로킷헬스케어 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 13(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 2025년 5월 12일에 코스닥에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율(%)	비고

유석환	3,786,624	24.49	대표이사

이윤재	454,545	2.94

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	302,531	1.96

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	276,912	1.79

빌랑스-비전 신기술조합 제2호	254,545	1.65

디에스씨(DSC)유망서비스산업펀드	201,500	1.30

디에스씨팔로우온(DSCFollow-on)성장사다리펀드	201,500	1.30

비전-지엠비 신기술투자조합 1호	200,226	1.30

증권금융(유통)	192,888	1.25

DRADS CAPITAL FUND INC.	166,184	1.07

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호	157,782	1.02

기타주주	9,264,602	59.93

합 계	15,459,839	100.00

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	역노화 건강식품의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	88.3%	88.3%	한국	12월	유전체분석업

② 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태와 당분기와 전기의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 54,663 155,239 (100,577) - - ROKIT AMERICA INC 6,202,013 1,661,468 4,540,545 6,517,756 1,801,644 주식회사 로킷제노믹스 814,652 1,227,448 (412,796) 1,706,737 67,724 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 50,814 144,311 (93,496) - - ROKIT AMERICA INC 4,131,601 1,246,109 2,885,492 4,225,348 907,780 주식회사 로킷제노믹스 1,522,038 2,003,001 (480,963) 2,514,951 (378,935) ③ 당분기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식회사 로킷제노믹스 누적 비지배지분 (53,568) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (7,924) 영업활동현금흐름 (875,047) 투자활동현금흐름 378,250 재무활동현금흐름 (53,093) 현금및현금성자산의 순증감 (549,890) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 연결기업의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. . 4. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 AI 초개인화 맞춤 장기재생플랫폼 의료용 3D 바이오 프린터 및 일회용 의료기기 키트 법인 및 개인 재생재료 역노화 건강기능식품 역노화 건강기능식품 유전체 분석 서비스 및 연구 용역 유전체 분석 서비스 및 연구 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 8,037,991 5,349,846 해외매출 8,624,558 4,095,926 합 계 16,662,550 9,445,772 (3) 주요고객에 대한 정보당기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래처 A - 1,066,667 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 11,318,430 6,429,844 상품매출액 1,395,458 1,040,179 용역매출액 3,948,662 1,975,749 합 계 16,662,550 9,445,772 (5) 당분기와 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 15,916,235 9,441,263 기간에 걸쳐 이행 746,314 4,509 합 계 16,662,550 9,445,772 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 계약부채는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 34,359,926 3,009,293 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,324,450 1,323,203 차입금 담보제공 (*) 당분기말 및 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 각각 276천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,964,039 5,590,264 차감: 손실충당금 (2,629,877) (2,767,338) 미수금 834,923 549,247 차감: 손실충당금 (216,621) (209,664) 합 계 9,952,465 3,162,509 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 30일~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 4,485,428 198,128 2,316,109 1,114,746 1,141,965 2,707,664 11,964,039 미수금 466,934 35,250 30,000 1,541 104,323 196,875 834,923 합 계 4,952,362 233,378 2,346,109 1,116,287 1,246,288 2,904,539 12,798,962 구성비율 38.8% 1.8% 18.3% 8.7% 9.7% 22.7% 100% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 30일~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 1,471,847 139,858 746,308 1,410,059 239,269 1,582,922 5,590,264 미수금 241,258 44,250 20,000 10,044 35,968 197,728 549,247 합 계 1,713,105 184,108 766,308 1,420,103 275,237 1,780,650 6,139,511 구성비율 27.9% 3.0% 12.5% 23.1% 4.5% 29.0% 100% ② 당분기와 전분기 중 연결기업은 550,854천원 및 323,322천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 387,800 33,200 78,000 50,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 23,606 - 25,092 - 임차보증금 268,660 7,743 268,660 7,743 기타보증금 - 4,367 - 4,570 합 계 602,066 45,310 293,752 62,313 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 751,517 (7,726) 743,791 403,399 (5,708) 397,691 상 품 130,154 - 130,154 131,294 - 131,294 재 공 품 104,389 - 104,389 186,048 - 186,048 원 재 료 1,160,148 (91,598) 1,068,550 994,690 (91,598) 903,092 미 착 품 - - - 986 - 986 합 계 2,146,209 (99,324) 2,046,885 1,716,418 (97,306) 1,619,112 당분기 및 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실은 각각 2,018천원, 116,770천원 입니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,652,323 738,120 차감:손실충당금 (468,971) (468,971) 선급비용 241,330 79,174 선납세금 33,751 7,107 환불자산 14,492 28,671 부가세대급금 3,200 2,976 합 계 2,476,126 387,077 10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 213,600 1,441 107,564 7 150,074 472,686 취득액 11,750 - 35,638 3,680 330,506 381,574 처분 (1,918) - (28) (3) - (1,949) 감가상각비 (61,146) (1,034) (47,250) (1,227) (249,951) (360,608) 기말금액 162,285 407 95,925 2,457 230,629 491,703 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 377,311 12,956 213,013 7 252,435 855,722 취득액 60,000 - 20,449 - 231,079 311,528 처분 등 (16,427) - (4,398) - - (20,825) 감가상각비 (168,730) (10,550) (99,043) - (250,432) (528,755) 기말금액 252,154 2,406 130,021 7 233,082 617,670 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 204,713 409,324 8,151 376,672 998,860 취득액 - - - 185,662 185,662 대체 - 111,284 - (111,284) - 손상 환입 - - - 24,377 24,377 상각비 (153,535) (73,667) (5,941) - (233,143) 해외사업환산손익효과 - (46) - - (46) 기말금액 51,178 446,896 2,210 475,427 975,711 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 409,426 339,532 28,386 355,633 1,132,977 취득액 - - - 100,217 100,217 대체 - 145,122 - (145,122) - 손상 - - - (251) (251) 손상환입 - - - 52,293 52,293 상각비 (153,535) (65,075) (16,874) - (235,484) 해외사업환산손익효과 - 40 - - 40 기말금액 255,891 419,619 11,512 362,770 1,049,792 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 당뇨발 51,178 03개월 12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,643,915 1,589,806 미지급금 926,245 660,915 합 계 2,570,160 2,250,722 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 4,232,710 6,611,735 유동성장기부채 49,800 41,770 합 계 4,282,510 6,653,505 비유동성 장기차입금 63,660 351,010 합 계 4,346,170 7,004,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2026-04-17 3.350% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2026-03-20 3.600% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2026-04-17 5.230% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2026-04-29 3.570% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2025-11-23 4.180% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2026-04-17 - 20,710 269,735 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2025-11-21 6.070% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2025-11-21 6.070% 250,000 250,000 우리은행 2026-07-11 5.590% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기업은행 2026-07-10 4.391% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 기업은행 2026-08-27 4.451% 200,000 200,000 기술보증기금 보증 (주)모카벤처스 2025-03-31 9.800% - 130,000 - 플러스인베스팅(주) 2025-04-01 9.800% - 2,000,000 - 합 계 4,232,710 6,611,735 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 보증현황 중소벤처기업진흥공단 2027-07-21 3.130% 30,360 42,780 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 중소벤처기업진흥공단 2028-03-09 3.290% 83,100 100,000 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 대표이사 유석환 2026-09-30 4.600% - 250,000 - 소 계 113,460 392,780 - 유동성대체 (49,800) (41,770) - 합 계 63,660 351,010 - 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 - 27,358,695 전환우선주부채 - 7,120,991 전환사채 21,090,640 7,570,105 파생상품부채 6,937,113 26,936,508 당기 중 전환우선주부채등은 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. (2) 연결기업이 발행한 전환상환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당분기말 전기말 제1종 전환상환우선주 2016-06-04 - 880,808 제2종 전환상환우선주 2017-08-05 - 3,000,428 제3-1종 전환상환우선주 2019-01-17 - 2,740,643 제3-2종 전환상환우선주 2019-02-01 - 3,431,757 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 5,951,699 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 2,148,744 제3-4종 전환상환우선주 2019-07-30 - 4,114,568 제4-1종 전환상환우선주 2020-07-13 - 721,272 제4-2종 전환상환우선주 2020-04-02 - 3,810,768 제4-3종 전환상환우선주 2020-04-03 - 525,873 제6종 전환상환우선주 2023-10-11 - 32,137 전환상환우선주 계 - 27,358,695 (*) 당기 중 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 연결기업이 발행한 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당분기말 전기말 제5종 전환우선주 2020-08-11 - 1,999,996 제7종 전환우선주 2024-04-09 - 1,210,000 제8-1종 전환우선주 2024-05-17 - 3,355,495 제8-2종 전환우선주 2024-06-27 - 555,500 전환우선주 계 - 7,120,991 (*) 당기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (4) 연결기업이 발행한 전환사채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제1회차 전환사채 2021-10-26 - 1,532,444 제2회차 전환사채 2021-12-03 - 754,305 제3회차 전환사채 2021-12-15 - 449,978 제4회차 전환사채 2022-04-08 - 772,948 제5회차 전환사채 2022-05-27 - 334,884 제6회차 전환사채 2022-07-22 - 3,142,652 제7회차 전환사채 2022-09-08 - 302,041 제8회차 전환사채 2023-07-26 - 280,854 제9회차 전환사채 2025-07-18 21,090,640 - 전환사채 계 21,090,640 7,570,105 (*) 당기 중 제1~8회차 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (5) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 9회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2025년 07월 18일 권면총액 금 삼백억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 16,672원 만기일 2028년 07월 18일 만기이자율 2.00% 전환비율 100.00% 전환가격조정 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신규 발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 전환청구기간 시작일 : 2026년 07월 18일 종료일 : 2028년 06월 18일 조기상환청구권 2026년 07월 18일 및 이후 매 3개월마다 (6) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 - 21,278,695 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,937,113 5,657,813 합 계 6,937,113 26,936,508 (7) 당분기와 전분기 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 1,983,140 3,852,102 15. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,213,433 2,232,339 사외적립자산 공정가치 (147,231) (215,530) 순확정급여부채 2,066,202 2,016,809 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 2,232,339 2,307,335 당기근무원가 451,650 419,852 이자비용 - - 퇴직급여지급액 (470,557) (208,395) 기말 금액 2,213,433 2,518,792 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 215,530 216,916 이자수익 - - 기여금납부액 418,997 192,287 지급액 (487,297) (209,770) 사회적립자산의 재측정요소 - - 기말 금액 147,231 199,433 (4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 451,650 419,852 16. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 143,908 330,506 (258,972) 7,605 3,627 226,674 리스부채-비유동 10,931 - - - (3,627) 7,304 합 계 154,838 330,506 (258,972) 7,605 - 233,978 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 192,682 231,060 (258,985) 10,701 50,812 226,270 리스부채-비유동 62,924 - - - (50,812) 12,112 합 계 255,606 231,060 (258,985) 10,701 - 238,382 (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 7,605 10,701 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 2,448,494 - 3,649,700 - 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 427,920 131,477 163,512 131,477 미지급세금 466,101 - 153,482 - 복구충당부채 135,125 - 211,990 - 반품충당부채 38,247 - 51,828 - 선수금 1,370,428 - 3,656,502 - 판매보증충당부채 18,973 - 15,884 - 합 계 2,456,793 131,477 4,253,198 131,477 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 15,459,839주 8,062,649주 자본금(*2) 7,729,919,500원 4,031,324,500원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 전기말까지 금융부채로 분류되었던 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다. (주석 14 참조). (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 8,062,649 7,281,726 유상증자 (일반 공모) 1,606,800 - 주식선택권의 행사 42,200 104,200 전환권의 행사 5,748,190 676,723 기말 15,459,839 8,062,649 20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 102,665,154 19,162,285 전환권대가 2,601,228 161,142 기타자본잉여금 90,894 90,894 소 계 105,357,276 19,414,321 기타자본 주식선택권 5,821,365 5,698,982 소 계 5,821,365 5,698,982 합 계 111,178,641 25,113,304 21. 미처리결손금당분기말과 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (109,076,020) (106,586,049) 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,383,500 4,765,765 1,274,247 3,099,255 잡급 5,868 43,763 4,466 36,721 퇴직급여 125,857 377,761 118,051 348,243 복리후생비 145,704 388,317 135,619 445,505 여비교통비 8,588 21,095 14,520 29,104 접대비 34,077 43,067 4,789 11,652 통신비 3,056 10,206 4,277 11,629 세금과공과 12,795 28,742 6,928 23,718 감가상각비 78,427 235,182 89,534 304,961 지급임차료 11,284 21,437 2,335 7,946 보험료 32,942 76,496 22,405 58,930 차량유지비 8,396 16,364 8,030 16,227 경상연구개발비 160,576 415,243 289,241 854,291 운반비 104,825 291,366 58,086 176,529 도서인쇄비 2,193 12,577 1,426 8,472 회의비 15,486 51,556 12,657 41,062 사무용품비 3,715 5,376 492 1,304 소모품비 8,784 18,948 27,789 38,063 지급수수료 652,548 2,176,023 404,567 1,259,239 광고선전비 485,816 994,249 106,530 328,907 대손상각비 125,039 550,854 34,912 323,322 건물관리비 29,391 83,012 29,051 82,524 무형자산상각비 78,793 231,770 80,777 227,058 해외출장비 53,681 111,159 65,759 135,782 판매보증충당금전입액(환입액) 5,074 3,088 (1,304) 16,929 기타 10,357 18,963 819 4,544 합 계 4,586,773 10,992,377 2,796,004 7,892,997 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (375,371) (707,183) (193,786) (23,338) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 1,216,286 2,626,996 732,019 1,860,179 종업원급여 3,085,545 6,727,638 1,909,481 5,104,086 감가상각비 118,786 360,608 162,807 528,755 무형자산상각비 78,793 233,143 83,953 235,484 지급임차료 5,392 16,887 3,056 9,973 차량유지비 9,153 18,002 9,049 18,670 운반비 133,852 358,982 70,831 202,843 소모품비 216,388 480,296 264,603 556,466 지급수수료 683,446 2,228,020 407,449 1,270,279 외주가공비 598,420 1,465,687 343,188 759,722 건물관리비 41,982 112,734 43,048 113,377 해외출장비 53,681 111,159 65,769 135,782 경상연구개발비 160,572 415,597 290,080 855,130 기타비용 850,152 2,361,422 267,572 1,406,430 합 계 6,877,077 16,809,988 4,459,109 13,033,838 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 993 993 무형자산손상환입 7,985 24,377 28,656 52,293 보조금수익 15,855 93,732 98,230 155,891 잡이익 33,539 108,349 45,854 129,665 합 계 57,378 226,458 173,733 338,842 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,948 1,949 - - 무형자산손상차손 - - - 251 기타의대손상각비 653 1,434 (161) 588 기부금 - - 21,495 21,495 잡손실 563 12,483 15,363 38,800 합 계 3,165 15,867 36,697 61,134 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 107,271 157,295 12,295 36,896 외환차익 54,392 171,177 12,980 22,804 외환환산이익 (33,106) 43,119 (95,301) 123,778 파생상품평가이익 - 1,983,140 - 3,852,102 조건변경이익 - 1,524,015 - - 합 계 128,558 3,878,745 (70,026) 4,035,580 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 680,912 3,701,581 68,971 3,410,212 외환차손 109,853 213,337 2,381 52,872 외화환산손실 (64,989) 73,583 (28,409) 84,354 파생상품평가손실 - - - - 조건변경손실 - 1,750,844 - - 합 계 725,777 5,739,344 42,943 3,547,438 26. 법인세 연결기업은 당분기말 및 전분기말 현재 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당분기 및 전분기말 현재 법인세 실납부액 외에 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 주당순이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) (1,159,874) (2,489,971) (1,726,476) (2,802,592) 가중평균유통보통주식수(*) 11,915,995 11,915,995 7,747,290 7,747,290 기본주당순이익(손실) (97)원 (209)원 (223)원 (362)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 15,459,839 8,062,649 기중전환주식수 조정 (2,586,558) (270,359) 유상증자 (912,286) - 자기주식 (45,000) (45,000) 가중평균유통보통주식수 11,915,995 7,747,290 (2) 당분기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지않아 산출하지 않았습니다. 28. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 42,281,028 88,447,559 자본 9,993,612 (77,118,754) 부채비율(*) 423% - (*) 전기말 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다 (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 98,571 138,216 USD 29,317 43,096 매출채권및기타채권 USD 2,839,342 3,981,325 USD 1,335,358 1,962,976 EUR 327,650 538,820 EUR 17,650 26,982 CNY 4 1 CNY 4 1 매입채무및기타채무 USD 124,499 174,572 USD 294,244 432,539 EUR - - EUR 23,640 36,139 JPY 238,333 2,249 JPY - - 기타유동금융부채 USD 40,166 56,321 USD 50,336 73,994 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 388,865 (388,865) 149,954 (149,954) EUR 53,882 (53,882) (916) 916 CNY - - - - JPY (225) 225 - - 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 2,893백만원입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,893,460 (28,935) 28,935 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,538,115 2,538,115 2,538,115 - 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) 4,282,510 4,404,858 4,404,858 - 장기차입금 63,660 66,900 1,887 65,013 전환사채(*2) 21,090,640 30,925,140 30,925,140 - 리스부채 233,978 248,781 240,499 8,282 기타유동금융부채(*1) 1,561,692 1,561,692 1,561,692 - 합 계 29,770,595 39,745,485 39,672,190 73,295 (*1) 종업원 및 세금관련 미지급금과 미지급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 당기 중 발행한 전환사채로, 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,250,722 2,250,722 2,250,722 - 단기차입금 및 유동성장기부채 6,653,505 6,842,124 6,842,124 - 장기차입금 351,010 377,402 3,044 374,358 전환상환우선주부채(*1) 27,358,695 67,350,475 66,992,302 358,173 전환사채(*1) 7,570,105 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 154,838 167,974 155,551 12,423 기타유동금융부채(*2) 2,297,295 2,297,295 2,297,295 - 합 계 46,636,170 91,758,793 91,013,839 744,954 (*1) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.(*2) 종업원 및 세금 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. ④ 공급자금융약정당사는 특정공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agrement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금으로 인식됩니다(주석 13참조).당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 금융기관 당분기말 전기말 과목 기업은행 20,710 269,735 단기차입금 (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 34,359,926 - - - -단기금융상품 - 1,324,450 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 9,826,763 - - - -기타유동금융자산 - 602,066 - - - -기타비유동금융자산 - 45,310 - - - 합 계 - 46,158,514 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 6,937,113 - - - 6,937,113 -전환우선주부채 - - - - - 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무(*2) - 2,538,115 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,282,510 - - - -장기차입금 - 63,660 - - - -전환상환우선주부채 - - - - - -전환사채 - 21,090,640 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,561,692 - - - 합 계 6,937,113 29,536,617 - - 6,937,113 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용,미지급금,예수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 3,009,293 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 3,119,160 - - - -기타유동금융자산 - 293,752 - - - -기타비유동금융자산 - 62,313 - - - 합 계 - 7,807,721 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 26,936,508 - - - 26,936,508 -전환우선주부채 7,120,991 - - - 7,120,991 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,250,722 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 6,653,505 - - - -장기차입금 - 351,010 - - - -전환상환우선주부채 - 27,358,695 - - - -전환사채 - 7,570,105 - - - -기타유동금융부채(*2) - 2,297,295 - - - 합 계 34,057,500 46,481,332 - - 34,057,500 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당분기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 당분기말 파생상품부채 26,936,508 6,937,113 (1,983,140) (22,651,261) (2,302,108) 전환우선주부채 7,120,991 - - (7,120,991) - 합 계 34,057,500 6,937,113 (1,983,140) (29,772,252) (2,302,108) (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 35,640,819 - (5,121,924) (3,582,387) 26,936,508 전환우선주부채 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 합 계 37,640,815 5,120,995 (5,121,924) (3,582,387) 34,057,500 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 107,271 157,295 12,295 36,896 외화환산이익 (33,106) 43,119 (95,301) 123,778 외화환산손실 (64,989) 73,583 (28,409) 84,354 외환차익 54,392 171,177 12,980 22,804 외환차손 109,853 213,337 2,382 52,872 대손상각비 125,039 550,854 34,912 323,322 기타의대손상각비 653 1,434 (161) 588 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 - 1,983,140 - 3,852,102 파생상품평가손실 - - - - 조건변경이익 - 1,524,015 - - 조건변경손실 - 1,750,844 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 680,912 3,701,581 68,971 3,410,212 29. 주식기준보상(1) 로킷헬스케어① 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다.. 부여일 2020. 12. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 총 부여수량 60,000 주 169,000 주 816,000 주 112,500 주 미행사 잔여수량 10,000 주 36,500 주 395,100 주 27,500 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 14,420 원 14,420 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 부여일 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 총 부여수량 178,000 주 89,000 주 358,000주 334,000 주 미행사 잔여수량 76,600 주 10,000 주 221,000 주 274,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 행사가격 20,000 원 20,000 원 20,000원 11,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,374,400 14,673 1,494,800 15,117 부여 - - 334,000 11,000 행사 42,200 10,400 104,200 8,397 권리상실 281,500 12,779 350,200 14,932 기말 1,050,700 15,270 1,374,400 14,673 ③ 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 주식가격 13,044 원 13,206 원 21,914 원 행사가격 10,400 원/14,420원 14,420 원 20,000 원 기대변동성 35.17% / 37.00% 36.68% 36.11% / 34.40% 옵션만기 2025년 12월 03일 / 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2026년 12월 13일 / 2027년 12월 13일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.47% 1.74% 2.14% 부여일 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 주식가격 28,775 원 17,081원 11,000원 행사가격 20,000 원 20,000 원 11,000원 기대변동성 35.44% 35.66% 56.77% 옵션만기 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 29일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.95% 3.39% 3.42% (2) 당사의 종속기업 ① 당분기말 현재 종속회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요약정 사항은 다음과 같습니다. 부여일 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 부여주식 주식회사 로킷제노믹스 보통주 좌동 좌동 총 부여수량 163,200 주 201,000 주 16,000 주 미행사 잔여수량 163,200 주 201,000 주 16,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 행사가격 600 원 700 원 700원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2027. 06. 02 ~ 2030. 06. 01 2027. 06. 02 ~ 2030. 06. 01 2028. 06. 02 ~ 2031. 06. 01 ② 당분기 및 전분기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 - - 부여 380,200 657 행사 - - 권리상실 - - 기말 380,200 657 ③ 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 2025. 06. 02. 주식가격 191 원 191 원 191 원 행사가격 600 원 700 원 700 원 기대변동성 59.45% 59.45% 59.45% 옵션만기 2031년 06월 01일 2030년 06월 01일 2031년 06월 01일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.52% 2.52% 2.61% 30. 현금흐름표(1)당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 67,208,217 6,676,873 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 590,028 484,232 장기차입금의 유동성 대체 37,350 36,540 리스부채 유동성 대체 3,627 50,813 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 111,284 145,122 사용권자산 변동에 따른 리스부채 증가 330,506 231,060 매출채권 제각 671,724 353,307 자본전환등으로 인한 자본금의 증가 2,895,195 - 자본전환등으로 인한 파생상품부채의 감소 2,302,108 - 자본전환등으로 인한 전환사채의 감소 10,488,114 - 자본전환등으로 인한 전환상환우선주부채의 감소 27,358,695 - 자본전환등으로 인한 전환우선주부채의 감소 7,120,991 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금 6,611,735 6,100,000 (8,832,242) 353,217 4,232,710 유동성장기차입금 41,770 - (29,320) 37,350 49,800 장기차입금 351,010 (250,000) (37,350) 63,660 리스부채(유동) 143,908 - (258,972) 341,738 226,674 리스부채(비유동) 10,931 - - (3,627) 7,304 전환우선주부채(유동) 7,120,991 - - (7,120,991) - 전환상환우선주부채(유동) 27,358,695 - - (27,358,695) - 전환사채 7,570,105 30,000,000 - (16,479,464) 21,090,640 31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타 - (2) 당분기 및 전분기중 연결기업과 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 대표이사 유석환 - 21,285 - 11,693 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 대표이사 유석환 - - - - (단위: 천원) 거래상대방 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 대표이사 유석환 - - - 3,088 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 473,800 464,000 87,800 장기대여금 임직원 50,000 - 16,800 33,200 합계 128,000 473,800 480,800 121,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 - - 78,000 장기대여금 임직원 50,000 - - 50,000 합계 128,000 - - 128,000 (6) 당분기와 전기중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기차입금 대표이사 유석환 250,000 - 250,000 - (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 대표이사 유석환 760,000 1,250,000 2,010,000 - 장기차입금 대표이사 유석환(*) - 250,000 - 250,000 합 계 760,000 1,500,000 2,010,000 250,000 (*) 대표이사 유석환과의 차입금 상환연장 계약 체결로 단기차입금에서 장기차입금으로 변경되었습니다. (7) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 1,000,000 - 1,000,000 - 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜일룸 500,000 - 500,000 - ㈜티엔엔 100,000 - 100,000 - 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - 500,000 - 이윤재 5,000,000 - 5,000,000 - 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - 500,000 - 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - 577,000 - 합 계 11,297,000 - 11,297,000 - (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 - 1,000,000 - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - - 577,000 합 계 11,297,000 1,000,000 1,000,000 11,297,000 (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 115,030 57,819 - 97,668 65,975 - 피플랩홀딩스 (*) - - - 97,668 65,975 - 정우창 115,030 57,819 - - - - 아이씨에프 제육호 투자조합 117,522 56,460 - 97,101 64,278 - 주식회사 일룸 59,157 28,065 - 48,439 31,901 - 주식회사 티엔엔 11,831 5,613 - 9,688 6,380 - 더네스트 투자조합 제이호 74,483 32,518 - 50,461 34,199 - 더네스트 투자조합 제삼호 64,787 28,284 - 50,461 34,199 - 더네스트 투자조합 제일호 62,468 26,519 - 43,661 29,740 - 이윤재 642,822 263,806 - 419,567 293,204 - 에버벤처스 유한책임회사 65,678 25,852 - 40,602 28,600 - 더네스트 투자조합 제사호 80,237 24,416 - 39,698 26,716 - 합 계 1,409,046 607,170 - 995,014 681,167 - (*) 전기 중 피플랩홀딩스에서 정우창으로 양도되었습니다. (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 492,767 816,429 퇴직급여 36,895 56,213 주식기준보상(*) 87,754 41,004 합 계 617,416 913,647 (*) 해당 기간 주식선택권의 공정가치입니다. 32. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 단기금융상품 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 합 계 1,270,000 1,332,400 1,232,000 33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 20,710 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 113,460 합 계 4,732,000 4,346,170 (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 269,735 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 142,780 기타 2,380,000 2,380,000 합 계 7,112,000 7,004,515 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 186,957 공탁보증계약보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 434,879 공탁보증지급보증계약보증하자보증납세보증입찰보증선금보증 (4) 계약사항 연결기업은 당분기 중 LABORATOIRE BENEWMEDICAL 등과 피부 재생 플랫폼 계약 및 Bioethic Pharma S.A 등과 연골 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다.체결하였습니다. 34. 보고기간 후 사건 기재 연결기업은 보고기간 이후 2025년 10월 28일 주식매수선택권 210,650주가 행사되어 자본금 약 1억원, 주식발행초과금 약 29억원 증가하였습니다. (단위: 주) 주권종류 추가사유 증자전 주식수 추가주식수 증자 후 주식수 보통주 주식매수선택권행사 15,459,839 201,650 15,661,489 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 13 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 44,259,435,312 7,168,346,989 현금및현금성자산 33,841,791,882 2,207,152,643 단기금융상품 1,324,450,148 1,323,203,051 매출채권및기타채권 5,657,695,360 1,633,074,645 재고자산 1,324,643,725 1,394,367,879 기타유동자산 1,489,358,908 305,098,616 기타금융자산 621,495,289 305,450,155 비유동자산 2,085,758,869 2,076,000,926 종속기업투자주식 782,883,568 782,883,568 유형자산 286,061,754 237,530,204 무형자산 975,710,547 997,684,154 기타비유동금융자산 41,103,000 57,903,000 자산총계 46,345,194,181 9,244,347,915 부채 유동부채 37,475,712,398 85,138,646,890 매입채무및기타채무 1,773,132,173 3,482,873,424 단기차입금및유동성장기차입금 4,232,710,085 6,611,735,241 파생상품부채 6,937,112,701 26,936,508,427 전환사채 21,090,640,355 7,570,104,742 전환상환우선주부채 0 27,358,694,913 전환우선주부채 0 7,120,991,320 리스부채 226,674,179 143,907,557 기타금융부채 1,639,167,409 2,766,231,754 기타유동부채 1,576,275,496 3,147,599,512 비유동부채 2,205,578,475 2,838,922,939 장기차입금 0 700,000,000 순확정급여부채 2,066,797,325 1,996,515,131 리스부채 7,304,086 10,930,744 기타비유동부채 131,477,064 131,477,064 부채총계 39,681,290,873 87,977,569,829 자본 자본금 7,729,919,500 4,031,324,500 자본잉여금 105,266,381,926 19,323,427,687 기타자본 5,820,921,748 5,698,982,155 미처리결손금 (112,153,319,866) (107,786,956,256) 자본총계 6,663,903,308 (78,733,221,914) 자본과부채총계 46,345,194,181 9,244,347,915 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,784,020,124 8,783,515,955 1,207,249,033 5,296,121,750 매출원가 1,428,591,238 3,232,732,243 980,979,603 3,232,426,239 매출총이익 2,355,428,886 5,550,783,712 226,269,430 2,063,695,511 판매비와관리비 3,831,644,125 8,411,720,220 2,241,386,725 6,338,116,098 영업손실 (1,476,215,239) (2,860,936,508) (2,015,117,295) (4,274,420,587) 기타손익 103,640,911 352,117,396 139,341,809 315,158,156 기타수익 105,985,514 363,205,035 175,929,514 373,329,866 기타비용 2,344,603 11,087,639 36,587,705 58,171,710 순금융손익 (591,749,561) (1,857,544,498) (135,223,923) 468,511,453 금융수익 132,902,488 3,861,634,277 (79,688,120) 4,021,279,862 금융비용 724,652,049 5,719,178,775 55,535,803 3,552,768,409 법인세비용차감전순이익(손실) (1,964,323,889) (4,366,363,610) (2,010,999,409) (3,490,750,978) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,964,323,889) (4,366,363,610) (2,010,999,409) (3,490,750,978) 총포괄손익 (1,964,323,889) (4,366,363,610) (2,010,999,409) (3,490,750,978) 주당이익 기본주당손실(이익) (단위 : 원) (165) (366) (260) (451) 희석주당손실 (단위 : 원) (165) (366) (260) (451) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 미처리결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초) 3,640,863,000 11,500,950,109 5,477,123,120 (99,861,690,153) (79,242,753,924) 유상증자 전환권 행사 338,361,500 6,523,726,378 6,862,087,878 주식선택권의 부여 341,935,528 341,935,528 주식선택권의 행사 52,100,000 1,307,071,500 (484,231,500) 874,940,000 전환사채의 발행 당기순이익(손실) (3,490,750,978) (3,490,750,978) 2024.09.30 (기말) 4,031,324,500 19,331,747,987 5,334,827,148 (103,352,441,131) (74,654,541,496) 2025.01.01 (기초) 4,031,324,500 19,323,427,687 5,698,982,155 (107,786,956,256) (78,733,221,914) 유상증자 803,400,000 15,721,848,200 16,525,248,200 전환권 행사 2,874,095,000 67,030,592,596 69,904,687,596 주식선택권의 부여 294,187,793 294,187,793 주식선택권의 행사 21,100,000 589,285,600 (172,248,200) 438,137,400 전환사채의 발행 2,601,227,843 2,601,227,843 당기순이익(손실) (4,366,363,610) (4,366,363,610) 2025.09.30 (기말) 7,729,919,500 105,266,381,926 5,820,921,748 (112,153,319,866) 6,663,903,308 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,069,358,640) (4,744,827,312) 영업에서 창출된 현금 (10,778,721,270) (4,582,437,282) 당기순이익(손실) (4,366,363,610) (3,490,750,978) 가감항목 3,431,439,696 1,016,698,878 이자수익 (154,006,403) (32,955,909) 이자비용 3,706,586,294 3,425,883,184 재고자산평가손실(환입) 2,017,879 0 대손상각비 515,556,243 294,720,516 감가상각비 289,045,303 382,566,153 무형자산상각비 232,012,284 234,774,952 유형자산처분손실 1,949,177 0 유형자산처분이익 (3,612,471) (4,596,134) 외화환산이익 (41,684,579) (123,190,189) 외화환산손실 73,582,659 84,354,311 파생상품평가이익 (1,983,139,919) (3,852,101,896) 조건변경이익 (1,524,014,737) 0 조건변경손실 1,750,843,874 0 퇴직급여 390,699,980 368,570,493 주식보상비용 294,187,793 341,935,528 무형자산손상차손 0 251,300 무형자산손상환입 (24,377,120) (52,293,209) 판매보증충당금전입액 3,088,345 16,929,036 잡손실 0 9,090 잡이익 (97,294,906) (68,158,348) 운전자본 변동 (9,843,797,356) (2,108,385,182) 매출채권및기타채권의 증가(감소) (4,574,348,173) (829,067,666) 재고자산의 감소 67,706,275 87,174,665 기타유동자산의 감소(증가) (1,184,260,292) (20,372,093) 매입채무및기타채무의 증가 (1,297,637,731) 453,260,998 기타유동부채의 증가(감소) (2,534,839,649) (1,659,532,208) 순확정급여부채의 감소 (320,417,786) (139,848,878) 이자수취 154,801,189 33,096,586 이자지급 (445,438,559) (195,486,616) 투자활동현금흐름 (548,675,995) (54,910,119) 단기금융상품의 감소 53,203,051 51,818,916 단기대여금의 감소 464,000,000 0 유형자산의 처분 0 21,818,181 기타금융자산의 감소 23,772,600 26,772,600 단기금융상품의 증가 (54,450,148) (53,203,051) 단기대여금의 증가 (757,000,000) 0 유형자산의 취득 (36,219,703) (1,900,000) 무형자산의 취득 (241,981,795) (100,216,765) 재무활동현금흐름 43,255,690,214 4,988,065,915 단기차입금의 증가 6,100,000,000 2,000,000,000 유상증자 17,674,800,000 0 전환우선주부채의 발행 0 5,120,995,000 전환사채의 발행 30,000,000,000 0 주식선택권의 행사 438,880,000 874,940,000 단기차입금의 감소 (8,832,242,224) (2,748,884,185) 장기차입금의 감소 (700,000,000) 0 리스부채의 감소 (258,971,567) (258,984,900) 신주발행비 지급 (1,166,775,995) 0 현금의 증가(감소) 31,637,655,579 188,328,484 기초의 현금및현금성자산 2,207,152,643 442,267,495 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (3,016,340) (9,977,087) 기말의 현금및현금성자산 33,841,791,882 620,618,892 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 13(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 1. 회사의 개요 주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당분기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 2025년 5월 12일에 코스닥에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 보통주 지분율(%) 비고 유석환 3,786,624 24.49 대표이사 이윤재 454,545 2.94 J.P.MORGAN SECURITIES PLC 302,531 1.96 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 276,912 1.79 빌랑스-비전 신기술조합 제2호 254,545 1.65 디에스씨(DSC)유망서비스산업펀드 201,500 1.30 디에스씨팔로우온(DSCFollow-on)성장사다리펀드 201,500 1.30 비전-지엠비 신기술투자조합 1호 200,226 1.30 증권금융(유통) 192,888 1.25 DRADS CAPITAL FUND INC. 166,184 1.07 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 157,782 1.02 기타주주 9,264,602 59.93 합 계 15,459,839 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 AI 초개인화 맞춤 장기재생 플랫폼 의료용 3D 바이오 프린터 및 일회용 의료기기 키트재생재료 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 2,995,652 1,712,639 해외매출 5,787,864 3,583,483 합 계 8,783,516 5,296,122 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 거래처A 1,004,302 571,540 거래처B - 1,066,667 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 4,820,231 3,864,897 상품매출액 1,377,798 1,036,121 용역매출액 2,585,487 395,104 합 계 8,783,516 5,296,122 (5) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 7,693,514 4,947,925 기간에 걸쳐 이행 1,090,002 348,197 합 계 8,783,516 5,296,122 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보통예금 등 33,841,792 2,207,153 (*) 단기금융상품 정기예금 등 1,324,450 1,323,203 차입금 담보제공 합 계 35,166,242 3,550,356 (*) 당분기말 및 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 각각 276천원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,680,484 3,858,256 차감: 손실충당금 (2,389,024) (2,551,566) 미수금 653,665 608,292 차감: 손실충당금 (287,430) (281,908) 합 계 5,657,695 1,633,075 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 30일~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 3,223,317 198,128 1,496,741 600,536 100,096 2,061,667 7,680,484 미수금 193,042 38,156 32,906 1,541 44,250 343,770 653,665 합 계 3,416,359 236,283 1,529,646 602,077 144,346 2,405,438 8,334,149 구성비율 41.0% 2.8% 18.4% 7.2% 1.7% 28.9% 100.0% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 30일~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 607,196 139,801 284,061 1,241,658 54,266 1,531,274 3,858,256 미수금 144,338 102,504 36,664 10,381 1,585 312,821 608,292 합 계 751,534 242,305 320,725 1,252,039 55,851 1,844,094 4,466,548 구성비율 16.8% 5.4% 7.2% 28.0% 1.3% 41.3% 100.0% ② 당분기 및 전분기 중 당사는 515,556천원 및 294,721천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 387,800 33,200 78,000 50,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 23,606 - 25,092 - 임차보증금 268,660 7,743 268,660 7,743 유동성리스채권 19,429 - 11,698 - 기타보증금 - 160 - 160 합 계 621,495 41,103 305,450 57,903 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 296,610 (7,726) 288,884 218,408 (5,708) 212,700 상 품 130,154 - 130,154 131,294 - 131,294 재 공 품 104,389 - 104,389 186,048 - 186,048 원 재 료 892,815 (91,598) 801,217 954,938 (91,598) 863,340 미 착 품 - - - 986 - 986 합 계 1,423,968 (99,324) 1,324,644 1,491,674 (97,306) 1,394,368 당분기말 및 전분기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실은 각각 2,018천원 및 116,770천원 입니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,694,216 664,891 차감:손실충당금 (468,971) (468,971) 선급비용 233,559 74,273 선납세금 16,062 6,234 환불자산 14,492 28,671 합 계 1,489,359 305,098 10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH 3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발 독일 12월 100 - 100 - ROKIT AMERICA INC 역노화 건강식품 개발 및 판매 미국 12월 100 282,036 100 282,036 주식회사 로킷제노믹스 유전체분석업 한국 12월 88.3 500,847 88.3 500,847 합 계 782,883 782,883 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 35,162 3 62,479 7 139,879 237,530 취득액 - - 32,540 3,680 330,506 366,726 처분 (1,918) - (28) (3) (27,200) (29,149) 감가상각비 (22,700) - (35,538) (1,227) (229,580) (289,045) 기말금액 10,544 3 59,453 2,457 213,605 286,062 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 121,210 9,669 165,698 7 242,202 538,786 취득액 - - 1,900 - 231,078 232,978 처분 (16,426) - (4,398) - (27,124) (47,948) 감가상각비 (60,808) (8,700) (83,008) - (230,050) (382,566) 기말금액 43,976 969 80,192 7 216,106 341,250 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 204,713 408,148 8,151 376,672 997,684 취득액 - - - 185,662 185,662 대체 - 111,284 - (111,284) - 손상환입 - - - 24,377 24,377 상각비 (153,535) (72,536) (5,941) - (232,012) 기말금액 51,178 446,896 2,210 475,427 975,711 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 409,426 338,113 27,891 355,633 1,131,063 취득액 - - - 100,217 100,217 대체 - 145,122 - (145,122) - 손상 - - - (251) (251) 손상환입 - - - 52,293 52,293 상각비 (153,535) (64,771) (16,469) - (234,775) 기말금액 255,891 418,464 11,422 362,770 1,048,547 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 당뇨발 51,178 3개월 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 867,991 963,272 미지급금 905,141 2,519,601 합 계 1,773,132 3,482,873 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 4,232,710 6,611,735 비유동성 장기차입금 - 700,000 합 계 4,232,710 7,311,735 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2026-04-17 3.350% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2026-03-20 3.600% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2026-04-17 5.230% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2026-04-29 3.570% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2025-11-23 4.180% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2026-04-17 - 20,710 269,735 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2025-11-21 6.070% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2025-11-21 6.070% 250,000 250,000 우리은행 2026-07-11 5.590% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기업은행 2026-07-10 4.391% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 기업은행 2026-08-27 4.451% 200,000 200,000 기술보증기금 보증 ㈜모카벤처스 2025-03-31 9.800% - 130,000 플러스인베스팅㈜ 2025-04-01 9.800% - 2,000,000 합 계 4,232,710 6,611,735 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 보증현황 (주)로킷제노믹스 2026-09-30 4.600% - 450,000 - 대표이사 유석환 2026-09-30 4.600% - 250,000 - 합 계 - 700,000 - (*) 당사는 당분기 중 장기차입금 전액을 상환하여 당분기말 잔액은 없습니다. 15. 전환상환우선주부채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 - 27,358,695 전환우선주부채 - 7,120,991 전환사채 21,090,640 7,570,105 파생상품부채 6,937,113 26,936,508 당기 중 전환우선주부채등은 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당분기말 전기말 제1종 전환상환우선주 2016-06-04 - 880,808 제2종 전환상환우선주 2017-08-05 - 3,000,428 제3-1종 전환상환우선주 2019-01-17 - 2,740,643 제3-2종 전환상환우선주 2019-02-01 - 3,431,757 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 5,951,699 제3-3종 전환상환우선주 2019-03-29 - 2,148,744 제3-4종 전환상환우선주 2019-07-30 - 4,114,568 제4-1종 전환상환우선주 2020-07-13 - 721,272 제4-2종 전환상환우선주 2020-04-02 - 3,810,768 제4-3종 전환상환우선주 2020-04-03 - 525,873 제6종 전환상환우선주 2023-10-11 - 32,137 전환상환우선주 계 - 27,358,695 (*) 당기 중 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 당사가 발행한 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당분기말 전기말 제5종 전환우선주 2020-08-11 - 1,999,996 제7종 전환우선주 2024-04-09 - 1,210,000 제8-1종 전환우선주 2024-05-17 - 3,355,495 제8-2종 전환우선주 2024-06-27 - 555,500 전환우선주 계 - 7,120,991 (*) 당기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (4) 당사가 발행한 전환사채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 당기말 전기말 제1회차 전환사채 2021-10-26 - 1,532,444 제2회차 전환사채 2021-12-03 - 754,305 제3회차 전환사채 2021-12-15 - 449,978 제4회차 전환사채 2022-04-08 - 772,948 제5회차 전환사채 2022-05-27 - 334,884 제6회차 전환사채 2022-07-22 - 3,142,652 제7회차 전환사채 2022-09-08 - 302,041 제8회차 전환사채 2023-07-26 - 280,854 제9회차 전환사채 2025-07-18 21,090,640 - 전환사채 계 21,090,640 7,570,105 (*) 당기 중 제1~8회차 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (5) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 9회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2025년 07월 18일 권면총액 금 삼백억원 액면가액/발행가액(원) 1주당 16,672원 만기일 2028년 07월 18일 만기이자율 2.00% 전환비율 100.00% 전환가격조정 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신규 발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 전환청구기간 시작일 : 2026년 07월 18일 종료일 : 2028년 06월 18일 조기상환청구권 2026년 07월 18일 및 이후 매 3개월마다 (6) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 - 21,278,695 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,937,113 5,657,813 합 계 6,937,113 26,936,508 (7) 당분기와 전분기 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 1,983,140 3,852,102 16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,107,758 2,045,496 사외적립자산 공정가치 (40,961) (48,981) 순확정급여부채 2,066,797 1,996,515 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 2,045,496 2,159,831 당기근무원가 390,700 368,570 이자비용 - - 퇴직급여지급액 (328,438) (161,976) 재측정요소 - 인구통계적가정 - - - 재무적가정 - - - 경험적조정 - - 기말 금액 2,107,758 2,366,425 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 48,981 69,690 이자수익 - - 기여금납부액 418,997 162,287 지급액 (427,018) (184,415) 사외적립자산의 재측정요소 - - 기말 금액 40,961 47,562 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 390,700 368,570 17. 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 143,908 330,506 (258,972) 7,605 3,627 226,674 리스부채-비유동 10,931 - - - (3,627) 7,304 합 계 154,838 330,506 (258,972) 7,605 - 233,978 (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 192,682 231,060 (258,985) 10,701 50,812 226,270 리스부채-비유동 62,924 - - - (50,812) 12,112 계 255,606 231,060 (258,985) 10,701 - 238,382 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 7,605 10,701 전대리스로 인한 수익 691 727 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년 이내 1~5년 5년 초과 유동성리스채권 19,429 19,768 19,768 - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년 이내 1~5년 5년 초과 유동성리스채권 11,698 11,844 11,844 - - 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 26,414 - 26,414 - 미지급비용 1,612,754 - 2,739,818 - 합 계 1,639,167 - 2,766,232 - 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 411,549 131,477 141,863 131,477 복구충당부채 135,125 - 211,990 - 선수금 972,382 - 2,726,034 - 판매보증충당부채 18,973 - 15,884 - 반품충당금 38,247 - 51,828 - 합 계 1,576,275 131,477 3,147,599 131,477 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 15,459,839주 8,062,649주 자본금(*2) 7,729,919,500원 4,031,324,500원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조). (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 8,062,649 7,281,726 유상증자 (일반 공모) 1,606,800 - 주식선택권의 행사 42,200 104,200 전환권의 행사 5,748,190 676,723 기말 15,459,839 8,062,649 21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 102,665,154 19,162,285 전환권대가 2,601,228 161,142 소 계 105,266,382 19,323,427 기타자본 주식선택권 5,820,922 5,698,982 소 계 5,820,922 5,698,982 합 계 111,087,304 25,022,410 22. 미처리결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (112,153,320) (107,786,956) 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,131,616 4,084,717 1,059,301 2,516,948 잡급 5,868 41,263 4,466 11,954 퇴직급여 105,541 316,810 100,957 296,962 복리후생비 116,199 299,557 110,156 366,649 여비교통비 4,931 10,857 6,095 15,347 접대비 32,805 39,966 4,707 11,570 통신비 2,181 7,541 3,375 9,272 세금과공과금 12,620 26,012 6,500 21,171 감가상각비 67,405 202,065 79,324 267,095 지급임차료 2,437 7,987 2,125 7,316 보험료 21,623 60,412 20,147 55,355 차량유지비 8,396 16,364 5,656 13,550 경상연구개발비 151,394 377,466 287,114 841,759 운반비 4,858 11,852 4,795 16,153 도서인쇄비 2,097 8,932 1,396 7,967 회의비 11,660 40,231 7,722 26,122 사무용품비 1,456 2,627 492 1,188 소모품비 2,199 6,003 21,303 25,487 지급수수료 653,169 1,687,995 301,282 968,529 광고선전비 75,028 203,685 20,105 97,393 대손상각비 244,381 515,556 20,023 294,721 건물관리비 29,391 83,012 29,051 82,524 무형자산상각비 77,877 230,639 80,541 226,349 해외출장비 53,681 111,159 65,758 135,782 판매보증충당금전입액(환입) 5,074 3,088 (1,304) 16,929 기타 7,757 15,924 300 4,024 합 계 3,831,644 8,411,720 2,241,387 6,338,116 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (135,876) 69,724 (87,016) 87,175 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 914,780 1,558,504 527,132 1,447,644 종업원급여 2,722,950 5,752,800 1,629,069 4,245,187 감가상각비 94,557 289,045 114,888 382,566 무형자산상각비 77,877 232,012 83,717 234,775 지급임차료 3,109 10,000 2,846 9,343 차량유지비 9,153 18,002 6,676 15,993 운반비 6,242 25,087 10,576 32,265 소모품비 21,285 62,330 53,697 89,630 지급수수료 677,505 1,733,429 303,601 979,006 외주가공비 202,196 342,372 122,641 330,176 건물관리비 41,982 112,734 43,048 113,377 해외출장비 53,681 111,159 65,759 135,782 경상연구개발비 151,394 377,466 287,114 841,759 기타비용 419,400 949,787 58,618 625,866 합 계 5,260,235 11,644,452 3,222,366 9,570,542 (*)손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 50,846 136,099 12,728 36,424 유형자산처분이익 - 3,612 993 4,596 무형자산손상환입 7,985 24,377 28,656 52,293 보조금수익 15,855 93,732 98,230 155,891 잡이익 31,300 105,385 35,323 124,126 합 계 105,986 363,205 175,930 373,330 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 21,495 21,495 유형자산처분손실 1,948 1,949 - - 무형자산손상차손 - - - 251 잡손실 396 9,138 15,093 36,246 합 계 2,345 11,088 36,588 58,172 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 114,617 154,006 11,113 32,956 외환차익 52,044 158,789 4,339 13,032 외화환산이익 (33,758) 41,685 (95,140) 123,190 파생상품평가이익 - 1,983,140 - 3,852,102 조건변경이익 - 1,524,015 - - 합 계 132,902 3,861,634 (79,688) 4,021,280 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 687,855 3,706,586 72,516 3,425,883 외환차손 101,785 188,166 11,429 42,531 외화환산손실 (64,989) 73,583 (28,409) 84,354 파생상품평가손실 - 1,750,844 - - 합 계 724,652 5,719,179 55,536 3,552,768 27. 법인세 당사는 당분기와 전분기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당분기와 전분기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 28. 주당순이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익을 계산하기 위한 순이익(손실) (1,964,324) (4,366,364) (2,010,999) (3,490,751) 가중평균유통보통주식(*) 11,915,995 11,915,995 7,747,290 7,747,290 기본주당순이익(손실) (165)원 (366)원 (260)원 (451)원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 15,459,839 8,062,649 기중전환주식수 조정 (2,586,558) (270,359) 유상증자 (912,286) - 자기주식 (45,000) (45,000) 가중평균유통보통주식수 11,915,995 7,747,290 (2) 당분기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 39,681,291 87,977,570 자본 6,663,903 (78,733,222) 부채비율(*) 595.5% - (*) 전기말 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 98,571 138,216 USD 29,317 43,096 매출채권및기타채권 USD 2,924,586 4,100,854 USD 1,592,123 2,340,421 EUR 382,715 629,375 EUR 72,715 111,162 CNY 4 1 CNY 4 1 매입채무및기타채무 USD 229,158 321,326 USD 1,569,053 2,306,508 EUR - - EUR 23,640 36,139 JPY 238,333 2,249 JPY - - 기타유동금융부채 USD 40,166 56,321 USD 50,336 73,994 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 386,142 (386,142) 301 (301) EUR 62,937 (62,937) 7,502 (7,502) CNY - - - - JPY (225) 225 - - 2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,780백만원입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,780,000 (27,800) 27,800 ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 1,763,780 1,763,780 1,763,780 - 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) 4,232,710 4,354,282 4,354,282 - 전환사채(*2) 21,090,640 30,925,140 30,925,140 - 리스부채 233,978 248,781 240,499 8,282 기타유동금융부채(*1) 867,986 867,986 867,986 - 합 계 28,189,095 38,159,969 38,151,687 8,282 (*1) 종업원 및 세금관련 미지급금과 미지급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 당기 중 발행한 전환사채로, 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 3,482,873 3,482,873 3,482,873 - 단기차입금 및 유동성장기부채 6,611,735 6,799,681 6,799,681 - 장기차입금 700,000 756,372 - 756,372 전환상환우선주부채(*1) 27,358,695 67,350,475 66,992,302 358,173 전환사채(*1) 7,570,105 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 154,838 167,974 155,551 12,423 기타유동금융부채(*2) 1,606,542 1,606,542 1,606,542 - 합 계 47,484,788 92,636,718 91,509,750 1,126,968 (*1) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.(*2) 종업원 및 세금 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.④ 공급자금융약정당사는 특정공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agrement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금으로 인식됩니다(주석 14참조).당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 금융기관 당분기말 전기말 과목 기업은행 20,710 269,735 단기차입금 (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 33,841,792 - - - -단기금융상품 1,324,450 - - - -매출채권및기타채권(*1) 5,549,152 - - - -기타유동금융자산 621,495 - - - -기타비유동금융자산 41,103 - - - 합 계 41,377,993 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 6,937,113 - - - 6,937,113 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무(*2) - 1,763,780 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,232,710 - - - -전환사채 - 21,090,640 - - - -기타유동금융부채(*2) - 867,986 - - - 합 계 6,937,113 27,955,116 - - 6,937,113 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용,미지급금,예수금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 2,207,153 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,589,726 - - - -기타유동금융자산 - 305,450 - - - -기타비유동금융자산 - 57,903 - - - 합 계 - 5,483,435 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 26,936,508 - - - 26,936,508 -전환우선주부채 7,120,991 - - - 7,120,991 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 3,482,873 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 6,611,735 - - - -장기차입금 - 700,000 - - - -전환상환우선주부채 - 27,358,695 - - - -전환사채 - 7,570,105 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,606,542 - - - 합 계 34,057,500 47,329,950 - - 34,057,500 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 및 세금 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. ④ 당기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감 당분기말 파생상품부채 26,936,508 6,937,113 (1,983,140) (22,651,260) (2,302,108) 전환우선주부채 7,120,991 - - (7,120,991) - 합 계 34,057,500 6,937,113 (1,983,140) (29,772,252) (2,302,108) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 35,640,819 - (5,121,924) (3,582,387) 26,936,508 전환우선주부채 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 합 계 37,640,815 5,120,995 (5,121,924) (3,582,387) 34,057,500 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개울 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 114,617 154,006 11,113 32,956 외화환산이익 (33,758) 41,685 (95,140) 123,190 외화환산손실 (64,989) 73,583 (28,409) 84,354 외환차익 52,044 158,789 4,339 13,032 외환차손 101,785 188,166 11,429 42,531 대손상각비 244,381 515,556 20,023 294,721 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 - 1,983,140 - 3,852,102 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 687,855 3,706,586 72,516 3,425,883 30. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2020. 12. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 총 부여수량 60,000 주 169,000 주 816,000 주 112,500 주 미행사 잔여수량 10,000 주 36,500 주 395,100 주 27,500 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 14,420 원 14,420 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 행사기간 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 부여일 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 총 부여수량 178,000 주 89,000 주 358,000주 334,000 주 미행사 잔여수량 76,600 주 10,000 주 221,000 주 274,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 행사가격 20,000 원 20,000 원 20,000원 11,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,374,400 14,673 1,494,800 15,117 부여 - - 334,000 11,000 행사 42,200 10,400 104,200 8,397 권리상실 281,500 12,779 350,200 14,932 기말 1,050,700 15,270 1,374,400 14,673 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 주식가격 13,044 원 13,206 원 21,914 원 행사가격 10,400 원/14,420원 14,420 원 20,000 원 기대변동성 35.17% / 37.00% 36.68% 36.11% / 34.40% 옵션만기 2025년 12월 03일 / 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2026년 12월 13일 / 2027년 12월 13일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.47% 1.74% 2.14% 부여일 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 주식가격 28,775 원 17,081원 11,000원 행사가격 20,000 원 20,000 원 11,000원 기대변동성 35.44% 35.66% 56.77% 옵션만기 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 29일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.95% 3.39% 3.42% 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 67,208,217 6,676,873 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 590,028 484,232 리스부채 유동성 대체 3,627 50,813 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 111,284 145,122 사용권자산 변동에 따른 리스부채 증가 330,506 231,060 매출채권 제각 671,724 353,307 자본전환등으로 인한 자본금의 증가 2,895,195 - 자본전환등으로 인한 파생상품부채의 감소 2,302,108 - 자본전환등으로 인한 전환사채의 감소 10,488,114 - 자본전환등으로 인한 전환상환우선주부채의 감소 27,358,695 - 자본전환등으로 인한 전환우선주부채의 감소 7,120,991 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금 및 유동성장기차입 6,611,735 6,100,000 (8,832,242) 353,217 4,232,710 장기차입금 700,000 - (700,000) - - 리스부채(유동) 143,908 - (258,972) 341,738 226,674 리스부채(비유동) 10,931 - - (3,627) 7,304 전환우선주부채(유동) 7,120,991 - - (7,120,991) - 전환상환우선주부채(유동) 27,358,695 - - (27,358,695) - 전환사채 7,570,105 30,000,000 - (16,479,464) 21,090,640 32. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 ROKIT EU GMBH 6,375 6,375 2,614 2,614 ROKIT AMERICA INC 598,383 61,938 370,095 25,230 주식회사 로킷제노믹스 20,379 7,933 20,414 18,954 대표이사 유석환 - 21,285 - 11,693 합 계 625,137 97,532 393,123 58,491 (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH(*) - 90,555 - - ROKIT AMERICA INC 36,268 83,261 - 146,753 주식회사 로킷제노믹스 9,625 31,051 - 26,414 합 계 45,893 204,868 - 173,167 (*) 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 90,555천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH(*) - 84,180 - - ROKIT AMERICA INC 230,736 146,710 - 1,873,969 주식회사 로킷제노믹스 12,031 26,226 - 80,574 대표이사 유석환 - - - 3,088 합 계 242,767 257,115 - 1,957,631 (*) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 84,180천원 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 473,800 464,000 87,800 장기대여금 임직원 50,000 - 16,800 33,200 합계 128,000 473,800 480,800 121,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기대여금 임직원 78,000 - - 78,000 장기대여금 임직원 50,000 - - 50,000 합계 128,000 - - 128,000 (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기차입금 주식회사 로킷제노믹스 450,000 - 450,000 - 장기차입금 대표이사 유석환 250,000 - 250,000 - 합계 700,000 - 700,000 - (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 로킷제노믹스 700,000 50,000 300,000 450,000 단기차입금 대표이사 유석환 760,000 1,250,000 1,760,000 250,000 합계 1,460,000 1,300,000 2,060,000 700,000 (7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 1,000,000 - 1,000,000 - 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜일룸 500,000 - 500,000 - ㈜티엔엔 100,000 - 100,000 - 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - 560,000 - 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - 500,000 - 이윤재 5,000,000 - 5,000,000 - 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - 500,000 - 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - 577,000 - 합계 11,297,000 - 11,297,000 - (*) 당기 중 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - 1,000,000 - 정우창 - 1,000,000 - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - - 577,000 합계 11,297,000 1,000,000 1,000,000 11,297,000 (8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가이익 이자비용 알케이캐피탈 주식회사 115,030 57,819 97,668 65,975 피플랩홀딩스(*) - - 97,668 65,975 정우창 115,030 57,819 - - 아이씨에프 제육호 투자조합 117,522 56,460 97,101 64,278 주식회사 일룸 59,157 28,065 48,439 31,901 주식회사 티엔엔 11,831 5,613 9,688 6,380 더네스트 투자조합 제이호 74,483 32,518 50,461 34,199 더네스트 투자조합 제삼호 64,787 28,284 50,461 34,199 더네스트 투자조합 제일호 62,468 26,519 43,661 29,740 이윤재 642,822 263,806 419,567 293,204 에버벤처스 유한책임회사 65,678 25,852 40,602 28,600 더네스트 투자조합 제사호 80,237 24,416 39,698 26,716 합계 1,409,046 607,170 995,014 681,167 (*) 전기 중 피플랩홀딩스에서 정우창으로 양도되었습니다. (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 658,898 348,119 퇴직급여 25,816 38,525 주식기준보상(*) 5,337 8,251 합 계 690,051 394,895 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다. 33. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 합 계 1,270,000 1,332,400 1,232,000 34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. (2) 주요 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 20,710 우리은행 2,332,000 2,262,000 합 계 4,582,000 4,232,710 (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 269,735 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 450,000 450,000 기타 2,380,000 2,380,000 합 계 7,412,000 7,311,735 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 37,011 공탁보증 계약보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 173,698 공탁보증계약보증 납세보증 입찰보증 (4) 계약사항 당사는 당분기 중 LABORATOIRE BENEWMEDICAL 등과 피부 재생 플랫폼 계약 및 Bioethic Pharma S.A 등과 연골 재생 플랫폼 계약 을 체결하였습니다. 35. 보고기간 후 사건 기재 당사는 2025년 10월 28일 주식매수선택권 210,650주가 행사되어 자본금 약 1억원, 주식발행초과금 약 29억원 증가하였습니다. (단위: 주) 주권종류 추가사유 증자전 주식수 추가주식수 증자 후 주식수 보통주 주식매수선택권행사 15,459,839 201,650 15,661,489 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 구 분 내용 제11조(신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조의2(중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 14기 9월 제 13기 제 12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,038 -7,690 16,627 (별도)당기순이익(백만원) -4,366 -8,219 15,865 (연결)주당순이익(원) -209 -978 2,324 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 21,600 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 - 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 - 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 - 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 - 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 - 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 - 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 - 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 - 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 - 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 3,770 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,600 500 10,400 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,770 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 5,400 500 10,400 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 16,800 500 580 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 14,100 500 3,770 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 10,400 - 2023년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 8,400 500 580 - 2023년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 31,818 500 22,000 - 2023년 12월 15일 주식매수선택권행사 보통주 26,100 500 3,770 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 3,770 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 62,700 500 10,440 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 14,420 - 2024년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 10,440 - 2024년 04월 09일 유상증자(제3자배정) 우선주 110,000 500 11,000 - 2024년 05월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 305,045 500 11,000 - 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 22,727 500 - 리픽싱 2024년 06월 27일 유상증자(제3자배정) 우선주 50,500 500 11,000 - 2025년 04월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 1,606,800 500 - 코스닥상장 2025년 05월 12일 신주인수권행사 보통주 170,904 500 - 리픽싱 2025년 05월 13일 신주인수권행사 보통주 77,360 500 - 리픽싱 2025년 05월 16일 전환권행사 보통주 1,026,996 500 11,000 전환사채권 2025년 06월 24일 주식매수선택권행사 보통주 42,200 500 10,400 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제9회 2025년 07월 18일 2028년 07월 18일 30,000,000,000 보통주 2026년 07월 18일~2028년 06월 18일 100 16,672 30,000,000,000 1,799,424 - 합 계 - - - 30,000,000,000 보통주 - 100 16,672 30,000,000,000 1,799,424 - ※ 당기 중 전환사채 1~8회차의 모든 사채는 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2025년 04월 29일 운영자금 및 기타 17,684 운영자금 및 기타 12,281 자금사용시기 미도래(금융기관 예치) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - 전환사채 14 2022년 04월 08일 운영자금 1,120,000,000 운영자금 1,120,000,000 - 전환사채 15 2022년 05월 27일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 16 2022년 07월 22일 운영자금 5,000,000,000 운영자금 5,000,000,000 - 전환사채 17 2022년 09월 08일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 18 2023년 07월 26일 운영자금 577,000,000 운영자금 577,000,000 - 유상증자(우선주) 19 2023년 10월 10일 운영자금 699,996,000 운영자금 699,996,000 - 유상증자(우선주) 20 2024년 03월 21일 운영자금 1,210,000,000 단기차입금상환 1,210,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 400,000,000 단기차입금상환 400,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 1,500,000,000 운영자금 1,500,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 1,455,495,000 운영자금 1,455,495,000 - 유상증자(우선주) 22 2024년 06월 26일 운영자금 555,500,000 운영자금 555,500,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기(당분기) 매 출 채 권 11,964,039 2,629,877 22.0% 미 수 금 843,923 216,621 25.7% 단기대여금 387,800 78,000 20.1% 합 계 13,195,762 2,924,498 22.2% 제13기 매 출 채 권 5,590,264 2,767,338 49.5% 미 수 금 549,247 209,664 38.2% 단기대여금 78,000 78,000 100.0% 합 계 6,217,511 3,055,002 49.1% 제12기 매 출 채 권 5,471,066 4,052,648 74.1% 미 수 금 415,651 202,774 48.8% 단기대여금 78,000, 78,000 100.0% 합 계 5,964,717 4,333,422 72.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 14기(당분기) 제 13기 제 12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,055,002 4,333,422 3,864,331 2. 순대손처리액(①－②±③) (681,358) (2,302,136) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (681,358) (2,302,136) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 550,854 1,023,716 469,091 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,924,498 3,055,002 4,333,422 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다. 아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 30일~90일 90일~180일 180일~270일 270일 초과 매출채권 4,485,428 198,128 2,316,109 1,114,746 1,141,965 2,707,664 11,964,039 미수금 466,934 35,250 30,000 1,541 104,323 196,875 834,923 합 계 4,952,362 233,378 2,346,109 1,116,287 1,246,288 2,904,539 12,798,962 구성비율 38.8% 1.8% 18.3% 8.7% 9.7% 22.7% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 14기(당분기) 제 13기 제 12기 비고 전사(3D 바이오프린터 등) 제 품 743,791 397,691 414,325 - 상 품 130,154 131,294 86,765 - 재 공 품 104,389 186,048 242,796 - 원 재 료 1,068,550 903,092 572,479 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - 986 - - 소 계 2,046,884 1,619,112 1,316,365 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.91% 14.29% 15.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.23회 4.86 회 4.11 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2025년 09월 30일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 분기말(9월말) 재고조사시 재무본부의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 751,517 751,517 (7,726) 743,791 상 품 130,154 130,154 - 130,154 재 공 품 104,389 104,389 - 104,389 원 재 료 1,160,148 1,160,148 (91,598) 1,068,550 합 계 2,146,208 2,146,208 (99,324) 2,046,884 다. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14기(당분기) 제 13기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - - - - -현금및현금성자산 34,359,926 34,359,926 3,009,293 3,009,293 -단기금융상품 1,324,450 1,324,450 1,323,203 1,323,203 -매출채권및기타채권 9,826,763 9,826,763 3,119,160 3,119,160 -기타유동금융자산 602,066 602,066 293,752 293,752 -기타비유동금융자산 45,310 45,310 62,313 62,313 합 계 46,158,515 46,158,515 7,807,721 7,807,721 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 6,937,113 6,937,113 34,057,500 34,057,500 -파생상품부채 6,937,113 6,937,113 26,936,508 26,936,508 -전환우선주부채 - - 7,120,991 7,120,991 공정가치로 측정되는 않는 금융부채: 29,536,617 29,536,617 46,481,332 46,481,332 -매입채무및기타채무 2,538,115 2,538,115 2,250,722 2,250,722 -단기차입금 및 유동성장기부채 4,282,510 4,282,510 6,653,505 6,653,505 -장기차입금 63,660 63,660 351,010 351,010 -전환상환우선주부채 - - 27,358,695 27,358,695 -전환사채 21,090,640 21,090,640 7,570,105 7,570,105 -기타유동금융부채 1,561,692 1,561,692 2,297,295 2,297,295 합 계 82,632,244 82,632,244 80,538,832 80,538,832 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적동 보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출동 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 중 현금흐름표' 및 "III. 7. 증권의발행을 통한 자금조달에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제14기(당기) 감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 제13기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 제12기(전전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - 계속기업 관련 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 대성삼경회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 - - - - 제13기(전기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 220 1,830 220 1,710 제12기(전전기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 155 1,157 155 1,600 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - 해당사항 없음 제13기(전기) - - - - 해당사항 없음 제12기(전전기) - - - - 해당사항 없음 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 14일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2024년 기말감사 결과 2 2024년 03월 15일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2023년 기말감사 결과 3 2023년 03월 15일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 2022년 기말감사 결과 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10(감사인 선임) 및 동법시행령 제18조에 의거하여 제14기(2025.01.01~2025.12.31) 외부감사인으로 대성삼경회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 해당 감사계약 체결일은 2025년 2월 14일이며, 관련 규정에 따라 금융감독원 전자공시(DART)에 계약 체결 보고를 완료하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제 유효성 감사 결과당사의 감사는 제12기~제13기 감사의견서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제14기(당기) 대성삼경회계법인 - - 제13기(전기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전전기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 당사는 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서, 서린회계법인으로부터 K-IFRS 전환과 함께 2020년 9월부터 약 2개월 동안 내부회계 관리제도 설계 및 구축 컨설팅을 받아 구축을 완료하고 내부회계책임자, 관리자 및 실무자를 선임하여 현재 운영중에 있습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계관리시스템을 관리·통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 이에 당사는 2020년도 기말 감사시부터 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하여 검토받고 있습니다. (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 성명 직위 근무연수 회사내 경력 겸임업무 내부회계관리책임자 유석환 CEO 12년 CEO,경영총괄 대표이사 내부회계관리관리자 이용규 CFO 4년 재무총괄 CFO,경영부문장 내부회계관리실무자 남희욱 프로 1년 회계/세무관리 회계팀장 (2) 내부회계관리자의 인적사항 구분 성명 생년월일 주요경력 비고 내부회계관리자 이용규 1971.06.02 - 미국일리노이공과대 재무위험관리 석사(2005) - 한화석유화학㈜(1997~2001) - ㈜엘지엠알오(2001~2002) - 삼성엔지니어링㈜(2009~2016) - ㈜피델릭스(2016~2020) - ㈜메라디안(2020~2021) - ㈜로킷헬스케어 재무회계총괄(2021~현재) - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ※ '25년도 정기주주총회(제13기) 정기주주총회 결과 나. 이사회의 권한 내용당사의 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 정관 제34조 (이사의 원수) 본회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제35조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. 이 경우 사내이사 또는 기타비상무이사(비상근이사)를 구분하여 선임하여야 한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조 (이사의 임기) 이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 제37조 (이사의 보선) ①이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 결원이 있음에도 불구하고 재적이사가 본 정관 제34조에서 정하는 원수에 미달되지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 보결선임을 보류 또는 연기할 수 있다. ②보결 또는 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자들의 잔여임기로 하며, 취임한 날로부터 기산한다. 제38조 (대표이사의 선임) 이사회의 결의로 1인 또는 수인의 대표이사를 선임할 수 있다. 제39조 (이사의 직무) ①대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수 명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ②회장 또는 부회장은 사장의 자문에 응하거나, 경영상의 중요한 사항에 대하여 사장에게 의견을 제시할 수 있다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행한다. ④ 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다. 제40조 (이사의 보고의무) ①이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ②이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제41조 (이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제42조 (이사회의 결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제43조 (이사회의 의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과에 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제44조 (이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. ③전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액 이상으로 한다. 제45조 (상담역 및 고문) ①본 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. ②상근하지 아니하는 상담역이나 고문은 등기하지 아니한다. 이사회운영규정 제10조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1)주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2)영업보고서의 승인 (3)재무제표의 승인 (4)정관의 변경 (5)자본의 감소 (6)회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9)이사, 감사의 선임 및 해임 (10)주식의 액면미달발행 (11)이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12)현금주식현물배당 결정 (13)주식매수선택권의 부여 (14)이사감사의 보수 (15)회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16)법정준비금의 감액 (17)기타 주주총회에 부의할 의안 2.경영에 관한 사항 (1)회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2)신규사업 또는 신제품의 개발 (3)자금계획 및 예산운용 (4)대표이사의 선임 및 해임 (5)회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6)공동대표의 결정 (7)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8)이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9)이사회 내 위원회의 결의사항 중 이사회의 의결 안건으로 상정된 사안 (10)이사의 전문가 조력의 결정 (11)지배인의 선임 및 해임 (11)-2 준법지원인의 선임 및 해임 (12)직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13)급여체계, 상여 및 후생제도 (14)노조정책에 관한 중요사항 (15)기본조직의 제정 및 개폐 (16)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17)지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18)간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19)흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1)투자에 관한 사항 (2)중요한 계약의 체결 (3)중요한 재산의 취득 및 처분 (4)결손의 처분 (5)중요시설의 신설 및 개폐 (6)신주의 발행 (7)사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8)준비금의 자본전입 (9)전환사채의 발행 (10)신주인수권부사채의 발행 (11)다액의 자금도입 및 보증행위 (12)중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13)자기주식의 취득 및 처분 (14)자기주식의 소각 4.이사 등에 관한 사항 (1)이사 등과 회사간 거래의 승인 (1)-2 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2)타회사의 임원 겸임 5.기 타 (1)중요한 소송의 제기 (2)주식매수선택권 부여의 취소 (3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1.이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3.기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 2 2023-01-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 3 2023-02-17 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 4 2023-03-16 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인승인승인승인승인 - 5 2023-04-25 제1호 의안「장기 대여금 승인의 건」 승인 - 6 2023-06-12 제1호 의안「자회사 임원 겸직의 건」 승인 - 7 2023-06-26 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 8 2023-07-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 9 2023-07-25 제1호 의안 「제8회 전환사채 발행의 건」 승인 - 10 2023-07-31 제1호 의안 「코스닥 상장을 위한 주관계약 선정/변경 체결의 건」 승인 - 11 2023-08-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 12 2023-09-25 제1호 의안 「신주식 발행의 건」 1. 6종 상환전환우선주 승인 - 13 2023-09-26 제1호 의안 「조직규칙 개정의 건」 승인 - 14 2023-10-10 제1호 의안 「단기차입 승인의 건」 승인 - 15 2024-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 16 2024-03-14 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인 - 17 2024-03-22 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 1. 신주식(제3자배정 유상증자) 발행에 관한 조건 2. 7종 전환우선주식에 관한 사항 승인 - 18 2024-03-28 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 19 2024-03-29 제1호 의안 「대표이사 (유석환) 중임의 건」 승인 - 20 2024-04-30 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 21 2024-05-31 제1호 의안 「자기주식 무상 취득의 건」 승인 - 22 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 23 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 24 2024-06-25 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자) 철회의 건」 승인 - 25 2024-07-01 제1호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 26 2024-07-05 제1호 의안 「상장예비심사신청서 제출의 건」 승인 - 27 2024-08-05 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 28 2024-08-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 29 2024-09-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 30 2024-09-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 31 2024-10-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 32 2024-12-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 33 2024-12-06 제1호 의안 「종류주주총회 관련 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건」 승인 - 제2호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제3호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제4호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제5호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제6호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제7호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제8호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제9호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제10호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제11호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제12호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제13호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제14호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제15호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제16호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제17호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 34 2024-12-31 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 35 2025-01-03 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 36 2025-01-15 제1호 의안 「1종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제2호 의안 「2종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제3호 의안 「3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제4호 의안 「4종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제5호 의안 「5종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제6호 의안 「6종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제7호 의안 「7종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제8호 의안 「8종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제9호 의안 「1회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제10호 의안 「2회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제11호 의안 「3회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제12호 의안 「4회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제13호 의안 「5회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제14호 의안 「6회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제15호 의안 「7회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 제16호 의안 「8회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 - 37 2025-01-23 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 38 2025-02-07 제1호 의안 「한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건」 승인 - 39 2025-02-12 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 40 2025-03-10 제1호 의안 「제13기 정기주주총회 소집의 건」 승인 - 제2호 의안 「재무제표 승인의 건」 승인 - 제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」 승인 - 제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 제5호 의안 「임직원 정년연장 승인의 건」 승인 - 41 2025-05-27 제1호 의안 「단기대여금 승인의 건」 승인 - 42 2025-07-16 제1호 의안 「9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행의 건」 승인 - 44 2025-09-11 제1호 의안 「주주명부 기준일 설정의 건」 승인 - 제2호 의안 「임시주주총회 소집의 건」 승인 - 제3호 의안 「주식매수선택권 취소의 건」 승인 - 45 2025-09-24 제1호 의안 「단기대여금 승인의 건」 승인 - 46 2025-09-29 제1호 의안 「단기대여금 승인의 건」 승인 - 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 담당업무 최대주주등과의 관계 임기 사내이사(대표이사) 유석환 경영 총괄 및 이사회 의장 최대주주 3년 사내이사 이상민 경영전반에 대한 업무 해당없음 3년 사외이사 김선우 경영전반에 대한 업무 해당없음 3년 마. 사외이사의 전문성 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영분야 전문가로서 이사의 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 구성 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무 규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. [감사직무 규정] 구분 내용 제5조 (독립성과객관성의 원칙) ①감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ②감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조 (직무) ①감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ②감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1.감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2.회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3.내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4.외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5.외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6.감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7.관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8.회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9.감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조 (권한) ①감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1.이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2.자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3.임시주주총회의 소집 청구 4.이사회에 출석 및 의견 진술 5.이사회의 소집청구 및 소집 6.회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7.감사의 해임에 관한 의견진술 8.이사의 보고 수령 9.이사의 위법행위에 대한 유지청구 10.주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11.이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12.외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13.외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14.재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1.회사내 모든 정보에 대한 사항 2.관계자의 출석 및 답변 3.창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4.그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제8조 (의무) ①감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ②감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ③감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제20조 (이사에 대한보고요구) ①감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다. ②감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다. 제37조 (주주총회에의 보고 등) ①감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서상철 - 현) (주)아모텍 기술고문전) (주)세코 부사장전) (주)동보화성 기술고문전) (주)아시아첨가제 대표이사전) 그레이트 레이크스 케미컬 한국지사 지사장전) 한국 바스프 케미컬, 플라스틱 사업부 사업부장 - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황당사는 현재 감사의 업무 지원을 위한 직접적인 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 경영관리팀이 감사위원회의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직을 구성하고 있지 않습니다 사. 감사의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 2 2023-01-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 3 2023-02-17 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 4 2023-03-16 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인승인승인승인승인 - 5 2023-04-25 제1호 의안「장기 대여금 승인의 건」 승인 - 6 2023-06-12 제1호 의안「자회사 임원 겸직의 건」 승인 - 7 2023-06-26 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 8 2023-07-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 9 2023-07-25 제1호 의안 「제8회 전환사채 발행의 건」 승인 - 10 2023-07-31 제1호 의안 「코스닥 상장을 위한 주관계약 선정/변경 체결의 건」 승인 - 11 2023-08-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 12 2023-09-25 제1호 의안 「신주식 발행의 건」 1. 6종 상환전환우선주 승인 - 13 2023-09-26 제1호 의안 「조직규칙 개정의 건」 승인 - 14 2023-10-10 제1호 의안 「단기차입 승인의 건」 승인 - 15 2024-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 16 2024-03-14 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인 - 17 2024-03-22 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 1. 신주식(제3자배정 유상증자) 발행에 관한 조건 2. 7종 전환우선주식에 관한 사항 승인 - 18 2024-03-28 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 19 2024-03-29 제1호 의안 「대표이사 (유석환) 중임의 건」 승인 - 20 2024-04-30 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 21 2024-05-31 제1호 의안 「자기주식 무상 취득의 건」 승인 - 22 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 23 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 24 2024-06-25 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자) 철회의 건」 승인 - 25 2024-07-01 제1호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 26 2024-07-05 제1호 의안 「상장예비심사신청서 제출의 건」 승인 - 27 2024-08-05 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 28 2024-08-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 29 2024-09-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 30 2024-09-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 31 2024-10-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 32 2024-12-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 33 2024-12-06 제1호 의안 「종류주주총회 관련 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건」 승인 - 제2호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제3호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제4호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제5호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제6호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제7호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제8호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제9호 의안 「종류주주총회 소집에 관한 건」 승인 - 제10호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제11호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제12호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제13호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제14호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제15호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제16호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 제17호 의안 「사채권자집회 소집에 관한 건」 승인 - 34 2024-12-31 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 35 2025-01-03 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 36 2025-01-15 제1호 의안 「1종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 - 제2호 의안 「2종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제3호 의안 「3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제4호 의안 「4종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제5호 의안 「5종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제6호 의안 「6종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제7호 의안 「7종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제8호 의안 「8종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건」 승인 제9호 의안 「1회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제10호 의안 「2회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제11호 의안 「3회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제12호 의안 「4회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제13호 의안 「5회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제14호 의안 「6회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제15호 의안 「7회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 제16호 의안 「8회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환조건 변경의 건」 승인 37 2025-01-23 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 38 2025-02-07 제1호 의안 「한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건」 승인 - 39 2025-02-12 제1호 의안 「단기차입금 승인의 건」 승인 - 40 2025-03-10 제1호 의안 「제13기 정기주주총회 소집의 건」 승인 - 제2호 의안 「재무제표 승인의 건」 승인 - 제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」 승인 - 제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 제5호 의안 「임직원 정년연장 승인의 건」 승인 - 41 2025-05-27 제1호 의안 「단기대여금 승인의 건」 승인 - 42 2025-07-16 제1호 의안 「9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행의 건」 승인 - 44 2025-09-11 제1호 의안 「주주명부 기준일 설정의 건」 승인 - 제2호 의안 「임시주주총회 소집의 건」 승인 - 제3호 의안 「주식매수선택권 취소의 건」 승인 - 45 2025-09-24 제1호 의안 「단기대여금 승인의 건」 승인 - 46 2025-09-29 제1호 의안 「단기대여금 승인의 건」 승인 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,459,839 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 45,000 24.5.31 자기주식 취득 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,414,839 - 우선주 - - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2023.03.31 제11기 정기 주주총회가. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고제3호: 외부감사인 변경 보고나. 결의사항제1호: 재무제표 승인의 건제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건제3호: 이사의 보수한도 승인의 건제4호: 감사의 보수한도 승인의 건제5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-5호: 가결 2024.03.29 제12기 정기 주주총회가. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고제3호: 외부감사인 변경 보고나. 결의사항제1호: 재무제표 승인의 건제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건제3호: 감사 중임의 건제4호: 사내이사 사임 및 신규 사내이사 선임의 건제5호: 이사의 보수한도 승인의 건제6호: 감사의 보수한도 승인의 건제7호: 주식매수선택권 부여 승인의 건제8호: 정관 일부 개정의 건 제1-8호: 가결 2025.01.15 종류 주주총회가. 결의사항제1호: 1종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제2호: 2종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제3호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제4호: 4종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제5호: 5종 전환우선주 전환조건 변경의 건제6호: 6종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건제7호: 7종 전환우선주 전환조건 변경의 건제8호: 8종 전환우선주 전환조건 변경의 건 1-8호: 가결 2025.03.31 제13기 정기 주주총회가. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고제3호: 외부감사인 변경 보고나. 결의사항제1호: 재무제표 승인의 건제2호: 감사 사임 및 신규 감사 선임의 건제3호: 이사의 보수한도 승인의 건제4호: 감사의 보수한도 승인의 건 1-4호 : 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,786,624 30.21 3,786,624 24.49 - 이상민 등기임원 보통주 12,000 0.10 12,000 0.08 - 김재윤 미등기임원 보통주 5,700 0.05 5,700 0.04 - 김대영 미등기임원 보통주 24,000 0.19 24,000 0.16 - 이영일 미등기임원 보통주 10,000 0.08 10,000 0.06 - 길윤기 미등기임원 보통주 7,000 0.06 7,000 0.05 - 이민구 미등기임원 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - (주)로킷헬스케어 - 보통주 45,000 0.36 45,000 0.29 자기주식주1) 계 보통주 3,906,824 31.17 3,906,824 34.66 - 우선주 - - - - - 주1) 미적격자 주식매수선택권 부여후 행사분에 대해 회사가 무상증여로 취득하였습니다. 2. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주의 주요경력 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 사장 2000~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본부(폴란드) 전무이사 나. 최대주주 변동현황당사는 설립 이후 최대주주의 변동이 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,786,624 24.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,051 20,072 99.89 9,264,602 15,459,839 59.93 - 주1) 소액주주 기준은 발행주식총수(보통주 및 우선주) 대비 1% 이하 보유지분 비율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일