프롬바이오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 19(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하 "지배기업")는 2006년 6월 26일에 설립되어, 2021년 9월 28일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.주식회사 프롬바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요 사업으로 운영하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,831백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

성명	주식수	지분율	주주수

대표이사	10,207,999	36.06%	1

특수관계인	1,214,609	4.29%	4

기타	16,887,392	59.65%	21,507

합 계	28,310,000	100.00%	21,512

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

(주)프롬바이오코스메틱	대한민국	72	12월	도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

전기말 연결범위에 포함되었던 (주)테이드는 2025년 3월 31일 청산 종결됨에 따라 당분기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱	2,918,999	9,189,207	(6,270,207)	15,435,936	(1,906,443)	(2,193,986)	(2,193,986)

2. 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있 도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	332,000	(332,000)	263,000	(263,000)

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	자산

USD	181,828	242,126

CNY	20,534	69,731

JPY	31,423	238

합 계	233,784	312,095

- 외화민감도 분석

당기말과 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	23,378	(23,378)	31,209	(31,209)

상기 민감도 분석은 당기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

(3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치를 할인하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 2,649,078 - 2,649,078 차입금 32,629,154 1,676,027 34,305,181 리스부채 203,570 254,184 457,754 기타채무 1,501,392 45,000 1,546,392 합 계 36,983,194 1,975,212 38,958,406 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 3,435,496 - 3,435,496 차입금 22,733,683 4,541,229 27,274,912 리스부채 297,068 284,430 581,498 기타채무 1,353,611 45,000 1,398,611 합 계 27,819,858 4,870,659 32,690,517 (4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 38,974,977 32,074,035 자본총계 36,610,853 49,102,111 부채비율 106.46% 65.32% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 2,091,014 - 2,091,014 단기금융상품 1,006,451 - 1,006,451 매출채권 3,592,195 - 3,592,195 기타채권 820,031 - 820,031 기타포괄손익-공정가치측정자산 - 349,997 349,997 합 계 7,509,691 349,997 7,859,688 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 현금및현금성자산 1,971,691 단기금융상품 1,004,041 매출채권 2,903,523 기타채권 792,308 합 계 6,671,563 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 매입채무 2,649,078 기타채무 1,546,392 차입금 33,200,000 리스부채 566,560 합 계 37,962,030 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 매입채무 3,435,496 기타채무 1,398,611 차입금 26,300,000 리스부채 549,917 합 계 31,684,024 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 2,811 6,815 2,698 6,520 외화환산손익 2,506 3,062 (7,140) 8,966 이자수익 30,514 63,194 - - 단기금융상품평가손익 6,451 21,129 - - 단기금융상품처분손익 - - 18,720 18,720 소 계 42,282 94,200 14,278 34,206 금융부채 이자비용 - - 371,071 1,065,995 합 계 42,282 94,200 385,349 1,100,201 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 245 3,452 1,171 1,531 외화환산손익 (89) 115 2,392 2,392 이자수익 29,591 127,028 - - 배당금수익 - 72 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 8,792 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 98,809 소 계 29,747 139,459 3,563 102,732 금융부채 이자비용 - - 271,183 722,860 합 계 29,747 139,459 274,746 825,592 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,091,014 2,091,014 단기금융상품 1,006,451 1,006,451 매출채권 3,592,195 3,592,195 기타채권 820,031 820,031 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 349,997 349,997 합 계 7,859,688 7,859,688 금융부채 매입채무 2,649,078 2,649,078 기타채무 1,546,392 1,546,392 차입금 33,200,000 33,200,000 리스부채 566,560 566,560 합 계 37,962,030 37,962,030 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,971,691 1,971,691 단기금융상품 1,004,041 1,004,041 매출채권 2,903,523 2,903,523 기타채권 792,308 792,308 합 계 6,671,563 6,671,563 금융부채 매입채무 3,435,496 3,435,496 기타채무 1,398,611 1,398,611 차입금 26,300,000 26,300,000 리스부채 549,917 549,917 합 계 31,684,024 31,684,024 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 7. 현금및현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 432 - 보통예금 등 2,090,583 1,971,691 합 계 2,091,015 1,971,691 (2) 보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,006,451 1,004,041 단기금융상품 1,006,451 1,004,041 8. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유수량 장부금액 공정가치 지분증권 (주)펩스젠 보통주 62,600 349,997 349,997 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,884,816 (292,621) 3,592,195 3,158,479 (254,956) 2,903,523 기타유동채권 미수수익 3 - 3 3,817 - 3,817 미수금 120,674 - 120,674 98,119 - 98,119 단기대여금 - - 50,000 - 50,000 소 계 120,677 - 120,677 151,936 - 151,936 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (7,789) 482,211 490,000 (18,296) 471,704 기타보증금 217,142 - 217,142 168,667 - 168,667 소 계 707,142 (7,789) 699,353 658,667 (18,296) 640,371 합 계 4,712,635 (300,410) 4,412,225 3,969,082 (273,252) 3,695,830 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 254,957 238,525 증가(감소) 37,665 444 기말 292,621 238,969 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회수기간내 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 0.03% 0.75% 0.00% 92.83% 7.53% 총 장부금액 3,413,857 158,173 - 312,786 3,884,816 손실충당금 1,078 1,181 - 290,362 292,621 (단위: 천원) 구분 회수기간내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 0.01% 2.91% 100.00% 73.50% 8.07% 총 장부금액 2,680,248 145,319 21,980 310,932 3,158,479 손실충당금 205 4,223 21,980 228,548 254,956 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 657,252 1,117,409 선급비용 1,402,868 2,237,746 합 계 2,060,120 3,355,155 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,713 - 1,713 제품 7,809,391 (1,211,003) 6,598,388 원재료 9,961,357 (986,795) 8,974,562 재공품 852,149 (357,352) 494,797 합 계 18,624,610 (2,555,150) 16,069,460 (단위: 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 제품 11,928,577 (3,095,146) 8,833,431 원재료 11,592,892 (2,067,264) 9,525,628 재공품 823,594 (357,352) 466,242 미착품 733,072 - 733,072 합 계 25,078,135 (5,519,762) 19,558,373 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,519,762 481,362 증가(감소) (2,964,612) 271,823 기말 2,555,150 753,185 12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,099,463 279,903 (35,763) - - 11,343,603 건물 28,530,302 - - (567,284) 124,000 28,087,017 차량운반구 116,551 - (19,407) (28,016) - 69,128 기계장치 4,769,884 33,000 - (412,204) 653,000 5,043,680 비품 489,441 - - (121,808) - 367,633 연구개발장비 162,769 - - (55,092) - 107,677 건설중인자산 266,000 532,500 - - (777,000) 21,500 합 계 45,434,410 845,403 (55,170) (1,184,404) - 45,040,238 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 (*1) 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 91,570 - (752,325) - 28,781,076 차량운반구 153,874 24,489 (17,178) (34,133) - 127,052 기계장치 4,920,885 451,670 - (447,026) - 4,925,529 비품 598,587 59,692 - (127,353) - 530,926 연구개발장비 241,780 - - (59,259) - 182,521 합계 46,674,047 627,421 (17,178) (1,420,096) (217,627) 45,646,568 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 575,020 787,775 판매비와관리비 609,384 632,321 합 계 1,184,404 1,420,096 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 183,226 - - (126,974) 56,252 차량운반구 373,358 238,393 - (107,349) 504,402 합 계 556,584 238,393 - (234,323) 560,654 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 부동산 23,944 324,692 (2,500) (117,739) (1,247) 227,149 차량운반구 329,336 173,126 (4,409) (91,827) 212 406,438 합계 353,280 497,818 (6,909) (209,566) (1,035) 633,587 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 13,728 17,066 판매비와관리비 220,594 192,500 합 계 234,323 209,566 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 234,323 209,566 리스부채 이자비용 18,370 16,391 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 8,202 20,070 합 계 260,895 246,027 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 117,196 18,008 (2,729) (24,129) 129,941 소프트웨어 - 78,253 - (11,738) 66,515 영상제작물 66,055 - - (37,427) 28,628 회원권 2,493,702 - (1,608,142) - 885,560 합 계 2,676,953 96,261 (1,610,871) (73,294) 1,110,644 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 산업재산권 84,141 53,779 (2,881) (19,012) 116,027 영상제작물 83,478 53,900 - (57,320) 80,058 회원권 3,903,789 255,500 (838,084) - 3,321,205 합계 4,071,408 363,179 (840,965) (76,332) 3,517,290 (2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 282 282 판매비와관리비 73,013 76,050 합 계 73,294 76,332 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 건물 414,423 - 414,423 감가상각누계액 (101,907) (7,770) (109,678) 토지 217,627 - 217,627 합 계 530,143 (7,770) 522,373 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - 414,423 감가상각누계액 (91,547) (7,770) - (99,317) 토지 - - 217,627 217,627 합계 322,876 (7,770) 217,627 532,733 (2) 당분기 및 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 투자부동산의 임대수익은 36백만원(전분기 : 36백만원)입니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 2,649,078 3,435,496 기타유동채무 미지급금 1,116,868 897,542 미지급비용 384,524 456,069 소 계 1,501,392 1,353,611 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 합 계 4,195,470 4,834,107 17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 81,883 94,205 선수금 120,806 113,406 선수수익 10,260 22,269 소 계 212,949 229,880 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 4,596 합 계 217,545 234,476 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 4.41% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 3.50% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 4.65% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 3.59% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-06-26 2026-06-26 4.00% 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 2024-06-26 2026-06-26 2.28% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2026-08-28 3.66% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2026-08-28 4.31% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2026-08-28 4.15% 300,000 300,000 중소기업은행 2024-10-30 2025-10-30 5.35% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-12-22 2025-12-23 5.62% 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 2025-01-22 2026-01-22 3.74% 1,000,000 - 하나은행 2025-02-26 2026-02-26 5.63% 3,000,000 - 하나은행 2025-09-29 2026-09-29 5.48% 1,500,000 - 아이디어스트림 2024-11-29 2025-11-28 4.60% - 100,000 소계 27,200,000 21,800,000 유동성장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 3.91% 4,500,000 - 장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 3.91% - 4,500,000 최대주주 2025-02-12 2028-02-12 7.60% 800,000 - 최대주주 2025-02-12 2028-02-12 7.60% 200,000 - 최대주주 2025-02-13 2028-02-12 10.50% 500,000 - 소계 1,500,000 4,500,000 합 계 33,200,000 26,300,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 연결회사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다(주석 32 참조). 19. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 280,620 36,640 115,445 (240,120) 18,369 210,954 비유동 269,298 201,753 (115,445) - - 355,605 합 계 549,918 238,393 - (240,120) 18,369 566,559 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,126 144,123 211,205 (203,498) 16,354 283,310 비유동 243,086 304,864 (211,205) - - 336,745 합계 358,212 448,987 - (203,498) 16,354 620,055 20. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,202,783 1,999,294 사외적립자산 (1,496,599) (1,927,096) 순확정급여부채 706,184 72,198 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,999,294 2,152,820 당기근무원가 596,752 615,951 이자원가 55,019 58,250 급여 지급액 (448,282) (603,454) 재측정요소: - 확정급여채무의 보험수리적손익 - - 기말 금액 2,202,783 2,223,567 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,927,096 2,454,064 이자수익 77,643 108,466 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (38,848) (48,164) 급여 지급액 (469,292) (636,227) 기말 금액 1,496,599 1,878,140 (4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 169,536천원 (전분기 : 27,271천원)입니다. 21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 89,218 83,337 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 마일리지충당부채 83,337 5,881 89,218 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 마일리지충당부채 169,550 (53,331) 116,219 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 28,310,000 28,310,000 자본금 2,831,000,000 2,831,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,437,290) 자본잉여금 전입(*1) - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (*1) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입으로 50,000,000천원 감소하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 40,538,800 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 기타자본잉여금 (1,276,482) (1,276,482) 합 계 48,942,774 48,942,774 (*1) 전기 중 종속회사의 유상증자로 인한 지분변동분을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 207,811 246,658 23. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 498,171 1,018,564 196,772 1,120,499 제품매출 16,114,988 45,604,559 13,689,630 47,357,826 임가공매출 1,669,108 5,988,029 508,561 1,249,597 임대료매출 14,250 42,750 14,250 42,750 수수료매출 1,712 2,062 - - 합 계 18,298,229 52,655,964 14,409,213 49,770,672 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 16,613,159 46,623,123 13,886,402 48,478,325 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,685,070 6,032,841 522,811 1,292,347 합 계 18,298,229 52,655,964 14,409,213 49,770,672 (2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 그리고 기타로 분류하였습니다. 당분기_누적> (단위: 천원) 구분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 합 계 총매출액 30,154,220 15,470,463 7,053,512 52,678,195 내부매출액 - 19,684 2,546 22,231 외부매출액 30,154,220 15,450,779 7,050,965 52,655,964 당분기_3개월> (단위: 천원) 구분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 합 계 총매출액 10,209,347 5,916,276 2,183,731 18,309,355 내부매출액 - 10,414 712 11,126 외부매출액 10,209,347 5,905,862 2,183,020 18,298,229 전분기_누적> (단위: 천원) 구분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 합 계 총매출액 35,390,315 12,183,905 2,309,361 49,883,581 내부매출액 9,930 100,164 2,814 112,909 외부매출액 35,380,385 12,083,741 2,306,547 49,770,672 전분기_3개월> (단위: 천원) 구분분 건강기능식품 부문 코스메틱 부문 기타 부문 합 계 총매출액 9,753,302 3,970,600 686,408 14,410,309 내부매출액 - - 1,097 1,097 외부매출액 9,753,302 3,970,600 685,311 14,409,212 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,839,933 5,571,042 1,563,075 4,836,545 퇴직급여 192,633 551,881 155,022 457,170 복리후생비 191,834 596,690 177,540 551,356 지급수수료 609,428 1,869,044 686,330 2,157,656 감가상각비 280,396 837,749 282,706 832,592 광고선전비 5,479,847 13,242,495 3,715,990 13,020,833 판매수수료 5,561,371 14,500,436 4,274,084 19,116,753 무형자산상각비 21,641 73,013 26,973 76,050 운반비 587,635 1,724,744 507,458 1,325,522 기타 1,350,805 3,739,397 1,336,919 3,797,248 합계 16,115,523 42,706,491 12,726,097 46,171,725 25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (131,581) 2,755,841 371,706 1,562,921 원재료 등의 사용액 5,452,397 9,861,198 2,593,935 6,645,560 직원급여 2,025,264 6,680,436 1,961,886 6,002,324 퇴직급여 230,671 657,337 181,439 522,699 복리후생비 230,113 717,068 221,081 668,003 감가상각비 479,469 1,426,498 556,931 1,637,432 포장비 791,306 1,787,376 726,329 2,471,812 소모품비 104,970 282,376 102,830 419,742 지급수수료 629,930 1,935,287 711,029 2,236,104 광고선전비 5,479,847 13,242,495 3,715,990 13,020,833 판매수수료 5,561,371 14,500,436 4,274,084 19,116,753 외주가공비 1,374,698 5,288,279 1,571,567 4,632,654 무형자산상각비 21,735 73,294 27,067 76,332 기타 487,071 4,045,860 1,685,536 5,181,904 합계 22,737,260 63,253,781 18,701,410 64,195,071 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,811 6,815 245 3,452 외화환산이익 2,506 3,062 (89) 115 이자수익 30,514 63,194 29,591 127,028 배당금수익 - - - 72 당기금융상품평가이익 6,451 21,129 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 8,792 합 계 42,282 94,200 29,747 139,459 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,698 6,520 1,171 1,531 외화환산손실 (7,140) 8,966 2,392 2,392 이자비용 371,071 1,065,995 271,183 722,860 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 98,809 단기금융상품처분손실 18,720 18,720 - - 합 계 385,349 1,100,201 274,746 825,592 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 12,866 - - 무형자산처분이익 - 341,883 - 171,007 잡이익 987 6,491 68,755 74,763 보상금 7,780 23,962 5,620 8,012 국고지원금 7,050 37,081 9,600 12,516 대손충당금환입 - - - 11,059 합 계 15,817 422,283 83,975 277,357 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 6,541 무형자산처분손실 - 61,843 - - 기부금 29,861 802,601 - 369 잡손실 63,873 66,429 40,169 42,534 재고자산폐기손실 27,078 337,884 83,044 134,915 종속기업투자자산처분손실 2,119 2,119 - - 합 계 122,931 1,270,876 123,213 184,359 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조종사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당순이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익(손실) (4,725,047,351) (11,838,094,486) (4,436,929,902) (13,361,222,223) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실) (167) (418) (157) (472) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수(*1) 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 (*1) 전분기 중 이루어진 무상증자 효과를 반영한 주식수입니다. (3) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,426,498 1,637,431 무형자산상각비 73,294 76,332 대손상각비 37,665 444 외화환산손실 8,966 2,392 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (8,792) 이자비용 1,065,995 722,860 퇴직급여 743,665 593,006 법인세비용 - (1,021,712) 이자수익 (63,194) (127,028) 외화환산이익 (3,062) (115) 배당금수익 - (72) 사용권자산처분손익 - - 유형자산처분이익 (12,866) (171,007) 유형자산처분손실 - 6,541 무형자산처분이익 (341,883) - 무형자산처분손실 61,843 - 재고자산평가손실(환입) (2,964,612) 271,823 수익인식조정 5,881 (53,331) 기부금 802,601 369 잡손실 - 39 잡이익 - (212) 단기금융상품평가이익 (21,129) - 단기금융상품처분손실 18,720 - 합계 838,381 2,027,777 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금 (724,487) (424,054) 미수금 (22,554) 593,101 선급금 489,369 (549,903) 선급비용 834,878 183,471 당기법인세자산 (37,715) 141,887 재고자산 5,650,924 1,515,739 외상매입금 (786,418) 1,167,386 미지급금 49,790 (146,160) 예수금 (12,322) (18,411) 선수금 (145,884) (270,899) 선수수익 (12,009) 85,102 미지급비용 (71,545) (146,954) 기타보증금 - (198,296) 확정급여채무 (448,282) (603,454) 사외적립자산 469,292 636,227 합계 5,233,037 1,964,782 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,500,000 - 투자부동산 대체 - 217,627 건설중인자산 대체 777,000 - 사용권자산 신규취득 238,393 448,950 리스부채 대체 115,444 211,205 무상증자 - 1,415,500 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - 50,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 단기차입금 21,800,000 5,400,000 - - 27,200,000 유동성장기부채 - 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 유동리스부채 280,621 (221,750) 36,640 115,444 210,955 비유동리스부채 269,296 - 201,753 (115,444) 355,605 합계 22,349,917 11,178,250 238,393 - 33,766,561 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 단기차입금 18,400,000 3,300,000 - - 21,700,000 장기차입금 - 4,500,000 - 4,500,000 유동리스부채 115,125 (187,107) 144,086 211,205 283,309 비유동리스부채 243,088 - 304,864 (211,205) 336,747 합계 18,758,213 7,612,893 448,950 - 26,820,056 31.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타 (주)아이디어스트림 (주)아이디어스트림 임직원 및 주주 임직원 및 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 기타 (주)아이디어스트림 200,000 13,384 213,384 3,685,669 임직원 및 주주 6,750 - 6,750 81,181 합 계 206,750 13,384 220,134 3,766,850 (단위: 천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 주식회사 아이디어스트림 141,890 3,261,308 임직원 / 주주 6,750 - 합계 148,640 3,261,308 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 미지급금 (주)아이디어스트림 153,116 14,421 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 기타 미지급금 (주)아이디어스트림 1,001 113,575 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 (주)아이디어스트림 500,000 600,000 - - 임직원 및 주주 1,500,000 - - - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 없습니다. (6) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 288,178 1,050,477 437,984 1,306,226 퇴직급여 29,395 134,367 53,036 86,199 합 계 317,573 1,184,844 491,018 1,392,424 32. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건수 소송금액 내역 원고사건 1 건 3,960,000 손해배상 청구의 소 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,836,202 이행보증 삼성화재보험 240,000 승강기 사고 배상 책임 보험 500,000 생산물 배상 책임 보험 1,000,000 가스 사고 배상 책임 보험 200,000 개인정보보호 배상 책임 보험 현대해상화재보험 200,000 임상시험 책임 보험 DB손해보험 7,500,000 환경책임보험 대표이사 4,800,000 기타지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증대상 차입금액 보증금액 담보내역 대표이사 기업은행 차입금 1,400,000 1,680,000 주식(*1) (*1) 제공자가 보유한 지배기업의 보통주 1,696,970주입니다. (4) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물, 기계장치 44,474,300 중소기업은행 18,100,000 18,700,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 하나은행 5,400,000 4,500,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설(*1) 1,151,150 - 기업은행 중소기업자금대출 23,700,000 22,700,000 국민은행 성장기업우대대출 4,500,000 4,500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 4,500,000 4,500,000 합 계 32,351,150 30,200,000 (*1) 약정한도액은 EUR 700,000이며, 표기된 원화금액은 보고기간종료일의 매매기준율을 적용해 환산한 금액입니다. 33. 비지배지분연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기말 누적비지배지분 프롬바이오코스메틱 28% (1,141,342) (614,316) (1,755,658) (단위: 천원) 구분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 지분율 변동 기말 누적비지배지분 프롬바이오코스메틱 28% (1,475,508) (942,316) 1,276,482 (1,141,342) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 25,326,267,497 26,608,885,003 현금및현금성자산 1,768,822,019 1,415,648,334 단기금융상품 3,992,913,585 1,004,041,497 매출채권 3,175,657,498 2,584,785,500 단기대여금 0 50,000,000 단기미수금 87,320,117 92,120,994 단기미수수익 3,398 306,120 단기선급금 501,721,608 939,076,941 단기선급비용 1,217,096,324 2,148,298,170 당기법인세자산 36,914,320 64,250,620 유동재고자산 14,545,818,628 18,310,356,827 비유동자산 53,897,010,199 57,933,723,884 장기금융상품 962,364,833 2,960,930,286 종속기업에 대한 투자자산 2,520,000,000 3,020,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 349,996,600 0 유형자산 45,038,154,287 45,431,221,513 사용권자산 465,720,540 441,470,043 장기임차보증금 685,296,641 626,314,918 투자부동산 522,372,594 530,143,024 기타무형자산 1,028,167,041 2,598,706,437 이연법인세자산 2,324,937,663 2,324,937,663 자산총계 79,223,277,696 84,542,608,887 부채 유동부채 32,753,972,037 23,911,508,493 단기매입채무 1,921,631,361 3,022,700,558 단기미지급금 767,033,824 669,552,465 단기미지급비용 334,310,750 383,894,035 단기차입금 24,800,000,000 19,300,000,000 유동성장기차입금 4,500,000,000 0 단기예수금 58,742,890 68,799,650 단기선수금 112,094,598 110,156,300 단기선수수익 11,789,442 24,103,436 유동 리스부채 185,566,393 255,586,864 유동충당부채 62,802,779 76,715,185 비유동부채 1,038,009,007 4,798,713,324 장기차입금 0 4,500,000,000 비유동 리스부채 282,228,793 176,918,930 순확정급여부채 706,184,113 72,198,293 비유동충당부채 4,596,101 4,596,101 장기임대보증금 45,000,000 45,000,000 부채총계 33,791,981,044 28,710,221,817 자본 자본금 2,831,000,000 2,831,000,000 자본잉여금 50,219,255,994 50,219,255,994 기타포괄손익누계액 207,810,591 246,658,440 이익잉여금(결손금) (7,826,769,933) 2,535,472,636 자본총계 45,431,296,652 55,832,387,070 자본과부채총계 79,223,277,696 84,542,608,887 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,412,991,805 37,242,259,046 10,602,500,613 37,934,494,388 매출원가 5,279,423,341 16,868,094,593 4,958,423,732 15,095,323,332 매출총이익 7,133,568,464 20,374,164,453 5,644,076,881 22,839,171,056 판매비와관리비 11,100,719,823 29,185,999,684 9,506,380,005 36,032,946,010 영업이익(손실) (3,967,151,359) (8,811,835,231) (3,862,303,124) (13,193,774,954) 금융수익 89,651,570 219,208,015 64,664,061 266,897,358 금융원가 326,253,137 931,586,024 245,554,251 755,534,342 기타이익 14,717,750 430,180,538 83,299,935 276,263,303 기타손실 120,376,304 1,268,209,867 123,211,238 182,420,784 법인세비용차감전순이익(손실) (4,309,411,480) (10,362,242,569) (4,083,104,617) (13,588,569,419) 법인세비용(수익) 0 0 12,747,322 (1,021,712,240) 당기순이익(손실) (4,309,411,480) (10,362,242,569) (4,095,851,939) (12,566,857,179) 기타포괄손익 45,368,726 (38,847,849) 44,076,219 (38,097,638) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 45,368,726 (38,847,849) 44,076,219 (38,097,638) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 45,368,726 (38,847,849) 44,076,219 (38,097,638) 총포괄손익 (4,264,042,754) (10,401,090,418) (4,051,775,720) (12,604,954,817) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (152) (366) (145) (444) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (152) (366) (145) (444) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,415,500,000 101,656,545,934 61,592,112 (23,754,319,829) 79,379,318,217 당기순이익(손실) (12,566,857,179) (12,566,857,179) 확정급여제도의재측정요소 (38,097,638) (38,097,638) 무상증자 1,415,500,000 (1,437,289,940) (21,789,940) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (50,000,000,000) 50,000,000,000 0 2024.09.30 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 23,494,474 13,678,822,992 66,752,573,460 2025.01.01 (기초자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 246,658,440 2,535,472,636 55,832,387,070 당기순이익(손실) (10,362,242,569) (10,362,242,569) 확정급여제도의재측정요소 (38,847,849) (38,847,849) 무상증자 자본잉여금의 이익잉여금 전입 2025.09.30 (기말자본) 2,831,000,000 50,219,255,994 207,810,591 (7,826,769,933) 45,431,296,652 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,240,733,838) (8,199,111,027) 당기순이익(손실) (10,362,242,569) (12,566,857,179) 당기순이익조정을 위한 가감 430,010,915 1,772,622,837 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 5,348,435,028 2,036,213,549 이자지급(영업) (876,338,236) (614,844,052) 이자수취 155,150,404 217,504,774 배당금수취(영업) 0 72,404 법인세환급(납부) 64,250,620 956,176,640 투자활동현금흐름 304,975,826 2,007,758,808 당기손익인식금융자산의 처분 0 2,306,913,804 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (349,996,600) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 500,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 50,000,000 0 장기대여금및수취채권의 취득 1,000,000,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 700,000,000 기타무형자산의 취득 (110,650,132) (289,793,282) 기타무형자산의 처분 2,041,465,000 1,111,580,720 임차보증금의 증가 (60,888,395) (183,046,850) 임차보증금의 감소 12,413,696 489,565,000 유형자산의 취득 (845,403,150) (627,420,613) 유형자산의 처분 68,035,407 10,636,364 투자선급금의 증가 0 10,676,335 재무활동현금흐름 5,296,896,276 7,601,983,186 단기차입금의 증가 5,500,000,000 3,300,000,000 장기차입금의 증가 0 4,500,000,000 금융리스부채의 지급 (203,103,724) (176,226,874) 무상증자 0 (21,789,940) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 361,138,264 1,410,630,967 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,964,579) (1,992,467) 현금및현금성자산의순증가(감소) 353,173,685 1,408,638,500 기초현금및현금성자산 1,415,648,334 5,040,672,336 기말현금및현금성자산 1,768,822,019 6,449,310,836 5. 재무제표 주석 제 20(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 19(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 프롬바이오 1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하 "당사")는 2006년 6월 26일에 설립되어, 2021년 9월 28일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 대한민국 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.당사는 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요 사업으로 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 2,831백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 성명 주식수 지분율 주주수 대표이사 10,207,999 36.06% 1 특수관계인 1,214,609 4.29% 4 기타 16,887,392 59.65% 21,507 합 계 28,310,000 100.00% 21,512 2. 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있 도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 일부 변동금리부 차입금에서 이자율변동에 따른 위험이 존재합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 293,000 (293,000) 238,000 (238,000) 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 자산 USD 169,618 197,734 CNY 20,534 69,731 JPY 2,883 - 합 계 193,035 267,465 - 외화민감도 분석 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익 19,304 (19,304) 26,747 (26,747) 상기 민감도 분석은 당기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치를 할인하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 1,921,631 - 1,921,631 차입금 30,090,254 - 30,090,254 리스부채 172,716 176,177 348,893 기타채무 1,101,345 45,000 1,146,345 합 계 33,285,946 221,177 33,507,123 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무 3,022,701 - 3,022,701 차입금 20,107,709 4,541,229 24,648,938 리스부채 266,214 183,282 449,496 기타채무 1,053,447 45,000 1,098,447 합 계 24,450,071 4,769,511 29,219,582 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 33,791,981 28,710,222 자본총계 45,431,297 55,832,387 부채비율 74.38% 51.42% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 1,768,822 - 1,768,822 단기금융상품 3,992,914 - 3,992,914 장기금융상품 962,365 - 962,365 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 349,997 349,997 매출채권 3,175,657 - 3,175,657 기타채권 772,620 - 772,620 합 계 10,672,378 349,997 11,022,375 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 현금및현금성자산 1,415,648 단기금융상품 1,004,041 매출채권 2,584,786 기타채권 768,742 장기금융상품 2,960,930 합 계 8,734,147 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 매입채무 1,921,631 기타채무 1,146,345 차입금 29,300,000 리스부채 467,795 합 계 32,835,771 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 매입채무 3,022,701 기타채무 1,098,447 차입금 23,800,000 리스부채 432,506 합 계 28,353,654 (3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 1,967 3,744 3 1,429 외화환산손익 2,682 2,847 (5,610) 8,966 이자수익 78,552 191,488 - - 단기금융상품평가손익 6,451 21,129 - - 단기금융상품처분손익 - - 18,720 18,720 소 계 89,652 219,208 13,113 29,115 금융부채 이자비용 - - 313,140 902,471 합 계 89,652 219,208 326,253 931,586 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 외환차손익 245 3,452 1,171 1,531 외화환산손익 (89) 115 1,992 1,992 이자수익 64,508 254,466 - - 배당금수익 - 72 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - 8,792 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 98,809 소 계 64,664 266,897 3,163 102,332 금융부채 이자비용 - - 242,391 653,202 합 계 64,664 266,897 245,554 755,534 6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,768,822 1,768,822 단기금융상품 3,992,914 3,992,914 장기금융상품 962,365 962,365 매출채권 3,175,657 3,175,657 기타채권 772,620 772,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 349,997 349,997 합 계 11,022,376 11,022,376 금융부채 매입채무 1,921,631 1,921,631 기타채무 1,146,345 1,146,345 차입금 29,300,000 29,300,000 리스부채 467,795 467,795 합 계 32,835,770 32,835,770 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,415,648 1,415,648 단기금융상품 1,004,041 1,004,041 매출채권 2,584,786 2,584,786 기타채권 768,742 768,742 장기금융상품 2,960,930 2,960,930 합 계 8,734,147 8,734,147 금융부채 매입채무 3,022,701 3,022,701 기타채무 1,098,447 1,098,447 차입금 23,800,000 23,800,000 리스부채 432,506 432,506 합 계 28,353,654 28,353,654 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 349,997 349,997 7. 현금및현금성자산과 장, 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 317 - 보통예금 등 1,768,505 1,415,648 합 계 1,768,822 1,415,648 (2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,992,914 1,004,041 단기금융상품 1,006,451 1,004,041 단기대여금 2,986,463 - 장기금융상품 962,365 2,960,930 장기대여금 962,365 2,960,930 합 계 4,955,279 3,964,971 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보유수량 장부금액 공정가치 지분상품 (주)펩스젠 보통주 62,600 349,997 349,997 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 차감 장부금액 채권금액 차감 장부금액 매출채권 외상매출금 3,451,671 (276,014) 3,175,657 2,823,135 (238,349) 2,584,786 기타유동채권 미수수익 3 - 3 306 - 306 미수금 87,320 - 87,320 92,121 - 92,121 단기대여금 - - - 50,000 - 50,000 소 계 87,323 - 87,323 142,427 - 142,427 기타비유동채권 임차보증금 490,000 (7,789) 482,211 490,000 (18,296) 471,704 기타보증금 203,085 - 203,085 154,610 - 154,610 소 계 693,085 (7,789) 685,296 644,610 (18,296) 626,314 합 계 4,232,079 (283,803) 3,948,276 3,610,172 (256,645) 3,353,527 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 238,349 238,525 증가(감소) 37,665 142 기말 276,014 238,667 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회수기간 내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 0.04% 0.75% 0.00% 92.43% 8.00% 총 장부금액 2,997,319 158,173 - 296,180 3,451,671 손실충당금 1,078 1,181 - 273,755 276,014 (단위 : 천원) 구분 회수기간 내 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 0.01% 2.91% 100.00% 73.50% 8.44% 총 장부금액 2,361,511 145,319 5,373 310,932 2,823,135 손실충당금 205 4,223 5,373 228,548 238,349 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 501,722 939,077 선급비용 1,217,096 2,148,298 합 계 1,718,818 3,087,375 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,760 - 1,760 제품 6,120,394 (940,045) 5,180,349 원재료 9,876,407 (986,795) 8,889,612 재공품 474,098 - 474,098 합 계 16,472,659 (1,926,840) 14,545,819 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부금액 상품 1,587 - 1,587 제품 10,379,351 (2,700,884) 7,678,467 원재료 11,578,938 (2,067,264) 9,511,674 재공품 385,557 - 385,557 미착품 733,072 - 733,072 합 계 23,078,505 (4,768,148) 18,310,357 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,768,148 481,362 증가(감소) (2,841,308) 269,590 기말 1,926,840 750,952 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72.0 2,520,000 2,520,000 (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)프롬바이오코스메틱 대한민국 72.0 2,520,000 2,520,000 (주)테이드 대한민국 100.0 500,000 500,000 (2) 당분기 및 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타 기말 (주)프롬바이오코스메틱 2,520,000 - - 2,520,000 (주)테이드(*1) 500,000 - (500,000) - 합 계 3,020,000 - (500,000) 2,520,000 (*1) 2025년 3월 27일 잔여재산을 분배 하였으며, 2025년 3월 31일 청산 종결 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 (주)프롬바이오코스메틱 1,020,000 1,500,000 - 2,520,000 (주)테이드 500,000 - - 500,000 합 계 1,520,000 1,500,000 - 3,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 분기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,918,999 9,189,207 (6,270,207) 15,435,936 (1,906,443) (2,193,986) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업: (주)프롬바이오코스메틱 2,472,210 6,548,430 (4,076,221) 16,527,576 (2,288,701) (2,564,979) (주)테이드 516,338 - 516,338 - (2,178) 13,620 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,099,463 279,903 (35,763) - - 11,343,603 건물 28,530,302 - - (567,284) 124,000 28,087,017 차량운반구 116,551 - (19,407) (28,016) - 69,129 기계장치 4,769,884 33,000 - (412,204) 653,000 5,043,680 비품 486,254 - - (120,705) - 365,549 연구개발장비 162,769 - - (55,092) - 107,677 건설중인자산 266,000 532,500 - - (777,000) 21,500 합 계 45,431,223 845,403 (55,170) (1,183,301) - 45,038,155 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 11,317,090 - - - (217,627) 11,099,463 건물 29,441,831 91,570 - (752,325) - 28,781,076 차량운반구 153,874 24,489 (17,178) (34,133) - 127,052 기계장치 4,920,885 451,670 - (447,026) - 4,925,529 비품 593,930 59,692 - (126,250) - 527,372 연구개발장비 241,780 - - (59,258) - 182,522 합계 46,669,390 627,421 (17,178) (1,418,992) (217,627) 45,643,013 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 575,020 787,775 판매비와관리비 608,281 631,218 합 계 1,183,301 1,418,993 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 14. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 183,225 - (126,974) 56,251 차량운반구 258,244 238,393 (87,169) 409,468 합 계 441,469 238,393 (214,143) 465,719 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 부동산 23,944 324,692 (2,500) (117,739) (1,247) 227,150 차량운반구 329,336 39,788 (4,409) (81,506) 212 283,421 합계 353,280 364,480 (6,909) (199,245) (1,035) 510,571 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 13,728 17,066 판매비와관리비 200,414 182,180 합 계 214,142 199,246 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 214,143 199,245 리스부채 이자비용 13,875 12,830 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 8,200 20,070 합 계 236,218 232,145 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 87,548 21,595 - (18,237) 90,906 영상제작물 17,457 - - (16,623) 834 회원권 2,493,702 - (1,608,142) - 885,560 소프트웨어 - 59,843 - (8,976) 50,867 합 계 2,598,707 81,438 (1,608,142) (43,836) 1,028,167 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 68,874 34,293 (2,711) (14,848) 85,608 영상제작물 65,561 - - (41,028) 24,534 회원권 3,903,789 254,200 (836,784) - 3,321,205 합계 4,038,224 288,493 (839,495) (55,876) 3,431,347 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 매출원가 282 282 판매비와관리비 43,554 55,594 합 계 43,836 55,876 16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 건물 414,423 - 414,423 감가상각누계액 (101,907) (7,770) (109,678) 토지 217,627 - 217,627 합 계 530,143 (7,770) 522,373 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 건물 414,423 - - 414,423 감가상각누계액 (91,547) (7,770) - (99,317) 토지 - - 217,627 217,627 합계 322,876 (7,770) 217,627 532,733 (2) 당분기 및 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 투자부동산의 임대수익은 36백만원(전분기 : 36백만원)입니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 1,921,631 3,022,701 기타유동채무 미지급금 767,034 669,552 미지급비용 334,311 383,894 소 계 1,101,345 1,053,447 기타비유동채무 보증금 45,000 45,000 합 계 3,067,976 4,121,147 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 58,743 68,800 선수금 112,095 110,156 선수수익 11,789 24,103 소 계 182,627 203,059 기타비유동부채 복구충당부채 4,596 4,596 합 계 187,223 207,655 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 차입일 만기 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 4.41% 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 2024-10-13 2025-10-13 3.50% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 4.65% 4,500,000 4,500,000 중소기업은행 2024-12-20 2025-12-20 3.59% 500,000 500,000 중소기업은행 2024-06-26 2026-06-26 4.00% 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 2024-06-26 2026-06-26 2.28% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2026-08-28 3.66% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2026-08-28 4.31% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 2024-08-28 2026-08-28 4.15% 300,000 300,000 중소기업은행 2025-01-22 2026-01-22 3.74% 1,000,000 - 하나은행 2025-02-26 2026-02-26 5.63% 3,000,000 - 하나은행 2025-09-29 2026-09-29 5.48% 1,500,000 - 소 계 24,800,000 19,300,000 유동성장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 3.91% 4,500,000 - 장기차입금 국민은행 2024-04-12 2026-03-12 3.91% - 4,500,000 합 계 29,300,000 23,800,000 (2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다(주석 33 참조). 20. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 255,587 36,640 96,444 (216,979) 13,875 185,566 비유동 176,919 201,753 (96,444) - - 282,229 합 계 432,506 238,393 - (216,979) 13,875 467,795 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상환 이자비용 기말 유동 115,125 120,570 199,552 (189,056) 12,792 258,983 비유동 243,088 195,079 (199,552) - - 238,615 합계 358,213 315,649 - (189,056) 12,792 497,598 21. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,202,783 1,999,294 사외적립자산 (1,496,599) (1,927,096) 순확정급여부채 706,184 72,198 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,999,294 2,152,820 당기근무원가 596,752 615,951 이자원가 55,019 58,250 급여 지급액 (448,282) (603,454) 재측정요소: - 확정급여채무의 보험수리적손익 - - 기말 금액 2,202,783 2,223,567 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,927,096 2,454,064 이자수익 77,643 108,466 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (38,848) (48,164) 급여 지급액 (469,292) (636,227) 기말 금액 1,496,599 1,878,140 (4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 없으며 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 12,717천원입니다. 22. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 62,803 76,715 (2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 마일리지충당부채 76,715 (13,912) 62,803 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 마일리지충당부채 139,739 (61,848) 77,890 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 28,310,000 28,310,000 자본금 2,831,000,000 2,831,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 28,310,000 2,831,000 40,538,800 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,155,000 1,415,500 91,976,090 무상증자 14,155,000 1,415,500 (1,437,290) 자본잉여금 전입(*1) - - (50,000,000) 기말 28,310,000 2,831,000 40,538,800 (*1) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입으로 50,000,000천원 감소하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,538,800 40,538,800 자기주식처분이익 9,680,456 9,680,456 합 계 50,219,256 50,219,256 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 207,811 246,658 24. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 517,864 1,052,651 325,291 1,249,019 제품매출 10,209,347 30,154,220 9,753,302 35,390,315 임가공매출 1,669,219 5,988,775 509,058 1,250,611 임대료매출 14,850 44,550 14,850 44,550 수수료매출 1,712 2,062 - - 합 계 12,412,992 37,242,259 10,602,501 37,934,494 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 10,727,211 31,206,872 10,078,593 36,639,334 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,685,781 6,035,388 523,908 1,295,161 합 계 12,412,992 37,242,259 10,602,501 37,934,494 (2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건강기능식품 부문 10,209,347 30,154,220 9,753,302 35,390,315 코스메틱 부문 19,914 34,527 162,791 234,819 임가공 부문 1,669,219 5,988,775 509,058 1,250,611 기타 514,512 1,064,736 177,350 1,058,750 합 계 12,412,992 37,242,259 10,602,501 37,934,494 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,445,060 4,431,007 1,287,867 4,301,521 퇴직급여 134,149 382,344 146,775 442,615 복리후생비 168,260 531,948 158,821 513,723 지급수수료 442,582 1,324,329 418,082 1,269,002 감가상각비 273,302 816,466 277,932 821,168 광고선전비 4,130,587 9,724,490 3,330,526 11,631,518 판매수수료 2,825,715 7,209,902 2,208,536 12,333,507 무형자산상각비 11,576 43,554 18,400 55,594 운반비 433,090 1,304,597 436,426 1,164,779 기타 1,236,400 3,417,363 1,223,017 3,499,519 합계 11,100,720 29,186,000 9,506,380 36,032,946 26. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 145,711 3,031,467 640,806 2,433,486 원재료 등의 사용액 7,110,582 8,129,402 2,441,867 6,948,306 직원급여 3,802,641 5,774,101 1,700,044 5,528,503 퇴직급여 333,059 487,800 26,417 508,144 복리후생비 397,693 652,325 43,541 630,370 감가상각비 931,924 1,405,214 552,156 1,626,008 포장비 215,429 378,078 161,740 425,065 소모품비 188,957 268,518 95,324 380,354 지급수수료 1,007,022 1,390,571 442,782 1,347,450 광고선전비 7,412,040 9,724,490 3,330,526 11,631,518 판매수수료 5,272,947 7,209,902 2,208,536 12,333,507 외주가공비 2,004,013 2,713,550 811,315 2,643,032 기타 3,434,812 4,888,675 2,006,491 4,692,526 합계 32,256,829 46,054,094 14,461,545 51,128,269 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,967 3,744 245 3,452 외화환산이익 2,682 2,847 (89) 115 이자수익 78,552 191,488 64,508 254,466 배당금수익 - 72 단기금융상품평가이익 6,451 21,129 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 8,792 합 계 89,652 219,208 64,664 266,897 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3 1,429 1,171 1,531 외화환산손실 (5,610) 8,966 1,992 1,992 이자비용 313,140 902,471 242,391 653,202 단기금융상품처분손실 18,720 18,720 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 98,809 합 계 326,253 931,586 245,554 755,534 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 12,866 - - 무형자산처분이익 - 341,883 - 171,177 종속기업투자자산처분이익 - 14,219 - - 잡이익 985 6,415 68,752 74,734 보상금 6,580 17,913 4,845 6,674 국고지원금 7,050 36,580 9,600 12,516 수입수수료 103 305 103 103 대손충당금환입 - - - 11,059 합 계 14,718 430,181 83,300 276,263 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 6,541 무형자산처분손실 - 61,843 - - 기부금 29,860 802,601 - 369 잡손실 63,437 65,882 40,167 42,229 재고자산폐기손실 27,079 337,884 83,044 133,282 합 계 120,376 1,268,210 123,211 182,421 29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당순이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (4,309,411,480) (10,362,242,569) (4,095,851,939) (12,566,857,179) 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 28,310,000 28,310,000 기본주당이익(손실) (152) (366) (145) (444) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수(*1) 28,310,000 28,310,000 가중평균유통보통주식수 28,310,000 28,310,000 (*1) 전분기 중 이루어진 무상증자 효과를 반영한 주식수입니다. (2) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,405,214 1,626,008 유형자산처분손실 - 6,541 무형자산상각비 43,836 55,876 무형자산처분손실 61,843 - 대손상각비 37,665 142 외화환산손실 8,966 1,992 재고자산평가손실(환입) (2,841,308) 269,590 이자비용 902,471 653,202 퇴직급여 574,128 578,451 법인세비용 - (1,021,712) 이자수익 (191,488) (254,466) 외화환산이익 (2,847) (115) 배당금수익 - (72) 단기금융상품평가이익 (21,129) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 98,809 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (8,792) 단기금융상품처분손실 18,720 - 무형자산처분이익 (341,883) (171,177) 유형자산처분이익 (12,866) - 수익인식조정 (13,912) (61,849) 기부금 802,601 369 잡이익 - (212) 잡손실 - 39 합계 430,011 1,772,625 (1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금 (626,691) (577,625) 미수금 4,801 628,901 선급금 466,567 (563,241) 선급비용 943,305 30,974 재고자산 5,803,245 2,388,538 외상매입금 (1,101,069) 301,296 미지급금 97,481 233,244 예수금 (10,057) (31,016) 선수금 (151,345) (276,729) 선수수익 (12,314) 87,040 미지급비용 (49,583) (151,158) 기타보증금 - (19,200) 확정급여채무 (448,282) (603,454) 사외적립자산 469,292 636,227 당기법인세자산 (36,914) (47,582) 합계 5,348,436 2,036,214 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,500,000 - 투자부동산 대체 - 217,627 건설중인자산 대체 777,000 - 사용권자산 신규취득 238,393 364,480 리스부채 대체 96,444 199,552 무상증자 - 1,415,500 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - 50,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 단기차입금 19,300,000 5,500,000 - - 24,800,000 유동성장기차입금 - 4,500,000 4,500,000 장기차입금 4,500,000 (4,500,000) - 유동리스부채 255,587 (203,104) 36,640 96,444 185,567 비유동리스부채 176,919 - 201,753 (96,444) 282,228 합 계 24,232,506 5,296,896 238,393 - 29,767,795 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 단기차입금 16,000,000 3,300,000 - - 19,300,000 장기차입금 - 4,500,000 - - 4,500,000 유동리스부채 115,125 (176,227) 120,533 199,552 258,983 비유동리스부채 243,088 - 195,079 (199,552) 238,615 합계 16,358,213 7,623,773 315,612 - 24,297,598 32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)프롬바이오코스메틱 (주)프롬바이오코스메틱 - (주)테이드(*1) 기타 (주)아이디어스트림 (주)아이디어스트림 임직원 및 주주 임직원 및 주주 (*1) 2025년 3월 27일 잔여재산을 분배 하였으며, 2025년 3월 31일 청산 종결 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 2,546 122,766 125,312 19,684 10,728 30,413 (주)아이디어스트림 200,000 11,629 211,629 - 3,598,753 3,598,753 임직원 및 주주 6,750 - 6,750 - - - 합 계 209,296 134,395 343,691 19,684 3,609,481 3,629,165 (단위 : 천원) 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타 계 매입 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 141,264 114,126 255,390 100,164 - 100,164 (주)아이디어스트림 141,890 - 141,890 - 3,131,408 3,131,408 임직원 / 주주 6,750 - 6,750 - - - 합계 289,903 114,126 404,030 100,164 3,131,408 3,231,572 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 미지급금 (주)프롬바이오코스메틱 220 3,000,000 4,461 3,004,681 - (주)아이디어스트림 - - 153,116 153,116 1,936 합 계 220 3,000,000 157,577 3,157,797 1,936 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 미지급금 기타 계 (주)프롬바이오코스메틱 182,206 3,000,000 578 3,182,783 6,406 1,834 8,240 (주)아이디어스트림 - - 1,001 1,001 112,636 - 112,636 합 계 182,206 3,000,000 1,579 3,183,784 119,042 1,834 120,876 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 (주)프롬바이오코스메틱 1,000,000 - - 700,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 현금출자 출자회수 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)프롬바이오코스메틱 - 1,500,000 - - (주)테이드 - - 500,000 - (6) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 211,678 822,477 321,200 974,227 퇴직급여 23,020 90,269 53,036 86,199 합 계 234,697 912,746 374,236 1,060,426 33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건수 소송금액 내역 원고사건 1 건 3,960,000 손해배상 청구의 소 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 3,416,202 이행보증 삼성화재보험 240,000 승강기 사고 배상 책임 보험 500,000 생산물 배상 책임 보험 1,000,000 가스 사고 배상 책임 보험 200,000 개인정보보호 배상 책임 보험 현대해상화재보험 200,000 임상시험 책임 보험 DB손해보험 7,500,000 환경책임보험 대표이사 4,800,000 기타지급보증 (3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정권자 담보제공액 차입금액 토지, 건물, 기계장치 44,474,300 중소기업은행 16,900,000 16,300,000 KB국민은행 5,400,000 4,500,000 하나은행 5,400,000 4,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 내용 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금액 채무자(보증처) 기업은행 지급보증 토지, 건물 22,186,589 1,200,000 1,000,000 (주)프롬바이오코스메틱 (5) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설(*1) 1,151,150 - 기업은행 중소기업자금대출 21,300,000 20,300,000 국민은행 성장기업우대대출 4,500,000 4,500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 4,500,000 4,500,000 합 계 31,451,150 29,300,000 (*1) 약정한도액은 EUR 700,000이며, 표기된 원화금액은 보고기간종료일의 매매기준율을 적용해 환산한 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 14일 무상증자 보통주 14,155,000 100 100 - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 (매출채권) 2025년 3분기(제20기) 2024년(제19기) 2023년(제18기) 계정과목 매출채권 기타 매출채권 기타 매출채권 채권금액 3,885 658 3,158 1,118 2,349 대손충당금 293 1 255 1 238 대손충당금 설정률 7.53% 0.15% 8.07% 0.09% 10.13% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 256 238 62 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 38 18 176 4. 기말 대손충당금 잔액합계 294 256 238 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 기대손실모형에 따른 합리적 추정에 따라 매출채권 대손충당금을 계상하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 연령 1년 초과 또는 대손확정으로 인해 장부상 계상된 대손충당금은 293백만원 수준으로 전체 채권 대비 7.53% 입니다.(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 소계 대손충당금설정 합계 일반 3,572 - 313 3,885 293 3,592 구성비율 91.95% - 8.05% 100% - - 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2025년 3분기(제20기) 2024년(제19기) 2023년(제18기) 비고 건강기능식품사업부문 원재료 8,975 9,526 13,050 - 미착품 - 733 798 - 재공품 495 466 494 - 제품 6,598 8,833 11,127 - 상품 1 - - - 합 계 16,069 19,558 25,469 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.3% 24.1% 26.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.1회 1.3회 0.9회 - (2) 재고자산의 실사내용- 제20기 반기 : 2025.07.01 / 재고자산 당사 자체 실사- 제19기 : 2025.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제19기 3분기 : 2024.10.02 / 2024.10.04 재고자산 당사 자체 실사- 제19기 반기 : 2024.06.28 / 2024.07.01 재고자산 당사 자체 실사- 제18기 : 2024.01.02 / 재고자산 실사 외부감사인 입회 (대주회계법인)- 제18기 반기 : 2022.06.30 / 2022.07.03 재고자산 당사 자체 실사 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '재무제표/연결 재무제표 주석 금융상품 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제19기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가의 적정성 제18기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 매출 기간귀속에 대한 검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 매출 기간귀속에 대한 검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85 1,143 - - 제19기(전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,160 제18기(전전기) 대주회계법인 반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 110 1,105 110 1,123 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2025년 5월 세무조정업무 2025.01.01.~ 2025.12.31. 8 - 제19기(전기) 2024년 2월 세무조정업무 2024.01.01.~ 2024.12.31. 10 - 제18기(전전기) 2023년 2월 세무조정업무 2023.01.01.~ 2023.12.31. 10 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 06일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2024년 12월 15일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신, 서면 1. 중간감사 검토 내역2. 예상되는 감사유의 사항3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2025년 03월 20일 회사: 이사회(감사위원 및 사외이사 등)감사인: 담당이사 및 현장책임자 이메일서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 제20기 ~ 제22기 (2025년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일) 3년간 대주회계법인과 감사계약을(재선임) 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 여 제19기 정기주주총회 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제는 채택하지 않고, 서면투표제는 정관에서 정하고 있으며, 전자투표제는 이사회 결의로 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,310,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,310,000 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 https://www.frombio-company.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 정관상신주인수권의 내용제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 종류 주요 내용 가결여부 2022.03.28 정기 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2023.03.23 정기 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2024.03.28 정기 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 2025.03.31 정기 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심태진 최대주주 본인 보통주 10,207,999 36.06 10,207,999 36.06 - 김숙경 최대주주의 특수관계인 보통주 900,000 3.18 900,000 3.18 - 심태성 최대주주의 특수관계인 보통주 282,474 1.00 282,474 1.00 - 권기종 발행회사 임원 보통주 10,000 0.04 0 0 임원 사임 홍인기 발행회사 임원 보통주 0 0 4,000 0.01 임원 선임 (주)아이디어스트림 계열회사 보통주 41,800 0.15 28,135 0.10 장내 매도 계 보통주 11,442,273 40.42 11,422,608 40.35 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 기 간 경력사항(최근 5년간) 겸임현황 심태진 대표이사 2006.06 ~ 현재 당사 대표이사 (주)프롬바이오코스메틱 대표이사(주)아이디어스트림 사내이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변경사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심태진 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 여량고등학교 졸업(주)행림약품 근무(주)대덕약업 근무(現) (주)프롬바이오 대표이사 10,207,999 - 최대주주 본인 19년 4개월 2027년 03월 31일 최승만 남 1975년 01월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과지이에너지 코리아 CFO써모피셔싸이언티픽 코리아 기획조정실장불가리 코리아 CFO유니레버 카버 코리아 CFO(現)㈜프롬바이오 상무이사 - - 임원 6개월 2028년 03월 31일 홍인기 남 1979년 02월 상무이사 사내이사 상근 연구총괄 강원대학교 대학원 생물학 박사의료바이오신조재융복합연구소 연구교수㈜래디안 연구소장(現)㈜프롬바이오 FB종합기술연구원 원장 4,000 - 임원 6개월 2028년 03월 31일 강충경 남 1960년 11월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 KAIST 대학원 생명공학과 이학박사㈜풀무원 연구소장삼양제넥스 바이오사업 팀장호서대학교 나노바이오학과 교수(現)㈜펩스젠 대표이사 - - 임원 6개월 2028년 03월 31일 김상기 남 1973년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 건국대학교 경영학 석사USCPA, WashingtonEY Korea CFO(現)스케처스코리아 CFO - - 임원 6개월 2028년 03월 31일 이현수 남 1942년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 농과대학 농학박사Vaxgen, Inc. USD 컨설턴트㈜셀트리온 신규사업부문 사장(現)재단법인 서현 이사장 - - 임원 6개월 2028년 03월 31일 김영준 남 1970년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Cornell University Food Science 박사(現)고려대 식품생명공학과 교수(現)국회 입법지원단 위원 - - 임원 1년 6개월 2027년 03월 28일 나. 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 심태진 대표이사 주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 아이디어스트림 대표이사사내이사 최승만 상무이사 주식회사 프롬바이오코스메틱 사내이사 강충경 기타비상무이사 주식회사 펩스젠 대표이사 이현수 사외이사 주식회사 펩스젠 사내이사 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 프롬바이오 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,020 -150 - 2,870 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 3,020 -150 - 2,870 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 소송의 내용 손해배상 청구의 소 소송금액 3,960,000,000원 소 제기일 2025년 5월 16일 소송 당사자 원고 : 주식회사 프롬바이오피고 : 주식회사 골드메달리스트 외 1명 진행상황 계류중 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고서 작성기준일 현재 예측 할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사의 채무보증 현황에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '재무제표/연결재무제표 주석 약정사항과 우발사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 672 미해당 해당 코스닥시장상장규정제53조 제1항 제1호 가목요건을 충족하는 이익미실현기업 2025년 12월 31일 하. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 15 870 1.7 미해당 해당 2025년 12월 31일 2023년 -157 752 -20.9 2024년 -249 491 -50.7 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)프롬바이오코스메틱 2022년 01월 06일 경기도 용인시 화장품 / 생활용품 등제조 및 판매 2,472 피투자자에 대한 지배력 보유(지분율 72%) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)프롬바이오코스메틱 135811-0436072 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프롬바이오코스메틱 비상장 2022년 01월 06일 경영참여 1,020 504,000 72 2,520 - - - 504,000 72.0 2,520 2,472 -2,565 (주)펩스젠 비상장 2025년 01월 24일 경영참여 350 - - - 62,600 350 - 62,600 10.4 350 1,039 -99 합 계 - - 2,520 - 350 - - - 2,870 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.