로킷헬스케어 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 13(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 2025년 5월 12일에 코스닥에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	보통주

유석환	3,786,624	24.49%	대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 )	480,720	3.11%

비전-지엠비 신기술투자조합1호	423,352	2.74%

기타주주	10,769,143	69.66%

합 계	15,459,839	100.00%

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	항노화 건강식품의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	88.3%	88.3%	한국	12월	유전체분석업

② 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태와 당반기와 전기의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 52,911 150,264 (97,353) - - ROKIT AMERICA INC 5,112,169 1,416,138 3,696,031 3,932,766 1,088,038 주식회사 로킷제노믹스 1,001,863 1,498,464 (496,601) 1,006,587 (16,081) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 50,814 144,311 (93,496) - - ROKIT AMERICA INC 4,131,601 1,246,109 2,885,492 4,225,348 907,780 주식회사 로킷제노믹스 1,522,038 2,003,001 (480,963) 2,514,951 (378,935) ③ 당반기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식회사 로킷제노믹스 누적 비지배지분 (47,525) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (1,881) 영업활동현금흐름 (576,699) 투자활동현금흐름 390,000 재무활동현금흐름 (32,718) 현금및현금성자산의 순증감 (219,417) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 연결기업의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 AI 초개인화 맞춤 장기재생플랫폼 의료용 3D 바이오 프린터 및 일회용 의료기기 키트 법인 및 개인 재생재료 역노화 건강기능식품 역노화 건강기능식품 유전체 분석 서비스 및 연구 용역 유전체 분석 서비스 및 연구 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 4,792,325 3,669,055 해외매출 4,915,609 3,235,723 합 계 9,707,934 6,904,778 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 거래처 A 1,004,302 1,066,667 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 6,556,749 4,790,018 상품매출액 628,936 639,323 용역매출액 2,522,249 1,475,437 합 계 9,707,934 6,904,778 (5) 당반기와 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 이행 9,204,157 6,901,678 기간에 걸쳐 이행 503,777 3,100 합 계 9,707,934 6,904,778 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 계약부채는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당반기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 10,164,064 3,009,293 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,323,203 1,323,203 차입금 담보제공 (*) 당반기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 276천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,827,656 5,590,264 차감: 손실충당금 (2,493,534) (2,767,338) 미수금 764,145 549,247 차감: 손실충당금 (213,066) (209,664) 합 계 5,885,201 3,162,509 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 30~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 2,549,244 325,304 1,103,180 1,171,858 1,437,988 1,240,082 7,827,656 미수금 444,666 15,000 2,704 - 104,901 196,875 764,145 합 계 2,993,910 340,304 1,105,884 1,171,858 1,542,889 1,436,957 8,591,801 구성비율 34.8% 4.0% 12.9% 13.6% 18.0% 16.7% 100% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 30~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 1,471,847 139,858 746,308 1,410,059 239,269 1,582,922 5,590,264 미수금 241,258 44,250 20,000 10,044 35,968 197,728 549,247 합 계 1,713,105 184,108 766,308 1,420,103 275,237 1,780,650 6,139,511 구성비율 27.9% 3.0% 12.5% 23.1% 4.5% 29.0% 100% ② 당반기와 전반기 중 연결기업은 425,815천원 및 288,410천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 849,000 33,200 78,000 50,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 15,304 - 25,092 - 임차보증금 268,660 7,743 268,660 7,743 기타보증금 - 4,229 - 4,570 합 계 1,054,964 45,172 293,752 62,313 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 405,118 (7,726) 397,392 403,399 (5,708) 397,691 상 품 116,866 - 116,866 131,294 - 131,294 재 공 품 108,833 - 108,833 186,048 - 186,048 원 재 료 1,167,560 (119,138) 1,048,422 994,690 (91,598) 903,092 미 착 품 - - - 986 - 986 합 계 1,798,377 (126,864) 1,671,513 1,716,418 (97,306) 1,619,112 당반기와 전반기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 29,558천원, 116,770천원입니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,029,312 738,120 차감:손실충당금 (468,971) (468,971) 선급비용 38,522 79,174 선납세금 143,496 7,107 환불자산 10,572 28,671 부가세대급금 3,099 2,976 합 계 1,756,030 387,077 10. 유형자산 (1) 당반기와 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 213,600 1,441 107,564 7 150,074 472,686 취득액 - - 10,970 3,680 231,711 246,361 처분 - - - (1) - (1) 감가상각비 (41,369) (690) (33,360) (307) (166,096) (241,822) 기말금액 172,232 751 85,174 3,379 215,689 477,225 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 377,311 12,956 213,013 7 252,435 855,722 취득액 - - 20,449 - 231,078 251,528 처분 - - - - - - 감가상각비 (118,009) (9,500) (71,016) - (167,424) (365,948) 기말금액 259,302 3,456 162,446 7 316,089 741,301 11. 무형자산 (1) 당반기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 204,713 409,324 8,151 376,672 998,860 취득액 - - - 122,714 122,714 대체 - 61,049 - (61,049) - 손상 - - - - - 손상 환입 - - - 16,393 16,393 상각비 (102,357) (47,573) (4,419) - (154,349) 해외사업환산손익효과 - (80) - - (80) 기말금액 102,356 422,720 3,732 454,730 983,538 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 409,426 339,532 28,386 355,633 1,132,977 취득액 - - - 100,822 100,822 대체 - 98,393 - (98,393) - 손상 - - - (251) (251) 손상환입 - - - 23,637 23,637 상각비 (102,356) (37,695) (11,480) - (151,531) 해외사업환산손익효과 - 103 - - 103 기말금액 307,070 400,333 16,906 381,448 1,105,757 (3) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 당뇨발 102,356 6개월 12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,326,923 1,589,806 미지급금 524,671 660,915 합 계 1,851,594 2,250,722 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 4,454,618 6,611,735 유동성장기부채 49,800 41,770 합 계 4,504,418 6,653,505 비유동성 장기차입금 326,110 351,010 합 계 4,830,528 7,004,515 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말 이자율 당반기말 전기말 보증현황 우리은행 2026-04-17 3.350% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2026-03-20 3.600% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2026-04-17 5.440% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2026-04-29 3.570% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2025-11-23 4.180% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2026-04-17 - 242,618 269,735 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2025-11-21 6.230% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2025-11-21 6.230% 250,000 250,000 우리은행 2025-07-11 5.740% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-07-11 4.540% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-08-27 5.269% 200,000 200,000 기술보증기금 보증 (주)모카벤처스 2025-03-31 9.800% - 130,000 - 플러스인베스팅(주) 2025-04-01 9.800% - 2,000,000 - 합 계 4,454,618 6,611,735 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말이자율 당반기말 전기말 보증현황 중소벤처기업진흥공단 2027-07-21 2.820% 25,910 42,780 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 중소벤처기업진흥공단 2028-03-09 2.980% 100,000 100,000 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 대표이사 유석환 2026-09-30 4.600% 250,000 250,000 - 소 계 375,910 392,780 유동성대체 (49,800) (41,770) 합 계 326,110 351,010 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 - 27,358,695 전환우선주부채 - 7,120,991 전환사채 - 7,570,105 파생상품부채 - 26,936,508 당기 중 전환우선주부채등은 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 연결기업이 발행한 전환상환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제1종 전환상환우선주 2016-06-04 - 880,808 제2종 전환상환우선주 2017-08-05 - 3,000,428 제3-1종 전환상환우선주 2019-01-17 - 2,740,643 제3-2종 전환상환우선주 2019-02-01 - 3,431,757 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 5,951,699 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 2,148,744 제3-4종 전환상환우선주 2019-07-30 - 4,114,568 제4-1종 전환상환우선주 2020-07-13 - 721,272 제4-2종 전환상환우선주 2020-04-02 - 3,810,768 제4-3종 전환상환우선주 2020-04-03 - 525,873 제6종 전환상환우선주 2023-10-11 - 32,137 전환상환우선주 계 - 27,358,695 (*) 당기 중 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 연결기업이 발행한 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제5종 전환우선주 2020-08-11 - 1,999,996 제7종 전환우선주 2024-04-09 - 1,210,000 제8-1종 전환우선주 2024-05-17 - 3,355,495 제8-2종 전환우선주 2024-06-27 - 555,500 전환우선주 계 - 7,120,991 (*) 당기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (4) 연결기업이 발행한 전환사채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제1회차 전환사채 2016-06-04 - 1,532,444 제2회차 전환사채 2017-08-05 - 754,305 제3회차 전환사채 2017-08-05 - 449,978 제4회차 전환사채 2017-08-05 - 772,948 제5회차 전환사채 2017-08-05 - 334,884 제6회차 전환사채 2017-08-05 - 3,142,652 제7회차 전환사채 2017-08-05 - 302,041 제8회차 전환사채 2019-01-17 - 280,854 전환사채 계 - 7,570,105 (*) 당기 중 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 - 21,278,695 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 - 5,657,813 합 계 - 26,936,508 (6) 당반기와 전반기 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 1,983,140 3,852,102 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,331,513 2,232,339 사외적립자산 공정가치 (197,935) (215,530) 순확정급여부채 2,133,578 2,016,809 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 2,232,339 2,307,335 당기근무원가 301,101 279,901 퇴직급여지급액 (201,927) (178,948) 기말 금액 2,331,513 2,408,288 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 215,530 216,916 기여금납부액 342,602 177,568 지급액 (360,197) (188,468) 기말 금액 197,935 206,016 (4) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 301,101 279,901 16. 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 143,908 231,711 (172,643) 4,090 2,404 209,470 리스부채-비유동 10,931 - - - (2,404) 8,527 합 계 154,838 231,711 (172,643) 4,090 - 217,997 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 192,682 231,060 (172,657) 6,810 49,645 307,541 리스부채-비유동 62,924 - - - (49,645) 13,279 합 계 255,606 231,060 (172,657) 6,810 - 320,820 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 4,090 6,810 17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,251,647 - 3,649,700 - 18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 155,037 131,477 163,512 131,477 복구충당부채 161,096 - 211,990 - 반품충당부채 23,990 - 51,828 - 선수금 2,159,202 - 3,656,502 - 판매보증충당부채 13,898 - 15,884 - 미지급세금 - - 153,482 - 합 계 2,513,223 131,477 4,253,198 131,477 19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 15,459,839주 8,062,649주 자본금(*2) 7,729,919,500원 4,031,324,500원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 전기말까지 금융부채로 분류되었던 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다. (주석 14 참조). (2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 8,062,649 7,281,726 유상증자 1,606,800 - 주식선택권의 행사 42,200 104,200 전환권의 행사 5,748,190 676,723 기말 15,459,839 8,062,649 20. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 102,665,404 19,162,285 전환권대가 - 161,142 기타자본잉여금 90,894 90,894 소 계 102,756,298 19,414,321 기타자본 주식선택권 5,821,365 5,698,982 소 계 5,821,365 5,698,982 합 계 108,577,663 25,113,303 21. 미처리결손금당반기말과 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (107,916,146) (106,586,049) 22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,424,058 2,382,265 811,816 1,825,008 잡급 36,395 37,895 8,589 32,255 퇴직급여 127,051 251,903 114,801 230,192 복리후생비 109,960 242,613 175,668 309,886 여비교통비 7,227 12,506 7,877 14,584 접대비 3,039 8,989 3,069 6,863 통신비 3,061 7,150 3,402 7,352 세금과공과 7,838 15,947 7,640 16,790 감가상각비 78,686 156,755 104,737 215,427 지급임차료 7,408 10,154 3,002 5,611 보험료 22,303 43,553 18,428 36,525 차량유지비 3,035 7,968 3,461 8,197 경상연구개발비 136,342 254,667 262,444 565,050 운반비 112,455 186,541 59,633 118,443 도서인쇄비 5,580 10,384 4,561 7,046 회의비 25,333 36,070 14,542 28,945 사무용품비 955 1,661 333 811 소모품비 4,232 10,164 5,397 10,814 지급수수료 1,006,299 1,523,475 489,784 854,672 광고선전비 362,291 508,433 (25,315) 222,377 대손상각비 316,607 425,815 200,547 288,410 건물관리비 26,122 53,621 26,036 53,473 무형자산상각비 76,193 152,976 74,084 146,281 해외출장비 36,777 57,478 39,643 70,023 판매보증충당금전입액 (1,202) (1,986) 13,764 18,233 기타 7,848 8,607 1,876 3,725 합 계 3,945,893 6,405,604 2,429,819 5,096,993 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (97,160) (331,811) 236,876 170,448 원재료의 매입액 및 상품의 매입액 869,967 1,410,710 533,523 1,128,160 종업원급여 2,061,011 3,642,093 1,521,573 3,194,605 감가상각비 119,343 241,822 179,943 365,948 무형자산상각비 76,193 154,349 76,709 151,531 지급임차료 8,142 11,495 3,703 6,917 차량유지비 3,408 8,849 4,178 9,621 운반비 136,586 225,130 71,764 132,012 소모품비 125,556 263,908 224,609 291,863 지급수수료 1,017,247 1,544,573 496,010 862,830 외주가공비 643,651 867,268 313,121 416,534 건물관리비 34,166 70,752 33,989 70,329 해외출장비 36,777 57,478 39,643 70,023 경상연구개발비 136,699 255,024 262,444 565,050 기타비용 819,480 1,511,270 672,717 1,138,858 합 계 5,991,066 9,932,911 4,670,802 8,574,729 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상환입 2,841 16,393 23,637 23,637 보조금수익 30,017 77,877 28,146 57,661 잡이익 56,986 74,810 69,152 83,811 합 계 89,844 169,080 120,935 165,109 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1 1 - - 무형자산손상차손 - - 251 251 기타의대손상각비 781 781 749 749 잡손실 8,733 11,920 9,424 23,437 합 계 9,515 12,702 10,424 24,437 25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,697 50,023 12,260 24,601 외환차익 105,734 116,785 3,842 9,824 외환환산이익 62,211 76,225 93,104 219,079 파생상품평가이익 1,983,140 1,983,140 3,852,102 3,852,102 조건변경이익 1,524,015 1,524,015 - - 합 계 3,681,797 3,750,188 3,961,308 4,105,606 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,814,136 3,020,669 3,268,727 3,341,240 외환차손 67,362 103,484 32,778 50,490 외화환산손실 130,993 138,571 36,669 112,764 조건변경손실 1,750,844 1,750,844 - - 합 계 4,763,335 5,013,568 3,338,174 3,504,494 26. 법인세연결기업은 당반기말 및 전기말 현재 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당반기 및 전반기말 현재 법인세 실납부액 외에 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 주당순이익(손실)(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) (972,007) (1,330,097) (466,740) (1,076,116) 가중평균유통보통주식수(*) 10,137,578주 10,137,578주 7,618,290주 7,618,290주 기본주당순이익(손실) (96)원 (131)원 (61)원 (141)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 15,459,839 8,062,649 기중전환주식수 조정 (4,762,988) (444,359) 유상증자 (559,273) - 가중평균유통보통주식수 10,137,578 7,618,290 (2) 당반기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 28. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 14,930,043 88,447,559 자본 8,430,866 (77,118,754) 부채비율(*) 177% - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY) 구 분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 40,538 54,986 USD 29,317 43,096 매출채권및기타채권 USD 1,882,617 2,553,581 USD 1,335,358 1,962,976 EUR 17,650 28,095 EUR 17,650 26,982 CNY 4 1 CNY 4 1 매입채무및기타채무 USD 167,899 227,738 USD 294,244 432,539 EUR 44,506 70,845 EUR 23,640 36,139 기타유동금융부채 USD 40,166 54,481 USD 50,336 73,994 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 232,635 (232,635) 149,954 (149,954) EUR (4,275) 4,275 (916) 916 CNY - - - - 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 2,905백만원입니다. 당반기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,905,910 (29,059) 29,059 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 1,851,594 1,851,594 1,851,594 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,504,418 4,560,920 4,560,920 - 장기차입금 326,110 344,754 2,328 342,426 리스부채 217,996 233,709 224,047 9,662 기타유동금융부채 2,27,0574 2,270,574 2,270,574 - 합 계 9,170,693 9,261,552 8,909,464 352,089 (*) 당기 중 전환상환우선주부채 및 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,250,722 2,250,722 2,250,722 - 단기차입금 및 유동성장기부채 6,653,505 6,842,124 6,842,124 - 장기차입금 351,010 377,402 3,044 374,358 전환상환우선주부채(*1) 27,358,695 67,350,475 66,992,302 358,173 전환사채(*1) 7,570,105 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 154,838 167,974 155,551 12,423 기타유동금융부채(*2) 2,297,295 2,297,295 2,297,295 - 합 계 46,636,170 91,758,793 91,013,839 744,954 (*1) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. ④ 공급자금융약정 당사는 특정공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agrement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융가관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금으로 인식됩니다(주석 14참조). 당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 금융기관 당반기말 전기말 과목 기업은행 242,618 269,735 단기차입금 (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 10,164,064 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 5,756,591 - - - -기타유동금융자산 - 1,054,964 - - - -기타비유동금융자산 - 45,172 - - - 합 계 - 18,343,994 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 - - - - - -전환우선주부채 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,851,594 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,504,418 - - - -장기차입금 - 326,110 - - - -전환상환우선주부채 - - - - - -전환사채 - - - - - -기타유동금융부채(*2) - 3,251,647 - - - 합 계 - 9,933,769 - - - (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 3,009,293 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 3,119,160 - - - -기타유동금융자산 - 293,752 - - - -기타비유동금융자산 - 62,313 - - - 합 계 - 7,807,721 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 26,936,508 - - - 26,936,508 -전환우선주부채 7,120,991 - - - 7,120,991 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,250,722 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 6,653,505 - - - -장기차입금 - 351,010 - - - -전환상환우선주부채 - 27,358,695 - - - -전환사채 - 7,570,105 - - - -기타유동금융부채(*2) - 2,297,295 - - - 합 계 34,057,500 46,481,332 - - 34,057,500 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 조건변경 자본전환 반기말 파생상품부채 26,936,508 - (1,983,140) (22,651,260) (2,302,108) - 전환우선주부채 7,120,991 - - (7,120,991) - - 합 계 34,057,500 - (1,983,139) (29,772,251) (2,302,108) - (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 35,640,819 - (5,121,924) (3,582,387) 26,936,508 전환우선주부채 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 합 계 37,640,815 5,120,995 (5,121,924) (3,582,387) 34,057,500 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 6,697 50,023 12,260 24,601 외화환산이익 62,211 76,225 93,104 219,079 외화환산손실 130,993 138,571 36,669 112,764 외환차익 105,734 116,785 3,842 9,824 외환차손 67,362 103,484 32,778 50,490 대손상각비 316,607 425,815 200,547 288,410 기타의대손상각비 781 781 749 749 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 1,983,140 1,983,140 3,852,102 3,852,102 파생상품평가손실 - - - - 조건변경이익 1,524,015 1,524,015 - - 조건변경손실 1,750,844 1,750,844 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 2,814,136 3,020,669 3,268,726 3,341,241 29. 주식기준보상(1) 로킷헬스케어① 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2020. 03. 27. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 63,700 주 15,700 주 5,400 주 44,000 주 2,400 주 10,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000 주 미행사 잔여수량 42,500 주 405,100 주 27,500 주 79,400 주 10,000 주 231,000 주 부여방법 좌동 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 부여일 2024. 03. 29. 총 부여수량 334,000 주 미행사 잔여수량 291,000 주 부여방법 좌동 행사가격 11,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. ② 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,374,400 14,673 1,494,800 15,117 부여 - - 334,000 11,000 행사 42,200 10,400 104,200 8,397 권리상실 104,500 15,747 323,600 14,625 기말 1,227,700 14,728 1,401,000 14,749 ③ 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 주식가격 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 12,504 원 13,044 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원/14,420원 기대변동성 34.36% 34.37% 35.60% / 33.06% 35.76% 35.93% 35.17% / 37.00% 옵션만기 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 / 2023년 12월 20일 2025년 03월 27일 2025년 07월 03일 2025년 12월 03일 / 2026년 12월 03일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.75% 1.42% 1.48% / 1.49% 1.27% 1.11% 1.33% / 1.40% 부여일 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 주식가격 13,206 원 21,914 원 28,775 원 17,081 원 11,000 원 행사가격(*) 14,420원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 11,000 원 기대변동성 36.68% 36.11 / 34.40% 35.44% 35.66% 56.77% 옵션만기 2027년 03월 29일 2026년 12월 13일 / 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 29일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.63% 1.98% / 2.06% 2.90% 3.34% 3.42% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다.(2) 당사의 종속기업 ① 당반기말 현재 종속회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요약정 사항은 다음과 같습니다. 부여일 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 부여주식 주식회사 로킷제노믹스 보통주 좌동 좌동 총 부여수량 163,200 주 201,000 주 16,000 주 미행사 잔여수량 163,200 주 201,000 주 16,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 행사가격 600 원 700 원 700원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2027. 06. 02 ~ 2030. 06. 01 2027. 06. 02 ~ 2030. 06. 01 2028. 06. 02 ~ 2031. 06. 01 ② 당반기 및 전분기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 - - 부여 380,200 657 행사 - - 권리상실 - - 기말 380,200 657 ③ 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 주식가격 191 원 191 원 191 원 행사가격(*) 600 원 700 원 700 원 기대변동성 59.45% 59.45% 59.45% 옵션만기 2031년 06월 01일 2030년 06월 01일 2031년 06월 01일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.52% 2.52% 2.61% 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 67,208,217 6,676,873 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 590,028 484,232 장기차입금의 유동성 대체 24,900 24,090 리스부채 유동성 대체 2,404 49,645 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 61,049 98,393 사용권자산 변동에 따른 리스부채증가 231,711 231,060 매출채권의 제각 671,724 - 자본전환등으로 인한 자본금의 증가 2,895,195 - 자본전환등으로 인한 파생상품부채의 감소 2,302,108 - 자본전환등으로 인한 전환사채의 감소 10,488,114 - 자본전환등으로 인한 전환상환우선주부채의 감소 27,358,695 - 자본전환등으로 인한 전환우선주부채의 감소 7,120,991 - (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금 6,611,735 6,100,000 (8,560,700) 303,583 4,454,618 유동성장기차입금 41,770 - (16,870) 24,900 49,800 장기차입금 351,010 - - (24,900) 326,110 리스부채(유동) 143,908 - (172,643) 238,205 209,469 리스부채(비유동) 10,930 - - (2,404) 8,527 전환우선주부채(유동) 7,120,991 - - (7,120,991) - 전환상환우선주부채(유동) 27,358,695 - - (27,358,695) - 전환사채 7,570,105 - - (7,570,105) - 31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 정우창, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사, 더네스트 투자조합 제사호 (*) 당반기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기중 연결기업과 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 대표이사 유석환 - 20,497 - 11,504 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 없습니다. (단위: 천원) 거래상대방 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 대표이사 유석환 - - - 9,516 (단위: 천원) 거래상대방 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 대표이사 유석환 - - - 3,088 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 473,800 2,800 549,000 장기대여금 임직원 50,000 - 16,800 33,200 합계 128,000 473,800 19,600 582,200 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 - - 78,000 장기대여금 임직원 50,000 - - 50,000 합계 128,000 - - 128,000 (6) 당반기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기차입금 대표이사 유석환 250,000 - - 250,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 대표이사 유석환 760,000 1,000,000 1,760,000 - (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 1,000,000 - 1,000,000 - 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜일룸 500,000 - 500,000 - ㈜티엔엔 100,000 - 100,000 - 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - 500,000 - 이윤재 5,000,000 - 5,000,000 - 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - 500,000 - 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - 577,000 - 합 계 11,297,000 - 11,297,000 - (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 합 계 11,020,000 - - 11,020,000 (8) 당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 115,030 57,819 - 97,668 65,975 - 피플랩홀딩스 (*) - - - 97,668 65,975 - 정호창 115,030 57,819 - - - - 아이씨에프 제육호 투자조합 117,522 56,460 - 97,101 64,278 - 주식회사 일룸 59,157 28,065 - 48,439 31,901 - 주식회사 티엔엔 11,831 5,613 - 9,688 6,380 - 더네스트 투자조합 제이호 74,483 32,518 - 50,461 34,199 - 더네스트 투자조합 제삼호 64,787 28,284 - 50,461 34,199 - 더네스트 투자조합 제일호 62,468 26,519 - 43,661 29,740 - 이윤재 642,822 263,806 - 419,567 293,204 - 에버벤처스 유한책임회사 65,678 25,852 - 40,602 28,600 - 더네스트 투자조합 제사호 80,237 24,416 - 39,698 26,716 - 합 계 1,409,046 607,170 - 995,014 681,167 - (*) 전기 중 피플랩홀딩스에서 정우창으로 양도되었습니다. (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 492,767 607,351 퇴직급여 36,895 39,625 주식기준보상(*) 87,754 27,336 합 계 617,417 674,312 (*) 해당 기간 주식선택권의 공정가치입니다. 32. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 단기금융상품 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 53,203 63,844 신한은행 신용카드 질권설정 3,341 합 계 1,323,203 1,396,244 1,235,341 33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 242,618 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소기업벤처기업진흥공단 150,000 138,640 기타 250,000 250,000 합 계 4,982,000 4,843,258 (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 269,735 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 142,780 기타 2,380,000 2,380,000 합 계 7,112,000 7,004,515 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 96,883 공탁보증계약보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 434,879 공탁보증지급보증계약보증하자보증납세보증입찰보증선금보증 (4) 계약사항 연결기업은 당반기 중 LABORATOIRE BENEMEDICAL(프랑스) 등과 피부 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 34. 계속기업존손가능성의 불확실성 연결기업의 재무제표는 연결기업이 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업는 당기순손실이 1,331백만원이 발생했으며 누적된 손실이 107,916백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 연결기업의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 연결기업의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. (1) 자금조달 당사는 운영자금 확보를 위해 2025년 5월 12일 상장으로 17,674백만원의 자금이 유입되었고, 2025년 7월 16일에는 30,000백만원의 전환사채를 발행해 자금이 유입되었습니다. (2) 매출증대 연결기업은 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다. 또한, 연결기업은 2023년 CE-MDR 승인을 받은 것을 기반으로 2024년 독일, 영국 및 불가리아에 납품을 시작으로, 2025년 프랑스, 이탈리아등에 납품하고 있습니다. 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 손익개선 연결기업은 현재 상황을 심각하게 받아들여 비상경영체계로 전환하여 고정성경비를 최대한 억제하기 위한 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있습니다. 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소또는 흑자전환을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 기재 연결기업는 2025년 7월 16일 이사회결의에 의해서 전환사채 30,000백만원을 발행했습니다. (단위: 천원) 구 분 9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 9회차 권면총액 30,000,000 발행일 2025-07-18 만기일 2028-07-18 표면이자 1.00% 만기이자 2.00% 자금조달 목적 연골/신장 임상 시험 비용 및 일반 운영자금과 타법인 증권 취득 자금으로 사용 예정이며, 당사의 장기적인 매출 성장을 위해 운용될 것입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 반기말 2025.06.30 현재 제 13 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 반기말 제 13 기말 자산 유동자산 17,380,213,942 7,168,346,989 현금및현금성자산 9,590,768,775 2,207,152,643 단기금융상품 1,323,203,051 1,323,203,051 매출채권및기타채권 3,017,670,380 1,633,074,645 재고자산 1,188,768,077 1,394,367,879 기타유동자산 1,177,785,641 305,098,616 기타금융자산 1,082,018,018 305,450,155 비유동자산 2,065,746,297 2,076,000,926 종속기업투자주식 782,883,568 782,883,568 유형자산 259,103,649 237,530,204 무형자산 982,656,080 997,684,154 기타비유동금융자산 41,103,000 57,903,000 자산총계 19,445,960,239 9,244,347,915 부채 유동부채 10,951,390,790 85,138,646,890 매입채무및기타채무 2,064,922,228 3,482,873,424 단기차입금및유동성장기차입금 4,454,617,679 6,611,735,241 파생상품부채 0 26,936,508,427 전환사채 0 7,570,104,742 전환상환우선주부채 0 27,358,694,913 전환우선주부채 0 7,120,991,320 리스부채 209,469,379 143,907,557 기타금융부채 2,571,982,495 2,766,231,754 기타유동부채 1,650,399,009 3,147,599,512 비유동부채 2,467,320,095 2,838,922,939 장기차입금 250,000,000 700,000,000 순확정급여부채 2,077,315,977 1,996,515,131 리스부채 8,527,054 10,930,744 기타비유동부채 131,477,064 131,477,064 부채총계 13,418,710,885 87,977,569,829 자본 자본금 7,729,919,500 4,031,324,500 자본잉여금 102,665,404,083 19,323,427,687 기타자본 5,820,921,748 5,698,982,155 미처리결손금 (110,188,995,977) (107,786,956,256) 자본총계 6,027,249,354 (78,733,221,914) 자본과부채총계 19,445,960,239 9,244,347,915 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,169,989,104 4,999,495,831 2,200,518,213 4,088,872,717 매출원가 1,007,067,557 1,804,141,005 1,543,361,130 2,251,446,636 매출총이익 2,162,921,547 3,195,354,826 657,157,083 1,837,426,081 판매비와관리비 2,760,095,471 4,580,076,095 1,986,540,680 4,096,729,373 영업손실 (597,173,924) (1,384,721,269) (1,329,383,597) (2,259,303,292) 기타손익 155,824,309 248,476,485 133,515,856 175,816,347 기타수익 161,380,160 257,219,521 141,681,903 197,400,352 기타비용 5,555,851 8,743,036 8,166,047 21,584,005 순금융손익 (1,083,405,025) (1,265,794,937) (25,991,215) (25,991,215) 금융수익 3,668,644,207 3,728,731,789 3,959,407,980 4,100,967,982 금융비용 4,752,049,232 4,994,526,726 3,329,681,389 3,497,232,606 법인세비용차감전순이익(손실) (1,524,754,640) (2,402,039,721) (566,141,150) (1,479,751,569) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,524,754,640) (2,402,039,721) (566,141,150) (1,479,751,569) 총포괄손익 (1,524,754,640) (2,402,039,721) (566,141,150) (1,479,751,569) 주당이익 기본주당손실(이익) (단위 : 원) (150) (237) (74) (194) 희석주당손실 (단위 : 원) (150) (237) (74) (194) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 미처리결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초) 3,640,863,000 11,500,950,109 5,477,123,120 (99,861,690,153) (79,242,753,924) 유상증자 전환권 행사 338,361,500 6,523,726,378 6,862,087,878 주식선택권의 부여 주식선택권의 행사 52,100,000 1,307,071,500 (484,231,500) 874,940,000 당기순이익(손실) (1,479,751,569) (1,479,751,569) 2024.06.30 (기말) 4,031,324,500 19,331,747,987 4,966,164,654 (101,341,441,722) (73,012,204,581) 2025.01.01 (기초) 4,031,324,500 19,323,427,687 5,698,982,155 (107,786,956,256) (78,733,221,914) 유상증자 803,400,000 15,721,848,200 16,525,248,200 전환권 행사 2,874,095,000 67,030,592,596 69,904,687,596 주식선택권의 부여 294,187,793 294,187,793 주식선택권의 행사 21,100,000 589,535,600 (172,248,200) 438,880,000 당기순이익(손실) (2,402,039,721) (2,402,039,721) 2025.06.30 (기말) 7,729,919,500 102,665,404,083 5,820,921,748 (110,188,995,977) 6,027,249,354 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 영업활동현금흐름 (5,625,599,129) (2,916,569,936) 영업에서 창출된 현금 (5,293,022,179) (2,812,499,940) 당기순이익(손실) (2,402,039,721) (1,479,751,569) 가감항목 2,397,621,422 209,448,387 이자수익 (39,388,926) (21,843,375) 이자비용 3,018,730,931 3,353,367,356 재고자산평가손실(환입) 29,557,793 0 대손상각비 271,175,524 274,697,838 감가상각비 194,488,403 267,677,868 무형자산상각비 154,134,847 151,058,331 유형자산처분이익 (3,612,471) (3,602,719) 유형자산처분손실 1,000 0 외화환산이익 (75,443,075) (218,330,084) 외화환산손실 138,571,167 112,763,564 파생상품평가이익 1,983,139,919 3,852,101,896 조건변경이익 1,524,014,737 0 조건변경손실 1,750,843,874 0 퇴직급여 260,466,653 245,713,662 주식보상비용 294,187,793 (26,726,966) 무형자산손상차손 0 251,300 무형자산손상환입 (16,392,602) (23,637,164) 잡손실 0 9,090 판매보증충당금전입액(환입액) (1,986,026) 18,232,840 잡이익 (70,558,807) (68,081,258) 운전자본 변동 (5,288,603,880) (1,542,196,758) 매출채권및기타채권의 증가(감소) (1,785,863,360) (404,688,850) 재고자산의 감소 176,042,009 174,190,832 기타유동자산의 감소(증가) (872,687,025) 23,177,258 매입채무및기타채무의 증가 (1,069,989,885) 331,753,953 기타유동부채의 증가(감소) (1,556,439,812) (1,549,644,489) 순확정급여부채의 감소 (179,665,807) (116,985,462) 이자수취 48,785,183 30,609,689 이자지급 (381,362,133) (134,679,685) 투자활동현금흐름 (852,853,408) (83,873,602) 단기대여금의 감소 2,800,000 0 기타금융자산의 감소 15,848,400 18,848,400 단기대여금의 증가 757,000,000 0 유형자산의 취득 (11,551,974) (1,900,000) 무형자산의 취득 (102,949,834) (100,822,002) 재무활동현금흐름 13,863,810,533 4,610,563,821 단기차입금의 증가 6,100,000,000 1,500,000,000 전환우선주부채의 발행 0 5,120,995,000 주식선택권의 행사 438,880,000 874,940,000 유상증자 17,674,800,000 0 단기차입금의 감소 (8,560,700,205) (2,712,714,579) 장기차입금의 감소 (450,000,000) 0 리스부채의 감소 (172,643,267) (172,656,600) 신주발행비용 1,166,525,995 0 현금의 증가(감소) 7,385,357,996 1,610,120,283 기초의 현금및현금성자산 2,207,152,643 442,267,495 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (1,741,864) 1,829,794 기말의 현금및현금성자산 9,590,768,775 2,054,217,572 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 13(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 1. 회사의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당반기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 2025년 5월 12일에 코스닥에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 보통주 유석환 3,786,624 24.49% 대표이사 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 ) 480,720 3.11% 비전-지엠비 신기술투자조합1호 423,352 2.74% 기타주주 10,769,143 69.66% 합 계 15,459,839 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 AI 초개인화 맞춤 장기재생 플랫폼 의료용 3D 바이오 프린터 및 일회용 의료기기 키트재생재료 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 1,678,448 1,032,223 해외매출 3,321,048 3,056,650 합 계 4,999,496 4,088,873 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래처A 636,423 571,540 거래처B 1,004,302 1,066,667 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 2,643,725 3,192,712 상품매출액 611,087 635,274 용역매출액 1,744,684 260,887 합 계 4,999,496 4,088,873 (5) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 이행 4,266,594 3,856,647 기간에 걸쳐 이행 732,902 232,226 합 계 4,999,496 4,088,873 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당반기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보통예금 등 9,590,769 2,207,153 (*) 단기금융상품 정기예금 등 1,323,203 1,323,203 차입금 담보제공 합 계 10,913,972 3,530,356 (*) 당반기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 276원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,661,905 3,858,256 차감: 손실충당금 (2,147,545) (2,551,566) 미수금 787,838 608,292 차감: 손실충당금 (284,528) (281,908) 합 계 3,017,670 1,633,075 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 30~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 1,596,576 265,432 605,765 164,019 1,062,020 968,093 4,661,905 미수금 385,480 15,000 1,541 - 54,250 331,567 787,838 합 계 1,982,056 280,432 607,307 164,019 1,116,270 1,299,660 5,449,743 구성비율 36.37% 5.15% 11.14% 3.01% 20.48% 23.85% 100.0% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 30~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 607,196 139,801 284,061 1,241,658 54,266 1,531,274 3,858,256 미수금 144,338 102,504 36,664 10,381 1,585 312,821 608,292 합 계 751,534 242,305 320,725 1,252,039 55,851 1,844,094 4,466,548 구성비율 16.8% 5.4% 7.2% 28.0% 1.3% 41.3% 100.0% ② 당반기 및 전반기 중 당사는 271,176천원 및 274,698천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금(*) 849,000 33,200 78,000 50,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 15,304 - 25,092 - 임차보증금 268,660 7,743 268,660 7,743 유동성리스채권 27,054 - 11,698 - 기타보증금 - 160 - 160 합 계 1,082,018 41,103 305,450 57,903 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 167,291 (7,726) 159,565 218,408 (5,708) 212,700 상 품 116,866 - 116,866 131,294 - 131,294 재 공 품 108,833 - 108,833 186,048 - 186,048 원 재 료 922,643 (119,138) 803,504 954,938 (91,598) 863,340 미 착 품 - - - 986 - 986 합 계 1,315,632 (126,864) 1,188,768 1,491,674 (97,306) 1,394,368 당반기 및 전반기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 29,558천원 및 116,770천원입니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,591,274 664,891 차감:손실충당금 (468,971) (468,971) 선급비용 37,573 74,273 선납세금 7,336 6,234 환불자산 10,572 28,671 합 계 1,177,786 305,098 10. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH 3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발 독일 12월 100.0 - 100.0 - ROKIT AMERICA INC 건강식품 개발 및 판매 미국 12월 100.0 282,036 100.0 282,036 주식회사 로킷제노믹스(*) 유전체분석업 한국 12월 88.3 500,847 88.3 500,847 합 계 782,883 782,883 (*) 해당 종속기업은 자본잠식상태이나, 회수가능액을 평가한 결과 손상차손을 인식하지 않았습니다. 11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 35,162 3 62,479 7 139,879 237,530 취득액 - - 7,872 3,680 231,711 243,263 처분 - - - (1) (27,200) (27,201) 감가상각누계액 (16,129) - (25,527) (307) (152,525) (194,488) 기말금액 19,033 3 44,824 3,379 191,865 259,104 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 121,210 9,669 165,698 7 242,202 538,786 취득액 - - 1,900 - 231,078 232,978 처분 - - - - (27,123) (27,123) 감가상각비 (47,394) (5,800) (60,660) - (153,824) (267,678) 기말금액 73,816 3,869 106,938 7 292,333 476,963 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 204,713 408,148 8,151 376,672 997,684 취득액 - - - 122,714 122,714 대체 - 61,049 - (61,049) - 손상환입 - - - 16,393 16,393 상각비 (102,357) (47,359) (4,419) - (154,135) 기말금액 102,357 421,838 3,732 454,730 982,656 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 409,426 338,113 27,891 355,633 1,131,063 취득액 - - - 100,822 100,822 대체 - 98,393 - (98,393) - 손상차손 - - - (251) (251) 손상환입 - - - 23,637 23,637 상각비 (102,356) (37,493) (11,209) - (151,058) 기말금액 307,070 399,013 16,682 381,448 1,104,213 (2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 당뇨발 102,356 6개월 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 383,492 963,272 미지급금 1,681,430 2,519,601 합 계 2,064,922 3,482,873 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 4,454,618 6,611,735 비유동성 장기차입금 250,000 700,000 합 계 4,704,618 7,311,735 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말이자율 당반기말 전기말 보증현황 우리은행 2026-04-17 3.350% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2026-03-20 3.600% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2026-04-17 5.440% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2026-04-29 3.570% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2025-11-23 4.180% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2026-04-17 - 242,618 269,735 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2025-11-21 6.230% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2025-11-21 6.230% 250,000 250,000 기업은행 2025-07-11 5.740% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-07-11 4.540% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 ㈜모카벤처스 2025-08-27 5.269% 200,000 200,000 기술보증기금 보증 어스얼라이언스㈜ 2025-03-31 9.800% - 130,000 ㈜더네스트앤컴퍼니 2025-04-01 9.800% - 2,000,000 합 계 4,454,618 6,611,735 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말이자율 당반기말 전기말 보증현황 (주)로킷제노믹스 - - - 450,000 - 대표이사 유석환 2026-09-30 4.600% 250,000 250,000 - 합 계 250,000 700,000 - 15. 전환상환우선주부채 등(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 - 27,358,695 전환우선주부채 - 7,120,991 전환사채 - 7,570,105 파생상품부채 - 26,936,508 당기 중 전환우선주부채등은 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 기말 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제1종 전환상환우선주 2016-06-04 - 880,808 제2종 전환상환우선주 2017-08-05 - 3,000,428 제3-1종 전환상환우선주 2019-01-17 - 2,740,643 제3-2종 전환상환우선주 2019-02-01 - 3,431,757 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 5,951,699 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 2,148,744 제3-4종 전환상환우선주 2019-07-30 - 4,114,568 제4-1종 전환상환우선주 2020-07-13 - 721,272 제4-2종 전환상환우선주 2020-04-02 - 3,810,768 제4-3종 전환상환우선주 2020-04-03 - 525,873 제6종 전환상환우선주 2023-10-11 - 32,137 전환상환우선주 계 - 27,358,695 (*) 당기 중 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 당사가 발행한 전환우선주의 기말 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제5종 전환우선주 2020-08-11 - 1,999,996 제7종 전환우선주 2024-04-09 - 1,210,000 제8-1종 전환우선주 2024-05-17 - 3,355,495 제8-2종 전환우선주 2024-06-27 - 555,500 전환우선주 계 - 7,120,991 (*) 당기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (4) 당사가 발행한 전환사채의 기말 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제1회차 전환사채 2016-06-04 - 1,532,444 제2회차 전환사채 2017-08-05 - 754,305 제3회차 전환사채 2017-08-05 - 449,978 제4회차 전환사채 2017-08-05 - 772,948 제5회차 전환사채 2017-08-05 - 334,884 제6회차 전환사채 2017-08-05 - 3,142,652 제7회차 전환사채 2017-08-05 - 302,041 제8회차 전환사채 2019-01-17 - 280,854 전환사채 계 - 7,570,105 (*) 당기 중 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 - 21,278,695 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 - 5,657,813 합 계 - 26,936,508 (6) 당반기와 전반기 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 1,983,140 3,852,102 16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,119,944 2,045,496 사외적립자산 공정가치 (42,628) (48,981) 순확정급여부채 2,077,316 1,996,515 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 2,045,496 2,159,831 당반기근무원가 260,467 245,714 퇴직급여지급액 (186,019) (138,853) 기말 금액 2,119,944 2,266,692 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 48,981 69,690 기여금납부액 342,602 147,568 지급액 (348,955) (169,436) 기말 금액 42,628 47,822 (4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 260,466 245,714 17. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 143,908 231,710 (172,643) 4,090 2,404 209,469 리스부채-비유동 10,931 - - - (2,404) 8,527 합 계 154,839 231,710 (172,643) 4,090 - 217,996 (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 192,682 231,060 (172,657) 6,811 49,645 307,541 리스부채-비유동 62,924 - - - (49,645) 13,279 계 255,606 231,060 (172,657) 6,811 - 320,820 (2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 4,090 6,811 전대리스로 인한 수익 392 398 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스채권의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년 이내 1~5년 5년 초과 유동성리스채권 27,054 27,692 27,692 - - 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 26,414 - 26,414 - 미지급비용 2,545,569 - 2,739,818 - 합 계 2,571,982 - 2,766,232 - 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 133,243 131,477 141,863 131,477 복구충당부채 161,096 - 211,990 - 선수금 1,318,171 - 2,726,034 - 판매보증충당부채 13,898 - 15,884 - 반품충당금 23,990 - 51,828 - 합 계 1,650,399 131,477 3,147,599 131,477 20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 15,459,839주 8,062,649주 자본금(*2) 7,729,919,500원 4,031,324,500원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 전기말까지 금융부채로 분류되었던 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다. (주석 15참조). (2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 8,062,649 7,281,726 유상증자 (일반 공모) 1,606,800 - 주식선택권의 행사 42,200 104,200 전환권의 행사 5,748,190 676,723 기말 15,459,839 8,062,649 21. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 102,665,404 19,162,285 전환권대가 - 161,142 소 계 102,665,404 19,323,427 기타자본 주식선택권 5,820,922 5,698,982 소 계 5,820,922 5,698,982 합 계 108,486,326 25,022,409 22. 미처리결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (110,188,996) (107,786,956) 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,195,165 1,953,100 658,360 1,457,647 잡급 34,395 35,395 5,489 7,488 퇴직급여 106,734 211,270 97,707 196,005 복리후생비 77,636 183,358 145,358 256,493 여비교통비 2,876 5,927 4,632 9,252 접대비 2,872 7,161 3,069 6,863 통신비 2,072 5,360 2,584 5,897 세금과공과금 7,110 13,392 7,190 14,671 감가상각비 67,468 134,660 90,630 187,771 지급임차료 2,914 5,550 2,792 5,191 보험료 19,458 38,789 17,778 35,208 차량유지비 3,035 7,968 3,462 7,894 경상연구개발비 113,949 226,072 285,195 554,645 운반비 3,205 6,994 7,607 11,358 도서인쇄비 5,610 6,834 4,093 6,571 회의비 20,512 28,571 8,514 18,400 사무용품비 465 1,171 333 696 소모품비 1,658 3,804 1,804 4,184 지급수수료 655,466 1,034,825 395,879 667,247 광고선전비 116,293 128,657 (105,226) 77,288 대손상각비 175,704 271,176 192,275 274,698 건물관리비 26,122 53,621 26,036 53,473 무형자산상각비 76,088 152,762 73,846 145,808 해외출장비 36,777 57,478 39,643 70,024 판매보증충당금전입액 (1,202) (1,986) 13,766 18,233 기타 7,695 8,167 3,725 3,724 합 계 2,760,077 4,580,076 1,986,541 4,096,729 24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 78,678 205,600 228,177 174,191 원재료의 매입액 404,490 643,724 522,293 920,512 종업원급여 1,741,529 3,029,850 1,272,198 2,616,118 감가상각비 95,505 194,488 130,529 267,678 무형자산상각비 76,088 154,135 76,471 151,058 지급임차료 3,649 6,891 3,493 6,497 차량유지비 3,408 8,849 4,178 9,317 운반비 9,909 18,845 16,501 21,689 소모품비 32,032 41,045 18,847 35,933 지급수수료 666,414 1,055,924 402,104 675,405 외주가공비 117,391 140,176 104,122 207,535 건물관리비 34,166 70,752 33,989 70,329 해외출장비 36,777 57,478 39,643 70,023 경상연구개발비 113,949 226,072 285,195 554,645 기타비용 353,160 530,387 392,163 567,246 합 계 3,767,145 6,384,217 3,529,903 6,348,176 (*)손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 68,636 85,253 12,138 23,697 유형자산처분이익 3,612 3,612 3,603 3,603 무형자산손상차손 환입 2,841 16,393 23,637 23,637 보조금수익 30,017 77,877 28,146 57,661 잡이익 56,273 74,085 74,158 88,802 합 계 161,380 257,220 141,682 197,400 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1 1 - - 무형자산손상차손 - - 251 251 잡손실 5,555 8,742 7,915 21,333 합 계 5,556 8,743 8,166 21,584 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,678 39,389 11,268 21,843 외환차익 97,382 106,745 3,357 8,693 외화환산이익 61,430 75,443 92,681 218,330 파생상품평가이익 1,983,140 1,983,140 3,852,102 3,852,102 조건변경이익 1,524,015 1,524,015 - - 합 계 3,668,644 3,728,732 3,959,408 4,100,968 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,813,058 3,018,731 3,273,665 3,353,367 외환차손 57,154 86,381 19,348 31,102 외화환산손실 130,993 138,571 36,668 112,764 조건변경평가손실 1,750,844 1,750,844 - - 합 계 4,752,049 4,994,527 3,329,681 3,497,233 27. 법인세당사는 당반기와 전반기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당반기와 전반기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 28. 주당순이익(손실)(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익을 계산하기 위한 순이익(손실) (1,524,737) (2,402,040) (566,141) (1,479,752) 가중평균유통보통주식수 10,137,578 10,137,578 7,618,290 7,618,290 기본주당순이익(손실) (150)원 (236)원 (74)원 (194)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전반기말 발행주식수 15,459,839 8,062,649 기중전환주식수 조정 (4,762,988) (444,359) 유상증자 (559,273) 가중평균유통보통주식수 10,137,578 7,618,290 (2) 당반기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 13,418,711 87,977,570 자본 6,027,249 (78,733,222) 부채비율(*) 222.6% - (*) 전기말 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 40,538 54,986 USD 29,317 43,096 매출채권및기타채권 USD 2,031,988 2,756,189 USD 1,592,123 2,340,421 EUR 72,715 115,748 EUR 72,715 111,162 CNY 4 1 CNY 4 1 매입채무및기타채무 USD 1,037,380 1,407,102 USD 1,569,053 2,306,508 EUR 44,506 70,845 EUR 23,640 36,139 기타유동금융부채 USD 40,166 54,481 USD 50,336 73,994 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당반기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 134,959 (134,959) 301 (301) EUR 4,490 (4,490) 7,502 (7,502) CNY - - - - 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,780백만원입니다. 당반기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당반기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,780,000 (27,800) 27,800 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,064,922 2,064,922 2,064,922 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,454,618 4,510,418 4,510,418 - 장기차입금 250,000 264,430 - 264,430 리스부채 217,996 233,709 224,047 9,662 기타유동금융부채 (*) 1,726,265 1,726,265 1,726,265 - 합 계 8,713,801 8,799,744 8,525,652 274,092 (*) 종업원 및 세금 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 3,482,873 3,482,873 3,482,873 - 단기차입금 및 유동성장기부채 6,611,735 6,799,681 6,799,681 - 장기차입금 700,000 756,372 - 756,372 전환상환우선주부채(*1) 27,358,695 67,350,475 66,992,302 358,173 전환사채(*1) 7,570,105 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 154,838 167,974 155,551 12,423 기타유동금융부채(*2) 1,606,542 1,606,542 1,606,542 - 합 계 47,484,788 92,636,718 91,509,750 1,126,968 (*1) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.(*2) 종업원 및 세금 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. ④ 공급자금융약정 당사는 특정공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agrement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융가관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금으로 인식됩니다(주석 14참조). 당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 금융기관 당반기말 전기말 과목 기업은행 242,618 269,735 단기차입금 (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 9,590,769 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 2,946,478 - - - -기타유동금융자산 - 1,082,018 - - - -기타비유동금융자산 - 41,103 - - - 합 계 - 14,983,571 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 - - - - - -전환우선주부채 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,064,922 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,454,618 - - - - 장기차입금 - 250,000 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,726,265 - - - 합 계 - 8,495,805 - - - (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 및 세금 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 2,207,153 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,589,726 - - - -기타유동금융자산 - 305,450 - - - -기타비유동금융자산 - 57,903 - - - 합 계 - 5,483,435 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 26,936,508 - - - 26,936,508 -전환우선주부채 7,120,991 - - - 7,120,991 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 3,482,873 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 6,611,735 - - - -장기차입금 - 700,000 - - - -전환상환우선주부채 - 27,358,695 - - - -전환사채 - 7,570,105 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,606,542 - - - 합 계 34,057,500 47,329,950 - - 34,057,500 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 조건변경(*) 자본전환 당반기말 파생상품부채 26,936,508 - (1,983,140) (22,651,260) (2,302,108) - 전환우선주부채 7,120,991 - - (7,120,991) - - 합 계 34,057,500 - (1,983,140) (29,772,251) (2,302,108) - (*) 전환상환우선주의 전환 표과가 포함되어 있습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 35,640,819 - (5,121,924) (3,582,387) 26,936,508 전환우선주부채 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 합 계 37,640,815 5,120,995 (5,121,924) (3,582,387) 34,057,500 (*) 전환상환우선주의 전환 표과가 포함되어 있습니다당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 2,678 39,389 11,268 21,843 외화환산이익 61,430 75,443 92,681 218,330 외화환산손실 130,993 138,571 36,669 112,764 외환차익 97,382 106,745 3,357 8,693 외환차손 57,154 86,381 19,348 31,102 대손상각비 175,704 271,176 192,275 274,698 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 1,983,140 1,983,140 3,852,102 3,852,102 조건변경이익 1,524,015 1,524,015 - - 조건변경손실 1,750,844 1,750,844 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 2,813,058 3,018,731 3,273,665 3,353,367 30. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2020. 03. 27. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 63,700 주 15,700 주 5,400 주 44,000 주 2,400 주 10,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000 주 미행사 잔여수량 42,500 주 405,100 주 27,500 주 79,400 주 10,000 주 231,000 주 부여방법 좌동 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 부여일 2024. 03. 29. 총 부여수량 334,000 주 미행사 잔여수량 291,000 주 부여방법 좌동 행사가격 11,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,374,400 14,673 1,494,800 15,117 부여 - - 334,000 11,000 행사 42,200 10,400 104,200 8,397 권리상실 104,500 14,406 323,600 14,625 기말 1,227,700 14,741 1,401,000 14,749 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 주식가격 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 12,504 원 13,044 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원/14,420원 기대변동성 34.36% 34.37% 35.60% / 33.06% 35.76% 35.93% 35.17% / 37.00% 옵션만기 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 / 2023년 12월 20일 2025년 03월 27일 2025년 07월 03일 2025년 12월 03일 / 2026년 12월 03일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.75% 1.42% 1.48% / 1.49% 1.27% 1.11% 1.33% / 1.40% 부여일 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 주식가격 13,206 원 21,914 원 28,775 원 17,081 원 11,000 원 행사가격(*) 14,420원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 11,000 원 기대변동성 36.68% 36.11 / 34.40% 35.44% 35.66% 56.77% 옵션만기 2027년 03월 29일 2026년 12월 13일 / 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 29일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.63% 1.98% / 2.06% 2.90% 3.34% 3.38% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 67,208,217 6,676,873 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 590,028 484,232 리스부채 유동성 대체 2,404 49,645 건설중인자산의 무형자산 대체 61,049 98,393 사용권자산 변동에 따른 리스부채 증가 231,711 231,060 매출채권 제각 671,724 - 자본전환등으로 인한 자본금의 증가 2,895,195 - 자본전환등으로 인한 파생상품부채의 감소 2,302,108 - 자본전환등으로 인한 전환사채의 감소 10,488,114 - 자본전환등으로 인한 전환상환우선주부채의 감소 27,358,695 - 자본전환등으로 인한 전환우선주부채의 감소 7,120,991 - (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금 및 유동성장기차입 6,611,735 6,100,000 (8560,700) 303,583 4,454,618 장기차입금 700,000 - (450,000) - 250,000 리스부채(유동) 143,908 - (172,643) 238,205 209,469 리스부채(비유동) 10,931 - - (2,404) 8,527 전환우선주부채(유동) 7,120,991 - - - - 전환상환우선주부채(유동) 27,358,695 - - (27,358,695) - 전환사채 7,570,105 - - (7,570,105) - 32. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 정우창, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사, 더네스트 투자조합 제사호 (*) 당반기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 ROKIT EU GMBH 3,473 3,473 3,330 3,330 ROKIT AMERICA INC 446,539 51,614 250,799 95,728 주식회사 로킷제노믹스 13,517 7,933 13,523 14,310 대표이사 유석환 - 20,497 - 11,504 합 계 463,528 83,518 267,652 124,872 (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH(*) - 87,653 - - ROKIT AMERICA INC 35,722 166,885 1,701 1,177,663 주식회사 로킷제노믹스 4,813 32,865 - 26,414 대표이사 유석환 - - - 9,516 합 계 40,535 287,403 1,701 1,213,593 (*) 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 87,653천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH(*) - 84,180 - - ROKIT AMERICA INC 230,736 146,710 - 1,873,969 주식회사 로킷제노믹스 12,031 26,226 - 80,574 대표이사 유석환 - - - 3,088 합 계 242,767 257,115 - 1,957,631 (*) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 84,180천원 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금(*) 임직원 78,000 473,800 2,800 549,000 장기대여금 임직원 50,000 - 16,800 33,200 합계 128,000 473,800 19,600 582,200 (*) 보고일 기준 단기대여금 457,000천원은 회수하였으며, 장기대여금은 계약에 의거하여 분할회수하고 있습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 - - 78,000 장기대여금 임직원 50,000 - - 50,000 합계 128,000 - - 128,000 (6) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기차입금 주식회사 로킷제노믹스 450,000 - 450,000 - 장기차입금 대표이사 유석환 250,000 - - 250,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 로킷제노믹스 700,000 - 300,000 400,000 단기차입금 대표이사 유석환 760,000 1,000,000 1,760,000 - (7) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 1,000,000 - 1,000,000 - 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜일룸 500,000 - 500,000 - ㈜티엔엔 100,000 - 100,000 - 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - 500,000 - 이윤재 5,000,000 - 5,000,000 - 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - 500,000 - 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - 577,000 - 합계 11,297,000 - 11,297,000 - 당기 중 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 - 1,000,000 - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - - 577,000 합계 11,297,000 1,000,000 1,000,000 11,297,000 (8) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가이익 이자비용 알케이캐피탈 주식회사 115,030 57,819 97,668 65,975 피플랩홀딩스 - - 97,668 65,975 정우창 115,030 57,819 - - 아이씨에프 제육호 투자조합 117,522 56,460 97,101 64,278 주식회사 일룸 59,157 28,065 48,439 31,901 주식회사 티엔엔 11,831 5,613 9,688 6,380 더네스트 투자조합 제이호 74,483 32,518 50,461 34,199 더네스트 투자조합 제삼호 64,787 28,284 50,461 34,199 더네스트 투자조합 제일호 62,468 26,519 43,661 29,740 이윤재 642,822 263,806 419,567 293,204 에버벤처스 유한책임회사 65,678 25,852 40,602 28,600 더네스트 투자조합 제사호 80,237 24,416 39,698 26,716 합계 1,409,046 607,170 995,014 681,167 (*) 전기 중 피플랩홀딩스에서 정우창으로 양도되었습니다.(9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 210,513 253,326 퇴직급여 12,908 25,291 주식기준보상(*) 5,337 5,501 합 계 228,758 284,118 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다. 33. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 53,203 63,844 신한은행 신용카드 질권설정 3,267 합 계 1,323,203 1,396,244 1,235,267 34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 242,618 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 250,000 250,000 합 계 4,832,000 4,704,618 (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 269,735 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 450,000 450,000 기타 2,380,000 2,380,000 합 계 7,412,000 7,311,735 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 93,029 공탁보증 계약보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 173,698 공탁보증계약보증 납세보증 입찰보증 (4) 계약사항 당사는 당반기 중 Laboratorie BENEWMEDICAL(프랑스) 등과 피부 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다.. 35. 계속기업존속가능성의 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당기순손실이 2,402백만원이 발생했으며 누적된 손실이 110,189백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. (1) 자금조달 당사는 운영자금 확보를 위해 2025년 5월 12일 상장이 되면서 17,674백만원의 자금이 유입되었고, 2025년 7월 16일에는 30,000백만원의 전환사채를 발행해 자금이 유입되었습니다. (2) 매출증대 당사는 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다. 또한, 당사는 2023년 CE-MDR승인을 받은 것을 기반으로 2024년 독일, 영국 및 불가리아에 납품을 시작으로, 2025년 프랑스, 이탈리아등에 납품하고 있습니다. 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 손익개선 당사는 현재 상황을 심각하게 받아들여 비상경영체계로 전환하여 고정성경비를 최대한 억제하기 위한 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있습니다. 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소 또는 흑자전환을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 36. 보고기간 후 사건 기재 당사는 2025년 7월 16일 이사회결의에 의해서 전환사채 30,000백만원을 발행했습니다. (단위: 천원) 구 분 9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 9회차 권면총액 30,000,000 발행일 2025-07-18 만기일 2028-07-18 표면이자 1.00% 만기이자 2.00% 자금조달 목적 연골/신장 임상 시험 비용 및 일반 운영자금과 타법인 증권 취득 자금으로 사용 예정이며, 당사의 장기적인 매출 성장을 위해 운용될 것입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 구 분 내용 제11조(신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조의2(중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 14기 6월 제 13기 제 12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,332 -7,690 16,627 (별도)당기순이익(백만원) -2,402 -8,219 15,865 (연결)주당순이익(원) -131 -978 2,324 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 216,000 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 보통주 전환 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 보통주 전환 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 보통주 전환 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 보통주 전환 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 보통주 전환 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 보통주 전환 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 보통주 전환 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 보통주 전환 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 보통주 전환 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 보통주 전환 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 보통주 전환 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 보통주 전환 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 3,770 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,600 500 10,400 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,770 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 5,400 500 10,400 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 16,800 500 580 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 14,100 500 3,770 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 10,400 - 2023년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 8,400 500 580 - 2023년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 31,818 500 22,000 보통주 전환 2023년 12월 15일 주식매수선택권행사 보통주 26,100 500 3,770 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 3,770 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 62,700 500 10,440 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 14,420 - 2024년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 10,440 - 2024년 04월 09일 유상증자(제3자배정) 우선주 110,000 500 11,000 보통주 전환 2024년 05월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 305,045 500 11,000 보통주 전환 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 22,727 500 - 리픽싱 2024년 06월 27일 유상증자(제3자배정) 우선주 50,500 500 11,000 보통주 전환 2025년 04월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 1,606,800 500 - 코스닥 상장 2025년 05월 12일 신주인수권행사 보통주 170,904 500 - 리픽싱 2025년 05월 13일 신주인수권행사 보통주 77,360 500 - 리픽싱 2025년 05월 16일 전환권행사 보통주 1,026,996 500 11,000 전환사채권 2025년 06월 24일 주식매수선택권행사 보통주 27,200 500 10,400 - 2025년 06월 24일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 14,420 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 당 반기중 전환사채 1~8회차의 모든 사채는 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2025년 04월 29일 운영자금및 기타 17,684 운영자금및 기타 9,591 자금사용시기미도래(금융기관 예치) ※ 공시대상기간 일반공모는 증권신고서상 운영자금 및 기타(원재료 매입 및 마케팅, 유럽 및 남미 지역확장, 기타비용등) 목적으로 사용계획 공시하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - 전환사채 14 2022년 04월 08일 운영자금 1,120,000,000 운영자금 1,120,000,000 - 전환사채 15 2022년 05월 27일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 16 2022년 07월 22일 운영자금 5,000,000,000 운영자금 5,000,000,000 - 전환사채 17 2022년 09월 08일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 18 2023년 07월 26일 운영자금 577,000,000 운영자금 577,000,000 - 유상증자(우선주) 19 2023년 10월 10일 운영자금 699,996,000 운영자금 699,996,000 - 유상증자(우선주) 20 2024년 03월 21일 운영자금 1,210,000,000 단기차입금상환 1,210,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 400,000,000 단기차입금상환 400,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 1,500,000,000 운영자금 1,500,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 1,455,495,000 운영자금 1,455,495,000 - 유상증자(우선주) 22 2024년 06월 26일 운영자금 555,500,000 운영자금 555,500,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기(당반기) 매 출 채 권 7,827,655 2,493,534 31.9% 미 수 금 764,146 213,066 27.9% 단기대여금 849,000 78,000 9.2% 합 계 9,441,801 2,784,600 29.5% 제13기 매 출 채 권 5,590,264 2,767,338 49.5% 미 수 금 549,247 209,664 38.2% 단기대여금 78,000 78,000 100.0% 합 계 6,217,511 3,055,002 49.1% 제12기 매 출 채 권 5,471,066 4,052,648 74.1% 미 수 금 415,651 202,774 48.8% 단기대여금 78 78,000 100.0% 합 계 5,965 4,333,422 72.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 14기(당반기) 제 13기 제 12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,055,002 4,333,422 3,864,331 2. 순대손처리액(①－②±③) (696,217) (2,302,136) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (696,217) (2,302,136) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 425,815 1,023,716 469,091 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,784,600 3,055,002 4,333,422 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다. 아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 30일~90일 90일~180일 180일~270일 270일 초과 매출채권 2,549,244 325,304 1,103,180 1,171,858 1,437,988 1,240,082 7,827,656 미수금 444,666 15,000 2,703,750 - 104,901 196,875 764,145 합 계 2,993,910 340,304 1,105,884 1,171,858 1,542,889 1,436,957 8,591,801 구성비율 34.8% 4.0% 12.9% 13.6% 18.0% 16.7% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 14기(당반기) 제 13기 제 12기 비고 전사(3D 바이오프린터 등) 제 품 397,392 397,691 414,325 - 상 품 116,866 131,294 86,765 - 재 공 품 108,833 186,048 242,796 - 원 재 료 1,048,422 903,092 572,479 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - 986 - - 소 계 1,671,513 1,619,112 1,316,365 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.16% 14.29% 15.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.52회 4.86 회 4.11 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2025년 06월 30일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연말(6월말) 재고조사시 재무본부의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 405,118 405,118 (7,726) 397,392 상 품 116,866 116,866 - 116,866 재 공 품 108,833 108,833 - 108,833 원 재 료 1,167,560 1,167,560 (119,138) 1,048,422 합 계 1,798,377 1,798,377 (126,864) 1,671,513 다. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14기(당반기) 제 13기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 18,472,604 18,472,604 7,807,721 7,807,721 -현금및현금성자산 10,164,063 10,164,063 3,009,293 3,009,293 -단기금융상품 1,323,203 1,323,203 1,323,203 1,323,203 -매출채권및기타채권 5,885,201 5,885,201 3,119,160 3,119,160 -기타유동금융자산 1,054,964 1,054,964 293,752 293,752 -기타비유동금융자산 45,172 45,172 62,313 62,313 합 계 18,472,604 18,472,604 7,807,721 7,807,721 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: - - 34,057,500 34,057,500 -파생상품부채 - - 26,936,508 26,936,508 -전환우선주부채 - - 7,120,991 7,120,991 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: 9,933,769 9,933,769 46,481,332 46,481,332 -매입채무및기타채무 1,851,594 1,851,594 2,250,722 2,250,722 -단기차입금 및 유동성장기부채 4,504,418 4,504,418 6,653,505 6,653,505 -장기차입금 326,110 326,110 351,010 351,010 -전환상환우선주부채 - - 27,358,695 27,358,695 -전환사채 - - 7,570,105 7,570,105 -기타유동금융부채 3,251,167 3,251,647 2,297,295 2,297,295 합 계 9,933,769 9,933,769 80,538,832 80,538,832 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 동 보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 동 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 중 현금흐름표' 및 "III. 7. 증권의발행을 통한 자금조달에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제14기(당기) 감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 제13기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 제12기(전전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 대성삼경회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 - - - - 제13기(전기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 220 1,830 220 1,710 제12기(전전기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 155 1,157 155 1,600 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - 해당사항 없음 제13기(전기) - - - - 해당사항 없음 제12기(전전기) - - - - 해당사항 없음 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 14일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2024년 기말감사 결과 2 2024년 03월 15일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2023년 기말감사 결과 3 2023년 03월 15일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2022년 기말감사 결과 마. 회계감사인의 변경 당사는 2025년 5월 12일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 같은 법 시행령 제18조에 따라 제14기(2025.01.01~2025.12.31) 회계연도에 대한 외부감사인으로 대성삼경회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.동 감사계약은 상장 이전인 2025년 2월 14일에 체결되었으며, 관련 계약 내용은 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 보고되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사의 감사는 제12기~제13기 감사의견서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제14기(당기) 대성삼경회계법인 - - 제13기(전기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전전기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 당사는 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서, 서린회계법인으로부터 K-IFRS 전환과 함께 2020년 9월부터 약 2개월 동안 내부회계 관리제도 설계 및 구축 컨설팅을 받아 구축을 완료하고 내부회계책임자, 관리자 및 실무자를 선임하여 현재 운영중에 있습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계관리시스템을 관리·통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 이에 당사는 2020년도 기말 감사시부터 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하여 검토받고 있습니다. (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 성명 직위 근무연수 회사내 경력 겸임업무 내부회계관리책임자 유석환 CEO 13년 CEO,경영총괄 대표이사 내부회계관리관리자 이용규 총괄CFO 4년 재무총괄 총괄CFO,경영부문장 내부회계관리실무자 남희욱 CFO 1년 회계/세무 총괄 회계팀장,공시책임자 (2) 내부회계관리자의 인적사항 구분 성명 생년월일 주요경력 비고 내부회계관리자 이용규 1971.06.02 - 미국일리노이공과대 재무위험관리 석사(2005) - 한화석유화학㈜(1997~2001) - ㈜엘지엠알오(2001~2002) - 삼성엔지니어링㈜(2009~2016) - ㈜피델릭스(2016~2020) - ㈜메라디안(2020~2021) - ㈜로킷헬스케어 재무회계총괄(2021~현재) - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ※ '25년도 정기주주총회(제13기) 정기주주총회 결과 나. 이사회의 권한 내용 당사의 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 정관 제34조 (이사의 원수) 본회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제35조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. 이 경우 사내이사 또는 기타비상무이사(비상근이사)를 구분하여 선임하여야 한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조 (이사의 임기) 이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 제37조 (이사의 보선) ①이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 결원이 있음에도 불구하고 재적이사가 본 정관 제34조에서 정하는 원수에 미달되지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 보결선임을 보류 또는 연기할 수 있다. ②보결 또는 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자들의 잔여임기로 하며, 취임한 날로부터 기산한다. 제38조 (대표이사의 선임) 이사회의 결의로 1인 또는 수인의 대표이사를 선임할 수 있다. 제39조 (이사의 직무) ①대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수 명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ②회장 또는 부회장은 사장의 자문에 응하거나, 경영상의 중요한 사항에 대하여 사장에게 의견을 제시할 수 있다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행한다. ④ 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다. 제40조 (이사의 보고의무) ①이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ②이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제41조 (이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제42조 (이사회의 결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제43조 (이사회의 의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과에 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제44조 (이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. ③전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액 이상으로 한다. 제45조 (상담역 및 고문) ①본 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. ②상근하지 아니하는 상담역이나 고문은 등기하지 아니한다. 이사회운영규정 제10조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1)주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2)영업보고서의 승인 (3)재무제표의 승인 (4)정관의 변경 (5)자본의 감소 (6)회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9)이사, 감사의 선임 및 해임 (10)주식의 액면미달발행 (11)이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12)현금주식현물배당 결정 (13)주식매수선택권의 부여 (14)이사감사의 보수 (15)회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16)법정준비금의 감액 (17)기타 주주총회에 부의할 의안 2.경영에 관한 사항 (1)회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2)신규사업 또는 신제품의 개발 (3)자금계획 및 예산운용 (4)대표이사의 선임 및 해임 (5)회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6)공동대표의 결정 (7)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8)이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9)이사회 내 위원회의 결의사항 중 이사회의 의결 안건으로 상정된 사안 (10)이사의 전문가 조력의 결정 (11)지배인의 선임 및 해임 (11)-2 준법지원인의 선임 및 해임 (12)직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13)급여체계, 상여 및 후생제도 (14)노조정책에 관한 중요사항 (15)기본조직의 제정 및 개폐 (16)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17)지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18)간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19)흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1)투자에 관한 사항 (2)중요한 계약의 체결 (3)중요한 재산의 취득 및 처분 (4)결손의 처분 (5)중요시설의 신설 및 개폐 (6)신주의 발행 (7)사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8)준비금의 자본전입 (9)전환사채의 발행 (10)신주인수권부사채의 발행 (11)다액의 자금도입 및 보증행위 (12)중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13)자기주식의 취득 및 처분 (14)자기주식의 소각 4.이사 등에 관한 사항 (1)이사 등과 회사간 거래의 승인 (1)-2 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2)타회사의 임원 겸임 5.기 타 (1)중요한 소송의 제기 (2)주식매수선택권 부여의 취소 (3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1.이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3.기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 2 2023-01-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 3 2023-02-17 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 4 2023-03-16 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인승인승인승인승인 - 5 2023-04-25 제1호 의안「장기 대여금 승인의 건」 승인 - 6 2023-06-12 제1호 의안「자회사 임원 겸직의 건」 승인 - 7 2023-06-26 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 8 2023-07-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 9 2023-07-25 제1호 의안 「제8회 전환사채 발행의 건」 승인 - 10 2023-07-31 제1호 의안 「코스닥 상장을 위한 주관계약 선정/변경 체결의 건」 승인 - 11 2023-08-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 12 2023-09-25 제1호 의안 「신주식 발행의 건」 1. 6종 상환전환우선주 승인 - 13 2023-09-26 제1호 의안 「조직규칙 개정의 건」 승인 - 14 2023-10-10 제1호 의안 「단기차입 승인의 건」 승인 - 15 2024-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 16 2024-03-14 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인 - 17 2024-03-22 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 1. 신주식(제3자배정 유상증자) 발행에 관한 조건 2. 7종 전환우선주식에 관한 사항 승인 - 18 2024-03-28 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 19 2024-03-29 제1호 의안 「대표이사 (유석환) 중임의 건」 승인 - 20 2024-04-30 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 21 2024-05-31 제1호 의안 「자기주식 무상 취득의 건」 승인 - 22 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 23 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 24 2024-06-25 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자) 철회의 건」 승인 - 25 2024-07-01 제1호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 26 2024-07-05 제1호 의안 「상장예비심사신청서 제출의 건」 승인 - 27 2024-08-05 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 28 2024-08-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 29 2024-09-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 30 2024-09-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 31 2024-10-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 32 2024-12-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 33 2024-12-06 제1호 의안 「종류주주총회 관련 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건」 승인 - 제2호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제3호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제4호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제5호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제6호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제7호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제8호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제9호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제10호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제11호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제12호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제13호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제14호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제15호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제16호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제17호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 34 2024-12-31 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 35 2025-01-03 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 -- 36 2025-01-15 제1호 의안 「1종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제2호 의안 「2종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제3호 의안 「3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제4호 의안 「4종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제5호 의안 「5종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제6호 의안 「6종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제7호 의안 「7종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제8호 의안 「8종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제9호 의안 「1회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제10호 의안 「2회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제11호 의안 「3회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제12호 의안 「4회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제13호 의안 「5회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제14호 의안 「6회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제15호 의안 「7회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제16호 의안 「8회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 37 2025-01-23 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 38 2025-02-07 제1호 의안 「한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건」 승인 - 39 2025-02-12 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 40 2025-03-10 제1호 의안 「제13기 정기주주총회 소집의 건」 승인 - 제2호 의안 「재무제표 승인의 건」 승인 - 제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」 승인 - 제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 제5호 의안 「임직원 정년연장 승인의 건」 승인 - 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 담당업무 최대주주등과의 관계 임기 사내이사(대표이사) 유석환 경영 총괄 및 이사회 의장 최대주주 3년 사내이사 이상민 경영전반에 대한 업무 해당없음 3년 사외이사 김선우 경영전반에 대한 업무 해당없음 3년 마. 사외이사의 전문성 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영분야 전문가로서 이사의 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 구성 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무 규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. [감사직무 규정] 구분 내용 제5조 (독립성과객관성의 원칙) ①감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ②감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조 (직무) ①감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ②감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1.감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2.회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3.내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4.외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5.외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6.감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7.관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8.회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9.감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조 (권한) ①감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1.이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2.자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3.임시주주총회의 소집 청구 4.이사회에 출석 및 의견 진술 5.이사회의 소집청구 및 소집 6.회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7.감사의 해임에 관한 의견진술 8.이사의 보고 수령 9.이사의 위법행위에 대한 유지청구 10.주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11.이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12.외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13.외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14.재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1.회사내 모든 정보에 대한 사항 2.관계자의 출석 및 답변 3.창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4.그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제8조 (의무) ①감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ②감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ③감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제20조 (이사에 대한보고요구) ①감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다. ②감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다. 제37조 (주주총회에의 보고 등) ①감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서상철 - 현) (주)아모텍 기술고문전) (주)세코 부사장전) (주)동보화성 기술고문전) (주)아시아첨가제 대표이사전) 그레이트 레이크스 케미컬 한국지사 지사장전) 한국 바스프 케미컬, 플라스틱 사업부 사업부장 - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 현재 감사의 업무 지원을 위한 직접적인 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 경영관리팀이 감사위원회의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직을 구성하고 있지 않습니다 사. 감사의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 2 2023-01-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 3 2023-02-17 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 4 2023-03-16 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인승인승인승인승인 - 5 2023-04-25 제1호 의안「장기 대여금 승인의 건」 승인 - 6 2023-06-12 제1호 의안「자회사 임원 겸직의 건」 승인 - 7 2023-06-26 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 8 2023-07-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 9 2023-07-25 제1호 의안 「제8회 전환사채 발행의 건」 승인 - 10 2023-07-31 제1호 의안 「코스닥 상장을 위한 주관계약 선정/변경 체결의 건」 승인 - 11 2023-08-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 12 2023-09-25 제1호 의안 「신주식 발행의 건」 1. 6종 상환전환우선주 승인 - 13 2023-09-26 제1호 의안 「조직규칙 개정의 건」 승인 - 14 2023-10-10 제1호 의안 「단기차입 승인의 건」 승인 - 15 2024-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 16 2024-03-14 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인 - 17 2024-03-22 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 1. 신주식(제3자배정 유상증자) 발행에 관한 조건 2. 7종 전환우선주식에 관한 사항 승인 - 18 2024-03-28 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 19 2024-03-29 제1호 의안 「대표이사 (유석환) 중임의 건」 승인 - 20 2024-04-30 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 21 2024-05-31 제1호 의안 「자기주식 무상 취득의 건」 승인 - 22 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 23 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 24 2024-06-25 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자) 철회의 건」 승인 - 25 2024-07-01 제1호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 26 2024-07-05 제1호 의안 「상장예비심사신청서 제출의 건」 승인 - 27 2024-08-05 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 28 2024-08-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 29 2024-09-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 30 2024-09-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 31 2024-10-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 32 2024-12-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 33 2024-12-06 제1호 의안 「종류주주총회 관련 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건」 승인 - 제2호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제3호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제4호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제5호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제6호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제7호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제8호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제9호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제10호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제11호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제12호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제13호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제14호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제15호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제16호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제17호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 34 2024-12-31 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 35 2025-01-03 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 36 2025-01-15 제1호 의안 「1종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제2호 의안 「2종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제3호 의안 「3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제4호 의안 「4종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제5호 의안 「5종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제6호 의안 「6종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제7호 의안 「7종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제8호 의안 「8종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제9호 의안 「1회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제10호 의안 「2회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제11호 의안 「3회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제12호 의안 「4회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제13호 의안 「5회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제14호 의안 「6회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제15호 의안 「7회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제16호 의안 「8회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 37 2025-01-23 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 38 2025-02-07 제1호 의안 「한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건」 승인 - 39 2025-02-12 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 40 2025-03-10 제1호 의안 「제13기 정기주주총회 소집의 건」 승인 - 제2호 의안 「재무제표 승인의 건」 승인 - 제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」 승인 - 제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 제5호 의안 「임직원 정년연장 승인의 건」 승인 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,459,839 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 45,000 24.5.31 자기주식 취득 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,414,839 - 우선주 - - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2023.03.31 제11기 정기 주주총회가. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고제3호: 외부감사인 변경 보고나. 결의사항제1호: 재무제표 승인의 건제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건제3호: 이사의 보수한도 승인의 건제4호: 감사의 보수한도 승인의 건제5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-5호: 가결 2024.03.29 제12기 정기 주주총회가. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고제3호: 외부감사인 변경 보고나. 결의사항제1호: 재무제표 승인의 건제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건제3호: 감사 중임의 건제4호: 사내이사 사임 및 신규 사내이사 선임의 건제5호: 이사의 보수한도 승인의 건제6호: 감사의 보수한도 승인의 건제7호: 주식매수선택권 부여 승인의 건제8호: 정관 일부 개정의 건 제1-8호: 가결 2025.01.15 종류 주주총회가. 결의사항제1호: 1종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제2호: 2종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제3호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제4호: 4종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제5호: 5종 전환우선주 전환조건 변경의 건제6호: 6종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제7호: 7종 전환우선주 전환조건 변경의 건제8호: 8종 전환우선주 전환조건 변경의 건 1-8호: 가결 2025.03.31 제13기 정기 주주총회가. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고제3호: 외부감사인 변경 보고나. 결의사항제1호: 재무제표 승인의 건제2호: 감사 사임 및 신규 감사 선임의 건제3호: 이사의 보수한도 승인의 건제4호: 감사의 보수한도 승인의 건 1-4호 : 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,786,624 30.21 3,786,624 24.49 - 이상민 등기임원 보통주 12,000 0.10 12,000 0.08 - 김재윤 미등기임원 보통주 5,700 0.05 5,700 0.04 - 김대영 미등기임원 보통주 24,000 0.19 24,000 0.16 - 이영일 미등기임원 보통주 10,000 0.08 10,000 0.06 - 길윤기 미등기임원 보통주 7,000 0.06 7,000 0.05 - 이민구 미등기임원 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - (주)로킷헬스케어 - 보통주 45,000 0.36 45,000 0.29 자기주식주1) 계 보통주 3,906,824 31.17 3,906,824 25.18 - 우선주 - - - - - 주1) 미적격자 주식매수선택권 부여후 행사분에 대해 회사가 무상증여로 취득하였습니다. 2. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주의 주요경력 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 사장 2000~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본부(폴란드) 전무이사 나. 최대주주 변동현황 당사는 설립 이후 최대주주의 변동이 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,786,624 24.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,645 25,654 99.96 9,250,509 15,459,839 59.83 - 주1) 소액주주 기준은 발행주식총수(보통주 및 우선주) 대비 1% 이하 보유지분 비율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석환 남 1957년 01월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 산업공학과 학사전) 셀트리온헬스케어 사장전) TYCO International 아시아태평양총괄전) GM대우 유럽본부(폴란드) 전무 3,726,624 - 본인 13년 2027년 03월 28일 이상민 남 1971년 12월 AI 부사장 사내이사 상근 AI 총괄 연세대학교 기계공학석사전) 주식회사나다 4G이동통신부 부장전) ㈜디티브이인터랙티브 수석연구원전) 주식회사에이투유정보통신 책임연구원 12,000 - 발행회사등기임원 8년 2027년 03월 28일 이용규 남 1971년 06월 CFO 미등기 상근 재무본부 총괄 일리노이공과대(미국) 재무위험관리 석사전) 한화석유화학(주)전) (주)엘지엠알오전) 삼성엔지니어링(주) - - 발행회사미등기임원 4년 - 이영일 남 1972년 08월 부사장 미등기 상근 QA/RA 총괄 서울대학교 과학교육 생물전공 석사전) 케이셀 연구개발총괄 부사장전) ㈜셀트리온 경영지원 PRM팀 부장전) 녹십자백신 개발본부 개발팀 과장 10,000 - 발행회사미등기임원 1년 -