디어유 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제6기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제5기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 디어유

1. 회사의 개요

주식회사 디어유(이하 '당사')는 2017년 7월 4일 자본금 6,000백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로 633에 본사를 두고 있습니다. 유무선망을 통한 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 등을 주요업종으로 하고 있으며, 2019년 1월 1일 소프트웨어 개발 및 공급업을 주 사업목적으로 하는 주식회사 브라이니클을 흡수합병하였습니다. 2021년 11월 10일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 376300) 하였습니다.

당기 3분기말 현재 당사의 자본금은 11,565백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)에스엠스튜디오스	7,396,808	31.98%

(주)제이와이피엔터테인먼트	4,285,192	18.53%

안종오	1,540,700	6.66%

우리사주조합	479,732	2.07%

기타	9,427,774	40.76%

합 계	23,130,206	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2022년 COVID-19의 재확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기 3분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 주요 회계정책

(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

보통예금(*)	18,523,897	26,825,044

(*) 당사의 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.5. 단기금융상품 당기 3분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기 3분기말	전기말

정기예적금(*)	91,254,598	60,000,000

(*) 당사의 단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	2,953,335	(1,034)	2,952,301	3,303,449	(968)	3,302,481

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	2,952,301	-	3,302,481	-

120일 초과 연체	1,034	(1,034)	968	(968)

합 계	2,953,335	(1,034)	3,303,449	(968)

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초금액	968	968

대손상각비	66	-

기말금액	1,034	968

7. 기타채권(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미수금	2,293,412	-	2,293,412	2,337,133	-	2,337,133

미수수익	842,219	(23,214)	819,005	139,695	(23,214)	116,481

단기대여금	12,716,164	(300,000)	12,416,164	13,113,132	(300,000)	12,813,132

합 계	15,851,795	(323,214)	15,528,581	15,589,960	(323,214)	15,266,746

(2) 당기 3분기말 및 전기말의 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	15,528,581	-	15,266,746	-

120일 초과 연체	323,214	(323,214)	323,214	(323,214)

합 계	15,851,795	(323,214)	15,589,960	(323,214)

(*) 당사의 기타채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초금액	323,214	323,214

대손상각비	-	-

기말금액	323,214	323,214

8. 기타금융자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

비유동자산:

임차보증금	300,000	250,000

기타보증금	17,600	41,200

합 계	317,600	291,200

9. 기타유동자산

당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선급금	37,115	19,743

선급비용	574,884	597,586

부가세대급금	204,804	30,725

합 계	816,803	648,054

10. 관계기업투자(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기 3분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액

스타십벤딩머신(주)	대한민국	12월	소프트웨어 개발및 공급업	29.20%	211,419	-	29.20%	211,419	-

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설장치	216,680	(98,754)	-	117,926	143,400	(59,653)	-	83,747

비품	499,762	(356,636)	(23,964)	119,162	443,483	(333,239)	(27,301)	82,943

합 계	716,442	(455,390)	(23,964)	237,088	586,883	(392,892)	(27,301)	166,690

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	장부금액

시설장치	83,747	73,280	-	(39,101)	117,926

비품	82,943	67,623	-	(31,404)	119,162

합 계	166,690	140,903	-	(70,505)	237,088

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	장부금액

시설장치	32,271	-	-	(8,275)	23,996

비품	28,152	64,342	(106)	(9,102)	83,286

합 계	60,423	64,342	(106)	(17,377)	107,282

12. 무형자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	20,351,194	-	(13,218,386)	7,132,808	20,351,194	-	(13,218,386)	7,132,808

특허권	65,165	(13,062)	(4,716)	47,387	43,561	(7,266)	(4,716)	31,579

상표권	181,603	(117,235)	(54,146)	10,222	181,603	(115,182)	(54,146)	12,275

저작권	28	(28)	-	-	28	(28)	-	-

소프트웨어	180,527	(79,676)	(11,250)	89,601	82,047	(68,384)	(11,250)	2,413

기술력	351,508	(351,508)	-	-	351,508	(282,876)	-	68,632

기타무형자산	-	-	-	-	76,670	-	-	76,670

합 계	21,130,025	(561,509)	(13,288,498)	7,280,018	21,086,611	(473,736)	(13,288,498)	7,324,377

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	장부금액

영업권	7,132,808	-	-	-	7,132,808

특허권	31,579	21,605	-	(5,797)	47,387

상표권	12,275	-	-	(2,053)	10,222

소프트웨어	2,413	98,480	-	(11,292)	89,601

기술력	68,632	-	-	(68,632)	-

기타무형자산	76,670	-	(76,670)	-	-

합 계	7,324,377	120,085	(76,670)	(87,774)	7,280,018

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	장부금액

영업권	7,132,808	-	-	-	7,132,808

특허권	703	4,050	-	(377)	4,376

상표권	-	6,292	-	(734)	5,558

소프트웨어	3,653	-	-	(930)	2,723

기술력	185,684	-	-	(87,789)	97,895

기타무형자산	76,670	-	-	-	76,670

합 계	7,399,518	10,342	-	(89,830)	7,320,030

13. 리스(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	839,663	(654,841)	184,822	690,304	(436,413)	253,891

차량운반구	198,263	(40,272)	157,991	141,652	(101,218)	40,434

합 계	1,037,926	(695,113)	342,813	831,956	(537,631)	294,325

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	장부금액

부동산	253,891	149,359	-	(218,428)	184,822

차량운반구	40,434	158,092	(10,503)	(30,032)	157,991

합 계	294,325	307,451	(10,503)	(248,460)	342,813

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	장부금액

부동산	283,781	149,334	-	(125,085)	308,030

차량운반구	75,847	-	-	(26,559)	49,288

합 계	359,628	149,334	-	(151,644)	357,318

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	217,606	202,042	241,536	238,700

1년 초과 5년 이내	151,408	133,789	42,441	42,210

합 계	369,014	335,831	283,977	280,910

(4) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 리스계약과 관련된 부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	장부금액

리스부채	280,910	298,751	(251,479)	7,649	335,831

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	장부금액

리스부채	337,457	141,434	(144,030)	4,895	339,756

(5) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

사용권자산의 감가상각비	248,460	151,644

리스부채의 이자비용	7,649	4,895

리스료 - 단기 및 소액리스	14,073	7,674

합 계	270,182	164,213

(6) 당기 3분기 중 리스의 총 현금유출은 254,241천원(전기 3분기: 151,705천원)입니다.

14. 매입채무와 기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

매입채무	-	3,891

기타채무:

미지급금	6,798,436	5,223,732

미지급비용	194,933	162,816

합 계	6,993,369	5,386,548

15. 기타금융부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동:

리스부채	202,042	238,700

비유동:

리스부채	133,789	42,210

16. 기타유동부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

예수금	159,747	25

선수수익(*)	2,062,408	1,742,462

합 계	2,222,155	1,742,487

(*) 선수수익에 계약부채가 포함되어 있습니다.

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,492,425	1,056,074

사외적립자산 공정가치	(983,056)	(407,006)

합 계	509,369	649,068

(2) 확정급여채무당기 3분기 및 전기 3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초금액	1,056,074	490,024

근무원가	429,082	122,616

이자원가	20,197	7,570

기말금액	1,505,353	620,210

(3) 사외적립자산1) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초금액	407,006	258,745

이자수익	7,723	3,947

기여금	581,255	149,241

퇴직급여의 지급	(12,928)	-

기말금액	983,056	411,933

2) 당기 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

정기예금 등	983,056	407,006

(4) 손익으로 인식된 비용확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

당기근무원가	429,082	122,616

순이자손익	12,473	3,623

합 계	441,555	126,239

(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

퇴직급여(*)	-	66,147

(*) 전기 중 확정기여제도 가입 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여제도로 전환 하였습니다.

18. 충당부채(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

비유동:

복구충당부채(*)	41,200	32,500

(*) 당사는 임차 사무실에 대한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	사 용	기 말

복구충당부채	32,500	8,700	-	41,200

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	사 용	기 말

복구충당부채	24,600	7,900	-	32,500

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수: 보통주	23,130,206주	21,977,166주

자본금	11,565,103	10,988,583

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	156,669,896	150,740,111

(3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	일 자	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	2021-01-01	1,669,980	8,349,900	21,140,817

액면분할	2021-03-06	15,029,820	-	-

제2회 전환사채의 전환권 청구	2021-03-10	112,969	56,485	606,577

전기 3분기말	2021-09-30	16,812,769	8,406,385	21,747,394

당기초	2022-01-01	21,977,166	10,988,583	150,740,111

주식선택권의 행사	2022-09-01	1,153,040	576,520	5,929,785

당기 3분기말	2022-09-30	23,130,206	11,565,103	156,669,896

20. 기타자본당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식매수선택권	331,348	722,583

신주인수권	455,800	455,800

기타자본(*)	8,857,098	18,026,851

합 계	9,644,246	19,205,234

(*) 주식매수선택권 행사시 세무상 공제의 추정액과 관련된 차감할일시적차이 중 누적보상비용을 초과하는 금액에 대한 이연법인세자산을 자본항목에 인식하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 당기 3분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여대상	부여일	가득조건	부여수량	행사가격	행사가능기간

1차 주식매수선택권	임직원	2020년 8월 31일	용역제공조건: 2년	1,669,740주	5,000원	2022년 8월 31일부터 2025년 8월 30일까지

신주인수권	상장주관사	2021년 9월 28일	상장주관용역의 제공	100,000주	26,000원	2022년 2월 10일부터 2023년 5월 10일까지

(2) 주식매수선택권 및 신주인수권의 부여로 인하여 당기 3분기 중 인식된 보상원가 및 당기 3분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 주식매수선택권	신주인수권

전기까지 인식된 보상원가	722,583	455,800

당기 3분기 보상원가	360,552	-

잔여보상원가	-	-

총보상원가	1,083,135	455,800

(3) 당사는 주식매수선택권 및 신주신권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	1차 주식매수선택권	신주인수권

기대주가변동성(*1)	40.71%	33.07%

기대존속기간	5년	1.6년

기대배당수익률	0.00%	0.00%

무위험이자율(*2)	1.22%	1.35%

행사가격	5,000	26,000

주당 공정가치	652	4,558

(*1) 기대주가변동성은 대용기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.

(*2) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.

(4) 당기 3분기말 현재 주식매수선택권 및 신주인수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차 주식매수선택권	신주인수권

최초 부여수량	1,669,740	100,000

전기말 누적 소멸수량	(8,500)	-

당기 3분기 중 소멸수량	-	-

당기 3분기 중 행사수량	(1,153,040)	-

당기 3분기말 행사가능수량	508,200	100,000

22. 미처리결손금당기 3분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

미처리결손금	(40,286,015)	(57,045,451)

확정급여채무의 재측정요소	(312,840)	(312,840)

합 계	(40,598,855)	(57,358,291)

23. 영업부문 및 수익(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.당사는 주된 영업부문으로 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 기반 서비스인리슨사업 및 노래방 어플리케이션 서비스인 에브리싱사업을 영위하고 있습니다.

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

리슨	11,994,852	34,968,624	10,430,868	28,354,849

에브리싱	170,353	549,014	228,444	731,078

합 계	12,165,205	35,517,638	10,659,312	29,085,927

(3) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 서비스 형태 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	3,036,144	10,127,654	3,757,954	10,394,626

해외	9,129,061	25,389,984	6,901,358	18,691,301

합 계	12,165,205	35,517,638	10,659,312	29,085,927

주요 제품과 서비스 계열

팬서비스	11,935,035	34,403,669	10,175,793	27,801,576

콘텐츠	148,263	482,309	205,687	662,346

기타	81,907	631,660	277,832	622,005

합 계	12,165,205	35,517,638	10,659,312	29,085,927

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,816	32,121	13,195	44,386

기간에 걸쳐 이행	12,155,389	35,485,517	10,646,117	29,041,541

합 계	12,165,205	35,517,638	10,659,312	29,085,927

(4) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 당사 전체 매출의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

(5) 계약 잔액당기 3분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

계약부채 - 팬서비스 및 콘텐츠 선수수익(*)	2,062,408	1,742,462

(*) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 팬서비스 및 콘텐츠 서비스 제공 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 3분기 및 전기 3분기 중에 인식한 수익 중 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

팬서비스 및 콘텐츠 선수수익	1,742,462	1,690,867

24. 영업비용당기 3분기 및 전기 3분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,537,695	4,915,490	962,300	2,423,511

퇴직급여	147,185	441,555	65,397	192,386

복리후생비	175,206	496,114	84,412	231,106

여비교통비	5,540	57,835	4,694	16,524

접대비	36,747	136,270	25,892	66,217

통신비	4,598	12,083	3,562	11,686

전력비	7,533	21,334	5,652	14,803

세금과공과	185,261	202,032	5,104	14,613

감가상각비	25,298	70,505	14,995	32,372

사용권자산상각비	84,724	248,460	62,993	151,644

보험료	13,307	44,077	9,311	25,421

지급수수료	5,678,079	16,143,332	5,018,663	14,493,583

무형자산상각비	19,250	87,775	30,077	89,831

주식보상비용	90,138	360,553	135,207	405,622

기타비용	149,843	293,251	35,105	87,637

합 계	8,160,404	23,530,666	6,463,364	18,256,956

25. 금융수익 및 금융비용

당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	554,339	1,285,527	4,324	9,507

외환차익	1,104,400	1,476,221	-	-

외화환산이익	1,986,935	2,885,015	-	-

전환사채상환이익	-	-	-	1,054,987

합 계	3,645,674	5,646,763	4,324	1,064,494

금융비용:

이자비용	-	-	55,921	191,971

리스부채이자비용	3,907	7,649	1,819	4,895

외화환산손실	(3,510)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	504,509

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	796,800

기타금융비용	-	-	-	18,053

합 계	397	7,649	57,740	1,516,228

26. 기타수익 및 기타비용

당기 3분기 및 전기 3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	178,387	244,150	17,487	40,489

외화환산이익	66,788	145,839	-	-

유형자산처분이익	1,536	1,536	-	-

사용권자산처분이익	808	808	-	-

잡이익	178	189	18	10,963

합 계	247,697	392,522	17,505	51,452

기타비용:

외환차손	57,862	294,164	33,484	144,149

유형자산폐기손실	-	-	-	106

무형자산처분손실	-	1,670	-	-

잡손실	911	5,231	14	4,423

합 계	58,773	301,065	33,498	148,678

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기 법인세비용은 958,107천원(전기 3분기: 1,421,572천원)입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익당기 3분기 및 전기 3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,839,002,976	16,759,436,149	3,482,831,215	8,858,439,182

가중평균유통보통주식수(*)	22,353,157	22,103,874	16,812,769	16,784,630

기본주당이익	351	758	207	528

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	21,977,166	21,977,166	16,812,769	1,669,980

액면분할	-	-	-	15,029,820

전환사채 전환권 행사	-	-	-	84,830

주식선택권의 행사	375,991	126,708	-	-

가중평균유통보통주식수	22,353,157	22,103,874	16,812,769	16,784,630

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권 및 신주인수권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,839,002,976	16,759,436,149	3,482,831,215	8,858,439,182

조정내역(*):

당기손익인식지정금융부채평가손실	-	-	-	621,504,000

희석주당이익 산정 위한 순이익	7,839,002,976	16,759,436,149	3,482,831,215	9,479,943,182

발행된 가중평균유통보통주식수	22,353,157	22,103,874	16,812,769	16,784,630

조정내역(*):

신주인수권	26,919	41,552	-	-

주식매수선택권	436,778	451,078	60,431	60,431

전환우선주	-	-	1,600,000	1,260,073

희석주당이익 산정 위한 가중평균유통보통주식수	22,816,854	22,596,504	18,473,200	18,105,134

희석보통주당순이익	344	742	189	524

(*) 전기 3분기 희석성 잠재적보통주 중 전환사채는 반희석 효과가 발생하여 희석주당이익 계산에 반영되지 않았습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	내역

서울보증보험	15,000	계약이행보증 등

(2) 당기 3분기말 현재 당사는 구글플레이 및 APPLE APP STORE와 앱 상품 판매 서비스수수료 약정이 체결되어 있으며, (주)에스엠엔터테인먼트 등과 'DEAR U BUBBLE' 콘텐츠 공급 계약 등이 체결되어 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠스튜디오스	(주)에스엠스튜디오스	-

(주)제이와이피엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	-

관계기업	스타십벤딩머신(주)	스타십벤딩머신(주)	-

기타	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠스튜디오스의 지배기업

(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업	(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업	-

주요경영진 및 임직원	주요경영진 및 임직원	-

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	기타수익	영업비용

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기	전기 3분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이피엔터테인먼트	-	-	-	-	161,765	27,828

기타	(주)에스엠엔터테인먼트	604,582	629,845	-	-	267,115	259,155

EVERYSING JAPAN CO., LTD.	71,229	74,880	-	-	49,130	19,860

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	984	995	-	-	-	-

(주)에스엠컬처앤콘텐츠	6,737	7,324	-	-	-	-

(주)에스엠브랜드마케팅	1,534	4,100	-	-	-	1,940

(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트	-	571	-	-	-	215

(주)드림위더스	133	219	-	-	-	-

(주)에스엠타운플래너	168	173	-	-	-	-

(주)키이스트	872	826	-	-	-	-

주식회사 에스엠라이프디자인그룹	388	398	-	-	-	807

(주)모아엘앤비인터내셔널	31	20	-	-	-	-

(주)미스틱스토리	3,780	3,780	-	-	-	-

비컨홀딩스(주)	750	296	-	-	1,111	164

(주)에스엠유니버스(구, (주)에스엠인스티튜트)	153	17	-	-	-	-

(주)에스팀	-	-	-	-	-	-

(주)에스엠컬처파트너스	26	-	-	-	-	-

(주)드림어스컴퍼니	-	-	-	-	-	-

주요경영진 및 임직원	-	-	95,370	98	-	-

합 계	691,367	723,444	95,370	98	479,121	309,969

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)제이와이피엔터테인먼트	89,593	151,357	1,744,864	1,005,321

관계기업	스타십벤딩머신(주)(*1)	323,214	323,214	-	-

기타	(주)에스엠엔터테인먼트	-	87,032	3,595,657	3,103,302

EVERYSING JAPAN CO., LTD.	7,946	8,242	2,082	80,012

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	-	-	1,025	643

(주)에스엠컬처앤콘텐츠	-	-	7,115	4,366

(주)에스엠브랜드마케팅	-	2,964	1,178	551

(주)드림위더스	-	-	-	132

(주)에스엠타운플래너	-	-	138	122

(주)키이스트	-	-	903	571

주식회사 에스엠라이프디자인그룹	-	-	367	2,152

(주)모아엘앤비인터내셔널	-	-	31	20

(주)미스틱스토리	462	462	34,433	12,323

비컨홀딩스(주)	-	-	635	612

(주)에스엠유니버스(구, (주)에스엠인스티튜트)	-	-	153	102

(주)에스팀	-	-	4,313	-

(주)에스엠컬처파트너스	-	-	77	-

주요경영진 및 임직원(*2)	12,530,801	12,835,599	-	-

합 계	12,952,016	13,408,870	5,392,971	4,210,229

(*1) 당기 3분기말 현재 관계기업 스타십벤딩머신(주)에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 3분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 당기 3분기말 현재 우리사주조합 참여 임직원 대여금 12,416,164천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 특수관계자와의 자금 거래은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타	임직원	-	396,968	-	-

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타	(주)에스엠엔터테인먼트	-	-	-	2,645,310

주요경영진	-	27,117	-	-

(5) 당기 3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 급여

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

장ㆍ단기급여	1,568,702	504,497

퇴직급여	204,885	80,117

주식기준보상(*)	315,324	354,739

합 계	2,088,911	939,353

(*)주식기준보상은 주식매수선택권의 주식보상비용을 인식한 금액입니다.주요경영진은 당사 활동의 계획,지휘,통제에 대한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 감사를 포함하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당기 3분기 및 전기 3분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

퇴직급여	441,555	126,239

감가상각비	70,504	32,372

사용권자산상각비	248,459	151,644

무형자산상각비	87,775	89,830

주식보상비용	360,553	405,622

이자비용	7,649	196,867

법인세비용	958,107	1,421,572

파생상품평가손실	-	504,509

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	796,800

무형자산처분손실	1,670	-

유형자산폐기손실	-	106

이자수익	(1,285,527)	(9,507)

외화환산이익	(3,030,854)	-

전환사채상환이익	-	(1,054,987)

대손상각비	66	-

유형자산처분이익	(1,536)	-

사용권자산처분이익	(808)	-

합 계	(2,142,387)	2,661,067

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출채권의 감소(증가)	429,245	(793,502)

미수금의 감소(증가)	110,429	(162,551)

선급금의 감소(증가)	(17,371)	(31,873)

선급비용의 감소(증가)	22,702	(268,059)

부가세대급금의 감소(증가)	(174,079)	-

매입채무의 증가(감소)	(3,891)	(735)

미지급금의 증가(감소)	1,574,704	(2,903,615)

미지급비용의 증가(감소)	32,117	4,023

예수금의 증가(감소)	159,721	1

선수수익의 증가(감소)	319,946	96,447

사외적립자산의 감소(증가)	(581,255)	(149,241)

선수금의 증가(감소)	-	-

부가세예수금의 증가(감소)	-	(1,361)

단기보증금부채의 증가(감소)	-	(6,000)

합 계	1,872,268	(4,216,466)

(3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기 말

리스부채	280,910	298,751	(251,479)	7,649	335,831

2) 전기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기 말

리스부채	337,457	141,434	(144,031)	4,895	339,755

(4) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기 3분기	전기 3분기

리스계약에 의한 사용권자산과 리스부채 및 복구충당부채의 증가	296,948	149,334

32. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	18,523,897	-	18,523,897

단기금융상품	91,254,598	-	91,254,598

매출채권	2,952,301	-	2,952,301

기타채권	15,528,581	-	15,528,581

기타비유동금융자산	317,600	-	317,600

합 계	128,576,977	-	128,576,977

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	6,798,436	6,798,436

리스부채	-	202,042	202,042

비유동리스부채	-	133,789	133,789

합 계	-	7,134,267	7,134,267

(*)종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	26,825,044	-	26,825,044

단기금융상품	60,000,000	-	60,000,000

매출채권	3,302,481	-	3,302,481

기타채권	15,266,746	-	15,266,746

기타비유동금융자산	291,200	-	291,200

합 계	105,685,471	-	105,685,471

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	5,227,623	5,227,623

리스부채	-	238,700	238,700

비유동리스부채	-	42,210	42,210

합 계	-	5,508,533	5,508,533

(*)종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기 3분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

부채	10,875,889	9,980,347

자본	137,280,390	123,575,637

부채비율	7.92%	8.08%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.당기 3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

USD	40,370,163	8,059,895	-	-

JPY	7,946	8,242	-	-

합 계	40,378,109	8,068,137	-	-

당기 3분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,037,016	(4,037,016)

JPY	795	(795)

합 계	4,037,811	(4,037,811)

4) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

당기 3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금및현금성자산	18,523,897	26,825,044

단기금융상품	91,254,598	60,000,000

매출채권	2,952,301	3,302,481

기타채권	15,528,581	15,266,746

기타비유동금융자산	317,600	291,200

합 계	128,576,977	105,685,471

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 3분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	합 계	계약상 현금흐름

3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(*)	6,798,436	6,798,436	6,704,895	93,541	-	-

리스부채	335,831	369,014	84,021	133,585	151,408	-

합 계	7,134,267	7,167,450	6,788,916	227,126	151,408	-

(*)종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품 공정가치당기 3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당기 3분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.