카카오페이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일
제 5 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일
주식회사 카카오페이와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오페이(이하 '지배기업')는 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업 개요지배기업은 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립 당시 자본금은 5,782백만원입니다. 2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 66,341백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜카카오	62,351,920	47.0

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.	46,015,205	34.7

국민연금	6,640,931	5.0

우리사주조합	2,808,118	2.1

기타	14,866,223	11.2

합계	132,682,397	100.0

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

케이피보험서비스 주식회사	대한민국	96.3	94.6	12월	보험대리 및 중개업

주식회사 카카오페이증권	대한민국	63.3	63.3	12월	금융업

주식회사 카카오페이손해보험(구. 주식회사 카카오페이보험준비법인)	대한민국	60.0	60.0	12월	금융업

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리금융자산과 금융부채의 상계1) 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융부채	수취한 현금담보

위탁매매미수금(고객분)	18,972,734	(13,760,479)	5,212,255	-	-	5,212,255

위탁매매미수금(거래소분)	16,988,292	(16,969,594)	18,698	-	-	18,698

위탁(해외)매매미수금(고객분)	22,959,000	(18,788,365)	4,170,635	-	-	4,170,635

위탁(해외)매매미수금(브로커)	20,558,645	(20,558,645)	-	-	-	-

2) 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융자산	제공한 현금담보

위탁매매미지급금(고객분)	16,988,292	(13,760,479)	3,227,813	-	-	3,227,813

위탁매매미지급금(거래소분)	18,972,734	(16,969,594)	2,003,140	-	-	2,003,140

위탁(해외)매매미지급금(고객분)	20,558,645	(18,788,365)	1,770,280	-	-	1,770,280

위탁(해외)매매미지급금(브로커)	22,959,000	(20,558,645)	2,400,355	-	-	2,400,355

5. 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(1) 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,407,785,598	1,407,785,598	1,046,218,732	1,046,218,732

단기금융상품	750,512,592	750,512,592	1,122,962,592	1,122,962,592

당기손익-공정가치 측정 금융자산	572,648	572,648	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,478,978	3,478,978	4,219,796	4,219,796

매출채권	7,286,465	7,286,465	5,577,553	5,577,553

기타유동금융자산	110,350,377	110,350,377	110,810,448	110,810,448

기타비유동금융자산	10,069,277	10,069,277	12,203,244	12,203,244

합계	2,290,055,935	2,290,055,935	2,301,992,365	2,301,992,365

금융부채

미지급금	289,717,893	289,717,893	400,066,117	400,066,117

예수금	447,010,338	447,010,338	384,150,428	384,150,428

기타유동금융부채	11,412,538	11,412,538	13,965,308	13,965,308

기타비유동금융부채	71,715	71,715	54,568	54,568

합계	748,212,484	748,212,484	798,236,421	798,236,421

(2) 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	161,179,606	161,179,606	341,951,584	341,951,584

당기손익-공정가치 측정 금융자산	430,653,128	430,653,128	495,952,345	495,952,345

상각후원가측정금융자산	7,465,163	7,465,163	-	-

기타금융자산	70,125,830	70,125,830	31,328,900	31,328,900

합계	669,423,727	669,423,727	869,232,829	869,232,829

금융부채

예수부채	437,035,818	437,035,818	598,311,012	598,311,012

미지급금	70,814,252	70,814,252	29,164,037	29,164,037

기타금융부채	22,904,300	22,904,300	29,563,495	29,563,495

합계	530,754,370	530,754,370	657,038,544	657,038,544

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 비금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	572,648	572,648

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,478,978	3,478,978

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,219,796	4,219,796

(2) 금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	226,179	428,923,249	1,503,700	430,653,128

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	20,004,732	20,004,732

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	494,405,222	1,547,123	495,952,345

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	17,748,459	17,748,459

다. 가치평가기법 및 투입변수(1) 비금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	572,648	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(지분상품)	3,478,978	3	순자산가치법	순자산가치

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(지분상품)	4,219,796	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	428,923,249	2	시장접근법	이자율 등

지분증권	293,700	3	현금흐름할인법	추정현금흐름 등

복합금융상품	200,000	3	현금흐름할인법	추정현금흐름 등

손해배상공동기금	1,010,000	3	원가접근법	-

합계	430,426,949

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조건부대가	20,004,732	3	현금흐름할인법	추정현금흐름 등

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	494,405,222	2	시장접근법	이자율 등

지분증권	333,300	3	현금흐름할인법	추정현금흐름 등

손해배상공동기금	1,213,823	3	원가접근법	-

합계	495,952,345

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조건부대가	17,748,459	3	현금흐름할인법	추정현금흐름 등

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역(1) 비금융업당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채

기초	-	4,219,796	2,996,684	2,000,132

매입금액	600,000	-	-	-

당기손익인식액	(27,352)	-	-	1,149,681

기타포괄손익인식액	-	(740,818)	1,198,779	-

대체(주1)	-	-	-	(3,149,813)

분기말금액	572,648	3,478,978	4,195,463	-

(주1) 전분기 중 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가 연결회사와의 주식인수약정에 따라 연결회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 금융업당분기 및 전분기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	1,547,123	17,748,459	3,929,251	14,167,548

매입금액	200,000	-	-	-

매도금액	(203,823)	-	(205,418)	-

당기손익인식액	(39,600)	2,256,273	(2,294,592)	-

분기말금액	1,503,700	20,004,732	1,429,241	14,167,548

6. 영업부문 정보

가. 부문별 정보연결회사는 영업부문을 비금융업(결제, 보험중개 등) 및 금융업(증권, 보험)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트기기 사용자로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 비금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	120,066,912	353,009,396	102,453,256	286,926,901

영업비용	111,030,542	325,014,812	98,260,864	271,231,530

(2) 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	21,302,968	45,805,811	12,457,110	44,306,287

영업비용	40,028,942	97,069,177	17,666,787	58,401,915

다. 당분기와 전분기의 연결회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

결제서비스	96,864,455	284,917,322	79,930,381	215,512,554

금융서비스	37,438,913	94,656,861	29,288,894	98,347,913

기타서비스	7,066,512	19,241,024	5,691,090	17,372,721

합계	141,369,880	398,815,207	114,910,365	331,233,188

라. 당분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1(주1)	37,098,300	110,116,107	32,239,748	89,035,580

(주1) 해당 거래처는 연결회사의 특수관계자에 해당합니다(주석 24 참조).

7. 범주별 금융상품가. 비금융업

보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	572,648	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(지분상품)	3,478,978	4,219,796

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,407,785,598	1,046,218,732

단기금융상품	750,512,592	1,122,962,592

매출채권	7,286,465	5,577,553

기타유동금융자산	110,350,377	110,810,448

기타비유동금융자산	10,069,277	12,203,244

합계	2,290,055,935	2,301,992,365

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

미지급금	289,717,893	400,066,117

예수금(주1)	447,010,338	384,150,428

기타유동금융부채	11,412,538	13,965,308

기타비유동금융부채	71,715	54,568

합계	748,212,484	798,236,421

(주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다.

나. 금융업

보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	430,653,128	495,952,345

상각후원가 금융자산

현금및예치금 (주1)	161,179,606	341,951,584

신용공여금	2,065,125	-

대출금	5,400,000	-

대여금	38	-

기타금융자산	70,125,830	31,328,900

합계	669,423,727	869,232,829

(주1) 현금및현금성자산 45,067백만원(전기말: 94,196백만원) 및 예치금 116,113백만원(전기말: 247,755백만원)으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

예수부채	437,035,818	598,311,012

미지급금	70,814,252	29,164,037

미지급비용	2,899,568	11,815,037

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조건부대가	20,004,732	17,748,459

합계	530,754,370	657,038,545

8. 사용이 제한된 금융상품 가. 비금융업당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	81,571	12,812	신한은행 인출제한금액(주3)

1,100	-	씨티은행 인출제한금액(주3)

124,268	-	우리은행 인출제한금액(주3)

단기금융상품	1,350,000	1,350,000	신한카드 외 질권설정(주1)

5,000,000	5,000,000	대구은행 인출제한금액(주2)

3,000,000	3,000,000	기업은행 인출제한금액(주2)

3,200,000	3,200,000	가맹계약 질권설정

500,000	500,000	하나은행 질권설정

11,000,000	11,000,000	스톡옵션 대출관련 담보설정(주4)

23,462,592	8,912,592	우리사주 대출관련 담보설정(주4)

합계	47,719,531	32,975,404

(주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.(주2) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주3) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

나. 금융업(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

예치금	정기예금	하나은행	4,000,000	4,000,000	당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보

장기성예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

파생상품거래	삼성선물	2,000,000	-	장내파생상품거래예치금

합계	6,002,000	4,002,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	비고

예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	9,000,000	121,200,000	고객예탁금의 별도예치

외화투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	7,902,878	32,009	고객예탁금의 별도예치

기타예치금	1,000,000	2,500,000	거래소 증권시장 증거금

기타예치금	투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	428,923,249	494,405,222	고객예탁금의 별도예치

손해배상공동기금(주2)	1,010,000	1,213,822	거래소 및 예탁결제원

합계	447,836,127	619,351,053

(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 및 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산가. 비금융업

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	572,648	-

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	15,749	27,352	-	-

나. 금융업(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	519,879	333,300

복합금융상품	200,000	-

투자자예탁금별도예치금(신탁)	428,923,249	494,405,222

손해배상공동기금	1,010,000	1,213,823

합계	430,653,128	495,952,345

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가/처분이익	564,931	1,695,857	748,610	586,838

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산가. 비금융업(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(지분상품)	3,478,978	4,219,796

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 계약부채

가. 비금융업(1) 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	7,504,834	7,471,406

(2) 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 연회비 및 포인트부여 등에 대한 이연수익 증가로 전기말 대비 증가하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채	719,652	378,069

나. 금융업(1) 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	-	112,558

(2) 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 운용보수 등에 대한 이연수익 감소로 전기말 대비 감소하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채	112,558	-

다. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 인식시점

한 시점에 인식	140,481,945	396,509,378	113,146,767	325,543,226

기간에 걸쳐 인식	887,936	2,305,829	1,763,598	5,689,962

합계	141,369,881	398,815,207	114,910,365	331,233,188

12. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 비금융업

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기