씨유테크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
제 20 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR CORPORTION(구, RESTAR Holdings CORPORTION)	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

㈜라비닉스	한국	100%	100%	12월

1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	80,049,336	42,998,409	190,424,360	6,396,027

CU Tech Vietnam Company Limited	15,185,388	5,228,752	5,825,606	(1,341,449)

㈜라비닉스	10,380,501	13,062,937	7,224,797	(938,275)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	75,607,103	40,375,073	85,234,645	2,866,250

CU Tech Vietnam Company Limited	16,624,841	5,421,084	7,283,043	(1,077,677)

㈜라비닉스	10,311,646	12,055,806	9,714,881	(1,089,848)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 요약분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정)-부채의 유동ㆍ비유동 분 류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유 동 부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	73,075,627	73,075,627	73,075,627

매출채권및기타채권	28,020,891	28,020,891	28,020,891

기타유동금융자산	350,000	350,000	350,000

기타비유동금융자산	137,740	137,740	137,740

합 계	101,584,258	101,584,258	101,584,258

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	49,276,116	49,276,116	49,276,116

매출채권및기타채권	34,467,920	34,467,920	34,467,920

기타유동금융자산	15,244,000	15,244,000	15,244,000

기타비유동금융자산	133,864	133,864	133,864

합 계	99,121,900	99,121,900	99,121,900

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	31,871,946	31,871,946	31,871,946

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	1,034,200	1,034,200	1,034,200

유동리스부채	630,011	630,011	630,011

장기차입금	1,472,340	1,472,340	1,472,340

비유동리스부채	5,020,220	5,020,220	5,020,220

합 계	40,828,717	40,828,717	40,828,717

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	31,534,019	31,534,019	31,534,019

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	1,354,200	1,354,200	1,354,200

유동리스부채	569,329	569,329	569,329

장기차입금	1,985,490	1,985,490	1,985,490

비유동리스부채	4,758,791	4,758,791	4,758,791

합 계	41,001,829	41,001,829	41,001,829

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채

당분기	전분기

이자수익	1,732,759	1,548,002

외환차익	5,472,171	4,217,027

외화환산이익	906,432	1,615,866

이자비용	504,295	534,247

외환차손	4,000,772	3,059,937

외화환산손실	1,569,206	245,799

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,657,194	32,402,747

손실충당금	(75,077)	(75,077)

합 계	26,582,117	32,327,670

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,398,320	1,710,378

손실충당금	(71,939)	-

미수수익	112,393	429,872

합 계	1,438,774	2,140,250

(3) 손상당분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	기말

기타채권	-	71,939	-	71,939

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	-	14,894,000	-

보증금	350,000	137,740	350,000	133,864

합 계	350,000	137,740	15,244,000	133,864

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,013,329	(367,108)	3,646,221	2,478,017	(177,266)	2,300,751

원재료	14,959,087	(1,103,152)	13,855,935	8,865,343	(578,728)	8,286,615

재공품	2,054,370	(104,292)	1,950,078	2,045,179	(89,718)	1,955,461

미착품	5,368	-	5,368

저장품	14,915	-	14,915	30,807	-	30,807

합 계	21,047,069	(1,574,552)	19,472,517	13,419,346	(845,712)	12,573,634

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 평가손실 843,821천원(전분기 : 141,540천원)과 평가손실환입 18,069천원(전분기 : 653천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	135,443	-	318,461	-

선급비용	403,682	74,854	822,188	70,032

기타비유동자산	-	64,561	-	55,788

합 계	539,125	139,415	1,140,649	125,820

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	5,103,057

건물(*)	7,881,264	(4,729,480)	3,151,784

기계장치	33,797,508	(23,868,359)	(27,097)	9,902,052

차량운반구	128,027	(33,161)	94,866

시설장치	887,117	(507,643)	379,474

비품	512,125	(419,460)	92,665

공구와기구	5,828,009	(1,394)	(5,456,045)	370,570

건설중인자산	953,589	953,589

합 계	55,090,696	(1,394)	(35,014,148)	(27,097)	20,048,057

(*) 당분기말 현재 토지와 건물 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석33 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물(*)	7,767,962	-	(4,370,613)	-	3,397,349

기계장치	31,646,151	-	(21,517,996)	(25,963)	10,102,192

차량운반구	108,869	-	(20,457)	-	88,412

시설장치	842,927	-	(447,895)	-	395,032

비품	494,871	-	(392,795)	-	102,076

공구와기구	5,542,252	(3,484)	(5,146,687)	-	392,081

건설중인자산	164,945	-	-	-	164,945

합 계	51,671,034	(3,484)	(31,896,443)	(25,963)	19,745,144

(*) 전기말 현재 토지와 건물 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석33 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,397,349	(343,784)	44,030	39,963	-	14,226	3,151,784

기계장치	10,102,192	(1,824,692)	159,202	1,367,823	(84,127)	181,655	9,902,053

차량운반구	88,411	(16,050)	-	23,095	(591)	-	94,865

시설장치	395,031	(59,748)	-	44,190	-	-	379,473

비품	102,077	(34,199)	-	24,796	(9)	-	92,665

공구와기구	392,080	(141,497)	-	115,609	(5,583)	9,962	370,571

건설중인자산	164,947	-	(203,232)	1,029,504	(30,913)	(6,716)	953,590

합 계	19,745,144	(2,419,970)	-	2,644,980	(121,223)	199,127	20,048,058

(주1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 36,420천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,861,120	(345,496)	-	-	-	-	51,666	3,567,290

기계장치	11,933,259	(1,824,609)	(3,598)	54,995	283,941	(5,470)	214,378	10,652,896

차량운반구	6,889	(3,332)	-	-	-	-	-	3,557

시설장치	452,201	(54,770)	-	-	8,270	-	-	405,701

비품	127,720	(35,142)	-	-	6,359	-	-	98,937

공구와기구	518,116	(155,564)	-	-	18,646	(1,578)	6,045	385,665

건설중인자산	-	-	-	(54,995)	93,147	-	70	38,222

합 계	22,002,362	(2,418,913)	(3,598)	-	410,363	(7,048)	272,159	20,255,325

(주1) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 5,189천원입니다.(3) 당분기 감가상각비 중 310,505천원(전분기: 319,052천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 2,364,019천원(전분기: 2,354,156천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,830,293	5,146,818	532,659	7,509,770

감가상각누계액	(268,260)	(868,704)	(219,877)	(1,356,840)

장부금액	1,562,033	4,278,114	312,782	6,152,930

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,818,254	4,963,365	431,353	7,212,972

감가상각누계액	(231,748)	(740,026)	(242,332)	(1,214,106)

장부금액	1,586,506	4,223,339	189,021	5,998,866

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,586,506	4,223,339	189,021	5,998,866

취득액	-	-	123,652	123,652

감소액	-	(6,440)	96,274	89,834

감가상각비	(35,276)	(121,696)	(97,582)	(254,554)

기타(환율변동효과)	10,803	182,911	1,418	195,132

기말금액	1,562,033	4,278,114	312,783	6,152,930

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,652,714	4,409,615	272,615	6,334,944

취득액	-	-	33,114	33,114

감소액	-	(1,389)	-	(1,389)

감가상각비	(35,934)	(130,523)	(87,838)	(254,295)

기타(환율변동효과)	37,820	68,277	728	106,825

기말금액	1,654,600	4,345,980	218,619	6,219,199

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	254,554	254,296

리스부채에 대한 이자비용	385,460	379,079

단기리스료	1,272,166	563,403

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,139	13,913

합 계	1,924,319	1,210,691

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	848,998	(715,654)	133,344	848,998	(629,940)	-	219,058

고객관계	2,420,000	(605,000)	1,815,000	2,420,000	(423,500)	-	1,996,500

소프트웨어	1,055,836	(779,609)	-	276,227	1,042,792	(721,031)	-	321,761

회원권	830,560	-	(33,629)	796,931	830,560	-	(30,310)	800,250

합 계	5,155,394	(2,100,263)	(33,629)	3,021,502	5,142,350	(1,774,471)	(30,310)	3,337,569

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	219,059	-	-	-	(85,715)	-	133,344

고객관계	1,996,500	-	-	-	(181,500)	-	1,815,000

소프트웨어	321,761	19,044	(4,000)	-	(69,324)	8,746	276,227

회원권	800,250	-	-	(9,737)	-	6,418	796,931

합 계	3,337,570	19,044	(4,000)	(9,737)	(336,539)	15,164	3,021,502

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	333,544	-	-	-	(85,914)	-	247,630

고객관계	2,238,500	-	-	-	(181,500)	-	2,057,000

소프트웨어	372,134	46,532	(3,598)	-	(74,430)	6,543	347,181

회원권	817,337	-	-	(9,899)	-	12,537	819,975

합 계	3,761,515	46,532	(3,598)	(9,899)	(341,844)	19,080	3,471,786

(3) 당분기 무형자산상각비 중 275,368천원(전분기: 277,864천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 61,170천원(전분기: 63,980천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,564,832	2,564,832

손상차손누계액	(1,761,168)	(1,761,168)

장부금액	803,664	803,664

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	803,664	1,740,664

분기 손상차손 인식액	-	-

분기말금액	803,664	1,740,664

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,761,168)	(824,168)

분기 손상차손 인식액	-	-

분기말금액	(1,761,168)	(824,168)

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,868,397	2,190,301

미지급금	27,209,211	27,096,023

미지급비용	2,794,338	2,247,695

합 계	31,871,946	31,534,019

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	630,011	569,329

비유동부채	5,020,220	4,758,791

합 계	5,650,231	5,328,120

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	665,610	596,589

1년 초과 5년 이내	2,231,357	2,066,120

5년 초과	12,475,435	12,289,017

할인되지 않은 총 리스료	15,372,402	14,951,726

미실현금융수익	(9,722,171)	(9,623,606)

리스순투자	5,650,231	5,328,120

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	800,000	-	800,000	-

장기차입금	1,034,200	1,472,340	1,354,200	1,985,490

합 계	1,834,200	1,472,340	2,154,200	1,985,490

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	5.98%	800,000	800,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금(주1)	우리은행	4.93%	-	300,000

운전자금	하나은행	3.50~5.40%	1,625,000	1,900,000

운전자금	신한은행	4.80%	600,000	720,000

운전자금	중소기업진흥공단	2.86~2.88%	281,540	419,690

소 계	2,506,540	3,339,690

유동성장기차입금	(1,034,200)	(1,354,200)

합 계	1,472,340	1,985,490

(주1) 차입약정서 상 이자율은 4.93%이나, 정부로부터 보전을 받고 있음에 따라 연결실체가 지급한 실제 이자율은 3.43%입니다.

16. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,282,339	2,154,377

사외적립자산의 공정가치	(2,245,322)	(2,295,364)

순확정급여부채(자산)	37,017	(140,987)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,154,377	1,692,900

당기근무원가	154,508	191,358

이자원가	71,529	69,356

퇴직급여지급액	(98,075)	(12,869)

분기말	2,282,339	1,940,745

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,295,364	2,002,498

이자수익	62,667	63,557

퇴직급여지급액	(112,709)	(12,869)

분기말	2,245,322	2,053,186

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	154,508	191,358

순이자원가	8,862	5,798

합 계	163,370	197,156

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	101,789	106,569

판매비와관리비 등	61,581	90,587

합 계	163,370	197,156

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,245,322	2,295,364

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	11,224	10,754

복구충당부채	112,018	107,116

클레임충당부채	2,186	2,186

합 계	125,428	120,056

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합계

기초	10,754	107,116	2,186	120,056

전입	-	4,902	-	4,902

환율변동효과	470	-	-	470

분기말	11,224	112,018	2,186	125,428

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합계

기초	13,567	100,908	9,750	124,225

전입	-	4,619	-	4,619

사용	0

환율변동효과	212	-	-	212

분기말	13,779	105,527	9,750	129,056

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	69,000	20,000

부가가치세예수금	27,497	-

예수금	264,917	294,935

합 계	361,414	314,935

19. 자본금보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	1,096,092	1,096,092

합 계	20,476,081	20,476,081

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	597,000	597,000

부 여	-	-

소 멸	-	-

기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,096,093	1,050,421

당기 비용 인식분	-	45,671

기말	1,096,093	1,096,092

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있으며,주식매수선택권에 대한 보상원가는 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	증가(감소)	분기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	3,084,481	1,152,207	4,236,688	3,358,818	(274,337)	3,084,481

22. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,436,155	1,407,903

미처분이익잉여금	73,716,905	66,728,232

합 계	75,153,060	68,136,135

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 지배기업의 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주

당분기	전분기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	16	64

배당금 합계	282,520	1,130,080

23. 수익

연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 매출액은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	70,024,989	204,537,918	42,361,163	103,817,743

수익인식시기:

한 시점에 이행	70,024,989	204,537,918	42,361,163	103,817,743

24. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	763,144	2,313,499	802,979	2,475,846

상여금	297,197	337,663	18,969	56,907

퇴직급여	18,120	64,001	26,812	116,563

복리후생비	196,865	595,508	211,652	593,952

여비교통비	51,952	194,514	60,454	184,488

통신비	17,204	52,258	17,182	53,326

수도광열비	71,135	164,750	63,334	157,581

세금과공과	44,834	126,277	27,679	64,641

임차료	17,193	65,264	20,569	62,217

대손상각비	71,939	71,939	-	-

복구충당부채 전입액	1,659	4,903	1,563	4,619

감가상각비	99,349	310,505	102,895	319,052

무형자산상각비	90,688	275,368	92,329	277,864

수선비	88,998	253,435	49,796	119,937

도서인쇄비	135	1,200	150	1,294

차량유지비	12,848	33,981	10,287	30,176

경상연구개발비	123,090	336,387	90,650	286,891

교육훈련비	830	1,745	1,090	1,823

지급수수료	248,607	773,679	260,762	794,944

접대비	48,195	137,216	41,679	115,390

운반비	38,299	134,049	64,196	191,486

환경정비비	600	2,710	600	1,500

주식보상비	-	-	-	45,671

기타	307,609	1,188,402	(137,399)	195,763

합 계	2,610,490	7,439,253	1,828,228	6,151,931

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	668,776	1,732,759	585,143	1,548,002

현금및현금성자산	397,305	904,640	259,397	787,028

기타유동금융자산	267,109	814,915	320,968	745,376

단기대여금	408	1,236	536	1,517

보증금	3,954	11,968	4,241	14,081

합 계	668,776	1,732,759	585,142	1,548,002

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	168,865	504,295	166,350	534,247

차입금	38,594	118,835	42,966	155,168

리스부채	130,271	385,460	123,384	379,079

합 계	168,865	504,295	166,350	534,247

26. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	788,466	5,472,171	1,304,618	4,217,026

외화환산이익	93,395	906,432	257,539	1,615,866

유형자산처분이익	44	2,864	(92)	8,444

무형자산처분이익	-	212	-	-

잡이익	106,371	180,898	38,537	174,622

합 계	988,276	6,562,577	1,600,602	6,015,958

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,153,379	4,000,772	851,701	3,059,937

외화환산손실	1,091,049	1,569,206	(61,490)	245,799

유형자산처분손실	1,414	8,310	1,170	6,247

무형자산처분손실	-	-	(3,638)	-

손상차손	3,246	9,737	6,897	13,497

기부금	-	500	500	500

잡손실	40,445	68,068	122,351	214,009

합 계	3,289,533	5,656,593	917,491	3,539,989

27. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 당기 회계연도에 대해서 예상되는 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효법인세율은 28.38%(전분기 72.76%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,664,669)	(9,296,474)	(2,499,431)	(4,620,788)

원재료사용 및 매각	57,364,551	167,313,650	33,142,734	80,326,911

종업원급여	5,353,261	15,415,271	4,339,351	11,802,205

감가상각비와 무형자산상각비	1,006,988	3,011,062	985,206	3,015,052

전력비	110,092	261,757	101,847	259,730

수도광열비	554,689	1,547,907	601,333	1,486,353

운반비	133,281	405,158	140,562	341,660

소모품비	2,029,480	5,526,593	1,066,645	2,794,976

지급수수료	260,021	818,351	278,154	841,302

세금과공과	91,099	236,846	72,622	145,811

수선비	202,769	612,312	173,645	470,565

외주가공비	703,623	1,925,048	680,801	2,404,504

차량유지비	12,848	33,981	10,287	30,176

경상연구개발비	123,090	336,387	90,650	286,891

접대비	48,195	137,216	41,679	115,390

여비교통비	66,572	220,358	75,165	204,818

복리후생비	981,963	2,963,653	847,256	2,443,017

임차료	43,716	160,086	68,520	221,669

주식보상비	-	-	-	45,671

기타비용	1,441,733	4,851,604	933,255	2,139,686

합 계	67,863,302	196,480,766	41,150,281	104,755,599

29. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(415,834,249)	7,299,444,620	558,754,194	695,032,703

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익(손실)	(23)	413	32	39

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2024-01-01	17,657,500	274	4,838,155,000	17,657,500

기말	2024-09-30	17,657,500	274	4,838,155,000	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

기말	2023-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기말)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	행사가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

(전분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

30. 재무위험관리

(1) 자본위험연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	44,158,433	43,805,022

자본총계	108,694,579	100,525,446

부채비율	40.6%	43.6%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	RESTAR CORPORTION(구, RESTAR Holdings CORPORTION)

지배기업의종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아, Restar Electronics Corporation 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	RESTAR CORPORTION(구, RESTAR Holdings CORPORTION)	보증수수료	12,493	12,972

배당금지급	196,000	784,000

대납비용청구	-	8,307

주재원급여 등	167,053	188,235

지배기업의종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	68,508	201,746

소모품매각	-	1,170

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	RESTAR CORPORTION(구, RESTAR Holdings CORPORTION)	-	30,656	-

합 계	-	30,656	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	RESTAR CORPORTION(구, RESTAR Holdings CORPORTION)	142	41,690	1,250

지배기업의종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아	2,778	-	-

합 계	2,920	41,690	1,250

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	RESTAR CORPORTION(구, RESTAR Holdings CORPORTION)	연대보증	6,598,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

6,598,000	-	Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

합 계	13,196,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	1,109,402	1,097,341

퇴직급여	48,678	88,622

주식보상비	-	18,857

합 계	1,158,080	1,204,820

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	7,299,445	695,033

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,081,542	6,170,199

급여	2,743	115,363

퇴직급여	163,371	197,157

재고자산평가손실	843,821	140,887

대손상각비	71,939	-

복구충당부채 전입액	4,903	4,619

감가상각비	2,674,524	2,673,208

무형자산상각비	336,538	341,844

손상차손	9,737	13,497

이자비용	504,295	534,247

외화환산손실	1,569,206	245,799

유형자산처분손실	8,310	6,246

클레임비용	-	(5,175)

주식보상비	-	45,671

법인세비용	2,892,155	1,856,836

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,660,819)	(3,172,312)

외화환산이익	(906,432)	(1,615,866)

이자수익	(1,732,759)	(1,548,002)

잡이익	(483)

유형자산처분이익	(2,864)	(8,444)

무형자산처분이익	(212)

재고자산평가손실환입	(18,069)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(246,685)	1,698,902

매출채권의 감소	6,606,579	3,605,906

미수금의 감소	40,024	1,178,706

선급금의 감소	183,103	200,400

선급비용의 감소(증가)	446,295	(124,464)

재고자산의 감소(증가)	(7,401,726)	5,093,241

장기선급비용의 감소(증가)	(4,336)	26,073

기타비유동자산의 증가	(8,773)	(6,593)

매입채무의 감소	(829,008)	(1,857,031)

미지급금의 감소	217,182	(6,190,968)

예수금의 증가(감소)	(4,206)	(9,975)

미지급비용의 감소	459,181	(216,393)

선수금의 증가	49,000	-

5. 영업으로부터 창출된 현금	13,473,483	5,391,822

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	113,177	(16,550)

무형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(1,140)	-

재고자산의 폐기	110,702	146,626

유형자산의 폐기	5,583	1,515

리스부채의 유동성 대체	159,683	131,945

장기차입금의 유동성 재분류	513,150	833,150

사용권자산 및 리스부채의 인식	227,909	33,114

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	2,800,000	(1,200,000)	-	(1,600,000)	800,000

유동성장기차입금	1,354,200	-	(833,150)	513,150	-	1,034,200

유동리스부채	569,329	-	(497,347)	79,092	385,460	159,683	(66,206)	630,011

장기차입금	1,985,490	-	-	-	-	(513,150)	-	1,472,340

비유동리스부채	4,758,791	-	-	148,817	-	(159,683)	272,295	5,020,220

합 계	9,467,810	2,800,000	(2,530,497)	227,909	385,460	-	(1,393,911)	8,956,771

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	-	-	800,000

유동성장기차입금	999,330	-	(133,280)	866,050

유동성사채	2,000,000	-	(2,000,000)	-

유동리스부채	595,842	-	(473,317)	7,427	379,079	131,945	(49,490)	591,486

장기차입금	2,989,690	-	-	-	-	(833,150)	-	2,156,540

비유동리스부채	4,859,191	-	-	25,687	-	(131,945)	128,866	4,881,799

합 계	12,244,053	-	(2,606,597)	33,114	379,079	-	79,376	9,295,875

33. 우발부채와 약정사항 (특수관계자 이외)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	6,598,000	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	6,598,000	-

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	2,150,000	1,625,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	281,540

신한은행	차입약정	800,000	600,000

기업은행	차입약정	800,000	800,000

농협은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

합 계	34,499,000	3,306,540

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31참조)

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

제3자	종속회사의 (전)대표이사	528,000	차입금 연대보증

(3) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물	재산종합보험	3,151,784	19,681,227	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	9,902,052

시설장치	379,473

비품	92,665

공구와기구	370,570

재고자산	19,472,517	19,623,278

합 계	33,369,061	39,304,505

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등 에가입하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

하나은행	1,625,000	공장	2,820,000

신한은행	600,000	공장	1,560,000

합 계	2,225,000	합 계	4,380,000

(5) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

34. 부문별 정보연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	70,024,989	204,537,918	42,338,991	103,707,651

상품매출	-	-	22,172	110,093

합 계	70,024,989	204,537,918	42,361,163	103,817,744

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	2,847,509	8,393,228	3,287,601	11,336,347

중국	65,489,825	190,344,812	36,384,111	85,191,117

베트남	1,687,655	5,799,878	2,689,451	7,290,280

합 계	70,024,989	204,537,918	42,361,163	103,817,744

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 1 곳(전분기: 1 곳)으로 관련 매출액은 176,099백만원(전분기: 81,583백만원)입니다.