로킷헬스케어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 13(당) 분 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 12(전) 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 12(전) 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

유석환	3,786,624	-	46.97	-	대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사)	-	480,720	-	10.75

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)	-	480,720	-	10.75

기타주주	4,276,025	3,511,490	53.03	78.50

합 계	8,062,649	4,472,930	100.00	100.00

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 ① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

ROKIT EU GMBH	100%	100%	독일	12월	3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC	100%	100%	미국	12월	항노화 건강식품의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스	88.3%	88.3%	한국	12월	유전체분석업

② 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태와 당분기와 전기의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 48,997 139,150 (90,153) - - ROKIT AMERICA INC 3,119,640 591,023 2,528,618 2,569,099 837,168 주식회사 로킷제노믹스 1,299,554 1,571,473 (271,919) 1,924,239 (167,728) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ROKIT EU GMBH 47,419 134,669 (87,249) - (18,481) ROKIT AMERICA INC 1,840,860 168,015 1,672,845 2,502,457 553,098 주식회사 로킷 제노믹스 1,619,946 1,724,137 (104,191) 3,993,161 232,203 ③ 당분기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식회사 로킷제노믹스 누적 비지배지분 (20,680) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (19,624) 영업활동현금흐름 (163,391) 투자활동현금흐름 171,451 재무활동현금흐름 (26,853) 현금및현금성자산의 순증감 (18,792) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 연결기업의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 AI 초개인화 맞춤 장기재생플랫폼 의료용 3D 바이오 프린터 및 일회용 의료기기 키트 법인 및 개인 재생재료 항노화 건강기능식품 항노화 건강기능식품 유전체 분석 서비스 및 연구 용역 유전체 분석 서비스 및 연구 연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고있습니다. (2) 지역에 대한 정보 연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 5,349,846 7,075,818 해외매출 4,095,926 1,640,276 합 계 9,445,772 8,716,094 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 거래처 A 1,066,667 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 6,429,844 3,386,777 상품매출액 1,040,179 2,409,431 용역매출액 1,975,749 2,919,886 합 계 9,445,772 8,716,094 (5) 당분기와 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 9,441,263 8,615,761 기간에 걸쳐 이행 4,509 100,333 합 계 9,445,772 8,716,094 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보유현금 및 보통예금 1,090,655 965,285 (*) 단기금융상품 정기예적금 등 1,323,203 1,321,819 차입금 담보제공 (*) 당분기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 325,361원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,110,388 5,471,065 차감: 손실충당금 (2,877,492) (4,052,648) 미수금 495,585 415,653 차감: 손실충당금 (205,976) (202,774) 합 계 2,522,505 1,631,295 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 843,084 1,376,925 323,129 86,190 111,776 2,369,284 5,110,388 미수금 115,690 146,436 - 1,620 34,111 197,728 495,585 합 계 958,774 1,523,361 323,129 87,810 145,887 2,567,012 5,605,973 구성비율 17.1% 27.2% 5.8% 1.6% 2.6% 45.7% 100% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합 계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 431,642 739,294 557,770 156,864 58,915 3,526,580 5,471,065 미수금 11,085 25,000 169,026 - 12,064 198,477 415,652 합 계 442,727 764,294 726,796 156,864 70,979 3,725,057 5,886,717 구성비율 7.5% 13.0% 12.3% 2.7% 1.2% 63.3% 100% ② 당분기와 전분기 중 연결기업은 323,322천원 및 603,458천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 50,000 78,000 50,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 21,572 - 22,439 - 임차보증금 268,660 7,743 201,660 77,743 기타보증금 - 4,119 - 4,028 합 계 290,232 61,862 224,099 131,771 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 468,696 (11,798) 456,898 414,325 - 414,325 상 품 106,269 - 106,269 99,791 (13,026) 86,765 재 공 품 92,930 - 92,930 242,796 - 242,796 원 재 료 1,174,351 (490,746) 683,605 945,228 (372,749) 572,479 합 계 1,842,246 (502,544) 1,339,702 1,702,140 (385,775) 1,316,365 당분기와 전분기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 116,770천원, (40,541)천원입니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 828,225 575,957 선급비용 97,919 63,953 선납세금 등 185,498 36,717 환불자산 103,298 222,308 합 계 1,214,940 898,935 10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 377,311 12,956 213,013 7 252,435 855,722 취득액 60,000 - 20,449 - 231,079 311,528 처분 등 (16,427) - (4,398) - - (20,825) 감가상각비 (168,730) (10,550) (99,043) - (250,432) (528,755) 기말금액 252,154 2,406 130,021 7 233,082 617,670 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 470,027 50,351 325,368 7 801,624 184,678 1,832,055 취득액 135,000 - 6,618 - - 494,219 635,837 타계정대체 - - - - (801,624) - (801,624) 처분 등 (1,120) - (1,071) - - (52,333) (54,524) 감가상각비 (166,630) (31,120) (111,370) - - (287,594) (596,715) 기말금액 437,276 19,231 219,545 7 - 338,970 1,015,030 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 409,426 339,532 28,386 355,633 1,132,977 취득액 - - - 100,217 100,217 대체 - 145,122 - (145,122) - 손상 - - - (251) (251) 손상환입 - - - 52,293 52,293 상각비 (153,535) (65,075) (16,874) - (235,484) 해외사업환산손익효과 - 40 - - 40 기말금액 255,891 419,619 11,512 362,770 1,049,792 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,031,122 226,632 56,549 - 31,197 1,345,500 취득 - 37,482 - 62,340 - 99,822 대체 - 102,253 - 699,371 - 801,624 상각 (282,943) (40,576) (21,344) - (10,028) (354,891) 해외사업환산손익효과 - 98 - - - 98 기말금액 748,179 325,889 35,205 761,711 21,169 1,892,153 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 당뇨발 255,891 15개월 12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 997,095 1,108,780 미지급금 682,646 683,239 합 계 1,679,741 1,792,019 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 4,643,627 4,903,489 유동성장기부채 33,460 - 합 계 4,677,087 4,903,489 비유동성 장기차입금 113,460 150,000 합 계 4,790,547 5,053,489 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2025-04-18 3.850% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2025-03-20 3.850% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2025-04-18 5.720% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2025-04-29 4.350% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2024-11-23 4.250% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2025-04-18 - 181,627 131,489 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2024-11-22 7.380% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2024-11-22 7.380% 250,000 250,000 우리은행 2025-07-11 6.560% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-07-11 5.230% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-08-27 5.269% 200,000 - 기술보증기금 보증 기타 2025-09-25 4.600% 250,000 760,000 - 합 계 4,643,627 4,903,489 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 보증현황 중소벤처기업진흥공단 2027-07-21 2.820% 50,000 50,000 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 중소벤처기업진흥공단 2028-03-09 2.980% 100,000 100,000 무보증약정(2년 거치, 3년 상환) 소 계 150,000 150,000 유동성대체 (36,540) - 합 계 113,460 150,000 14. 전환상환우선주부채 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 24,775,221 25,533,307 전환우선주부채 7,120,991 1,999,996 전환사채 6,804,190 6,123,022 파생상품부채 28,206,330 35,640,819 당분기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 지배기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구 기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격 조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구 기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구 기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격 조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구 기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 제5종 제6종 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 2023년 10월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 전환상환우선주 31,818주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 22,000원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구 기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 발행일 4개월부터 존속기간 만료 전일까지 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 22,000원 전환가격 조정 연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 482,618주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 31,818주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구 기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 구 분 제7종 제8-1종 제8-2종 발행일 2024년 04월 09일 2024년 05월 17일 2024년 6월 27일 발행주식수 전환우선주 110,000주 전환우선주 305,045주 전환우선주 50,500주 발행가액 1주당 11,000원 1주당 11,000원 1주당 11,000원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구 기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 11,000원 좌동 좌동 전환가격 조정 당사가 본 전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 당사가 본 전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 전환주식수 110,000주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 305,045주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 50,500주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구 기간 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상환가액 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상환방법 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 지배기업이 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 지배기업이 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 2022년 04월 08일 권면총액 금 이십억원 금 일십억원 금 육억원 금 십일억이천만원 액면가액/발행가액(원) 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000 1주당 30,000원 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 2027년 04월 08일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 20,000주 37,332주 전환가격조정 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 - 전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실 좌동 좌동 - 전환청구기간 시작일: 2022년 10월 26일 시작일: 2022년 12월 03일 시작일: 2022년 12월 15일 시작일: 2023년 04월 08일 종료일: 2026년 10월 25일 종료일: 2026년 12월 02일 종료일: 2026년 12월 14일 종료일: 2027년 04월 07일 조기상환 청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 구 분 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6회차 기명식 무보증 사모 전환사채 7회차 기명식 무보증 사모 전환사채 8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 05월 27일 2022년 07월 22일 2022년 09월 08일 2023년 07월 26일 권면총액 금 오억원 금 오십억원 금 오억원 금 오억칠천칠백만원 액면가액/ 발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 22,000원 1주당 22,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 05월 27일 2027년 07월 22일 2027년 09월 08일 2028년 07월 25일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 16,666주 227,272주 22,727주 26,227주 전환가격조정 연결기업이 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 시작일: 2023년 05월 27일 시작일: 2023년 07월 22일 시작일: 2023년 09월 08일 시작일: 2024년 07월 26일 종료일: 2027년 05월 26일 종료일: 2027년 07월 21일 종료일: 2027년 09월 07일 종료일: 2028년 07월 24일 조기상환 청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 좌동 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 22,152,871 28,592,346 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,053,459 7,048,473 합 계 28,206,330 35,640,819 (5) 당분기와 전분기 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 3,852,102 9,847,453 15. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,518,792 2,307,336 사외적립자산 공정가치 (199,433) (216,916) 순확정급여부채 2,319,359 2,090,420 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 2,307,335 1,917,494 당기근무원가 419,852 456,749 퇴직급여지급액 (208,395) (321,225) 기말 금액 2,518,792 2,053,017 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 216,916 58,489 기여금납부액 192,287 252,256 지급액 (209,770) (187,782) 기말 금액 199,433 122,963 (4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 419,852 456,749 16. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 192,682 231,060 (258,985) 10,701 50,812 226,270 리스부채-비유동 62,924 - - - (50,812) 12,112 합 계 255,606 231,060 (258,985) 10,701 - 238,382 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기타(*) 기말 리스부채-유동 162,909 378,436 (294,573) 9,529 34,237 (20,222) 270,317 리스부채-비유동 5,723 115,783 - - (34,237) - 87,269 합 계 168,632 494,219 (294,573) 9,529 - (20,222) 357,586 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 10,701 9,529 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 146,619 189,856 435,002 187,329 복구충당부채 210,106 - 132,756 71,815 반품충당부채 241,405 - 224,537 - 선수금 2,902,585 - 4,102,685 - 미지급비용 3,038,742 - 3,262,308 - 판매보증충당부채 32,291 - 15,362 - 미지급세금 - - 16,050 - 합 계 6,571,748 189,856 8,188,700 259,144 18. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 8,062,649주 7,281,726주 자본금(*2) 4,031,324,500원 3,640,863,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 연결기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다 (주석 14 참조). (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 7,281,726 7,063,890 주식선택권의 행사 104,200 40,500 전환권의 행사 676,723 101,236 기말 8,062,649 7,205,626 19. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,170,606 11,186,661 전환권대가 161,142 314,289 기타자본잉여금 90,894 90,894 주식선택권 5,334,827 5,477,123 합 계 24,757,469 17,068,967 20. 미처리결손금 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (102,039,311) (99,236,719) 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,274,247 3,099,255 1,603,617 3,199,701 잡급 4,466 36,721 500 7,097 퇴직급여 118,051 348,243 128,512 380,377 복리후생비 135,619 445,505 150,522 494,389 여비교통비 14,520 29,104 7,287 24,714 접대비 4,789 11,652 3,026 11,315 통신비 4,277 11,629 4,473 14,791 세금과공과 6,928 23,718 18,957 37,820 감가상각비 89,534 304,961 110,806 371,379 지급임차료 2,335 7,946 10,693 27,701 보험료 22,405 58,930 21,198 61,005 차량유지비 8,030 16,227 7,111 16,608 경상연구개발비 289,241 854,291 382,177 1,170,793 운반비 58,086 176,529 59,802 165,937 도서인쇄비 1,426 8,472 2,646 5,537 회의비 12,657 41,602 16,737 48,719 사무용품비 493 1,304 250 860 소모품비 27,789 38,603 (3,980) 26,314 지급수수료 404,567 1,259,239 500,746 1,282,036 광고선전비 106,530 328,907 163,325 307,322 대손상각비 34,912 323,322 192,014 603,458 건물관리비 29,051 82,524 29,248 84,179 무형자산상각비 80,777 227,058 117,208 347,016 해외출장비 65,759 135,782 26,765 102,363 판매보증충당금전입액 (1,304) 16,929 4,002 (4,879) 기타 819 4,544 6,196 7,155 합 계 2,796,004 7,892,997 3,563,837 8,793,705 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (193,786) (23,338) 590 (428,452) 원재료의 매입액 및 상품의 매입액 732,019 1,860,179 1,525,875 2,722,374 종업원급여 1,909,481 5,104,086 2,054,863 4,799,532 감가상각비 162,807 528,755 152,359 508,711 무형자산상각비 83,953 235,484 119,833 354,891 지급임차료 3,056 9,973 11,734 30,961 차량유지비 9,049 18,670 9,258 18,871 운반비 70,831 202,843 61,882 171,242 소모품비 264,603 556,466 57,035 116,011 지급수수료 407,449 1,270,279 504,623 1,299,230 외주가공비 343,188 759,722 33,259 55,098 건물관리비 43,048 113,377 43,052 119,722 해외출장비 65,759 135,782 26,765 102,363 경상연구개발비 290,080 855,130 382,177 1,170,793 기타비용 267,572 1,406,430 331,481 3,168,752 합 계 4,459,109 13,033,838 5,314,785 14,210,099 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 993 993 521 521 무형자산손상환입 28,656 52,293 - - 보조금수익 98,230 155,891 54,048 59,471 잡이익 45,854 129,665 62,721 85,949 합 계 173,733 338,842 117,290 145,941 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2,191 2,191 무형자산손상차손 - 251 - - 기타의대손상각비 (161) 588 835 (12,165) 기부금 21,495 21,495 - - 잡손실 15,363 38,800 10,530 46,005 합 계 36,697 61,134 13,556 36,031 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,295 36,896 11,604 37,421 외환차익 12,980 22,804 13,772 42,831 외환환산이익 (95,301) 123,778 121,430 230,623 파생상품평가이익 - 3,852,102 - 10,402,900 합 계 (70,026) 4,035,580 146,806 10,713,775 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 68,971 3,410,212 79,619 2,994,189 외환차손 2,381 52,872 23,084 68,292 외화환산손실 (28,409) 84,354 61,762 109,999 파생상품평가손실 - - - 555,447 합 계 42,943 3,547,438 164,466 3,727,927 25. 법인세 연결기업은 당분기말 및 전분기말 현재 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당분기 및 전분기말 현재 법인세 실납부액 외에 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 26. 주당순이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실) (1,726,476) (2,802,592) (1,778,757) 1,654,451 가중평균유통보통주식수(*) 7,747,290 7,747,290 7,103,311 7,103,311 기본주당순이익(손실) (223)원 (362)원 (250)원 233 원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,062,649 7,205,626 기중전환주식수 조정 (315,359) (102,315) 가중평균유통보통주식수 7,747,290 7,103,311 (2) 당분기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 27. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 82,696,365 86,936,523 자본 (73,185,805) (78,458,255) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리 연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - USD 125,137 161,351 CNY - - CNY 18,885 3,415 매출채권및기타채권 USD 2,229,073 2,941,484 USD 2,110,619 2,721,433 EUR 17,650 26,017 EUR 17,650 25,179 CNY 4 1 CNY 11,298 2,043 JPY - - JPY 4,135,816 37,746 매입채무및기타채무 USD 141,612 186,871 USD 140,856 181,619 EUR 23,640 34,847 EUR 5,340 7,618 기타유동금융부채 USD 48,401 63,870 USD 76,706 98,905 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 269,074 (269,074) 260,226 (260,226) EUR (883) 883 1,756 (1,756) CNY - - 546 (546) JPY - - 3,775 (3,775) 2) 이자율 위험 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 2,930백만원입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,930,000 (29,300) 29,300 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 1,679,741 1,679,741 1,679,741 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,677,087 4,820,263 4,820,263 - 장기차입금 113,460 121,677 3,792 117,885 전환상환우선주부채(*) 24,775,221 67,350,475 66,992,302 358,173 전환사채(*) 6,804,190 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 238,382 254,302 240,499 13,803 기타유동금융부채 1,796,642 1,796,642 1,796,642 - 합 계 40,084,723 88,495,901 88,006,040 489,861 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 1,792,019 1,792,019 1,792,019 - 단기차입금 및 유동성장기부채 4,903,489 5,037,920 5,037,920 - 장기차입금 150,000 166,200 4,083 162,117 전환상환우선주부채(*) 25,533,307 74,944,400 74,944,400 - 전환사채(*) 6,123,022 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 255,606 264,913 196,639 68,274 기타유동금융부채 2,634,763 2,634,763 2,634,763 - 합 계 41,392,206 97,313,016 97,082,625 230,391 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정 가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 1,090,655 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 2,462,503 - - - -기타유동금융자산 - 290,232 - - - -기타비유동금융자산 - 61,862 - - - 합 계 - 5,228,455 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 28,206,330 - - - 28,206,330 -전환우선주부채 7,120,991 - - - 7,120,991 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,679,741 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,677,087 - - - -장기차입금 - 113,460 - - - -전환상환우선주부채 - 24,775,221 - - - -전환사채 - 6,804,190 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,796,642 - - - 합 계 35,327,321 39,846,341 - - 35,327,321 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정 가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 965,285 - - - -단기금융상품 - 1,321,819 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,623,760 - - - -기타유동금융자산 - 224,099 - - - -기타비유동금융자산 - 131,771 - - - 합 계 - 4,266,734 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 35,640,819 - - - 35,640,819 -전환우선주부채 1,999,996 - - - 1,999,996 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 1,792,019 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 4,903,489 - - - -장기차입금 - 150,000 - - - -전환상환우선주부채 - 25,533,307 - - - -전환사채 - 6,123,022 - - - -기타유동금융부채(*2) - 2,634,763 - - - 합 계 37,640,815 41,136,600 - - 37,640,815 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당분기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 분기말 파생상품부채 35,640,819 - (3,852,102) (3,582,387) 28,206,330 전환우선주부채 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 합 계 37,640,815 5,120,995 (3,852,102) (3,582,387) 35,327,321 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 66,169,709 993,800 (30,158,629) (1,364,061) 35,640,819 전환우선주부채 2,972,609 - (972,613) - 1,999,996 합 계 69,142,318 993,800 (31,131,242) (1,364,061) 37,640,815 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 12,295 36,896 11,604 37,421 외화환산이익 (95,301) 123,778 121,430 230,623 외화환산손실 (28,409) 84,354 61,762 109,999 외환차익 12,980 22,804 13,772 42,831 외환차손 2,382 52,872 23,084 68,292 대손상각비 34,912 323,322 192,014 603,458 기타의대손상각비 (161) 588 835 (12,165) 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 - 3,852,102 - 10,402,900 파생상품평가손실 - - - 555,447 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 68,971 3,410,212 79,619 2,994,189 28. 주식기준보상 (1) 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000 주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 0 주 0 주 0 주 0 주 0 주 0 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 63,700 주 38,700 주 5,400 주 44,000 주 6,600 주 25,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000 주 미행사 잔여수량 42,500 주 417,000 주 27,500 주 85,000 주 16,000 주 270,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 부여일 2024. 03. 29. 총 부여수량 334,000 주 미행사 잔여수량 333,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 11,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,494,800 15,117 1,612,700 13,786 부여 334,000 11,000 358,000 20,000 행사 104,200 8,397 40,500 1,982 권리상실 350,200 14,932 409,300 16,054 기말 1,374,400 14,673 1,520,900 14,922 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 기대변동성 36.21% 35.92% 35.24% 33.32% 33.67% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 부여일 2018. 09. 28. 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 주식가격 27,675 원 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 행사가격(*) 11,308 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 기대변동성 34.31% 34.36% 34.37% 35.60% / 33.06% 35.76% 옵션만기 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 / 2023년 12월 20일 2025년 03월 27일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.18% 1.71% 1.39% 1.48% 1.42% 부여일 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 주식가격 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 28,775 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 기대변동성 35.93% 35.17% / 37.00% 36.68% 36.11% / 34.40% 35.44% 옵션만기 2025년 07월 03일 2025년 12월 03일 / 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2026년 12월 13일 / 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.25% 1.47% 1.74% 2.14% 2.95% 부여일 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 주식가격 17,081원 11,000원 행사가격(*) 20,000 원 11,000원 기대변동성 35.66% 35.66% 옵션만기 2029년 03월 31일 2030년 03월 29일 배당수익률 0.00% 0.00% 무위험이자율 3.39% 3.42% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 6,676,873 1,061,872 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 484,232 204,937 장기차입금의 유동성 대체 36,540 - 리스부채 유동성 대체 50,813 34,237 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 145,122 102,253 사용권자산 변동에 따른 리스부채증가 231,060 494,219 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금 4,903,489 1,950,000 (2,448,884) 239,022 4,643,627 유동성장기차입금 - - (3,080) 36,540 33,460 장기차입금 150,000 - - (36,540) 113,460 리스부채(유동) 192,682 - (258,985) 292,573 226,270 리스부채(비유동) 62,924 - - (50,812) 12,112 전환우선주부채(유동) 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 30. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 연결기업의 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사, 더네스트 투자조합 제사호 (*) 당분기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기 중 연결기업과 특수관계자 간의 주요 수익, 비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 당분기 수익 비용 대표이사 유석환 - 11,693 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 50,000 - - 50,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 18,000 50,000 18,000 50,000 (6) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 대표이사 유석환 760,000 1,250,000 1,760,000 250,000 (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - - 577,000 합 계 11,297,000 - - 11,297,000 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - 300,000 - ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 - 577,000 - 577,000 합 계 11,020,000 577,000 300,000 11,297,000 (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 97,668 65,975 - 83,975 57,196 - 피플랩홀딩스 97,668 65,975 - 83,975 57,196 - 아이씨에프 제육호 투자조합 97,101 64,278 - 83,836 55,741 - 주식회사 일룸 48,439 31,901 - 41,719 27,665 - 성호전자 주식회사 - - - 25,031 16,599 - 주식회사 티엔엔 9,688 6,380 - 8,344 5,533 - 더네스트 투자조합 제이호 50,461 34,199 - 37,098 29,425 - 더네스트 투자조합 제삼호 50,461 34,199 - 37,098 29,425 - 더네스트 투자조합 제일호 43,661 29,740 - 33,159 25,536 - 이윤재 419,567 293,204 - 321,205 247,492 - 에버벤처스 유한책임회사 40,602 28,600 - 30,895 24,071 - 더네스트 투자조합 제사호 39,698 26,716 - - - - 합 계 995,014 681,167 - 786,335 575,880 - (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 816,429 787,111 퇴직급여 56,213 61,194 주식기준보상(*) 41,004 111,874 합 계 913,647 960,179 (*) 해당 기간 주식선택권의 공정가치입니다. 31. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공 자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 단기금융상품 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 53,203 63,844 신한은행 신용카드 질권설정 2,860 합 계 1,323,203 1,396,244 1,234,860 32. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 없습니다. (2) 주요 약정사항 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 181,627 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 113,460 기타 250,000 250,000 합 계 4,982,000 4,757,087 (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 131,489 우리은행 2,332,000 2,262,000 중소벤처기업진흥공단 150,000 150,000 기타 760,000 760,000 합 계 5,292,000 5,053,489 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 358,583 공탁보증지급보증계약보증선금보증하자보증납세보증입찰보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 451,912 공탁보증지급보증계약보증 선금보증 Advance Payment Bond 하자보증 (4) 계약사항 연결기업은 당분기 중 TRIQ Sales and Marketing GmbH, Sopharma Trading AD 등과 피부 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 33. 보고기간 후 사건 기재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 12 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 5,956,283,562 5,161,610,504 현금및현금성자산 620,618,892 442,267,495 단기금융상품 1,323,203,051 1,321,818,916 매출채권및기타채권 1,764,727,816 1,156,800,756 재고자산 1,049,485,155 1,136,659,820 기타유동자산 908,016,951 879,964,381 기타금융자산 290,231,697 224,099,136 비유동자산 2,230,583,536 2,580,636,010 종속기업투자주식 782,883,568 782,883,568 유형자산 341,250,086 538,786,282 무형자산 1,048,546,882 1,131,063,160 기타비유동금융자산 57,903,000 127,903,000 자산총계 8,186,867,098 7,742,246,514 부채 유동부채 80,320,577,523 84,572,790,343 매입채무및기타채무 2,939,033,447 2,720,710,017 단기차입금및유동성장기차입금 5,093,626,638 5,603,488,831 파생상품부채 28,206,330,145 35,640,818,875 전환사채 6,804,190,240 6,123,022,098 전환상환우선주부채 24,775,221,381 25,533,306,834 전환우선주부채 7,120,991,320 1,999,996,320 리스부채 226,269,840 192,681,959 기타유동부채 5,154,914,512 6,758,765,409 비유동부채 2,520,831,071 2,412,210,095 순확정급여부채 2,318,863,338 2,090,141,723 리스부채 12,111,789 62,924,330 기타비유동부채 189,855,944 259,144,042 부채총계 82,841,408,594 86,985,000,438 자본 자본금 4,031,324,500 3,640,863,000 자본잉여금 19,331,747,987 11,500,950,109 기타자본 5,334,827,148 5,477,123,120 이익잉여금(결손금) (103,352,441,131) (99,861,690,153) 자본총계 (74,654,541,496) (79,242,753,924) 자본과부채총계 8,186,867,098 7,742,246,514 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,207,249,033 5,296,121,750 1,968,931,229 4,658,241,078 매출원가 980,979,603 3,232,426,239 879,697,356 2,833,782,293 매출총이익 226,269,430 2,063,695,511 1,089,233,873 1,824,458,785 판매비와관리비 2,241,386,725 6,338,116,098 3,140,684,487 7,455,966,244 영업이익(손실) (2,015,117,295) (4,274,420,587) (2,051,450,614) (5,631,507,459) 기타손익 139,341,809 315,158,156 112,723,105 134,580,843 기타수익 175,929,514 373,329,866 124,178,044 181,096,098 기타비용 36,587,705 58,171,710 11,454,939 46,515,255 금융손익 (135,223,923) 468,511,453 (15,631,298) 6,975,530,665 금융수익 (79,688,120) 4,021,279,862 145,372,777 10,697,751,270 금융비용 55,535,803 3,552,768,409 161,004,075 3,722,220,605 법인세비용차감전순이익(손실) (2,010,999,409) (3,490,750,978) (1,954,358,807) 1,478,604,049 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,010,999,409) (3,490,750,978) (1,954,358,807) 1,478,604,049 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,010,999,409) (3,490,750,978) (1,954,358,807) 1,478,604,049 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (260) (451) (275) 208 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (260) (451) (836) (451) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초) 3,531,945,000 9,043,060,014 5,419,160,357 (115,537,732,023) (97,543,566,652) 전환권 행사 50,618,000 1,061,872,494 0 0 1,112,490,494 주식선택권의 부여(환입) 0 0 (40,975,031) 0 (40,975,031) 주식선택권의 행사 20,250,000 204,936,904 (144,933,904) 0 80,253,000 당기순이익(손실) 0 0 0 1,478,604,049 1,478,604,049 2023.09.30 (기말) 3,602,813,000 10,309,869,412 5,233,251,422 (114,059,127,974) (94,913,194,140) 2024.01.01 (기초) 3,640,863,000 11,500,950,109 5,477,123,120 (99,861,690,153) (79,242,753,924) 전환권 행사 338,361,500 6,523,726,378 0 0 6,862,087,878 주식선택권의 부여(환입) 0 0 341,935,528 0 341,935,528 주식선택권의 행사 52,100,000 1,307,071,500 (484,231,500) 0 874,940,000 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,490,750,978) (3,490,750,978) 2024.09.30 (기말) 4,031,324,500 19,331,747,987 5,334,827,148 (103,352,441,131) (74,654,541,496) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,744,827,312) (2,861,019,157) 영업에서 창출된 현금 (4,582,437,282) (2,699,375,838) 당기순이익(손실) (3,490,750,978) 1,478,604,049 가감항목 1,016,698,878 (5,223,615,277) 이자수익 (32,955,909) (29,791,909) 이자비용 3,425,883,184 3,015,429,062 대손상각비 294,720,516 611,960,034 감가상각비 382,566,153 483,281,742 무형자산상각비 234,774,952 354,193,045 유형자산처분손실 0 1,070,994 유형자산처분이익 (4,596,134) (521,218) 외화환산이익 (123,190,189) (229,749,559) 외화환산손실 84,354,311 109,998,558 파생금융부채평가이익 (3,852,101,896) (10,402,899,911) 파생금융부채평가손실 0 555,447,118 퇴직급여 368,570,493 409,249,017 주식보상비용 341,935,528 (40,975,031) 무형자산손상차손 251,300 0 무형자산손상환입 (52,293,209) 0 판매보증충당금전입액(환입액) 16,929,036 (4,879,413) 잡손실 9,090 1,269,729 잡이익 (68,158,348) (56,697,535) 운전자본 변동 (2,108,385,182) 1,045,635,390 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (829,067,666) (478,526,776) 재고자산의 감소(증가) 87,174,665 (123,254,439) 기타유동자산의 감소(증가) (20,372,093) 71,658,067 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 453,260,998 968,696,967 기타유동부채의 증가(감소) (1,659,532,208) 872,581,156 순확정급여부채의 증가(감소) (139,848,878) (265,519,585) 이자수취 33,096,586 19,993,501 이자지급 (195,486,616) (180,995,950) 법인세 환급액 0 (640,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 (54,910,119) (57,881,931) 단기금융상품의 감소 51,818,916 1,020,688,489 장기대여금의 감소 0 18,000,000 유형자산의 처분 21,818,181 5,454,545 기타금융자산의 감소 26,772,600 80,358,903 단기금융상품의 증가 (53,203,051) (1,021,818,916) 장기대여금의 증가 0 (50,000,000) 유형자산의 취득 (1,900,000) (3,000,000) 무형자산의 취득 (100,216,765) (99,821,952) 기타금융자산의 증가 0 (7,743,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,988,065,915 1,370,860,779 단기차입금의 증가 2,000,000,000 2,009,994,000 장기차입금의 증가 0 200,002,000 전환우선주부채의 발행 5,120,995,000 0 전환사채의 발행 0 577,000,000 주식매입선택권의 행사 874,940,000 80,253,000 단기차입금의 감소 (2,748,884,185) (913,744,190) 유동성리스부채의 감소 (258,984,900) (282,644,031) 사채의 상환 0 (300,000,000) 현금의 증가(감소) 188,328,484 (1,548,040,309) 기초의 현금및현금성자산 442,267,495 1,599,785,517 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (9,977,087) 7,289,361 기말의 현금및현금성자산 620,618,892 59,034,569 5. 재무제표 주석 제 13(당) 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 13(당) 분 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 12(전) 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 12(전) 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 로킷헬스케어 1. 회사의 개요 주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당분기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등 (2) 대표이사 : 유 석 환 (3) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 우선주(*) 보통주 우선주 유석환 3,786,624 - 46.97 - 대표이사 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 ) - 480,720 - 10.75 일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜) - 480,720 - 10.75 기타주주 4,276,025 3,511,490 53.03 78.50 합 계 8,062,649 4,472,930 100.00 100.00 (*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 AI 초개인화 맞춤 장기재생 플랫폼 의료용 3D 바이오 프린터 및 일회용 의료기기 키트 재생재료 법인 및 개인 당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 1,712,639 3,067,557 해외매출 3,583,483 1,590,684 합 계 5,296,122 4,658,241 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 거래처A 571,540 거래처B 1,066,667 (4) 매출유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 3,864,897 1,577,859 상품매출액 1,036,121 2,408,455 용역매출액 395,104 671,927 합 계 5,296,122 4,658,241 (5) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 4,947,925 4,557,909 기간에 걸쳐 이행 348,197 100,333 합 계 5,296,122 4,658,241 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다. (6) 계약 잔액 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구성 내역 당분기말 전기말 사용제한 내역 현금및현금성자산 보통예금 등 620,619 442,267 (*) 단기금융상품 정기예금 등 1,323,203 1,321,819 차입금 담보제공 (*) 당분기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 325,361원이 포함되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,362,678 5,123,457 차감: 손실충당금 (2,842,697) (4,045,909) 미수금 523,644 355,536 차감: 손실충당금 (278,897) (276,283) 합 계 1,764,728 1,156,801 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 616,400 1,202,393 128,501 42,623 3,477 2,369,284 4,362,678 미수금 164,278 43,471 4,612 1,620 25,000 284,663 523,644 합 계 780,678 1,245,864 133,113 44,243 28,477 2,653,947 4,886,322 구성비율 16.0% 25.5% 2.7% 0.9% 0.6% 54.3% 100.0% (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 ~ 270일 270일 초과 매출채권 385,282 596,076 507,712 49,410 58,915 3,526,062 5,123,457 미수금 44,677 25,750 - - 8,826 276,283 355,536 합 계 429,959 621,826 507,712 49,410 67,741 3,802,345 5,478,993 구성비율 7.8% 11.4% 9.3% 0.9% 1.2% 69.4% 100.0% ② 당분기 및 전분기 중 당사는 294,721천원 및 611,960천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 78,000 50,000 78,000 50,000 차감: 손실충당금 (78,000) - (78,000) - 미수수익 21,572 - 22,439 - 임차보증금 268,660 7,743 201,660 77,743 기타보증금 - 160 - 160 합 계 290,232 57,903 224,099 127,903 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 214,164 (11,798) 202,366 234,846 - 234,846 상 품 106,269 - 106,269 100,616 (13,026) 87,590 재 공 품 92,930 - 92,930 242,796 - 242,796 원 재 료 1,138,666 (490,746) 647,920 944,177 (372,749) 571,428 합 계 1,552,029 (502,544) 1,049,485 1,522,435 (385,775) 1,136,660 당분기 및 전분기 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 116,770천원 및 (40,541)천원입니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 688,994 579,186 선급비용 91,578 62,465 선납세금 4,751 4,289 환불자산 103,298 222,308 유동성리스채권 19,396 11,716 합 계 908,017 879,964 10. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ROKIT EU GMBH 3D 바이오 프린터 판매 및 장기재생 연구개발 독일 12월 100.0 - 100.0 - ROKIT AMERICA INC 건강식품 개발 및 판매 미국 12월 100.0 282,036 100.0 282,036 주식회사 로킷제노믹스 유전체분석업 한국 12월 88.3 500,847 88.3 500,847 합 계 782,883 782,883 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 121,210 9,669 165,698 7 242,202 538,786 취득액 - - 1,900 - 231,078 232,978 처분 (16,426) - (4,398) - (27,124) (47,948) 감가상각비 (60,808) (8,700) (83,008) - (230,050) (382,566) 기말금액 43,976 969 80,192 7 216,106 341,250 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 219,536 50,351 268,954 7 801,624 184,678 1,525,150 취득액 3,000 - - - - 463,110 466,110 처분 - (4,933) (1,071) - (801,624) (52,333) (859,961) 감가상각비 (76,668) (32,849) (97,879) - - (275,887) (483,282) 기말금액 145,869 12,569 170,004 7 - 319,568 648,017 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초금액 409,426 338,113 27,891 355,633 1,131,063 취득액 - - - 100,217 100,217 대체 - 145,122 - (145,122) - 손상차손 - - - (251) (251) 손상환입 - - - 52,293 52,293 상각비 (153,535) (64,771) (16,469) - (234,775) 기말금액 255,891 418,464 11,422 362,770 1,048,547 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의 무형자산 합계 기초금액 1,031,122 224,858 55,514 - 31,197 1,342,691 취득액 - 37,482 - 62,340 - 99,822 대체 - 102,253 - 699,371 - 801,624 상각비 (282,943) (40,283) (20,939) - (10,028) (354,193) 기말금액 748,179 324,309 34,575 761,711 21,169 1,889,943 (2) 당분기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 당뇨발 255,891 15개월 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 708,183 906,184 미지급금 2,230,850 1,814,526 합 계 2,939,033 2,720,710 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 5,093,627 5,603,489 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 보증현황 우리은행 2025-04-18 3.850% 140,000 140,000 예금담보 우리은행 2025-03-20 3.850% 342,000 342,000 예금담보 우리은행 2025-04-18 5.720% 200,000 200,000 기술보증기금 및 신용보증 기업은행 2025-04-29 4.350% 450,000 450,000 예금담보 기업은행 2024-11-23 4.250% 300,000 300,000 예금담보 기업은행 2025-04-18 - 181,627 131,489 기술보증기금 및 신용보증 우리은행 2024-11-22 7.380% 180,000 180,000 기술보증기금 및 신용보증 2024-11-22 7.380% 250,000 250,000 우리은행 2025-07-11 6.560% 1,150,000 1,150,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-07-11 5.230% 1,000,000 1,000,000 기술보증기금 보증 기업은행 2025-08-27 5.269% 200,000 - 기술보증기금 보증 (주)로킷제노믹스 2025-01-31 4.600% 400,000 700,000 - (주)로킷제노믹스 2025-09-30 4.600% 50,000 - - 기타 2025-09-25 4.600% 250,000 760,000 - 합 계 5,093,627 5,603,489 15. 전환상환우선주부채 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 24,775,221 25,533,307 전환우선주부채 7,120,991 1,999,996 전환사채 6,804,190 6,123,022 파생상품부채 28,206,330 35,640,819 당분기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제2종 제3-1종 제3-2종 발행일 2016년 06월 04일 2017년 08월 05일 2019년 01월 17일 2019년 02월 01일 발행주식수 전환상환우선주 444,984주 전환상환우선주 1,339,773주 전환상환우선주 576,918주 전환상환우선주 480,720주 발행가액 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 3,000원 1주당 3,769원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환주식수 444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 576,918주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지 발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제3-3종 제3-3종 제3-4종 제4-1종 발행일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 30일 2020년 07월 13일 발행주식수 전환상환우선주 1,086,537주 전환상환우선주 201,925주 전환상환우선주 480,720주 전환상환우선주 83,439주 발행가액 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 좌동 전환가격 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 10,400원 1주당 14,420원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 83,439주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 좌동 좌동 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 좌동 좌동 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 좌동 좌동 구 분 제4-2종 제4-3종 제 5종 제6종 발행일 2020년 12월 01일 2020년 12월 16일 2020년 08월 11일 2023년 10월 11일 발행주식수 전환상환우선주 482,618주 전환상환우선주 64,527주 전환우선주 138,696주 전환상환우선주 31,818주 발행가액 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 22,000원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 발행일 4개월부터 존속기간 만료 전일까지 전환가격 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 14,420원 1주당 22,000원 전환가격조정 당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 좌동 전환주식수 482,618주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 31,818주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 좌동 해당사항 없음 발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지 상환가액 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 좌동 해당사항 없음 전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액 상환방법 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 좌동 해당사항 없음 상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환 구 분 제 7종 제8-1종 제 8-2종 발행일 2024년 04월 09일 2024년 05월 17일 2024년 6월 27일 발행주식수 전환우선주 110,000주 전환우선주 305,045주 전환우선주 50,500주 발행가액 1주당 11,000원 1주당 11,000원 1주당 11,000원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 좌동 좌동 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 좌동 좌동 전환청구기간 발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지 좌동 좌동 전환가격 1주당 11,000원 좌동 좌동 전환가격조정 당사가 본 전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 당사가 본 전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 전환주식수 110,000주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 305,045주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 50,500주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수) 상환요구기간 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상환가액 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상환방법 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 당사가 발행한 모든 전환상환우선주는 배당가능이익 한도 내에서만 상환이 가능합니다. (3) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 기명식 무보증 사모 전환사채 2회차 기명식 무보증 사모 전환사채 3회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 26일 2021년 12월 03일 2021년 12월 15일 권면총액 금 이십억원 금 일십억원 금 육억원 액면가액/ 발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 30,000원 만기일 2026년 10월 26일 2026년 12월 03일 2026년 12월 15일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 66,666주 33,333주 20,000주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환가격 조정내역 2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정 좌동 좌동 전환사채 발행 후 6개월 이내다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에따른 전환가격 조정은 효력을상실 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2022년 10월 26일 시작일 : 2022년 12월 03일 시작일 : 2022년 12월 15일 종료일 : 2026년 10월 25일 종료일 : 2026년 12월 02일 종료일 : 2026년 12월 14일 조기상환 청구권 2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 5회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 04월 08일 2022년 05월 27일 2022년 07월 22일 권면총액 금 십일억이천만원 금 오억원 금 오십억원 액면가액/ 발행가액(원) 1주당 30,000원 1주당 30,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 04월 08일 2027년 05월 27일 2027년 07월 22일 만기이자율 2.00% 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 37,332주 16,666주 227,272주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 좌동 좌동 전환청구기간 시작일 : 2023년 04월 08일 시작일 : 2023년 05월 27일 시작일 : 2023년 07월 22일 종료일 : 2027년 04월 07일 종료일 : 2027년 05월 26일 종료일 : 2027년 07월 21일 조기상환 청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 좌동 구 분 7회차 기명식 무보증 사모 전환사채 8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 09월 08일 2023년 7월 26일 권면총액 금 오억원 금 오억칠천칠백만원 액면가액/ 발행가액(원) 1주당 22,000원 1주당 22,000원 만기일 2027년 09월 08일 2028년 7월 25일 만기이자율 2.00% 2.00% 전환비율 100.00% 100.00% 전환에 따라 발행할 주식수 22,727주 26,227주 전환가격조정 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 전환청구기간 시작일 : 2023년 09월 08일 시작일 : 2024년 07월 26일 종료일 : 2027년 09월 07일 종료일 : 2028년 07월 24일 조기상환 청구권 2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 좌동 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권 22,152,871 28,592,346 전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권 6,053,459 7,048,473 합 계 28,206,330 35,640,819 (5) 당분기와 전분기 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 3,852,102 9,847,453 16. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,366,425 2,159,832 사외적립자산 공정가치 (47,562) (69,690) 순확정급여부채 2,318,863 2,090,142 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 2,159,831 1,824,011 당분기근무원가 368,570 409,249 퇴직급여지급액 (161,976) (270,543) 기말 금액 2,366,425 1,962,717 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 69,690 57,790 기여금납부액 162,287 181,256 지급액 (184,415) (186,280) 기말 금액 47,562 52,766 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 368,570 409,249 17. 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기말 리스부채-유동 192,682 231,060 (258,985) 10,701 50,812 226,270 리스부채-비유동 62,924 - - - (50,812) 12,112 합 계 255,606 231,060 (258,985) 10,701 - 238,382 (단위: 천원) 구분 기초 취득 현금유출액 이자비용 유동성대체 기타(*) 기말 리스부채-유동 162,909 347,327 (282,644) 9,166 34,237 (20,222) 250,773 리스부채-비유동 5,723 115,783 - - (34,237) - 87,269 계 168,632 463,110 (282,644) 9,166 - (20,222) 338,042 (*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 10,701 9,166 전대리스로 인한 수익 727 23,773 (3) 당분기말 현재 리스채권의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년 이내 1~5년 5년 초과 유동성리스채권 19,396 19,768 19,768 - - 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 125,277 189,856 415,562 187,329 임대보증금 26,414 - 26,414 - 복구충당부채 210,106 - 132,756 71,815 선수금 2,348,713 - 3,050,060 - 미지급비용 2,170,709 - 2,894,075 - 판매보증충당부채 32,291 - 15,362 - 반품충당금 241,405 - 224,536 - 합 계 5,154,915 189,856 6,758,765 259,144 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 8,062,649주 7,281,726주 자본금(*2) 4,031,324,500원 3,640,863,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조). (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 7,281,726 7,063,890 주식선택권의 행사 104,200 40,500 전환권의 행사 676,723 101,236 기말 8,062,649 7,205,626 20. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,170,606 11,186,661 전환권대가 161,142 314,289 주식선택권 5,334,827 5,477,123 합 계 24,666,575 16,978,073 21. 미처리결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (103,352,441) (99,861,690) 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,059,301 2,516,948 1,447,035 2,649,376 잡급 4,466 11,954 500 7,097 퇴직급여 100,957 296,962 112,678 332,877 복리후생비 110,156 366,649 128,384 414,705 여비교통비 6,095 15,347 6,029 15,587 접대비 4,707 11,570 2,976 10,739 통신비 3,375 9,272 3,824 12,472 세금과공과금 6,500 21,171 18,208 34,986 감가상각비 79,324 267,095 94,297 345,949 지급임차료 2,125 7,316 10,633 27,521 보험료 20,147 55,355 20,454 59,275 차량유지비 5,656 13,550 5,319 14,816 경상연구개발비 287,114 841,759 341,695 1,115,014 운반비 4,795 16,153 16,083 38,568 도서인쇄비 1,396 7,967 2,591 4,841 회의비 7,722 26,122 12,474 34,422 사무용품비 492 1,188 164 577 소모품비 21,303 25,487 11,571 18,337 지급수수료 301,282 968,529 424,842 1,045,662 광고선전비 20,105 97,393 110,302 128,949 대손상각비 20,023 294,721 190,034 611,960 건물관리비 29,051 82,524 29,248 84,179 무형자산상각비 80,541 226,349 116,975 346,318 해외출장비 65,758 135,782 26,765 102,363 판매보증충당금전입액 (1,304) 16,929 4,002 (4,879) 기타 300 4,024 3,600 4,257 합 계 2,241,387 6,338,116 3,140,684 7,455,966 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (87,016) 87,175 (21,470) (301,079) 원재료의 매입액 527,132 1,447,644 522,560 1,719,059 종업원급여 1,629,069 4,245,187 1,860,309 4,122,023 감가상각비 114,888 382,566 135,850 483,282 무형자산상각비 83,717 234,775 119,600 354,193 지급임차료 2,846 9,343 11,674 30,781 차량유지비 6,676 15,993 7,466 17,079 운반비 10,576 32,265 18,164 43,873 소모품비 53,697 89,630 32,104 52,256 지급수수료 303,601 979,006 428,720 1,062,856 외주가공비 122,641 330,176 33,259 55,098 건물관리비 43,048 113,377 43,052 119,722 해외출장비 65,759 135,782 26,765 102,363 경상연구개발비 287,114 841,759 341,695 1,115,014 기타비용 58,618 625,866 460,636 1,313,227 합 계 3,222,366 9,570,542 4,020,382 10,289,749 (*)손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - (4,005) 11,844 수입수수료 12,728 36,424 6,224 18,002 유형자산처분이익 993 4,596 521 521 무형자산손상차손 환입 28,656 52,293 - - 보조금수익 98,230 155,891 54,048 59,471 잡이익 35,323 124,126 67,389 91,259 합 계 175,930 373,330 124,178 181,096 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 21,495 21,495 - - 유형자산처분손실 - - 1,071 1,071 무형자산손상차손 - 251 - - 잡손실 15,093 36,426 10,384 45,444 합 계 36,588 58,172 11,455 46,515 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 11,113 32,956 11,137 29,792 외환차익 4,339 13,032 12,746 35,310 외화환산이익 (95,140) 123,190 121,490 229,750 파생상품평가이익 - 3,852,102 - 10,402,900 합 계 (79,688) 4,021,280 145,373 10,697,751 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 72,516 3,425,883 88,928 3,015,429 외환차손 11,429 42,531 10,112 41,346 외화환산손실 (28,409) 84,354 61,964 109,999 파생상품평가손실 - - - 555,447 합 계 55,536 3,552,768 161,004 3,722,221 26. 법인세 당사는 당분기와 전분기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당분기와 전분기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 주당순이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익을 계산하기 위한 순이익(손실) (2,010,999) (3,490,751) (1,954,359) 1,478,604 가중평균유통보통주식수 7,747,290 7,747,290 7,103,311 7,103,311 기본주당순이익(손실) (260)원 (451)원 (275)원 208원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전분기말 발행주식수 8,062,649 7,205,626 기중전환주식수 조정 (315,359) (102,315) 가중평균유통보통주식수 7,747,290 7,103,311 (2) 당분기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다. 28. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 82,841,409 86,985,000 자본 (74,654,541) (79,242,754) 부채비율(*) - - (*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다. (2) 금융위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - USD 125,137 161,351 CNY - - CNY 18,885 3,415 매출채권및기타채권 USD 2,407,221 3,176,569 USD 2,162,195 2,787,934 EUR 72,715 107,186 EUR 72,715 103,735 CNY 4 1 CNY 11,298 2,043 JPY - - JPY 4,135,816 37,746 매입채무및기타채무 USD 1,321,237 1,743,504 USD 1,024,287 1,320,716 EUR 23,640 34,847 EUR 5,340 7,618 기타유동금융부채 USD 48,401 63,870 USD 76,706 98,905 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 136,919 (136,919) 152,966 (152,966) EUR 7,234 (7,234) 9,612 (9,612) CNY - - 546 (546) JPY - - 3,775 (3,775) 2) 이자율 위험 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,780백만원입니다. 당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 2,780,000 (27,800) 27,800 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,939,033 2,939,033 2,939,033 - 단기차입금 및 유동성장기부채 5,093,627 5,256,345 5,256,345 - 전환상환우선주부채(*) 24,775,221 67,350,475 66,992,302 358,173 전환사채(*) 6,804,190 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 238,382 254,302 240,499 13,803 기타유동금융부채 1,097,118 1,097,118 1,097,118 - 합 계 40,947,571 89,370,074 88,998,098 371,976 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무및기타채무 2,720,710 2,720,710 2,720,710 - 단기차입금 및 유동성장기부채 5,603,489 5,756,270 5,756,270 - 전환상환우선주부채(*) 25,533,307 74,944,400 74,944,400 - 전환사채(*) 6,123,022 12,472,801 12,472,801 - 리스부채 255,606 264,913 196,639 68,274 기타유동금융부채 2,584,824 2,584,824 2,584,824 - 합 계 42,820,958 98,743,918 98,675,644 68,274 (*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정 가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 620,619 - - - -단기금융상품 - 1,323,203 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,704,726 - - - -기타유동금융자산 - 290,232 - - - -기타비유동금융자산 - 57,903 - - - 합 계 - 3,996,683 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 28,206,330 - - - 28,206,330 -전환우선주부채 7,120,991 - - - 7,120,991 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,939,033 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 5,093,627 - - - -전환상환우선주부채 - 24,775,221 - - - -전환사채 - 6,804,190 - - - -기타유동금융부채(*2) - 1,097,118 - - - 합 계 35,327,321 40,709,189 - - 35,327,321 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익공정 가치측정 상각후원가 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: -현금및현금성자산 - 442,267 - - - -단기금융상품 - 1,321,819 - - - -매출채권및기타채권(*1) - 1,149,266 - - - -기타유동금융자산 - 224,099 - - - -기타비유동금융자산 - 127,903 - - - 합 계 - 3,265,354 - - - 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: -파생상품부채 35,640,819 - - - 35,640,819 -전환우선주부채 1,999,996 - - - 1,999,996 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: -매입채무및기타채무 - 2,720,710 - - - -단기차입금 및 유동성장기부채 - 5,603,489 - - - -전환상환우선주부채 - 25,533,307 - - - -전환사채 - 6,123,022 - - - -기타유동금융부채(*2) - 2,584,824 - - - 합 계 37,640,815 42,565,352 - - 37,640,815 (*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다. (*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다. ④ 당분기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 당분기말 파생상품부채 35,640,819 - (3,852,102) (3,582,387) 28,206,330 전환우선주부채 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 합 계 37,640,815 5,120,995 (3,852,102) (3,582,387) 35,327,321 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가손익 기타증감(*) 전기말 파생상품부채 66,169,709 993,800 (30,158,629) (1,364,061) 35,640,819 전환우선주부채 2,972,609 - (972,613) - 1,999,996 합 계 69,142,318 993,800 (31,131,242) (1,364,061) 37,640,815 (*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성, 무위험이자율, 할인율 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 11,113 32,956 11,137 29,792 외화환산이익 (95,140) 123,190 121,490 229,750 외화환산손실 (28,409) 84,354 61,964 109,999 외환차익 4,339 13,032 12,746 35,310 외환차손 11,429 42,531 10,112 41,346 대손상각비 20,023 294,721 190,034 611,960 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 - 3,852,102 - 10,402,900 파생상품평가손실 - - - 555,447 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 72,516 3,425,883 88,928 3,015,429 29. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 2018. 09. 28. 총 부여수량 53,000주 114,000 주 47,000 주 68,000 주 36,000 주 251,000 주 미행사 잔여수량 0 주 0 주 0 주 0 주 0 주 0 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 580원 580 원 580 원 580 원 3,770 원 3,770 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사기간 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 부여일 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 총 부여수량 213,000 주 216,000 주 265,000 주 86,000 주 67,000 주 60,000 주 미행사 잔여수량 63,700 주 38,700 주 5,400 주 44,000 주 6,600 주 25,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공 좌동 좌동 좌동 행사기간 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 부여일 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 2023. 03. 31. 총 부여수량 169,000 주 816,000 주 112,500 주 178,000 주 89,000 주 358,000주 미행사 잔여수량 42,500 주 417,000 주 27,500 주 85,000 주 16,000 주 270,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가격 14,420 원 14,420 원 20,000 원 20,000 원 20,000 원 20,000원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 좌동 좌동 행사기간 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 부여일 2024. 03. 29. 총 부여수량 334,000 주 미행사 잔여수량 333,000 주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 행사가격 11,000 원 가득조건 30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공 30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공 40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공 행사기간 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 1,494,800 15,117 1,612,700 13,786 부여 334,000 11,000 358,000 20,000 행사 104,200 8,397 40,500 1,982 권리상실 350,200 14,932 409,300 16,054 기말 1,374,400 14,673 1,520,900 14,922 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 부여일 2017. 02. 01. 2017. 04. 01. 2017. 07. 01. 2017. 08. 01. 2018. 03. 26. 주식가격 9,000 원 9,000 원 9,000 원 9,000 원 10,194 원 행사가격(*) 1,740 원 1,740 원 1,740 원 1,740 원 11,308 원 기대변동성 36.21% 35.92% 35.24% 33.32% 33.67% 옵션만기 2023년 01월 31일 2023년 03월 31일 2023년 06월 30일 2023년 07월 31일 2024년 03월 25일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.88% 1.85% 1.90% 1.95% 2.47% 부여일 2018. 09. 28. 2019. 03. 29. 2019. 07. 18. 2019. 12. 20. 2020. 03. 27. 주식가격 27,675 원 27,675 원 9,488 원 9,488 원 12,504 원 행사가격(*) 11,308 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 10,400 원 기대변동성 34.31% 34.36% 34.37% 35.60% / 33.06% 35.76% 옵션만기 2024년 09월 27일 2025년 03월 28일 2025년 07월 18일 2024년 12월 20일 /2023년 12월 20일 2025년 03월 27일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 2.18% 1.71% 1.39% 1.48% 1.42% 부여일 2020. 07. 03. 2020. 12. 03. 2021. 03. 29. 2021. 12. 13. 2022. 03. 31. 주식가격 12,504 원 13,044 원 13,206 원 21,914 원 28,775 원 행사가격(*) 10,400 원 10,400 원/14,420원 14,420원 20,000 원 20,000 원 기대변동성 35.93% 35.17% / 37.00% 36.68% 36.11 / 34.40% 35.44% 옵션만기 2025년 07월 03일 2025년 12월 03일 / 2026년 12월 03일 2027년 03월 29일 2026년 12월 13일 / 2027년 12월 13일 2028년 03월 31일 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 1.25% 1.47% 1.74% 2.14% 2.95% 부여일 2023. 03. 31. 2024. 03. 29. 주식가격 17,081원 11,000원 행사가격(*) 20,000원 11,000원 기대변동성 35.66% 35.66% 옵션만기 2029년 03월 31일 2030년 03월 29일 배당수익률 0.00% 0.00% 무위험이자율 3.39% 3.42% (*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 6,676,873 1,061,872 주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가 484,232 144,934 리스부채 유동성 대체 50,813 34,237 건설중인자산의 무형자산 대체 145,122 102,253 사용권자산 변동에 따른 리스부채 증가 231,060 463,110 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 기초 현금변동 비현금 변동 기말 증가 감소 단기차입금 5,603,489 2,000,000 (2,748,884) 239,022 5,093,627 리스부채(유동) 192,682 - (258,985) 292,573 226,270 리스부채(비유동) 62,924 - - (50,812) 12,112 전환우선주부채(유동) 1,999,996 5,120,995 - - 7,120,991 31. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ROKIT EU GMBH ROKIT AMERICA INC 주식회사 로킷제노믹스 주요경영진 대표이사 등 주요경영진 기타(*) 알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사,더네스트 투자조합 제사호 (*) 당분기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 ROKIT EU GMBH 2,614 2,614 3,883 3,883 ROKIT AMERICA INC 370,095 25,230 348,769 62,285 주식회사 로킷제노믹스 20,414 18,954 32,059 23,974 대표이사 유석환 - 11,693 - - 합 계 393,123 58,491 384,712 90,142 (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH(*) - 81,170 - - ROKIT AMERICA INC 174,225 60,860 858 1,554,918 주식회사 로킷제노믹스 4,813 25,207 - 75,357 합 계 179,038 167,237 858 1,630,274 (*) 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 81,170천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ROKIT EU GMBH(*) - 78,556 - - ROKIT AMERICA INC 35,597 30,904 838 1,138,258 주식회사 로킷제노믹스 2,406 14,621 - 56,402 합 계 38,003 124,081 838 1,194,660 (*) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 78,556천원 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 50,000 - - 50,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 장기대여금 임직원 18,000 50,000 18,000 50,000 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 로킷제노믹스 700,000 50,000 300,000 450,000 단기차입금 대표이사 유석환 760,000 1,250,000 1,760,000 250,000 합계 1,460,000 1,300,000 2,060,000 700,000 (단위: 천원) 과 목 거래상대방 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 단기차입금 주식회사 로킷제노믹스 - 1,080,000 380,000 700,000 (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 577,000 - - 577,000 합계 11,297,000 - - 11,297,000 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 알케이캐피탈 주식회사 1,000,000 - - 1,000,000 피플랩홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 아이씨에프 제육호 투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜일룸 500,000 - - 500,000 성호전자㈜ 300,000 - 300,000 - ㈜티엔엔 100,000 - - 100,000 더네스트 투자조합 제이호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제삼호 560,000 - - 560,000 더네스트 투자조합 제일호 500,000 - - 500,000 이윤재 5,000,000 - - 5,000,000 에버벤처스 유한책임회사 500,000 - - 500,000 더네스트 투자조합 제사호 - 577,000 - 577,000 합계 11,020,000 577,000 300,000 11,297,000 (8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 이자비용 파생상품평가손실 알케이캐피탈 주식회사 97,668 65,975 - 83,975 57,196 - 피플랩홀딩스 97,668 65,975 - 83,975 57,196 - 아이씨에프 제육호 투자조합 97,101 64,278 - 83,836 55,741 - 주식회사 일룸 48,439 31,901 - 41,719 27,665 - 성호전자 주식회사 - - - 25,031 16,599 - 주식회사 티엔엔 9,688 6,380 - 8,344 5,533 - 더네스트 투자조합 제이호 50,461 34,199 - 37,098 29,425 - 더네스트 투자조합 제삼호 50,461 34,199 - 37,098 29,425 - 더네스트 투자조합 제일호 43,661 29,740 - 33,159 25,536 - 이윤재 419,567 293,204 - 321,205 247,492 - 에버벤처스 유한책임회사 40,602 28,600 - 30,895 24,071 - 더네스트 투자조합 제사호 39,698 26,716 - - - - 합계 995,014 681,167 - 786,335 575,879 - (9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 348,119 468,360 퇴직급여 38,525 45,556 주식기준보상(*) 8,251 69,560 합 계 394,895 583,476 (*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다. 32. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공 자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 정기예금 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 정기예금 53,203 63,844 신한은행 신용카드 질권설정 2,860 합 계 1,323,203 1,396,244 1,234,860 33. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. (2) 주요 약정사항 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,950,000 1,950,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 181,627 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 700,000 450,000 기타 250,000 250,000 합 계 5,532,000 5,093,627 (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입금 운전자금 기업은행 1,750,000 1,750,000 기업은행 구매카드(대출) 300,000 131,489 우리은행 2,332,000 2,262,000 ㈜로킷제노믹스 700,000 700,000 기타 760,000 760,000 합 계 5,842,000 5,603,489 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 3,190,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 192,814 공탁보증 지급보증 계약보증 하자보증 납세보증 (단위: 천원) 금 융 기 관 보 증 내 용 보 증 금 액 비 고 기술보증기금 지급보증 2,990,500 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 212,296 공탁보증 지급보증 계약보증 선금보증 Advance Payment Bond 하자보증 (4) 계약사항 당사는 당분기 중 TRIQ Sales and Marketing GmbH, Sopharma Trading AD 등과 피부 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다. 34. 보고기간 후 사건 기재 해당사항 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제55조의2 (중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 13기 분기 제 12기 제 11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,822 16,627 1,857 (별도)당기순이익(백만원) -3,491 15,865 1,675 (연결)주당순이익(원) -362 2,324 267 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 500 500 - 2012년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 216,000 500 500 - 2013년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2013년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2013년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 500 - 2013년 06월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 500 - 2013년 07월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 500 - 2013년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 880,000 500 500 - 2013년 12월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 500 - 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 148,328 500 9,000 - 2016년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 34,444 500 9,000 - 2016년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 20,000 - 2017년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 446,591 500 11,308 - 2018년 12월 13일 무상증자 보통주 5,298,726 500 - - 2019년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 576,918 500 10,400 - 2019년 02월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,086,537 500 10,400 - 2019년 04월 06일 유상증자(제3자배정) 우선주 201,925 500 10,400 - 2019년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 480,720 500 10,400 - 2019년 09월 09일 주식매수선택권행사 보통주 21,600 500 500 - 2019년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 70,200 500 500 - 2020년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 83,439 500 14,420 - 2020년 08월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 138,696 500 14,420 - 2020년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 580 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 165,385 500 14,420 - 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 317,233 500 14,420 - 2020년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 64,527 500 14,420 - 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 83,400 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 580 - 2021년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 18,900 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 16,200 500 580 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 15,600 500 3,770 - 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 10,400 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,100 500 3,770 - 2022년 09월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,600 500 10,400 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 580 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,770 - 2022년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 5,400 500 10,400 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 16,800 500 580 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 14,100 500 3,770 - 2023년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 10,400 - 2023년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 8,400 500 580 - 2023년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 31,818 500 22,000 - 2023년 12월 15일 주식매수선택권행사 보통주 26,100 500 3,770 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 3,770 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 62,700 500 10,440 - 2024년 01월 23일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 14,420 - 2024년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 10,440 - 2024년 04월 09일 유상증자(제3자배정) 우선주 110,000 500 11,000 - 2024년 05월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 305,045 500 11,000 - 2024년 06월 21일 전환권행사 보통주 22,727 500 - 리픽싱 2024년 06월 27일 유상증자(제3자배정) 우선주 50,500 500 11,000 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제1회 2021년 10월 26일 2026년 10월 26일 2,000,000,000 보통주 2022년 10월 26일~2026년 10월 25일 100 22,000 2,000,000,000 90,909 - 사모전환사채 제2회 2021년 12월 03일 2026년 12월 03일 1,000,000,000 보통주 2022년 12월 03일~2026년 12월 02일 100 22,000 1,000,000,000 45,454 - 사모전환사채 제3회 2021년 12월 15일 2026년 12월 15일 900,000,000 보통주 2022년 12월 15일~2026년 12월 14일 100 22,000 600,000,000 27,272 - 사모전환사채 제4회 2022년 04월 08일 2027년 04월 08일 1,120,000,000 보통주 2023년 4월 8일~2027년 4월 7일 100 22,000 1,120,000,000 50,909 - 사모전환사채 제5회 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 500,000,000 보통주 2023년 5월 27일~2027년 5월 26일 100 22,000 500,000,000 22,727 - 사모전환사채 제6회 2022년 07월 22일 2027년 07월 22일 5,000,000,000 보통주 2023년 7월 22일~2027년 7월 21일 100 22,000 5,000,000,000 227,272 - 사모전환사채 제7회 2022년 09월 08일 2027년 09월 08일 500,000,000 보통주 2023년 9월 8일~2027년 9월 7일 100 22,000 500,000,000 22,727 - 사모전환사채 제8회 2023년 07월 26일 2028년 07월 25일 577,000,000 보통주 2024년 7월 26일~2028년 7월 24일 100 22,000 577,000,000 26,227 - 합 계 - - - 11,597,000,000 보통주 - 100 22,000 11,297,000,000 513,497 - ※ 계약서상 전환가액 조정에 관한 사항"본건 전환사채의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액, 전환사채의 전환가액 (본 계약 체결일 이전에 회사가 기 발행한 전환사채의 전환가액 포함), 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정한다. 단, 투자자의 사전 서면 동의사항으로서, 회사의 종업원, 임원 및 신입사원에게 부여하는 주식매수선택권 경우에는 본 계약조항이 적용되지 않는다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(우선주) 1 2017년 08월 05일 - 5,049,604,437 운전자금 5,049,604,437 - 유상증자(우선주) 2 2019년 01월 17일 - 5,999,947,200 운전자금 5,999,947,200 - 유상증자(우선주) 3 2019년 02월 02일 - 4,999,448,000 운전자금 4,999,448,000 - 유상증자(우선주) 4 2019년 04월 02일 - 11,299,984,800 운전자금 11,299,984,800 - 유상증자(우선주) 5 2019년 04월 06일 - 2,100,020,000 운전자금 2,100,020,000 - 유상증자(우선주) 6 2019년 07월 31일 - 4,999,488,000 운전자금 4,999,488,000 - 유상증자(우선주) 7 2020년 07월 11일 - 1,203,190,380 운전자금 1,203,190,380 - 유상증자(우선주) 8 2020년 08월 04일 - 1,999,996,320 운전자금 1,999,996,320 - 유상증자(우선주) 9 2020년 12월 01일 - 6,959,351,560 운전자금 6,959,351,560 - 유상증자(우선주) 10 2020년 12월 16일 - 930,479,340 운전자금 930,479,340 - 전환사채 11 2021년 10월 26일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 전환사채 12 2021년 12월 03일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 13 2021년 12월 15일 운영자금 900,000,000 운영자금 900,000,000 - 전환사채 14 2022년 04월 08일 운영자금 1,120,000,000 운영자금 1,120,000,000 - 전환사채 15 2022년 05월 27일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 16 2022년 07월 22일 운영자금 5,000,000,000 운영자금 5,000,000,000 - 전환사채 17 2022년 09월 08일 운영자금 500,000,000 운영자금 500,000,000 - 전환사채 18 2023년 07월 26일 운영자금 577,000,000 운영자금 577,000,000 - 유상증자(우선주) 19 2023년 10월 10일 운영자금 699,996,000 운영자금 699,996,000 - 유상증자(우선주) 20 2024년 03월 21일 운영자금 1,210,000,000 단기차입금상환 1,210,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 400,000,000 단기차입금상환 400,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 1,500,000,000 운영자금 1,500,000,000 - 유상증자(우선주) 21 2024년 05월 16일 운영자금 1,455,495,000 운영자금 1,455,495,000 - 유상증자(우선주) 22 2024년 06월 26일 운영자금 555,500,000 운영자금 - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 555,500,000 - - 계 555,500,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기(당분기) 매 출 채 권 5,110,388,163 2,877,491,830 56.3% 미 수 금 495,584,900 205,976,159 41.6% 단기대여금 78,000,000 78,000,000 100.0% 합 계 5,683,973,063 3,161,467,989 55.6% 제12기 매 출 채 권 5,471,065,520 4,052,648,202 74.1% 미 수 금 415,651,892 202,774,052 48.8% 단기대여금 78,000,000 78,000,000 100.0% 합 계 5,964,717,412 4,333,422,254 72.7% 제11기 매 출 채 권 4,981,722,044 3,773,331,595 75.7% 미 수 금 164,812,036 - 0.0% 단기대여금 103,833,000 91,000,000 87.6% 합 계 5,250,367,080 3,864,331,595 73.6% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제 13기(당분기) 제 12기 제 11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,333,422,254 3,864,331,595 3,756,745,000 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,495,318,868) - - ① 대손처리액(상각채권액) (1,495,318,868) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 323,364,603 469,090,659 107,586,595 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,161,467,989 4,333,422,254 3,864,331,595 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다. 아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 채권보유기간 5년이 지난 경우 ③ 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 손상된채권 합계 0~90일 90일~180일 180일~270일 270일 초과 매출채권 843,084 1,376,925 323,129 86,190 111,776 2,369,284 5,110,388 미수금 115,690 146,436 - 1,620 34,111 197,728 495,585 합 계 958,774 1,523,361 323,129 87,810 145,887 2,567,012 5,605,973 구성비율 17.1% 27.2% 5.8% 1.6% 2.6% 45.7% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 13기(당분기) 제 12기 제 11기 비고 전사(3D 바이오프린터 등) 제 품 456,898 414,325 1,124,921 - 상 품 106,269 86,765 487,123 - 재 공 품 92,930 242,796 193,229 - 원 재 료 683,605 572,479 954,670 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - - - - 소 계 1,339,702 1,316,365 2,759,943 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.09% 15.53% 19.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.16 회 4.11 회 1.81 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 2023년 12월 31일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 468,696 468,696 -11,798 456,898 - 상 품 106,269 106,269 - 106,269 - 재 공 품 92,930 92,930 - 92,930 - 원 재 료 1,174,351 1,174,351 -490,746 683,605 - 저 장 품 - - - - - 미 착 품 - - - - - 합 계 1,842,246 1,842,246 -502,544 1,339,702 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적동 보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출동 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 중 현금흐름표' 및 "III. 7. 증권의발행을 통한 자금조달에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당반기) 안진회계법인 예외사항없음 계속기업 관련 - 제12기(전기) 안진회계법인 적정 계속기업 관련 - 제11기(전전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당반기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 160,000,000 1,330 - 552 제12기(전기) 안진회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 155,000,000 1,157 155,000,000 1,541 제11기(전전기) 삼정회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토 140,000,000 1,000 140,000,000 962 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당반기) - - - - 해당사항 없음 제12기(전기) - - - - 해당사항 없음 제11기(전전기) - - - - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 제10기~제12기 감사의견서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제13기(당반기) 안진회계법인 - - 제12기(전기) 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제11기(전전기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ※ '24년도 정기주주총회(제12기) 정기주주총회 결과 나. 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 2 2023-01-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 3 2023-02-17 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 4 2023-03-16 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인승인승인승인승인 - 5 2023-04-25 제1호 의안「장기 대여금 승인의 건」 승인 - 6 2023-06-12 제1호 의안「자회사 임원 겸직의 건」 승인 - 7 2023-06-26 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 8 2023-07-04 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 9 2023-07-25 제1호 의안 「제8회 전환사채 발행의 건」 승인 - 10 2023-07-31 제1호 의안 「코스닥 상장을 위한 주관계약 선정/변경 체결의 건」 승인 - 11 2023-08-10 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 12 2023-09-25 제1호 의안 「신주식 발행의 건」 1. 6종 상환전환우선주 승인 - 13 2023-09-26 제1호 의안 「조직규칙 개정의 건」 승인 - 14 2023-10-10 제1호 의안 「단기차입 승인의 건」 승인 - 15 2024-01-10 제1호 의안 「이해관계자와의 거래에 대한 연간 한도 승인의 건」 승인 - 16 2024-03-14 제1호 의안 「정기주주총회 소집의 건」제2호 의안 「재무제표 승인의 건」제3호 의안 「영업보고서 승인의 건」제4호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」제5호 의안 「임직원 정년 연장 승인의 건」 승인 - 17 2024-03-22 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 1. 신주식(제3자배정 유상증자) 발행에 관한 조건 2. 7종 전환우선주식에 관한 사항 승인 - 18 2024-03-28 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 19 2024-03-29 제1호 의안 「대표이사 (유석환) 중임의 건」 승인 - 20 2024-04-30 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 21 2024-05-31 제1호 의안 「자기주식 무상 취득의 건」 승인 - 22 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 23 2024-06-11 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자)의 건」 승인 - 24 2024-06-25 제1호 의안 「신주식 발행(제3자배정 유상증자) 철회의 건」 승인 - 25 2024-07-01 제1호 의안 「주식매수선택권 부여 취소의 건」 승인 - 26 2024-07-05 제1호 의안 「상장예비심사신청서 제출의 건」 승인 - 27 2024-08-05 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 28 2024-08-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 29 2024-09-20 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 30 2024-09-27 제1호 의안 「단기 차입금 승인의 건」 승인 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다.가. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김창은 - TEXAS A (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전) 명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 해당사항 없음 마. 준법지원인 및 지원조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,062,649 - 우선주 4,472,930 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 45,000 24.5.31 자기주식 취득 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,017,649 - 우선주 4,472,930 - ※ 자기주식 취득 45,000주는 의결 행사주식수에서 제외하였습니다. 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 ※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 2022.03.31 제10기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 이사의 보수한도 승인의 건 제3호: 감사의 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-4호: 가결 2023.03.31 제11기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건 제3호: 이사의 보수한도 승인의 건 제4호: 감사의 보수한도 승인의 건 제5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1-5호: 가결 2024.03.29 제12기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건 제3호: 감사 중임의 건 제4호: 사내이사 사임 및 신규 사내이사 선임의 건 제5호: 이사의 보수한도 승인의 건 제6호: 감사의 보수한도 승인의 건 제7호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제8호: 정관 일부 개정의 건 제1-8호: 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유석환 본인 보통주 3,726,624 31.20 3,786,624 30.21 - 유호근 친인척 보통주 45,000 0.38 0 0 회사 무상증여 최흥선 등기임원 보통주 25,000 0.21 57,300 0.46 일부매수 이상민 등기임원 보통주 12,000 0.10 12,000 0.10 - 계 보통주 3,808,624 31.89 3,855,924 30.76 - 우선주 - - - - - ※ 최흥선 사내이사는 24.3.29일 정기주총에서 사임하고 이상민 사내이사가 선임되었습니다. ※ 미적격자 주식매수선택권 부여후 행사분에 대해 회사가 무상증여로 취득하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 유석환 로킷헬스케어 대표이사/회장 2012.02~현재 로킷헬스케어 대표이사/회장 2007~2012 셀트리온 헬스케어 사장 2001~2007 TYCO International 아시아태평양총괄Vice President 1980~2000 GM대우 유럽본부(폴란드) 전무이사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유석환 3,786,624 30.21 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 843 857 98.37 4,877,882 12,535,579 38.91 - ※ 소액주주 기준은 발행주식총수(보통주 및 우선주) 대비 1% 이하 보유지분 비율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석환 남 1957년 01월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 산업공학과 학사Boston University MBA전) 셀트리온헬스케어 사장전) TYCO International 아시아태평양총괄전) GM대우 유럽본부(폴란드) 전무 3,786,624 - 본인 12년 7개월 2027년 06월 28일 이상민 남 1971년 12월 AI 부사장 사내이사 상근 AI 총괄 연세대학교 기계공학석사 전) 주식회사나다 4G이동통신부 부장 전) ㈜디티브이인터랙티브 수석연구원전) 주식회사에이투유정보통신 책임연구원 12,000 - 발행회사등기임원 7년 7개월 2027년 06월 28일 김선우 남 1982년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Fudan University (중국)현) 어스얼라이언스 대표이사 - - 발행회사등기임원 3년 9개월 2026년 06월 30일 김창은 남 1955년 09월 감사 감사 비상근 감사 TEXAS A (미국) 산업공학 박사현) 명지대학교 명예교수전) 명지대학교 산업대학원 원장전) 명지대학교 산업경영학과 교수 - - 발행회사등기임원 3년 6개월 2027년 06월 28일 ※ 최흥선 사내이사는 24.3.29일 정기주총에서 사임하고 이상민 사내이사가 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 43 - 4 - 47 5.4 2,733,882 39,751 - - - - 전사 여 22 - 2 - 24 3.9 1,061,760 30,417 - 합 계 65 - 6 - 71 4.8 3,795,642 35,084 - ※ 연간급여총액은 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 계산된 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - ※ 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다.? 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도액 3 1,000 - 감사 보수한도액 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 306 77 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 306 153 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 5 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 5 - ※ 최흥선 사내이사는 24.3.29일 정기주총에서 사임하고 이상민 사내이사가 선임되었습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유00 외 8명 직원 2015.11.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 159,000 - - 159,000 - - 2018. 11. 02. ~ 2021. 10. 31. 580 X - 이00 외 2명 직원 2017.02.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 53,000 - - 12,000 41,000 - 2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31. 580 X - 김00 외 2명 직원 2017.04.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 114,000 - 4,800 19,200 94,800 - 2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31. 580 X - 이00 외 6명 직원 2017.07.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 47,000 - - 24,900 22,100 - 2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30. 580 X - 김00 외 3명 직원 2017.08.01 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 68,000 - - 30,000 38,000 - 2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31. 580 X - 전00 외 2명 직원 2018.03.26 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 36,000 - - 12,000 24,000 - 2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25. 3,770 X - 최00 외 19명 직원 2018.09.28 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 251,000 33,000 - 118,800 132,200 - 2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27. 3,770 X - 구00 외 41명 직원 2019.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 213,000 2,700 2,800 11,300 138,000 63,700 2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28. 10,400 X - 유00 외 35명 직원 2019.07.18 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 216,000 20,000 2,800 22,400 154,900 38,700 2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18. 10,400 X - 홍00 외 25명 직원 2019.12.20 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 265,000 31,200 80,000 41,400 218,200 5,400 2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20. 10,400 X - 이00 외 7명 직원 2020.03.27 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 86,000 12,400 1,600 12,400 29,600 44,000 2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27. 10,400 X - 강00 외 8명 직원 2020.07.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 67,000 2,400 3,200 5,400 55,000 6,600 2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03. 10,400 X - 박00 외 1명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 60,000 - 35,000 - 35,000 25,000 2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03. 10,400 X - 김00 외 16명 직원 2020.12.03 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 169,000 2,500 10,000 2,500 124,000 42,500 2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03. 14,420 X - 김00 외 77명 직원 2021.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 816,000 - 74,000 - 399,000 417,000 2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29. 14,420 X - 박00 외 7명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 112,500 - - - 85,000 27,500 2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13. 20,000 X - 임00 외 31명 직원 2021.12.13 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 178,000 - 15,000 - 93,000 85,000 2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13. 20,000 X - 고00 외 10명 직원 2022.03.31 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 89,000 - 32,000 - 73,000 16,000 2025. 04. 01. ~ 2028. 03. 31. 20,000 X - 곽00 외 51명 직원 2023.03.31 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 358,000 - 88,000 - 88,000 270,000 2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31. 20,000 X - 강00 외 52명 직원 2024.03.29 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택 기명식 보통주 334,000 - 1,000 - 1,000 333,000 2027. 03. 30. ~ 2030. 03. 29. 11,000 X - ※ 당사는 비상장사이며 공시서류작성기준일 현재 종가 해당없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 782,883 - - 782,883 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 782,883 - - 782,883 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 금액 단기금융상품 정기예금 300,000 330,000 기업은행 단기차입금 300,000 정기예금 450,000 495,000 기업은행 단기차입금 450,000 정기예금 160,000 147,400 우리은행 단기차입금 140,000 정기예금 360,000 360,000 우리은행 단기차입금 342,000 정기예금 53,203 63,844 신한은행 신용카드 질권설정 2,860 합 계 1,323,203 1,396,244 1,234,860 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ROKIT EU GMBH 2018.01 Heinrich-Barth Strasse, 66115, Saarbruecken, Germany 3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발 47,419 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당없음 ROKIT AMERICA INC 2019.07 3550 Wilshire Blvd. #1108, Los Angeles, CA 90010 건강식품의 판매 및 연구개발 1,840,860 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%) 해당 주식회사 로킷제노믹스 2019.06 서울특별시 금천구 디지털로 10길 9,12층(가산동,하이힐빌딩) 유전체분석업(scRNA 분석) 1,619,946 의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 88.3%) 해당 ※ 주요종속회사 여부는 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 체크하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ROKIT EU GMBH - ROKIT AMERICA INC - 주식회사 로킷제노믹스 110111-7151600 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ROKIT EU GMBH 비상장 2018년 01월 02일 경영참여 31,979 - 100 - - - - - 100 - 47,419 -18,481 ROKIT AMERICA INC 비상장 2019년 07월 03일 경영참여 1 25,000,100 100 282,036 - - - 25,000,100 100 282,036 1,840,860 553,098 주식회사 로킷제노믹스 비상장 2019년 06월 26일 경영참여 1 5,200,001 88.3 500,847 - - - 5,200,001 88.3 500,847 1,619,946 232,203 합 계 30,200,101 - 782,883 - - - 30,200,101 - 782,883 3,508,225 766,820 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.