프롬바이오 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	1,932	61	1,871	6	(161)	(129)	(129)

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성 에 적 용된 중요 한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언 급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으 로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준

연결회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 유의적인 회계정책제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년 ~ 40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

비품	5년

연구개발장비	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.-고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)-매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)-리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.-리스부채의 최초 측정금액-리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 개발비와 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5년~7년

영상제작물	3년

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 비금융부채1) 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금 등의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.2) 후속측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 전환사채 및 상환전환우선주를 당기손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.한편 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(15) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(16) 종업원급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수익인식모형연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분재화 판매로부터 받은 총 대가를 개별 거래가격에 근거하여 현재의 수행의무와 고객 선택권으로 인한 수행의무로 배분하여 인식합니다. 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.⑤ 수익인식연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2) 본인과 대리인의 구분연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.(18) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 영업부문영업부문별 정보는 경영진에게 내부적으로 보고되는 자료와 동일한 방법으로 보고되고 있으며, 건강기능식품원료 도소매 및 제조(식품원료) 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	12,477,119	11,986,999

자본	88,872,591	84,427,433

부채비율	14.04%	14.20%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,218,507 - - 2,218,507 단기금융상품 42,000,000 - - 42,000,000 매출채권 4,860,604 - - 4,860,604 기타채권 1,150,266 - - 1,150,267 장기금융상품 701,364 - 2,307 703,671 합계 50,930,741 - 2,307 50,933,049 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,122,572 - - 8,122,572 단기금융상품 35,981,096 - - 35,981,096 매출채권 4,021,834 - - 4,021,834 기타채권 816,322 - - 816,322 장기금융상품 900,680 - 2,307 902,987 합계 49,842,504 - 2,307 49,844,811 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 6,715,487 0 0 6,715,487 기타채무 2,404,345 0 0 2,404,345 리스부채 698,646 0 0 698,646 합계 9,818,478 0 0 9,818,478 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 4,272,921 - - 4,272,921 기타채무 4,553,027 - - 4,553,027 리스부채 492,387 - - 492,387 합계 9,318,335 - - 9,318,335 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 외환차손익 7,048 7,048 874 874 4,749 4,749 25,464 25,464 외화환산손익 - - 318 318 86,446 86,446 - - 이자수익및비용 147,102 147,102 - - 11,547 11,547 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - 59 59 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - - - 3,005 3,005 소계 154,149 154,149 1,251 1,251 102,742 102,742 28,469 28,469 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - - 2,791 2,791 - - 9,698 9,698 소계 - - 2,791 2,791 - - 9,698 9,698 합계 154,149 154,149 4,042 4,042 102,742 102,742 38,167 38,167 6. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,218,507 (주1) 8,122,572 (주1) 단기금융상품 42,000,000 (주1) 35,981,096 (주1) 매출채권 4,860,604 (주1) 4,021,834 (주1) 기타채권 1,150,266 (주1) 816,322 (주1) 장기금융상품 703,671 (주1) 900,680 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) 2,307 2,307 합계 50,933,048 - 49,844,811 2,307 금융부채 매입채무 6,715,487 (주1) 4,272,921 (주1) 기타채무 2,404,345 (주1) 4,553,027 (주1) 리스부채 698,646 (주1) 492,387 (주1) 합계 9,818,478 - 9,318,335 - (주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 2,071 - 보통예금등 2,216,436 8,122,572 합계 2,218,507 8,122,572 (2)보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예적금 42,000,000 35,981,096 장기금융상품 환급성보험 등 - 2,307 사외적립자산 703,671 900,680 소계 703,671 902,987 합계 42,703,671 36,884,083 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감(주1) 장부금액 채권금액 차감(주1) 장부금액 매출채권 외상매출금 4,956,637 (96,033) 4,860,604 4,079,258 (57,424) 4,021,834 기타유동채권 미수수익 197,652 - 197,652 92,576 - 92,576 미수금 90,134 - 90,134 339,885 - 339,885 소계 287,786 - 287,786 432,461 - 432,461 기타비유동채권 임차보증금 570,000 (2,391) 567,609 195,000 (3,111) 191,889 기타보증금 294,872 - 294,872 191,972 - 191,972 소계 864,872 (2,391) 862,481 386,972 (3,111) 383,861 합계 6,109,295 (98,424) 6,010,870 4,898,691 (60,535) 4,838,156 (주1) 매출채권은 손실충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 216,466 271,182 선급비용 2,658,696 1,955,029 합계 2,875,162 2,226,211 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 16,281,303 (528) 16,280,775 원재료 4,727,058 (12,155) 4,714,903 재공품 177,712 - 177,712 미착품 642,277 - 642,277 합계 21,839,499 (12,683) 21,826,817 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 14,020,434 (30,252) 13,990,182 원재료 5,670,975 (11,574) 5,659,401 재공품 93,978 - 93,978 미착품 1,177,739 - 1,177,739 합계 20,974,275 (41,826) 20,932,448 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,158,430 (73,776) 11,084,654 건물 3,945,835 (510,331) (163,529) 3,271,974 차량운반구 140,574 (82,812) 57,762 기계장치 1,848,869 (472,313) (93,375) 1,283,180 비품 710,938 (545,928) 165,010 연구개발장비 596,175 (336,389) 259,786 건설중인자산 5,649,484 5,649,484 합계 24,050,304 (1,947,774) (330,681) 21,771,850 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,158,430 (73,776) 11,084,654 건물 3,945,835 (465,754) (165,712) 3,314,368 차량운반구 113,474 (79,172) 0 34,302 기계장치 1,848,869 (426,091) (96,030) 1,326,747 비품 657,833 (533,446) 0 124,387 연구개발장비 591,175 (319,349) 0 271,826 건설중인자산 3,650,828 3,650,828 합계 21,966,444 (1,823,813) (335,519) 19,807,112 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 토지 11,084,654 - - - - 11,084,654 건물 3,314,368 - - (42,394) - 3,271,974 차량운반구 34,302 27,100 - (3,640) - 57,762 기계장치 1,326,747 - - (43,566) - 1,283,180 비품(모형제작물 포함) 124,387 53,105 - (12,482) - 165,010 연구개발장비 271,826 5,000 - (17,040) - 259,786 건설중인자산 3,650,828 1,998,656 - - - 5,649,484 합계 19,807,112 2,083,861 - (119,122) - 21,771,850 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 토지 6,600,821 4,531,046 - - (47,213) 11,084,654 건물 3,454,619 157,209 - (168,951) (128,509) 3,314,368 차량운반구 52,367 - 3,592 (14,473) - 34,302 기계장치 1,120,127 440,155 - (158,301) (75,234) 1,326,747 비품(모형제작물 포함) 165,249 22,994 1,295 (62,560) - 124,388 연구개발장비 186,011 229,637 77,308 (66,514) - 271,826 구축물 - - - - - - 건설중인자산 - 3,650,828 - - - 3,650,828 합계 11,579,194 9,031,869 82,195 (470,799) (250,956) 19,807,113 (3) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 83,781 78,927 판매비와관리비 35,219 38,516 합계 119,000 117,443 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 573,181 (417,620) 155,560 차량운반구 949,211 (388,459) 560,751 합계 1,522,392 (806,080) 716,312 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 666,229 (467,785) 198,444 차량운반구 680,522 (353,494) 327,028 합계 1,346,752 (821,279) 525,472 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 39,803 29,072 (53,615) 155,560 차량운반구 327,028 268,688 - (34,965) 560,751 합계 525,472 308,491 29,072 (88,580) 716,311 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 532,602 11,246 (345,404) 198,444 차량운반구 402,818 67,220 (143,010) 327,028 합계 935,420 78,466 (488,414) 525,472 (3) 당분기 및 전분기의 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,922 9,385 판매비와관리비 65,776 94,835 경상연구개발비 19,882 19,882 합계 88,580 124,102 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 88,580 124,102 리스부채 이자비용 2,791 4,530 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 34,518 1,765 합계 125,889 130,397 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 산업재산권 93,019 2,808 - (14,237) - 81,590 영상제작물 116,629 - - (14,517) - 102,111 골프회원권 2,535,664 195,972 - - - 2,731,636 합계 2,745,312 198,780 - (28,754) - 2,915,337 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 산업재산권 137,179 18,291 (4,930) (56,127) (1,394) 93,019 영상제작물 91,638 82,000 - (57,009) - 116,629 골프회원권 241,982 2,293,682 - - - 2,535,664 합계 470,800 2,393,973 (4,930) (113,136) (1,394) 2,745,312 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94 - 판매비와관리비 28,660 25,419 합계 28,754 25,419 14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 6,715,487 4,272,921 기타유동채무 미지급금 1,325,359 2,060,075 미지급비용 611,985 256,237 기타보증금 457,382 2,227,095 소계 2,394,726 4,543,407 기타비유동채무 장기미지급금 9,619 9,619 합계 9,119,832 8,825,947 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 87,005 48,583 선수금 1,011,318 1,020,786 소계 1,098,323 1,069,369 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 1,236,142 1,207,476 16. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 건물 156,791 28,349 4,047 (67,410) 1,054 122,831 차량운반구 141,897 47,604 40,353 (36,915) 1,737 194,676 소계 298,688 75,953 44,400 (104,325) 2,791 317,507 비유동 건물 468 10,757 (4,047) - - 7,178 차량운반구 193,229 221,085 (40,353) - - 373,961 소계 193,697 231,842 (44,400) - - 381,140 합계 492,385 307,795 - (104,325) 2,791 698,646 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 건물 286,800 5,483 156,331 (298,440) 6,617 156,791 차량운반구 131,332 12,067 140,812 (151,050) 8,736 141,897 소계 418,132 17,550 297,143 (449,490) 15,353 298,688 비유동 건물 151,215 5,584 (156,331) - - 468 차량운반구 278,888 55,153 (140,812) - - 193,229 소계 430,103 60,737 (297,143) - - 193,698 합계 848,235 78,287 - (449,490) 15,353 492,385 17. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,784,814 1,645,090 사외적립자산 (1,784,814) (1,645,090) 순확정급여부채(자산) - - (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,645,090 1,222,189 당분기근무원가 190,111 132,851 이자원가 7,084 7,084 급여 지급액 (68,684) (74,479) 재측정요소: - - 확정급여채무의 보험수리적손익 11,213 194,035 기말 금액 1,784,814 1,481,680 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,645,090 1,271,661 이자수익 11,378 11,378 재측정요소: 사외적립자산의 이자수익 (9,736) (7,745) 급여 지급액 (57,286) (12,049) 장기금융자산으로 대체 195,367 - 기말 금액 1,784,814 1,263,245 (4) 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.62% 3.62% 미래임금상승률 7.00% 7.00% 18. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 152,576 142,923 (2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 9,653 152,576 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 99,630 43,293 142,923 쿠폰충당부채 7,948 (7,948) - 합계 107,578 35,345 142,923 19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 보통주 14,155,000주 14,155,000주 자본금 자본 분류(보통주) 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 상환전환우선주의보통주전환 - - - 액면분할 - - - 신주발행 - - - 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 우선주(부채) 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 115,625 1,156,250 52,658,237 3,125 31,250 상환전환우선주의 보통주전환 3,125 31,250 4,583,829 (3,125) (31,250) 액면분할 11,756,250 - - - - 신주발행 2,280,000 228,000 34,734,025 - - 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 - - (3) 자기주식처분이익의 변동당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 9,680,456 - 자기주식처분 - 9,680,456 기말 9,680,456 9,680,456 (4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 확정급여제도의 재측정요소 8,595 (17,621) (9,026) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 확정급여제도의 재측정요소 73,955 (65,360) 8,595 (5) 기타자본 당분기 및 전기 중 기타자본의 세부내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기의 기타자본의 증감 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 자기주식 (365,000) 365,000 - 주식선택권 52,025 (52,025) - 합계 (312,975) 312,975 - (6) 주식선택권2018년 12월 31일 부여한 주식매수선택권 380,000주에 대하여 취소 주식수 60,000주를 제외한 320,000주를 2021년 10월 8일 행사하였습니다. 본 행사로 미행사수량은 없습니다. 20. 수익인식당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 230,000 230,000 314,000 314,000 제품매출 29,653,579 29,653,579 38,339,382 38,339,382 임가공매출 239,666 239,666 124,733 124,733 임대료매출 3,000 3,000 - - 합계 30,126,245 30,126,245 38,778,115 38,778,115 재화나 용역의 이전 시기 - - - - 한 시점에 이전하는 재화 29,883,579 29,883,579 38,653,382 38,653,382 기간에 걸쳐 이전하는 용역 242,666 242,666 124,733 124,733 합계 30,126,245 30,126,245 38,778,115 38,778,115 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,600,727 1,600,727 912,012 912,012 퇴직급여 148,962 148,962 57,486 57,486 복리후생비 117,520 117,520 115,551 115,551 지급수수료 284,982 284,982 364,917 364,917 감가상각비 101,118 101,118 133,351 133,351 광고선전비 5,535,083 5,535,083 6,831,621 6,831,621 판매수수료 8,024,656 8,024,656 13,811,326 13,811,326 무형자산상각비 28,660 28,660 25,419 25,419 운반비 215,232 215,232 160,913 160,913 기타 1,014,497 1,014,497 751,513 751,513 합계 17,071,436 17,071,436 23,164,108 23,164,108 22. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,404,883) (1,404,883) (1,330,459) (1,330,459) 원재료 등의 사용액 4,789,723 4,789,723 5,265,418 5,265,418 직원급여 1,791,008 1,791,008 1,038,993 1,038,993 퇴직급여 160,320 160,320 78,262 78,262 복리후생비 128,883 128,883 126,742 126,742 감가상각비 236,457 236,457 266,964 266,964 포장비 475,805 475,805 496,068 496,068 소모품비 53,742 53,742 171,886 171,886 지급수수료 295,855 295,855 391,247 391,247 광고선전비 5,535,083 5,535,083 6,831,621 6,831,621 판매수수료 8,024,656 8,024,656 13,811,326 13,811,326 외주가공비 4,416,072 4,416,072 4,143,928 4,143,928 기타 1,219,391 1,219,391 813,771 813,771 합계 25,722,114 25,722,114 32,105,766 32,105,766 23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 7,048 7,048 4,749 4,749 외화환산이익 - - 86,446 86,446 이자수익 147,102 147,102 11,547 11,547 합계 154,150 154,150 102,742 102,742 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 874 874 25,464 25,464 외화환산손실 317 317 - - 이자비용 2,791 2,791 9,698 9,698 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 3,005 3,005 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 59 59 - - 합계 4,041 4,041 38,167 38,167 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,501 2,501 313 313 보상금 891 891 880 880 국고지원금 2,000 2,000 6,550 6,550 합계 5,392 5,392 7,743 7,743 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 5,101 5,101 - - 재고자산폐기손실 42,613 42,613 - - 합계 47,714 47,714 - - 25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 22.8%(전분기: 23.8%)입니다. 26. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,482,779 3,482,779 5,140,771 5,140,771 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 10,868,750 10,868,750 기본주당이익(원) 246 246 473 473 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,562,500 11,562,500 전환우선주의 전환 - - 156,250 156,250 자기주식 - - (850,000) (850,000) 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 10,868,750 10,868,750 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 207,703 241,545 무형자산상각비 28,754 25,419 대손상각비 38,608 - 외화환산손실 318 - 재고자산평가손실 (29,143) - 기타장기종업원급여 - (51,719) 이자비용 2,791 9,698 퇴직급여 185,817 128,557 광고선전비 - (1,006) 법인세비용 1,029,137 1,603,896 이자수익 (147,102) (11,547) 외화환산이익 - (86,446) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 59 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,005 수익인식조정 9,653 2,917 합계 1,326,595 1,864,319 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (877,378) (2,403,967) 미수금 249,752 46,432 선급금 54,717 31,150 선급비용 (703,667) 61,074 재고자산 (865,225) (1,801,088) 외상매입금 2,442,566 4,147,329 미지급금 (734,716) (1,098,384) 예수금 38,421 284,096 선수금 (9,468) 2,831 미지급비용 355,747 (378,832) 기타보증금 (1,769,713) - 확정급여채무 (68,684) (74,479) 사외적립자산 57,286 12,049 합계 (1,830,363) (1,171,789) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상환전환우선주의 보통주 전환 - 4,615,079 사용권자산 신규취득 308,491 72,805 리스부채 대체 44,400 70,490 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (72,462) 46,880 44,400 317,506 소계 298,688 (72,462) 46,880 44,400 317,506 비유동성 리스부채 193,699 - 231,842 (44,400) 381,141 소계 193,699 - 231,842 (44,400) 381,141 합계 492,387 (72,462) 278,722 - 698,646 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 유동성장기부채 83,070 (83,070) - - - 리스부채 418,132 (106,402) 22,211 70,490 404,431 소계 1,501,202 (189,472) 22,211 70,490 1,404,431 비유동성 리스부채 430,104 - 50,594 (70,490) 410,208 장기차입금 2,316,930 (2,316,930) - - - 소계 2,747,034 (2,316,930) 50,594 (70,490) 410,208 합계 4,248,236 (2,506,402) 72,805 - 1,814,639 28.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 258,479 258,479 임직원 / 주주 3,000 - 3,000 - - - 합계 3,000 - 3,000 - 258,479 258,479 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 계 기타 주식회사 아이디어스트림 46,640 46,640 합계 46,640 56,640 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 615,543 615,543 463,983 463,983 퇴직급여 104,763 104,763 102,395 102,395 합계 720,306 720,306 566,378 566,378 29. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사 및 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,490백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 16 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 72,321,338,897 71,716,622,145 현금및현금성자산 1,515,091,607 8,122,571,602 단기금융상품 41,000,000,000 35,981,095,891 매출채권 4,863,435,183 4,021,833,772 단기미수금 65,910,740 339,885,268 단기미수수익 196,945,201 92,575,671 단기선급금 202,599,494 271,182,060 단기선급비용 2,654,180,139 1,955,029,315 재고자산 21,823,176,533 20,932,448,566 비유동자산 28,291,141,956 24,697,810,313 장기금융상품 703,670,694 902,986,831 종속기업에 대한 투자자산 1,020,000,000 유형자산 21,764,617,939 19,807,112,381 사용권자산 716,311,597 525,472,453 장기임차보증금 862,480,830 383,861,386 기타무형자산 2,912,875,817 2,745,311,941 이연법인세자산 311,185,079 333,065,321 자산총계 100,612,480,853 96,414,432,458 부채 유동부채 11,931,025,139 11,645,574,575 단기매입채무 6,715,223,192 4,272,921,067 단기미지급금 1,282,061,039 2,060,075,121 단기미지급비용 609,165,932 256,237,495 단기예수금 86,717,462 48,583,040 단기선수금 1,011,317,898 1,020,786,000 단기기타보증금 457,382,300 2,227,095,370 유동리스부채 317,506,172 298,687,978 당기법인세부채 1,299,075,231 1,318,265,329 유동충당부채 152,575,913 142,923,175 비유동부채 538,865,982 341,424,527 장기미지급금 9,619,283 9,619,283 비유동리스부채 381,140,033 193,698,578 비유동충당부채 138,106,666 138,106,666 장기임대보증금 10,000,000 부채총계 12,469,891,121 11,986,999,102 자본 자본금 1,415,500,000 1,415,500,000 자본잉여금 101,656,545,934 101,656,545,934 기타포괄손익누계액 (9,025,908) 8,595,027 이익잉여금(결손금) (14,920,430,294) (18,653,207,605) 자본총계 88,142,589,732 84,427,433,356 자본과부채총계 100,612,480,853 96,414,432,458 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,129,311,713 30,129,311,713 38,778,114,781 38,778,114,781 매출원가 8,650,678,313 8,650,678,313 8,941,658,133 8,941,658,133 매출총이익 21,478,633,400 21,478,633,400 29,836,456,648 29,836,456,648 판매비와관리비 16,919,560,463 16,919,560,463 23,164,108,167 23,164,108,167 영업이익(손실) 4,559,072,937 4,559,072,937 6,672,348,481 6,672,348,481 금융수익 153,121,385 153,121,385 102,742,486 102,742,486 금융원가 4,042,458 4,042,458 38,167,635 38,167,635 기타이익 130,866,248 130,866,248 7,743,440 7,743,440 기타손실 47,713,850 47,713,850 1 1 법인세비용차감전순이익(손실) 4,791,304,262 4,791,304,262 6,744,666,771 6,744,666,771 법인세비용 1,058,526,951 1,058,526,951 1,603,896,122 1,603,896,122 당기순이익(손실) 3,732,777,311 3,732,777,311 5,140,770,649 5,140,770,649 기타포괄손익 (17,620,935) (17,620,935) (157,387,934) (157,387,934) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,620,935) (17,620,935) (157,387,934) (157,387,934) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,620,935) (17,620,935) (157,387,934) (157,387,934) 총포괄손익 3,715,156,376 3,715,156,376 4,983,382,715 4,983,382,715 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 264 264 473 473 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 264 264 473 473 자본변동표 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,156,250,000 52,658,236,560 (312,974,934) 73,955,405 (29,935,308,281) 23,640,158,750 당기순이익(손실) 5,140,770,649 5,140,770,649 기타포괄손익 (157,387,934) (157,387,934) 복합금융상품 전환 31,250,000 4,583,828,789 4,615,078,789 2021.03.31 (기말자본) 1,187,500,000 57,242,065,349 (312,974,934) (83,432,529) (24,794,537,632) 33,238,620,254 2022.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 8,595,027 (18,653,207,605) 84,427,433,256 당기순이익(손실) 3,732,777,311 3,732,777,311 기타포괄손익 (17,620,935) (17,620,935) 복합금융상품 전환 2022.03.31 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 (9,025,908) (14,920,430,294) 88,142,589,732 현금흐름표 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 2,126,143,261 3,974,423,202 당기순이익(손실) 3,732,777,311 5,140,770,649 당기순이익조정을 위한 가감 1,231,312,548 1,864,319,144 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,824,576,675) (1,171,789,118) 이자지급(영업) (2,790,595) (10,642,630) 이자수취(영업) 40,287,472 210,308 법인세납부(환급) (1,050,866,800) (1,848,445,151) 투자활동현금흐름 (8,660,843,045) (1,551,963,707) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 단기금융상품의 처분 9,981,095,891 장기금융상품의 취득 (1,088,634) 장기금융상품의 처분 2,247,150 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,020,000,000) 기타무형자산의 취득 (198,780,090) (1,064,362,890) 기타무형자산의 처분 129,000,000 임차보증금의 증가 (482,900,000) (19,614,000) 임차보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 취득 (2,076,505,996) (466,898,183) 재무활동현금흐름 (72,462,221) (2,506,401,939) 장기차입금의 상환 (2,316,930,000) 유동성장기차입금의 상환 (83,070,000) 금융리스부채의 지급 (72,462,221) (106,401,939) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,607,162,005) (83,942,444) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (317,990) 86,445,989 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,607,479,995) 2,503,545 기초현금및현금성자산 8,122,571,602 7,557,096,575 기말현금및현금성자산 1,515,091,607 7,559,600,120 5. 재무제표 주석 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성 에 적 용된 중요 한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언 급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으 로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 유의적인 회계정책제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년 ~ 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 비품 5년 연구개발장비 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.-고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)-매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)-리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.-리스부채의 최초 측정금액-리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 개발비와 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 5년~7년 영상제작물 3년 (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 비금융부채1) 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금 등의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.2) 후속측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 전환사채 및 상환전환우선주를 당기손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.한편 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(15) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(16) 종업원급여1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분재화 판매로부터 받은 총 대가를 개별 거래가격에 근거하여 현재의 수행의무와 고객 선택권으로 인한 수행의무로 배분하여 인식합니다. 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2) 본인과 대리인의 구분당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 영업부문영업부문별 정보는 경영진에게 내부적으로 보고되는 자료와 동일한 방법으로 보고되고 있으며, 건강기능식품원료 도소매 및 제조(식품원료) 단일 부문으로 구성되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 12,469,891 11,986,999 자본 88,142,590 84,427,433 부채비율 14.15% 14.20% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,515,092 - - 1,515,092 단기금융상품 41,000,000 - - 41,000,000 매출채권 4,863,435 - - 4,863,435 기타채권 1,125,337 - - 1,125,337 장기금융상품 703,671 - - 703,671 합계 49,207,535 - - 49,207,535 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,122,572 - - 8,122,572 단기금융상품 35,981,096 - - 35,981,096 매출채권 4,021,834 - - 4,021,834 기타채권 816,322 - - 816,322 장기금융상품 900,680 - 2,307 902,987 합계 49,842,504 - 2,307 49,844,811 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 6,715,223 - - 6,715,223 기타채무 2,358,229 - - 2,358,229 리스부채 698,646 - - 698,646 합계 9,772,098 - - 9,772,098 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 4,272,921 - - 4,272,921 기타채무 4,553,027 - - 4,553,027 리스부채 492,387 - - 492,387 합계 9,318,335 - - 9,318,335 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 외환차손익 7,048 7,048 874 874 4,749 4,749 25,464 25,464 외화환산손익 - - 318 318 86,446 86,446 - - 이자수익및비용 146,074 146,074 - - 11,547 11,547 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - 59 59 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - - - 3,005 3,005 소계 153,122 153,122 1,251 1,251 102,742 102,742 28,469 28,469 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - - 2,791 2,791 - - 9,698 9,698 소계 - - 2,791 2,791 - - 9,698 9,698 합계 153,122 153,122 4,042 4,042 102,742 102,742 38,167 38,167 6. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,515,092 (주1) 8,122,572 (주1) 단기금융상품 41,000,000 (주1) 35,981,096 (주1) 매출채권 4,863,435 (주1) 4,021,834 (주1) 기타채권 1,125,337 (주1) 816,322 (주1) 장기금융상품 703,671 (주1) 900,680 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) 2,307 2,307 합계 49,207,535 - 49,844,811 2,307 금융부채 매입채무 6,715,223 (주1) 4,272,921 (주1) 기타채무 2,358,229 (주1) 4,553,027 (주1) 리스부채 698,646 (주1) 492,387 (주1) 합계 9,772,098 - 9,318,335 - (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 2,071 - 보통예금등 1,513,021 8,122,572 합계 1,515,092 8,122,572 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예적금 41,000,000 35,981,096 장기금융상품 환급성보험 등 - 2,307 사외적립자산 703,671 900,680 소계 703,671 902,987 합계 41,703,671 36,884,083 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감(주1) 장부금액 채권금액 차감(주1) 장부금액 매출채권 외상매출금 4,959,468 (96,033) 4,863,435 4,079,258 (57,424) 4,021,834 기타유동채권 미수수익 196,945 - 196,945 92,576 - 92,576 미수금 65,911 - 65,911 339,885 - 339,885 소계 262,856 - 262,856 432,461 - 432,461 기타비유동채권 임차보증금 570,000 (2,391) 567,609 195,000 (3,111) 191,889 기타보증금 294,872 - 294,872 191,972 - 191,972 소계 864,872 (2,391) 862,481 386,972 (3,111) 383,861 합계 6,087,196 (98,424) 5,988,772 4,898,691 (60,535) 4,838,156 (주1) 매출채권은 손실충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 202,599 271,182 선급비용 2,654,180 1,955,029 합계 2,856,779 2,226,211 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 16,281,303 (528) 16,280,775 원재료 4,723,658 (12,155) 4,711,504 재공품 177,472 - 177,472 미착품 642,277 - 642,277 합계 21,835,859 (12,683) 21,823,177 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 14,020,434 (30,252) 13,990,182 원재료 5,670,975 (11,574) 5,659,401 재공품 93,978 - 93,978 미착품 1,177,739 - 1,177,739 합계 20,974,275 (41,826) 20,932,448 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 종속기업 1,020,000 - 관계기업 - - 공동기업 - - 합계 1,020,000 - (2) 종속기업투자의 세부내역 (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재지 당분기말 원 가 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 51 대한민국 1,020,000 1,020,000 (3) 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 종속기업 - 1,020,000 - 1,020,000 관계기업 - - - - 공동기업 - - - - 합계 - 1,020,000 - 1,020,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업: 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,931,602 60,804 1,870,799 6,069 (160,534) (129,201) 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,158,430 (73,776) 11,084,654 건물 3,945,835 (510,331) (163,529) 3,271,974 차량운반구 140,574 (82,812) 57,762 기계장치 1,848,869 (472,313) (93,375) 1,283,180 비품 703,583 (545,805) 157,778 연구개발장비 596,175 (336,389) 259,786 건설중인자산 5,649,484 5,649,484 합계 24,042,950 (1,947,651) (330,681) 21,764,618 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,158,430 (73,776) 11,084,654 건물 3,945,835 (465,754) (165,712) 3,314,368 차량운반구 113,474 (79,172) 0 34,302 기계장치 1,848,869 (426,091) (96,030) 1,326,747 비품 657,833 (533,446) 0 124,387 연구개발장비 591,175 (319,349) 0 271,826 건설중인자산 3,650,828 3,650,828 합계 21,966,444 (1,823,813) (335,519) 19,807,112 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 토지 11,084,654 - - - - 11,084,654 건물 3,314,368 - - (42,394) - 3,271,974 차량운반구 34,302 27,100 - (3,640) - 57,762 기계장치 1,326,747 - - (43,566) - 1,283,181 비품(모형제작물 포함) 124,387 45,750 - (12,359) - 157,777 연구개발장비 271,826 5,000 - (17,040) - 259,786 건설중인자산 3,650,828 1,998,656 - - - 5,649,484 합계 19,807,112 2,076,506 - (118,999) - 21,764,618 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 토지 6,600,821 4,531,046 - - (47,213) 11,084,654 건물 3,454,619 157,209 - (168,951) (128,509) 3,314,368 차량운반구 52,367 - 3,592 (14,473) - 34,302 기계장치 1,120,127 440,155 - (158,301) (75,234) 1,326,747 비품(모형제작물 포함) 165,249 22,994 1,295 (62,560) - 124,388 연구개발장비 186,011 229,637 77,308 (66,514) - 271,826 구축물 - - - - - - 건설중인자산 - 3,650,828 - - - 3,650,828 합계 11,579,194 9,031,869 82,195 (470,799) (250,956) 19,807,113 (3) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 83,781 78,927 판매비와관리비 35,219 38,516 합계 119,000 117,443 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 573,181 (417,620) 155,560 차량운반구 949,211 (388,459) 560,751 합계 1,522,392 (806,080) 716,312 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 666,229 (467,785) 198,444 차량운반구 680,522 (353,494) 327,028 합계 1,346,752 (821,279) 525,472 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 39,803 29,072 (53,615) 155,560 차량운반구 327,028 268,688 - (34,965) 560,751 합계 525,472 308,491 29,072 (88,580) 716,311 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 532,602 11,246 (345,404) 198,444 차량운반구 402,818 67,220 (143,010) 327,028 합계 935,420 78,466 (488,414) 525,472 (3) 당분기 및 전분기의 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,922 9,385 판매비와관리비 65,776 94,835 경상연구개발비 19,882 19,882 합계 88,580 124,102 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 88,580 124,102 리스부채 이자비용 2,791 4,530 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 34,518 1,765 합계 125,889 130,397 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 산업재산권 93,019 2,808 (2,462) (14,237) - 79,128 영상제작물 116,629 - - (14,517) - 102,111 골프회원권 2,535,664 195,972 - - - 2,731,636 합계 2,745,312 198,780 (2,462) (28,754) - 2,912,876 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 정부보조금 기말 산업재산권 137,179 18,291 (4,930) (56,127) (1,394) 93,019 영상제작물 91,638 82,000 - (57,009) - 116,629 골프회원권 241,982 2,293,682 - - - 2,535,664 합계 470,800 2,393,973 (4,930) (113,136) (1,394) 2,745,312 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94 - 판매비와관리비 28,660 25,419 합계 28,754 25,419 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 6,715,223 4,272,921 기타유동채무 미지급금 1,282,061 2,060,075 미지급비용 609,166 256,237 기타보증금 457,382 2,227,095 소계 2,348,609 4,543,407 기타비유동채무 장기미지급금 9,619 9,619 합계 9,073,451 8,825,947 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 86,717 48,583 선수금 1,011,318 1,020,786 소계 1,098,035 1,069,369 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 1,236,142 1,207,476 17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 건물 156,791 28,349 4,047 (67,410) 1,054 122,831 차량운반구 141,897 47,604 40,353 (36,915) 1,737 194,676 소계 298,688 75,953 44,400 (104,325) 2,791 317,507 비유동 건물 468 10,757 (4,047) - - 7,178 차량운반구 193,229 221,085 (40,353) - - 373,961 소계 193,697 231,842 (44,400) - - 381,140 합계 492,385 307,795 - (104,325) 2,791 698,646 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 건물 286,800 5,483 156,331 (298,440) 6,617 156,791 차량운반구 131,332 12,067 140,812 (151,050) 8,736 141,897 소계 418,132 17,550 297,143 (449,490) 15,353 298,688 비유동 건물 151,215 5,584 (156,331) - - 468 차량운반구 278,888 55,153 (140,812) - - 193,229 소계 430,103 60,737 (297,143) - - 193,698 합계 848,235 78,287 - (449,490) 15,353 492,385 18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,784,814 1,645,090 사외적립자산 (1,784,814) (1,645,090) 순확정급여부채(자산) - - (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,645,090 1,222,189 당분기근무원가 190,111 132,851 이자원가 7,084 7,084 급여 지급액 (68,684) (74,479) 재측정요소: - - 확정급여채무의 보험수리적손익 11,213 194,035 기말 금액 1,784,814 1,481,680 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,645,090 1,271,661 이자수익 11,378 11,378 재측정요소: 사외적립자산의 이자수익 (9,736) (7,745) 급여 지급액 (57,286) (12,049) 장기금융자산으로 대체 195,367 - 기말 금액 1,784,814 1,263,245 (4) 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.62% 3.62% 미래임금상승률 7.00% 7.00% 19. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 152,576 142,923 (2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 9,653 152,576 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 99,630 43,293 142,923 쿠폰충당부채 7,948 (7,948) - 합계 107,578 35,345 142,923 20. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 보통주 14,155,000주 14,155,000주 자본금 자본 분류(보통주) 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 상환전환우선주의보통주전환 - - - 액면분할 - - - 신주발행 - - - 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 우선주(부채) 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 115,625 1,156,250 52,658,237 3,125 31,250 상환전환우선주의 보통주전환 3,125 31,250 4,583,829 (3,125) (31,250) 액면분할 11,756,250 - - - - 신주발행 2,280,000 228,000 34,734,025 - - 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 - - (3) 자기주식처분이익의 변동당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 9,680,456 - 자기주식처분 - 9,680,456 기말 9,680,456 9,680,456 (4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 확정급여제도의 재측정요소 8,595 (17,621) (9,026) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 확정급여제도의 재측정요소 73,955 (65,360) 8,595 (5) 기타자본 당분기 및 전기 중 기타자본의 세부내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기의 기타자본의 증감 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 자기주식 (365,000) 365,000 - 주식선택권 52,025 (52,025) - 합계 (312,975) 312,975 - (6) 주식선택권2018년 12월 31일 부여한 주식매수선택권 380,000주에 대하여 취소 주식수 60,000주를 제외한 320,000주를 2021년 10월 8일 행사하였습니다. 본 행사로 미행사수량은 없습니다. 21. 수익인식당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 230,000 230,000 314,000 314,000 제품매출 29,651,545 29,651,545 38,339,382 38,339,382 임가공매출 239,666 239,666 124,733 124,733 임대료매출 8,100 8,100 - - 합계 30,129,312 30,129,312 38,778,115 38,778,115 재화나 용역의 이전 시기 - - - - 한 시점에 이전하는 재화 29,881,545 29,881,545 38,653,382 38,653,382 기간에 걸쳐 이전하는 용역 247,766 247,766 124,733 124,733 합계 30,129,312 30,129,312 38,778,115 38,778,115 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,572,372 1,572,372 912,012 912,012 퇴직급여 148,962 148,962 57,486 57,486 복리후생비 116,646 116,646 115,551 115,551 지급수수료 226,815 226,815 364,917 364,917 감가상각비 100,995 100,995 133,351 133,351 광고선전비 5,505,869 5,505,869 6,831,621 6,831,621 판매수수료 8,024,322 8,024,322 13,811,326 13,811,326 무형자산상각비 28,660 28,660 25,419 25,419 운반비 215,232 215,232 160,913 160,913 기타 979,688 979,688 751,513 751,513 합계 16,919,560 16,919,560 23,164,108 23,164,108 23. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,401,243) (1,401,243) (1,330,459) (1,330,459) 원재료 등의 사용액 4,786,083 4,786,083 5,265,418 5,265,418 직원급여 1,762,653 1,762,653 1,038,993 1,038,993 퇴직급여 160,320 160,320 78,262 78,262 복리후생비 128,009 128,009 126,742 126,742 감가상각비 236,335 236,335 266,964 266,964 포장비 475,805 475,805 496,068 496,068 소모품비 49,395 49,395 171,886 171,886 지급수수료 237,689 237,689 391,247 391,247 광고선전비 5,505,869 5,505,869 6,831,621 6,831,621 판매수수료 8,024,322 8,024,322 13,811,326 13,811,326 외주가공비 4,416,072 4,416,072 4,143,928 4,143,928 기타 1,188,930 1,188,930 813,771 813,771 합계 25,570,239 25,570,239 32,105,766 32,105,766 24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 7,048 7,048 4,749 4,749 외화환산이익 - - 86,446 86,446 이자수익 146,074 146,074 11,547 11,547 합계 153,121 153,121 102,742 102,742 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 874 874 25,464 25,464 외화환산손실 317 317 - - 이자비용 2,791 2,791 9,698 9,698 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 3,005 3,005 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 59 59 - - 합계 4,041 4,041 38,167 38,167 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 125,578 125,578 - - 잡이익 2,398 2,398 313 313 보상금 891 891 880 880 국고지원금 2,000 2,000 6,550 6,550 합계 130,867 130,867 7,743 7,743 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 5,101 5,101 - - 재고자산폐기손실 42,613 42,613 - - 합계 47,714 47,714 - - 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 22.1%(전분기: 23.8%)입니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,732,777 3,732,777 5,140,771 5,140,771 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 10,868,750 10,868,750 기본주당이익(원) 264 264 473 473 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 14,155,000 14,155,000 11,562,500 11,562,500 전환우선주의 전환 - - 156,250 156,250 자기주식 - - (850,000) (850,000) 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 10,868,750 10,868,750 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 207,581 241,545 무형자산상각비 28,754 25,419 무형자산처분이익 (125,578) - 대손상각비 38,608 - 외화환산손실 318 - 재고자산평가손실 (29,143) - 기타장기종업원급여 - (51,719) 이자비용 2,791 9,698 퇴직급여 185,817 128,557 광고선전비 - (1,006) 법인세비용 1,058,527 1,603,896 이자수익 (146,074) (11,547) 외화환산이익 - (86,446) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 3,005 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 59 - 수익인식조정 9,653 2,917 합계 1,231,313 1,864,319 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (880,210) (2,403,967) 미수금 273,975 46,432 선급금 67,623 31,150 선급비용 (699,151) 61,074 재고자산 (861,585) (1,801,088) 외상매입금 2,442,302 4,147,329 미지급금 (778,014) (1,098,384) 예수금 38,134 284,096 선수금 (9,468) 2,831 미지급비용 352,928 (378,832) 기타보증금 (1,769,713) - 임대보증금 10,000 - 확정급여채무 (68,684) (74,479) 사외적립자산 57,286 12,049 합계 (1,824,577) (1,171,789) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상환전환우선주의 보통주 전환 - 4,615,079 사용권자산 신규취득 308,491 72,805 리스부채 대체 44,400 70,490 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (72,462) 46,880 44,400 317,506 소계 298,688 (72,462) 46,880 44,400 317,506 비유동성 리스부채 193,699 - 231,842 (44,400) 381,141 소계 193,699 - 231,842 (44,400) 381,141 합계 492,387 (72,462) 278,722 - 698,647 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 유동성장기부채 83,070 (83,070) - - - 리스부채 418,132 (106,402) 22,211 70,490 404,431 소계 1,501,202 (189,472) 22,211 70,490 1,404,431 비유동성 리스부채 430,104 - 50,594 (70,490) 410,208 장기차입금 2,316,930 (2,316,930) - - - 소계 2,747,034 (2,316,930) 50,594 (70,490) 410,208 합계 4,248,236 (2,506,402) 72,805 - 1,814,639 29.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 9,135 125,578 134,713 - - - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 258,479 258,479 임직원 / 주주 3,000 - 3,000 - - - 합계 12,135 125,578 137,713 - 258,479 258,479 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미지급금 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 6,419 - 10,000 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - 46,640 - 46,640 합계 6,419 46,640 10,000 56,640 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,020,000 설립 출자 (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급, 상여 615,543 615,543 463,983 463,983 퇴직급여 104,763 104,763 102,395 102,395 합계 720,306 720,306 566,378 566,378 30. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사 및 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,485백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 상 배당에 관한 사항 당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정한 기준일을 정하여, 해당 기준일의 주주에게 「상법」 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법 시행령」에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 100 100 10,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,483 - - (별도)당기순이익(백만원) 3,733 11,282 -7,813 (연결)주당순이익(원) 246 921 -947 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채에 대한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 시설투자 21,156 시설투자 10,409 향후 해당기간에따라 사용 예정 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 13,141 운영자금 2,310 향후 해당기간에따라 사용 예정 나. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 10,000 2021년 09월 ~ 2022년 09월 1년 예ㆍ적금 중금채 10,000 2021년 12월 ~ 2022년 06월 6개월 예ㆍ적금 정기예금 1,578 - - 계 21,578 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 1분기 매출채권 4,959 96 1.94% 제16기 매출채권 4,079 57 1.41% 제15기 매출채권 4,570 62 1.37% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 57 62 25 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 39 (5) 37 4. 기말 대손충당금 잔액합계 96 57 62 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 96백만원 수준으로 전체 채권 대비 1.94%에 불과합니다. 따라서 매출채권 관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다.(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 금액 일반 4,822 - 131 4,953 (96) 4,857 특수관계자 6 - - 6 - 6 계 4,828 - 131 4,959 (96) 4,863 구성비율 97.4% - 2.6% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년 1분기 2021년 2020년 비고 (제17기 1분기) (제16기) (제15기) 건강기능식품사업부문 원재료 4,712 5,659 4,818 - 미착품 642 1,178 19 - 재공품 177 94 188 - 제품 16,281 13,990 6,413 - 상품 11 11 11 - 합 계 21,823 20,932 11,449 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.7% 21.7% 25.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.6회 2.0회 3.1회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인)(3) 장기체화재고등 현황보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 4,724 4,724 (12) 4,712 - 미착품 642 642 - 642 - 재공품 177 177 - 177 - 제품 16,281 16,281 (1) 16,281 - 상품 11 11 - 11 - 합 계 21,836 21,836 (13) 21,823 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 1분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제16기(전기) 대주회계법인 적정 - 유상사급 회계처리 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기 1분기(당분기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 - - 제16기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 100 1,105 100 1,055 제15기(전전기) 삼덕회계법인 별도재무제표 감사 130 703 130 703 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 1분기(당분기) - - - - - 제16기(전기) 2021년 4월 세무조정업무 2021.01.01.~ 2021.12.31. 10 대주회계법인 제15기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 16일 감사위원회(3명), CFO, 회계사 서면보고 - 외부감사 수행 결과보고 2 2021년 07월 15일 이사회 및 회계사 이메일 서신서면보고 - 감사계획 및 독립성에 대한 내역- 예상되는 감사유의사항- 감사 수행 계획 및 일정 공유 3 2021년 12월 27일 이사회 및 회계사 이메일 서신서면보고 - 중간감사 검토 내역- 예상되는 감사유의 사항- 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 4 2022년 03월 16일 이사회 및 회계사 이메일 서신 - 입증감사 수행 내역- 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제16기(2021년) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 사업연도 내부회계관리자 보고내용 문제점 또는개선 방안 제16기(2021년) 이승호 [내부회계관리제도 운영실태보고] 2021년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 3인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 심태진 대표이사가 겸직 중이며, 심태진 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다.또한, 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 다. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2021.01.27 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결정 및 회의 목적사항 결정의 건 제2호의안 : 사내규정 제정 및 개정의 건 가결 주1) 2021.02.15 제1호의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 주1) 2021.02.17 제1호의안 : 감사위원회 설치의건 제2호의안 : 내부거래위원회 설치의 건 제3호의안 : 사외이사후보추천위원회 설치의 건 가결 주1) 2021.03.10 제1호의안 : 제15기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 2020년 제15기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 주1) 2021.03.25 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 (임기만료로 인한 연임) 가결 주2) 2021.03.29 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 2021.04.01 제1호의안 : 2020년 성과급 지급의 건 제2호의안 : 물류 창고 신축의 건 가결 - 2021.04.26 제1호의안 : 기업공개 계획에 따른 상장 추진의 건 가결 - 2021.08.13 제1호의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - 2021.09.13 제1호의안 : 신주발행 공모가 확정의 건 가결 - 2021.10.01 제1호의안 : 사옥신축 및 시공사 계약의 건 가결 - 2021.10.20 제1호의안 : 자기거래(법인소유 부동산 임대) 승인의 건제2호의안 : 임직원 특별 상여금 지급 건 가결 - 2021.12.29 제1호의안 : 타법인 출자의 건(주식회사 프롬바이오코스메틱)제2호의안 : 법인소유 부동산 임대 가결 - 2022.01.20 제1호의안 : 상표권 양수도 및 유통판매권한 이전의 건 가결 - 2022.02.25 제1호의안 : 제16기 재무제표 및 영업보고 승인의 건 가결 - 2022.03.04 제1호의안 : 제16기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 주1) 불참자 : 이정주 사내이사 주2) 불참자 : 서인도 사외이사, 양승민 사외이사 라 . 이사회 내의 위원회 구성 (1) 감사위원회'2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2) 내부거래위원회 및 권한> 구분 내용 내부거래위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 내부거래위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 내부거래위원회 규정 제7조(권한 및 의무) ① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다. 1. 내부거래승인권 가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다. 가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 나) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 라) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다. 2. 내부거래 직권 조사 명령권 가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 3. 내부거래 시정 조치 건의권 가. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 4. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ②위원회는 아래 각호의 의무를 지닌다. 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 1. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 정동호 ○ 내부거래위원회 위원장 서인도 ○ 내부거래위원회 위원 양승민 ○ 내부거래위원회 위원 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 정동호(출석률 : 100%) 양승민(출석률 : 100%) 서인도(출석률 : 100%) 찬반여부 2021.02.17 제1호의안 : 내부거래위원회 위원장 선출의 건 （사외이사 정동호 선출) 가결 찬성 찬성 찬성 2021.10.20 제1호의안 : 자기거래(법인소유 부동산 임대) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (3) 사외이사후보추천위원회및 권한> 구분 내용 사외이사후보 추천위원회 규정 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 프롬바이오(이하 “회사”라 한다) 사외이사후보추천위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 제반사항에 대하여 규정함을 목적으로 한다. 사외이사후보 추천위원회 규정 제3조(권한) ① 위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항·제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. 성 명 사외이사 여부 비 고 양승민 ○ 사외이사후보추천위원회 위원장 서인도 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 정동호 ○ 사외이사후보추천위원회 위원 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 양승민(출석률 : 100%) 정동호(출석률 : 100%) 서인도(출석률 : 100%) 찬반여부 2021.02.17 제1호의안 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선출의 건 （사외이사 양승민 선출) 가결 찬성 찬성 찬성 마 . 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.또한, 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 3인을 중심으로 외부인이 중심이 된 이사회 및 감사위원회를 운영하고 있으며, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회 등의 소 위원회를 구성하여 주요 의사결정에 대한 이사회의 독립성을 확보하였습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회를 2021년 2월 17일 설치하였으며, 동 위원회는 향후 사외이사후보를 추천하기 위해 구성된 위원회로 이사후보의 역량 등을 검증하여 이사회에 추천하는 역할을 수행할 예정입니다. 사외이사후보추천위원회 위원은 양승민 사외이사(위원장), 서인도 사외이사, 정동호 사외이사 등 3인입니다. 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 경영기획부 2 CFO 외 직원 1명 주주총회, 이사회 지원 업무 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서인도(위원장) 예 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- (現) 이촌회계법인 이사 양승민 예 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 예 회계사 회계사 자격관련업무 5년이상 종사- 한영회계법인- 현대회계법인- 송강회계법인- (現) 안세회계법인 이사 정동호 예 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 감사위원회 위원 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(서인도 위원장, 양승민 위원)와 법률전문가(정동호 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 주요내용 구분 임기 추천인 회사와의거래 최대주주등과의관계 선임배경 연임여부 연임횟수 서인도 2021년 02월 17일 ~2024년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현 공인회계사로 회계·재무분야의 전문가이며, 회계법인에서 오랜 실무경험을 바탕으로 감사위원회 운영의 전문성을 한층 강화할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함 - - 양승민 2021년 02월 17일 ~2024년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현 공인회계사로 회계·재무분야의 전문가이며, 회계법인에서 오랜 실무경험을 바탕으로 감사위원회 운영의 전문성을 한층 강화할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함 - - 정동호 2021년 02월 17일 ~2024년 02월 17일 이사회 해당 없음 해당 없음 현재 법률사무소 뫼산의 대표 변호사로 법률 전문가로서 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 당사의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 - - (3)업무수행 당사 정관 제47조 (감사위원회의 직무 등)①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 서인도 (출석률:100%) 양승민 (출석률:100%) 정동호 (출석률:100%) 찬반여부 2021.02.17 결의 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.03.09 결의 제15기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.10.29 보고 2021년 3분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2022.02.11 결의 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.02.25 보고 2021년 4분기 재무제표 보고의 건 - - - - 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 대표이사 직속 1 대표이사 직속 1인(1년 6개월) - 감사위원회 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바.준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제에 대하여 정관상 다음과 같이 정하고 있습니다. 제29조 (의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,155,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,155,000 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 http://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2021.02.17 임시 의안 1. 정관변경의 건의안 2. 액면분할의 건의안 3. 사내이사 선임의 건의안 4. 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건의안 5. 주주총회 운영규정 제정의 건 가결 2021.03.25 정기 의안 1. 제15기 재무제표 승인의 건의안 2. 이사 선임의 건의안 3. 대표이사 퇴직금산정의 건 의안 4. 이사보수 한도 승인의 건 가결 2022.03.28 정기 의안 1. 제16기 재무제표 승인의 건의안 2. 정관 일부 변경의 건의안 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 4,670,000 32.99 4,670,000 32.99 - 김숙경 최대주주의 배우자 보통주 450,000 3.18 450,000 3.18 - 김지훈 발행회사 임원 보통주 380,000 2.68 380,000 2.68 - 심태용 최대주주의 형제 보통주 150,000 1.06 150,000 1.06 - 심태권 최대주주의 형제 보통주 200,000 1.41 200,000 1.41 - 심태성 최대주주의 형제 보통주 170,000 1.20 170,000 1.20 - 계 보통주 6,020,000 42.53 6,020,000 42.53 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재2022.01 ~ 현재2021.12 ~ 현재 당사 대표이사(주)프롬바이오코스메틱 대표이사(주)아이디어스트림 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사(주)아이디어스트림 사내이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다. 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 심태진 4,670,000 32.99 - - - - 우리사주조합 63,900 0.45 - 주) 상기 지분율은 발행 총 주식수 14,155,000주에 대한 비율입니다. 주) 2022년 03월 31일 기준 주주의 주식 소유현황입니다. 사. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,746 26,759 99.95 5,774,015 14,155,000 40.79 - 주) 2022년 03월 31일 기준 1% 미만 주주 합산기준입니다.(최대주주 및 특수관계인 제외, 우리사주조합 포함) 아. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 구분 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 01월 22년 02월 22년 03월 보통주 주가 최고 16,500 14,800 11,400 14,050 9,720 9,310 최저 13,700 10,000 10,050 8,910 7,950 8,000 평균 14,832 12,127 10,620 11,450 8,852 8,763 거래량 최고(일) 2,782,611 595,865 383,964 8,397,254 166,151 4,874,527 최저(일) 147,232 141,240 49,101 83,536 43,893 54,977 월간 15,564,871 6,003,815 2,580,104 29,736,923 1,883,379 8,925,098 주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 4,670,000 - 본인 15년 10개월 2024년 03월 31일 김지훈 남 1970년 06월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 충남대학교 대학원 미생물학 석사 졸업공업기반기술개발사업 책임연구원(주)유젠바이오 근무(주)벤스랩 근무(現) (주)프롬바이오 부사장 380,000 - - 11년 8개월 2024년 03월 25일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - - 1년 6개월 2024년 02월 17일 양승민 남 1979년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 2개월 2024년 02월 17일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 2개월 2024년 02월 17일 정동호 남 1974년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 1년 2개월 2024년 02월 17일 심태권 남 1976년 01월 전무이사 미등기 상근 영업총괄 동양공업대학교 전자계산학과 졸업솔브레인ENG 근무(現) (주)프롬바이오 영업본부 전무이사 200,000 - 형제 6년 10개월 - 김정민 남 1971년 06월 상무이사 미등기 상근 마케팅총괄 중앙대학교 광고홍보학과/회계학과 졸업(주)코래드 근무(주)한컴 근무(주)미스윤 기획본부장, 총괄부사장 역임(現) (주)프롬바이오 마케팅본부 상무이사 - - - 1년 2개월 - 용종우 남 1970년 01월 이사 미등기 상근 공장제조총괄 공군기술고등학교 졸업(주)한양건재 근무삼진고려인삼(주) 공장장 역임(現) (주)프롬바이오 익산공장 제조부 부서장 50,000 - - 5년 9개월 - 김동만 남 1972년 08월 이사 미등기 상근 공장관리총괄 춘천기계공업고등학교 졸업(주)현대전자산업 근무(주)지티이퓨처텔 근무(주)애니모드 근무(現) (주)프롬바이오 익산공장 관리부 부서장 - - - 6년 5개월 - 이준호 남 1976년 01월 이사 미등기 상근 의약연구소장 건국대학교 대학원 면역학 이학박사 졸업미국 국립보건원 근무고려대학교 의과대학 연구교수 역임코오롱생명과학(주) 프로젝트 리더 역임(現) (주)프롬바이오 의약연구소 소장 - - - 2년 9개월 - 홍인기 남 1979년 02월 이사 미등기 상근 바이오연구소장 강원대학교 대학원 생물학 박사 졸업의료바이오신조재융복합연구소 근무(주)래디안 근무(現) (주)프롬바이오 바이오연구소 소장 - - - 1년 10개월 - 권기종 남 1980년 06월 이사 미등기 상근 법무총괄 중앙대학교 전문박사학위과정 수료법무법인 세중 변호사(주)편강 근무(주)큐라티스 법무팀장 역임(現) (주)프롬바이오 법무이사 - - - 1년 6개월 - 한만중 남 1981년 12월 이사 미등기 상근 화장품총괄 Schiller International University 국제비지니스학과 졸업하이젠(주) 근무에이컴메이트코리아 근무(주)벨라씨엔씨 이사 역임카페24(주) 근무(現) (주)프롬바이오 화장품사업부 이사 - - - 6개월 - 나. 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱(주)아이디어스트림 대표이사사내이사 2022년 01월2021년 12월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 양승민 사외이사 안세회계법인 이사 - 서인도 사외이사 이촌회계법인 이사 - 정동호 사외이사 법률사무소 뫼산 대표변호사 - 심태권 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 김정민 미등기임원 (주)아이디어스트림 대표이사 2021년 12월 권기종 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 감사 2022년 01월 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 47 - 2 - 49 2년 7개월 1,175 24 - - - - 전체 여 75 - - - 75 1년 11개월 830 11 - 합 계 122 - 2 - 124 2년 3개월 2,005 16 - 주) 직원수는 2022년 03월 31일 현재 직원수 입니다.(미등기임원 포함) 주) 2022년 03월 31일 기준 현재 재직중인 직원들의 평균 근속연수 산정하였습니다. 주) 연간급여총액은 근로소득 기준으로 2022년 03월 31일까지 지급한 급여의 총액이며, 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 350 44 - 주) 2022년 03월 31일 기준 현재 재직중인 미등기임원의 인원수 입니다. 주) 급여총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 미등기임원 자격으로 지급받은 금액입니다. 주) 1인 평균급여액은 급여총액을 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000 사내이사 3명사외이사 3명 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 273 46 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 264 88 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 9 3 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 이사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 이사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>2018년 12월 31일 부여한 주식매수선택권 380,000주에 대하여 취소 주식수 60,000주를 제외한 320,000주를 2021년 10월 8일 행사하였습니다. 본 행사로 미행사수량은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도(지배구조도) 지배구조도.jpg 지배구조도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 심태진 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사 2022년 01월 이승호 사내이사 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 심태권 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 사내이사 2022년 01월 권기종 미등기임원 (주)프롬바이오코스메틱 감사 2022년 01월 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 1,020 - 1,020 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - 1,020 - 1,020 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 공시대상기간중에 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,010,000 2021년 09월 28일 2023년 09월 27일 2년 주1) 14,155,000 보통주 63,900 2021년 09월 28일 2022년 09월 27일 1년 주2) 14,155,000 주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 보호예수 되나, 당사의 최대주주등은코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년간 매각이 제한됩니다. 주2) 우리사주조합 주식은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁됩니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 135,103 미해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 11,424 미해당 미해당 - 2020년 21,053 2019년 5,364 2018년 1,527 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 11,638 미해당 해당 2025년 12월 31일 2020년 -4,014 2019년 -20,879 주) 코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 제1항 제1호ㆍ제2호 및 제54조(형식적 상장폐지) 제1항 제3호ㆍ제4호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2021년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 수원시 영통구 신원로88,101동 1004호(신동, 디지털엠파이어2) 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 - 피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 주) (주)프롬바이오코스메틱의 설립일은 2022년 01월 06일로 최근사업연도말 자산총액은 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 - - - 204,000 1,020 - 204,000 51 1,020 1,932 -129 합 계 - - - 204,000 1,020 - 204,000 51 1,020 1,932 -129 주) '최근사업연도 재무현황'은 2022년 03월 31일 기준 결산 재무정보입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계