프롬바이오 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 18(전) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료), 화장품 도소매업 등 을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있습니다. 연결회사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다. 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	72	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

(주)테이드	대한민국	100	12월	건강 보조식품, 도매 및 소매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	3,560,423	6,537,661	(2,977,238)	11,949,087	(1,254,906)	(1,465,996)	(1,465,996)

(주)테이드	513,722	-	513,722	-	(2,016)	11,004	11,004

2. 중요한 회계정책 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 7,112,565 매출채권 2,533,880 기타채권 769,678 합계 10,416,123 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,440,363 - 6,440,363 매출채권 2,110,554 - 2,110,554 기타채권 1,697,015 - 1,697,015 장기금융상품 301,244 - 301,244 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,396,931 2,396,931 합계 10,549,176 2,396,931 12,946,107 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,144,771 기타채무 1,566,515 차입금 21,700,000 리스부채 620,057 합계 26,031,343 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,156,480 기타채무 1,751,948 차입금 18,400,000 리스부채 358,213 합계 21,666,641 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 245 3,452 1,171 1,531 663 1,706 440 80,286 외화환산손익 (89) 115 2,392 2,392 601 710 (14) - 이자수익 29,591 127,028 - - 40,506 285,595 - - 배당금수익 - 72 - - 207 242 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - 8,792 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 98,809 - - 70,176 147,546 소계 29,747 139,459 3,563 102,732 41,977 288,252 70,602 227,832 금융부채 - - - - 이자비용 - - 271,183 722,860 - - 57,123 66,777 합계 29,747 139,459 274,746 825,592 41,977 288,252 127,725 294,609 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,112,565 (주1) 6,440,363 (주1) 단기금융상품 - - - - 매출채권 2,533,880 (주1) 2,110,554 (주1) 기타채권 769,678 (주1) 1,697,015 (주1) 장기금융상품 - - 301,244 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 10,416,123 - 10,549,176 2,396,931 금융부채 매입채무 2,144,771 (주1) 1,156,480 (주1) 기타채무 1,566,515 (주1) 1,751,948 (주1) 차입금 26,200,000 (주1) 18,400,000 (주1) 리스부채 620,057 (주1) 358,214 (주1) 합계 30,531,343 - 21,666,642 - (주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 연결회사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1,2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 407 - 보통예금등 7,112,158 6,440,363 합계 7,112,565 6,440,363 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 - 301,244 순확정급여자산 - 301,244 합계 - 301,244 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,772,850 (238,969) 2,533,881 2,349,080 (238,525) 2,110,555 기타유동채권 미수수익 5,206 - 5,206 22,066 - 22,066 미수금 64,657 - 64,657 657,758 - 657,758 단기대여금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 119,863 - 119,863 729,824 - 729,824 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (25,821) 464,179 705,000 (905) 704,095 기타보증금 185,636 - 185,636 263,097 - 263,097 소계 675,636 (25,821) 649,815 968,097 (905) 967,192 합계 3,568,349 (264,790) 3,303,559 4,047,001 (239,430) 3,807,570 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 238,525 62,232 증가(감소) 444 11,770 기말 238,969 74,002 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.18% 5.40% 0.71% 86.12% 8.62% 총 장부금액 2,216,253 108,506 183,658 264,433 2,772,850 대손충당금 (4,064) (5,857) (1,309) (227,739) (238,969) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.04% - 100.00% 10.15% 총 장부금액 2,048,241 62,344 - 238,495 2,349,080 대손충당금 (6) (24) - (238,495) (238,525) 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 439,243 407,332 선급비용 1,794,722 2,301,278 합계 2,233,965 2,708,610 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 10,658,136 (704,481) 9,953,655 원재료 12,548,345 (48,704) 12,499,641 재공품 655,575 - 655,575 미착품 573,221 - 573,221 합계 24,435,277 (753,185) 23,682,091 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,566,895 (439,637) 11,127,258 제품 13,092,109 (41,725) 13,050,383 원재료 494,149 - 494,149 재공품 798,232 - 798,232 합계 25,951,385 (481,362) 25,470,022 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 481,362 226,362 설 정 271,823 52 환 입 - (198,973) 기 말 753,185 27,441 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 91,570 - (752,325) - 28,781,076 차량운반구 153,874 24,489 (17,178) (34,133) - 127,052 기계장치 4,920,885 451,670 - (447,026) - 4,925,529 비품 598,587 59,692 - (127,353) - 530,926 연구개발장비 241,780 - - (59,259) - 182,521 합계 46,674,047 627,421 (17,178) (1,420,096) (217,627) 45,646,568 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 225,572 - - - 11,317,090 건물 6,519,535 408,476 - (507,920) 23,609,667 30,029,758 차량운반구 113,459 83,165 (1) (30,339) - 166,284 기계장치 1,189,978 62,047 - (185,871) 1,663,034 2,729,187 비품 206,990 533,827 - (96,425) (3,555) 640,837 연구개발장비 216,899 96,132 - (51,498) - 261,533 건설중인자산 13,490,359 14,330,717 - - (26,437,641) 1,383,435 합계 32,828,738 15,739,936 (1) (872,053) (1,168,495) 46,528,124 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 787,775 432,076 판매비와관리비 632,321 439,978 합계 1,420,096 872,054 12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 부동산 23,944 324,692 (2,500) (117,739) (1,247) 227,149 차량운반구 329,336 173,126 (4,409) (91,827) 212 406,438 합계 353,280 497,818 (6,909) (209,566) (1,035) 633,587 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (69,174) 29,067 차량운반구 415,552 134,650 (42,573) (141,986) 365,643 합계 480,265 168,179 (42,573) (211,160) 394,710 (2) 당분기 및 전 분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 17,066 9,376 판매비와관리비 192,500 120,411 경상연구개발비 - 33,474 합계 209,566 211,161 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 209,566 211,161 리스부채 이자비용 16,391 9,674 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 20,070 33,825 합계 246,027 254,660 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 84,141 53,779 (2,881) (19,012) 116,027 영상제작물 83,478 53,900 - (57,320) 80,058 회원권 3,903,789 255,500 (838,084) - 3,321,205 합계 4,071,408 363,179 (840,965) (76,332) 3,517,290 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 71,076 22,468 (14,440) 79,104 영상제작물 150,310 - (50,490) 99,820 회원권 3,896,140 11,119 - 3,907,259 합계 4,117,526 33,587 (64,930) 4,086,183 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 282 282 판매비와관리비 76,050 64,649 합계 76,332 64,930 14. 투자부동산 당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - 414,423 감가상각누계액 (91,547) (7,770) - (99,317) 토지 - - 217,627 217,627 합계 322,876 (7,770) 217,627 532,733 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 2,144,771 1,156,480 기타유동채무 미지급금 1,173,374 1,013,557 미지급비용 348,141 495,095 기타보증금 - 198,296 소계 1,521,515 1,706,948 기타비유동채무 임대보증금 45,000 45,000 합계 3,711,286 2,908,428 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 62,670 81,081 선수금 6,253 277,151 선수수익 85,102 소계 154,025 358,232 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 - 합계 158,621 358,232 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 4.30% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 3.51% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 4.67% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 3.54% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 3.91% 5,000,000 - 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 2.00% 1,000,000 - 중소기업은행 2023-06-26 2024-06-26 3.62% - 6,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.19% 2,000,000 - 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.29% 1,000,000 - 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.18% 300,000 - 중소기업은행 2023-10-30 2024-10-30 6.12% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-22 2024-12-22 5.59% 1,400,000 1,400,000 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% 4,500,000 - 합 계 26,200,000 18,400,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 연결회사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 31 참조) 18. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,126 144,123 211,205 (203,498) 16,354 283,310 비유동 243,086 304,864 (211,205) - - 336,745 합계 358,212 448,987 - (203,498) 16,354 620,055 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,772 22,203 72,269 (218,549) 9,674 126,368 비유동 244,895 100,546 (72,269) - - 273,172 합계 485,667 122,749 - (218,549) 9,674 399,541 19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,223,567 2,152,820 사외적립자산 (1,878,140) (2,454,064) 순확정급여부채(자산) 345,427 (301,244) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,152,820 1,714,273 당기근무원가 615,951 437,669 이자원가 58,250 44,094 급여 지급액 (603,454) (352,584) 재측정요소 - (331,441) 기말 금액 2,223,567 1,512,010 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,454,064 2,882,970 이자수익 108,466 146,125 재측정요소 (48,164) (55,057) 급여 지급액 (636,227) (383,554) 기말 금액 1,878,140 2,590,483 (4) 확정기여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당분기(금액 : 27,272천원)와 전분기(금액 : 32,649천원)에 인식하였습니다. 20. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 116,219 169,550 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 169,550 (53,331) 116,219 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 238,527 (76,400) 162,127 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 14,155,000주 자본금 2,831,000,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 기타자본잉여금 (1,276,482) - 합계 48,942,774 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 23,494 61,592 22. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 196,772 1,120,498 334,612 576,004 제품매출 13,689,630 47,357,826 14,211,518 48,149,638 임가공매출 508,561 1,249,597 317,245 929,774 임대료매출 14,250 42,750 2,250 6,750 합계 14,409,213 49,770,671 14,865,625 49,662,166 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 14,394,963 49,727,921 14,546,130 48,725,642 기간에 걸쳐 이전하는 용역 14,250 42,750 319,495 936,524 합계 14,409,213 49,770,671 14,865,625 49,662,166 (2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 등으로 분류하였습니다. 당분기_누적> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 35,390,315 12,183,905 2,309,361 49,883,581 내부매출액 9,930 100,164 2,814 112,909 외부매출액 35,380,385 12,083,741 2,306,547 49,770,672 당분기_3개월> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 9,753,302 3,970,600 686,408 14,410,309 내부매출액 - - 1,097 1,097 외부매출액 9,753,302 3,970,600 685,311 14,409,212 전분기_누적> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 38,517,275 9,920,384 1,417,652 49,855,311 내부매출액 62,795 114,412 15,938 193,145 외부매출액 38,454,480 9,805,972 1,401,714 49,662,166 전분기_3개월> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 9,861,388 4,547,289 549,978 14,958,655 내부매출액 277 87,270 5,483 93,030 외부매출액 9,861,111 4,460,019 544,495 14,865,625 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,563,075 4,836,545 1,489,242 4,235,926 퇴직급여 155,022 457,170 (37,762) 298,171 복리후생비 177,540 551,356 215,468 632,679 지급수수료 686,330 2,157,656 553,628 1,417,835 감가상각비 282,706 832,592 261,610 608,288 광고선전비 3,715,990 13,020,833 4,009,312 10,791,277 판매수수료 4,274,084 19,116,754 5,959,920 18,637,332 무형자산상각비 26,973 76,050 21,579 64,649 운반비 507,458 1,325,522 334,805 932,328 기타 1,336,919 3,797,248 1,377,365 3,895,078 합계 12,726,097 46,171,726 14,185,167 41,513,563 24. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 371,706 1,562,921 (2,296,082) (1,271,230) 원재료 등의 사용액 2,593,935 6,645,560 1,941,607 6,255,610 직원급여 1,961,886 6,002,324 1,709,854 4,749,705 퇴직급여 181,439 522,699 (40,378) 321,469 복리후생비 221,081 668,003 237,139 686,595 감가상각비 556,931 1,637,432 463,839 1,084,114 포장비 726,329 2,471,812 1,041,209 1,734,240 소모품비 102,830 419,742 176,842 445,063 지급수수료 711,029 2,236,104 584,577 1,477,925 광고선전비 3,715,990 13,020,833 4,009,312 10,791,277 판매수수료 4,274,084 19,116,752 5,959,920 18,637,332 외주가공비 1,571,567 4,632,654 3,433,914 7,633,346 무형자산상각비 27,067 76,332 - - 기타 1,685,536 5,181,904 1,511,611 4,424,315 합계 18,701,410 64,195,072 18,733,364 56,969,761 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 245 3,452 663 1,706 외화환산이익 (89) 115 601 710 이자수익 29,591 127,028 40,506 285,595 배당금수익 - 72 207 241 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 8,792 - - 합계 29,747 139,459 41,977 288,252 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,171 1,531 440 80,286 외화환산손실 2,392 2,392 (14) - 이자비용 271,183 722,860 57,123 66,777 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 70,176 147,546 합계 274,746 825,592 127,725 294,609 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 7,999 무형자산처분이익 - 171,007 - - 잡이익 68,755 74,763 9 1,995 보상금 5,620 8,012 267 1,393 국고지원금 9,600 12,516 6,900 29,000 대손충당금환입 - 11,059 - - 합계 83,975 277,357 7,176 40,387 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 6,541 - - 기부금 - 369 30,000 386,815 잡손실 40,169 42,534 103 757 재고자산폐기손실 83,044 134,915 4,590 72,998 합계 123,213 184,359 34,693 460,570 27. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (4,436,930) (13,361,222) (3,772,958) (7,128,586) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실)(원) (157) (472) (133) (252) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 (2) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,637,432 1,083,214 무형자산처분이익 (171,007) - 무형자산상각비 76,332 64,930 대손상각비 444 11,770 외화환산손실 2,392 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 98,809 147,546 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (8,792) - 이자비용 722,860 66,771 퇴직급여 593,006 368,288 법인세비용 (1,021,712) 13,906 이자수익 (127,028) (285,595) 외화환산이익 (115) (710) 배당금수익 (72) (242) 사용권자산처분손익 (174) (1,836) 유형자산처분이익 - (7,999) 유형자산처분손실 6,541 - 재고자산평가손실(환입) 271,823 (198,921) 수익인식조정 (53,331) (76,400) 기부금 369 - 합계 2,027,777 1,184,722 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금 (424,054) (1,131,776) 미수금 593,101 (100,896) 선급금 (549,903) (200,822) 정부보조금 - 1,168,496 선급비용 183,471 (2,163,385) 선납세금 141,887 - 재고자산 1,515,739 (2,844,830) 외상매입금 1,167,386 4,202,857 미지급금 (146,160) (101,383) 예수금 (18,411) (31,699) 선수금 (270,899) 29,219 선수수익 85,102 - 미지급비용 (146,954) (36,381) 기타보증금 (198,296) (440,518) 충당부채 - (138,107) 확정급여채무 32,773 (352,584) 사외적립자산 - 383,554 합계 1,964,782 (1,758,255) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 신규취득 496,609 163,424 리스부채 대체 211,205 72,270 투자부동산 대체 217,627 - 무상증자 1,415,500 - 자본잉여금의 이익잉여금 전입 50,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 18,400,000 3,300,000 - - 21,700,000 리스부채 115,125 (187,107) 144,086 211,205 283,309 소계 18,515,125 3,112,893 144,086 211,205 21,983,309 비유동성 장기차입금 - 4,500,000 - 4,500,000 리스부채 243,088 - 304,864 (211,205) 336,747 소계 243,088 4,500,000 304,864 (211,205) 4,836,747 합계 18,758,213 7,612,893 448,950 - 26,820,056 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 리스부채 240,771 (208,875) 22,203 72,270 126,369 소계 240,771 5,791,125 22,203 72,270 6,126,369 비유동성 리스부채 244,896 - 100,546 (72,270) 273,172 합계 485,667 5,791,125 122,749 - 6,399,541 30. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 141,890 3,261,308 임직원 / 주주 6,750 합계 148,640 3,261,308 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 6,271,015 임직원 / 주주 6,750 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 153,001 1,431 154,432 406,437 (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 236,167 합계 236,167 (4) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 437,984 1,306,226 443,750 1,254,586 퇴직급여 53,036 86,199 55,196 209,508 합계 491,018 1,392,424 498,946 1,464,094 31. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,086,054 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 최대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 담보금액 담보내역 최대주주 1,680,000 상장주식 (4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물 39,880,539 중소기업은행 18,100,000 21,700,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : EUR) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 33,090,280,050 34,045,852,729 현금및현금성자산 6,449,310,836 5,040,672,336 유동재고자산 21,470,321,010 24,128,817,421 매출채권 2,179,630,103 1,602,031,570 당기법인세자산 47,581,850 193,946,620 기타유동채권 78,851,181 720,386,358 기타유동자산 2,864,585,070 2,359,998,424 비유동자산 61,425,185,623 64,806,942,093 장기금융상품 2,952,800,132 3,915,686,513 당기손익-공정가치측정금융자산 0 2,396,931,000 종속기업에 대한 투자자산 3,020,000,000 1,520,000,000 유형자산 45,643,013,065 46,669,389,887 사용권자산 510,569,573 353,279,319 무형자산 3,431,346,800 4,038,224,030 투자부동산 532,733,168 322,876,364 이연법인세자산 4,698,964,960 4,623,363,107 기타비유동채권 635,757,925 967,191,873 자산총계 94,515,465,673 98,852,794,822 부채 유동부채 22,629,254,211 19,185,388,810 매입채무 1,520,455,455 1,040,062,903 유동 차입금(사채 포함) 19,300,000,000 16,000,000,000 리스부채 258,983,230 115,125,448 계약부채 77,890,266 139,738,819 기타유동채무 1,340,012,872 1,537,844,156 기타 유동부채 131,912,388 352,617,484 비유동부채 5,133,638,002 288,087,795 장기차입금 4,500,000,000 리스부채 238,614,995 243,087,795 순확정급여부채 345,426,906 장기매입채무 및 기타비유동채무 45,000,000 45,000,000 기타 비유동 부채 4,596,101 부채총계 27,762,892,213 19,473,476,605 자본 자본금 2,831,000,000 1,415,500,000 자본잉여금 50,219,255,994 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 23,494,474 61,592,112 이익잉여금(결손금) 13,678,822,992 (23,754,319,829) 자본총계 66,752,573,460 79,379,318,217 자본과부채총계 94,515,465,673 98,852,794,822 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 10,602,500,613 37,934,494,388 10,521,255,147 40,105,528,187 매출원가 4,958,423,732 15,095,323,332 3,220,654,919 12,956,873,125 매출총이익 5,644,076,881 22,839,171,056 7,300,600,228 27,148,655,062 판매비와관리비 9,506,380,005 36,032,946,010 10,961,232,582 33,231,419,322 영업이익(손실) (3,862,303,124) (13,193,774,954) (3,660,632,354) (6,082,764,260) 금융수익 64,664,061 266,897,358 93,486,129 429,712,897 금융비용 245,554,251 755,534,342 127,724,705 294,608,942 기타수익 83,299,935 276,263,303 6,609,959 39,369,797 기타비용 123,211,238 182,420,784 34,632,588 460,437,672 법인세비용차감전순이익(손실) (4,083,104,617) (13,588,569,419) (3,722,893,559) (6,368,728,180) 법인세비용(수익) (12,747,322) 1,021,712,240 193,744,115 (13,906,028) 당기순이익(손실) (4,095,851,939) (12,566,857,179) (3,529,149,444) (6,382,634,208) 기타포괄손익 (8,077,054) (38,097,638) 43,839,649 218,619,750 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,077,054) (38,097,638) 43,839,649 218,619,750 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,077,054) (38,097,638) 43,839,649 218,619,750 총포괄손익 (4,103,928,993) (12,604,954,817) (3,485,309,795) (6,164,014,458) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (444) (125) (225) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (444) (125) (225) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 296,034,396 (13,310,430,433) 90,057,649,897 당기순이익(손실) (6,382,634,208) (6,382,634,208) 기타포괄손익 218,619,750 218,619,750 무상증자 자본잉여금의 이익잉여금 전입 2023.09.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 514,654,146 (19,693,064,641) 83,893,635,439 2024.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 61,592,112 (23,754,319,829) 79,379,318,217 당기순이익(손실) (12,566,857,179) (12,566,857,179) 기타포괄손익 (38,097,638) (38,097,638) 무상증자 1,415,500,000 (1,437,289,940) (21,789,940) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (50,000,000,000) 50,000,000,000 2024.09.30 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 23,494,474 13,678,822,992 66,752,573,460 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,199,111,027) (4,422,199,941) 당기순이익(손실) (12,566,857,179) (6,382,634,208) 당기순이익조정을 위한 가감 1,772,622,837 1,014,346,654 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,036,213,549 (168,004,713) 배당금수취(영업) 72,404 241,713 이자지급(영업) (614,844,052) (66,770,923) 이자수취 217,504,774 704,098,166 법인세납부(환급) 956,176,640 476,523,370 투자활동현금흐름 2,007,758,808 3,557,125,020 단기금융상품의 처분 35,000,000,000 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,306,913,804 22,225,220 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,294,125,220) 임차보증금의 감소 489,565,000 149,614,000 임차보증금의 증가 (183,046,850) (60,756,500) 무형자산의 처분 1,111,580,720 무형자산의 취득 (289,793,282) (27,895,446) 유형자산의 처분 10,636,364 8,000,000 유형자산의 취득 (627,420,613) (15,739,937,034) 장기대여금의 증가 3,000,000,000 장기대여금의 감소 700,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,000,000) (500,000,000) 투자선급금의 증가 10,676,335 재무활동현금흐름 7,601,983,186 5,791,124,977 단기차입금의 증가 3,300,000,000 6,000,000,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 신주발행비 지급 (21,789,940) 금융리스부채의 지급 (176,226,874) (208,875,023) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,410,630,967 4,926,050,056 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,992,467) 358,883 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,408,638,500 4,926,408,939 기초현금및현금성자산 5,040,672,336 1,728,040,673 기말현금및현금성자산 6,449,310,836 6,654,449,612 5. 재무제표 주석 제 19(당) 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지 제 18(전) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항 주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있습니다. 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립 시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,449,311 매출채권 2,179,630 기타채권 714,609 장기금융상품 2,952,800 합계 12,296,350 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,040,672 - 5,040,672 매출채권 1,602,032 - 1,602,032 기타채권 1,687,578 - 1,687,578 장기금융상품 3,915,687 - 3,915,687 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,396,931 2,396,931 합계 12,245,969 2,396,931 14,642,900 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,520,455 기타채무 1,385,013 차입금 23,800,000 리스부채 497,598 합계 27,203,066 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,040,063 기타채무 1,582,844 차입금 16,000,000 리스부채 358,213 합계 18,981,120 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 245 3,452 - - 663 1,706 440 80,286 외화환산손익 (89) 115 1,992 1,992 601 710 (14) - 이자수익 64,508 254,466 - - 92,015 427,055 - - 배당금수익 - 72 207 242 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - 8,792 - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 98,809 - - 70,176 147,546 소계 64,664 266,897 1,992 100,801 93,486 429,713 70,602 227,832 금융부채 이자비용 - - 242,391 653,202 - - 57,123 66,777 외환차손 - - 1,171 1,531 - - - - 소계 - - 243,562 654,733 - - 57,123 66,777 합계 64,664 266,897 245,554 755,534 93,486 429,713 127,725 294,609 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,449,311 (주1) 5,040,672 (주1) 매출채권 2,179,630 (주1) 1,602,032 (주1) 기타채권 714,609 (주1) 1,687,578 (주1) 장기금융상품 2,952,800 (주1) 3,915,687 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 12,296,350 - 12,245,969 2,396,931 금융부채 매입채무 1,520,455 (주1) 1,040,063 (주1) 기타채무 1,385,013 (주1) 1,582,844 (주1) 차입금 23,800,000 (주1) 16,000,000 (주1) 리스부채 497,598 (주1) 358,213 (주1) 합계 27,203,066 - 18,981,120 - (주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1,2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 379 - 보통예금등 6,448,932 5,040,672 합계 6,449,311 5,040,672 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 2,952,800 3,915,687 순확정급여자산 - 301,244 장기대여금 2,952,800 3,614,443 합계 2,952,800 3,915,687 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,418,298 (238,667) 2,179,631 1,840,557 (238,525) 1,602,032 기타유동채권 미수수익 1,322 - 1,322 13,956 - 13,956 미수금 27,529 - 27,529 656,430 - 656,430 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 78,851 - 78,851 720,386 - 720,386 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (25,822) 464,178 705,000 (905) 704,095 기타보증금 171,579 - 171,579 263,097 - 263,097 소계 661,579 (25,822) 635,757 968,097 (905) 967,192 합계 3,158,728 (264,489) 2,894,239 3,529,040 (239,430) 3,289,610 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 238,525 62,232 증가(감소) 142 11,770 기말 238,667 74,002 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.01% 0.20% 0.71% 89.65% 9.87% 총 장부금액 1,878,308 91,899 183,658 264,433 2,418,298 대손충당금 (117) (182) (1,309) (237,059) (238,667) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.04% - 100.00% 12.96% 총 장부금액 1,539,718 62,344 - 238,495 1,840,557 대손충당금 (6) (24) - (238,495) (238,525) 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 873,920 300,002 선급비용 1,990,665 2,059,996 합계 2,864,585 2,359,998 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 제품 8,862,972 (702,248) 8,160,724 원재료 12,534,798 (48,704) 12,486,094 재공품 250,282 - 250,282 미착품 573,221 - 573,221 합계 22,221,273 (750,952) 21,470,321 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 91,191 - 91,191 제품 10,225,699 (439,637) 9,786,062 원재료 13,091,261 (41,725) 13,049,536 재공품 403,797 - 403,797 미착품 798,232 - 798,232 합계 24,610,180 (481,362) 24,128,818 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 481,362 226,362 설 정 269,590 - 환 입 - (198,973) 기 말 750,952 27,389 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72 2,520,000 2,520,000 (주)테이드 대한민국 100 500,000 500,000 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 1,500,000 2,520,000 (주)테이드 500,000 - 500,000 합계 1,520,000 1,500,000 3,020,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - 1,020,000 (주)테이드 - 500,000 500,000 합계 1,020,000 500,000 1,520,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 3,560,423 6,537,661 (2,977,238) 11,949,087 (1,254,906) (1,465,996) (주)테이드 513,722 - 513,722 - (2,016) 11,004 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 91,570 - (752,325) - 28,781,076 차량운반구 153,874 24,489 (17,178) (34,133) - 127,052 기계장치 4,920,885 451,670 - (447,026) - 4,925,529 비품 593,930 59,692 - (126,250) - 527,372 연구개발장비 241,780 - - (59,258) - 182,522 합계 46,669,390 627,421 (17,178) (1,418,992) (217,627) 45,643,013 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 225,572 - - - 11,317,090 건물 6,519,535 408,476 - (507,920) 23,609,667 30,029,758 차량운반구 113,459 83,165 (1) (30,339) - 166,284 기계장치 1,189,978 62,047 - (185,871) 1,663,034 2,729,187 비품 200,861 533,827 - (95,322) (3,555) 635,812 연구개발장비 216,899 96,132 - (51,499) - 261,533 건설중인자산 13,490,359 14,330,717 - - (26,437,641) 1,383,435 합계 32,822,609 15,739,936 (1) (870,951) (1,168,495) 46,523,099 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 787,775 432,076 판매비와관리비 631,217 438,874 합계 1,418,992 870,950 13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 부동산 23,944 324,692 (2,500) (117,739) (1,247) 227,150 차량운반구 329,336 39,788 (4,409) (81,506) 212 283,421 합계 353,280 364,480 (6,909) (199,245) (1,035) 510,571 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (69,174) 29,067 차량운반구 415,552 134,650 (42,573) (141,986) 365,643 합계 480,265 168,179 (42,573) (211,160) 394,710 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 17,066 9,376 판매비와관리비 182,180 168,310 경상연구개발비 - 33,474 합계 199,245 211,160 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 199,245 211,160 리스부채 이자비용 12,830 9,674 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 20,070 33,825 합계 232,145 254,660 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 68,874 34,293 (2,711) (14,848) 85,608 영상제작물 65,561 - - (41,028) 24,534 회원권 3,903,789 254,200 (836,784) - 3,321,205 합계 4,038,224 288,493 (839,495) (55,876) 3,431,347 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 60,319 16,776 (12,568) 64,527 영상제작물 122,636 - (43,173) 79,464 회원권 3,896,140 11,119 - 3,907,259 합계 4,079,095 27,895 (55,741) 4,051,250 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 282 282 판매비와관리비 55,595 55,459 합계 55,876 55,741 15. 투자부동산당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - 414,423 감가상각누계액 (91,547) (7,770) - (99,317) 토지 - - 217,627 217,627 합계 322,876 (7,770) 217,627 532,733 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,520,455 1,040,063 기타유동채무 미지급금 1,013,383 861,760 미지급비용 326,630 477,788 기타보증금 - 198,296 소계 1,340,013 1,537,844 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 합계 2,905,468 2,622,907 17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 44,487 75,503 선수금 386 277,115 선수수익 87,040 - 소계 131,912 352,618 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 - 합계 136,508 352,618 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 4.30% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 3.51% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 4.67% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 3.54% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 3.91% 5,000,000 - 중소기업은행 2023-06-26 2024-06-26 3.62% - 6,000,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 2.00% 1,000,000 - 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.19% 2,000,000 - 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.29% 1,000,000 - 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.18% 300,000 - 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% 4,500,000 - 합 계 23,800,000 16,000,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 32 참조) 19. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,125 120,570 199,552 (189,056) 12,792 258,983 비유동 243,088 195,079 (199,552) 238,615 합계 358,213 315,649 (189,056) 12,792 497,598 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 22,203 72,269 (218,549) 9,674 126,368 비유동 244,896 100,546 (72,269) - - 273,173 합계 485,667 122,749 - (218,549) 9,674 399,541 20. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,223,567 2,152,820 사외적립자산(주1) (1,878,140) (2,454,064) 순확정급여부채(자산) 345,427 (301,244) (주1) 사외적립자산 초과불입액은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,152,820 1,714,273 당기근무원가 615,951 437,669 이자원가 58,250 44,094 급여 지급액 (603,454) (352,584) 재측정요소 - (331,442) 기말 금액 2,223,567 1,512,010 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,454,064 2,882,970 이자수익 108,466 61,286 재측정요소 (48,164) - 급여 지급액 (636,227) (267,831) 기말 금액 1,878,140 2,676,425 (4) 확정기여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 12,717천원 및 16,450천원입니다. 21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 77,890 139,739 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 139,739 (61,848) 77,890 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 213,893 (78,770) 135,123 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 14,155,000주 자본금 2,831,000,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 50,219,256 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 23,494 61,592 23. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 325,291 1,249,019 334,889 576,281 제품매출 9,753,302 35,390,315 9,861,388 38,576,785 임가공매출 509,058 1,250,611 322,128 934,783 임대료매출 14,850 44,550 2,850 17,679 합계 10,602,501 37,934,495 10,521,255 40,105,528 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 10,078,593 36,639,334 10,196,277 39,153,066 기간에 걸쳐 이전하는 용역 523,908 1,295,161 324,978 952,462 합계 10,602,501 37,934,495 10,521,255 40,105,528 (2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건강기능식품 부문 9,753,302 35,390,315 9,861,388 38,517,275 코스메틱 부문 162,791 234,819 109,889 170,601 임가공 부문 509,058 1,250,611 322,128 934,783 기타 177,350 1,058,750 227,850 482,869 합계 10,602,501 37,934,494 10,521,255 40,105,528 24. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,287,867 4,301,521 1,431,593 4,039,937 퇴직급여 146,775 442,615 (44,176) 281,972 복리후생비 158,821 513,723 212,212 621,423 지급수수료 418,082 1,269,002 395,410 908,688 감가상각비 277,932 821,168 261,243 607,185 광고선전비 3,330,526 11,631,518 3,334,180 9,447,491 판매수수료 2,208,536 12,333,507 3,749,252 12,731,077 무형자산상각비 18,400 55,594 18,373 55,459 운반비 436,426 1,164,779 302,513 870,048 기타 1,223,017 3,499,519 1,300,633 3,668,140 합계 9,506,380 36,032,946 10,961,233 33,231,419 25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 640,806 2,433,486 (2,064,490) (1,089,802) 원재료 등의 사용액 2,441,867 6,948,306 2,080,064 6,499,321 직원급여 1,700,044 5,528,503 1,652,204 4,553,716 퇴직급여 26,417 508,144 (46,792) 305,269 복리후생비 43,541 630,370 233,883 675,338 감가상각비 552,156 1,626,008 202,228 820,868 포장비 161,740 425,065 103,917 302,948 소모품비 95,324 380,354 189,122 457,424 지급수수료 442,782 1,347,450 426,360 968,778 광고선전비 3,330,526 11,631,518 3,334,180 9,447,491 판매수수료 2,208,536 12,333,507 3,749,252 12,731,077 외주가공비 811,315 2,643,032 2,476,806 5,863,542 기타 2,006,491 4,692,526 1,845,153 4,652,322 합계 14,461,545 51,128,269 14,181,888 46,188,292 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 245 3,452 663 1,706 외화환산이익 (89) 115 601 710 이자수익 64,508 254,466 92,015 427,055 배당금수익 - 72 207 242 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (10,272) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 8,792 - - 합계 64,664 266,897 93,486 429,713 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,171 1,531 440 80,286 외화환산손실 1,992 1,992 (14) - 이자비용 242,391 653,202 57,123 66,777 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 70,176 147,546 합계 245,554 755,534 127,725 294,609 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,999 무형자산처분이익 - 171,177 - - 잡이익 68,752 74,734 7 1,988 보상금 4,845 6,674 153 833 국고지원금 9,600 12,516 6,450 28,550 수입수수료 103 103 - - 대손충당금환입 - 11,059 - - 합계 83,300 276,263 6,610 39,370 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 6,541 - - 기부금 - 369 30,000 386,815 잡손실 40,167 42,229 43 668 재고자산폐기손실 83,044 133,282 4,589 72,955 합계 123,211 182,421 34,632 460,438 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (4,095,852) (12,566,857) (3,529,149) (6,382,634) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실)(원) (145) (444) (125) (225) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,626,008 1,082,111 유형자산처분손실 6,541 - 무형자산상각비 55,876 55,740 대손상각비 142 11,770 외화환산손실 1,992 - 재고자산평가손실(환입) 269,590 (198,973) 이자비용 653,202 66,771 퇴직급여 578,451 352,088 법인세비용 (1,021,712) 13,906 이자수익 (254,466) (427,055) 외화환산이익 (115) (710) 배당금수익 (72) (242) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,809 147,546 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (8,792) - 무형자산처분이익 (171,177) - 유형자산처분이익 - (7,999) 수익인식조정 (61,849) (78,771) 사용권자산조정손실 (174) (1,836) 기부금 369 - 합계 1,772,623 1,014,346 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금 (577,625) (816,920) 미수금 628,901 (387,343) 선급금 (563,241) (130,328) 정부보조금 - 1,168,496 선급비용 30,974 (1,946,578) 재고자산 2,388,538 (2,471,629) 외상매입금 301,296 4,478,979 미지급금 233,244 533,314 예수금 (31,016) (34,192) 선수금 (276,729) 29,199 선수수익 87,040 - 미지급비용 (151,158) (33,349) 기타보증금 (19,200) (440,518) 임대보증금 - (10,000) 충당부채 - (138,107) 확정급여채무 (603,454) (352,584) 사외적립자산 636,227 383,554 선납세금 (47,582) - 합계 2,036,214 (168,005) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산 대체 217,627 - 건설중인자산 대체 - 26,437,641 사용권자산 신규취득 364,480 168,179 리스부채 대체 199,552 72,270 무상증자 1,415,500 - 자본잉여금의 이익잉여금 전입 50,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 16,000,000 3,300,000 - - 19,300,000 리스부채 115,125 (176,227) 120,533 199,552 258,983 소계 16,115,125 3,123,773 120,533 199,552 19,558,983 비유동성 장기차입금 - 4,500,000 - - 4,500,000 리스부채 243,088 - 195,079 (199,552) 238,615 합계 16,358,213 7,623,773 315,612 - 24,297,598 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 리스부채 240,771 (208,875) 22,203 72,270 126,369 소계 240,771 5,791,125 22,203 72,270 6,126,369 비유동성 리스부채 244,896 - 100,546 (72,270) 273,172 합계 485,667 5,791,125 122,749 - 6,399,541 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 141,264 114,126 255,390 100,164 - 100,164 1,500,000 기타 주식회사 아이디어스트림 141,890 - 141,890 - 3,131,408 3,131,408 - 임직원 / 주주 6,750 - 6,750 - - - - 합계 289,903 114,126 404,030 100,164 3,131,408 3,231,572 1,500,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 77,469 152,304 229,773 114,412 - 114,412 - 주식회사 테이드 987 - 987 - - - 500,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 5,653,385 5,653,385 - 임직원 / 주주 6,750 - 6,750 - - - - 합계 85,206 152,304 237,510 114,412 5,653,385 5,767,797 500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 등 계 미지급금 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 146,429 3,000,000 578 3,147,006 - 기타 주식회사 아이디어스트림 153,001 - 1,431 154,432 406,437 합계 299,430 3,000,000 2,009 3,301,438 406,437 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 계 매입채무 미지급금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 288 3,700,000 3,700,288 1,586 - 1,586 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 205,904 205,904 합계 288 3,700,000 3,700,288 1,586 205,904 207,490 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 - 700,000 3,000,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 당분기 전분기 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,500,000 - 주식회사 테이드 - 500,000 (6) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 321,200 974,227 443,750 1,254,586 퇴직급여 53,036 86,199 55,196 209,508 합계 374,236 1,060,426 498,946 1,464,094 32. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,876,054 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 최대주주 4,800,000 지급보증 (2) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물 39,880,539 중소기업은행 16,900,000 19,300,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 내용 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 채무자(보증처) 기업은행 지급보증 토지, 건물 39,880,539 1,200,000 1,000,000 (주)프롬바이코스메틱 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 14일 무상증자 보통주 14,155,000 100 100 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성 대상기간 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2024년 3분기(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 2,773 2,349 2,203 대손충당금 239 238 62 대손충당금 설정률 8.62% 10.13% 2.82% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 238 62 57 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 176 5 4. 기말 대손충당금 잔액합계 239 238 62 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 239백만원 수준으로 전체 채권 대비 8.62% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 매출채권 2,325 184 264 2,773 (239) 2,534 구성비율 83.84% 6.62% 9.54% 100.00% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 3분기(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 건강기능식품사업부문 원재료 12,500 13,050 13,950 미착품 573 798 - 재공품 656 494 941 제품 9,954 11,127 7,170 상품 - - 12 합계 23,682 25,470 22,073 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.7% 26.2% 23.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.0 회 0.9 회 1.3 회 (2) 재고자산의 실사내용 - 제19기 3분기 : 2024.10.02 / 2024.10.04 재고자산 당사 자체 실사- 제19기 반기 : 2024.06.28 / 2024.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제18기 : 2024.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제18기 반기 : 2023.06.30 / 2023.07.03 재고자산 당사 자체 실사 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당분기) 대주회계법인 - - - 제18기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 - 매출 기간귀속에 대한 검토 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 - 유통채널별 기간귀속에 대한 검토 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당분기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 - - 제18기 (전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,123 제17기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,159 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당분기) 2024년 2월 세무조정업무 2024.01.01.~ 2024.12.31. 10 대주회계법인 제18기(전기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 대주회계법인 제17기(전전기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 대주회계법인 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 11일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2023년 12월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2024년 03월 18일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 여 여 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,310,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,310,000 - - - - 다. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 http://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 주주에 대한 특전 해당사항 없음 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2021.02.17 임시 의안 1. 정관변경의 건의안 2. 액면분할의 건의안 3. 사내이사 선임의 건의안 4. 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 5. 주주총회 운영규정 제정의 건 가결 2021.03.25 정기 의안 1. 제15기 재무제표 승인의 건의안 2. 이사 선임의 건의안 3. 대표이사 퇴직금산정의 건의안 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 2022.03.28 정기 의안 1. 제16기 재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 의안 1. 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 2024.03.28 정기 의안 1. 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건의안 2. 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건의안 3. 이사 선임의 건의안 4. 감사위원회 위원 선임의 건의안 5. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 6. 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 본인 보통주 4,670,000 32.99 9,620,000 33.98 무상증자 신주배정, 장내매수 김숙경 배우자 보통주 450,000 3.18 900,000 3.18 무상증자 신주배정 심태성 친인척 보통주 141,237 1.00 282,474 1.00 무상증자 신주배정 권기종 임원 보통주 0 0.00 10,000 0.04 임원 신규선임 (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 12,500 0.09 41,800 0.15 무상증자 신주배정, 장내매수 김지훈 임원 보통주 380,000 2.68 0 0.00 임원 퇴임 계 보통주 5,653,737 39.94 10,854,274 38.34 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 해당사항 없음 다. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간 중 최대주주의 변동이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업 (주)행림약품 근무 (주)대덕약업 근무 (現) (주)프롬바이오 대표이사 9,620,000 - 본인 18년4개월 2027년 03월 31일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 (現) (주)프롬바이오 경영기획부 본부장 - - 임원 4년 2027년 02월 17일 권기종 남 1980년 06월 상무이사 사내이사 상근 영업총괄 중앙대 법학대학원 박사 수료 법무법인 세중 변호사 (주)편강 법무부장 (주)큐라티스 법무팀장 (주)프롬바이오 기획/영업총괄 10,000 - 임원 4년 2027년 03월 28일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 고려대학교 경영학과 졸업 한영회계법인 FSO 근무 메리츠금융지주 근무 (現) 이촌회계법인 이사 (現) (주)프롬바이오 사외이사 - - 임원 3년8개월 2027년 02월 17일 김준동 남 1968년 12월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 한양대 법과대학원 석사 법무법인 청와 대표변호사 법무법인 두현 대표변호사 법무법인 청와 변호사 - - 임원 6개월 2027년 03월 28일 김영준 남 1970년 09월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 Cornell University Food Science 박사 고려대 식품생명공학과 교수 국회 입법지원단 위원 - - 임원 6개월 2027년 03월 28일 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,520 1,500 - 3,020 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,520 1,500 - 3,020 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 제공받은 지급보증 현황보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,086,054 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 최대주주 4,800,000 지급보증 라. 제공받은 담보 현황 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보금액 담보내역 최대주주 1,680,000 상장주식 마. 담보제공 현황 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물 39,880,539 중소기업은행 18,100,000 21,700,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 바. 기타 약정현황 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : EUR) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 사. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 1월 6일 경기도 용인시 화장품 / 생활용품 등 제조 및 판매 3,412 피투자자에 대한 지배력 보유(지분율 72%) 미해당 (주)테이드 2023년 2월 1일 경기도 용인시 건강 보조식품 도,소매 광고 대행업 등 503 피투자자에 대한 지배력 보유 (지분율 100%) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 (주)테이드 135811-0461574 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 204,000 51 1,020 300,000 1,500 - 504,000 72 2,520 3,560 -1,466 (주)테이드 비상장 2023년 02월 01일 경영참여 500 100,000 100 500 - - - 100,000 100 500 514 11 합 계 - - 1,520 - 1,500 - - - 3,020 4,074 -1,455 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.