프롬바이오 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 17(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사는 당반기에 본점을 경기도 수원시 영통구에서 경기도 용인시 기흥구로 이전하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다.

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

(주)테이드(주1)	대한민국	100	12월	건강 보조식품, 도매 및 소매업

(주1) 당기 중 신규 출자 설립 되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	2,472,220	5,630,710	(3,158,490)	5,312,383	(1,141,360)	(1,235,006)	(1,235,006)

(주)테이드	495,887	1,086	494,801	-	(9,465)	(5,199)	(5,199)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결기업은 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	15,349,250	6,810,612

자본총계	83,226,886	87,012,887

부채비율	18.44%	7.83%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,214,137 - 4,214,137 단기금융상품 10,400,000 - 10,400,000 매출채권 4,031,974 - 4,031,974 기타채권 1,457,966 - 1,457,966 장기금융상품 1,053,052 - 1,053,052 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,194,530 2,194,530 합계 21,157,129 2,194,530 23,351,659 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산(부채) 현금및현금성자산 1,809,502 단기금융상품 25,000,000 매출채권 2,140,839 기타채권 2,012,632 장기금융상품 1,168,697 합계 32,131,670 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,249,417 기타채무 4,510,199 차입금 6,000,000 합계 14,759,616 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,108,497 기타채무 3,745,975 합계 5,854,472 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 568 1,043 166 79,846 2,123 9,171 61,025 61,899 외화환산손익 (361) 109 14 14 3,986 3,986 (318) - 이자수익 72,157 245,089 - - 170,115 317,217 - - 배당금수익 35 35 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - - - - - - - 59 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (10,272) - 77,370 77,370 - - - - 소계 62,127 246,275 77,551 157,230 176,224 330,373 60,707 61,959 금융부채 - - - - - - - - 이자비용 - - 5,643 9,654 - - 4,419 7,209 합계 62,127 246,275 83,194 166,884 176,224 330,373 65,126 69,168 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 4,214,137 - 4,214,137 1,809,502 1,809,502 단기금융상품 10,400,000 - 10,400,000 25,000,000 25,000,000 매출채권 4,031,974 - 4,031,974 2,140,839 2,140,839 기타채권 1,457,967 - 1,457,967 2,012,631 2,012,631 장기금융상품 1,053,052 - 1,053,052 1,168,697 1,168,697 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,194,530 2,194,530 - - 합계 21,157,130 2,194,530 23,351,660 32,131,669 32,131,669 금융부채 매입채무 4,249,417 - 4,249,417 2,108,497 2,108,497 기타채무 4,510,199 - 4,510,199 3,745,975 3,745,975 차입금 6,000,000 - 6,000,000 - - 리스부채 377,852 - 377,852 485,667 485,667 합계 15,137,468 - 15,137,468 6,340,139 6,340,139 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 2,313 - 보통예금등 4,211,824 1,809,502 합계 4,214,137 1,809,502 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 10,400,000 25,000,000 정기예적금 10,400,000 25,000,000 장기금융상품 1,053,052 1,168,697 퇴직급여초과불입 1,053,052 1,168,697 합계 11,453,052 26,168,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 4,099,803 (67,830) 4,031,974 2,203,072 (62,232) 2,140,839 기타유동채권 미수수익 18,919 - 18,919 322,497 - 322,497 미수금 349,539 - 349,539 566,959 - 566,959 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 418,458 - 418,458 939,456 - 939,456 임차보증금 755,000 (1,306) 753,694 780,000 (1,497) 778,503 기타보증금 285,815 - 285,815 294,672 - 294,672 소계 1,040,815 (1,306) 1,039,509 1,074,672 (1,497) 1,073,175 합계 5,559,076 (69,136) 5,489,941 4,217,200 (63,729) 4,153,471 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 494,397 364,662 선급비용 1,224,157 752,023 합계 1,718,554 1,116,685 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 7,029,763 (72,391) 6,957,372 원재료 13,471,785 (3,705) 13,468,080 재공품 622,967 - 622,967 미착품 716,962 - 716,962 합계 21,841,477 (76,096) 21,765,381 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 12,126 - 12,126 제품 7,378,137 (208,251) 7,169,886 원재료 13,968,156 (18,111) 13,950,045 재공품 941,216 - 941,216 합계 22,299,635 (226,362) 22,073,273 11. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 토지 11,091,518 27,500 - - - 11,119,018 건물 6,519,535 309,491 - (257,217) 23,856,891 30,428,700 차량운반구 113,459 62,994 (1) (18,602) - 157,850 기계장치 1,189,978 13,899 - (101,374) 1,388,000 2,490,503 비품 206,990 524,181 - (52,566) - 678,605 연구개발장비 216,899 52,932 - (31,478) - 238,353 건설중인자산 13,490,359 13,589,307 - - (25,244,891) 1,834,775 합계 32,828,738 14,580,304 (1) (461,237) - 46,947,804 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,519 건물 3,314,368 428,726 - (98,285) 2,810,547 6,455,356 차량운반구 34,302 27,100 - (8,184) - 53,218 기계장치 1,326,747 - - (87,133) - 1,239,614 비품 124,387 160,055 (6,797) (32,394) - 245,251 연구개발장비 271,826 11,750 - (33,900) - 249,676 건설중인자산 3,650,828 4,901,130 - - (2,810,547) 5,741,411 합계 19,807,112 5,535,626 (6,797) (259,896) - 25,076,045 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 234,971 83,781 판매비와관리비 226,267 35,342 합계 461,238 119,123 12. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (64,051) 34,191 차량운반구 415,552 60,128 (42,573) (94,086) 339,021 합계 480,265 93,657 (42,573) (158,137) 373,212 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 143,254 (105,262) (102,199) 134,237 차량운반구 327,028 268,688 - (83,365) 512,351 합계 525,472 411,942 (105,262) (185,564) 646,588 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 4,252 4,438 판매비와관리비 120,411 143,458 경상연구개발비 33,474 37,668 합계 158,137 185,564 (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 158,137 185,564 리스부채 이자비용 7,275 7,209 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 23,747 37,580 합계 189,159 230,353 13. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 71,076 17,831 (9,325) 79,582 영상제작물 150,310 - (33,933) 116,377 회원권 3,896,140 10,619 - 3,906,759 합계 4,117,526 28,450 (43,258) 4,102,718 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 93,019 8,335 (28,522) 72,832 영상제작물 116,629 85,000 (30,837) 170,792 회원권 2,535,664 195,972 - 2,731,636 합계 2,745,312 289,307 (59,359) 2,975,260 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 188 188 판매비와관리비 43,070 59,171 합계 43,258 59,359 14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 외상매입금 4,249,417 2,108,497 기타유동채무 미지급금 2,536,001 2,345,890 미지급비용 341,729 312,547 기타보증금 1,632,469 1,087,538 소계 4,510,199 3,745,975 합계 8,759,616 5,854,472 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 49,427 82,840 선수금 11,061 11,000 선수수익 169 - 소계 60,657 93,840 기타비유동부채 복구충당부채 - 138,107 합계 60,657 231,947 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 6,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입내역 차입처 이자율 금액 용도 중소기업자금대출 중소기업은행 3.62% 6,000,000 운영자금 (주1) 상기의 차입금과 관련하여 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 30 참조) 17. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 8,816 43,092 (162,723) 6,680 136,636 비유동 244,896 39,411 (43,092) - - 241,215 합계 485,667 48,227 - (162,723) 6,680 377,851 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 75,620 115,618 (173,681) 7,209 323,454 비유동 193,698 246,505 (115,618) - - 324,585 합계 492,386 322,125 - (173,681) 7,209 648,039 18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,623,372 1,714,273 사외적립자산(주1) (2,676,425) (2,882,970) 순확정급여부채(자산) (1,053,053) (1,168,697) (주1) 사외적립자산 초과불입액은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 1,714,273 1,645,090 당기근무원가 378,192 376,382 이자원가 18,007 18,007 급여 지급액 (266,138) (192,872) 재측정요소 (220,962) 22,427 기말 금액 1,623,372 1,869,034 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,882,970 2,545,770 이자수익 61,286 51,126 재측정요소 - (47,842) 급여 지급액 (267,831) (176,416) 기말 금액 2,676,425 2,372,638 주) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 21,099천원 및 3,155천원입니다. 19. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 마일리지충당부채 151,127 238,527 (2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 238,527 (87,400) 151,127 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 95,604 238,527 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 14,155,000주 14,155,000주 자본금 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재측정요소 470,814 296,034 21. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 181,392 241,392 - 230,000 제품매출 18,785,846 33,938,120 22,598,343 52,251,922 임가공매출 309,556 612,529 488,061 727,727 임대료매출 2,250 4,500 2,250 5,250 합계 19,279,044 34,796,541 23,088,654 53,214,899 재화나 용역의 이전 시기 - - 한 시점에 이전하는 재화 19,276,794 34,792,041 23,086,404 53,209,649 기간에 걸쳐 이전하는 용역 2,250 4,500 2,250 5,250 합계 19,279,044 34,796,541 23,088,654 53,214,899 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,270,718 2,746,684 1,224,797 2,825,524 퇴직급여 168,125 335,933 97,443 246,404 복리후생비 220,330 417,212 202,917 320,437 지급수수료 514,165 864,207 260,121 545,103 감가상각비 222,157 346,678 134,676 235,793 광고선전비 3,361,542 6,781,965 5,763,619 11,298,703 판매수수료 6,052,046 12,677,411 7,259,684 15,284,340 무형자산상각비 21,717 43,070 30,510 59,171 운반비 335,344 597,523 257,434 472,666 기타 1,428,623 2,517,713 1,046,523 2,061,020 합계 13,594,767 27,328,395 16,277,725 33,349,160 23. 비용의 성격적 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,551,177 1,024,852 (1,856,312) (3,261,196) 원재료 등의 사용액 1,577,444 4,314,003 5,672,048 10,461,771 직원급여 1,403,016 3,039,852 1,347,834 3,138,842 퇴직급여 182,763 361,847 126,035 286,355 복리후생비 238,274 449,456 219,431 348,314 감가상각비 392,452 620,275 209,003 445,461 포장비 282,253 693,030 439,534 915,339 소모품비 186,128 268,222 100,213 153,955 지급수수료 523,053 893,347 268,944 564,799 광고선전비 3,361,542 6,781,965 5,763,619 11,298,703 판매수수료 6,052,046 12,677,411 7,259,684 15,284,340 외주가공비 2,697,221 4,199,432 2,431,794 6,847,866 기타 1,637,819 2,912,705 1,283,389 2,502,781 합계 20,085,188 38,236,397 23,265,216 48,987,330 24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 568 1,043 2,123 9,171 외화환산이익 (361) 109 3,986 3,986 이자수익 72,157 245,089 170,115 317,217 배당금수익 35 35 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,272) - - - 합계 62,127 246,275 176,224 330,373 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 166 79,846 61,025 61,899 외화환산손실 14 14 (318) - 이자비용 5,643 9,654 4,419 7,209 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,370 77,370 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 59 합계 83,194 166,884 65,126 69,168 25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,999 - - 사용권자산처분이익 - 1,836 - - 잡이익 13 150 7,580 10,081 보상금 585 1,126 21,741 22,632 국고지원금 7,700 22,100 5,200 7,200 합계 8,298 33,211 34,521 39,913 26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다 27. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (817,140) (3,355,628) (69,128) 3,476,960 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(손실)(원) (58) (237) (5) 246 (2) 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 619,375 445,461 유형자산처분손실 - 2,797 무형자산상각비 43,258 59,359 대손상각비 5,597 44,068 외화환산손실 14 - 재고자산평가손실 - 5,676 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,370 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 59 이자비용 9,654 7,209 퇴직급여 417,299 343,263 법인세비용 207,650 1,083,126 이자수익 (245,089) (317,217) 외화환산이익 (109) (3,986) 배당금수익 (35) - 사용권자산처분손익 (1,836) 17,962 유형자산처분이익 (7,999) - 재고자산평가손실(환입) (150,267) (41,826) 수익인식조정 (87,400) 56,345 합계 887,482 1,702,296 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기말 외상매출금 (1,896,623) (1,574,123) 미수금 218,065 56,103 선급금 (129,735) (142,104) 선급비용 (472,134) 65,645 재고자산 458,157 (3,392,249) 외상매입금 2,140,920 1,821,140 미지급금 173,564 (909,021) 예수금 (33,413) (10,428) 선수금 61 993,206 선수수익 169 - 미지급비용 (14,754) 44,602 기타보증금 544,931 (1,878,463) 충당부채 (138,107) - 확정급여채무 (270,692) (192,872) 사외적립자산 267,831 176,417 합계 848,240 (4,942,147) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 25,244,891 2,810,547 사용권자산 신규취득 93,657 411,942 리스부채 대체 43,092 115,618 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (156,043) 8,816 43,092 136,636 비유동성 리스부채 244,896 - 39,411 (43,092) 241,215 합계 485,667 (156,043) 48,227 - 377,851 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (166,472) 75,620 115,618 323,453 비유동성 리스부채 193,699 - 246,505 (115,618) 324,586 합계 492,387 (166,472) 322,125 - 648,039 29. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 3,379,273 임직원 / 주주 4,500 - (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 1,615,873 임직원 / 주주 5,250 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 338,774 (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 234,074 (4) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 359,010 810,836 462,591 1,086,234 퇴직급여 96,165 154,312 (32,428) 75,115 합계 455,175 965,148 430,163 1,161,349 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 구 분 제공자 지급보증처 내역 설정금액 연대보증 대표이사 기업은행 신용장개설 1,145,785 전반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 30. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,760,734 이행보증 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 피담보자 토지 5,004,892 7,200,000 중소기업은행 건물 17,845,667 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 423,029 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2023.06.30 현재 제 17 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 39,598,449,956 51,405,669,049 현금및현금성자산 3,803,084,391 1,728,040,673 단기금융상품 10,000,000,000 25,000,000,000 매출채권 3,406,942,800 2,118,662,232 단기미수금 351,630,028 218,494,190 단기미수수익 18,747,333 322,497,254 단기선급금 449,719,062 342,614,198 단기선급비용 1,100,802,446 470,989,874 당기법인세자산 479,120,089 주,임,종 단기채권 50,000,000 50,000,000 재고자산 20,417,523,896 20,675,250,539 비유동자산 62,505,847,660 43,238,630,046 장기금융상품 6,053,052,338 3,168,697,293 당기손익-공정가치측정금융자산 2,194,530,000 종속기업에 대한 투자자산 1,520,000,000 1,020,000,000 유형자산 46,942,410,537 32,822,608,561 사용권자산 373,211,091 480,264,333 장기임차보증금 1,039,508,435 1,073,174,686 기타무형자산 4,066,327,299 4,079,095,033 이연법인세자산 316,807,960 594,790,140 자산총계 102,104,297,616 94,644,299,095 부채 유동부채 14,484,137,900 4,193,646,891 단기매입채무 3,765,009,411 869,745,304 단기미지급금 2,457,328,757 1,389,117,221 단기미지급비용 311,906,486 302,005,569 단기예수금 44,052,570 79,576,280 단기선수금 11,000,000 11,000,000 단기기타보증금 1,632,468,863 1,087,538,305 단기차입금 6,000,000,000 단기선수수익 169,045 유동리스부채 136,636,143 240,770,866 유동충당부채 125,566,625 213,893,346 비유동부채 241,214,482 393,002,307 비유동리스부채 241,214,482 244,895,641 비유동충당부채 138,106,666 장기임대보증금 10,000,000 부채총계 14,725,352,382 4,586,649,198 자본 자본금 1,415,500,000 1,415,500,000 자본잉여금 101,656,545,934 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 470,814,497 296,034,396 이익잉여금(결손금) (16,163,915,197) (13,310,430,433) 자본총계 87,378,945,234 90,057,649,897 자본과부채총계 102,104,297,616 94,644,299,095 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 17 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,553,833,727 29,584,273,040 23,050,058,779 53,179,370,492 매출원가 5,679,234,273 9,736,218,206 6,982,444,355 15,633,122,668 매출총이익 9,874,599,454 19,848,054,834 16,067,614,424 37,546,247,824 판매비와관리비 10,505,754,789 22,270,186,740 16,091,826,266 33,011,386,729 영업이익(손실) (631,155,335) (2,422,131,906) (24,211,842) 4,534,861,095 금융수익 109,842,699 336,226,768 171,779,204 324,900,589 금융원가 83,193,748 166,884,237 65,125,709 69,168,167 기타이익 7,878,214 32,759,838 34,517,343 165,383,591 기타손실 36,929,286 425,805,084 48,588,456 96,302,306 법인세비용차감전순이익(손실) (633,557,456) (2,645,834,621) 68,370,540 4,859,674,802 법인세비용 133,361,232 207,650,143 24,275,440 1,082,802,391 당기순이익(손실) (766,918,688) (2,853,484,764) 44,095,100 3,776,872,411 기타포괄손익 87,390,051 174,780,101 (37,188,377) (54,809,312) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 87,390,051 174,780,101 (37,188,377) (54,809,312) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 87,390,051 174,780,101 (37,188,377) (54,809,312) 총포괄손익 (679,528,637) (2,678,704,663) 6,906,723 3,722,063,099 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (202) 3 267 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (202) 3 267 자본변동표 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 17 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 8,595,027 (18,653,207,605) 84,427,433,356 당기순이익(손실) 3,776,872,411 3,776,872,411 기타포괄손익 (54,809,312) (54,809,312) 2022.06.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 (46,214,285) (14,876,335,194) 88,149,496,455 2023.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 296,034,396 (13,310,430,433) 90,057,649,897 당기순이익(손실) (2,853,484,764) (2,853,484,764) 기타포괄손익 174,780,101 174,780,101 2023.06.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 470,814,497 (16,163,915,197) 87,378,945,234 현금흐름표 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 17 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 1,565,954,896 (395,362,470) 당기순이익(손실) (2,853,484,764) 3,776,872,411 당기순이익조정을 위한 가감 778,470,513 1,580,835,724 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,527,089,183 (4,570,197,768) 배당금수취(영업) 35,019 이자지급(영업) (9,059,300) (7,209,230) 이자수취(영업) 576,291,795 168,548,153 법인세납부(환급) 546,612,450 (1,344,211,760) 투자활동현금흐름 (5,334,853,948) (1,169,134,470) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (20,000,000,000) 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 25,981,095,891 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,294,125,220) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 22,225,220 2,247,150 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) (1,020,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000,000) 기타무형자산의 취득 (24,506,026) (289,307,570) 기타무형자산의 처분 129,000,000 임차보증금의 증가 (25,756,500) (483,900,000) 임차보증금의 감소 59,614,000 36,000,000 유형자산의 취득 (14,580,305,422) (5,528,269,941) 유형자산의 처분 8,000,000 4,000,000 재무활동현금흐름 5,843,957,211 (166,471,769) 단기차입금의 증가 6,000,000,000 금융리스부채의 지급 (156,042,789) (166,471,769) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,075,058,159 (1,730,968,709) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,441) (1) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,075,043,718 (1,730,968,710) 기초현금및현금성자산 1,728,040,673 8,122,571,602 기말현금및현금성자산 3,803,084,391 6,391,602,892 5. 재무제표 주석 제 18(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 17(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사는 당반기에 본점을 경기도 수원시 영통구에서 경기도 용인시 기흥구로 이전하였습니다. 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 14,725,352 4,586,649 자본총계 87,378,945 90,057,650 부채비율 16.85% 5.09% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치공정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,803,084 - 3,803,084 단기금융상품 10,000,000 - 10,000,000 매출채권 3,406,943 - 3,406,943 기타채권 1,459,886 - 1,459,886 장기금융상품 6,053,052 - 6,053,052 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,194,530 2,194,530 합계 24,722,965 2,194,530 26,917,495 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,728,041 단기금융상품 25,000,000 매출채권 2,118,662 기타채권 1,664,166 장기금융상품 3,168,697 합계 33,679,566 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,765,009 기타채무 4,401,704 차입금 6,000,000 합계 14,166,713 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 869,745 기타채무 2,788,661 합계 3,658,406 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 568 1,043 166 79,846 2,123 9,171 61,025 61,899 외화환산손익 (361) 109 14 14 3,986 3,986 (318) - 이자수익 119,873 335,040 - - 165,670 311,744 - - 배당금수익 35 35 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - - - - - 59 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (10,272) - 77,370 77,370 - - - - 소계 109,843 336,227 77,551 157,230 171,779 324,901 60,707 61,959 금융부채 이자비용 - - 5,643 9,654 - - 4,419 7,209 합계 109,843 336,227 83,194 166,884 171,779 324,901 65,126 69,168 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 3,803,084 - 3,803,084 1,728,041 1,728,041 단기금융상품 10,000,000 - 10,000,000 25,000,000 25,000,000 매출채권 3,406,943 - 3,406,943 2,118,662 2,118,662 기타채권 1,459,886 - 1,459,886 1,664,166 1,664,166 장기금융상품 6,053,052 - 6,053,052 3,168,697 3,168,697 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,194,530 2,194,530 - - 합계 24,722,965 2,194,530 26,917,495 33,679,566 33,679,566 금융부채 매입채무 3,765,009 - 3,765,009 869,745 869,745 기타채무 4,401,704 - 4,401,704 2,788,661 2,788,661 차입금 6,000,000 - 6,000,000 - - 합계 14,166,713 - 14,166,713 3,658,406 3,658,406 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 2,266 - 보통예금등 3,800,818 1,728,041 합계 3,803,084 1,728,041 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 10,000,000 25,000,000 정기예적금 10,000,000 25,000,000 장기금융상품 6,053,052 3,168,697 퇴직급여초과불입 1,053,052 1,168,697 장기대여금 5,000,000 2,000,000 합계 16,053,052 28,168,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,474,772 (67,829) 3,406,943 2,180,894 (62,232) 2,118,662 기타유동채권 미수수익 18,747 - 18,747 322,497 - 322,497 미수금 351,630 - 351,630 218,494 - 218,494 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 420,377 - 420,377 590,991 - 590,991 기타비유동채권 임차보증금 755,000 (1,306) 753,694 780,000 (1,497) 778,503 기타보증금 285,815 - 285,815 294,672 - 294,672 소계 1,040,815 (1,306) 1,039,509 1,074,672 (1,497) 1,073,175 합계 4,935,964 (69,135) 4,866,829 3,846,557 (63,729) 3,782,828 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 449,719 342,614 선급비용 1,100,803 470,990 합계 1,550,522 813,604 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 26,954 - 26,954 제품 6,115,085 (70,760) 6,044,325 원재료 13,464,060 (3,705) 13,460,355 재공품 168,928 - 168,928 미착품 716,962 - 716,962 합계 20,491,989 (74,465) 20,417,524 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 6,811,324 (208,251) 6,603,073 원재료 13,944,612 (18,111) 13,926,501 재공품 134,529 - 134,529 합계 20,901,613 (226,362) 20,675,251 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 51 1,020,000 1,020,000 (주)테이드 대한민국 100 500,000 500,000 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - 1,020,000 (주)테이드 - 500,000 500,000 합계 1,020,000 500,000 1,520,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 - 1,020,000 1,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 반기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,472,220 5,630,710 (3,158,490) 5,312,383 (1,141,360) (1,235,006) (주)테이드 495,887 1,086 494,801 - (9,465) (5,199) 12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 27,500 - - - 11,119,018 건물 6,519,535 309,491 - (257,217) 23,856,891 30,428,700 차량운반구 113,459 62,994 (1) (18,602) - 157,850 기계장치 1,189,978 13,899 - (101,374) 1,388,000 2,490,503 비품 200,861 524,181 - (51,830) - 673,212 연구개발장비 216,899 52,932 - (31,479) - 238,352 건설중인자산 13,490,359 13,589,307 - - (25,244,891) 1,834,775 합계 32,822,609 14,580,304 (1) (460,502) - 46,942,410 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,519 건물 3,314,368 428,726 - (98,285) 2,810,547 6,455,356 차량운반구 34,302 27,100 - (8,184) - 53,218 기계장치 1,326,747 - - (87,133) - 1,239,614 비품 124,387 152,700 (6,797) (31,904) - 238,386 연구개발장비 271,826 11,750 - (33,900) - 249,676 건설중인자산 3,650,828 4,901,130 - - (2,810,547) 5,741,411 합계 19,807,112 5,528,271 (6,797) (259,406) - 25,069,180 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 234,971 167,561 판매비와관리비 225,532 91,846 합계 460,502 259,406 13. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (64,051) 34,191 차량운반구 415,552 60,128 (42,573) (94,086) 339,021 합계 480,265 93,657 (42,573) (158,137) 373,212 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 143,254 (105,262) (102,199) 134,237 차량운반구 327,028 268,688 - (83,365) 512,351 합계 525,472 411,942 (105,262) (185,564) 646,588 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 4,252 4,438 판매비와관리비 120,411 143,458 경상연구개발비 33,474 37,668 합계 158,137 185,564 (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 158,137 185,564 리스부채 이자비용 7,275 7,209 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 23,747 37,580 합계 189,159 230,353 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 60,319 13,887 (8,220) 65,986 영상제작물 122,635 - (29,054) 93,581 회원권 3,896,140 10,619 - 3,906,759 합계 4,079,094 24,506 (37,274) 4,066,326 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 93,019 8,335 (2,462) (28,522) 70,370 영상제작물 116,629 85,000 - (30,837) 170,792 회원권 2,535,664 195,972 - - 2,731,636 합계 2,745,312 289,307 (2,462) (59,359) 2,972,798 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 매출원가 188 188 판매비와관리비 37,086 59,171 합계 37,274 59,359 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 외상매입금 3,765,009 869,745 기타유동채무 미지급금 2,457,329 1,389,117 미지급비용 311,906 302,006 기타보증금 1,632,469 1,087,538 소계 4,401,704 2,778,661 기타비유동채무 보증금 - 10,000 합계 8,166,714 3,658,406 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 44,053 79,576 선수금 11,000 11,000 선수수익 169 - 소계 55,222 90,576 기타비유동부채 복구충당부채 - 138,107 합계 55,222 228,683 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 6,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입내역 차입처 이자율 금액 용도 중소기업자금대출 중소기업은행 3.62% 6,000,000 운영자금 (주1) 상기의 차입금과 관련하여 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 31 참조) 18. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 8,816 43,092 (162,723) 6,680 136,636 비유동 244,896 39,411 (43,092) - - 241,215 합계 485,667 48,227 - (162,723) 6,680 377,851 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 75,620 115,618 (173,681) 7,209 323,454 비유동 193,698 246,505 (115,618) - - 324,585 합계 492,386 322,125 - (173,681) 7,209 648,039 19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,623,372 1,714,273 사외적립자산(주1) (2,676,425) (2,882,970) 순확정급여부채(자산) (1,053,053) (1,168,697) (주1) 사외적립자산 초과불입액은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 1,714,273 1,645,090 당기근무원가 378,192 376,382 이자원가 18,007 18,007 급여 지급액 (266,138) (192,872) 재측정요소 (220,962) 22,427 기말 금액 1,623,372 1,869,034 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,882,970 2,545,770 이자수익 61,286 51,126 재측정요소 - (47,842) 급여 지급액 (267,831) (176,416) 기말 금액 2,676,425 2,372,638 주) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 11,314천원 및 3,155천원입니다. 20. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 마일리지충당부채 125,567 213,893 (2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 213,893 (88,326) 125,567 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 55,803 198,726 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 14,155,000주 14,155,000주 자본금 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재측정요소 470,814 296,034 22. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 181,392 241,392 - 230,000 제품매출 15,055,580 28,715,397 22,553,547 52,205,092 임가공매출 309,682 612,655 488,862 728,528 임대료매출 7,179 14,829 7,650 15,750 합계 15,553,833 29,584,273 23,050,059 53,179,370 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,546,654 29,569,444 23,042,409 53,163,620 기간에 걸쳐 이전하는 용역 7,179 14,829 7,650 15,750 합계 15,553,833 29,584,273 23,050,059 53,179,370 23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,227,428 2,608,344 1,182,799 2,755,171 퇴직급여 162,338 326,148 97,443 246,404 복리후생비 217,610 409,210 201,554 318,200 지급수수료 274,655 513,278 232,366 459,181 감가상각비 221,789 345,942 134,308 235,303 광고선전비 2,986,665 6,113,311 5,670,300 11,176,169 판매수수료 3,723,357 8,981,825 7,252,874 15,277,196 무형자산상각비 18,643 37,086 30,510 59,171 운반비 315,860 567,535 257,434 472,666 기타 1,357,410 2,367,508 1,032,238 2,011,926 합계 10,505,755 22,270,187 16,091,826 33,011,387 24. 비용의 성격적 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,345,860 974,689 (1,757,567) (3,158,810) 원재료 등의 사용액 1,664,355 4,419,257 5,680,173 10,466,256 직원급여 1,359,726 2,901,512 1,305,836 3,068,489 퇴직급여 176,976 352,061 154,405 286,355 복리후생비 235,553 441,455 218,068 346,078 감가상각비 372,742 618,640 267,806 504,141 포장비 128,702 199,031 393,167 868,972 소모품비 186,439 268,302 98,873 148,268 지급수수료 283,543 542,418 241,188 478,877 광고선전비 2,986,665 6,113,311 5,670,300 11,176,169 판매수수료 3,723,357 8,981,825 7,252,874 15,277,196 외주가공비 2,139,359 3,386,736 2,366,243 6,782,315 기타 1,581,712 2,807,168 1,182,905 2,400,203 합계 16,184,989 32,006,405 23,074,271 48,644,509 25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 568 1,043 2,123 9,171 외화환산이익 (361) 109 3,986 3,986 이자수익 119,873 335,040 165,670 311,744 배당금수익 35 35 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,272) - - - 합계 109,843 336,227 171,779 324,901 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 166 79,846 61,025 61,899 외화환산손실 14 14 (318) - 이자비용 5,643 9,654 4,419 7,209 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,370 77,370 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 59 합계 83,193 166,884 65,126 69,167 26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,999 - - 무형자산처분이익 - - - 125,578 사용권자산처분이익 - 1,836 - - 잡이익 10 146 7,576 9,974 보상금 168 679 21,741 22,632 국고지원금 7,700 22,100 5,200 7,200 합계 7,878 32,760 34,517 165,384 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2,797 2,797 사용권자산조정손실 - - 17,962 17,962 기부금 - 356,815 - - 잡손실 74 625 (4,392) 709 재고자산폐기손실 36,855 68,366 32,221 74,834 합계 36,929 425,806 48,588 96,302 27. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (766,919) (2,853,485) 44,095 3,776,872 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(손실)(원) (54) (202) 3 267 (2) 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 618,640 444,970 유형자산처분손실 - 2,797 무형자산상각비 37,274 59,359 대손상각비 5,597 44,068 외화환산손실 14 - 재고자산평가손실 - 5,676 이자비용 9,654 7,209 퇴직급여 407,513 343,263 법인세비용 207,650 1,082,802 이자수익 (335,040) (311,744) 외화환산이익 (109) (3,986) 배당금수익 (35) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,370 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 무형자산처분이익 - (125,578) 유형자산처분이익 (7,999) - 재고자산평가손실(환입) (151,897) (41,826) 수익인식조정 (88,327) 55,803 사용권자산조정손실 (1,836) 17,962 합계 778,469 1,580,834 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외상매출금 (1,293,769) (1,577,230) 미수금 (133,136) 96,424 선급금 (107,105) (123,173) 선급비용 (629,813) 285,190 재고자산 409,623 (3,289,863) 외상매입금 2,895,264 1,821,140 미지급금 1,056,897 (919,606) 예수금 (35,524) (10,551) 선수금 - 993,206 선수수익 169 - 미지급비용 (34,035) 39,183 기타보증금 544,931 (1,878,463) 임대보증금 (10,000) 10,000 충당부채 (138,107) - 확정급여채무 (266,138) (192,872) 사외적립자산 267,831 176,417 합계 2,527,088 (4,570,198) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 25,244,891 2,810,547 사용권자산 신규취득 93,657 411,942 리스부채 대체 43,092 115,618 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (156,043) 8,816 43,092 136,636 비유동성 리스부채 244,896 - 39,411 (43,092) 241,215 합계 485,667 (156,043) 48,227 - 377,851 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (148,509) 57,657 115,618 323,454 비유동성 리스부채 193,699 - 246,505 (115,618) 324,586 합계 492,387 (148,509) 304,162 - 648,040 30. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 71,986 94,332 166,318 27,141 - 27,141 - 주식회사 테이드 987 - 987 - - - 500,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 3,259,155 3,259,155 - 임직원 / 주주 4,500 - 4,500 - - - - 합계 77,473 94,332 171,805 27,141 3,259,155 3,286,296 500,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 38,438 125,578 164,016 - - - 1,020,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 1,407,395 1,407,395 - 임직원 / 주주 5,250 - 5,250 - - - - 합계 43,688 125,578 169,266 - 1,407,395 1,407,395 1,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 등 계 매입채무 미지급금 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 3,661 5,000,000 3,000 5,006,661 151 - - 151 주식회사 테이드 1,086 - - 1,086 - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - - 316,893 - 316,893 합계 4,747 5,000,000 3,000 5,007,747 151 316,893 - 317,044 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급금 보증금 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 24,836 2,000,000 - 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 560,704 - 합계 24,836 2,000,000 560,704 10,000 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 금액 비고 장기대여금 주식회사 프롬바이오코스메틱 3,000,000 운영자금 대여 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 359,010 810,836 462,591 1,086,234 퇴직급여 96,165 154,312 (32,428) 75,115 합계 455,175 965,148 430,163 1,161,349 (6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 구 분 제공자 지급보증처 내역 설정금액 연대보증 대표이사 기업은행 신용장개설 1,145,785 전반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 31. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,715,734 이행보증 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 피담보자 토지 5,004,892 7,200,000 중소기업은행 건물 17,845,667 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 423,029 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 상 배당에 관한 사항 당사 정관 상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관규정 내용 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정한 기준일을 정하여, 해당 기준일의 주주에게 「상법」 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법 시행령」에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,961 1,318 11,282 (별도)당기순이익(백만원) -2,853 5,343 11,282 (연결)주당순이익(원) -237 229 921 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채에 대한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 시설투자 21,156 시설투자 21,156 - 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 13,141 운영자금 9,573 - 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 3,568 2023년 06월 ~ 2023년 09월 3개월 계 3,568 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2023년 반기(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 4,100 2,203 4,079 대손충당금 68 62 57 대손충당금 설정률 1.65% 2.82% 1.41% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 62 57 62 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6 5 (5) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 68 62 57 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 68백만원 수준으로 전체 채권 대비 1.65% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 3,824 36 240 4,100 (68) 4,032 구성비율 93.3% 0.9% 5.8% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2023년 반기(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 13,468 13,950 5,659 - 미착품 717 - 1,178 - 재공품 623 941 94 - 제품 6,957 7,170 13,990 - 상품 - 12 11 - 합 계 21,766 22,073 20,932 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.1% 23.5% 21.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.0회 1.4회 2.0회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제18기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.03 재고자산 당사 자체 실사- 제17기 : 2023.01.03 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인)(3) 장기체화재고등 현황보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 13,472 13,472 (4) 13,468 - 미착품 717 717 - 717 - 재공품 623 623 - 623 - 제품 7,030 7,030 (72) 6,957 - 합 계 21,841 21,841 (76) 21,766 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 반기(당반기) 대주회계법인 검토 - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 - 매출인식기준 확인 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 - 유상사급 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 반기(당반기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 - - 제17기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,159 제16기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 100 1,105 100 1,050 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 대주회계법인 제17기(전기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 대주회계법인 제16기(전전기) 2021년 4월 세무조정업무 2021.01.01.~ 2021.12.31. 10 대주회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2022년 12월 27일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2023년 03월 14일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 내부회계관리제도를 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 및 '내부관리제도 모범규준'의 규정대로 성실히 운영하기 위하여 2021년 2월 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 당사의 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2)회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제17기(2022년) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 3인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 심태진 대표이사가 겸직 중이며, 심태진 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다.또한, 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 심태진 (출석률 : 100%) 김지훈 (출석률 : 100%) 이승호 (출석률 : 100%) 정동호 (출석률 : 83%) 서인도 (출석률 : 100%) 양승민 (출석률 : 83%) 2023.01.09 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.02.22 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건※ 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2023.03.27 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.05.18 제1호 의안 : 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2023.06.19 제1호 의안 : 운영자금 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.06.26 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성(1) 감사위원회'2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(2) 내부거래위원회및 권한> 구분 내용 내부거래위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 내부거래위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 내부거래위원회 규정 제7조(권한 및 의무) ① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다. 1. 내부거래승인권 가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다. 가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 나) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 라) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다. 2. 내부거래 직권 조사 명령권 가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 3. 내부거래 시정 조치 건의권 가. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 4. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ②위원회는 아래 각호의 의무를 지닌다. 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 정동호 ○ 내부거래위원회 위원장 서인도 ○ 내부거래위원회 위원 양승민 ○ 내부거래위원회 위원 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2023.01.09 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 - 2023.03.27 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 - 2023.06.26 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 - (3) 사외이사후보추천위원회및 권한> 구분 내용 사외이사후보 추천위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 사외이사후보추천위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 사외이사후보 추천위원회 규정 제3조(권한) ① 위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항·제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 양승민 ○ 사외이사후보추천위원회 위원장 서인도 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 정동호 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.또한, 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 3인을 중심으로 외부인이 중심이 된 이사회 및 감사위원회를 운영하고 있으며, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회 등의 소 위원회를 구성하여 주요 의사결정에 대한 이사회의 독립성을 확보하였습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회를 2021년 2월 17일 설치하였으며, 동 위원회는 향후 사외이사후보를 추천하기 위해 구성된 위원회로 이사후보의 역량 등을 검증하여 이사회에 추천하는 역할을 수행할 예정입니다. 사외이사후보추천위원회 위원은 양승민 사외이사(위원장), 서인도 사외이사, 정동호 사외이사 등 3인입니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 경영기획부재무회계팀 2 CFO 외 직원 1명 주주총회, 이사회 지원 업무 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서인도(위원장) 예 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- (現) 이촌회계법인 이사 양승민 예 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- 현대회계법인- 송강회계법인- (現) 안세회계법인 이사 정동호 예 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(서인도 위원장, 양승민 위원)와 법률전문가(정동호 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 서인도 (출석률:100%) 양승민 (출석률:100%) 정동호 (출석률:100%) 찬반여부 2023.02.22 보고 2022년 4분기 재무제표 보고의 건 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - 2023.04.28 보고 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 대표이사 직속 1 대표이사 직속 1인(2년 9개월) - 감사위원회 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바. 준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 여 - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제에 대하여 정관상 다음과 같이 정하고 있습니다. 제29조 (의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,155,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,155,000 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 http://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2021.02.17 임시 의안 1. 정관변경의 건의안 2. 액면분할의 건의안 3. 사내이사 선임의 건의안 4. 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 5. 주주총회 운영규정 제정의 건 가결 2021.03.25 정기 의안 1. 제15기 재무제표 승인의 건의안 2. 이사 선임의 건의안 3. 대표이사 퇴직금산정의 건의안 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 2022.03.28 정기 의안 1. 제16기 재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 의안 1. 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 4,670,000 32.99 4,670,000 32.99 - 김숙경 최대주주의 배우자 보통주 450,000 3.18 450,000 3.18 - 김지훈 발행회사 임원 보통주 380,000 2.68 380,000 2.68 - 심태용 최대주주의 형제 보통주 150,000 1.06 150,000 1.06 - 심태권 최대주주의 형제 보통주 200,000 1.41 200,000 1.41 - 심태성 최대주주의 형제 보통주 170,000 1.20 170,000 1.20 - (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 0 0 12,500 0.09 - 계 보통주 6,020,000 42.53 6,032,500 42.61 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 해당사항 없음 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 심태진 4,670,000 32.99 - - - - - 우리사주조합 50,450 0.36 사. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,072 21,086 99.93 5,606,928 14,155,000 39.61 - 아. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 23년 01월 23년 02월 23년 03월 23년 04월 23년 05월 23년 06월 보통주 주가 최고 9,430 8,830 8,120 7,840 8,400 8,160 최저 8,640 7,970 7,230 7,070 7,900 7,640 평균 9,053 8,513 7,672 7,392 8,081 7,970 거래량 최고(일) 1,554,635 782,460 136,319 5,069,486 4,458,449 82,804 최저(일) 85,228 46,531 21,082 20,734 33,496 17,697 월간 7,055,506 2,517,415 1,197,908 6,606,625 6,875,683 692,600 주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 4,670,000 - 본인 17년 1개월 2024년 03월 31일 김지훈 남 1970년 06월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 충남대학교 대학원 미생물학 석사 졸업공업기반기술개발사업 책임연구원(주)유젠바이오 근무(주)벤스랩 근무(現) (주)프롬바이오 부사장 380,000 - 발행회사 임원 12년 10개월 2024년 03월 25일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - - 2년 9개월 2024년 02월 17일 양승민 남 1979년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 5개월 2024년 02월 17일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 5개월 2024년 02월 17일 정동호 남 1974년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 5개월 2024년 02월 17일 나. 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱(주)아이디어스트림(주)테이드 대표이사사내이사사내이사 2022년 01월2021년 12월2023년 02월 김지훈 사내이사 (주)테이드 대표이사 2023년 02월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 양승민 사외이사 안세회계법인 이사 - 서인도 사외이사 이촌회계법인 이사 - 정동호 사외이사 법률사무소 뫼산 대표변호사 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 51 - - - 51 2년 3개월 1,387 29 - - - - 전체 여 77 - 3 - 80 2년 6개월 1,574 19 - 합 계 128 - 3 - 131 2년 5개월 2,961 23 - 주1) 직원수는 2023년 06월 30일 현재 직원수 입니다.(미등기임원 포함, 등기임원 제외) 주2) 2023년 06월 30일 기준 현재 재직중인 직원들의 평균 근속연수 산정하였습니다. 주3) 연간급여총액은 근로소득 기준으로 2023년 06월 30일까지 지급한 급여의 총액이며, 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 452 58 - 주1) 2023년 06월 30일 기준 현재 재직중인 미등기임원의 인원수 입니다. 주2) 급여총액은 당해 사업연도에 미등기임원 자격으로 지급받은 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000 사내이사 3명사외이사 3명 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 457 76 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 439 146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사 이사 또는 감사(감사위원회)의 개인별 보수지급금액은 5억원을 초과하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도(지배구조도) 지배구조도.jpg 지배구조도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱(주)테이드 대표이사사내이사 2022년 01월2023년 02월 김지훈 사내이사 (주)테이드 대표이사 2023년 02월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,020 500 - 1,520 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,020 500 - 1,520 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,010,000 2021년 09월 28일 2023년 09월 27일 2년 주1) 14,155,000 주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 보호예수 되나, 당사의 최대주주등은 코스닥시장 상장규정 제26조(신규상장 의무보유) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년간 매각이 제한됩니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 98,023 미해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 4,788 미해당 미해당 - 2021년 11,424 2020년 21,053 2019년 5,364 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 1,512 미해당 해당 2025년 12월 31일 2021년 11,638 2020년 -4,014 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 용인시 기흥구 서천로127번길 10 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 2,357 피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)테이드 2023년 02월 01일 경기도 용인시 기흥구 서천로127번길 10 건강 보조식품 도,소매광고 대행업 등 - 피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 (주)테이드 135811-0461574 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 204,000 51 1,020 - - - 204,000 51 1,020 2,357 -3,923 (주)테이드 비상장 2023년 02월 01일 경영참여 500 - - - 100,000 500 - 100,000 100 500 - - 합 계 - - 1,020 - 500 - - - 1,520 2,357 -3,923 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"