씨유테크 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 19 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORATION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

주식회사 라비닉스(*)	한국	100%	100%	12월

(*) 전기 기중에 지분 100% 취득하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

종속기업	당기	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	55,292,627	14,194,761	26,938,698	986,937

CU Tech Vietnam Company Limited	20,425,943	7,797,198	2,255,525	(444,543)

주식회사 라비닉스	13,259,636	13,389,483	3,714,023	(401,249)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	67,992,001	28,988,869	41,278,372	622,695

CU Tech Vietnam Company Limited	20,330,477	7,853,365	4,184,338	186,863

주식회사 라비닉스	13,742,268	13,470,866	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니 다 .

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	55,533,040	55,533,040	55,533,040

매출채권및기타채권	-	11,117,168	11,117,168	11,117,168

기타유동금융자산	-	15,311,880	15,311,880	15,311,880

기타비유동금융자산	-	771,875	771,875	771,875

합 계	-	82,733,963	82,733,963	82,733,963

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	45,230,581	45,230,581	45,230,581

매출채권및기타채권	-	24,290,083	24,290,083	24,290,083

기타유동금융자산	-	21,707,600	21,707,600	21,707,600

기타비유동금융자산	-	761,055	761,055	761,055

합 계	-	91,989,319	91,989,319	91,989,319

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	14,115,330	14,115,330	14,115,330

단기차입금	-	800,000	800,000	800,000

유동성사채	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	1,432,660	1,432,660	1,432,660

유동리스부채	-	624,247	624,247	624,247

장기차입금	-	2,518,640	2,518,640	2,518,640

비유동리스부채	-	5,050,368	5,050,368	5,050,368

합 계	-	26,541,245	26,541,245	26,541,245

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	27,506,893	27,506,893	27,506,893

단기차입금	-	800,000	800,000	800,000

유동성사채	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	999,330	999,330	999,330

유동리스부채	-	595,842	595,842	595,842

장기차입금	-	2,989,690	2,989,690	2,989,690

비유동리스부채	-	4,859,191	4,859,191	4,859,191

합 계	-	39,750,946	39,750,946	39,750,946

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	459,086	459,086

외환차익	-	1,893,795	1,893,795

외화환산이익	-	941,144	941,144

합 계	-	3,294,025	3,294,025

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	43,989	43,989

외환차익	-	369,582	369,582

외화환산이익	-	524,346	524,346

합 계	-	937,917	937,917

(5) 당분기와 전분기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	191,515	191,515

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	133,030	133,030

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,847,977	22,171,126

손실충당금	(75,077)	(75,077)

합계	9,772,900	22,096,049

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	985,140	1,881,768

미수수익	359,128	312,266

합계	1,344,268	2,194,034

(3) 손상당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	사업결합으로 인한변동	채권 제각 등	당분기말

매출채권	75,077	-	-	-	75,077

기타채권	-	-	-	-	-

합계	75,077	0	0	0	75,077

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	전분기말

매출채권	-	-	-	-

기타채권	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	15,311,880	15,500	21,707,600	14,000

보증금	-	756,374	-	747,055

합계	21,707,600	771,874	-	761,055

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,270,786	(178,973)	3,091,813	4,330,306	(185,499)	4,144,807

원재료	8,662,501	(668,653)	7,993,848	11,259,386	(668,639)	10,590,747

재공품	1,056,374	(80,366)	976,008	1,862,743	(70,602)	1,792,141

상품	16,640	-	16,640	16,640	-	16,640

저장품	14,944	-	14,944	11,656	-	11,656

합계	13,021,245	(927,992)	12,093,253	17,480,731	(924,740)	16,555,991

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 평가손실 환입액 13,577천원(전분기 49,836천원)이 차감되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	74,656	-	386,457	-

선급비용	960,926	12,845	93,958	25,507

기타비유동자산	-	39,525	-	37,354

합계	1,035,582	52,370	480,415	62,861

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	5,103,057

건물(*)	7,935,047	(4,122,840)	-	3,812,207

기계장치	32,521,608	(20,806,964)	(27,153)	11,687,491

차량운반구	22,214	(16,436)	-	5,778

시설장치	829,376	(392,946)	-	436,430

비품	505,365	(388,529)	-	116,836

공구와기구	5,439,215	(5,575)	(4,957,701)	-	475,939

합계	52,355,882	(5,575)	(30,685,416)	(27,153)	21,637,738

(*) 당기말 현재 토지와 건물 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석34 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물(*)	7,800,771	-	(3,939,651)	-	3,861,120

기계장치	31,538,638	-	(19,538,177)	(67,202)	11,933,259

차량운반구	22,214	-	(15,325)	-	6,889

시설장치	826,856	-	(374,655)	-	452,201

비품	503,855	-	(376,135)	-	127,720

공구와기구	5,275,585	(6,272)	(4,751,197)	-	518,116

합계	51,070,976	(6,272)	(28,995,140)	(67,202)	22,002,362

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,861,120	(113,778)	-	-	-	64,865	3,812,207

기계장치	11,933,260	(615,250)	-	31,546	(4,180)	342,115	11,687,491

차량운반구	6,889	(1,111)	-	-	-	-	5,778

시설장치	452,201	(18,291)	-	2,520	-	-	436,430

비품	127,720	(12,395)	-	1,510	-	-	116,835

공구와기구	518,116	(54,123)	-	-	(1,271)	13,218	475,940

합 계	22,002,363	(814,948)	-	35,576	(5,451)	420,198	21,637,738

(주1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

건물	3,689,724	(108,324)	-	-	-	38,906	3,620,306

기계장치	10,825,222	(541,603)	351,668	584,559	(18,132)	190,591	11,392,306

시설장치	30,838	(5,239)	-	-	-	-	25,600

비품	78,596	(8,292)	-	2,240	-	-	72,542

공구와기구	664,329	(93,834)	-	11,466	(1,607)	9,705	590,059

건설중인자산	316,580	-	(351,668)	34,220	-	4,869	4,002

합 계	15,605,289	(757,292)	-	632,485	(19,739)	244,071	15,704,814

(주1) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 473,869천원입니다.(3) 당분기 감가상각비 중 106,900천원(전분기: 92,233천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 790,871천원(전분기: 686,240천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,894,579	5,196,786	435,961	7,527,326

감가상각누계액	(205,239)	(646,112)	(156,533)	(1,007,884)

장부금액	1,689,340	4,550,674	279,428	6,519,442

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,840,405	4,988,120	398,572	7,227,097

감가상각누계액	(187,691)	(578,505)	(125,957)	(892,153)

장부금액	1,652,714	4,409,615	272,615	6,334,944

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,652,714	4,409,616	272,615	6,334,945

취득액	-	-	33,114	33,114

감소액	-	-	-	-

감가상각비	(11,807)	(43,071)	(27,945)	(82,823)

기타(환율변동효과)	48,433	184,129	1,644	234,206

기말금액	1,689,340	4,550,674	279,428	6,519,442

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,650,307	5,163,392	150,560	6,964,259

취득액	-	-	4,955	4,955

감소액	-	(598,842)	-	(598,842)

감가상각비	(11,543)	13,584	(23,223)	(21,182)

기타(환율변동효과)	25,015	102,919	1,550	129,484

기말금액	1,663,779	4,681,053	133,842	6,478,674

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	82,822	21,182

리스부채에 대한 이자비용	127,233	133,030

단기리스료	171,629	188,675

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,776	1,119

합계	385,460	344,006

연결실체는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 10.74년(전기: 10.99년)입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	848,999	(544,226)	304,773	848,999	(515,455)	-	333,544

고객관계	2,420,000	(242,000)	2,178,000	2,420,000	(181,500)	-	2,238,500

소프트웨어	1,005,448	(624,798)	-	380,650	983,994	(611,861)	-	372,133

회원권	835,016	-	(3,246)	831,770	830,560	-	(13,223)	817,337

합계	5,109,463	(1,411,024)	(3,246)	3,695,193	5,083,553	(1,308,816)	(13,223)	3,761,514

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	333,543	-	-	-	-	(28,770)	-	304,773

고객관계	2,238,500	-	-	-	-	(60,500)	-	2,178,000

소프트웨어	372,134	21,454	-	-	-	(26,044)	13,106	380,650

회원권	817,337	-	-	-	(3,246)	-	17,679	831,770

합 계	3,761,514	21,454	0	-	(3,246)	(115,314)	30,785	3,695,193

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	폐기(처분)	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	2,069	-	-	-	(485)	-	1,584

소프트웨어	391,617	2,500	-	-	(24,837)	7,159	376,439

회원권	818,713	-	-	-	(3,174)	9,057	824,596

합 계	1,212,399	2,500	-	-	(28,496)	16,216	1,202,619

(3) 당분기 무형자산상각비 중 92,956천원(전분기: 7,255천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 22,357천원(전분기: 21,241천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 영업권(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,740,664	2,564,832

손상차손누계액	-	(824,168)

장부금액	1,740,664	1,740,664

(2) 당기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,740,664	-

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	2,564,832

당기 손상차손 인식액	-	(824,168)

당기말금액	1,740,664	1,740,664

(3) 당기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(824,168)	-

당기 손상차손 인식액	-	(824,168)

당기말금액	(824,168)	(824,168)

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,314,091	3,662,419

미지급금	1,333,887	21,748,170

미지급비용	1,337,272	2,096,304

미지급배당금	1,130,080	-

합계	14,115,330	27,506,893

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	624,247	595,842

비유동부채	5,050,368	4,859,191

합계	5,674,615	5,455,033

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	652,163	622,606

1년 초과 5년 이내	2,226,894	2,145,714

5년 초과	13,235,809	12,835,515

할인되지 않은 총 리스료	16,114,866	15,603,835

미실현금융수익	(10,440,251)	(10,148,802)

리스순투자	5,674,615	5,455,033

15. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	800,000	-	800,000	-

유동성사채	2,000,000	-	2,000,000	-

장기차입금	1,432,660	2,518,640	999,330	2,989,690

합계	4,232,660	2,518,640	3,799,330	2,989,690

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	4.55%	800,000	800,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	3.43%	300,000	300,000

운전자금	하나은행	4.2~5.21%	2,126,660	2,143,320

운전자금	신한은행	3.24~5.1%	1,000,000	1,000,000

운전자금	중소기업진흥공단	3.16~3.18%	524,640	545,700

소 계	3,951,300	3,989,020

유동성장기차입금	(1,432,660)	(999,330)

합 계	2,518,640	2,989,690

(4) 보고기간말 현재 유동성사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	신보2020제3차유동화전문(유한)	3.12%	2,000,000	2,000,000

16. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,808,375	1,692,900

사외적립자산의 공정가치	(2,023,182)	(2,002,498)

순확정급여부채(자산)	(214,807)	(309,598)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,692,900	1,857,907

당기근무원가	115,475	69,564

이자원가	-	-

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	-	(15,196)

분기말	1,808,375	1,912,275

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,692,900	1,790,627

이자수익	20,684	10,238

재측정요소	-	-

사용자기여금 납입액	-	-

퇴직급여지급액	-	(15,196)

분기말	1,713,584	1,785,669

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	115,475	69,564

순이자원가	(20,684)	(10,238)

합 계	94,791	59,326

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,615	42,980

판매비와관리비 등	58,176	16,346

합 계	94,791	59,326

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,023,182	2,002,498

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	14,143	13,568

복구충당부채	102,425	100,908

클레임충당부채	9,750	9,750

합계	126,318	124,226

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당부채	합계

기초	13,568	100,908	9,750	-	124,226

전입	-	1,517	-	-	1,517

사용	-	-	-	-	-

환율변동효과	575	-	-	-	575

기말	14,143	102,425	9,750	-	126,318

(전기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당부채	합계

기초	18,501	95,065	16,534	9,523	139,623

전입	-	5,843	1,188	-	7,031

사용	(4,703)	-	(7,972)	(9,523)	(22,198)

환율변동효과	(230)	-	-	-	(230)

기말	13,568	100,908	9,750	-	124,226

18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채(예수금)	258,166	369,865

19. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채(기타예수금)	-	-

20. 자본금보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매입선택권	1,096,092	1,050,421

합계	20,476,081	20,430,410

(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	17,657,500	8,828,750	19,379,989

증감	-	-	-	-

기말	2023-03-31	17,657,500	8,828,750	19,379,989

(3) 연결실체는 당기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구분	내역

부여일	2021년 02월 04일

행사시작일	2023년 02월 04일

행사종료일	2033년 02월 03일

발행할 주식수	612,500 주

행사가격	5,089 원

부여방법	신주발행교부

(4) 당기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	597,000	612,500

부 여	-	-

소 멸	-	(15,500)

기말 잔여주	597,000	597,000

(5) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,050,422	515,419

당기 비용 인식분	45,671	140,569

소멸	-	(13,388)

기말	1,096,093	642,600

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	증가(감소)	분기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	3,358,818	1,703,972	5,062,790	3,781,975	(423,157)	3,358,818

23. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,314,919	1,294,895

미처분이익잉여금	63,316,576	67,242,295

합계	67,631,495	68,537,190

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 지배기업의 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주

당분기	전분기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	64	260

배당금 합계	1,130,080	4,590,950

24. 수익

연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	33,184,012	48,555,950

수익인식시기:

한 시점에 이행	33,184,012	48,555,950

25. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	852,639	695,982

상여금	18,969	18,900

퇴직급여	64,433	16,345

복리후생비	201,585	208,805

여비교통비	55,825	99,443

통신비	17,567	16,934

수도광열비	46,980	41,534

세금과공과	17,147	26,780

임차료	20,315	17,906

복구충당부채 전입액	1,517	1,429

감가상각비	106,900	92,234

무형자산상각비	92,957	4,081

수선비	40,300	105,822

보험료	12,690	10,344

소모품비	24,770	54,640

도서인쇄비	1,025	1,160

차량유지비	10,006	6,797

경상연구개발비	96,784	-

교육훈련비	71	252

지급수수료	265,197	236,442

접대비	50,718	32,244

운반비	62,301	34,808

환경정비비	600	900

주식보상비	45,671	127,181

클레임비용	1,745	5,515

기타의판매관리비	133,039	344,218

합계	2,241,751	2,200,696

26. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	459,086	43,990

현금및현금성자산	242,572	42,552

기타유동금융자산	211,514	-

보증금	5,000	1,437

합계	459,086	43,989

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	191,515	133,030

차입금	64,282	-

리스부채	127,233	133,030

합계	191,515	133,030

27. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,893,795	369,582

외화환산이익	941,144	524,346

유형자산처분이익	233	662

잡이익	60,750	93,398

합계	2,895,922	987,988

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,874,782	354,609

외화환산손실	573,946	199,148

유형자산처분손실	4,877	13,587

손상차손	3,246	-

잡손실	39,672	18,723

합계	2,496,523	586,067

28. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 42.12%(전분기 25.38%)입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(356,850)	2,908,887

원재료사용 및 매각	24,445,940	35,175,962

종업원급여	3,748,940	4,363,424

감가상각비와 무형자산상각비	1,013,085	803,795

전력비	90,033	33,060

수도광열비	406,406	408,192

운반비	114,845	127,270

소모품비	877,768	1,294,654

지급수수료	281,332	238,777

세금과공과	34,924	53,914

수선비	149,812	175,734

보험료	17,100	12,641

외주가공비	908,435	407,465

차량유지비	10,006	6,797

경상연구개발비	96,784	-

접대비	50,718	32,244

여비교통비	59,774	99,675

복리후생비	831,057	838,553

임차료	71,274	92,285

주식보상비	45,671	127,181

클레임비용	1,745	5,515

기타비용	564,535	1,039,710

합계	33,463,334	48,245,735

30. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	224,385,547	462,622,351

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익	12	26

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

유상증자	-	-	-	-	-

기말	2023-03-31	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

유상증자	-	-	-	-	-

기말	2022-03-31	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주

(당분기말)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	행사가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

31. 재무위험관리

(1) 자본위험연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	28,952,203	43,178,536

자본총계	101,999,116	101,155,168

부채비율	28.4%	42.7%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	694,974	(694,974)	502,400	(502,400)

JPY	(436)	436	(601)	601

합 계	694,538	(694,538)	501,799	(501,799)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 예상이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	12,985,250	12,985,250	12,985,250	-	-

유동리스부채	624,247	652,163	652,163	-	-

단기차입금	800,000	819,886	819,886	-	-

유동성사채	2,000,000	2,003,932	2,003,932	-	-

유동성장기차입금	1,432,660	216,622	216,622	-	-

장기차입금	2,518,640	3,056,723	-	430,573	2,626,150

비유동리스부채	5,050,368	15,462,703	-	2,226,894	13,235,809

합 계	25,411,165	35,197,279	16,677,853	2,657,467	15,861,959

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	27,506,893	27,506,893	27,506,893	-	-

유동리스부채	595,842	622,606	622,606	-	-

단기차입금	800,000	830,018	830,018	-	-

유동성사채	2,000,000	2,019,318	2,019,318	-	-

유동성장기차입금	999,330	1,044,645	1,044,645	-	-

장기차입금	2,989,690	3,271,826	-	788,128	2,483,698

비유동리스부채	4,859,191	14,981,229	-	2,145,714	12,835,515

합 계	39,750,946	50,276,535	32,023,480	2,933,842	15,319,213

(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	55,517,858	45,219,101

매출채권및기타채권	11,117,168	24,290,083

기타유동금융자산	15,311,880	21,707,600

기타비유동금융자산	771,875	761,055

합 계	82,718,781	91,977,839

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채에서 발생하는 연간 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	708,297	(708,297)	669,274	(669,274)

이자비용	(67,513)	67,513	(39,890)	39,890

32. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation

기타의특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아

Restar Electronics Corporation

Restar ELECTRONICS(SHEN ZHEN)CO.,LTD

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar Holdings Corporation	보증수수료	7,321	6,788

주재원급여 등	66,258	21,503

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	65,628	788

소모품매각	1,010	176

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	59,000	2,500

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	73,302	-	-

합 계	73,302	59,000	2,500

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	81,410	1,250

기타	Restar Electronics Corporation	30,395	-	-

합 계	30,395	81,410	1,250

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	13,038,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

11,082,300	-	Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

10,000,000	-	(주)미즈호은행서울지점

합 계	34,120,300	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	390,981	318,797

퇴직급여	57,362	8,594

주식보상비	18,857	56,572

합 계	467,200	383,963

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	224,386	462,622

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,895,294	1,558,119

급여	115,363	106,812

퇴직급여	94,790	59,325

재고자산평가손실	(13,577)	(49,836)

복구충당부채 전입액	1,517	1,429

감가상각비	897,771	778,473

무형자산상각비	115,314	28,496

이자비용	191,515	133,030

외화환산손실	1,265,087	199,148

유형자산처분손실	4,876	13,587

손상차손	3,246	-

클레임비용(이익)	1,745	-

주식보상비	45,671	127,181

법인세비용	171,976	160,474

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,104,418)	(568,998)

외화환산이익	(1,632,286)	(524,346)

이자수익	(471,899)	(43,990)

유형자산처분이익	(233)	(662)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,438,387	(3,563,007)

매출채권의 감소	13,424,998	4,225,926

미수금의 증가	14,923,807	6,177,662

선급금의 감소(증가)	312,197	(1,576,233)

선급비용의 감소	(90,587)	(3,956)

재고자산의 감소(증가)	4,910,306	(865,372)

장기선급비용의 감소	13,323	53,997

기타비유동자산의 증가	(2,171)	(1,250)

매입채무의 감소	(7,585,779)	(7,740,883)

미지급금의 증가(감소)	(20,534,481)	(2,977,738)

예수금의 증가(감소)	(124,669)	318,070

미지급비용의 증가(감소)	(808,557)	(1,163,441)

클레임충당부채의 감소	-	(93)

기타충당금의 증가(감소)	-	(9,696)

5. 영업으로부터 창출된 현금	5,453,649	(2,111,264)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(21,739)	538,703

재고자산의 폐기	-	18

리스부채의 유동성 대체	87,866	(61,261)

사용권자산 및 리스부채의 인식	33,114	4,955

장기차입금의 유동성 재분류	(471,050)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	-	-	-	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	999,330	-	(37,720)	-	-	471,050	-	1,432,660

유동성사채	2,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000

유동리스부채	595,842	-	(156,052)	7,428	127,233	87,866	(38,070)	624,247

장기차입금	2,989,690	-	-	-	-	(471,050)	-	2,518,640

비유동리스부채	4,859,191	-	-	25,687	-	(87,866)	253,356	5,050,368

합 계	12,244,053	0	(193,772)	33,115	127,233	-	215,286	12,425,915

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	620,448	-	(157,697)	4,955	133,030	(61,261)	11,686	551,161

비유동리스부채	5,415,976	-	(598,842)	-	-	61,261	105,156	4,983,551

합 계	6,036,424	-	(756,539)	4,955	133,030	-	116,842	5,534,712

34. 우발부채와 약정사항 (특수관계자 이외)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	5,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	11,082,300	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	13,038,000	-

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	2,150,000	2,110,000

우리은행 부천지점	차입약정	300,000	300,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	524,640

농협은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

기업은행	외상매출채권담보대출	600,000	-

신한은행	차입약정	1,000,000	1,000,000

기업은행	차입약정	1,000,000	800,000

합계	56,723,300	9,734,640

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

제3자	종속회사의 (전)대표이사	3,671,360	차입금 연대보증

(3) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물및구축물	재산종합보험	3,812,207	22,765,343	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	11,687,491

시설장치	436,430

비품	116,835

공구와기구	475,940

재고자산	12,093,253	17,389,758

계	28,622,156	40,155,101

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등 에가입하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	300,000	토지,건물	2,028,000

하나은행	2,143,320	토지,건물	2,820,000

신한은행	1,000,000	토지,건물	1,560,000

합 계	3,443,320	합 계	6,408,000

(5) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.35. 부문별 정보연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	33,183,221	48,555,950

상품매출	792	-

합계	33,184,013	48,555,950

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	4,025,501	4,073,604

중국	26,902,986	41,283,846

베트남	2,255,525	3,198,500

합계	33,184,012	48,555,950

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 1 곳(전분기: 2 곳)으로 관련매출액은 26,510백만원(전분기: 44,862백만원)입니다.