프롬바이오 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제21(당) 1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지
제20(전) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")는 2006년 6월 26일에 설립되어, 2021년 9월 28일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.주식회사 프롬바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요 사업으로 운영하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,831백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

성명	주식수	지분율

대표이사	10,207,999	36.06%

특수관계인	1,214,609	4.29%

기타	16,887,392	59.65%

합 계	28,310,000	100.00%

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	72	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

전기말 연결범위에 포함되었던 (주)테이드는 2025년 3월 31일 청산 종결됨에 따라 당분기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	2,251,725	9,236,774	(6,985,050)	4,044,565	(139,367)	(244,668)	(244,668)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	343,500	(343,500)	305,500	(305,500)

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,467	-	26,057	-

CNY	222,942	-	24,815	-

JPY	2,486	-	1,255	-

합 계	236,896	-	52,126	-

- 외화민감도 분석

당분기말과 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익	23,690	(23,690)	5,213	(5,213)

상기 민감도 분석은 당분기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치를 할인하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 1,428,079 1,428,079 차입금 33,692,614 1,956,441 35,649,055 리스부채 137,394 348,542 485,936 기타채무 1,456,758 45,000 1,501,758 합 계 36,714,846 2,349,982 39,064,828 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 1,285,794 - 1,285,794 차입금 34,916,118 1,643,638 36,559,756 리스부채 123,107 248,149 371,256 기타채무 1,941,919 45,000 1,986,919 합 계 38,266,938 1,936,787 40,203,725 (4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 38,267,774 39,106,072 자본 22,435,861 26,138,884 부채비율 170.57% 149.61% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,486,052 - 1,486,052 매출채권 2,894,865 - 2,894,865 기타채권 154,414 - 154,414 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 합계 4,535,331 349,997 4,885,328 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,292,957 - 2,292,957 매출채권 2,552,236 - 2,552,236 기타채권 599,899 - 599,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 합계 5,445,092 349,997 5,795,089 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,428,079 기타채무 1,501,758 차입금 34,350,000 리스부채 416,516 합계 37,696,353 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,285,794 기타채무 1,986,919 차입금 35,050,000 리스부채 361,182 합계 38,683,895 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 1,674 578 외화환산손익 186 28,110 이자수익 7,660 소계 9,520 28,688 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 407,930 소계 - 407,930 합계 9,520 436,618 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 1,724 152 외화환산손익 3,090 762 이자수익 23,118 - 단기금융상품평가손익 7,557 - 소계 35,489 914 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 330,193 소계 - 330,193 합계 35,489 331,108 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 1,486,052 - 1,486,052 매출채권 2,894,865 - 2,894,865 기타채권 154,415 - 154,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 합계 4,535,332 349,997 4,885,329 금융부채 매입채무 1,428,079 - 1,428,079 기타채무 1,501,758 - 1,501,758 차입금 34,350,000 - 34,350,000 리스부채 416,516 - 416,516 합계 37,696,353 - 37,696,353 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 2,292,957 - 2,292,957 매출채권 2,552,236 - 2,552,236 기타채권 599,899 - 599,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 합계 5,445,092 349,997 5,795,089 금융부채 매입채무 1,285,794 - 1,285,794 기타채무 1,986,919 - 1,986,919 차입금 35,050,000 - 35,050,000 리스부채 361,182 - 361,182 합계 38,683,895 - 38,683,895 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 (3) 가치평가기법보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)펩스젠 보통주 349,997 취득원가 - (단위 : 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)펩스젠 보통주 349,997 취득원가 - 7. 현금및현금성자산과 장, 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,486,052 2,292,957 (2)보고기간종료일 현재 연결회사의 장, 단기금융상품의 내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 지분상품 (주)펩스젠 보통주 62,600 349,997 349,997 (단위 : 주, 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 지분상품 (주)펩스젠 보통주(*) 62,600 349,997 349,997 (*) 전기 중 취득하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,181,836 (286,972) 2,894,864 2,839,481 (287,245) 2,552,236 기타유동채권 미수금 12,248 - 12,248 3,383 - 3,383 임차보증금 50,000 (620) 49,380 480,000 (3,245) 476,755 기타보증금 - - - 18,258 - 18,258 소계 62,248 (620) 61,628 501,641 (3,245) 498,396 기타비유동채권 임차보증금 10,000 (1,425) 8,575 10,000 (50) 9,950 기타보증금 84,212 - 84,212 91,553 - 91,553 소계 94,212 (1,425) 92,787 101,553 (50) 101,503 합계 3,338,296 (289,017) 3,049,279 3,442,675 (290,540) 3,152,135 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 287,245 254,957 증가(감소) (273) 3,031 기말 286,972 257,988 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 9.02% 총 장부금액 2,894,950 286,887 3,181,837 손실충당금 85 286,887 286,972 (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.01% 0.00% 0.00% 100.00% 10.12% 총 장부금액 2,552,594 - - 286,887 2,839,481 손실충당금 358 - - 286,887 287,245 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 418,611 613,164 선급비용 718,916 1,235,785 합계 1,137,527 1,848,949 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 823 - 823 제품 6,704,571 (1,460,821) 5,243,750 원재료 6,546,438 (3,272,340) 3,274,098 재공품 504,585 (357,352) 147,233 미착품 - - - 합계 13,756,418 (5,090,514) 8,665,904 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,645 - 1,645 제품 7,801,443 (1,489,623) 6,311,820 원재료 7,014,048 (3,767,752) 3,246,296 재공품 821,219 (357,352) 463,867 미착품 858,489 - 858,489 합계 16,496,845 (5,614,727) 10,882,118 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,614,727 5,519,762 설정 224,915 4,738,723 환입 (749,128) (5,519,762) 기말 5,090,514 4,738,723 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 5,739백만원(전분기 : 5,158백만원)입니다. 재고자산의 재고자산평가충당금환입은 당분기 524백만원(전분기 : 781백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,343,603 - - - - 11,343,603 건물 27,912,555 - - (189,462) - 27,723,092 차량운반구 31,165 - - (5,063) - 26,102 기계장치 4,931,935 - - (144,996) - 4,786,939 비품 554,694 25,900 - (51,169) - 529,425 연구개발장비 90,801 - - (16,876) - 73,925 건설중인자산 - - - - - - 합 계 44,864,753 25,900 - (407,566) - 44,483,086 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,099,463 - - - - 11,099,463 건물 28,530,302 - - (188,543) 46,000 28,387,758 차량운반구 116,551 - (19,047) (9,462) - 87,682 기계장치 4,769,884 - - (129,221) 234,000 4,874,663 비품 489,441 - - (41,250) - 448,191 연구개발장비 162,770 - - (19,754) - 143,016 건설중인자산 266,000 266,600 - - (280,000) 252,600 합 계 45,434,411 266,600 (19,047) (388,230) - 45,293,373 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 196,963 183,381 판매비와관리비 210,602 204,847 합계 407,565 388,228 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 15,925 18,447 - (16,045) 18,327 차량운반구 337,379 75,151 - (24,788) 387,742 합계 353,304 93,598 - (40,833) 406,069 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 183,226 - - (43,923) 139,303 차량운반구 373,358 77,547 - (31,903) 419,002 합계 556,584 77,547 - (75,826) 558,305 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,595 6,174 판매비와관리비 38,238 69,652 합계 40,833 75,826 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 40,833 75,826 리스부채 이자비용 7,178 5,087 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 5,906 1,190 합계 53,917 82,103 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 산업재산권 134,212 4,504 - (9,458) 7,398 136,656 소프트웨어 62,602 - - (3,913) - 58,689 영상제작물 22,491 22,500 - (5,112) - 39,879 회원권 708,957 - (402,357) - - 306,600 합계 928,262 27,004 (402,357) (18,483) 7,398 541,824 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 산업재산권 117,196 10,938 (2,729) (7,448) - 117,957 소프트웨어 - 78,253 - (3,913) - 74,340 영상제작물 66,055 - - (14,011) - 52,044 회원권 2,493,702 - (1,546,299) - (61,843) 885,560 합계 2,676,953 89,191 (1,549,028) (25,372) (61,843) 1,129,901 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 94 94 판매비와관리비 18,388 25,278 합계 18,482 25,372 15. 투자부동산당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 217,627 - - - - 217,627 건물 302,155 - - (2,590) - 299,565 합계 519,782 - - (2,590) - 517,192 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 217,627 - - - - 217,627 건물 312,516 - - (2,590) - 309,926 합계 530,143 - - (2,590) - 527,553 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 172백만원(전기말: 169백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 12백만원(전분기: 12백만원)입니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,428,079 1,285,794 기타유동채무 미지급금 1,027,519 1,458,780 미지급비용 429,240 483,140 소계 1,456,759 1,941,920 기타비유동채무 임대보증금 45,000 45,000 합계 2,929,838 3,272,714 17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 78,589 81,272 선수금 17,066 7,266 선수수익 - 42,058 소계 95,655 130,596 기타비유동부채 복구충당부채 - 4,596 합계 95,655 135,192 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 / 차입처 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 2025-10-13 2026-10-13 4.56% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2025-10-13 2026-10-13 4.36% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-12-20 2026-12-20 4.68% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2025-12-20 2026-12-20 3.79% 500,000 500,000 중소기업은행 2025-06-26 2026-06-26 4.00% 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 2025-06-26 2026-06-26 2.28% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-08-28 2026-08-28 3.42% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2025-08-28 2026-08-28 3.55% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-08-28 2026-08-28 3.94% 300,000 300,000 중소기업은행 2025-10-30 2026-10-30 4.80% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-12-22 2026-12-23 4.81% 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 2026-01-22 2027-01-22 4.54% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-11-28 2026-11-28 3.68% 400,000 500,000 중소기업은행 2025-11-28 2026-11-28 4.65% 1,200,000 1,500,000 하나은행 2026-02-26 2027-02-26 5.62% 2,850,000 3,000,000 하나은행 2025-09-29 2026-09-29 5.86% 900,000 1,350,000 국민은행 2026-03-12 2026-06-12 5.35% 4,500,000 - 소계 32,550,000 29,050,000 유동성장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.94% - 4,500,000 장기차입금 최대주주 2025-02-12 2028-02-12 7.60% 800,000 800,000 최대주주 2025-02-12 2028-02-12 7.60% 200,000 200,000 최대주주 2025-02-13 2028-02-12 10.50% 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 2026-03-26 2031-03-25 3.72% 300,000 - 소계 1,800,000 1,500,000 합계 34,350,000 35,050,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 연결회사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) 19. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 100,045 19,351 26,186 (43,932) 7,179 108,827 비유동 261,138 72,736 (26,186) - - 307,690 합계 361,183 92,087 - (43,932) 7,179 416,517 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 280,620 13,064 44,024 (76,879) 5,087 265,916 비유동 269,298 64,483 (44,024) - - 289,756 합계 549,918 77,547 - (76,879) 5,087 555,672 20. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,093,139 2,052,268 기금이 적립되지않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 2,093,139 2,052,268 사외적립자산 (1,662,978) (1,837,733) 순확정급여채무(자산) 430,161 214,535 (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,052,268 1,999,294 당기근무원가 184,600 198,917 이자원가 20,196 18,340 급여 지급액 (163,926) (253,568) 재측정요소: 확정급여채무의보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 21,479 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (86,651) 기말 금액 2,093,139 1,897,812 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,837,733 1,927,096 이자수익 26,772 37,102 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (13,258) (19,803) 급여 지급액 (188,268) (95,198) 기여금 - - 기말 금액 1,662,978 1,849,196 (4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 27,144천원 및 30,728천원입니다. 21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 45,605 72,449 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 72,449 (26,844) 45,605 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 83,337 (20,175) 63,162 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 28,310,000주 자본금(*) 2,831,000,000원 2,831,000,000원 (*) 지배기업은 2024년 2월 28일 이사회의 결정에 따라 주주가치 제고를 위하여 자본잉여금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금은 1,415,500천원 증가하고 주식발행초과금은 1,437,290천원 감소하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 40,538,800 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 기타자본잉여금 (1,276,482) (1,276,482) 합 계 48,942,774 48,942,774 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 473,290 486,548 23. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 348,718 250,529 제품매출 17,188,739 15,900,632 임가공매출 1,588,032 2,334,828 임대료매출 14,250 14,250 수수료매출 29,944 - 합계 19,169,683 18,500,239 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 17,537,457 16,151,161 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,632,226 2,349,078 합계 19,169,683 18,500,239 (2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 등으로 분류하였습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 13,144,508 4,044,565 1,988,411 19,177,484 내부매출액 - - 7,800 7,800 외부매출액 13,144,508 4,044,565 1,980,611 19,169,684 전분기> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 11,582,578 4,327,413 2,600,174 18,510,165 내부매출액 - 9,270 656 9,926 외부매출액 11,582,578 4,318,143 2,599,518 18,500,239 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,678,973 1,800,879 퇴직급여 153,461 143,671 복리후생비 155,500 170,820 지급수수료 762,805 720,689 감가상각비 251,430 277,089 광고선전비 5,243,996 4,207,436 판매수수료 6,009,825 4,544,247 무형자산상각비 18,388 25,278 운반비 467,501 621,380 기타 750,817 1,186,957 합계 15,492,696 13,698,446 25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,357,724 (72,195) 원재료 등의 사용액 3,409,512 3,345,493 직원급여 2,147,873 2,215,353 퇴직급여 184,287 191,599 복리후생비 195,714 214,700 감가상각비 450,989 466,644 포장비 235,070 258,039 소모품비 90,076 104,211 지급수수료 808,105 747,316 광고선전비 5,243,996 4,207,436 판매수수료 6,009,825 4,544,247 외주가공비 874,386 2,562,002 무형자산상각비 18,482 25,372 기타 1,428,336 1,998,324 합계 22,454,375 20,808,539 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,675 1,725 외화환산이익 186 3,090 이자수익 7,659 23,118 단기금융상품평가이익 - 7,557 합계 9,520 35,489 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 578 152 외화환산손실 28,110 762 이자비용 407,931 330,193 합계 436,619 331,108 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 12,866 무형자산처분이익 162,234 341,883 잡이익 5,012 352 보상금 6,037 12,202 국고지원금 1,325 합계 174,608 367,303 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 46,409 61,843 기부금 1,000 623,955 잡손실 49,153 920 재고자산폐기손실 56,019 19,253 합계 152,581 705,971 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배주주귀속당기순이익(손실) (3,621,257,473) (2,712,079,818) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실) (128) (96) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 (2) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 450,989 466,644 무형자산상각비 18,482 25,372 대손상각비 (273) 3,031 외화환산손실 28,110 762 이자비용 407,931 330,193 퇴직급여 205,169 222,104 이자수익 (7,660) (11,897) 외화환산이익 (186) (3,090) 유형자산처분손익 - (12,866) 무형자산처분손익 (115,825) (280,040) 재고자산평가손실(환입) (524,213) (781,039) 수익인식조정 (26,844) (20,175) 기부금 - 623,955 단기금융상품처분손실 - (7,557) 합계 435,680 555,397 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (370,306) (1,054,057) 미수금 (8,865) 80,432 선급금 191,323 (193,916) 선급비용 516,869 515,975 재고자산 2,740,427 817,959 외상매입금 142,285 (289,289) 미지급금 (458,406) 41,004 예수금 (2,683) (40,170) 선수금 (42,018) (200,898) 선수수익 (42,058) (22,269) 미지급비용 (53,900) 352,940 확정급여채무 (163,926) (253,568) 사외적립자산 188,268 95,198 당기법인세자산 (14,005) 53,927 합계 2,623,005 (96,732) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 4,500,000 건설중인자산 대체 - 280,000 사용권자산 신규취득 93,598 77,547 리스부채 대체 26,186 37,548 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 29,050,000 (1,000,000) - 4,500,000 32,550,000 유동성장기부채 4,500,000 - - (4,500,000) - 리스부채 100,042 (36,753) 19,351 26,186 108,826 소계 33,650,042 (1,036,753) 19,351 26,186 32,658,826 비유동성 장기차입금 1,500,000 300,000 - - 1,800,000 리스부채 261,139 - 72,736 (26,186) 307,690 소계 1,761,139 300,000 72,736 (26,186) 2,107,690 합계 35,411,181 (736,753) 92,087 - 34,766,516 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 21,800,000 3,900,000 - - 25,700,000 유동성장기부채 - - - 4,500,000 4,500,000 리스부채 280,621 (71,792) 13,064 44,024 265,917 소계 22,080,621 3,828,208 13,064 4,544,024 30,465,917 비유동성 장기차입금 4,500,000 1,500,000 - (4,500,000) 1,500,000 리스부채 269,296 - 64,483 (44,024) 289,754 소계 4,769,296 1,500,000 64,483 (4,544,024) 1,789,754 합계 26,849,917 5,328,208 77,547 - 32,255,671 31.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 (주)아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 기타 (주)아이디어스트림 - 2,835 2,835 1,757,221 임직원 / 주주 2,250 2,250 33,285 합계 2,250 2,835 5,085 1,790,506 (단위 : 천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 (주)아이디어스트림 - 836,368 임직원 / 주주 2,250 16,755 합계 2,250 853,123 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 기타 미지급금 (주)아이디어스트림 1,001 265,556 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 기타 미지급금 (주)아이디어스트림 25,190 144,633 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 자금을 대여한 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 자금을 차입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 자금차입 자금상환 자금차입 자금상환 (주)아이디어스트림 - - 500,000 600,000 임직원 / 주주 - - 1,500,000 - (6) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 269,685 517,164 퇴직급여 24,639 47,893 합계 294,324 565,057 32. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 청구가액 진행상황 수원지방법원 지배기업 주식회사 ○○○ 외 1인 손해배상 청구의 소 3,960,000 1심 진행중 상기 소송사건은 보고기간종료일 현재, 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,114,775 이행보증 삼성화재보험 240,000 승강기 사고 배상 책임 보험 500,000 생산물 배상 책임 보험 1,000,000 가스 사고 배상 책임 보험 200,000 개인정보보호 배상 책임 보험 DB손해보험 7,500,000 환경책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증대상 차입금액 보증금액 담보내역 대주주 기업은행 차입금 1,400,000 1,680,000 주식(*) (*) 제공자가 보유한 지배기업의 보통주 3,496,970주 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물,기계장치 43,853,634 중소기업은행 20,500,000 18,900,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 하나은행 5,400,000 3,750,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설(*) 1,213,359 - 기업은행 중소기업자금대출 25,700,000 24,300,000 국민은행 성장기업우대대출 4,500,000 4,500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 3,000,000 2,850,000 하나은행 일반운전자금대출 1,500,000 900,000 중소벤처기업진흥공단 기업자금대출 300,000 300,000 합 계 36,213,359 32,850,000 (*) 약정한도액은 EUR 700,000이며, 표기된 원화금액은 보고기간 종료일의 매매기준율을 적용해 환산한 금액입니다. 33. 비지배지분연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 지분율 변동 기말 누적 비지배지분 프롬바이오코스메틱 28% (1,887,307) (68,507) - (1,955,814) (단위: 천원) 구분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 지분율 변동 기말 누적 비지배지분 프롬바이오코스메틱 28% (1,141,342) (745,965) - (1,887,307) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 20 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 12,813,487,706 18,757,842,594 현금및현금성자산 1,198,794,020 2,030,894,241 단기금융상품 498,584,572 2,995,066,930 매출채권 2,393,417,756 2,126,098,384 단기미수금 12,893,290 2,884,872 단기선급금 310,648,648 453,817,612 단기선급비용 619,190,566 1,105,605,157 당기법인세자산 65,879,060 51,884,030 단기임차보증금 49,379,901 495,012,633 유동재고자산 7,664,699,893 9,496,578,735 비유동자산 50,507,566,768 48,786,951,634 장기금융상품 3,927,823,786 1,445,264,887 종속기업에 대한 투자자산 347,078,464 347,078,464 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 349,996,600 349,996,600 유형자산 44,481,738,488 44,863,036,135 사용권자산 359,676,625 322,903,100 장기임차보증금 86,555,083 97,237,287 투자부동산 517,192,307 519,782,450 기타무형자산 437,505,415 841,652,711 자산총계 63,321,054,474 67,544,794,228 부채 유동부채 32,788,519,128 33,792,341,807 단기매입채무 1,265,706,856 913,587,235 단기미지급금 779,253,619 1,047,668,967 단기미지급비용 384,886,173 417,282,752 단기예수금 53,826,300 59,290,350 단기선수금 17,065,895 7,265,995 단기선수수익 1,326,113 43,484,860 단기차입금 30,150,000,000 26,650,000,000 유동성장기차입금 0 4,500,000,000 유동 리스부채 96,363,626 91,091,606 유동충당부채 40,090,546 62,670,042 비유동부채 747,321,259 502,377,899 비유동 리스부채 272,160,548 238,246,150 순확정급여부채 430,160,711 214,535,648 비유동충당부채 0 4,596,101 장기임대보증금 45,000,000 45,000,000 부채총계 33,535,840,387 34,294,719,706 자본 자본금 2,831,000,000 2,831,000,000 자본잉여금 50,219,255,994 50,219,255,994 기타포괄손익누계액 473,289,929 486,548,427 이익잉여금(결손금) (23,738,331,836) (20,286,729,899) 자본총계 29,785,214,087 33,250,074,522 자본과부채총계 63,321,054,474 67,544,794,228 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,132,919,129 15,132,919,129 14,197,365,525 14,197,365,525 매출원가 6,109,152,817 6,109,152,817 6,053,497,972 6,053,497,972 매출총이익 9,023,766,312 9,023,766,312 8,143,867,553 8,143,867,553 판매비와관리비 12,175,697,498 12,175,697,498 9,823,188,274 9,823,188,274 영업이익(손실) (3,151,931,186) (3,151,931,186) (1,679,320,721) (1,679,320,721) 금융수익 65,309,757 65,309,757 72,371,966 72,371,966 금융원가 382,243,672 382,243,672 283,390,767 283,390,767 기타이익 168,026,464 168,026,464 378,659,439 378,659,439 기타손실 150,763,300 150,763,300 705,901,355 705,901,355 법인세비용차감전순이익(손실) (3,451,601,937) (3,451,601,937) (2,217,581,438) (2,217,581,438) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,451,601,937) (3,451,601,937) (2,217,581,438) (2,217,581,438) 기타포괄손익 (13,258,498) (13,258,498) 45,368,726 45,368,726 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,258,498) (13,258,498) 45,368,726 45,368,726 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,258,498) (13,258,498) 45,368,726 45,368,726 총포괄손익 (3,464,860,435) (3,464,860,435) (2,172,212,712) (2,172,212,712) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (122) (122) (78) (78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (122) (122) (78) (78) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 246,658,440 2,535,472,636 55,832,387,070 당기순이익(손실) (2,217,581,438) (2,217,581,438) 확정급여제도의재측정요소 45,368,726 45,368,726 2025.03.31 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 292,027,166 317,891,198 53,660,174,358 2026.01.01 (기초자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 486,548,427 (20,286,729,899) 33,250,074,522 당기순이익(손실) (3,451,601,937) (3,451,601,937) 확정급여제도의재측정요소 (13,258,498) (13,258,498) 2026.03.31 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 473,289,929 (23,738,331,836) 29,785,214,087 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (795,303,321) (2,240,428,427) 당기순이익(손실) (3,451,601,937) (2,217,581,438) 당기순이익조정을 위한 가감 313,312,018 496,079,682 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,639,098,412 (218,081,743) 이자지급(영업) (347,138,222) (274,181,035) 이자수취 51,026,408 37,586,727 법인세환급(납부) 0 (64,250,620) 투자활동현금흐름 997,497,137 1,853,502,725 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (349,996,600) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 500,000,000 기타무형자산의 취득 (4,167,363) (68,313,088) 기타무형자산의 처분 570,000,000 2,041,465,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) (35,880,000) 임차보증금의 감소 467,564,500 554,686 유형자산의 취득 (25,900,000) (266,600,000) 유형자산의 처분 0 32,272,727 재무활동현금흐름 (1,034,319,595) 3,934,338,510 단기차입금의 증가 0 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (34,319,595) (65,661,490) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (832,125,779) 3,547,412,808 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,558 (310,337) 현금및현금성자산의순증가(감소) (832,100,221) 3,547,102,471 기초현금및현금성자산 2,030,894,241 1,415,648,334 기말현금및현금성자산 1,198,794,020 4,962,750,805 5. 재무제표 주석 제21(당) 1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 제20(전) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항 주식회사 프롬바이오(이하 "당사")는 2006년 6월 26일에 설립되어, 2021년 9월 28일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 대한민국 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.당사는 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요 사업으로 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 2,831백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 성명 주식수 지분율 대표이사 10,207,999 36.06% 특수관계인 1,214,609 4.29% 기타 16,887,392 59.65% 합 계 28,310,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 301,500 (301,500) 311,500 (311,500) 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,717 - 21,641 - CNY 222,942 - 24,815 - JPY 1 - 104 - 합 계 230,660 - 46,559 - - 외화민감도 분석 당분기말과 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익 23,066 (23,066) 4,656 (4,656) 상기 민감도 분석은 당분기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치를 할인하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 1,265,707 1,265,707 차입금 31,092,867 31,092,867 리스부채 122,723 310,286 433,009 기타채무 1,164,140 45,000 1,209,140 합 계 33,645,437 355,286 34,000,723 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 913,587 913,587 차입금 32,298,467 32,298,467 리스부채 112,631 234,182 346,813 기타채무 1,464,952 45,000 1,509,952 합 계 34,789,637 279,182 35,068,819 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 33,535,840 34,294,720 자본총계 29,785,214 33,250,075 부채비율 112.59% 103.14% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,198,794 - 1,198,794 단기금융상품 498,585 - 498,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 매출채권 2,393,418 - 2,393,418 기타채권 148,828 - 148,828 장기금융상품 3,927,824 - 3,927,824 합계 8,167,449 349,997 8,517,446 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,030,894 - 2,030,894 단기금융상품 2,995,067 - 2,995,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 매출채권 2,126,098 - 2,126,098 기타채권 595,135 - 595,135 장기금융상품 1,445,265 - 1,445,265 합계 9,192,459 349,997 9,542,456 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,265,707 기타채무 1,209,140 차입금 30,150,000 리스부채 368,524 합계 32,993,371 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 913,587 기타채무 1,509,952 차입금 31,150,000 리스부채 329,338 합계 33,902,877 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 166 260 외화환산손익 26 28,110 이자수익 65,118 - 소계 65,310 28,370 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 353,874 소계 - 353,874 합계 65,310 382,244 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 263 86 외화환산손익 2,317 706 이자수익 62,236 - 단기금융상품평가손익 7,557 - 소계 72,372 793 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 282,598 소계 - 282,598 합계 72,372 283,391 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 1,198,794 - 1,198,794 단기금융상품 498,585 - 498,585 매출채권 2,393,418 - 2,393,418 기타채권 148,828 - 148,828 장기금융상품 3,927,824 - 3,927,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 합계 8,167,449 349,997 8,517,446 금융부채 매입채무 1,265,707 - 1,265,707 기타채무 1,209,140 - 1,209,140 차입금 30,150,000 - 30,150,000 리스부채 368,524 - 368,524 합계 32,993,371 - 32,993,371 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 2,030,894 - 2,030,894 단기금융상품 2,995,067 - 2,995,067 매출채권 2,126,098 - 2,126,098 기타채권 595,135 - 595,135 장기금융상품 1,445,265 - 1,445,265 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 합계 9,192,459 349,997 9,542,456 금융부채 매입채무 913,587 - 913,587 기타채무 1,509,952 - 1,509,952 차입금 31,150,000 - 31,150,000 리스부채 329,338 - 329,338 합계 33,902,877 - 33,902,877 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 (3) 가치평가기법보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)펩스젠 보통주 349,997 취득원가 - (단위 : 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)펩스젠 보통주 349,997 취득원가 - 7. 현금및현금성자산과 장, 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,198,794 2,030,894 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 498,584 2,995,067 단기대여금 498,584 2,995,067 장기금융상품 3,927,824 1,445,265 장기대여금 3,927,824 1,445,265 합계 4,426,408 4,440,332 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 지분증권 (주)펩스젠 보통주 62,600 349,997 349,997 (단위 : 주, 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 지분증권 (주)펩스젠 보통주 62,600 349,997 349,997 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,680,390 (286,972) 2,393,418 2,413,343 (287,245) 2,126,098 기타유동채권 미수금 12,893 - 12,893 2,885 - 2,885 임차보증금 50,000 (620) 49,380 480,000 (3,245) 476,755 기타보증금 - - - 18,258 - 18,258 소계 62,893 (620) 62,273 501,143 (3,245) 497,898 기타비유동채권 임차보증금 10,000 (1,425) 8,575 10,000 (50) 9,950 기타보증금 77,981 - 77,981 87,287 - 87,287 소계 87,981 (1,425) 86,556 97,287 (50) 97,237 합계 2,831,264 (289,017) 2,542,247 3,011,773 (290,540) 2,721,233 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 287,245 238,349 증가(감소) (273) 3,031 기말 286,972 241,380 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 10.71% 총 장부금액 2,393,503 - - 286,887 2,680,390 손실충당금 85 - - 286,887 286,972 (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.02% 0.00% 0.00% 100.00% 11.90% 총 장부금액 2,126,456 - - 286,887 2,413,343 손실충당금 358 - - 286,887 287,245 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 310,649 453,818 선급비용 619,190 1,105,605 합계 929,839 1,559,423 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 870 - 870 제품 5,583,753 (1,277,705) 4,306,048 원재료 6,492,908 (3,272,340) 3,220,568 재공품 137,214 - 137,214 미착품 - - - 합계 12,214,745 (4,550,045) 7,664,700 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,692 - 1,692 제품 6,277,449 (1,282,389) 4,995,060 원재료 6,955,240 (3,767,752) 3,187,488 재공품 453,848 - 453,848 미착품 858,490 - 858,490 합계 14,546,719 (5,050,141) 9,496,578 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,050,141 4,768,148 설정 224,915 4,069,180 환입 (725,010) (4,768,148) 기말 4,550,046 4,069,180 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 4,887백만원(전분기: 4,102백만원)입니다. 재고자산평가충당금환입은 당분기 500백만원(전분기: 698백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 12. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72.0 2,520,000 347,078 (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72.0 2,520,000 347,078 (2) 당분기 및 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 (주)프롬바이오코스메틱(*1) 347,078 - - - 347,078 (*1) 전기 중 손상차손(2,173백만원)을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 (주)프롬바이오코스메틱 2,520,000 - - - 2,520,000 (주)테이드 500,000 - 500,000 - - 합 계 3,020,000 - 500,000 - 2,520,000 (3) 전기 중 종속기업인 (주)프롬바이오코스메틱 투자주식에 대하여 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치를 기초로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 5개년(2026년~2030년) 할인율(WACC) 13.33% 영구성장률 1% (4) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,251,725 9,236,774 (6,985,050) 4,044,565 (139,367) (244,668) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,573,349 9,313,730 (6,740,381) 20,631,051 (2,241,292) (2,664,160) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,343,603 - - - - 11,343,603 건물 27,912,555 - - (189,462) - 27,723,093 차량운반구 31,165 - - (5,063) - 26,102 기계장치 4,931,935 - - (144,996) - 4,786,939 비품 552,978 25,900 - (50,801) - 528,077 연구개발장비 90,801 - - (16,875) - 73,924 건설중인자산 - - - - - - 합계 44,863,037 25,900 - (407,197) - 44,481,738 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,099,463 - - - - 11,099,463 건물 28,530,302 - - (188,543) 46,000 28,387,758 차량운반구 116,551 - (19,407) (9,462) - 87,683 기계장치 4,769,884 - - (129,221) 234,000 4,874,663 비품 486,254 - - (40,882) - 445,372 연구개발장비 162,769 - - (19,753) - 143,016 건설중인자산 266,000 266,600 - - (280,000) 252,600 합계 45,431,223 266,600 (19,407) (387,861) - 45,290,555 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 196,963 183,381 판매비와관리비 210,235 204,479 합계 407,198 387,860 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 14. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 15,925 18,447 - (16,045) 18,327 차량운반구 306,978 56,570 - (22,199) 341,349 합계 322,903 75,017 - (38,244) 359,676 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 183,225 - - (43,923) 139,302 차량운반구 258,244 77,547 - (25,176) 310,615 합계 441,469 77,547 - (69,099) 449,917 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,595 6,175 판매비와관리비 35,648 62,925 합계 38,243 69,100 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 38,243 69,100 리스부채 이자비용 6,677 3,504 단기리스 및 소액자산리스관련 비용 5,906 1,190 합계 50,826 73,794 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 84,821 7,398 - (6,196) 86,023 영상제작물 - - - - - 회원권 708,957 - (402,357) - 306,600 소프트웨어 47,874 - - (2,992) 44,882 합계 841,652 7,398 (402,357) (9,188) 437,505 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 87,548 8,470 - (5,750) 90,268 영상제작물 17,457 - - (7,076) 10,381 회원권 2,493,702 (35,535) (1,572,607) - 885,560 소프트웨어 - 59,843 - (2,992) 56,851 합계 2,598,707 32,778 (1,572,607) (15,818) 1,043,060 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 94 94 판매비와관리비 9,094 15,725 합계 9,188 15,819 16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 217,627 - - - - 217,627 건물 302,154 - - (2,590) - 299,564 합계 519,781 - - (2,590) - 517,191 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 217,627 - - - - 217,627 건물 312,516 - - (2,590) - 309,926 합계 530,143 - - (2,590) - 527,553 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 172백만원(전기말: 169백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 12백만원(전분기 12백만원)입니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,265,707 913,587 기타유동채무 미지급금 779,254 1,047,669 미지급비용 384,886 417,283 소계 1,164,140 1,464,952 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 합계 2,474,847 2,423,539 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 53,826 59,290 선수금 17,066 7,266 선수수익 1,326 43,485 소계 72,218 110,041 기타비유동부채 복구충당부채 - 4,596 합계 72,218 114,637 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 2025-10-13 2026-10-13 4.56% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2025-10-13 2026-10-13 4.36% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-12-20 2026-12-20 4.68% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2025-12-20 2026-12-20 3.79% 500,000 500,000 중소기업은행 2025-06-26 2026-06-26 4.00% 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 2025-06-26 2026-06-26 2.28% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-08-28 2026-08-28 3.42% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2025-08-28 2026-08-28 3.55% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2025-08-28 2026-08-28 3.94% 300,000 300,000 중소기업은행 2025-11-28 2026-11-28 3.68% 400,000 500,000 중소기업은행 2025-11-28 2026-11-28 4.65% 1,200,000 1,500,000 중소기업은행 2026-01-22 2027-01-22 4.54% 1,000,000 1,000,000 하나은행 2025-09-29 2026-09-29 5.86% 900,000 1,350,000 하나은행 2026-02-26 2027-02-26 5.62% 2,850,000 3,000,000 국민은행 2026-03-12 2026-06-12 5.35% 4,500,000 4,500,000 합계 30,150,000 31,150,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) 20. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 91,092 16,010 23,582 (40,997) 6,677 96,364 비유동 238,246 57,496 (23,582) 272,160 합계 329,338 73,506 (40,997) 6,677 368,524 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 255,587 13,064 37,548 (69,166) 3,504 240,538 비유동 176,919 64,483 (37,548) - - 203,853 합계 432,506 77,547 - (69,166) 3,504 444,391 21. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,093,139 2,052,268 기금이 적립되지않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 2,093,139 2,052,268 사외적립자산 (1,662,978) (1,837,733) 순확정급여채무(자산) 430,161 214,535 (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,052,268 1,999,294 당기근무원가 184,600 198,917 이자원가 20,196 18,340 급여 지급액 (163,926) (253,568) 재측정요소: 확정급여채무의보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 21,479 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (86,651) 기말 금액 2,093,138 1,897,812 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,837,733 1,927,096 이자수익 26,772 37,102 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (13,258) (19,803) 급여 지급액 (188,268) (95,198) 기여금 - - 기말 금액 1,662,978 1,849,196 (4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 22. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 40,091 62,670 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 62,670 (22,579) 40,091 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 76,715 (16,971) 59,744 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 28,310,000주 자본금(*) 2,831,000,000원 2,831,000,000원 (*) 당사는 2024년 2월 28일 이사회의 결정에 따라 주주가치 제고를 위하여 자본잉여금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금은 1,415,500천원 증가하고 주식발행초과금은 1,437,290천원 감소하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 40,538,800 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 50,219,256 50,219,256 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 473,290 486,548 24. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 348,385 265,054 제품매출 13,144,508 11,582,578 임가공매출 1,588,032 2,334,884 임대료매출 22,050 14,850 수수료매출 29,944 - 합계 15,132,919 14,197,366 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 13,492,893 11,847,632 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,640,026 2,349,734 합계 15,132,919 14,197,366 (2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건강기능식품 부문 13,144,508 11,582,578 코스메틱 부문 - 14,614 임가공 부문 1,588,032 2,334,884 기타 400,379 265,290 합계 15,132,919 14,197,366 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,353,239 1,425,269 퇴직급여 126,316 112,943 복리후생비 137,493 147,274 지급수수료 619,442 517,311 감가상각비 248,472 269,994 광고선전비 4,355,592 3,281,453 판매수수료 4,267,420 2,447,233 무형자산상각비 9,094 15,725 운반비 369,288 511,221 기타 689,341 1,094,765 합계 12,175,697 9,823,188 26. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 973,389 41,266 원재료 등의 사용액 3,572,563 3,383,552 직원급여 1,849,368 1,967,959 퇴직급여 157,143 160,871 복리후생비 177,707 191,154 감가상각비 448,031 459,549 포장비 75,534 120,503 소모품비 93,281 99,562 지급수수료 664,742 543,938 광고선전비 4,355,592 3,281,453 판매수수료 4,267,421 2,447,234 외주가공비 507,419 1,484,084 기타 1,142,660 1,695,561 합계 18,284,850 15,876,686 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 166 262 외화환산이익 26 2,317 이자수익 65,118 62,236 단기금융상품평가이익 - 7,557 합계 65,310 72,372 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 260 86 외화환산손실 28,110 706 이자비용 353,874 282,599 합계 382,244 283,391 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 12,866 무형자산처분이익 162,233 341,883 종속기업투자자산처분이익 - 14,218 잡이익 1,089 350 보상금 3,278 9,241 국고지원금 1,325 - 수입수수료 101 101 합계 168,026 378,659 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 46,409 61,843 기부금 1,000 623,955 잡손실 49,128 850 재고자산폐기손실 54,226 19,253 합계 150,763 705,901 29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 30. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,451,601,937) (2,217,581,438) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실) (122) (78) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 448,031 459,549 무형자산상각비 9,188 15,819 무형자산처분손실 46,409 61,843 대손상각비 (273) 3,031 외화환산손실 28,110 706 재고자산평가손실 224,915 4,069,180 이자비용 353,874 282,598 퇴직급여 178,024 191,376 이자수익 (65,118) (62,236) 외화환산이익 (26) (2,317) 단기금융상품평가손익 - (7,557) 무형자산처분손익 (162,234) (341,883) 유형자산처분손익 - (12,866) 재고자산평가손실(환입) (725,010) (4,768,148) 수익인식조정 (22,579) (16,972) 기부금 - 623,955 합계 313,311 496,080 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (295,157) (844,808) 미수금 (10,008) 87,391 선급금 139,938 (227,446) 선급비용 500,338 449,681 재고자산 2,331,974 849,350 외상매입금 352,120 (502,649) 미지급금 (268,415) (51,711) 예수금 (5,464) (40,491) 선수금 (42,018) (201,087) 선수수익 (42,159) (22,370) 미지급비용 (32,397) 390,103 확정급여채무 (163,926) (253,568) 사외적립자산 188,268 95,198 당기법인세자산 (13,995) 54,325 합계 2,639,099 (218,082) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 4,500,000 건설중인자산 대체 - 280,000 사용권자산 신규취득 75,017 77,547 리스부채 대체 23,582 37,548 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 26,650,000 (1,000,000) - 4,500,000 30,150,000 유동성장기부채 4,500,000 - - (4,500,000) - 리스부채 91,092 (34,320) 16,010 23,582 96,364 소계 31,241,092 (1,034,320) 16,010 23,582 30,246,364 비유동성 장기차입금 - - - - - 리스부채 238,246 - 57,496 (23,582) 272,160 소계 238,246 - 57,496 (23,582) 272,160 합계 31,479,338 (1,034,320) 73,506 - 30,518,524 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 19,300,000 4,000,000 - - 23,300,000 유동성장기부채 - - - 4,500,000 4,500,000 리스부채 255,587 (65,661) 13,064 37,548 240,538 소계 19,555,587 3,934,339 13,064 4,537,548 28,040,538 비유동성 장기차입금 4,500,000 - - (4,500,000) - 리스부채 176,919 - 64,483 (37,548) 203,854 소계 4,676,919 - 64,483 (4,537,548) 203,854 합계 24,232,506 3,934,339 77,547 - 28,244,392 32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 (주)프롬바이오코스메틱 기타 (주)아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 7,800 52,710 60,510 - - - (주)아이디어스트림 - 2,835 2,835 - 1,637,814 1,637,814 임직원 / 주주 2,250 - 2,250 - 1,600 1,600 합계 10,050 55,545 65,595 - 1,639,414 1,639,414 (단위 : 천원) 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 656 38,563 39,219 9,270 637 9,907 (주)아이디어스트림 - 2,730 2,730 - 808,208 808,208 임직원 / 주주 2,250 - 2,250 - - - 합계 2,906 41,293 44,199 9,270 808,844 818,114 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타 계 매입채무 미지급금 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 2,860 4,500,000 655 4,503,515 - - - - (주)아이디어스트림 - - 1,001 1,001 - 242,067 - 242,067 합계 2,860 4,500,000 1,656 4,504,516 - 242,067 - 242,067 (*) 표시된 대여금은 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타 계 매입채무 미지급금 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 185 4,500,000 732 4,500,916 - - - - (주)아이디어스트림 - - 1,040 1,040 - 113,181 - 113,181 합계 185 4,500,000 1,771 4,501,956 - 113,181 - 113,181 (*) 표시된 대여금은 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 자금을 대여한 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금을 차입한 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 없습니다.(7) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 급, 상여 193,185 440,664 퇴직급여 18,264 47,893 합계 211,449 488,557 33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 청구가액 진행상황 수원지방법원 당사 주식회사 ○○○ 외 1인 손해배상 청구의 소 3,960,000 1심 진행중 상기 소송사건은 보고기간종료일 현재, 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,874,775 이행보증 삼성화재보험 240,000 승강기 사고 배상 책임 보험 500,000 생산물 배상 책임 보험 1,000,000 가스 사고 배상 책임 보험 200,000 개인정보보호 배상 책임 보험 DB손해보험 7,500,000 환경책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물,기계장치 43,853,634 중소기업은행 19,300,000 17,900,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 하나은행 5,400,000 3,750,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 내용 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 채무자(보증처) 기업은행 지급보증 토지, 건물 21,961,256 1,200,000 1,000,000 (주)프롬바이오코스메틱 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 일람불수입신용장개설(*) 1,213,359 - 기업은행 중소기업자금대출 23,300,000 21,900,000 국민은행 성장기업우대대출 4,500,000 4,500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 4,500,000 3,750,000 합계 33,513,359 30,150,000 (*) 약정한도액은 EUR 700,000이며, 표기된 원화금액은 보고기간종료일의 매매기준율을 적용해 환산한 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 14일 무상증자 보통주 14,155,000 100 100 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2026년(제21기 1분기) 2025년(제20기) 2024년(제19기) 계정과목 매출채권 기타 매출채권 기타 매출채권 기타 채권금액 3,182 419 2,839 613 3,158 1,118 대손충당금 287 - 287 - 255 1 대손충당금 설정률 9.02% - 10.10% - 8.07% 0.09% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 287 256 238 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 19 18 4. 기말 대손충당금 잔액합계 287 287 256 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 287백만원 수준으로 전체 채권 대비 9.02% 입니다.(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 2,895 0 287 3,182 -287 2,895 구성비율 90.98% 0.00% 9.02% 100.00% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2026년(제21기 1분기) 2025년(제20기) 2024년(제19기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 3,274 3,246 9,526 - 미착품 - 858 733 - 재공품 147 464 466 - 제품 5,244 6,312 8,833 - 상품 1 2 - - 합 계 8,666 10,882 19,558 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.3% 16.7% 24.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.7회 2.0회 1.3회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제20기 : 2026.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제20기 반기 : 2025.07.01 / 재고자산 당사 자체 실사- 제19기 : 2025.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제19기 3분기 : 2024.10.02 / 2024.10.04 재고자산 당사 자체 실사- 제19기 반기 : 2024.06.28 / 2024.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제18기 : 2024.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제18기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.03 재고자산 당사 자체 실사 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '재무제표/연결 재무제표 주석 금융상품 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제21기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제20기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 제19기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85 1,143 - - 제20기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85 1,143 85 1,315 제19기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,162 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2026년 2월 세무조정업무 2026.01.01.~ 2026.12.31. 8 - 제20기(전기) 2025년 5월 세무조정업무 2025.01.01.~ 2025.12.31. 8 - 제19기(전전기) 2024년 2월 세무조정업무 2024.01.01.~ 2024.12.31. 10 - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 08월 06일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2025년 11월 06일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2026년 02월 13일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 서면 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 4 2026년 03월 23일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 감사종료보고 및 향후 감사유의사항 공유 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 여 부 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제는 채택하지 않고, 서면투표제는 정관에서 정하고 있으며, 전자투표제는 이사회 결의로 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,310,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,310,000 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 https://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2022.03.28 정기 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2024.03.28 정기 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 가결 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2025.03.31 정기 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 2026.03.31 정기 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 부결 제4호 의안 : 임원보수규정 개정의 건 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 10,207,999 36.06 10,207,999 36.06 - 김숙경 최대주주의 특수관계인 보통주 900,000 3.18 900,000 3.18 - 심태성 최대주주의 특수관계인 보통주 282,474 1.00 282,474 1.00 - 홍인기 발행회사 임원 보통주 4,000 0.01 4,000 0.01 - (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 28,135 0.10 28,135 0.10 - 계 보통주 11,422,608 40.35 11,422,608 40.35 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사(주)아이디어스트림 사내이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 10,207,999 - 최대주주 본인 19년 9개월 2027년 03월 31일 홍인기 남 1979년 02월 상무이사 사내이사 상근 연구총괄 강원대학교 대학원 생물학 박사의료바이오신조재융복합연구소 연구교수㈜래디안 연구소장(現)㈜프롬바이오 FB종합기술연구원 원장 4,000 - 임원 1년 2028년 03월 31일 강충경 남 1960년 11월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 KAIST 대학원 생명공학과 이학박사㈜풀무원 연구소장삼양제넥스 바이오사업 팀장호서대학교 나노바이오학과 교수(現)㈜펩스젠 대표이사 - - 임원 1년 2028년 03월 31일 김상기 남 1973년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 건국대학교 경영학 석사USCPA, WashingtonEY Korea CFO(現)스케처스코리아 CFO - - 임원 1년 2028년 03월 31일 이현수 남 1942년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 농과대학 농학박사Vaxgen, Inc. USD 컨설턴트㈜셀트리온 신규사업부문 사장(現)재단법인 서현 이사장 - - 임원 1년 2028년 03월 31일 김영준 남 1970년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Cornell University Food Science 박사(現)고려대 식품생명공학과 교수(現)국회 입법지원단 위원 - - 임원 2년 2027년 03월 28일 나. 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 심태진 대표이사 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 아이디어스트림 대표이사사내이사 강충경 기타비상무이사 주식회사 펩스젠 대표이사 이현수 사외이사 주식회사 펩스젠 사내이사 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 697 - - 697 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 697 - - 697 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 소송의 내용 손해배상 청구의 소 소송금액 3,960,000,000원 소 제기일 2025년 5월 16일 소송 당사자 원고 : 주식회사 프롬바이오피고 : 주식회사 골드메달리스트 외 1명 진행상황 계류중 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고서 작성기준일 현재 예측 할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사의 채무보증 현황에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '재무제표/연결재무제표 주석 약정사항과 우발사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 fy25 프롬바이오_중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 fy25 프롬바이오_중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년 722 미해당 미해당 코스닥시장상장규정제53조 제1항 제1호 가목요건을 충족하는 이익미실현기업 2025년 12월 31일 주) 당사는 2021년 9월 28일에 코스닥시장에 상장하였습니다.주) 당사는 이익미실현기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제1호 가목에 따라 신규상장일이 속한 사업연도(2021년)를 포함하여 연속하는 5개 사업연도(2025년)까지 매출액 요건에 대한 관리종목 지정이 유예됩니다. 하. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -157 752 -20.9 해당 미해당 2025년 12월 31일 2024년 -249 491 -50.7 2025년 -209 261 -79.8 주) 당사는 2021년 9월 28일에 코스닥시장에 상장하였습니다.주) 당사는 이익미실현기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호 가목에 따라 신규상장일이 속한 사업연도(2021년)를 포함하여 연속하는 5개 사업연도(2025년)까지 법인세비용차감전계속사업손실 요건에 대한 관리종목 지정이 유예됩니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 용인시 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 2,573 피투자자에 대한 지배력 보유(지분율 72%) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 504,000 72.0 347 - - - 504,000 72.0 347 2,573 -2,664 (주)펩스젠 비상장 2025년 01월 24일 경영참여 350 62,600 10.4 350 - - - 62,600 10.4 350 1,078 -54 합 계 - - 697 - - - - - 697 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.