - - -211 990,000 2.5 3,963 196,006 4,252 (주)더엠컴퍼니 비상장 2021년 07월 31일 일반투자 884 14,800 9.9 884 - - - 14,800 9.9 884 6,661 1,893 ㈜카카오페이보험 준비법인 비상장 2021년 09월 30일 경영참여 60,000 12,000,000 60.0 60,000 - - - 12,000,000 60.0 60,000 104,170 -6,215 합 계 20,052,005 - 234,384 - - -207 20,052,005 - 234,177 1,276,603 -41,891 (주1) 상기 기초잔액은 2022년 01월 01일 기준이며, 기말 잔액은 기준일인 2022년 3월 31일을 기준으로 작성하였습니다.(주2) 취득(처분)은 순액으로 기재하였습니다. ※ 최근 2년간 투자주식에 대한 감액내역 (단위: 백만원) 법인명 2022년 1분기 2021년 2020년 계정명 감액사유 케이피보험서비스㈜ - 11,505 5,135 종속기업투자 손상차손 영업실적 부진 ㈜13마일 - - 4,435 관계기업투자 손상차손 영업실적 부진 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음