카카오페이 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

권태우 (위원장)	예	2021 ~ 현재 예스24 사외이사2013 ~ 현재 성현회계법인 전무2001 ~ 2013 삼일회계법인 상무1995 ~ 2000 금융감독원 감리, 공시, 증권사 및 자산운용 감독	예	상법시행령 제 37조 2항 1호 유형 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력 이 있는 사람에 해당	2013 ~ 현재 성현회계법인 전무2001 ~ 2013 삼일회계법인 상무

강율리	예	2004 ~ 현재 법무법인(유) 지평 파트너변호사2021 ~ 현재 SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사2020 ~ 현재 국민연금 대체투자위원회 위원 2020 ~ 2023 금융감독원 금융감독자문위원회 위원	-	-	-

배영	예	2024 ~ 현재 국민권익위원회 자문위원2023 ~ 현재 한국사회학회 부회장2019 ~ 현재 포항공과대학교 교수2019 ~ 2021 한국정보사회학회 회장2004 ~ 2019 숭실대학교 교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성 요건을 엄격히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임된 이사 중에서 위원을 선임하여야 하고, 3명 이상의 이사로 구성되어야 하며, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이 되어야 합니다. 당사의 감사위원회는 해당 기준을 충족하고 있습니다.또한 당사는 독립성이 확보된 사외이사를 감사위원회 위원 후보로 선정하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임하고 있습니다. 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1인)(권태우 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (권태우 사외이사)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

구분	임기	추천인	회사와의거래	최대주주등과의관계(주1)	선임배경	연임여부	연임횟수(주2)

권태우	2022년 03월 28일 ~ 2025년 정기주주총회	사외이사후보추천위원회	해당 없음	해당 없음	재무 및 금융분야에서 다양한 경력을 바탕으로 높은 재무, 회계 분야의 전문성을 보유하고 있어 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단	O	1

강율리	2022년 03월 28일 ~ 2025년 정기주주총회	사외이사후보추천위원회	해당 없음	해당 없음	현재 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이며, 금융감독원 금융감독자문위원회 위원 등을 역임하며 법률 전문가로서 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 당사의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임	O	1

배영	2022년 03월 28일 ~ 2025년 정기주주총회	사외이사후보추천위원회	해당 없음	해당 없음	인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 바탕으로 상장법인으로서의 ESG 가치 확립 등 기대	O	1

(주1) 상기 최대주주등과의 관계는 ㈜카카오 계열회사 임원으로서의 특수관계는 제외하였습니다.
(주2) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.

다. 감사위원회의 활동내역 2024년>

위원회명	회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

권태우	강율리	배영

(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:60%)

찬반여부

감사위원회	제1차 정기회의	2024-02-06	[보고사항] 제1호 의안 : 자금세탁방지업무규정 개정 보고의 건 제2호 의안 : 2023년 4분기 감사업무 추진 실적 보고의 건 [의결사항] 제1호 의안 : 2024년 감사위원회 운영 계획 승인의 건 제2호 의안 : 2024년 감사업무 계획 승인의 건	-- 가결 가결	-- 찬성 찬성	-- 찬성 찬성	-- 찬성 찬성

제1차 임시회의	2024-02-22	[보고사항] 제1호 의안 : 2023년 외부감사인 감사 결과 보고의 건 제2호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제3호 의안 : 제7기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 보고의 건 [의결사항] 제1호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건	---가결	---찬성	---찬성	---찬성

제2차 임시회의	2024-03-13	[의결사항] 제1호 의안 : 2023년도 감사보고서 승인의 건 제2호 의안 : 2023년도 내부감시장치에 대한 평가의견서 승인의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	불참

제3차 임시회의	2024-03-25	[의결사항] 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 승인의 건 (위원장 : 권태우)	가결	-	찬성	찬성

제2차 정기회의	2024-05-03	[보고사항] 제1호 의안 : 외부감사인 2024년 1분기 별도/연결재무제표 검토 결과 보고의 건 제2호 의안 : 2024년 1분기 감사업무 추진 실적 보고의 건 [의결사항] 제1호 의안 : 2023년 외부감사인 활동 평가 승인의 건	--가결	--가결	--가결	불참

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 04월 19일	삼일회계법인	권태우, 배영, 강율리	-	ESG 리스크 교육

2023년 11월 27일	김앤장	권태우, 배영, 강율리	-	자금세탁방지 교육

2023년 11월 29일	삼정회계법인	권태우, 배영, 강율리	-	내부회계관리제도 감사위원회 교육

2024년 04월 16일	삼일회계법인	권태우, 배영, 강율리	-	ESG 리스크 교육

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	8	팀장 1인 (10개월) 팀원 7인 (평균 2년 4개월)	- 감사위원회 지원- 내부감사 수행

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 등

당사는 2021년 06월 08일 개최된 이사회에서 준법지원인을 선임하고, 상법 제542조의13 제1항에 따른 준법통제기준을 제정하여 선제적으로 준법지원 및 통제업무를 수행하고 있습니다.(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	담당업무	주요경력	결격요건 여부

진형구	남	1979년 9월	준법지원인 [겸 CCO(소비자보호최고책임자),CPO(개인정보보호책임자),CIAP(신용정보관리보호인)]	- '20.07~현재 카카오페이 컴플라이언스 부문장- '17.04~'20.07 국민은행(Global AML Team)팀장- '13.03~17.03 금융위원회/금융정보분석원 사무관- 변호사(사법연수원 35기 - 사법고시 45회)- 서울대학교 경제학과	해당없음

(주1) 상기 준법지원인은 상법 제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과당사의 준법지원인은 실질적인 Compliance 업무를 총괄하고 있으며 준법경영 기반을 구축하고 임직원의 준법의식을 제고하여 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하고 있습니다.

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

연간/수시	정기(분기/반기/연) 자체점검 모니터링 실시 및 미흡 사항에 대한 후속조치- 전자금융거래법, 신용정보법, 개인정보보호법, 정보통신망법 및 금융감독원 '전자금융거래 안정성 점검 체크리스트'등에 근거한 자체점검 수행 및 미흡사항에 대한 조치	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	광고 검토 및 심의	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	약관 제/개정 프로세스 준수를 위한 상시 모니터링- 약관 운영 시스템 고도화를 통해 보고/게시/통지의 누락 및 지연사고 통제 강화 등	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	상품 및 서비스 검토협의체- 상품 및 서비스 출시/변경 건에 대해 각종 리스크 예방을 위한 종합적인 검토 프로세스 운영- 준법/AML/개인(신용)정보보호 등 측면에서 적법성 검토 등 수행	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	개인(신용)정보 유출 등을 방지하기 위한 내부통제시스템의 구축 및 운영- 개인정보 탐지 등 모니터링 수행(상시)/점검보고(월1회)- 개인정보처리시스템의 접속기록 점검 수행 (월 1회 이상)	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	개인(신용)정보의 관리 및 보호 실태에 대한 정기적인 조사 및 개선- 개인신용정보 활용ㆍ관리 실태에 대한 상시평가 시행 및 후속조치	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	자금세탁업무 관련 의심거래보고(STR), 고객 위험평가모형(RA) 제3자 검증 목적 외부 컨설팅 수행 - STR 룰 모델 및 고객위험평가 모델 유효성 검증 및 개선안 도출	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간/수시	준법감시/내부통제 관련 교육 실시 - 자본시장법상 불공정거래 예방, 대관 외부 정보 제공 프로세스 준수, 광고 검토/심의 프로세스 준수 교육 시행 - 컴플라이언스 뉴스레터(분기), 주요 컴플라이언스 이슈에 대한 상시 안내 및 교육 자금세탁방지 관련 교육 실시 - 사외이사 포함 전 임직원 대상 자금세탁방지 제도 관련 사이버 교육 및 당사 자금세탁방지 체계 자체 교육, 관련 제재 사례 수시 집합교육 시행 - AML 관련 최근 동향 및 사례 안내 등	-

연간/수시	개인(신용)정보보호 처리 수탁사 관리 - 고객정보 처리업무 수탁사(재수탁사 포함) 점검 - 수탁사 개인정보 취급자 대상 개인정보보호 교육 실시	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

연간	전 임직원 대상 직원알기제도 수행 - 신규 입사 대상 직원알기제도 수행 및 재직 직원 대상 매년 직원알기제도 재수행 - 매년 자금세탁방지 자가점검 및 준수서약 시행	-

연간	개인(신용)정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증 유지 - '카카오페이 서비스 대상' 인증 신청 및 인증 유지에 필요한 운영 문서 작성, 심사 대응 - 개인(신용)정보 서비스 별 개인(신용)정보 흐름 분석 및 진단	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

매반기	내부통제위원회 등 각종 위원회 개최 - 상반기 내부통제위원회 (준법지원인 자격) - 상반기 ML/TF위험관리위원회 (AML 보고책임자 자격) - 상반기 금융데이터위원회 (개인정보보호최고책임자 자격)	-

매반기	준법감시/내부통제 업무 유공자, 자금세탁방지 업무 유공자 포상제도 시행	-

매반기	금융정보분석원 자금세탁방지 제도이행평가 수행 및 보고 - 반기별 금융정보분석원 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고 - 연간 종합평가 지표 보고	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

매분기	매분기 자체 전사 위험평가(RBA) 수행 및 점검 결과에 따른 후속조치 - 당사 자체 자금세탁방지 위험관리 수준 평가 목적 전사 위험평가(RBA) 수행 - 점검 결과에 따른 각 지표별 개선조치/후속조치 이행 전사 위험평가(RBA) 시스템 점검 - 당사 자체 전사 위험평가(RBA) ML/TF위험지표 및 통제효과성 평가지표 기준의 적정성 등을 검토하여 지표 개선 - 자동으로 산출되는 ML/TF위험지표 결과값의 정합성 및 무결성 검증 수행	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치

매월	자금세탁방지 관련 각종 테마모니터링 수행 - 사회적인 이슈 및 관련 인물 등을 선정하여 KYC 정보 및 거래내역 등 점검 후 후속 조치	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 1명( 9 개월) 팀원 6 명(평균 1년 8 개월)	법률자문 및 검토 등

금융데이터팀	9	팀장 1명( 4년 5 개월) 팀원 8 명(평균 2년 4개월 )	개인(신용)정보보호 및 관련 법령준수 업무 등

준법지원팀	4	팀장 1명( 5년 5 개월) 팀원 3명(평균 3년 3 개월)	내부통제 정책 및 모니터링, 준법통제 관련 업무 지원 등

AML팀	11	팀장 1명( 5년 5 개월) 팀원 10명(평균 3년 )	자금세탁방지업무 및 관련 법령준수 업무 등