씨유테크 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
제 18 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지
씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

주식회사 라비닉스(*)	한국	100%	-	12월

(*)당기 중 지분 100%를 취득하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	64,058,140	24,159,374	117,491,827	4,886,896

CU Tech Vietnam Company Limited	23,013,053	8,839,928	11,048,649	(357,671)

주식회사 라비닉스	14,978,296	13,524,625	13,230,700	(322,188)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	72,139,883	29,389,028	180,575,112	9,232,955

CU Tech Vietnam Company Limited	21,060,842	8,388,982	11,476,417	78,712

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는 지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는 지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서제1016호‘유형자산’ - 의도한방식으로사용하기전에생산된재화의매각금액과관련원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정 내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과 규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초 시점입니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류 (개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외 하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일 합니다.

3. 중요한 회계정책과 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	65,458,229	65,458,229	65,458,229

매출채권및기타채권	-	24,769,531	24,769,531	24,769,531

기타비유동금융자산	-	431,384	431,384	431,384

합 계	-	90,659,144	90,659,144	90,659,144

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	74,509,746	74,509,746	74,509,746

매출채권및기타채권	-	22,264,712	22,264,712	22,264,712

기타비유동금융자산	-	392,388	392,388	392,388

합 계	-	97,166,846	97,166,846	97,166,846

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	24,469,360	24,469,360	24,469,360

단기차입금	-	800,000	800,000	800,000

유동성사채	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	2,734,066	2,734,066	2,734,066

유동리스부채	-	632,656	632,656	632,656

장기차입금	-	4,913,914	4,913,914	4,913,914

비유동리스부채	-	5,315,443	5,315,443	5,315,443

합 계	-	40,865,439	40,865,439	40,865,439

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	25,879,919	25,879,919	25,879,919

유동리스부채	-	620,448	620,448	620,448

기타유동금융부채	-	20,715	20,715	20,715

비유동리스부채	-	5,415,976	5,415,976	5,415,976

합 계	-	31,937,058	31,937,058	31,937,058

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 분기연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	241,001	241,001

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	134,035	134,035

(5) 당분기와 전분기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	563,963	563,963

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	468,380	468,380

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,940,683	20,824,209

손실충당금	(52,446)	-

합계	22,888,237	20,824,209

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,696,652	1,388,124

미수금손실충당금	-	-

미수수익	184,642	52,379

합계	1,881,294	1,440,503

(3) 손상당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	사업결합으로인한 변동	당분기말

매출채권	-	(8,108)	60,554	52,446

기타채권	-	-	-	-

합계	-	(8,108)	60,554	52,446

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	전분기말

매출채권	6,620	(1,644)	(4,976)	-

기타채권	8	(8)	-	-

합계	6,628	(1,652)	(4,976)	-

6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	431,384	-	392,388

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,794,538	(110,768)	5,683,770	4,341,442	(62,561)	4,278,882

원재료	13,110,577	(406,432)	12,704,145	8,372,874	(278,561)	8,094,313

재공품	2,367,822	(75,301)	2,292,521	1,447,674	(87,780)	1,359,894

상품	16,640	-	16,640	17,600	-	17,600

미착품	-	-	-	-	-	-

저장품	8,791	-	8,791	1,330	-	1,330

합계	21,298,368	(592,501)	20,705,867	14,180,920	(428,902)	13,752,019

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실(환입) (974,454)천원 및 전분기 71,474천원이 포함되어 있습니다

8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	423,077	-	1,179,439	-

선급비용	2,071,455	102,573	129,663	99,375

기타비유동자산	-	19,280	-	9,830

합계	2,494,532	121,853	1,309,102	109,205

9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	4,969,800	-	-	4,969,800

건물(*)	8,285,655	(4,058,127)	-	4,227,528

기계장치	34,436,167	(20,748,059)	(75,261)	13,612,847

차량운반구	22,214	(14,215)	-	7,999

시설장치	788,936	(356,558)	-	432,378

비품	505,990	(384,055)	-	121,935

공구와기구	5,688,005	(6,969)	(5,113,559)	-	567,477

건설중인자산	37,022	-	-	37,022

합계	54,733,789	(6,969)	(30,674,573)	(75,261)	23,976,986

(*) 상기의 자산에 대하여는 차입금과 관련하여 유형자산 담보제공 되어 있습니다(주석34참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	7,104,621	-	(3,414,897)	-	3,689,724

기계장치	28,616,118	-	(17,711,822)	(79,074)	10,825,222

시설장치	308,059	-	(277,221)	-	30,838

비품	366,019	-	(287,423)	-	78,596

공구와기구	5,114,265	(9,059)	(4,440,877)	-	664,329

건설중인자산	316,580	-	-	-	316,580

합계	41,825,662	(9,059)	(26,132,240)	(79,074)	15,605,289

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득액(*)(자본적지출 포함)	사업결합을 통한 취득	처분	환율변동효과	분기말

토지	-	-	-	-	4,969,800	-	-	4,969,800

건물	3,689,724	(341,429)	-	-	552,200	-	327,033	4,227,528

기계장치	10,825,223	(1,786,200)	829,545	1,366,158	1,331,405	(215,109)	1,261,825	13,612,847

차량운반구	-	(2,163)	-	3,200	17,322	(10,360)	-	7,999

시설장치	30,838	(39,734)	-	81,014	360,260	-	-	432,378

비품	78,594	(30,311)	-	37,224	36,428	-	-	121,935

공구와기구	664,329	(270,453)	-	138,161	1,318	(2,334)	36,456	567,477

건설중인자산	316,581	-	(857,518)	559,495	-	-	18,464	37,022

합 계	15,605,289	(2,470,290)	(27,973)	2,185,252	7,268,733	(227,803)	1,643,778	23,976,986

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 390,055천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	대체	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분	환율변동효과	분기말

건물	3,870,258	(307,862)	-	-	-	-	234,418	3,796,814

기계장치	10,866,552	(2,077,595)	-	3,681	904,389	(212,762)	1,370,009	10,854,274

시설장치	29,214	(13,503)	-	-	14,040	-	-	29,752

비품	71,571	(20,702)	-	-	14,407	(9,933)	383	55,726

공구와기구	726,448	(321,438)	(9,756)	-	65,203	(1,580)	137,376	596,253

건설중인자산	-	-	-	(54,353)	255,276	-	11,843	212,766

합 계	15,564,043	(2,741,100)	(9,756)	(50,672)	1,253,315	(224,275)	1,754,029	15,545,584

(*) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 140,015천원입니다.(3) 당분기 감가상각비 중 349,505천원(전분기: 544,875천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 2,305,288천원(전분기: 2,402,920천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	2,030,783	5,457,087	398,002	7,885,872

감가상각누계액	(193,962)	(590,411)	(142,353)	(926,726)

장부금액	1,836,821	4,866,676	255,649	6,959,146

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,786,997	5,650,741	365,672	7,803,410

감가상각누계액	(136,690)	(487,349)	(215,112)	(839,151)

장부금액	1,650,307	5,163,392	150,560	6,964,259

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,650,307	5,163,392	150,560	6,964,259

취득액	-	30,911	181,552	212,463

사업결합을 통한 취득	4,643	4,643

감소액	-	(608,322)	-	(608,322)

감가상각비	(35,770)	(67,771)	(80,962)	(184,503)

기타(환율변동효과)	222,284	343,823	4,499	570,606

분기말금액	1,836,821	4,866,676	255,649	6,959,146

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,546,943	4,771,764	54,991	6,373,698

취득액	-	1,706	63,032	64,738

감가상각비	(32,385)	(120,748)	(53,562)	(206,695)

기타(환율변동효과)	141,078	462,104	547	603,729

분기말금액	1,655,636	5,114,826	65,008	6,835,470

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	184,503	206,696

리스부채에 대한 이자비용	395,327	258,318

단기리스료	628,626	483,389

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,396	9,768

합계	1,215,852	958,171

연결실체는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 10.8년(전분기: 12.7년)입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	848,998	(465,766)	383,232	18,998	(16,930)	-	2,068

고객관계	2,000,000	(166,666)	1,833,334	-	-	-	-

소프트웨어	1,061,418	(641,280)	-	420,138	991,206	(599,588)	-	391,618

회원권	891,154	-	(9,881)	881,273	818,713	-	-	818,713

합계	4,801,570	(1,273,712)	(9,881)	3,517,977	1,828,917	(616,518)	-	1,212,399

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	사업결한으로 인한 취득	대체	손상	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	2,069	-	421,333	-	(40,169)	-	383,233

고객관계	-	2,000,000	-	(166,667)	-	1,833,333

소프트웨어	391,618	37,380	4,529	27,973	-	(77,754)	36,392	420,138

회원권	818,713	-	-	-	(9,881)	-	72,441	881,273

합 계	1,212,400	37,380	2,425,862	27,973	(9,881)	(284,590)	108,833	3,517,977

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	4,011	-	(1,457)	-	2,554

소프트웨어	357,507	80,771	(34,773)	21,667	425,172

회원권	373,384	-	-	6,428	379,812

합 계	734,902	80,771	(36,230)	28,095	807,538

(3)당분기 무형자산상각비 중 220,901천원(전분기: 27,573천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 63,689천원(전분기: 8,657천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

12. 영업권(1) 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,382,959	-

손상차손누계액	-	-

장부금액	2,382,959	-

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

사업결합으로 인한 추가 인식액	2,382,959	-

분기말금액	2,382,959	-

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,412,098	812,088

미지급금	18,673,822	22,263,227

미지급비용	2,383,440	2,804,604

합계	24,469,360	25,879,919

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	632,656	620,448

비유동부채	5,315,443	5,415,976

합계	5,948,099	6,036,424

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	660,999	651,169

1년 초과 5년 이내	2,334,663	2,417,709

5년 초과	14,265,452	15,635,538

할인되지 않은 총 리스료	17,261,114	18,704,416

미실현금융수익	(11,313,015)	(12,667,992)

리스순투자	5,948,099	6,036,424

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 장·단기차입금 등 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	800,000	-	-	-

유동성장기차입금	2,734,066	-	-	-

유동성사채	2,000,000	-	-	-

장기차입금	-	4,913,914	-	-

합계	5,534,066	4,913,914	-	-

(2) 보고기간말 현재 장·단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	단기차입금	신한은행	3.52%	2022-08-05	800,000	-

운전자금	유동성사채	기업은행	3.12%	2023-04-23	2,000,000	-

운전자금	유동성장기차입금	기업은행	3.35%	2022-11-23	1,090,000	-

운전자금	유동성장기차입금	신한은행	4.88%	2022-12-23	25,000	-

운전자금	유동성장기차입금	국민은행	2.70%	2023-04-12	350,000	-

운전자금	유동성장기차입금	국민은행	3.45%	2023-05-17	1,000,000	-

운전자금	유동성장기차입금	중소벤쳐기업진흥공단	2.85%	2023-06-15	49,980	-

운전자금	유동성장기차입금	국민은행	3.20%	2024-04-12	40,000	-

운전자금	유동성장기차입금	우리은행	2.13%	2025-11-25	77,306	-

운전자금	유동성장기차입금	중소벤쳐기업진흥공단	2.11%	2026-07-01	16,780	-

운전자금	유동성장기차입금	하나은행	1.60%	2028-06-30	85,000	-

운전자금	장기차입금	하나은행	3.24%	2023-12-23	200,000	-

시설자금	장기차입금	하나은행	3.71%	2024-01-03	300,000	-

운전자금	장기차입금	국민은행	3.20%	2024-04-12	40,000	-

운전자금	장기차입금	우리은행	3.79%	2025-03-15	300,000	-

운전자금	장기차입금	우리은행	5.49%	2025-03-15	500,000	-

운전자금	장기차입금	국민은행	4.01%	2025-06-15	700,000	-

운전자금	장기차입금	하나은행	2.13%	2025-11-25	175,694	-

운전자금	장기차입금	중소벤쳐기업진흥공단	2.11%	2026-07-01	283,220	-

시설자금	장기차입금	하나은행	1.60%	2028-06-30	1,615,000	-

운전자금	장기차입금	신한은행	2.50%	2028-06-30	800,000	-

합 계	10,447,980	-

16. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,036,303	1,857,907

사외적립자산의 공정가치	(1,800,389)	(1,790,627)

순확정급여부채	235,914	67,280

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,857,907	1,727,526

당기근무원가	156,135	164,414

이자원가	43,556	34,128

퇴직급여지급액	(21,295)	(47,476)

분기말	2,036,303	1,878,592

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,790,627	1,520,819

이자수익	31,056	24,745

퇴직급여지급액	(21,295)	(47,476)

분기말	1,800,388	1,498,088

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	156,135	164,414

순이자원가	12,500	9,383

합 계	168,635	173,797

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	121,463	106,762

판매비와관리비 등	47,172	67,035

합 계	168,635	173,797

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,800,389	1,790,627

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	19,832	18,501

복구충당부채	99,416	95,065

클레임충당부채	8,203	16,534

기타충당부채	-	9,523

합계	127,451	139,623

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당부채	합계

기초	18,501	95,065	16,534	9,523	139,623

전입	-	4,351	-	-	4,351

사용	-	-	(8,331)	(9,523)	(17,854)

환율변동효과	1,331	-	-	-	1,331

기말	19,832	99,416	8,203	-	127,451

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당부채	합계

기초	19,666	89,559	23,623	-	132,848

전입	113,046	4,099	5	17,665	134,815

사용	(18,178)	-	(16,053)	-	(34,231)

환율변동효과	1,893	-	-	-	1,893

기말	116,427	93,658	7,575	17,665	235,325

18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	289,406	-	158,096	-

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융부채	-	-	-	20,715

20. 자본금보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	907,252	515,419

합계	20,287,241	19,895,408

(2) 당기 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	17,657,500	8,828,750	19,379,989

증감	-	-	-	-

기말	2022-09-30	17,657,500	8,828,750	19,379,989

(3) 보고기간말 현재 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	612,500	-

부 여	-	612,500

소 멸	(15,500)	-

분기말 잔여주	597,000	612,500

(4) 보고기간말 현재 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	515,419	-

당기 비용 인식분	420,291	406,945

소멸	(28,458)	-

분기말	907,252	406,945

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	3,781,975	3,463,023	7,244,998	(1,376,667)	5,158,642	3,781,975

23. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,294,895	835,800

미처분이익잉여금	70,145,312	68,154,593

합계	71,440,207	68,990,393

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주

당분기	전분기

배당주식수	17,657,500	14,000,000

주당배당금(원)	260	227

배당금 합계	4,590,950	3,178,000

24. 수익연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	42,837,530	147,260,746	70,992,772	194,934,351

수익인식시기:

한 시점에 이행	42,837,530	147,260,746	70,992,772	194,934,351

25. 판매비 및 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	809,343	2,305,651	735,766	2,078,865

상여	18,900	56,700	120,000	120,000

퇴직급여	32,080	71,996	16,940	67,035

복리후생비	180,415	569,900	192,247	535,911

여비교통비	(20,383)	121,247	38,608	74,482

통신비	17,748	52,665	16,718	46,980

수도광열비	61,303	151,741	58,892	143,429

세금과공과	39,791	100,829	43,702	127,719

임차료	18,341	54,492	15,854	46,020

대손상각비(환입)	(16,050)	(8,108)	-	(1,652)

판매보증비	-	-	(89,539)	-

복구충당부채 전입액	1,472	4,351	1,387	4,099

감가상각비	135,354	349,505	300,679	544,875

무형자산상각비	99,788	220,901	(6,020)	2,056

수선비	69,746	242,718	67,420	229,880

보험료	17,800	42,664	13,709	35,775

소모품비	41,190	160,271	70,548	142,906

도서인쇄비	192	1,574	265	725

차량유지비	12,360	30,928	5,977	17,299

경상연구개발비	130,953	288,777	-	-

교육훈련비	635	909	-	27

지급수수료	283,227	804,544	195,086	650,445

접대비	48,962	116,441	32,569	80,028

운반비	73,322	169,704	183,246	334,776

환경정비비	900	3,220	900	1,800

주식보상비	131,251	391,833	138,593	406,945

클레임비용	(23,461)	(49,277)	(31,658)	(31,658)

기타의판매관리비	142,676	710,720	481,393	1,760,590

합계	2,307,855	6,966,896	2,603,282	7,419,357

26. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	142,743	241,001	40,946	134,035

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	213,134	563,963	157,799	468,380

27. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,627,725	7,768,226	962,229	2,165,225

외화환산이익	1,966,250	3,040,468	769,345	1,932,347

유형자산처분이익	28,412	29,283	21,461	66,309

잡이익	87,278	509,449	30,054	49,961

클레임이익	-	-	(16,864)	-

합계	6,709,665	11,347,426	1,766,225	4,213,842

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,136,179	2,664,638	383,622	2,024,298

외화환산손실	638,405	1,058,172	378,281	1,007,741

유형자산처분손실	622	15,591	192	17,351

무형자산손상차손	3,426	9,881	-	-

잡손실	30,661	50,054	23	9,445

합계	2,809,293	3,798,336	762,118	3,058,835

28. 법인세비용과 이연법인세자산

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 24.50%(전분기 25.43%)입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,021,656)	28,471	11,460,052	1,047,330

원재료사용 및 매각	33,839,259	111,753,810	42,056,396	144,605,099

종업원급여	3,986,973	12,830,023	4,692,775	13,636,745

감가상각비와 무형자산상각비	1,081,390	2,939,383	1,248,561	2,982,631

전력비	85,041	170,731	36,076	86,617

수도광열비	473,102	1,343,550	428,068	1,230,201

운반비	216,018	518,611	272,716	582,056

소모품비	1,299,660	3,893,291	2,016,777	5,297,034

지급수수료	298,962	826,145	196,014	658,955

세금과공과	75,667	192,931	66,088	215,518

수선비	171,662	520,404	105,644	354,744

보험료	27,299	59,316	16,007	43,608

외주가공비	1,248,774	3,439,388	437,901	848,674

차량유지비	12,360	30,928	5,977	17,299

경상연구개발비	130,953	288,777	-	-

접대비	48,962	116,441	32,569	80,028

여비교통비	(13,699)	130,928	38,848	81,060

복리후생비	810,418	2,524,016	884,265	2,482,482

임차료	76,861	267,706	80,571	182,197

주식보상비	131,251	391,833	138,593	406,945

클레임비용	(23,460)	(49,277)	(31,658)	(31,658)

기타비용	846,906	2,944,506	1,660,182	5,727,747

합계	42,802,703	145,161,912	65,842,422	180,535,312

30. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,382,721,987	7,040,764,341	4,740,393,852	11,348,991,592

가중평균유통보통주식수(*)	17,657,500	17,657,500	14,000,000	14,000,000

기본주당순이익	192	398	339	811

(*) 전분기는 액면분할을 고려한 후의 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

유상증자	-	-	-	-

기말	2022-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	14,000,000	273	3,822,000,000	14,000,000

유상증자	-	-	-	-

기말	2021-09-30	14,000,000	273	3,822,000,000	14,000,000

(3) 희석주당이익당분기 중 연결실체의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

(전분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	612,500 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

31. 재무위험관리(1) 자본위험연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	43,709,456	35,296,500

자본총계	107,801,196	101,496,526

부채비율	40.5%	34.8%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를표시하고 있습니다.

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

32. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation

기 타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜

Restar Electronics(SHEN ZHEN)CO.,LTD

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar Holdings Corporation	제품매출	141,923	-

보증수수료 등	16,125	10,236

배당금지급	3,185,000	3,178,000

대납비용청구	400	360

주재원급여 등	181,544	122,116

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	제품매출	26,188	32,008

소모품매각	1,656	679

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	59,752	2,500

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	22,651	1,250

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	39,264	-	-

합 계	39,264	22,651	1,250

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	회수	분기말

기타	Restar Electronics(SHEN ZHEN)CO.,LTD	단기대여금	806,154	(806,154)	-

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)	단기대여금	5,446,987	(5,446,987)	-

합 계	6,253,141	(6,253,141)	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	14,348,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

12,195,800	-	Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

10,000,000	-	(주)미즈호은행서울지점

합 계	36,543,800	합계	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,030,203	965,466

퇴직급여	25,781	18,410

기타장기급여	246	1,017

주식보상비	377,145	155,572

합 계	1,433,375	1,140,465

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,040,764	11,348,992

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,535,662	10,285,459

급여	131,495	103,271

퇴직급여	168,635	173,797

복리후생비	-	(12,229)

재고자산평가손실(환입)	(974,454)	71,474

대손상각비	(8,108)	-

복구충당부채 전입액	4,351	4,099

감가상각비	2,654,793	2,155,563

무형자산상각비	284,590	60,069

무형자산손상차손	9,881	-

이자비용	563,963	468,092

외화환산손실	1,058,172	2,657,010

유형자산처분손실	15,591	17,351

클레임비용	(49,277)	-

주식보상비	391,833	406,945

법인세비용	2,284,197	4,180,017

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,310,752)	(3,938,322)

외화환산이익	(3,040,468)	(3,765,949)

이자수익	(241,001)	(134,035)

유형자산처분이익	(29,283)	(36,686)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,898,019)	(63,976)

매출채권의 감소(증가)	3,282,626	(3,557,298)

미수금의 감소(증가)	76,655	617,431

미수수익의 감소(증가)	75,487	1,959

선급금의 감소(증가)	756,935	386,004

선급비용의 감소	(1,903,653)	240,080

재고자산의 감소(증가)	(600,632)	(4,321,027)

장기선급비용의 감소(증가)	9,433	138,613

기타비유동자산의 증가	(3,750)	-

매입채무의 감소	(5,224,402)	24,491,581

미지급금의 증가(감소)	(4,226,336)	(17,605,604)

예수금의 증가(감소)	116,461	(513,340)

미지급비용의 증가(감소)	(1,210,101)	9,425

선수금의 증가(감소)	(1,984)	-

기타유동부채의 감소	(20,000)	-

충당부채의 증가(감소)	(24,758)	16,634

5. 영업으로부터 창출된 현금	1,367,655	17,632,153

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	316,621	138,101

무형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	-	23,510

재고자산의 폐기	460	3,344

리스부채의 유동성 대체	76,147	17,268

사용권자산 및 리스부채의 인식	203,093	63,032

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동
(*)	분기말금액

증가	감소	신규	이자비용	유동성 대체	사업결합변동

단기차입금	-	100,000	(700,000)	-	-	-	700,000	700,000	800,000

유동성장기차입금	-	-	(1,062,320)	-	-	1,130,607	2,665,779	-	2,734,066

유동리스부채	620,448	-	-	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000

장기차입금	-	-	(481,124)	73,248	396,316	76,147	4,444	(56,821)	632,658

비유동리스부채	5,415,976	-	(700,000)	-	-	369,393	5,244,521	-	4,913,914

유동성사채	-	-	-	129,845	-	(76,147)	-	(154,232)	5,315,442

사채	-	-	-	-	-	(2,000,000)	2,000,000

합 계	6,036,424	100,000	(2,943,444)	203,093	396,316	1,500,000	10,614,744	488,947	16,396,080

(*) 기타변동은 리스기간의 연장에 따른 리스료 감소효과와 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	552,724	-	(464,212)	16,753	391,566	26,848	46,614	570,293

비유동리스부채	4,811,525	-	-	46,279	-	(26,848)	453,256	5,284,212

합 계	5,364,249	-	(464,212)	63,032	391,566	-	499,870	5,854,505

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	12,195,800	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	14,348,000	-

국민은행 청량리지점	차입약정	700,000	700,000

우리은행 부천지점	차입약정	1,090,000	1,090,000

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	450,000	450,000

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	1,700,000	1,700,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	553,000

농협	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

기업은행	외상매출채권담보대출	600,000	-

합계	58,636,800	19,493,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

지배기업	Restar Holdings Corporation	36,543,800	단기차입금

제3자	종속회사의 (전)대표이사	2,553,000	차입금 연대보증

신용보증기금	2,630,000	차입금등 보증

합계	41,726,800

(3) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물및구축물	재산종합보험	4,227,527	23,111,496	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	13,612,847

시설장치	432,379

비품	121,935

공구와기구	567,477

재고자산	20,705,867	16,976,702

계	39,668,032	40,088,198

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	1,090,000	토지,건물	2,028,000

하나은행	430,000	토지,건물	2,820,000

신한은행	800,000	토지,건물	960,000

기업은행	800,000	산업재산권	1,394,650

합 계	3,120,000	합 계	7,202,650

(5) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

35. 부문별 정보당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,837,530	147,260,746	70,992,772	194,934,351

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	6,166,813	15,161,518	277,885	2,303,824

중국	33,921,913	123,264,118	68,231,746	184,609,739

베트남	2,601,131	8,687,437	2,483,141	8,020,787

일본	147,673	147,673	-	-

합계	42,837,530	147,260,746	70,992,772	194,934,350

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2 곳(전분기: 한 곳)으로 관련매출액은 123,562백만원(전분기: 182,544백만원)입니다.

36. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 라비닉스	전자부품의 제조와 판매	4월 12일	100.0%	5,733,257

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜라비닉스

식별가능한 자산의 공정가치	20,817,996

유동자산	11,108,226

현금및현금성자산	3,622,642

매출채권및기타채권	3,385,341

재고자산	4,087,237

기타유동자산	13,006

비유동자산	9,709,770

유형자산	7,273,376

고객관계가치무형자산	2,000,000

무형자산	425,862

기타비유동자산	10,532

식별가능한 부채의 공정가치	17,467,697

유동부채	9,683,835

매입채무및기타채무	6,272,094

단기차입금	700,000

유동성장기부채	2,665,779

기타유동부채	45,962

비유동부채	7,783,904

장기차입금	5,244,521

사채	2,000,000

이연법인세부채	503,096

기타비유동부채	36,245

식별가능한 순자산 공정가치 합계	3,350,299

연결실체는 ㈜라비닉스 취득과 관련해 당 분기말 현재 식별가능한 순자산 공정가치를 평가 중에 있으며, 최종 평가결과에 따라 식별가능한 취득한 자산 및 부채의 공정가치 금액이 변동될 수 있습니다.(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜라비닉스

이전대가	5,733,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(3,350,299)

영업권	2,382,959

사업결합시 이전대가에는 라비닉스를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 라비닉스의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.연결실체는 또한 취득의 일부로 라비닉스의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금으로 지급한 대가	5,733,257

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(3,622,642)

차 감 계	2,110,615