디어유 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

디어유 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제5기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서에는 미래에 발생할 것으로 예상 또는 전망되는 예측정보를 포함하고 있습니다. 예측정보는 공시서류 작성시점 현재 당사의 사업환경 및 재무성과 등을 고려하여 작성된 것으로 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정들에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보는 여러 가지 변수에 따라 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내·외부 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다.결론적으로, 본 사업보고서상 회사가 예상 또는 전망한 예측치는 실제 결과치와 다를 수 있다는 점에 주의하시기 바랍니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 공시서류 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 수정할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사 경영 전반을 정확하게 파악하기 위하여 장부, 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서들을 충분히 검토했으며, 특히 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 당기 영업수익은 40,001백만원으로 전기대비 약 207% 증가하였고, 영업이익은 13,241백만원으로 흑자전환을 이루었습니다. 당기순손실은 25,232백만원으로 전기대비 악화되었으나, 이는 상장후 전환사채 및 전환우선주의 보통주 전환에 따른 일시적 비용인식으로 인한 것입니다. 당사는 당기 11월 유상증자(IPO)를 통해 86,800백만원의 자금을 조달하였고, 당사의 주요 서비스인 DearU bubble의 가파른 매출성장으로 금융기관 예치금을 포함한 현금성자산이 전기말 2,533백만원에서 당기말 현재 86,825백만원으로 대폭 증가하였습니다. 이는 향후 신사업 확장을 위해 사용될 예정입니다. 당사는 2021년 11월 코스닥 시장에 상장하면서, 정관, 사규, 내부회계관리규정 등 내부통제시스템을 구축하고, 주요 기능별 조직을 신설하고 특히 연구 개발 조직을 체계적으로 재정비함으로써 신성장 동력을 위한 조직기반을 마련하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태당사의 최근 2사업연도 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	2021년(제5기)	2020년(제4기)	증감	증감율

Ⅰ. 유동자산	106,042	5,647	100,396	1,777.96

Ⅱ. 비유동자산	27,514	8,011	19,503	243.46

자산총계	133,556	13,657	119,899	877.90

Ⅰ. 유동부채	9,257	15,497	(6,240)	(40.30)

Ⅱ. 비유동부채	724	429	295	68.66

부채총계	9,980	15,926	(5,945)	(37.33)

Ⅰ. 자본금	10,989	8,350	2,639	31.60

Ⅱ. 자본잉여금	150,740	21,141	129,599	613.03

Ⅲ. 자본조정	19,205	182	19,023	10,466.6

Ⅳ. 이익잉여금	(57,358)	(31,941)	(25,417)	(79.58)

자본총계	123,576	(2,268)	125,844	5,547.86

(1) 자산2021년 11월 10일 코스닥 시장에 상장에 따른 공모자금 조달 및 매출채권, 단기대여금 증가로 인하여 유동자산이 약 1,777%(100,396백만원) 크게 증가하였습니다. (2) 부채코스닥 시장에 상장 후 당기말 전환사채 및 전환우선주의 보통주 전환으로 유동부채가 크게 감소하면서 전기말 15,497백만원에서 당기말 현재 9,257백만원으로 약 40% 감소하였습니다. (3) 자본2021년 11월 10일 코스닥 시장에 상장에 따른 공모자금 조달 및 주식매수선택권으로 인하여 자본총계가 전기말 (2,268백만원)에서 당기말 현재 123,576백만원으로 약 5,548% 증가하였습니다. 이익잉여금은 전환사채 및 전환우선주의 보통주 전환으로 파생상품평가손실 및 전환우선주평가손실 발생으로 당기순손실 증가로 전년대비 약 80% 감소하였습니다. 나. 영업실적당사의 최근 2사업연도 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분	2021년(제5기)	2020년(제4기)	증감	증감율

Ⅰ. 영업수익	40,001	13,045	26,955	206.63

Ⅱ. 영업비용	26,760	13,416	13,344	99.47

Ⅲ. 영업이익	13,241	(370)	13,611	3,674.05

금융수익	1,208	12	1,196	10,035.30

금융비용	38,653	1,149	37,504	3,263.33

기타수익	52	290	(239)	(82.21)

기타비용	228	219	9	4.16

IV. 법인세비용차감전순이익	(24,380)	(1,781)	(2,600)	(1,269.09)

V. 법인세비용	852	898	(46)	(5.11)

VI. 당기순이익	(25,232)	(2,679)	(22,554)	(841.99)

당사의 제 5기 매출액은 전년 대비 약 207% 증가한 40,001백만원의 매출 실적을 기록하였습니다. 영업이익은 전년 대비 약 3,674% 증가한 13,241백만원을 달성하며 흑자전환에 성공하였습니다. 당기순손실은 전환사채 및 전환우선주의 보통주 전환에 따른 평가손실발생으로 전년대비 약 842% 증가한 25,232백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성

당사의 2사업년도의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

과목	제 5 (당)기	제 4 (전)기	증감액	증감율

현금및현금성자산	26,825	2,533	24,292	958.94

금융기관예치금	60,000	-	60,000	N/A

합계	86,825	2,533	84,292	3,327.48

주) 당사는 2021년 11월 10일 코스닥시장 상장을 통해 86,800백만원(공모금액)의 신규자금을 조달하였습니다. 나. 현금흐름 요약

당사의 2사업년도의 현금흐름 요약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

과목	제 5 (당)기	제 4 (전)기	증감액	증감율

기초의 현금	2,533	1,907	626	32.83

영업활동으로 인한 현금흐름	8,080	1,697	6,383	376.02

투자활동으로 인한 현금흐름	(73,089)	703	(73,792)	(10,497.33)

재무활동으로 인한 현금흐름	89,294	(1,774)	91,068	5,132.53

기말의 현금	26,825	2,533	24,292	958.94

다. 차입금당사는 당기말 현재 차입금이 없습니다.

5. 부외거래부외거래와 관련된 사항은 "III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 28. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'III.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석' 및 'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 본문 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항사업보고서 본문 'II.사업의 내용-7.기타 참고사항의 다. 규제사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.