씨유테크 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 까지
제 18 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
회사명 : 씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출	당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	64,841,545	20,888,977	41,278,372	622,695

CU Tech Vietnam Company Limited	20,924,502	7,861,032	4,184,338	186,863

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	72,139,883	29,389,028	55,875,235	3,409,607

CU Tech Vietnam Company Limited	21,060,842	8,388,982	3,703,752	37,258

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인

연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.

동 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1. 2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외 하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 보고기간말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	72,329,068	72,329,068	72,329,068

매출채권및기타채권	-	18,564,265	18,564,265	18,564,265

기타비유동금융자산	-	380,466	380,466	380,466

합 계	-	91,273,799	91,273,799	91,273,799

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	74,509,746	74,509,746	74,509,746

매출채권및기타채권	-	22,264,712	22,264,712	22,264,712

기타비유동금융자산	-	392,388	392,388	392,388

합 계	-	97,166,846	97,166,846	97,166,846

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	27,419,614	27,419,614	27,419,614

유동리스부채	-	551,160	551,160	551,160

비유동리스부채	-	4,983,552	4,983,552	4,983,552

합 계	-	32,954,326	32,954,326	32,954,326

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	25,879,919	25,879,919	25,879,919

유동리스부채	-	620,448	620,448	620,448

기타유동금융부채	-	20,715	20,715	20,715

비유동리스부채	-	5,415,976	5,415,976	5,415,976

합 계	-	31,937,058	31,937,058	31,937,058

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	43,990	43,990

외환차익	-	369,581	369,581

외화환산이익	-	524,346	524,346

합 계	-	937,917	937,917

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	51,053	51,053

외환차익	-	1,336,710	1,336,710

외화환산이익	-	1,066,706	1,066,706

합 계	-	2,454,469	2,454,469

(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	133,030	133,030

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	154,216	154,216

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	17,223,173	20,824,209

손실충당금	-	-

합계	17,223,173	20,824,209

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

미수금	1,191,633	1,388,124

미수금손실충당금	-	-

미수수익	149,459	52,379

합계	1,341,092	1,440,503

(3) 손상당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	당기말

매출채권	-	-	-	-

기타채권	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	전기말

매출채권	6,620	(1,644)	(4,976)	-

기타채권	8	(8)	-	-

합계	6,628	(1,652)	(4,976)	-

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기 )

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,414,806	-	-	-	18,414,806

특수관계자	-	-	-	-	-

계	18,414,806	-	-	-	18,414,806

구성비율	100%	-	-	-	100%

(전기 말)

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,173,069	-	-	-	22,173,069

특수관계자	39,264	-	-	-	39,264

계	22,212,333	-	-	-	22,212,333

구성비율	100%	-	-	-	100%

6. 기타금융자산 및 대여금(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	380,466	-	392,388

대여금	-	-	-	-

합계	-	380,466	-	392,388

7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,559,418	(48,342)	1,511,076	4,341,442	(62,561)	4,278,882

원재료	12,616,079	(269,873)	12,346,206	8,372,874	(278,561)	8,094,313

재공품	1,315,772	(67,184)	1,248,588	1,447,674	(87,780)	1,359,894

상품	17,600	-	17,600	17,600	-	17,600

저장품	1,896	-	1,896	1,330	-	1,330

합계	15,510,765	(385,399)	15,125,366	14,180,920	(428,902)	13,752,019

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 49,836천원(전분기 11,185천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,756,029	-	1,179,439	-

선급비용	135,163	47,100	129,663	99,375

기타비유동자산	-	11,080	-	9,830

합계	2,891,192	58,180	1,309,102	109,205

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	7,171,759	(3,551,453)	-	3,620,306

기계장치	29,518,130	(18,054,198)	(71,627)	11,392,305

시설장치	308,059	(282,459)	-	25,600

비품	368,259	(295,717)	-	72,542

공구와기구	5,204,327	(8,362)	(4,605,905)	-	590,060

건설중인자산	4,001	-	-	4,001

합계	42,574,535	(8,362)	(26,789,732)	(71,627)	15,704,814

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	7,104,621	-	(3,414,897)	-	3,689,724

기계장치	28,616,118	-	(17,711,822)	(79,074)	10,825,222

시설장치	308,059	-	(277,221)	-	30,838

비품	366,019	-	(287,423)	-	78,596

공구와기구	5,114,265	(9,059)	(4,440,877)	-	664,329

건설중인자산	316,580	-	-	-	316,580

합계	41,825,662	(9,059)	(26,132,240)	(79,074)	15,605,289

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	대체	취득	처분	환율변동효과	기말장부가액

건물	3,689,724	(108,324)	-	-	-	-	38,906	3,620,306

기계장치	10,825,223	(541,603)	-	351,668	584,559	(18,132)	190,591	11,392,306

시설장치	30,838	(5,239)	-	-	-	-	-	25,600

비품	78,594	(8,292)	-	-	2,240	-	-	72,542

공구와기구	664,329	(93,834)	-	-	11,466	(1,607)	9,705	590,059

건설중인자산	316,581	-	-	(351,668)	34,220	-	4,869	4,002

합 계	15,605,289	(757,292)	-	-	632,485	(19,739)	244,071	15,704,814

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	대체	취득	처분	환율변동효과	기말장부가액

건물	3,870,259	(100,876)	-	-	233,061	4,002,444

기계장치	10,866,552	(811,595)	(2,288)	506,858	10,559,527

시설장치	29,213	(4,044)	-	-	25,170

비품	71,571	(7,255)	-	19,697	(30,704)	5,441	58,751

공구와기구	726,448	(158,032)	-	17,883	(96,793)	489,506

건설중인자산	-	-	-	3,523	3,523

합 계	15,564,043	(1,081,802)	(2,288)	-	547,961	(30,704)	141,709	15,138,920

(3) 당기 감가상각비 중 92,233천원(전분기: 128,129천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 686,240천원(전분기: 953,673천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,814,085	5,164,599	307,712	7,286,396

감가상각누계액	(150,306)	(483,546)	(173,870)	(807,722)

장부금액	1,663,779	4,681,053	133,842	6,478,674

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,786,997	5,650,741	365,672	7,803,410

감가상각누계액	(136,690)	(487,349)	(215,112)	(839,152)

장부금액	1,650,307	5,163,392	150,560	6,964,258

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,650,306	5,163,392	150,560	6,964,258

취득액	-	-	4,955	4,955

감소액	-	(598,842)	-	(598,842)

감가상각비	(11,542)	13,584	(23,223)	(21,181)

기타(환율변동효과)	25,015	102,919	1,550	129,484

기말금액	1,663,779	4,681,053	133,842	6,478,674

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,546,943	4,771,764	54,991	6,373,698

취득액	-	225,359	(9,060)	216,299

감가상각비	(8,612)	(103,998)	(11,252)	(123,862)

기타(환율변동효과)	(1,933)	-	(4,569)	(6,502)

기말금액	1,536,398	4,893,125	30,110	6,459,633

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 상각비	21,182	75,545

리스부채에 대한 이자비용	133,030	133,711

단기리스료	188,675	82,390

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,119	4,512

합계	344,006	296,158

연결실체는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간 은 11.2년(당기초: 9.5년 )입 니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	18,998	(17,415)	1,583	18,998	(16,930)	2,068

소프트웨어	993,706	(617,266)	376,440	991,206	(599,588)	391,618

회원권	824,597	-	824,597	818,713	-	818,713

합계	1,837,301	(634,681)	1,202,620	1,828,917	(616,518)	1,212,399

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	폐기(처분)	감가상각비	환율변동효과	기말

산업재산권	2,068	-	-	(485)	-	1,583

소프트웨어	391,618	2,500	-	-	(24,837)	7,159	376,440

회원권	818,713	-	-	-	(3,174)	9,058	824,597

합 계	1,212,399	2,500	-	-	(28,496)	16,217	1,202,620

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	폐기(처분)	감가상각비	환율변동효과	기말

산업재산권	4,011	-	-	-	(486)	-	3,525

소프트웨어	357,508	22,938	-	-	(20,013)	4,786	365,219

회원권	373,384	-	-	-	-	2,156	375,540

합 계	734,903	22,938	-	-	(20,499)	6,942	744,284

(3) 당분기 무형자산상각비 중 7,255천원(전분기: 917천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 21,241천원(전분기: 19,582천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	812,088	724,884

미지급금	22,263,227	19,782,269

미지급비용	2,804,604	2,319,827

미지급배당금	4,590,950	-

합계	27,419,614	22,826,980

13. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동부채	551,160	620,448

비유동부채	4,983,552	5,415,976

합계	5,534,712	6,036,424

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	577,511	651,169

1년 초과 5년 이내	2,128,881	2,417,709

5년 초과	13,797,133	15,635,538

할인되지 않은 총 리스료	16,503,525	18,704,416

미실현금융수익	(10,968,813)	(12,667,992)

리스순투자	5,534,712	6,036,424

주석2.2.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생 한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,912,274	1,857,907

사외적립자산의 공정가치	(1,785,670)	(1,790,627)

순확정급여부채	126,604	67,280

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,857,907	1,727,526

당기근무원가	69,563	67,158

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	(15,196)	(47,476)

기말	1,912,274	1,747,208

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,790,627	1,520,819

이자수익	10,238	8,227

재측정요소	-	-

사용자기여금 납입액	-	-

퇴직급여지급액	(15,196)	(47,476)

기말	1,785,669	1,481,570

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	69,563	67,158

순이자원가	(10,238)	(8,227)

합 계	59,325	58,931

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	42,980	25,834

판매비와관리비 등	16,345	33,097

합 계	59,325	58,931

15. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

판매보증충당부채	18,875	18,501

복구충당부채	96,493	95,065

클레임충당부채	16,442	16,534

기타충당부채	-	9,523

합계	131,810	139,623

(2) 보고기간말 현재 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분 기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당부채	합계

기초	18,501	95,065	16,534	9,523	139,623

전입	-	1,428	-	-	1,428

사용	-	-	(93)	(9,523)	(9,616)

환율변동효과	374	-	-	-	374

기말	18,875	96,493	16,441	-	131,809

(전기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	기타충당금	합계

기초	19,666	89,559	23,622	-	132,847

전입	109,587	5,506	-	9,523	133,858

사용	(108,696)	-	(7,088)	-	(125,026)

환율변동효과	(2,056)	-	-	-	(2,056)

기말	18,501	95,065	16,534	9,523	139,623

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타유동부채(예수금)	167,605	158,096

기타유동금융부채(기타예수금)	-	20,715

합계	167,605	178,811

17. 자본금 (1) 보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	17,657,500	8,828,750	19,379,989

유상증자	-	-	-	-

기말	2022-03-31	17,657,500	8,828,750	19,379,989

18. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:, 천원)

과목	당기	전기

주식매입선택권	642,600	515,419

(2) 연결실체는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구분	내역

부여일	2021년 02월 04일

행사시작일	2023년 02월 04일

행사종료일	2033년 02월 03일

발행할 주식수	612,500 주

행사가격	5,089 원

부여방법	신주발행교부

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기말

기초 잔여주	612,500	-

부 여	-	612,500

소 멸	12,500	-

기말 잔여주	600,000	612,500

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	515,419	-

당기 비용 인식분	140,569	94,886

소멸	13,388	-

기말	642,600	94,886

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 인식한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다. 19. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	3,781,975	783,766	4,565,741	(1,376,667)	5,158,642	3,781,975

20. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

법정적립금(*)	1,294,895	835,800

미처분이익잉여금	64,107,493	68,154,593

합계	65,402,388	68,990,393

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 수익

연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	48,555,950	60,111,688

수익인식시기:

한 시점에 이행	48,555,950	60,111,688

22. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	695,982	674,519

상여금	18,900	-

퇴직급여	16,345	33,097

복리후생비	208,805	189,659

여비교통비	99,443	32,627

통신비	16,934	14,370

수도광열비	41,534	41,275

세금과공과	26,780	43,272

임차료	17,905	14,660

대손상각환입	-	(1,644)

판매보증비	-	-

복구충당부채 전입액	1,429	1,377

감가상각비	92,234	179,848

무형자산상각비	4,081	917

수선비	105,822	93,511

보험료	10,344	11,733

소모품비	54,640	34,246

도서인쇄비	1,160	340

차량유지비	6,797	5,724

교육훈련비	252	-

지급수수료	236,442	271,259

접대비	32,244	31,392

운반비	34,808	122,353

환경정비비	900	600

주식보상비	127,181	-

클레임비용	5,515	94,886

기타의판매관리비	344,219	472,570

합계	2,200,696	2,362,591

23. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	43,990	51,053

현금및현금성자산	42,552	49,648

보증금	1,438	1,405

합계	43,990	51,053

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용

리스부채	133,030	154,216

24. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	369,582	1,336,710

외화환산이익	524,346	1,066,706

대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	662	24,136

잡이익	93,398	20,015

합계	987,988	2,447,567

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	354,609	652,998

외화환산손실	199,148	687,810

유형자산처분손실	13,587	4,209

유형자산손상차손	-	-

잡손실	18,723	7,909

합계	586,067	1,352,926

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.38%(전분기 18.44%)입니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,908,887	(175,746)

원재료사용 및 매각	35,175,962	44,749,463

종업원급여	4,363,424	4,337,382

감가상각비와 무형자산상각비	803,795	1,100,386

전력비	33,060	29,678

수도광열비	408,192	371,972

운반비	127,270	198,140

소모품비	1,294,654	1,491,829

지급수수료	238,777	274,267

세금과공과	53,914	77,502

수선비	175,734	127,618

보험료	12,641	14,595

외주가공비	407,465	227,652

차량유지비	6,797	5,724

접대비	32,244	31,392

여비교통비	99,675	36,326

복리후생비	838,553	773,538

임차료	92,285	54,032

주식보상비	127,181	-

클레임비용	5,515	94,886

기타비용	1,039,710	2,010,213

합계	48,245,735	55,830,849

27. 주당이익 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	462,622,351	4,299,844,978

가중평균유통보통주식수	17,657,500	14,000,000

기본주당순이익	26	307

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-12-31	17,657,500	91	1,606,832,500	17,657,500

분기말	2022-03-31	17,657,500	91	1,606,832,500	17,657,500

(전기)

(당기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	14,000,000	365	5,110,000,000	14,000,000

유상증자	2021-10-02	3,657,500	91	332,832,500	911,870

기말	2021-12-31	17,657,500	5,442,832,500	14,911,870

(3) 희석주당이익 당기 중 연결실체의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.(4) 반희석성 잠재적 보통주

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	600,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

28. 재무위험관리

(1) 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다 . 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채총계	34,580,871	35,296,500

자본총계	98,819,468	101,496,526

부채비율	35.0%	34.8%

(2) 환위험 연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	210,487	(210,487)	514,823	(514,823)

JPY	(32)	32	(108)	108

HKD	-	-	-	-

합 계	210,455	(210,455)	514,715	(514,715)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 예상이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	22,828,664	22,828,664	22,828,664	-	-

유동리스부채	551,160	577,511	577,511	-	-

기타유동금융부채	-	-

비유동리스부채	4,983,552	15,926,014	-	2,128,881	13,797,133

합 계	28,363,376	39,332,189	23,406,175	2,128,881	13,797,133

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	25,879,919	25,879,919	25,879,919	-	-

유동리스부채	620,448	651,169	651,169	-	-

기타유동금융부채	20,715	20,715	20,715	-	-

비유동리스부채	5,415,976	18,053,247	-	2,417,709	15,635,538

합 계	31,937,058	44,605,050	26,551,803	2,417,709	15,635,538

(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	72,310,867	74,496,278

매출채권및기타채권	18,564,265	22,264,712

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	380,466	392,388

합 계	91,255,598	97,153,378

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채에서 발생하는 연간 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	723,109	(723,109)	744,963	(744,963)

이자비용	-	-	-	-

29. 특수관계자 등과의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

기타의특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아㈜

Restar Electronics Corporation

Restar ELECTRONICS(SHEN ZHEN)CO.,LTD

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

지배기업	Restar Holdings Corporation	보증수수료	6,788	6,400

주재원급여 등	21,503	25,394

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	제품매출	788	9,654

소모품매각	176	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	9,192	2,500

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	739	7,279	2,500

(4) 당분기 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	12,108,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

10,291,800	-	Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

10,000,000	-	(주)미즈호은행서울지점

합 계	32,399,800	-

(5) 당분기 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과같습니다.

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

Restar Holdings Corporation	차입약정	11,250,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	318,715	287,291

퇴직급여	8,594	8,726

기타장기급여	82	122

주식보상비	56,572	43,199

합 계	383,963	339,338

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	462,622	4,299,845

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,558,119	3,998,255

급여	106,812	98,695

퇴직급여	59,325	58,931

복리후생비	-	2,382

재고자산평가손실	(49,836)	(11,185)

복구충당부채 전입액	1,429	1,377

감가상각비	778,473	806,326

무형자산상각비	28,496	20,498

이자비용	133,030	155,090

외화환산손실	199,148	981,023

유형자산처분손실	13,587	4,236

주식보상비	127,181	-

법인세비용	160,474	1,880,882

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(568,998)	(1,142,212)

외화환산이익	(524,346)	(1,066,713)

이자수익	(43,990)	(51,326)

기타의대손충당금환입	-	(37)

유형자산처분이익	(662)	(24,136)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,563,007)	(718,151)

매출채권의 감소	4,225,926	(1,130,926)

미수금의 감소(증가)	6,177,662	140,019

선급금의 감소(증가)	(1,576,233)	386,725

선급비용의 감소(증가)	(3,956)	251,718

재고자산의 감소(증가)	(865,372)	(925,569)

장기선급비용의 감소	53,997	117,968

기타비유동자산의 증가	(1,250)	-

매입채무의 증가(감소)	(7,740,883)	19,359,731

미지급금의 증가(감소)	(2,977,738)	(17,958,199)

예수금의 증가(감소)	318,070	(267,925)

미지급비용의 증가(감소)	(1,165,221)	(791,684)

판매보증충당부채의 감소	-	114,994

장기미지급비용의 증가(감소)	1,780	(4,925)

클레임충당부채의 감소	(93)	(572)

기타충당금의 증가(감소)	(9,696)	(9,506)

5. 영업으로부터 창출된 현금	(2,111,264)	6,437,737

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	538,703	2,906

재고자산의 폐기	18	3,285

리스부채의 유동성 대체	(61,261)	11,645

사용권자산 및 리스부채의 인식	4,955	5,067

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	620,448	-	(157,697)	4,955	133,030	(61,261)	11,686	551,161

비유동리스부채	5,415,976	-	(598,842)	-	-	61,261	105,156	4,983,551

합 계	6,036,424	-	(756,539)	4,955	133,030	-	116,842	5,534,712

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	552,723	-	(660,171)	54,932	534,844	81,725	56,395	620,448

비유동리스부채	4,811,526	-	-	138,639	-	(81,725)	547,536	5,415,976

합 계	5,364,249	-	(660,171)	193,571	534,844	-	603,931	6,036,424

31. 우발부채와 약정사항 (특수관계자 이외) (1) 당분기 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	12,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd	차입약정	10,291,800	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.	차입약정	12,108,000	-

합계	47,399,800	12,000,000

상 기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29참조)

(2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물및구축물	재산종합보험	3,620,306	21,058,051	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	11,392,305

시설장치	25,600

비품	72,542

공구와기구	590,059

재고자산	15,125,366	15,751,307

계	30,826,178	36,809,358

연결실체는 상기 보험 이외에도 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험 등 에 가입되어 있습니다.

(3) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

32. 부문별 정보 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	48,555,950	60,111,688

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	4,073,604	1,357,451

중국	41,283,846	56,325,622

베트남	3,198,500	2,428,615

합계	48,555,950	60,111,688

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연 결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객 은 2 곳(전기: 한 곳) 으로 관련 매출액은 44,862백만원(전분기: 56,647백만원 )입니 다.

33. 보고기간 후 사건:연결회사는 신규시장의 개척을 통한 시너지효과 창출을 위하여 2022년 4월 12일 주식회사라비닉스(한국)의 보통주 138,000주를 현금 취득하였습니다.