디어유 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 디어유(이하 '당사')는 2017년 7월 4일 자본금 6,000백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 언주로172길 8에 본사를 두고 있습니다. 유무선망을 통한 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 등을 주요업종으로 하고 있으며, 2019년 1월 1일 소프트웨어 개발 및 공급업을 주 사업목적으로 하는 주식회사 브라이니클을 흡수합병하였습니다. 2021년 11월 10일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 376300) 하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 11,869백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2026년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① K-IFRS 1118 '재무제표 표시와 공시'K-IFRS 1118 '재무제표 표시와 공시' 기준서는 K-IFRS 1001 '재무제표 표시' 기준서를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.- 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨- 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시- 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시- 간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용당사는 새로운 회계기준의 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
② 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 자연에 의존하는 전력 계약 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)
2.3. 중요한 회계정책
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 기반 서비스인 버블 단일부문을 영위하고 있으며, 관련 정보는 주석 23에 표시하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정1) 금융자산: 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
2) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
3) 금융자산: 후속측정과 손익
- 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사 자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능 성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(7) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 한편, 당사는 사용권자산의 내용연수는리스기간을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.- 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(9) 종업원급여확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(11) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 수행의무와 수익인식 정책당사는 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 기반 어플리케이션 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며, 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 모바일플랫폼을 통해 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 서비스를 제공하고 있습니다. 고객에게 제공된 서비스의 사용기간에 걸쳐 당사가 유의적인 영향을 미치는 활동을 수행하므로 당사는 서비스의 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
③ 본인 또는 대리인 여부에 대한 판단당사는 모바일플랫폼에 제공하는 온라인 커뮤니케이션 서비스와 관련하여 엔터테인먼트사와 아티스트 제휴계약에 따라 서비스를 제공하고 있으며, 당사는 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하지 못하는 경우에는 '대리인'에 해당하는 것으로 판단하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 유의적인 금융요소가 있을경우 고객이 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영한 가격으로 수익을 인식합니다.
(13) 금융수익과 비용- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 이연법인세자산의 인식, 차감할 일시적차이의 사용
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 공정가치측정

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	125,423,128,361

현금및현금성자산	보통예금	125,423,128,361

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	83,157,487,318

현금및현금성자산	보통예금	83,157,487,318

## 5. 단기금융상품

단기금융상품 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기금융상품	38,440,210,159

단기금융상품에 대한 기술	정기예금

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기금융상품	55,444,269,294

단기금융상품에 대한 기술	정기예금

## 6. 매출채권

매출채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	8,576,035,925	(569,800)	8,575,466,125

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	5,920,804,290	(569,800)	5,920,234,490

손실충당금 산출에 관한 설명
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객 특유의 손실양상, 일반적인 경제 환경, 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.

연체되거나 손상된 매출채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

매출채권	7,708,018,772	0	7,708,018,772	809,686,505	0	809,686,505	57,760,848	0	57,760,848	0	0	0	569,800	(569,800)	0

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

매출채권	5,916,373,262	0	5,916,373,262	3,861,228	0	3,861,228	0	0	0	0	0	0	569,800	(569,800)	0

매출채권 손실충당금의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금액	(569,800)

대손상각비	0

기말금액	(569,800)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금액	(569,800)

대손상각비	0

기말금액	(569,800)

## 7. 기타채권

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

기타유동채권	11,098,844,552	(398,105,670)	10,700,738,882

기타유동채권	미수금	9,555,999,438	0	9,555,999,438

미수수익	1,242,845,114	(98,105,670)	1,144,739,444

단기대여금	300,000,000	(300,000,000)	0

기타비유동채권	8,192,087,844	(8,192,087,844)	0

기타비유동채권	장기대여금	8,192,087,844	(8,192,087,844)	0

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

기타유동채권	12,647,553,211	(323,214,243)	12,324,338,968

기타유동채권	미수금	4,699,975,170	0	4,699,975,170

미수수익	1,572,990,041	(23,214,243)	1,549,775,798

단기대여금	6,374,588,000	(300,000,000)	6,074,588,000

기타비유동채권	5,292,000,000	0	5,292,000,000

기타비유동채권	장기대여금	5,292,000,000	0	5,292,000,000

연체되거나 손상된 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

연체상태

연체되지 않은 채권	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

기타채권	18,967,718,153	(8,266,979,271)	10,700,738,882	323,214,243	(323,214,243)	0

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

연체상태

연체되지 않은 채권	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

기타채권	17,616,338,968	0	17,616,338,968	323,214,243	(323,214,243)	0

기타채권의 총장부금액과 손실충당금의 합계
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

기타채권	19,290,932,396	(8,590,193,514)	10,700,738,882

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

기타채권	17,939,553,211	(323,214,243)	17,616,338,968

기타채권 손실충당금의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

기타채권

장부금액

손실충당금

기초금액	(323,214,243)

대손상각비	(8,266,979,271)

기말금액	(8,590,193,514)

전기 (단위 : 원)

금융상품

기타채권

장부금액

손실충당금

기초금액	(323,214,243)

대손상각비	0

기말금액	(323,214,243)

## 8. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타비유동금융자산	3,342,263,594	(274,888,807)	3,067,374,787

기타비유동금융자산	임차보증금	3,000,000,000	(274,888,807)	2,725,111,193

기타보증금	342,263,594	0	342,263,594

전기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타비유동금융자산	1,002,950,000	(198,198,737)	804,751,263

기타비유동금융자산	임차보증금	1,000,000,000	(198,198,737)	801,801,263

기타보증금	2,950,000	0	2,950,000

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	6,918,935,255

기타유동자산	선급금	111,730,771

선급비용	6,122,350,808

부가세대급금	684,853,676

기타비유동자산	13,558,684,981

기타비유동자산	장기선급비용	13,558,684,981

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	9,535,993,210

기타유동자산	선급금	186,541,023

선급비용	8,857,696,101

부가세대급금	491,756,086

기타비유동자산	17,488,268,953

기타비유동자산	장기선급비용	17,488,268,953

## 10. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 유형	금융자산, 유형 합계

시장성 없는 출자금

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션 펀드

당기손익-공정가치금융자산	900,000,000	800,000,000	1,700,000,000

전기 (단위 : 원)

금융자산, 유형	금융자산, 유형 합계

시장성 없는 출자금

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션 펀드

당기손익-공정가치금융자산	200,000,000	800,000,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익-공정가치금융자산

기초금액	1,000,000,000

취득	700,000,000

평가손익	0

기말금액	1,700,000,000

전기 (단위 : 원)

당기손익-공정가치금융자산

기초금액	0

취득	1,000,000,000

평가손익	0

기말금액	1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 유형

시장성 있는 지분증권

m-up holdings, Inc.

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,088,783,652

시장성 있는 지분증권에 대한 추가 기술	m-up holdings, Inc.은 일본 도쿄거래소에 상장되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

금융자산, 유형

시장성 있는 지분증권

m-up holdings, Inc.

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,463,996,576

시장성 있는 지분증권에 대한 추가 기술	m-up holdings, Inc.은 일본 도쿄거래소에 상장되어 있습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	7,463,996,576

취득	0

평가손익(기타포괄손익)	624,787,076

기말금액	8,088,783,652

전기 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	4,775,595,667

취득	0

평가손익(기타포괄손익)	2,688,400,909

기말금액	7,463,996,576

## 11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 DEAR U International Inc. 미국 12월 소프트웨어 서비스업 100.00% 8,296,300,000 8,296,300,000 100.00% 1,364,800,000 1,364,800,000 스타십벤딩머신(주) 대한민국 12월 소프트웨어 개발및 공급업 29.20% 1,499,948,288 - 29.20% 1,499,948,288 - Dear U plus, Inc. 일본 3월 어플리케이션 서비스 사업 운영 및 관리 44.00% 1,050,312,590 1,050,312,590 44.00% 1,050,312,590 1,050,312,590 합 계 10,846,560,878 9,346,612,590 3,915,060,878 2,415,112,590 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말 DEAR U International Inc. 1,364,800,000 6,931,500,000 - - 8,296,300,000 Dear U plus, Inc. 1,050,312,590 - - - 1,050,312,590 합 계 2,415,112,590 6,931,500,000 - - 9,346,612,590 ② 전기 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말 DEAR U International Inc.(*) - 1,364,800,000 - - 1,364,800,000 Dear U plus, Inc. 216,644,590 833,668,000 - - 1,050,312,590 합 계 216,644,590 2,198,468,000 - - 2,415,112,590 (*) 전기 중 신규설립 출자로 취득하였습니다.(3) 당기 및 전기의 주요 종속기업 및 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매출 당기순손익 총포괄손익 DEAR U International Inc. 6,731,297,803 8,483,260,854 (1,751,963,051) 6,957,472 (9,479,803,884) (9,336,925,473) Dear U plus, Inc. 3,344,916,815 1,856,206,538 1,488,710,277 3,817,463,628 315,754,031 280,420,572 ② 전기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매출 당기순손익 총포괄손익 DEAR U International Inc. 6,383,488,466 5,730,026,044 653,462,422 3,395,974 (765,584,522) (711,337,578) Dear U plus, Inc. 2,003,655,776 795,366,071 1,208,289,705 1,119,156,015 (1,025,227,975) (1,077,880,159)

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	3,785,213,054	(575,993,777)	(7,293,234)	3,201,926,043

유형자산	토지	1,410,335,174	0	0	1,410,335,174

건물	1,084,592,215	(112,074,528)	0	972,517,687

시설장치	485,000,000	(10,104,166)	0	474,895,834

비품	805,285,665	(453,815,083)	(7,293,234)	344,177,348

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	3,699,562,735	(498,759,593)	(8,817,188)	3,191,985,954

유형자산	토지	1,410,335,174	0	0	1,410,335,174

건물	1,084,592,215	(68,690,840)	0	1,015,901,375

시설장치	466,400,000	(125,249,999)	0	341,150,001

비품	738,235,346	(304,818,754)	(8,817,188)	424,599,404

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	유형자산 합계

기초 유형자산	1,410,335,174	1,015,901,375	341,150,001	424,599,404	0	3,191,985,954

취득	0	0	487,926,000	88,606,218	0	576,532,218

처분 및 폐기	0	0	(236,765,961)	(747,071)	0	(237,513,032)

상각	0	(43,383,688)	(117,414,206)	(168,281,203)	0	(329,079,097)

기말 유형자산	1,410,335,174	972,517,687	474,895,834	344,177,348	0	3,201,926,043

전기 (단위 : 원)

토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	유형자산 합계

기초 유형자산	1,410,335,174	1,059,285,063	442,485,417	534,267,314	0	3,446,372,968

취득	0	0	14,500,000	52,634,274	65,504,123	132,638,397

처분 및 폐기	0	0	0	0	(62,429,140)	(62,429,140)

상각	0	(43,383,688)	(115,835,416)	(162,302,184)	(3,074,983)	(324,596,271)

기말 유형자산	1,410,335,174	1,015,901,375	341,150,001	424,599,404	0	3,191,985,954

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산	25,290,753,064	(4,264,923,932)	(12,516,020,783)	8,509,808,349

무형자산	영업권	19,637,578,902	0	(12,504,770,783)	7,132,808,119

산업재산권	161,369,986	(69,728,783)	0	91,641,203

소프트웨어	221,712,367	(195,195,149)	(11,250,000)	15,267,218

계약권자산	4,000,000,000	(4,000,000,000)	0	0

회원권	1,270,091,809	0	0	1,270,091,809

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산	27,230,974,654	(2,866,146,156)	(12,516,020,783)	11,848,807,715

무형자산	영업권	19,637,578,902	0	(12,504,770,783)	7,132,808,119

산업재산권	143,141,576	(45,126,477)	0	98,015,099

소프트웨어	221,712,367	(154,353,013)	(11,250,000)	56,109,354

계약권자산	4,000,000,000	(2,666,666,666)	0	1,333,333,334

회원권	3,228,541,809	0	0	3,228,541,809

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	계약권자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	7,132,808,119	98,015,099	56,109,354	1,333,333,334	3,228,541,809	11,848,807,715

취득	0	18,228,410	0	0	191,550,000	209,778,410

처분 및 폐기	0	0	0	0	(2,150,000,000)	(2,150,000,000)

상각	0	(24,602,306)	(40,842,136)	(1,333,333,334)	0	(1,398,777,776)

기말 무형자산	7,132,808,119	91,641,203	15,267,218	0	1,270,091,809	8,509,808,349

전기 (단위 : 원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	계약권자산	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	7,132,808,119	44,859,373	86,743,156	2,666,666,667	0	9,931,077,315

취득	0	70,799,981	10,000,000	0	3,228,541,809	3,309,341,790

처분 및 폐기	0	0	0	0	0	0

상각	0	(17,644,255)	(40,633,802)	(1,333,333,333)	0	(1,391,611,390)

기말 무형자산	7,132,808,119	98,015,099	56,109,354	1,333,333,334	3,228,541,809	11,848,807,715

영업권의 현금창출단위별 배분
당기 (단위 : 원)

현금창출단위 합계

버블

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	19,637,578,902	(12,504,770,783)	7,132,808,119

영업권에 대한 기술	2019년 소프트웨어 개발 및 공급업을 주 사업목적으로 하는 주식회사 브라이니클을 흡수합병하는 과정에서 발생한 영업권입니다.

전기 (단위 : 원)

현금창출단위 합계

버블

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	19,637,578,902	(12,504,770,783)	7,132,808,119

영업권에 대한 기술	2019년 소프트웨어 개발 및 공급업을 주 사업목적으로 하는 주식회사 브라이니클을 흡수합병하는 과정에서 발생한 영업권입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.

사용가치 계산의 주요 가정치에 대한 공시
당기

버블

평가방식	현금흐름할인 모형

매출성장률	0.0500

할인율	0.0796

영구성장률	0.0100

전기

버블

평가방식	현금흐름할인 모형

매출성장률	0.0195

할인율	0.1227

영구성장률	0.0100

## 14. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초금액	3,608,392,211	89,642,691	3,698,034,902

증가	5,159,280,507	20,814,562	5,180,095,069

감소	(2,874,481,931)	0	(2,874,481,931)

상각	(991,874,304)	(55,560,005)	(1,047,434,309)

기말금액	4,901,316,483	54,897,248	4,956,213,731

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초금액	4,342,302,491	144,590,535	4,486,893,026

증가	0	0	0

감소	0	0	0

상각	(733,910,280)	(54,947,844)	(788,858,124)

기말금액	3,608,392,211	89,642,691	3,698,034,902

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초금액	3,795,852,612

증가	4,591,895,479

상환	(903,753,495)

해지	(3,011,606,052)

이자비용	193,707,594

기말금액	4,666,096,138

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초금액	4,299,149,618

증가	0

상환	(693,761,676)

해지	0

이자비용	190,464,670

기말금액	3,795,852,612

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

순리스손익	1,269,620,574

순리스손익	사용권자산상각비	1,047,434,309

리스부채이자비용	193,707,594

단기 및 소액리스료	28,478,671

전기 (단위 : 원)

공시금액

순리스손익	1,094,623,643

순리스손익	사용권자산상각비	788,858,124

리스부채이자비용	190,464,670

단기 및 소액리스료	115,300,849

리스계약의 총 현금유출액
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스계약의 총 현금유출액	932,232,166

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스계약의 총 현금유출액	809,062,525

## 15. 기타채무

기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동채무	13,376,834,854

기타유동채무	미지급금	13,147,306,524

미지급비용	229,528,330

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동채무	9,089,522,994

기타유동채무	미지급금	8,887,352,304

미지급비용	202,170,690

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동부채	8,300,039,256

기타유동부채	예수금	4,352,367,974

선수수익	3,946,841,582

선수금	829,700

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동부채	6,717,718,148

기타유동부채	예수금	3,960,917,065

선수수익	2,756,801,083

선수금	0

## 17. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	3,169,704,354

사외적립자산, 공정가치	(3,581,276,174)

순확정급여부채(자산)	(411,571,820)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	2,811,700,397

사외적립자산, 공정가치	(3,088,000,138)

순확정급여부채(자산)	(276,299,741)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	2,811,700,397	(3,088,000,138)	(276,299,741)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	850,823,923	0	850,823,923

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	99,531,900	(109,755,996)	(10,224,096)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(99,328,296)	0	(99,328,296)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	72,104,497	0	72,104,497

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	51,351,893	51,351,893

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(565,128,067)	565,128,067	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	3,169,704,354	(3,581,276,174)	(411,571,820)

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	2,241,437,008	(1,929,165,998)	312,271,010

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	782,364,740	0	782,364,740

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	91,772,028	(78,845,976)	12,926,052

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,419,681,696)	(1,419,681,696)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	132,429,075	0	132,429,075

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(108,142,704)	0	(108,142,704)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	11,533,782	11,533,782

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(328,159,750)	328,159,750	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	2,811,700,397	(3,088,000,138)	(276,299,741)

사외적립자산의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

정기예금 등	3,581,276,174

전기 (단위 : 원)

공시금액

정기예금 등	3,088,000,138

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가	850,823,923

순이자원가	(10,224,096)

합계	840,599,827

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가	782,364,740

순이자원가	12,926,052

합계	795,290,792

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

공시금액

할인율	0.0408

미래임금상승률	0.0440

전기

공시금액

할인율	0.0370

미래임금상승률	0.0441

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

할인율	임금상승률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(243,691,844)	285,531,913

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	282,040,146	(250,804,715)

전기 (단위 : 원)

할인율	임금상승률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(221,832,299)	258,978,521

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	258,978,521	(227,526,560)

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년7개월

전기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년9개월

연금지급액의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

예상 급여지급액	257,755,137	268,216,215	876,160,555	3,259,592,220	4,661,724,127

## 18. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초금액	35,000,000	306,767,306	341,767,306

증가	553,730,537	34,463,069	588,193,606

사용	0	0	0

대체	0	0	0

기말금액	588,730,537	341,230,375	929,960,912

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 임차 사무실에 대한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.	당기말 현재 손해배상 청구소송의 1심 판결에 따라 해당 판결 금액과 이자비용을 충당부채로 계상하였습니다.

전기 (단위 : 원)

복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초금액	35,000,000	0	35,000,000

증가	0	306,767,306	306,767,306

사용	0	0	0

대체	0	0	0

기말금액	35,000,000	306,767,306	341,767,306

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 임차 사무실에 대한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.	전기말 현재 손해배상 청구소송의 1심 판결에 따라 해당 판결 금액과 이자비용을 충당부채로 계상하였습니다.

## 19. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	200,000,000

주당 액면가액	500

발행한 주식의 수	23,738,406

자본금	11,869,203,000

전기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	200,000,000

주당 액면가액	500

발행한 주식의 수	23,738,406

자본금	11,869,203,000

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	162,282,093,691

자본잉여금	주식발행초과금	162,282,093,691

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	162,282,093,691

자본잉여금	주식발행초과금	162,282,093,691

## 20. 기타자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본항목	10,282,823,019

기타자본항목에 대한 성격에 대한 기술	주식매수선택권 행사시 세무상 공제 중 누적보상비용을 초과하는 금액에 대하여 기타자본항목에 인식하였습니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본항목	10,282,823,019

기타자본항목에 대한 성격에 대한 기술	주식매수선택권 행사시 세무상 공제 중 누적보상비용을 초과하는 금액에 대하여 기타자본항목에 인식하였습니다.

## 21. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액	2,387,633,774

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,387,633,774

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액	1,997,374,313

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,997,374,313

## 22. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금	25,113,574,241

이익잉여금	이익준비금	510,375,729

미처분이익잉여금(미처리결손금)	24,951,326,859

확정급여제도의 재측정손익	(348,128,347)

전기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금	10,829,500,967

이익잉여금	이익준비금	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	11,173,699,975

확정급여제도의 재측정손익	(344,199,008)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

처분확정일

처분예정일	2026-03-24

미처분이익잉여금	24,603,198,512

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	5,215,367,948

보통주당기순이익	19,391,759,903

순확정급여부채의 재측정요소	(3,929,339)

이익잉여금 처분액	(8,251,469,926)

이익잉여금 처분액	이익준비금(*)	(750,133,630)

배당금	(7,501,336,296)

배당금	보통주에 지급된 주당배당금	0

보통주에 지급될 주당배당금	316

보통주 주당 배당률	0.63

차기이월 미처분이익잉여금	16,351,728,586

전기 (단위 : 원)

공시금액

처분확정일	2025-03-20

처분예정일

미처분이익잉여금	10,829,500,967

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	(14,747,117,637)

보통주당기순이익	25,604,952,345

순확정급여부채의 재측정요소	(28,333,741)

이익잉여금 처분액	(5,614,133,019)

이익잉여금 처분액	이익준비금(*)	(510,375,729)

배당금	(5,103,757,290)

배당금	보통주에 지급된 주당배당금	215

보통주에 지급될 주당배당금	0

보통주 주당 배당률	0.43

차기이월 미처분이익잉여금	5,215,367,948

(*) 각주 - 이익준비금 전입에 대한 추가 설명
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

## 23. 영업부문 및 수익

기업의 영업부문에 대한 공시
당사는 주된 영업부문으로 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 기반 서비스를 영위하고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

팬서비스	기타	용역의 유형 합계

수익(매출액)	82,887,533,751	956,947,034	83,844,480,785

전기 (단위 : 원)

팬서비스	기타	용역의 유형 합계

수익(매출액)	74,642,382,572	224,360,542	74,866,743,114

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	수행의무 합계

수익(매출액)	0	83,844,480,785	83,844,480,785

전기 (단위 : 원)

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	수행의무 합계

수익(매출액)	4,808,322	74,861,934,792	74,866,743,114

지역별 매출액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

국내	해외	지역 합계

수익(매출액)	20,825,701,923	63,018,778,862	83,844,480,785

전기 (단위 : 원)

국내	해외	지역 합계

수익(매출액)	20,494,609,257	54,372,133,857	74,866,743,114

주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 전체 매출의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

고객과의 계약과 관련된 자산과 부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	3,946,841,582

계약부채에 대한 설명	계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 팬서비스 및 콘텐츠 서비스 제공 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	2,756,801,083

계약부채에 대한 설명	계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 팬서비스 및 콘텐츠 서비스 제공 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,756,801,083

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,410,180,479

## 24. 영업비용

영업비용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

영업비용	51,129,596,159

영업비용	급여	8,739,463,350

퇴직급여	1,017,599,827

복리후생비	1,186,023,946

여비교통비	172,835,982

접대비	376,460,983

통신비	36,590,777

전력비	29,682,630

세금과공과	190,645,800

감가상각비	329,079,097

사용권자산상각비	1,047,434,309

보험료	78,477,373

지급수수료	35,609,172,376

무형자산상각비	1,398,777,776

광고선전비	798,613,667

기타비용	118,738,266

전기 (단위 : 원)

공시금액

영업비용	48,758,674,579

영업비용	급여	9,098,465,184

퇴직급여	1,295,290,792

복리후생비	1,069,875,966

여비교통비	140,028,697

접대비	249,231,574

통신비	20,621,352

전력비	30,661,102

세금과공과	59,756,502

감가상각비	324,596,271

사용권자산상각비	788,858,124

보험료	80,772,795

지급수수료	32,834,171,896

무형자산상각비	1,391,611,390

광고선전비	1,145,335,528

기타비용	229,397,406

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	8,637,960,193

금융수익	이자수익	4,986,826,112

외환차익	3,425,711,460

외화환산이익	142,400,000

배당금수익	83,022,621

금융원가	4,128,691,517

금융원가	리스부채이자비용	193,707,594

복구충당부채이자비용	3,792,259

외환차손	2,674,429,523

외화환산손실	1,256,762,141

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	12,899,091,572

금융수익	이자수익	5,768,694,469

외환차익	5,717,732,659

외화환산이익	1,356,027,075

배당금수익	56,637,369

금융원가	2,201,285,163

금융원가	리스부채이자비용	190,464,670

복구충당부채이자비용	0

외환차손	2,010,820,493

외화환산손실	0

## 26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	987,986,144

기타이익	외환차익	679,298,631

외화환산이익	1,213,964

유형자산처분이익	408,272

사용권자산처분이익	298,478,303

잡이익	8,586,974

기타손실	13,135,104,802

기타손실	외환차손	1,012,244,485

외화환산손실	203,249,450

기부금	18,150,000

잡손실	242,486,918

기타의대손상각비	11,422,152,645

유형자산처분및폐기손실	236,821,304

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	1,316,781,539

기타이익	외환차익	564,667,300

외화환산이익	749,710,979

유형자산처분이익	1,028,133

사용권자산처분이익	0

잡이익	1,375,127

기타손실	5,756,736,341

기타손실	외환차손	547,716,368

외화환산손실	0

기부금	10,000,000

잡손실	307,166,101

기타의대손상각비	4,891,853,872

유형자산처분및폐기손실	0

## 27. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기 법인세부담액	7,846,683,465

과거기간의 당기법인세 조정	(1,231,520,014)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(929,888,710)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	0

법인세비용(수익) 합계	5,685,274,741

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기 법인세부담액	5,218,536,176

과거기간의 당기법인세 조정	(612,000)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,399,816,885)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	2,942,860,506

법인세비용(수익) 합계	6,760,967,797

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	20,198,755

기타포괄손익-공정가차금융자산평가손익	(234,527,615)

합계	(214,328,860)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	7,486,412

기타포괄손익-공정가차금융자산평가손익	(561,875,790)

합계	(554,389,378)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	25,077,034,644

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	5,330,795,003

비과세수익	(16,781,464)

비공제비용	101,606,056

세액공제 및 감면	(165,681,136)

이연법인세자산 실현가능성변동	1,793,021,583

법인세추납액(환급액)	(1,231,520,014)

기타(세율차이)	(126,165,287)

법인세비용(수익) 합계	5,685,274,741

평균유효세율	0.2267

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	32,365,920,142

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,764,477,310

비과세수익	(20,879,155)

비공제비용	48,205,951

세액공제 및 감면	(144,506,040)

이연법인세자산 실현가능성변동	0

법인세추납액(환급액)	0

기타(세율차이)	113,669,731

법인세비용(수익) 합계	6,760,967,797

평균유효세율	0.2089

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

순확정급여부채(자산)	미지급비용	미수수익	손실충당금	사용권자산	유형자산	리스부채	현재가치할인차금	기타무형자산	선수수익	장기종업원급여부채	복구충당부채	소송충당부채	미지급상여	기타수수료	기타포괄손익-공정가치금융자산	이월결손금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	0	(23,232,051)	308,250,834	(32,777,547)	772,889,295	(227,190,006)	(793,333,196)	(41,423,536)	(20,900,000)	(552,939,541)	(24,599,531)	(7,315,000)	(64,114,367)	(239,712,458)	(1,043,017,435)	527,751,241	0	(1,461,663,298)

당기손익반영	20,198,755	(28,467,619)	(31,223,889)	42,430,408	426,514,428	(167,563,781)	(335,862,069)	(25,099,555)	(3,300,000)	(366,460,379)	(21,900,494)	(135,157,790)	(18,463,384)	(43,065,036)	(242,468,305)	0	0	(929,888,710)

자본반영	(20,198,755)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	234,527,615	0	214,328,860

기말 이연법인세부채(자산)	0	(51,699,670)	277,026,945	9,652,861	1,199,403,723	(394,753,787)	(1,129,195,265)	(66,523,091)	(24,200,000)	(919,399,920)	(46,500,025)	(142,472,790)	(82,577,751)	(282,777,494)	(1,285,485,740)	762,278,856	0	(2,177,223,148)

전기 (단위 : 원)

순확정급여부채(자산)	미지급비용	미수수익	손실충당금	사용권자산	유형자산	리스부채	현재가치할인차금	기타무형자산	선수수익	장기종업원급여부채	복구충당부채	소송충당부채	미지급상여	기타수수료	기타포괄손익-공정가치금융자산	이월결손금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(63,468,209)	(21,891,442)	498,181,326	(25,859,529)	937,760,642	(113,608,032)	(898,522,270)	(48,785,739)	(20,900,000)	(676,048,339)	(20,875,912)	(7,315,000)	0	(59,207,058)	(61,571,680)	(34,124,549)	(2,942,860,506)	(3,559,096,297)

당기손익반영	70,954,621	(1,340,609)	(189,930,492)	(6,918,018)	(164,871,347)	(113,581,974)	105,189,074	7,362,203	0	123,108,798	(3,723,619)	0	(64,114,367)	(180,505,400)	(981,445,755)	0	2,942,860,506	1,543,043,621

자본반영	(7,486,412)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	561,875,790	0	554,389,378

기말 이연법인세부채(자산)	0	(23,232,051)	308,250,834	(32,777,547)	772,889,295	(227,190,006)	(793,333,196)	(41,423,536)	(20,900,000)	(552,939,541)	(24,599,531)	(7,315,000)	(64,114,367)	(239,712,458)	(1,043,017,435)	527,751,241	0	(1,461,663,298)

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이
당기 (단위 : 원)

관계기업	종속기업	영업권	손실충당금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

미인식 일시적차이	1,499,948,288	325,427,276	(7,132,808,119)	8,266,979,271	2,959,546,716

미인식 사유	처분가능성 낮음	처분가능성 낮음	사업결합 영업권	실현가능성 낮음

전기 (단위 : 원)

관계기업	종속기업	영업권	손실충당금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

미인식 일시적차이	1,499,948,288	13,355,911	(7,132,808,119)	0	(5,619,503,920)

미인식 사유	처분가능성 낮음	처분가능성 낮음	사업결합 영업권

## 28. 주당이익

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	19,391,759,903

가중평균유통보통주식수	23,738,406

기본주당이익(손실)	817

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	25,604,952,345

가중평균유통보통주식수	23,738,406

기본주당이익(손실)	1,079

가중평균유통보통주식수의 산출근거
당기

보통주

기초 발행보통주식수	23,738,406

가중평균유통보통주식수	23,738,406

전기

보통주

기초 발행보통주식수	23,738,406

가중평균유통보통주식수	23,738,406

희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말 및 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

## 29. 우발부채 및 약정사항

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증1

보증처	서울보증보험

보증수령액	300,000,000

보증종류	지급보증보험

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

피소(피고)

소송 건수	1

소송충당부채	341,230,375

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	손해배상 청구소송의 1심 판결에 따라 해당 판결 금액과 이자비용을 충당부채로 계상하였습니다. 당사는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로선 예측할 수 없습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

출자약정

출자약정1	출자약정2

약정처(투자조합)	2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션 펀드

총출자약정금액	2,000,000,000	2,000,000,000

누적출자금액	900,000,000	800,000,000

출자약정잔액	1,100,000,000	1,200,000,000

투자조합설립일	2024년 9월	2023년 12월

투자조합 존속기간	조합성립일로부터 7년	조합성립일로부터 8년

기타 약정사항기타 약정사항
(단위 : 원)

기타약정

약정에 대한 설명	당사가 보유한 회원권 중 104백만원은 취득일인 25년 7월부터 5년간 양도가 제한되어 있습니다.

회원권	103,550,000

## 30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당사의 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트의 지배기업입니다.(*2) 당기 중 당사의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 '기타 특수관계자'에서 '지배기업'으로 변경되었습니다.(*3) 당사의 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트가 당기 중 흡수합병하여 소멸, 해산하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

(주)카카오	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	DEAR U International Inc.	Dear U plus, Inc.	(주)키이스트	주식회사 모아엘앤비인터내셔널	(주)미스틱스토리	비컨홀딩스(주)	(주)에스팀	(주)비에이치엔터테인먼트	주식회사 숲엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)카카오엔터테인먼트	주식회사 디케이테크인	(주)아이에스티엔터테인먼트	주식회사 어썸이엔티	(주)케이드라이브	주식회사 크리에이션뮤직라이츠	주식회사 하이업엔터테인먼트	(주)제이와이드컴퍼니	(주)그레이트엠엔터테인먼트	주요경영진 및 임직원

영업수익, 특수관계자거래	6,194,308	0	0	16,560,056	441,944,368	0	0	2,520,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	467,218,732

금융수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20,024,185	20,024,185

영업비용, 특수관계자거래	0	669,293,633	0	0	0	0	50,000,000	0	0	0	0	0	100,000,000	47,514,979	13,383,436	0	0	1,240,000	0	0	0	0	0	881,432,048

특수관계의 성격에 대한 기술	당기 6월 중 특수관계자에서 제외되어 특수관계자 해당 기간의 손익을 공시하였습니다.	전기 중 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.	전기 중 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.	당기 5월 중 특수관계자에 포함되어 해당 기간의 손익을 공시하였습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

(주)카카오	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	DEAR U International Inc.	Dear U plus, Inc.	(주)키이스트	주식회사 모아엘앤비인터내셔널	(주)미스틱스토리	비컨홀딩스(주)	(주)에스팀	(주)비에이치엔터테인먼트	주식회사 숲엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)카카오엔터테인먼트	주식회사 디케이테크인	(주)아이에스티엔터테인먼트	주식회사 어썸이엔티	(주)케이드라이브	주식회사 크리에이션뮤직라이츠	주식회사 하이업엔터테인먼트	(주)제이와이드컴퍼니	(주)그레이트엠엔터테인먼트	주요경영진 및 임직원

영업수익, 특수관계자거래	0	0	127,133,411	6,669,380	84,301,751	0	0	5,040,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	223,144,542

금융수익, 특수관계자거래	0	0	0	70,695,906	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	71,125,871	141,821,777

영업비용, 특수관계자거래	0	1,015,053,937	100,000,000	0	0	0	13,156,000	6,000,000	1,102,364	0	0	0	0	14,071,509	15,007,615	0	0	0	0	0	0	0	0	1,164,391,425

특수관계의 성격에 대한 기술	전기 중 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.	전기 중 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식	버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 이를 통제하지 못하여 수익을 순액으로 인식

영업수익과 영업비용의 상계내역
당기 (단위 : 원)

(주)에스엠엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	(주)키이스트	(주)미스틱스토리	(주)에스팀	(주)비에이치엔터테인먼트	주식회사 숲엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)아이에스티엔터테인먼트	주식회사 어썸이엔티	주식회사 크리에이션뮤직라이츠	주식회사 하이업엔터테인먼트	(주)제이와이드컴퍼니	(주)그레이트엠엔터테인먼트

영업수익 상계액	17,045,918,449	11,883,364,006	3,552,338	157,203,054	3,528,310	116,666,193	64,730,293	1,682,349,168	0	15,307,969	306,317	87,574,641	55,527,882	37,643,741

전기 (단위 : 원)

(주)에스엠엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	(주)키이스트	(주)미스틱스토리	(주)에스팀	(주)비에이치엔터테인먼트	주식회사 숲엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)아이에스티엔터테인먼트	주식회사 어썸이엔티	주식회사 크리에이션뮤직라이츠	주식회사 하이업엔터테인먼트	(주)제이와이드컴퍼니	(주)그레이트엠엔터테인먼트

영업수익 상계액	12,175,067,744	10,890,004,888	1,508,573	368,365,962	4,673,148	19,078,588	79,889,142	1,482,331,891	961,662,722	41,359,940	3,684,995	111,850,216	0	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

(주)카카오	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	DEAR U International Inc.	Dear U plus, Inc.	스타십벤딩머신(주)	(주)키이스트	(주)미스틱스토리	(주)에스팀	(주)비에이치엔터테인먼트	주식회사 숲엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)카카오엔터테인먼트	주식회사 디케이테크인	(주)아이에스티엔터테인먼트	주식회사 어썸이엔티	(주)케이드라이브	주식회사 크리에이션뮤직라이츠	주식회사 하이업엔터테인먼트	(주)제이와이드컴퍼니	(주)그레이트엠엔터테인먼트	주요경영진 및 임직원

채권 등	1,506,553	331,501,833	0	8,282,824,820	103,532,495	323,214,243	0	0	0	0	0	3,661,900,675	0	0	0	0	0	0	95,806,092	0	102,951,406	0	12,903,238,117

채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	(8,282,824,820)	0	(323,214,243)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(8,606,039,063)

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0	0	0	8,266,979,271	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

채무 등	0	5,244,648,623	3,501,019,544	67,778,894	0	0	1,386,009	0	829,580	34,147,921	14,701,191	6,417,032	3,451,754	2,550,320	0	3,030,071	401,500	0	0	15,410,413	0	0	8,895,772,852

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.	대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.	당기 6월 중 특수관계자에서 제외되었습니다.	당기말 현재 우리사주조합 참여 임직원 대여금은 전액 상환되었습니다.

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

(주)카카오	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	DEAR U International Inc.	Dear U plus, Inc.	스타십벤딩머신(주)	(주)키이스트	(주)미스틱스토리	(주)에스팀	(주)비에이치엔터테인먼트	주식회사 숲엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)카카오엔터테인먼트	주식회사 디케이테크인	(주)아이에스티엔터테인먼트	주식회사 어썸이엔티	(주)케이드라이브	주식회사 크리에이션뮤직라이츠	주식회사 하이업엔터테인먼트	(주)제이와이드컴퍼니	(주)그레이트엠엔터테인먼트	주요경영진 및 임직원

채권 등	0	0	0	5,496,829,333	19,250,339	323,214,243	0	462,000	0	0	0	5,555,085,961	0	0	0	0	0	192,847,983	0	0	6,267,643,155	17,855,333,014

채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	0	0	(323,214,243)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(323,214,243)

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

채무 등	0	3,016,644,749	2,849,478,487	0	0	0	478,808	94,986,878	1,093,217	14,556,652	19,117,568	7,332,751	4,474,603	3,001,523	150,296,938	7,454,062	0	995,048	0	0	0	0	6,169,911,284

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.	전기말 현재 우리사주조합 참여 임직원 대여금은 6,074,588천원이 포함되어 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

DEAR U International Inc.	Dear U plus, Inc.	주요경영진 및 임직원

대여거래, 대여	2,900,087,844	0	0	2,900,087,844

대여거래, 회수	0	0	6,074,588,000	6,074,588,000

현금출자, 출자금 납입	6,931,500,000	0	0	6,931,500,000

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

DEAR U International Inc.	Dear U plus, Inc.	주요경영진 및 임직원

대여거래, 대여	4,870,995,000	0	0	4,870,995,000

대여거래, 회수	0	0	1,446,166,000	1,446,166,000

현금출자, 출자금 납입	0	833,668,000	0	833,668,000

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여	2,820,723,560

퇴직급여	475,731,755

합계	3,296,455,315

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여	2,752,849,130

퇴직급여	780,626,180

합계	3,533,475,310

주요 경영진에 대한 설명
기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기 및 비등기 임원, 감사)을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

## 31. 현금흐름표