프롬바이오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제17(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제16(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 지배기업은 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	분기손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	1,412,780	698,599	714,181	117,237	(1,295,632)	(1,285,819)	(1,285,819)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,721,835	11,986,999

자본	89,790,747	84,427,433

부채비율	9.71%	14.20%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,676,815 - - 9,676,815 단기금융상품 27,000,000 - - 27,000,000 매출채권 2,450,537 - - 2,450,537 기타채권 1,323,888 - - 1,323,889 장기금융상품 442,115 - - 442,115 합계 40,893,355 - - 40,893,356 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,122,572 - - 8,122,572 단기금융상품 35,981,096 - - 35,981,096 매출채권 4,021,834 - - 4,021,834 기타채권 816,322 - - 816,322 장기금융상품 900,680 - 2,307 902,987 합계 49,842,504 - 2,307 49,844,811 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,827,601 - - 1,827,601 기타채무 4,786,880 - - 4,786,880 리스부채 564,810 - - 564,810 합계 7,179,291 - - 7,179,291 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,272,921 - - 4,272,921 기타채무 4,553,027 - - 4,553,027 리스부채 492,387 - - 492,387 합계 9,318,335 - - 9,318,335 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 외환차손익 1,427 10,598 22,062 83,962 69,558 82,708 14,924 65,450 외화환산손익 (3,405) 580 - - 19,768 99,660 3,456 3,456 이자수익및비용 182,437 499,654 - - 39,519 97,101 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - - 59 - - 14 14 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - - - 15 2,888 소계 180,458 510,831 22,062 84,021 128,844 279,470 18,409 71,808 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - - 3,510 10,719 - - 3,609 21,672 합계 180,458 510,831 25,572 94,740 128,844 279,470 22,017 93,480 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,676,815 (주1) 8,122,572 (주1) 단기금융상품 27,000,000 (주1) 35,981,096 (주1) 매출채권 2,450,537 (주1) 4,021,834 (주1) 기타채권 1,323,888 (주1) 816,322 (주1) 장기금융상품 442,115 (주1) 900,680 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) 2,307 2,307 합계 40,893,355 - 49,844,811 - 금융부채 매입채무 1,827,601 (주1) 4,272,921 (주1) 기타채무 4,786,880 (주1) 4,553,027 (주1) 리스부채 564,809 (주1) 492,387 (주1) 합계 7,179,290 - 9,318,335 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,401 - 보통예금등 9,675,414 8,122,572 합계 9,676,815 8,122,572 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예,적금 27,000,000 35,981,096 장기금융상품 환급성보험 등 - 2,307 사외적립자산 442,115 902,987 합계 27,442,115 36,884,083 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,574,693 (124,156) 2,450,537 4,079,258 (57,424) 4,021,834 기타유동채권 미수수익 109,098 - 109,098 92,576 - 92,576 미수금 142,210 - 142,210 339,885 - 339,885 소계 251,308 - 251,308 432,461 - 432,461 기타비유동채권 임차보증금 780,000 (2,092) 777,908 195,000 (3,111) 191,889 기타보증금 294,672 - 294,672 191,972 - 191,972 소계 1,074,672 (2,092) 1,072,580 386,972 (3,111) 383,861 합계 3,900,673 (126,248) 3,774,425 4,898,691 (60,535) 4,838,156 주) 매출채권은 대손충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 336,704 271,182 선급비용 2,027,909 1,955,029 합계 2,364,613 2,226,211 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,996 - 11,996 제품 10,709,575 (49,593) 10,659,982 원재료 10,429,385 (5,607) 10,423,778 재공품 161,191 - 161,191 미착품 478,671 - 478,671 합계 21,790,818 (55,200) 21,735,618 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 14,020,434 (30,252) 13,990,182 원재료 5,670,975 (11,574) 5,659,401 재공품 93,978 - 93,978 미착품 1,177,739 - 1,177,739 합계 20,974,274 (41,826) 20,932,448 11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,518 건물 3,314,368 462,726 - (161,279) 2,810,547 6,426,362 차량운반구 34,302 74,100 - (14,294) - 94,108 기계장치 1,326,747 38,500 - (131,241) - 1,234,006 비품 124,387 160,055 6,797 (52,100) - 225,545 연구개발장비 271,826 11,750 - (50,877) - 232,699 건설중인자산 3,650,828 8,593,719 - - (2,810,547) 9,434,000 합계 19,807,112 9,347,715 6,797 (409,791) - 28,738,238 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 6,600,821 4,531,046 - - 11,131,867 건물 3,454,619 157,209 - (131,376) 3,480,452 차량운반구 52,367 - - (10,972) 41,394 기계장치 1,120,127 440,155 - (119,677) 1,440,605 비품 165,249 20,594 1,295 (47,012) 137,536 연구개발장비 186,011 13,860 77,308 (55,736) 66,827 건설중인자산 - 236,493 - - 236,493 합계 11,579,194 5,399,357 78,603 (364,773) 16,535,174 (2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 251,443 243,985 판매비와관리비 158,349 120,788 합계 409,792 364,773 12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 150,712 105,262 (148,845) 95,049 차량운반구 327,028 268,688 - (131,765) 463,952 합계 525,472 419,400 105,262 (280,610) 559,001 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 532,602 11,246 (260,241) 283,607 차량운반구 402,818 67,220 (107,065) 362,974 합계 935,420 78,466 (367,306) 646,581 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,565 - 판매비와관리비 220,639 307,658 경상연구개발비 54,405 59,647 합계 280,610 367,306 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 280,610 367,306 리스부채 이자비용 10,719 12,322 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 40,127 7,735 합계 331,456 387,362 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 93,019 27,308 (43,284) 77,043 영상제작물 116,629 141,000 (54,174) 203,455 골프회원권 2,535,664 1,030,536 - 3,566,200 합계 2,745,312 1,198,844 (97,458) 3,846,698 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기타 기말 산업재산권 137,179 11,840 (41,935) (4,930) 102,154 영상제작물 91,638 82,000 (40,302) - 133,337 골프회원권 241,982 1,712,537 - - 1,954,519 합계 470,800 1,806,377 (82,237) (4,930) 2,190,010 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 282 157 판매비와관리비 97,176 82,080 합계 97,458 82,237 14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,827,601 4,272,921 기타유동채무 미지급금 3,685,765 2,060,075 미지급비용 794,083 256,237 기타보증금 307,032 2,227,095 소계 4,786,880 4,543,407 기타비유동채무 장기미지급금 - 9,619 합계 6,614,482 8,825,948 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 44,572 48,583 선수금 11,000 1,020,786 소계 55,572 1,069,369 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 193,678 1,207,476 16. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 81,490 162,762 (267,287) 10,719 286,372 비유동 193,698 247,501 (162,762) - - 278,439 합계 492,385 328,991 - (267,287) 10,719 564,810 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 418,132 17,550 231,277 (336,965) 12,322 342,316 비유동 430,104 60,738 (231,277) - - 259,565 합계 848,235 78,288 - (336,965) 12,322 601,880 17. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,932,164 1,645,090 사외적립자산 (2,374,280) (2,545,770) 순확정급여부채(자산) (442,116) (900,680) 순확정급여자산은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다(주석 7 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,645,090 1,222,189 당기근무원가 454,068 423,404 이자원가 21,252 21,252 급여 지급액 (221,885) (206,088) 재측정요소 33,639 134,132 기말 금액 1,932,164 1,594,889 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,545,770 1,271,661 이자수익 34,133 34,133 재측정요소 (29,207) (30,380) 급여 지급액 (176,417) (182,835) 기말 금액 2,374,280 1,092,579 18. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 204,882 142,923 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 61,958 204,882 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 99,630 30,530 130,161 쿠폰충당부채 7,948 (7,948) - 합계 107,578 22,582 130,161 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 보통주 14,155,000주 14,155,000주 자본금 자본 분류(보통주) 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 우선주(부채) 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 115,625 1,156,250 52,658,237 3,125 31,250 상환전환우선주의 보통주전환 3,125 31,250 4,583,829 (3,125) (31,250) 액면분할 11,756,250 - - - - 신주발행 1,960,000 196,000 34,202,000 - - 기말 13,835,000 1,383,500 91,444,065 - - (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 (40,425) 8,595 20. 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 260,000 490,000 342,930 1,001,930 제품매출 24,810,039 77,061,961 26,294,427 103,138,844 임가공매출 336,479 1,064,206 250,752 486,625 임대료매출 2,250 7,500 - - 합계 25,408,768 78,623,667 26,888,109 104,627,399 재화나 용역의 이전 시기 - - - - 한 시점에 이전하는 재화 25,070,039 77,551,961 26,637,357 104,140,774 기간에 걸쳐 이전하는 용역 338,729 1,071,706 250,752 486,625 합계 25,408,768 78,623,667 26,888,109 104,627,399 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,374,068 4,199,592 1,162,009 3,446,665 퇴직급여 94,309 340,713 98,252 294,757 복리후생비 220,486 540,922 186,042 432,753 지급수수료 344,741 889,844 543,375 1,136,814 감가상각비 143,195 378,988 146,581 428,446 광고선전비 5,263,167 16,561,869 8,637,300 21,460,904 판매수수료 7,027,368 22,311,708 11,006,242 38,252,371 무형자산상각비 38,005 97,176 31,141 82,080 운반비 277,989 750,654 220,416 575,740 기타 1,509,215 3,570,236 891,762 2,511,376 합계 16,292,543 49,641,701 22,923,120 68,621,905 22. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,759,805 (1,501,391) (1,612,292) (5,338,480) 원재료 등의 사용액 4,405,168 14,866,939 5,291,907 17,243,264 직원급여 1,503,034 4,641,876 1,238,906 3,898,234 퇴직급여 97,887 384,241 136,841 340,269 복리후생비 235,856 584,169 204,497 477,737 감가상각비 244,941 690,402 250,135 814,159 포장비 226,761 1,142,099 425,083 1,060,774 소모품비 79,595 233,550 166,452 409,525 지급수수료 359,693 924,492 563,454 1,204,289 광고선전비 5,263,167 16,561,869 8,637,300 21,460,904 판매수수료 7,027,368 22,311,708 11,006,242 38,252,371 외주가공비 955,631 7,803,497 3,072,610 10,320,320 기타 1,747,383 4,250,165 838,568 2,916,437 합계 23,906,287 72,893,616 30,219,703 93,059,803 23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,427 10,598 69,557 82,708 외화환산이익 (3,405) 580 19,768 99,660 이자수익 182,437 499,654 39,519 97,101 합계 180,459 510,832 128,844 279,470 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,062 83,962 14,924 65,450 외화환산손실 - - 3,456 3,456 이자비용 3,510 10,719 3,609 21,672 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 15 2,888 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 14 14 합계 25,572 94,740 22,017 93,480 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 25 잡이익 7 10,088 6,429 37,565 보상금 723 23,355 429 15,124 국고지원금 4,800 12,000 30,950 67,000 합계 5,530 45,442 37,808 119,714 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,797 - 16,708 사용권자산조정손실 - 17,962 - - 기부금 - - 11,418 11,418 잡손실 9 754 5,653 137,077 재고자산폐기손실 5,402 80,237 82,926 82,926 합계 5,411 101,749 99,997 248,130 25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 27.2%(전분기: 22.9%)입니다. 26. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속 분기순손익 1,585,426 5,062,385 (3,281,292) 8,960,281 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 12,151,957 11,611,694 기본주당이익(원) 112 358 (270) 772 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,875,000 11,562,500 전환우선주의 전환 - - - 260,989 자기주식 - - - (305,128) 신주발행 - - 276,957 93,333 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 12,151,957 11,611,694 (3) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 690,402 732,079 유형자산처분손실 2,797 16,708 무형자산상각비 97,458 82,237 대손상각비 66,731 (11,485) 외화환산손실 - 3,456 재고자산평가손실 55,200 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,888 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 59 - 기타장기종업원급여 - (58,246) 이자비용 10,719 21,672 퇴직급여 449,088 410,523 법인세비용 1,657,501 2,664,890 이자수익 (499,654) (97,101) 외화환산이익 (580) (99,660) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 14 사용권자산처분손실 17,962 - 유형자산처분이익 - (25) 재고자산평가손실(환입) (41,826) (237,874) 수익인식조정 61,958 - 합계 2,567,816 3,430,074 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금 1,504,565 (528,776) 미수금 197,737 (188,774) 선급금 (65,522) (50,688) 선급비용 (72,880) 22,785 재고자산 (816,543) (6,286,513) 외상매입금 (2,445,320) 1,188,812 미지급금 1,608,169 (590,455) 예수금 (4,011) (185,994) 선수금 (1,009,786) 2,050 미지급비용 537,846 (314,003) 기타보증금 (1,920,063) - 충당부채 - 16,954 확정급여채무 (221,885) (206,088) 사외적립자산 176,417 182,835 합계 (2,531,276) (6,937,854) (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상환전환우선주의 보통주 전환 - 4,615,079 건설중인자산 대체 2,810,547 - 사용권자산 신규취득 419,400 78,466 리스부채 대체 162,762 231,277 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (256,568) 81,490 162,762 286,372 비유동성 리스부채 193,699 - 247,501 (162,762) 278,438 합계 492,387 (256,568) 328,991 - 564,810 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 유동성장기부채 83,070 (83,070) - - - 상환전환우선주 4,615,079 - - (4,615,079) - 리스부채 418,132 (324,643) 17,550 231,277 342,316 소계 6,116,281 (1,407,713) 17,550 (4,383,802) 342,316 비유동성 리스부채 430,104 - 60,738 (231,277) 259,565 장기차입금 2,316,930 (2,316,930) - - - 소계 2,747,034 (2,316,930) 60,738 (231,277) 259,565 합계 8,863,315 (3,724,643) 78,288 (4,615,079) 601,880 28.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2)당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 3,615,186 3,615,186 임직원 7,500 - 7,500 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 596,900 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 460,800 1,547,034 429,764 1,521,861 퇴직급여 53,050 131,320 63,581 228,602 합계 513,850 1,678,354 493,345 1,750,463 29. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,538백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 16 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 62,241,992,466 71,716,622,145 현금및현금성자산 9,528,044,581 8,122,571,602 단기금융상품 27,000,000,000 35,981,095,891 매출채권 2,458,375,322 4,021,833,772 단기미수금 32,475,695 339,885,268 단기미수수익 109,098,077 92,575,671 단기선급금 316,586,436 271,182,060 단기선급비용 1,365,434,940 1,955,029,315 재고자산 21,431,977,415 20,932,448,566 비유동자산 36,034,639,360 24,697,810,313 장기금융상품 442,115,447 902,986,831 종속기업에 대한 투자자산 1,020,000,000 유형자산 28,731,740,721 19,807,112,381 사용권자산 559,000,505 525,472,453 장기임차보증금 1,072,579,582 383,861,386 기타무형자산 3,835,488,368 2,745,311,941 이연법인세자산 373,714,737 333,065,321 자산총계 98,276,631,826 96,414,432,458 부채 유동부채 7,645,760,708 11,645,574,575 단기매입채무 1,701,035,295 4,272,921,067 단기미지급금 3,163,679,132 2,060,075,121 단기미지급비용 785,241,288 256,237,495 단기예수금 43,863,480 48,583,040 단기선수금 11,000,000 1,020,786,000 단기기타보증금 307,032,300 2,227,095,370 유동리스부채 286,371,726 298,687,978 당기법인세부채 1,143,983,944 1,318,265,329 유동충당부채 203,553,543 142,923,175 비유동부채 426,544,805 341,424,527 장기미지급금 9,619,283 비유동리스부채 278,438,139 193,698,578 비유동충당부채 138,106,666 138,106,666 장기임대보증금 10,000,000 부채총계 8,072,305,513 11,986,999,102 자본 자본금 1,415,500,000 1,415,500,000 자본잉여금 101,656,545,934 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 (40,425,257) 8,595,027 이익잉여금(결손금) (12,827,294,364) (18,653,207,605) 자본총계 90,204,326,313 84,427,433,356 자본과부채총계 98,276,631,826 96,414,432,458 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,409,626,219 78,588,996,711 26,888,108,697 104,627,399,381 매출원가 7,635,024,792 23,268,147,460 7,296,582,668 24,437,897,820 매출총이익 17,774,601,427 55,320,849,251 19,591,526,029 80,189,501,561 판매비와관리비 15,302,192,198 48,313,578,927 22,923,119,865 68,621,905,109 영업이익(손실) 2,472,409,229 7,007,270,324 (3,331,593,836) 11,567,596,452 금융수익 176,785,641 501,686,230 128,844,241 279,469,539 금융원가 25,572,083 94,740,250 22,017,370 93,479,814 기타이익 5,527,836 170,911,427 37,808,058 119,713,938 기타손실 5,411,171 101,713,477 99,997,217 248,129,750 법인세비용차감전순이익(손실) 2,623,739,452 7,483,414,254 (3,286,956,124) 11,625,170,365 법인세비용 574,698,622 1,657,501,013 (5,663,962) 2,664,889,530 당기순이익(손실) 2,049,040,830 5,825,913,241 (3,281,292,162) 8,960,280,835 기타포괄손익 5,789,028 (49,020,284) (42,773,030) (128,319,092) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,789,028 (49,020,284) (42,773,030) (128,319,092) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,789,028 (49,020,284) (42,773,030) (128,319,092) 총포괄손익 2,054,829,858 5,776,892,957 (3,324,065,192) 8,831,961,743 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 145 412 (270) 772 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 145 412 (270) 772 자본변동표 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,156,250,000 52,658,236,560 (312,974,934) 73,955,405 (29,935,308,281) 23,640,158,750 당기순이익(손실) 8,960,280,835 8,960,280,835 기타포괄손익 (128,319,092) (128,319,092) 지분의 발행 196,000,000 34,202,000,000 34,398,000,000 복합금융상품 전환 31,250,000 4,583,828,789 4,615,078,789 자기주식 거래로 인한 증감 12,385,000,000 365,000,000 12,750,000,000 2021.09.30 (기말자본) 1,383,500,000 103,829,065,349 52,025,066 (54,363,687) (20,975,027,446) 84,235,199,282 2022.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 8,595,027 (18,653,207,605) 84,427,433,356 당기순이익(손실) 5,825,913,241 5,825,913,241 기타포괄손익 (49,020,284) (49,020,284) 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2022.09.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 (40,425,257) (12,827,294,364) 90,204,326,313 현금흐름표 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 4,782,971,532 917,943,982 당기순이익(손실) 5,825,913,241 8,960,280,835 당기순이익조정을 위한 가감 2,448,891,370 3,430,074,278 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,092,371,363) (6,937,853,638) 이자지급(영업) (10,718,935) (22,716,351) 이자수취(영업) 469,862,799 43,994,778 법인세납부(환급) (1,858,605,580) (4,555,835,920) 투자활동현금흐름 (3,121,510,842) (33,144,818,156) 단기금융상품의 취득 (42,000,000,000) (39,000,000,000) 단기금융상품의 처분 50,981,095,891 13,000,000,000 장기금융상품의 취득 (2,628,268) 장기금융상품의 처분 2,247,150 16,307,330 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,020,000,000) 기타무형자산의 취득 (1,189,794,710) (1,806,377,120) 기타무형자산의 처분 129,000,000 4,929,575 임차보증금의 증가 (723,900,000) (19,614,000) 임차보증금의 감소 36,200,000 유형자산의 취득 (9,340,359,173) (5,399,355,673) 유형자산의 처분 4,000,000 61,920,000 재무활동현금흐름 (256,568,065) 43,423,357,125 장기차입금의 상환 (2,316,930,000) 유동성장기차입금의 상환 (83,070,000) 금융리스부채의 지급 (256,568,065) (324,642,875) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 주식의 발행 34,398,000,000 자기주식의 처분 12,750,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,404,892,625 11,196,482,951 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 580,354 99,660,340 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,405,472,979 11,296,143,291 기초현금및현금성자산 8,122,571,602 7,557,096,575 기말현금및현금성자산 9,528,044,581 18,853,239,866 5. 재무제표 주석 제17(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제16(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약이 없으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 8,072,306 11,986,999 자본 90,204,326 84,427,433 부채비율 8.95% 14.20% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,528,045 - - 9,528,045 단기금융상품 27,000,000 - - 27,000,000 매출채권 2,458,375 - - 2,458,375 기타채권 1,214,153 - - 1,214,153 장기금융상품 442,115 - - 442,115 합계 40,642,689 - - 40,642,689 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,122,572 - - 8,122,572 단기금융상품 35,981,096 - - 35,981,096 매출채권 4,021,834 - - 4,021,834 기타채권 816,322 - - 816,322 장기금융상품 900,680 - 2,307 902,987 합계 49,842,504 - 2,307 49,844,811 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,701,035 - - 1,701,035 기타채무 4,265,953 - - 4,265,953 리스부채 564,810 - - 564,810 합계 6,531,798 - - 6,531,798 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,272,921 - - 4,272,921 기타채무 4,553,027 - - 4,553,027 리스부채 492,387 - - 492,387 합계 9,318,335 - - 9,318,335 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 외환차손익 1,423 10,594 22,062 83,962 69,558 82,708 14,924 65,450 외화환산손익 (3,405) 580 - - 19,768 99,660 3,456 3,456 이자수익및비용 178,768 490,512 - - 39,519 97,101 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - - 59 - - 15 2,888 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - - - 14 14 소계 176,786 501,686 22,062 84,021 128,844 279,470 18,409 71,808 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - - 3,510 10,719 - - 3,609 21,672 합계 176,786 501,686 25,572 94,740 128,844 279,470 22,017 93,480 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,528,045 (주1) 8,122,572 (주1) 단기금융상품 27,000,000 (주1) 35,981,096 (주1) 매출채권 2,458,375 (주1) 4,021,834 (주1) 기타채권 1,214,153 (주1) 816,322 (주1) 장기금융상품 442,115 (주1) 900,680 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) 2,307 2,307 합계 40,642,688 - 49,844,811 - 금융부채 매입채무 1,701,035 (주1) 4,272,921 (주1) 기타채무 4,265,953 (주1) 4,553,027 (주1) 리스부채 564,810 (주1) 492,387 (주1) 합계 6,531,798 - 9,318,335 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,401 - 보통예금등 9,526,644 8,122,572 합계 9,528,045 8,122,572 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예,적금 27,000,000 35,981,096 장기금융상품 환급성보험 등 - 2,307 사외적립자산 442,115 900,680 소계 442,115 902,987 합계 27,442,115 36,884,083 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,582,531 (124,156) 2,458,375 4,079,258 (57,424) 4,021,834 기타유동채권 미수수익 109,098 - 109,098 92,576 - 92,576 미수금 32,476 - 32,476 339,885 - 339,885 소계 141,574 - 141,574 432,461 - 432,461 기타비유동채권 임차보증금 780,000 (2,092) 777,908 195,000 (3,111) 191,889 기타보증금 294,672 - 294,672 191,972 - 191,972 소계 1,074,672 (2,092) 1,072,580 386,972 (3,111) 383,861 합계 3,798,777 (126,248) 3,672,529 4,898,691 (60,535) 4,838,156 주) 매출채권은 대손충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 316,586 271,182 선급비용 1,365,435 1,955,029 합계 1,682,021 2,226,211 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 10,407,107 (49,593) 10,357,514 원재료 10,429,059 (5,607) 10,423,453 재공품 161,191 - 161,191 미착품 478,671 - 478,671 합계 21,487,177 (55,200) 21,431,977 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 14,020,434 (30,252) 13,990,182 원재료 5,670,975 (11,574) 5,659,401 재공품 93,978 - 93,978 미착품 1,177,739 - 1,177,739 합계 20,974,274 (41,826) 20,932,448 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 51.00 1,020,000 1,020,000 (2) 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 (주)프롬바이오코스메틱 - 1,020,000 - 1,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,412,780 698,599 714,181 117,237 (1,295,632) (1,285,819) 12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,518 건물 3,314,368 462,726 - (161,279) 2,810,547 6,426,362 차량운반구 34,302 74,100 - (14,294) - 94,108 기계장치 1,326,747 38,500 - (131,241) - 1,234,006 비품 124,387 152,700 6,797 (51,242) - 219,048 연구개발장비 271,826 11,750 - (50,877) - 232,699 건설중인자산 3,650,828 8,593,719 - - (2,810,547) 9,434,000 합계 19,807,112 9,340,360 6,797 (408,933) - 28,731,742 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 6,600,821 4,531,046 - - 11,131,867 건물 3,454,619 157,209 - (131,376) 3,480,452 차량운반구 52,367 - - (10,972) 41,394 기계장치 1,120,127 440,155 - (119,677) 1,440,605 비품 165,249 20,594 1,295 (47,012) 137,536 연구개발장비 186,011 13,860 77,308 (55,736) 66,827 건설중인자산 - 236,493 - - 236,493 합계 11,579,194 5,399,357 78,603 (364,773) 16,535,174 (2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 251,443 243,985 판매비와관리비 157,491 120,788 합계 408,934 364,773 13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 150,712 105,262 (148,845) 95,049 차량운반구 327,028 268,688 - (131,765) 463,952 합계 525,472 419,400 105,262 (280,610) 559,001 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 532,602 11,246 (260,241) 283,607 차량운반구 402,818 67,220 (107,065) 362,974 합계 935,420 78,466 (367,306) 646,581 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,565 - 판매비와관리비 220,639 307,658 경상연구개발비 54,405 59,647 합계 280,610 367,306 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 280,610 367,306 리스부채 이자비용 10,719 12,322 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 40,127 7,735 합계 331,456 387,362 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 93,019 18,259 (2,462) (42,982) 65,834 영상제작물 116,629 141,000 - (54,174) 203,454 골프회원권 2,535,664 1,030,536 - - 3,566,200 합계 2,745,312 1,189,795 (2,462) (97,156) 3,835,489 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 137,179 11,840 (4,930) (41,935) 102,154 영상제작물 91,638 82,000 - (40,302) 133,337 골프회원권 241,982 1,712,537 - - 1,954,519 합계 470,800 1,806,377 (4,930) (82,237) 2,190,010 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 282 157 판매비와관리비 96,874 82,080 합계 97,156 82,237 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,701,035 4,272,921 기타유동채무 미지급금 3,163,679 2,060,075 미지급비용 785,241 256,237 기타보증금 307,032 2,227,095 소계 4,255,952 4,543,407 기타비유동채무 보증금 10,000 - 장기미지급금 - 9,619 합계 5,966,988 8,825,948 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 43,863 48,583 선수금 11,000 1,020,786 소계 54,863 1,069,369 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 192,970 1,207,476 17. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 81,490 162,762 (267,287) 10,719 286,372 비유동 193,698 247,501 (162,762) - - 278,438 합계 492,385 328,991 - (267,287) 10,719 564,810 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 418,132 17,550 231,277 (336,965) 12,322 342,316 비유동 430,104 60,738 (231,277) - - 259,565 합계 848,235 78,288 - (336,965) 12,322 601,880 18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,932,164 1,645,090 사외적립자산 (2,374,280) (2,545,770) 순확정급여부채(자산) (442,116) (900,680) 순확정급여자산은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다(주석 7 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,645,090 1,222,189 당기근무원가 454,068 423,404 이자원가 21,252 21,252 급여 지급액 (221,885) (206,088) 재측정요소 33,639 134,132 기말 금액 1,932,164 1,594,889 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,545,770 1,271,661 이자수익 34,133 34,133 재측정요소 (29,207) (30,380) 급여 지급액 (176,417) (182,835) 기말 금액 2,374,280 1,092,579 19. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 203,554 142,923 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 60,630 203,554 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 99,630 30,530 130,161 쿠폰충당부채 7,948 (7,948) - 합계 107,578 22,582 130,161 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 보통주 14,155,000주 14,155,000주 자본금 자본 분류(보통주) 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 우선주(부채) 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 115,625 1,156,250 52,658,237 3,125 31,250 상환전환우선주의 보통주전환 3,125 31,250 4,583,829 (3,125) (31,250) 액면분할 11,756,250 - - - - 신주발행 1,960,000 196,000 34,202,000 - - 기말 13,835,000 1,383,500 91,444,065 - - (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 (40,425) 8,595 21. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 260,000 490,000 342,930 1,001,930 제품매출 24,805,192 77,010,284 26,294,427 103,138,844 임가공매출 336,784 1,065,313 250,752 486,625 임대료매출 7,650 23,400 - - 합계 25,409,626 78,588,997 26,888,109 104,627,399 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 25,065,192 77,500,284 26,637,357 104,140,774 기간에 걸쳐 이전하는 용역 344,434 1,088,713 250,752 486,625 합계 25,409,626 78,588,997 26,888,109 104,627,399 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,307,800 4,062,970 1,162,009 3,446,665 퇴직급여 94,309 340,713 98,252 294,757 복리후생비 217,296 535,496 186,042 432,753 지급수수료 221,436 680,616 543,375 1,136,814 감가상각비 142,827 378,130 146,581 428,446 광고선전비 4,544,886 15,721,055 8,637,300 21,460,904 판매수수료 7,025,888 22,303,084 11,006,242 38,252,371 무형자산상각비 37,704 96,874 31,141 82,080 운반비 277,987 750,653 220,416 575,740 기타 1,432,061 3,443,987 891,762 2,511,376 합계 15,302,192 48,313,579 22,923,120 68,621,905 23. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,960,212 (1,198,598) (1,612,292) (5,338,480) 원재료 등의 사용액 4,454,665 14,920,922 5,291,907 17,243,264 직원급여 1,436,765 4,505,254 1,238,906 3,898,234 퇴직급여 97,887 384,241 136,841 340,269 복리후생비 232,665 578,743 204,497 477,737 감가상각비 282,277 786,418 250,135 814,159 포장비 105,640 974,612 425,083 1,060,774 소모품비 75,781 224,048 166,452 409,525 지급수수료 236,387 715,264 563,454 1,204,289 광고선전비 4,544,886 15,721,055 8,637,300 21,460,904 판매수수료 7,025,888 22,303,084 11,006,242 38,252,371 외주가공비 833,416 7,615,732 3,072,610 10,320,320 기타 1,650,748 4,050,951 838,568 2,916,437 합계 22,937,217 71,581,726 30,219,703 93,059,803 24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,423 10,594 69,558 82,708 외화환산이익 (3,405) 580 19,768 99,660 이자수익 178,768 490,512 39,519 97,101 합계 176,786 501,686 128,844 279,470 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,062 83,962 14,924 65,450 외화환산손실 - - 3,456 3,456 이자비용 3,510 10,719 3,609 21,672 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 15 2,888 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 14 14 합계 25,572 94,740 22,017 93,480 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 25 무형자산처분이익 - 125,578 - - 잡이익 5 9,979 6,428 37,565 보상금 723 23,355 429 15,124 국고지원금 4,800 12,000 30,950 67,000 합계 5,528 170,911 37,808 119,714 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,797 - 16,708 사용권자산조정손실 - 17,962 - - 기부금 - - 11,418 11,418 잡손실 9 718 5,653 137,077 재고자산폐기손실 5,402 80,237 82,926 82,926 합계 5,411 101,713 99,997 248,130 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 22.1%(전분기: 22.9%)입니다. 27. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 2,049,041 5,825,913 (3,281,292) 8,960,281 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 12,151,957 11,611,694 기본주당이익(원) 145 412 (270) 772 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,875,000 11,562,500 전환우선주의 전환 - - - 260,989 자기주식 - - - (305,128) 신주발행 - - 276,957 93,333 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 12,151,957 11,611,694 (3) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 689,544 732,079 유형자산처분손실 2,797 16,708 무형자산상각비 97,156 82,237 사용권자산조정손실 17,962 - 대손상각비 66,731 (11,485) 외화환산손실 - 3,456 재고자산평가손실 13,374 (237,874) 기타장기종업원급여 - (58,246) 이자비용 10,719 21,672 퇴직급여 449,088 410,523 법인세비용 1,657,501 2,664,890 이자수익 (490,512) (97,101) 외화환산이익 (580) (99,660) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,888 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 59 14 무형자산처분이익 (125,578) - 유형자산처분이익 - (25) 재고자산평가손실환입 - - 수익인식조정 60,630 - 합계 2,448,891 3,430,074 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금 1,496,727 (528,776) 미수금 307,410 (188,774) 선급금 (46,364) (50,688) 선급비용 589,594 22,785 재고자산 (512,902) (6,286,513) 외상매입금 (2,571,886) 1,188,812 미지급금 1,086,083 (590,455) 예수금 (4,720) (185,994) 선수금 (1,009,786) 2,050 미지급비용 529,004 (314,003) 기타보증금 (1,920,063) - 충당부채 - 16,954 임대보증금 10,000 - 확정급여채무 (221,885) (206,088) 사외적립자산 176,417 182,835 합계 (2,092,371) (6,937,854) (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상환전환우선주의 보통주 전환 - 4,615,079 건설중인자산 대체 2,810,547 - 사용권자산 신규취득 419,400 78,466 리스부채 대체 162,762 231,277 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (256,568) 81,490 162,762 286,372 비유동성 리스부채 193,699 - 247,501 (162,762) 278,438 합계 492,387 (256,568) 328,991 - 564,810 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 유동성장기부채 83,070 (83,070) - - - 상환전환우선주 4,615,079 - - (4,615,079) - 리스부채 418,132 (324,643) 17,550 231,277 342,316 소계 6,116,281 (1,407,713) 17,550 (4,383,802) 342,316 비유동성 리스부채 430,104 - 60,738 (231,277) 259,565 장기차입금 2,316,930 (2,316,930) - - - 소계 2,747,034 (2,316,930) 60,738 (231,277) 259,565 합계 8,863,315 (3,724,643) 78,288 (4,615,079) 601,881 29.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 82,567 125,578 208,145 - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 2,799,270 2,799,270 임직원/주주 7,500 - 7,500 - - - 합계 90,067 125,578 215,645 - 2,799,270 2,799,270 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 보증금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 12,405 3,576 15,981 - 10,000 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - 205,644 - 205,644 합계 12,405 3,576 15,981 205,644 10,000 215,644 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 종속기업투자주식 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,020,000 설립 출자 (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 460,800 1,547,034 429,764 1,521,861 퇴직급여 53,050 131,320 63,581 228,602 합계 513,850 1,678,354 493,345 1,750,463 30. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사 및 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,533백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 시설투자 21,156 시설투자 17,625 향후 해당기간에따라 사용 예정 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 13,141 운영자금 3,394 향후 해당기간에따라 사용 예정 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 5,000 2022년 09월 ~ 2023년 09월 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 - - 예ㆍ적금 정기예금 3,278 - - 계 13,278 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2022년 3분기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 2,583 4,079 4,570 대손충당금 124 57 62 대손충당금 설정률 4.81% 1.41% 1.37% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 57 62 25 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 67 (5) 37 4. 기말 대손충당금 잔액합계 124 57 62 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 124백만원 수준으로 전체 채권 대비 4.81% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 금액 일반 2,436 - 134 2,570 (124) 2,446 특수관계자 12 - - 12 - 12 계 2,449 - 134 2,583 (124) 2,458 구성비율 95.3% - 4.7% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년 3분기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 10,423 5,659 4,818 - 미착품 479 1,178 19 - 재공품 161 94 188 - 제품 10,358 13,990 6,413 - 상품 11 11 11 - 합 계 21,432 20,932 11,449 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.8% 21.7% 25.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.5회 2.0회 3.1회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사 - 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인) (3) 장기체화재고등 현황보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 10,429 10,429 (6) 10,423 - 미착품 479 479 - 479 - 재공품 161 161 - 161 - 제품 10,407 10,407 (50) 10,358 - 상품 11 11 - 11 - 합 계 21,487 21,487 (6) 21,432 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제16기(전기) 대주회계법인 적정 - 유상사급 회계처리 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17 기 3분기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 50 277 제16기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 100 1,105 100 1,055 제15기(전전기) 삼덕회계법인 별도재무제표 감사 130 703 130 703 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 3분기(당기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 대주회계법인 제16기(전기) 2021년 4월 세무조정업무 2021.01.01.~ 2021.12.31. 10 대주회계법인 제15기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 16일 감사위원회(3명), CFO, 회계사 서면보고 - 외부감사 수행 결과보고 2 2021년 07월 15일 이사회 및 회계사 이메일 서신서면보고 - 감사계획 및 독립성에 대한 내역- 예상되는 감사유의사항- 감사 수행 계획 및 일정 공유 3 2021년 12월 27일 이사회 및 회계사 이메일 서신서면보고 - 중간감사 검토 내역- 예상되는 감사유의 사항- 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 4 2022년 03월 16일 이사회 및 회계사 이메일 서신 - 입증감사 수행 내역- 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 18일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 4,670,000 - 본인 16년 4개월 2024년 03월 31일 김지훈 남 1970년 06월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 충남대학교 대학원 미생물학 석사 졸업공업기반기술개발사업 책임연구원(주)유젠바이오 근무(주)벤스랩 근무(現) (주)프롬바이오 부사장 380,000 - - 12년 1개월 2024년 03월 25일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - - 1년 11개월 2024년 02월 17일 양승민 남 1979년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 8개월 2024년 02월 17일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 8개월 2024년 02월 17일 정동호 남 1974년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 8개월 2024년 02월 17일 심태권 남 1976년 01월 전무이사 미등기 상근 영업총괄 동양공업대학교 전자계산학과 졸업솔브레인ENG 근무(現) (주)프롬바이오 영업본부 전무이사 200,000 - 형제 7년 3개월 - 김정민 남 1971년 06월 상무이사 미등기 상근 마케팅총괄 중앙대학교 광고홍보학과/회계학과 졸업(주)코래드 근무(주)한컴 근무(주)미스윤 기획본부장, 총괄부사장 역임(現) (주)프롬바이오 마케팅본부 상무이사 - - - 1년 8개월 - 용종우 남 1970년 01월 이사 미등기 상근 공장제조총괄 공군기술고등학교 졸업(주)한양건재 근무삼진고려인삼(주) 공장장 역임(現) (주)프롬바이오 익산공장 제조부 부서장 50,000 - - 6년 2개월 - 김동만 남 1972년 08월 이사 미등기 상근 공장관리총괄 춘천기계공업고등학교 졸업(주)현대전자산업 근무(주)지티이퓨처텔 근무(주)애니모드 근무(現) (주)프롬바이오 익산공장 관리부 부서장 - - - 6년 11개월 - 이준호 남 1976년 01월 이사 미등기 상근 의약연구소장 건국대학교 대학원 면역학 이학박사 졸업미국 국립보건원 근무고려대학교 의과대학 연구교수 역임코오롱생명과학(주) 프로젝트 리더 역임(現) (주)프롬바이오 의약연구소 소장 - - - 3년 2개월 - 홍인기 남 1979년 02월 이사 미등기 상근 바이오연구소장 강원대학교 대학원 생물학 박사 졸업의료바이오신조재융복합연구소 근무(주)래디안 근무(現) (주)프롬바이오 바이오연구소 소장 - - - 2년 4개월 - 권기종 남 1980년 06월 이사 미등기 상근 법무총괄 중앙대학교 전문박사학위과정 수료법무법인 세중 변호사(주)편강 근무(주)큐라티스 법무팀장 역임(現) (주)프롬바이오 법무이사 - - - 1년 11개월 - 나. 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱(주)아이디어스트림 대표이사사내이사 2022년 01월2021년 12월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 양승민 사외이사 안세회계법인 이사 - 서인도 사외이사 이촌회계법인 이사 - 정동호 사외이사 법률사무소 뫼산 대표변호사 - 심태권 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 김정민 미등기임원 (주)아이디어스트림 대표이사 2021년 12월 권기종 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 감사 2022년 01월 다. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 라. 미등기임원 보수 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도(지배구조도) 지배구조도.jpg 지배구조도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사 2022년 01월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 심태권 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 권기종 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 감사 2022년 01월 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 1,020 - 1,020 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - 1,020 - 1,020 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,010,000 2021년 09월 28일 2023년 09월 27일 2년 주1) 14,155,000 주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 보호예수 되나, 당사의 최대주주등은코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년간 매각이 제한됩니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 135,103 미해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 11,424 미해당 미해당 - 2020년 21,053 2019년 5,364 2018년 1,527 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 11,638 미해당 해당 2025년 12월 31일 2020년 -4,014 2019년 -20,879 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 수원시 영통구 신원로88,101동 1004호(신동, 디지털엠파이어2) 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 - 피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 - - - 204,000 1,020 - 204,000 51 1,020 - - 합 계 - - - 204,000 1,020 - 204,000 51 1,020 - - 주) (주)프롬바이오코스메틱은 2022년 1월 6일 설립으로 최근사업연도말 연결재무제표 작성시 적용된 재무제표는 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"