씨유테크 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등보고기간말 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항공시대상기간 중 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 32. 우발채무와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 중 32. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

【대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정 금액】

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기	매출채권	22,940,683	52,446	0.23%

미수금	1,696,652	-	0.00%

합계	24,637,335	52,446	0.21%

제18기	매출채권	20,824,209	-	0.00%

미수금	1,388,124	-	0.00%

합계	22,212,333	-	0.00%

제17기	매출채권	19,253,874	6,620	0.03%

미수금	1,086,983	8	0.00%

합계	20,340,857	6,628	0.03%

제16기	매출채권	31,326,661	6,620	0.02%

미수금	2,338,541	45	0.00%

합계	33,665,202	6,665	0.02%

(2) 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기	매출채권	698,753	-	0.00%

미수금	16,280,011	-	0.00%

합계	16,978,764	-	0.00%

제18기	매출채권	2,320,162	-	0.00%

미수금	19,182,912	-	0.00%

합계	21,503,074	-	0.00%

제17기	매출채권	1,958,296	6,620	0.34%

미수금	17,919,018	8	0.00%

합계	19,877,314	6,620	0.03%

제16기	매출채권	331,722	6,620	2.00%

미수금	33,731,327	45	0.00%

합계	34,063,049	6,665	0.02%

(3) 대손충당금 변동 현황연결기준 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초대손충당금	-	6,628,076	6,665,138

2. 순대손처리액(A-B±C)	52,445,914	(6,628,076)	(37,062)

A. 대손처리액(매각)	-	(6,620,274)	-

B. 상각채권회수	-	1,644,259	-

C. 전입(환입)액	52,445,914	(1,652,061)	(37,062)

3. 기말대손충당금	52,445,914	-	6,628,076

별도기준 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초대손충당금	-	6,628,076	6,665,138

2. 순대손처리액(A-B±C)	-	(6,628,076)	(37,062)

A. 대손처리액(매각)	-	(6,620,274)	-

B. 상각채권회수	-	1,644,259	-

C. 전입(환입)액	-	(1,652,061)	(37,062)

3. 기말대손충당금	-	-	6,628,076

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 기대신용손실의 금액을 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 인식합니다. 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융상품을 제외하고, 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 측정하고 있습니다. 대손충당금은 전체 채권 대비 1%도 채 되지 않으므로, 매출채권관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다.(5) 연결기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	24,637,335	-	24,637,335

정상채권	연체되지 않은 채권	24,535,879	-	24,535,879

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	101,456	-	101,456

소계	101,456	-	101,456

손상채권	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	22,173,069	39,264	22,212,333

정상채권	연체되지 않은 채권	22,173,069	39,264	22,212,333

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(6) 별도기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	1,433,134	15,545,630	16,978,764

정상채권	연체되지 않은 채권	1,433,134	15,545,630	16,978,764

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	2,240,272	19,262,802	21,503,074

정상채권	연체되지 않은 채권	2,240,272	19,262,802	21,503,074

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

다. 재고자산 현황 등(1) 연결기준 재고현황

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

제품	취득원가	5,794,538	4,341,443	2,640,569

(평가충당금)	(110,768)	(62,561)	(159,899)

장부금액	5,683,770	4,278,882	2,480,670

원재료	취득원가	13,110,577	8,372,874	7,904,355

(평가충당금)	(406,432)	(278,561)	(177,184)

장부금액	12,704,145	8,094,313	7,727,171

재공품	취득원가	2,367,822	1,447,674	1,451,602

(평가충당금)	(75,301)	(87,780)	(61,188)

장부금액	2,292,521	1,359,894	1,390,414

상품	취득원가	16,640	17,600	-

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	16,640	17,600	-

저장품	취득원가	8,791	1,330	1,316

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	8,791	1,330	1,316

합계	20,705,867	13,752,019	11,599,571

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.67%	10.05%	12.4%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.69	18.5	15.0

(2) 별도기준 재고현황

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

제품	취득원가	15,581	80,112	237,967

(평가충당금)	(3,732)	(3,967)	(43,625)

장부금액	11,849	76,145	194,342

원재료	취득원가	850,318	1,056,569	738,162

(평가충당금)	(8,241)	(34,517)	(7,507)

장부금액	842,077	1,022,052	730,655

재공품	취득원가	7,673	78,883	35,554

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	7,673	78,883	35,554

상품	취득원가	16,640	17,600	-

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	16,640	17,600	-

저장품	취득원가	4,474	1,330	1,316

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	4,474	1,330	1,316

합계	882,713	1,196,010	961,867

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	1.02%	1.47%	3.3%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14.99	18.0	11.99

(3) 재고자산의 실사 내역 등당사는 매월 자체적으로 재고실사를 진행하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.① 재고자산 실사 목적 - 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. - 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 외부감사법인의 회계사가 실사 입회함.② 실사방법 - 사업장별 제품별 표본조사 실시. 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 당사는 장기체화재고(6개월이상)를 일부 보유하고 있으며 이에 대해 적정하게 평가충당금을 설정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 연결기준 (가) 금융상품 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	65,458,229	65,458,229	65,458,229

매출채권및기타채권	-	24,769,531	24,769,531	24,769,531

기타비유동금융자산	-	431,384	431,384	431,384

합 계	-	90,659,144	90,659,144	90,659,144

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	74,509,746	74,509,746	74,509,746

매출채권및기타채권	-	22,264,712	22,264,712	22,264,712

기타비유동금융자산	-	392,389	392,389	392,389

합 계	-	97,166,847	97,166,847	97,166,847

(나) 금융부채 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	24,469,360	24,469,360	24,469,360

단기차입금	-	800,000	800,000	800,000

유동성사채	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	2,734,066	2,734,066	2,734,066

유동리스부채	-	632,656	632,656	632,656

장기차입금	-	4,913,914	4,913,914	4,913,914

비유동리스부채	-	5,315,443	5,315,443	5,315,443

합 계	-	40,865,439	40,865,439	40,865,439

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	25,879,919	25,879,919	25,879,919

유동리스부채	-	620,448	620,448	620,448

기타유동금융부채	20,715	20,715	20,715

비유동리스부채	-	5,415,976	5,415,976	5,415,976

합 계	-	31,937,058	31,937,058	31,937,058

(다) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 분기연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	241,001	241,001

외환차익	-	7,768,226	7,768,226

외화환산이익	-	3,040,468	3,040,468

합 계	-	11,049,695	11,049,695

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	134,035	134,035

외환차익	-	2,165,225	2,165,225

외화환산이익	-	1,932,347	1,932,347

합 계	-	4,231,607	4,231,607

(마) 당분기와 전분기 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	563,963	563,963

외환차손	-	2,664,638	2,664,638

외화환산손실	-	1,058,172	1,058,172

합 계	-	4,286,773	4,286,773

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	468,380	468,380

외환차손	-	2,024,298	2,024,298

외화환산손실	-	1,007,741	1,007,741

합 계	-	3,500,419	3,500,419

(바) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 별도기준

가) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	36,872,947	36,872,947	36,872,947

매출채권및기타채권	-	17,094,600	17,094,600	17,094,600

대여금	-	2,869,600	2,869,600	2,869,600

장기대여금	5,021,800	5,021,800	5,021,800

기타비유동금융자산	-	318,104	318,104	318,104

합 계	-	62,177,051	62,177,051	62,177,051

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	35,821,765	35,821,765	35,821,765

매출채권및기타채권	-	21,503,075	21,503,075	21,503,075

대여금	-	6,520,250	6,520,250	6,520,250

기타비유동금융자산	-	310,755	310,755	310,755

합 계	-	64,155,845	64,155,845	64,155,845

(2) 금융부채의 장부금액 및 공정가치

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	19,331,062	19,331,062	19,331,062

유동리스부채	-	64,447	64,447	64,447

기타유동금융부채	-	255,944	255,944	255,944

비유동리스부채	-	201,443	201,443	201,443

합 계	-	19,852,896	19,852,896	19,852,896

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위:천원

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	22,413,544	22,413,544	22,413,544

유동리스부채	-	40,395	40,395	40,395

기타유동금융부채	-	271,636	271,636	271,636

비유동리스부채	-	147,361	147,361	147,361

합 계	-	22,872,936	22,872,936	22,872,936

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	264,653	264,653

배당수익	-	9,343,074	9,343,074

외환차익	-	6,210,616	6,210,616

외화환산이익	-	2,038,122	2,038,122

합 계	-	17,856,465	17,856,465

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	202,988	202,988

배당수익	-	9,074,000	9,074,000

외환차익	-	2,110,244	2,110,244

외화환산이익	-	1,838,261	1,838,261

합 계	-	13,225,493	13,225,493

(5) 당분기와 전분기 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	10,967	10,967

외환차손	2,447,631	2,447,631

외화환산손실	486,726	486,726

합 계	2,945,324	2,945,324

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	7,485	7,485

외환차손	1,875,256	1,875,256

외화환산손실	955,659	955,659

합 계	2,838,400	2,838,400

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 단기사채 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 회사채 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(6) 신종자본증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(7) 조건부자본증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.