비트맥스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 : 2022년 3월 31일 현재
전기말 : 2021년 12월 31일 현재
당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
전분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 맥스트

1. 일반사항주식회사 맥스트(이하 "당사")는 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ공급 등을 주 영업목적으로2010년 10월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,276,745,500원이며, 주요 주주는 박재완 (21.05%)과 기타주주로 구성되어 있습니다.당사는 2021년 7월 27일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약 : 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	9,592,597,247	14,093,519,321

4. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	㈜하나은행	정기예금	2,500,000,000	-

5. 매출채권매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	276,436,492	519,954,994

차감:손실충당금	-	-

매출채권(순액)	276,436,492	519,954,994

상각후원가측정금융자산으로 분류한 매출채권은 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니하였으므로 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하였으며, 당분기말 및 전기말에 인식한 금액은 없습니다.

6. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	600,120,039	-	88,765,049	-

임차보증금	-	436,242,108	-	359,904,461

기타보증금	-	78,138,620	-	41,819,294

합계	600,120,039	514,380,728	88,765,049	401,723,755

상각후원가측정금융자산으로 분류한 기타금융자산은 모두 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니하였으므로 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하였으며, 당분기말 및 전기말에 인식한 금액은 없습니다.

7.기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	911,835,030	652,227,091

선급비용	43,351,570	24,331,344

합계	955,186,600	676,558,435

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 비품 1,284,359,230 (314,428,957) (793,168,536) 176,761,737 시설장치 349,500,000 (70,581,666) - 278,918,334 사용권자산 2,141,354,491 (635,134,761) - 1,506,219,730 합계 3,775,213,721 (1,020,145,384) (793,168,536) 1,961,899,801 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비품 1,265,362,784 (253,578,789) - (840,988,526) 170,795,469 시설장치 239,500,000 (53,106,666) - - 186,393,334 사용권자산 1,747,522,456 (529,789,701) - - 1,217,732,755 건설중인자산 55,000,000 - - - 55,000,000 합계 3,307,385,240 (836,475,156) - (840,988,526) 1,629,921,558 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 170,795,469 186,393,334 1,217,732,755 55,000,000 1,629,921,558 취득 18,996,446 22,000,000 393,832,035 33,000,000 467,828,481 감가상각(주1) (13,030,178) (17,475,000) (105,345,060) - (135,850,238) 대체 - 88,000,000 - (88,000,000) - 기말 176,761,737 278,918,334 1,506,219,730 - 1,961,899,801 (주1) 감가상각비 중 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 136백만원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 112,349,676 166,500,000 1,544,634,934 1,823,484,610 취득 19,862,075 - - 19,862,075 감가상각(주1) (8,111,994) (9,000,000) (87,855,443) (104,967,437) 기말 124,099,757 157,500,000 1,456,779,491 1,738,379,248 (주1) 감가상각비 중 전분기손익으로 인식된 감가상각비는 105백만원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 각 보고기간말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 59,998,456 59,998,456 장부금액 4,000 4,000 (4) 각 보고기간말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 존재하지 않습니다.9. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 1,586,225,867 (294,012,856) 1,292,213,011 특허권 37,622,676 (7,979,109) 29,643,567 상표권 600,000 (89,999) 510,001 합계 1,624,448,543 (302,081,964) 1,322,366,579 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 1,363,891,779 (246,850,004) 1,117,041,775 특허권 33,822,676 (6,097,978) 27,724,698 상표권 600,000 (59,999) 540,001 합계 1,398,314,455 (253,007,981) 1,145,306,474 (2) 각 보고기간 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 개발비 특허권 상표권 합계 기초 1,117,041,775 27,724,698 540,001 1,145,306,474 취득 222,334,088 3,800,000 - 226,134,088 상각 (47,162,852) (1,881,131) (30,000) (49,073,983) 당분기말 1,292,213,011 29,643,567 510,001 1,322,366,579 (주) 각 보고기간의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구분 개발비 특허권 합계 기초 654,029,241 13,447,562 667,476,803 취득 - 4,350,000 4,350,000 상각 (37,118,104) (848,631) (37,966,735) 당분기말 616,911,137 16,948,931 633,860,068 (주) 각 보고기간의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 10.정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 조건이 충족되지 않은 금액을 선수금으로 계상하고 있습 니 다. (1) 각 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - 선수금 292,524,066 56,262,108 정부보조금 수령 467,215,368 3,746,755,820 자산취득 - (654,302,566) 당기손익인식(비용보전) (500,288,103) (2,808,055,145) 정부보조금 상환 (259,451,331) (48,136,151) 기말잔액 - 선수금 - 292,524,066 (2) 각 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 비품 840,988,526 - (47,819,990) 793,168,536 (주) 각 보고기간 중 감소한 전액은 감가상각비와 상계한 금액입니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 전기말 비품 285,134,937 654,302,566 (98,448,977) 840,988,526 (주) 각 보고기간 중 감소한 전액은 감가상각비와 상계한 금액입니다. 11. 리스(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,316,773,684 1,159,582,211 차량운반구 189,446,046 58,150,544 합계 1,506,219,730 1,217,732,755 (2) 각 보고기간 중 사용권자산 기초자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 부동산 1,159,582,211 247,504,081 (90,312,608) 1,316,773,684 차량운반구 58,150,544 146,327,954 (15,032,452) 189,446,046 합계 1,217,732,755 393,832,035 (105,345,060) 1,506,219,730 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 부동산 1,475,831,904 - (79,062,423) 1,396,769,481 차량운반구 68,803,030 - (8,793,020) 60,010,010 합계 1,544,634,934 - (87,855,443) 1,456,779,491 (3) 각 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 90,312,608 79,062,423 차량운반구 15,032,452 8,793,020 소계 105,345,060 87,855,443 리스부채에 대한 이자비용 11,624,924 10,407,144 합계 116,969,984 98,262,587 (4) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 447,472,920 394,551,036 352,525,620 323,098,892 1년 초과 5년 이내 1,099,439,373 1,036,493,746 897,273,420 862,516,501 합계 1,546,912,293 1,431,044,782 1,249,799,040 1,185,615,393 (5) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 394,551,036 323,098,892 비유동 1,036,493,746 862,516,501 합계 1,431,044,782 1,185,615,393 12. 차입금단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 기업은행 2.694~3.224 - 64,000,000 13. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 231,338,057 181,845,623 47,762,976 153,461,410 미지급비용 436,243,239 - 331,724,698 - 합계 667,581,296 181,845,623 379,487,674 153,461,410 14. 기타부채 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 42,869,240 - 96,933,050 - 선수금 1,066,322,679 - 935,035,605 - 장기종업원부채 - 202,162,233 - 176,217,303 합계 1,109,191,919 202,162,233 1,031,968,655 176,217,303 15. 복구충당부채복구충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 36,130,642 35,690,577 증가 13,726,390 - 현재가치기간경과 158,601 440,065 감소 - - 합계 50,015,633 36,130,642 16. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 8,553,491 8,542,491 자본금(원) 4,276,745,500 4,271,245,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 7,283,491 3,641,745,500 25,067,622,420 주식매수선택권 행사 2021-02-04 150,000 75,000,000 288,710,979 주식매수선택권 행사 2021-02-04 70,000 35,000,000 82,149,620 유상증자 2021-07-22 1,030,000 515,000,000 14,239,365,000 주식매수선택권 행사 2021-09-06 9,000 4,500,000 30,766,313 전기말 8,542,491 4,271,245,500 39,708,614,332 당분기초 8,542,491 4,271,245,500 39,708,614,332 주식선택권 행사 2022-01-04 11,000 5,500,000 37,603,272 당분기말 8,553,491 4,276,745,500 39,746,217,604 17. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 919,708,709 829,734,088 (2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식선택권 829,734,088 333,813,801 243,839,180 919,708,709 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 주식선택권 598,086,164 114,615,592 295,860,599 416,841,157 18. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행교부 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 3년 이내 (2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 만기일 주당행사가격 미행사기초수량 당분기 중행사수량 미행사기말수량 행사가능기말수량 1-1차 2016-07-15 2021-07-14 1,000 - - - - 1-2차 2016-07-15 2021-07-14 500 - - - - 2차 2017-08-03 2022-08-02 1,000 - - - - 3차 2018-07-11 2023-07-10 2,700 11,000 11,000 - - 4차 2020-03-27 2025-03-26 4,077 120,000 - 120,000 120,000 5차 2020-09-23 2025-09-22 4,077 100,000 - 100,000 100,000 6차 2021-12-13 2026-12-12 71,600 100,000 - 100,000 100,000 합계 331,000 11,000 320,000 320,000 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1차 1-2차 2차 3차 4차 5차 6차 기초자산가격 1,567 1,567 2,475 2,859 7,263 7,263 65,800 행사가격 1,000 500 1,000 2,700 4,077 4,077 71,600 무위험이자율 1.38% 1.38% 1.91% 2.36% 1.12% 1.12% 2.00% 기초자산가격변동성 52.94% 52.94% 44.13% 43.12% 43.58% 43.58% 32.64% 주식선택권 1주당 공정가치 917 1,174 1,679 1,218 4,168 4,168 19,203 주식선택권 공정가치 45,849,742 82,149,621 167,861,237 24,369,585 500,140,764 416,783,970 1,920,299,255 (4) 당분기 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 103백만원(전분기: 114백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 19. 영업수익 1) 각 보고기간의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 용역수익 AR개발플랫폼 36,857,063 36,562,732 AR솔루션 450,163,494 713,295,947 VPS플랫폼 27,272,728 - 합계 514,293,285 749,858,679 2) 영업비용 중 상품구입비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초상품 - - 당기상품매입원가 5,047,200 440,000,000 기말상품 - - 상품매출원가 5,047,200 440,000,000 3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약부채 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금(기타유동부채) 1,066,322,679 642,511,539 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 부분적으로 이행한 수행의무와 관련하여 인식한 수익은 124백만원(전기말: 255백만원)입니다. (3) 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 1,066,322,679 642,511,539 20. 영업비용각 보고기간의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 635,669,348 509,442,056 퇴직급여 161,745,845 116,501,650 복리후생비 157,099,635 73,739,660 여비교통비 30,823,733 1,184,880 접대비 11,254,560 3,654,640 통신비 1,377,768 900,255 수도광열비 - 209,100 전력비 6,236,584 5,777,447 세금과공과금 46,085,265 27,619,190 감가상각비 135,850,238 104,967,437 보험료 22,842,286 7,767,318 차량유지비 5,354,236 1,794,700 운반비 355,300 169,900 교육훈련비 1,191,856 8,581,044 도서인쇄비 5,348,137 1,223,500 사무용품비 519,935 158,950 소모품비 35,588,237 12,621,375 지급수수료 405,114,050 216,775,131 광고선전비 46,058,404 5,742,192 건물관리비 31,757,660 25,920,000 무형고정자산상각 49,073,983 37,966,735 외주용역비 5,708,000 46,543,000 주식보상비용 103,377,893 114,615,592 상품구입비용 상품구매비용 5,047,200 440,000,000 연구개발비 경상연구개발비 219,262,926 214,071,326 합계 2,122,743,079 1,977,947,078 21. 종업원 급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 635,669,348 509,442,056 퇴직급여 161,745,845 116,501,650 복리후생비 157,099,635 73,739,660 주식보상비 103,377,893 114,615,592 합계 1,057,892,721 814,298,958 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 각 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 36,756,202 316,439 합계 36,756,202 316,439 (2) 각 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 187,605 177,842 잡손실 518,959 245,548 기부금 3,000,000 - 합계 3,706,564 423,390 23. 금융수익 및 금융비용(1) 각 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법에 따른 이자수익 3,119,129 677,541 기타 이자수익 4,065,273 2,803,674 합계 7,184,402 3,481,215 (2) 각 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 12,105,748 11,029,934 합계 12,105,748 11,029,934 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율은 0%)입니다. 25. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 1,580,321,502 1,235,744,069 가중평균 유통보통주식수 8,553,124 7,434,713 기본주당순손실 185 166 (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기말 현재 주식선택권이 있으며희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 각 보고기간의 경우 당기순손실이 발생됨에 따라 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 각 보고기간 중 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 156,113,055 114,431,838 감가상각비 135,850,238 104,967,437 무형자산상각비 49,073,983 37,966,735 이자비용 12,105,748 11,029,934 주식보상비용 103,377,893 114,615,592 복리후생비 25,944,930 - 이자수익 (7,184,402) (3,481,215) 합계 475,281,445 379,530,321 (3) 각 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 243,518,502 (170,323,413) 미수금의 감소(증가) (511,354,990) (276,331,252) 선급금의 감소(증가) (259,607,939) 113,906,000 선급비용의 감소(증가) (19,020,226) (5,407,252) 미지급금의 감소 183,575,081 (103,699,108) 미지급비용의 증가(감소) (51,594,514) 23,658,148 예수금의 증가(감소) (54,063,810) 5,735,820 부가세예수금의 증가(감소) - 5,009,950 선수금의 감소 131,287,074 (40,105,857) 장기미지급금의 증가 28,384,213 29,438,789 장기미지급비용의 감소 - (48,252,534) 합계 (308,876,609) (466,370,709) (4) 각 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 161,769,100 91,312,788 주식선택권 행사 13,403,272 295,860,599 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 손익 리스부채(유동) 323,098,892 (101,941,880) - 161,769,100 11,624,924 394,551,036 리스부채(비유동) 862,516,501 - 335,746,345 (161,769,100) - 1,036,493,746 단기차입금 64,000,000 (64,000,000) - - - - 합계 1,249,615,393 (165,941,880) 335,746,345 - 11,624,924 1,431,044,782 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 손익 리스부채(유동) 314,630,421 (88,273,080) 91,312,788 10,407,144 328,077,273 리스부채(비유동) 1,161,847,669 - (91,312,788) - 1,070,534,881 단기차입금 80,000,000 (16,000,000) - - 64,000,000 합계 1,556,478,090 (104,273,080) - 10,407,144 1,462,612,154 27. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 담보보증 내역은 다음과 같습니다. 보증기관 보증금액(원) 기간 비고 보험시작일 보험종료일 서울보증보험 400,000,000 2021-01-01 2022-06-30 이행(지급)보증 서울보증보험 49,348,700 2021-05-17 2022-05-16 이행(하자)보증 서울보증보험 23,494,900 2021-06-10 2022-06-09 이행(하자)보증 서울보증보험 2,000,000 2021-09-01 2022-08-31 이행(지급)보증 서울보증보험 5,461,500 2021-12-31 2022-12-30 이행(하자)보증 서울보증보험 2,711,500 2021-12-31 2022-12-30 이행(하자)보증 서울보증보험 23,700,000 2022-01-01 2022-12-31 이행(지급)보증 서울보증보험 27,874,000 2022-03-01 2022-07-13 이행(계약)보증 서울보증보험 39,600,000 2022-03-01 2022-07-13 이행(선급금)보증 합계 574,190,600 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 존재하지 않습니다. 28. 특수관계자거래 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사로 당기와 전기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 100,768,819 167,040,020 퇴직급여 22,692,206 29,462,505 합계 123,461,025 196,502,525 . 29. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문(소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ공급)으로 구성되어 있습니다. (2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 비율 주요거래처C 262,727,273 59.04% 주요거래처A 182,259,221 40.96% 합계 444,986,494 100.00% (단위: 원) 구분 금액 비율 주요거래처E 493,487,000 71.16% 주요거래처F 200,000,000 28.84% 합계 693,487,000 100.00% (3) 각 보고기간의 지역별 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 498,252,720 736,176,999 해외 16,040,565 13,681,680 합계 514,293,285 749,858,679 30. 범주별 금융상품(1) 금융자산 및 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 9,592,597,247 - 단기금융상품 2,500,000,000 - 매출채권 276,436,492 - 기타유동금융자산 600,120,039 - 기타비유동금융자산 514,380,728 - 합계 13,483,534,506 - 단기차입금 - - 기타유동금융부채 - 667,581,296 기타비유동금융부채 - 181,845,623 리스부채(유동) - 394,551,036 리스부채(비유동) - 1,036,493,746 합계 - 2,280,471,701 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 14,093,519,321 - 매출채권 519,954,994 - 기타유동금융자산 88,765,049 - 기타비유동금융자산 401,723,755 - 합계 15,103,963,119 - 단기차입금 - 64,000,000 기타유동금융부채 - 379,487,674 기타비유동금융부채 - 153,461,410 리스부채(유동) - 323,098,892 리스부채(비유동) - 862,516,501 합계 - 1,782,564,477 (2) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 7,184,402 - - 7,184,402 이자비용 - - 12,105,748 12,105,748 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 3,481,215 - - 3,481,215 이자비용 - - 11,029,934 11,029,934 31. 위험관리당사의 주요 금융부채는 단기차입금 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적인 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 64,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간 중 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 보고기간의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 - (640,000) 1% 하락시 - 640,000 (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 각 보고기간말 현재 당사의 외화자산 및 외화채권이 없으므로환율변도위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 각 보고기간말 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정항목 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,592,597,247 14,093,519,321 단기금융상품 2,500,000,000 - 매출채권 276,436,492 519,954,994 기타유동금융자산 600,120,039 88,765,049 기타비유동금융자산 514,380,728 401,723,755 합계 13,483,534,506 15,103,963,119 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상2년미만 2년이상5년미만 합계 리스부채 447,472,920 431,162,340 668,277,033 1,546,912,293 기타금융부채 667,581,296 181,845,623 - 849,426,919 합계 1,115,054,216 613,007,963 - 2,396,339,212 단기차입금 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채 352,525,620 331,189,920 566,083,500 1,249,799,040 기타금융부채 379,487,674 153,461,410 - 532,949,084 합계 796,013,294 484,651,330 566,083,500 1,846,748,124 4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 각 보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 - 64,000,000 차감: 현금및현금성자산 9,592,597,247 14,093,519,321 순차입금(A) - - 자본총계 14,085,422,520 15,532,666,129 총자본(B) 14,085,422,520 15,532,666,129 자본조달비율(A/B) - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 당사는 주주 이익 극대화를 위해, 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당 여부는 미래사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 결정하고 있습니다. 당분간은 성장 동력을 확보하는데 보유 현금은 우선 사용할 예정이지만, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토하겠습니다. 나. 배당에 관한 정관상의 내용 당사는 정관 제 53조(이익금의 처분), 제50조(이익배당), 제 55 조 (배당금지급청구권의 소멸시효), 제 56조(분기배당)를 아래와 같이 배당관련 규정 조항으로 두고 있습니다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되면 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 제56조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. "상법 시행령" 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤제9조2의종류주식에대한분기배당은보통주식과동일한배당률을적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,580 -4,319 -8,921 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 07월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 100 1,000 - 2012년 12월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 100 100 - 2015년 12월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 384,600 100 1,300 - 2016년 03월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 384,600 100 1,300 - 2016년 05월 03일 유상증자(제3자배정) 우선주 588,235 100 1,700 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 759,590 100 2,633 - 2017년 08월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 379,795 100 2,633 - 2019년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 490,557 100 4,077 - 2019년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 981,114 100 4,077 - 2019년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 265,000 100 4,077 - 2020년 04월 20일 무상증자 - 29,133,964 100 4,077 - 2020년 06월 30일 - - - 500 4,077 액면병합 2020년 12월 22일 - 우선주 - 500 4,077 우선주 보통주 전환 2020년 12월 22일 - 보통주 2,708,734 500 4,077 우선주 보통주 전환 2021년 02월 04일 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 500 - 2021년 02월 04일 주식매수선택권행사 보통주 150,000 500 1,000 - 2021년 07월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 15,000 - 2021년 09월 06일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 2,700 - 2022년 01월 04일 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 2,700 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥상장) - 2021년 07월 22일 연구개발 6,000 연구개발용역 1,376 - 기업공개 (코스닥상장) - 2021년 07월 22일 해외시장개척 4,000 해외시장개척 74 - 기업공개 (코스닥상장) - 2021년 07월 22일 운전자금 4,683 임직원 급여 및 근무환경 개선 2,121 - 주1) 당 회사는 2021년 7월 22일에 공모자금을 납입 받았으며, 7월 27일에 코스닥 시장에 상장하였습니다.주2) 공시서류 작성기준일 현재 미사용 공모자금은 보통예금에 예치되어 안전하게 운용되고 있습니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 1 2012.07.12 운영자금 50 운영자금 50 - 유상증자(주주배정) 2 2012.12.05 운영자금 200 운영자금 200 - 유상증자(제3자배정) 3 2015.12.15 운영자금 500 운영자금 500 - 유상증자(제3자배정) 4 2016.03.28 운영자금 500 운영자금 500 - 유상증자(제3자배정) 5 2016.05.03 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자(제3자배정) 6 2017.08.04 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2017.08.11 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2019.07.18 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 유상증자(제3자배정) 9 2019.09.06 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2019.09.06 운영자금 1,080 운영자금 1,080 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 8,612 - - 예ㆍ적금 정기예금 2,500 2022.03 ~ 2023.03 2022.03 ~ 2023.03 계 11,112 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 진행률 적용 수주 계약을 하지 않고 있으며, 수주 현황은 II.사업의 내용 4. 매출 및 수주상황을 참고하십시오. 나. 재무제표의 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정방침상각후원가측정금융자산으로 분류한 매출채권은 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니하였으므로 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하였으며, 당분기말 및 전기말에 인식한 금액은 없습니다. (2) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [주요 매출채권 연령분석] (단위 : 원) 구분 3월미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년이상 매출채권 잔액 2022년 1분기 276,436,492 - - - 276,436,492 2021년말 519,954,994 - - - 519,954,994 2020년말 125,926,268 10,000,000 - - 135,926,268 2019년말 227,275,938 - - - 227,275,938 라. 재고자산 현황 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 등 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 채무증권의 발행실적 등 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 1분기 (당기) 삼덕회계법인 - - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재 2 021년 12월 3 1일 현재 회사는 총 1,117,042천원의 개발비를 재무상태표에 인식하고 있으며 총 자산의 6%를 차지하고 있습니다. 회사는 연구단계 이후 POC(Proof ofConcept) 프로젝트가 완료되고 시장 수요를 확인하여 프로젝트 결과물을 기반으로 SaaS(Software as a Service)형 상용화 소프트웨어를 개발하는 시점에 개발비를 인식하여 매출이 발생하는 시점에 개발비 상각을 개시하고 있으며 개발비 인식 시점부터 개발비 상각종료시점까지 주기적으로 향후 마진(공헌이익)을 추정하여 개발비에 대한 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 총 자산대비 개발비가 차지하는 비중이 중요하며, 개발비 인식 및 상각, 손상검토에 대한 회계처리가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 개발비 인식 및 평가에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. - 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 개발비 인식 및 평가에 대한 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·개발비 인식 회계정책의 적정성 검토·개발비 발생비용의 프로젝트별 배부기준 적정성에 대한 검토·당기 중 발생한 주요 개발비에 대한 계약서 및 지출내역에 대한 입증시사·당기말 현재 개발중인 주요 프로젝트의 진행상황 및 업계전망 에 대한 질문과 회사 가정의 합리성을 평가·경영진이 추정한 사업계획 및 향후 현금흐름에 적용된 변수 검 토 및 과거 기간의 가정 변경 사항을 확인 및 검토 제11기(전전기) 한길회계법인 적정 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재 해당없음 (주) 당기인 제13기 1분기 재무제표는 검토 받지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 75,000 482 - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 110,000 737 110,000 598 제11기(전전기) 한길회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 100,000 666 100,000 616 (주)보수는 연간 총보수 계약액이며, 시간은 계약시점의 총 추정시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) 2021-05-18 증권신고서에 대한 감사인 확인서 2021-05-18~2021-05-27 5,000 삼덕회계법인 제11기(전전기) 2020-05-19 내부회계구축 및 IFRS 전환 2020-05-25~2020-07-17 140,000 삼덕회계법인 라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.12.03 회사측: 재무담당이사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 회사의 내부회계관리제도 검토사항 미비점 및 보완사항 2 2022.02.11 회사측: 재무담당이사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 감사인의 독립성, 경영진의서면진술 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제12기 당사의 내부감시장치와 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도에 대하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제 12기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 삼덕회계법인은 당사의 제 12기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성일 기준 당사의 이사회는 이사4명(사내이사 3명, 사외이사1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 본 분기보고서 제출일 현재 대표이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사를 두고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다. 가. 이사회의 주요활동 내역 회차 일자 이사회의 주요 의결 사항 가결여부 비고 1 2022.01.24 유무상증자 결정의 건 가결 - 2 2022.01.25 유무상증자에 따른 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 가결 - 3 2022.02.04 제12기 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2022.02.18 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2022.03.21 대표이사 선임의 건 가결 - 나. 이사회에서의 각 이사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 가결여부 참석현황 사내이사 의결여부(출석률) 사외이사 의결여부(출석률) 비고 박재완(100%) 김승균(100%) 손태윤(100%) 윤성호(100%) 1 2022.01.24 가결 3 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.01.25 가결 3 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.02.04 가결 3 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.02.18 가결 3 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.03.21 가결 4 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 사외이사는 법무 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다.이와 같은 법령, 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 사내이사(대표이사 겸 이사회의장) 박재완 이사회 대표이사로서 회사의 총괄사업을 수행함 총괄 없음 최대주주 3 연임 사내이사(대표이사) 손태윤 이사회 IT 산업에서의 오랜 경험과 전문성을 통한 회사의 지속성장 기여함. 사업총괄 없음 - 3 신규선임 사내이사 김승균 이사회 인사팀장으로서 회사에 필요한 인재 영입을 총괄함 인사총괄 없음 - 3 연임 사외이사 윤성호 이사회 변호사이며 법률 전문가로서 회사의 준법경영 확인 및 위험 요인 점검 자문 - - 3 - 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 윤성호 04.02 서울대 기계항공우주공학 99.10~03.10 ㈜버추얼텍 개발자 08.03~10.01 사법연수원 수료 10.01~11.01 법무법인 양헌 11.01~14.03 법무법인(유) 대륙아주 14.03~17.04 법무법인(유) 동인 17.05~현재 법무사무소 YL 대표 (변호사/변리사) - 해당사항 없음 변호사/변리사 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2020년 정기주주총회를 통하여 감사를 선임하여, 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적 사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김경철 00.02 연세대 응용통계학 10.09~12.03 국세청 국세조사관 12.05~14.05 이촌회계법인 14.07~17.04 세무법인 광장리앤고 17.10~현재 오성세무컨설팅 이사 (공인회계사/세무사) 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사의 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 조항 감사의 수 제44조 (감사의 수) 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 단, 자본금 10억 미만일 시 감사를 두지 않을 수 있다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 청구회사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 감사의 직무 제47조 (감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우, 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.01.24 유무상증자 결정의 건 가결 - 2 2022.01.25 유무상증자에 따른 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 가결 - 3 2022.02.04 제12기 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2022.02.18 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2022.03.21 대표이사 선임의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 6 팀장 외 5명(평균 2년) - 주요 경영현황 정보제공- 내부회계관리제도 운영- 이사회 진행 제반업무 등 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제32조에 의거하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제 28조를 통해 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 실시 - 나. 소수주주권 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사례는 없습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,553,491 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,553,491 - - - - 마. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 규정에 의한 기관투자자에게 총발행주식의 50%까지 배정하는 경우 7. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 8. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일 설정일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 날을 정하는 경우 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 날에 앞선 3월 내의 날로 정한 일정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 날을 정한 때에는 그 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권종류 전자증권법 시행으로 권종은 없음 명의개서대리인 하나은행은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.maxst.com)(부득이한 사유시 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문) 바. 주 주총회 의사록 요약 1) 정기주주총회 의사록 구 분 일자 의안 내용 결의내용 비고 제12기정기주주총회 2022-03-21 1. 제12기 재무제표 승인2. 정관일부개정의 건3. 이사선임의 건4. 이사 보수한도 승인(20억)5. 감사 보수한도 승인(1억)6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제11기 정기주주총회 2021-03-03 1. 제11기 재무제표 승인2. 정관변경(명의개서대리인 선임)3. 이사 보수 한도 승인(20억)4. 감사 보수 한도 승인(1억) 원안대로 승인가결 - 제10기 정기주주총회 2020-03-27 1. 제10기 재무제표(안) 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건 : 5억3. 감사 보수 한도 승인의 건 : 2,000만원4. 직원 대상 주식매수선택권 부여의 건5. 사외이사 선임의 건6. 감사 선임의 건 원안대로 승인가결 - 2) 임시주주총회 의사록 구 분 일자 의안 내용 결의내용 비고 주주총회 (임시) 2020-09-23 1. 정관변경: 신사업 진행2. 주식매수선택권부여: CTO 조규성 10만주 원안대로 승인가결 - 주주총회 (임시) 2020-05-27 1. 주식병합 승인의 건: 100원--> 500원2. 정관변경의 건: 코스닥 표준정관으로 정관변경 원안대로 승인가결 - 주주총회 (임시) 2019-10-04 1. 사내이사중임 원안대로 승인가결 - 주주총회 (임시) 2018-07-11 1. 사내이사 중임의 건: 사내이사 권기석의 임기만료에 다른 재선임2. 주식매수선택권 부여 승인의 건: 김도연 외 2 원안대로 승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박재완 본인 보통주 1,800,900 21.08 1,800,900 21.05 - 김승균 임원(등기) 보통주 384,584 4.50 384,584 4.49 - 조규성 임원(미등기) 보통주 100,000 1.17 100,000 1.16 - 허한솔 임원(미등기) 보통주 70,000 0.82 70,000 0.81 - 계 보통주 2,355,484 27.57 2,355,484 27.51 - - - - - - - (주1) 허한솔(미등기)은 보고서 제출일 현재 퇴사하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 박 재 완(朴 宰 完) (Park, Jae Wan) 국적 대한민국 학력 기간 학교명 전공분야 수학상태 1993.03 ~ 2001.02 연세대학교(한국) 경영학 졸업(학사) 경력 기간 근무처명 최종직위 2005.06 ~ 2006.06 ㈜후이즈 경영기획팀장 2006.07 ~ 2010.09 ㈜범한판토스 컨설팅파트 과장 2010.10 ~ 현 재 ㈜맥스트 대표이사 수상 실적 2020 가상증강현실분야 산업발전 유공 포상 산자부 장관상(2020.11.27) 2020 벤처창업진흥 유공 포상, 벤처활성화 부문 국무총리상(2020.12.15) 2020 과학기술정보통신부장관상(2020.12.23)2020 국무총리 표창 수상 다. 최대주주 변동 내역 설립 이후, 본 보고서 제출일 현재까지 당사의 최대 주주는 박재완 입니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박재완 1,800,900 21.05 - - - - - 우리사주조합 155,028 1.81 - 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 68,753 68,763 99.99 4,794,498 8,553,491 56.05 - (주) 지분율은 2022.03.31일 기준 발행주식총수 기준임.(주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.(주) 최근 2022년 03월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로하여 작성함. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 주가 최고 60,700 92,900 69,400 70,200 43,900 53,200 최저 46,300 67,000 61,000 67,900 39,300 42,700 평균 53,389 73,650 65,277 56,665 41,931 49,034 거래량 최고(일) 2,098,133 6,791,251 610,725 702,179 438,164 849,286 최저(일) 110,984 496,662 133,261 75,637 73,707 51,794 월간 6,702,267 31,883,246 5,904,315 5,174,024 2,727,690 4,126,207 (상기 자료는 종가 기준입니다) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박재완 남 1974.06 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 01.02 연세대 경영 05.06~06.06 ㈜후이즈 팀장 06.07~10.09 ㈜범한판토스 과장 10.10~현재 ㈜맥스트 대표이사 1,800,900 - 본인 11년5개월 2025.03.21 손태윤 남 1968.10 대표이사 사내이사 상근 사업 총괄 91.02 카이스트 전기전자공학 91.01~99.07 대우전자 주임연구원 99.08~01.08 ㈜마이크론 과장 03.05~06.10 VK㈜ 팀장 08.05~09.07 ㈜포스코이씨티 팀장 10.01~11.10 야마이야㈜ 개발실장 12.08~17.06 한국정보공학㈜ 연구소장 18.07~현재 ㈜맥스트 COO 25,000 - 타인 3년8개월 2025.03.21 김승균 남 1977.08 사내이사 사내이사 상근 인사팀장 05.02 연세대 정치외교학 10.10~현재 ㈜맥스트 인사팀장 384,584 - 타인 11년5개월 2025.03.21 윤성호 남 1977.08 사외이사 사외이사 비상근 자문 04.02 서울대 기계항공우주공학 99.10~03.10 ㈜버추얼텍, 개발자 08.03~10.01 사법연수원 수료 10.01~11.01 법무법인 양헌 11.01~14.03 법무법인(유) 대륙아주 14.03~17.04 법무법인 (유)동인 17.05~현재 법무사무소 YL 대표 (변호사/변리사) - - 타인 2년1개월 2023.03.21 김경철 남 1974.08 감사 감사 비상근 감사 00.02 연세대 응용통계학 10.09~12.03 국세청 국세조사관 12.05~14.05 이촌회계법인 14.07~17.04 세무법인 광장리앤고 17.10~현재 오성세무컨설팅 이사 (공인회계사/세무사) - - 타인 2년1개월 2023.03.21 조규성 남 1982.06 부사장 미등기 상근 연구 소장 03.02 카이스트 전산 03.02~11.02 카이스트 석사/박사 11.03~13.08 삼성전자 책임 13.09~17.03 ETRI 선임연구원 17.04~현재 ㈜맥스트 CTO 138,750 - 타인 5년1개월 - 허한솔 남 1973.08 이사 미등기 상근 기획 팀장 00.02 연세대 토목공학 02.06~02.10 클릭 02.10~03.04 인픽스 03.05~04.04 이모션 03.09~05.12 경희대 강의(멀티미디어) 06.03~10.04 LG전자 연구소, UX 14.07~현재 ㈜맥스트 기획팀장 80,000 - 타인 7년8개월 - 강민철 남 1974.09 이사 미등기 상근 CFO 02.08 중앙대 경영(공인회계사) 05.09~07.12 안진회계법인 09.01~12.11 삼정회계법인 12.12~14.03 ㈜네츄럴엔도텍 팀장 14.04~15.11 ㈜투바앤 CFO 15.12~17.07 ㈜에스피엠탈로스 CFO 17.08~19.12 ㈜스터디맥스 CFO 20.01~현재 ㈜맥스트 CFO 30,000 - 타인 2년2개월 - 주1) 허한솔(미등기)은 보고서 제출일 현재 퇴사하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 58 - - - 58 1.41 1,191 21 - - - - 전체 여 27 - - - 27 1.04 340 13 - 합 계 85 - - - 85 1.22 1,531 18 - 주1) 연간급여 총액 산정기간 : 2022년 1월 ~ 2022년 3월 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 274 69 - 주1) 연간급여 총액 산정기간 : 2022년 1월 ~ 2022년 3월 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 101 23 - 주1) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. 2 -2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 85 28 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당 보고서 기준일 현재 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당 보고서 기준일 현재 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권 부여 및 행사 현황 나-1. 등기이사/감사 부여 현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 20,839,199 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 20,839,199 - 나-2. 임직원에 대한 부여 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 허한솔 미등기임원 2016.07.15 신주발행 보통주 70,000 70,000 0 70,000 0 0 2018.07.15 ~ 2021.07.14 500 O 2023.01.23 김OO외 7명 직원 2016.07.15 신주발행 보통주 80,000 50,000 0 50,000 30,000 0 2018.07.15 ~ 2021.07.14 1,000 O 2022.07.26 조규성 미등기임원 2017.08.03 신주발행 보통주 100,000 100,000 0 100,000 0 0 2019.08.03 ~ 2022.08.02 1,000 O 2023.01.26 강OO외 2명 직원 2018.07.11 신주발행 보통주 120,000 20,000 0 20,000 100,000 0 2020.07.11 ~ 2023.07.10 2,700 X - 손태윤 등기임원 2020.03.27 신주발행 보통주 60,000 0 0 0 0 60,000 2022.03.27 ~ 2025.03.26 4,077 X - 강민철 미등기임원 2020.03.27 신주발행 보통주 60,000 0 0 0 0 60,000 2022.03.27 ~ 2025.03.26 4,077 X - 조규성 미등기임원 2020.09.23 신주발행 보통주 100,000 0 0 0 0 100,000 2022.09.23 ~ 2025.09.22 4,077 X - 이OO외 39명 직원 2021.12.13 신주발행 보통주 100,000 0 0 0 0 100,000 2023.12.13 ~ 2026.12.12 71,600 X - 주1) 손태윤은 2022.03.21 등기임원으로 선임되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)맥스트 - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주 주 와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2021.09.132022.01.04 단일판매공급계약단일판매공급계약해지 우리포장 스마트공장 보급확산 지원사업 우리포장 "스마트공장 보급확산 지원사업 협약" 계약 해지 거래소에 경위서 제출 2021.11.102021.12.31 단일판매공급계약(정정) 단일판매 공급계약 21년_SK계열사 AR/VR기반 장비 안전점검체계/직무교육시스템/원격협업시스템 개발 구축추가개발사항 발생하여 금액 증액 및 계약기간 연장 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 타인으로부터 제공받은 담보보증 내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 보증기관 보증금액 기간 비고 보험시작일 보험종료일 서울보증보험 400,000,000 2021-01-01 2022-06-30 이행(지급)보증 49,348,700 2021-05-17 2022-05-16 이행(하자)보증 23,494,900 2021-06-10 2022-06-09 이행(하자)보증 2,000,000 2021-09-01 2022-08-31 이행(지급)보증 5,461,500 2021-12-31 2022-12-30 이행(하자)보증 2,711,500 2021-12-31 2022-12-30 이행(하자)보증 23,700,000 2022-01-01 2022-12-31 이행(지급)보증 27,874,000 2022-03-01 2022-07-13 이행(계약)보증 39,600,000 2022-03-01 2022-07-13 이행(선급금)보증 합계 574,190,600 - - - (2) 타인에게 제공한 담보내역 본 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 소송사건 본 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 타인에 대한 담보제공 결정의 건회사는 우리사주조합원의 유상신주 취득자금 대출을 위하여 정기예금 2,147 백만원을 하나은행 양재역 지점에 담보 제공하였습니다 나. 유무상증자 진 행 사 항 2022년 1월 24일 이사회결의한 유무상증자와 관련하여 주주배정 유상증자는 4월 13일 납입 완료되어 신주 1,111,950주가 발행되어 4월 26일 추가상장 되었습니다.또한 무상신주 9,665,441주가 추가 발행되어 5월 9일 추가상장 되었습니다. 다. 타법인 주식 취득의 건 회사는 메타버스 플랫폼 서비스 구축을 통한 사업확대를 위하여 2022년 4월 19일 BUK.IO INC 주식 158,731주를 취득하였으며, 2022년 5월 10일 476,190주 추가 취득을 위한 이사회결의를 하였습니다. 라. 보호예수현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,570,068 2021.07.27 2023.07.27 상장일로부터2년 최대주주 및 특수관계인 의무보호예수 8,553,491 보통주 320,000 2021.07.27 2023.01.27 상장일로부터 1년 6개월 최대주주 및 특수관계인 의무보호예수 8,553,491 보통주 50,000 2021.07.27 2022.07.27 상장일로부터1년 상장청구 1년내 신주취득자 8,553,491 1) 보호예수 관련 현황은 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIbro)에서 확인할 수 있습니다. 마. 특례상장기업의 사후정보 〔특례상장기업의 재무사항 비교표〕 (상장일 : 2017년 07월 27일 , 인수인 : 하나금융투자 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2021년 매출액 7,700 2,367 69 영업이익 -570 -4,298 654 당기순이익 -602 -4,319 617 2022년 매출액 16,412 - - 영업이익 4,625 - - 당기순이익 4,605 - - 2023년 매출액 24,954 - - 영업이익 9,441 - - 당기순이익 8,203 - - 주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.주2) 상기 2021년 예측치는 당사가 2021년 기업공개(코스닥시장 상장)시 제출한 증권신고서에 기재된 예측치입니다. (1) 2021년(1차연도) 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인 - 매 출액 당사는 증권신고서상 2021년 매출액은 7,700백만원으로 추정 기재하였으나, 실적은 2,367백만원으로 괴리율은 69% 입니다.실적예측치와 실제 실적과 괴리 발생요인은 다음과 같습니다2021년 당사는 코로나19의 반복 재확산으로 인한 어려운 영업환경과 일부 계약들의 개발 범위 확대에 따른 기간 연장으로 매출 인식시점이 2022년으로 지연되어 괴리가 발생하였습니다. - 영 업이익(손실) 당사는 증권신고서상 2021년 영업손실을 570백만원으로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 4,319백만원으로 괴리율은 654% 입니다.실적예측치와 실제 실적과 괴리 발생요인은 다음과 같습니다. 당사는 메타버스 플랫폼/서비스 연구개발 인력 확충에 따른 인건비 및 기타부대비용 상승, 스톡옵션부여에 따른 주식보상비용의 증가, 스마트팩토리 솔루션 통합 장비 공급 계약에 따른 상품구입비용의 증가 등의 이유로 괴리가 발생하였습니다. 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021 2,367 해당 해당 2025년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021 -4,298 해당 해당 - 2020 -2,515 2019 -1,713 2018 -1,100 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 27.81 해당 해당 2023년 12월 31일 2020 205.1 2019 -86.17 주1) 최근 4사업연도 영업손실 발생 : 2021.7.27 기술평가특례로 코스닥에 상장한 기술성장기업으로, 해당 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다 주2) 최근3사업연도 법인세비용차감전 계속사업손익과 관련하여 관리종목 지정요건의 판단대상이 되는 3개 사업연도는 2024년부터 2026년 까지이입니다. 적용기준은 최근 3년간 2회이상이므로 2025년부터 관리종목 지정이 가능합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.