씨유테크 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일 까지
제 18 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일 까지
씨유테크주식회사

1. 당사의 개요 씨유테크주식회사(이하 '당사')는 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 8일자로 당사의 주식을자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 현재 당사의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다.보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는 지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는 지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서제1016호‘유형자산’ - 의도한방식으로사용하기전에생산된재화의매각금액과관련원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정 내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과 규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초 시점입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류 (개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외 하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	35,841,359	35,841,359	35,841,359

매출채권및기타채권	-	14,491,765	14,491,765	14,491,765

대여금	-	2,585,800	2,585,800	2,585,800

장기대여금	-	4,525,150	4,525,150	4,525,150

기타비유동금융자산	-	313,030	313,030	313,030

합 계	-	57,757,104	57,757,104	57,757,104

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	35,821,765	35,821,765	35,821,765

매출채권및기타채권	-	21,503,075	21,503,075	21,503,075

대여금	-	6,520,250	6,520,250	6,520,250

기타비유동금융자산	-	310,755	310,755	310,755

합 계	-	64,155,845	64,155,845	64,155,845

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	16,163,723	16,163,723	16,163,723

유동리스부채	-	45,701	45,701	45,701

기타유동금융부채	-	22,876	22,876	22,876

비유동리스부채	-	169,073	169,073	169,073

합 계	-	16,401,373	16,401,373	16,401,373

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	22,413,544	22,413,544	22,413,544

유동리스부채	-	40,395	40,395	40,395

기타유동금융부채	-	271,636	271,636	271,636

비유동리스부채	-	147,361	147,361	147,361

합 계	-	22,872,936	22,872,936	22,872,936

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 반기재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	144,865	144,865

배당수익	-	9,343,074	9,343,074

합 계	-	9,487,939	9,487,939

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	133,281	133,281

배당수익	-	9,074,000	9,074,000

합 계	-	9,207,281	9,207,281

(5) 당반기와 전반기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	7,291	7,291

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	5,032	5,032

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,721,696	2,320,163

손실충당금	-	-

합계	1,721,696	2,320,163

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	12,770,069	19,182,913

미수금손실충당금	-	-

미수수익	-	-

합계	12,770,069	19,182,913

(3) 손상당반기 중 손실충당금의 변동은 없으며, 전반기 중 변동내역은 아래와 같습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	전반기말

매출채권	6,620	(1,644)	(4,976)	-

기타채권	8	(8)	-	-

합계	6,628	(1,652)	(4,976)	-

6. 기타금융자산 및 대여금(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	313,030	-	310,755

(2) 보고기간말 현재 장 . 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,585,800	4,525,150	6,520,250	-

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	129,536	(8,999)	120,537	80,112	(3,967)	76,145

원재료	813,640	(8,246)	805,394	1,056,569	(34,517)	1,022,052

재공품	7,074	-	7,074	78,883	-	78,883

상품	16,640	-	16,640	17,600	-	17,600

미착품	2,082	-	2,082	-	-	-

저장품	5,610	-	5,610	1,330	-	1,330

합계	974,582	(17,245)	957,337	1,234,494	(38,484)	1,196,010

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실(환입) (23,391천원) 및 전반기 57,494천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,051,975	-	1,160,305	-

선급비용	85,929	-	48,030	-

기타비유동자산	-	12,330	-	9,830

합계	1,137,904	12,330	1,208,335	9,830

9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Dongguan CU-tech Corporation	중국	12월	100.0%	5,738,900	100.0%	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	12월	100.0%	5,812,313	100.0%	5,812,313

주식회사 라비닉스(*)	한국	12월	100.0%	6,533,258	-	-

합계	18,084,471	11,551,213

(*) 당반기 중 지분 100%를 취득하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득	손상	기말금액

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	-	-	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	-	-	5,812,313

주식회사 라비닉스	-	6,533,258	-	6,533,258

합계	11,551,213	6,533,258	-	18,084,471

(전반기)

(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득	손상	기말금액

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	-	-	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	-	-	5,812,313

합계	11,551,213	-	-	11,551,213

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

건물	3,218,090	-	(1,843,082)	1,375,008	3,218,090	-	(1,789,510)	1,428,580

기계장치	2,184,719	-	(1,456,837)	727,882	1,811,286	-	(1,365,973)	445,313

시설장치	337,340	-	(288,973)	48,367	308,059	-	(277,220)	30,839

비품	369,804	-	(304,132)	65,672	366,019	-	(287,424)	78,595

공구와기구	294,668	(7,666)	(131,537)	155,465	281,467	(9,059)	(107,051)	165,357

합계	6,404,621	(7,666)	(4,024,561)	2,372,394	5,984,921	(9,059)	(3,827,178)	2,148,684

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	반기말장부금액

건물	1,428,580	-	-	(53,572)	1,375,008

기계장치	445,313	504,102	(100,988)	(120,545)	727,882

시설장치	30,839	29,281	-	(11,753)	48,367

비품	78,595	3,785	-	(16,708)	65,672

공구와기구	165,357	13,200	-	(23,092)	155,465

합 계	2,148,684	550,368	(100,988)	(225,670)	2,372,394

(*) 당반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 23,226천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	반기말장부금액

건물	1,535,723	-	-	(53,572)	1,482,151

기계장치	138,594	336,252	(93,629)	(46,206)	335,011

시설장치	29,213	14,040	-	(8,650)	34,604

비품	63,414	11,296	(3,547)	(12,175)	58,988

공구와기구	3,061	5,600	-	(980)	7,681

합 계	1,770,005	367,188	(97,176)	(121,583)	1,918,435

(*) 전반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 138,101천원입니다.(3) 당반기 감가상각비 중 65,244천원(전반기:60,015천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 195,886천원(전반기: 96,437천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	218,946	8,474	235,363	462,783

감가상각누계액	(20,805)	(3,531)	(139,516)	(163,852)

장부금액	198,141	4,943	95,847	298,931

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	218,946	8,474	197,138	424,558

감가상각누계액	(17,833)	(1,412)	(124,225)	(143,470)

장부금액	201,113	7,062	72,913	281,088

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	201,113	7,062	72,913	281,088

취득액	-	-	53,303	53,303

감가상각비	(2,972)	(2,119)	(30,369)	(35,460)

기말금액	198,141	4,943	95,847	298,931

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	200,862	4,680	43,337	248,879

취득액	-	1,706	63,032	64,738

감가상각비	(2,883)	(4,524)	(27,462)	(34,869)

반기말금액	197,979	1,862	78,907	278,748

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 상각비	35,460	34,869

리스부채에 대한 이자비용	7,291	5,032

단기리스료	84,713	17,690

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,544	3,267

합계	131,008	60,858

당사는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 9.2년(전반기: 7.8년)입니다.

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	18,998	(17,901)	1,097	18,998	(16,930)	2,068

소프트웨어	287,567	(275,229)	12,338	285,067	(268,634)	16,433

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합계	613,165	(293,130)	320,035	610,665	(285,564)	325,101

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	반기말

산업재산권	2,068	-	(971)	1,097

소프트웨어	16,433	2,500	(6,595)	12,338

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	325,101	2,500	(7,566)	320,035

(전반기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	반기말

산업재산권	4,011	-	(971)	3,040

소프트웨어	27,926	-	(6,171)	21,755

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	338,537	-	(7,142)	331,395

(3) 당기 무형자산상각비 중 1,796천원(전반기: 1,371천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 5,770천원(전반기: 5,771천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	813,811	915,008

미지급금	14,863,559	20,424,348

미지급비용	486,353	1,074,188

합계	16,163,723	22,413,544

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	45,701	40,395

비유동부채	169,073	147,361

합계	214,774	187,756

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	52,280	42,224

1년 초과 5년 이내	102,239	79,301

5년 초과	219,500	227,629

할인되지 않은 총 리스료	374,019	349,154

미실현금융수익	(159,245)	(161,398)

리스순투자	214,774	187,756

15. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,971,447	1,857,907

사외적립자산의 공정가치	(1,789,905)	(1,790,627)

순확정급여부채	181,542	67,280

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,857,907	1,727,526

당기근무원가	105,798	110,098

이자원가	29,037	22,752

퇴직급여지급액	(21,295)	(47,476)

반기말	1,971,447	1,812,900

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,790,627	1,520,819

이자수익	20,573	16,418

퇴직급여지급액	(21,295)	(47,476)

반기말	1,789,905	1,489,761

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	105,798	110,098

순이자원가	8,464	6,334

합 계	114,262	116,432

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	82,084	66,337

판매비와관리비 등	32,178	50,095

합 계	114,262	116,432

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,789,905	1,790,627

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	97,944	95,065

클레임충당부채	6,934	16,534

합계	104,878	111,599

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	클레임충당부채	복구충당부채	클레임충당부채

기초	95,065	16,534	89,559	23,622

전입	2,879	-	2,712	5

사용	-	(9,600)	-	(15,816)

반기말	97,944	6,934	92,271	7,811

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	816,653	-	28,402	-

합계	816,653	-	28,402	-

18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	22,876	-	-	-

기타예수금	-	-	271,636	-

합계	22,876	-	271,636	-

19. 자본금보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전반기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	776,001	515,419

합계	20,155,990	19,895,408

(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	17,657,500	8,828,750	19,379,989

증감	-	-	-	-

기말	2022-06-30	17,657,500	8,828,750	19,379,989

(3) 당반기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기말

기초 잔여주	612,500	-

부 여	-	612,500

소 멸	(15,500)	-

반기말 잔여주	597,000	612,500

(4) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	515,419	-

당기 비용 인식분	289,040	268,352

소멸	(28,458)	-

반기말	776,001	268,352

당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,294,895	835,800

미처분이익잉여금	33,429,010	27,943,886

합계	34,723,905	28,779,686

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초금액	28,779,686	20,893,214

배당금의 지급	(4,590,950)	(3,178,000)

반기순이익	10,535,169	9,602,695

반기말금액	34,723,905	27,317,909

(3) 당반기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당반기	전기

배당주식수	17,657,500	14,000,000

주당배당금(원)	260	227

배당금 합계	4,590,950	3,178,000

22. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품,상품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	3,499,677	8,519,744	2,655,112	5,723,221

용역의 제공	954,384	2,045,689	1,335,055	2,702,279

합 계	4,454,061	10,565,433	3,990,167	8,425,500

수익인식시기:

한 시점에 이행	4,454,061	10,565,433	3,990,167	8,425,500

23. 판매비 및 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	340,719	682,753	326,762	650,625

상여금	18,900	37,800	-	-

퇴직급여	15,833	32,178	16,998	50,095

복리후생비	39,928	94,715	41,476	81,838

여비교통비	19,359	34,469	9,002	34,148

통신비	5,706	10,881	5,727	11,457

수도광열비	11,173	24,920	10,261	27,408

세금과공과	2,388	5,363	2,096	14,701

임차료	1,512	3,024	1,512	3,024

대손충당금환입	-	-	(8)	(1,652)

복구충당부채 전입액	1,450	2,879	1,335	2,712

감가상각비	33,772	65,244	31,578	60,015

무형자산상각비	898	1,796	685	1,371

수선비	1,199	1,360	3,460	5,835

보험료	4,366	5,612	1,800	6,157

소모품비	27,071	51,826	17,986	28,230

도서인쇄비	140	1,300	120	460

차량유지비	8,293	15,090	5,598	11,322

교육훈련비	22	274	27	27

지급수수료	165,468	306,922	111,775	321,054

접대비	15,381	36,771	10,899	32,457

운반비	19,524	33,222	(38,167)	26,580

환경정비비	1,420	2,320	300	900

주식보상비	133,401	260,582	173,466	268,352

클레임비용	(31,331)	(25,816)	537	-

합계	836,592	1,685,485	735,225	1,637,116

24. 금융손익(1) 당반기 와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,804	144,865	65,990	133,281

배당수익	9,343,074	9,343,074	-	9,074,000

합계	9,415,878	9,487,939	65,990	9,207,281

(2) 당반기 와 전반기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,888	7,291	2,839	5,032

25. 기타영업외손익(1) 당반기 와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,755,931	2,110,080	565,740	1,248,922

외화환산이익	468,384	834,587	(480,572)	570,526

유형자산처분이익	-	-	10,000	34,135

잡이익	79,756	86,034	114,802	205,667

클레임이익	-	-	16,864	16,864

합계	2,304,071	3,030,701	226,834	2,076,114

(2) 당반기 와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	320,297	409,765	619,065	1,272,063

외화환산손실	136,534	269,040	(427,169)	238,074

유형자산처분손실	1,181	1,181	11,843	11,843

잡손실	67	18,790	1,513	9,422

합계	458,079	698,776	205,252	1,531,402

26. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 7.39%입니다.27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	207,872	670,561	97,866	1,071,965

원재료사용 및 매각	2,517,748	6,424,565	2,100,612	3,550,401

종업원급여	721,126	1,450,458	666,387	1,348,281

감가상각비와 무형자산상각비	145,443	268,696	89,291	163,594

전력비	26,298	59,358	20,863	50,541

수도광열비	14,543	32,203	12,488	34,082

운반비	24,259	41,597	(31,307)	36,540

소모품비	97,809	205,871	88,947	144,521

지급수수료	168,759	312,548	116,349	328,636

세금과공과	3,919	9,967	3,535	18,673

수선비	10,878	14,560	9,190	13,734

보험료	6,648	10,191	4,471	11,693

외주가공비	415,008	822,473	184,966	410,773

차량유지비	8,293	15,090	5,598	11,322

접대비	15,381	36,771	10,899	32,457

여비교통비	22,116	37,449	9,536	34,980

복리후생비	101,008	220,223	105,990	208,095

주식보상비	133,401	260,582	173,466	268,352

임차료	39,912	86,124	12,612	23,124

클레임비용	(31,331)	(25,816)	537	-

기타비용	27,366	49,278	12,401	22,643

합계	4,676,456	11,002,749	3,694,697	7,784,407

28. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,220,601,592	10,535,169,356	(232,102,209)	9,602,695,041

가중평균유통보통주식수(*)	17,657,500	17,657,500	14,000,000	14,000,000

기본주당순이익	579	597	(17)	686

(*) 전반기는 액면분할을 고려한 후의 주식수입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	17,657,500	181	3,196,007,500	17,657,500

유상증자	-	-	-	-

기말	2022-06-30	17,657,500	181	3,196,007,500	17,657,500

(전반기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	14,000,000	181	2,534,000,000	14,000,000

유상증자	-	-	-	-

기말	2021-06-30	14,000,000	181	2,534,000,000	14,000,000

(3) 희석주당이익당반기 및 전반기 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주(당반기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

(전반기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	612,500 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

29. 재무위험관리(1) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	17,897,558	24,037,958

자본총계	63,708,645	57,503,843

부채비율	28.1%	41.8%

(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있습니다.

(5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

30. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation

CU Tech Vietnam Company Limited

주식회사 라비닉스

기타의 특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

지배기업	Restar HoldingsCorporation	보증수수료	2,500	2,500

배당금지급	3,185,000	3,178,000

대납비용청구	-	360

주재원급여 등	55,897	24,988

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	원자재구매대행(대리인)	68,084,149	91,500,127

제품매입	137,384	125,029

원재료매입 등	371,584	636,216

수수료매출	1,423,555	2,142,787

상품매출	1,752,160	3,554,690

고정자산매각	99,458	-

고정자산매입	11,804	-

주재원급여 등	183,403	157,736

배당금수취	9,343,073	9,074,000

CU Tech VietnamCompany Limited	원자재구매대행(대리인)	2,084,724	1,660,115

고정자산매각	15,139	89,311

고정자산매입	-	101,321

제품매입	1,814,799	2,334,667

원재료매입 등	10,788	13,710

수수료매출	622,134	559,492

상품매출	241,051	225,686

이자수익	133,870	125,311

주재원급여 등	169,816	145,414

대여금의 회수	4,028,650	-

자금의대여	4,392,745	-

주식회사 라비닉스	주식의 취득	6,533,258	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	22,221	32,008

소모품매각	1,282	679

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	38,847	1,250	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	533,344	11,187,769	-	16,223	-	-	-

CU Tech Vietnam Company Limited	89,925	150,454	7,110,950	219,586	-	-	715,465

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	23,804	1,106	-	-	-	-	-

합 계	647,073	11,339,329	7,110,950	235,809	38,847	1,250	715,465

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	2,576	1,250	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	884,949	17,630,640	-	21,736	-	-	-

CU Tech Vietnam Company Limited	334,309	373,640	6,520,250	68,824	140,139	-	271,636

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	37,989	1,275	-	-	-	-	-

합 계	1,257,247	18,005,555	6,520,250	90,560	142,715	1,250	271,636

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	반기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	6,520,250	4,392,745	(4,028,650)	226,605	7,110,950

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	반기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	6,528,000	-	(544,000)	231,000	6,215,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	10,000,000	단기차입금	-	(주)미즈호은행서울지점

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공받는자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	2,090,000	단기차입금	1,800,000	기업은행

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	770,000	단기차입금	700,000	국민은행

합 계	2,860,000	2,500,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	665,874	479,498

퇴직급여	17,188	17,451

기타장기급여	164	245

주식보상비	113,144	80,177

합 계	796,370	577,371

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	10,535,169	9,602,695

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,849,591	1,756,010

급여	106,812	103,271

퇴직급여	114,262	116,432

복리후생비	-	3,847

재고자산평가손실(환입)	(21,240)	57,494

복구충당부채 전입액	2,879	2,712

감가상각비	261,130	156,452

무형자산상각비	7,566	7,142

주식보상비	260,582	268,352

이자비용	7,291	5,032

외화환산손실	269,040	238,074

유형자산처분손실	1,181	11,843

법인세비용	840,088	785,359

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(10,322,525)	(9,829,405)

외화환산이익	(834,587)	(570,526)

이자수익	(144,865)	(133,281)

대손충당금환입	-	(1,652)

배당수익	(9,343,073)	(9,074,000)

유형자산처분이익	-	(34,135)

클레임이익	-	(15,811)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,496,324	(5,695,793)

매출채권의 감소	631,511	630,789

미수금의 감소(증가)	6,580,836	(8,569,775)

선급금의 감소(증가)	108,329	(261,553)

선급비용의 증가	(15,022)	(145,674)

기타비유동자산의 증가	(2,500)	-

재고자산의 감소(증가)	259,913	(624,567)

매입채무의 증가(감소)	(370,023)	519,886

미지급금의 증가(감소)	(5,512,532)	3,469,848

예수금의 증가(감소)	788,251	(66,122)

미지급비용의 감소	(694,647)	(648,625)

장기종업원급여부채의 증가	3,444	-

클레임충당부채의 감소	(9,600)	-

기타유동금융부채의 감소	(271,636)	-

5. 영업으로부터 창출된 현금	3,558,559	(4,166,493)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(47,007)	138,101

재고자산의 폐기	437	3,344

리스부채의 유동성 대체	9,567	4,688

사용권자산 및 리스부채의 인식	53,304	63,032

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	40,395	-	(33,577)	22,025	7,291	9,567	-	45,701

비유동리스부채	147,361	-	-	31,279	-	(9,567)	-	169,073

합 계	187,756	-	(33,577)	53,304	7,291	-	-	214,774

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	52,390	-	(32,148)	16,753	5,032	4,688	-	46,715

비유동리스부채	102,706	-	-	46,278	-	(4,688)	-	144,296

합 계	155,096	-	(32,148)	63,031	5,032	-	-	191,011

32. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	13,000,000

합계	25,000,000	13,000,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조).(2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사명

종합재산보험	건물및구축물	1,375,008	5,893,631	미쓰이스미토모해상화재보험(주)한국지점

기계장치	727,882

시설장치	48,367

비품	65,672

공구와기구	155,465

재고자산	957,337	1,345,000

합 계	3,329,731	7,238,631

당사는 상기 보험이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험 등에가입하고 있습니다.

(3) 당사는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

33. 부문별 정보당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,622,599	6,696,203	689,636	2,052,123

상품매출	877,078	1,823,541	1,965,476	3,671,098

수수료매출	954,384	2,045,689	1,335,054	2,702,279

합계	4,454,061	10,565,433	3,990,166	8,425,500

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	930,103	1,447,788	574,041	1,931,493

수출	3,523,958	9,117,645	3,416,125	6,494,007

합계	4,454,061	10,565,433	3,990,166	8,425,500

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2 곳(전반기: 2 곳)으로 관련 매출액은 8,249백만원(전반기: 7,103백만원) 입니다.