프롬바이오 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 18(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료), 화장품 도소매업 등 을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있습니다. 연결회사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다.

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

(주)테이드(주1)	대한민국	100	12월	건강 보조식품, 도매 및 소매업

(주1) 당기 중 신규 출자 설립 되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	당기순손익

(주)프롬바이오코스메틱	3,042,038	7,120,525	(4,078,487)	3,408,756	(994,012)	(1,067,245)

(주)테이드	506,269	660	505,609	-	(740)	2,891

2. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간종료일 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간종료일 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,202,871	22,194,424

자본	68,464,228	75,169,237

부채비율	33.89%	29.53%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,730,707 - - 3,730,707 매출채권 2,081,391 - - 2,081,391 기타채권 1,153,968 - - 1,153,968 장기금융상품 298,778 - - 298,778 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 764,922 764,922 합계 7,264,844 - 764,922 8,029,766 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,440,363 - - 6,440,363 매출채권 2,110,554 - - 2,110,554 기타채권 1,697,015 - - 1,697,015 장기금융상품 301,244 - - 301,244 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 10,549,176 - 2,396,931 12,946,107 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,860,602 - - 1,860,602 기타채무 2,061,271 - - 2,061,271 차입금 18,400,000 - - 18,400,000 리스부채 593,764 - - 593,764 합계 22,915,637 - - 22,915,637 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,156,480 - - 1,156,480 기타채무 1,751,948 - - 1,751,948 차입금 18,400,000 - - 18,400,000 리스부채 358,213 - - 358,213 합계 21,666,641 - - 21,666,641 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 5,458 337 2,277 80,926 외화환산손익 27 - 3,146 6,961 이자수익 36,619 - 335,833 - 배당금손익 - - 242 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 98,809 125,031 - 소계 42,104 99,146 466,529 87,887 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 202,035 - 188,650 소계 - 202,035 - 188,650 합계 42,104 301,181 466,529 276,537 6. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,730,707 (주1) 6,440,363 (주1) 매출채권 2,081,391 (주1) 2,110,554 (주1) 기타채권 1,153,968 (주1) 1,697,015 (주1) 장기금융상품 298,778 (주1) 301,244 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 764,922 2,396,931 합계 8,029,766 764,922 10,549,176 2,396,931 금융부채 매입채무 1,860,602 (주1) 1,156,480 (주1) 기타채무 2,061,271 (주1) 1,751,948 (주1) 차입금 18,400,000 (주1) 18,400,000 (주1) 리스부채 593,765 (주1) 358,214 (주1) 합계 22,915,638 - 21,666,642 - (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당사의 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1,2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 -기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 410 - 보통예금 등 3,730,297 6,440,363 (2)보고기간종료일 현재 연결회사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 298,778 301,244 퇴직급여초과불입 298,778 301,244 합계 298,778 301,244 8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 채무증권 국고채 1,000,000 764,922 764,922 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,320,088 (238,698) 2,081,391 2,349,080 (238,525) 2,110,555 기타유동채권 미수수익 7,918 - 7,918 22,066 - 22,066 미수금 128,217 - 128,217 657,758 - 657,758 단기대여금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 186,135 - 186,135 729,824 - 729,824 기타비유동채권 임차보증금 740,000 (11,557) 728,443 705,000 (905) 704,095 기타보증금 239,390 - 239,390 263,097 - 263,097 소계 979,390 (11,557) 967,833 968,097 (905) 967,192 합계 3,485,613 (250,255) 3,235,359 4,047,001 (239,430) 3,807,570 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 238,525 62,232 증가(감소) 173 176,293 기말 238,698 238,525 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.06% 0.15% 100.00% 10.29% 총 장부금액 1,866,783 152,467 62,344 238,495 2,320,088 손실충당금 (22) (87) (94) (238,495) (238,698) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.04% - 100.00% 12.96% 총 장부금액 1,539,718 62,344 - 238,495 1,840,557 손실충당금 (6) (24) - (238,495) (238,525) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,027,553 407,332 선급비용 2,555,299 2,301,278 합계 3,582,852 2,708,610 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 10,393,792 (443,140) 9,950,652 원재료 11,790,469 (60,850) 11,729,619 재공품 295,570 - 295,570 미착품 1,672,366 - 1,672,366 합계 24,152,197 (503,990) 23,648,207 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 11,566,895 (439,637) 11,127,258 원재료 13,092,109 (41,725) 13,050,383 재공품 494,149 - 494,149 미착품 798,232 - 798,232 합계 25,951,385 (481,362) 25,470,022 (2) 당기 및 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 481,362 226,362 설정 22,628 456,555 환입 - (201,555) 기말 503,990 481,362 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 - - (249,630) - 29,192,201 차량운반구 153,874 24,489 - (12,490) - 165,873 기계장치 4,920,885 2,640 - (144,419) - 4,779,105 비품 598,587 4,539 - (42,580) - 560,546 연구개발장비 241,780 - - (19,752) - 222,028 건설중인자산 - 195,719 - - - 195,719 합 계 46,674,047 227,387 - (468,871) (217,627) 46,214,935 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 225,572 - - - 11,317,090 건물 6,519,535 408,476 - (759,640) 23,273,461 29,441,832 차량운반구 113,459 83,165 (1) (42,749) - 153,874 기계장치 1,189,978 190,247 - (292,061) 3,832,721 4,920,885 비품 206,990 535,153 - (140,001) (3,555) 598,587 연구개발장비 216,899 96,132 - (71,250) - 241,781 건설중인자산 13,490,358 15,116,970 - - (28,607,328) - 합 계 32,828,737 16,655,715 (1) (1,305,701) (1,504,701) 46,674,049 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 258,705 653,336 판매비와관리비 210,167 652,365 합계 468,872 1,305,701 13. 사용권자산(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 23,944 299,225 (2,545) (28,799) 291,824 차량운반구 329,336 - - (28,560) 300,776 합계 353,280 299,225 (2,545) (57,359) 592,600 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (74,299) 23,943 차량운반구 415,552 134,650 (42,573) (178,293) 329,336 합계 480,265 168,179 (42,573) (252,592) 353,279 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 5,366 14,499 판매비와관리비 51,993 204,618 경상연구개발비 - 33,475 합계 57,359 252,592 (3) 당분기 및 전기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 57,359 252,591 리스부채 이자비용 3,457 12,376 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 9,395 44,598 합계 70,211 309,565 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 84,141 17,169 (2,881) (5,720) 92,709 영상제작물 83,478 - - (16,342) 67,136 회원권 3,903,789 255,500 (95,125) - 4,064,164 합계 4,071,408 272,669 (98,006) (22,062) 4,224,009 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 71,076 32,939 - (19,874) 84,141 영상제작물 150,310 - - (66,832) 83,478 회원권 3,896,140 7,649 - - 3,903,789 합계 4,117,526 40,588 - (86,706) 4,071,408 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 94 375 판매비와관리비 21,968 86,331 합계 22,062 86,706 15. 투자부동산 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (91,547) - - (2,590) - (94,137) 토지 - - - - 217,627 217,627 합계 322,876 - - (2,590) 217,627 537,913 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기말 건물 - - - - 414,423 414,423 감가상각누계액(건물) - - - - (91,547) (91,547) 합계 - - - - 322,876 322,876 (*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,860,602 1,156,480 기타유동채무 미지급금 1,090,037 1,013,557 미지급비용 712,338 495,095 기타보증금 213,896 198,296 소계 2,016,271 1,706,948 기타비유동채무 임대보증금 45,000 45,000 합계 3,921,873 2,908,428 17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 46,007 81,081 선수금 102,495 277,151 소계 148,502 358,232 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 - 합계 153,098 358,232 18. 단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 2023-06-26 2024-06-26 3.62% 6,000,000 6,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 4.30% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 3.51% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-10-30 2024-10-30 6.12% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 4.97% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 3.54% 500,000 500,000 중소기업은행 2023-12-22 2024-12-22 5.59% 1,400,000 1,400,000 합 계 18,400,000 18,400,000 (주1) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 30 참조) 19. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,126 118,239 73,180 (48,140) 3,438 261,843 비유동 243,086 162,014 (73,180) - - 331,920 합계 358,212 280,253 - (48,140) 3,438 593,763 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,772 23,643 100,914 (262,657) 12,455 115,127 비유동 244,895 99,106 (100,914) - - 243,087 합계 485,667 122,749 - (262,657) 12,455 358,214 20. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,108,139 2,152,820 사외적립자산 (2,406,917) (2,454,064) 순확정급여부채(자산)(*1) (298,778) (301,244) (*1) 당분기말 및 전기말의 사외적립자산 초과 불입액은 재무상태표상 장기금융상품으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,152,820 1,714,273 당기근무원가 205,317 706,028 이자원가 19,417 58,792 급여 지급액 (323,612) (543,063) 재측정요소: 확정급여채무의보험수리적손익 54,197 216,790 기말 금액 2,108,139 2,152,820 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,454,064 2,882,970 이자수익 46,181 183,299 재측정요소: - 사외적립자산의 이자수익 (19,899) (79,596) 급여 지급액 (73,430) (532,609) 기말 금액 2,406,917 2,454,064 21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 134,137 169,550 (2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 169,550 (35,413) 134,137 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 238,527 (68,977) 169,550 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 14,155,000주 자본금 2,831,000,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합 계 50,219,256 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 (12,505) 61,592 23. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 255,035 60,000 제품매출 18,909,953 15,152,274 임가공매출 246,263 302,973 임대료매출 14,250 2,250 합계 19,425,501 15,517,497 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 19,411,251 15,212,274 기간에 걸쳐 이전하는 용역 14,250 305,223 합계 19,425,501 15,517,497 (2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 등으로 분류하였습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 15,496,020 3,437,103 516,619 19,449,742 내부매출액 9,930 13,204 1,106 24,241 외부매출액 15,486,089 3,423,899 515,513 19,425,501 전분기> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 13,633,924 1,544,243 370,623 15,548,790 내부매출액 25,892 5,400 31,292 외부매출액 13,608,032 1,544,243 365,223 15,517,497 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,677,412 1,475,966 퇴직급여 130,723 167,808 복리후생비 176,840 196,882 지급수수료 714,507 350,042 감가상각비 264,750 124,521 광고선전비 5,255,871 3,420,423 판매수수료 9,359,127 6,625,366 무형자산상각비 21,968 21,353 운반비 397,034 262,178 기타 1,187,189 1,089,090 합계 19,185,420 13,733,629 25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,695,951 (526,325) 원재료 등의 사용액 1,087,652 2,736,559 직원급여 2,061,264 1,636,836 퇴직급여 163,034 179,083 복리후생비 214,955 211,183 감가상각비 528,821 227,823 포장비 410,126 410,778 소모품비 144,956 82,094 지급수수료 739,708 370,295 광고선전비 5,255,871 3,420,423 판매수수료 9,359,127 6,625,366 외주가공비 1,429,327 1,502,211 무형자산상각비 22,062 - 기타 1,715,715 1,274,885 합계 25,828,569 18,151,211 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 5,458 475 외화환산이익 27 470 이자수익 36,619 172,932 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 10,272 합계 42,104 184,149 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 337 79,679 외화환산손실 - - 이자비용 202,035 4,011 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,809 - 합계 301,181 83,690 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 7,999 무형자산처분이익 59,420 - 사용권자산처분이익 - 1,836 잡이익 4,309 138 보상금 1,689 541 국고지원금 1,764 14,400 합계 67,182 24,914 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 369 356,815 잡손실 2,039 551 재고자산폐기손실 11,756 31,510 합계 14,164 388,876 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조종사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (6,086,172) (2,538,488) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 14,155,000 기본주당이익(손실)(원) (215) (179) (2) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 528,821 227,823 무형자산처분이익 (59,420) - 무형자산상각비 22,062 21,447 대손상각비 172 3,574 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 98,809 (10,272) 이자비용 202,035 4,011 퇴직급여 184,210 208,277 법인세비용 - 74,289 이자수익 (36,619) (172,932) 외화환산이익 (27) (470) 사용권자산처분손익 - (1,836) 유형자산처분이익 - (7,999) 재고자산평가손실(환입) 22,628 (187,753) 수익인식조정 (35,413) (97,790) 합계 927,258 60,369 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 29,019 (801,206) 미수금 529,540 (160,545) 선급금 (620,221) (48,425) 선급비용 (254,021) (756,800) 재고자산 1,799,188 (627,503) 외상매입금 704,121 (603,347) 미지급금 55,368 (1,143,895) 예수금 (35,074) (42,342) 선수금 (174,657) 13,800 미지급비용 217,243 (21,764) 기타보증금 15,600 94,878 충당부채 - (182,496) 확정급여채무 (250,183) 213,466 합계 2,015,923 (4,066,179) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 신규취득 299,225 64,884 리스부채 대체 - 18,896 자본잉여금 전입 50,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 18,400,000 - - - 18,400,000 리스부채 115,125 (44,638) 118,175 73,180 261,842 비유동성 리스부채 243,088 - 162,014 (73,180) 331,922 합계 18,758,213 (44,638) 280,189 - 18,993,764 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (75,509) (4,812) 18,896 179,346 비유동성 리스부채 244,896 - 25,287 (18,896) 251,287 합계 485,667 (75,509) 20,475 - 430,633 31.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 1,020,222 임직원 / 주주 2,250 - (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 2,049,928 임직원 / 주주 2,250 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 264,941 (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 1,015,846 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 365,586 451,826 퇴직급여 31,581 58,147 합계 397,167 509,973 32. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,824,172 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 담보금액 담보내역 대주주 1,680,000 상장주식 (4) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 피담보자 토지 11,317,090 15,600,000 18,400,000 기업은행 건물 29,764,707 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 일람불수입신용장개설 EUR 700,000 - 33. 보 고기간 후 사건 (1) 종속회사 유상증자 출자회사는 2024년 04월 23일 종속회사에 대한 유상증자 출자를 결의하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.1) 종송회사명 : (주)프롬바이오코스메틱 (지분율 51.0%)2) 신주배정(유상증자)방식 : 주주배정 (1주당 1.5주배정)3) 신주배정 주식 종류 및 수 : 보통주식 306,000주 4) 신주 발행가 : 1주당 5,000원(액면가 발행)5) 신주청약 주식수 : 300,000주 6) 신주청약대(출자)금 : 금 1,500,000,000원 (자기자본 대비 2.1%)7) 주금납입일자 : 2024년 4월 25일8) 출자 후 지분율 : 72.0% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 30,248,452,156 34,045,852,729 현금및현금성자산 2,499,008,698 5,040,672,336 매출채권 1,911,060,506 1,602,031,570 단기미수금 33,870,865 656,429,939 단기미수수익 3,734,739 13,956,419 단기선급금 689,979,582 300,001,985 단기선급비용 2,301,353,119 2,059,996,439 당기법인세자산 211,560,870 193,946,620 주,임,종 단기채권 50,000,000 50,000,000 유동재고자산 22,547,883,777 24,128,817,421 비유동자산 63,317,824,590 64,806,942,093 장기금융상품 3,923,175,449 3,915,686,513 종속기업에 대한 투자자산 1,520,000,000 1,520,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 764,922,000 2,396,931,000 유형자산 46,210,646,498 46,669,389,887 사용권자산 592,600,359 353,279,319 장기임차보증금 958,041,506 967,191,873 투자부동산 537,913,455 322,876,364 기타무형자산, 총액 4,187,162,216 4,038,224,030 이연법인세자산 4,623,363,107 4,623,363,107 자산총계 93,566,276,746 98,852,794,822 부채 유동부채 19,400,388,541 19,185,388,810 단기매입채무 1,155,956,504 1,040,062,903 단기미지급금 841,214,262 861,760,459 단기미지급비용 688,532,015 477,787,565 단기예수금 34,292,370 75,502,910 단기선수금 102,457,676 277,114,574 유동 차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 단기기타보증금 213,896,132 198,296,132 유동 리스부채 261,842,023 115,125,448 유동충당부채 102,197,559 139,738,819 비유동부채 381,517,698 288,087,795 비유동 리스부채 331,921,597 243,087,795 비유동충당부채 4,596,101 0 장기임대보증금 45,000,000 45,000,000 부채총계 19,781,906,239 19,473,476,605 자본 자본금 2,831,000,000 1,415,500,000 자본잉여금 50,219,255,994 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 (12,504,691) 61,592,112 이익잉여금(결손금) 20,746,619,204 (23,754,319,829) 자본총계 73,784,370,507 79,379,318,217 자본과부채총계 93,566,276,746 98,852,794,822 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,040,986,469 16,040,986,469 14,030,439,313 14,030,439,313 매출원가 5,695,574,057 5,695,574,057 4,056,983,933 4,056,983,933 매출총이익 10,345,412,412 10,345,412,412 9,973,455,380 9,973,455,380 판매비와관리비 15,708,189,274 15,708,189,274 11,764,431,951 11,764,431,951 영업이익(손실) (5,362,776,862) (5,362,776,862) (1,790,976,571) (1,790,976,571) 금융수익 86,016,959 86,016,959 226,384,069 226,384,069 금융원가 276,444,469 276,444,469 83,690,489 83,690,489 기타이익 67,165,561 67,165,561 24,881,624 24,881,624 기타손실 13,022,156 13,022,156 388,875,798 388,875,798 법인세비용차감전순이익(손실) (5,499,060,967) (5,499,060,967) (2,012,277,165) (2,012,277,165) 법인세비용(수익) 0 0 74,288,911 74,288,911 당기순이익(손실) (5,499,060,967) (5,499,060,967) (2,086,566,076) (2,086,566,076) 기타포괄손익 (74,096,803) (74,096,803) 87,390,050 87,390,050 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (74,096,803) (74,096,803) 87,390,050 87,390,050 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (74,096,803) (74,096,803) 87,390,050 87,390,050 총포괄손익 (5,573,157,770) (5,573,157,770) (1,999,176,026) (1,999,176,026) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (194) (194) (147) (147) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (194) (194) (147) (147) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 0 296,034,396 (13,310,430,433) 90,057,649,897 당기순이익(손실) (2,086,566,076) (2,086,566,076) 무상증자 0 이익잉여금 전입 0 기타포괄손익 87,390,050 87,390,050 2023.03.31 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 0 383,424,446 (15,396,996,509) 88,058,473,871 2024.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 0 61,592,112 (23,754,319,829) 79,379,318,217 당기순이익(손실) (5,499,060,967) (5,499,060,967) 무상증자 1,415,500,000 (1,437,289,940) (21,789,940) 이익잉여금 전입 (50,000,000,000) 50,000,000,000 0 기타포괄손익 (74,096,803) (74,096,803) 2024.03.31 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 0 (12,504,691) 20,746,619,204 73,784,370,507 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,687,102,002) (4,318,915,895) 당기순이익(손실) (5,499,060,967) (2,086,566,076) 당기순이익조정을 위한 가감 846,772,736 10,136,011 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,052,974,325 (2,403,767,282) 이자지급(영업) (167,343,823) (4,010,989) 이자수취 79,555,727 327,614,200 법인세환급(납부) 0 (162,321,759) 투자활동현금흐름 1,211,866,761 3,292,012,070 단기금융상품의 처분 0 16,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (2,500,000,000) 기타무형자산의 취득 (9,824,345) (17,238,386) 기타무형자산의 처분 2,880,720 0 임차보증금의 증가 (145,200,000) 0 임차보증금의 감소 143,698,000 19,614,000 유형자산의 취득 (227,387,613) (7,446,463,544) 유형자산의 처분 0 8,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 (2,271,900,000) 당기손익인식금융자산의 처분 1,533,199,999 0 회원권의 처분 170,000,000 0 회원권의 취득 255,500,000 0 재무활동현금흐름 (66,428,422) (75,509,185) 금융리스부채의 지급 (44,638,482) (75,509,185) 신주발행비 지급 (21,789,940) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,541,663,663) (1,102,413,010) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25 258,073 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,541,663,638) (1,102,154,937) 기초현금및현금성자산 5,040,672,336 1,728,040,673 기말현금및현금성자산 2,499,008,698 625,885,736 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 18(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있습니다. 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간종료일 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간종료일 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 19,781,906 19,473,477 자본 73,784,371 79,379,318 부채비율 26.81% 24.53% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,499,009 - - 2,499,009 매출채권 1,911,061 - - 1,911,061 기타채권 1,045,647 - - 1,045,647 장기금융상품 3,923,175 - - 3,923,175 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 764,922 764,922 합계 9,378,892 - 764,922 10,143,814 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,040,672 - - 5,040,672 매출채권 1,602,032 - - 1,602,032 기타채권 1,687,578 - - 1,687,578 장기금융상품 3,915,687 - - 3,915,687 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 12,245,969 - 2,396,931 14,642,900 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,155,957 - - 1,155,957 기타채무 1,788,642 - - 1,788,642 차입금 16,000,000 - - 16,000,000 리스부채 593,764 - - 593,764 합계 19,538,363 - - 19,538,363 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,040,063 - - 1,040,063 기타채무 1,582,844 - - 1,582,844 차입금 16,000,000 - - 16,000,000 리스부채 358,213 - - 358,213 합계 18,981,120 - - 18,981,120 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 5,458 337 2,277 80,926 외화환산손익 27 - 3,146 6,961 이자수익 80,532 - 527,232 - 배당금손익 - - 242 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 98,809 125,031 - 소계 86,017 99,146 657,928 87,887 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 177,299 - 175,934 소계 - 177,299 - 175,934 합계 86,017 276,445 657,928 263,821 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 2,499,009 - 2,499,009 5,040,672 - 5,040,672 매출채권 1,911,061 - 1,911,061 1,602,032 - 1,602,032 기타채권 1,045,647 - 1,045,647 1,687,578 - 1,687,578 장기금융상품 3,923,175 - 3,923,175 3,915,687 - 3,915,687 당기손익-공정가치측정금융자산 764,922 764,922 - 2,396,931 2,396,931 합계 9,378,892 764,922 10,143,814 12,245,969 2,396,931 14,642,900 금융부채 매입채무 1,155,957 - 1,155,957 1,040,063 - 1,040,063 기타채무 1,788,642 - 1,788,642 1,582,844 - 1,582,844 차입금 16,000,000 - 16,000,000 16,000,000 - 16,000,000 리스부채 593,764 - 593,764 358,213 - 358,213 합계 19,538,363 - 19,538,363 18,981,120 - 18,981,120 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 363 - 보통예금등 2,498,645 5,040,672 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 퇴직급여초과불입 298,778 301,244 장기대여금 3,624,398 3,614,443 합계 3,923,176 3,915,687 8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 채무증권 국고채 1,000,000 764,922 764,922 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,149,758 (238,698) 1,911,060 1,840,557 (238,525) 1,602,032 기타유동채권 미수수익 3,735 - 3,735 13,956 - 13,956 미수금 33,871 - 33,871 656,430 - 656,430 단기대여금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 87,606 - 87,606 720,386 - 720,386 기타비유동채권 임차보증금 740,000 (11,557) 728,443 705,000 (905) 704,095 기타보증금 229,599 - 229,599 263,097 - 263,097 소계 969,599 (11,557) 958,042 968,097 (905) 967,192 합계 3,206,963 (250,255) 2,956,708 3,529,040 (239,430) 3,289,610 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 238,525 62,232 증가(감소) 173 176,293 기말 238,698 238,525 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.06% 0.15% 100.00% 11.10% 총 장부금액 1,696,453 152,467 62,344 238,495 2,149,758 손실충당금 (22) (87) (94) (238,495) (238,698) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.04% - 100.00% 12.96% 총 장부금액 1,539,718 62,344 - 238,495 1,840,557 손실충당금 (6) (24) - (238,495) (238,525) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 689,980 300,002 선급비용 2,301,353 2,059,996 합계 2,991,333 2,359,998 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 93,133 - 93,133 제품 9,229,332 (443,140) 8,786,192 원재료 11,786,758 (60,850) 11,725,908 재공품 270,284 - 270,284 미착품 1,672,366 - 1,672,366 합계 23,051,873 (503,990) 22,547,883 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 91,191 - 91,191 제품 10,225,699 (439,637) 9,786,062 원재료 13,091,261 (41,725) 13,049,536 재공품 403,797 - 403,797 미착품 798,232 - 798,232 합계 24,610,180 (481,362) 24,128,818 (2) 당분기 및 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 481,362 226,362 설정 64,353 456,555 환입 (41,725) (201,555) 기말 503,990 481,362 12. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 51.0 1,020,000 1,020,000 (주)테이드 대한민국 100.0 500,000 500,000 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - - 1,020,000 (주)테이드 500,000 - - 500,000 합 계 1,520,000 - - 1,520,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - - 1,020,000 (주)테이드 - 500,000 - 500,000 합 계 1,020,000 500,000 - 1,520,000 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,091 - - - (217,627) 11,099,464 건물 29,441,832 - - (249,630) - 29,192,202 차량운반구 153,874 24,489 - (12,490) - 165,873 기계장치 4,920,885 2,640 - (144,419) - 4,779,106 비품 593,929 4,539 - (42,212) - 556,256 연구개발장비 241,780 - - (19,753) - 222,027 건설중인자산 - 195,719 - - - 195,719 합계 46,669,391 227,387 - (468,504) (217,627) 46,210,647 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,519 225,572 - - - 11,317,091 건물 6,519,535 408,476 - (759,640) 23,273,461 29,441,832 차량운반구 113,459 83,165 (1) (42,749) - 153,874 기계장치 1,189,978 190,247 - (292,061) 3,832,721 4,920,885 비품 200,861 535,153 - (138,530) (3,555) 593,929 연구개발장비 216,899 96,132 - (71,251) - 241,780 건설중인자산 13,490,358 15,116,970 - - (28,607,328) - 합계 32,822,609 16,655,715 (1) (1,304,231) (1,504,701) 46,669,391 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 258,705 653,336 판매비와관리비 209,799 650,895 합계 468,503 1,304,231 14. 사용권자산(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 23,943 299,225 (2,545) (28,799) 291,824 차량운반구 329,336 - - (28,560) 300,776 합계 353,279 299,225 (2,545) (57,359) 592,600 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,528 - (74,298) 23,943 차량운반구 415,552 134,650 (42,573) (178,293) 329,336 합계 480,265 168,178 (42,573) (252,591) 353,279 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 5,366 14,499 판매비와관리비 51,993 204,618 경상연구개발비 - 33,474 합계 57,359 252,591 (3) 당분기 및 전기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 57,359 252,591 리스부채 이자비용 3,457 12,454 단기리스 및 소액자산리스관련 비용 9,395 44,598 합계 70,211 309,643 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 68,874 9,824 (2,711) (4,647) 71,340 영상제작물 65,560 - - (13,903) 51,657 회원권 3,903,789 255,500 (95,125) - 4,064,164 합계 4,038,223 265,324 (97,836) (18,550) 4,187,161 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 60,319 25,744 - (17,189) 68,874 영상제작물 122,635 - - (57,075) 65,560 회원권 3,896,140 7,649 - - 3,903,789 합계 4,079,094 33,393 - (74,264) 4,038,223 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 94 376 판매비와관리비 18,456 73,889 합계 18,550 74,265 16. 투자부동산 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (91,547) - - (2,590) - (94,137) 토지 - - - - 217,627 217,627 합계 322,876 - - (2,590) 217,627 537,913 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 - - - - 414,423 414,423 감가상각누계액(건물) - - - - (91,547) (91,547) 합계 - - - - 322,876 322,876 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,155,957 1,040,063 기타유동채무 미지급금 841,214 861,760 미지급비용 688,532 477,788 기타보증금 213,896 198,296 소계 1,743,642 1,537,844 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 소계 45,000 45,000 합계 2,944,599 2,622,907 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 34,292 75,503 선수금 102,458 277,115 소계 136,750 352,618 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 - 합계 141,346 352,618 19. 단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 2023-06-26 2024-06-26 3.62% 6,000,000 6,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 4.30% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 3.51% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 4.97% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 3.54% 500,000 500,000 합 계 16,000,000 16,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 금액 용도 중소기업자금대출 중소기업은행 3.62% 16,000,000 운영자금 (주1) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 33 참조) 20. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,125 118,239 73,180 (48,140) 3,438 261,842 비유동 243,088 162,014 (73,180) - - 331,922 합계 358,213 280,253 - (48,140) 3,438 593,764 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 23,643 100,914 (262,657) 12,454 115,125 비유동 244,896 99,106 (100,914) - - 243,088 합계 485,667 122,749 - (262,657) 12,454 358,213 21. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,108,139 2,152,820 사외적립자산 (2,406,917) (2,454,064) 순확정급여부채(자산)(*1) (298,778) (301,244) (*1) 당기말 및 전기말의 사외적립자산 초과 불입액은 재무상태표상 장기금융상품으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,152,820 1,714,273 당기근무원가 205,317 706,028 이자원가 19,417 58,792 급여 지급액 (323,612) (543,063) 재측정요소: 확정급여채무의보험수리적손익 54,197 216,790 기말 금액 2,108,139 2,152,820 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,454,064 2,882,970 이자수익 46,181 183,299 재측정요소: 사외적립자산의 이자수익 (19,899) (79,596) 급여 지급액 (73,430) (532,609) 기말 금액 2,406,917 2,454,064 (4) 주요 보험수리적 가정 구분 당분기 전기 할인율 5.25% 5.94% 미래임금상승률 7.00% 7.00% 22. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 102,198 139,739 (2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 139,739 (37,540) 102,198 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 213,893 (74,154) 139,739 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 14,155,000주 자본금 2,831,000,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 50,219,256 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 (12,505) 61,592 24. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 283,347 60,000 제품매출 15,496,020 13,659,816 임가공매출 246,769 302,973 임대료매출 14,850 7,650 합계 16,040,986 14,030,439 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,779,367 13,719,816 기간에 걸쳐 이전하는 용역 261,619 310,623 합계 16,040,986 14,030,439 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,603,682 1,380,916 퇴직급여 127,502 163,810 복리후생비 173,508 191,601 지급수수료 409,942 238,622 감가상각비 264,382 124,153 광고선전비 4,674,042 3,126,646 판매수수료 6,967,451 5,258,468 무형자산상각비 18,456 18,443 운반비 356,751 251,676 기타 1,112,472 1,010,097 합계 15,708,188 11,764,432 26. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,455,068 (371,171) 원재료 등의 사용액 1,264,913 2,754,903 직원급여 2,027,503 1,541,786 퇴직급여 159,813 175,085 복리후생비 211,624 205,902 감가상각비 643,487 245,898 포장비 117,951 70,329 소모품비 123,284 81,863 지급수수료 435,142 258,875 광고선전비 4,674,042 3,126,646 판매수수료 6,967,451 5,258,468 외주가공비 933,646 1,247,377 기타 1,389,839 1,225,456 합계 21,403,763 15,821,417 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 5,458 475 외화환산이익 27 470 이자수익 80,532 215,167 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 10,272 합계 86,017 226,384 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 337 79,680 이자비용 177,299 4,011 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,809 - 합계 276,445 83,691 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 7,999 무형자산처분이익 59,590 - 사용권자산처분이익 - 1,836 잡이익 4,307 135 보상금 1,504 511 국고지원금 1,764 14,400 합계 67,165 24,881 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 369 356,815 잡손실 2,038 551 재고자산폐기손실 10,615 31,510 합계 13,022 388,876 29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조종사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (5,499,061) (2,086,566) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 14,155,000 기본주당이익(손실)(원) (194) (147) (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 528,453 227,455 무형자산상각비 18,550 18,537 대손상각비 172 3,574 재고자산평가손실 64,353 - 이자비용 177,299 4,011 퇴직급여 178,552 204,278 법인세비용 - 74,289 이자수익 (80,532) (215,167) 외화환산이익 (27) (470) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,809 (10,272) 무형자산처분이익 (59,590) - 유형자산처분이익 - (7,999) 재고자산평가손실(환입) (41,725) (187,753) 수익인식조정 (37,541) (98,511) 사용권자산조정손실 - (1,836) 합계 846,773 10,136 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (309,174) (831,837) 미수금 622,559 (423,530) 선급금 (389,978) (33,065) 선급비용 (251,312) (789,734) 재고자산 1,558,306 (484,456) 외상매입금 115,894 515,241 미지급금 (36,001) (430,773) 예수금 (41,211) (44,074) 선수금 (174,657) 13,800 미지급비용 210,744 (21,188) 기타보증금 15,600 94,878 확정급여채무 (323,612) (182,496) 사외적립자산 73,430 213,466 선납세금 (17,614) - 합계 1,052,974 (2,403,768) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산 대체 217,627 - 사용권자산 신규취득 299,225 64,884 리스부채 대체 73,180 18,896 무상증자 1,415,500 - 자본잉여금 전입 50,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 16,000,000 - - 16,000,000 리스부채 115,125 (44,638) 118,175 73,180 261,842 비유동성 리스부채 243,088 - 162,014 (73,180) 331,922 합계 16,358,213 (44,638) 280,189 - 16,593,764 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (75,509) (4,812) 18,896 179,346 비유동성 리스부채 244,896 - 25,287 (18,896) 251,287 합계 485,667 (75,509) 20,475 - 430,633 32.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 취득 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 11,036 42,487 53,523 13,204 - 13,204 - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 908,777 908,777 - 임직원/주주 2,250 - 2,250 - - - - 합계 13,286 42,487 55,773 13,204 908,777 921,982 - (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 취득 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 31,292 42,660 73,952 - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 2,008,472 2,008,472 - 임직원/주주 2,250 - 2,250 - - - - 합계 33,542 42,660 76,202 - 2,008,472 2,008,472 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 계 매입채무 미지급금 보증금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 220 3,700,000 3,700,220 - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 183,885 - 183,885 합계 220 3,700,000 3,700,220 - 183,885 - 183,885 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 계 매입채무 미지급금 보증금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 288 3,700,000 3,700,288 1,586 - - 1,586 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 205,904 - 205,904 합계 288 3,700,000 3,700,288 1,586 205,904 - 207,490 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 - - 2,500,000 - (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 365,586 451,826 퇴직급여 31,581 58,147 합계 397,167 509,973 33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,604,004 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 피담보자 토지 11,317,090 14,400,000 16,000,000 기업은행 건물 29,764,707 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 내용 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 채무자(보증처) 기업은행 단기차입 지급보증 토지 11,317,090 1,200,000 1,000,000 (주)프롬바이코스메틱 건물 29,764,707 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 일람불수입신용장개설 EUR 700,000 - 34. 보 고기간 후 사건 (1) 종속회사 유상증자 출자회사는 2024년 04월 23일 종속회사에 대한 유상증자 출자를 결의하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.1) 종송회사명 : (주)프롬바이오코스메틱 (지분율 51.0%)2) 신주배정(유상증자)방식 : 주주배정 (1주당 1.5주배정)3) 신주배정 주식 종류 및 수 : 보통주식 306,000주 4) 신주 발행가 : 1주당 5,000원(액면가 발행)5) 신주청약 주식수 : 300,000주 6) 신주청약대(출자)금 : 금 1,500,000,000원 (자기자본 대비 2.1%)7) 주금납입일자 : 2024년 4월 25일8) 출자 후 지분율 : 72.0% 6. 배당에 관한 사항 ※ 당분기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시 대상기간 중 지분증권의 발행실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 공시서류작성 대상기간 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2024년 1분기(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 2,320 2,349 2,203 대손충당금 239 238 62 대손충당금 설정률 10.30% 10.13% 2.82% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 238 62 57 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 176 5 4. 기말 대손충당금 잔액합계 239 238 62 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 74백만원 수준으로 전체 채권 대비 2.22% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 2,019 62 239 2,320 (239) 2,081 구성비율 87.0% 2.7% 10.3% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 1분기(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 11,790 13,050 13,950 - 미착품 1,672 798 - - 재공품 296 494 941 - 제품 10,394 11,127 7,170 - 상품 - - 12 - 합 계 24,152 25,469 22,073 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.1% 26.2% 23.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.1회 0.9회 1.4회 - (2) 재고자산의 실사내용 - 제18기 : 2024.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제18기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.03 재고자산 당사 자체 실사- 제17기 : 2023.01.03 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인) 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당분기) 대주회계법인 - - - 제18기 (당기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 (연결 재무제표)- 매출 기간귀속에 대한 검토(별도 재무제표)- 매출 기간귀속에 대한 검토 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 (연결 재무제표) - 유통채널별 기간귀속에 대한 검토 (별도 재무제표) - 유통채널별 기간귀속에 대한 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당분기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,105 - - 제18기 (전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,105 110백만원 1,123 제17기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,105 110백만원 1,159 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당분기) 2024년 2월 세무조정업무 2024.01.01.~2024.12.31. 10 백만원 대주회계법인 제18기(전기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 백만원 대주회계법인 제17기(전전기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 백만원 대주회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 본인 보통주 4,670,000 32.99 9,340,000 32.99 무상증자 신주배정 김숙경 배우자 보통주 450,000 3.18 900,000 3.18 무상증자 신주배정 심태성 친인척 보통주 141,237 1.00 282,474 1.00 무상증자 신주배정 권기종 임원 보통주 0 0 10,000 0.03 임원 신규선임 (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 12,500 0.09 41,800 0.15 장내매수 및 무상증자 신주배정 김지훈 임원 보통주 380,000 2.68 0 0 임원 퇴임 계 보통주 5,653,737 39.94 10,574,274 37.35 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 해당사항 없음 3. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973.04 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 9,340,000 - 본인 17년 10개월 2027.03.31 이승호 남 1976.10 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - 임원 3년 6개월 2027.02.17 권기종 남 1980.06 상무이사 사내이사 상근 기획총괄 중앙대 법학대학원 박사 수료법무법인 세중 변호사(주)편강 법무부장(주)큐라티스 법무팀장(주)프롬바이오 법무/기획 상무이사 10,000 - 임원 3년 6개월 2027.03.28 서인도 남 1981.08 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - 임원 3년 2개월 2027.02.17 김준동 남 1968.12 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 한양대 법과대학원 석사법무법인 청와 대표변호사법무법인 두현 대표변호사법무법인 청와 변호사 - - 임원 - 2027.03.28 김영준 남 1970.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 Cornell University Food Science 박사 고려대 식품생명공학과 교수국회 입법지원단 위원 - - 임원 - 2027.03.28 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 임원의 보수 등에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 계열회사 등에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 2024년 4월 23일자 이사회결의를 통해 종속회사인 주식회사 프롬바이오코스메틱의 주주배정 유상증자 출자를 결정하였으며, 2024년 4월 25일 금 15억원을 출자하여 300,000주를 취득하여 보고서 제출일 현재 주식회사 프롬바이오코스메틱에 대한 당사 보유주식수는 504,000주, 지분율은 72.0% 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 당분기에 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 당분기에 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 당분기에 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.