프롬바이오 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 17(전) 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 지배기업은 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	51	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

(주)테이드	대한민국	100	12월	건강 보조식품, 도매 및 소매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	2,130,068	4,937,260	(2,807,192)	1,518,350	(841,127)	(883,708)	(883,708)

(주)테이드	492,313	-	492,313	-	(8,018)	(7,687)	(7,687)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험연결기업은 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다(4) 자본위험연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,061,090	6,810,612

자본총계	84,128,772	87,012,887

부채비율	6.02%	7.83%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 766,549 - 766,549 단기금융상품 9,400,000 - 9,400,000 매출채권 2,938,684 - 2,938,684 기타채권 2,890,750 - 2,890,750 장기금융상품 1,050,108 - 1,050,108 당기손익-공정가치측정금융자산 2,282,172 2,282,172 합계 17,046,091 2,282,172 19,328,263 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,809,502 단기금융상품 25,000,000 매출채권 2,140,839 기타채권 2,012,632 장기금융상품 1,168,697 합계 32,131,670 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,505,149 기타채무 2,781,166 리스부채 430,633 합계 4,716,948 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,108,497 기타채무 3,745,975 리스부채 485,667 합계 6,340,139 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 475 79,680 7,048 874 외화환산손익 470 - - 318 이자수익 172,932 - 147,102 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 10,272 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - 59 소계 184,149 79,680 154,149 1,251 금융부채: 이자비용 - 4,011 - 2,791 합계 184,148 83,690 154,149 4,042 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 766,549 (주1) 1,809,502 (주1) 단기금융상품 9,400,000 (주1) 25,000,000 (주1) 매출채권 2,938,684 (주1) 2,140,839 (주1) 기타채권 2,890,750 (주1) 2,012,631 (주1) 장기금융상품 1,050,108 (주1) 1,168,697 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,282,172 2,282,172 - - 합계 19,328,263 2,282,172 32,131,669 - 금융부채 매입채무 1,505,149 (주1) 2,108,497 (주1) 기타채무 2,781,166 (주1) 3,745,975 (주1) 리스부채 430,633 (주1) 485,667 (주1) 합계 4,716,948 - 6,340,138 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금시재 93,030 - 보통예금등 673,519 1,809,502 합계 766,549 1,809,502 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 9,400,000 25,000,000 정기예,적금 9,400,000 25,000,000 장기금융상품 1,050,108 1,168,697 퇴직급여초과불입 1,050,108 1,168,697 합계 10,450,108 26,168,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,004,490 (65,806) 2,938,684 2,203,072 (62,232) 2,140,839 기타유동채권 미수수익 209,791 - 209,791 322,497 - 322,497 미수금 1,576,811 - 1,576,811 566,959 - 566,959 주임종단기채권 50,000 50,000 50,000 - 50,000 소계 1,836,602 - 1,836,602 939,456 - 939,456 기타비유동채권 임차보증금 780,000 (910) 779,090 780,000 (1,497) 778,503 기타보증금 275,058 - 275,058 294,672 - 294,672 소계 1,055,058 (910) 1,054,148 1,074,672 (1,497) 1,073,175 합계 5,896,150 (66,716) 5,829,434 4,217,200 (63,729) 4,153,471 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 413,087 364,662 선급비용 1,508,823 752,023 합계 1,921,910 1,116,685 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,167 (11,148) 19 제품 6,488,028 (541) 6,487,487 원재료 15,254,844 (26,920) 15,227,924 재공품 872,060 - 872,060 미착품 301,038 - 301,038 합계 22,927,137 (38,609) 22,888,528 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 12,126 - 12,126 제품 7,378,137 (208,251) 7,169,886 원재료 13,968,156 (18,111) 13,950,045 재공품 941,216 - 941,216 합계 22,299,634 (226,362) 22,073,272 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 11,091,518 27,500 - - 11,119,018 건물 6,519,535 - - (64,827) 6,454,708 차량운반구 113,459 - 1 (8,251) 105,207 기계장치 1,189,978 - - (43,779) 1,146,199 비품 206,990 - - (17,790) 189,200 연구개발장비 216,899 - - (15,213) 201,686 건설중인자산 13,490,359 7,418,963 - - 20,909,322 합계 32,828,738 7,446,463 1 (149,860) 40,125,340 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,158,430 (73,776) 11,084,654 건물 3,945,835 (510,331) (163,529) 3,271,974 차량운반구 140,574 (82,812) 57,762 기계장치 1,848,869 (472,313) (93,375) 1,283,180 비품 710,938 (545,928) 165,010 연구개발장비 596,175 (336,389) 259,786 건설중인자산 5,649,484 5,649,484 합계 24,050,304 (1,947,774) (330,681) 21,771,850 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 85,038 83,781 판매비와관리비 64,822 35,342 합계 149,860 119,123 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 4,755 - (31,921) 37,546 차량운반구 415,552 60,128 42,573 (46,041) 387,066 합계 480,265 64,883 42,573 (77,962) 424,612 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 150,712 105,262 (179,181) 64,713 차량운반구 327,028 268,688 - (180,165) 415,552 합계 525,472 419,400 105,262 (359,346) 480,265 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,527 2,922 판매비와관리비 59,699 65,776 경상연구개발비 16,737 19,882 합계 77,962 88,580 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 77,962 88,580 리스부채 이자비용 4,011 2,791 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 12,230 34,518 합계 94,203 125,889 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 71,076 7,722 (4,480) 74,318 영상제작물 150,310 - (16,966) 133,344 회원권 3,896,140 10,619 - 3,906,759 합계 4,117,526 18,341 (21,446) 4,114,420 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 93,019 2,808 (14,237) 81,590 영상제작물 116,629 - (14,517) 102,111 회원권 2,535,664 195,972 - 2,731,636 합계 2,745,312 198,780 (28,754) 2,915,337 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94 94 판매비와관리비 21,353 28,660 합계 21,447 28,754 14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,505,149 2,108,497 기타유동채무 미지급금 1,212,173 2,345,890 미지급비용 386,577 312,547 기타보증금 1,182,416 1,087,538 합계 4,286,315 5,854,472 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 40,498 82,840 선수금 24,800 11,000 소계 65,298 93,840 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 203,405 231,947 16. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,772 (3,372) 17,456 (79,520) 4,011 179,346 비유동 244,895 23,847 (17,456) - - 251,287 합계 485,667 20,475 - (79,520) 4,011 430,632 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동리스부채 298,688 75,953 44,400 (104,325) 2,791 317,507 비유동리스부채 193,697 231,842 (44,400) - - 381,140 합계 492,385 307,795 - (104,325) 2,791 698,646 17. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,619,396 1,714,273 사외적립자산 (2,669,504) (2,882,970) 순확정급여부채(자산) (1,050,108) (1,168,697) (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,714,273 1,645,090 당분기근무원가 189,096 190,111 이자원가 9,004 7,084 급여 지급액 (182,496) (68,684) 재측정요소: - - 확정급여채무의 보험수리적손익 (110,480) 11,213 기말 금액 1,619,396 1,784,814 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,882,970 2,545,770 이자수익 - 11,378 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익 - (9,736) 급여 지급액 (213,466) (57,286) 기말 금액 2,669,504 2,490,127 (4) 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 5.94% 5.94% 미래임금상승률 7.00% 7.00% 18. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 140,737 238,527 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 238,527 (97,790) 140,737 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 9,653 152,576 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 14,155,000주 14,155,000주 자본금 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 383,424 296,034 20. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 60,000 230,000 제품매출 15,152,274 29,653,579 임가공매출 302,973 239,666 임대료매출 2,250 3,000 합계 15,517,497 30,126,245 재화나 용역의 이전 시기 - - 한 시점에 이전하는 재화 15,212,274 29,883,579 기간에 걸쳐 이전하는 용역 305,223 242,666 합계 15,517,497 30,126,245 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,475,966 1,600,727 퇴직급여 167,808 148,962 복리후생비 196,882 117,520 지급수수료 350,042 284,982 감가상각비 124,521 101,118 광고선전비 3,420,423 5,535,083 판매수수료 6,625,366 8,024,656 무형자산상각비 21,353 28,660 운반비 262,178 215,232 기타 1,089,090 1,014,497 합계 13,733,629 17,071,436 22. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (526,325) (1,404,883) 원재료 등의 사용액 2,736,559 4,789,723 직원급여 1,636,836 1,791,008 퇴직급여 179,083 160,320 복리후생비 211,183 128,883 감가상각비 227,823 236,457 포장비 410,778 475,805 소모품비 82,094 53,742 지급수수료 370,295 295,855 광고선전비 3,420,423 5,535,083 판매수수료 6,625,366 8,024,656 외주가공비 1,502,211 4,416,072 기타 1,274,885 1,219,391 합계 18,151,209 25,722,114 23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 475 7,048 외화환산이익 470 - 이자수익 172,932 147,102 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,272 - 합계 184,148 154,150 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 79,679 874 외화환산손실 - 317 이자비용 4,011 2,791 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 합계 83,690 4,041 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 7,999 - 사용권자산처분이익 1,836 - 잡이익 138 2,501 보상금 541 891 국고지원금 14,400 2,000 합계 24,914 5,392 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 356,815 - 잡손실 551 5,101 재고자산폐기손실 31,510 42,613 합계 388,876 47,714 25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (2,538,488) 3,546,088 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(원) (179) 251 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 227,823 207,703 무형자산상각비 21,447 28,754 대손상각비 3,574 38,608 외화환산손실 - 318 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,272) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 59 이자비용 4,011 2,791 퇴직급여 208,277 185,817 법인세비용 74,289 1,029,137 이자수익 (172,932) (147,102) 외화환산이익 (470) - 사용권자산처분손익 (1,836) - 유형자산처분이익 (7,999) - 재고자산평가손실(환입) (187,753) (29,143) 수익인식조정 (97,790) 9,653 합계 60,369 1,326,595 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (801,206) (877,378) 미수금 (160,545) 249,752 선급금 (48,425) 54,717 선급비용 (756,800) (703,667) 재고자산 (627,503) (865,225) 외상매입금 (603,347) 2,442,566 미지급금 (1,143,895) (734,716) 예수금 (42,342) 38,421 선수금 13,800 (9,468) 미지급비용 (21,764) 355,747 기타보증금 94,878 (1,769,713) 충당부채 (182,496) (68,684) 확정급여채무 213,466 57,286 합계 (4,066,179) (1,830,363) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 신규취득 64,884 308,491 리스부채 대체 18,896 44,400 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (75,509) (4,812) 18,896 179,346 비유동성 리스부채 244,896 - 25,287 (18,896) 251,287 합계 485,667 (75,509) 20,475 - 430,633 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (72,462) 46,880 44,400 317,506 비유동성 리스부채 193,699 - 231,842 (44,400) 381,141 합계 492,387 (72,462) 278,722 - 698,647 28. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 2,049,928 임직원 / 주주 2,250 - (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 주식회사 아이디어스트림 - 258,479 임직원 / 주주 3,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 282,551 (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 미지급금 기타 주식회사 아이디어스트림 1,015,846 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 451,826 623,643 퇴직급여 58,147 107,543 주식기준보상 - - 합계 509,973 731,186 29. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사 및 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,398백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 17 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 37,360,151,464 51,405,669,049 현금및현금성자산 625,885,736 1,728,040,673 단기금융상품 9,000,000,000 25,000,000,000 매출채권 2,947,137,294 2,118,662,232 단기미수금 1,491,330,177 218,494,190 단기미수수익 209,463,005 322,497,254 단기선급금 375,679,341 342,614,198 단기선급비용 1,260,723,643 470,989,874 당기법인세자산 52,472,420 479,120,089 주,임,종 단기채권 50,000,000 50,000,000 재고자산 21,347,459,848 20,675,250,539 비유동자산 55,361,282,972 43,238,630,046 당기손익-공정가치측정금융자산 2,282,172,000 장기금융상품 5,550,107,953 3,168,697,293 종속기업에 대한 투자자산 1,520,000,000 1,020,000,000 유형자산 40,119,578,499 32,822,608,561 사용권자산 424,612,489 480,264,333 장기임차보증금 1,054,148,070 1,073,174,686 기타무형자산 4,077,796,311 4,079,095,033 이연법인세자산 332,867,650 594,790,140 자산총계 92,721,434,436 94,644,299,095 부채 유동부채 4,263,567,367 4,193,646,891 단기매입채무 1,384,986,784 869,745,304 단기미지급금 964,523,512 1,389,117,221 단기미지급비용 376,611,133 302,005,569 단기예수금 35,502,450 79,576,280 단기선수금 24,800,000 11,000,000 단기기타보증금 1,182,415,823 1,087,538,305 유동리스부채 179,345,613 240,770,866 유동충당부채 115,382,052 213,893,346 비유동부채 399,393,198 393,002,307 비유동리스부채 251,286,532 244,895,641 비유동충당부채 138,106,666 138,106,666 장기임대보증금 10,000,000 10,000,000 부채총계 4,662,960,565 4,586,649,198 자본 자본금 1,415,500,000 1,415,500,000 자본잉여금 101,656,545,934 101,656,545,934 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 383,424,446 296,034,396 이익잉여금(결손금) (15,396,996,509) (13,310,430,433) 자본총계 88,058,473,871 90,057,649,897 자본과부채총계 92,721,434,436 94,644,299,095 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,030,439,313 14,030,439,313 30,129,311,713 30,129,311,713 매출원가 4,056,983,933 4,056,983,933 8,650,678,313 8,650,678,313 매출총이익 9,973,455,380 9,973,455,380 21,478,633,400 21,478,633,400 판매비와관리비 11,764,431,951 11,764,431,951 16,919,560,463 16,919,560,463 영업이익(손실) (1,790,976,571) (1,790,976,571) 4,559,072,937 4,559,072,937 금융수익 226,384,069 226,384,069 153,121,385 153,121,385 금융원가 83,690,489 83,690,489 4,042,458 4,042,458 기타이익 24,881,624 24,881,624 130,866,248 130,866,248 기타손실 388,875,798 388,875,798 47,713,850 47,713,850 법인세비용차감전순이익(손실) (2,012,277,165) (2,012,277,165) 4,791,304,262 4,791,304,262 법인세비용 74,288,911 74,288,911 1,058,526,951 1,058,526,951 당기순이익(손실) (2,086,566,076) (2,086,566,076) 3,732,777,311 3,732,777,311 기타포괄손익 87,390,050 87,390,050 (17,620,935) (17,620,935) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 87,390,050 87,390,050 (17,620,935) (17,620,935) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 87,390,050 87,390,050 (17,620,935) (17,620,935) 총포괄손익 (1,999,176,026) (1,999,176,026) 3,715,156,376 3,715,156,376 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (147) 264 264 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (147) 264 264 자본변동표 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 8,595,027 (18,653,207,605) 84,427,433,356 당기순이익(손실) 3,732,777,311 3,732,777,311 기타포괄손익 (17,620,935) (17,620,935) 2022.03.31 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 (9,025,908) (14,920,430,294) 88,142,589,732 2023.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 296,034,396 (13,310,430,433) 90,057,649,897 당기순이익(손실) (2,086,566,076) (2,086,566,076) 기타포괄손익 87,390,050 87,390,050 2023.03.31 (기말자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 383,424,446 (15,396,996,509) 88,058,473,871 현금흐름표 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,318,915,895) 2,126,143,261 당기순이익(손실) (2,086,566,076) 3,732,777,311 당기순이익조정을 위한 가감 10,136,011 1,231,312,548 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,403,767,282) (1,824,576,675) 이자지급(영업) (4,010,989) (2,790,595) 이자수취(영업) 327,614,200 40,287,472 법인세납부(환급) (162,321,759) (1,050,866,800) 투자활동현금흐름 3,292,012,070 (8,660,843,045) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 단기금융상품의 처분 16,000,000,000 9,981,095,891 장기금융상품의 처분 2,247,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,271,900,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) (1,020,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,500,000,000) 기타무형자산의 취득 (17,238,386) (198,780,090) 기타무형자산의 처분 129,000,000 임차보증금의 증가 (482,900,000) 임차보증금의 감소 19,614,000 5,000,000 유형자산의 취득 (7,446,463,544) (2,076,505,996) 유형자산의 처분 8,000,000 재무활동현금흐름 (75,509,185) (72,462,221) 금융리스부채의 지급 (75,509,185) (72,462,221) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,102,413,010) (6,607,162,005) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 258,073 (317,990) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,102,154,937) (6,607,479,995) 기초현금및현금성자산 1,728,040,673 8,122,571,602 기말현금및현금성자산 625,885,736 1,515,091,607 5. 재무제표 주석 제 18(당) 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 제 17(전) 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 당사는 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 4,662,961 4,586,649 자본총계 88,058,474 90,057,650 부채비율 5.30% 5.09% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 625,886 - 625,886 단기금융상품 9,000,000 - 9,000,000 매출채권 2,947,137 - 2,947,137 기타채권 2,804,941 - 2,804,941 장기금융상품 5,550,108 - 5,550,108 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,282,172 2,282,172 합계 20,928,072 2,282,172 23,210,244 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,728,041 단기금융상품 25,000,000 매출채권 2,118,662 기타채권 1,664,166 장기금융상품 3,168,697 합계 33,679,566 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,384,987 기타채무 2,533,550 리스부채 430,632 합계 4,349,169 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 869,745 기타채무 2,788,661 리스부채 485,667 합계 4,144,073 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 외환차손익 475 79,680 7,048 874 외화환산손익 470 - - 318 이자수익 215,167 - 146,074 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 10,272 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - 59 소계 226,384 79,680 153,122 1,251 금융부채: 이자비용 - 4,011 - 2,791 합계 226,384 83,690 153,121 4,042 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 625,886 (주1) 1,728,041 (주1) 단기금융상품 9,000,000 (주1) 25,000,000 (주1) 매출채권 2,947,137 (주1) 2,118,662 (주1) 기타채권 2,804,941 (주1) 1,664,166 (주1) 장기금융상품 5,550,108 (주1) 3,168,697 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,282,172 2,282,172 - - 합계 23,210,244 2,282,172 33,679,566 - 금융부채 매입채무 1,384,987 (주1) 869,745 (주1) 기타채무 2,533,550 (주1) 2,788,661 (주1) 리스부채 430,632 (주1) 485,667 (주1) 합계 4,349,169 - 4,144,073 - 주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,046 - 보통예금등 624,840 1,728,041 합계 625,886 1,728,041 (2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 9,000,000 25,000,000 정기예,적금 9,000,000 25,000,000 장기금융상품 5,550,108 3,168,697 환급성보험등 - - 퇴직급여초과불입 1,050,108 1,168,697 장기대여금 4,500,000 2,000,000 합계 14,550,108 28,168,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,012,944 (65,806) 2,947,137 2,180,894 (62,232) 2,118,662 기타유동채권 미수수익 209,463 - 209,463 322,497 - 322,497 미수금 1,491,330 - 1,491,330 218,494 - 218,494 주임종단기채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소계 1,750,793 - 1,750,793 590,991 - 590,991 기타비유동채권 임차보증금 780,000 (910) 779,090 780,000 (1,497) 778,503 기타보증금 275,058 - 275,058 294,672 - 294,672 소계 1,055,058 (910) 1,054,148 1,074,672 (1,497) 1,073,175 합계 5,818,795 (66,716) 5,752,079 3,846,557 (63,729) 3,782,828 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 375,679 342,614 선급비용 1,260,724 470,990 합계 1,636,403 813,604 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 (11,148) - 제품 5,779,496 (541) 5,778,955 원재료 15,239,253 (26,920) 15,212,333 재공품 55,134 - 55,134 미착품 301,038 - 301,038 합계 21,386,069 (38,609) 21,347,460 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 11,148 - 11,148 제품 6,811,324 (208,251) 6,603,073 원재료 13,944,611 (18,111) 13,926,501 재공품 134,529 - 134,529 합계 20,901,613 (226,362) 20,675,251 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 51 1,020,000 1,020,000 (주)테이드 대한민국 100 500,000 500,000 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 - 1,020,000 (주)테이드 - 500,000 500,000 합계 1,020,000 500,000 1,520,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)프롬바이오코스메틱 - 1,020,000 1,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,130,068 4,937,260, (2,807,192) 1,518,350 (841,127) (883,708) (주)테이드 492,313 - 492,313 - (8,018) (7,687) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 11,091,518 27,500 - - 11,119,018 건물 6,519,535 - - (64,827) 6,454,708 차량운반구 113,459 - 1 (8,251) 105,207 기계장치 1,189,978 - - (43,779) 1,146,199 비품 200,861 - - (17,422) 183,439 연구개발장비 216,899 - - (15,214) 201,686 건설중인자산 13,490,359 7,418,964 - - 20,909,322 합계 32,822,609 7,446,464 1 (149,493) 40,119,578 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 11,084,654 - - 11,084,654 건물 3,314,368 - (42,394) 3,271,974 차량운반구 34,302 27,100 (3,640) 57,762 기계장치 1,326,747 - (43,566) 1,283,181 비품 124,387 45,750 (12,359) 157,777 연구개발장비 271,826 5,000 (17,040) 259,786 건설중인자산 3,650,828 1,998,656 - 5,649,484 합계 19,807,112 2,076,506 (118,999) 21,764,618 (2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 85,038 83,781 판매비와관리비 64,455 35,219 합계 149,493 119,000 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 64,713 4,755 - (31,921) 37,546 차량운반구 415,552 60,128 42,573 (46,041) 387,066 합계 480,265 64,883 42,573 (77,962) 424,612 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 198,444 150,712 105,262 (179,181) 64,713 차량운반구 327,028 268,688 - (180,165) 415,552 합계 525,472 419,400 105,262 (359,346) 480,265 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,527 2,922 판매비와관리비 59,699 65,776 경상연구개발비 16,737 19,882 합계 77,962 88,580 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 77,962 88,580 리스부채 이자비용 4,011 2,791 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 12,230 34,518 합계 94,203 125,889 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 산업재산권 60,319 6,619 (4,010) 62,928 영상제작물 122,635 - (14,527) 108,109 골프회원권 3,896,140 10,619 - 3,906,759 합계 4,079,095 17,238 (18,537) 4,077,796 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 93,019 2,808 (2,462) (14,237) 79,128 영상제작물 116,629 - - (14,517) 102,111 골프회원권 2,535,664 195,972 - - 2,731,636 합계 2,745,312 198,780 (2,462) (28,754) 2,912,876 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94 94 판매비와관리비 18,443 28,660 합계 18,537 28,754 15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,384,987 869,745 기타유동채무 미지급금 964,524 1,389,117 미지급비용 376,611 302,006 기타보증금 1,182,416 1,087,538 소계 2,523,551 2,778,661 기타비유동채무 보증금 10,000 10,000 합계 3,918,537 3,658,406 16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 35,502 79,576 선수금 24,800 11,000 소계 60,302 90,576 기타비유동부채 복구충당부채 138,107 138,107 합계 198,409 228,683 17. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 240,772 (3,372) 17,456 (79,520) 4,011 179,346 비유동 244,895 23,847 (17,456) - - 251,287 합계 485,667 20,475 - (79,520) 4,011 430,632 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동리스부채 298,688 75,953 44,400 (104,325) 2,791 317,507 비유동리스부채 193,697 231,842 (44,400) - - 381,140 합계 492,385 307,795 - (104,325) 2,791 698,646 18. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,619,396 1,714,273 사외적립자산 (2,669,504) (2,882,970) 순확정급여부채(자산) (1,050,108) (1,168,697) (2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,714,273 1,645,090 당분기근무원가 189,096 190,111 이자원가 9,004 7,084 급여 지급액 (182,496) (68,684) 재측정요소: - - 확정급여채무의 보험수리적손익 (110,480) 11,213 기말 금액 1,619,396 1,784,814 (3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,882,970 2,545,770 이자수익 - 11,378 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익 - (9,736) 급여 지급액 (213,466) (57,286) 기말 금액 2,669,504 2,490,127 (4) 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 5.94% 5.94% 미래임금상승률 7.00% 7.00% 19. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 115,382 213,893 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 213,893 (98,511) 115,382 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 마일리지충당부채 142,923 9,653 152,576 20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 14,155,000주 14,155,000주 자본금 1,415,500,000원 1,415,500,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 기말 14,155,000 1,415,500 91,976,090 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,976,090 91,976,090 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합계 101,656,546 101,656,546 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 383,424 296,034 21. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 60,000 230,000 제품매출 13,659,816 29,651,545 임가공매출 302,973 239,666 임대료매출 7,650 8,100 합계 14,030,439 30,129,312 재화나 용역의 이전 시기 - - 한 시점에 이전하는 재화 13,719,816 29,881,545 기간에 걸쳐 이전하는 용역 310,623 247,766 합계 14,030,439 30,129,312 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,380,916 1,572,372 퇴직급여 163,810 148,962 복리후생비 191,601 116,646 지급수수료 238,622 226,815 감가상각비 124,153 100,995 광고선전비 3,126,646 5,505,869 판매수수료 5,258,468 8,024,322 무형자산상각비 18,443 28,660 운반비 251,676 215,232 기타 1,010,097 979,688 합계 11,764,432 16,919,560 23. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (371,171) (1,401,243) 원재료 등의 사용액 2,754,903 4,786,083 직원급여 1,541,786 1,762,653 퇴직급여 175,085 160,320 복리후생비 205,902 128,009 감가상각비 245,898 236,241 포장비 70,329 475,805 소모품비 81,863 49,395 지급수수료 258,875 237,689 광고선전비 3,126,646 5,505,869 판매수수료 5,258,468 8,024,322 외주가공비 1,247,377 4,416,072 기타 1,225,456 1,189,024 합계 15,821,416 25,570,239 24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 475 7,048 외화환산이익 470 - 이자수익 215,167 146,074 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,272 - 합계 226,384 153,121 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 79,680 874 외화환산손실 - 317 이자비용 4,011 2,791 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 합계 83,690 4,041 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 7,999 - 무형자산처분이익 - 125,578 사용권자산처분이익 1,836 - 잡이익 135 2,398 보상금 511 891 국고지원금 14,400 2,000 합계 24,882 130,867 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 356,815 - 잡손실 551 5,101 재고자산폐기손실 31,510 42,613 합계 388,876 47,714 26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (2,086,566) 3,732,777 가중평균유통보통주식수 14,155,000 14,155,000 기본주당이익(원) (147) 264 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 227,455 207,581 무형자산상각비 18,537 28,754 대손상각비 3,574 38,608 외화환산손실 - 318 이자비용 4,011 2,791 퇴직급여 204,278 185,817 광고선전비 - - 법인세비용 74,289 1,058,527 이자수익 (215,167) (146,074) 외화환산이익 (470) - 당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (10,272) - 당분기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 59 무형자산처분이익 - (125,578) 유형자산처분이익 (7,999) - 재고자산평가손실(환입) (187,753) (29,143) 수익인식조정 (98,511) 9,653 사용권자산조정손실 (1,836) - 합계 10,136 1,231,313 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외상매출금 (831,837) (880,210) 미수금 (423,530) 273,975 선급금 (33,065) 67,623 선급비용 (789,734) (699,151) 재고자산 (484,456) (861,585) 외상매입금 515,241 2,442,302 미지급금 (430,773) (778,014) 예수금 (44,074) 38,134 선수금 13,800 (9,468) 미지급비용 (21,188) 352,928 기타보증금 94,878 (1,769,713) 임대보증금 - 10,000 확정급여채무 (182,496) (68,684) 사외적립자산 213,466 57,286 합계 (2,403,768) (1,824,577) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 신규취득 64,884 308,491 리스부채 대체 18,896 44,400 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 240,771 (75,509) (4,812) 18,896 179,346 비유동성 리스부채 244,896 - 25,287 (18,896) 251,287 합계 485,667 (75,509) 20,475 - 430,633 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 리스부채 298,688 (72,462) 46,880 44,400 317,506 비유동성 리스부채 193,699 - 231,842 (44,400) 381,141 합계 492,387 (72,462) 278,722 - 698,647 29.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 기타 주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 31,292 42,660 - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 2,008,472 임직원 / 주주 2,250 - - 합계 33,542 42,660 2,008,472 (단위 : 천원) 구분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 기타 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 9,135 125,578 - 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 258,479 임직원 / 주주 3,000 - - 합계 12,135 125,578 258,479 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급금 보증금 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 13,057 4,500,000 - 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 249,185 - 합계 13,057 4,500,000 249,185 10,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급금 보증금 종속기업 주식회사 프롬바이오코스메틱 24,836 2,000,000 - 10,000 기타 주식회사 아이디어스트림 - - 560,704 - 합계 24,836 2,000,000 560,704 10,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 종속기업투자주식 주식회사 프롬바이오코스메틱 2,500,000 운영자금 대여 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 취득원가 비고 종속기업투자주식 주식회사 프롬바이오코스메틱 1,020,000 설립 출자 (5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급, 상여 451,826 623,643 퇴직급여 58,147 107,543 주식기준보상 - - 합계 509,973 731,186 30. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사 및 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,383백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 상 배당에 관한 사항 당사 정관 상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관규정 내용 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정한 기준일을 정하여, 해당 기준일의 주주에게 「상법」 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법 시행령」에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당내역 (주요배당지표) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 1분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -2,972 1,318 11,282 (별도)당기순이익(백만원) -2,087 5,343 11,282 (연결)주당순이익(원) -179 229 921 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채에 대한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 시설투자 21,156 시설투자 21,156 - 코스닥상장 1회차 2021년 09월 17일 운영자금 13,141 운영자금 7,409 향후 해당기간에따라 사용 예정 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 증금채 5,000 2022년 09월 ~ 2023년 09월 1년 예ㆍ적금 정기예금 732 - - 계 5,732 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2023년 1분기(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 계정과목 매출채권 매출채권 매출채권 채권금액 3,004 2,203 4,079 대손충당금 66 62 57 대손충당금 설정률 2.19% 2.82% 1.41% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 62 57 62 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4 5 (5) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 66 62 57 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 66백만원 수준으로 전체 채권 대비 2.19% 입니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 금액 일반 2,737 141 134 3,013 (66) 2,947 특수관계자 5 - - 5 - 5 계 2,742 141 134 3,018 (66) 2,952 구성비율 90.9% 4.7% 4.4% 100.0% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2023년 1분기(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 15,228 13,950 5,659 - 미착품 301 - 1,178 - 재공품 872 941 94 - 제품 6,487 7,170 13,990 - 상품 0 12 11 - 합 계 22,889 22,073 20,932 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.7% 23.5% 21.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.8회 1.4회 2.0회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제17기 : 2023.01.03 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제17기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제16기 : 2021.12.30 / 2022.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제15기 : 2021.01.04 재고자산 실사 외부감사인 입회 (삼덕회계법인) (3) 장기체화재고등 현황보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 원재료 15,255 15,255 (27) 15,228 미착품 301 301 - 301 재공품 872 872 - 872 제품 6,488 6,488 (1) 6,487 상품 11 11 (11) 0 합 계 22,927 22,927 (39) 22,889 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 재무제표 주석 "6. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 - 매출인식기준 확인 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 - 유상사급 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 1분기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 - - 제17기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,159 제16기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 100 1,105 100 1,050 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 대주회계법인 제17기(전기) 2022년 5월 세무조정업무 2022.01.01.~ 2022.12.31. 10 대주회계법인 제16기(전전기) 2021년 4월 세무조정업무 2021.01.01.~ 2021.12.31. 10 대주회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2022년 12월 27일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2023년 03월 14일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 4,670,000 32.99 4,670,000 32.99 - 김숙경 최대주주의 배우자 보통주 450,000 3.18 450,000 3.18 - 김지훈 발행회사 임원 보통주 380,000 2.68 380,000 2.68 - 심태용 최대주주의 형제 보통주 150,000 1.06 150,000 1.06 - 심태권 최대주주의 형제 보통주 200,000 1.41 200,000 1.41 - 심태성 최대주주의 형제 보통주 170,000 1.20 170,000 1.20 - (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 0 0 12,500 0.09 - 계 보통주 6,020,000 42.53 6,032,500 42.61 - - - - - - - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 4,670,000 - 본인 16년 10개월 2024년 03월 31일 김지훈 남 1970년 06월 부사장 사내이사 상근 연구총괄 충남대학교 대학원 미생물학 석사 졸업공업기반기술개발사업 책임연구원(주)유젠바이오 근무(주)벤스랩 근무(現) (주)프롬바이오 부사장 380,000 - 발행회사 임원 12년 7개월 2024년 03월 25일 이승호 남 1976년 10월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 울산대학교 정치외교학과 졸업(주)서희건설 재무본부 근무(現) (주)프롬바이오 경영기획부 상무이사 - - - 2년 6개월 2024년 02월 17일 양승민 남 1979년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 교육학과 졸업한영회계법인 금융사업본부 근무현대회계법인, 송강회계법인 이사 역임(現) 안세회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 2개월 2024년 02월 17일 서인도 남 1981년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 졸업한영회계법인 FSO 근무메리츠금융지주 근무(現) 이촌회계법인 이사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 2개월 2024년 02월 17일 정동호 남 1974년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 법학전문대학원 졸업I 법무법인 변호사(現) 법률사무소 뫼산 대표변호사(現) (주)프롬바이오 사외이사 - - - 2년 2개월 2024년 02월 17일 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,010,000 2021년 09월 28일 2023년 09월 27일 2년 주1) 14,155,000 주1) 최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 보호예수 되나, 당사의 최대주주등은코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년간 매각이 제한됩니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 98,023 미해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 4,788 미해당 미해당 - 2021년 11,424 2020년 21,053 2019년 5,364 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 1,512 미해당 해당 2025년 12월 31일 2021년 11,638 2020년 -4,014 주) 코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 제1항 제1호ㆍ제2호에 따라 관리종목 지정 요건 중 매출액 미달, 법인세비용차감전계속사업손실 발생 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2021년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계