디어유 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

디어유 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제6기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서에는 미래에 발생할 것으로 예상 또는 전망되는 예측정보를 포함하고 있습니다. 예측정보는 공시서류 작성시점 현재 당사의 사업환경 및 재무성과 등을 고려하여 작성된 것으로 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정들에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보는 여러 가지 변수에 따라 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내·외부 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다.결론적으로, 본 사업보고서상 회사가 예상 또는 전망한 예측치는 실제 결과치와 다를 수 있다는 점에 주의하시기 바랍니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 공시서류 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 수정할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사 경영 전반을 정확하게 파악하기 위하여 장부, 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서들을 충분히 검토했으며, 특히 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 당기 영업수익은 49,194백만원으로 전기대비 약 23% 증가하였고, 영업이익은 16,286백만원, 당기순이익은 16,396백만원을 이루었습니다. 당사의 주요 서비스인 DearU bubble의 가파른 매출성장으로 금융기관 예치금을 포함한 현금성자산이 전기말 86,825백만원에서 당기말 현재 115,659백만원으로 증가하였습니다. 이는 향후 신사업 확장을 위해 사용될 예정입니다. 당사는 2021년 11월 코스닥 시장에 상장하면서, 정관, 사규, 내부회계관리규정 등 내부통제시스템을 구축하고, 주요 기능별 조직을 신설하고 특히 연구 개발 조직을 체계적으로 재정비함으로써 신성장 동력을 위한 조직기반을 마련하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태당사의 최근 2사업연도 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	2022년(제6기)	2021년(제5기)	증감	증감율

Ⅰ. 유동자산	134,889	106,042	28,847	27

Ⅱ. 비유동자산	17,652	27,514	(9,861)	-36

자산총계	152,541	133,556	18,985	14

Ⅰ. 유동부채	11,049	9,257	1,792	19

Ⅱ. 비유동부채	267	724	(457)	-63

부채총계	11,316	9,980	1,335	13

Ⅰ. 자본금	11,792	10,989	804	7

Ⅱ. 자본잉여금	159,005	150,740	8,265	5

Ⅲ. 자본조정	11,161	19,205	(8,044)	-42

Ⅳ. 이익잉여금	(40,733)	(57,358)	16,625	29

자본총계	141,225	123,576	17,650	14

(1) 자산버블 서비스 구독수 증가에 따른 매출 및 당기순이익 증가로 유동자산은 전년대비 약 27%(28,847백만원) 증가하였고, 임직원 주식매수선택권 행사차익으로 인한 법인세 손금산입으로 이연법인세가 크게 하락하면서 비유동자산은 전년대비 약 36% (9,861백만원) 감소하였습니다. (2) 부채버블 서비스 구독수 증가에 따른 거래처 정산 미지급금 증가로 부채총계가 전년대비 약13%(1,335백만원) 증가하였습니다. (3) 자본3차에 걸친 주식매수선택권 행사로 자본금, 자본잉여금, 자본조정 금액이 변동되었고, 버블 서비스 매출증가에 따른 당기순이익 증가하며 이익잉여금이 전년대비 약 29%(16,625백만원) 증가하였습니다. 나. 영업실적당사의 최근 2사업연도 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	2022년(제6기)	2021년(제5기)	증감	증감율

Ⅰ. 영업수익	49,194	40,001	9,193	23

Ⅱ. 영업비용	32,908	26,760	6,148	23

Ⅲ. 영업이익	16,286	13,241	3,045	23

금융수익	3,641	1,208	2,433	201

금융비용	2,017	38,653	(36,636)	-95

기타수익	275	52	224	433

기타비용	1,277	228	1,050	461

IV. 법인세비용차감전순이익	16,907	(24,380)	41,288	169

V. 법인세비용	511	852	(341)	-40

VI. 당기순이익	16,396	(25,232)	41,628	165

(1) 영업수익 및 영업이익버블 서비스 구독수 증가에 따라 당사의 제 6기 매출액은 전년 대비 약 23% 증가한 49,194백만원의 매출 실적을 기록하였고, 영업이익 또한 전년 대비 약 23% 증가한 16,286백만원을 달성하였습니다. (2) 당기순이익2021년말 전환사채 및 전환우선주의 보통주 전환으로 인한 평가손실 반영으로 당기순손실이 발생한 바 있었고, 이와 함께 당기에는 임직원 주식매수선택권 행사차익으로 인한 법인세 손금산입 효과로 법인세가 감소하며 전년대비 약 165% 증가한 16,396백만원을 기록하며 흑자전환 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성

당사의 2사업년도의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

과목	제 6 (당)기	제 5 (당)기	증감액	증감율

현금및현금성자산	84,108	26,825	57,283	214

금융기관예치금	31,551	60,000	(28,449)	-47

합계	115,659	86,825	28,834	33

나. 현금흐름 요약

당사의 2사업년도의 현금흐름 요약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

과목	제 6 (당)기	제 5 (전)기	증감액	증감율

기초의 현금	26,825	2,533	24,292	959

영업활동으로 인한 현금흐름	21,004	8,080	12,924	160

투자활동으로 인한 현금흐름	29,445	(73,089)	102,534	140

재무활동으로 인한 현금흐름	7,708	89,294	(81,586)	-91

기말의 현금	84,108	26,825	57,283	214

다. 차입금당사는 당기말 현재 차입금이 없습니다.

5. 부외거래부외거래와 관련된 사항은 "IXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. "우발부채 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'III.재무에 관한 사항, 5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 본문 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항사업보고서 본문 'II.사업의 내용-7.기타 참고사항의 라. 규제사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.