로킷헬스케어 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 12(당) 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 11(전) 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 11(전) 분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

유석환	3,726,624	-	51.72	-	대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사)	-	480,720	-	10.27

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)	-	480,720	-	10.27

기타주주	3,479,002	3,718,123	48.28	79.45

합 계	7,205,626	4,679,563	100.00	100.00

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	건강식품의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	88.3%	88.3%	한국	12월	유전체분석업

② 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태와 당분기와 전기의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 47,258 134,209 (86,951) - (18,442) ROKIT AMERICA INC 1,929,253 203,340 1,725,913 1,810,767 532,756 주식회사 로킷제노믹스 1,663,065 2,331,134 (668,069) 2,571,960 (382,380) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 41,971 106,928 (64,957) - (8,533) ROKIT AMERICA INC 1,513,051 405,829 1,107,222 1,522,341 409,790 주식회사 로킷 제노믹스 2,453,552 2,739,241 (285,689) 2,830,611 (310,676) ③ 당분기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식회사 로킷제노믹스 누적 비지배지분(*) (67,029) 비지배지분에 배분된 분기순손실(*) (44,738) 영업활동현금흐름 (615,701) 투자활동현금흐름 (819,677) 재무활동현금흐름 88,434 현금및현금성자산의 순증감 (1,346,944) (*) 내부거래 제거 후 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결기업의 요약연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합 니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약연결분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 및 KIT 3D 바이오 프린터 및 KIT 법인 및 개인 인체조직이식재 인체조직이식재 건강기능식품 항노화 건강기능식품 유전체 분석 서비스 및 연구 용역 유전체 분석 서비스 및 연구 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 7,075,818 4,833,444 해외매출 1,640,276 1,477,433 합 계 8,716,094 6,310,877 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개입니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 거래처 A 1,134,353 - (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 3,386,777 2,687,674 상품매출액 2,409,431 1,746,982 용역매출액 2,919,886 1,876,221 합 계 8,716,094 6,310,877 (5) 당분기와 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 8,615,761 6,310,877 기간에 걸쳐 이행 100,333 - 합 계 8,716,094 6,310,877 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 38,182 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 연구용역을 위해 고객으로부터 선수취한금액입니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 530,794 3,556,348 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,321,819 1,320,688 차입금 담보제공 (*) 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 16,557 천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,764,603 4,981,723 차감: 손실충당금 (4,177,334) (3,773,332) 미수금 420,796 164,812 차감: 손실충당금 (201,593) - 합 계 1,806,472 1,373,203 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 385,690 972,558 395,929 68,609 238,481 3,703,336 5,764,603 미수금 206,834 (0) 1,541 592 10,409 201,420 420,796 합 계 592,524 972,558 397,470 69,201 248,890 3,904,756 6,185,399 구성비율 9.6% 15.7% 6.4% 1.1% 4.0% 63.1% 100% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 533,468 578,250 55,646 21,487 19,540 3,773,332 4,981,723 미수금 140,050 515 365 10,121 13,761 - 164,812 합 계 673,518 578,765 56,011 31,608 33,301 3,773,332 5,146,535 구성비율 13.1% 11.2% 1.1% 0.6% 0.6% 73.4% 100.0% ② 당분기와 전분기 중 연결기업은 603,458천원 및 872,608천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 50,000 103,833 18,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (91,000) - 미수수익 21,446 - 12,175 - 임차보증금 - 289,403 - 335,660 기타보증금 - 4,194 - 18,392 합 계 21,446 343,597 25,008 372,052 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,867,342 (412,754) 1,454,588 1,613,157 (488,236) 1,124,921 상 품 629,555 - 629,555 487,253 (130) 487,123 재 공 품 242,796 (59,192) 183,603 246,620 (53,391) 193,229 원 재 료 1,025,050 (104,400) 920,649 1,029,801 (75,131) 954,670 합 계 3,764,742 (576,346) 3,188,396 3,376,831 (616,888) 2,759,943 당분기와 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가환입은 각각 40,541천원, 26,458천원입니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 675,028 1,128,066 선급비용 80,570 87,372 선납세금 등 112,013 16,418 환불자산 185,494 363,319 합 계 1,053,106 1,595,175 10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 470,027 50,351 325,368 7 801,624 184,678 1,832,055 취득액 135,000 - 6,618 - - 494,219 635,837 타계정대체 - - - - (801,624) - (801,624) 처분 등 (1,120) - (1,071) - - (52,333) (54,524) 감가상각비 (166,630) (31,120) (111,370) - - (287,594) (596,715) 기말금액 437,276 19,231 219,545 7 - 338,970 1,015,030 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 610,091 104,646 441,027 107,872 618,295 229,212 2,111,143 취득액 66,425 - 19,651 - 19,453 351,031 456,561 타계정대체 - - - - - (2,957) (2,957) 처분 등 - - (950) - - - (950) 감가상각비 (165,672) (40,722) (118,614) (107,865) 125,036 (294,252) (602,090) 기말금액 510,844 63,924 341,114 7 762,785 283,034 1,961,707 11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,031,122 226,632 56,549 - 31,197 1,345,500 취득액 - 37,482 - 62,340 - 99,822 대체 - 102,253 - 699,371 - 801,624 상각비 (282,943) (40,576) (21,344) - (10,028) (354,891) 해외사업환산손익효과 - 98 - - 98 기말금액 748,179 325,889 35,205 761,711 21,169 1,892,153 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,408,380 116,491 101,940 44,567 1,671,378 취득 - 127,390 9,822 - 137,211 대체 - - - - - 상각 (282,943) (22,367) (31,868) (10,028) (347,206) 기말금액 1,125,436 221,513 79,894 34,539 1,461,383 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 287,574 20개월 당뇨발 460,604 27개월 합 계 748,179 12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,529,637 617,386 미지급금 915,855 936,677 합 계 2,445,492 1,554,063 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 4,582,037 1,906,704 유동성장기부채 - 2,150,000 소 계 4,582,037 4,056,704 비유동성 장기차입금 350,002 50,000 합 계 4,932,039 4,106,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2024-04-19 3.850% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2024-03-25 3.850% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2024-04-19 6.890% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2024-04-27 4.350% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2023-11-23 4.250% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2024-04-19 0.000% 70,043 44,704 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2023-11-24 7.540% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2023-11-24 7.540% 250,000 250,000 우리은행 2024-07-12 6.360% 1,150,000 - 기술보증기금 보증 기업은행 2024-07-12 5.480% 1,000,000 - 기술보증기금 보증 기타 2024-02-15 4.650% 499,994 - - 합 계 4,582,037 1,906,704 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 보증현황 기업은행 2023.07.14 5.047% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 5.040% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기타 2026-09-14 4.650% 200,002 - - 중소벤처기업진흥공단 2027.07.21 3.120% 50,000 50,000 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 중소벤처기업진흥공단 2028.03.09 3.280% 100,000 - 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 소 계 350,002 2,200,000 유동성대체 - (2,150,000) 합 계 350,002 50,000 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 22,822,526 21,601,688 전환우선주부채 1,999,538 2,972,609 전환사채 5,706,559 4,853,679 파생상품부채 57,192,569 66,169,709 당분기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 지배기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 지배기업이 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 지배기업이 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 2022년 04월 08일 권면총액 금 이십억원 금 일십억원 금 육억원 금 십일억이천만원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000원 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 2027년 04월 08일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 20,000주 37,332주 전환가격조정 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함 좌동 좌동 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 - 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 - 전환청구기간 시작일: 2022년 10월 26일 시작일: 2022년 12월 03일 시작일: 2022년 12월 15일 시작일: 2023년 04월 08일 종료일: 2026년 10월 25일 종료일: 2026년 12월 02일 종료일: 2026년 12월 14일 종료일: 2027년 04월 07일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 구 분 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6회차 기명식 무보증 사모 전환사채 7회차 기명식 무보증 사모 전환사채 8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 05월 27일 2022년 07월 22일 2022년 09월 08일 2023년 07월 26일 권면총액 금 오억원 금 오십억원 금 오억원 금 오억칠천칠백만원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 22,000원 1주당 22,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 05월 27일 2027년 07월 22일 2027년 09월 08일 2028년 07월 25일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 16,666주 227,272주 22,727주 26,227주 전환가격조정 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 시작일: 2023년 05월 27일 시작일: 2023-07-22 시작일: 2023년 09월 08일 시작일: 2024년 07월 26일 종료일: 2027년 05월 26일 종료일: 2027-07-21 종료일: 2027년 09월 07일 종료일: 2028년 07월 24일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 좌동 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 51,171,509 59,362,316 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,021,060 6,807,393 합 계 57,192,569 66,169,709 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,053,017 1,917,494 사외적립자산 공정가치 (122,963) (58,489) 순확정급여부채 1,930,054 1,859,005 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 1,917,494 2,570,048 당기근무원가 456,749 828,007 퇴직급여지급액 (321,225) (496,191) 기말 금액 2,053,017 2,901,863 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 58,489 63,487 기여금납부액 252,256 - 지급액 (187,782) (4,149) 기말 금액 122,963 59,338 (4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 456,749 828,007 16. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기타(*) 기말 리스부채-유동 162,909 378,436 (294,573) 9,529 34,237 (20,222) 270,317 리스부채-비유동 5,723 115,783 - - (34,237) - 87,269 합 계 168,632 494,219 (294,573) 9,529 - (20,222) 357,586 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 344,221 (299,624) 5,611 3,801 235,094 리스부채-비유동 31,905 6,811 1,198 887 (3,801) 36,999 합 계 212,991 351,031 (298,426) 6,498 - 272,094 (2) 당분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 9,529 6,498 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 433,514 178,846 425,336 235,543 복구충당부채 197,827 - 197,827 - 환불부채 187,712 - 370,668 - 선수금 4,403,447 - 3,913,936 - 미지급비용 2,981,900 - 3,100,720 - 판매보증충당부채 38,031 - 42,910 - 미지급세금 - - 85,633 - 합 계 8,242,430 178,846 8,137,030 235,543 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,205,626주 7,063,890주 자본금(*2) 3,602,813,000원 3,531,945,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 연결기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다 (주석 14 참조). (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 7,063,890 7,004,690 주식선택권의 행사 40,500 21,500 전환권의 행사 101,236 12,500 기말 7,205,626 7,038,690 19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,995,580 8,728,771 전환권대가 314,289 314,289 기타자본잉여금 90,894 90,894 주식선택권 5,233,251 5,419,160 합 계 15,634,015 14,553,114 20. 미처리결손금당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (113,947,983) (115,602,434) 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,603,617 3,199,701 1,924,129 5,990,773 잡급 500 7,097 10,093 15,090 퇴직급여 128,512 380,377 232,001 696,003 복리후생비 150,522 494,389 186,775 652,905 여비교통비 7,287 24,714 13,390 40,473 접대비 3,026 11,315 2,738 7,567 통신비 4,473 14,791 6,109 19,468 세금과공과 18,957 37,820 15,050 32,342 감가상각비 110,806 371,379 120,095 435,218 지급임차료 10,693 27,701 38,304 126,686 보험료 21,198 61,005 19,116 50,381 차량유지비 7,111 16,608 9,095 32,117 경상연구개발비 382,177 1,170,793 545,040 2,331,279 운반비 59,802 165,937 65,579 149,102 도서인쇄비 2,646 5,537 3,837 9,222 회의비 16,737 48,719 18,194 50,639 사무용품비 250 860 714 2,939 소모품비 (3,980) 26,314 (23,822) 60,813 지급수수료 500,746 1,282,036 326,835 866,831 광고선전비 163,325 307,322 154,878 547,335 대손상각비 192,014 603,458 412,020 872,608 건물관리비 29,248 84,179 27,132 76,116 무형자산상각비 117,208 347,016 122,666 322,209 해외출장비 26,765 102,363 100,977 136,346 판매보증충당금전입액 4,002 (4,879) 8,184 (8,402) 기타 6,196 7,155 47,694 60,117 합 계 3,563,837 8,793,705 4,386,823 13,576,175 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 590 (428,452) 24,338 896,093 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 1,525,875 2,722,374 530,726 1,490,357 종업원급여 2,054,863 4,799,532 2,665,163 8,352,863 감가상각비 152,359 508,711 173,035 634,482 무형자산상각비 119,833 354,891 125,291 330,084 지급임차료 11,734 30,961 47,558 158,780 차량유지비 9,258 18,871 9,347 34,706 운반비 61,882 171,242 68,467 156,155 소모품비 57,035 116,011 (41,365) 47,979 지급수수료 504,623 1,299,230 331,642 877,034 외주가공비 33,259 55,098 60,872 114,973 건물관리비 43,052 119,722 47,147 123,846 해외출장비 26,765 102,363 100,977 136,346 경상연구개발비 382,177 1,170,793 579,912 2,404,979 기타비용 331,481 3,168,752 1,122,154 2,089,783 합 계 5,314,785 14,210,099 5,845,264 17,848,461 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 - - (2,482) (2,482) 유형자산처분이익 521 521 - - 보조금수익 54,048 59,471 66,572 211,778 잡이익 62,721 85,949 4,686 43,714 합 계 117,290 145,941 68,776 253,010 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,191 2,191 - - 기타의대손상각비 환입 835 (12,165) (1,000) (2,000) 잡손실 10,530 46,005 21,238 34,659 합 계 13,556 36,031 20,238 32,659 24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 11,604 37,421 6,363 16,987 외환차익 13,772 42,831 3,722 22,367 외환환산이익 121,430 230,623 380,111 666,627 파생상품평가이익 - 10,402,900 - - 합 계 146,806 10,713,775 390,196 705,981 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 79,619 2,994,189 42,863 2,150,915 외환차손 23,084 68,292 41,558 79,656 외화환산손실 61,762 109,999 103,215 185,425 파생상품평가손실 - 555,447 - 29,544,597 전환우선주부채평가손실 - - - 921,569 합 계 164,466 3,727,927 187,636 32,882,163 25. 법인세연결기업의 법인세비용은 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니 합니다. 한편, 연결기업은세무상의 결손금 등으로 인하여 당분기와 전분기 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 26. 주당순이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) (1,778,757) 1,654,451 (3,329,433) (43,543,776) 가중평균유통보통주식수(*) 7,103,311 7,103,311 7,013,835 7,013,835 기본주당순이익(손실) (250)원 233 원 (475)원 (6,208)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 7,205,626 7,038,690 기중전환주식수 조정 (102,315) (24,855) 가중평균유통보통주식수 7,103,311 7,013,835 (2) 당분기의 희석주당순손실은 다음과 같습니다.1) 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 (1,778,757,308) 1,654,450,959 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주 이자비용 1,133,770,528 2,230,570,277 전환상환우선주 및 전환우선주 파생상품평가손익 (9,061,119,787) (9,061,119,787) 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 (9,706,106,567) (5,176,098,551) 2) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 7,103,311 7,103,311 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주 4,718,643 4,718,643 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,821,954 11,821,954 3) 희석주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 (9,706,106,567) (5,176,098,551) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,821,954 11,863,031 희석주당손실 (821) (436) 4) 당분기 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으며, 전분기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 27. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 105,807,639 111,658,662 자본 (94,634,826) (97,478,690) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 23,670 31,832 USD 442,940 561,337 매출채권 및 기타채권 USD 2,284,322 3,071,956 USD 2,304,968 2,921,086 EUR 17,650 25,093 EUR 17,650 23,848 CNY 18,885 3,480 CNY - - JPY 4,135,816 37,314 JPY 4,135,816 41,079 매입채무 및 기타채무 USD 209,027 281,099 USD 190,093 240,904 EUR 5,340 7,592 EUR - - 기타유동금융부채 USD 92,152 123,926 USD 132,861 168,375 EUR - - EUR - - 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 269,876 (269,876) 307,314 (307,314) EUR 1,750 (1,750) 2,385 (2,385) CNY 348 (348) - - JPY 3,731 (3,731) 4,108 (4,108) 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,272백만원입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 3,272,000 (32,720) 32,720 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,445,492 2,445,492 2,445,492 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,582,037 4,582,037 4,582,037 - 장기차입금 350,002 366,202 4,083 362,119 전환상환우선주부채(*) 22,822,526 75,728,003 75,728,003 - 전환사채(*) 5,706,559 12,443,970 12,443,970 - 리스부채 357,586 357,586 270,317 87,269 기타유동금융부채 2,031,059 2,031,059 2,031,059 - 합 계 38,295,261 97,954,350 97,504,962 449,388 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 1,554,063 1,554,063 1,554,063 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,056,704 4,056,704 4,056,704 - 장기차입금 50,000 50,000 - 50,000 전환상환우선주부채(*) 21,601,688 75,895,627 75,895,627 - 전환사채(*) 4,853,679 12,166,970 12,166,970 - 리스부채 168,632 168,632 162,909 5,723 기타유동금융부채 1,491,138 1,491,138 1,491,138 - 합 계 33,775,904 95,383,134 95,327,411 55,723 (*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 530,794 - - - -단기금융상품 - 1,321,819 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,759,648 - - - -기타유동금융자산 - 21,446 - - - -기타비유동금융자산 - 343,597 - - - 합 계 - 3,977,303 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 57,192,569 - - - 57,192,569 -전환우선주부채 1,999,538 - - - 1,999,538 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,445,492 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,582,037 - - - -장기차입금 - 350,002 - - - -전환상환우선주부채 - 22,822,526 - - - -전환사채 - 5,706,559 - - - -기타유동금융부채(*2) - 2,031,059 - - - 합 계 59,192,107 37,937,675 - - 59,192,107 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 3,556,348 - - - -단기금융상품 - 1,320,688 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,373,202 - - - -기타유동금융자산 - 25,008 - - - -기타비유동금융자산 - 372,052 - - - 합 계 - 6,647,299 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 66,169,709 - - - 66,169,709 -전환우선주부채 2,972,609 - - - 2,972,609 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,554,063 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,056,704 - - - -장기차입금 - 50,000 - - - -전환상환우선주부채 - 21,601,688 - - - -전환사채 - 4,853,679 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,491,138 - - - -기타비유동금융부채 - - - - - 합 계 69,142,318 33,607,272 - - 69,142,318 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당분기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 분기말 파생상품부채 66,169,709 973,071 (9,847,453) (102,758) 57,192,569 전환우선주부채 2,972,609 - (973,071) - 1,999,538 합 계 69,142,318 973,071 (10,820,524) (102,758) 59,192,107 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 82,003,655 4,505,268 (20,032,958) (306,256) 66,169,709 전환우선주부채 3,063,307 - (90,698) - 2,972,609 합 계 85,066,962 4,505,268 (20,123,656) (306,256) 69,142,318 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 11,604 37,421 6,363 16,987 외화환산이익 121,430 230,623 380,111 666,627 외화환산손실 61,762 109,999 103,215 185,425 외환차익 13,772 42,831 3,722 22,367 외환차손 23,084 68,292 41,558 79,656 대손상각비 192,014 603,458 412,020 872,608 기타의대손상각비환입 835 (12,165) (1,000) (2,000) 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가손실 - - - 921,569 파생상품평가이익 - 10,402,900 - - 파생상품평가손실 - 555,447 - 29,544,597 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 79,619 2,994,189 42,863 2,150,915 28. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 0 주 4,800 주 0 주 0 주 0 주 59,100 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 69,200 주 61,500 주 116,600 주 58,000 주 12,200 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000 주 미행사 잔여수량 55,000 주 491,000 주 27,500 주 100,000 주 48,000 주 358,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01 ~2028. 03. 31 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,612,700 13,786 1,673,400 13,302 부여 358,000 20,000 89,000 20,000 행사 40,500 1,982 21,500 5,176 권리상실 409,300 16,054 103,000 15,688 기말 1,520,900 14,922 1,637,900 13,623 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 부여일 2018. 09. 28. 2019. 03. 29 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 주식가격 10,194 원 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 행사가격(*) 11,308 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 기대변동성 29.44% 27.70% 27.79% 34.19% 30.49% 옵션만기 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.18% 1.71% 1.39% 1.48% 1.42% 부여일 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31 2023. 03. 31. 주식가격 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 28,775 원 17,624원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 기대변동성 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 29,91% 43.79% 옵션만기 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% 2.95% 3.31% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 29. 현금흐름표(1)당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 1,061,872 352,785 리스부채 유동성 대체 34,237 - 건설중인자산의 무형자산 대체 102,253 - 선급금의 미수금 대체 196,875 - 외상매입금의 단기차입금 대체 129,083 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금및유동성장기차입금 4,056,704 1,059,077 (533,744) - 4,582,037 장기차입금 50,000 300,002 - - 350,002 리스부채(유동) 162,909 - (294,573) 401,980 270,317 리스부채(비유동) 5,723 - - 81,547 87,269 전환사채(유동) 11,020,000 577,000 (300,000) - 11,297,000 30. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사, 더네스트 투자조합 제사호 (*) 당분기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자 간의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권잔액 관련 손실충당금 설정 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 18,000 50,000 18,000 50,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - 14,107 21,893 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - 300,000 - ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 - 577,000 - 577,000 합 계 11,020,000 577,000 300,000 11,297,000 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 - 500,000 - 500,000 이윤재 - 5,000,000 - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 - 500,000 - 500,000 합 계 3,900,000 7,120,000 - 11,020,000 (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 피플랩홀딩스 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 아이씨에프제육호 투자조합 83,836 55,741 - - 45,423 200,655 주식회사 일룸 41,719 27,665 - - 22,554 100,985 성호전자 주식회사 25,031 16,599 - - 13,533 60,591 주식회사 티엔엔 8,344 5,533 - - 4,511 20,197 더네스트 투자조합 제이호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제삼호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제일호 33,159 25,536 - - 4,027 2,850 이윤재 321,205 247,492 - - - - 에버벤처스유한책임회사 30,895 24,071 - - - - 합계 786,335 575,880 - 248 205,350 779,304 (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 787,111 352,140 퇴직급여 61,194 131,110 주식기준보상(*) 111,874 422,339 합 계 960,179 905,589 (*) 해당 기간 주식선택권의 공정가치입니다. 31. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 단기금융상품 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 50,688 60,826 신한은행 신용카드 질권설정 4,980 합 계 1,320,688 1,393,226 1,236,980 32. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 70,043 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 150,000 기타 699,996 699,996 합 계 5,231,996 4,932,039 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 44,704 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 50,000 50,000 합 계 4,362,000 4,106,704 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 472,896 계약보증공탁보증선금보증입찰보증지급보증하자보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 504,449 하자이행보증지급이행보증납세보증계약이행보증 (4) 계약사항 당사는 당기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Varifarma Chile SPA, Tradis Gat, Ltd., Harbinger Medical Group, D/B/A Tides Medical, A. Baur Co.(Pvt.) Ltd 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 33. 보고기간 후 사건 기재연결기업은 2023년 10월 10일 699,996,000원에 대한 유상증자를 진행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 6,632,619,496 8,190,405,415 현금및현금성자산 59,034,569 1,599,785,517 단기금융상품 1,321,818,916 1,320,688,489 매출채권및기타채권 1,447,959,779 1,350,198,241 재고자산 2,940,921,148 2,639,842,577 기타유동자산 841,439,556 1,267,715,465 기타금융자산 21,445,528 12,175,126 비유동자산 3,660,406,797 4,018,974,191 종속기업투자주식 782,883,568 782,883,568 유형자산 648,016,923 1,525,149,858 무형자산 1,889,943,306 1,342,690,765 기타비유동금융자산 339,563,000 368,250,000 자산총계 10,293,026,293 12,209,379,606 부채 유동부채 102,803,738,799 107,719,045,028 매입채무및기타채무 3,286,489,463 2,150,726,441 단기차입금및유동성장기차입금 5,282,037,028 4,056,704,165 파생상품부채 57,192,568,944 66,169,709,288 전환사채 5,706,558,869 4,853,679,060 전환상환우선주부채 22,822,525,881 21,601,687,803 전환우선주부채 1,999,537,869 2,972,608,613 리스부채 250,773,111 162,909,447 기타 유동부채 6,263,247,634 5,751,020,211 비유동부채 2,402,481,634 2,033,901,230 장기차입금 200,002,000 순확정급여부채 1,909,950,821 1,766,221,389 리스부채 87,269,384 5,722,877 기타 비유동 부채 205,259,429 261,956,964 부채총계 105,206,220,433 109,752,946,258 자본 자본금 3,602,813,000 3,531,945,000 자본잉여금 10,309,869,412 9,043,060,014 기타자본 5,233,251,422 5,419,160,357 이익잉여금(결손금) (114,059,127,974) (115,537,732,023) 자본총계 (94,913,194,140) (97,543,566,652) 자본과부채총계 10,293,026,293 12,209,379,606 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,968,931,229 4,658,241,078 1,169,764,276 3,444,202,670 매출원가 879,697,356 2,833,782,293 841,229,189 2,694,411,776 매출총이익 1,089,233,873 1,824,458,785 328,535,087 749,790,894 판매비와관리비 3,140,684,487 7,455,966,244 4,043,652,442 12,467,494,660 영업이익(손실) (2,051,450,614) (5,631,507,459) (3,715,117,355) (11,717,703,766) 기타수익 124,178,044 181,096,098 84,526,474 293,276,849 기타비용 11,454,939 46,515,255 21,212,464 33,734,651 금융수익 145,372,777 10,697,751,270 389,299,150 702,798,882 금융비용 161,004,075 3,722,220,605 183,746,461 32,872,702,750 법인세비용차감전순이익(손실) (1,954,358,807) 1,478,604,049 (3,446,250,656) (43,628,065,436) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,954,358,807) 1,478,604,049 (3,446,250,656) (43,628,065,436) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 총포괄손익 (1,954,358,807) 1,478,604,049 (3,446,250,656) (43,628,065,436) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (275) 208 (491) (6,220) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (836) (451) (491) (6,220) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,502,345,000 8,152,593,399 3,420,460,824 (118,349,067,814) (103,273,668,591) 전환권 행사 6,250,000 352,785,258 359,035,258 주식선택권의 부여 1,741,106,918 1,741,106,918 주식선택권의 행사 10,750,000 112,011,000 122,761,000 당기순이익(손실) (43,628,065,436) (43,628,065,436) 2022.09.30 (기말자본) 3,519,345,000 8,617,389,657 5,161,567,742 (161,977,133,250) (144,678,830,851) 2023.01.01 (기초자본) 3,531,945,000 9,043,060,014 5,419,160,357 (115,537,732,023) (97,543,566,652) 전환권 행사 50,618,000 1,061,872,494 1,112,490,494 주식선택권의 부여 (40,975,031) (40,975,031) 주식선택권의 행사 20,250,000 204,936,904 (144,933,904) 80,253,000 당기순이익(손실) 1,478,604,049 1,478,604,049 2023.09.30 (기말자본) 3,602,813,000 10,309,869,412 5,233,251,422 (114,059,127,974) (94,913,194,140) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,861,019,157) (6,873,862,599) 당기순이익(손실) 1,478,604,049 (43,628,065,436) 당기순이익조정을 위한 가감 (5,223,615,277) 36,459,002,693 이자수익에 대한 조정 (29,791,909) (14,506,415) 이자비용 조정 3,015,429,062 2,150,979,382 대손상각비 조정 611,960,034 874,285,460 감가상각비에 대한 조정 483,281,742 613,223,406 무형자산상각비에 대한 조정 354,193,045 346,474,101 유형자산처분손실 조정 1,070,994 유형자산처분이익 조정 (521,218) 외화환산이익 조정 (229,749,559) (666,467,538) 외화환산손실 조정 109,998,558 185,424,949 파생금융부채평가이익 (10,402,899,911) 파생금융부채평가손실 555,447,118 29,544,597,103 퇴직급여 조정 409,249,017 765,623,673 주식보상비용(환입) 조정 (40,975,031) 1,741,106,918 전환우선주부채평가손실 921,569,422 판매보증충당금 전입(환입) (4,879,413) (8,402,134) 잡손실 조정 1,269,729 5,094,366 잡이익 조정 (56,697,535) 운전자본 변동 1,045,635,390 382,419,443 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (478,526,776) (2,207,604) 재고자산의 감소(증가) (123,254,439) 896,092,770 기타유동자산의 감소(증가) 조정 71,658,067 (169,679,984) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 968,696,967 (107,464,508) 기타유동부채의 증가(감소) 872,581,156 220,136,155 기타비유동부채의 증가(감소) 345,310 퇴직연금운용자산의 감소 5,023,575 퇴직금 지급액 (270,543,160) (454,802,696) 이자수취 19,993,501 8,887,481 이자지급 (180,995,950) (98,853,600) 법인세환급(납부) (640,870) 2,746,820 투자활동현금흐름 (57,881,931) (229,426,595) 단기금융상품의 감소 1,020,688,489 1,020,311,330 장기대여금의 감소 18,000,000 14,107,070 유형자산의 처분 5,454,545 950,000 기타비유동금융자산의 감소 80,358,903 25,000,000 단기금융상품의 증가 (1,021,818,916) (1,020,688,489) 장기대여금의 증가 (50,000,000) 유형자산의 취득 (3,000,000) (29,105,000) 무형자산의 취득 (99,821,952) (227,001,506) 기타비유동금융자산의 증가 (7,743,000) (13,000,000) 재무활동현금흐름 1,370,860,779 6,788,853,795 단기차입금의 증가 2,009,994,000 377,549,356 장기차입금의 증가 200,002,000 전환사채의 발행 577,000,000 7,120,000,000 주식매입선택권의 행사 80,253,000 122,761,000 단기차입금의 감소 (913,744,190) (474,334,922) 유동성리스부채의 감소 (282,644,031) (308,914,215) 유동성장기차입금의 상환 (48,207,424) 사채의 상환 (300,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,548,040,309) (314,435,399) 기초현금및현금성자산 1,599,785,517 2,578,405,670 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 59,034,569 2,282,938,219 5. 재무제표 주석 제 12(당) 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 12(당) 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 11(전) 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 11(전) 분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 로킷헬스케어 1. 회사의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당분기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 우선주(*) 보통주 우선주 유석환 3,726,624 - 51.72 0.00 대표이사 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 ) - 480,720 0.00 10.27 일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜) - 480,720 0.00 10.27 기타주주 3,479,002 3,718,123 48.28 79.45 합 계 7,205,626 4,679,563 100.00 100.00 (*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합 니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 및 KIT 3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 KIT 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 3,067,557 2,369,557 해외매출 1,590,684 1,074,646 합 계 4,658,241 3,444,203 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개입니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 거래처 A 1,134,353 182 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 1,577,859 1,746,982 상품매출액 2,408,455 1,655,735 용역매출액 671,927 41,486 합 계 4,658,241 3,444,203 (5) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 4,557,909 3,444,203 기간에 걸쳐 이행 100,333 - 합 계 4,658,241 3,444,203 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다.(6) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 38,182 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 연구용역을 위해 고객으로부터 선수취한금액입니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보통예금 등 59,035 1,599,786 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,321,819 1,320,688 차입금 담보제공 (*) 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 16,557 천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,470,339 4,700,909 차감: 손실충당금 (4,158,484) (3,747,282) 미수금 411,267 470,976 차감: 손실충당금 (275,163) (74,404) 합 계 1,447,960 1,350,199 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 478,165 920,323 207,178 64,601 1,196,638 2,603,434 5,470,339 미수금 122,244 - 1,541 592 10,409 276,480 411,267 합 계 600,410 920,323 208,719 65,193 1,207,047 2,879,914 5,881,606 구성비율 10.2% 15.6% 3.5% 1.1% 20.5% 49.0% 100.0% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 347,366 516,399 54,656 15,666 19,540 3,747,282 4,700,909 미수금 83,423 20,298 22,203 18,075 252,573 74,404 470,976 합 계 430,789 536,697 76,859 33,741 272,113 3,821,686 5,171,885 구성비율 8.3% 10.4% 1.5% 0.7% 5.3% 73.9% 100.0% ② 당분기 및 전분기 중 당사는 611,960천원 및 874,285천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 50,000 78,000 18,000 차감: 대손충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 21,446 - 12,175 - 임차보증금 - 289,403 - 335,660 기타보증금 - 160 - 14,590 합 계 21,446 339,563 12,175 368,250 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,626,403 (412,754) 1,213,649 1,613,157 (488,236) 1,124,921 상 품 630,380 - 630,380 367,153 (130) 367,023 재 공 품 242,796 (59,192) 183,603 246,620 (53,391) 193,229 원 재 료 1,017,689 (104,400) 913,289 1,029,801 (75,131) 954,670 합 계 3,517,268 (576,346) 2,940,921 3,256,731 (616,888) 2,639,843 당분기와 전분기 매출원가에 차감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (40,541)천원, (26,458)천원입니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 557,253 814,842 선급비용 76,428 87,372 선납세금 2,824 2,182 환불자산 185,494 363,319 유동성리스채권 19,440 - 합 계 841,440 1,267,715 10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH 3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발 독일 12월 100 - 100 - ROKIT AMERICA INC 건강식품 개발 및 판매 미국 12월 100 282,036 100 282,036 주식회사 로킷제노믹스 유전체분석업 한국 12월 88.3 500,847 88.3 500,847 합 계 782,883 782,883 11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 219,536 50,351 268,954 7 801,624 184,678 1,525,150 취득액 3,000 - - - - 463,110 466,110 처분 등 - (4,933) (1,071) - (801,624) (52,333) (859,961) 감가상각비 (76,668) (32,849) (97,879) - - (275,887) (483,282) 기말금액 145,869 12,569 170,004 7 - 319,568 648,017 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 307,948 104,646 407,180 107,872 618,295 229,212 1,775,153 취득액 25,405 - 2,750 - 19,453 (602,126) (554,517) 타계정대체 - - (950) - - - (950) 감가상각비 (83,092) (40,722) (108,809) (107,865) 125,036 655,948 440,496 기말금액 250,260 63,924 300,171 7 762,785 283,034 1,660,181 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,031,122 224,858 55,514 - 31,197 1,342,691 취득액 - 37,482 - 62,340 - 99,822 대체 - 102,253 - 699,371 - 801,624 상각비 (282,943) (40,283) (20,939) - (10,028) (354,193) 기말금액 748,179 324,309 34,575 761,711 21,169 1,889,943 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,408,380 116,491 100,365 44,567 1,669,803 취득액 - 127,390 - - 127,390 대체 - - - - - 상각비 (282,943) (22,367) (31,136) (10,028) (346,474) 기말금액 1,125,436 221,513 69,229 34,539 1,450,718 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 287,574 20개월 당뇨발 460,604 27개월 합 계 748,179 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,441,350 610,003 미지급금 1,845,140 1,540,723 합 계 3,286,489 2,150,726 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 5,282,037 1,906,704 유동성장기부채 - 2,150,000 소 계 5,282,037 4,056,704 비유동성 장기차입금 200,002 - 합 계 5,482,039 4,056,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2024.04.19 3.85% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2024.03.25 3.85% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2024.04.19 6.59% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2024.04.27 4.35% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2023.11.23 4.25% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2024.04.19 0.00% 70,043 44,704 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2023.11.24 7.58% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2023.11.24 7.58% 250,000 250,000 우리은행 2024.07.12 6.36% 1,150,000 - - 기업은행 2024.07.12 5.48% 1,000,000 - - (주)로킷제노믹스 2024.01.26 4.60% 700,000 - - 기타 2024.02.15 4.65% 499,994 - - 합 계 5,282,037 1,906,704 (3) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 보증현황 기업은행 2023.07.14 0.00% - 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 0.00% - 1,150,000 기술보증기금 보증 기타 2026.09.14 4.65% 200,002 - - 소 계 200,002 2,150,000 유동성대체 - (2,150,000) 합 계 200,002 - 15. 전환상환우선주부채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 22,822,526 21,601,688 전환우선주부채 1,999,538 2,972,609 전환사채 5,706,559 4,853,679 파생상품부채 57,192,569 66,169,709 당분기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 당사가 발행한 모든 전환상환우선주는 배당가능이익 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 권면총액 금 이십억원 금 일십억원 금 육억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 30,000원 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 20,000주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에따른 전환가격 조정은 효력을상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 04월 08일 2022년 05월 27일 2022년 07월 22일 권면총액 금 십일억이천만원 금 오억원 금 오십억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 04월 08일 2027년 05월 27일 2027년 07월 22일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 37,332주 16,666주 227,272주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2023년 04월 08일 시작일 : 2023년 05월 27일 시작일 : 2023년 07월 22일 종료일 : 2027년 04월 07일 종료일 : 2027년 05월 26일 종료일 : 2027년 07월 21일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 7회차 기명식 무보증 사모 전환사채 8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 09월 08일 2023년 7월 26일 권면총액 금 오억원 금 오억칠천칠백만원 액면가액/발행가액(원) 1주당 22,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 09월 08일 2028년 7월 25일 만기이자율 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 22,727주 26,227주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 전환청구기간 시작일 : 2023년 09월 08일 시작일 : 2024년 07월 26일 종료일 : 2027년 09월 07일 종료일 : 2028년 07월 24일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 51,171,509 59,362,316 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,021,060 6,807,393 합 계 57,192,569 66,169,709 16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,962,717 1,824,011 사외적립자산 공정가치 (52,766) (57,790) 순확정급여부채 1,909,951 1,766,221 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 1,824,011 2,485,470 당기근무원가 409,249 765,624 퇴직급여지급액 (270,543) (458,952) 기말 금액 1,962,717 2,792,141 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 57,790 63,487 기여금납부액 181,256 287,245 지급액 (186,280) (291,394) 기말 금액 52,766 59,338 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 409,249 765,624 17. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기타(*) 기말 리스부채-유동 162,909 347,327 (282,644) 9,166 34,237 (20,222) 250,773 리스부채-비유동 5,723 115,783 - - (34,237) - 87,269 합 계 168,632 463,110 (282,644) 9,166 - (20,222) 338,042 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 344,221 (299,624) 5,611 3,801 235,094 리스부채-비유동 31,905 6,811 1,198 887 (3,801) 36,999 계 212,991 351,031 (298,426) 6,498 - 272,094 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 9,166 6,498 전대리스로 인한 수익 23,773 23,773 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 416,059 178,846 406,282 235,543 임대보증금 - 26,414 - 26,414 복구충당부채 197,827 - 197,827 - 선수금 3,098,287 - 2,443,527 - 미지급비용 2,325,332 - 2,289,806 - 판매보증충당부채 38,031 - 42,910 - 반품충당금 187,712 - 370,668 - 합 계 6,263,248 205,259 5,751,020 261,957 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,205,626주 7,063,890주 자본금(*2) 3,602,813,000원 3,531,945,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조). (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 7,063,890 7,004,690 주식선택권의 행사 40,500 21,500 전환권의 행사 101,236 12,500 분기말 7,205,626 7,038,690 20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,995,580 8,728,771 전환권대가 314,289 314,289 주식선택권 5,233,251 5,419,160 합 계 15,543,120 14,462,220 21. 미처리결손금당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (114,059,128) (115,654,246) 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,447,035 2,649,376 1,762,640 5,443,088 잡급 500 7,097 10,093 15,090 퇴직급여 112,678 332,877 211,207 633,620 복리후생비 128,384 414,705 168,217 596,676 여비교통비 6,029 15,587 11,629 35,770 접대비 2,976 10,739 2,738 6,437 통신비 3,824 12,472 5,245 16,935 세금과공과금 18,208 34,986 14,155 30,326 감가상각비 94,297 345,949 116,727 425,412 지급임차료 10,633 27,521 36,233 120,626 보험료 20,454 59,275 18,823 49,982 차량유지비 5,319 14,816 9,095 32,117 경상연구개발비 341,695 1,115,014 573,274 2,364,517 운반비 16,083 38,568 34,549 74,797 도서인쇄비 2,591 4,841 3,244 8,033 회의비 12,474 34,422 14,570 42,639 사무용품비 164 577 714 2,939 소모품비 11,571 18,337 11,937 44,026 지급수수료 424,842 1,045,662 270,741 708,346 광고선전비 110,302 128,949 95,650 415,190 대손상각비 190,034 611,960 413,037 874,285 건물관리비 29,248 84,179 27,132 76,116 무형자산상각비 116,975 346,318 122,203 321,476 해외출장비 26,765 102,363 100,977 136,346 판매보증충당금전입액 4,002 (4,879) 8,184 (8,402) 기타 3,600 4,257 640 1,108 합 계 3,140,684 7,455,966 4,043,652 12,467,495 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (21,470) (301,079) 24,338 896,093 원재료의 사용액 522,560 1,719,059 387,479 1,070,885 종업원급여 1,860,309 4,122,023 2,464,322 7,686,566 감가상각비 135,850 483,282 169,666 624,677 무형자산상각비 119,600 354,193 124,828 329,351 지급임차료 11,674 30,781 45,487 152,720 차량유지비 7,466 17,079 9,347 34,706 운반비 18,164 43,873 37,437 81,850 소모품비 32,104 52,256 22,628 64,430 지급수수료 428,720 1,062,856 275,549 718,549 외주가공비 33,259 55,098 13,840 55,985 건물관리비 43,052 119,722 47,147 123,846 해외출장비 26,765 102,363 100,977 136,346 경상연구개발비 341,695 1,115,014 573,274 2,364,760 기타비용 460,636 1,313,227 588,564 821,141 합 계 4,020,382 10,289,749 4,884,882 15,161,906 (*)손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 (4,005) 11,844 5,283 21,131 수입수수료 6,224 18,002 3,850 9,383 유형자산처분이익 521 521 - - 보조금수익 54,048 59,471 66,572 211,778 잡이익 67,389 91,259 8,822 50,985 합 계 124,178 181,096 84,526 293,277 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,071 1,071 - - 잡손실 10,384 45,444 21,212 33,735 합 계 11,455 46,515 21,212 33,735 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 11,137 29,792 5,670 14,506 외환차익 12,746 35,310 3,678 21,825 외화환산이익 121,490 229,750 379,951 666,468 파생상품평가이익 - 10,402,900 - - 합 계 145,373 10,697,751 389,299 702,799 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 88,928 3,015,429 42,927 2,150,979 외환차손 10,112 41,346 37,604 70,132 외화환산손실 61,964 109,999 103,215 185,425 파생상품평가손실 - 555,447 - 29,544,597 전환우선주부채평가손실 - - - 921,569 합 계 161,004 3,722,221 183,746 32,872,703 26. 법인세당사는 당분기와 전분기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당분기와 전분기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 주당순이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 순이익(손실) (1,954,359) 1,478,604 (3,446,251) (43,628,065) 가중평균유통보통주식수 7,103,311 7,103,311 7,013,835 7,013,835 기본주당순이익(손실) (275)원 208원 (491)원 (6,220)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 말 전분기 말 발행주식수 7,205,626 7,038,690 기중전환주식수 조정 (102,315) (24,855) 가중평균유통보통주식수 7,103,311 7,013,835 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 3개월 누적 당기순이익 (1,954,358,807) 1,478,604,049 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주이자비용 1,133,770,528 2,230,570,277 전환상환우선주 및 전환우선주 파생상품평가손익 (9,061,119,787) (9,061,119,787) 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 (9,881,708,066) (5,351,945,461) 2) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 7,103,311 7,103,311 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주 4,718,643 4,718,643 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,821,954 11,821,954 3) 희석주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누적 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실) (9,881,708,066) (5,351,945,461) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,821,954 11,821,954 희석주당손실 (836) (451) 4) 당분기 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으며, 전분기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 28. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 105,206,220 109,752,946 자본 (94,913,194) (97,543,567) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 23,670 31,832 USD 442,940 561,337 매출채권 및 기타채권 USD 2,331,082 3,134,839 USD 2,539,054 3,217,743 EUR 72,715 103,380 EUR 72,715 98,253 CNY 18,885 3,480 CNY - - JPY 4,135,816 37,314 JPY 4,135,816 41,079 매입채무 및 기타채무 USD 1,041,001 1,399,939 USD 869,163 1,101,490 EUR 5,340 7,592 EUR - - 기타유동금융부채 USD 92,152 123,926 USD 132,861 168,375 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 164,281 (164,281) 250,922 (250,922) EUR 9,579 (9,579) 9,825 (9,825) CNY 348 (348) - - JPY 3,731 (3,731) 4,108 (4,108) 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,122백만원입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 3,122,000 (31,220) 31,220 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 3,286,489 3,286,489 3,286,489 - 단기차입금 및 유동성장기부채 5,282,037 5,282,037 5,282,037 - 장기차입금 200,002 209,302 2,344 206,958 전환상환우선주부채(*) 22,822,526 75,728,003 75,728,003 - 전환사채(*) 5,706,559 12,443,970 12,443,970 - 리스부채 338,042 338,042 250,773 87,269 기타유동금융부채 1,442,296 1,442,296 1,442,296 - 기타비유동금융부채 26,414 26,414 - 26,414 합 계 39,104,366 98,756,555 98,435,913 320,641 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,150,726 2,150,726 2,150,726 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,056,704 4,056,704 4,056,704 - 전환상환우선주부채(*) 21,601,688 75,895,627 75,895,627 - 전환사채(*) 4,853,679 12,166,970 12,166,970 - 리스부채 168,632 168,632 162,909 5,723 기타유동금융부채 1,063,123 1,063,123 1,063,123 - 기타비유동금융부채 26,414 26,414 - 26,414 합 계 33,920,966 95,528,196 95,496,059 32,137 (*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 59,035 - - - -단기금융상품 - 1,321,819 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,401,136 - - - -기타유동금융자산 - 21,446 - - - -기타비유동금융자산 - 339,563 - - - 합 계 - 3,142,998 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 57,192,569 - - - 57,192,569 -전환우선주부채 1,999,538 - - - 1,999,538 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 3,286,489 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 5,282,037 - - - -장기차입금 - 200,002 - - - -전환상환우선주부채 - 22,822,526 - - - -전환사채 - 5,706,559 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,442,296 - - - -기타비유동금융부채 - 26,414 - - - 합 계 59,192,107 38,766,323 - - 59,192,107 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 1,599,786 - - - -단기금융상품 - 1,320,688 - - - -매출채권및기타채권(*1 - 1,197,686 - - - -기타유동금융자산 - 12,175 - - - -기타비유동금융자산 - 368,250 - - - 합 계 - 4,498,585 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 66,169,709 - - - 66,169,709 -전환우선주부채 2,972,609 - - - 2,972,609 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,150,726 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,056,704 - - - -전환상환우선주부채 - 21,601,688 - - - -전환사채 - 4,853,679 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,063,123 - - - -기타비유동금융부채 - 26,414 - - - 합 계 69,142,318 33,752,334 - - 69,142,318 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당분기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 분기말 파생상품부채 66,169,709 973,071 (9,847,453) (102,758) 57,192,569 전환우선주부채 2,972,609 - (973,071) - 1,999,538 합 계 69,142,318 973,071 (10,820,524) (102,758) 59,192,107 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 82,003,655 4,505,268 (20,032,958) (306,256) 66,169,709 전환우선주부채 3,063,307 - (90,698) - 2,972,609 합 계 85,066,962 4,505,268 (20,123,656) (306,256) 69,142,318 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 11,137 29,792 5,670 14,506 외화환산이익 121,490 229,750 379,951 666,468 외화환산손실 61,964 109,999 103,215 185,425 외환차익 12,746 35,310 3,678 21,825 외환차손 10,112 41,346 37,604 70,132 대손상각비 190,034 611,960 413,037 874,285 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가손실 - - - 921,569 파생상품평가이익 - 10,402,900 - - 파생상품평가손실 - 555,447 - 29,544,597 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 88,928 3,015,429 42,927 2,150,979 29. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 0 주 4,800 주 0 주 0 주 0 주 59,100 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 69,200 주 61,500 주 116,600 주 58,000 주 12,200 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023.03.31 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000주 미행사 잔여수량 55,000 주 491,000 주 27,500 주 100,000 주 48,000 주 358,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01 ~2028. 03. 31 2026. 04. 01 ~ 2029. 03. 31 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,612,700 13,786 1,673,400 13,302 부여 358,000 20,000 89,000 20,000 행사 40,500 1,982 21,500 5,176 권리상실 409,300 16,054 103,000 15,688 기말 1,520,900 14,922 1,637,900 13,623 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 부여일 2018. 09. 28. 2019. 03.29 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 주식가격 10,194 원 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 행사가격(*) 11,308 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 기대변동성 29.44% 27.70% 27.79% 34.19% 30.49% 옵션만기 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.18% 1.71% 1.39% 1.48% 1.42% 부여일 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31 2023. 03. 31. 주식가격 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 28,775 원 17,624원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 20,000 원 20,000원 기대변동성 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 29,91% 43.79% 옵션만기 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% 2.95% 3.31% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 1,061,872 352,785 리스부채 유동성 대체 34,237 3,801 건설중인자산의 무형자산 대체 102,253 - 선급금의 미수금 대체 196,875 - 외상매입금의 단기차입금 대체 129,083 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금및유동성장기차입금 4,056,704 2,009,994 (913,744) 129,083 5,282,037 장기차입금 - 200,002 - - 200,002 리스부채(유동) 162,909 - (282,644) 370,508 250,773 리스부채(비유동) 5,723 - - 81,547 87,269 전환사채(유동) 11,020,000 577,000 (300,000) - 11,297,000 31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사,더네스트 투자조합 제사호 (*) 당분기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 ROKIT AMERICA INC 342,002 - 9,383 - 주식회사 로킷제노믹스 32,059 23,974 38,631 73,935 합 계 374,061 23,974 48,014 73,935 (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 78,288 - - ROKIT AMERICA INC 36,415 26,468 874 1,117,966 주식회사 로킷제노믹스 - 41,376 - 748,264 합 계 36,415 146,131 874 1,866,229 (*) 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 78,288천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 74,404 - - ROKIT AMERICA INC - 296,657 - 860,586 주식회사 로킷제노믹스 - 31,871 - 65,984 합 계 - 402,932 - 926,570 (*) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 대손충당금이 74,404천원 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 18,000 50,000 18,000 50,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - 14,107 21,893 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 제노믹스 - 1,080,000 380,000 700,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 제노믹스 - 200,000 200,000 - (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - 300,000 - ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 - 577,000 - 577,000 합계 11,020,000 577,000 300,000 11,297,000 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 - 500,000 - 500,000 이윤재 - 5,000,000 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 - 500,000 500,000 합 계 3,900,000 7,120,000 - 11,020,000 (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 피플랩홀딩스 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 아이씨에프제육호 투자조합 83,836 55,741 - - 45,423 200,655 주식회사 일룸 41,719 27,665 - - 22,554 100,985 성호전자 주식회사 25,031 16,599 - - 13,533 60,591 주식회사 티엔엔 8,344 5,533 - - 4,511 20,197 더네스트 투자조합 제이호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제삼호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제일호 33,159 25,536 - - 4,027 2,850 이윤재 321,205 247,492 - - - - 에버벤처스유한책임회사 30,895 24,071 - - - - 합계 786,335 575,879 - 248 205,350 779,304 (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 468,360 195,009 퇴직급여 45,556 52,926 주식기준보상(*) 69,560 261,430 합 계 583,476 509,365 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다. 32. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,688 60,826 신한은행 신용카드 질권설정 4,980 합 계 1,320,688 1,393,226 1,236,980 33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 70,043 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 700,000 700,000 기타 699,996 699,996 합 계 5,781,996 5,482,039 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 44,704 우리은행 2,262,000 2,262,000 합 계 4,312,000 4,056,704 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 185,113 계약보증공탁보증선금보증입찰보증지급보증하자보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 305,321 공탁보증지급보증납세보증하자보증 (4) 계약사항 당사는 당기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Varifarma Chile SPA, Tradis Gat, Ltd., Harbinger Medical Group, D/B/A Tides Medical, A. Baur Co.(Pvt.) Ltd 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 34. 보고기간후 사건당사는 2023년 10월 10일 699,996,000원에 대한 유상증자를 진행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제55조의2 (중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,610 1,857 -56,393 (별도)당기순이익(백만원) 1,479 1,675 -56,023 (연결)주당순이익(원) 233 267 -8,218 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 21,600 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 - 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 - 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 - 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 - 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 - 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 - 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 - 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 - 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 - 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 3,770 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,600 500 10,400 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,770 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 5,400 500 10,400 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 16,800 500 580 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 14,100 500 3,770 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 10,400 - 2023년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 8,400 500 580 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제1회 2021년 10월 26일 2026년 10월 26일 2,000,000,000 보통주 2022년 10월 26일~2026년 10월 25일 100 22,000 2,000,000,000 90,909 - 사모전환사채 제2회 2021년 12월 03일 2026년 12월 03일 1,000,000,000 보통주 2022년 12월 03일~2026년 12월 02일 100 22,000 1,000,000,000 45,454 - 사모전환사채 제3회 2021년 12월 15일 2026년 12월 15일 900,000,000 보통주 2022년 12월 15일~2026년 12월 14일 100 22,000 600,000,000 27,272 - 사모전환사채 제4회 2022년 04월 08일 2027년 04월 08일 1,120,000,000 보통주 2023년 4월 8일~2027년 4월 7일 100 22,000 1,120,000,000 50,908 - 사모전환사채 제5회 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 500,000,000 보통주 2023년 5월 27일~2027년 5월 26일 100 22,000 500,000,000 22,727 - 사모전환사채 제6회 2022년 07월 22일 2027년 07월 22일 5,000,000,000 보통주 2023년 7월 22일~2027년 7월 21일 100 22,000 5,000,000,000 227,272 - 사모전환사채 제7회 2022년 09월 08일 2027년 09월 08일 500,000,000 보통주 2023년 9월 8일~2027년 9월 7일 100 22,000 500,000,000 22,727 - 사모전환사채 제8회 2022년 07월 26일 2028년 07월 25일 577,000,000 보통주 2023년 9월 8일~2027년 9월 7일 100 22,000 577,000,000 26,227 - 합 계 - - - 11,597,000,000 보통주 - 100 22,000 11,297,000,000 513,496 - ※ 계약서상 전환가액 조정에 관한 사항"본건 전환사채의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액, 전환사채의 전환가액 (본 계약 체결일 이전에 회사가 기 발행한 전환사채의 전환가액 포함), 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정한다. 단, 투자자의 사전 서면 동의사항으로서, 회사의 종업원, 임원 및 신입사원에게 부여하는 주식매수선택권 경우에는 본 계약조항이 적용되지 않는다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - 전환사채 14 2022년 04월 08일 운영자금 1,120,000,000 운영자금 1,120,000,000 - 전환사채 15 2022년 05월 27일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 16 2022년 07월 22일 운영자금 5,000,000,000 운영자금 5,000,000,000 - 전환사채 17 2022년 09월 08일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 18 2023년 07월 26일 운영자금 577,000,000 운영자금 577,000,000 - ※ 공시대상기간 전환사채(14~18회차)는 주요사항 보고서 상 운영자금( 원재료 매입 및 매입채무 상환, 연구개발 등) 목적으로 사용계획 공시하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기(당분기) 매 출 채 권 5,764,603,137 4,177,333,916 72.5% 미 수 금 420,795,585 201,593,010 47.9% 단기대여금 78,000,000 78,000,000 100.0% 합 계 6,263,398,722 4,456,926,926 71.2% 제11기 매 출 채 권 4,981,722,044 3,773,331,595 75.7% 미 수 금 164,812,036 - 0.0% 단기대여금 103,833,000 91,000,000 87.6% 합 계 5,250,367,080 3,864,331,595 73.6% 제10기 매 출 채 권 4,632,574,000 3,607,395,000 77.9% 미 수 금 352,186,000 53,350,000 15.1% 단기대여금 115,833,000 96,000,000 82.9% 합 계 5,100,593,000 3,756,745,000 73.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 당분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,864,331,595 3,756,745,000 3,560,024,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 592,595,331 107,586,595 196,721,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,456,926,926 3,864,331,595 3,756,745,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다. 아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일~270일 270일 초과 매출채권 385,690 972,558 395,929 68,609 238,481 3,703,336 5,764,603 미수금 206,834 0 1,541 592 10,409 201,420 420,796 합 계 592,524 972,558 397,470 69,201 248,890 3,904,756 6,185,399 구성비율 9.6% 15.7% 6.4% 1.1% 4.0% 63.1% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 당분기 제11기 제10기 비고 전사(3D 바이오프린터 등) 제 품 1,454,588 1,124,921 2,147,378 - 상 품 629,555 487,123 240,933 - 재 공 품 183,603 193,229 150,889 - 원 재 료 920,649 954,670 1,361,141 - 저 장 품 0 - - - 미 착 품 0 - - - 소 계 3,188,396 2,759,943 3,915,666 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 28.54% 19.46% 25.99% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.64 회 1.81 회 1.68 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2023년 06월 30일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 1,867,342 1,867,342 -412,754 1,454,588 - 상 품 629,555 629,555 0 629,555 - 재 공 품 242,796 242,796 -59,192 183,603 - 원 재 료 1,025,050 1,025,050 -104,400 920,649 - 저 장 품 - - - - - 미 착 품 - - - - - 합 계 3,764,742 3,764,742 -576,346 3,188,396 - 다. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제11기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 3,977,304 3,977,304 5,553,197 5,553,197 -현금및현금성자산 530,794 530,794 3,556,348 3,556,348 -단기금융상품 1,321,819 1,321,819 1,320,688 1,320,688 -매출채권및기타채권 1,759,648 1,759,648 297,101 297,101 -기타유동금융자산 21,446 21,446 25,008 25,008 -기타비유동금융자산 343,597 343,597 354,052 354,052 합 계 3,977,304 3,977,304 5,553,197 5,553,197 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 59,192,107 59,192,107 69,142,318 69,142,318 -파생상품부채 57,192,569 57,192,569 66,169,709 66,169,709 -전환우선주부채 1,999,538 1,999,538 2,972,609 2,972,609 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: 37,937,675 37,937,675 33,607,272 33,607,272 -매입채무및기타채무 2,445,492 2,445,492 1,554,063 1,554,063 -단기차입금 및 유동성장기부채 4,582,037 4,582,037 4,056,704 4,056,704 -장기차입금 350,002 350,002 50,000 50,000 -전환상환우선주부채 22,822,526 22,822,526 21,601,688 21,601,688 -전환사채 5,706,559 5,706,559 4,853,679 4,853,679 -기타유동금융부채 2,031,059 2,031,059 1,491,138 1,491,138 합 계 97,129,782 97,129,782 102,749,590 102,749,590 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당분기) 안진회계법인 - - - 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 제10기(전전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당분기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 155,000,000 1,157 - - 제11기(전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 140,000,000 1,000 140,000,000 962 제10기(전전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 135,000,000 1,123 135,000,000 1,171 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - 해당사항 없음 제11기(전기) - - - - 해당사항 없음 제10기(전전기) - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 제10기~제11기 감사의견서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제12기(당분기) 안진회계법인 - - 제11기(전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명으로, 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ '23년도 정기주주총회(제11기) 정기주주총회 결과 나. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.03.16 - 제10기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 2 2022.04.07 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 3 2022.05.24 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 4 2022.07.21 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 5 2022.09.07 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 6 2023.03.16 - 제11기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 7 2023.07.25 - 전환사채 발생 승인의 건 승인 - 8 2023.07.31 - 코스닥 상장을 위한 주관계약 선정/변경 체결의 건 승인 - 9 2023.09.25 - 상환전환우선주 신주식 발행 승인의 건 승인 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다.가. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김창은 - TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전) 명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 해당사항 없음 마. 준법지원인 및 지원조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,205,626 - 우선주 4,679,563 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,205,626 - 우선주 4,679,563 - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2021.03.29 제9기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 (유석환) 중임의 건 제3호: 감사 사임 및 선임의 건 제4호: 이사의 보수한도 승인의 건 제5호: 감사의 보수한도 승인의 건 제6호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-6호: 가결 2021.03.29 종류주주총회 가. 결의사항: 제1호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건 제1호: 가결 2021.12.13 임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 주식매수선택권 부여의 건 제1호 : 가결 2022.03.31 제10기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 이사의 보수한도 승인의 건 제3호: 감사의 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 2023.03.31 제11기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건 제3호: 이사의 보수한도 승인의 건 제4호: 감사의 보수한도 승인의 건 제5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-5호: 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,726,624 31.46 3,726,624 31.36 - 유호근 친인척 보통주 45,000 0.38 45,000 0.38 - 최흥선 등기임원 보통주 15,700 0.13 25,000 0.21 일부매수 계 보통주 3,787,324 31.97 3,796,624 31.95 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어 대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 대표이사 2000~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본부(폴란드) 전무이사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,726,624 31.36 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황소액주주현황은 사업보고서 기재사항인 바 분기보고서상 기재를 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석환 남 1957년 01월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 산업공학과 학사Boston University MBA 전) 셀트리온헬스케어 대표이사 전) TYCO International 아시아태평양총괄 전) GM대우 유럽본부(폴란드) 전무 3,726,624 - 본인 11년 6개월 2024년 03월 29일 최흥선 남 1959년 02월 President 사내이사 상근 CQO(Chief Quality Officer) 인하대학교 기계공학과 학사 전) GM대우 유럽본부(폴란드) 이사 전) CIC Global Consulting 수석 25,000 - 발행회사 등기임원 5년 0개월 2026년 03월 30일 김선우 남 1982년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Fudan University (중국) 현) 어스얼라이언스 대표이사 - - 발행회사 등기임원 2년 9개월 2026년 03월 30일 김창은 남 1955년 09월 감사 감사 비상근 감사 TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전)명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - 발행회사 등기임원 2년 6개월 2024년 03월 29일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 44 - 2 - 46 3.4 3,362,020 54,619 - - - - 전사 여 22 - 2 - 24 3.0 1,254,474 42,437 - 합 계 66 - 4 - 70 3.2 4,616,495 48,528 - ※ 연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 계산된 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도액 3 1,000 - 감사 보수한도액 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 468 117 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 468 234 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 70 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 4 70 - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유00 외 8명 직원 2015.11.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 159,000 - - 159,000 - - 2018. 11. 02. ~ 2021. 10. 31. 580 X - 이00 외 2명 직원 2017.02.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 53,000 - - 12,000 41,000 - 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 580 X - 김00 외 2명 직원 2017.04.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 114,000 - - 19,200 90,000 4,800 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 580 X - 이00 외 6명 직원 2017.07.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 47,000 13,200 - 24,900 22,100 - 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 580 X - 김00 외 3명 직원 2017.08.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 68,000 12,000 - 30,000 38,000 - 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 580 X - 전00 외 2명 직원 2018.03.26 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 36,000 4,800 - 12,000 24,000 - 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 3,770 X - 최00 외 19명 직원 2018.09.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 251,000 9,300 - 59,700 132,200 59,100 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 3,770 X - 구00 외 41명 직원 2019.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 213,000 1,200 34,200 8,600 135,200 69,200 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 10,400 X - 유00 외 35명 직원 2019.07.18 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 216,000 - 16,100 2,400 152,100 61,500 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 10,400 X - 홍00 외 25명 직원 2019.12.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 265,000 - 11,200 10,200 138,200 116,600 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 10,400 X - 이00 외 7명 직원 2020.03.27 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 86,000 - - - 28,000 58,000 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 10,400 X - 강00 외 8명 직원 2020.07.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 67,000 - 17,800 3,000 51,800 12,200 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 10,400 X - 박00 외 1명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 60,000 - - - - 60,000 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 10,400 X - 김00 외 16명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 169,000 - 4,000 - 114,000 55,000 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 14,420 X - 김00 외 77명 직원 2021.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 816,000 - 149,000 - 325,000 491,000 2024. 03. 30 ~ 2027. 03. 29 14,420 X - 박00 외 7명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 112,500 - 85,000 - 85,000 27,500 2023. 12. 14 ~ 2026. 12. 13 20,000 X - 임00 외 31명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 178,000 - 51,000 - 78,000 100,000 2024. 12. 14 ~ 2027. 12. 13 20,000 X - 고00 외 10명 직원 2022.03.31 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 89,000 - 41,000 - 41,000 48,000 2025. 04. 01 ~ 2028. 03. 31 20,000 X - 곽00 외 51명 직원 2023.03.31 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 358,000 - - - - 358,000 2026. 04. 01 ~ 2029. 03. 31 20,000 X - ※ 당사는 비상장사이며 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 해당없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 782,883 - - 782,883 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 782,883 - - 782,883 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 과목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,688 60,826 신한은행 신용카드 질권설정 3,539 합 계 1,320,688 1,393,226 1,235,539 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ROKIT EU GMBH 2018.01 Heinrich-Barth Strasse, 66115, Saarbruecken, Germany 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 41,970 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 ROKIT AMERICA INC 2019.07 35850 Wilshire Blvd. 900-27, Los Angeles, CA 90010 건강식품의 판매 및 연구개발 1,513,050 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 주식회사 로킷제노믹스 2019.06 서울특별시 금천구 디지털로 10길 9,12층(가산동,하이힐빌딩) 유전체분석업(scRNA 분석) 2,453,553 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 88.3%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ROKIT EU GMBH - ROKIT AMERICA INC - 주식회사 로킷제노믹스 110111-7151600 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ROKIT EU GMBH 비상장 2018년 01월 02일 경영참여 31,979 - 100 - - - - - 100 - 41,970 -8,533