로킷헬스케어 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

유석환	3,726,624	-	52.39	-	대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사)	-	480,720	-	10.07

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)	-	480,720	-	10.07

기타주주	3,386,766	3,819,359	47.61	79.86

합 계	7,113,390	4,780,799	100.00	100.00

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	건강식품의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	88.3%	88.3%	한국	12월	유전체분석업

② 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태와 당반기와 전기의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 44,605 116,285 (71,680) - (3,056) ROKIT AMERICA INC 1,745,865 313,024 1,432,841 1,262,176 281,984 주식회사 로킷제노믹스 1,653,109 2,253,472 (600,363) 1,645,955 (314,674) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 41,971 106,928 (64,957) - (8,533) ROKIT AMERICA INC 1,513,051 405,829 1,107,222 1,522,341 409,790 주식회사 로킷 제노믹스 2,453,552 2,739,241 (285,689) 2,830,611 (310,676) ③ 당반기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식회사 로킷제노믹스 누적 비지배지분(*) (59,107) 비지배지분에 배분된 반기순손실(*) (36,817) 영업활동현금흐름 (585,258) 투자활동현금흐름 (686,462) 재무활동현금흐름 100,000 현금및현금성자산의 순증감 (1,171,720) (*) 내부거래 제거 후 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결기업의 요약연결반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경 우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약연결반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 및 KIT 3D 바이오 프린터 및 3D 바이오 프린터 KIT 법인 및 개인 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 4,462,686 3,146,251 해외매출 917,901 896,606 합 계 5,380,587 4,042,857 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개입니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 거래처 A 755,274 - (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 1,975,956 1,724,584 상품매출액 1,642,054 1,165,435 용역매출액 1,762,577 1,152,838 합 계 5,380,587 4,042,857 (5) 당반기와 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 이행 5,280,761 4,042,857 기간에 걸쳐 이행 99,826 - 합 계 5,380,587 4,042,857 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 38,182 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 연구용역을 위해 고객으로부터 선수취한금액입니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당반기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 1,262,678 3,556,348 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,320,688 1,320,688 차입금 담보제공 (*) 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 16,557 천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,310,320 4,981,723 차감: 손실충당금 (3,983,636) (3,773,332) 미수금 357,782 164,812 차감: 손실충당금 (201,918) - 합 계 1,482,548 1,373,203 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 590,636 640,567 334,037 238,880 68,700 3,437,501 5,310,320 미수금 143,841 1,541 592 288 10,121 201,399 357,782 합 계 734,477 642,108 334,629 239,168 78,821 3,638,900 5,668,102 구성비율 13.0% 11.3% 5.9% 4.2% 1.4% 64.2% 100% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 533,468 578,250 55,646 21,487 19,540 3,773,332 4,981,723 미수금 140,050 515 365 10,121 13,761 - 164,812 합 계 673,518 578,765 56,011 31,608 33,301 3,773,332 5,146,535 구성비율 13.1% 11.2% 1.1% 0.6% 0.6% 73.4% 100.0% ② 당반기와 전반기 중 연결기업은 411,444천원 및 460,588천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 59,000 103,833 18,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (91,000) - 미수수익 12,870 - 12,175 - 임차보증금 - 289,403 - 335,660 기타보증금 - 4,098 - 18,392 합 계 12,870 352,501 25,008 372,052 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,874,676 (412,754) 1,461,923 1,613,157 (488,236) 1,124,921 상 품 623,367 - 623,367 487,253 (130) 487,123 재 공 품 252,675 (59,192) 193,483 246,620 (53,391) 193,229 원 재 료 1,017,105 (104,400) 912,704 1,029,801 (75,131) 954,670 합 계 3,767,823 (576,346) 3,191,477 3,376,831 (616,888) 2,759,943 당반기와 전반기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가환입은 각각 40,541천원, 120,660천원입니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 594,853 1,128,066 선급비용 45,590 87,372 선납세금 등 22,008 16,418 환불자산 185,494 363,319 합 계 847,945 1,595,175 10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 470,027 50,351 325,368 7 801,624 184,678 1,832,055 취득액 9,000 - 3,295 - 54,695 275,687 342,677 타계정대체 - - - - (85,808) - (85,808) 처분 등 - - (1) - - (21,492) (21,493) 감가상각비 (109,883) (26,500) (75,361) - - (204,288) (416,032) 기말금액 369,144 23,851 253,301 7 770,511 234,585 1,651,400 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 610,091 104,646 441,027 107,872 618,295 229,212 2,111,143 취득액 44,425 - 20,601 - - - 65,026 타계정대체 - - (3,109) - 134,905 223,538 355,334 감가상각비 (107,750) (27,148) (78,010) (107,721) - (195,450) (516,079) 기말금액 546,766 77,498 380,510 151 753,200 257,300 2,015,425 11. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,031,122 226,632 56,549 31,197 1,345,500 취득액 - 18,569 - - 18,569 대체 - 85,808 - - 85,808 상각비 (188,629) (25,514) (14,230) (6,685) (235,058) 해외사업환산손익효과 - 61 - - 61 기말금액 842,493 305,556 42,319 24,512 1,214,880 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,408,380 116,492 101,940 44,567 1,671,378 취득 - 60,259 - - 60,259 대체 - - - - - 상각 (188,629) (13,414) (21,489) (6,685) (230,217) 기말금액 1,219,751 163,336 80,451 37,882 1,501,420 (2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 330,711 23개월 당뇨발 511,783 30개월 합 계 842,493 12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,469,760 617,386 미지급금 617,134 936,677 합 계 2,086,894 1,554,063 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 2,223,217 1,906,704 유동성장기부채 2,150,000 2,150,000 소 계 4,373,217 4,056,704 비유동성 장기차입금 150,000 50,000 합 계 4,523,217 4,106,704 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말 이자율 당반기말 전기말 보증현황 우리은행 2024.04.19 3.85% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2024.03.25 3.85% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2024.04.19 6.59% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2024.04.27 4.35% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2023.11.23 4.25% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2024.04.19 - 61,217 44,704 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2023.11.24 7.58% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2023.11.24 7.58% 250,000 250,000 기타 2023.07.03 - 300,000 - 합 계 2,223,217 1,906,704 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말이자율 당반기말 전기말 보증현황 기업은행 2023.07.14 5.05% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 5.04% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 중소벤처기업진흥공단 2027.07.21 3.12% 50,000 50,000 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 중소벤처기업진흥공단 2028.03.09 3.28% 100,000 - 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 소 계 2,300,000 2,200,000 유동성대체 (2,150,000) (2,150,000) 합 계 150,000 50,000 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 23,781,780 21,601,688 전환우선주부채 1,999,538 2,972,609 전환사채 5,429,559 4,853,679 파생상품부채 57,192,569 66,169,709 당반기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 지배기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 지배기업이 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 지배기업이 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 권면총액 금 이십억원 금 일십억원 금 구억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 30,000주 전환가격조정 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6회차 기명식 무보증 사모 전환사채 7회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 04월 08일 2022년 05월 27일 2022년 07월 22일 2022년 09월 08일 권면총액 금 십일억이천만원 금 오억원 금 오십억원 금 오억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 22,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 04월 08일 2027년 05월 27일 2027년 07월 22일 2027년 09월 08일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 37,332주 16,666주 227,272주 22,727주 전환가격조정 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2023년 04월 08일 시작일 : 2023년 05월 27일 시작일 : 2023년 07월 22일 시작일 : 2023년 09월 08일 종료일 : 2027년 04월 07일 종료일 : 2027년 05월 26일 종료일 : 2027년 07월 21일 종료일 : 2027년 09월 07일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 좌동 (4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 51,171,508 59,362,316 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,021,061 6,807,393 합 계 57,192,569 66,169,709 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,067,955 1,917,494 사외적립자산 공정가치 (54,446) (58,489) 순확정급여부채 2,013,509 1,859,005 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 1,917,494 2,570,048 당기근무원가 304,499 552,004 퇴직급여지급액 (154,038) (264,552) 기말 금액 2,067,955 2,857,500 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 58,489 63,487 기여금납부액 149,593 - 지급액 (153,636) (5) 기말 금액 54,446 63,482 (4) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 304,499 552,004 16. 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기타(*) 기말 리스부채-유동 162,909 251,125 (196,316) 4,276 10,209 (20,221) 211,982 리스부채-비유동 5,723 24,562 - - (10,209) - 20,076 합 계 168,632 275,687 (196,316) 4,276 - 232,058 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 223,538 (191,999) 3,591 - 216,215 리스부채-비유동 31,905 - - - - 31,905 합 계 212,991 223,538 (191,999) 3,591 - 248,120 (2) 당반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 리스부채에 대한 이자비용 4,276 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 374,133 235,543 425,336 235,543 복구충당부채 197,827 - 197,827 - 환불부채 187,712 - 370,668 - 선수금 4,285,665 - 3,913,936 - 미지급비용 3,091,990 - 3,100,720 - 판매보증충당부채 34,028 - 42,910 - 미지급세금 24,995 - 85,633 - 합 계 8,196,350 235,543 8,137,030 235,543 18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,113,390주 7,063,890주 자본금(*2) 3,556,695,000원 3,531,945,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 연결기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다 (주석 14 참조). (2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 7,063,890 7,004,690 주식선택권의 행사 40,500 - 전환권의 행사 9,000 12,500 기말 7,113,390 7,017,190 19. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 9,082,444 8,728,771 전환권대가 314,289 314,289 기타자본잉여금 90,894 90,894 주식선택권 4,729,038 5,419,160 합 계 14,216,665 14,553,114 20. 미처리결손금당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (112,169,225) (115,602,434) 21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 (217,618) 1,596,084 2,215,909 4,066,644 잡급 1,982 6,597 1,197 4,997 퇴직급여 127,731 251,865 232,001 464,002 복리후생비 177,626 343,868 269,469 466,130 여비교통비 9,544 17,426 12,099 27,083 접대비 5,511 8,289 1,179 4,829 통신비 5,328 10,318 6,123 13,360 세금과공과 12,376 18,863 1,509 17,292 감가상각비 139,920 260,573 156,817 315,122 지급임차료 7,580 17,008 53,662 88,382 보험료 21,709 39,807 15,824 31,264 차량유지비 5,007 9,497 13,929 23,023 경상연구개발비 360,867 788,616 732,065 1,786,240 운반비 61,486 106,135 51,057 83,523 도서인쇄비 948 2,891 2,994 5,385 회의비 18,733 31,982 13,649 32,444 사무용품비 288 610 988 2,225 소모품비 9,049 30,294 47,626 84,634 지급수수료 460,580 781,290 211,882 539,995 광고선전비 72,266 143,997 344,530 392,457 대손상각비 321,495 411,444 180,089 460,588 건물관리비 26,655 54,931 23,957 48,984 무형자산상각비 116,202 229,808 87,860 199,543 해외출장비 55,846 75,598 21,031 35,369 판매보증충당금전입액 (6,520) (8,882) (5,063) (16,586) 기타 (79,140) 959 (51,617) 12,423 합 계 1,715,451 5,229,868 4,640,766 9,189,352 22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 72,784 (431,534) 173,460 106,733 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 653,145 1,601,146 545,125 959,631 종업원급여 312,643 2,744,669 3,015,743 5,687,700 감가상각비 246,508 416,032 229,978 461,448 무형자산상각비 118,827 235,058 90,485 204,793 지급임차료 6,994 19,228 64,760 111,222 차량유지비 5,124 9,614 14,599 25,359 운반비 63,264 109,360 53,484 87,688 소모품비 11,146 58,977 35,747 89,344 지급수수료 467,588 794,607 213,794 545,392 외주가공비 (58,906) 21,839 (19,872) 54,100 건물관리비 35,928 76,670 36,534 76,699 해외출장비 55,846 75,598 21,031 35,369 경상연구개발비 360,868 788,616 770,892 1,825,067 기타비용 1,415,412 2,375,434 925,218 1,732,652 합 계 3,767,171 8,895,314 6,170,978 12,003,197 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보조금수익 5,422 5,422 61,406 145,205 잡이익 12,316 23,228 34,470 39,028 합 계 17,738 28,650 95,876 184,233 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 환입 - (13,000) (1,000) (1,000) 잡손실 22,444 35,475 9,969 13,421 합 계 22,444 22,475 8,969 12,421 24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,073 25,818 5,610 10,624 외환차익 12,185 29,058 13,858 18,645 외환환산이익 15,004 109,193 201,021 286,516 파생상품평가이익 10,402,900 10,402,900 - - 합 계 10,442,162 10,566,969 220,489 315,785 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,861,498 2,914,570 2,067,942 2,108,052 외환차손 19,242 45,208 29,413 38,098 외화환산손실 10,763 48,236 64,062 82,210 파생상품평가손실 555,447 555,447 29,544,597 29,544,597 전환우선주부채평가손실 - - 921,569 921,569 합 계 3,446,950 3,563,461 32,627,583 32,694,526 25. 법인세연결기업의 법인세비용은 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니 합니다. 한편, 연결기업은세무상의 결손금 등으로 인하여 당반기와 전반기 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 26. 주당순이익(손실)(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) 6,074,814 3,433,208 (36,146,874) (40,214,343) 가중평균유통보통주식수(*) 7,071,170 7,071,170 7,012,010 7,012,010 기본주당순이익(손실) 859원 486원 (5,155)원 (5,735)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 7,113,390 7,017,190 기중전환주식수 조정 (42,220) (5,180) 가중평균유통보통주식수 7,071,170 7,012,010 (2) 당반기의 희석주당순손실은 다음과 같습니다.1) 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당반기 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 6,074,814,013 3,433,208,267 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주 이자비용 1,109,123,342 2,230,570,277 전환상환우선주 및 전환우선주 파생상품평가손익 (9,061,119,787) (9,061,119,787) 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 (1,877,182,432) (3,397,341,243) 2) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 7,071,170 7,071,170 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주 4,780,399 4,780,600 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,851,569 11,851,770 3) 희석주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 3개월 누적 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 (1,877,182,432) (3,397,341,243) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,851,569 11,851,770 희석주당손실 (158) (287) 4) 당반기 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으며, 전반기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 27. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 105,691,018 111,658,662 자본 (94,354,030) (97,478,690) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 55,900 73,385 USD 442,940 561,337 CNY 7,594 1,375 CNY - - 매출채권 및 기타채권 USD 2,020,162 2,652,069 USD 2,304,968 2,921,086 EUR 17,650 25,178 EUR 17,650 23,848 JPY 4,135,816 37,511 JPY 4,135,816 41,079 매입채무 및 기타채무 USD 314,587 412,989 USD 190,093 240,904 EUR 5,340 7,618 EUR - - 기타유동금융부채 USD 93,662 122,960 USD 132,861 168,375 EUR 11,860 16,919 EUR - - 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 218,951 (218,951) 307,314 (307,314) EUR 64 (64) 2,385 (2,385) CNY 137 (137) - - JPY 3,751 (3,751) 4,108 (4,108) 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,333백만원입니다. 당반기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 3,333,217 (33,332) 33,332 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,086,894 2,086,894 2,086,894 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,373,217 5,139,196 5,139,196 - 장기차입금 150,000 164,868 1,562 163,306 전환상환우선주부채(*) 23,781,780 75,728,003 75,728,003 - 전환사채(*) 5,429,559 12,166,970 12,166,970 - 리스부채 232,058 239,570 216,835 22,735 기타유동금융부채 1,754,265 1,754,265 1,754,265 - 합 계 37,807,774 97,279,766 97,093,065 186,701 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 1,554,063 1,554,063 1,554,063 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,056,704 4,056,704 4,056,704 - 장기차입금 50,000 50,000 - 50,000 전환상환우선주부채(*) 21,601,688 75,895,627 75,895,627 - 전환사채(*) 4,853,679 12,166,970 12,166,970 - 리스부채 168,632 168,632 162,909 5,723 기타유동금융부채 1,491,138 1,491,138 1,491,138 - 합 계 33,775,904 95,383,134 95,327,411 55,723 (*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 1,262,678 - - - -단기금융상품 - 1,320,688 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,470,886 - - - -기타유동금융자산 - 12,870 - - - -기타비유동금융자산 - 352,501 - - - 합 계 - 4,419,624 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 57,192,569 - - - 57,192,569 -전환우선주부채 1,999,538 - - - 1,999,538 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,086,894 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,373,217 - - - -장기차입금 - 150,000 - - - -전환상환우선주부채 - 23,781,780 - - - -전환사채 - 5,429,559 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,754,265 - - - 합 계 59,192,107 37,575,716 - - 59,192,107 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 3,556,348 - - - -단기금융상품 - 1,320,688 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 297,101 - - - -기타유동금융자산 - 25,008 - - - -기타비유동금융자산 - 354,052 - - - 합 계 - 5,553,197 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 66,169,709 - - - 66,169,709 -전환우선주부채 2,972,609 - - - 2,972,609 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,554,063 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,056,704 - - - -장기차입금 - 50,000 - - - -전환상환우선주부채 - 21,601,688 - - - -전환사채 - 4,853,679 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,491,138 - - - -기타비유동금융부채 - - - - - 합 계 69,142,318 33,607,272 - - 69,142,318 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 반기말 파생상품부채 66,169,709 - (8,874,382) (102,758) 57,192,569 전환우선주부채 2,972,609 - (973,071) - 1,999,538 합 계 69,142,318 - (9,847,453) (102,758) 59,192,107 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 82,003,655 4,505,268 (20,032,958) (306,256) 66,169,709 전환우선주부채 3,063,307 - (90,698) - 2,972,609 합 계 85,066,962 4,505,268 (20,123,656) (306,256) 69,142,318 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 12,073 25,818 5,610 10,624 외화환산이익 15,004 109,193 201,021 286,516 외화환산손실 10,763 48,236 64,062 82,210 외환차익 12,186 29,058 13,858 18,645 외환차손 19,242 45,208 29,412 38,098 대손상각비 321,495 411,444 180,089 460,588 기타의대손상각비환입 - (13,000) (1,000) (1,000) 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가손실 - - 921,569 921,569 파생상품평가이익 10,402,900 10,402,900 - - 파생상품평가손실 555,447 555,447 29,544,597 29,544,597 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 2,861,498 2,914,570 2,067,942 2,108,052 28. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 0 주 4,800 주 0 주 0 주 0 주 59,100 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 69,200 주 61,500 주 116,600 주 58,000 주 12,200 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000 주 미행사 잔여수량 55,000 주 491,000 주 27,500 주 100,000 주 48,000 주 358,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01 ~2028. 03. 31 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,612,700 13,786 1,673,400 13,302 부여 358,000 20,000 89,000 20,000 행사 40,500 1,982 - - 권리상실 409,300 16,054 103,000 15,688 기말 1,520,900 14,922 1,659,400 13,514 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 부여일 2018. 09. 28. 2019. 03. 29 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 주식가격 10,194 원 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 행사가격(*) 11,308 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 기대변동성 29.44% 27.70% 27.79% 34.19% 30.49% 옵션만기 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.18% 1.71% 1.39% 1.48% 1.42% 부여일 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31 2023. 03. 31. 주식가격 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 28,775 원 17,624원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 기대변동성 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 29,91% 43.79% 옵션만기 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% 2.95% 3.31% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 29. 현금흐름표(1)당반기와 전반기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 148,736 - 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 204,937 352,785 리스부채 유동성 대체 10,209 - 건설중인자산의 무형자산 대체 85,808 - 선급금의 건설중인자산 대체 - 109,481 선급금의 미수금 대체 196,875 - 외상매입금의 단기차입금 대체 47,510 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금및유동성장기차입금 4,056,704 313,707 (44,704) 47,510 4,373,217 장기차입금 50,000 100,000 - - 150,000 리스부채(유동) 162,909 - (196,316) 245,389 211,982 리스부채(비유동) 5,723 - - 14,353 20,076 전환사채(유동) 11,020,000 - - - 11,020,000 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 차입금 2,117,700 281,333 (468,341) 1,928 1,932,620 장기차입금 2,150,000 - - - 2,150,000 리스부채(유동) 181,085 - (191,999) 227,129 216,215 리스부채(비유동) 31,905 - - - 31,905 전환사채(유동) 1,577,098 1,620,000 - (808,840) 2,388,258 30. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사 (*) 당반기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결기업과 특수관계자 간의 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권잔액 관련 손실충당금 설정 내역은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 18,000 50,000 9,000 59,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - 9,414 26,586 (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - 500,000 이윤재 5,000,000 - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - 500,000 합 계 11,020,000 - 11,020,000 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 - 560,000 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 - 560,000 560,000 더네스트 투자조합 제일호 - 500,000 500,000 합 계 3,900,000 1,620,000 5,520,000 (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 피플랩홀딩스 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 아이씨에프제육호 투자조합 83,836 55,741 - - 45,423 200,655 주식회사 일룸 41,719 27,665 - - 22,554 100,985 성호전자 주식회사 25,031 16,599 - - 13,533 60,591 주식회사 티엔엔 8,344 5,533 - - 4,511 20,197 더네스트 투자조합 제이호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제삼호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제일호 33,159 25,536 - - 4,027 2,850 이윤재 321,205 247,492 - - - - 에버벤처스유한책임회사 30,895 24,071 - - - - 합계 786,335 575,880 - 248 205,350 779,304 (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 534,604 234,760 퇴직급여 61,194 91,983 주식기준보상(*) 68,956 140,780 합 계 664,754 467,523 (*) 해당 기간 주식선택권의 공정가치입니다. 31. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 단기금융상품 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 50,688 60,826 신한은행 신용카드 질권설정 3,539 합 계 1,320,688 1,393,226 1,235,539 32. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 61,217 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 150,000 기타 300,000 300,000 합 계 4,832,000 4,523,217 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 44,704 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 50,000 50,000 합 계 4,362,000 4,106,704 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 373,634 계약보증공탁보증지급보증납세보증하자보증선금보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 504,449 하자이행보증지급이행보증납세보증계약이행보증 (4) 계약사항 연결기업은 당반기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Varifarma Chile SPA, Tradis Gat, Ltd. 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 33. 계속기업존속가능성의 불확실성 연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 95,154백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 연결기업의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 연결기업의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. 연결기업은 2023년 7월 26일 전환사채 577백만원을 발행하였고, 국내 및 해외 자본투자 유치를 위하여 투자 확약서를 확보하는 등 자본 확충 노력을 진행하고있습니다. 또한, 연결기업은 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼 사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다. 연결기업은 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 34. 보고기간 후 사건 기재연결기업은 2023년 7월 25일 이사회결의에 의해서 전환사채 577백만원을 발행했습니다. 4. 재무제표 요 약 반 기 재 무 상 태 표 제 12(당) 반기 2023년 6월 30일 현재 제 11(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주 석 제 12(당) 반기말 제 11(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 6,915,337,883 8,190,405,415 현금및현금성자산 5,28 529,241,638 1,599,785,517 단기금융상품 5,28,32 1,320,688,489 1,320,688,489 매출채권및기타채권 6,28 1,226,416,417 1,350,198,241 재고자산 8 3,031,737,343 2,639,842,577 기타유동자산 9 794,383,720 1,267,715,465 기타금융자산 7,28 12,870,276 12,175,126 Ⅱ.비유동자산 3,743,176,290 4,018,974,191 종속기업투자주식 10 782,883,568 782,883,568 유형자산 11,32 1,399,255,780 1,525,149,858 무형자산 12 1,212,473,942 1,342,690,765 기타비유동금융자산 7,28,31 348,563,000 368,250,000 자 산 총 계 10,658,514,173 12,209,379,606 부 채 Ⅰ.유동부채 102,909,724,408 107,719,045,028 매입채무및기타채무 13,28 3,057,323,989 2,150,726,441 단기차입금및유동성장기차입금 14,28 5,073,217,066 4,056,704,165 파생상품부채 15,28 57,192,568,944 66,169,709,288 전환사채 15,28 5,429,558,869 4,853,679,060 전환상환우선주부채 15,28 23,781,780,281 21,601,687,803 전환우선주부채 15,28 1,999,537,869 2,972,608,613 리스부채 17,28 211,981,823 162,909,447 기타유동부채 18,28 6,163,755,567 5,751,020,211 Ⅱ.비유동부채 2,171,092,831 2,033,901,230 순확정급여부채 16 1,889,059,634 1,766,221,389 리스부채 17,28 20,076,233 5,722,877 기타비유동부채 18 261,956,964 261,956,964 부 채 총 계 105,080,817,239 109,752,946,258 자 본 Ⅰ.자본금 19 3,556,695,000 3,531,945,000 Ⅱ.자본잉여금 20 9,396,733,012 9,043,060,014 III.기타자본 20 4,729,038,089 5,419,160,357 Ⅳ.미처리결손금 21 (112,104,769,167) (115,537,732,023) 자 본 총 계 (94,422,303,066) (97,543,566,652) 부 채 와 자 본 총 계 10,658,514,713 12,209,379,606 요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주 석 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 4 1,548,902,787 2,689,309,849 1,433,737,928 2,274,438,394 Ⅱ.매출원가 23 1,136,188,641 1,954,084,937 1,076,820,043 1,853,182,587 Ⅲ.매출총이익 412,714,146 735,224,912 356,917,885 421,255,807 Ⅳ.판매비와관리비 22, 23 1,352,747,456 4,315,281,757 4,288,061,951 8,423,842,218 Ⅴ.영업손실 (940,033,310) (3,580,056,845) (3,931,144,066) (8,002,586,411) Ⅵ.기타수익 24 31,114,911 56,918,054 103,132,342 208,750,375 Ⅶ.기타비용 24 22,305,161 35,060,316 9,947,759 12,522,187 Ⅷ.순금융손익 25 6,981,284,846 6,991,161,963 (2,859,690,812) (32,375,456,557) 금융수익 10,437,042,486 10,552,378,493 219,446,436 313,499,732 금융비용 3,455,757,640 3,561,216,530 32,623,734,351 32,688,956,289 Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실) 6,050,061,286 3,432,962,856 (36,242,247,398) (40,181,814,780) Ⅹ. 법인세비용 26 - - - - XI. 반기순이익(손실) 6,050,061,286 3,432,962,856 (36,242,247,398) (40,181,814,780) XII. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 16 - - - - XIII. 총포괄손익 6,050,061,286 3,432,962,856 (36,242,247,398) (40,181,814,780) XIV. 주당손익 - - 기본주당이익(손실) 27 856 485 (5,169) (5,730) 희석주당손실 27 (160) (287) (5,169) (5,730) 요 약 반 기 자 본 변 동 표 제 12(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 11(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 미처리결손금 총 계 2022.01.01(전반기초) 3,502,345,000 8,152,593,399 3,420,460,824 (118,349,067,814) (103,273,668,591) 전환권의 행사 6,250,000 352,785,258 - - 359,035,258 주식매입선택권의 부여 - - 1,160,737,946 - 1,160,737,946 반기순손실 - - - (40,181,814,780) (40,181,814,780) 2022.06.30(전반기말) 3,508,595,000 8,505,378,657 4,581,198,770 (158,530,882,594) (141,935,710,167) 2023.01.01(당반기초) 3,531,945,000 9,043,060,014 5,419,160,357 (115,537,732,023) (97,543,566,652) 전환권의 행사 4,500,000 148,736,094 - - 153,236,094 주식매입선택권의 환입 - - (545,188,364) - (545,188,364) 주식매입선택권의 행사 20,250,000 204,936,904 (144,933,904) - 80,253,000 반기순이익 - - - 3,432,962,856 3,432,962,856 2023.06.30(당반기말) 3,556,695,000 9,396,733,012 4,729,038,089 (112,104,769,167) (94,422,303,066) 요 약 반 기 현 금 흐 름 표 제 12(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 11(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주석 제 12(당) 반기 제 11(전) 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,876,153,188) (2,996,251,212) 1. 영업에서 창출된 현금 (1,796,732,681) (2,944,613,611) (1) 반기순이익(손실) 3,432,962,856 (40,181,814,780) (2) 가감항목 (6,274,302,775) 35,136,426,353 이자수익 25,28 (18,654,682) (8,836,562) 이자비용 25.28 2,926,500,727 2,108,051,947 대손상각비 6.22 421,925,636 461,248,030 감가상각비 11.23 348,976,394 455,011,102 무형자산상각비 12.23 234,593,310 204,522,995 외화환산이익 (108,259,548) (286,516,197) 외화환산손실 48,034,985 82,210,420 파생상품평가이익 28 (10,402,899,911) - 파생상품평가손실 28 555,447,118 29,544,597,103 퇴직급여 16 272,832,678 510,415,782 주식보상비용 (545,188,364) 1,160,737,946 전환우선주부채평가손실 - 921,569,422 판매보증충당금환입액 (8,881,847) (16,585,635) 잡손실 1,270,729 - (3) 운전자본 변동 1,044,607,238 2,100,774,816 매출채권및기타채권의 감소(증가) (186,001,635) 129,880,680 재고자산의 감소(증가) (214,070,634) 871,755,242 기타유동자산의 감소(증가) 99,054,853 (94,576,289) 매입채무및기타채무의 증가 784,117,358 375,247,906 기타유동부채의 증가 711,501,729 1,082,669,707 기타비유동부채의 증가 - 345,310 퇴직연금운용자산의 감소 4,043,157 4,360 퇴직금 지급액 (154,037,590) (264,552,100) 2. 이자 수취 25,28 17,959,532 7,943,061 3. 이자 지급 25,28 (96,957,799) (62,412,632) 4. 법인세 환급액(납부액) (422,240) 2,831,970 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (53,577,279) (57,841,542) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 77,430,000 12,522,163 정부보조금 수령 - 3,107,793 장기대여금의 감소 9,000,000 9,414,370 기타비유동금융자산의 감소 68,430,000 - 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (131,007,279) (70,363,705) 장기대여금의 증가 50,000,000 - 유형자산의 취득 54,695,732 7,105,000 무형자산의 취득 18,568,547 60,258,705 기타비유동금융자산의 증가 7,743,000 3,000,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 852,939,795 1,240,992,522 1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,093,959,990 1,901,332,906 단기차입금의 증가 1,013,706,990 281,332,906 전환사채의 증가 - 1,620,000,000 주식매입선택권의 행사 80,253,000 - 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (241,020,195) (660,340,384) 단기차입금의 감소 44,704,464 434,678,202 리스부채의 감소 196,315,731 191,999,482 유동성장기차입금의 상환 - 33,662,700 Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,076,790,672) (1,804,133,717) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 5 1,599,785,517 2,578,405,670 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동 효과 6,246,793 8,966,515 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 5 529,241,638 774,271,953 5. 재무제표 주석 제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 회사명 : 주식회사 로킷헬스케어 1. 회사의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당반기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 우선주(*) 보통주 우선주 유석환 3,726,624 - 52.39 - 대표이사 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 ) - 480,720 - 10.07 일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜) - 480,720 - 10.07 기타주주 3,386,766 3,810,359 47.61 79.85 합 계 7,113,390 4,771,799 100.00 100.00 (*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경 우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 및 KIT 3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 KIT 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 2,087,295 1,645,457 해외매출 602,015 628,981 합 계 2,689,310 2,274,438 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개입니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 거래처 A 755,274 - (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 714,633 1,165,435 상품매출액 1,642,055 1,071,050 용역매출액 332,622 37,953 합 계 2,689,310 2,274,438 (5) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 이행 2,589,484 2,274,438 기간에 걸쳐 이행 99,826 - 합 계 2,689,310 2,274,438 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다.(6) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 38,182 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 연구용역을 위해 고객으로부터 선수취한금액입니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당반기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보통예금 등 529,242 1,599,786 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,320,688 1,320,688 차입금 담보제공 (*) 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 16,557 천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,066,975 4,700,909 차감: 손실충당금 (3,968,183) (3,747,282) 미수금 403,052 470,976 차감: 손실충당금 (275,428) (74,404) 합 계 1,266,416 1,350,199 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다. ① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 584,660 453,587 284,176 238,880 68,700 3,436,972 5,066,975 미수금 55,499 33,023 5,901 11,024 20,890 276,715 403,052 합 계 640,159 486,610 290,077 249,904 89,590 3,713,687 5,470,027 구성비율 11.7% 8.9% 5.3% 4.6% 1.6% 67.9% 100.0% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 347,366 516,399 54,656 15,666 19,540 3,747,282 4,700,909 미수금 83,423 20,298 22,203 18,075 252,573 74,404 470,976 합 계 430,789 536,697 76,859 33,741 272,113 3,821,686 5,171,885 구성비율 8.3% 10.4% 1.5% 0.7% 5.3% 73.8% 100.0% ② 당반기 및 전반기 중 당사는 421,926천원 및 461,248천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 59,000 78,000 18,000 차감: 대손충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 12,870 - 12,175 - 임차보증금 - 289,403 - 335,660 기타보증금 - 160 - 14,590 합 계 12,870 348,563 12,175 368,250 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,723,185 (412,754) 1,310,431 1,613,157 (488,236) 1,124,921 상 품 624,193 - 624,193 367,153 (130) 367,023 재 공 품 252,675 (59,192) 193,483 246,620 (53,391) 193,229 원 재 료 1,008,031 (104,400) 903,631 1,029,801 (75,131) 954,670 합 계 3,608,084 (576,346) 3,031,737 3,256,731 (616,888) 2,639,843 당반기와 전반기 매출원가에 차감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (40,541)천원, 78,113천원입니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 565,208 814,842 선급비용 41,076 87,372 선납세금 2,605 2,182 환불자산 185,494 363,319 합 계 794,384 1,267,715 10. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH 3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발 독일 12월 100 - 100 - ROKIT AMERICA INC 건강식품 개발 및 판매 미국 12월 100 282,036 100 282,036 주식회사 로킷제노믹스 유전체분석업 한국 12월 88.3 500,847 88.3 500,847 합 계 782,883 782,883 11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 219,536 50,351 268,954 7 801,624 184,678 1,525,150 취득액 - - - - 54,695 275,687 330,382 처분 등 - - (1) - (85,808) (21,492) (107,301) 감가상각비 (51,748) (26,500) (66,440) - - (204,288) (348,976) 기말금액 167,788 23,851 202,513 7 770,511 234,586 1,399,256 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 307,948 104,646 407,180 107,872 618,295 229,212 1,775,153 취득액 3,405 3,700 - - - 7,105 타계정대체 - - (3,108) - 134,905 223,538 355,335 감가상각비 (53,119) (27,148) (71,573) (107,721) - (195,450) (455,011) 기말금액 258,234 77,498 336,199 151 753,200 257,300 1,682,581 12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,031,122 224,858 55,514 31,197 1,342,691 취득액 - 18,569 - - 18,569 대체 - 85,808 - - 85,808 상각비 (188,629) (25,319) (13,960) (6,685) (234,593) 기말금액 842,493 303,915 41,554 24,512 1,212,474 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,408,379 116,492 100,365 44,567 1,669,803 취득액 - 60,259 - - 60,259 대체 - - - - - 상각비 (188,629) (13,414) (21,219) (6,685) (229,947) 기말금액 1,219,751 163,336 79,146 37,882 1,500,115 (2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 330,711 23개월 당뇨발 511,783 30개월 합 계 842,493 13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,433,222 610,003 미지급금 1,624,102 1,540,723 합 계 3,057,324 2,150,726 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 2,923,217 1,906,704 유동성장기부채 2,150,000 2,150,000 합 계 5,073,217 4,056,704 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말이자율 당반기말 전기말 보증현황 우리은행 2024.04.19 3.85% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2024.03.25 3.85% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2024.04.19 6.59% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2024.04.27 4.35% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2023.11.23 4.25% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2024.04.19 - 61,217 44,704 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2023.11.24 7.58% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2023.11.24 7.58% 250,000 250,000 (주)로킷제노믹스 2023.07.31 4.60% 700,000 - - 기타 2023.07.03 - 300,000 - - 합 계 2,923,217 1,906,704 (3) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당반기말이자율 당반기말 전기말 보증현황 기업은행 2023.07.14 5.05% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 5.04% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 소 계 2,150,000 2,150,000 유동성대체 (2,150,000) (2,150,000) 합 계 - - 15. 전환상환우선주부채 등(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 23,781,780 21,601,688 전환우선주부채 1,999,538 2,972,609 전환사채 5,429,559 4,853,679 파생상품부채 57,192,569 66,169,709 당반기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 당사가 발행한 모든 전환상환우선주는 배당가능이익 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 권면총액 금 이십억원 금 일십억원 금 구억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 30,000원 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 30,000주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에따른 전환가격 조정은 효력을상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6회차 기명식 무보증 사모 전환사채 7회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 04월 08일 2022년 05월 27일 2022년 07월 22일 2022년 09월 08일 권면총액 금 십일억이천만원 금 오억원 금 오십억원 금 오억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 22,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 04월 08일 2027년 05월 27일 2027년 07월 22일 2027년 09월 08일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 37,332주 16,666주 227,272주 22,727주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2023년 04월 08일 시작일 : 2023년 05월 27일 시작일 : 2023년 07월 22일 시작일 : 2023년 09월 08일 종료일 : 2027년 04월 07일 종료일 : 2027년 05월 26일 종료일 : 2027년 07월 21일 종료일 : 2027년 09월 07일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 좌동 (4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 51,171,508 59,362,316 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,021,060 6,807,393 합 계 57,192,568 66,169,709 16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,942,806 1,824,011 사외적립자산 공정가치 (53,747) (57,790) 순확정급여부채 1,889,060 1,766,221 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 1,824,011 2,485,470 당기근무원가 272,833 510,416 퇴직급여지급액 (154,038) (264,552) 기말 금액 1,942,806 2,731,333 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 57,790 63,487 기여금납부액 149,593 - 지급액 (153,636) (5) 기말 금액 53,747 63,482 (4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 272,833 510,416 17. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기타(*) 기말 리스부채-유동 162,909 251,125 (196,316) 4,276 10,209 (20,221) 211,982 리스부채-비유동 5,723 24,562 - - (10,209) - 20,076 합 계 168,632 275,687 (196,316) 4,276 - 232,058 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 223,538 (191,999) 3,591 - 216,215 리스부채-비유동 31,905 - - - - 31,905 계 212,991 223,538 (191,999) 3,591 - 248,120 (2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 4,276 3,591 전대리스로 인한 수익 15,848 15,848 18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 348,826 235,543 406,282 235,543 임대보증금 - 26,414 - 26,414 복구충당부채 197,827 - 197,827 - 선수금 2,932,608 - 2,443,527 - 미지급비용 2,462,754 - 2,289,806 - 판매보증충당부채 34,028 - 42,910 - 반품충당금 187,712 - 370,668 - 합 계 6,163,755 261,957 5,751,020 261,957 19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,113,390주 7,063,890주 자본금(*2) 3,556,695,000원 3,531,945,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조). (2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 7,063,890 7,004,690 주식선택권의 행사 40,500 - 전환권의 행사 9,000 12,500 반기말 7,113,390 7,017,190 20. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 9,082,444 8,728,771 전환권대가 314,289 314,289 주식선택권 4,729,038 5,419,160 합 계 14,125,771 14,462,220 21. 미처리결손금당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (112,104,769) (115,654,246) 22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 (411,154) 1,202,341 2,001,207 3,680,448 잡급 1,982 6,597 1,197 4,997 퇴직급여 111,898 220,199 211,207 422,413 복리후생비 144,541 286,322 243,112 428,459 여비교통비 5,975 9,558 11,043 24,142 접대비 5,511 7,763 1,179 3,699 통신비 4,444 8,647 5,261 11,689 세금과공과금 11,479 16,777 1,380 16,171 감가상각비 135,460 251,652 153,482 308,686 지급임차료 7,520 16,888 51,711 84,394 보험료 20,753 38,821 15,764 31,159 차량유지비 5,007 9,497 13,929 23,023 경상연구개발비 360,862 773,319 749,487 1,791,243 운반비 19,615 22,485 27,331 40,248 도서인쇄비 666 2,250 2,967 4,789 회의비 13,813 21,948 10,986 28,069 사무용품비 248 413 988 2,225 소모품비 4,627 6,765 7,464 32,090 지급수수료 376,625 620,820 163,565 437,604 광고선전비 8,104 18,647 307,646 319,539 대손상각비 332,809 421,926 179,369 461,248 건물관리비 26,655 54,931 23,957 48,984 무형자산상각비 115,968 229,343 87,725 199,273 해외출장비 55,846 75,598 21,031 35,369 판매보증충당금전입액 (6,520) (8,882) (5,063) (16,586) 기타 15 657 136 467 합 계 1,352,747 4,315,282 4,288,061 8,423,842 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 56,553 (391,895) 158,336 172,028 원재료의 사용액 504,221 1,196,499 439,052 683,406 종업원급여 70,189 2,261,715 2,753,890 5,222,244 감가상각비 183,912 348,975 226,644 455,011 무형자산상각비 118,593 234,593 90,350 204,523 지급임차료 6,934 19,108 62,809 107,234 차량유지비 5,124 9,614 14,599 25,359 운반비 21,393 25,709 29,759 44,413 소모품비 6,719 20,152 13,007 41,803 지급수수료 383,632 634,137 165,478 443,000 외주가공비 20,552 21,839 31,880 42,145 건물관리비 35,928 76,670 36,534 76,699 해외출장비 55,846 75,598 21,031 35,369 경상연구개발비 360,862 773,319 749,359 1,791,486 기타비용 658,479 963,334 572,154 932,304 합 계 2,488,937 6,269,367 5,364,882 10,277,025 (*)손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 7,924 15,848 7,924 15,848 수입수수료 6,271 11,777 2,717 5,533 보조금수익 5,422 5,422 61,406 145,205 잡이익 11,498 23,870 31,085 42,163 합 계 31,115 56,918 103,132 208,749 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 22,305 35,060 9,948 12,522 25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,936 18,654 4,951 8,837 외환차익 9,265 22,564 13,474 18,147 외화환산이익 14,941 108,260 201,021 286,516 파생상품평가이익 10,402,900 10,402,900 - - 합 계 10,437,042 10,552,378 219,446 313,500 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,874,003 2,926,501 2,067,942 2,108,052 외환차손 15,745 31,234 25,564 32,527 외화환산손실 10,562 48,035 64,062 82,210 파생상품평가손실 555,447 555,447 - 29,544,597 전환우선주부채평가손실 - - 921,569 921,569 합 계 3,455,758 3,561,217 3,079,137 32,688,955 26. 법인세당사는 당반기와 전반기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당반기와 전반기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 주당순이익(손실)(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 순이익(손실) 6,050,061 3,432,963 (6,697,650) (40,181,815) 가중평균유통보통주식수 7,071,170 7,071,170 7,012,010 7,012,010 기본주당순이익(손실) 856원 485원 (955)원 (5,730)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 말 전반기 말 발행주식수 7,113,390 7,017,190 기중전환주식수 조정 (42,220) (5,180) 가중평균유통보통주식수 7,071,170 7,012,010 (2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 3개월 누적 당기순이익 6,050,061,286 3,432,962,856 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주이자비용 1,109,123,342 2,230,570,277 전환상환우선주 및 전환우선주 파생상품평가손익 (9,061,119,787) (9,061,119,787) 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 (1,901,935,159) (3,397,586,654) 2) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 7,071,170 7,071,170 조정내역 전환상환우선주 및 전환우선주 4,780,399 4,780,600 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,851,569 11,841,770 3) 희석주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누적 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실) (1,901,935,159) (3,397,586,654) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,851,569 11,851,969 희석주당손실 (160) (287) 4) 당반기 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으며, 전반기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 28. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 105,080,817 109,752,946 자본 (94,422,303) (97,543,567) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 55,900 73,385 USD 442,940 561,337 CNY 7,594 1,375 CNY - - 매출채권 및 기타채권 USD 2,174,077 2,854,128 USD 2,539,054 3,217,743 EUR 72,715 103,732 EUR 72,715 98,253 JPY 4,135,816 37,511 JPY 4,135,816 41,079 매입채무 및 기타채무 USD 1,094,251 1,436,533 USD 869,163 1,101,490 EUR 5,340 7,618 EUR - - 기타유동금융부채 USD 93,662 122,960 USD 132,861 168,375 EUR 11,860 16,919 EUR - - 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당반기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (원화단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 136,802 (136,802) 250,922 (250,922) EUR 7,919 (7,919) 9,825 (9,825) CNY 137 (137) - - JPY 3,751 (3,751) 4,108 (4,108) 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,183백만원입니다. 당반기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 3,183,217 (31,832) 31,832 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 3,057,324 3,057,324 3,057,324 - 단기차입금 및 유동성장기부채 5,073,217 5,139,196 5,139,196 - 전환상환우선주부채(*) 23,781,780 75,728,003 75,728,003 - 전환사채(*) 5,429,559 12,166,970 12,166,970 - 리스부채 232,058 239,570 216,835 22,735 기타유동금융부채 1,280,536 1,280,536 1,280,536 - 기타비유동금융부채 26,414 26,414 - 26,414 합 계 38,880,888 97,638,013 97,588,204 49,809 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,150,726 2,150,726 2,150,726 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,056,704 4,056,704 4,056,704 - 전환상환우선주부채(*) 21,601,688 75,895,627 75,895,627 - 전환사채(*) 4,853,679 12,166,970 12,166,970 - 리스부채 168,632 168,632 162,909 5,723 기타유동금융부채 1,063,123 1,063,123 1,063,123 - 기타비유동금융부채 26,414 26,414 - 26,414 합 계 33,920,966 95,528,196 95,496,059 32,137 (*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 529,242 - - - -단기금융상품 - 1,320,688 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,214,754 - - - -기타유동금융자산 - 12,870 - - - -기타비유동금융자산 - 348,563 - - - 합 계 - 3,426,117 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 57,192,569 - - - 57,192,569 -전환우선주부채 1,999,538 - - - 1,999,538 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 3,057,324 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 5,073,217 - - - -전환상환우선주부채 - 23,781,780 - - - -전환사채 - 5,429,559 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,280,536 - - - -기타비유동금융부채 - 26,414 - - - 합 계 59,192,107 38,648,830 - - 59,192,107 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 1,599,786 - - - -단기금융상품 - 1,320,688 - - - -매출채권및기타채권(*1 - 1,197,686 - - - -기타유동금융자산 - 12,175 - - - -기타비유동금융자산 - 368,250 - - - 합 계 - 4,498,585 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 66,169,709 - - - 66,169,709 -전환우선주부채 2,972,609 - - - 2,972,609 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,150,726 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,056,704 - - - -전환상환우선주부채 - 21,601,688 - - - -전환사채 - 4,853,679 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,063,123 - - - -기타비유동금융부채 - 26,414 - - - 합 계 69,142,318 33,752,334 - - 69,142,318 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 반기말 파생상품부채 66,169,709 - (8,874,382) (102,758) 57,192,569 전환우선주부채 2,972,609 - (973,071) - 1,999,538 합 계 69,142,318 - (9,847,453) (102,758) 59,192,107 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 82,003,655 4,505,268 (20,032,958) (306,256) 66,169,709 전환우선주부채 3,063,307 - (90,698) - 2,972,609 합 계 85,066,962 4,505,268 (20,123,656) (306,256) 69,142,318 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 9,936 18,655 4,951 8,837 외화환산이익 14,941 108,260 201,021 286,516 외화환산손실 10,562 48,035 64,062 82,210 외환차익 9,265 22,564 13,474 18,147 외환차손 15,745 31,234 25,564 32,527 대손상각비 332,809 421,926 179,369 461,248 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가손실 - - 921,569 921,569 파생상품평가이익 10,402,900 10,402,900 - - 파생상품평가손실 555,447 555,447 - 29,544,597 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 2,874,003 2,926,501 2,067,942 2,108,052 29. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 0 주 4,800 주 0 주 0 주 0 주 59,100 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 69,200 주 61,500 주 116,600 주 58,000 주 12,200 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023.03.31 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000주 미행사 잔여수량 55,000 주 491,000 주 27,500 주 100,000 주 48,000 주 358,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01 ~2028. 03. 31 2026. 04. 01 ~ 2029. 03. 31 (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,612,700 13,786 1,673,400 13,302 부여 358,000 20,000 89,000 20,000 행사 40,500 1,982 - - 권리상실 409,300 16,054 103,000 15,688 기말 1,520,900 14,922 1,659,400 13,514 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 부여일 2018. 09. 28. 2019. 03.29 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 주식가격 10,194 원 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 행사가격(*) 11,308 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 기대변동성 29.44% 27.70% 27.79% 34.19% 30.49% 옵션만기 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.18% 1.71% 1.39% 1.48% 1.42% 부여일 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31 2023. 03. 31. 주식가격 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 28,775 원 17,624원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 20,000 원 20,000원 기대변동성 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 29,91% 43.79% 옵션만기 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% 2.95% 3.31% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 148,736 - 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 204,937 352,785 리스부채 유동성 대체 10,209 - 건설중인자산의 무형자산 대체 85,808 - 선급금의 미수금 대체 196,875 - 선급금의 건설중인자산대체 - 109,481 외상매입금의 단기차입금 대체 47,510 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금및유동성장기차입금 4,056,704 1,013,706 (44,704) 47,510 5,073,217 리스부채(유동) 162,909 - (196,316) 245,389 211,982 리스부채(비유동) 5,723 - - 14,353 20,076 전환사채(유동) 11,020,000 - - - 11,020,000 31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사 (*) 당반기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 ROKIT AMERICA INC 227,777 13,712 5,533 - 주식회사 로킷제노믹스 28,973 13,730 28,973 39,078 합 계 256,750 27,442 34,506 39,078 (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 78,553 - - ROKIT AMERICA INC 107,832 94,227 853 1,022,690 주식회사 로킷제노믹스 - 10,624 - 726,414 합 계 107,832 183,404 853 1,749,104 (*) 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 78,553천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 74,404 - - ROKIT AMERICA INC - 296,657 - 860,586 주식회사 로킷제노믹스 - 31,871 - 65,984 합 계 - 402,932 - 926,570 (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 18,000 50,000 9,000 59,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - 9,414 26,586 (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 제노믹스 - 700,000 - 700,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 제노믹스 - 200,000 200,000 - (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 합계 11,020,000 - - 11,020,000 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 - 500,000 - 500,000 합 계 3,900,000 1,620,000 - 5,520,000 (8) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 피플랩홀딩스 83,975 57,196 - - 46,475 197,013 아이씨에프제육호 투자조합 83,836 55,741 - - 45,423 200,655 주식회사 일룸 41,719 27,665 - - 22,554 100,985 성호전자 주식회사 25,031 16,599 - - 13,533 60,591 주식회사 티엔엔 8,344 5,533 - - 4,511 20,197 더네스트 투자조합 제이호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제삼호 37,098 29,425 - 124 11,176 - 더네스트 투자조합 제일호 33,159 25,536 - - 4,027 2,850 이윤재 321,205 247,492 - - - - 에버벤처스유한책임회사 30,895 24,071 - - - - 합계 786,335 575,879 - 248 205,350 779,304 (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 323,355 130,006 퇴직급여 45,556 21,668 주식기준보상(*) 46,119 174,287 합 계 415,030 325,961 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다. 32. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,688 60,826 신한은행 신용카드 질권설정 3,539 합 계 1,320,688 1,393,226 1,235,539 33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 61,217 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 700,000 700,000 기타 300,000 300,000 합 계 5,382,000 5,073,217 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 44,704 우리은행 2,262,000 2,262,000 합 계 4,312,000 4,056,704 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 111,535 계약보증 공탁보증 지급보증 납세보증 하자보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 305,321 공탁보증지급보증납세보증하자보증 (4) 계약사항 당사는 당반기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Varifarma Chile SPA, Tradis Gat, Ltd. 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 34. 계속기업존속가능성의 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사의 유동부채가 유동자산보다 95,987백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. 당사는 2023년 7월 26일 전환사채 577백만원을 발행하였고, 국내 및 해외 자본투자 유치를 위하여 투자 확약서를 확보하는 등 자본 확충 노력을 진행하고있습니다. 또한당사는 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼 사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다.당사는 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 35. 보고기간후 사건당사는 2023년 7월 25일 이사회결의에 의해서 전환사채 577백만원을 발행했습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제55조의2 (중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,396 1,857 -56,393 (별도)당기순이익(백만원) 3,433 1,857 -56,023 (연결)주당순이익(원) 486 267 -8,218 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 21,600 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 - 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 - 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 - 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 - 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 - 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 - 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 - 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 - 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 - 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 3,770 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,600 500 10,400 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,770 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 5,400 500 10,400 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 16,800 500 580 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 14,100 500 3,770 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 10,400 2023년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 8,400 500 580 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제1회 2021년 10월 26일 2026년 10월 26일 2,000,000,000 보통주 2022년 10월 26일~2026년 10월 25일 100 22,000 2,000,000,000 90,909 - 사모전환사채 제2회 2021년 12월 03일 2026년 12월 03일 1,000,000,000 보통주 2022년 12월 03일~2026년 12월 02일 100 22,000 1,000,000,000 45,454 - 사모전환사채 제3회 2021년 12월 15일 2026년 12월 15일 900,000,000 보통주 2022년 12월 15일~2026년 12월 14일 100 22,000 900,000,000 40,908 - 사모전환사채 제4회 2022년 04월 08일 2027년 04월 08일 1,120,000,000 보통주 2023년 4월 8일~2027년 4월 7일 100 22,000 1,120,000,000 50,908 - 사모전환사채 제5회 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 500,000,000 보통주 2023년 5월 27일~2027년 5월 26일 100 22,000 500,000,000 22,727 - 사모전환사채 제6회 2022년 07월 22일 2027년 07월 22일 5,000,000,000 보통주 2023년 7월 22일~2027년 7월 21일 100 22,000 5,000,000,000 227,272 - 사모전환사채 제7회 2022년 09월 08일 2027년 09월 08일 500,000,000 보통주 2023년 9월 8일~2027년 9월 7일 100 22,000 500,000,000 22,727 - 합 계 - - - 11,020,000,000 보통주 - 100 22,000 11,020,000,000 500,905 - ※ 계약서상 전환가액 조정에 관한 사항"본건 전환사채의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액, 전환사채의 전환가액 (본 계약 체결일 이전에 회사가 기 발행한 전환사채의 전환가액 포함), 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정한다. 단, 투자자의 사전 서면 동의사항으로서, 회사의 종업원, 임원 및 신입사원에게 부여하는 주식매수선택권 경우에는 본 계약조항이 적용되지 않는다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - 전환사채 14 2022년 04월 08일 운영자금 1,120,000,000 운영자금 1,120,000,000 - 전환사채 15 2022년 05월 27일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 16 2022년 07월 22일 운영자금 5,000,000,000 운영자금 5,000,000,000 - 전환사채 17 2022년 09월 08일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - ※ 공시대상기간 전환사채(14~17회차)는 주요사항 보고서 상 운영자금( 원재료 매입 및 매입채무 상환, 연구개발 등) 목적으로 사용계획 공시하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기(반기) 매 출 채 권 5,310,320,054 3,983,635,614 75.0% 미 수 금 357,782,409 201,918,819 56.4% 단기대여금 78,000,000 78,000,000 100.0% 합 계 5,746,102,463 4,263,554,433 74.2% 제11기 매 출 채 권 4,981,722,044 3,773,331,595 75.7% 미 수 금 164,812,036 - 0.0% 단기대여금 103,833,000 91,000,000 87.6% 합 계 5,250,367,080 3,864,331,595 73.6% 제10기 매 출 채 권 4,632,574,000 3,607,395,000 77.9% 미 수 금 352,186,000 53,350,000 15.1% 단기대여금 115,833,000 96,000,000 82.9% 합 계 5,100,593,000 3,756,745,000 73.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 당반기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,864,331,595 3,756,745,000 3,560,024,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 399,222,838 107,586,595 196,721,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,263,554,433 3,864,331,595 3,756,745,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다. 아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일~270일 270일 초과 매출채권 590,636 640,567 334,037 238,880 68,700 3,437,501 5,310,320 미수금 143,841 1,541 592 288 10,121 201,399 357,782 합 계 734,476 642,108 334,629 239,168 78,821 3,638,900 5,668,102 구성비율 13.0% 11.3% 5.9% 4.2% 1.4% 64.2% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 당반기 제11기 제10기 비고 전사(3D 바이오프린터 등) 제 품 1,461,923 1,124,921 2,147,378 - 상 품 623,367 487,123 240,933 - 재 공 품 193,483 193,229 150,889 - 원 재 료 912,704 954,670 1,361,141 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - - - - 소 계 3,191,477 2,759,943 3,915,666 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 28.15% 19.46% 25.99% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.46 회 1.81 회 1.68 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2023년 06월 30일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 1,874,676 1,874,676 -412,754 1,461,922 - 상 품 623,367 623,367 - 623,367 - 재 공 품 252,675 252,675 -59,192 193,483 - 원 재 료 1,017,105 1,017,105 -104,400 912,705 - 저 장 품 - - - - - 미 착 품 - - - - - 합 계 3,767,823 3,767,823 -576,346 3,191,477 - 다. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 제11기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 4,419,623 4,419,623 5,553,197 5,553,197 -현금및현금성자산 1,262,678 1,262,678 3,556,348 3,556,348 -단기금융상품 1,320,688 1,320,688 1,320,688 1,320,688 -매출채권및기타채권 1,470,886 1,470,886 297,101 297,101 -기타유동금융자산 12,870 12,870 25,008 25,008 -기타비유동금융자산 352,501 352,501 354,052 354,052 합 계 4,419,623 4,419,623 5,553,197 5,553,197 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 59,192,107 59,192,107 69,142,318 69,142,318 -파생상품부채 57,192,569 57,192,569 66,169,709 66,169,709 -전환우선주부채 1,999,538 1,999,538 2,972,609 2,972,609 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: 37,575,715 37,575,715 33,607,272 33,607,272 -매입채무및기타채무 2,086,894 2,086,894 1,554,063 1,554,063 -단기차입금 및 유동성장기부채 4,373,217 4,373,217 4,056,704 4,056,704 -장기차입금 150,000 150,000 50,000 50,000 -전환상환우선주부채 23,781,780 23,781,780 21,601,688 21,601,688 -전환사채 5,429,559 5,429,559 4,853,679 4,853,679 -기타유동금융부채 1,754,265 1,754,265 1,491,138 1,491,138 합 계 96,767,822 96,767,822 102,749,590 102,749,590 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당반기) 안진회계법인 - - - 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 제10기(전전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당반기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 155,000,000 1,157 - - 제11기(전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 140,000,000 1,000 140,000,000 962 제10기(전전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 135,000,000 1,123 135,000,000 1,171 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당반기) - - - - 해당사항 없음 제11기(전기) - - - - 해당사항 없음 제10기(전전기) - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 제9기~제11기 감사의견서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제12기(당반기) 안진회계법인 - - 제11기(전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명으로, 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ '23년도 정기주주총회(제11기) 정기주주총회 결과 나. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.03.16 - 제10기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 2 2022.04.07 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 3 2022.05.24 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 4 2022.07.21 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 5 2022.09.07 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 6 2023.03.16 - 제11기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다.가. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김창은 - TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전) 명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 해당사항 없음 마. 준법지원인 및 지원조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,113,390 - 우선주 4,771,799 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,113,390 - 우선주 4,771,799 - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2021.03.29 제9기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 (유석환) 중임의 건 제3호: 감사 사임 및 선임의 건 제4호: 이사의 보수한도 승인의 건 제5호: 감사의 보수한도 승인의 건 제6호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-6호: 가결 2021.03.29 종류주주총회 가. 결의사항: 제1호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건 제1호: 가결 2021.12.13 임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 주식매수선택권 부여의 건 제1호 : 가결 2022.03.31 제10기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 이사의 보수한도 승인의 건 제3호: 감사의 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 2023.03.31 제11기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건 제3호: 이사의 보수한도 승인의 건 제4호: 감사의 보수한도 승인의 건 제5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-5호: 가결 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,726,624 31.46 3,726,624 31.36 - 유호근 친인척 보통주 45,000 0.38 45,000 0.38 - 최흥선 등기임원 보통주 15,700 0.13 25,000 0.21 일부매수 계 보통주 3,787,324 31.97 3,796,624 31.95 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어 대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 대표이사 2000~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본부(폴란드) 전무이사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,726,624 31.36 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황소액주주현황은 사업보고서 기재사항인 바 반기보고서상 기재를 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석환 남 1957년 01월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 산업공학과 학사Boston University MBA 전) 셀트리온헬스케어 대표이사 전) TYCO International 아시아태평양총괄 전) GM대우 유럽본부(폴란드) 전무 3,726,624 - 본인 11년 3개월 2024년 03월 29일 최흥선 남 1959년 02월 President 사내이사 상근 CQO(Chief Quality Officer) 인하대학교 기계공학과 학사 전) GM대우 유럽본부(폴란드) 이사 전) CIC Global Consulting 수석 25,000 - 발행회사 등기임원 4년 9개월 2026년 03월 30일 김선우 남 1982년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Fudan University (중국) 현) 어스얼라이언스 대표이사 - - 발행회사 등기임원 2년 6개월 2026년 03월 30일 김창은 남 1955년 09월 감사 감사 비상근 감사 TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전)명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - 발행회사 등기임원 2년 3개월 2024년 03월 29일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 53 - 1 - 54 3.2 2,306,048 42,705 - - - - 전사 여 24 - - - 24 2.9 847,857 35,327 - 합 계 77 - 1 - 78 3.1 3,153,905 78,032 - ※ 연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 계산된 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도액 3 1,000 - 감사 보수한도액 1 200 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 323 81 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 323 162 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 4 46 - (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유00 외 8명 직원 2015.11.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 159,000 - - 159,000 - - 2018. 11. 02. ~ 2021. 10. 31. 580 X - 이00 외 2명 직원 2017.02.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 53,000 - - 12,000 41,000 - 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 580 X - 김00 외 2명 직원 2017.04.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 114,000 - - 19,200 90,000 4,800 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 580 X - 이00 외 6명 직원 2017.07.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 47,000 13,200 - 24,900 22,100 - 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 580 X - 김00 외 3명 직원 2017.08.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 68,000 12,000 - 30,000 38,000 - 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 580 X - 전00 외 2명 직원 2018.03.26 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 36,000 4,800 - 12,000 24,000 - 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 3,770 X - 최00 외 19명 직원 2018.09.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 251,000 9,300 - 59,700 132,200 59,100 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 3,770 X - 구00 외 41명 직원 2019.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 213,000 1,200 34,200 8,600 135,200 69,200 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 10,400 X - 유00 외 35명 직원 2019.07.18 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 216,000 - 16,100 2,400 152,100 61,500 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 10,400 X - 홍00 외 25명 직원 2019.12.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 265,000 - 11,200 10,200 138,200 116,600 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 10,400 X - 이00 외 7명 직원 2020.03.27 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 86,000 - - - 28,000 58,000 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 10,400 X - 강00 외 8명 직원 2020.07.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 67,000 - 17,800 3,000 51,800 12,200 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 10,400 X - 박00 외 1명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 60,000 - - - - 60,000 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 10,400 X - 김00 외 16명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 169,000 - 4,000 - 114,000 55,000 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 14,420 X - 김00 외 77명 직원 2021.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 816,000 - 149,000 - 325,000 491,000 2024. 03. 30 ~ 2027. 03. 29 14,420 X - 박00 외 7명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 112,500 - 85,000 - 85,000 27,500 2023. 12. 14 ~ 2026. 12. 13 20,000 X - 임00 외 31명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 178,000 - 51,000 - 78,000 100,000 2024. 12. 14 ~ 2027. 12. 13 20,000 X - 고00 외 10명 직원 2022.03.31 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 89,000 - 41,000 - 41,000 48,000 2025. 04. 01 ~ 2028. 03. 31 20,000 X - 곽00 외 51명 직원 2023.03.31 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 358,000 - - - - 358,000 2026. 04. 01 ~ 2029. 03. 31 20,000 X - ※ 당사는 비상장사이며 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 해당없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 782,883 - - 782,883 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 782,883 - - 782,883 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당반기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 과목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,688 60,826 신한은행 신용카드 질권설정 3,539 합 계 1,320,688 1,393,226 1,235,539 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ROKIT EU GMBH 2018.01 Heinrich-Barth Strasse, 66115, Saarbruecken, Germany 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 41,970 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 ROKIT AMERICA INC 2019.07 35850 Wilshire Blvd. 900-27, Los Angeles, CA 90010 건강식품의 판매 및 연구개발 1,513,050 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 주식회사 로킷제노믹스 2019.06 서울특별시 금천구 디지털로 10길 9,12층(가산동,하이힐빌딩) 유전체분석업(scRNA 분석) 2,453,553 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 88.3%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ROKIT EU GMBH - ROKIT AMERICA INC - 주식회사 로킷제노믹스 110111-7151600 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ROKIT EU GMBH 비상장 2018년 01월 02일 경영참여 31,979 - 100 - - - - - 100 - 41,970 -8,533 ROKIT AMERICA INC 비상장 2019년 07월 03일 경영참여 1 25,000,100 100 282,036 - - - 25,000,100 100 282,036 1,513,050 409,790 주식회사 로킷제노믹스 비상장 2019년 06월 26일 경영참여 1 5,200,001 88.3 500,847 - - - 5,200,001 88.3 500,847 2,453,353 -310,676 합 계 30,200,101 - 782,883 - - - 30,200,101 - 782,883 4,008,373 90,581 ※ 직전사업연도말 자산총액 및 당기순손익 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.