로킷헬스케어 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	6,357,798,277	10,630,365,725	10,883,396,930

현금및현금성자산	965,285,475	3,556,347,829	3,429,335,030

단기금융상품	1,321,818,916	1,320,688,489	1,320,311,330

매출채권및기타채권	1,631,295,158	1,373,202,485	1,324,015,251

재고자산	1,316,364,592	2,759,943,444	3,915,665,920

기타유동자산	898,935,000	1,595,175,352	868,585,821

기타금융자산	224,099,136	25,008,126	25,483,578

비유동자산	2,120,469,463	3,549,606,657	4,184,327,838

유형자산	855,721,763	1,832,054,772	2,111,143,395

무형자산	1,132,976,500	1,345,499,985	1,671,377,943

기타비유동금융자산	131,771,200	372,051,900	401,806,500

자산총계	8,478,267,740	14,179,972,382	15,067,724,768

부채

유동부채	84,374,034,633	109,508,391,900	110,947,231,292

매입채무및기타채무	1,792,019,342	1,554,063,033	810,111,459

단기차입금 및 유동성장기차입금	4,903,488,831	4,056,704,165	2,117,699,733

파생상품부채	35,640,818,875	66,169,709,288	82,003,655,078

전환사채	6,123,022,098	4,853,679,060	1,577,098,489

전환상환우선주부채(유동)	25,533,306,834	21,601,687,803	15,210,067,706

전환우선주부채(유동)	1,999,996,320	2,972,608,613	3,063,306,954

리스부채	192,681,959	162,909,447	181,085,369

기타 유동부채	8,188,700,374	8,137,030,491	5,984,206,504

비유동부채	2,562,487,966	2,150,270,356	7,696,303,738

장기차입금	150,000,000	50,000,000	2,150,000,000

순확정급여부채	2,090,419,594	1,859,004,315	2,506,561,035

전환상환우선주부채	2,781,795,259

리스부채	62,924,330	5,722,877	31,905,131

기타 비유동 부채	259,144,042	235,543,164	226,042,313

부채총계	86,936,522,599	111,658,662,256	118,643,535,030

자본

지배기업소유지분	(78,457,199,450)	(97,456,399,250)	(103,564,583,898)

자본금	3,640,863,000	3,531,945,000	3,502,345,000

자본잉여금	11,591,843,813	9,133,953,718	8,136,977,453

기타자본	5,477,123,120	5,419,160,357	3,420,460,824

기타포괄손익누계액	69,689,831	60,975,256	21,255,900

이익잉여금(결손금)	(99,236,719,214)	(115,602,433,581)	(118,645,623,075)

비지배지분	(1,055,409)	(22,290,624)	(11,226,364)

자본총계	(78,458,254,859)	(97,478,689,874)	(103,575,810,262)

자본과부채총계	8,478,267,740	14,179,972,382	15,067,724,768

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	12,417,565,750	9,150,881,513	6,740,674,713

매출원가	8,370,205,255	6,047,288,406	5,085,902,873

매출총이익	4,047,360,495	3,103,593,107	1,654,771,840

판매비와관리비	11,425,113,424	16,981,841,506	18,957,036,607

영업이익(손실)	(7,377,752,929)	(13,878,248,399)	(17,302,264,767)

기타수익	215,004,710	273,830,718	256,711,613

기타비용	1,008,466,873	41,535,553	491,887,905

순금융손익	25,002,105,551	15,672,656,172	(38,746,465,310)

금융수익	32,688,029,512	20,485,886,356	388,187,564

금융비용	7,685,923,961	4,813,230,184	39,134,652,874

법인세비용차감전순이익(손실)	16,830,890,459	2,026,702,938	(56,283,906,369)

법인세비용(수익)	204,018,586	169,588,940	108,864,864

당기순이익(손실)	16,626,871,873	1,857,113,998	(56,392,771,233)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	16,599,704,155	1,874,501,562	(56,247,176,989)

비지배지분	27,167,718	(17,387,564)	(145,594,244)

기타포괄손익	(231,207,716)	1,212,740,242	(610,235,720)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(239,922,291)	1,173,020,886	(648,213,481)

확정급여제도의 재측정요소	(239,922,291)	1,173,020,886	(648,213,481)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	8,714,575	39,719,356	37,977,761

해외사업장환산손익	8,714,575	39,719,356	37,977,761

총포괄손익	16,395,664,157	3,069,854,240	(57,003,006,953)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	16,374,428,942	3,082,908,850	(56,855,904,579)

비지배지분	21,235,215	(13,054,610)	(147,102,374)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,324	267	(8,218)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(830)	(1,233)	(8,218)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초)	3,300,631,000	4,117,300,017	1,928,993,796	(16,721,861)	(61,751,740,735)	(52,421,537,783)	135,876,010	(52,285,661,773)

전환권 행사	166,464,000	3,535,494,902	3,701,958,902	3,701,958,902

주식선택권의 부여	1,771,574,562	1,771,574,562	1,771,574,562

주식선택권의 행사	35,250,000	484,182,534	(280,107,534)	239,325,000	239,325,000

확정급여부채의 재측정요소	(646,705,351)	(646,705,351)	(1,508,130)	(648,213,481)

해외사업환산손익	37,977,761	37,977,761	37,977,761

당기순이익(손실)	(56,247,176,989)	(56,247,176,989)	(145,594,244)	(56,392,771,233)

종속기업에 대한 소유지분의 변동

2021.12.31 (자본총계)	3,502,345,000	8,136,977,453	3,420,460,824	21,255,900	(118,645,623,075)	(103,564,583,898)	(11,226,364)	(103,575,810,262)

2022.01.01 (기초)	3,502,345,000	8,136,977,453	3,420,460,824	21,255,900	(118,645,623,075)	(103,564,583,898)	(11,226,364)	(103,575,810,262)

전환권 행사	6,250,000	352,785,258	359,035,258	359,035,258

주식선택권의 부여	2,321,475,890	2,321,475,890	2,321,475,890

주식선택권의 행사	23,350,000	537,681,357	(322,776,357)	238,255,000	238,255,000

확정급여부채의 재측정요소	1,168,687,932	1,168,687,932	4,332,954	1,173,020,886

해외사업환산손익	39,719,356	39,719,356	39,719,356

당기순이익(손실)	1,874,501,562	1,874,501,562	(17,387,564)	1,857,113,998

종속기업에 대한 소유지분의 변동	106,509,650	106,509,650	1,990,350	108,500,000

2022.12.31 (자본총계)	3,531,945,000	9,133,953,718	5,419,160,357	60,975,256	(115,602,433,581)	(97,456,399,250)	(22,290,624)	(97,478,689,874)

2023.01.01 (기초)	3,531,945,000	9,133,953,718	5,419,160,357	60,975,256	(115,602,433,581)	(97,456,399,250)	(22,290,624)	(97,478,689,874)

전환권 행사	75,618,000	2,009,564,863	2,085,182,863	2,085,182,863

주식선택권의 부여	360,937,995	360,937,995	360,937,995

주식선택권의 행사	33,300,000	448,325,232	(302,975,232)	178,650,000	178,650,000

확정급여부채의 재측정요소	(233,989,788)	(233,989,788)	(5,932,503)	(239,922,291)

해외사업환산손익	8,714,575	8,714,575	8,714,575

당기순이익(손실)	16,599,704,155	16,599,704,155	27,167,718	16,626,871,873

종속기업에 대한 소유지분의 변동

2023.12.31 (자본총계)	3,640,863,000	11,591,843,813	5,477,123,120	69,689,831	(99,236,719,214)	(78,457,199,450)	(1,055,409)	(78,458,254,859)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(3,916,136,804)	(6,585,855,450)	(11,823,071,636)

영업에서 창출된 현금	(3,510,645,117)	(6,299,043,905)	(11,769,913,333)

당기순이익(손실)	16,626,871,873	1,857,113,998	(56,392,771,233)

가감항목	(21,492,447,329)	(10,603,859,305)	43,738,006,447

법인세비용 조정	204,018,586	169,588,940	108,864,864

이자수익에 대한 조정	(50,572,324)	(30,077,238)	(29,518,699)

이자비용 조정	6,208,939,049	4,503,065,700	3,289,540,805

대손상각비 조정	278,616,915	168,543,454	309,641,399

기타의 대손상각비 조정	202,774,051	18,000,000

기타의 대손충당금환입	(13,000,000)	(5,000,000)

감가상각비에 대한 조정	791,570,677	931,724,918	990,299,991

무형자산상각비에 대한 조정	475,852,250	443,966,265	618,455,555

유형자산처분손실 조정	2,190,994	1,803,874

유형자산처분이익 조정	(358,336)

무형자산손상차손 조정	687,741,365	464,333,337

판매보증충당금 전입(환입)	(27,547,613)	3,794,709	18,807,421

외화환산이익 조정	(60,585,097)	(196,920,861)	(313,888,669)

외화환산손실 조정	39,250,299	103,822,792	31,545,432

파생금융부채평가이익	(31,524,506,740)	(20,117,300,314)

파생금융부채평가손실	1,365,877,818	84,341,940	34,540,603,231

사채상환이익	(10,104,646)

퇴직급여 조정	608,998,337	1,104,008,967	688,363,970

주식보상비용(환입) 조정	360,937,995	2,321,475,890	1,771,574,562

전환우선주부채평가이익	(972,612,293)	(90,698,341)

전환우선주부채평가손실	1,231,741,584

잡손실 조정	1,269,729

잡이익 조정	(61,556,681)

운전자본 변동	1,354,930,339	2,447,701,402	884,851,453

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(627,567,224)	(10,880,503)	665,122,524

재고자산의 감소(증가)	1,421,325,934	1,156,464,130	(1,780,027,225)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	539,215,220	(561,321,242)	(564,913,813)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	403,499,174	634,232,165	(20,046,452)

기타유동부채의 증가(감소)	245,427,198	1,807,751,652	2,741,574,062

기타비유동부채의 증가(감소)	6,075,467

순확정급여부채의 증가(감소)	(626,969,963)	(578,544,800)	(162,933,110)

이자수취	33,005,809	23,787,260	28,174,382

이자지급	(234,478,910)	(142,251,584)	(85,409,855)

법인세환급(납부)	(204,018,586)	(168,347,221)	4,077,170

투자활동현금흐름	(207,612,364)	(177,269,644)	448,586,455

단기금융상품의 감소	1,320,688,489	1,020,311,330	2,170,000,000

단기대여금의 감소	25,833,000	8,000,000

장기대여금의 감소	18,000,000

국고보조금 수령	25,334,100	6,512,793	10,930,080

유형자산의 처분	3,283,023	5,375,000

기타금융자산의 감소	78,430,000	30,000,000

단기금융상품의 증가	(1,321,818,916)	(1,020,688,489)	(1,320,311,330)

장기대여금의 증가	(50,000,000)	(36,000,000)

유형자산의 취득	(148,645,289)	(191,126,150)	(297,435,671)

무형자산의 취득	(147,690,748)	(25,562,151)	(35,256,793)

기타금융자산의 증가	(7,743,000)	(40,000,000)

국고보조금의 감소	(16,714,831)

재무활동현금흐름	1,534,315,344	6,916,813,875	5,912,409,905

단기차입금의 증가	1,689,994,000	377,549,356	841,980,539

장기차입금의 증가	300,002,000	50,000,000	2,150,000,000

전환상환우선주부채의 발행	699,996,000

전환사채의 발행	577,000,000	7,120,000,000	3,900,000,000

주식매입선택권의 행사	178,650,000	238,255,000	239,325,000

보통주자본금의 증가	108,500,000

단기대여금의 증가	12,000,000

단기차입금의 감소	(1,042,852,162)	(537,257,751)	(766,923,909)

장기차입금의 감소	(200,002,000)

사채의 상환	(300,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(51,287,173)	(83,880,761)

유동성리스부채의 감소	(368,472,494)	(400,945,557)	(368,090,964)

현금의 증가	(2,589,433,824)	153,688,781	(5,462,075,276)

기초현금및현금성자산	3,556,347,829	3,429,335,030	8,879,009,210

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,628,530)	(26,675,982)	12,401,096

기말현금및현금성자산	965,285,475	3,556,347,829	3,429,335,030