프롬바이오 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제19(전) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구에 위치하고 있으며, 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다.

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	72	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

주) 연결범위에 포함되었던 (주)테이드는 2025년 3월 31일 청산 종결됨에 따라 당분기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	3.160,051	8.059.513	(4,899,462)	4,312,800	(741,535)	(823,242)	(823,242)

2. 중요한 회계정책 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 연결 주석에 포함되어 있습니다. 4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,757,205 - 5,757,205 단기금융상품 1,011,599 - 1,011,599 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 매출채권 3,956,925 - 3,956,925 기타채권 749,441 - 749,441 합계 11,475,170 349,997 11,825,167 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,971,691 단기금융상품 1,004,041 매출채권 2,903,523 기타채권 792,308 합계 6,671,563 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,146,206 기타채무 1,823,283 차입금 31,700,000 리스부채 555,672 합계 37,225,161 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,435,496 기타채무 1,398,611 차입금 26,300,000 리스부채 549,917 합계 31,684,024 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 1,724 152 5,458 337 외화환산손익 3,090 762 27 - 이자수익 23,118 - 36,619 - 배당금손익 - - - - 단기금융상품평가이익 7,557 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 98,809 소계 35,489 914 42,104 99,146 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 330,193 - 202,035 소계 - 330,193 - 202,035 합계 35,489 331,108 42,104 301,181 6. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 5,757,205 - 5,757,205 1,971,691 1,971,691 단기금융상품 1,011,599 - 1,011,599 1,004,041 1,004,041 매출채권 3,956,925 - 3,956,925 2,903,523 2,903,523 기타채권 749,441 - 749,441 792,308 792,308 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 - - 합계 11,475,170 349,997 11,825,167 6,671,563 6,671,563 금융부채 매입채무 3,146,206 - 3,146,206 3,435,496 3,435,496 기타채무 1,823,283 - 1,823,283 1,398,611 1,398,611 차입금 31,700,000 - 31,700,000 26,300,000 26,300,000 리스부채 555,672 - 555,672 549,918 549,918 합계 37,225,161 - 37,225,161 31,684,025 31,684,025 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 5,757,205 1,971,691 (2)보고기간종료일 현재 연결회사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,011,599 1,004,041 단기금융상품 1,011,599 1,004,041 합계 1,011,599 1,004,041 8. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 지분증권 비상장주식 62,600 349,997 349,997 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 4,214,913 (257,988) 3,956,925 3,158,479 (254,956) 2,903,523 기타유동채권 미수수익 4,573 - 4,573 3,817 - 3,817 미수금 17,688 - 17,688 98,119 - 98,119 단기대여금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 72,261 - 72,261 151,936 - 151,936 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (16,812) 473,188 490,000 (18,296) 471,704 기타보증금 203,993 - 203,993 168,667 - 168,667 소계 693,993 (16,812) 677,181 658,667 (18,296) 640,371 합계 4,981,166 (274,800) 4,706,366 3,969,082 (273,252) 3,695,830 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 254,957 238,525 증가(감소) 3,031 173 기말 257,988 238,698 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.01% 0.27% 100.00% 74.46% 6.12% 총 장부금액 3,806,692 71,361 25,928 310,932 4,214,913 손실충당금 (356) (193) (25,928) (231,510) (257,988) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.01% 2.91% 100.00% 73.50% 8.07% 총 장부금액 2,680,248 145,319 21,980 310,932 3,158,479 손실충당금 (205) (4,223) (21,980) (228,548) (254,956) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,311,325 1,117,409 선급비용 1,721,771 2,237,746 합계 3,033,097 3,355,155 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 11,950,772 (2,406,848) 9,543,924 원재료 11,077,505 (1,974,524) 9,102,981 재공품 607,944 (357,351) 250,592 합계 23,636,221 (4,738,723) 18,897,497 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 11,928,577 (3,095,146) 8,833,431 원재료 11,592,892 (2,067,264) 9,525,628 재공품 823,594 (357,352) 466,242 미착품 733,072 - 733,072 합계 25,078,135 (5,519,762) 19,558,373 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,519,762 481,362 설정(환입) (781,039) 22,628 기말 4,738,723 503,990 12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,099,463 - - - - 11,099,463 건물 28,530,302 - - (188,543) 46,000 28,387,758 차량운반구 116,551 - (19,407) (9,462) - 87,682 기계장치 4,769,884 - - (129,221) 234,000 4,874,663 비품 489,441 - - (41,250) - 448,191 연구개발장비 162,770 - - (19,754) - 143,016 건설중인자산 266,000 266,600 - - (280,000) 252,600 합 계 45,434,411 266,600 (19,407) (388,230) - 45,293,373 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 - - (249,630) - 29,192,201 차량운반구 153,874 24,489 - (12,490) - 165,873 기계장치 4,920,885 2,640 - (144,419) - 4,779,105 비품 598,587 4,539 - (42,580) - 560,546 연구개발장비 241,780 - - (19,752) - 222,028 건설중인자산 - 195,719 - - - 195,719 합 계 46,674,047 227,387 - (468,871) (217,627) 46,214,935 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 183,381 258,705 판매비와관리비 204,847 210,167 합계 388,228 468,872 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 183,226 - - (43,923) 139,303 차량운반구 373,358 77,547 - (31,903) 419,002 합계 556,584 77,547 - (75,826) 558,305 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 23,944 299,225 (2,545) (28,799) 291,824 차량운반구 329,336 - - (28,560) 300,776 합계 353,280 299,225 (2,545) (57,359) 592,600 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,174 5,366 판매비와관리비 69,652 51,993 합계 75,826 57,359 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 75,826 57,359 리스부채 이자비용 5,087 3,457 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 1,190 9,395 합계 82,103 70,211 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 117,196 10,938 (2,729) (7,448) 117,957 소프트웨어 - 78,253 - (3,913) 74,340 영상제작물 66,055 - - (14,011) 52,044 회원권 2,493,702 - (1,546,299) - 885,560 합계 2,676,953 89,191 (1,549,028) (25,372) 1,129,901 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 84,141 17,169 (2,881) (5,720) 92,709 영상제작물 83,478 - - (16,342) 67,136 회원권 3,903,789 255,500 (95,125) - 4,064,164 합계 4,071,408 272,669 (98,006) (22,062) 4,224,009 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 94 94 판매비와관리비 25,278 21,968 합계 25,372 22,062 15. 투자부동산 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (101,907) - - (2,590) - (104,497) 토지 217,627 - - - - 217,627 합계 530,143 - - (2,590) - 527,553 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (91,547) - - (2,590) - (94,137) 토지 - - - - 217,627 217,627 합계 322,876 - - (2,590) 217,627 537,913 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 3,146,206 3,435,496 기타유동채무 미지급금 969,273 897,542 미지급비용 809,009 456,069 소계 1,778,282 1,353,611 기타비유동채무 임대보증금 45,000 45,000 합계 4,969,488 4,834,107 17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 54,035 94,205 선수금 65,792 113,406 선수수익 - 22,269 소계 119,827 229,880 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 4,596 합계 124,423 234,476 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 3.91% 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 2.00% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.19% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.29% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.18% 300,000 300,000 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 4.41% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 3.50% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-10-30 2025-10-30 5.35% 1,000,000 1,000,000 (주)아이디어스트림 2024-11-29 2025-11-28 4.60% - 100,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 4.65% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 3.59% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-12-22 2025-12-23 5.62% 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 2025-01-22 2026-01-22 3.74% 1,000,000 - 하나은행 2025-02-26 2026-02-26 5.63% 3,000,000 - 소 계 25,700,000 21,800,000 유동성장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% 4,500,000 - 장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% - 4,500,000 최대주주 2025-02-12 2028-02-12 7.60% 800,000 - 최대주주 2025-02-12 2028-02-12 7.60% 200,000 - 최대주주 2025-02-13 2028-02-12 10.50% 500,000 - 소 계 1,500,000 4,500,000 합 계 31,700,000 26,300,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 연결회사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 32 참조) 19. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 280,620 13,064 44,024 (76,879) 5,087 265,916 비유동 269,298 64,483 (44,024) - - 289,756 합계 549,918 77,547 - (76,879) 5,087 555,672 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,126 118,239 73,180 (48,140) 3,438 261,843 비유동 243,086 162,014 (73,180) - - 331,920 합계 358,212 280,253 - (48,140) 3,438 593,763 20. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,897,812 1,999,294 사외적립자산 (1,849,196) (1,927,096) 순확정급여채무(자산)(*1) 48,616 72,198 (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,999,294 2,152,820 당기근무원가 198,917 205,317 이자원가 18,340 19,417 급여 지급액 (253,568) (323,612) 재측정요소: 확정급여채무의보험수리적손익 (65,172) 54,197 기말 금액 1,897,812 2,108,139 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,927,096 2,454,064 이자수익 37,102 46,181 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (19,803) (19,899) 급여 지급액 (95,198) (73,430) 기말 금액 1,849,196 2,406,917 (4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 30,728천원 및 8,437천원 입니다. 21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 63,162 83,337 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 83,337 (20,175) 63,162 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 169,550 (35,413) 134,137 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 28,310,000주 자본금(*1) 2,831,000,000원 2,831,000,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 40,538,800 40,538,800 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 기타자본잉여금(*2) (1,276,482) (1,276,482) 합 계 48,942,774 48,942,774 (*1) 전기 중 무상증자로 1,437,290천원 감소하였으며, 주식발행초과금의 이익잉여금 전입으로 50,000,000천원 감소하였습니다.(*2) 전기 종속회사의 유상증자로 지분변동 분 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 292,027 246,658 23. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 250,529 255,035 제품매출 15,900,632 18,909,953 임가공매출 2,334,828 246,263 임대료매출 14,250 14,250 합계 18,500,239 19,425,501 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 16,151,161 19,411,251 기간에 걸쳐 이전하는 용역 2,349,078 14,250 합계 18,500,239 19,425,501 (2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 등으로 분류하였습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 11,582,578 4,327,413 2,600,174 18,510,165 내부매출액 - 9,270 656 9,926 외부매출액 11,582,578 4,318,143 2,599,518 18,500,239 전분기> (단위 : 천원) 구 분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 총계 총매출액 15,496,020 3,437,103 516,619 19,449,742 내부매출액 9,930 13,204 1,106 24,241 외부매출액 15,486,089 3,423,899 515,513 19,425,501 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,800,879 1,677,412 퇴직급여 143,671 130,723 복리후생비 170,820 176,840 지급수수료 720,689 714,507 감가상각비 277,089 264,750 광고선전비 4,207,436 5,255,871 판매수수료 4,544,247 9,359,127 무형자산상각비 25,278 21,968 운반비 621,380 397,034 기타 1,186,957 1,187,189 합계 13,698,446 19,185,420 25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (72,195) 2,695,951 원재료 등의 사용액 3,345,493 1,087,652 직원급여 2,215,353 2,061,264 퇴직급여 191,599 163,034 복리후생비 214,700 214,955 감가상각비 466,644 528,821 포장비 258,039 410,126 소모품비 104,211 144,956 지급수수료 747,316 739,708 광고선전비 4,207,436 5,255,871 판매수수료 4,544,247 9,359,127 외주가공비 2,562,002 1,429,327 무형자산상각비 25,372 22,062 기타 1,998,324 1,715,715 합계 20,808,539 25,828,569 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,725 5,458 외화환산이익 3,090 27 이자수익 23,118 36,619 단기금융상품평가이익 7,557 - 합계 35,489 42,104 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 152 337 외화환산손실 762 - 이자비용 330,193 202,035 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 합계 331,108 301,181 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,866 - 무형자산처분이익 341,883 59,420 사용권자산처분이익 - - 잡이익 352 4,309 보상금 12,202 1,689 국고지원금 - 1,764 합계 367,303 67,182 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 61,843 - 기부금 623,955 369 잡손실 920 2,039 재고자산폐기손실 19,253 11,756 합계 705,971 14,164 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조종사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,712,079,818) (6,086,172,442) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실) (96) (215) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 (2) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 466,644 528,821 무형자산상각비 25,372 22,062 대손상각비 3,031 172 외화환산손실 762 - 무형자산처분손실 61,843 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 98,809 단기금융상품평가손익 (7,557) - 이자비용 330,193 202,035 퇴직급여 222,104 184,210 이자수익 (11,897) (36,619) 외화환산이익 (3,090) (27) 유형자산처분이익 (12,866) - 무형자산처분이익 (341,883) (59,420) 재고자산평가손실(환입) (781,039) 22,628 기부금 623,955 - 수익인식조정 (20,175) (35,413) 합계 555,397 927,258 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (1,054,057) 29,019 미수금 80,432 529,540 선급금 (193,916) (620,221) 선급비용 515,975 (254,021) 당기법인세자산 53,927 - 재고자산 817,959 1,799,188 외상매입금 (289,289) 704,121 미지급금 41,004 55,368 예수금 (40,170) (35,074) 선수금 (200,898) (174,657) 선수수익 (22,269) 미지급비용 352,940 217,243 기타보증금 - 15,600 확정급여채무 (253,568) (323,612) 사외적립자산 95,198 73,430 합계 (96,732) 2,015,923 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,500,000 - 건설중인자산 대체 280,000 - 투자부동산 대체 - 217,627 사용권자산 신규취득 77,547 299,225 리스부채 대체 37,548 73,180 무상증자 - 1,415,500 자본잉여금 전입 - 50,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 21,800,000 3,900,000 - - 25,700,000 유동성장기차입금 - - - 4,500,000 4,500,000 리스부채 280,621 (71,792) 13,064 44,024 265,917 소계 22,080,621 3,828,208 13,064 4,544,024 30,465,917 비유동성 장기차입금 4,500,000 1,500,000 - (4,500,000) 1,500,000 리스부채 269,296 - 64,483 (44,024) 289,755 소계 4,769,296 1,500,000 64,483 (4,544,024) 1,789,754 합계 26,849,917 5,328,208 77,547 - 32,255,671 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 18,400,000 - - - 18,400,000 리스부채 115,125 (44,638) 118,175 73,180 261,842 비유동성 리스부채 243,088 - 162,014 (73,180) 331,922 합계 18,758,213 (44,638) 280,189 - 18,993,764 31.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 836,368 임직원 / 주주 2,250 16,755 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 1,020,222 임직원 / 주주 2,250 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 등 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 272,501 65,504 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 1,001 113,575 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 기타 주식회사 아이디어스트림 500,000 600,000 - - 기타 최대주주 1,500,000 - - - (5) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 517,164 365,586 퇴직급여 47,893 31,581 합계 565,058 397,167 32. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,050,202 이행보증 삼성화재보험 80,000 승강기 사고 배상 책임 보험 500,000 생산물 배상 책임 보험 1,000,000 가스 사고 배상 책임 보험 200,000 개인정보보호 배상 책임 보험 현대해상화재보험 200,000 임상시험 책임 보험 DB손해보험 5,000,000 환경책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 담보금액 담보내역 대주주 1,680,000 상장주식 (4) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물 44,361,884 중소기업은행 18,100,000 22,700,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 하나은행 3,600,000 3,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 32,404,696,682 26,608,885,003 현금및현금성자산 4,962,750,805 1,415,648,334 단기금융상품 1,011,598,506 1,004,041,497 매출채권 3,428,482,858 2,584,785,500 단기대여금 2,526,381,824 50,000,000 단기미수금 4,730,160 92,120,994 단기미수수익 3,833,544 306,120 단기선급금 1,166,523,281 939,076,941 단기선급비용 1,690,199,597 2,148,298,170 당기법인세자산 74,176,720 64,250,620 유동재고자산 17,536,019,387 18,310,356,827 비유동자산 53,662,108,180 57,933,723,884 장기금융상품 492,965,712 2,960,930,286 종속기업에 대한 투자자산 2,520,000,000 3,020,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 349,996,600 유형자산 45,290,555,176 45,431,221,513 사용권자산 449,917,334 441,470,043 장기임차보증금 663,123,679 626,314,918 투자부동산 527,552,881 530,143,024 기타무형자산 1,043,059,135 2,598,706,437 이연법인세자산 2,324,937,663 2,324,937,663 자산총계 86,066,804,862 84,542,608,887 부채 유동부채 32,104,565,551 23,911,508,493 단기매입채무 2,520,051,595 3,022,700,558 단기미지급금 617,841,055 669,552,465 단기미지급비용 773,996,639 383,894,035 단기차입금 23,300,000,000 19,300,000,000 유동성장기차입금 4,500,000,000 단기예수금 28,308,380 68,799,650 단기선수금 62,352,795 110,156,300 단기선수수익 1,733,889 24,103,436 유동 리스부채 240,537,639 255,586,864 유동충당부채 59,743,559 76,715,185 비유동부채 302,064,953 4,798,713,324 장기차입금 0 4,500,000,000 비유동 리스부채 203,853,487 176,918,930 순확정급여부채 48,615,365 72,198,293 비유동충당부채 4,596,101 4,596,101 장기임대보증금 45,000,000 45,000,000 부채총계 32,406,630,504 28,710,221,817 자본 자본금 2,831,000,000 2,831,000,000 자본잉여금 50,219,255,994 50,219,255,994 기타포괄손익누계액 292,027,166 246,658,440 이익잉여금(결손금) 317,891,198 2,535,472,636 자본총계 53,660,174,358 55,832,387,070 자본과부채총계 86,066,804,862 84,542,608,887 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,197,365,525 14,197,365,525 16,040,986,469 16,040,986,469 매출원가 6,053,497,972 6,053,497,972 5,695,574,057 5,695,574,057 매출총이익 8,143,867,553 8,143,867,553 10,345,412,412 10,345,412,412 판매비와관리비 9,823,188,274 9,823,188,274 15,708,189,274 15,708,189,274 영업이익(손실) (1,679,320,721) (1,679,320,721) (5,362,776,862) (5,362,776,862) 금융수익 72,371,966 72,371,966 86,016,959 86,016,959 금융원가 283,390,767 283,390,767 276,444,469 276,444,469 기타이익 378,659,439 378,659,439 67,165,561 67,165,561 기타손실 705,901,355 705,901,355 13,022,156 13,022,156 법인세비용차감전순이익(손실) (2,217,581,438) (2,217,581,438) (5,499,060,967) (5,499,060,967) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,217,581,438) (2,217,581,438) (5,499,060,967) (5,499,060,967) 기타포괄손익 45,368,726 45,368,726 (74,096,803) (74,096,803) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 45,368,726 45,368,726 (74,096,803) (74,096,803) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 45,368,726 45,368,726 (74,096,803) (74,096,803) 총포괄손익 (2,172,212,712) (2,172,212,712) (5,573,157,770) (5,573,157,770) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (78) (194) (194) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (78) (194) (194) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 61,592,112 (23,754,319,829) 79,379,318,217 당기순이익(손실) (5,499,060,967) (5,499,060,967) 확정급여제도의재측정요소 (74,096,803) (74,096,803) 무상증자 1,415,500,000 (1,437,289,940) (21,789,940) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (50,000,000,000) 50,000,000,000 0 2024.03.31 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 (12,504,691) 20,746,619,204 73,784,370,507 2025.01.01 (기초자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 246,658,440 2,535,472,636 55,832,387,070 당기순이익(손실) (2,217,581,438) (2,217,581,438) 확정급여제도의재측정요소 45,368,726 45,368,726 무상증자 자본잉여금의 이익잉여금 전입 2025.03.31 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 292,027,166 317,891,198 53,660,174,358 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 2,240,428,427 3,687,102,002 당기순이익(손실) (2,217,581,438) (5,499,060,967) 당기순이익조정을 위한 가감 496,079,682 846,772,736 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (218,081,743) 1,052,974,325 이자지급(영업) (274,181,035) (167,343,823) 이자수취 37,586,727 79,555,727 법인세환급(납부) (64,250,620) 0 투자활동현금흐름 1,853,502,725 1,211,866,761 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,533,199,999 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (349,996,600) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 500,000,000 0 기타무형자산의 취득 (68,313,088) (265,324,345) 기타무형자산의 처분 2,041,465,000 172,880,720 임차보증금의 증가 (35,880,000) (145,200,000) 임차보증금의 감소 554,686 143,698,000 유형자산의 취득 (266,600,000) (227,387,613) 유형자산의 처분 32,272,727 0 재무활동현금흐름 3,934,338,510 (66,428,422) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 0 금융리스부채의 지급 (65,661,490) (44,638,482) 무상증자 0 (21,789,940) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,547,412,808 (2,541,663,663) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (310,337) 25 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,547,102,471 (2,541,663,638) 기초현금및현금성자산 1,415,648,334 5,040,672,336 기말현금및현금성자산 4,962,750,805 2,499,008,698 5. 재무제표 주석 제 20(당) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 19(전) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항 주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있으며, 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립 시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,962,751 - 4,962,751 단기금융상품 3,537,980 - 3,537,980 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 매출채권 3,428,483 - 3,428,483 기타채권 671,687 - 671,687 장기금융상품 492,966 - 492,966 합계 13,093,867 349,997 13,443,864 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,415,648 단기금융상품 1,004,041 매출채권 2,584,786 기타채권 768,742 장기금융상품 2,960,930 합계 8,734,147 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,520,052 기타채무 1,436,838 차입금 27,800,000 리스부채 444,391 합계 32,201,281 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,022,701 기타채무 1,098,447 차입금 23,800,000 리스부채 432,506 합계 28,353,654 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 263 86 5,458 337 외화환산손익 2,317 706 27 - 이자수익 62,236 - 80,532 - 단기금융상품평가손익 7,557 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 98,809 소계 72,372 793 86,017 99,146 금융부채: 이자비용(차입금,리스) - 282,598 - 177,299 소계 - 282,598 - 177,299 합계 72,372 283,391 86,017 276,445 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 현금및현금성자산 4,962,751 - 4,962,751 1,415,648 - 1,415,648 단기금융상품 3,537,980 - 3,537,980 1,004,041 - 1,004,041 매출채권 3,428,483 - 3,428,483 2,584,786 - 2,584,786 기타채권 671,687 - 671,687 768,742 - 768,742 장기금융상품 492,966 - 492,966 2,960,930 - 2,960,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 - - - 합계 13,093,868 349,997 13,443,865 8,734,147 - 8,734,147 금융부채 매입채무 2,520,052 - 2,520,052 3,022,701 - 3,022,701 기타채무 1,436,838 - 1,436,838 1,098,447 - 1,098,447 차입금 27,800,000 - 27,800,000 23,800,000 - 23,800,000 리스부채 444,391 - 444,391 432,506 - 432,506 합계 32,201,280 - 32,201,280 28,353,654 - 28,353,654 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 4,962,751 1,415,648 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,537,980 1,004,041 단기금융상품 1,011,599 1,004,041 단기대여금 2,526,382 - 장기금융상품 492,966 2,960,930 퇴직급여초과불입 - - 장기대여금 492,966 2,960,930 합계 4,030,946 3,964,971 8. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보유수량 장부금액 공정가치 지분증권 비상장주식 62,600 349,997 349,997 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,669,863 (241,380) 3,428,483 2,823,135 (238,349) 2,584,786 기타유동채권 미수수익 3,834 - 3,834 306 - 306 미수금 4,730 - 4,730 92,121 - 92,121 단기대여금 - - - 50,000 - 50,000 소계 8,564 - 8,564 142,427 - 142,427 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (16,812) 473,188 490,000 (18,296) 471,704 기타보증금 189,936 - 189,936 154,610 - 154,610 소계 679,936 (16,812) 663,123 644,610 (18,296) 626,314 합계 4,358,363 (258,192) 4,100,170 3,610,172 (256,645) 3,353,527 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 238,349 238,525 증가(감소) 3,031 173 기말 241,380 238,698 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.01% 0.27% 100.00% 74.46% 6.58% 총 장부금액 3,278,250 71,361 9,320 310,932 3,669,863 손실충당금 (356) (193) (9,320) (231,510) (241,380) (단위 : 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 기대손실률 0.01% 2.91% 100.00% 73.50% 8.44% 총 장부금액 2,361,511 145,319 5,373 310,932 2,823,135 손실충당금 (205) (4,223) (5,373) (228,548) (238,349) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,166,523 939,077 선급비용 1,690,200 2,148,298 합계 2,856,723 3,087,375 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,587 - 1,587 제품 10,327,588 (2,094,657) 8,232,931 원재료 11,055,295 (1,974,523) 9,080,771 재공품 220,730 - 220,730 합계 21,605,200 (4,069,180) 17,536,019 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,587 - 1,587 제품 10,379,351 (2,700,884) 7,678,467 원재료 11,578,938 (2,067,264) 9,511,674 재공품 385,557 - 385,557 미착품 733,072 - 733,072 합계 23,078,505 (4,768,148) 18,310,357 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,768,148 481,362 증감 (698,968) 22,628 기말 4,069,180 503,990 12. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72.0 2,520,000 2,520,000 (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72.0 2,520,000 2,520,000 (주)테이드 대한민국 100.0 500,000 500,000 (2) 당분기 및 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타 기말 (주)프롬바이오코스메틱 2,520,000 - - 2,520,000 (주)테이드 500,000 - 500,000 - 합 계 3,020,000 - - 2,520,000 주) (주)테이드는 2025년 3월 27일 잔여재산을 분배 하였으며, 2025년 3월 31일 청산 종결 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - - 1,020,000 (주)테이드 500,000 - - 500,000 합 계 1,520,000 - - 1,520,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 3,160,051 8,059,513 (4,899,462) 4,312,800 (741,535) (823,242) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,472,210 6,548,430 (4,076,221) 16,527,576 (2,288,701) (2,564,979) (주)테이드 516,338 - 516,338 - (2,178) 13,620 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,099,463 - - - - 11,099,463 건물 28,530,302 - - (188,543) 46,000 28,387,758 차량운반구 116,551 - (19,407) (9,462) - 87,683 기계장치 4,769,884 - - (129,221) 234,000 4,874,663 비품 486,254 - - (40,882) - 445,372 연구개발장비 162,769 - - (19,753) - 143,016 건설중인자산 266,000 266,600 - - (280,000) 252,600 합계 45,431,223 266,600 (19,407) (387,861) - 45,290,555 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,091 - - - (217,627) 11,099,464 건물 29,441,832 - - (249,630) - 29,192,202 차량운반구 153,874 24,489 - (12,490) - 165,873 기계장치 4,920,885 2,640 - (144,419) - 4,779,106 비품 593,929 4,539 - (42,212) - 556,256 연구개발장비 241,780 - - (19,753) - 222,027 건설중인자산 - 195,719 - - - 195,719 합계 46,669,391 227,387 - (468,504) (217,627) 46,210,647 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 183,381 258,705 판매비와관리비 204,479 209,799 합계 387,860 468,503 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 14. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 183,225 - - (43,923) 139,302 차량운반구 258,244 77,547 - (25,176) 310,615 합계 441,469 77,547 - (69,099) 449,917 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 23,943 299,225 (2,545) (28,799) 291,824 차량운반구 329,336 - - (28,560) 300,776 합계 353,279 299,225 (2,545) (57,359) 592,600 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,175 5,366 판매비와관리비 62,925 51,993 합계 69,100 57,359 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 69,100 57,359 리스부채 이자비용 3,504 3,457 단기리스 및 소액자산리스관련 비용 1,190 9,395 합계 73,794 70,211 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 87,548 8,470 - (5,750) 90,268 영상제작물 17,457 - - (7,076) 10,381 회원권 2,493,702 (35,535) (1,572,607) - 885,560 소프트웨어 - 59,843 - (2,992) 56,851 합계 2,598,707 32,778 (1,572,607) (15,818) 1,043,060 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 68,874 9,824 (2,711) (4,647) 71,340 영상제작물 65,560 - - (13,903) 51,657 회원권 3,903,789 255,500 (95,125) - 4,064,164 합계 4,038,223 265,324 (97,836) (18,550) 4,187,161 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 94 94 판매비와관리비 15,725 18,456 합계 15,819 18,550 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (101,907) - - (2,590) - (104,497) 토지 217,627 - - - - 217,627 합계 530,143 - - (2,590) - 527,553 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - - - 414,423 감가상각누계액(건물) (91,547) - - (2,590) - (94,137) 토지 - - - - 217,627 217,627 합계 322,876 - - (2,590) 217,627 537,913 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 2,520,052 3,022,701 기타유동채무 미지급금 617,841 669,552 미지급비용 773,997 383,894 소계 1,391,838 1,053,446 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 합계 3,956,889 4,121,147 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 28,308 68,800 선수금 62,353 110,156 선수수익 1,734 24,103 소계 92,395 203,059 기타비유동부채 - 복구충당부채 4,596 4,596 합계 96,991 207,655 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 4.41% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 3.50% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 4.65% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 3.59% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 3.91% 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 2024-06-26 2025-06-26 2.00% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.19% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.29% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2025-08-28 4.18% 300,000 300,000 중소기업은행 2025-01-22 2026-01-22 3.74% 1,000,000 - 하나은행 2025-02-26 2026-02-26 5.63% 3,000,000 - 소 계 23,300,000 19,300,000 유동성장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 4.71% 4,500,000 4,500,000 합 계 27,800,000 23,800,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 33 참조) 20. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 255,587 13,064 37,548 (69,166) 3,504 240,538 비유동 176,919 64,483 (37,548) - - 203,853 합계 432,506 77,547 - (69,166) 3,504 444,391 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,125 118,239 73,180 (48,140) 3,438 261,842 비유동 243,088 162,014 (73,180) - - 331,922 합계 358,213 280,253 - (48,140) 3,438 593,764 21. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,897,812 1,999,294 사외적립자산 (1,849,196) (1,927,096) 순확정급여채무(자산)(*1) 48,616 72,198 (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,999,294 2,152,820 당기근무원가 198,917 205,317 이자원가 18,340 19,417 급여 지급액 (253,568) (323,612) 재측정요소: 확정급여채무의보험수리적손익 (65,172) 54,197 기말 금액 1,897,812 2,108,139 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,927,096 2,454,064 이자수익 37,102 46,181 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (19,803) (19,899) 급여 지급액 (95,198) (73,430) 기말 금액 1,849,196 2,406,917 (4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 5,217천원 입니다. 22. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 59,744 76,715 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 76,715 (16,971) 59,744 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 139,739 (37,540) 102,198 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 28,310,000주 28,310,000주 자본금 2,831,000,000원 2,831,000,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,415,500) 신주발행비 - - (21,790) 자본잉여금 전입 - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 40,538,800 40,538,800 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 50,219,256 50,219,256 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 292,027 246,658 24. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 265,054 283,347 제품매출 11,582,578 15,496,020 임가공매출 2,334,884 246,769 임대료매출 14,850 14,850 합계 14,197,366 16,040,986 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 11,847,632 15,779,367 기간에 걸쳐 이전하는 용역 2,349,734 261,619 합계 14,197,366 16,040,986 (2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건강기능식품 부문 11,582,578 15,496,020 코스메틱 부문 14,614 28,347 임가공 부문 2,334,884 246,769 기타 265,290 269,850 합계 14,197,366 16,040,986 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,425,269 1,603,682 퇴직급여 112,943 127,502 복리후생비 147,274 173,508 지급수수료 517,311 409,942 감가상각비 269,994 264,382 광고선전비 3,281,453 4,674,042 판매수수료 2,447,233 6,967,451 무형자산상각비 15,725 18,456 운반비 511,221 356,751 기타 1,094,765 1,112,472 합계 9,823,188 15,708,188 26. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 41,266 2,455,068 원재료 등의 사용액 3,383,552 1,264,913 직원급여 1,967,959 2,027,503 퇴직급여 160,871 159,813 복리후생비 191,154 211,624 감가상각비 459,549 643,487 포장비 120,503 117,951 소모품비 99,562 123,284 지급수수료 543,938 435,142 광고선전비 3,281,453 4,674,042 판매수수료 2,447,234 6,967,451 외주가공비 1,484,084 933,646 기타 1,695,561 1,389,839 합계 15,876,686 21,403,763 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 262 5,458 외화환산이익 2,317 27 이자수익 62,236 80,532 단기금융상품평가이익 7,557 - 합계 72,372 86,017 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 86 337 외화환산손실 706 - 이자비용 282,599 177,299 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 합계 283,391 276,445 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,866 - 무형자산처분이익 341,883 59,590 종속기업투자자산처분이익 14,218 - 잡이익 350 4,307 보상금 9,241 1,504 국고지원금 - 1,764 수입수수료 101 - 합계 378,659 67,165 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 623,955 369 잡손실 850 2,038 재고자산폐기손실 19,253 10,615 무형자산처분손실 61,843 - 합계 705,901 13,022 29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,217,581,438) (5,499,060,967) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실) (78) (194) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 459,549 528,453 무형자산상각비 15,819 18,550 대손상각비 3,031 172 재고자산평가손실 4,069,180 64,353 무형자산처분손실 61,843 - 이자비용 282,598 177,299 퇴직급여 191,376 178,552 외화환산손실 706 - 기부금 623,955 - 이자수익 (62,236) (80,532) 외화환산이익 (2,317) (27) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 단기금융상품평가이익 (7,557) 무형자산처분이익 (341,883) (59,590) 유형자산처분이익 (12,866) - 재고자산평가손실(환입) (4,768,148) (41,725) 수익인식조정 (16,972) (37,541) 합계 496,080 846,773 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (844,808) (309,174) 미수금 87,391 622,559 선급금 (227,446) (389,978) 선급비용 449,681 (251,312) 재고자산 849,350 1,558,306 외상매입금 (502,649) 115,894 미지급금 (51,711) (36,001) 예수금 (40,491) (41,211) 선수금 (201,087) (174,657) 선수수익 (22,370) - 미지급비용 390,103 210,744 기타보증금 - 15,600 확정급여채무 (253,568) (323,612) 사외적립자산 95,198 73,430 당기법인세자산 54,325 (17,614) 합계 (218,082) 1,052,974 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,500,000 - 건설중인자산 대체 280,000 - 투자부동산 대체 - 217,627 사용권자산 신규취득 77,547 299,225 리스부채 대체 37,548 73,180 무상증자 - 1,415,500 자본잉여금 전입 - 50,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 19,300,000 4,000,000 - - 23,300,000 유동성장기차입금 - - - 4,500,000 4,500,000 리스부채 255,587 (65,661) 13,064 37,548 240,538 소계 19,555,587 3,934,339 13,064 4,537,548 28,040,538 비유동성 장기차입금 4,500,000 - - (4,500,000) - 리스부채 176,919 - 64,483 (37,548) 203,854 소계 4,676,919 - 64,483 (4,537,548) 203,854 합계 24,232,506 3,934,339 77,547 - 28,244,392 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 16,000,000 - - 16,000,000 리스부채 115,125 (44,638) 118,175 73,180 261,842 소계 16,115,125 (44,638) 118,175 73,180 16,261,842 비유동성 리스부채 243,088 - 162,014 (73,180) 331,922 합계 16,358,213 (44,638) 280,189 - 16,593,764 32.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 656 38,563 39,219 9,270 637 9,907 기타 주식회사 아이디어스트림 - 2,730 2,730 - 808,208 808,208 임직원 / 주주 2,250 - 2,250 - - - 합계 2,906 41,293 44,199 9,270 808,844 818,114 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 11,036 42,487 53,523 13,204 - 13,204 기타 주식회사 아이디어스트림 - - - - 908,777 908,777 임직원/주주 2,250 - 2,250 - - - 합계 13,286 42,487 55,773 13,204 908,777 921,982 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 미지급금 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 2,471 3,000,000 578 3,003,049 - - 1,734 1,734 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 272,501 272,501 - 56,951 - 56,951 합계 2,471 3,000,000 273,079 3,275,550 - 56,951 1,734 58,685 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 미지급금 기타 계 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 182,206 3,000,000 578 3,182,783 - 6,406 1,834 8,240 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 1,001 1,001 - 112,636 - 112,636 합계 182,206 3,000,000 1,579 3,183,784 - 119,042 1,834 120,876 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래, 자본거래 내역은 없습니다. (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 440,664 365,586 퇴직급여 47,893 31,581 합계 488,557 397,167 33. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,760,202 이행보증 삼성화재보험 80,000 승강기 사고 배상 책임 보험 500,000 생산물 배상 책임 보험 1,000,000 가스 사고 배상 책임 보험 200,000 개인정보보호 배상 책임 보험 현대해상화재보험 200,000 임상시험 책임 보험 DB손해보험 5,000,000 환경책임보험 대주주 4,800,000 지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물,기계장치 44,361,884 중소기업은행 16,900,000 20,300,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 하나은행 3,600,000 3,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 내용 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 채무자(보증처) 기업은행 지급보증 토지, 건물 22,167,782 1,200,000 1,000,000 (주)프롬바이코스메틱 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 EUR 700,000 - 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 14일 무상증자 보통주 14,155,000 100 100 - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2025년 1분기(제20기) 2024년(제19기) 2023년(제18기) 계정과목 매출채권 기타 매출채권 기타 매출채권 채권금액 4,215 1,312 3,158 1,118 2,349 대손충당금 258 1 255 1 238 대손충당금 설정률 8.07% 0.07% 8.07% 0.09% 10.13% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 256 238 62 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3 18 176 4. 기말 대손충당금 잔액합계 259 256 238 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 259백만원 수준으로 전체 채권 대비 8.07% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 3,878 26 311 4,215 (258) 3,957 구성비율 92.01% 0.62% 7.38% 100.00% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2025년 1분기(제20기) 2024년(제19기) 2023년(제18기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 9,103 9,526 13,050 - 미착품 - 733 798 - 재공품 251 466 494 - 제품 9,544 8,833 11,127 - 상품 - - - - 합 계 18,897 19,558 25,469 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.6% 24.1% 26.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.5회 1.3회 0.9회 - (2) 재고자산의 실사내용 - 제19기 : 2025.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제19기 3분기 : 2024.10.02 / 2024.10.04 재고자산 당사 자체 실사- 제19기 반기 : 2024.06.28 / 2024.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제18기 : 2024.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제18기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.03 재고자산 당사 자체 실사 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '재무제표/연결 재무제표 주석 금융상품 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제19기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 제18기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 매출 기간귀속에 대한 검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 매출 기간귀속에 대한 검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사 반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 검토 85 1,143 - - 제19기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사 반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,160 제18기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,123 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당분기) - - - - - 제19기(전기) 2024년 2월 세무조정업무 2024.01.01.~ 2024.12.31. 10 대주회계법인 제18기(전전기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 대주회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 06일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2024년 12월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2025년 03월 20일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 제20기 ~ 제22기 (2025년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일) 3년간 대주회계법인과 감사계약을(재선임) 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 여 제19기 정기주주총회 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제는 채택하지 않고, 서면투표제는 정관에서 정하고 있으며, 전자투표제는 이사회 결의로 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,310,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,310,000 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 https://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2022.03.28 정기 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2024.03.28 정기 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2025.03.31 정기 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 10,207,999 36.06 10,207,999 36.06 - 김숙경 최대주주의 특수관계인 보통주 900,000 3.18 900,000 3.18 - 심태성 최대주주의 특수관계인 보통주 282,474 1.00 282,474 1.00 - 권기종 발행회사 임원 보통주 10,000 0.04 0 0 임원 사임 홍인기 발행회사 임원 보통주 0 0 4,000 0.01 임원 선임 (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 41,800 0.15 41,800 0.15 - 계 보통주 11,442,273 40.42 11,436,273 40.40 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 해당사항 없음 다. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변동이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 10,207,999 - 최대주주 본인 18년10개월 2027년 03월 31일 최승만 남 1975년 01월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 지이에너지 코리아 CFO 써모피셔싸이언티픽 코리아 기획조정실장 불가리 코리아 CFO 유니레버 카버 코리아 CFO (現)㈜프롬바이오 상무이사 - - 임원 - 2028년 03월 31일 홍인기 남 1979년 02월 상무이사 사내이사 상근 연구총괄 강원대학교 대학원 생물학 박사 의료바이오신조재융복합연구소 연구교수 ㈜래디안 연구소장 (現)㈜프롬바이오 FB종합기술연구원 원장 4,000 - 임원 - 2028년 03월 31일 강충경 남 1960년 11월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 KAIST 대학원 생명공학과 이학박사 ㈜풀무원 연구소장 삼양제넥스 바이오사업 팀장 호서대학교 나노바이오학과 교수 (現)㈜펩스젠 대표이사 - - 임원 - 2028년 03월 31일 김상기 남 1973년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 건국대학교 경영학 석사 USCPA, Washington EY Korea CFO (現)스케처스코리아 CFO - - 임원 - 2028년 03월 31일 이현수 남 1942년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 농과대학 농학박사 Vaxgen, Inc. USD 컨설턴트 ㈜셀트리온 신규사업부문 사장 (現)재단법인 서현 이사장 - - 임원 - 2028년 03월 31일 김영준 남 1970년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Cornell University Food Science 박사고려대 식품생명공학과 교수국회 입법지원단 위원 - - 임원 1년 2027년 03월 28일 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,020 -150 - 2,870 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 3,020 -150 - 2,870 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사의 채무보증 현황에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '재무제표/연결재무제표 주석 약정사항과 우발사항'을 참고하시기 바랍니다. 라 . 채 무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 672 미해당 해당 코스닥시장상장규정제53조 제1항 제1호 가목요건을 충족하는 이익미실현기업 2025년 12월 31일 하. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 15 870 1.7 미해당 해당 2025년 12월 31일 2023년 -157 752 -20.9 2024년 -249 491 -50.7 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 용인시 화장품 / 생활용품 등 제조 및 판매 2,472 피투자자에 대한 지배력 보유 (지분율 72%) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 504,000 72 2,520 - - - 504,000 72.0 2,520 2,472 -2,565 (주)펩스젠 비상장 2025년 01월 24일 경영참여 350 - - - 62,600 350 - 62,600 10.4 350 1,039 -99 합 계 - - 2,520 - 350 - - - 2,870 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.