로킷헬스케어 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11(당) 분기 2022년 3월 31일 현재
제 10 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

유석환	3,726,624	-	53.20%	-	대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 )	-	480,720	-	10.03%

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)	-	480,720	-	10.03%

기타주주	3,278,066	3,831,859	46.80%	79.94%

합 계	7,004,690	4,793,299	100.00%	100.00%

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	90.7%	90.7%	한국	12월	유전체분석업, 유전체분석키트중개

② 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 40,472 101,684 (61,211) - (3,775) ROKIT AMERICA INC 1,174,125 385,547 788,578 285,200 114,215 주식회사 로킷제노믹스 984,424 1,367,787 (383,363) 501,117 (262,817) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 전기 요약 재무상태와 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 38,383 96,823 (58,440) - (811) ROKIT AMERICA INC 1,071,655 411,926 659,729 1,199,219 279,319 주식회사 로킷 제노믹스 1,157,410 1,277,957 (120,547) 1,700,970 (1,563,366) ③ 당분기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식회사 로킷제노믹스 누적 비지배지분(*) (35,702) 비지배지분에 배분된 당기순이익(*) (24,476) 영업활동현금흐름 (176,036) 투자활동현금흐름 (54,307) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 - 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화환산으로 인한 현금의 변동 - 현금및현금성자산의 순증감 (230,343) (*) 내부거래 제거 후 금액입니다.2. 연결재무제표 작성기준연결기업은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결기업이 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. ① 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ③ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 해당 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' . 계약이행원가 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - 기업회계기준서 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 3. 유의적인 회계정책연결기업은 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계계기준서제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였으며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. (2) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (3) 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.연결기업의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융이익ㆍ원가 또는 기타이익ㆍ손실로 분류됩니다.(5) 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. (7) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결기업는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기 타유동부채 및 기타비유동부채로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 기계장치 5 차량운반구 5 공구기구비품 5 시설장치 5 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 개발비 5 산업재산권 5~7 소프트웨어 5 기타의 무형자산 5 (10) 유ㆍ무형자산의 손상유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 원재료 및 제품, 재공품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(12) 현금 및 현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.(13) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산을 발생시키고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.① 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.3) 제거연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결기업이 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결기업이 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 금융자산의 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(14) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (15) 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문정보4-1 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 법인 및 개인 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출액에 대하여한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4-2 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 국내매출 1,296,339 5,022,887 해외매출 330,679 1,717,788 합 계 1,627,018 6,740,675 4-3 주요고객에 대한 정보당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개사이며 매출액은 당기 180,000천원입니다.5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 1,266,025 3,429,335 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,320,311 1,320,311 차입금 담보제공 (*) 정부보조금으로 인한 사용제한예금이 당기와 전기 각각 85,789천원 및 51,906천원 포함되어 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,714,003 4,632,574 차감: 대손충당금 (3,887,894) (3,607,395) 미수금 264,064 352,186 차감: 대손충당금 (53,350) (53,350) 합 계 1,036,823 1,324,015 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 151,578 466,464 152,105 405,535 77,348 3,460,973 4,714,003 미수금 197,828 8,985 0 0 3,901 53,350 264,064 합 계 349,407 475,448 152,105 405,535 81,249 3,514,323 4,978,067 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 434,539 166,735 253,693 30,632 139,580 3,607,395 4,632,574 미수금 295,152 2,523 - - 1,161 53,350 352,186 합 계 729,691 169,258 253,693 30,632 140,741 3,660,745 4,984,760 ② 당분기 및 전기 중 연결기업은 280,499천원 및 309,641천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 115,833 31,312 115,833 36,000 차감: 대손충당금 (96,000) (96,000) - 미수수익 7,033 5,651 - 임차보증금 351,292 - 351,217 기타보증금 14,590 - 14,590 합 계 26,866 397,195 25,484 401,807 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 2,554,022 (512,854) 2,041,168 2,608,594 (461,216) 2,147,378 상 품 369,652 (130,049) 239,604 592,204 (351,271) 240,933 재 공 품 198,523 198,523 202,527 (51,638) 150,889 원 재 료 1,360,478 (58,111) 1,302,367 1,419,252 (58,111) 1,361,141 저 장 품 - - - - - - 미 착 품 15,325 - 15,325 합 계 4,482,676 (701,014) 3,781,663 4,837,902 (922,236) 3,915,666 당분기와 전기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (221,222)천 원, (313,247)천원 입니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 727,603 753,570 선급비용 47,460 45,086 선납세금 등 4,884 69,930 합 계 779,947 868,586 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 1,194,885 271,479 857,073 679,637 770,816 1,091,154 4,865,045 정부보조금 (37,375) - (4,150) - (125,036) - (166,561) 감가상각누계액 (559,583) (180,407) (437,557) (631,959) - (945,134) (2,754,640) 장부금액 597,926 91,072 415,367 47,678 645,780 146,020 1,943,844 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 1,153,865 271,479 843,786 679,636 743,331 1,082,094 4,774,191 정부보조금 (42,668) - (5,777) - (125,036) - (173,481) 감가상각누계액 (501,107) (166,833) (396,982) (571,764) - (852,881) (2,489,567) 장부금액 610,090 104,646 441,027 107,872 618,295 229,213 2,111,143 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 610,091 104,646 441,027 107,872 618,295 229,212 2,111,143 취득액 41,020 - 13,287 - 27,485 9,061 90,852 타계정대체 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 감가상각비 (53,185) (13,574) (38,947) (60,194) - (92,252) (258,152) 기말금액 597,926 91,072 415,367 47,678 645,780 146,020 1,943,844 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 814,414 158,942 536,623 349,253 446,906 483,080 2,789,218 취득액 10,062 - 76,535 - 265,885 79,683 432,165 타계정대체 - - (20,427) - (94,496) - (114,923) 처분 (5,017) - - - - - (5,017) 감가상각비 (209,369) (54,296) (151,704) (241,381) - (333,550) (990,300) 기말금액 610,090 104,646 441,027 107,872 618,295 229,213 2,111,143 (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 차량운반구가 차입금에 대한 담보(주석 31 참조)로 제공되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 기말 개발비 1,408,380 - - (94,314) 1,314,065 산업재산권 116,491 50,725 - (5,835) 161,382 소프트웨어 101,940 - - (10,817) 91,124 기타의 무형자산 44,567 - - (3,343) 41,224 합 계 1,671,378 50,725 - (114,308) 1,607,795 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 타계정대체 손상 상각 기말 개발비 1,794,967 - - - (386,588) 1,408,379 산업재산권 38,859 1,798 88,207 - (12,372) 116,492 소프트웨어 115,406 33,460 - - (46,926) 101,940 기타의 무형자산 681,470 - - (464,333) (172,570) 44,567 합 계 2,630,702 35,258 88,207 (464,333) (618,456) 1,671,378 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 546,391 38개월 당뇨발 767,674 45개월 합 계 1,314,065 12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 204,757 275,550 미지급금 828,562 534,562 합 계 1,033,319 810,112 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 2,120,244 2,066,413 유동성장기부채 35,618 51,287 소 계 2,155,862 2,117,700 비유동성 장기차입금 2,150,000 2,150,000 합 계 4,305,862 4,267,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2022.04.20 1.70% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2022.03.25 1.70% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2022.04.22 4.05% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2022.04.27 2.07% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2022.11.23 2.65% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2022.04.22 - 258,244 204,413 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2022.11.25 5.17% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2022.11.25 5.17% 250,000 250,000 메리츠캐피탈 2022.09.05 9.90% 23,615 34,994 근저당(차량) 및 대표이사 연대보증 KB캐피탈 2022.11.15 10.50% 12,003 16,293 합 계 2,155,862 2,117,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 보증현황 메리츠캐피탈 2022.09.05 9.90% - 34,994 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 KB캐피탈 2022.11.15 10.50% - 16,293 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 기업은행 2023.07.14 2.63% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 2.68% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 소 계 2,150,000 2,201,287 유동성대체 - (51,287) 합 계 2,150,000 2,150,000 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(유동) 15,210,068 15,210,068 전환우선주부채(유동) 3,063,307 3,063,307 전환사채(유동) 1,577,098 1,577,098 전환상환우선주부채(비유동) 2,781,795 2,781,795 전환우선주부채(비유동) - - 합 계 22,632,268 22,632,268 파생상품부채 82,003,655 82,003,655 당분기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 지배기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 16일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 지배기업이 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 지배기업이 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 30,000주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 79,664,056 79,664,056 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 2,339,599 2,339,599 합 계 82,003,655 82,003,655 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,721,646 2,570,048 사외적립자산 공정가치 (63,487) (63,487) 순확정급여부채 2,658,159 2,506,561 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 2,570,048 1,403,131 당기근무원가 276,002 662,635 이자비용 - 25,729 퇴직급여지급액 (124,404) (162,933) 재측정요소 - 인구통계적가정 - - - 재무적가정 - 404,622 - 경험적조정 - 236,864 기말 금액 2,721,646 2,570,048 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 63,487 63,149 이자수익 - 7,065 사외적립자산의 재측정요소 - (6,727) 기말 금액 63,487 63,487 (4) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 276,002 662,635 순이자원가 - 25,729 합 계 276,002 688,364 16. 리스부채(1) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 (105,944) 1,582 76,723 리스부채-비유동 31,905 9,061 40,966 합 계 212,991 9,061 (105,944) 1,582 - 117,689 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 338,556 - (368,091) 13,251 197,369 181,085 리스부채-비유동 149,591 79,683 - - (197,369) 31,905 합 계 488,147 79,683 (368,091) 13,251 - 212,990 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 285,451 226,042 263,358 226,042 복구충당부채 191,343 183,698 - 국고보조금 - - - 선수금 3,471,014 3,139,684 - 미지급비용 2,331,564 2,274,412 - 판매보층충당부채 27,592 39,115 - 미지급세금 85,732 83,940 - 합 계 6,392,696 226,042 5,984,207 226,042 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,004,690주 7,004,690주 자본금(*2) 3,502,345,000원 3,502,345,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 연결기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다 (주석 14 참조). (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 7,004,690 6,601,262 주식매입선택권의 행사 - 70,500 전환권의 행사 - 332,928 기말 7,004,690 7,004,690 19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,822,688 7,822,688 전환권대가 314,289 314,289 주식매입선택권 3,863,354 3,420,461 합 계 12,000,331 11,557,438 20. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 122,713,091 118,645,623 21. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 1,850,735 7,512,384 잡급 3,800 25,407 퇴직급여 232,001 578,783 복리후생비 196,661 855,498 여비교통비 14,984 85,691 접대비 3,650 9,892 통신비 7,237 37,538 세금과공과 15,783 53,538 감가상각비 158,306 629,724 지급임차료 34,720 201,985 보험료 15,440 40,492 차량유지비 9,094 39,806 경상연구개발비 1,054,175 3,832,899 운반비 32,466 202,266 도서인쇄비 2,391 24,851 회의비 18,795 94,217 사무용품비 1,237 13,221 소모품비 37,008 397,461 지급수수료 328,114 1,799,273 광고선전비 47,927 1,059,603 대손상각비 280,499 309,641 건물관리비 25,027 104,616 무형자산상각비 111,683 607,956 해외출장비 14,338 312,011 판매보증충당금전입액 (11,523) 18,807 기타 64,039 109,477 합 계 4,548,586 18,957,037 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 변동 (66,727) (1,764,330) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 414,506 2,339,945 종업원급여 2,671,957 10,964,550 감가상각비 231,470 990,300 무형자산상각비 114,308 618,456 지급임차료 46,462 218,508 차량유지비 10,760 50,366 운반비 34,204 225,441 소모품비 53,597 949,841 지급수수료 331,598 1,830,408 외주가공비 73,972 1,053,698 건물관리비 40,165 149,949 해외출장비 14,338 312,011 기타비용 1,861,609 6,103,796 합 계 5,832,219 24,042,939 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수입임대료 - 455 수입수수료 - - 유형자산처분이익 - 358 보조금수익 83,799 179,283 잡이익 4,558 76,616 합 계 88,357 256,712 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기부금 - - 기타의대손상각비 - 18,000 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - 464,333 잡손실 3,452 9,555 합 계 3,452 491,888 24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 5,013 29,519 외환차익 4,788 44,780 외환환산이익 85,495 313,889 전환우선주부채평가이익 - - 합 계 95,296 388,188 (2) 당분기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자비용 40,110 3,289,541 외환차손 8,686 41,222 외화환산손실 18,148 31,545 파생상품평가손실 34,540,603 전환우선주부채평가손실 1,231,742 합 계 66,944 39,134,653 25. 법인세(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 당기 법인세 부담액(*) - 108,865 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접반영한 법인세 - - 법인세비용 - 108,865 (*) 연결대상 종속기업의 소재지(미국) 법령에 따라 소득에 대하여 예상되는 법인세 부담 금액 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 연결기업의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 주기적으로 검토하고 있습니다.(4) 연결기업은 당기 및 전기말 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당기 및 전기말 현재 법인세 실납부액외에 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 미인식 세무상 결손금 44,184,528 41,597,549 미인식 차감할 일시적차이 115,239,444 113,413,618 미인식 세액공제 2,460,194 1,390,135 26. 주당순손실(1) 당분기 및 전기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전기 기본주당순손실을 계산하기 위한 순손실 (4,091,944) (56,392,771) 가중평균유통보통주식수(*) 7,004,690주 6,844,627주 기본주당순손실 (584) (8,239) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 7,004,690 7,004,690 기중전환주식수 조정 - (160,063) 가중평균유통보통주식수 7,004,690 6,844,627 (2) 당분기 및 전기의 희석주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당분기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 아니하였습니다. 27. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 119,369,692 118,643,535 자본 (107,209,223) (103,575,810) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,266,025 1,266,025 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 908,214 908,214 기타유동금융자산 - - 26,866 26,866 기타비유동금융자산 - - 397,195 397,195 합 계 - - 3,918,611 3,918,611 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,429,335 3,429,335 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 1,091,635 1,091,635 기타유동금융자산 - - 25,484 25,484 기타비유동금융자산 - - 401,807 401,807 합 계 - - 6,268,572 6,268,572 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,033,319 1,033,319 단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,155,862 2,155,862 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 전환사채 - 1,577,098 1,577,098 기타유동금융부채(*) - 1,123,364 1,123,364 합 계 82,003,655 26,031,507 108,035,162 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다 . (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 810,112 810,112 단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,117,700 2,117,700 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 전환사채 - 1,577,098 1,577,098 기타유동금융부채(*) - 1,046,189 1,046,189 합 계 85,066,962 25,692,962 110,759,924 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (4) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.① 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 355,336 430,241 USD 435,318 516,069 EUR - - EUR 26,651 35,775 CNY - - CNY - - 매출채권 및 기타채권 USD 2,568,012 3,109,349 USD 2,873,439 3,490,405 EUR 17,650 23,847 EUR 19,467 26,300 CNY - - CNY - - JPY 4,135,816 41,058 JPY 4,135,816 42,609 매입채무 및 기타채무 USD 196,774 238,254 USD 45,959 114,779 EUR - - EUR - - CAD 2,100 2,037 CAD 100 93 기타유동금융부채 USD 7,842 9,495 USD 10,882 10,858 EUR 12,400 16,754 EUR 17,023 22,907 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 378,734 (378,734) 388,084 (388,084) EUR 4,060 (4,060) 3,917 (3,917) CNY - - - - JPY 4,106 (4,106) 4,261 (4,261) CAD 204 (204) 9 (9) 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자 율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,780백만원 입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,780,000 (27,800) 27,800 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,033,319 760,939 760,939 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 2,155,862 2,137,494 352,260 - - 장기차입금 2,150,000 56,421 - 2,150,000 - 전환상환우선주부채(*) 17,991,863 19,022,036 - - 19,022,036 전환사채(*) 1,577,098 506,404 87,804 155,186 - 리스부채 117,689 19,022,036 - - 19,022,036 기타유동금융부채 40,966 506,404 87,804 155,186 - 합 계 25,066,798 42,011,733 1,288,808 2,460,372 38,044,072 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 810,112 810,112 810,112 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 2,117,700 2,117,700 2,117,700 - - 장기차입금 2,150,000 2,150,000 - 2,150,000 - 전환상환우선주부채(*) 17,991,863 76,128,436 59,844,220 16,284,216 - 전환사채(*) 1,577,098 4,305,915 4,305,915 - - 리스부채 212,991 212,991 181,086 31,905 - 기타유동금융부채 1,046,189 1,046,189 1,046,189 - - 합 계 25,905,953 86,771,343 68,305,222 18,466,121 - (*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.(5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 채무상품 -현금및현금성자산 1,266,025 1,266,025 3,429,335 3,429,335 -단기금융상품 1,320,311 1,320,311 1,320,311 1,320,311 -매출채권및기타채권(*) 1,036,823 1,036,823 1,091,635 1,091,635 -기타유동금융자산 26,866 26,866 25,484 25,484 -기타비유동금융자산 397,195 397,195 401,807 401,807 합 계 4,047,220 4,047,220 6,268,572 6,268,572 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 -매입채무및기타채무 1,033,319 1,033,319 810,112 810,112 -단기차입금 및 유동성장기부채 2,155,862 2,155,862 2,117,700 2,117,700 -장기차입금 2,150,000 2,150,000 2,150,000 2,150,000 - 전환상환우선주부채 17,991,863 17,991,863 17,991,863 17,991,863 -전환사채 1,577,098 1,577,098 1,577,098 1,577,098 -기타유동금융부채(*) 1,123,364 1,123,364 1,046,189 1,046,189 당기손익-공정가치측정 금융부채 -파생상품부채 82,003,655 82,003,655 82,003,655 82,003,655 -전환우선주부채 3,063,307 3,063,307 3,063,307 3,063,307 합 계 111,098,469 111,098,469 110,759,924 110,759,924 (*) 종업원 및 부가세 관련 항목을 제외한 금액입니다. 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - - - - - - -현금및현금성자산 - 1,266,025 1,266,025 - - - -단기금융상품 - 1,320,311 1,320,311 - - - -매출채권및기타채권(*) - 1,036,823 1,036,823 - - - -기타유동금융자산 - 26,866 26,866 - - - -기타비유동금융자산 - 397,195 397,195 - - - 합 계 - 4,047,220 4,047,220 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 - - 82,003,655 -전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 - - 3,063,307 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,033,319 1,033,319 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,155,862 2,155,862 - - - -장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 - - - -전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 - - - -전환사채 - 1,577,098 1,577,098 - - - -기타유동금융부채(*) - 1,123,364 1,123,364 - - - 합 계 85,066,962 26,031,507 111,098,469 - - (*) 종업원 및 부가세 관련 항목을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - - - - - - -현금및현금성자산 - 3,429,335 3,429,335 - - - -단기금융상품 - 1,320,311 1,320,311 - - - -매출채권및기타채권(*) - 1,091,635 1,091,635 - - - -기타유동금융자산 - 25,484 25,484 - - - -기타비유동금융자산 - 401,807 401,807 - - - 합 계 - 6,268,572 6,268,572 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 - - 82,003,655 -전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 - - 3,063,307 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 810,112 810,112 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,117,700 2,117,700 - - - -장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 - - - -전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 - - - -전환사채 - 1,577,098 1,577,098 - - - -기타유동금융부채(*) - 1,046,189 1,046,189 - - - 합 계 85,066,962 25,692,962 110,759,924 - - 85,066,962 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성무위험이자율할인율 (6) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 5,013 29,519 외화환산이익 85,495 313,889 외화환산손실 18,148 31,545 외환차익 4,788 44,780 외환차손 8,686 41,222 대손상각비 280,499 309,641 기타의 대손상각비 - 18,000 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가이익 - - 전환우선주부채평가손실 - 1,231,742 파생상품평가손실 - 34,540,603 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 40,110 3,289,541 28. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 4,800 주 9,600 주 13,200 주 12,000 주 8,400 주 87,900 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020.02.02 ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 113,000 주 84,000 주 129,000 주 58,000 주 33,000 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12.13. 2021. 12.13. 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 미행사 잔여수량 75,000 주 695,000 주 112,500 주 178,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,673,400 13,302 913,700 9,507 부여 89,000 20,000 1,106,500 15,885 행사 - - 70,500 3,395 권리상실 103,000 15,688 276,300 13,353 기말 1,659,400 13,514 1,673,400 13,302 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 2019. 03.29 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 10,194 원 27,675 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 11,308 원 10,400 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 29.44% 27.70% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 2.18% 1.71% 부여일 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12.13. 주식가격 9,488 원 9,488 원 12,504 원 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 기대변동성 27.79% 34.19% 30.49% 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 옵션만기 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2028년 03월 29일 2028년 12월 13일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.39% 1.48% 1.42% 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 29. 현금흐름표(1)당분기와 전기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 - 3,535,495 장기차입금의 유동성 대체 - 51,287 리스부채 유동성 대체 - 197,369 (2) 재무활동으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 차입금 2,117,700 55,831 (17,668) - 2,155,862 장기차입금 2,150,000 - - - 2,150,000 리스부채(유동) 181,085 - (104,362) - 76,723 리스부채(비유동) 31,905 - - 9,061 40,966 전환사채(유동) 1,577,098 - - - 1,577,098 30. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔 (*) 전기 체결한 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결기업과 특수관계자 간의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - - 36,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 - 36,000 - 36,000 (7) 당분기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 합 계 3,900,000 - - 3,900,000 (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기급여 234,760 735,685 퇴직급여 91,983 72,420 주식기준보상(*) 140,780 563,118 합 계 467,523 1,371,223 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.31. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,300 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,311 60,373 신한은행 신용카드 질권설정 2,147 유형자산 차량운반구 45,333 160,000 메리츠캐피탈 유동성장기차입금 23,615 유형자산 차량운반구 29,967 48,000 KB캐피탈 유동성장기차입금 12,003 합 계 1,395,611 1,600,673 1,269,766 32. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 1건입니다.(2) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 258,244 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 23,615 합 계 4,472,000 4,293,859 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 204,413 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 34,994 합 계 4,472,000 4,251,407 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 50,768 하자이행보증지급이행보증 상기 보증 약정 이외에도 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 157,131 하자이행보증 지급이행보증 입찰이행보증 계약이행보증 상기 보증 약정 이외에도 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다.(4) 계약사항 연결기업은 당기 중 Alkem Laboratories Limited(India), Fussion Pharma, S. de R.L. de C.V. (Mexico), 그리고 Intra Medikal Gerecler Pazarlama Ltd. Sti. (Turkey), SRS Life Sciences Pte. Ltd.(Thailand, Philippines), 1000Medic Distribuidora Importadora Exportadora de Medicamentos Ltda. (1000Medic) (Brazil)와 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였으며, 또한 Plco Skin(대한민국)와 연골 재생 플랫폼 계약을 체결 하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 11(당) 분기말 2022년 3월 31일 현재 제 10(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주 석 제 11(당) 분기말 제 10(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 7,456,232,357 9,987,980,449 현금및현금성자산 5,28 618,092,409 2,578,405,670 단기금융상품 5,28,32 1,320,311,330 1,320,311,330 매출채권및기타채권 6,28 1,125,780,592 1,480,301,055 재고자산 8 3,667,400,762 3,881,390,413 기타유동자산 9 717,614,189 721,921,403 기타금융자산 7,28 7,033,075 5,650,578 Ⅱ.비유동자산 4,366,131,765 4,626,089,098 종속기업투자주식 10 782,883,568 782,883,568 유형자산 11,32 1,583,330,483 1,775,152,587 무형자산 12 1,606,355,234 1,669,802,943 기타비유동금융자산 7,28 393,562,480 398,250,000 자 산 총 계 11,822,364,122 14,614,069,547 부 채 Ⅰ.유동부채 110,814,703,178 110,249,598,931 매입채무및기타채무 13 1,700,667,618 1,467,636,501 차입금 14 2,155,862,443 2,117,699,733 파생상품부채 15 82,003,655,078 82,003,655,078 전환사채 15 1,577,098,489 1,577,098,489 전환상환우선주부채(유동) 15 15,210,067,706 15,210,067,706 전환우선주부채(유동) 15 3,063,306,954 3,063,306,954 리스부채 17 76,723,379 181,085,369 기타유동부채 18 5,027,321,511 4,629,049,101 Ⅱ.비유동부채 7,778,003,278 7,638,139,207 장기차입금 14 2,150,000,000 2,150,000,000 확정급여부채 16 2,552,786,225 2,421,982,704 전환상환우선주부채(비유동) 15 2,781,795,259 2,781,795,259 전환우선주부채(비유동) 15 - - 리스부채 17 40,965,681 31,905,131 기타비유동부채 18 252,456,113 252,456,113 부 채 총 계 118,592,706,456 117,887,738,138 자 본 Ⅰ.자본금 19 3,502,345,000 3,502,345,000 Ⅱ.자본잉여금 20 8,152,593,399 8,152,593,399 III.기타자본 20 3,863,354,463 3,420,460,824 Ⅳ.미처리결손금 21 (122,288,635,196) (118,349,067,814) 자 본 총 계 (106,770,342,334) (103,273,668,591) 부 채 및 자 본 총 계 11,822,364,122 14,614,069,547 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 10(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주석 제 11(당) 분기 제 10전) 기 Ⅰ.매출액 4 840,700,466 3,603,239,013 Ⅱ.매출원가 23 776,362,544 3,315,002,793 Ⅲ.매출총이익 64,337,922 288,236,220 Ⅳ.판매비와관리비 22,23 4,135,780,267 17,111,726,539 Ⅴ.영업손실 (4,071,442,345) (16,823,490,319) Ⅵ.기타수익 24 105,618,033 370,565,457 Ⅶ.기타비용 24 2,574,428 828,702,002 Ⅷ.순금융손익 28,831,358 (38,741,547,165) 금융수익 25 94,053,296 392,166,485 금융비용 25 65,221,938 39,133,713,650 Ⅸ. 법인세비용차감전순손실 (3,939,567,382) (56,023,174,029) Ⅹ. 법인세비용 26 - - XI. 당기순손실 (3,939,567,382) (56,023,174,029) XII. 기타포괄손익 (632,019,442) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 - (632,019,442) 확정급여제도의 재측정요소 16 (632,019,442) XIII. 총포괄손익 (3,939,567,382) (56,655,193,471) XIV. 주당손익 기본주당손실 27 (562) (8,185) 자 본 변 동 표 제 11(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 10(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 미처리결손금 총 계 2021.01.01(전기초) 3,300,631,000 4,132,915,963 1,928,993,796 (61,693,874,343) (52,331,333,584) 전환권행사 166,464,000 3,535,494,902 - - 3,701,958,902 주식선택권 부여 - - 1,771,574,562 - 1,771,574,562 주식선택권 행사 35,250,000 484,182,534 (280,107,534) - 239,325,000 확정급여부채의 재측정요소 - - - (632,019,442) (632,019,442) 당기순손실 - - - (56,023,174,029) (56,023,174,029) 2021.12.31(전기말) 3,502,345,000 8,152,593,399 3,420,460,824 (118,349,067,814) (103,273,668,591) 2022.01.01(당기초) 3,502,345,000 8,152,593,399 3,420,460,824 (118,349,067,814) (103,273,668,591) 전환권행사 주식선택권 부여 442,893,639 442,893,639 주식선택권 행사 - 확정급여부채의 재측정요소 당기순손실 (3,939,567,382) (3,939,567,382) 2022.12.31(당기말) 3,502,345,000 8,152,593,399 3,863,354,463 (122,288,635,196) (106,770,342,334) 현 금 흐 름 표 제 11(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 10(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위 : 원) 과 목 주석 제 11(당) 분기 제 10(전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,831,702,555) (12,040,497,294) 1. 영업에서 창출된 현금 (1,806,510,381) (11,984,893,263) (1) 당기순손실 (3,939,567,382) (56,023,174,029) (2) 가감항목 1,279,876,316 43,663,566,700 이자수익 25,28 (3,885,100) (27,720,351) 이자비용 25,28 40,110,118 3,289,540,805 대손상각비 6 281,878,983 310,561,399 기타 대손상각비 - - 감가상각비 11 228,367,498 878,503,343 무형자산상각비 12 114,173,014 458,715,562 유형자산처분손실 - - 유형자산처분이익 - (358,336) 외화환산이익 (85,495,017) (313,446,078) 외화환산손실 18,148,113 31,545,432 파생상품평가손실 28 - 34,540,603,231 퇴직급여 16 255,207,891 651,208,095 주식보상비용 442,893,639 1,771,574,562 전환우선주부채평가이익 - - 전환우선주부채평가손실 - 1,231,741,584 무형자산손상차손 - - 판매보증충당금전입액 (11,522,823) 18,807,421 종속기업투자주식손상차손 - 822,290,031 보조금수익 - - (3) 운전자본 변동 853,180,685 374,714,066 매출채권및기타채권의 감소(증가) 142,812,721 765,476,565 재고자산의 감소(증가) 213,989,651 (1,936,570,967) 기타유동자산의 감소(증가) 4,691,284 (468,566,832) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (171,802,591) 112,192,036 기타유동부채의 증가(감소) 787,893,990 2,052,471,657 기타비유동부채의 증가(감소) - 6,075,467 퇴직금 지급액 (124,404,370) (156,363,860) 2. 이자 수취 25,28 2,502,603 26,376,034 3. 이자 지급 25,28 (27,310,707) (85,409,855) 4. 법인세 환급액 (384,070) 3,429,790 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (73,522,629) 451,928,273 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 360,000,000 2,186,305,080 단기금융상품의 감소 360,000,000 2,170,000,000 단기대여금의 감소 - - 국고보조금 수령 - 10,930,080 유형자산의 처분 - 5,375,000 무형자산의 처분 - - 기타비유동금융자산의 감소 - - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (433,522,629) (1,734,376,807) 단기금융상품의 증가 360,000,000 1,320,311,330 단기대여금의 증가 - - 장기대여금의 증가 (4,687,520) 36,000,000 유형자산의 취득 27,484,844 286,093,853 무형자산의 취득 50,725,305 35,256,793 기타비유동금융자산의 증가 - 40,000,000 종속기업투자주식의 취득 - - 국고보조금의 감소 - 16,714,831 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (67,781,331) 5,912,409,905 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 55,830,940 7,131,305,539 단기차입금의 증가 55,830,940 841,980,539 장기차입금의 차입 - 2,150,000,000 전환상환우선주부채의 발행 - - 전환사채의 발행 - 3,900,000,000 주식매입선택권의 행사 - 239,325,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (123,612,271) (1,218,895,634) 단기차입금의 감소 2,000,000 766,923,909 리스부채의 감소 105,944,041 368,090,964 유동성장기차입금의 상환 15,668,230 83,880,761 Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,973,006,515) (5,676,159,116) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 5 2,578,405,670 8,250,465,849 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동 효과 12,693,254 4,098,937 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 5 618,092,409 2,578,405,670 5. 재무제표 주석 주석 제11(당)분기 2022년 3월 31일 현재 제10(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 로킷헬스케어 1. 회사의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 유석환 3,726,624 - 53.20% - 대표이사 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 ) - 480,720 - 10.03% 일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜) - 480,720 - 10.03% 기타주주 3,278,066 3,831,859 46.80% 79.94% 합 계 7,004,690 4,793,299 100.00% 100.00% (*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. ① 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ③ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정.공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 해당 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' . 계약이행원가 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - 기업회계기준서 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (3) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율,역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융이익ㆍ원가 또는 기타이익ㆍ손실로 분류됩니다. (4) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련정부보조금은 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. (6) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기 타유동부채 및 기타비유동부채로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 기계장치 5 차량운반구 5 공구기구비품 5 시설장치 5 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(년) 개발비 5 산업재산권 5~7 소프트웨어 5 기타의 무형자산 5 (9) 유ㆍ무형자산의 손상유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 원재료와 제품, 재공품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(11) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.(12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산을 발생시키고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.① 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 금융자산의 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (14) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문정보4-1 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출액에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4-2 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 국내매출 788,193 2,306,368 해외매출 52,507 1,296,871 합 계 840,700 3,603,239 4-3 주요고객에 대한 정보당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 2개사이며 매출액은 180,000천원과 92,000천원 입니다.5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 618,092 2,578,406 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,320,311 1,320,311 차입금 담보제공 (*) 정부보조금으로 인한 사용제한예금이 당 분기와 전기 각각 16,520천원과 85,780천만원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,564,453 4,510,515 차감: 대손충당금 (3,885,497) (3,603,618) 미수금 500,174 626,754 차감: 대손충당금 (53,350) (53,350) 합 계 1,125,780 1,480,301 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 109,342 318,478 92,024 140,402 18,709 3,885,497 4,564,453 미수금 161,939 77,158 95,615 43,237 68,875 53,350 500,174 합 계 271,282 395,636 187,639 183,640 87,585 3,938,846 5,064,627 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 321,767 163,325 251,593 30,632 139,580 3,603,618 4,510,515 미수금 288,906 77,158 95,615 43,237 68,488 53,350 626,754 합 계 610,673 240,483 347,208 73,869 208,068 3,656,968 5,137,269 ② 당분기 및 전기 중 당사는 281,879천원 및 310,561천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 31,312 78,000 36,000 차감: 대손충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 7,033 - 5,651 - 임차보증금 - 347,660 - 347,660 기타보증금 - 14,590 - 14,590 합 계 7,033 393,562 5,651 398,250 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 2,554,022 (512,854) 2,041,168 2,608,594 (461,216) 2,147,378 상 품 255,391 (130,049) 125,342 359,155 (152,497) 206,658 재 공 품 198,523 - 198,523 202,527 (51,638) 150,889 원 재 료 1,360,478 (58,111) 1,302,367 1,419,252 (58,111) 1,361,141 저 장 품 - - - - - - 미 착 품 - 15,325 - 15,325 합 계 4,368,415 (701,014) 3,667,401 4,604,853 (723,462) 3,881,391 당분기와 전기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (22,449)천원, (102,834)천원입니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 672,498 680,937 선급비용 40,683 36,935 선납세금 4,434 4,049 합 계 717,614 721,921 10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH 3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발 독일 12월 100% - 100% - ROKIT AMERICA INC 물질 성분 검사 및 분석업 미국 12월 100% 282,036 100% 282,036 주식회사 로킷제노믹스 유전체분석업유전체분석키트중개 한국 12월 90.7% 500,847 90.7% 500,847 합 계 782,883 782,883 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 635,905 271,479 793,312 679,637 770,816 1,091,154 4,242,303 정부보조금 (37,375) (4,150) (125,036) (166,561) 감가상각누계액 (317,085) (180,407) (417,827) (631,959) (945,134) (2,492,412) 장부금액 281,445 91,072 371,335 47,678 645,780 146,020 1,583,330 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 635,905 271,479 793,311 679,637 743,331 1,082,094 4,205,757 정부보조금 (42,668) - (5,777) - (125,036) - (173,481) 감가상각누계액 (285,290) (166,833) (380,355) (571,765) - (852,881) (2,257,124) 장부금액 307,947 104,646 407,179 107,872 618,295 229,213 1,775,152 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 307,948 104,646 407,180 107,872 618,295 229,212 1,775,153 취득액 27,485 9,061 36,545 타계정대체 처분 - 감가상각비 (26,503) (13,574) (35,844) (60,194) (92,252) (228,367) 기말금액 281,445 91,072 371,335 47,678 645,780 146,020 1,583,330 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 408,679 158,942 479,197 349,253 446,906 483,080 2,326,057 취득액 10,062 - 65,192 - 265,885 79,683 420,822 타계정대체 - - 6,289 - (94,496) - (88,207) 처분 (5,017) - - - - - (5,017) 감가상각비 (105,777) (54,296) (143,499) (241,381) - (333,550) (878,503) 기말금액 307,947 104,646 407,179 107,872 618,295 229,213 1,775,152 (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 차량운반구가 차입금에 대한 담보(주석 32 참조)로 제공되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 기말 개발비 1,408,380 (94,314) 1,314,065 산업재산권 116,491 50,725 (5,835) 161,382 소프트웨어 100,365 (10,682) 89,684 기타의 무형자산 44,567 (3,343) 41,224 합 계 1,669,803 50,725 (114,173) 1,606,355 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 타계정대체 상각 기말 개발비 1,794,967 - - (386,588) 1,408,379 산업재산권 38,859 1,798 88,207 (12,372) 116,492 소프트웨어 113,291 33,460 - (46,386) 100,365 기타의 무형자산 57,937 - - (13,370) 44,567 합 계 2,005,054 35,258 88,207 (458,716) 1,669,803 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 546,391 38개월 당뇨발 767,674 45개월 합 계 1,314,065 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 204,757 275,550 미지급금 1,495,910 1,192,087 합 계 1,700,668 1,467,637 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 2,120,244 2,066,413 유동성장기부채 35,619 51,287 소 계 2,155,862 2,117,700 비유동성 장기차입금 2,150,000 2,150,000 합 계 4,305,862 4,267,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2022.04.20 1.700% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2023.03.24 2.250% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2022.04.22 4.420% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2022.04.27 2.070% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2022.11.23 2.654% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2022.04.22 258,244 204,413 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2022.11.25 5.400% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2022.11.25 5.400% 250,000 250,000 메리츠캐피탈 2022.09.05 9.90% 23,615 34,994 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 KB캐피탈 2022.11.15 10.50% 12,003 16,293 합 계 2,155,862 2,117,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 보증현황 메리츠캐피탈 2022.09.05 9.90% 34,994 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 KB캐피탈 2022.11.15 10.50% 16,293 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 기업은행 2023.07.14 2.63% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 2.68% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 소 계 2,150,000 2,201,287 유동성대체 (51,287) 합 계 2,150,000 2,150,000 15. 전환상환우선주부채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(유동) 15,210,068 15,210,068 전환우선주부채(유동) 3,063,307 3,063,307 전환사채(유동) 1,577,098 1,577,098 전환상환우선주부채(비유동) 2,781,795 2,781,795 전환우선주부채(비유동) - 합 계 22,632,268 22,632,268 파생상품부채 82,003,655 82,003,655 당분기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주등의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 16일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 당사가 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 회사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 30,000주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 (4) 당 분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 79,664,056 79,664,056 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 2,339,599 2,339,599 합 계 82,003,655 82,003,655 16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,616,273 2,485,470 사외적립자산 공정가치 (63,487) (63,487) 순확정급여부채 2,552,786 2,421,983 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 2,485,470 1,365,333 당기근무원가 255,208 626,369 이자비용 - 24,839 퇴직급여지급액 (124,404) (156,364) 재측정요소 - 인구통계적가정 - - - 재무적가정 - 390,760 - 경험적조정 - 234,533 기말 금액 2,616,273 2,485,470 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 63,487 63,149 이자수익 - 7,065 사외적립자산의 재측정요소 - (6,727) 기말 금액 63,487 63,487 (4) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 255,208 626,369 순이자원가 - 24,839 합 계 255,208 651,208 17. 리스부채당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 - (105,944) 1,582 - 76,723 리스부채-비유동 31,905 9,061 - - - 40,966 합 계 212,990 9,061 (105,944) 1,582 - 117,689 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 338,556 - (368,091) 13,251 197,369 181,085 리스부채-비유동 149,591 79,683 - - (197,369) 31,905 합 계 488,147 79,683 (368,091) 13,251 - 212,990 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 272,809 226,042 250,458 226,042 임대보증금 - 26,414 - 26,414 복구충당부채 191,343 - 183,698 - 국고보조금 - - - - 선수금 2,678,167 - 2,423,868 - 미지급비용 1,857,410 - 1,731,910 - 판매보증충당부채 27,592 - 39,115 - 합 계 5,027,322 252,456 4,629,049 252,456 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,004,690주 7,004,690주 자본금(*2) 3,502,345,000원 3,502,345,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당 분기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조). (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 7,004,690 6,601,262 주식매입선택권의 행사 - 70,500 전환권의 행사 - 332,928 기말 7,004,690 7,004,690 20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,838,304 7,838,304 전환권대가 314,289 314,289 주식선택권 3,863,354 3,420,461 합 계 12,015,948 11,573,054 21. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 122,288,635 118,349,068 (2) 당분기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 11 기 2022년 1월 1일 부터 제 10기 2021년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 3월 31일 처리확정일 2022년 3월 31일 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 천원) 과 목 제 11(당) 분기 제 10(전) 기 미처리결손금 (122,288,635) (118,349,068) 전기이월미처리결손금 (118,349,068) (61,693,874) 확정급여제도의 재측정손익 - (632,020) 당기순손실 (3,939,567) (56,023,174) 결손금 처리액 - - 처리전결손금 (122,288,635) (118,349,068) 22. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 1,679,240 7,035,905 잡급 3,800 25,407 퇴직급여 211,207 541,627 복리후생비 185,347 806,773 여비교통비 13,099 78,901 접대비 2,520 9,609 통신비 6,429 34,021 세금과공과금 14,791 51,682 감가상각비 155,203 621,519 지급임차료 32,683 196,731 보험료 15,395 38,237 차량유지비 9,094 39,806 경상연구개발비 1,041,756 3,824,612 운반비 12,916 138,902 도서인쇄비 1,822 23,029 회의비 17,083 85,324 사무용품비 1,237 13,221 소모품비 24,626 119,676 지급수수료 274,039 1,578,270 광고선전비 11,893 647,840 대손상각비 281,879 310,561 건물관리비 25,027 104,616 무형자산상각비 111,548 448,216 해외출장비 14,338 312,011 판매보증충당금전입액 (11,522,823) 18,807 기타 331 6,424 합 계 4,135,780 17,111,727 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 변동 15,845,530 (1,936,571) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 244,354,325 2,611,683 종업원급여 2,468,354,138 10,118,141 감가상각비 228,367,498 878,503 무형자산상각비 114,173,014 458,716 지급임차료 44,425,226 202,722 차량유지비 10,759,833 43,916 운반비 14,654,210 161,635 소모품비 28,796,259 284,956 지급수수료 277,522,824 1,609,405 외주가공비 10,264,796 206,472 건물관리비 40,164,650 149,949 해외출장비 14,337,551 312,011 기타비용 1,400,122,957 5,325,191 합 계 4,912,143 20,426,729 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수입임대료 7,924 29,510 수입수수료 2,817 62,758 유형자산처분이익 - 358 보조금수익 83,799 179,283 잡이익 11,078 98,656 합 계 105,618 370,565 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기부금 - - 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 2,574 6,412 종속기업투자자산손상차손 - 822,290 합 계 2,574 828,702 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 3,885 27,720 외환차익 4,673 51,000 외화환산이익 85,495 313,446 전환우선주부채평가이익 - - 합 계 94,053 392,166 (2) 당분기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자비용 40,110 3,289,541 외환차손 6,964 40,283 외화환산손실 18,148 31,545 파생상품평가손실 - 34,540,603 전환우선주부채평가손실 - 1,231,742 합 계 65,222 39,133,714 26. 법인세(1) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(2) 당사의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 주기적으로 검토하고 있습니다. (3) 당사는 당분기 및 전기말 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당기 및 전기말 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미인식 세무상 결손금 41,499,177 40,587,508 미인식 차감할 일시적차이 114,694,602 112,799,682 미인식 세액공제 2,246,759 1,278,734 27. 주당순손실(1) 당분기 및 전기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전기 기본주당순손실을 계산하기 위한 순손실 (3,939,567) (56,023,174) 가중평균유통보통주식수(*) 7,004,690 주 6,844,627주 기본주당순손실 (562) (8,185) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 7,004,690 7,004,690 기중전환주식수 조정 - (160,063) 가중평균유통보통주식수 7,004,690 6,844,627 (2) 당분기 및 전기의 희석주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당분기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 아니하였습니다. 28. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 118,592,706 117,887,738 자본 (106,770,342) (103,273,669) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 618,092 618,092 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 997,171 997,171 기타유동금융자산 - - 7,033 7,033 기타비유동금융자산 - - 393,562 393,562 합 계 - - 3,336,171 3,336,171 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,578,406 2,578,406 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 1,247,921 1,247,921 기타유동금융자산 - - 5,651 5,651 기타비유동금융자산 - - 398,250 398,250 합 계 - - 5,550,539 5,550,539 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,700,668 1,700,668 단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,155,862 2,155,862 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 전환사채 - 1,577,098 1,577,098 기타유동금융부채(*) - 649,210 649,210 기타비유동금융부채 - 26,414 26,414 합 계 85,066,962 26,251,116 111,318,078 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,467,637 1,467,637 단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,117,700 2,117,700 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 전환사채 - 1,577,098 1,577,098 기타유동금융부채(*) - 581,831 581,831 기타비유동금융부채 - 26,414 26,414 합 계 85,066,962 25,912,543 110,979,505 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (4) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 355,336 430,241 USD 352,213 417,548 EUR - - EUR - - CNY - - CNY - - 매출채권 및 기타채권 USD 2,797,315 3,386,989 USD 2,942,440 3,488,263 EUR 58,847 79,510 EUR 58,847 78,992 CNY - - CNY - - JPY 4,135,816 41,058 JPY 4,135,816 42,609 매입채무 및 기타채무 USD 790,031 956,569 USD 664,370 787,610 CAD 2,100 2,037 CAD 100 93 기타유동금융부채 USD 9,159 10,858 USD 9,159 10,858 EUR 12,400 16,754 EUR - - 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 478,329 (478,329) 310,734 (310,734) EUR 9,626 (9,626) 7,899 (7,899) CNY - - - - JPY 4,106 (4,106) 4,261 (4,261) CAD 204 (204) 9 (9) 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,780백만원 입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,780,000 (27,800) 27,800 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,700,668 1,700,668 1,700,668 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 2,155,862 2,155,862 2,155,862 - - 장기차입금 2,150,000 2,150,000 - 2,150,000 - 전환상환우선주부채(*) 17,991,863 76,128,436 59,844,220 16,284,216 - 전환사채(*) 1,577,098 4,305,915 4,305,915 - - 리스부채 117,689 117,689 76,723 40,966 - 기타유동금융부채 649,210 649,210 649,210 - - 기타비유동금융부채 26,414 26,414 - 26,414 - 합 계 26,342,391 87,207,780 68,732,598 18,475,182 - (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,467,637 1,467,637 1,467,637 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 2,117,700 2,117,700 2,117,700 - - 장기차입금 2,150,000 2,150,000 - 2,150,000 - 전환상환우선주부채(*) 17,991,863 76,128,436 59,844,220 16,284,216 - 전환사채(*) 1,577,098 4,305,915 4,305,915 - - 리스부채 212,991 212,991 181,086 31,905 - 기타유동금융부채 581,831 581,831 581,831 - - 기타비유동금융부채 26,414 26,414 - 26,414 - 합 계 26,125,534 86,990,924 68,498,389 18,492,535 - (*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 -현금및현금성자산 618,092 618,092 2,578,406 2,578,406 -단기금융상품 1,320,311 1,320,311 1,320,311 1,320,311 -매출채권및기타채권(*) 1,125,781 1,125,781 1,247,921 1,247,921 -기타유동금융자산 7,033 7,033 5,651 5,651 -기타비유동금융자산 393,562 393,562 398,250 398,250 합 계 3,336,171 3,336,171 5,550,539 5,550,539 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 -매입채무및기타채무 1,700,668 1,700,668 1,467,637 1,467,637 -단기차입금 및 유동성장기부채 2,155,862 2,155,862 2,117,700 2,117,700 -장기차입금 2,150,000 2,150,000 2,150,000 2,150,000 -전환상환우선주부채 17,991,863 17,991,863 17,991,863 17,991,863 -전환사채 1,577,098 1,577,098 1,577,098 1,577,098 -기타유동금융부채(*) 649,210 649,210 581,831 581,831 -기타비유동금융부채 26,414 26,414 26,414 26,414 당기손익-공정가치측정 금융부채 -파생상품부채 82,003,655 82,003,655 82,003,655 82,003,655 -전환우선주부채 3,063,307 3,063,307 3,063,307 3,063,307 합 계 111,318,078 111,318,078 110,979,505 110,979,505 (*) 종업원 및 부가세 관련 항목을 제외한 금액입니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 618,092 618,092 - - - -단기금융상품 - 1,320,311 1,320,311 - - - -매출채권및기타채권(*) - 1,125,781 1,125,781 - - - -기타유동금융자산 - 7,033 7,033 - - - -기타비유동금융자산 - 393,562 393,562 - - - 합 계 - 3,336,171 3,336,171 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 - - 82,003,655 -전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 - - 3,063,307 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,700,668 1,700,668 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,155,862 2,155,862 - - - -장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 - - - -전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 - - - -전환사채 - 1,577,098 1,577,098 - - - -기타유동금융부채(*) - 649,210 649,210 - - - -기타비유동금융부채 - 26,414 26,414 - - - 합 계 85,066,962 26,251,116 111,318,078 - - 85,066,962 (*) 종업원 및 부가세 관련 항목을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 2,578,406 2,578,406 - - - -단기금융상품 - 1,320,311 1,320,311 - - - -매출채권및기타채권(*) - 1,247,921 1,247,921 - - - -기타유동금융자산 - 5,651 5,651 - - - -기타비유동금융자산 - 398,250 398,250 - - - 합 계 - 5,550,539 5,550,539 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 - - 82,003,655 -전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 - - 3,063,307 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,467,637 1,467,637 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,117,700 2,117,700 - - - -장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 - - - -전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 - - - -전환사채 - 1,577,098 1,577,098 - - - -기타유동금융부채(*) - 581,831 581,831 - - - -기타비유동금융부채 - 26,414 26,414 - - - 합 계 85,066,962 25,912,543 110,979,505 - - 85,066,962 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 당분기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감 기말 파생상품부채 82,003,655 - - - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - - - 3,063,307 합 계 85,066,962 - - - 85,066,962 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감 기말 파생상품부채 47,688,880 2,363,205 34,540,603 (2,589,033) 82,003,655 전환우선주부채 1,831,565 - 1,231,742 - 3,063,307 합 계 49,520,445 2,363,205 35,772,345 (2,589,033) 85,066,962 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성무위험이자율할인율 (6) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 3,885 27,720 외화환산이익 85,495 313,446 외화환산손실 18,148 31,545 외환차익 4,673 51,000 외환차손 6,964 40,283 대손상각비 281,879 310,561 기타의 대손상각비 - 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가이익 - - 전환우선주부채평가손실 - 1,231,742 파생상품평가손실 - 34,540,603 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 40,110 3,289,541 29. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 4,800 주 9,600 주 13,200 주 12,000 주 8,400 주 87,900 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020.02.02 ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 113,000 주 84,000 주 129,000 주 58,000 주 33,000 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12.13. 2021. 12.13. 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 미행사 잔여수량 75,000 주 695,000 주 112,500 주 178,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,673,400 13,302 913,700 9,507 부여 89,000 20,000 1,106,500 15,885 행사 - - 70,500 3,395 권리상실 103,000 15,688 276,300 13,353 기말 1,659,400 13,514 1,673,400 13,302 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 2019. 03.29 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 10,194 원 27,675 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 11,308 원 10,400 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 29.44% 27.70% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 2.18% 1.71% 부여일 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12.13. 주식가격 9,488 원 9,488 원 12,504 원 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 기대변동성 27.79% 34.19% 30.49% 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 옵션만기 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2028년 03월 29일 2028년 12월 13일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.39% 1.48% 1.42% 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 - 3,535,495 장기차입금의 유동성 대체 - 51,287 리스부채 유동성 대체 - 197,369 (2) 재무활동으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 차입금 2,117,700 55,831 (17,668) - 2,155,862 장기차입금 2,150,000 - - 2,150,000 리스부채(유동) 181,085 (104,362) - 76,723 리스부채(비유동) 31,905 9,061 40,966 전환사채(유동) 1,577,098 - - 1,577,098 31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔 (*) 당기 체결한 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 간의 주요 수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당분기 전기 ROKIT AMERICA INC 2,817 62,758 주식회사 로킷제노믹스 14,487 53,118 합계 17,303 115,876 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 55,663 - - ROKIT AMERICA INC - 277,641 - 718,315 주식회사 로킷제노믹스 - 5,634 - 26,414 합계 - 338,937 - 744,729 (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 55,300 - - ROKIT AMERICA INC - 263,885 - 672,831 주식회사 로킷제노믹스 - - - 26,414 합계 - 319,185 - 699,245 (4) 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 출자 ROKIT AMERICA INC 현금 - - 출자 주식회사 로킷제노믹스 현금 - - (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - - 36,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 단기대여금 ROKIT AMERICA INC - 36,000 - 36,000 (7) 당분기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 합 계 3,900,000 - - 3,900,000 (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기급여 130,006 476,349 퇴직급여 47,509 36,675 주식기준보상(*) 87,143 348,573 합 계 264,658 861,597 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다. 32. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,300 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,311 60,373 신한은행 신용카드 질권설정 2,147 유형자산 차량운반구 45,333 160,000 메리츠캐피탈 유동성장기차입금 23,615 유형자산 차량운반구 29,967 48,000 KB캐피탈 유동성장기차입금 12,003 합 계 1,395,611 1,600,673 1,269,766 33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건 입니다.(2) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 258,244 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 23,615 합 계 4,472,000 4,293,859 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 204,413 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 34,994 합 계 4,472,000 4,251,407 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 50,768 하자이행보증 지급이행보증 상기 보증 약정 이외에도 당사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 157,131 하자이행보증 지급이행보증 입찰이행보증 계약이행보증 상기 보증 약정 이외에도 당사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다.(4) 계약사항 당사는 당기 중 Alkem Laboratories Limited(India), Fussion Pharma, S. de R.L. de C.V. (Mexico), 그리고 Intra Medikal Gerecler Pazarlama Ltd. Sti. (Turkey), SRS Life Sciences Pte. Ltd.(Thailand, Philippines), 1000Medic Distribuidora Importadora Exportadora de Medicamentos Ltda. (1000Medic) (Brazil)와 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였으며, 또한 Plco Skin(대한민국)와 연골 재생 플랫폼 계약을 체결 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제55조의2 (중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기1분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,092 -56,393 -35,366 (별도)당기순이익(백만원) -3,940 -56,023 -35,415 (연결)주당순이익(원) -584 -8,239 -5,517 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 216,000 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 - 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 - 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 - 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 - 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 - 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 - 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 - 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 - 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 - 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - ※ 회사의 모든 우선주는 의결권 있는 상환전환우선주식임 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제1회 2021년 10월 26일 2026년 10월 26일 2,000,000,000 보통주 2022년 10월 26일~2026년 10월 25일 100 30,000 2,000,000,000 66,666 - 사모전환사채 제2회 2021년 12월 03일 2026년 12월 03일 1,000,000,000 보통주 2022년 12월 03일~2026년 12월 02일 100 30,000 1,000,000,000 33,333 - 사모전환사채 제3회 2021년 12월 15일 2026년 12월 15일 900,000,000 보통주 2022년 12월 15일~2026년 12월 14일 100 30,000 900,000,000 29,999 - 합 계 - - - 3,900,000,000 보통주 - 100 30,000 3,900,000,000 129,998 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - ※ 공시대상기간 유상증자(1~10회차)는 주요사항 보고서 대상 아니므로 공시된 자금사용계획 해당 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 대성삼경회계법인 - - - 제10기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 제9기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 대성삼경회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 100,000,000 - - - 제10기(전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 135,000,000 - 135,000,000 - 제9기(전전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000,000 - 133,000,000 - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - 해당사항 없음 제10기(전기) - - - - 해당사항 없음 제9기(전전기) - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제11기(당분기) 대성삼경회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 삼정회계법인 우리는 첨부된 주식회사 로킷헬스케어의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명으로, 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ '21년도 정기주주총회(제9기) 정기주주총회 결과 나. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.03.16 - 제10기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 임직원 정년 연장 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다. 가. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나,. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 다. 감사 지원조직 해당사항 없음 라. 준법지원인 및 지원조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 ※당사는 제9기 정기주주총회 및 임시주주총회 (2021년도) , 제10기 정기주주총회 (2022년도) 에서 서면투표제 실시하였습니다. ※ 당사의 정관 제31조에서는 주주가 서면에 의해 의결권을 행사할 수 있도록 규정하고 있으며, 전자투표제는 시행하고 있지 아니합니다. ※ 회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며 위임장 직접교부에 의해 실시되고 있습니다. 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,017,190 - 우선주 4,780,799 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,017,190 - 우선주 4,780,799 - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종) 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2018.03.26 제6기 정기주주총회 제1호: 결산보고서 승인의 건(2017. 1. 1. - 2017. 12. 31.」 제2호: 임원 변경(사내이사 및 감사)의 건 1. 감사 정유문 사임 2. 감사 이헌주 취임 제3호: 임원 변경(사내이사 및 감사)의 건 1. 사내이사 유석환 중임 2. 사내이사 유혜지 중임 제4호: 목적 변경의 건 제5호: 주식매수선택권 부여 승인에 관한 건 제1-5호: 가결 2018.09.28 임시주주총회 제1호:상호 변경의 건 제2호 : 주식매수선택권 부여의 건 제1-2호: 가결 2019.03.29 제7기 정기주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 나. 결의사항 제1호 : 제7기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 제2호 : 정관 일부 개정의 건 제3호 : 주주총회 운영규정 제정의 건 제4호 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 제5호 : 이사의 보수한도 승인의 건 제6호 : 감사의 보수한도 승인의 건 제7호 : 주식매수선택권 부여 조건 변경 승인의 건 제8호 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-8호: 가결 2019.07.18 임시주주총회 가. 결의사항 제1호 의안 : 감사 선임의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제4호 의안 : 계열회사 임직원 등의 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 2019.12.20 임시주주총회 가. 결의사항 제1호 의안: 영업양도 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-2호: 가결 2020.03.27 제8기 정기주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호:외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호 의안 : 제8기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 제2호 의안 : 신임 이사(홍성준) 선임 승인의 건 제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 조건 변경 승인의 건 제1-6호: 가결 2020.07.03 임시주주총회 가. 결의사항 제1호 의안: 신임 이사 선임 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제3호 의안: 정관변경의 건 제1-3호: 가결 2020.12.03 임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 정관 일부 개정의 건 제2호: 감사 사임 및 선임의 건 제3호: 이사 사임 및 선임의 건 제4호: 주식매수선택권 부여의 건 제1호, 3-4호: 가결 제2호: 부결 2021.03.29 제9기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 (유석환) 중임의 건 제3호: 감사 사임 및 선임의 건 제4호: 이사의 보수한도 승인의 건 제5호: 감사의 보수한도 승인의 건 제6호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-6호: 가결 2021.03.29 종류주주총회 가. 결의사항: 제1호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건 제1호: 가결 2021.12.13 임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 주식매수선택권 부여의 건 제1호 : 가결 2022.03.31 제10기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 이사의 보수한도 승인의 건 제3호: 감사의 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,726,624 31.59 3,726,624 31.59 - 유호근 친인척 보통주 45,000 0.38 45,000 0.38 - 최흥선 등기임원 보통주 12,000 0.1 12,000 0.1 - 계 보통주 3,783,624 32.07 3,783,624 32.07 - 우선주 - - - - - ※ 상기 지분율은 발행주식총수(보통주 및 우선주) 대비 비율입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어 대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 대표이사 2000~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본사(폴란드) 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,726,624 31.59 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 상기 지분율은 발행주식총수(보통주 및 우선주) 대비 비율입니다. 4. 소액주주 현황소액주주현황은 사업보고서 기재사항인 바 분기보고서상 기재를 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석환 남 1957년 01월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 산업공학과 학사Boston University MBA 전) 셀트리온헬스케어 대표이사 전) TYCO International 아시아태평양총괄 전) GM대우 유럽본사(폴란드) 전무 3,726,624 - 본인 10년 2개월 2024년 03월 29일 최흥선 남 1959년 02월 President 사내이사 상근 CQO(Chief Quality Officer) 인하대학교 기계공학과 학사 전) GM대우 유럽본사(폴란드) 이사 전) CIC Global Consulting 수석 12,000 - 발행회사 등기임원 3년 8개월 2023년 03월 29일 김선우 남 1982년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Fudan University (중국) 현) 차이나다 대표이사 - - 발행회사 등기임원 1년 3개월 2023년 03월 29일 김창은 남 1955년 09월 감사 감사 비상근 감사 TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전)명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - 발행회사 등기임원 1년 2024년 03월 29일 나. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 72 - 4 - 76 2.7 1,466,204,000 19,395,000 - - - - 전사 여 36 - 1 - 37 2.2 527,637,000 14,391,000 - 합 계 108 - 5 - 113 2.5 1,993,841,000 16,893,000 - ※ 연간급여총액은 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 계산된 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - ※ 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도액 3 1,000 - 감사 보수한도액 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 130 33 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 130 65 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 87 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 - - - 계 4 87 - (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유00 외 8명 직원 2015.11.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 159,000 - - 159,000 - - 2018. 11. 02. ~ 2021. 10. 31. 580 X - 이00 외 2명 직원 2017.02.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 53,000 - - 7,200 41,000 4,800 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 580 X - 김00 외 2명 직원 2017.04.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 114,000 - - 14,400 90,000 9,600 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 580 X - 이00 외 6명 직원 2017.07.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 47,000 - - 11,700 22,100 13,200 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 580 X - 김00 외 3명 직원 2017.08.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 68,000 - - 18,000 38,000 12,000 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 580 X - 전00 외 2명 직원 2018.03.26 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 36,000 - - 3,600 24,000 8,400 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 3,770 X - 최00 외 19명 직원 2018.09.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 251,000 - - 30,900 132,200 87,900 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 3,770 X - 구00 외 41명 직원 2019.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 213,000 - 1,000 - 101,000 112,000 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 10,400 X - 유00 외 35명 직원 2019.07.18 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 216,000 - 4,000 - 136,000 80,000 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 10,400 X - 홍00 외 25명 직원 2019.12.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 265,000 - - 9,000 127,000 129,000 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 10,400 X - 이00 외 7명 직원 2020.03.27 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 86,000 - - - 28,000 58,000 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 10,400 X - 강00 외 8명 직원 2020.07.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 67,000 - - - 34,000 33,000 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 10,400 X - 박00 외 1명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 60,000 - - - - 60,000 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 10,400 X - 김00 외 16명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 169,000 - 16,000 - 110,000 59,000 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 14,420 X - 김00 외 77명 직원 2021.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 816,000 - 55,000 - 176,000 640,000 2024. 03. 30 ~ 2027. 03. 29 14,420 X - 박00 외 7명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 112,500 - - - - 112,500 2023. 12. 14 ~ 2026. 12. 13 20,000 X - 임00 외 31명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 178,000 - 27,000 - 27,000 151,000 2024. 12. 14 ~ 2027. 12. 13 20,000 X - 고00 외 10명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 89,000 - - - - 89,000 2025. 04. 01 ~ 2028. 03. 31 20,000 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 782,883 - - 782,883 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 782,883 - - 782,883 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 자산의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,300 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,311 60,373 신한은행 신용카드 질권설정 2,147 유형자산 차량운반구 45,333 160,000 메리츠캐피탈 유동성장기차입금 23,615 유형자산 차량운반구 29,967 48,000 KB캐피탈 유동성장기차입금 12,003 합 계 1,395,611 1,600,673 1,269,766 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ROKIT EU GMBH 2018.01 Heinrich-Barth Strasse, 66115, Saarbruecken, Germany 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 38,383 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 ROKIT AMERICA INC 2019.07 3580 Wilshire Blvd. 900-27, Los Angeles, CA 90010 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 1,071,655 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 주식회사 로킷제노믹스 2019.06 서울특별시 금천구 디지털로 10길 9,12층(가산동,하이힐빌딩) 유전체분석업(scRNA 분석), 유전체분석키트중개 1,157,410 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 90.7%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ROKIT EU GMBH - ROKIT AMERICA INC - 주식회사 로킷제노믹스 110111-7151600 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ROKIT EU GMBH 비상장 2018년 01월 02일 경영참여 31,979 - 100 - - - - - 100 - 38,383 -811 ROKIT AMERICA INC 비상장 2019년 07월 03일 경영참여 1 25,000,100 100 282,036 - - - 25,000,100 100 282,036 1,071,655 279,319 주식회사 로킷제노믹스 비상장 2019년 06월 26일 경영참여 1 5,200,001 90.7 500,847 - - - 5,200,001 90.7 500,847 1,157,410 -1,563,366 합 계 30,200,101 - 782,883 - - - 30,200,101 - 782,883 2,267,448 -1,284,858 ※ 직전사업연도말 자산총액 및 당기순손익 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.