씨유테크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
제 19 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

주식회사 라비닉스	한국	100%	100%	12월

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	60,015,703	26,769,656	85,234,645	2,866,250

CU Tech Vietnam Company Limited	17,420,969	5,735,794	7,283,043	(1,077,677)

주식회사 라비닉스	11,743,805	12,562,251	9,714,881	(1,089,848)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	67,992,001	28,988,869	117,491,827	4,886,896

CU Tech Vietnam Company Limited	20,330,477	7,853,365	11,048,649	(357,671)

주식회사 라비닉스	13,742,268	13,470,866	13,230,700	(322,188)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대 한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금 융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정 치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니 다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	42,111,650	42,111,650	42,111,650

매출채권및기타채권	20,765,921	20,765,921	20,765,921

기타유동금융자산	25,861,600	25,861,600	25,861,600

기타비유동금융자산	480,989	480,989	480,989

합 계	89,220,160	89,220,160	89,220,160

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	45,230,581	45,230,581	45,230,581

매출채권및기타채권	24,290,083	24,290,083	24,290,083

기타유동금융자산	21,707,600	21,707,600	21,707,600

기타비유동금융자산	761,055	761,055	761,055

합 계	91,989,319	91,989,319	91,989,319

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	19,921,972	19,921,972	19,921,972

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	1,699,200	1,699,200	1,699,200

유동리스부채	591,486	591,486	591,486

장기차입금	2,156,540	2,156,540	2,156,540

비유동리스부채	4,881,798	4,881,798	4,881,798

합 계	30,050,996	30,050,996	30,050,996

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	27,506,893	27,506,893	27,506,893

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	999,330	999,330	999,330

유동리스부채	595,842	595,842	595,842

장기차입금	2,989,690	2,989,690	2,989,690

비유동리스부채	4,859,191	4,859,191	4,859,191

합 계	39,750,946	39,750,946	39,750,946

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법 에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 분기연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	1,548,002	1,548,002

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	241,001	241,001

(5) 당분기와 전분기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	534,247	534,247

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	563,963	563,963

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,915,797	22,171,126

손실충당금	(75,077)	(75,077)

합 계	18,840,720	22,096,049

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,016,641	1,881,768

미수수익	908,560	312,266

합 계	1,925,201	2,194,034

(3) 손상당분기 중 손실충당금의 변동은 없으며, 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	사업결합으로 인한 변동	전분기말

매출채권	-	(8,108)	60,554	52,446

6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	25,861,600	-	21,707,600	14,000

보증금	-	480,989	-	747,055

합 계	25,861,600	480,989	21,707,600	761,055

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,093,455	(180,464)	1,912,991	4,330,306	(185,499)	4,144,807

원재료	8,619,554	(689,530)	7,930,024	11,259,386	(668,639)	10,590,747

재공품	1,732,265	(56,229)	1,676,036	1,862,743	(70,602)	1,792,141

상품	14,720	-	14,720	16,640	-	16,640

미착품	1,118	-	1,118	-	-	-

저장품	23,423	-	23,423	11,656	-	11,656

합 계	12,484,535	(926,223)	11,558,312	17,480,731	(924,740)	16,555,991

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실(환입) 140,887천원 및 전분기 (974,454)천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	186,338	-	386,457	-

선급비용	213,264	-	93,958	25,507

기타비유동자산	-	43,947	-	37,354

합 계	399,602	43,947	480,415	62,861

9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물(*)	7,905,208	-	(4,337,917)	-	3,567,291

기계장치	32,160,845	-	(21,481,495)	(26,455)	10,652,895

차량운반구	22,213	-	(18,657)	-	3,556

시설장치	835,126	-	(429,425)	-	405,701

비품	510,214	-	(411,276)	-	98,938

공구와기구	5,603,568	(4,181)	(5,213,722)	-	385,665

건설중인자산	38,222	-	-	-	38,222

합 계	52,178,453	(4,181)	(31,892,492)	(26,455)	20,255,325

(*) 상기의 자산에 대하여는 차입금과 관련하여 유형자산 담보제공 되어 있습니다(주석33참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물(*)	7,800,771	-	(3,939,651)	-	3,861,120

기계장치	31,538,638	-	(19,538,177)	(67,202)	11,933,259

차량운반구	22,214	-	(15,325)	-	6,889

시설장치	826,856	-	(374,655)	-	452,201

비품	503,855	-	(376,135)	-	127,720

공구와기구	5,275,585	(6,272)	(4,751,197)	-	518,116

합 계	51,070,976	(6,272)	(28,995,140)	(67,202)	22,002,362

(*) 상기의 자산에 대하여는 차입금과 관련하여 유형자산 담보제공 되어 있습니다(주석33참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	취득액(*)(자본적지출포함)	대체	처분	환율변동효과	분기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,861,120	(345,496)	-	-	-	-	51,666	3,567,290

기계장치	11,933,259	(1,824,609)	(3,598)	283,941	54,995	(5,470)	214,378	10,652,896

차량운반구	6,889	(3,332)	-	-	-	-	-	3,557

시설장치	452,201	(54,770)	-	8,270	-	-	405,701

비품	127,720	(35,142)	-	6,359	-	-	-	98,937

공구와기구	518,116	(155,564)	-	18,646	-	(1,578)	6,045	385,665

건설중인자산	-	-	-	93,147	(54,995)	-	70	38,222

합 계	22,002,362	(1,630,248)	(3,637)	410,363	-	(7,048)	272,159	20,255,325

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 5,189천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득액(*)(자본적지출 포함)	사업결합을 통한 취득	처분	환율변동효과	분기말장부가액

토지	-	-	-	-	4,969,800	-	-	4,969,800

건물	3,689,724	(341,429)	-	-	552,200	-	327,033	4,227,528

기계장치	10,825,223	(1,786,200)	829,545	1,366,158	1,331,405	(215,109)	1,261,825	13,612,847

차량운반구	-	(2,163)	-	3,200	17,322	(10,360)	-	7,999

시설장치	30,838	(39,734)	-	81,014	360,260	-	-	432,378

비품	78,594	(30,311)	-	37,224	36,428	-	-	121,935

공구와기구	664,329	(270,453)	-	138,161	1,318	(2,334)	36,456	567,477

건설중인자산	316,581	-	(857,518)	559,495	-	-	18,464	37,022

합 계	15,605,289	(2,470,290)	(27,973)	2,185,252	7,268,733	(227,803)	1,643,778	23,976,986

(*) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 390,055천원입니다.

(3) 당분기 감가상각비 중 319,052천원(전분기: 349,505천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 2,354,156천원(전분기: 2,305,288천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,882,541	5,056,437	433,260	7,372,238

감가상각누계액	(227,941)	(710,457)	(214,641)	(1,153,039)

장부금액	1,654,600	4,345,980	218,619	6,219,199

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,840,405	4,988,120	398,572	7,227,097

감가상각누계액	(187,691)	(578,505)	(125,957)	(892,153)

장부금액	1,652,714	4,409,615	272,615	6,334,944

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,652,714	4,409,615	272,615	6,334,944

취득액	-	-	33,114	33,114

감소액	-	(1,389)	-	(1,389)

감가상각비	(35,934)	(130,523)	(87,838)	(254,295)

기타(환율변동효과)	37,820	68,277	728	106,825

분기말금액	1,654,600	4,345,980	218,619	6,219,199

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,650,307	5,163,392	150,560	6,964,259

취득액	-	30,911	181,552	212,463

사업결합을 통한 취득	4,643	4,643

감소액	-	(608,322)	-	(608,322)

감가상각비	(35,770)	(67,771)	(80,962)	(184,503)

기타(환율변동효과)	222,284	343,823	4,499	570,606

분기말금액	1,836,821	4,866,676	255,649	6,959,146

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	254,296	184,503

리스부채에 대한 이자비용	379,079	395,327

단기리스료	563,403	628,626

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,913	7,396

합 계	1,210,691	1,215,852

연결실체는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 9.9년(전분기: 10.8년)입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	848,998	(601,368)	247,630	848,999	(515,455)	-	333,544

고객관계	2,420,000	(363,000)	2,057,000	2,420,000	(181,500)	-	2,238,500

소프트웨어	1,087,709	(740,528)	-	347,181	983,994	(611,861)	-	372,133

회원권	830,560	-	(10,585)	819,975	830,560	-	(13,223)	817,337

합 계	5,187,267	(1,704,896)	(10,585)	3,471,786	5,083,553	(1,308,816)	(13,223)	3,761,514

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	손상	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	333,544	-	-	-	(85,914)	-	247,630

고객관계	2,238,500	-	-	-	(181,500)	-	2,057,000

소프트웨어	372,134	46,532	(3,598)	-	(74,430)	6,543	347,181

회원권	817,337	-	-	(9,899)	-	12,537	819,975

합 계	3,761,515	46,532	(3,598)	(9,899)	(341,844)	19,080	3,471,786

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	사업결한으로 인한 취득	대체	손상	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	2,069	-	421,333	-	(40,169)	-	383,233

고객관계	-	2,000,000	-	(166,667)	-	1,833,333

소프트웨어	391,618	37,380	4,529	27,973	-	(77,754)	36,392	420,138

회원권	818,713	-	-	-	(9,881)	-	72,441	881,273

합 계	1,212,400	37,380	2,425,862	27,973	(9,881)	(284,590)	108,833	3,517,977

(3) 당분기 무형자산상각비 중 277,864천원(전분기: 220,901천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 63,980천원(전분기: 63,689천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 영업권(1) 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,564,832	2,564,832

손상차손누계액	(824,168)	(824,168)

장부금액	1,740,664	1,740,664

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,740,664	-

사업결합으로 인한 추가 인식액(주1)	-	3,183,000

분기말금액	1,740,664	3,183,000

(주1) 전분기 금액은 잠재적 인수가격 배분에 따른 금액이며, 전분기 이후로 인수가격배분결과에 따라 영업권 취득가액이 2,564,832천원으로 변동하였습니다.13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,323,967	3,662,419

미지급금	15,575,148	21,748,170

미지급비용	2,022,857	2,096,304

합 계	19,921,972	27,506,893

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	591,486	595,842

비유동부채	4,881,799	4,859,191

합 계	5,473,285	5,455,033

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	618,598	622,606

1년 초과 5년 이내	2,138,118	2,145,714

5년 초과	12,697,926	12,835,515

할인되지 않은 총 리스료	15,454,642	15,603,835

미실현금융수익	(9,981,357)	(10,148,802)

리스순투자	5,473,285	5,455,033

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	800,000	-	800,000	-

유동성사채	-	-	2,000,000	-

장기차입금	1,699,200	2,156,540	999,330	2,989,690

합 계	2,499,200	2,156,540	3,799,330	2,989,690

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	4.43%	800,000	800,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	3.43%	300,000	300,000

운전자금	하나은행	3.15~4.87%	2,090,000	2,143,320

운전자금	신한은행	3.24~4.30%	1,000,000	1,000,000

운전자금	중소기업진흥공단	3.16~3.18%	465,740	545,700

소 계	3,855,740	3,989,020

유동성장기차입금	(1,699,200)	(999,330)

합 계	2,156,540	2,989,690

(4) 보고기간말 현재 유동성사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	신보2020제3차유동화전문(유한)	3.12%	-	2,000,000

16. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,940,745	1,692,900

사외적립자산의 공정가치	(2,053,186)	(2,002,498)

순확정급여자산	(112,441)	(309,598)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,692,900	1,857,907

당기근무원가	191,358	156,135

이자원가	69,356	43,556

퇴직급여지급액	(12,869)	(21,295)

분기말	1,940,745	2,036,303

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,002,498	1,790,627

이자수익	63,557	31,056

퇴직급여지급액	(12,869)	(21,295)

분기말	2,053,186	1,800,388

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	191,358	156,135

순이자원가	5,799	12,500

합 계	197,157	168,635

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	106,569	121,463

판매비와관리비 등	90,587	47,172

합 계	197,156	168,635

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,053,186	2,002,498

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	13,779	13,568

복구충당부채	105,527	100,908

클레임충당부채	9,750	9,750

합 계	129,056	124,226

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합계

기초	13,567	100,908	9,750	124,225

전입	-	4,619	-	4,619

환율변동효과	212	-	-	212

분기말	13,779	105,527	9,750	129,056

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당부채	합계

기초	18,501	95,065	16,534	9,523	139,623

전입	-	4,351	-	-	4,351

사용	-	-	(8,331)	(9,523)	(17,854)

환율변동효과	1,331	-	-	-	1,331

분기말	19,832	99,416	8,203	-	127,451

18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	362,448	-	369,865	-

19. 자본금보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	1,096,092	1,050,421

합 계	20,476,081	20,430,410

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 주식매수선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	597,000	612,500

소 멸	-	(15,500)

분기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,050,421	515,419

당기 비용 인식분	45,671	420,291

소멸	-	(28,458)

분기말	1,096,092	907,252

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	3,358,818	680,870	4,039,688	3,781,975	(423,157)	3,358,818

22. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,407,903	1,294,895

미처분이익잉여금	66,694,239	67,242,295

합 계	68,102,142	68,537,190

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기에 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당기	전기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	64	260

배당금 합계	1,130,080	4,590,950

23. 수익연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	42,361,163	103,817,743	42,837,530	147,260,746

수익인식시기:

한 시점에 이행	42,361,163	103,817,743	42,837,530	147,260,746

24. 판매비 및 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	802,979	2,475,846	809,343	2,305,651

상여	18,969	56,907	18,900	56,700

퇴직급여	26,812	116,563	32,080	71,996

복리후생비	211,652	593,952	180,415	569,900

여비교통비	60,454	184,488	(20,383)	121,247

통신비	17,182	53,326	17,748	52,665

수도광열비	63,334	157,581	61,303	151,741

세금과공과	27,679	64,641	39,791	100,829

임차료	20,569	62,217	18,341	54,492

대손상각비(환입)	-	-	(16,050)	(8,108)

복구충당부채 전입액	1,563	4,619	1,472	4,351

감가상각비	102,895	319,052	135,354	349,505

무형자산상각비	92,329	277,864	99,788	220,901

수선비	49,796	119,937	69,746	242,718

보험료	6,782	30,582	17,800	42,664

소모품비	32,433	87,291	41,190	160,271

도서인쇄비	150	1,294	192	1,574

차량유지비	10,287	30,176	12,360	30,928

경상연구개발비	90,650	286,891	130,953	288,777

교육훈련비	1,090	1,823	635	909

지급수수료	260,761	794,943	283,227	804,544

접대비	41,679	115,390	48,962	116,441

운반비	64,196	191,486	73,322	169,704

환경정비비	600	1,500	900	3,220

주식보상비	-	45,671	131,251	391,833

클레임비용	(1,970)	(5,175)	(23,461)	(49,277)

기타의판매관리비	(174,643)	83,066	142,676	710,720

합 계	1,828,228	6,151,931	2,307,855	6,966,896

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	585,143	1,548,002	142,743	241,001

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	166,350	534,247	213,134	563,963

26. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,304,618	4,217,026	4,627,725	7,768,226

외화환산이익	257,539	1,615,866	1,966,250	3,040,468

유형자산처분이익	(92)	8,444	28,412	29,283

잡이익	38,537	174,622	87,278	509,449

합 계	1,600,602	6,015,958	6,709,665	11,347,426

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	851,701	3,059,937	2,136,179	2,664,638

외화환산손실	(61,490)	245,799	638,405	1,058,172

유형자산처분손실	1,170	6,247	622	15,591

무형자산처분손실	(3,638)	-	-	-

손상차손	6,897	13,497	3,426	9,880

기부금	500	500	-	-

잡손실	122,351	214,009	30,661	50,055

합 계	917,491	3,539,989	2,809,293	3,798,336

27. 법인세비용과 이연법인세자산

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 72.76%(전분기 33.00%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,499,431)	(4,620,788)	(2,021,656)	28,471

원재료사용 및 매각	33,142,734	80,326,911	33,839,259	111,753,810

종업원급여	4,339,351	11,802,205	3,986,973	12,830,023

감가상각비와 무형자산상각비	985,206	3,015,052	1,081,390	2,939,383

전력비	101,847	259,730	85,041	170,731

수도광열비	601,333	1,486,353	473,102	1,343,550

운반비	140,562	341,660	216,018	518,611

소모품비	1,066,645	2,794,976	1,299,660	3,893,291

지급수수료	278,154	841,302	298,962	826,145

세금과공과	72,622	145,811	75,667	192,931

수선비	173,645	470,565	171,662	520,404

보험료	10,988	42,302	27,299	59,316

외주가공비	680,801	2,404,504	1,248,774	3,439,388

차량유지비	10,287	30,176	12,360	30,928

경상연구개발비	90,650	286,891	130,953	288,777

접대비	41,679	115,390	48,962	116,441

여비교통비	75,165	204,818	(13,699)	130,928

복리후생비	847,256	2,443,017	810,418	2,524,016

임차료	68,520	221,669	76,861	267,706

주식보상비	-	45,671	131,251	391,833

클레임비용	(1,970)	(5,175)	(23,460)	(49,277)

기타비용	924,237	2,102,559	846,906	2,944,506

합 계	41,150,281	104,755,599	42,802,703	145,161,912

29. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	558,754,194	695,032,703	3,382,721,987	7,040,764,341

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익(손실)	32	39	192	398

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

기말	2023-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

기말	2022-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 연결실체의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

(전분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

30. 재무위험관리(1) 자본위험연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	32,636,370	43,178,536

자본총계	101,446,661	101,155,168

부채비율	32.2%	42.7%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를표시하고 있습니다.

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation

지배기업의 종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar Holdings Corporation	제품매출	-	141,923

보증수수료	12,972	16,125

배당금지급	784,000	3,185,000

대납비용청구	8,307	400

주재원급여 등	188,235	181,544

지배기업의 종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	제품매출	201,746	26,188

소모품매각	1,170	1,656

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	34,646	2,500

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	81,410	1,250

지배기업의 종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	29,845	550	-	-

합 계	29,845	550	81,410	1,250

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	6,724,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

6,724,000	-	Sumitomo Mitsui BankingCorporation (China), Ltd

10,000,000	-	(주)미즈호은행서울지점

합 계	23,448,000	합계	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,097,026	1,030,203

퇴직급여	88,622	25,781

기타장기급여	315	246

주식보상비	18,857	377,145

합 계	1,204,820	1,433,375

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	695,033	7,040,764

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,170,199	6,535,662

급여	115,363	131,495

퇴직급여	197,157	168,635

재고자산평가손실(환입)	140,887	(974,454)

대손상각비	-	(8,108)

복구충당부채 전입액	4,619	4,351

감가상각비	2,673,208	2,654,793

무형자산상각비	341,844	284,590

무형자산손상차손	13,497	-

이자비용	534,247	563,963

외화환산손실	245,799	1,058,172

유형자산처분손실	6,246	15,591

무형자산처분손실	-	9,881

클레임비용	(5,175)	(49,277)

주식보상비	45,671	391,833

법인세비용	1,856,836	2,284,197

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,172,312)	(3,310,752)

외화환산이익	(1,615,866)	(3,040,468)

이자수익	(1,548,002)	(241,001)

유형자산처분이익	(8,444)	(29,283)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,698,902	(8,898,019)

매출채권의 감소	3,605,906	3,282,626

미수금의 감소	1,050,212	76,655

미수수익의 감소(증가)	128,494	75,487

선급금의 감소	200,400	756,935

선급비용의 감소(증가)	(124,464)	(1,903,653)

재고자산의 감소	5,093,241	(600,632)

장기선급비용의 감소(증가)	26,073	9,433

기타비유동자산의 증가	(6,593)	(3,750)

매입채무의 감소	(1,857,031)	(5,224,402)

미지급금의 감소	(6,190,968)	(4,226,336)

예수금의 증가	(9,975)	116,461

미지급비용의 감소	(216,393)	(1,210,101)

선수금의 감소	-	(1,984)

기타유동부채의 감소	-	(20,000)

충당부채의 감소	-	(24,758)

5. 영업으로부터 창출된 현금	5,391,822	1,367,655

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(16,550)	316,621

재고자산의 폐기	146,626	460

유형자산의 폐기	1,515	-

리스부채의 유동성 대체	131,945	76,147

장기차입금의 유동성 재분류	833,150	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	33,114	203,093

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동
(*)	분기말금액

증가	감소	신규	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	-	-	-	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	999,330	-	(133,280)	-	-	833,150	-	1,699,200

유동리스부채	595,842	-	(473,317)	7,427	379,079	131,945	(49,490)	591,486

장기차입금	2,989,690	-	-	-	-	(833,150)	-	2,156,540

비유동리스부채	4,859,191	-	-	25,687	-	(131,945)	128,866	4,881,799

유동성사채	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-	-	-	-

합 계	12,244,053	-	(2,606,597)	33,114	379,079	-	79,376	10,129,025

(*) 기타변동은 리스기간의 연장에 따른 리스료 감소효과와 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동
(*)	분기말금액

증가	감소	신규	이자비용	유동성 대체	사업결합변동

단기차입금	-	100,000	(700,000)	-	-	-	700,000	700,000	800,000

유동성장기차입금	-	-	(1,062,320)	-	-	1,130,607	2,665,779	-	2,734,066

유동리스부채	620,448	-	-	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000

장기차입금	-	-	(481,124)	73,248	396,316	76,147	4,444	(56,821)	632,658

비유동리스부채	5,415,976	-	(700,000)	-	-	369,393	5,244,521	-	4,913,914

유동성사채	-	-	-	129,845	-	(76,147)	-	(154,232)	5,315,442

사채	-	-	-	-	-	(2,000,000)	2,000,000

합 계	6,036,424	100,000	(2,943,444)	203,093	396,316	1,500,000	10,614,744	488,947	16,396,080

(*) 기타변동은 리스기간의 연장에 따른 리스료 감소효과와 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	6,724,000	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	6,724,000	-

우리은행 부천지점	차입약정	300,000	300,000

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	2,150,000	2,090,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	465,740

신한은행	차입약정	1,000,000	1,000,000

기업은행	차입약정	1,000,000	800,000

농협	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

기업은행	외상매출채권담보대출	600,000	-

합 계	46,051,000	19,655,740

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조).(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

제3자	종속회사의 (전)대표이사	1,321,360	차입금 연대보증

(3) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물및구축물	재산종합보험	3,567,290	20,749,471	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	10,652,896

시설장치	405,701

비품	98,937

공구와기구	385,665

재고자산	11,558,312	14,037,835

합 계	26,668,801	34,787,306

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	300,000	토지,건물	2,028,000

하나은행	2,090,000	토지,건물	2,820,000

신한은행	1,000,000	토지,건물	1,560,000

합 계	3,390,000	합 계	6,408,000

(5) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

34. 부문별 정보당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,338,991	103,707,651	42,837,530	147,260,746

상품매출	22,172	110,093	-	-

합 계	42,361,163	103,817,744	42,837,530	147,260,746

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	3,287,601	11,336,347	6,166,813	15,161,518

중국	36,384,111	85,191,117	33,921,913	123,264,118

베트남	2,689,451	7,290,280	2,601,131	8,687,437

일본	-	-	147,673	147,673

합 계	42,361,163	103,817,744	42,837,530	147,260,746

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 1 곳(전분기: 2 곳)으로 관련매출액은 81,583백만원(전분기: 123,562백만원)입니다.

35. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합은 없으며, 전기 중 발생한 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 라비닉스	전자부품의 제조와 판매	4월 12일	100.0%	5,600,000

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜라비닉스

식별가능한 자산의 공정가치	21,237,996

유동자산	11,108,226

현금및현금성자산	3,622,642

매출채권및기타채권	3,385,341

재고자산	4,087,237

기타유동자산	13,006

비유동자산	10,129,770

유형자산	7,268,733

사용권자산	4,643

고객관계가치무형자산	2,420,000

무형자산	425,862

기타비유동자산	10,532

식별가능한 부채의 공정가치	18,202,828

유동부채	10,326,566

매입채무및기타채무	6,914,825

단기차입금	700,000

유동성장기부채	2,665,779

기타유동부채	41,518

유동리스부채	4,444

비유동부채	7,876,262

장기차입금	5,244,521

사채	2,000,000

이연법인세부채	595,496

기타비유동부채	36,245

식별가능한 순자산 공정가치 합계	3,035,168

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜라비닉스

이전대가	5,600,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(3,035,168)

영업권	2,564,832

사업결합 시 이전대가에는 라비닉스를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 라비닉스의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.연결실체는 또한 취득의 일부로 라비닉스의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

현금으로 지급한 대가	5,600,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(3,622,642)

차 감 계	1,977,358