씨유테크 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 19 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
씨유테크주식회사

1. 당사의 개요 씨유테크주식회사(이하 '당사')는 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 8일자로 당사의 주식을자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다. 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORATION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일 자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니 다 .

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	13,458,971	13,458,971	13,458,971

매출채권및기타채권	-	8,774,154	8,774,154	8,774,154

기타유동금융자산	-	15,311,880	15,311,880	15,311,880

장기대여금	-	10,560,150	10,560,150	10,560,150

기타비유동금융자산	-	645,153	645,153	645,153

합 계	-	48,750,308	48,750,308	48,750,308

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,308,402	7,308,402	7,308,402

매출채권및기타채권	-	22,363,075	22,363,075	22,363,075

기타유동금융자산	-	21,707,600	21,707,600	21,707,600

장기대여금	-	10,560,150	10,560,150	10,560,150

기타비유동금융자산	-	640,917	640,917	640,917

합 계	-	62,580,144	62,580,144	62,580,144

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	22,032,996	22,032,996	22,032,996

유동리스부채	-	77,049	77,049	77,049

기타유동금융부채	-	10,918	10,918	10,918

비유동리스부채	-	222,960	222,960	222,960

합 계	-	22,343,923	22,343,923	22,343,923

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	22,032,996	22,032,996	22,032,996

유동리스부채	-	77,049	77,049	77,049

기타유동금융부채	-	10,918	10,918	10,918

비유동리스부채	-	222,960	222,960	222,960

합 계	-	22,343,923	22,343,923	22,343,923

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	353,095	353,095

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	72,061	72,061

(5) 당분기와 전분기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	4,390	4,390

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	3,403	3,403

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	836,980	1,038,760

손실충당금	-	-

합계	836,980	1,038,760

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	7,684,039	21,174,696

미수금손실충당금	-	-

미수수익	253,135	149,619

합계	7,937,174	21,324,315

(3) 손상당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동은 없습니다.

6. 기타금융자산 및 대여금(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	15,311,880	-	21,707,600	-

보증금	-	645,153	-	640,917

합계	15,311,880	645,153	21,707,600	640,917

(2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금	-	10,560,150	-	10,560,150

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,060	(1,012)	9,048	220,050	(1,473)	218,577

원재료	1,475,839	(3,598)	1,472,241	1,320,280	(3,598)	1,316,682

재공품	31,009	-	31,009	43,002	-	43,002

상품	16,640	-	16,640	16,640	-	16,640

저장품	2,943	-	2,943	4,108	-	4,108

합계	1,536,491	(4,610)	1,531,881	1,604,080	(5,071)	1,599,009

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 460천원(전분기 3,808천원)이 차감되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	74,656	-	371,293	-

선급비용	862,359	-	38,260	-

기타비유동자산	-	26,807	-	24,637

합계	937,015	26,807	409,553	24,637

9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Dongguan CU-tech Corporation	중국	12월	100.0%	5,738,900	100.0%	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	12월	100.0%	5,812,313	100.0%	5,812,313

주식회사 라비닉스(*)	한국	12월	100.0%	4,547,031	100.0%	4,547,031

합계	16,098,244	16,098,244

(*) 전기 기중에 지분 100% 취득하였습니다.(2) 당기과 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	55,292,627	14,194,761	26,938,698	986,937

CU Tech Vietnam Company Limited	20,425,943	7,797,198	2,255,525	(444,543)

주식회사 라비닉스	13,259,636	13,389,483	3,714,023	(401,249)

(전기)

(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	67,992,001	28,988,869	41,278,372	622,695

CU Tech Vietnam Company Limited	20,330,477	7,853,365	4,184,338	186,863

주식회사 라비닉스	13,742,268	13,470,866	-	-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

당기	기초금액	취득	손상	분기말금액

종속기업투자주식

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	-	-	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	-	-	5,812,313

주식회사 라비닉스	4,547,031	-	-	4,547,031

합계	16,098,244	-	-	16,098,244

(전기)

(단위: 천원)

당기	기초금액	취득	손상	기말금액

종속기업투자주식

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	-	-	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	-	-	5,812,313

주식회사 라비닉스	-	5,733,257	(1,186,226)	4,547,031

합계	11,551,213	5,733,257	(1,186,226)	16,098,244

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

건물	3,218,090	(1,923,440)	1,294,650	3,218,090	-	(1,896,654)	1,321,436

기계장치	2,675,166	(1,700,035)	975,131	2,673,417	-	(1,616,054)	1,057,363

시설장치	345,840	(303,892)	41,948	345,840	-	(299,739)	46,101

비품	382,442	(311,877)	70,565	382,443	-	(302,531)	79,911

공구와기구	339,078	(5,574)	(177,114)	156,390	339,078	(6,272)	(161,966)	170,840

합계	6,960,616	(5,574)	(4,416,358)	2,538,684	6,958,868	(6,272)	(4,276,944)	2,675,651

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	분기말장부금액

건물	1,321,436	-	-	(26,786)	1,294,650

기계장치	1,057,363	4,549	(1)	(86,780)	975,131

시설장치	46,101	-	-	(4,153)	41,948

비품	79,911	-	-	(9,345)	70,566

공구와기구	170,840	-	-	(14,451)	156,389

합 계	2,675,651	4,549	(1)	(141,515)	2,538,684

(*) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 0천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	분기말장부금액

건물	1,428,580	-	-	(26,787)	1,401,793

기계장치	445,312	466,229	-	(50,977)	860,564

시설장치	30,839	-	-	(5,239)	25,600

비품	78,595	2,240	-	(8,293)	72,542

공구와기구	165,358	5,400	-	(11,190)	159,568

합 계	2,148,684	473,869	-	(102,486)	2,520,067

(*) 전분기 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 473,869천원입니다.(3) 당분기 감가상각비중 34,645천원(전분기:31,472천원)은 판매비와관리비에 포함되고, 나머지 129,890천원(전분기:87,998천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	224,198	33,900	269,012	527,110

감가상각누계액	(25,869)	(10,946)	(75,115)	(111,930)

장부금액	198,329	22,954	193,897	415,180

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	224,198	33,900	235,898	493,996

감가상각누계액	(24,347)	(6,709)	(57,854)	(88,910)

장부금액	199,851	27,191	178,044	405,086

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	199,851	27,191	178,044	405,086

취득액	-	-	33,114	33,114

감가상각비	(1,522)	(4,237)	(17,261)	(23,020)

기말금액	198,329	22,954	193,897	415,180

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	201,113	7,062	72,914	281,089

취득액	-	-	4,955	4,955

감가상각비	(1,486)	(1,059)	(14,439)	(16,984)

기말금액	199,627	6,003	63,430	269,060

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	23,020	16,984

리스부채에 대한 이자비용	4,390	3,403

단기리스료	20,033	45,327

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,166	907

합계	48,609	66,621

당사는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 5.8년(전기: 6.2년)입니다.

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	18,998	(18,987)	11	18,998	(18,788)	210

소프트웨어	228,715	(195,507)	33,208	228,715	(191,690)	37,025

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합계	554,313	(214,494)	339,819	554,313	(210,478)	343,835

(2) 당붕기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	감가상각비	분기말

산업재산권	210	-	-	(199)	11

소프트웨어	37,025	-	-	(3,817)	33,208

회원권	306,600	-	-	-	306,600

합 계	343,835	-	-	(4,016)	339,819

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	감가상각비	분기말

산업재산권	2,069	-	-	(485)	1,584

소프트웨어	16,433	2,500	-	(3,298)	15,635

회원권	306,600	-	-	-	306,600

합 계	325,102	2,500	-	(3,783)	323,819

(3) 당분기 무형자산상각비 중 456천원(전분기 : 898천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 3,561천원(전분기 : 2,885천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,840,921	1,320,280

미지급금	257,500	20,085,442

미지급비용	465,716	627,275

미지급배당금	1,130,080	-

합계	9,694,217	22,032,997

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	84,598	77,048

비유동부채	233,921	222,960

합계	318,519	300,008

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	87,111	79,443

1년 초과 5년 이내	177,653	165,336

5년 초과	223,048	231,627

할인되지 않은 총 리스료	487,812	476,406

미실현금융수익	(169,293)	(176,398)

리스순투자	318,519	300,008

15. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,808,375	1,692,900

사외적립자산의 공정가치	(2,023,182)	(2,002,498)

순확정급여부채(자산)	(214,807)	(309,598)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,692,900	1,857,907

당기근무원가	115,475	69,563

이자원가	-	-

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	-	(15,196)

분기말	1,808,375	1,912,274

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,692,900	1,790,627

이자수익	20,684	10,239

재측정요소	-	-

사용자기여금 납입액	-	-

퇴직급여지급액	-	(15,196)

기말	1,713,584	1,785,670

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	115,475	69,563

순이자원가	(20,684)	(10,238)

합 계	94,791	59,325

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,615	42,980

판매비와관리비 등	58,176	16,345

합 계	94,791	59,325

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,023,182	2,002,498

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	102,425	100,908

클레임충당부채	9,750	9,750

합계	112,175	110,658

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	클레임충당부채	복구충당부채	클레임충당부채

기초	100,908	9,750	95,064	16,534

전입	1,517	-	1,429	-

사용	-	-	-	(93)

기말	102,425	9,750	96,493	16,441

17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	103,271	-	149,955	-

18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	7,654	-	10,918	-

19. 자본금보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	1,096,092	1,050,422

합계	20,476,081	20,430,411

(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	17,657,500	8,828,750	19,379,989

증감	-	-	-	-

분기말	2023-03-31	17,657,500	8,828,750	19,379,989

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	597,000	612,500

부 여	-	-

소 멸	-	(15,500)

기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,050,422	515,419

당기 비용 인식분	45,671	140,569

소멸	-	(13,388)

기말	1,096,093	642,600

당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,407,903	1,294,895

미처분이익잉여금	30,392,394	31,457,779

합계	31,800,297	32,752,674

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	32,752,674	28,779,686

배당금의 지급	(1,130,080)	(4,590,950)

당기순이익	177,703	314,568

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	31,800,297	24,503,304

(3) 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	보통주

당분기	전기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	64	260

배당금 합계	1,130,080	4,590,950

22. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품, 상품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	693,741	5,020,067

용역의 제공	569,118	1,091,305

합 계	1,262,859	6,111,372

수익인식시기:

한 시점에 이행	1,262,859	6,111,372

23. 판매비 및 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	370,693	342,034

상여금	18,969	18,900

퇴직급여	58,176	16,345

복리후생비	47,641	54,787

여비교통비	28,782	15,110

통신비	6,144	5,175

수도광열비	18,394	13,747

세금과공과	2,249	2,975

임차료	1,512	1,512

복구충당부채 전입액	1,517	1,429

감가상각비	34,645	31,472

무형자산상각비	456	898

수선비	799	161

보험료	3,350	1,246

소모품비	8,736	24,755

도서인쇄비	1,010	1,160

차량유지비	7,363	6,797

교육훈련비	71	252

지급수수료	147,899	141,454

접대비	28,666	21,390

운반비	16,949	13,698

환경정비비	600	900

주식보상비	45,671	127,181

클레임비용	1,745	5,515

합계	852,037	848,893

24. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	353,095	72,061

현금및현금성자산	27,072	5,538

기타유동금융자산	211,514	-

대여금	110,273	65,388

보증금	4,236	1,135

합계	353,095	72,061

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,390	3,403

리스부채	4,390	3,403

25. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,202,660	354,149

외화환산이익	812,989	366,203

유형자산처분이익	-	-

잡이익	43,115	6,278

합계	2,058,764	726,630

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,117,786	89,469

외화환산손실	60,648	132,506

유형자산처분손실	1	-

잡손실	39,416	18,722

합계	1,217,851	240,697

26. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 11.64%입니다.

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(118,305)	462,689

원재료사용 및 매각	554,676	3,906,817

종업원급여	802,587	729,332

감가상각비와 무형자산상각비	168,552	123,253

전력비	48,216	33,060

수도광열비	21,982	17,660

운반비	19,847	17,338

소모품비	72,651	108,062

지급수수료	154,328	143,789

세금과공과	4,251	6,048

수선비	3,077	3,682

보험료	5,601	3,543

외주가공비	242,753	407,465

차량유지비	7,363	6,797

접대비	28,666	21,390

여비교통비	30,197	15,333

복리후생비	115,698	119,215

임차료	19,512	46,212

주식보상비	45,671	127,181

클레임수익	1,745	5,515

기타비용	22,297	21,912

합계	2,251,365	6,326,293

28. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	177,702,576	314,567,764

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익	10	18

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

기말	2023-03-31	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

기말	2022-03-31	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	행사가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

29. 재무위험관리(1) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	10,949,382	23,491,777

자본총계	61,105,128	62,011,835

부채비율	17.9%	37.9%

(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	296,926	(296,926)	280,622	(280,622)

JPY	(460)	460	(508)	508

합 계	296,466	(296,466)	280,114	(280,114)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 예상이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	8,564,137	8,564,137	8,564,137	-	-

유동리스부채	84,598	87,111	87,111	-	-

비유동리스부채	233,921	400,701	-	177,653	223,048

합 계	8,882,656	9,051,949	8,651,248	177,653	223,048

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	22,032,997	22,032,997	22,032,997	-	-

유동리스부채	77,049	79,443	79,443	-	-

비유동리스부채	222,960	396,963	-	165,336	231,627

합 계	22,333,006	22,509,403	22,112,440	165,336	231,627

(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,456,158	7,302,983

매출채권및기타채권	8,774,154	22,363,075

기타유동금융자산	15,311,880	21,707,600

장기대여금	10,560,150	10,560,150

기타비유동금융자산	645,153	640,917

합 계	48,747,495	62,574,725

(5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채에서 발생하는 연간 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	134,562	(134,562)	73,030	(73,030)

이자비용	-	-	-	-

30. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation

CU Tech Vietnam Company Limited

주식회사라비닉스

기타의 특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아

Restar Electronics Corporation

Restar ELECTRONICS(SHEN ZHEN)CO.,LTD

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar HoldingsCorporation	보증수수료	1,250	1,250

주재원급여 등	46,441	7,707

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	원자재구매대행(*)	17,767,969	34,724,197

상품매출	307,686	832,846

수수료매출	342,390	765,811

제품매입	35,711	86,983

원재료매입 등	376,516	236,353

주재원급여 등	106,353	101,976

CU Tech VietnamCompany Limited	원자재구매대행(*)	8	838,785

상품매출	102,252	113,617

수수료매출	226,729	325,494

제품매입	-	1,117,751

원재료매입 등	-	1,782

주재원급여 등	83,739	84,383

이자수익	69,553	65,682

주식회사 라비닉스	이자수익	40,719	-

기타	레스타일렉트로닉스코리아	제품매출	65,628	788

소모품매각	1,010	176

(*) 원재료 구매대행 거래와 관련한 총액이며, 당사는 해당 금액의 일정 비율을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	46,441	2,500	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	420,306	6,763,832	-	42,671	-	-	-

CU Tech Vietnam Company Limited	92,486	97,466	6,970,150	-	-	-	9,789

주식회사 라비닉스	-	40,719	3,590,000	-	-	-	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	72,191	1,111	-	-	-	-	-

합 계	584,983	6,903,128	10,560,150	42,671	46,441	2,500	9,789

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	장기대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	51,659	1,250	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	1,160,892	19,342,208	-	12,395	-	-	105,821

CU Tech Vietnam Company Limited	101,272	73,777	6,970,150	-	-	-	9,789

주식회사 라비닉스	-	4,615	3,590,000	-	-	-	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	29,845	550	-	-	-	-	-

합 계	1,292,009	19,421,150	10,560,150	12,395	51,659	1,250	115,610

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	6,970,150	-	-	-	6,970,150

주식회사 라비닉스	대여금	3,590,000	-	-	-	3,590,000

합 계	10,560,150	-	-	-	10,560,150

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	6,520,250	-	-	139,150	6,659,400

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	10,000,000	단기차입금	-	(주)미즈호은행서울지점

(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

종속기업	주식회사 라비닉스	연대보증	960,000	단기차입금	800,000	기업은행

종속기업	주식회사 라비닉스	연대보증	600,000	단기차입금	-	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	390,981	318,797

퇴직급여	57,362	8,594

주식보상비	18,857	56,572

합 계	467,200	383,963

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	177,703	314,568

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,182,085	575,202

급여	90,681	106,812

퇴직급여	94,790	59,325

재고자산평가손실(환입)	(461)	(3,809)

복구충당부채 전입액	1,517	1,429

감가상각비	164,535	119,470

무형자산상각비	4,017	3,783

이자비용	4,390	3,403

외화환산손실	751,789	132,506

유형자산처분손실	1	-

클레임수익	1,745	-

주식보상비	45,671	127,181

법인세비용	23,410	25,102

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,857,226)	(437,976)

외화환산이익	(1,504,131)	(365,915)

이자수익	(353,095)	(72,061)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	395,128	1,796,399

매출채권의 감소(증가)	201,780	357,600

미수금의 증가	13,490,658	5,071,925

선급금의 감소(증가)	296,637	(1,590,973)

선급비용의 감소	(75,023)	13,455

기타비유동자산의 증가	(2,171)	(1,250)

재고자산의 증가	65,844	168,537

매입채무의 증가(감소)	6,520,641	188,675

미지급금의 증가(감소)	(19,806,203)	(1,694,972)

예수금의 증가(감소)	(46,684)	271,986

미지급비용의 증가(감소)	(252,239)	(718,608)

장기종업원급여부채의 감소	1,888	1,753

클레임충당부채의 감소	-	(93)

기타유동금융부채의 증가(감소)	-	(271,636)

5. 영업으로부터 창출된 현금	(102,310)	2,248,193

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(21,739)	538,703

재고자산의 폐기	-	18

리스부채의 유동성 대체	14,725	3,101

사용권자산 및 리스부채의 인식	33,114	4,955

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	77,049	-	(18,994)	7,428	4,390	14,725	-	84,598

비유동리스부채	222,959	-	-	25,687	-	(14,725)	-	233,921

합 계	300,008	-	(18,994)	33,115	4,390	-	-	318,519

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	40,395	-	(16,062)	4,955	3,403	3,101	-	35,792

비유동리스부채	147,361	-	-	-	-	(3,101)	-	144,260

합 계	187,756	-	(16,062)	4,955	3,403	-	-	180,052

32. 우발부채와 약정사항 (특수관계자 이외)(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점 (주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	5,000,000

합계	25,000,000	5,000,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조)

(2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사명

종합재산보험	건물및구축물	1,294,650	6,329,244	미쓰이스미토모해상화재보험(주)한국지점

기계장치	975,131

시설장치	41,948

비품	70,566

공구와기구	156,389

재고자산	1,531,881	2,581,000

합 계	4,070,565	8,910,244

당사는 상기 보험이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험 등에가입하고 있습니다.

(3) 당사는 경기지방공사로부터 임차 하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

33. 부문별 정보당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	310,686	4,073,604

상품매출	383,054	946,463

수수료매출	569,118	1,091,305

합계	1,262,858	6,111,372

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

내수	311,478	517,685

수출	951,381	5,593,687

합계	1,262,859	6,111,372

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2곳(전분기: 2곳)으로 관련 매출액은 951백만원(전분기: 5,154백만원) 입니다.