카카오페이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 6 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 카카오페이와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오페이 (이하 '지배기업')는 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업 개요지배기업은 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립당시 자본금은 5,782백만원입니다. 2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 67,058백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜카카오	62,351,920	46.5

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.	46,015,205	34.3

국민연금	4,556,989	3.4

우리사주조합	1,192,917	0.9

기타	19,998,125	14.9

합계	134,115,156	100.0

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

케이피보험서비스 주식회사	대한민국	96.9	96.3	12월	보험대리 및 중개업

주식회사 카카오페이증권	대한민국	67.4	67.4	12월	금융업

주식회사 카카오페이손해보험	대한민국	100.0	60.0	12월	금융업

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

금융자산과 금융부채의 상계(1) 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융부채	수취한 현금담보

위탁매매미수금(고객분)	72,473,364	(53,640,378)	18,832,986	-	-	18,832,986

위탁매매미수금(거래소분)	70,892,251	(69,430,619)	1,461,632	-	-	1,461,632

위탁(해외)매매미수금(고객분)	100,289,214	(91,730,086)	8,559,128	-	-	8,559,128

위탁(해외)매매미수금(브로커)	97,951,634	(97,951,634)	-	-	-	-

(2) 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융자산	제공한 현금담보

위탁매매미지급금(고객분)	70,892,251	(53,640,378)	17,251,873	-	-	17,251,873

위탁매매미지급금(거래소분)	72,473,364	(69,430,619)	3,042,745	-	-	3,042,745

위탁(해외)매매미지급금(고객분)	97,951,634	(91,730,086)	6,221,548	-	-	6,221,548

위탁(해외)매매미지급금(브로커)	100,289,214	(97,951,634)	2,337,580	-	-	2,337,580

5. 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(1) 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,130,766,052	1,130,766,052	1,407,843,532	1,407,843,532

단기금융상품	943,050,000	943,050,000	674,050,000	674,050,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	90,388,563	90,388,563	5,857,070	5,857,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,556,119	11,556,119	11,387,238	11,387,238

매출채권	8,980,283	8,980,283	5,782,226	5,782,226

기타유동금융자산	270,778,315	270,778,315	162,960,652	162,960,652

기타비유동금융자산	13,595,486	13,595,486	10,143,812	10,143,812

합계	2,469,114,818	2,469,114,818	2,278,024,530	2,278,024,530

금융부채

미지급금	576,052,383	576,052,383	366,710,311	366,710,311

예수금	523,148,829	523,148,829	442,303,426	442,303,426

기타유동금융부채	9,566,024	9,566,024	10,733,015	10,733,015

기타비유동금융부채	-	-	6,871	6,871

합계	1,108,767,236	1,108,767,236	819,753,623	819,753,623

(2) 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	237,557,115	237,557,115	122,176,249	122,176,249

당기손익-공정가치 측정 금융자산	626,248,552	626,248,552	496,616,045	496,616,045

상각후원가 측정 금융자산	81,504,386	81,504,386	16,175,375	16,175,375

기타금융자산	106,327,151	106,327,151	16,778,592	16,778,592

합계	1,051,637,204	1,051,637,204	651,746,261	651,746,261

금융부채

예수부채	663,604,755	663,604,755	394,287,026	394,287,026

미지급금	103,625,916	103,625,916	15,924,952	15,924,952

기타금융부채	20,092,075	20,092,075	18,087,214	18,087,214

합계	787,322,746	787,322,746	428,299,192	428,299,192

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 비금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	83,288,661	7,099,902	90,388,563

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,556,119	11,556,119

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,857,070	5,857,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,387,238	11,387,238

(2) 금융업공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	387,826	622,651,762	3,208,964	626,248,552

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	16,776,593	16,776,593

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	236,002	494,161,079	2,218,964	496,616,045

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	15,072,822	15,072,822

다. 가치평가기법 및 투입변수(1) 비금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	83,288,661	2	시장접근법	이자율 등

채무증권(주1)	7,099,902	3	순자산가치법, 현재가치기법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(지분상품)(주1)	11,556,119	3	순자산가치법, 현금흐름할인모형 등	순자산가치, 추정현금흐름 등

(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권(주1)	5,857,070	3	순자산가치법, 현재가치기법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(지분상품)(주1)	11,387,238	3	순자산가치법, 현금흐름할인모형 등	순자산가치, 추정현금흐름 등

(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 금융업연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	622,651,762	2	시장접근법	이자율 등

전환사채	405,428	3	이익접근법	기초자산 주가 등

지분증권	1,793,536	3	현금흐름할인모형, 현재가치기법	추정현금흐름 등

손해배상공동기금	1,010,000	3	현재가치기법	-

합계	625,860,726

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조건부대가	16,776,593	3	현금흐름할인모형	추정현금흐름 등

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	395,126,503	2	시장접근법	이자율 등

채무증권	99,034,576	2	시장접근법	이자율 등

전환사채	405,428	3	이익접근법	기초자산 주가 등

지분증권	803,536	3	현금흐름할인모형, 현재가치기법	추정현금흐름 등

손해배상공동기금	1,010,000	3	현재가치기법	-

합계	496,380,043

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조건부대가	15,072,822	3	현금흐름할인모형	추정현금흐름 등

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역(1) 비금융업당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	5,857,070	11,387,238	-	4,219,796

매입금액	1,300,000	133,380	600,000	-

매도금액	(61,941)	-	-	-

당기손익인식액	4,773	-	(27,352)	-

기타포괄손익인식액	-	35,501	-	(740,818)

분기말금액	7,099,902	11,556,119	572,648	3,478,978

(2) 금융업당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초	2,218,964	15,072,822	1,547,123	17,748,459

매입금액	990,000	-	200,000	-

매도금액	-	-	(203,823)	-

당기손익인식액	-	1,703,771	(39,600)	2,256,273

분기말금액	3,208,964	16,776,593	1,503,700	20,004,732

6. 영업부문 정보

가. 영업별 부문정보연결회사는 영업부문을 비금융업(결제, 보험중개 등) 및 금융업(증권, 보험)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 비금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	139,089,926	398,763,377	120,066,912	353,009,396

영업비용	126,761,748	367,946,558	111,030,542	325,014,812

(2) 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	19,809,179	50,460,117	21,302,969	45,805,811

영업비용	41,663,141	116,395,700	40,028,942	97,069,177

다. 당분기와 전분기의 연결회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

결제서비스	113,482,741	326,395,062	96,864,455	284,917,322

금융서비스	37,690,474	103,054,714	37,438,913	94,656,861

기타서비스	7,725,890	19,773,718	7,066,512	19,241,024

합계	158,899,105	449,223,494	141,369,880	398,815,207

라. 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1 (주1)	39,201,972	115,662,202	37,098,300	110,116,107

(주1) 해당 거래처는 연결회사의 특수관계자에 해당합니다(주석 25 참조).

7. 범주별 금융상품가. 비금융업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	90,388,563	5,857,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(지분상품)	11,556,119	11,387,238

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,130,766,052	1,407,843,532

단기금융상품	943,050,000	674,050,000

매출채권	8,980,283	5,782,226

기타유동금융자산	270,778,315	162,960,652

기타비유동금융자산	13,595,486	10,143,812

합계	2,469,114,818	2,278,024,530

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급금	576,052,383	366,710,311

예수금(주1)	523,148,829	442,303,426

기타유동금융부채	9,566,024	10,733,015

기타비유동금융부채	-	6,871

합계	1,108,767,236	819,753,623

(주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다.

나. 금융업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	626,248,552	496,616,045

상각후원가 측정 금융자산

현금및예치금(주1)	237,557,115	122,176,249

대출채권	81,504,386	16,175,375

기타금융자산	106,327,151	16,778,592

합계	1,051,637,204	651,746,261

(주1) 현금및현금성자산 132,329백만원(전기말: 55,665백만원) 및 예치금 105,228백만원(전기말: 66,511백만원)으로 구성되어 있습니다.

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

예수부채	663,604,755	394,287,026

미지급금	103,625,916	15,924,952

미지급비용	3,315,482	3,014,392

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조건부대가	16,776,593	15,072,822

합계	787,322,746	428,299,192

8. 사용이 제한된 금융상품가. 비금융업

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	1,685,041	232,550	신한은행 인출제한금액(주3)

-	1,100	씨티은행 인출제한금액(주3)

344,791	161,815	우리은행 인출제한금액(주3)

590,607	230,711	기업은행 인출제한금액(주3)

590,908	301,878	하나은행 인출제한금액(주3)

115,405	8,400	광주은행 인출제한금액(주3)

117,329	6,650	전북은행 인출제한금액(주3)

82,042	110,462	케이뱅크 인출제한금액(주3)

183,693	8,000	한국투자저축은행 인출제한금액(주3)

2,000	-	경남은행 인출제한금액(주3)

32,660	-	카카오뱅크 인출제한금액(주3)

44,900	-	우체국 인출제한금액(주3)

단기금융상품	950,000	1,350,000	신한카드 외 질권설정 (주1)

5,000,000	5,000,000	대구은행 인출제한금액 (주2)

3,000,000	3,000,000	기업은행 인출제한금액 (주2)

3,100,000	3,200,000	가맹계약 질권설정

500,000	500,000	하나은행 질권설정

11,000,000	11,000,000	스톡옵션 대출관련 담보설정(주4)

29,500,000	50,000,000	우리사주 대출관련 담보설정(주4)

합계	56,839,376	75,111,566

(주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.(주2) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주3) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

나. 금융업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

예치금	정기예금	하나은행	4,000,000	4,000,000	당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보

장기성예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

파생상품거래	삼성선물	3,500,000	2,000,000	장내파생상품거래예치금

합계	7,502,000	6,002,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	비고

예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	1,200,000	25,200,000	고객예탁금의 별도예치

외화투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	977,670	7,902,883	고객예탁금의 별도예치

기타예치금	2,000,000	1,500,000	거래소 증권시장 증거금

당기손익-공정가치측정 금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	622,651,762	395,126,503	고객예탁금의 별도예치

손해배상공동기금(주2)	1,010,000	1,010,000	거래소 및 예탁결제원

합계	627,839,432	430,739,386

(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 제4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 및 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

가. 비금융업(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	90,388,563	5,857,070

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,773	4,773	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(4,108,149)	(6,711,339)	(15,749)	(27,352)

합계	(4,103,376)	(6,706,566)	(15,749)	(27,352)

나. 금융업(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,181,362	1,039,538

전환사채	405,428	405,428

투자자예탁금별도예치금(신탁)	622,651,762	395,126,503

채무증권	-	99,034,576

손해배상공동기금	1,010,000	1,010,000

합계	626,248,552	496,616,045

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가/처분이익	915,317	3,688,346	749,069	2,276,465

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가/처분손실	(92,714)	(476,589)	(184,138)	(580,608)

합계	822,603	3,211,757	564,931	1,695,857

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산가. 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(지분상품)	11,556,119	11,387,238

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 계약부채가. 비금융업(1) 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	358,599	508,899

(2) 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 연회비 및 페이포인트의 사용 등에 대한 이연수익 감소로 전기말 대비 감소하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채	482,789	719,652

나. 금융업(1) 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	113,566	422,760

(2) 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 금융영업활동 등에 대한 이연수익 감소로 전기말 대비 감소하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채	422,760	112,558

다. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 인식시점

한 시점에 인식	146,639,486	421,147,951	140,481,945	396,509,378

기간에 걸쳐 인식	12,259,619	28,075,543	887,936	2,305,829

합계	158,899,105	449,223,494	141,369,881	398,815,207

12. 유형자산유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 비금융업

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기