디어유 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표 재작성 유의사항 당 사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 합병 당사는 2018년 11월 29일 임시주주총회의 합병계약 승인을 통해 2019년 1월 1일자(합병기일)에 (주)브라이니클을 흡수합병하였으며, 합병일정은 다음과 같습니다.

구 분	(주)디어유	(주)브라이니클

이사회 결의일
(합병계약 체결 승인, 주총소집 결의)	2018년 11월 14일(수)	2018년 11월 14일(수)

합병 계약서 체결일	2018년 11월 14일(수)	2018년 11월 14일(수)

주주총회 소집통지	2018년 11월 14일(수)	2018년 11월 14일(수)

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2018년 11월 14일(수)	-

종료일	2018년 11월 28일(수)	-

합병반대주주 주식매수청구	시작일	-	2018년 11월 14일(수)

종료일	-	2018년 11월 28일(수)

주주총회 (합병승인 결의)	2018년 11월 29일(목)	2018년 11월 29일(목)

합병반대주주 주식매수청구	시작일	2018년 11월 29일(목)	-

종료일	2018년 12월 19일(수)	-

채권자 이의제출 공고일
구(舊)주권 제출 공고일	시작일	2018년 11월 30일(금)	2018년 11월 30일(금)

종료일	2018년 12월 31일(월)	2018년 12월 31일(월)

반대주주 주식매수대금지급	시작일	2018년 12월 19일(수)	2018년 11월 29일(목)

종료일	2019년 02월 18일(월)	2019년 01월 28일(월)

합병기일	2019년 01월 01일(화)	2019년 01월 01일(화)

합병종료보고 이사회 결의일	2019년 01월 02일(수)	-

합병종료보고 공고	2019년 01월 02일(수)	2019년 01월 02일(수)

( 3) 우발 채무 등에 관한 사항 당기 1분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 15,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(단위: 원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2022년 1분기	매출채권	3,785,460,834	967,705	0.03

단기대여금	13,061,262,000	300,000,000	2.30

미수수익	443,730,608	23,214,243	5.23

미수금	2,818,156,528	0	-

합 계	20,108,609,970	324,181,948	1.61

2021년	매출채권	3,303,448,672	967,705	0.03

단기대여금	13,113,132,000	300,000,000	2.29

미수수익	139,694,707	23,214,243	16.62

미수금	2,337,133,812	-	-

합 계	18,893,409,191	324,181,948	1.72

2020년	매출채권	1,575,601,752	967,705	0.06

단기대여금	325,000,000	300,000,000	92.31

미수수익	25,233,831	23,214,243	92.00

미수금	1,382,227,970	-	-

합 계	3,308,063,553	324,181,948	9.80

2019년	매출채권	83,704,160	569,800	0.68

단기대여금	763,116,400	300,000,000	39.31

미수수익	52,539,729	23,214,243	44.18

미수금	90,273,300	-	-

합 계	989,633,589	323,784,043	32.72

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	2022년 1분기	2021년	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	324,181,948	324,181,948	323,784,043	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	397,905	-

4. 연결범위변동	-	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	324,181,948	324,181,948	324,181,948	323,784,043

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (4) 매출채권 잔액 현황

(단위: 원, %)

구분/경과기간	6월 이하	6월~1년 이하	1년 초과	개별분석	계

금액	일반	3,688,985,465	66,000	967,705	-	3,690,019,170

특수관계자	95,441,664	-	-	-	95,441,664

계	3,784,427,129	66,000	967,705	-	3,785,460,834

구성비율	99.97	0.00	0.03	-	100.00

주) 2022년 3월말 기준 현황입니다. 다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

본 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 재고자산의 실사 내용 본 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 DearU bubble 서비스를 주력 사업으로 영위하고 있으며, 사업의 특성상 별도의 수주계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 ( 1 ) 금융상품 종류별 공정가치 당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

( 3 ) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. ( 4) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산(부채)의 변동내역 당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.