프롬바이오 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 17(전) 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 당기에 경기도 용인시 기흥구로 이전하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

(주)테이드	대한민국	100	12월	건강 보조식품, 도매 및 소매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	3,205,056	6,392,733	(3,187,678)	9,749,783	(1,115,639)	(1,264,194)	(883,708)

(주)테이드	498,644	-	498,644	-	(9,257)	(13,561)	(7,687)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결기업은 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	16,164,724	6,810,612

자본총계	79,483,466	87,012,887

부채비율	20.34%	7.83%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,301,771 - 7,301,771 단기금융상품 - - - 매출채권 3,261,197 - 3,261,197 기타채권 1,749,747 - 1,749,747 장기금융상품 1,078,473 - 1,078,473 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,124,354 2,124,354 합계 13,391,188 2,124,354 15,515,542 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,809,502 단기금융상품 25,000,000 매출채권 2,140,839 기타채권 2,012,632 장기금융상품 1,168,697 합계 32,131,670 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 6,311,354 기타채무 3,200,342 차입금 6,000,000 리스부채 399,542 합계 15,911,238 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,108,497 기타채무 3,745,975 리스부채 485,667 합계 6,340,139 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 663 1,706 440 80,286 1,427 10,598 22,062 83,962 외화환산손익 601 710 (14) - (3,405) 580 - - 이자수익 40,506 285,595 - - 182,437 499,654 - - 배당금수익 207 242 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - - - - - - - 59 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - 70,176 147,546 - - - - 소계 41,977 288,252 70,602 227,832 180,459 510,832 22,062 84,021 금융부채 - - - - - - - - 이자비용 - - 57,123 66,777 - - 3,510 10,719 합계 41,977 288,252 127,725 294,609 180,459 510,832 25,572 94,740 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,301,771 (주1) 1,809,502 (주1) 단기금융상품 - (주1) 25,000,000 (주1) 매출채권 3,261,197 (주1) 2,140,839 (주1) 기타채권 1,749,747 (주1) 2,012,631 (주1) 장기금융상품 1,078,473 (주1) 1,168,697 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,124,354 2,124,354 - - 합계 15,515,542 2,124,354 32,131,669 - 금융부채 매입채무 6,311,354 (주1) 2,108,497 (주1) 기타채무 3,200,342 (주1) 3,745,975 (주1) 차입금 6,000,000 (주1) - (주1) 리스부채 399,542 (주1) 485,667 (주1) 합계 15,911,238 - 6,340,139 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,271 - 보통예금등 2,900,500 1,809,502 정기예적금 4,400,000 - 합계 7,301,771 1,809,502 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 25,000,000 정기예,적금 - 25,000,000 장기금융상품 1,078,473 1,168,697 퇴직급여초과불입 1,078,473 1,168,697 합계 1,078,473 26,168,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,335,198 (74,002) 3,261,196 2,203,072 (62,232) 2,140,839 기타유동채권 미수수익 48,206 - 48,206 322,497 - 322,497 미수금 666,832 - 666,832 566,959 - 566,959 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 765,038 - 765,038 939,456 - 939,456 기타비유동채권 임차보증금 700,000 (1,105) 698,895 780,000 (1,497) 778,503 기타보증금 285,815 - 285,815 294,672 - 294,672 소계 985,815 (1,105) 984,710 1,074,672 (1,497) 1,073,175 합계 5,086,051 (75,107) 5,010,944 4,217,200 (63,729) 4,153,471 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 565,484 364,662 선급비용 2,915,408 752,023 합계 3,480,892 1,116,685 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 제품 11,405,077 (9,456) 11,395,621 원재료 11,366,360 (17,986) 11,348,374 재공품 792,227 - 792,227 미착품 1,580,800 - 1,580,800 합계 25,144,464 (27,442) 25,117,022 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 12,126 - 12,126 제품 7,378,137 (208,251) 7,169,886 원재료 13,968,156 (18,111) 13,950,045 재공품 941,216 - 941,216 합계 22,299,635 (226,362) 22,073,273 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 225,572 - - - 11,317,090 건물 6,519,535 408,476 - (507,920) 23,609,667 30,029,758 차량운반구 113,459 83,165 (1) (30,339) - 166,284 기계장치 1,189,978 62,047 - (185,871) 1,663,034 2,729,187 비품 206,990 533,827 - (96,425) (3,555) 640,837 연구개발장비 216,899 96,132 - (51,498) - 261,533 건설중인자산 13,490,359 14,330,717 - - (26,437,641) 1,383,435 합계 32,828,738 15,739,936 (1) (872,053) (1,168,495) 46,528,124 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,518 건물 3,314,368 462,726 - (161,279) 2,810,547 6,426,362 차량운반구 34,302 74,100 - (14,294) - 94,108 기계장치 1,326,747 38,500 - (131,241) - 1,234,006 비품 124,387 160,055 6,797 (52,100) - 225,545 연구개발장비 271,826 11,750 - (50,877) - 232,699 건설중인자산 3,650,828 8,593,719 - - (2,810,547) 9,434,000 합계 19,807,112 9,347,715 6,797 (409,791) - 28,738,238 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 432,076 251,443 판매비와관리비 439,978 158,349 합계 872,054 409,792 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (69,174) 29,067 차량운반구 415,552 134,650 (42,573) (141,986) 365,643 합계 480,265 168,179 (42,573) (211,160) 394,710 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 150,712 105,262 (179,181) 64,713 차량운반구 327,028 268,688 - (180,165) 415,552 합계 525,472 419,400 105,262 (359,346) 480,265 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,376 5,565 판매비와관리비 168,311 220,639 경상연구개발비 33,474 54,405 합계 211,161 280,610 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 211,161 280,610 리스부채 이자비용 9,674 10,719 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 33,825 40,127 합계 254,660 331,456 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 71,076 22,468 (14,440) 79,104 영상제작물 150,310 - (50,490) 99,820 회원권 3,896,140 11,119 - 3,907,259 합계 4,117,526 33,587 (64,930) 4,086,183 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 93,019 27,308 (43,284) 77,043 영상제작물 116,629 141,000 (54,174) 203,455 회원권 2,535,664 1,030,536 - 3,566,200 합계 2,745,312 1,198,844 (97,458) 3,846,698 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 282 282 판매비와관리비 64,649 97,176 합계 64,930 97,458 14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 6,311,354 2,108,497 기타유동채무 미지급금 2,277,156 2,345,890 미지급비용 276,166 312,547 기타보증금 647,020 1,087,538 합계 9,511,696 5,854,472 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 51,141 82,840 선수금 40,219 11,000 소계 91,360 93,840 기타비유동부채 복구충당부채 - 138,107 합계 91,360 231,947 16. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,772 22,203 72,269 (218,549) 9,674 126,368 비유동 244,895 100,546 (72,269) - - 273,172 합계 485,667 122,749 - (218,549) 9,674 399,541 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동리스부채 298,688 81,490 162,762 (267,287) 10,719 286,372 비유동리스부채 193,698 247,501 (162,762) - - 278,439 합계 492,385 328,991 - (267,287) 10,719 564,810 17. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,512,010 1,714,273 사외적립자산 (2,590,483) (2,882,970) 순확정급여부채(자산) (1,078,473) (1,168,697) (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,714,273 1,645,090 당분기근무원가 437,669 454,068 이자원가 44,094 21,252 급여 지급액 (352,584) (221,885) 재측정요소: - - 확정급여채무의 보험수리적손익 (331,441) 33,639 기말 금액 1,512,010 1,932,164 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,882,970 2,545,770 이자수익 146,125 34,133 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익 (55,057) (29,207) 급여 지급액 (383,554) (176,417) 기말 금액 2,590,483 2,374,280 18. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 162,127 238,527 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 238,527 (76,400) 162,127 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 61,958 204,882 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 14,155,000주 14,155,000주 자본금 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 514,654 296,034 20. 수익인식 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 334,612 576,004 260,000 490,000 제품매출 14,211,518 48,149,638 24,810,039 77,061,961 임가공매출 317,245 929,774 336,479 1,064,206 임대료매출 2,250 6,750 2,250 7,500 합계 14,865,625 49,662,166 25,408,768 78,623,667 재화나 용역의 이전 시기 - - 한 시점에 이전하는 재화 14,863,375 49,655,416 25,406,518 78,616,167 기간에 걸쳐 이전하는 용역 2,250 6,750 2,250 7,500 합계 14,865,625 49,662,166 25,408,768 78,623,667 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,489,242 4,235,926 1,374,068 4,199,592 퇴직급여 (37,762) 298,171 94,309 340,713 복리후생비 215,468 632,679 220,486 540,922 지급수수료 553,628 1,417,835 344,741 889,844 감가상각비 261,610 608,288 143,195 378,988 광고선전비 4,009,312 10,791,277 5,263,167 16,561,869 판매수수료 5,959,920 18,637,331 7,027,368 22,311,708 무형자산상각비 21,578 64,649 38,005 97,176 운반비 334,805 932,328 277,989 750,654 기타 1,377,365 3,895,078 1,509,215 3,570,236 합계 14,185,166 41,513,561 16,292,544 49,641,701 22. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,296,082) (1,271,230) 1,759,805 (1,501,391) 원재료 등의 사용액 1,941,607 6,255,610 4,405,168 14,866,939 직원급여 1,709,853 4,749,705 1,503,034 4,641,876 퇴직급여 (40,378) 321,469 97,887 384,241 복리후생비 237,139 686,595 235,856 584,169 감가상각비 463,839 1,084,114 244,941 690,402 포장비 1,041,209 1,734,240 226,761 1,142,099 소모품비 176,841 445,063 79,595 233,550 지급수수료 584,577 1,477,925 359,693 924,492 광고선전비 4,009,312 10,791,277 5,263,167 16,561,869 판매수수료 5,959,920 18,637,331 7,027,368 22,311,708 외주가공비 3,433,914 7,633,346 955,631 7,803,497 기타 1,511,611 4,424,316 1,747,381 4,250,164 합계 18,733,362 56,969,761 23,906,287 72,893,615 23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 663 1,706 1,427 10,598 외화환산이익 601 710 (3,405) 580 이자수익 40,506 285,595 182,437 499,654 배당금수익 207 242 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 합계 41,977 288,252 180,459 510,832 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 440 80,286 22,062 83,962 외화환산손실 (14) - - - 이자비용 57,123 66,777 3,510 10,719 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 70,176 147,546 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 59 합계 127,725 294,609 25,572 94,740 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,999 - - 사용권자산처분이익 - 1,836 - - 잡이익 9 159 7 10,088 보상금 267 1,393 723 23,355 국고지원금 6,900 29,000 4,800 12,000 합계 7,175 40,387 5,530 45,442 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,796,901 사용권자산조정손실 - - (4,872,183) 17,962,453 기부금 30,000,000 386,814,663 - - 잡손실 103,215 757,262 4,880,960 753,507 재고자산폐기손실 4,589,450 72,998,570 5,402,395 80,236,573 합계 34,692,665 460,570,495 5,411,172 101,749,434 25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,772,958) (7,128,586) 1,585,426 5,062,385 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(손실)(원) (267) (504) 112 358 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 1,083,214 690,402 유형자산처분손실 - 2,797 무형자산상각비 64,930 97,458 대손상각비 11,770 66,731 재고자산평가손실 - 55,200 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 147,546 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 59 이자비용 66,771 10,719 퇴직급여 368,288 449,088 법인세비용 13,906 1,657,501 이자수익 (285,595) (499,654) 외화환산이익 (710) (580) 배당금수익 (242) - 사용권자산처분손익 (1,836) 17,962 유형자산처분이익 (7,999) - 재고자산평가손실(환입) (198,921) (41,826) 수익인식조정 (76,400) 61,958 합계 1,184,722 2,567,815 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (1,131,776) 1,504,565 미수금 (100,896) 197,737 선급금 (200,822) (65,522) 정부보조금 1,168,496 - 선급비용 (2,163,385) (72,880) 재고자산 (2,844,830) (816,543) 외상매입금 4,202,857 (2,445,320) 미지급금 (101,383) 1,608,169 예수금 (31,699) (4,011) 선수금 29,219 (1,009,786) 미지급비용 (36,381) 537,846 기타보증금 (440,518) (1,920,063) 충당부채 (138,107) - 확정급여채무 (352,584) (221,885) 사외적립자산 383,554 176,417 합계 (1,758,255) (2,531,276) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - 2,810,547 사용권자산 신규취득 163,424 419,400 리스부채 대체 72,270 162,762 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (208,875) 22,203 72,270 126,369 비유동성 리스부채 244,896 - 100,546 (72,270) 273,172 합계 485,667 (208,875) 122,749 - 399,541 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (256,568) 81,490 162,762 286,372 비유동성 리스부채 193,699 - 247,501 (162,762) 278,438 합계 492,387 (256,568) 328,991 - 564,810 28. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 6,271,015 임직원 / 주주 6,750 - (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 3,615,186 임직원 / 주주 7,500 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 등 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 11,086 992,820 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 등 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 - 596,900 (4) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 443,750 1,254,586 460,800 1,547,034 퇴직급여 55,196 209,508 53,050 131,320 합계 498,946 1,464,094 513,850 1,678,354 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 구 분 제공자 지급보증처 내역 설정금액 연대보증 대표이사 기업은행 신용장개설 1,145,785 전분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 29. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,757,424 이행보증 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 피담보자 토지 5,004,892 7,200,000 중소기업은행 건물 17,845,667 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 423,029 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 17 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 36,772,206,196 51,405,669,049 현금및현금성자산 6,654,449,612 1,728,040,673 단기금융상품 25,000,000,000 유동재고자산 23,345,852,469 20,675,250,539 매출채권 2,924,163,308 2,118,662,232 당기법인세자산 257,352,800 479,120,089 기타유동채권 699,878,198 590,991,444 기타유동자산 2,890,509,809 813,604,072 비유동자산 61,944,957,834 43,238,630,046 장기금융상품 6,078,472,566 3,168,697,293 당기손익-공정가치측정금융자산 2,124,354,000 종속기업에 대한 투자자산 1,520,000,000 1,020,000,000 유형자산 46,523,098,418 32,822,608,561 사용권자산 394,710,024 480,264,333 무형자산 4,051,250,049 4,079,095,033 이연법인세자산 268,363,773 594,790,140 기타비유동채권 984,709,004 1,073,174,686 기타비유동자산 자산총계 98,717,164,030 94,644,299,095 부채 유동부채 14,550,356,300 4,193,646,891 매입채무 5,348,724,100 869,745,304 유동 차입금 6,000,000,000 리스부채 126,368,337 240,770,866 계약부채 135,122,694 213,893,346 기타유동채무 2,854,558,069 2,778,661,095 기타 유동부채 85,583,100 90,576,280 비유동부채 273,172,291 393,002,307 리스부채 273,172,291 244,895,641 기타비유동채무 10,000,000 기타 비유동 부채 138,106,666 부채총계 14,823,528,591 4,586,649,198 자본 자본금 1,415,500,000 1,415,500,000 자본잉여금 101,656,545,934 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 514,654,146 296,034,396 이익잉여금(결손금) (19,693,064,641) (13,310,430,433) 자본총계 83,893,635,439 90,057,649,897 자본과부채총계 98,717,164,030 94,644,299,095 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 10,521,255,147 40,105,528,187 25,409,626,219 78,588,996,711 매출원가 3,220,654,919 12,956,873,125 7,635,024,792 23,268,147,460 매출총이익 7,300,600,228 27,148,655,062 17,774,601,427 55,320,849,251 판매비와관리비 10,961,232,582 33,231,419,322 15,302,192,198 48,313,578,927 영업이익(손실) (3,660,632,354) (6,082,764,260) 2,472,409,229 7,007,270,324 금융수익 93,486,129 429,712,897 176,785,641 501,686,230 금융비용 127,724,705 294,608,942 25,572,083 94,740,250 기타수익 6,609,959 39,369,797 5,527,836 170,911,427 기타비용 34,632,588 460,437,672 5,411,171 101,713,477 법인세비용차감전순이익(손실) (3,722,893,559) (6,368,728,180) 2,623,739,452 7,483,414,254 법인세비용(수익) 193,744,115 (13,906,028) (574,698,622) (1,657,501,013) 당기순이익(손실) (3,529,149,444) (6,382,634,208) 2,049,040,830 5,825,913,241 기타포괄손익 43,839,649 218,619,750 5,789,028 (49,020,284) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 43,839,649 218,619,750 5,789,028 (49,020,284) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 43,839,649 218,619,750 5,789,028 (49,020,284) 총포괄손익 (3,485,309,795) (6,164,014,458) 2,054,829,858 5,776,892,957 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (249) (451) 145 412 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (249) (451) 145 412 자본변동표 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 8,595,027 (18,653,207,605) 84,427,433,356 당기순이익(손실) 5,825,913,241 5,825,913,241 확정급여제도의 재측정요소 (49,020,284) 49,020,284 기타포괄손익 (49,020,284) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 (40,425,257) (12,827,294,364) 90,204,326,313 2023.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 296,034,396 (13,310,430,433) 90,057,649,897 당기순이익(손실) (6,382,634,208) (6,382,634,208) 확정급여제도의 재측정요소 218,619,750 218,619,750 기타포괄손익 218,619,750 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 514,654,146 (19,693,064,641) 83,893,635,439 현금흐름표 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,422,199,941) 4,782,971,532 당기순이익(손실) (6,382,634,208) 5,825,913,241 당기순이익조정을 위한 가감 1,014,346,654 2,448,891,370 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (168,004,713) (2,092,371,363) 배당금수취(영업) 241,713 이자지급(영업) (66,770,923) (10,718,935) 이자수취 704,098,166 469,862,799 법인세환급(납부) 476,523,370 (1,858,605,580) 투자활동현금흐름 3,557,125,020 (3,121,510,842) 단기금융상품의 처분 35,000,000,000 50,981,095,891 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (42,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 22,225,220 2,247,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 2,294,125,220 임차보증금의 감소 149,614,000 36,200,000 임차보증금의 증가 (60,756,500) (723,900,000) 무형자산의 처분 129,000,000 무형자산의 취득 (16,776,006) (159,259,020) 유형자산의 처분 8,000,000 4,000,000 유형자산의 취득 (15,739,937,034) (9,340,359,173) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) (1,020,000,000) 회원권의 취득 11,119,440 1,030,535,690 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 5,791,124,977 (256,568,065) 단기차입금의 증가 6,000,000,000 금융리스부채의 지급 (208,875,023) (256,568,065) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,926,050,056 1,404,892,625 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 358,883 580,354 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,926,408,939 1,405,472,979 기초현금및현금성자산 1,728,040,673 8,122,571,602 기말현금및현금성자산 6,654,449,612 9,528,044,581 5. 재무제표 주석 제 18(당) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 17(전) 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사는 당기에 본점을 경기도 수원시 영통구에서 경기도 용인시 기흥구로 이전하였습니다. 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 14,823,529 4,586,649 자본총계 83,893,635 90,057,650 부채비율 17.67% 5.09% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,654,450 - 6,654,450 단기금융상품 - - - 매출채권 2,924,163 - 2,924,163 기타채권 1,684,587 - 1,684,587 장기금융상품 6,078,473 - 6,078,473 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,124,354 2,124,354 합계 17,341,673 2,124,354 19,466,027 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,728,041 단기금융상품 25,000,000 매출채권 2,118,662 기타채권 1,664,166 장기금융상품 3,168,697 합계 33,679,566 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,348,724 기타채무 2,854,558 차입금 6,000,000 리스부채 399,541 합계 14,602,823 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 869,745 기타채무 2,788,661 리스부채 485,667 합계 4,144,073 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 663 1,706 440 80,286 1,423 10,594 22,062 83,962 외화환산손익 601 710 (14) - (3,405) 580 - - 이자수익 92,015 427,055 - - 178,768 490,512 - - 배당금수익 207 242 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - - - - - - 59 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - 70,176 147,546 - - - - 소계 93,486 429,713 70,602 227,832 176,786 501,686 22,062 84,021 금융부채 이자비용 - - 57,123 66,777 - - 3,510 10,719 합계 93,486 429,713 127,725 294,609 176,786 501,686 25,572 94,740 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 6,654,450 - 6,654,450 1,728,041 1,728,041 단기금융상품 - - - 25,000,000 25,000,000 매출채권 2,924,163 - 2,924,163 2,118,662 2,118,662 기타채권 1,684,587 - 1,684,587 1,664,166 1,664,166 장기금융상품 6,078,473 - 6,078,473 3,168,697 3,168,697 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,124,354 2,124,354 - - 합계 17,341,673 2,124,354 19,466,027 33,679,566 33,679,566 금융부채 매입채무 5,348,724 - 5,348,724 869,745 869,745 기타채무 2,854,558 - 2,854,558 2,788,661 2,788,661 차입금 6,000,000 - 6,000,000 - - 리스부채 399,541 399,541 485,667 485,667 합계 14,602,823 - 14,602,823 4,144,073 4,144,073 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,228 - 보통예금등 6,653,222 1,728,041 합계 6,654,450 1,728,041 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 25,000,000 정기예,적금 - 25,000,000 장기금융상품 6,078,473 3,168,697 환급성보험등 - - 퇴직급여초과불입 1,078,473 1,168,697 장기대여금 5,000,000 2,000,000 합계 6,078,473 28,168,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,998,165 (74,002) 2,924,163 2,180,894 (62,232) 2,118,662 기타유동채권 미수수익 44,041 - 44,041 322,497 - 322,497 미수금 605,837 - 605,837 218,494 - 218,494 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 699,878 - 699,878 590,991 - 590,991 기타비유동채권 임차보증금 700,000 (1,105) 698,895 780,000 (1,497) 778,503 기타보증금 285,815 - 285,815 294,672 - 294,672 소계 985,815 (1,105) 984,710 1,074,672 (1,497) 1,073,175 합계 4,683,858 (75,107) 4,608,751 3,846,557 (63,729) 3,782,828 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 472,942 342,614 선급비용 2,417,568 470,990 합계 2,890,510 813,604 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 85,919 - 85,919 제품 10,022,072 (9,403) 10,012,669 원재료 11,354,449 (17,986) 11,336,463 재공품 330,001 - 330,001 미착품 1,580,800 - 1,580,800 합계 23,373,241 (27,389) 23,345,852 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 6,811,324 (208,251) 6,603,073 원재료 13,944,611 (18,111) 13,926,501 재공품 134,529 - 134,529 합계 20,901,613 (226,362) 20,675,251 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 51 1,020,000 1,020,000 (주)테이드 대한민국 100 500,000 500,000 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - 1,020,000 (주)테이드 - 500,000 500,000 합계 1,020,000 500,000 1,520,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 - 1,020,000 1,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 3,205,056 6,392,733 (3,187,678) 9,749,783 (1,115,639) (1,264,194) (주)테이드 498,644 - 498,644 - (9,527) (13,561) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 225,572 - - - 11,317,090 건물 6,519,535 408,476 - (507,920) 23,609,667 30,029,758 차량운반구 113,459 83,165 (1) (30,339) - 166,284 기계장치 1,189,978 62,047 - (185,871) 1,663,034 2,729,187 비품 200,861 533,827 - (95,322) (3,555) 635,812 연구개발장비 216,899 96,132 - (51,499) - 261,533 건설중인자산 13,490,359 14,330,717 - - (26,437,641) 1,383,435 합계 32,822,609 15,739,936 (1) (870,951) (1,168,495) 46,523,099 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,084,654 6,865 - - - 11,091,518 건물 3,314,368 462,726 - (161,279) 2,810,547 6,426,362 차량운반구 34,302 74,100 - (14,294) - 94,108 기계장치 1,326,747 38,500 - (131,241) - 1,234,006 비품 124,387 152,700 6,797 (51,242) - 219,048 연구개발장비 271,826 11,750 - (50,877) - 232,699 건설중인자산 3,650,828 8,593,719 - - (2,810,547) 9,434,000 합계 19,807,112 9,340,360 6,797 (408,933) - 28,731,742 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 432,076 251,443 판매비와관리비 438,874 157,491 합계 870,950 408,934 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (69,174) 29,067 차량운반구 415,552 134,650 (42,573) (141,986) 365,643 합계 480,265 168,179 (42,573) (211,160) 394,710 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 150,712 105,262 (148,845) 95,049 차량운반구 327,028 268,688 - (131,765) 463,952 합계 525,472 419,400 105,262 (280,610) 559,001 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,376 5,565 판매비와관리비 168,310 220,640 경상연구개발비 33,474 54,405 합계 211,160 280,610 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 211,160 280,610 리스부채 이자비용 9,674 10,719 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 33,825 40,127 합계 254,660 331,456 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 60,319 16,776 (12,568) 64,527 영상제작물 122,636 - (43,173) 79,464 골프회원권 3,896,140 11,119 - 3,907,259 합계 4,079,095 27,895 (55,741) 4,051,250 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 93,019 18,259 (2,462 ) (42,982) 65,834 영상제작물 116,629 141,000 - (54,174) 203,455 골프회원권 2,535,664 1,030,536 - - 3,566,200 합계 2,745,312 1,189,795 (2,462) (97,156) 3,835,489 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 282 282 판매비와관리비 55,459 96,874 합계 55,741 97,156 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 5,348,724 869,745 기타유동채무 미지급금 1,938,881 1,389,117 미지급비용 268,657 302,006 기타보증금 647,020 1,087,538 소계 2,854,558 2,778,661 기타비유동채무 보증금 - 10,000 합계 8,203,282 3,658,406 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 45,384 79,576 선수금 40,199 11,000 소계 85,583 90,576 기타비유동부채 복구충당부채 - 138,107 합계 85,583 228,683 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 6,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입내역 차입처 이자율 금액 용도 중소기업자금대출 중소기업은행 3.62% 6,000,000 운영자금 (주1) 상기의 차입금과 관련하여 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 31 참조) 18. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 22,203 72,269 (218,549) 9,674 126,368 비유동 244,896 100,546 (72,269) - - 273,173 합계 485,667 122,749 - (218,549) 9,674 399,541 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 298,688 81,490 162,762 (267,287) 10,719 286,372 비유동 193,698 247,501 (162,762) - - 278,438 합계 492,385 328,991 - (267,287) 10,719 564,810 19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,512,010 1,714,273 사외적립자산 (2,590,483) (2,882,970) 순확정급여부채(자산) (1,078,473) (1,168,697) (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,714,273 1,645,090 당분기근무원가 437,669 454,068 이자원가 44,094 21,252 급여 지급액 (352,584) (221,885) 재측정요소: - - 확정급여채무의 보험수리적손익 (331,442) 33,639 기말 금액 1,512,010 1,932,164 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,882,970 2,545,770 이자수익 61,286 34,133 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익 - (29,207) 급여 지급액 (267,831) (176,416) 기말 금액 2,676,425 2,374,280 20. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 135,123 213,893 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 213,893 (78,770) 135,123 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 60,630 203,554 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 14,155,000주 14,155,000주 자본금 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 514,654 296,034 22. 수익인식 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 334,889 576,281 260,000 490,000 제품매출 9,861,388 38,576,785 24,805,192 77,010,284 임가공매출 322,128 934,783 336,784 1,065,313 임대료매출 2,850 17,679 7,650 23,400 합계 10,521,255 40,105,528 25,409,626 78,588,997 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 10,196,277 39,153,066 25,065,192 77,500,284 기간에 걸쳐 이전하는 용역 324,978 952,462 344,434 1,088,713 합계 10,521,255 40,105,528 25,409,626 78,588,997 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,431,593 4,039,937 1,307,800 4,062,970 퇴직급여 (44,176) 281,972 94,309 340,713 복리후생비 212,212 621,423 217,296 535,496 지급수수료 395,410 908,688 221,436 680,616 감가상각비 261,243 607,185 142,827 378,130 광고선전비 3,334,180 9,447,491 4,544,886 15,721,055 판매수수료 3,749,252 12,731,077 7,025,888 22,303,084 무형자산상각비 18,373 55,459 37,704 96,874 운반비 302,513 870,048 277,987 750,653 기타 1,300,633 3,668,141 1,432,061 3,443,987 합계 10,961,233 33,231,421 15,302,192 48,313,579 24. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,064,490) (1,089,802) 1,960,212 (1,198,598) 원재료 등의 사용액 2,080,064 6,499,321 4,454,665 14,920,922 직원급여 1,652,204 4,553,716 1,436,765 4,505,254 퇴직급여 (46,792) 305,269 97,887 384,241 복리후생비 233,883 675,338 232,665 578,743 감가상각비 202,228 820,868 282,277 786,418 포장비 103,917 302,948 105,640 974,612 소모품비 189,122 457,424 75,781 224,048 지급수수료 426,360 968,778 236,387 715,264 광고선전비 3,334,180 9,447,491 4,544,886 15,721,055 판매수수료 3,749,252 12,731,077 7,025,888 22,303,084 외주가공비 2,476,806 5,863,542 833,416 7,615,732 기타 1,845,153 4,652,321 1,650,748 4,050,950 합계 14,181,887 46,188,291 22,937,217 71,581,726 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 663 1,706 1,423 10,594 외화환산이익 601 710 (3,405) 580 이자수익 92,015 427,055 178,768 490,512 배당금수익 207 242 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,272) - - - 합계 93,486 429,713 176,786 501,686 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 440 80,286 22,062 83,962 외화환산손실 (14) - - - 이자비용 57,123 66,777 3,510 10,719 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 70,176 147,546 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 59 합계 127,725 294,609 25,572 94,740 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,999 - - 무형자산처분이익 - - - 125,578 사용권자산처분이익 - 1,836 - - 잡이익 7 152 5 9,979 보상금 153 833 723 23,355 국고지원금 6,450 28,550 4,800 12,000 합계 6,610 39,370 5,528 170,912 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,797 사용권자산조정손실 - - - 17,962 기부금 30,000 386,815 - - 잡손실 43 668 9 718 재고자산폐기손실 4,589 72,955 5,402 80,237 합계 34,632 460,438 5,411 101,714 27. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,529,149) (6,382,634) 2,049,041 5,825,913 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(손실)(원) (249) (451) 145 412 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 1,082,111 689,544 유형자산처분손실 - 2,797 무형자산상각비 55,740 97,156 대손상각비 11,770 17,962 외화환산손실 - 66,731 이자비용 66,771 13,374 퇴직급여 352,088 - 법인세비용 13,906 10,719 이자수익 (427,055) 449,088 외화환산이익 (710) 1,657,501 배당금수익 (242) (490,512) 당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실 147,546 (580) 당분기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 무형자산처분이익 - 59 유형자산처분이익 (7,999) (125,578) 재고자산평가손실(환입) (198,973) - 수익인식조정 (78,771) - 사용권자산조정손실 (1,836) 60,630 합계 1,014,346 2,448,891 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (816,920) 1,496,727 미수금 (387,343) 307,410 선급금 (130,328) (46,364) 선급비용 (1,946,578) 589,594 재고자산 (2,471,629) (512,902) 외상매입금 4,478,979 (2,571,886) 미지급금 533,314 1,086,083 예수금 (34,192) (4,720) 선수금 29,199 (1,009,786) 미지급비용 (33,349) 529,004 기타보증금 (440,518) (1,920,063) 임대보증금 (10,000) 10,000 충당부채 (138,107) - 확정급여채무 (352,584) (221,885) 사외적립자산 383,554 176,417 정부보조금의 증감 1,168,496 합계 (168,005) (2,092,371) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 26,437,641 2,810,547 사용권자산 신규취득 168,179 419,400 리스부채 대체 72,270 162,762 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (208,875) 22,203 72,270 126,369 비유동성 리스부채 244,896 - 100,546 (72,270) 273,172 합계 485,667 (208,875) 122,749 - 399,541 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (256,568) 81,490 162,762 286,372 비유동성 리스부채 193,699 - 247,501 (162,762) 278,438 합계 492,387 (256,568) 328,991 - 564,810 30.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 77,469 152,304 229,773 114,412 - 114,412 3,000,000 주식회사 테이드 987 - 987 - - - 500,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 5,653,385 5,653,385 - 임직원 / 주주 6,750 - 6,750 - - - - 합계 85,206 152,304 237,510 114,412 5,653,385 5,767,797 3,500,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 82,567 125,578 208,145 - - - 1,020,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 2,799,270 2,799,270 - 임직원 / 주주 7,500 7,500 - - - - 합계 90,067 125,578 215,645 - 2,799,270 2,799,270 1,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 등 계 매입채무 미지급금 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 432 5,000,000 12,151 5,012,582 38,956 - - 38,956 주식회사 테이드 - - - - - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 11,086 11,086 - 720,115 - 720,115 합계 432 5,000,000 23,237 5,023,668 38,956 720,115 - 759,071 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 보증금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 12,405 3,576 15,981 - 10,000 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - 205,644 - 205,644 합계 12,405 3,576 15,981 205,644 10,000 215,644 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 장기대여금 주식회사 프롬바이오코스메틱 3,000,000 운영자금 대여 종속기업투자자산 주식회사 테이드 500,000 설립 출자 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 종속기업투자주식 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,020,000 설립 출자 (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 443,750 1,254,586 460,800 1,547,034 퇴직급여 55,196 209,508 53,050 131,320 합계 498,946 1,464,094 513,850 1,678,354 31. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,712,424 이행보증 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 피담보자 토지 5,004,892 7,200,000 중소기업은행 건물 17,845,667 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 423,029 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 상 배당에 관한 사항 당사 정관 상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관규정 내용 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정한 기준일을 정하여, 해당 기준일의 주주에게 「상법」 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법 시행령」에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -7,748 1,318 11,282 (별도)당기순이익(백만원) -6,383 5,343 11,282 (연결)주당순이익(원) -504 229 921 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채에 대한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 시설투자 21,156 시설투자 21,156 - 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 13,141 운영자금 13,141 - 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2023년 3분기(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 3,335 2,203 4,079 대손충당금 74 62 57 대손충당금 설정률 2.22% 2.82% 1.41% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 62 57 62 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12 5 (5) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 74 62 57 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 74백만원 수준으로 전체 채권 대비 2.22% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 3,023 37 275 3,335 (74) 3,261 구성비율 90.6% 1.1% 8.3% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2023년 3분기(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 11,348 13,950 5,659 - 미착품 1,581 - 1,178 - 재공품 792 941 94 - 제품 11,396 7,170 13,990 - 상품 - 12 11 - 합 계 25,117 22,073 20,932 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.3% 23.5% 21.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.0회 1.4회 2.0회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제18기 반기 : 2023.06.30 / 2023.07.03 재고자산 당사 자체 실사- 제17기 : 2023.01.03 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인)(3) 장기체화재고등 현황보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 11,366 11,366 (18) 11,348 - 미착품 1,581 1,581 - 1,581 - 재공품 792 792 - 792 - 제품 11,405 11,405 (9) 11,396 - 합 계 25,144 25,144 (27) 25,117 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 - 매출인식기준 확인 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 - 유상사급 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 3분기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 - - 제17기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,159 제16기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 100 1,105 100 1,050 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 대주회계법인 제17기(전기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 대주회계법인 제16기(전전기) 2021년 4월 세무조정업무 2021.01.01.~ 2021.12.31. 10 대주회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2022년 12월 27일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2023년 03월 14일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 내부회계관리제도를 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 및 '내부관리제도 모범규준'의 규정대로 성실히 운영하기 위하여 2021년 2월 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 당사의 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2)회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제17기(2022년) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 3인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 심태진 대표이사가 겸직 중이며, 심태진 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다.또한, 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 심태진 (출석률 : 100%) 김지훈 (출석률 : 100%) 이승호 (출석률 : 100%) 정동호 (출석률 : 83%) 서인도 (출석률 : 100%) 양승민 (출석률 : 83%) 2023.01.09 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.02.22 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건※ 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2023.03.27 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.05.18 제1호 의안 : 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2023.06.19 제1호 의안 : 운영자금 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.06.26 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성(1) 감사위원회'2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(2) 내부거래위원회및 권한> 구분 내용 내부거래위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 내부거래위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 내부거래위원회 규정 제7조(권한 및 의무) ① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다. 1. 내부거래승인권 가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다. 가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 나) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 라) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다. 2. 내부거래 직권 조사 명령권 가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 3. 내부거래 시정 조치 건의권 가. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 4. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ②위원회는 아래 각호의 의무를 지닌다. 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 정동호 ○ 내부거래위원회 위원장 서인도 ○ 내부거래위원회 위원 양승민 ○ 내부거래위원회 위원 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2023.01.09 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 - 2023.03.27 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 - 2023.06.26 제1호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 - (3) 사외이사후보추천위원회및 권한> 구분 내용 사외이사후보 추천위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 사외이사후보추천위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 사외이사후보 추천위원회 규정 제3조(권한) ① 위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항·제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 양승민 ○ 사외이사후보추천위원회 위원장 서인도 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 정동호 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.또한, 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 3인을 중심으로 외부인이 중심이 된 이사회 및 감사위원회를 운영하고 있으며, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회 등의 소 위원회를 구성하여 주요 의사결정에 대한 이사회의 독립성을 확보하였습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회를 2021년 2월 17일 설치하였으며, 동 위원회는 향후 사외이사후보를 추천하기 위해 구성된 위원회로 이사후보의 역량 등을 검증하여 이사회에 추천하는 역할을 수행할 예정입니다. 사외이사후보추천위원회 위원은 양승민 사외이사(위원장), 서인도 사외이사, 정동호 사외이사 등 3인입니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 경영기획부재무회계팀 2 CFO 외 직원 1명 주주총회, 이사회 지원 업무 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서인도(위원장) 예 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- (現) 이촌회계법인 이사 양승민 예 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- 현대회계법인- 송강회계법인- (現) 안세회계법인 이사 정동호 예 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(서인도 위원장, 양승민 위원)와 법률전문가(정동호 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 서인도 (출석률:100%) 양승민 (출석률:100%) 정동호 (출석률:100%) 찬반여부 2023.02.22 보고 2022년 4분기 재무제표 보고의 건 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - 2023.04.28 보고 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 대표이사 직속 1 대표이사 직속 1인(2년 12개월) - 감사위원회 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바. 준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 여 - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제에 대하여 정관상 다음과 같이 정하고 있습니다. 제29조 (의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,155,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,155,000 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 http://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2021.02.17 임시 의안 1. 정관변경의 건의안 2. 액면분할의 건의안 3. 사내이사 선임의 건의안 4. 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 5. 주주총회 운영규정 제정의 건 가결 2021.03.25 정기 의안 1. 제15기 재무제표 승인의 건의안 2. 이사 선임의 건의안 3. 대표이사 퇴직금산정의 건의안 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 2022.03.28 정기 의안 1. 제16기 재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 의안 1. 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 4,670,000 32.99 4,670,000 32.99 - 김숙경 최대주주의 배우자 보통주 450,000 3.18 450,000 3.18 - 김지훈 발행회사 임원 보통주 380,000 2.68 380,000 2.68 - 심태용 최대주주의 형제 보통주 150,000 1.06 150,000 1.06 - 심태권 최대주주의 형제 보통주 200,000 1.41 200,000 1.41 - 심태성 최대주주의 형제 보통주 170,000 1.20 170,000 1.20 - (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 0 0 12,500 0.09 - 계 보통주 6,020,000 42.53 6,032,500 42.61 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 해당사항 없음 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 심태진 4,670,000 32.99 - - - - - 우리사주조합 50,450 0.36 사. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,357 20,371 99.93 5,624,281 14,155,000 39.73 - 아. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 보통주 주가 최고 7,840 8,400 8,160 7,900 7,990 7,860 최저 7,070 7,900 7,640 6,710 6,770 7,100 평균 7,392 8,081 7,970 7,316 7,421 7,532 거래량 최고(일) 5,069,486 4,458,449 82,804 114,830 9,770,271 64,588 최저(일) 20,734 33,496 17,697 11,252 11,333 13,781 월간 6,606,625 6,875,683 692,600 689,125 15,810,402 653,151 주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 4,670,000 - 본인 17년 4개월 2024년 03월 31일 김지훈 남 1970년 06월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 충남대학교 대학원 미생물학 석사 졸업공업기반기술개발사업 책임연구원(주)유젠바이오 근무(주)벤스랩 근무(現) (주)프롬바이오 부사장 380,000 - 발행회사 임원 13년 1개월 2024년 03월 25일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - - 2년 12개월 2024년 02월 17일 양승민 남 1979년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 8개월 2024년 02월 17일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 8개월 2024년 02월 17일 정동호 남 1974년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 8개월 2024년 02월 17일 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,010,000 2021년 09월 28일 2023년 09월 27일 2년 주1) 14,155,000 주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 보호예수 되나, 당사의 최대주주등은 코스닥시장 상장규정 제26조(신규상장 의무보유) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년간 매각이 제한됩니다.보고서 작성기준일 현재 보호예수가 종료되었습니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 98,023 미해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 4,788 미해당 미해당 - 2021년 11,424 2020년 21,053 2019년 5,364 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 1,512 미해당 해당 2025년 12월 31일 2021년 11,638 2020년 -4,014 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계