프롬바이오 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제17(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제16(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 지배기업은 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	반기손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	1,740,939	54,322	1,686,617	73,967	(319,294)	(313,383)	(313,383)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	11,973,758	11,986,999

자본	88,701,847	84,427,433

부채비율	13.50%	14.20%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,577,515 - - 6,577,515 단기금융상품 31,000,000 - - 31,000,000 매출채권 5,551,888 - - 5,551,888 기타채권 1,353,793 - - 1,353,794 장기금융상품 503,604 - 503,604 합계 44,986,800 - - 44,986,801 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,122,572 - - 8,122,572 단기금융상품 35,981,096 - - 35,981,096 매출채권 4,021,834 - - 4,021,834 기타채권 816,322 - - 816,322 장기금융상품 900,680 - 2,307 902,987 합계 49,842,504 - 2,307 49,844,811 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 6,090,076 - - 6,090,076 기타채무 1,810,145 - - 1,810,145 리스부채 648,039 - - 648,039 합계 8,548,260 - - 8,548,260 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,272,921 - - 4,272,921 기타채무 4,553,027 - - 4,553,027 리스부채 492,387 - - 492,387 합계 9,318,335 - - 9,318,335 (3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 외환차손익 2,123 9,171 61,025 61,899 8,401 13,150 25,062 50,526 외화환산손익 3,986 3,986 (318) - (6,553) 79,893 - - 이자수익및비용 170,115 317,217 - - 46,036 57,583 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - - 59 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - - - (133) 2,873 소계 176,223 330,373 60,707 61,958 47,883 150,626 24,929 53,399 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - - 4,419 7,209 - - 8,366 18,064 합계 176,223 330,373 65,126 69,168 47,883 150,626 33,295 71,463 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,577,515 (주1) 8,122,572 (주1) 단기금융상품 31,000,000 (주1) 35,981,096 (주1) 매출채권 5,551,888 (주1) 4,021,834 (주1) 기타채권 1,353,793 (주1) 816,322 (주1) 장기금융상품 503,604 (주1) 900,680 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) 2,307 2,307 합계 44,986,800 - 49,844,811 - 금융부채 매입채무 6,090,076 (주1) 4,272,921 (주1) 기타채무 1,810,145 (주1) 4,553,027 (주1) 리스부채 648,039 (주1) 492,387 (주1) 합계 8,548,260 - 9,318,335 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 2,643 - 보통예금등 6,574,873 8,122,572 합계 6,577,515 8,122,572 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예,적금 31,000,000 35,981,096 장기금융상품 환급성보험 등 - 2,307 사외적립자산 503,604 900,680 합계 31,503,604 36,884,083 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 5,653,381 (101,493) 5,551,888 4,079,258 (57,424) 4,021,834 기타유동채권 미수수익 237,266 - 237,266 92,576 - 92,576 미수금 283,782 - 283,782 339,885 - 339,885 소계 521,048 - 521,048 432,461 - 432,461 기타비유동채권 임차보증금 540,000 (2,127) 537,873 195,000 (3,111) 191,889 기타보증금 294,872 - 294,872 191,972 - 191,972 소계 834,872 (2,127) 832,745 386,972 (3,111) 383,861 합계 7,009,301 (103,620) 6,905,681 4,898,691 (60,535) 4,838,156 주) 매출채권은 대손충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 413,286 271,182 선급비용 1,889,385 1,955,029 합계 2,302,670 2,226,211 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 15,675,884 (1,505) 15,674,379 원재료 7,164,375 (4,171) 7,160,204 재공품 170,173 - 170,173 미착품 1,344,943 - 1,344,943 합계 24,366,523 (5,676) 24,360,847 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 14,020,434 (30,252) 13,990,182 원재료 5,670,975 (11,574) 5,659,401 재공품 93,978 - 93,978 미착품 1,177,739 - 1,177,739 합계 20,974,274 (41,826) 20,932,448 11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,518 건물 3,314,368 428,726 - (98,285) 2,810,547 6,455,355 차량운반구 34,302 27,100 - (8,184) - 53,218 기계장치 1,326,747 - - (87,133) - 1,239,614 비품(모형제작물 포함) 124,387 160,055 6,797 (32,394) - 245,251 연구개발장비 271,826 11,750 - (33,900) - 249,676 건설중인자산 3,650,828 4,901,130 - - (2,810,547) 5,741,411 합계 19,807,112 5,535,626 6,797 (259,896) - 25,076,043 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 6,600,821 53,750 - - 6,654,571 건물 3,454,619 157,209 - (87,375) 3,524,453 차량운반구 52,367 - - (7,314) 45,052 기계장치 1,120,127 168,718 - (74,903) 1,213,942 비품 165,249 19,394 1,295 (30,962) 152,386 연구개발장비 186,011 2,930 77,308 (35,682) 75,951 건설중인자산 - 236,493 - - 236,493 합계 11,579,194 638,494 78,603 (236,236) 11,902,848 (2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 167,561 160,314 판매비와관리비 92,336 75,923 합계 259,897 236,237 12. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 143,254 105,262 (102,199) 134,236 차량운반구 327,028 268,688 - (83,365) 512,352 합계 525,472 411,942 105,262 (185,564) 646,588 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 532,602 11,246 (175,077) 368,771 차량운반구 402,818 67,220 (70,630) 399,408 합계 935,420 78,466 (245,707) 768,179 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 4,438 - 판매비와관리비 143,458 205,942 경상연구개발비 37,668 39,765 합계 185,564 245,707 (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 185,564 245,707 리스부채 이자비용 7,209 8,713 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 37,580 4,610 합계 230,353 259,030 13. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 93,019 8,335 (28,522) 72,833 영상제작물 116,629 85,000 (30,837) 170,792 골프회원권 2,535,664 195,972 - 2,731,636 합계 2,745,312 289,307 (59,359) 2,975,261 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 137,179 2,646 (26,694) 113,131 영상제작물 91,638 1,428 (24,245) 68,821 골프회원권 241,982 1,712,537 - 1,954,519 합계 470,800 1,716,612 (50,939) 2,136,472 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 188 - 판매비와관리비 59,171 50,939 합계 59,359 50,939 14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 외상매입금 6,090,076 4,272,921 기타유동채무 미지급금 1,160,673 2,060,075 미지급비용 300,840 256,237 기타보증금 348,632 2,227,095 소계 1,810,145 4,543,407 기타비유동채무 장기미지급금 - 9,619 합계 7,900,221 8,825,947 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 38,155 48,583 선수금 2,013,992 1,020,786 소계 2,052,147 1,069,369 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 2,190,254 1,207,476 16. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 75,620 115,618 (173,681) 7,209 323,454 비유동 193,698 246,505 (115,618) - - 324,587 합계 492,385 322,125 - (173,681) 7,209 648,040 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 418,132 17,550 153,913 (223,940) 8,713 374,368 비유동 430,104 60,738 (153,913) - - 336,929 합계 848,236 78,288 - (223,940) 8,713 711,297 17. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,869,034 1,645,090 사외적립자산 (2,372,638) (2,545,770) 순확정급여부채(자산) (503,604) (900,680) 순확정급여자산은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다(주석 7 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 1,645,090 1,222,189 당기근무원가 376,382 246,534 이자원가 18,007 14,168 급여 지급액 (192,872) (122,268) 재측정요소 22,426 89,421 기말 금액 1,869,034 1,450,044 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,545,770 1,271,661 이자수익 51,126 22,756 재측정요소: (47,842) (20,253) 급여 지급액 (176,417) (108,763) 기말 금액 2,372,638 1,165,400 18. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 마일리지충당부채 199,268 142,923 (2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 56,345 199,268 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 99,630 7,247 106,878 쿠폰충당부채 7,948 (7,948) - 합계 107,578 (701) 106,878 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 보통주 14,155,000주 14,155,000주 자본금 자본 분류(보통주) 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 우선주(부채) 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 115,625 1,156,250 3,125 31,250 상환전환우선주의 보통주전환 3,125 31,250 (3,125) (31,250) 액면분할 11,756,250 - - - 기말 11,875,000 1,187,500 - - (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재측정요소 (46,214) 8,595 20. 수익인식당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 - 230,000 345,000 659,000 제품매출 22,598,343 52,251,922 38,505,035 76,844,417 임가공매출 488,061 727,727 111,141 235,874 임대료매출 2,250 5,250 - - 합계 23,088,654 53,214,899 38,961,176 77,739,291 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 22,598,343 52,481,922 38,850,035 77,503,417 기간에 걸쳐 이전하는 용역 490,311 732,977 111,141 235,874 합계 23,088,654 53,214,899 38,961,176 77,739,291 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,224,797 2,825,524 1,372,643 2,284,655 퇴직급여 97,443 246,404 139,019 196,505 복리후생비 202,917 320,437 131,160 246,711 지급수수료 260,121 545,103 228,522 593,439 감가상각비 134,676 235,793 148,514 281,865 광고선전비 5,763,619 11,298,703 5,991,984 12,823,604 판매수수료 7,259,684 15,284,340 13,434,803 27,246,129 무형자산상각비 30,510 59,171 25,520 50,939 운반비 257,434 472,666 194,411 355,324 기타 1,046,523 2,061,020 868,101 1,619,614 합계 16,277,725 33,349,160 22,534,677 45,698,784 22. 비용의 성격적 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,856,312) (3,261,196) (3,102,749) (4,433,207) 원재료 등의 사용액 5,672,048 10,461,771 7,714,174 12,979,591 직원급여 1,347,834 3,138,842 1,556,236 2,595,229 퇴직급여 154,405 346,418 148,584 226,846 복리후생비 219,431 348,314 146,499 273,240 감가상각비 209,003 445,461 265,919 532,883 포장비 439,534 915,339 139,623 635,691 소모품비 100,213 153,955 71,188 243,074 지급수수료 268,944 564,799 249,587 640,834 광고선전비 5,763,619 11,298,703 5,991,984 12,823,604 판매수수료 7,259,684 15,284,340 13,434,803 27,246,129 외주가공비 2,431,794 6,847,866 3,103,782 7,247,709 기타 1,255,020 2,442,718 1,014,706 1,828,477 합계 23,265,215 48,987,330 30,734,334 62,840,100 23. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,123 9,171 8,400 13,149 외화환산이익 3,986 3,986 (6,553) 79,893 이자수익 170,115 317,217 46,036 57,583 합계 176,224 330,373 47,883 150,625 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 61,025 61,899 25,062 50,526 외화환산손실 (319) - - - 이자비용 4,419 7,209 8,366 18,064 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (133) 2,873 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 - - 합계 65,126 69,168 33,295 71,462 24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 25 25 잡이익 7,580 10,081 30,822 31,136 보상금 21,741 22,632 13,815 14,695 국고지원금 5,200 7,200 29,500 36,050 합계 34,521 39,913 74,162 81,906 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,797 2,797 16,708 16,708 사용권자산조정손실 17,962 17,962 - - 잡손실 (4,356) 745 131,425 131,425 재고자산폐기손실 32,221 74,834 - - 합계 48,624 96,338 148,133 148,133 25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상 평균연간유효법인세율은 24.4%(전반기: 17.9%)입니다. 26. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속 반기순손익 (69,128) 3,476,960 7,100,802 12,241,573 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,800,275 11,337,086 기본주당이익(원) (5) 246 602 1,080 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,562,500 11,562,500 전환우선주의 전환 - - 312,500 234,806 자기주식 - - (74,725) (460,220) 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,800,275 11,337,086 (3) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 445,461 481,944 유형자산처분손실 2,797 16,708 무형자산상각비 59,359 50,939 사용권자산조정손실 17,962 - 대손상각비 44,068 (13,380) 외화환산손실 - - 재고자산평가손실 5,676 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,873 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 59 - 기타장기종업원급여 - (55,057) 이자비용 7,209 18,064 퇴직급여 343,263 273,682 법인세비용 1,083,126 2,670,553 이자수익 (317,217) (57,583) 외화환산이익 (3,986) (79,893) 유형자산처분이익 - (25) 재고자산평가손실환입 (41,826) (76,278) 수익인식조정 56,345 (6,329) 합계 1,702,297 3,226,218 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외상매출금 (1,574,123) (4,701,385) 미수금 56,103 (70,926) 선급금 (142,104) (606,255) 선급비용 65,645 244,805 재고자산 (3,392,249) (4,832,361) 외상매입금 1,821,140 2,672,606 미지급금 (909,021) (1,730,978) 예수금 (10,428) 701,858 선수금 993,206 48,400 미지급비용 44,602 (276,092) 기타보증금 (1,878,463) - 확정급여채무 (192,872) (122,268) 사외적립자산 176,417 73,028 합계 (4,942,146) (8,599,567) (2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상환전환우선주의 보통주 전환 - 4,615,079 건설중인자산 대체 2,810,547 - 사용권자산 신규취득 411,942 78,466 리스부채 대체 115,618 153,913 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (166,472) 75,620 115,618 323,453 비유동성 리스부채 193,699 - 246,505 (115,618) 324,586 합계 492,387 (166,472) 322,125 - 648,039 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 유동성장기부채 83,070 (83,070) - - - 상환전환우선주 4,615,079 - - (4,615,079) - 리스부채 418,132 (215,227) 17,550 153,913 374,369 소계 6,116,281 (1,298,297) 17,550 (4,461,166) 374,369 비유동성 리스부채 430,104 - 60,738 (153,913) 336,928 장기차입금 2,316,930 (2,316,930) - - - 소계 2,747,034 (2,316,930) 60,738 (153,913) 336,928 합계 8,863,315 (3,615,227) 78,288 (4,615,079) 711,297 28.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2)당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 1,716,147 1,716,147 임직원 5,250 - 5,250 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 234,074 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 462,591 1,086,234 627,915 1,092,097 퇴직급여 (32,428) 75,115 62,625 165,021 합계 430,163 1,161,349 690,540 1,257,118 29. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,490백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2022.06.30 현재 제 16 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 68,744,027,153 71,716,622,145 현금및현금성자산 6,391,602,892 8,122,571,602 단기금융상품 30,000,000,000 35,981,095,891 매출채권 5,554,995,693 4,021,833,772 단기미수금 243,461,018 339,885,268 단기미수수익 232,271,230 92,575,671 단기선급금 393,395,115 271,182,060 단기선급비용 1,669,839,707 1,955,029,315 재고자산 24,258,461,498 20,932,448,566 비유동자산 31,372,558,954 24,697,810,313 장기금융상품 503,603,904 902,986,831 종속기업에 대한 투자자산 1,020,000,000 유형자산 25,069,179,079 19,807,112,381 사용권자산 646,587,959 525,472,453 장기임차보증금 832,744,556 383,861,386 기타무형자산 2,972,798,856 2,745,311,941 이연법인세자산 327,644,600 333,065,321 자산총계 100,116,586,107 96,414,432,458 부채 유동부채 11,494,396,777 11,645,574,575 단기매입채무 6,090,075,719 4,272,921,067 단기미지급금 1,150,088,841 2,060,075,121 단기미지급비용 295,420,019 256,237,495 단기예수금 38,032,460 48,583,040 단기선수금 2,013,992,000 1,020,786,000 단기기타보증금 348,632,300 2,227,095,370 유동리스부채 323,453,428 298,687,978 당기법인세부채 1,035,976,203 1,318,265,329 유동충당부채 198,725,807 142,923,175 비유동부채 472,692,875 341,424,527 장기미지급금 9,619,283 비유동리스부채 324,586,209 193,698,578 비유동충당부채 138,106,666 138,106,666 장기임대보증금 10,000,000 부채총계 11,967,089,652 11,986,999,102 자본 자본금 1,415,500,000 1,415,500,000 자본잉여금 101,656,545,934 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 (46,214,285) 8,595,027 이익잉여금(결손금) (14,876,335,194) (18,653,207,605) 자본총계 88,149,496,455 84,427,433,356 자본과부채총계 100,116,586,107 96,414,432,458 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,050,058,779 53,179,370,492 38,961,175,903 77,739,290,684 매출원가 6,982,444,355 15,633,122,668 8,199,657,019 17,141,315,152 매출총이익 16,067,614,424 37,546,247,824 30,761,518,884 60,597,975,532 판매비와관리비 16,091,826,266 33,011,386,729 22,534,677,077 45,698,785,244 영업이익(손실) (24,211,842) 4,534,861,095 8,226,841,807 14,899,190,288 금융수익 171,779,204 324,900,589 47,882,812 150,625,298 금융원가 65,125,709 69,168,167 33,294,809 71,462,444 기타이익 34,517,343 165,383,591 74,162,440 81,905,880 기타손실 48,588,456 96,302,306 148,132,532 148,132,533 법인세비용차감전순이익(손실) 68,370,540 4,859,674,802 8,167,459,718 14,912,126,489 법인세비용 24,275,440 1,082,802,391 1,066,657,370 2,670,553,492 당기순이익(손실) 44,095,100 3,776,872,411 7,100,802,348 12,241,572,997 기타포괄손익 (37,188,377) (54,809,312) 71,841,872 (85,546,062) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (37,188,377) (54,809,312) 71,841,872 (85,546,062) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (37,188,377) (54,809,312) 71,841,872 (85,546,062) 총포괄손익 6,906,723 3,722,063,099 7,172,644,220 12,156,026,935 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 267 602 1,080 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 267 602 1,080 자본변동표 제 17 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,156,250,000 52,658,236,560 (312,974,934) 73,955,405 (29,935,308,281) 23,640,158,750 당기순이익(손실) 12,241,572,997 12,241,572,997 기타포괄손익 (85,546,062) (85,546,062) 복합금융상품 전환 31,250,000 4,583,828,789 4,615,078,789 자기주식 거래로 인한 증감 12,385,000,000 365,000,000 12,750,000,000 2021.06.30 (기말자본) 1,187,500,000 69,627,065,349 52,025,066 (11,590,657) (17,693,735,284) 53,161,264,474 2022.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 8,595,027 (18,653,207,605) 84,427,433,356 당기순이익(손실) 3,776,872,411 3,776,872,411 기타포괄손익 (54,809,312) (54,809,312) 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2022.06.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 (46,214,285) (14,876,335,194) 88,149,496,455 현금흐름표 제 17 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 (395,362,470) 2,746,055,777 당기순이익(손실) 3,776,872,411 12,241,572,997 당기순이익조정을 위한 가감 1,580,835,724 3,226,218,243 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,570,197,768) (8,599,567,218) 이자지급(영업) (7,209,230) (19,107,531) 이자수취(영업) 168,548,153 24,335,556 법인세납부(환급) (1,344,211,760) (4,127,396,270) 투자활동현금흐름 (1,169,134,470) (16,314,976,351) 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) (19,000,000,000) 단기금융상품의 처분 25,981,095,891 5,000,000,000 장기금융상품의 취득 (2,177,268) 장기금융상품의 처분 2,247,150 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,020,000,000) 기타무형자산의 취득 (289,307,570) (1,716,611,980) 기타무형자산의 처분 129,000,000 임차보증금의 증가 (483,900,000) (19,614,000) 임차보증금의 감소 36,000,000 유형자산의 취득 (5,528,269,941) (638,493,103) 유형자산의 처분 4,000,000 61,920,000 재무활동현금흐름 (166,471,769) 9,134,773,305 장기차입금의 상환 (2,316,930,000) 유동성장기차입금의 상환 (83,070,000) 금융리스부채의 지급 (166,471,769) (215,226,695) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 자기주식의 처분 12,750,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,730,968,709) (4,434,147,269) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1) 79,892,608 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,730,968,710) (4,354,254,661) 기초현금및현금성자산 8,122,571,602 7,557,096,575 기말현금및현금성자산 6,391,602,892 3,202,841,914 5. 재무제표 주석 제 17(당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 16(전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약이 없으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 11,967,090 11,986,999 자본 88,149,496 84,427,433 부채비율 13.58% 14.20% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,391,603 - - 6,391,603 단기금융상품 30,000,000 - - 30,000,000 매출채권 5,554,996 - - 5,554,996 기타채권 1,308,477 - - 1,308,477 장기금융상품 503,604 - - 503,604 합계 43,758,680 - - 43,758,680 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,122,572 - - 8,122,572 단기금융상품 35,981,096 - - 35,981,096 매출채권 4,021,834 - - 4,021,834 기타채권 816,322 - - 816,322 장기금융상품 900,680 - 2,307 902,987 합계 49,842,504 - 2,307 49,844,811 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 6,090,076 - - 6,090,076 기타채무 1,804,142 - - 1,804,142 리스부채 648,039 - - 648,039 합계 8,542,257 - - 8,542,257 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,272,921 - - 4,272,921 기타채무 4,553,027 - - 4,553,027 리스부채 492,387 - - 492,387 합계 9,318,335 - - 9,318,335 (3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 외환차손익 2,123 9,171 61,025 61,899 8,401 13,150 25,062 50,526 외화환산손익 3,986 3,986 (318) - (6,553) 79,893 - - 이자수익및비용 165,670 311,744 - - 46,036 57,583 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - - 59 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - - - (133) 2,873 소계 171,779 324,901 60,707 61,958 47,883 150,626 24,929 53,399 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - - 4,419 7,209 - - 8,366 18,064 합계 171,779 324,901 65,126 69,168 47,883 150,626 33,295 71,463 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,391,603 (주1) 8,122,572 (주1) 단기금융상품 30,000,000 (주1) 35,981,096 (주1) 매출채권 5,554,996 (주1) 4,021,834 (주1) 기타채권 1,308,477 (주1) 816,322 (주1) 장기금융상품 503,604 (주1) 900,680 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) 2,307 2,307 합계 43,758,680 - 49,844,811 - 금융부채 매입채무 6,090,076 (주1) 4,272,921 (주1) 기타채무 1,804,141 (주1) 4,553,027 (주1) 리스부채 648,040 (주1) 492,387 (주1) 합계 8,542,257 - 9,318,335 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 2,643 - 보통예금등 6,388,960 8,122,572 합계 6,391,603 8,122,572 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예,적금 30,000,000 35,981,096 장기금융상품 환급성보험 등 - 2,307 사외적립자산 503,604 900,680 소계 503,604 902,987 합계 30,503,604 36,884,083 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 5,656,489 (101,493) 5,554,996 4,079,258 (57,424) 4,021,834 기타유동채권 미수수익 232,271 - 232,271 92,576 - 92,576 미수금 243,461 - 243,461 339,885 - 339,885 소계 475,732 - 475,732 432,461 - 432,461 기타비유동채권 임차보증금 540,000 (2,127) 537,873 195,000 (3,111) 191,889 기타보증금 294,872 - 294,872 191,972 - 191,972 소계 834,872 (2,127) 832,745 386,972 (3,111) 383,861 합계 6,967,093 (103,620) 6,863,472 4,898,691 (60,535) 4,838,156 주) 매출채권은 대손충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 393,395 271,182 선급비용 1,669,840 1,955,029 합계 2,063,235 2,226,211 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 15,580,933 (1,505) 15,579,428 원재료 7,164,020 (4,171) 7,159,850 재공품 163,093 - 163,093 미착품 1,344,943 - 1,344,943 합계 24,264,137 (5,676) 24,258,461 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 14,020,434 (30,252) 13,990,182 원재료 5,670,975 (11,574) 5,659,401 재공품 93,978 - 93,978 미착품 1,177,739 - 1,177,739 합계 20,974,274 (41,826) 20,932,448 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당반기말 당반기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 51.00 1,020,000 1,020,000 (3) 당반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 (주)프롬바이오코스메틱 - 1,020,000 - 1,020,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 반기순손익 종속기업: 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,740,939 54,322 1,686,617 73,967 (319,294) (313,383) 12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,518 건물 3,314,368 428,726 - (98,285) 2,810,547 6,455,355 차량운반구 34,302 27,100 - (8,184) - 53,218 기계장치 1,326,747 - - (87,133) - 1,239,614 비품(모형제작물 포함) 124,387 152,700 6,797 (31,904) - 238,386 연구개발장비 271,826 11,750 - (33,900) - 249,676 건설중인자산 3,650,828 4,901,130 - - (2,810,547) 5,741,411 합계 19,807,112 5,528,271 6,797 (259,406) - 25,069,179 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 6,600,821 53,750 - - 6,654,571 건물 3,454,619 157,209 - (87,375) 3,524,453 차량운반구 52,367 - - (7,314) 45,052 기계장치 1,120,127 168,718 - (74,903) 1,213,942 비품 165,249 19,394 1,295 (30,962) 152,386 연구개발장비 186,011 2,930 77,308 (35,682) 75,951 건설중인자산 - 236,493 - - 236,493 합계 11,579,194 638,494 78,603 (236,236) 11,902,848 (2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 167,561 160,314 판매비와관리비 91,846 75,923 합계 259,406 236,237 13. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 143,254 105,262 (102,199) 134,236 차량운반구 327,028 268,688 - (83,365) 512,352 합계 525,472 411,942 105,262 (185,564) 646,588 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 532,602 11,246 (175,077) 368,771 차량운반구 402,818 67,220 (70,630) 399,408 합계 935,420 78,466 (245,707) 768,179 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 4,438 - 판매비와관리비 143,458 205,942 경상연구개발비 37,668 39,765 합계 185,564 245,707 (4) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 185,564 245,707 리스부채 이자비용 7,209 8,713 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 37,580 4,610 합계 230,353 259,030 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 93,019 8,335 (2,462) (28,522) 70,371 영상제작물 116,629 85,000 - (30,837) 170,791 골프회원권 2,535,664 195,972 - - 2,731,636 합계 2,745,312 289,307 (2,462) (59,359) 2,972,799 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 137,179 2,646 (26,694) 113,131 영상제작물 91,638 1,428 (24,245) 68,821 골프회원권 241,982 1,712,537 - 1,954,519 합계 470,800 1,716,612 (50,939) 2,136,472 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 188 - 판매비와관리비 59,171 50,939 합계 59,359 50,939 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 외상매입금 6,090,076 4,272,921 기타유동채무 미지급금 1,150,089 2,060,075 미지급비용 295,420 256,237 기타보증금 348,632 2,227,095 소계 1,794,141 4,543,407 기타비유동채무 보증금 10,000 - 장기미지급금 - 9,619 합계 7,894,217 8,825,948 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 38,032 48,583 선수금 2,013,992 1,020,786 소계 2,052,024 1,069,369 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 2,190,131 1,207,476 17. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 75,620 115,618 (173,681) 7,209 323,454 비유동 193,698 246,505 (115,618) - - 324,587 합계 492,385 322,125 - (173,681) 7,209 648,040 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 418,132 17,550 153,913 (223,940) 8,713 374,368 비유동 430,104 60,738 (153,913) - - 336,929 합계 848,236 78,288 - (223,940) 8,713 711,297 18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,869,034 1,645,090 사외적립자산 (2,372,638) (2,545,770) 순확정급여부채(자산) (503,604) (900,680) 순확정급여자산은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다(주석 7 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 1,645,090 1,222,189 당기근무원가 376,382 246,534 이자원가 18,007 14,168 급여 지급액 (192,872) (122,268) 재측정요소 22,426 89,421 기말 금액 1,869,034 1,450,044 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,545,770 1,271,661 이자수익 51,126 22,756 재측정요소: (47,842) (20,253) 급여 지급액 (176,417) (108,763) 기말 금액 2,372,638 1,165,400 19. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 마일리지충당부채 198,726 142,923 (2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 55,803 198,726 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 99,630 7,247 106,878 쿠폰충당부채 7,948 (7,948) - 합계 107,578 (701) 106,878 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 보통주 14,155,000주 14,155,000주 자본금 자본 분류(보통주) 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 우선주(부채) 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 115,625 1,156,250 3,125 31,250 상환전환우선주의 보통주전환 3,125 31,250 (3,125) (31,250) 액면분할 11,756,250 - 기말 11,875,000 1,187,500 - - (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재측정요소 (46,214) 8,595 21. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 - 230,000 345,000 659,000 제품매출 22,553,547 52,205,092 38,505,035 76,844,417 임가공매출 488,862 728,528 111,141 235,874 임대료매출 7,650 15,750 - - 합계 23,050,059 53,179,370 38,961,176 77,739,291 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 22,553,547 52,435,092 38,850,035 77,503,417 기간에 걸쳐 이전하는 용역 496,512 744,278 111,141 235,874 합계 23,050,059 53,179,370 38,961,176 77,739,291 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,182,799 2,755,171 1,372,643 2,284,655 퇴직급여 97,443 246,404 139,019 196,505 복리후생비 201,554 318,200 131,160 246,711 지급수수료 232,366 459,181 228,522 593,439 감가상각비 134,308 235,303 148,514 281,865 광고선전비 5,670,300 11,176,169 5,991,984 12,823,604 판매수수료 7,252,874 15,277,196 13,434,803 27,246,129 무형자산상각비 30,510 59,171 25,520 50,939 운반비 257,434 472,666 194,411 355,324 기타 1,032,238 2,011,926 868,101 1,619,614 합계 16,091,827 33,011,386 22,534,677 45,698,785 23. 비용의 성격적 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,757,567) (3,158,810) (3,102,749) (4,433,207) 원재료 등의 사용액 5,680,173 10,466,256 7,714,174 12,979,591 직원급여 1,305,836 3,068,489 1,556,236 2,595,229 퇴직급여 154,405 286,355 148,584 226,846 복리후생비 218,068 346,078 146,499 273,240 감가상각비 267,806 504,141 265,919 532,883 포장비 393,167 868,972 139,623 635,691 소모품비 98,873 148,268 71,188 243,074 지급수수료 241,188 478,877 249,587 640,834 광고선전비 5,670,300 11,176,169 5,991,984 12,823,604 판매수수료 7,252,874 15,277,196 13,434,803 27,246,129 외주가공비 2,366,243 6,782,315 3,103,782 7,247,709 기타 1,182,904 2,400,204 1,014,706 1,828,477 합계 23,074,271 48,644,510 30,734,334 62,840,100 24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,123 9,171 8,400 13,149 외화환산이익 3,986 3,986 (6,553) 79,893 이자수익 165,670 311,744 46,036 57,583 합계 171,779 324,901 47,883 150,625 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 61,025 61,899 25,062 50,526 외화환산손실 (319) - - - 이자비용 4,419 7,209 8,366 18,064 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (133) 2,873 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 - - 합계 65,126 69,168 33,295 71,462 25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 25 25 무형자산처분이익 - 125,578 - - 잡이익 7,576 9,974 30,822 31,136 보상금 21,741 22,632 13,815 14,695 국고지원금 5,200 7,200 29,500 36,050 합계 34,517 165,384 74,162 81,906 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,797 2,797 16,708 16,708 사용권자산조정손실 17,962 17,962 - - 잡손실 (4,392) 709 131,425 131,425 재고자산폐기손실 32,221 74,834 - - 합계 48,588 96,302 148,133 148,133 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상 평균연간유효법인세율은 22.3%(전반기: 17.9%)입니다. 27. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 44,095 3,776,872 7,100,802 12,241,573 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,800,275 11,337,086 기본주당이익(원) 3 267 602 1,080 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 14,155,000 11,102,280 전환우선주의 전환 - 234,806 가중평균유통보통주식수 14,155,000 11,337,086 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 444,970 481,944 유형자산처분손실 2,797 16,708 무형자산상각비 59,359 50,939 사용권자산조정손실 17,962 - 대손상각비 44,068 (13,380) 외화환산손실 - - 재고자산평가손실 (36,150) - 기타장기종업원급여 - (55,057) 이자비용 7,209 18,064 퇴직급여 343,263 273,682 법인세비용 1,082,802 2,670,553 이자수익 (311,744) (57,583) 외화환산이익 (3,986) (79,893) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,873 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 59 - 무형자산처분이익 (125,578) - 유형자산처분이익 - (25) 재고자산평가손실환입 - (76,278) 수익인식조정 55,803 (6,329) 합계 1,580,834 3,226,218 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외상매출금 (1,577,230) (4,701,385) 미수금 96,424 (70,926) 선급금 (123,173) (606,255) 선급비용 285,190 244,805 재고자산 (3,289,863) (4,832,361) 외상매입금 1,821,140 2,672,606 미지급금 (919,606) (1,730,978) 예수금 (10,551) 701,858 선수금 993,206 48,400 미지급비용 39,183 (276,092) 기타보증금 (1,878,463) - 임대보증금 10,000 - 확정급여채무 (192,872) (122,268) 사외적립자산 176,417 73,028 합계 (4,570,198) (8,599,568) (2) 당반기 및 전반기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상환전환우선주의 보통주 전환 - 4,615,079 건설중인자산 대체 2,810,547 - 사용권자산 신규취득 411,942 78,466 리스부채 대체 115,618 153,913 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (166,472) 75,620 115,618 323,453 비유동성 리스부채 193,699 - 246,505 (115,618) 324,586 합계 492,387 (166,472) 322,125 - 648,039 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 유동성장기부채 83,070 (83,070) - - - 상환전환우선주 4,615,079 - - (4,615,079) - 리스부채 418,132 (215,227) 17,550 153,913 374,369 소계 6,116,281 (1,298,297) 17,550 (4,461,166) 374,369 비유동성 리스부채 430,104 - 60,738 (153,913) 336,928 장기차입금 2,316,930 (2,316,930) - - - 소계 2,747,034 (2,316,930) 60,738 (153,913) 336,928 합계 8,863,315 (3,615,227) 78,288 (4,615,079) 711,297 29.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 38,438 125,578 164,016 - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 1,507,669 1,507,669 임직원/주주 5,250 - 5,250 - - - 합계 43,688 125,578 169,266 - 1,507,669 1,507,669 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미지급금 보증금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 5,481 - 10,000 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - 224,748 - 224,748 합계 5,481 224,748 10,000 234,748 (4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 종속기업투자주식 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,020,000 설립 출자 (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 462,591 1,086,234 627,915 1,092,097 퇴직급여 (32,428) 75,115 62,625 165,021 합계 430,163 1,161,349 690,540 1,257,118 30. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사 및 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,485백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 시설투자 21,156 시설투자 13,563 향후 해당기간에따라 사용 예정 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 13,141 운영자금 2,639 향후 해당기간에따라 사용 예정 나. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 10,000 2021년 09월 ~ 2022년 09월 1년 예ㆍ적금 중금채 5,000 2022년 06월 ~ 2023년 06월 1년 예ㆍ적금 정기예금 3,095 - - 계 18,095 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 반기 매출채권 5,656 101 1.79% 제16기 매출채권 4,079 57 1.41% 제15기 매출채권 4,570 62 1.37% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 57 62 25 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44 (5) 37 4. 기말 대손충당금 잔액합계 101 57 62 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 101백만원 수준으로 전체 채권 대비 1.79% 입니다. 따라서 매출채권 관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다.(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 금액 일반 5,516 135 5,651 (101) 5,550 특수관계자 5 5 - 5 계 5,521 135 5,656 (101) 5,555 구성비율 97.6% 2.4% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년 반기 2021년 2020년 비고 (제17기) (제16기) (제15기) 건강기능식품사업부문 원재료 7,160 5,659 4,818 - 미착품 1,345 1,178 19 - 재공품 163 94 188 - 제품 15,579 13,990 6,413 - 상품 11 11 11 - 합 계 24,258 20,932 11,449 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.2% 21.7% 25.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.4회 2.0회 3.1회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사 - 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인)(3) 장기체화재고등 현황보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 7,164 7,164 (4) 7,160 - 미착품 1,345 1,345 - 1,345 - 재공품 163 163 - 163 - 제품 15,581 15,581 (2) 15,579 - 상품 11 11 - 11 - 합 계 24,264 24,264 (6) 24,258 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 반기(당기) 대주회계법인 검토 - - 제16기(전기) 대주회계법인 적정 - 유상사급 회계처리 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17 기 반기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 - - 제16기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 100 1,105 100 1,055 제15기(전전기) 삼덕회계법인 별도재무제표 감사 130 703 130 703 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 반기(당반기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 대주회계법인 제16기(전기) 2021년 4월 세무조정업무 2021.01.01.~ 2021.12.31. 10 대주회계법인 제15기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 16일 감사위원회(3명), CFO, 회계사 서면보고 - 외부감사 수행 결과보고 2 2021년 07월 15일 이사회 및 회계사 이메일 서신서면보고 - 감사계획 및 독립성에 대한 내역- 예상되는 감사유의사항- 감사 수행 계획 및 일정 공유 3 2021년 12월 27일 이사회 및 회계사 이메일 서신서면보고 - 중간감사 검토 내역- 예상되는 감사유의 사항- 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 4 2022년 03월 16일 이사회 및 회계사 이메일 서신 - 입증감사 수행 내역- 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 제16기(2021년) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 사업연도 내부회계관리자 보고내용 문제점 또는개선 방안 제16기(2021년) 이승호 [내부회계관리제도 운영실태보고] 2021년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 3인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 심태진 대표이사가 겸직 중이며, 심태진 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다.또한, 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 다. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2021.01.27 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결정 및 회의 목적사항 결정의 건 제2호의안 : 사내규정 제정 및 개정의 건 가결 주1) 2021.02.15 제1호의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 주1) 2021.02.17 제1호의안 : 감사위원회 설치의건 제2호의안 : 내부거래위원회 설치의 건 제3호의안 : 사외이사후보추천위원회 설치의 건 가결 주1) 2021.03.10 제1호의안 : 제15기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 2020년 제15기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 주1) 2021.03.25 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 (임기만료로 인한 연임) 가결 주2) 2021.03.29 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 2021.04.01 제1호의안 : 2020년 성과급 지급의 건 제2호의안 : 물류 창고 신축의 건 가결 - 2021.04.26 제1호의안 : 기업공개 계획에 따른 상장 추진의 건 가결 - 2021.08.13 제1호의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - 2021.09.13 제1호의안 : 신주발행 공모가 확정의 건 가결 - 2021.10.01 제1호의안 : 사옥신축 및 시공사 계약의 건 가결 - 2021.10.20 제1호의안 : 자기거래(법인소유 부동산 임대) 승인의 건제2호의안 : 임직원 특별 상여금 지급 건 가결 - 2021.12.29 제1호의안 : 타법인 출자의 건(주식회사 프롬바이오코스메틱)제2호의안 : 법인소유 부동산 임대 가결 - 2022.01.20 제1호의안 : 상표권 양수도 및 유통판매권한 이전의 건 가결 - 2022.02.25 제1호의안 : 제16기 재무제표 및 영업보고 승인의 건 가결 - 2022.03.04 제1호의안 : 제16기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 주1) 불참자 : 이정주 사내이사 주2) 불참자 : 서인도 사외이사, 양승민 사외이사 라. 이사회 내의 위원회 구성 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 바. 사외이사의 전문성당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서인도(위원장) 예 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- (現) 이촌회계법인 이사 양승민 예 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- 현대회계법인- 송강회계법인- (現) 안세회계법인 이사 정동호 예 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(서인도 위원장, 양승민 위원)와 법률전문가(정동호 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 주요내용 구분 임기 추천인 회사와의거래 최대주주등과의관계 선임배경 연임여부 연임횟수 서인도 2021년 02월 17일 ~2024년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현 공인회계사로 회계·재무분야의 전문가이며, 회계법인에서 오랜 실무경험을 바탕으로 감사위원회 운영의 전문성을 한층 강화할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함 - - 양승민 2021년 02월 17일 ~2024년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현 공인회계사로 회계·재무분야의 전문가이며, 회계법인에서 오랜 실무경험을 바탕으로 감사위원회 운영의 전문성을 한층 강화할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함 - - 정동호 2021년 02월 17일 ~2024년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현재 법률사무소 뫼산의 대표 변호사로 법률 전문가로서 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 당사의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 - - (3)업무수행 당사 정관 제47조 (감사위원회의 직무 등)①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 서인도 (출석률:100%) 양승민 (출석률:100%) 정동호 (출석률:100%) 찬반여부 2021.02.17 결의 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.03.09 결의 제15기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.10.29 보고 2021년 3분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2022.02.11 결의 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.25 보고 2021년 4분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2022.04.29 보고 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사위원의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 대표이사 직속 1 대표이사 직속 1인(1년 9개월) - 감사위원회 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바.준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 가. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,155,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,155,000 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2021.02.17 임시 의안 1. 정관변경의 건의안 2. 액면분할의 건의안 3. 사내이사 선임의 건의안 4. 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 5. 주주총회 운영규정 제정의 건 가결 2021.03.25 정기 의안 1. 제15기 재무제표 승인의 건의안 2. 이사 선임의 건의안 3. 대표이사 퇴직금산정의 건의안 4. 이사보수 한도 승인의 건 가결 2022.03.28 정기 의안 1. 제16기 재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 4,670,000 32.99 4,670,000 32.99 - 김숙경 최대주주의 배우자 보통주 450,000 3.18 450,000 3.18 - 김지훈 발행회사 임원 보통주 380,000 2.68 380,000 2.68 - 심태용 최대주주의 형제 보통주 150,000 1.06 150,000 1.06 - 심태권 최대주주의 형제 보통주 200,000 1.41 200,000 1.41 - 심태성 최대주주의 형제 보통주 170,000 1.20 170,000 1.20 - 계 보통주 6,020,000 42.53 6,020,000 42.53 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재2022.01 ~ 현재2021.12 ~ 현재 당사 대표이사(주)프롬바이오코스메틱 대표이사(주)아이디어스트림 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사(주)아이디어스트림 사내이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 심태진 4,670,000 32.99 - - - - - 우리사주조합 63,400 0.45% - 주) 상기 지분율은 발행 총 주식수 14,155,000주에 대한 비율입니다. 주) 2022년 06월 30일 기준 주주의 주식 소유현황입니다. 사. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,638 24,651 99.95 5,755,018 14,155,000 40.66 - 주) 2022년 06월 30일 기준 1% 미만 주주 합산기준입니다.(최대주주 및 특수관계인 제외, 우리사주조합 포함) 아. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 구분 22년 01월 22년 02월 22년 03월 22년 04월 22년 05월 22년 06월 보통주 주가 최고 14,050 9,720 9,310 10,000 10,050 8,530 최저 8,910 7,950 8,000 8,790 8,470 6,310 평균 11,450 8,852 8,763 9,388 8,919 7,450 거래량 최고(일) 8,397,254 166,151 4,874,527 536,633 128,278 108,906 최저(일) 83,536 43,893 54,977 35,220 18,233 20,048 월간 29,736,923 1,883,379 8,925,098 3,445,854 1,113,003 905,779 주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 4,670,000 - 본인 16년 1개월 2024년 03월 31일 김지훈 남 1970년 06월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 충남대학교 대학원 미생물학 석사 졸업공업기반기술개발사업 책임연구원(주)유젠바이오 근무(주)벤스랩 근무(現) (주)프롬바이오 부사장 380,000 - - 11년 10개월 2024년 03월 25일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - - 1년 8개월 2024년 02월 17일 양승민 남 1979년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 5개월 2024년 02월 17일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 5개월 2024년 02월 17일 정동호 남 1974년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 5개월 2024년 02월 17일 심태권 남 1976년 01월 전무이사 미등기 상근 영업총괄 동양공업대학교 전자계산학과 졸업솔브레인ENG 근무(現) (주)프롬바이오 영업본부 전무이사 200,000 - 형제 7년 - 김정민 남 1971년 06월 상무이사 미등기 상근 마케팅총괄 중앙대학교 광고홍보학과/회계학과 졸업(주)코래드 근무(주)한컴 근무(주)미스윤 기획본부장, 총괄부사장 역임(現) (주)프롬바이오 마케팅본부 상무이사 - - - 1년 5개월 - 용종우 남 1970년 01월 이사 미등기 상근 공장제조총괄 공군기술고등학교 졸업(주)한양건재 근무삼진고려인삼(주) 공장장 역임(現) (주)프롬바이오 익산공장 제조부 부서장 50,000 - - 5년 11개월 - 김동만 남 1972년 08월 이사 미등기 상근 공장관리총괄 춘천기계공업고등학교 졸업(주)현대전자산업 근무(주)지티이퓨처텔 근무(주)애니모드 근무(現) (주)프롬바이오 익산공장 관리부 부서장 - - - 6년 8개월 - 이준호 남 1976년 01월 이사 미등기 상근 의약연구소장 건국대학교 대학원 면역학 이학박사 졸업미국 국립보건원 근무고려대학교 의과대학 연구교수 역임코오롱생명과학(주) 프로젝트 리더 역임(現) (주)프롬바이오 의약연구소 소장 - - - 2년 11개월 - 홍인기 남 1979년 02월 이사 미등기 상근 바이오연구소장 강원대학교 대학원 생물학 박사 졸업의료바이오신조재융복합연구소 근무(주)래디안 근무(現) (주)프롬바이오 바이오연구소 소장 - - - 2년 1개월 - 권기종 남 1980년 06월 이사 미등기 상근 법무총괄 중앙대학교 전문박사학위과정 수료법무법인 세중 변호사(주)편강 근무(주)큐라티스 법무팀장 역임(現) (주)프롬바이오 법무이사 - - - 1년 8개월 - 나. 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱(주)아이디어스트림 대표이사사내이사 2022년 01월2021년 12월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 양승민 사외이사 안세회계법인 이사 - 서인도 사외이사 이촌회계법인 이사 - 정동호 사외이사 법률사무소 뫼산 대표변호사 - 심태권 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 김정민 미등기임원 (주)아이디어스트림 대표이사 2021년 12월 권기종 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 감사 2022년 01월 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 45 - 2 - 47 2년 11개월 2,042 41 - - - - 전체 여 76 - - - 76 1년 11개월 1,468 20 - 합 계 121 - 2 - 123 2년 4개월 3,510 28 - 주) 2022년 06월 30일 기준 현재 재직중인 직원들의 평균 근속연수 산정하였습니다. 주) 연간급여총액은 근로소득 기준으로 2022년 06월 30일까지 지급한 급여의 총액이며, 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 평균 직원수로 나누어 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 602 78 - 주) 2022년 06월 30일 기준 현재 재직중인 미등기임원의 인원수 입니다. 주) 급여총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 미등기임원 자격으로 지급받은 금액입니다. 주) 1인 평균급여액은 급여총액을 평균 미등기임원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000 사내이사 3명사외이사 3명 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 484 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 467 156 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>2018년 12월 31일 부여한 주식매수선택권 380,000주에 대하여 취소 주식수 60,000주를 제외한 320,000주를 2021년 10월 8일 행사하였습니다. 본 행사로 미행사수량은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도(지배구조도) 지배구조도.jpg 지배구조도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사 2022년 01월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 심태권 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 권기종 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 감사 2022년 01월 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 1,020 - 1,020 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - 1,020 - 1,020 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 공시대상기간중에 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,010,000 2021년 09월 28일 2023년 09월 27일 2년 주1) 14,155,000 보통주 63,400 2021년 09월 28일 2022년 09월 27일 1년 주2) 14,155,000 주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 보호예수 되나, 당사의 최대주주등은코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년간 매각이 제한됩니다. 주2) 우리사주조합 주식은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁됩니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 135,103 미해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 11,424 미해당 미해당 - 2020년 21,053 2019년 5,364 2018년 1,527 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 11,638 미해당 해당 2025년 12월 31일 2020년 -4,014 2019년 -20,879 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 수원시 영통구 신원로88,101동 1004호(신동, 디지털엠파이어2) 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 - 피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 주) (주)프롬바이오코스메틱의 설립일은 2022년 01월 06일로 최근사업연도말 자산총액은 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 - - - 204,000 1,020 - 204,000 51 1,020 1,741 -313 합 계 - - - 204,000 1,020 - 204,000 51 1,020 1,741 -313 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계