디어유 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제6기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제5기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 디어유

1. 회 사의 개요

주 식 회사 디어유(이하 '당사')는 2017년 7월 4일 자본금 6,000백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로 633에 본사를 두고 있습니다. 유무선망을 통한 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 등을 주요업종으로 하고 있으 며, 2019년 1월 1일 소프트웨어 개발 및 공급업을 주 사업목적으로 하는 주식회사 브라이니클을 흡수합병하였습니다. 2021년 11월 10일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 376300) 하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 10,989백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)에스엠스튜디오스(*)	7,396,808	33.66%

(주)제이와이피엔터테인먼트	4,285,192	19.50%

안종오	1,039,710	4.73%

우리사주조합	493,005	2.24%

기타	8,762,451	39.87%

합 계	21,977,166	100.00%

(*) 2021년 5월 28일 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트가 보유하고있는 당사의 주식 전부(12,000,000주)를 현물출자하여 (주)에스엠스튜디오스를 설립하였습니다. 이로 인해 당사의 최대주주가 (주)에스엠엔터테인먼트에서 (주)에스엠스튜디오스로 변경되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 주요 회계정책

(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현 금및현금성자산 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

보통예금	67,585,850	26,825,044

(*) 당사의 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 단 기금융상품 당기 1분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기 1분기말	전기말

정기예적금	23,000,000	60,000,000

(*) 당사의 단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	3,785,461	(968)	3,784,493	3,303,449	(968)	3,302,481

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.(2) 당기 1분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	2,817,756	-	2,335,744	-

120일 초과 연체	967,705	(968)	967,705	(968)

합 계	3,785,461	(968)	3,303,449	(968)

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	968	968

대손상각비	-	-

기말금액	968	968

7. 기타채권 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미수금	2,818,157	-	2,818,157	2,337,134	-	2,337,134

미수수익	443,731	(23,214)	420,517	139,695	(23,214)	116,481

단기대여금	13,061,262	(300,000)	12,761,262	13,113,132	(300,000)	12,813,132

합 계	16,323,150	(323,214)	15,999,936	15,589,961	(323,214)	15,266,747

(2) 당기 1분기말 및 전기말의 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	2,818,157	-	2,337,134	-

120일 초과 연체	13,504,993	(323,214)	13,252,827	(323,214)

합 계	16,323,150	(323,214)	15,589,961	(323,214)

(*) 당사의 기타채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	(323,214)	(323,214)

대손상각비	-	-

기말금액	(323,214)	(323,214)

8. 기타금융자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기말

비유동자산:

임차보증금	300,000	250,000

기타보증금	41,200	41,200

합 계	341,200	291,200

9. 기타유동자산

당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기말

선급금	67,324	19,743

선급비용	815,870	597,586

부가세대급금	72,065	30,725

합 계	955,259	648,054

10. 관 계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산원	주요영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액

스타십벤딩머신(주)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급업	29.20%	211,419	-	29.20%	211,419	-

( 2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설장치	216,680	(71,669)	-	145,011	143,400	(59,653)	-	83,747

비품	473,634	(342,059)	(27,301)	104,274	443,483	(333,239)	(27,301)	82,943

합 계	690,314	(413,728)	(27,301)	249,285	586,883	(392,892)	(27,301)	166,690

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

시설장치	83,747	73,280	-	(12,016)	145,011

비품	82,943	30,151	-	(8,820)	104,274

합 계	166,690	103,431	-	(20,836)	249,285

2) 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

시설장치	32,271	-	-	(4,138)	28,133

비품	28,152	13,853	(106)	(4,096)	37,803

합 계	60,423	13,853	(106)	(8,234)	65,936

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 감가상각비의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매비와관리비	20,836	8,234

12. 무형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	20,351,194	-	(13,218,386)	7,132,808	20,351,194	-	(13,218,386)	7,132,808

특허권	62,529	(9,167)	(4,716)	48,646	43,561	(7,266)	(4,716)	31,579

상표권	181,603	(115,866)	(54,146)	11,591	181,603	(115,182)	(54,146)	12,275

저작권	28	(28)	-	-	28	(28)	-	-

소프트웨어	84,527	(68,746)	(11,250)	4,531	82,047	(68,384)	(11,250)	2,413

기술력	351,508	(312,139)	-	39,369	351,508	(282,876)	-	68,632

기타무형자산	-	-	-	-	76,670	-	-	76,670

합 계	21,031,389	(505,946)	(13,288,498)	7,236,945	21,086,611	(473,736)	(13,288,498)	7,324,377

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

영업권	7,132,808	-	-	-	7,132,808

특허권	31,579	18,968	-	(1,901)	48,646

상표권	12,275	-	-	(684)	11,591

소프트웨어	2,413	2,480	-	(362)	4,531

기술력	68,632	-	-	(29,263)	39,369

기타무형자산	76,670	-	(76,670)	-	-

합 계	7,324,377	21,448	(76,670)	(32,210)	7,236,945

2) 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

영업권	7,132,808	-	-	-	7,132,808

특허권	703	-	-	(94)	609

상표권	-	6,292	-	(105)	6,187

소프트웨어	3,653	-	-	(310)	3,343

기술력	185,684	-	-	(29,263)	156,421

기타무형자산	76,670	-	-	-	76,670

합 계	7,399,518	6,292	-	(29,772)	7,376,038

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 무형자산상각비의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매비와관리비	32,210	29,772

13. 리 스 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	839,663	(509,222)	330,441	690,304	(436,413)	253,891

차량운반구	141,652	(110,071)	31,581	141,652	(101,218)	40,434

합 계	981,315	(619,293)	362,022	831,956	(537,631)	294,325

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 1분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 타	감가상각비	기 말

부동산	253,891	149,359	-	-	(72,809)	330,441

차량운반구	40,434	-	-	-	(8,853)	31,581

합 계	294325	149,359	-	-	(81,662)	362,022

2) 전기 1분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 타	감가상각비	기 말

부동산	283,781	-	-	-	(35,473)	248,308

차량운반구	75,847	-	-	-	(8,853)	66,994

합 계	359,628	-	-	-	(44,326)	315,302

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	273,792	269,975	241,536	238,700

1년 초과 5년 이내	74,640	75,225	41,280	42,210

합 계	348,432	345,200	282,816	280,910

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기 말

리스부채	280,910	140,659	(78,384)	2,016	345,201

2) 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기 말

리스부채	337,457	-	(42,384)	1,641	296,714

(5) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산의 감가상각비	81,662	44,326

리스부채의 이자비용	2,016	1,641

리스료 - 단기 및 소액리스	6,287	2,536

합 계	89,965	48,503

14. 매입채무 와 기 타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매입채무	3,616	3,891

기타채무:

미지급금	6,247,582	5,223,732

미지급비용	129,159	162,816

합 계	6,376,741	5,386,548

15. 전환우선주 (1) 전기 1분기 중 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용(*)

종류와 수	전환우선주 1,600,000주

발행가액	1주당 5,000원

액면가액	1주당 500원

납입금액	일금팔십억원정(8,000,000,000원)

납입기일	2021년 02월 26일

투자자	SBI인베스트먼트㈜ 외

우선주의 주요 내용	우선주 1주당 보통주와 동일한 1개의 의결권을 보유발행가액 기준 연 1%의 누적적, 참가적 우선배당권 보유잔여재산을 분배 시 발행가액 및 발행가액의 연 복리 7%산정한 금원에 대하여 우선적으로 분배받을 권리 보유

전환기간	발행일로부터 6개월 이후부터 5년이내 주주에 전환청구가 있는 날 또는 그 5년이 경과한 날부터 보통주로 전환

전환가격	1주당 5,000원

전환가액 조정	1. 우선주식 신주의 발행 이후 신주의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정2. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정3. 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주식이 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건을 조정4. 회사의 IPO 공모 단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환비율로 조정

(*) 전기 1분기 중 당사가 발행한 전환우선주의 전환권이 자본의 정의를 충족하지 못함에 따라 전환권을 포함한 복합계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 2021년 11월 8일 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었습니다. 16. 기 타금융부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동:

리스부채	269,975	238,700

비유동:

리스부채	75,225	42,210

17. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예수금	56	25

선수수익(*)	1,755,942	1,742,462

합 계	1,755,998	1,742,487

(*) 선수수익에 계약부채가 포함되어 있습니다.

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,203,260	1,056,074

사외적립자산 공정가치	(585,280)	(407,006)

합 계	617,980	649,068

(2) 확정급여채무당기 1분기 및 전기 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	1,056,074	490,024

근무원가	147,185	42,080

이자원가	-	-

재측정요소 :

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	-

- 경험적 조정	-	-

퇴직급여의 지급	-	-

관계사전출입	-	-

기말금액	1,203,259	532,104

(3) 사외적립자산1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	407,006	258,745

이자수익	-	-

재측정요소 :

- 사외적립자산 재측정요소	-	-

기여금	178,274	73,003

퇴직급여의 지급	-	-

기말금액	585,280	331,748

2) 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

정기예금 등	585,280	331,748

(4) 손익으로 인식된 비용1) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	147,185	42,080

순이자손익	-	-

합 계	147,185	42,080

2) 손익으로 인식한 총비용의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매비와관리비	147,185	42,080

(5) 보험수리적가정당기 1분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

할인율	2.65%	2.65%

미래임금상승률	3.96%	3.96%

(*) 당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 회사채 AA- 10년물 수익율과 15년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.

(6) 당기 1분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.78년 입니다. (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

퇴직급여(*)	-	20,232

(*) 전 기 중 확정기여제도 가입 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여제도로 전환 하였습니다.

19. 충당부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

비유동:

복구충당부채	41,200	32,500

(*) 당사는 임차 사무실에 대한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	사 용	기 말

복구충당부채	32,500	8,700	-	41,200

2) 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	사 용	기 말

복구충당부채	24,600	-	-	24,600

20. 자본 금 및 자본잉여금

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수: 보통주	21,977,166주	21,977,166주

자본금	10,988,583	10,988,583

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	150,740,111	150,740,111

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	일자	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	1,669,980	8,349,900	21,140,817

액면분할	2021-03-06	15,029,820	-	-

제2회 전환사채의 전환권 청구	2021-03-10	112,969	56,485	606,577

전기 1분기말	16,812,769	8,406,385	21,747,394

당기초	21,977,166	10,988,583	150,740,111

당기 1분기말	21,977,166	10,988,583	150,740,111

21. 기타자본 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식선택권	857,790	722,583

신주인수권	455,800	455,800

기타자본	18,026,851	18,026,851

합 계	19,340,441	19,205,234

22. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원과 상장주관사에 주식결제형 주식선택권 및 신주인수권을 부여하였으며, 이를 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

구 분	부여일	가득조건	부여수량	행사가격	행사가능기간

1차 주식선택권	2020년 8월 31일	용역제공조건: 2년	1,669,740주	5,000원	2022년 8월 31일부터 2025년 8월 30일까지

신주인수권	2021년 9월 28일	상장주관용역의제공	100,000주	26,000원	2022년 2월 10일부터 2023년 5월 10일까지

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 1분기 중 인식된 보상원가 및 당기 1분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 주식선택권	신주인수권

전기까지 인식된 보상원가	722,583	455,800

당기 1분기 보상원가	135,207	-

잔여보상원가	225,345	-

총보상원가	1,083,135	455,800

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	1차 주식선택권	신주인수권

기대주가변동성(*1)	40.71%	33.07%

기대존속기간	5년	1.6년

기대배당수익률	0.00%	0.00%

무위험이자율(*2)	1.22%	1.35%

행사가격	5,000	26,000

주당 공정가치	652	4,558

(*1) 기대주가변동성은 대용기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.

(*2) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.

(4) 당기 1분기말 현재 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차 주식선택권	신주인수권

최초 부여수량	1,669,740	100,000

전기말 누적 소멸수량	(8,500)	-

당기 1분기말 행사가능수량	1,661,240	100,000

23. 미처리결손금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 미처리결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미처리결손금	(52,954,198)	(57,045,451)

확정급여채무의 재측정요소	(312,840)	(312,840)

합 계	(53,267,038)	(57,358,291)

24. 영 업부문 및 수익 (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사는 주된 영업부문으로 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 기반 서비스인리슨사업 및 노래방 어플리케이션 서비스인 에브리싱사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문 성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문별 영업손익 및 당기손익, 자산 및 부채 등의정보가 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

리슨	11,508,861	8,676,533

에브리싱	196,924	264,458

합 계	11,705,785	8,940,991

(3) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

한 시점에 이행:

콘텐츠	12,015	15,124

기타	-	1,830

소 계	12,015	16,954

기간에 걸쳐 이행:

팬서비스	11,255,986	8,633,236

콘텐츠	162,446	225,914

기타	275,338	64,887

소 계	11,693,770	8,924,037

합 계	11,705,785	8,940,991

(4) 계약 잔액당기 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

계약부채 - 팬서비스 및 콘텐스 선수수익(*)	1,755,942	1,742,462

(*) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 팬서비스 및 콘텐스 서비스 제공 계약을위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 1분기 및 전기 1분기 중에 인식한 수익 중 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

팬서비스 및 콘텐스 선수수익	1,742,462	1,690,867

(6) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.

25. 영업비용 당기 1분기 및 전기 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,299,874	603,027

퇴직급여	147,185	62,312

복리후생비	108,187	69,530

여비교통비	11,008	6,058

접대비	49,192	16,839

통신비	3,493	4,424

전력비	8,198	6,065

세금과공과	6,796	5,265

감가상각비	20,836	8,234

사용권자산상각비	81,662	44,326

보험료	10,656	7,203

지급수수료	5,186,314	4,730,561

무형자산상각비	32,211	29,772

주식보상비용	135,207	135,207

기타비용	95,034	24,078

합 계	7,195,853	5,752,901

26. 금융수익 및 금융비용

당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융수익:

이자수익	339,633	1,675

외화환산이익	144,836	-

전환사채상환이익	-	1,054,987

합 계	484,469	1,056,662

금융비용:

이자비용	-	80,737

리스부채이자비용	2,016	1,641

파생상품평가손실	-	449,507

기타금융비용	-	25,734

합 계	2,016	557,619

27. 기 타수익 및 기타비용

당기 1분기 및 전기 1분기 중 기타수익 및 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기타수익:

외환차익	55,589	12,972

외화환산이익	755	-

잡이익	10	7,040

합 계	56,354	20,012

기타비용:

외환차손	20,927	21,764

외화환산손실	81	-

유형자산폐기손실	-	106

무형자산처분손실	1,670	-

잡손실	4,320	2,991

합 계	26,998	24,861

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 예상평균법인세율은 16.23%이며(전분기:13,47%) , 법인세비용은 930,488천원(전분기: 545,724천원)입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당기 1분기 및 전기 1분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	4,091,253,626	3,136,559,746

가중평균유통보통주식수(*)	21,977,166	16,727,415

기본주당이익	186	188

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초 발행보통주식수	21,977,166	1,669,980

액면분할 효과	-	15,029,820

전환사채의 전환권 행사	-	27,615

가중평균유통보통주식수	21,977,166	16,727,415

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 신주인수권 등이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	4,091,253,626	3,136,559,746

조정내역:

이자비용(세후)	-	62,974,962

희석주당이익 산정 위한 순이익	4,091,253,626	3,199,534,708

발행된 가중평균유통보통주식수	21,977,166	16,727,415

조정내역:

전환우선주	-	568,889

전환사채	-	668,104

신주인수권	53,555	-

주식선택권	1,508,826	-

희석주당이익 산정 위한 가중평균유통보통주식수	23,539,547	17,964,408

희석보통주당순이익	174	178

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	내역

서울보증보험	15,000	계약이행보증 등

(2) 당기 1분기 말 현재 당사는 구글플레이 및 APPLE APP STORE와 앱 상품 판매 서비스수수료 약정이 체결되어 있으며, (주)에스엠엔터테인먼트 등과 'DEAR U BUBBLE' 콘텐츠 공급 계약 등이 체결되어 있습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

최상위기업	(주)에스엠엔터테인먼트(*1)	(주)에스엠엔터테인먼트(*1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠스튜디오스(*1,2)	(주)에스엠스튜디오스(*1,2)

(주)제이와이피엔터테인먼트(*2)	(주)제이와이피엔터테인먼트(*2)

관계기업	스타십벤딩머신(주) (*3)	스타십벤딩머신(주) (*3)

기타	(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업 등	(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업 등

주요경영진 및 임직원	주요경영진 및 임직원

(*1) 2021년 5월 28일 당사의 최대주주인 주식회사 에스엠엔터테인먼트가 보유하고 있는 당사의 주식 전부(12,000,000주)를 현물출자하여 주식회사 에스엠스튜디오스를 설립하였습니다. (*2) 2021년 6월 4일 당사의 최대주주인 (주)에스엠스튜디오스가 보유하고 있던 보통주를 (주)제이와이피엔터테인먼트에 4,603,193주 양도하여 (주)제이와이피엔터테인먼트가 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 편입되었으며, (주)에스엠스튜디오스가 지배력을 상실하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 편입되었습니다.(*3) 완전자본잠식 상태로 장부금액 전액을 손상 처리 하였습니다. (2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

영업수익	기타수익	영업비용	영업수익	기타수익	영업비용

최상위기업	(주)에스엠엔터테인먼트(*1)	313,522	-	3,208,407	2,856	-	2,839,309

유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)제이와이피엔터테인먼트	-	-	1,237,891	-	-	-

기타	EVERYSING JAPAN CO., LTD.	24,616	-	49,130	25,118	-	18,505

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	321	-	-	337	-	-

(주)에스엠컬처앤콘텐츠	2,183	-	-	2,570	-	-

(주)에스엠브랜드마케팅	361	-	-	433	-	1,179

(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트	-	-	-	286	-	-

(주)드림위더스	66	-	-	77	-	-

(주)에스엠타운플래너	61	-	-	56	-	-

(주)키이스트	286	-	-	270	-	-

주식회사 에스엠라이프디자인그룹	133	-	-	133	-	581

(주)모아엘앤비인터내셔널	10	-	-	5	-	-

(주)미스틱스토리	1,260	-	-	1,260	-	-

비컨홀딩스	296	-	133	-	-	-

(주)에스엠인스티튜트	51	-	-	-	-	-

주요경영진 및 임직원	-	31,750	-	-	98	-

합 계	343,166	31,750	4,495,561	33,401	98	2,859,574

(*1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 발생액 기준이므로 당사의 영업수익 및 영업비용과 차이가 발생합니다. (3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위기업	(주)에스엠엔터테인먼트	87,032	3,492,644	87,032	3,103,302

유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)제이와이피엔터테인먼트	130,995	1,636,404	151,357	1,005,321

관계기업	스타십벤딩머신(주)(*1)	323,214	-	323,214	-

기타	EVERYSING JAPAN CO., LTD.	7,942	3,616	8,242	80,012

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	-	321	-	643

(주)에스엠컬처앤콘텐츠	-	2,183	-	4,366

(주)에스엠브랜드마케팅	6	275	2,964	551

(주)드림위더스	-	66	-	132

(주)에스엠타운플래너	-	61	-	122

(주)키이스트	-	286	-	571

주식회사 에스엠라이프디자인그룹	-	133	-	2,152

(주)모아엘앤비인터내셔널	-	10	-	20

(주)미스틱스토리	462	15,119	462	12,323

비컨홀딩스	-	296	-	612

(주)에스엠인스티튜트	-	51	-	102

주요경영진 및 임직원(*2)	12,761,262	-	12,813,132	-

합 계	13,310,913	5,151,465	13,386,403	4,210,229

(*1) 전액 대손 설정되었습니다.(*2) 우리사주조합 참여 임직원 대여금 12,761,262천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 자금 거래은 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타	임직원	-	52,026	-	-

2) 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

최 상위기업	(주)에스엠엔터테인먼트	-	-	-	(2,645,310)

기타	주요경영진	-	27,117	-	-

(5) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 1분기 및 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	408,050	164,557

퇴직급여	57,740	15,748

주식기준보상	118,246	118,246

합 계	584,036	298,551

32. 현금흐름표(1) 당기 1분기 및 전기 1분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

퇴직급여	147,185	42,080

감가상각비	20,836	8,234

사용권자산상각비	81,662	44,326

무형자산상각비	32,211	29,772

이자비용	2,016	82,378

법인세비용	930,488	545,724

파생상품평가손실	-	449,507

주식보상비	135,207	135,207

무형자산처분손실	1,670	-

유형자산폐기손실	-	106

이자수익	(339,633)	(1,675)

외화환산이익	(145,591)	-

외화환산손실	81	-

전환사채상환이익	-	(1,054,987)

합 계	866,132	280,672

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출채권의 증가	(481,339)	(857,177)

미수금의 증가	(481,023)	(25,235)

선급금의 증가	(47,581)	(16,277)

부가세대급금의 증가	(41,340)	(5,125)

선급비용의 감소(증가)	(218,283)	14,668

매입채무의 감소	(274)	(42)

미지급금의 증가(감소)	1,023,850	(3,455,859)

미지급비용의 감소	(33,656)	(20,007)

예수금의 증가	31	-

선수수익의 증가(감소)	13,480	(161,435)

사외적립자산의 증가	(178,274)	(73,003)

부가세예수금의 감소	-	(15,289)

합 계	(444,409)	(4,614,781)

(3) 당기 1분기말 및 전기말 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기 말

리스부채	280,910	140,659	(78,384)	2,016	345,201

2) 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기 말

리스부채	337,457	-	(42,384)	1,641	296,714

(4) 당기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기 1분기	전기 1분기

리스계약에 의한 사용권자산과 리스부채의 증가	149,359	-

33. 금융상품의 범주별 분류 ( 1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	67,585,850	-	67,585,850

단기금융상품	-	23,000,000	-	23,000,000

매출채권	-	3,784,493	-	3,784,493

기타채권	-	15,999,935	-	15,999,935

기타비유동금융자산	-	341,200	-	341,200

합 계	-	110,711,478	-	110,711,478

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	6,251,198	6,251,198

리스부채	-	-	269,975	269,975

비유동리스부채	-	-	75,225	75,225

합 계	-	-	6,596,398	6,596,398

(*)종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	26,825,044	-	26,825,044

단기금융상품	-	60,000,000	-	60,000,000

매출채권	-	3,302,481	-	3,302,481

기타채권	-	15,266,746	-	15,266,746

기타비유동금융자산	-	291,200	-	291,200

합 계	-	105,685,471	-	105,685,471

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	5,227,623	5,227,623

리스부채	-	-	238,700	238,700

비유동리스부채	-	-	42,210	42,210

합 계	-	-	5,508,533	5,508,533

(*)종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

34. 위 험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기 1분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채	11,149,957	9,980,347

자본	127,802,098	123,575,637

부채비율	8.72%	8.08%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.당기 1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당기 1분기말	전기말	당기말	전기말

USD	16,953,968	8,059,895	-	-

JPY	7,942	8,242	-	-

합 계	16,961,910	8,068,137	-	-

당기 1분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,695,397	(1,695,397)

JPY	794	(794)

합 계	1,696,191	(1,696,191)

4) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

당기 1분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금및현금성자산	67,585,850	26,825,044

단기금융상품	23,000,000	60,000,000

매출채권	3,784,493	3,302,481

기타채권	15,999,935	15,266,746

기타비유동금융자산	341,200	291,200

합 계	110,711,478	105,685,471

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 1분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	6,251,198	6,157,657	93,541	-	-

리스부채	345,201	78,384	195,408	74,640	-

합 계	6,596,399	6,236,041	288,949	74,640	-

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품 공정가치당기 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당기 1분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.