로킷헬스케어 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11(당) 반기 2022년 6월 30일 현재
제 10 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

유석환	3,726,624	-	53.20%	-	대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 )	-	480,720	-	10.06%

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)	-	480,720	-	10.06%

기타주주	3,290,566	3,819,359	46.89%	79.89%

합 계	7,017,190	4,780,799	100.00%	100.00%

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	90.7%	90.7%	한국	12월	유전체분석업, 유전체분석키트중개

② 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 41,570 103,281 (61,712) - (5,285) ROKIT AMERICA INC 1,236,664 334,231 902,433 653,284 174,452 주식회사 로킷제노믹스 857,211 1,222,893 (365,682) 2,274,438 (245,135) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 전기 요약 재무상태와 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 38,383 96,823 (58,440) - (811) ROKIT AMERICA INC 1,071,655 411,926 659,729 1,199,219 279,319 주식회사 로킷 제노믹스 1,157,410 1,277,957 (120,547) 1,700,970 (1,563,366) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 4. 영업부문정보4-1 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 법인 및 개인 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출액에 대하여한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4-2 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 3,146,251 2,380,051 해외매출 896,606 1,820,209 합 계 4,042,857 4,200,260 4-3 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 없습니다.5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당반기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 1,107,713 3,429,335 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,320,311 1,320,311 차입금 담보제공 (*) 정부보조금으로 인한 사용제한예금이 당기와 전기 각각 16,549천원 및 85,780천원 포함되어 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,102,464 4,632,574 차감: 대손충당금 (4,067,983) (3,607,395) 미수금 175,725 352,186 차감: 대손충당금 (53,350) (53,350) 합 계 1,156,856 1,324,015 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 491,127 333,205 330,607 94,595 313,556 3,539,373 5,102,464 미수금 111,115 4,111 2,523 - 4,627 53,350 175,725 합 계 602,242 337,316 333,130 94,595 318,183 3,592,722 5,278,189 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 434,539 166,735 253,693 30,632 139,580 3,607,395 4,632,574 미수금 295,152 2,523 - - 1,161 53,350 352,186 합 계 729,691 169,258 253,693 30,632 140,741 3,660,745 4,984,760 ② 당반기 및 전기 중 연결기업은 460,588원 및 309,641천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 113,833 26,586 115,833 36,000 차감: 대손충당금 (95,000) - (96,000) - 미수수익 6,544 - 5,651 - 임차보증금 - 354,539 - 351,217 기타보증금 - 14,590 - 14,590 합 계 25,377 395,714 25,484 401,807 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 2,124,831 (481,079) 1,643,752 2,608,594 (461,216) 2,147,378 상 품 307,319 (112,638) 194,681 592,204 (351,271) 240,933 재 공 품 213,812 (42,958) 170,854 202,527 (51,638) 150,889 원 재 료 1,264,610 (164,901) 1,099,709 1,419,252 (58,111) 1,361,141 저 장 품 - - - - - - 미 착 품 - - - 15,325 - 15,325 합 계 3,910,572 (801,576) 3,108,996 4,837,902 (922,236) 3,915,666 당반기와 전기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (120,660)천원, (313,247)천원입니다. 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 825,655 753,570 선급비용 30,129 45,086 선납세금 등 12,759 69,930 합 계 868,543 868,586 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 1,198,290 271,479 864,387 679,637 852,812 1,305,632 5,172,237 정부보조금 (32,083) - (6,531) - (99,612) - (138,226) 감가상각누계액 (619,441) (193,981) (477,347) (679,486) - (1,048,331) (3,018,586) 장부금액 546,766 77,498 380,510 151 753,200 257,300 2,015,425 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 1,153,865 271,479 843,786 679,636 743,331 1,082,094 4,774,191 정부보조금 (42,668) - (5,777) - (125,036) - (173,481) 감가상각누계액 (501,107) (166,833) (396,982) (571,764) - (852,881) (2,489,567) 장부금액 610,090 104,646 441,027 107,872 618,295 229,213 2,111,143 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 610,091 104,646 441,027 107,872 618,295 229,212 2,111,143 취득액 44,425 - 20,601 - - - 65,026 타계정대체 - - (3,109) - 134,905 223,538 355,334 처분 - - - - - - - 감가상각비 (107,750) (27,148) (78,010) (107,721) - (195,450) (516,079) 기말금액 546,766 77,498 380,510 151 753,200 257,300 2,015,425 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 814,414 158,942 536,623 349,253 446,906 483,080 2,789,218 취득액 10,062 - 76,535 - 265,885 79,683 432,165 타계정대체 - - (20,427) - (94,496) - (114,923) 처분 (5,017) - - - - - (5,017) 감가상각비 (209,369) (54,296) (151,704) (241,381) - (333,550) (990,300) 기말금액 610,090 104,646 441,027 107,872 618,295 229,213 2,111,143 (3) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 차량운반구가 차입금에 대한 담보(주석 31 참조)로 제공되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 기말 개발비 1,408,380 - - (188,629) 1,219,751 산업재산권 116,491 60,259 - (13,414) 163,336 소프트웨어 101,940 - - (21,489) 80,451 기타의 무형자산 44,567 - - (6,685) 37,882 합 계 1,671,378 60,259 - (230,217) 1,501,420 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 타계정대체 손상 상각 기말 개발비 1,794,967 - - - (386,588) 1,408,379 산업재산권 38,859 1,798 88,207 - (12,372) 116,492 소프트웨어 115,406 33,460 - - (46,926) 101,940 기타의 무형자산 681,470 - - (464,333) (172,570) 44,567 합 계 2,630,702 35,258 88,207 (464,333) (618,456) 1,671,378 (2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 503,255 35개월 당뇨발 716,496 42개월 합 계 1,219,751 12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 179,874 275,550 미지급금 947,381 534,562 합 계 1,127,254 810,112 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 1,913,067 2,066,413 유동성장기부채 19,553 51,287 소 계 1,932,620 2,117,700 비유동성 장기차입금 2,150,000 2,150,000 합 계 4,082,620 4,267,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당반기말 전기말 보증현황 우리은행 2023.04.20 3.200% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2023.03.24 2.700% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2023.04.22 4.880% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2023.04.27 2.750% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2022.11.23 2.654% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2023.04.21 - 51,067 204,413 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2022.11.25 5.690% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2022.11.25 5.690% 250,000 250,000 합 계 1,913,067 2,066,413 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당반기말 전기말 보증현황 메리츠캐피탈 2022.09.05 9.90% 11,953 34,994 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 KB캐피탈 2022.11.15 10.50% 7,600 16,293 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 기업은행 2023.07.14 3.247% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 3.310% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 소 계 2,150,000 2,201,287 유동성대체 (19,553) (51,287) 합 계 2,150,000 2,150,000 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채(유동) 16,671,181 15,210,068 전환우선주부채(유동) 3,984,876 3,063,307 전환사채(유동) 2,388,258 1,577,098 전환상환우선주부채(비유동) 3,085,085 2,781,795 전환우선주부채(비유동) - - 합 계 26,129,400 22,632,268 파생상품부채 112,256,186 82,003,655 당반기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 지배기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,228,462주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 1,228,462주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 지배기업이 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 지배기업이 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수전환가격조정후(*) 83,333주 41,667주 37,500주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 04월 08일 2022년 05월 27일 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2027년 04월 08일 2027년 5월 27일 만기이자율 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 37,332주 16,666주 전환가격조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다. 본 호의 경우 조정일은 공모청약일로 하고, 회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 사채권자에게 통보한다. 좌동 전환청구기간 시작일 : 2023년 04월 08일 시작일 : 2023년 05월 27일 종료일 : 2027년 04월 07일 종료일 : 2027년 05월 26일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 (*) 2021년 매출액이 200억원 미만으로 1,2,3회차 전환사채의 전환가격이 주당 24,000원으로 조정됨에 따라 전환권 행사로 발행될 주식수가 2022년부터 변동되였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 108,123,342 79,664,056 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 4,132,845 2,339,599 합 계 112,256,186 82,003,655 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,857,500 2,570,048 사외적립자산 공정가치 (63,482) (63,487) 순확정급여부채 2,794,018 2,506,561 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 2,570,048 1,403,131 당기근무원가 552,004 662,635 이자비용 - 25,729 퇴직급여지급액 (264,552) (162,933) 재측정요소 - 인구통계적가정 - - - 재무적가정 - 404,622 - 경험적조정 - 236,864 기말 금액 2,857,500 2,570,048 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 63,487 63,149 이자수익 - 7,065 사외적립자산의 재측정요소 - (6,727) 지급액 (5) - 기말 금액 63,482 63,487 (4) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 552,004 662,635 순이자원가 - 25,729 합 계 552,004 688,364 16. 리스부채(1) 당반기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 223,538 (191,999) 3,591 - 216,215 리스부채-비유동 31,905 - - - - 31,905 합 계 212,991 223,538 (191,999) 3,591 - 248,120 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 338,556 - (368,091) 13,251 197,369 181,085 리스부채-비유동 149,591 79,683 - - (197,369) 31,905 합 계 488,147 79,683 (368,091) 13,251 - 212,990 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 750,966 226,388 263,358 226,042 복구충당부채 197,827 - 183,698 - 선수금 3,536,945 - 3,139,684 - 미지급비용 2,348,928 - 2,274,412 - 판매보층충당부채 22,530 - 39,115 - 미지급세금 - - 83,940 - 합 계 6,857,196 226,388 5,984,207 226,042 18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,017,190주 7,004,690주 자본금(*2) 3,508,595,000원 3,502,345,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 연결기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다 (주석 14 참조). (2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기초 7,004,690 6,601,262 주식매입선택권의 행사 - 70,500 전환권의 행사 12,500 332,928 기말 7,017,190 7,004,690 19. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,175,474 7,822,688 전환권대가 314,289 314,289 주식매입선택권 4,581,198 3,420,461 합 계 13,070,961 11,557,438 20. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 158,859,966 118,645,623 21. 판매비와관리비당반기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,215,909 4,066,644 1,823,479 3,595,491 잡급 1,197 4,997 1,555 12,581 퇴직급여 232,001 464,002 110,933 288,791 복리후생비 269,469 466,130 238,137 450,446 여비교통비 12,099 27,083 23,621 37,932 접대비 1,179 4,829 1,725 6,354 통신비 6,123 13,360 9,985 19,677 세금과공과 1,509 17,292 27,005 29,119 감가상각비 156,817 315,122 159,288 317,461 지급임차료 53,662 88,382 52,383 97,131 수선비 66 66 1,250 1,505 보험료 15,824 31,264 6,119 10,698 차량유지비 13,929 23,023 6,362 16,795 경상연구개발비 732,065 1,786,240 960,549 1,793,665 운반비 51,057 83,523 55,784 96,387 교육훈련비 70 401 1,812 2,723 도서인쇄비 2,994 5,385 7,296 13,225 회의비 13,649 32,444 21,208 41,486 사무용품비 988 2,225 3,133 8,203 소모품비 47,626 84,634 (34,482) 6,262 지급수수료 211,882 539,995 368,123 925,436 광고선전비 344,530 392,457 592,631 714,177 대손상각비 180,089 460,588 590,271 590,271 건물관리비 23,957 48,984 22,993 50,604 무형자산상각비 87,860 199,543 151,551 306,463 해외출장비 21,031 35,369 94,370 154,404 판매보증충당금전입액 (5,063) (16,586) 76,243 87,299 기타 (51,753) 11,956 134,195 207,535 합 계 4,640,766 9,189,352 5,507,519 9,882,121 22. 비용의 성격별 분류당반기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 173,460 106,733 (490,165) (124,679) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 545,125 959,631 834,651 1,315,776 종업원급여 3,015,743 5,687,700 2,607,024 5,159,251 감가상각비 229,978 461,448 271,792 489,762 무형자산상각비 90,485 204,793 154,176 311,713 지급임차료 64,760 111,222 50,851 97,922 차량유지비 14,599 25,359 7,611 18,530 운반비 53,484 87,688 63,344 108,823 소모품비 35,747 89,344 28,372 98,837 지급수수료 213,794 545,392 363,788 935,268 외주가공비 - 19,872 54,100 54,833 123,376 건물관리비 36,534 76,699 33,116 69,439 해외출장비 21,031 35,369 94,371 154,405 기타비용 1,696,110 3,557,719 2,857,863 4,064,350 합 계 6,170,978 12,003,197 6,931,627 12,822,773 23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 455 455 수입수수료 - - - - 유형자산처분이익 - - 358 358 보조금수익 61,406 145,205 43,549 43,549 잡이익 34,470 39,028 1,402 9,276 합 계 95,876 184,233 45,764 53,638 (2) 당반기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - - 기타의대손상각비 (1,000) (1,000) - - 유형자산처분손실 - - - - 잡손실 9,969 13,421 211 4,526 합 계 8,969 12,421 211 4,526 24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,610 10,624 6,800 14,953 외환차익 13,858 18,645 1,486 37,071 외환환산이익 201,021 286,516 (9,194) 147,267 합 계 220,489 315,785 (908) 199,291 (2) 당반기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,067,942 2,108,052 839,127 1,664,542 외환차손 29,413 38,098 2,442 15,685 외화환산손실 64,062 82,210 345 11,136 파생상품평가손실 29,544,597 29,544,597 1,183,235 1,183,235 전환우선주부채평가손실 921,569 921,569 169,581 169,581 합 계 32,627,583 32,694,526 2,194,730 3,044,179 25. 법인세연결실체의 법인세비용은 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니 합니다. 한편, 연결실체는세무상의 결손금 등으로 인하여 당반기와 전기에 이연법인세를 인식하지 않았습니 다. 26. 주당순손실(1) 당반기 및 전기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손실을 계산하기 위한 순손실 (36,146,874) (40,214,343) (6,522,581) (11,420,350) 가중평균유통보통주식수 7,012,010주 7,012,010주 6,777,291주 6,734,300주 기본주당순손실 (5,155)원 (5,735)원 (962)원 (1,696)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전기 발행주식수 7,017,190 6,734,300 기중전환주식수 조정 (5,180) - 가중평균유통보통주식수 7,012,010 7,734,300 (2) 당반기 및 전기의 희석주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당반기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 아니하였습니다. 27. 금융상품(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재무팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.(2) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 153,721,183 118,643,535 자본 (142,220,870) (103,575,810) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,107,713 1,107,713 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 988,240 988,240 기타유동금융자산 - - 25,377 25,377 기타비유동금융자산 - - 395,714 395,714 합 계 - - 3,837,355 3,837,355 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,429,335 3,429,335 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 1,091,635 1,091,635 기타유동금융자산 - - 25,484 25,484 기타비유동금융자산 - - 401,807 401,807 합 계 - - 6,268,572 6,268,572 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 112,256,186 - 112,256,186 전환우선주부채 3,984,876 - 3,984,876 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,127,254 1,127,254 단기차입금 및 유동성장기부채 - 1,932,620 1,932,620 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 19,756,266 19,756,266 전환사채 - 2,388,258 2,388,258 기타유동금융부채(*) - 1,742,008 1,742,008 합 계 116,214,063 29,096,407 145,337,469 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 810,112 810,112 단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,117,700 2,117,700 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 전환사채 - 1,577,098 1,577,098 기타유동금융부채(*) - 1,046,189 1,046,189 합 계 85,066,962 25,692,962 110,759,924 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 파생상품부채(*) - - 112,256,186 - - 82,003,655 전환우선주부채(*) - - 3,984,876 - - 3,063,307 (*) 위험중립확률 및 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등의 변수를 고려하여 이항모형을 통해 평가되었습니다. (6) 당반기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 5,610 10,624 6,800 14,953 외화환산이익 201,021 286,516 (9,194) 147,267 외화환산손실 64,062 82,210 345 11,136 외환차익 13,858 18,645 1,486 37,071 외환차손 29,412 38,098 2,441 15,685 대손상각비 180,089 460,588 590,271 590,271 기타의 대손상각비 (1,000) (1,000) - - 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주부채평가이익 - - - - 전환우선주부채평가손실 921,569 921,569 169,581 169,581 파생상품평가손실 29,544,597 29,544,597 1,183,235 1,183,235 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 2,067,942 2,108,052 839,127 1,664,542 28. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 미행사 잔여수량 8,400 주 20,400 주 18,900 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 580원 580 원 580 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2020.02.02 ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 21,000 주 12,000 주 123,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 미행사 잔여수량 114,000 주 121,000 주 143,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 64,000 주 39,000 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2022..03.31 총 부여수량 169,000 주 816,000주 89,000주 미행사 잔여수량 169,000 주 816,000주 89,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2025. 04. 01 ~2028. 03. 31 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,673,400 13,302 913,700 9,507 부여 89,000 20,000 1,106,500 15,885 행사 - - 70,500 3,395 권리상실 103,000 15,688 276,300 13,353 기말 1,659,400 13,514 1,673,400 13,302 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 2019. 03.29 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 10,194 원 27,675 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 11,308 원 10,400 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 29.44% 27.70% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 2.18% 1.71% 부여일 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12.13. 주식가격 9,488 원 9,488 원 12,504 원 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 기대변동성 27.79% 34.19% 30.49% 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 옵션만기 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2028년 03월 29일 2028년 12월 13일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.39% 1.48% 1.42% 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% 부여일 2022. 03.31 주식가격 21,914 원 행사가격(*) 20,000 원 기대변동성 29.91% 옵션만기 2029년 03월 31일 배당수익률 0.00% 무위험이자율 2.97% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 29. 현금흐름표(1)당반기와 전기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 352,785 3,535,495 선급금의 건설중인자산 대체 109,481 - 장기차입금의 유동성 대체 - 51,287 리스부채 유동성 대체 - 197,369 (2) 재무활동으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 차입금 2,117,700 281,333 (468,341) 1,928 1,932,620 장기차입금 2,150,000 - - - 2,150,000 리스부채(유동) 181,085 - (191,999) 227,129 216,215 리스부채(비유동) 31,905 - - - 31,905 전환사채(유동) 1,577,098 1,620,000 - (808,840) 2,388,258 30. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호 (*) 전기 체결한 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 연결기업과 특수관계자 간의 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - 9,414 26,586 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 - 36,000 - 36,000 (7) 당반기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 - 560,000 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 - 560,000 560,000 더네스트 투자조합 제일호 - 500,000 500,000 합 계 3,900,000 1,620,000 - 5,520,000 (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 단기급여 234,760 735,685 퇴직급여 91,983 72,420 주식기준보상(*) 140,780 563,118 합 계 467,523 1,371,223 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.31. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,300 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,311 60,373 신한은행 신용카드 질권설정 2,624 유형자산 차량운반구 36,833 160,000 메리츠캐피탈 유동성장기차입금 11,953 유형자산 차량운반구 27,067 48,000 KB캐피탈 유동성장기차입금 7,600 합 계 1,384,211 1,600,673 1,254,177 32. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 1건으로서 원고가 28백만원의 채권에 대하여 채무부존재 주장을 하고 있어 대손충당금으로 반영하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 51,067 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 11,953 KB캐피탈 48,000 7,600 합 계 4,520,000 4,289,797 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 204,413 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 34,994 KB캐피탈 48,000 16,293 합 계 4,520,000 4,267,700 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 62,123 하자이행보증지급이행보증입찰이행보증납세보증계약이행보증 상기 보증 약정 이외에도 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 157,131 하자이행보증 지급이행보증 입찰이행보증 계약이행보증 상기 보증 약정 이외에도 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다.(4) 계약사항 연결기업은 당기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Bioethic Pharma S.A. 그리고 1000Medic Distribudora Importadora Exportadora de Medicamentos Ltda. 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 33. 계속기업존속가능성의 불확실성연결회사의 연결재무제표는 당사가 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 137,846백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 연결회사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. 연결회사는 당반기 중 전환사채 1,620백만원을 발행하였고, 2022년 7월 1일 이후 전환사채 5,000백만원을 발행하였고, 국내 및 해외 자본투자 유치를 위하여 투자 확약서를 확보하는 등 자본 확충 노력을 진행하고있습니다. 또한, 당사는 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼 사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다. 연결회사는 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 34. 보고기간후 사건연결회사는 2022년 7월 21일 이사회결의에 의해서 전환사채 5,000백만원을 발행했습니다. 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제 11(당) 반기 2022년 06월 30일 현재 제 10(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주 석 제 11(당) 반기말 제 10(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 6,976,705,051 9,987,980,449 현금및현금성자산 5,28 774,271,953 2,578,405,670 단기금융상품 5,28,32 1,320,311,330 1,320,311,330 매출채권및기타채권 6,28 1,161,757,754 1,480,301,055 재고자산 8 3,009,635,171 3,881,390,413 기타유동자산 9 704,184,764 721,921,403 기타금융자산 7,28 6,544,079 5,650,578 Ⅱ.비유동자산 4,357,415,596 4,626,089,098 종속기업투자주식 10 782,883,568 782,883,568 유형자산 11,32 1,682,581,480 1,775,152,587 무형자산 12 1,500,114,918 1,669,802,943 기타비유동금융자산 7,28 391,835,630 398,250,000 자 산 총 계 11,334,120,647 14,614,069,547 부 채 Ⅰ.유동부채 145,082,188,518 110,249,598,931 매입채무및기타채무 13 1,919,114,063 1,467,636,501 차입금 14 1,932,620,435 2,117,699,733 파생상품부채 15 112,256,186,366 82,003,655,078 전환사채 15 2,388,258,053 1,577,098,489 전환상환우선주부채(유동) 15 16,671,181,060 15,210,067,706 전환우선주부채(유동) 15 3,984,876,376 3,063,306,954 리스부채 17 216,214,859 181,085,369 기타유동부채 18 5,713,737,306 4,629,049,101 Ⅱ.비유동부채 8,187,642,296 7,638,139,207 장기차입금 14 2,150,000,000 2,150,000,000 확정급여부채 16 2,667,850,746 2,421,982,704 전환상환우선주부채(비유동) 15 3,085,084,996 2,781,795,259 전환우선주부채(비유동) 15 - - 리스부채 17 31,905,131 31,905,131 기타비유동부채 18 252,801,423 252,456,113 부 채 총 계 153,269,830,814 117,887,738,138 자 본 Ⅰ.자본금 19 3,508,595,000 3,502,345,000 Ⅱ.자본잉여금 20 8,505,378,657 8,152,593,399 III.기타자본 20 4,581,198,770 3,420,460,824 Ⅳ.미처리결손금 21 (158,530,882,594) (118,349,067,814) 자 본 총 계 (141,935,710,167) (103,273,668,591) 부 채 및 자 본 총 계 11,334,120,647 14,614,069,547 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 10(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 주 석 제 11(당) 반기 제 10(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 4 1,433,737,928 2,274,438,394 1,884,915,401 3,043,972,014 Ⅱ.매출원가 23 1,076,820,043 1,853,182,587 1,079,788,135 2,341,995,109 Ⅲ.매출총이익 356,917,885 421,255,807 805,127,266 701,976,905 Ⅳ.판매비와관리비 22 4,288,061,951 8,423,842,218 4,964,525,657 8,950,587,903 Ⅴ.영업손실 (3,931,144,066) (8,002,586,411) (4,159,398,391) (8,248,610,998) Ⅵ.기타수익 24 103,132,342 208,750,375 77,538,605 117,192,945 Ⅶ.기타비용 24 9,947,759 12,522,187 270,667,002 603,233,471 Ⅷ.순금융손익 25 (2,859,690,812) (32,375,456,557) (2,195,812,400) (2,854,091,586) 금융수익 219,446,436 313,499,732 (1,082,937) 190,087,118 금융비용 32,623,734,351 32,688,956,289 2,194,729,463 3,044,178,704 Ⅸ. 법인세비용차감전순손실 (36,242,247,398) (40,181,814,780) (6,548,339,188) (11,588,743,110) Ⅹ. 법인세비용 26 - - - - XI. 반기순손실 (36,242,247,398) (40,181,814,780) (6,548,339,188) (11,588,743,110) XII. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 16 - - - - XIII. 총포괄손익 (36,242,247,398) (40,181,814,780) (6,548,339,188) (11,588,743,110) XIV. 주당손익 기본주당손실 27 (5,169) (5,730) (966) (1,721) 반 기 자 본 변 동 표 제 11(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 10(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 미처리결손금 총 계 2021.01.01(전기초) 3,300,631,000 4,132,915,963 1,928,993,796 (61,693,874,343) (52,331,333,584) 전환권의 행사 145,820,500 3,084,498,665 - - 3,230,319,165 주식매입선택권의 부여 - - 866,156,784 - 866,156,784 반기순손실 - - - (11,588,743,110) (11,588,743,110) 2021.06.30(전반기말) 3,446,451,500 7,217,414,628 2,795,150,580 (73,282,617,453) (59,823,600,745) 2022.01.01(당기초) 3,502,345,000 8,152,593,399 3,420,460,824 (118,349,067,814) (103,273,668,591) 전환권의 행사 6,250,000 352,785,258 - - 359,035,258 주식매입선택권의 부여 - - 1,160,737,946 - 1,160,737,946 반기순손실 - - - (40,181,814,780) (40,181,814,780) 2022.06.30(당반기말) 3,508,595,000 8,505,378,657 4,581,198,770 (158,530,882,594) (141,935,710,167) 반 기 현 금 흐 름 표 제 11(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 10(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 로킷헬스케어 (단위: 원) 과 목 제 11(당) 반기 제 10(전) 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (2,996,251,212) (5,668,878,542) 1. 영업에서 창출된 현금 (2,944,613,611) (5,664,745,731) (1) 반기순손실 (40,181,814,780) (11,588,743,110) (2) 가감항목 35,136,426,353 5,997,349,129 이자수익 (8,836,562) (14,214,864) 이자비용 2,108,051,947 1,664,541,884 대손상각비 461,248,030 590,270,507 감가상각비 455,011,102 430,210,473 무형자산상각비 204,522,995 231,843,316 유형자산처분이익 - (358,336) 유형자산처분손실 - - 외화환산이익 (286,516,197) (147,266,713) 외화환산손실 82,210,420 11,135,567 파생상품평가손실 29,544,597,103 1,183,235,399 퇴직급여 510,415,782 325,604,046 주식보상비용 1,160,737,946 866,156,784 전환우선주부채평가손실 921,569,422 169,580,520 판매보증충당금전입액 (16,585,635) 87,299,419 종속기업투자자산손상차손 - 599,311,127 (3) 운전자본 변동 2,100,774,816 (73,351,750) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 129,880,680 (958,643,872) 재고자산의 감소(증가) 871,755,242 (554,705,988) 기타유동자산의 감소(증가) (94,576,289) (213,406,688) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 375,247,906 663,277,411 기타유동부채의 증가(감소) 1,082,669,707 1,081,244,129 기타비유동부채의 증가(감소) 345,310 3,476,668 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 4,360 - 퇴직금 지급액 (264,552,100) (94,593,410) 2. 이자 수취 7,943,061 22,009,691 3. 이자 지급 (62,412,632) (30,239,572) 4. 법인세 환급액 2,831,970 4,097,070 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (57,841,542) 567,817,515 1.투자활동으로 인한 현금유입액 12,522,163 855,375,000 단기금융상품의 감소 - 850,000,000 정부보조금 수령 3,107,793 - 유형자산의 처분 - 5,375,000 장기대여금의 감소 9,414,370 - 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (70,363,705) (287,557,485) 단기대여금의 증가 - - 장기대여금의 증가 - 36,000,000 유형자산의 취득 7,105,000 166,259,547 무형자산의 취득 60,258,705 70,297,938 기타비유동금융자산의 증가 3,000,000 15,000,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,240,992,522 (112,112,205) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,901,332,906 508,525,974 단기차입금의 증가 281,332,906 508,525,974 전환사채의 증가 1,620,000,000 - 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (660,340,384) (620,638,179) 단기차입금의 감소 434,678,202 401,227,904 리스부채의 감소 191,999,482 165,712,482 유동성장기차입금의 상환 33,662,700 53,697,793 Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동 효과 8,966,515 24,792,568 Ⅴ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (1,804,133,717) (5,188,380,664) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 2,578,405,670 8,250,465,849 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 774,271,953 3,062,085,185 5. 재무제표 주석 주석 제11(당) 반기 2022년 06월 30일 현재 제10(전) 반기 2021년 06월 30일 현재 회사명 : 주식회사 로킷헬스케어 1. 회사의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당반기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 우선주(*) 보통주 우선주 유석환 3,726,624 - 53.11% - 대표이사 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 ) - 480,720 - 10.06% 일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜) - 480,720 - 10.06% 기타주주 3,290,566 3,819,359 46.89% 79.89% 합 계 7,017,190 4,780,799 100.00% 100.00% (*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 4. 영업부문정보4-1 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 3D 프린터 3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출액에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4-2 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국내매출 1,645,457 1,905,167 해외매출 628,981 1,138,805 합 계 2,274,438 3,043,972 4-3 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10%이상을 차지하는 매출처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당반기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보통예금 등 774,272 2,578,406 - 단기금융상품 정기예적금 등 1,320,311 1,320,311 차입금 담보제공 합 계 2,094,583 3,898,717 (*) 정부보조금으로 인한 사용제한예금이 당반기와 전기 각각 16,549천원과 85,780천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,827,913 4,510,515 차감: 대손충당금 (4,064,866) (3,603,618) 미수금 452,060 626,754 차감: 대손충당금 (53,350) (53,350) 합 계 1,161,757 1,480,301 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 296,703 298,568 328,148 94,103 272,035 3,538,356 4,827,913 미수금 69,322 44,467 83,771 96,418 104,732 53,350 452,060 합 계 366,026 343,035 411,919 190,521 376,767 3,591,705 5,279,973 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 321,767 163,325 251,593 30,632 139,580 3,603,618 4,510,515 미수금 288,906 77,158 95,615 43,237 68,488 53,350 626,754 합 계 610,673 240,483 347,208 73,869 208,068 3,656,968 5,137,269 ② 당반기 및 전기 중 당사는 461,248천원 및 310,561천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 26,586 78,000 36,000 차감: 대손충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 6,544 - 5,651 - 임차보증금 - 350,660 - 347,660 기타보증금 - 14,590 - 14,590 합 계 6,544 391,836 5,651 398,250 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 2,124,831 (481,079) 1,643,752 2,608,594 (461,216) 2,147,378 상 품 207,958 (112,638) 95,320 359,155 (152,498) 206,657 재 공 품 213,812 (42,958) 170,854 202,527 (51,638) 150,889 원 재 료 1,264,610 (164,901) 1,099,709 1,419,252 (58,111) 1,361,141 저 장 품 - - - - - - 미 착 품 - - - 15,325 - 15,325 합 계 3,811,211 (801,576) 3,009,635 4,604,853 (723,462) 3,881,390 당반기와 전기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 78,113천원, (102,834)천원입니다.9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 677,496 680,937 선급비용 25,471 36,935 기타 1,218 4,049 합 계 704,185 721,921 10. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH(*1) 3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발 독일 12월 100% - 100% - ROKIT AMERICA INC 물질 성분 검사 및 분석업 미국 12월 100% 282,036 100% 282,036 주식회사 로킷제노믹스(*1) 유전체분석업유전체분석키트중개 한국 12월 90.7% 500,847 90.7% 500,847 합 계 782,883 782,883 (*1) ROKIT EU GMBH의 손상차손누계액은 32,273천원, 주식회사 로킷제노믹스의 손상차손누계액은 2,099,153천원입니다. 11. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 307,948 104,646 407,180 107,872 618,295 229,212 1,775,153 취득액 3,405 3,700 - - 7,105 타계정대체 - - (3,108) - 134,905 223,538 355,335 처분 - - - - - - - 감가상각비 (53,119) (27,148) (71,573) (107,721) - (195,450) (455,011) 기말금액 258,234 77,498 336,199 151 753,200 257,300 1,682,581 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 408,679 158,942 479,197 349,253 446,906 483,080 2,326,057 취득액 10,062 - 65,192 - 265,885 79,683 420,822 타계정대체 - - 6,289 - (94,496) - (88,207) 처분 (5,017) - - - - - (5,017) 감가상각비 (105,777) (54,296) (143,499) (241,381) - (333,550) (878,503) 기말금액 307,947 104,646 407,179 107,872 618,295 229,213 1,775,152 (2) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 차량운반구가 차입금에 대한 담보(주석 32 참조)로 제공되어 있습니다. 12. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 기말 개발비 1,408,380 - - (188,629) 1,219,751 산업재산권 116,491 60,259 - (13,414) 163,336 소프트웨어 100,365 - - (21,219) 79,146 기타의 무형자산 44,567 - - (6,685) 37,882 합 계 1,669,803 60,259 - (229,947) 1,500,115 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 타계정대체 상각 기말 개발비 1,794,967 - - (386,588) 1,408,379 산업재산권 38,859 1,798 88,207 (12,372) 116,492 소프트웨어 113,291 33,460 - (46,386) 100,365 기타의 무형자산 57,937 - - (13,370) 44,567 합 계 2,005,054 35,258 88,207 (458,716) 1,669,803 (2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Invivo외 503,255 35개월 당뇨발 716,496 42개월 합 계 1,219,751 13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 179,874 275,550 미지급금 1,739,240 1,192,087 합 계 1,919,114 1,467,637 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 1,913,067 2,066,413 유동성장기부채 19,553 51,287 소 계 1,932,620 2,117,700 비유동성 장기차입금 2,150,000 2,150,000 합 계 4,082,620 4,267,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당반기말 전기말 보증현황 우리은행 2023.04.20 3.200% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2023.03.24 2.700% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2023.04.22 4.880% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2023.04.27 2.750% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2022.11.23 2.654% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2023.04.22 - 51,067 204,413 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2022.11.25 5.690% 180,000 180,000 기술보증기금 및신용보증 2022.11.25 5.690% 250,000 250,000 합 계 1,913,067 2,066,413 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당반기말 전기말 보증현황 메리츠캐피탈 2022.09.05 9.90% 11,953 34,994 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 KB캐피탈 2022.11.15 10.50% 7,600 16,293 근저당(차량) 및대표이사 연대보증 기업은행 2023.07.14 2.63% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 우리은행 2023.07.14 2.68% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 소 계 2,169,553 2,201,287 유동성대체 (19,553) (51,287) 합 계 2,150,000 2,150,000 15. 전환상환우선주부채 등(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채(유동) 16,671,181 15,210,068 전환우선주부채(유동) 3,984,876 3,063,307 전환사채(유동) 2,388,258 1,577,098 전환상환우선주부채(비유동) 3,085,085 2,781,795 전환우선주부채(비유동) - - 합 계 26,129,400 22,632,268 파생상품부채 112,256,186 82,003,655 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 주계약은 상각후원가로 평가되고, 전환권 및 조기상환권은 당기손익인식금융부채인 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채의 공정가치 변동은 반기포괄손익계산서 상 '금융손익'으로 표시되어 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016-06-04 2017-08-05 2019-01-17 2019-02-01 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 상환전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 상환전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 1,339,773주 576,918주 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 상환전환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 상환전환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019-03-29 2019-07-30 2020-07-13 발행주식수 전환상환우선주 1,288,462주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다. 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 상환전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 1,288,462주 480,720주 83,439주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 상환가액 상환전환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액. 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 전환우선주 발행일 2020-12-01 2020-12-16 2020-08-11 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다. 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 상환전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 482,618주 64,527주 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 상환가액 상환전환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액. 좌동 해당사항 없음 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 당사가 발행한 모든 상환우선주는 배당가능이익 한도 내에서만 상환이 가능합니다.(3) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수전환가격조정후(*) 83,333주 41,667주 37,500주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 04월 08일 2022년 05월 27일 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 만기일 2027년 04월 08일 2027년 5월 27일 만기이자율 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 37,332주 16,666주 전환가격조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다. 본 호의 경우 조정일은 공모청약일로 하고, 회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 사채권자에게 통보한다. 좌동 전환청구기간 시작일 : 2023년 04월 08일 시작일 : 2023년 05월 27일 종료일 : 2027년 04월 07일 종료일 : 2027년 05월 26일 조기상환청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 (*) 2021년 매출액이 200억원 미만으로 1,2,3회차 전환사채의 전환가격이 주당 24,000원으로 조정됨에 따라 전환권 행사로 발행될 주식수가 2022년부터 변동되였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 108,123,342 79,664,056 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 4,132,844 2,339,599 합 계 112,256,186 82,003,655 16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,731,333 2,485,470 사외적립자산 공정가치 (63,482) (63,487) 순확정급여부채 2,667,851 2,421,983 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 2,485,470 1,365,333 당기근무원가 510,416 626,369 이자비용 - 24,839 퇴직급여지급액 (264,552) (156,364) 재측정요소 - 인구통계적가정 - - - 재무적가정 - 390,760 - 경험적조정 - 234,533 기말 금액 2,731,333 2,485,470 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 63,487 63,149 이자수익 - 7,065 사외적립자산의 재측정요소 - (6,727) 지급액 (5) - 기말 금액 63,482 63,487 (4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 510,416 626,369 순이자원가 - 24,839 합 계 510,416 651,208 17. 리스부채당반기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 181,085 223,538 (191,999) 3,591 - 216,215 리스부채-비유동 31,905 - - - - 31,905 계 212,991 223,538 (191,999) 3,591 - 248,120 (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 338,556 - (368,091) 13,251 197,369 181,085 리스부채-비유동 149,591 79,683 - - (197,369) 31,905 계 488,147 79,683 (368,091) 13,251 - 212,990 18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 730,289 226,388 250,458 226,042 임대보증금 - 26,414 - 26,414 복구충당부채 197,827 - 183,698 - 정부보조금 - - - - 선수금 2,917,592 - 2,423,868 - 미지급비용 1,845,499 - 1,731,910 - 판매보증충당부채 22,530 - 39,115 - 합 계 5,713,737 252,801 4,629,049 252,456 19. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 7,017,190주 7,004,690주 자본금(*2) 3,508,595,000원 3,502,345,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조). 20. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,191,090 7,838,304 전환권대가 314,289 314,289 주식선택권 4,581,198 3,420,461 합 계 13,086,577 11,573,054 21. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 158,530,883 118,349,068 22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,001,207 3,680,448 1,703,107 3,373,795 잡급 1,197 4,997 1,555 12,581 퇴직급여 211,207 422,413 138,658 270,213 복리후생비 243,112 428,459 226,107 427,768 여비교통비 11,043 24,142 21,379 35,011 접대비 1,179 3,699 1,482 6,111 통신비 5,261 11,689 9,013 18,039 세금과공과금 1,380 16,171 26,532 27,813 감가상각비 153,482 308,686 155,404 309,705 지급임차료 51,711 84,394 52,084 96,467 수선비 66 66 1,250 1,505 보험료 15,764 31,159 4,526 9,090 차량유지비 13,929 23,023 6,362 16,795 경상연구개발비 749,487 1,791,243 960,549 1,793,665 운반비 27,331 40,248 41,216 67,738 교육훈련비 70 401 1,812 2,723 도서인쇄비 2,967 4,789 6,500 11,984 회의비 10,986 28,069 18,957 38,400 사무용품비 988 2,225 3,133 8,202 소모품비 7,464 32,090 11,476 31,674 지급수수료 163,565 437,604 300,266 822,038 광고선전비 307,646 319,539 377,662 460,099 대손상각비 179,369 461,248 590,271 590,271 건물관리비 23,957 48,984 22,994 50,605 무형자산상각비 87,725 199,273 111,616 226,593 해외출장비 21,031 35,369 94,371 154,405 판매보증충당금전입액 (5,063) (16,586) 76,244 87,299 기타 - - - - 합 계 4,288,061 8,423,842 4,964,526 8,950,589 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 158,336 172,028 (554,062) (195,414) 원재료의 사용액 439,052 683,406 1,094,182 1,315,776 종업원급여 2,753,890 5,222,244 2,502,348 4,896,299 감가상각비 226,644 455,011 216,112 430,210 무형자산상각비 90,350 204,523 114,241 231,843 지급임차료 62,809 107,234 52,679 97,258 차량유지비 14,599 25,359 7,611 18,530 운반비 29,759 44,413 48,775 80,174 소모품비 13,007 41,803 63,861 124,250 지급수수료 165,478 443,000 304,512 831,870 외주가공비 31,880 42,145 99,194 123,376 건물관리비 36,534 76,699 33,117 69,440 해외출장비 21,031 35,369 94,371 154,405 기타비용 1,321,513 2,723,791 1,967,371 3,114,566 합 계 5,364,882 10,277,025 6,044,312 11,292,583 24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 7,924 15,848 8,379 16,303 수입수수료 2,717 5,533 17,718 35,013 유형자산처분이익 - - 358 358 보조금수익 61,406 145,205 43,549 43,549 잡이익 31,085 42,163 7,535 21,970 합 계 103,132 208,749 77,539 117,193 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - - 종속기업투자자산손상차손 - - 270,458 599,311 잡손실 9,948 12,522 209 3,922 합 계 9,948 12,522 270,667 603,233 25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,951 8,837 6,431 14,215 외환차익 13,474 18,147 1,680 28,605 외화환산이익 201,021 286,516 (9,194) 147,267 합 계 219,446 313,500 (1,083) 190,087 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,067,942 2,108,052 839,127 1,664,542 외환차손 25,564 32,527 2,442 15,685 외화환산손실 64,062 82,210 344 11,136 파생상품평가손실 - 29,544,597 1,183,235 1,183,235 전환우선주부채평가손실 921,569 921,569 169,581 169,581 합 계 3,079,137 32,688,955 2,194,729 3,044,179 26. 법인세당사는 당반기와 전반기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당반기와 전반기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 주당순손실(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손실을 계산하기 위한 순손실 (6,697,650) (40,181,815) (6,548,339) (11,588,743) 가중평균유통보통주식수 7,012,010 7,012,010 6,777,291주 6,734,300주 기본주당순손실 (955)원 (5,730)원 (966)원 (1,721)원 (2) 당반기 및 전기의 희석주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당반기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 28. 금융상품(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. (2) 자본위험관리당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 153,269,831 117,887,738 자본 (141,935,710) (103,273,669) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 표시를 생략하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 774,272 774,272 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 993,141 993,141 기타유동금융자산 - - 6,544 6,544 기타비유동금융자산 - - 391,836 391,836 합 계 - - 3,486,104 3,486,104 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,578,406 2,578,406 단기금융상품 - - 1,320,311 1,320,311 매출채권및기타채권(*) - - 1,247,921 1,247,921 기타유동금융자산 - - 5,651 5,651 기타비유동금융자산 - - 398,250 398,250 합 계 - - 5,550,539 5,550,539 (*) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 112,256,186 - 112,256,186 전환우선주부채 3,984,876 - 3,984,876 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,919,114 1,919,114 단기차입금 및 유동성장기부채 - 1,932,620 1,932,620 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 19,756,266 19,756,266 전환사채 - 2,388,258 2,388,258 기타유동금융부채(*) - 1,255,943 1,255,943 기타비유동금융부채 - 26,414 26,414 합 계 116,241,063 29,428,615 145,669,678 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 82,003,655 - 82,003,655 전환우선주부채 3,063,307 - 3,063,307 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,467,637 1,467,637 단기차입금 및 유동성장기부채 - 2,117,700 2,117,700 장기차입금 - 2,150,000 2,150,000 전환상환우선주부채 - 17,991,863 17,991,863 전환사채 - 1,577,098 1,577,098 기타유동금융부채(*) - 581,831 581,831 기타비유동금융부채 - 26,414 26,414 합 계 85,066,962 25,912,543 110,979,505 (*) 종업원 관련 미지급비용과 예수금을 제외한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 파생상품부채(*) - - 112,256,186 - - 82,003,655 전환우선주부채(*) - - 3,984,876 - - 3,063,307 (*) 위험중립확률 및 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등의 변수를 고려하여 이항모형을 통해 평가되었습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 4,951 8,837 6,431 14,215 외화환산이익 201,021 286,516 (9,194) 147,267 외화환산손실 64,062 82,210 344 11,136 외환차익 13,474 18,147 1,680 28,605 외환차손 25,564 32,527 2,442 15,685 대손상각비 179,369 461,248 590,271 590,271 당기손익-공정가치측정 금융부채: 전환우선주평가손실 921,569 921,569 169,581 169,581 파생상품평가손실 - 29,544,597 1,183,235 1,183,235 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 2,067,942 2,108,052 839,127 1,664,542 29. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 미행사 잔여수량 8,400 주 20,400 주 18,900 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 580원 580 원 580 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2020.02.02 ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 21,000 주 12,000 주 123,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 미행사 잔여수량 114,000 주 121,000 주 143,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 64,000 주 39,000 주 60,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 구 분 약정사항 약정사항 약정사항 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2022..03.31 총 부여수량 169,000 주 816,000주 89,000주 미행사 잔여수량 169,000 주 816,000주 89,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2025. 04. 01 ~2028. 03. 31 (2) 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,673,400 13,302 913,700 9,507 부여 89,000 20,000 1,106,500 15,885 행사 - - 70,500 3,395 권리상실 103,000 15,688 276,300 13,353 기말 1,659,400 13,514 1,673,400 13,302 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 2019. 03.29 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 10,194 원 27,675 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 11,308 원 10,400 원 기대변동성 30.51% 30.44% 30.49% 30.53% 30.07% 29.44% 27.70% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 2.18% 1.71% 부여일 2019. 07. 18 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12.13. 주식가격 9,488 원 9,488 원 12,504 원 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 기대변동성 27.79% 34.19% 30.49% 30.51% 30.42% 31.69% 30.76% 옵션만기 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 2025년 03월 27일 2025년 07월 03일 2026년 12월 03일 2028년 03월 29일 2028년 12월 13일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.39% 1.48% 1.42% 1.25% 1.66% 1.82% 2.26% 부여일 2022. 03. 31 주식가격 21,914 원 행사가격(*) 20,000 원 기대변동성 29,91% 옵션만기 2029년 03월 31일 배당수익률 0.00% 무위험이자율 2.97% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 352,785 3,535,495 선급금의 건설중인자산대체 109,481 - 장기차입금의 유동성 대체 - 51,287 리스부채 유동성 대체 - 197,369 (2) 재무활동으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 차입금 2,117,700 281,333 (468,341) 1,928 1,932,620 장기차입금 2,150,000 - - - 2,150,000 리스부채(유동) 181,085 - (191,999) 227,129 216,215 리스부채(비유동) 31,905 - - - 31,905 전환사채(유동) 1,577,098 1,620,000 - (808,840) 2,388,258 31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호 (*) 당기 체결한 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당반기 전기 수익 비용 수익 비용 ROKIT AMERICA INC 5,533 - 62,758 - 주식회사 로킷제노믹스 28,973 39,078 53,118 - 합 계 34,506 39,078 115,876 - (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 55,618 - - ROKIT AMERICA INC - 306,650 - 797,643 주식회사 로킷제노믹스 - - - 26,414 합 계 - 362,268 - 824,057 (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH - 55,300 - - ROKIT AMERICA INC - 263,885 - 672,831 주식회사 로킷제노믹스 - - - 26,414 합 계 - 319,185 - 699,245 (4) 당반기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 36,000 - 9,414 26,586 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 - 36,000 - 36,000 (7) 당반기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 제노믹스 - 200,000 200,000 - (8) 당반기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - - 300,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 - 560,000 - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 - 500,000 - 500,000 합 계 3,900,000 1,620,000 - 5,520,000 (9) 당반기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증금액 차입금용도 차입금액 연대보증 대표이사 우리은행 32,400 운전자금 180,000 연대보증 대표이사 우리은행 45,000 운전자금 250,000 연대보증 대표이사 메리츠캐피탈 48,000 운전자금 11,953 연대보증 대표이사 KB 캐피탈 192,000 운전자금 7,600 합 계 317,400 449,553 (10) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 단기급여 130,006 476,349 퇴직급여 21,668 36,675 주식기준보상(*) 174,287 348,573 합 계 325,961 861,597 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.32. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,300 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,311 60,373 신한은행 신용카드 질권설정 2,624 유형자산 차량운반구 36,833 160,000 메리츠캐피탈 유동성장기차입금 11,953 유형자산 차량운반구 27,067 48,000 KB캐피탈 유동성장기차입금 7,600 합 계 1,384,211 1,600,673 1,254,177 33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로서 원고가 28백만원의채권에 대하여 채무부존재 주장을 하고 있어 대손충당금으로 반영하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 51,067 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 11,953 KB캐피탈 48,000 7,600 합 계 4,520,000 4,082,620 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(*) 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행구매카드(대출) 300,000 204,413 우리은행 2,262,000 2,262,000 법인차량취득 메리츠캐피탈 160,000 34,994 KB캐피탈 48,000 16,293 합 계 4,520,000 4,267,700 (*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,공탁보증 62,123 하자이행보증 지급이행보증입찰이행보증납세보증계약이행보증 상기 보증 약정 이외에도 당사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증,인허가보증 157,131 하자이행보증 지급이행보증 입찰이행보증 계약이행보증 상기 보증 약정 이외에도 당사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다. (4) 계약사항 당사는 전기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Bioethic Pharma S.A. 그리고 1000Medic Distribudora Importadora Exportadora de Medicamentos Ltda. 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 34. 계속기업존속가능성의 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사의 유동부채가 유동자산보다 138,105백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. 당사는 당반기 중 전환사채 1,620백만원을 발행하였고, 2022년 7월 1일 이후 전환사채 5,000백만원을 발행하였고, 국내 및 해외 자본투자 유치를 위하여 투자 확약서를 확보하는 등 자본 확충 노력을 진행하고있습니다. 또한, 당사는 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼 사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다.당사는 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 35. 보고기간후 사건당사는 2022년 7월 21일 이사회결의에 의해서 전환사채 5,000백만원을 발행했습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제55조의2 (중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 반기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -40,235 -56,393 -35,366 (별도)당기순이익(백만원) -40,182 -56,023 -35,415 (연결)주당순이익(원) -5,735 -8,239 -5,517 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 216,000 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 - 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 - 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 - 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 - 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 - 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 - 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 - 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 - 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 - 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - ※ 회사의 모든 우선주는 의결권 있는 상환전환우선주식임 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제1회 2021년 10월 26일 2026년 10월 26일 2,000,000,000 보통주 2022년 10월 26일~2026년 10월 25일 100 30,000 2,000,000,000 66,666 - 사모전환사채 제2회 2021년 12월 03일 2026년 12월 03일 1,000,000,000 보통주 2022년 12월 03일~2026년 12월 02일 100 30,000 1,000,000,000 33,333 - 사모전환사채 제3회 2021년 12월 15일 2026년 12월 15일 900,000,000 보통주 2022년 12월 15일~2026년 12월 14일 100 30,000 900,000,000 29,999 - 사모전환사채 제4회 2022년 04월 08일 2027년 04월 08일 1,120,000,000 보통주 2023년 4월 8일~2027년 4월 7일 100 30,000 1,120,000,000 37,332 - 사모전환사채 제5회 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 500,000,000 보통주 2023년 5월 27일~2027년 5월 26일 100 30,000 500,000,000 16,666 - 합 계 - - - 5,520,000,000 보통주 - 100 30,000 5,520,000,000 183,996 - ※ 반기보고서 기준일 이후 제6회 사모전환사채 발행에 따라 기발행된 제1회~제5회 사모 전환사채 전환가액이 기존 30,000에서 22,000원으로 조정사항 발생함. 다만, 기준일 이후 사항으로 본 반기보고서상 전환가액과 전환가능주식수를 산정에는 반영하지 아니함(2022년 7월 22일 공시된 주요사항보고서 참조)※ 계약서상 전환가액 조정에 관한 사항"본건 전환사채의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액, 전환사채의 전환가액 (본 계약 체결일 이전에 회사가 기 발행한 전환사채의 전환가액 포함), 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정한다. 단, 투자자의 사전 서면 동의사항으로서, 회사의 종업원, 임원 및 신입사원에게 부여하는 주식매수선택권 경우에는 본 계약조항이 적용되지 않는다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - 전환사채 14 2022년 04월 08일 운영자금 1,120,000,000 운영자금 1,120,000,000 - 전환사채 15 2022년 05월 27일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - ※ 공시대상기간 유상증자(1~10회차)는 주요사항 보고서 대상 아니므로 공시된 자금사용계획 해당 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기(반기) 매 출 채 권 5,102,463,546 4,067,982,861 79.7% 미 수 금 175,725,069 53,349,500 30.4% 단기대여금 113,833,000 95,000,000 83.5% 합 계 5,392,021,615 4,216,332,361 78.2% 제10기 매 출 채 권 4,632,574,000 3,607,395,000 77.9% 미 수 금 352,186,000 53,350,000 15.1% 단기대여금 115,833,000 96,000,000 82.9% 합 계 5,062,760,000 3,738,745,000 73.8% 제9기 매 출 채 권 5,237,262,000 3,457,024,000 66.0% 미 수 금 243,177,000 25,000,000 10.3% 단기대여금 78,000,000 78,000,000 100.0% 합 계 5,558,439,000 3,560,024,000 64.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제11기(반기) 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,738,745,000 3,560,024,000 25,000,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 477,587,361 178,721,000 3,535,024,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,216,332,361 3,738,745,000 3,560,024,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다. 아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일~270일 270일 초과 매출채권 491,127 333,205 330,607 94,595 313,556 3,539,373 5,102,464 미수금 111,115 4,111 2,523 0 4,627 53,350 175,725 합 계 602,242 337,316 333,130 94,595 318,183 3,592,722 5,278,189 구성비율 11.4% 6.4% 6.3% 1.8% 6.0% 68.1% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기(반기) 제10기 제9기 비고 전사(3D 바이오프린터 등) 제 품 1,643,752 2,147,378 591,311 - 상 품 194,681 240,933 523,148 - 재 공 품 170,854 150,889 292,749 - 원 재 료 1,099,709 1,361,141 705,379 - 저 장 품 0 0 25,849 - 미 착 품 0 15,325 12,900 - 소 계 3,108,996 3,915,666 2,151,336 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 27.03% 25.99% 10.05% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.80 회 1.68 회 2.11 회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2021년 12월30일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 2,124,831 2,124,831 -481,079 1,643,752 - 상 품 307,319 307,319 -112,638 194,681 - 재 공 품 213,812 213,812 -42,958 170,854 - 원 재 료 1,264,610 1,264,610 -164,901 1,099,709 - 저 장 품 0 0 0 0 - 미 착 품 0 0 0 0 - 합 계 3,910,572 3,910,572 -801,576 3,108,996 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다.) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 대성삼경회계법인 - - - 제10기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 제9기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 대성삼경회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 100,000,000 1,047 - 350 제10기(전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 135,000,000 1,123 135,000,000 1,171 제9기(전전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000,000 1,100 133,000,000 1,047 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - 해당사항 없음 제10기(전기) - - - - 해당사항 없음 제9기(전전기) - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 제9기~제10기 감사보고서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제11기(당반기) 대성삼경회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 삼정회계법인 우리는 첨부된 주식회사 로킷헬스케어의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명으로, 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ '22년도 정기주주총회(제10기) 정기주주총회 결과 나. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.03.16 - 제10기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 2 2022.04.07 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 3 2022.05.24 - 전환사채 발행 승인의 건 승인 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다.가. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김창은 - TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전)명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 해당사항 없음 마. 준법지원인 및 지원조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 ※당사는 제9기 정기주주총회 및 임시주주총회(2021년도), 제10기 정기주주총회 (2022년도)에서 서면투표제 실시하였습니다.※ 당사의 정관 제31조에서는 주주가 서면에 의해 의결권을 행사할 수 있도록 규정하고 있으며, 전자투표제는 시행하고 있지 아니합니다.※ 회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며 위임장 직접교부에 의해 실시되고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,017,190 - 우선주 4,780,799 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,017,190 - 우선주 4,780,799 - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2018.03.26 제6기 정기주주총회 제1호: 결산보고서 승인의 건(2017. 1. 1. - 2017. 12. 31.」 제2호: 임원 변경(사내이사 및 감사)의 건 1. 감사 정유문 사임 2. 감사 이헌주 취임 제3호: 임원 변경(사내이사 및 감사)의 건 1. 사내이사 유석환 중임 2. 사내이사 유혜지 중임 제4호: 목적 변경의 건 제5호: 주식매수선택권 부여 승인에 관한 건 제1-5호: 가결 2018.09.28 임시주주총회 제1호:상호 변경의 건 제2호 : 주식매수선택권 부여의 건 제1-2호: 가결 2019.03.29 제7기 정기주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 나. 결의사항 제1호 : 제7기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 제2호 : 정관 일부 개정의 건 제3호 : 주주총회 운영규정 제정의 건 제4호 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 제5호 : 이사의 보수한도 승인의 건 제6호 : 감사의 보수한도 승인의 건 제7호 : 주식매수선택권 부여 조건 변경 승인의 건 제8호 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-8호: 가결 2019.07.18 임시주주총회 가. 결의사항 제1호 의안 : 감사 선임의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제4호 의안 : 계열회사 임직원 등의 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 2019.12.20 임시주주총회 가. 결의사항 제1호 의안: 영업양도 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-2호: 가결 2020.03.27 제8기 정기주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호:외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호 의안 : 제8기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 제2호 의안 : 신임 이사(홍성준) 선임 승인의 건 제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 조건 변경 승인의 건 제1-6호: 가결 2020.07.03 임시주주총회 가. 결의사항 제1호 의안: 신임 이사 선임 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제3호 의안: 정관변경의 건 제1-3호: 가결 2020.12.03 임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 정관 일부 개정의 건 제2호: 감사 사임 및 선임의 건 제3호: 이사 사임 및 선임의 건 제4호: 주식매수선택권 부여의 건 제1호, 3-4호: 가결 제2호: 부결 2021.03.29 제9기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 (유석환) 중임의 건 제3호: 감사 사임 및 선임의 건 제4호: 이사의 보수한도 승인의 건 제5호: 감사의 보수한도 승인의 건 제6호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-6호: 가결 2021.03.29 종류주주총회 가. 결의사항: 제1호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건 제1호: 가결 2021.12.13 임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 주식매수선택권 부여의 건 제1호 : 가결 2022.03.31 제10기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 이사의 보수한도 승인의 건 제3호: 감사의 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,726,624 31.59 3,726,624 31.59 - 유호근 친인척 보통주 45,000 0.38 45,000 0.38 - 최흥선 등기임원 보통주 12,000 0.1 10,000 0.08 일부매도 계 보통주 3,783,624 32.07 3,781,624 32.05 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어 대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 대표이사 2000~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본사(폴란드) 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,726,624 31.59 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황소액주주현황은 사업보고서 기재사항인 바 반기보고서상 기재를 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석환 남 1957년 01월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 산업공학과 학사Boston University MBA 전) 셀트리온헬스케어 대표이사 전) TYCO International 아시아태평양총괄 전) GM대우 유럽본사(폴란드) 전무 3,726,624 - 본인 10년 5개월 2024년 03월 29일 최흥선 남 1959년 02월 President 사내이사 상근 CQO(Chief Quality Officer) 인하대학교 기계공학과 학사 전) GM대우 유럽본사(폴란드) 이사 전) CIC Global Consulting 수석 10,000 - 발행회사 등기임원 3년 11개월 2023년 03월 29일 김선우 남 1982년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Fudan University (중국) 현) 어스얼라이언스 대표이사 - - 발행회사 등기임원 1년 6개월 2023년 03월 29일 김창은 남 1955년 09월 감사 감사 비상근 감사 TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전)명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - 발행회사 등기임원 1년 3개월 2024년 03월 29일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 68 - 2 - 70 2.8 2,891,449,000 38,943,000 - - - - 전사 여 33 - - - 33 2.4 973,505,000 27,249,000 - 합 계 101 - 2 - 103 2.7 3,864,954,000 33,096,000 - ※ 연간급여총액은 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 계산된 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - ※ 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도액 3 1,000 - 감사 보수한도액 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 266 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 266 133 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 141 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 - - - 계 4 141 - (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유00 외 8명 직원 2015.11.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 159,000 - - 159,000 - - 2018. 11. 02. ~ 2021. 10. 31. 580 X - 이00 외 2명 직원 2017.02.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 53,000 - - 7,200 41,000 4,800 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 580 X - 김00 외 2명 직원 2017.04.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 114,000 - - 14,400 90,000 9,600 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 580 X - 이00 외 6명 직원 2017.07.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 47,000 - - 11,700 22,100 13,200 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 580 X - 김00 외 3명 직원 2017.08.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 68,000 - - 18,000 38,000 12,000 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 580 X - 전00 외 2명 직원 2018.03.26 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 36,000 - - 3,600 24,000 8,400 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 3,770 X - 최00 외 19명 직원 2018.09.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 251,000 - - 30,900 132,200 87,900 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 3,770 X - 구00 외 41명 직원 2019.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 213,000 - 1,000 - 101,000 112,000 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 10,400 X - 유00 외 35명 직원 2019.07.18 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 216,000 - 4,000 - 136,000 80,000 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 10,400 X - 홍00 외 25명 직원 2019.12.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 265,000 - - 9,000 127,000 129,000 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 10,400 X - 이00 외 7명 직원 2020.03.27 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 86,000 - - - 28,000 58,000 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 10,400 X - 강00 외 8명 직원 2020.07.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 67,000 - - - 34,000 33,000 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 10,400 X - 박00 외 1명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 60,000 - - - - 60,000 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 10,400 X - 김00 외 16명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 169,000 - 16,000 - 110,000 59,000 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 14,420 X - 김00 외 77명 직원 2021.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 816,000 - 55,000 - 176,000 640,000 2024. 03. 30 ~ 2027. 03. 29 14,420 X - 박00 외 7명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 112,500 - - - - 112,500 2023. 12. 14 ~ 2026. 12. 13 20,000 X - 임00 외 31명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 178,000 - 27,000 - 27,000 151,000 2024. 12. 14 ~ 2027. 12. 13 20,000 X - 고00 외 10명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 89,000 - - - - 89,000 2025. 04. 01 ~ 2028. 03. 31 20,000 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 782,883 - - 782,883 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 782,883 - - 782,883 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다.가, 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 1건으로서 원고가 28백만원의 채권에 대하여 채무부존재 주장을 하고 있어 대손충당금으로 반영하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 과목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,300 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 50,311 60,373 신한은행 신용카드 질권설정 2,624 유형자산 차량운반구 36,833 160,000 메리츠캐피탈 유동성장기차입금 11,953 유형자산 차량운반구 27,067 48,000 KB캐피탈 유동성장기차입금 7,600 합 계 1,384,211 1,600,673 1,254,177 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ROKIT EU GMBH 2018.01 Heinrich-Barth Strasse, 66115, Saarbruecken, Germany 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 38,383 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 ROKIT AMERICA INC 2019.07 3580 Wilshire Blvd. 900-27, Los Angeles, CA 90010 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 1,071,655 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 주식회사 로킷제노믹스 2019.06 서울특별시 금천구 디지털로 10길 9,12층(가산동,하이힐빌딩) 유전체분석업(scRNA 분석), 유전체분석키트중개 1,157,410 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 90.7%) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ROKIT EU GMBH - ROKIT AMERICA INC - 주식회사 로킷제노믹스 110111-7151600 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ROKIT EU GMBH 비상장 2018년 01월 02일 경영참여 31,979 - 100 - - - - - 100 - 38,383 -811 ROKIT AMERICA INC 비상장 2019년 07월 03일 경영참여 1 25,000,100 100 282,036 - - - 25,000,100 100 282,036 1,071,655 279,319 주식회사 로킷제노믹스 비상장 2019년 06월 26일 경영참여 1 5,200,001 90.7 500,847 - - - 5,200,001 90.7 500,847 1,157,410 -1,563,366 합 계 30,200,101 - 782,883 - - - 30,200,101 - 782,883 2,267,448 -1,284,858 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.