프롬바이오 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 18(전) 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료), 화장품 도소매업 등 을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있습니다. 연결회사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다.

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	72	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

(주)테이드(주1)	대한민국	100	12월	건강 보조식품, 도매 및 소매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	4,168,046	6,601,526	(2,433,480)	8,141,278	(779,312)	(922,239)	(922,239)

(주)테이드	509,985	-	509,985	-	(922)	7,268	7,268

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성 기준

연결회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 유의적인 회계정책 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년 ~ 40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

비품	5년

연구개발장비	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(9) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.-고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)-매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)-리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.-리스부채의 최초 측정금액-리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 개발비와 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5년~7년

영상제작물	3년

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20-40년동안 정액법으로 상각됩니다. (12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 비금융부채1) 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금 등의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.2) 후속측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 전환사채 및 상환전환우선주를 당기손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.한편 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(17) 종업원급여1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여형제도 로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수익인식모형연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분재화 판매로부터 받은 총 대가를 개별 거래가격에 근거하여 현재의 수행의무와 고객 선택권으로 인한 수행의무로 배분하여 인식합니다. 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.⑤ 수익인식연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2) 본인과 대리인의 구분연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.(19) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	27,739,682	22,194,424

자본	65,710,786	75,169,237

부채비율	42.21%	29.53%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,704,537 - - 8,704,537 매출채권 2,148,346 - - 2,148,346 기타채권 811,812 - - 811,812 합계 11,664,695 - - 11,664,695 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,440,363 - - 6,440,363 매출채권 2,110,554 - - 2,110,554 기타채권 1,697,015 - - 1,697,015 장기금융상품 301,244 - - 301,244 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 10,549,176 - 2,396,931 12,946,107 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 2,693,492 - - 2,693,492 기타채무 1,187,968 - - 1,187,968 차입금 18,400,000 - - 18,400,000 리스부채 656,637 - - 656,637 합계 22,938,097 - - 22,938,097 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,156,480 - - 1,156,480 기타채무 1,751,948 - - 1,751,948 차입금 18,400,000 - - 18,400,000 리스부채 358,213 - - 358,213 합계 21,666,641 - - 21,666,641 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 (2,252) 3,207 23 360 568 1,043 166 79,846 외화환산손익 178 205 - - (361) 109 14 14 이자수익 60,817 97,436 - - 72,157 245,089 - - 배당금수익 72 72 - - 35 35 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 8,792 8,792 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 98,809 (10,272) - 77,370 77,370 소계 67,607 109,712 23 99,169 62,127 246,275 77,551 157,230 금융부채 - - - - 이자비용 - - 249,642 451,677 - - 5,643 9,654 합계 67,607 109,712 249,665 550,845 62,127 246,275 83,194 166,884 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,704,537 (주1) 6,440,363 (주1) 단기금융상품 - - - - 매출채권 2,148,346 (주1) 2,110,554 (주1) 기타채권 811,812 (주1) 1,697,015 (주1) 장기금융상품 - - 301,244 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 11,664,695 - 10,549,176 2,396,931 금융부채 매입채무 2,693,492 (주1) 1,156,480 (주1) 기타채무 1,187,968 (주1) 1,751,948 (주1) 차입금 22,900,000 (주1) 18,400,000 (주1) 리스부채 656,638 (주1) 358,214 (주1) 합계 27,438,098 - 21,666,642 - (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당사의 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1,2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 810 - 보통예금등 8,703,727 6,440,363 합계 8,704,537 6,440,363 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 - 301,244 순확정급여자산 - 301,244 합계 - 301,244 8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유수량 장부금액 공정가치 보유수량 장부금액 공정가치 채무증권 국고채 - - - 3,000,000 2,396,931 2,396,931 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 2,375,985 (227,639) 2,148,346 2,349,080 (238,525) 2,110,555 기타유동채권 미수수익 43,700 - 43,700 22,066 - 22,066 미수금 53,052 - 53,052 657,758 - 657,758 단기대여금 50,000 50,000 50,000 - 50,000 소계 146,752 - 146,752 729,824 - 729,824 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (28,936) 461,064 705,000 (905) 704,095 기타보증금 203,996 - 203,996 263,097 - 263,097 소계 693,996 (28,936) 665,060 968,097 (905) 967,192 합계 3,216,733 (256,575) 2,960,158 4,047,001 (239,430) 3,807,570 (2) 당반기 및 전반기중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전반기말 기초 238,525 62,232 증가(감소) (10,886) 5,597 기말 227,639 67,830 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.09% 0.25% 100.00% 9.58% 총 장부금액 1,918,522 40,564 189,810 227,089 2,375,985 대손충당금 (33) (36) (480) (227,089) (227,639) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.04% - 100.00% 10.15% 총 장부금액 2,048,241 62,344 - 238,495 2,349,080 대손충당금 (6) (24) - (238,495) (238,525) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 439,243 407,332 선급비용 1,794,722 2,301,278 합계 2,233,965 2,708,610 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 10,588,896 (495,821) 10,093,075 원재료 12,899,644 (38,467) 12,861,177 재공품 526,325 - 526,325 미착품 561,741 - 561,741 합계 24,576,606 (534,288) 24,042,318 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,566,895 (439,637) 11,127,258 제품 13,092,109 (41,725) 13,050,383 원재료 494,149 - 494,149 재공품 798,232 - 798,232 합계 25,951,385 (481,362) 25,470,022 (2) 당반기 및 전반기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 481,362 226,362 설 정 56,185 - 환 입 (3,258) (150,267) 기 말 534,288 76,095 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 29,570 - (500,000) - 28,971,401 차량운반구 153,874 24,489 (17,178) (23,631) - 137,554 기계장치 4,920,885 313,420 - (292,227) - 4,942,078 비품 598,587 59,692 - (85,261) - 573,018 연구개발장비 241,780 - - (39,505) - 202,275 건설중인자산 - 135,099 - - - 135,099 합계 46,674,047 562,270 (17,178) (940,624) (217,627) 46,060,888 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 27,500 - - - 11,119,018 건물 6,519,535 309,491 - (257,217) 23,856,891 30,428,700 차량운반구 113,459 62,994 (1) (18,602) - 157,850 기계장치 1,189,978 13,899 - (101,374) 1,388,000 2,490,503 비품 206,990 524,181 - (52,566) - 678,605 연구개발장비 216,899 52,932 - (31,478) - 238,353 건설중인자산 13,490,359 13,589,307 - - (25,244,891) 1,834,775 합계 32,828,738 14,580,304 (1) (461,237) - 46,947,804 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 519,400 234,971 판매비와관리비 421,225 226,267 합계 940,625 461,238 13. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 23,944 322,095 (2,545) (73,888) 269,606 차량운반구 329,336 133,338 - (60,808) 401,866 합계 353,280 455,433 (2,545) (134,696) 671,472 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (64,051) 34,191 차량운반구 415,552 60,128 (42,573) (94,086) 339,021 합계 480,265 93,657 (42,573) (158,137) 373,212 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 11,216 4,252 판매비와관리비 123,480 120,411 경상연구개발비 - 33,474 합계 134,696 158,137 (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 134,696 158,137 리스부채 이자비용 9,998 7,275 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 15,691 23,747 합계 160,385 189,159 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 84,141 40,062 (2,881) (12,093) 109,229 영상제작물 83,478 53,900 - (37,171) 100,207 회원권 3,903,789 255,500 (838,084) - 3,321,205 합계 4,071,408 349,462 (840,965) (49,264) 3,530,641 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 71,076 17,831 (9,325) 79,582 영상제작물 150,310 - (33,933) 116,377 회원권 3,896,140 10,619 - 3,906,759 합계 4,117,526 28,450 (43,258) 4,102,718 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 188 188 판매비와관리비 49,076 43,070 합계 49,264 43,258 15. 투자부동산 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (91,547) - - (5,180) - (96,727) 토지 - - - - 217,627 217,627 합계 322,876 - - (5,180) 217,627 535,323 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 - - - - - - 감가상각누계액(건물) - - - - - - 합계 - - - - - - 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 외상매입금 2,693,492 1,156,480 기타유동채무 미지급금 689,305 1,013,557 미지급비용 453,663 495,095 기타보증금 - 198,296 소계 1,142,968 1,706,948 기타비유동채무 임대보증금 45,000 45,000 합계 3,881,460 2,908,428 17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 53,736 81,081 선수금 34,570 277,151 소계 88,306 358,232 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 - 합계 92,902 358,232 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입일 만기 이자율 당반기말 전기말 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 3.91% 5,000,000 6,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 4.30% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 3.51% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-10-30 2024-10-30 6.12% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 4.97% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 3.54% 500,000 500,000 중소기업은행 2023-12-22 2024-12-22 5.59% 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 2.00% 1,000,000 - 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% 4,500,000 - 합 계 22,900,000 18,400,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 33 참조) 19. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 23,643 100,914 (262,657) 12,455 115,126 비유동 244,896 99,106 (100,914) - - 243,088 합계 485,667 122,749 - (262,657) 12,455 358,214 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 8,816 43,092 (162,723) 6,680 136,636 비유동 244,896 39,411 (43,092) - - 241,215 합계 485,667 48,227 - (162,723) 6,680 377,851 20. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,106,798 2,152,820 사외적립자산 (2,013,643) (2,454,064) 순확정급여부채(자산) 93,155 (301,244) (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,152,820 1,714,273 당기근무원가 410,634 378,192 이자원가 38,834 18,007 급여 지급액 (495,490) (266,138) 재측정요소 - (220,962) 기말 금액 2,106,798 1,623,372 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,454,064 2,882,970 이자수익 72,311 61,286 재측정요소 (30,021) - 급여 지급액 (482,712) (267,831) 기말 금액 2,013,643 2,676,425 (4) 확정기여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당반기(금액 : 16,525천원)와 전반기(금액 : 21,099천원)에 인식하였습니다. 21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 마일리지충당부채 115,528 169,550 (2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 169,550 (54,022) 115,528 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 238,527 (87,400) 151,127 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 14,155,000주 자본금 2,831,000,000원 1,415,500,000원 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 기타자본잉여금 (1,276,482) - 합계 48,942,774 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재측정요소 31,572 61,592 23. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 668,692 923,727 181,392 241,392 제품매출 14,758,244 33,668,196 18,785,846 33,938,120 임가공매출 494,773 741,036 309,556 612,529 임대료매출 14,250 28,500 2,250 4,500 합계 15,935,959 35,361,459 19,279,044 34,796,541 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,921,709 35,332,959 19,276,794 34,792,041 기간에 걸쳐 이전하는 용역 14,250 28,500 2,250 4,500 합계 15,935,959 35,361,459 19,279,044 34,796,541 (2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 등으로 분류하였습니다. 당반기_누적> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 25,637,013 8,213,305 1,622,953 35,473,271 내부매출액 100,164 9,930 1,717 111,812 외부매출액 25,536,849 8,203,375 1,621,236 35,361,459 당반기_3개월> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 10,140,993 4,776,202 1,106,335 16,023,530 내부매출액 86,960 611 87,571 외부매출액 10,054,033 4,776,202 1,105,724 15,935,959 전반기_누적> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 28,655,887 5,373,094 867,674 34,896,656 내부매출액 62,518 27,141 10,455 100,115 외부매출액 28,593,369 5,345,953 857,219 34,796,541 전반기_3개월> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 15,021,963 3,828,852 497,051 19,347,866 내부매출액 36,626 27,141 5,055 68,822 외부매출액 14,985,338 3,801,710 491,996 19,279,044 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,596,058 3,273,470 1,270,718 2,746,684 퇴직급여 171,425 302,148 168,125 335,933 복리후생비 196,977 373,817 220,330 417,212 지급수수료 756,819 1,471,326 514,165 864,207 감가상각비 285,135 549,885 222,157 346,678 광고선전비 4,048,972 9,304,843 3,361,542 6,781,965 판매수수료 5,483,541 14,842,669 6,052,046 12,677,411 무형자산상각비 27,109 49,077 21,717 43,070 운반비 421,030 818,064 335,344 597,523 기타 1,273,141 2,460,330 1,428,623 2,517,713 합계 14,260,207 33,445,629 13,594,767 27,328,395 25. 비용의 성격적 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,504,735) 1,191,215 1,551,177 1,024,852 원재료 등의 사용액 2,963,973 4,051,625 1,577,444 4,314,003 직원급여 1,979,174 4,040,438 1,403,016 3,039,852 퇴직급여 178,226 341,260 182,763 361,847 복리후생비 231,967 446,923 238,274 449,456 감가상각비 551,680 1,080,501 392,452 620,275 포장비 1,335,357 1,745,483 282,253 693,030 소모품비 171,955 316,912 186,128 268,222 지급수수료 785,367 1,525,074 523,053 893,347 광고선전비 4,048,972 9,304,843 3,361,542 6,781,965 판매수수료 5,483,541 14,842,669 6,052,046 12,677,411 외주가공비 1,631,759 3,061,086 2,697,221 4,199,432 무형자산상각비 27,203 49,265 - - 기타 1,780,654 3,496,368 1,637,819 2,912,705 합계 19,665,093 45,493,662 20,085,188 38,236,397 26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (2,252) 3,207 568 1,043 외화환산이익 178 205 (361) 109 이자수익 60,817 97,436 72,157 245,089 배당금수익 72 72 35 35 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (10,272) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,792 8,792 - - 합계 67,607 109,712 62,127 246,275 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23 360 166 79,846 외화환산손실 - - 14 14 이자비용 249,642 451,677 5,643 9,654 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 77,370 77,370 합계 249,665 550,846 83,194 166,884 27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 7,999 무형자산처분이익 111,587 171,007 - - 사용권자산처분이익 - 1,836 잡이익 1,699 6,008 13 150 보상금 702 2,391 585 1,126 국고지원금 1,152 2,916 7,700 22,100 대손충당금환입 11,059 11,059 - - 합계 126,199 193,381 8,298 33,211 28. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다 29. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 (2,838,120) (8,924,292) (817,140) (3,355,628) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(원) (100) (315) (58) (237) (2) 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,080,501 619,375 유형자산처분손실 6,541 - 무형자산처분이익 (171,007) - 무형자산상각비 49,265 43,258 대손상각비 (10,886) 5,597 외화환산손실 - 14 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,809 77,370 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (8,792) - 이자비용 451,677 9,654 퇴직급여 393,681 417,299 법인세비용 (1,034,460) 207,650 이자수익 (97,436) (245,089) 외화환산이익 (205) (109) 배당금수익 (72) (35) 사용권자산처분손익 - (1,836) 유형자산처분이익 - (7,999) 재고자산평가손실(환입) 52,926 (150,267) 수익인식조정 (54,022) (87,400) 합계 756,520 887,482 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기말 외상매출금 (26,761) (1,896,623) 미수금 604,705 218,065 선급금 (18,513) (129,735) 선급비용 506,556 (472,134) 선납세금 161,238 - 재고자산 1,374,779 458,157 외상매입금 1,537,012 2,140,920 미지급금 (440,386) 173,564 예수금 (27,345) (33,413) 선수금 (242,582) 61 선수수익 - 169 미지급비용 (41,432) (14,754) 기타보증금 (198,296) 544,931 충당부채 - (138,107) 확정급여채무 (12,778) (270,692) 사외적립자산 - 267,831 합계 3,176,197 848,240 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산 대체 217,627 - 건설중인자산 대체 - 25,244,891 사용권자산 신규취득 455,433 93,657 리스부채 대체 141,796 43,092 무상증자 1,415,500 - 자본잉여금의 이익잉여금 전입 50,000,000 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 18,515,125 (115,103) 141,728 141,796 18,683,546 비유동성 리스부채 243,088 4,500,000 271,799 (141,796) 4,873,091 합계 18,758,213 4,384,897 413,527 - 23,556,637 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (156,043) 8,816 43,092 136,636 비유동성 리스부채 244,896 - 39,411 (43,092) 241,215 합계 485,667 (156,043) 48,227 - 377,851 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 1,654,797 임직원 / 주주 4,500 - (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 3,379,273 임직원 / 주주 4,500 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 150,039 (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 236,167 (4) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 502,656 868,242 359,010 810,836 퇴직급여 1,582 33,163 96,165 154,312 합계 504,239 901,406 455,175 965,148 32. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,086,054 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 담보금액 담보내역 대주주 1,680,000 상장주식 (4) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 피담보자 토지 11,099,463 15,600,000 18,400,000 기업은행 건물 28,971,401 5,400,000 4,500,000 KB국민은행 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 반기말 2024.06.30 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 33,125,991,887 34,045,852,729 현금및현금성자산 7,165,034,518 5,040,672,336 매출채권 1,696,738,057 1,602,031,570 단기미수금 45,874,612 656,429,939 단기미수수익 34,906,910 13,956,419 단기선급금 382,097,244 300,001,985 단기선급비용 1,618,231,515 2,059,996,439 당기법인세자산 30,203,290 193,946,620 주,임,종 단기채권 50,000,000 50,000,000 유동재고자산 22,102,905,741 24,128,817,421 비유동자산 61,869,470,040 64,806,942,093 장기금융상품 2,944,669,724 3,915,686,513 종속기업에 대한 투자자산 3,020,000,000 1,520,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 0 2,396,931,000 유형자산 46,056,966,079 46,669,389,887 사용권자산 544,047,321 353,279,319 장기임차보증금 651,002,788 967,191,873 투자부동산 535,323,312 322,876,364 기타무형자산, 총액 3,439,004,741 4,038,224,030 이연법인세자산 4,678,456,075 4,623,363,107 자산총계 94,995,461,927 98,852,794,822 부채 유동부채 19,227,465,108 19,185,388,810 단기매입채무 1,817,125,834 1,040,062,903 단기미지급금 580,304,988 861,760,459 단기미지급비용 424,853,287 477,787,565 단기예수금 36,287,550 75,502,910 단기선수금 34,533,038 277,114,574 유동 차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 단기기타보증금 0 198,296,132 유동 리스부채 259,572,663 115,125,448 유동충당부채 74,787,748 139,738,819 비유동부채 4,911,494,366 288,087,795 장기차입금 4,500,000,000 0 비유동 리스부채 268,743,304 243,087,795 순확정급여부채 93,154,961 0 비유동충당부채 4,596,101 0 장기임대보증금 45,000,000 45,000,000 부채총계 24,138,959,474 19,473,476,605 자본 자본금 2,831,000,000 1,415,500,000 자본잉여금 50,219,255,994 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 31,571,528 61,592,112 이익잉여금(결손금) 17,774,674,931 (23,754,319,829) 자본총계 70,856,502,453 79,379,318,217 자본과부채총계 94,995,461,927 98,852,794,822 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,291,007,306 27,331,993,775 15,553,833,727 29,584,273,040 매출원가 4,441,325,543 10,136,899,600 5,679,234,273 9,736,218,206 매출총이익 6,849,681,763 17,195,094,175 9,874,599,454 19,848,054,834 판매비와관리비 10,818,376,731 26,526,566,005 10,505,754,789 22,270,186,740 영업이익(손실) (3,968,694,968) (9,331,471,830) (631,155,335) (2,422,131,906) 금융수익 116,216,338 202,233,297 109,842,699 336,226,768 금융원가 233,535,622 509,980,091 83,193,748 166,884,237 기타이익 125,797,807 192,963,368 7,878,214 32,759,838 기타손실 46,187,390 59,209,546 36,929,286 425,805,084 법인세비용차감전순이익(손실) (4,006,403,835) (9,505,464,802) (633,557,456) (2,645,834,621) 법인세비용(수익) (1,034,459,562) (1,034,459,562) 133,361,232 207,650,143 당기순이익(손실) (2,971,944,273) (8,471,005,240) (766,918,688) (2,853,484,764) 기타포괄손익 44,076,219 (30,020,584) 87,390,051 174,780,101 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 44,076,219 (30,020,584) 87,390,051 174,780,101 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 44,076,219 (30,020,584) 87,390,051 174,780,101 총포괄손익 (2,927,868,054) (8,501,025,824) (679,528,637) (2,678,704,663) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (105) (299) (54) (202) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (105) (299) (54) (202) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 0 296,034,396 (13,310,430,433) 90,057,649,897 당기순이익(손실) 2,853,484,764 (2,853,484,764) 기타포괄손익 174,780,101 174,780,101 174,780,101 무상증자 0 자본잉여금의 이익잉여금 전입 0 2023.06.30 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 470,814,497 16,163,915,197 87,378,945,234 88,058,473,871 2024.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 61,592,112 23,754,319,829 79,379,318,217 79,379,318,217 당기순이익(손실) 8,471,005,240 8,471,005,240 (8,471,005,240) 기타포괄손익 30,020,584 30,020,584 (30,020,584) 무상증자 1,415,500,000 1,437,289,940 21,789,940 (21,789,940) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 50,000,000,000 50,000,000,000 0 2024.06.30 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 31,571,528 17,774,674,931 70,856,502,453 70,856,502,453 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 (4,306,484,820) 1,565,954,896 당기순이익(손실) (8,471,005,240) (2,853,484,764) 당기순이익조정을 위한 가감 583,076,632 778,470,513 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,850,542,757 2,527,089,183 이자지급(영업) (380,584,026) (9,059,300) 이자수취 132,046,059 576,291,795 배당금수취 72,404 35,019 법인세환급 979,366,594 546,612,450 투자활동현금흐름 2,062,662,793 (5,334,853,948) 단기금융상품의 취득 0 (10,000,000,000) 단기금융상품의 처분 0 25,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,000,000) (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (3,000,000,000) 대여금의 감소 700,000,000 0 기타무형자산의 취득 (23,457,662) (24,506,026) 기타무형자산의 처분 2,880,720 0 임차보증금의 증가 (148,046,850) (25,756,500) 임차보증금의 감소 436,205,000 59,614,000 투자선급금의 증가 13,397,970 0 유형자산의 취득 (562,270,613) (14,580,305,422) 유형자산의 처분 10,636,364 8,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 (2,294,125,220) 당기손익인식금융자산의 처분 2,306,913,804 22,225,220 회원권의 처분 1,108,700,000 0 회원권의 취득 255,500,000 0 재무활동현금흐름 4,368,123,925 5,843,957,211 단기차입금의 증가 0 6,000,000,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 금융리스부채의 지급 110,086,135 156,042,789 무상증자 (21,789,940) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,124,301,898 2,075,058,159 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,284 (14,441) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,124,362,182 2,075,043,718 기초현금및현금성자산 5,040,672,336 1,728,040,673 기말현금및현금성자산 7,165,034,518 3,803,084,391 5. 재무제표 주석 제 19(당) 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 제 18(전) 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항 주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있습니다. 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립 시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 1) 회 사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회 사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 24,138,959 19,473,477 자본총계 70,856,502 79,379,318 부채비율 34.07% 24.53% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치공정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,165,035 - - 7,165,035 단기금융상품 - - - - 매출채권 1,696,738 - - 1,696,738 기타채권 781,784 - - 781,784 장기금융상품 2,944,670 - - 2,944,670 합계 12,588,227 - - 12,588,227 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,040,672 - - 5,040,672 매출채권 1,602,032 - - 1,602,032 기타채권 1,687,578 - - 1,687,578 장기금융상품 3,915,687 - - 3,915,687 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 합계 12,245,969 - 2,396,931 14,642,900 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,817,126 - - 1,817,126 기타채무 1,050,158 - - 1,050,158 차입금 20,500,000 - - 20,500,000 리스부채 528,316 - - 528,316 합계 23,895,600 - - 23,895,600 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 1,040,063 - - 1,040,063 기타채무 1,582,844 - - 1,582,844 차입금 16,000,000 - - 16,000,000 리스부채 358,213 - - 358,213 합계 18,981,120 - - 18,981,120 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 (2,252) 3,207 23 360 568 1,043 166 79,846 외화환산손익 178 205 - - (361) 109 14 14 이자수익 109,427 189,958 - - 119,873 335,040 - - 배당금수익 72 72 - - 35 35 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 8,792 8,792 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 98,809 (10,272) - 77,370 77,370 소계 116,217 202,234 23 99,169 109,843 336,227 77,551 157,230 금융부채 이자비용 - - 233,513 410,811 - - 5,643 9,654 합계 116,217 202,234 233,536 509,980 109,843 336,227 83,194 166,884 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 7,165,035 - 7,165,035 5,040,672 - 5,040,672 매출채권 1,696,738 - 1,696,738 1,602,032 - 1,602,032 기타채권 781,784 781,784 1,687,578 - 1,687,578 장기금융상품 2,944,670 2,944,670 3,915,687 - 3,915,687 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 2,396,931 2,396,931 합계 12,588,227 - 12,588,227 12,245,969 2,396,931 14,642,900 금융부채 매입채무 1,817,126 - 1,817,126 1,040,063 - 1,040,063 기타채무 1,050,158 - 1,050,158 1,582,844 - 1,582,844 차입금 20,500,000 - 20,500,000 16,000,000 - 16,000,000 리스부채 528,316 - 528,316 358,213 - 358,213 합계 23,895,600 23,895,600 18,981,120 - 18,981,120 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1,2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,396,931 2,396,931 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 764 - 보통예금등 7,164,271 5,040,672 합계 7,165,035 5,040,672 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 2,944,670 3,915,687 순확정급여자산 - 301,244 장기대여금 2,944,670 3,614,443 합계 2,944,670 3,915,687 8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유수량 장부금액 공정가치 보유수량 장부금액 공정가치 채무증권 국고채 - - - 3,000,000 2,396,931 2,396,931 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 1,924,377 (227,639) 1,696,738 1,840,557 (238,525) 1,602,032 기타유동채권 미수수익 34,907 - 34,907 13,956 - 13,956 미수금 45,875 - 45,875 656,430 - 656,430 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 130,782 - 130,782 720,386 - 720,386 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (28,937) 461,063 705,000 (905) 704,095 기타보증금 189,939 - 189,939 263,097 - 263,097 소계 679,939 (28,937) 651,002 968,097 (905) 967,192 합계 2,735,098 (256,576) 2,478,522 3,529,040 (239,430) 3,289,610 (2) 당반기 및 전반기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전반기말 기초 238,525 62,232 증가(감소) (10,886) 5,597 기말 227,639 67,829 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.09% 0.25% 100.00% 11.83% 총 장부금액 1,466,914 40,564 189,810 227,089 1,924,377 대손충당금 (33) (36) (480) (227,089) (227,639) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.00% 0.04% - 100.00% 12.96% 총 장부금액 1,539,718 62,344 - 238,495 1,840,557 대손충당금 (6) (24) - (238,495) (238,525) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 382,097 300,002 선급비용 1,618,232 2,059,996 합계 2,000,329 2,359,998 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 177,835 - 177,835 제품 8,859,637 (491,335) 8,368,302 원재료 12,887,432 (38,467) 12,848,965 재공품 146,062 - 146,062 미착품 561,741 - 561,741 합계 22,632,707 (529,802) 22,102,905 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 91,191 - 91,191 제품 10,225,699 (439,637) 9,786,062 원재료 13,091,261 (41,725) 13,049,536 재공품 403,797 - 403,797 미착품 798,232 - 798,232 합계 24,610,180 (481,362) 24,128,818 (2) 당반기 및 전반기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 481,362 226,362 설 정 90,165 - 환 입 (41,725) (151,897) 기 말 529,802 74,465 12. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72 2,520,000 2,520,000 (주)테이드 대한민국 100 500,000 500,000 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 1,500,000 2,520,000 (주)테이드 500,000 - 500,000 합계 1,520,000 1,500,000 3,020,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - 1,020,000 (주)테이드 - 500,000 500,000 합계 1,020,000 500,000 1,520,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 반기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 4,168,046 6,601,526 (2,433,480) 8,141,278 (779,312) (922,239) (주)테이드 509,985 509,985 (922) 7,268 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 29,570 - (500,000) - 28,971,401 차량운반구 153,874 24,489 (17,178) (23,631) - 137,554 기계장치 4,920,885 313,420 - (292,227) - 4,942,078 비품 593,930 59,692 - (84,526) - 569,096 연구개발장비 241,780 - - (39,506) - 202,274 건설중인자산 - 135,099 - - - 135,099 합계 46,669,390 562,270 (17,178) (939,890) (217,627) 46,056,965 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,091,518 27,500 - - - 11,119,018 건물 6,519,535 309,491 - (257,217) 23,856,891 30,428,700 차량운반구 113,459 62,994 (1) (18,602) - 157,850 기계장치 1,189,978 13,899 - (101,374) 1,388,000 2,490,503 비품 200,861 524,181 - (51,830) - 673,212 연구개발장비 216,899 52,932 - (31,479) - 238,352 건설중인자산 13,490,359 13,589,307 - - (25,244,891) 1,834,775 합계 32,822,609 14,580,304 (1) (460,502) - 46,942,410 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 519,400 234,970 판매비와관리비 420,489 225,532 합계 939,889 460,502 14. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 23,944 322,095 (2,545) (73,887) 269,607 차량운반구 329,336 - - (54,895) 274,441 합계 353,280 322,095 (2,545) (128,782) 544,048 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 33,529 - (64,051) 34,191 차량운반구 415,552 60,128 (42,573) (94,086) 339,021 합계 480,265 93,657 (42,573) (158,137) 373,212 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 11,216 4,252 판매비와관리비 117,566 120,411 경상연구개발비 - 33,474 합계 128,782 158,137 (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 128,782 158,137 리스부채 이자비용 8,287 7,275 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 15,691 23,747 합계 152,760 189,159 15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 68,874 23,458 (2,711) (9,577) 80,044 영상제작물 65,561 - - (27,806) 37,755 회원권 3,903,789 254,200 (836,784) - 3,321,205 합계 4,038,224 277,658 (839,495) (37,383) 3,439,004 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 60,319 13,887 - (8,220) 65,986 영상제작물 122,635 - - (29,054) 93,581 회원권 3,896,140 10,619 - - 3,906,759 합계 4,079,094 24,506 - (37,274) 4,066,326 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 매출원가 188 188 판매비와관리비 37,195 37,086 합계 37,383 37,274 16. 투자부동산 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (91,547) - - (5,180) - (96,727) 토지 - - - - 217,627 217,627 합계 322,876 - - (5,180) 217,627 535,323 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 - - - - - - 감가상각누계액(건물) - - - - - - 합계 - - - - - - 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,817,126 1,040,063 기타유동채무 미지급금 580,305 861,760 미지급비용 424,853 477,788 기타보증금 - 198,296 소계 1,005,158 1,537,844 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 소계 45,000 45,000 합계 2,867,284 2,622,907 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 36,288 75,503 선수금 34,533 277,115 선수수익 - - 소계 70,821 352,618 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 - 합계 75,417 352,618 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입일 만기 이자율 당반기말 전기말 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 3.91% 5,000,000 6,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 4.30% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2023-10-13 2024-10-13 3.51% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 4.67% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2023-12-20 2024-12-20 3.54% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 2.00% 1,000,000 - 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% 4,500,000 - 합 계 20,500,000 16,000,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 33 참조) 20. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,125 118,239 136,358 (118,418) 8,268 259,572 비유동 243,088 162,014 (136,358) - - 268,744 합계 358,213 280,253 - (118,418) 8,268 528,316 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,771 8,816 43,092 (162,723) 6,680 136,636 비유동 244,896 39,411 (43,092) - - 241,215 합계 485,667 48,227 - (162,723) 6,680 377,851 21. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,106,798 2,152,820 사외적립자산(주1) (2,013,643) (2,454,064) 순확정급여부채(자산) 93,155 (301,244) (주1) 사외적립자산 초과불입액은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,152,820 1,714,273 당기근무원가 410,634 378,192 이자원가 38,834 18,007 급여 지급액 (495,490) (266,138) 재측정요소 - (220,962) 기말 금액 2,106,798 1,623,372 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 2,454,064 2,882,970 이자수익 72,312 61,286 재측정요소 (30,021) - 급여 지급액 (482,712) (267,831) 기말 금액 2,013,643 2,676,425 (4) 확정기여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 10,217천원 및 11,314천원입니다. 22. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 마일리지충당부채 74,788 139,739 (2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 139,739 (64,950) 74,789 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 213,893 (88,326) 125,567 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 14,155,000주 자본금 2,831,000,000원 1,415,500,000원 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 50,219,256 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재측정요소 31,572 61,592 24. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 640,380 923,727 181,392 241,392 제품매출 10,140,993 25,637,013 15,055,580 28,715,397 임가공매출 494,784 741,553 309,682 612,655 임대료매출 14,850 29,700 7,179 14,829 합계 11,291,007 27,331,993 15,553,833 29,584,273 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 10,781,373 26,560,740 15,546,654 29,569,444 기간에 걸쳐 이전하는 용역 509,634 771,253 7,179 14,829 합계 11,291,007 27,331,993 15,553,833 29,584,273 (2) 당기 및 전기 중 부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 건강기능식품 부문 10,140,993 25,637,013 15,021,963 28,655,887 코스메틱 부문 43,680 72,027 34,819 60,712 임가공 부문 494,784 741,553 309,682 612,655 기타 611,550 881,400 187,369 255,019 합계 11,291,007 27,331,993 15,553,833 29,584,273 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,409,972 3,013,654 1,227,428 2,608,344 퇴직급여 168,338 295,840 162,338 326,148 복리후생비 181,394 354,902 217,610 409,210 지급수수료 440,978 850,920 274,655 513,278 감가상각비 278,854 543,236 221,789 345,942 광고선전비 3,626,950 8,300,992 2,986,665 6,113,311 판매수수료 3,157,521 10,124,972 3,723,357 8,981,825 무형자산상각비 18,738 37,194 18,643 37,086 운반비 371,603 728,354 315,860 567,535 기타 1,164,028 2,276,502 1,357,410 2,367,508 합계 10,818,376 26,526,566 10,505,755 22,270,187 26. 비용의 성격적 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (665,647) 1,789,422 1,345,860 974,689 원재료 등의 사용액 3,241,526 4,506,439 1,664,355 4,419,257 직원급여 1,800,957 3,828,460 1,359,726 2,901,512 퇴직급여 175,139 334,952 176,976 352,061 복리후생비 216,384 428,008 235,553 441,455 감가상각비 430,365 1,073,852 372,742 618,640 포장비 145,374 263,324 128,702 199,031 소모품비 161,745 285,029 186,439 268,302 지급수수료 469,526 904,668 283,543 542,418 광고선전비 3,626,950 8,300,992 2,986,665 6,113,311 판매수수료 3,157,521 10,124,972 3,723,357 8,981,825 외주가공비 898,071 1,831,717 2,139,359 3,386,736 기타 1,601,792 2,991,631 1,581,712 2,807,168 합계 15,259,703 36,663,466 16,184,989 32,006,405 27. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (2,252) 3,207 568 1,043 외화환산이익 178 205 (361) 109 이자수익 109,426 189,958 119,873 335,040 배당금수익 72 72 35 35 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (10,272) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,792 8,792 - - 합계 116,216 202,234 109,843 336,227 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23 360 166 79,846 외화환산손실 - - 14 14 이자비용 233,513 410,811 5,643 9,654 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 77,370 77,370 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - 합계 233,536 509,980 83,193 166,884 28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 7,999 무형자산처분이익 111,587 171,177 - - 사용권자산처분이익 - - - 1,836 잡이익 1,675 5,981 10 146 보상금 325 1,830 168 679 국고지원금 1,152 2,916 7,700 22,100 대손충당금환입 11,059 11,059 - - 합계 125,798 192,963 7,878 32,760 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6,541 6,541 - - 사용권자산조정손실 - - - - 기부금 - 369 - 356,815 잡손실 25 2,062 74 625 재고자산폐기손실 39,622 50,237 36,855 68,366 합계 46,188 59,209 36,929 425,806 29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (2,971,944) (8,471,005) (766,919) (2,853,485) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실)(원) (105) (299) (27) (101) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,073,851 618,640 유형자산처분손실 6,541 - 무형자산상각비 37,382 37,274 대손상각비 (10,886) 5,597 외화환산손실 - 14 재고자산평가손실 90,165 - 이자비용 410,811 9,654 퇴직급여 387,373 407,513 법인세비용 (1,034,460) 207,650 이자수익 (189,958) (335,040) 외화환산이익 (205) (109) 배당금수익 (72) (35) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,809 77,370 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (8,792) - 무형자산처분이익 (171,177) - 유형자산처분이익 - (7,999) 재고자산평가손실(환입) (41,725) (151,897) 수익인식조정 (64,951) (88,327) 사용권자산조정손실 - (1,836) 기부금 369 - 합계 583,075 778,469 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외상매출금 (83,676) (1,293,769) 미수금 610,555 (133,136) 선급금 (68,697) (107,105) 선급비용 411,538 (629,813) 재고자산 1,977,103 409,623 외상매입금 777,063 2,895,264 미지급금 (197,335) 1,056,897 예수금 (39,215) (35,524) 선수금 (242,582) - 선수수익 - 169 미지급비용 (52,934) (34,035) 기타보증금 (198,296) 544,931 임대보증금 - (10,000) 충당부채 - (138,107) 확정급여채무 (495,490) (266,138) 사외적립자산 482,712 267,831 선납세금 (30,203) - 합계 2,850,543 2,527,088 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산 대체 217,627 - 건설중인자산 대체 - 25,244,891 사용권자산 신규취득 322,095 93,657 리스부채 대체 136,358 43,092 무상증자 1,415,500 - 자본잉여금의 이익잉여금 전입 50,000,000 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 16,000,000 - - - 16,000,000 리스부채 115,125 (110,086) 118,175 136,358 259,572 비유동성 장기차입금 - 4,500,000 - - 4,500,000 리스부채 243,088 - 162,014 (136,358) 268,744 합계 16,358,213 4,389,914 280,189 - 21,028,316 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (156,043) 8,816 43,092 136,636 비유동성 리스부채 244,896 - 39,411 (43,092) 241,215 합계 485,667 (156,043) 48,227 - 377,851 32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 11,647 79,438 91,085 100,164 - 100,164 1,500,000 주식회사 테이드 - - - - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 1,518,195 1,518,195 - 임직원 / 주주 4,500 4,500 - - - - 합계 16,147 79,438 95,585 100,164 1,518,195 1,618,359 1,500,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 71,986 94,332 166,318 27,141 - 27,141 - 주식회사 테이드 987 - 987 - - - 500,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 3,259,155 3,259,155 - 임직원 / 주주 4,500 - 4,500 - - - - 합계 77,473 94,332 171,805 27,141 3,259,155 3,286,296 500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 등 계 매입채무 미지급금 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 226 3,000,000 578 3,000,804 - - - - 주식회사 테이드 - - - - - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 1,001 1,001 - 150,039 - 150,039 합계 226 3,000,000 1,579 3,001,805 - 150,039 - 150,039 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 계 매입채무 미지급금 보증금 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 288 3,700,000 3,700,288 1,586 - - 1,586 주식회사 테이드 - - - - - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 205,904 - 205,904 합계 288 3,700,000 3,700,288 1,586 205,904 - 207,490 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 - 700,000 3,000,000 - (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 당반기 전반기 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,500,000 - 종속기업 주식회사 테이드 - 500,000 (6) 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 287,441 653,027 359,010 810,836 퇴직급여 1,582 33,163 96,165 154,312 합계 289,023 686,190 455,175 965,148 33. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,876,054 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 피담보자 토지 11,099,463 14,400,000 16,000,000 기업은행 건물 28,971,401 5,400,000 4,500,000 KB국민은행 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 내용 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 채무자(보증처) 기업은행 단기차입 지급보증 토지 11,099,463 1,200,000 1,000,000 (주)프롬바이코스메틱 건물 28,971,401 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 6. 배당에 관한 사항 ※ 당반기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시 대상기간 중 지분증권의 발행실적이 없습니다. 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 14일 무상증자 보통주 14,155,000 100 100 - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 공시서류작성 대상기간 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2024년 반기(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 2,376 2,349 2,203 대손충당금 228 238 62 대손충당금 설정률 9.58% 10.13% 2.82% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 238 62 57 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -10 176 5 4. 기말 대손충당금 잔액합계 228 238 62 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 228백만원 수준으로 전체 채권 대비 9.58% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 1,959 190 227 2,376 (228) 2,148 구성비율 82.4% 8.0% 9.6% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 반기(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 12,849 13,050 13,926 - 미착품 562 798 - - 재공품 146 404 135 - 제품 8,368 9,786 6,603 - 상품 178 91 11 - 합 계 22,103 24,129 20,675 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.3% 24.4% 21.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.9회 0.8회 1.4회 - ※재고자산 현황등은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용 - 제19기 반기 : 2024.06.28 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사 - 제18기 : 2024.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제18기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.03 재고자산 당사 자체 실사- 제17기 : 2023.01.03 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당반기) 대주회계법인 검토 - - 제18기 (당기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 (연결 재무제표)- 매출 기간귀속에 대한 검토(별도 재무제표)- 매출 기간귀속에 대한 검토 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 (연결 재무제표) - 유통채널별 기간귀속에 대한 검토 (별도 재무제표) - 유통채널별 기간귀속에 대한 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당반기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,105 - - 제18기 (전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,105 110백만원 1,123 제17기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,105 110백만원 1,159 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당반기) 2024년 2월 세무조정업무 2024.01.01.~2024.12.31. 10 백만원 대주회계법인 제18기(전기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 백만원 대주회계법인 제17기(전전기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 백만원 대주회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 11일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2023년 12월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2024년 03월 18일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 내부회계관리제도를 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 및 '내부관리제도 모범규준'의 규정대로 성실히 운영하기 위하여 2021년 2월 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 당사의 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2)회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제18기(2023년) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 3인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 심태진 대표이사가 겸직 중이며, 심태진 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다.또한, 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 - - ※18기 정기주주총회결과 신규선임 2명 재선임 1 명입니다. 나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2024.01.31 제1호 의안 : 관계사와 내부거래계약 체결의 건 가결 2024.02.28 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 2024.02.28 제1호 의안 : 주식발행초과금 일부 자본 전입(무상증자)의 건 가결 2024.03.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 2024.04.05 제1호 의안 : 운영자금 대출 실행의 건 가결 2024.04.23 제1호 의안 : 종속회사 유상증자 출자의 건 가결 2024.06.21 제1호 의안 : 차입금 만기 연장 및 신규차입 대환의 건 가결 2024.06.24 제1호 의안 : 관계사와 내부거래계약 체결의 건 가결 다. 이사회 내의 위원회 구성 (1) 감사위원회'2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2) 내부거래위원회및 권한> 구분 내용 내부거래위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 내부거래위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 내부거래위원회 규정 제7조(권한 및 의무) ① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다. 1. 내부거래승인권 가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다. 가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 나) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 라) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다. 2. 내부거래 직권 조사 명령권 가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 3. 내부거래 시정 조치 건의권 가. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 4. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ②위원회는 아래 각호의 의무를 지닌다. 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 1. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 서인도 ○ 내부거래위원회 위원장 김준동 ○ 내부거래위원회 위원 김영준 ○ 내부거래위원회 위원 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2024.01.31 관계사와의 광고계약 체결의 건 가결 - 2024.06.24 관계사와의 물품공급계약 체결의 건 가결 (3) 사외이사후보추천위원회및 권한> 구분 내용 사외이사후보 추천위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 사외이사후보추천위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 사외이사후보 추천위원회 규정 제3조(권한) ① 위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항·제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 서인도 ○ 사외이사후보추천위원회 위원장 김준동 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 김영준 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.또한, 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 3인을 중심으로 외부인이 중심이 된 이사회 및 감사위원회를 운영하고 있으며, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회 등의 소 위원회를 구성하여 주요 의사결정에 대한 이사회의 독립성을 확보하였습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회를 2021년 2월 17일 설치하였으며, 동 위원회는 향후 사외이사후보를 추천하기 위해 구성된 위원회로 이사후보의 역량 등을 검증하여 이사회에 추천하는 역할을 수행할 예정입니다. 사외이사후보추천위원회 위원은 서인도 사외이사(위원장), 김준동 사외이사, 김영준 사외이사 등 3인입니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 경영기획부재무회계팀 2 CFO 외 직원 1명 주주총회, 이사회 지원 업무 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다..* 법률 개정(주식회사등의 외부감사에 관한 법률등)이 사외이사의 역할에 미치는 영향에 대한 내용을 안내하였으며, 이사회 개최 및 안건내용을 포함하여 회사의 주요 사항에 관련된 내용을 수시로 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서인도(위원장) 예 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- (現) 이촌회계법인 이사 김준동 예 한양대 법과대학원 석사법무법인 두현 대표변호사(現) 법무법인 청와 변호사 - - - 김영준 예 Cornell University Food Science 박사(現) 고려대 식품생명공학과 교수(現) 국회 입법지원단 위원 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(서인도 위원장)와 법률전문가(김준동 위원,)식품전문가(김영준 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다.감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 주요내용 구분 임기 추천인 회사와의거래 최대주주등과의 관계 선임배경 연임여부 연임횟수 서인도 2024년 02월 27일 ~2027년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현 공인회계사로 회계·재무분야의 전문가이며, 회계법인에서 오랜 실무경험을 바탕으로 감사위원회 운영의 전문성을 한층 강화할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함 - - 김준동 2024년 03월 28일 ~2027년 03월 28일 이사회 해당 없음 해당 없음 현재 법무법인 청와의 대표 변호사로 법률 전문가로서 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 당사의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 - - 김영준 2024년 03월 28일 ~2027년 03월 28일 이사회 해당 없음 해당 없음 현재 고려대 식품생명공학과 교수이며, 식품의약품안전처 건강기능식품 심위위원등으로 건강기능식품 분야에 전문적인 식견을 바탕으로 당사의 사업강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 - - (3)업무수행 당사 정관 제47조 (감사위원회의 직무 등)①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정동호 (출석률:100%) 양승민 (출석률:100%) 서인도 (출석률:100%) 김준동 (출석률:40%) 김영준 (출석률:20%) 찬반여부 2024.01.31 제1호 의안 : 관계사와 내부거래계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024.02.28 2023년 감사보고 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 2023년 내부감사장치에 대한 감사보고 보고 - - - - - 2024.02.28 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건제3호 의안 : 전자투표 제도 도입의 건제4호 의안 : 주식발행초과금 일부 자본 전입(무상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024.03.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 - - 찬성 불참 불참 2024.04.05 제1호 의안 : 운영자금 대출 실행의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2024.04.23 제1호 의안 : 종속회사 유상증자 출자의 건 가결 - - 찬성 불참 불참 2024.06.21 제1호 의안 : 차입금 만기 연장 및 신규차입 대환의 건 가결 - - 찬성 불참 불참 2024.06.24 제1호 의안 : 관계사와 내부거래계약 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 불참 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 상무 1명(3년 9개월)부장 1명(9개월) ㆍ주주총회, 이사회, 이사회내 위원회 운영 지원ㆍ각 이사에게 안건에 관련된 정보 제공ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 바. 준법지원인 등 당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 이상이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았으며, 사내 변호사와 감사위원이 준법지원업무를 수행하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 도입 도입 실시여부 - 여 23년도 정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,310,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - 7-- - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,310,000 - - - - 다. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 http://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 주주에 대한 특전 해당사항 없음 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2021.02.17 임시 의안 1. 정관변경의 건의안 2. 액면분할의 건의안 3. 사내이사 선임의 건의안 4. 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 5. 주주총회 운영규정 제정의 건 가결 2021.03.25 정기 의안 1. 제15기 재무제표 승인의 건의안 2. 이사 선임의 건의안 3. 대표이사 퇴직금산정의 건의안 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 2022.03.28 정기 의안 1. 제16기 재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 의안 1. 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 2024.03.28 정기 의안 1. 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건의안 2. 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건의안 3. 이사 선임의 건의안 4. 감사위원회 위원 선임의 건의안 5. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 6. 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 본인 보통주 4,670,000 32.99 9,340,000 32.99 무상증자 신주배정 김숙경 배우자 보통주 450,000 3.18 900,000 3.18 무상증자 신주배정 심태성 친인척 보통주 141,237 1.00 282,474 1.00 무상증자 신주배정 권기종 임원 보통주 0 0 10,000 0.03 임원 신규선임 (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 12,500 0.09 41,800 0.15 장내매수 및 무상증자 신주배정 김지훈 임원 보통주 380,000 2.68 0 0 임원 퇴임 계 보통주 5,653,737 39.94 10,574,274 37.35 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 해당사항 없음 3. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. 4.주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 심태진 9,340,000 32.99 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,939 20,945 99.97 16,303,462 28,310,000 57.59 - 5. 주가 및 주식거래실적 구분 24년 01월 24년 02월 24년 03월 24년 04월 24년 05월 24년 06월 보통주 주가 최고 3,220 3,115 3,580 2,705 2,315 2,115 최저 2,860 2,780 2,605 2,090 1,842 1,651 평균 3,034 2,853 2,787 2,259 2,074 1,774 거래량 최고(일) 82,578 287,263 3,947,112 1,094,914 616,066 3,256,893 최저(일) 16,728 12,702 31,711 74,271 67,082 57,651 월간 832,817 1,024,986 26,159,768 12,857,298 3,603,653 6,161,624 주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업 (주)행림약품 근무 (주)대덕약업 근무 (現) (주)프롬바이오 대표이사 9,340,000 - 본인 18년1개월 2027년 03월 31일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업 (주)서희건설 재무본부 (現) (주)프롬바이오 경영기획부 본부장 - - 임원 3년9개월 2027년 02월 17일 권기종 남 1980년 06월 상무이사 사내이사 상근 영업총괄 중앙대 법학대학원 박사 수료 법무법인 세중 변호사 (주)편강 법무부장 (주)큐라티스 법무팀장 (주)프롬바이오 기획/영업총괄 10,000 - 임원 3년9개월 2027년 03월 28일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 고려대학교 경영학과 졸업 한영회계법인 FSO 근무 메리츠금융지주 근무 (現) 이촌회계법인 이사 (現) (주)프롬바이오 사외이사 - - 임원 3년5개월 2027년 02월 17일 김준동 남 1968년 12월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 한양대 법과대학원 석사 법무법인 청와 대표변호사 법무법인 두현 대표변호사 법무법인 청와 변호사 - - 임원 3개월 2027년 03월 28일 김영준 남 1970년 09월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 Cornell University Food Science 박사 고려대 식품생명공학과 교수 국회 입법지원단 위원 - - 임원 3개월 2027년 03월 28일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 65 - 3 - 68 2년 4개월 1,599 24 - - - - 전체 여 87 - 3 - 90 1년 7개월 1,744 19 - 합 계 152 - 6 - 158 2년 1개월 3,343 21 - 주1) 직원수는 2024년 06월 30일 현재 직원수 입니다.(미등기임원 포함, 등기임원 제외) 주2) 2024년 06월 30일 기준 현재 재직중인 직원들의 평균 근속연수 산정하였습니다. 주3) 연간급여총액은 근로소득 기준으로 2024년 06월 30일까지 지급한 급여의 총액이며, 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다. 다 . 미등 기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 157 52 - 주1) 2024년 06월 30일 기준 현재 재직중인 미등기임원의 인원수 입니다. 주2) 급여총액은 당해 사업연도에 미등기임원 자격으로 지급받은 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,500 사내이사 3명 사외이사 3명 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 421 70 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 406 135 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 15 5 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사 이사 또는 감사(감사위원회)의 개인별 보수지급금액은 5억원을 초과하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2.타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,520 1,500 - 3,020 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,520 1,500 - 3,020 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 금전대여 프롬바이오코스메틱(종속회사) 2023.01.12 ~2026.01.11 20 2.0 금전대여 프롬바이오코스메틱(종속회사) 2023.03.31 ~2026.03.30 5 0.5 금전대여 프롬바이오코스메틱(종속회사) 2023.06.30 ~2026.06.29 5 0.5 담보제공(토지/건물) 프롬바이오코스메틱(종속회사) 2023.10.30~2024.10.30 12 1.2 (*) 상기 비율은 2023년도 별도재무제표 자산총액(988억원) 대비 비율임. 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 제 공받은 지급보증 현황보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,086,054 이행보증 신용보증기금 200,000 책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 라. 제공받은 담보 현황 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보금액 담보내역 대주주 1,680,000 상장주식 마 . 담 보제공 현황 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 피담보자 토지 11,099,463 15,600,000 18,400,000 중소기업은행 건물 28,971,401 5,400,000 4,500,000 KB국민은행 바. 기타 약정현황 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 사. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_23년.jpg 중소기업기준검토표_23년 중소기업기준검토표_23년_2.jpg 중소기업기준검토표_23년 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 용인시 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 3,411,580 피투자자에 대한 지배력 보유(지분율 72%) 미해당 (주)테이드 2023년 02월 01일 경기도 용인시 건강 보조식품 도,소매광고 대행업 등 502,718 피투자자에 대한 지배력 보유(지분율 100%) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 (주)테이드 135811-0461574 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022.01.06 경영참여 1,020 204,000 51 1,020 300,000 1,500 - 504,000 72 2,520 4,168 -922 (주)테이드 비상장 2023.02.01 경영참여 500 100,000 100 500 - - - 100,000 100 500 510 7 합 계 304,000 - 1,520 300,000 1,500 - 604,000 - 3,020 4,678 -915 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없습니다.