씨유테크 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
제 19 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
씨유테크주식회사

1. 당사의 개요 씨유테크주식회사(이하 '당사')는 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 8일자로 당사의 주식을자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 현재 당사의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다.보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일 자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니 다 .

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하'약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,021,062	7,021,062	7,021,062

매출채권및기타채권	-	21,027,791	21,027,791	21,027,791

기타유동금융자산	-	25,861,600	25,861,600	25,861,600

장기대여금	-	10,546,800	10,546,800	10,546,800

기타비유동금융자산	-	369,094	369,094	369,094

합 계	-	64,826,347	64,826,347	64,826,347

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,308,402	7,308,402	7,308,402

매출채권및기타채권	-	22,363,075	22,363,075	22,363,075

기타비유동금융자산	-	21,707,600	21,707,600	21,707,600

장기대여금	-	10,560,150	10,560,150	10,560,150

기타비유동금융자산	640,917	640,917	640,917

합 계	-	62,580,144	62,580,144	62,580,144

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	15,610,855	15,610,855	15,610,855

유동리스부채	-	84,846	84,846	84,846

기타유동금융부채	-	4,210	4,210	4,210

비유동리스부채	-	202,952	202,952	202,952

합 계	-	15,902,863	15,902,863	15,902,863

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	22,032,996	22,032,996	22,032,996

유동리스부채	-	77,049	77,049	77,049

기타유동금융부채	-	10,918	10,918	10,918

비유동리스부채	-	222,960	222,960	222,960

합 계	-	22,343,923	22,343,923	22,343,923

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치 평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 분기재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	1,151,231	1,151,231

배당수익	-	9,018,467	9,018,467

합 계	-	10,169,698	10,169,698

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	264,653	264,653

배당수익	-	9,343,074	9,343,074

합 계	-	9,607,727	9,607,727

(5) 당분기와 전분기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	12,936	12,936

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	10,967	10,967

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,307,209	1,038,760

손실충당금	-	-

합계	1,307,209	1,038,760

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	19,021,544	21,174,696

미수금손실충당금	-	-

미수수익	699,037	149,619

합계	19,720,581	21,324,315

(3) 손상당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동은 없습니다.

6. 기타금융자산 및 대여금(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융자산	25,861,600	-	21,707,600	-

보증금	-	369,094	-	640,917

합계	25,861,600	369,094	21,707,600	640,917

(2) 보고기간말 현재 장 . 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	10,546,800	-	10,560,150

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,758	(1,945)	2,813	220,050	(1,473)	218,577

원재료	1,206,720	(2,945)	1,203,775	1,320,280	(3,598)	1,316,682

재공품	37,734	-	37,734	43,002	-	43,002

상품	14,720	-	14,720	16,640	-	16,640

미착품	1,119	-	1,119	-	-	-

저장품	4,213	-	4,213	4,108	-	4,108

합계	1,269,264	(4,890)	1,264,374	1,604,080	(5,071)	1,599,009

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실(환입) (182)천원 및 전분기 (26,511)천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	124,578	-	371,293	-

선급비용	88,087	-	38,260	-

기타비유동자산	-	31,230	-	24,637

합계	212,665	31,230	409,553	24,637

9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Dongguan CU-tech Corporation	중국	12월	100.0%	5,738,900	100.0%	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	12월	100.0%	5,812,313	100.0%	5,812,313

주식회사 라비닉스(*)	한국	12월	100.0%	4,547,031	100.0%	4,547,031

합계	16,098,244	16,098,244

(*) 전기 기중에 지분 100% 취득하였습니다.(2) 당기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음고 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	60,015,703	26,769,656	85,234,645	2,866,250

CU Tech Vietnam Company Limited	17,420,969	5,735,794	7,283,043	(1,077,677)

주식회사 라비닉스	11,743,805	12,562,251	9,714,881	(1,089,848)

(전기)

(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	67,992,001	28,988,869	117,491,827	4,886,896

CU Tech Vietnam Company Limited	20,330,477	7,853,365	11,048,649	(357,671)

주식회사 라비닉스	13,742,268	13,470,866	13,230,700	(322,188)

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득	손상	기말금액

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	5,812,313

주식회사 라비닉스	4,547,031	4,547,031

합계	16,098,244	0	0	16,098,244

(전기)

(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득	손상	기말금액

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	5,812,313

주식회사 라비닉스	5,733,257	(1,186,226)	4,547,031

합계	11,551,213	5,733,257	(1,186,226)	16,098,244

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

건물	3,218,090	(1,977,012)	1,241,078	3,218,090	(1,896,654)	1,321,436

기계장치	2,878,794	(1,883,002)	995,792	2,673,417	(1,616,054)	1,057,363

시설장치	351,590	(312,010)	39,580	345,840	(299,739)	46,101

비품	387,291	(328,524)	58,767	382,443	(302,531)	79,911

공구와기구	353,078	(4,181)	(208,018)	140,879	339,078	(6,272)	(161,966)	170,840

합계	7,188,843	(4,181)	(4,708,566)	2,476,096	6,958,868	(6,272)	(4,276,944)	2,675,651

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	1,321,436	-	-	(80,358)	1,241,078

기계장치	1,057,363	208,177	(1)	(269,747)	995,792

시설장치	46,101	5,750	-	(12,271)	39,580

비품	79,911	4,849	-	(25,994)	58,766

공구와기구	170,840	14,000	-	(43,960)	140,880

합 계	2,675,651	232,776	(1)	(432,330)	2,476,096

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 5,189천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	1,428,580	-	-	(80,358)	1,348,222

기계장치	445,312	965,789	105,908	(197,884)	1,107,309

시설장치	30,839	29,281	-	(17,938)	42,182

비품	78,595	24,041	-	(25,863)	76,773

공구와기구	165,358	57,610	-	(37,511)	185,457

합 계	2,148,684	1,076,721	105,908	(359,554)	2,759,943

(*) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 346,143천원입니다.(3) 당분기 감가상각비 중 101,024천원(전분기:102,742천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 399,727천원(전분기: 312,570천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	224,198	25,426	269,012	518,636

감가상각누계액	(28,912)	(10,594)	(110,741)	(150,247)

장부금액	195,286	14,832	158,271	368,389

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	224,198	33,900	235,898	493,996

감가상각누계액	(24,347)	(6,709)	(57,854)	(88,910)

장부금액	199,851	27,191	178,044	405,086

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	199,851	27,191	178,044	405,086

취득액	-	-	33,114	33,114

감소액	-	(1,389)	-	(1,389)

감가상각비	(4,565)	(10,970)	(52,886)	(68,421)

분기말금액	195,286	14,832	158,272	368,390

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	201,113	7,062	72,913	281,088

취득액	-	-	119,728	119,728

감가상각비	(4,458)	(3,178)	(48,122)	(55,758)

분기말금액	196,655	3,884	144,519	345,058

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	68,422	55,758

리스부채에 대한 이자비용	12,936	10,967

단기리스료	66,017	127,267

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,596	4,536

합계	152,971	198,528

당사는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 5.4년(전분기: 7.9년)입니다.

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	18,998	(18,987)	11	18,998	(18,788)	210

소프트웨어	230,715	(201,424)	29,291	228,715	(191,690)	37,025

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합계	556,313	(220,411)	335,902	554,313	(210,478)	343,835

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	분기말

산업재산권	210	-	(199)	11

소프트웨어	37,026	2,000	(9,735)	29,291

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	343,836	2,000	(9,934)	335,902

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	분기말

산업재산권	2,068	-	(1,454)	614

소프트웨어	16,433	30,000	(11,612)	34,821

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	325,101	30,000	(13,066)	342,035

(3) 당기 무형자산상각비 중 970천원(전분기: 4,350천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 8,965천원(전분기: 8,716천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,206,720	1,320,280

미지급금	13,860,032	20,085,442

미지급비용	544,103	627,275

합계	15,610,855	22,032,997

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	84,846	77,048

비유동부채	202,952	222,960

합계	287,798	300,008

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	87,111	79,443

1년 초과 5년 이내	144,931	165,336

5년 초과	223,048	231,627

할인되지 않은 총 리스료	455,090	476,406

미실현금융수익	(167,292)	(176,398)

리스순투자	287,798	300,008

15. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,940,745	1,692,900

사외적립자산의 공정가치	(2,053,186)	(2,002,498)

순확정급여부채	(112,441)	(309,598)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,692,900	1,857,907

당기근무원가	191,358	156,135

이자원가	69,356	43,556

퇴직급여지급액	(12,869)	(21,295)

분기말	1,940,745	2,036,303

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,002,498	1,790,627

이자수익	63,557	31,057

퇴직급여지급액	(12,869)	(21,295)

분기말	2,053,186	1,800,389

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	191,358	156,135

순이자원가	5,799	12,499

합 계	197,157	168,634

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	106,569	121,462

판매비와관리비 등	90,588	47,172

합 계	197,157	168,634

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,053,186	2,002,498

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	105,527	100,908

클레임충당부채	9,750	9,750

합계	115,277	110,658

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	클레임충당부채	복구충당부채	클레임충당부채

기초	100,908	9,750	95,065	16,534

전입	4,619	-	4,351	-

사용	-	-	-	(8,331)

분기말	105,527	9,750	99,416	8,203

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	178,939	-	149,955	-

18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	4,210	-	10,918	-

19. 자본금보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	1,096,092	1,050,422

합계	20,476,081	20,430,411

(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	17,657,500	8,828,750	19,379,989

증감	-	-	-	-

기말	2023-09-30	17,657,500	8,828,750	19,379,989

(3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기말

기초 잔여주	597,000	612,500

부 여	-	-

소 멸	-	(15,500)

분기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,050,422	515,419

당기 비용 인식분	45,671	420,291

소멸	0	(28,458)

분기말	1,096,093	907,252

당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,407,903	1,294,895

미처분이익잉여금	39,612,496	31,457,779

합계	41,020,399	32,752,674

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	32,752,674	28,779,686

배당금의 지급	(1,130,080)	(4,590,950)

분기순이익	9,397,805	12,914,324

분기말금액	41,020,399	37,103,060

(3) 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당분기	전기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	64	260

배당금 합계	1,130,080	4,590,950

22. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품,상품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	1,464,965	3,286,766	1,853,551	10,373,295

용역의 제공	860,210	2,091,038	844,288	2,889,977

합 계	2,325,175	5,377,804	2,697,839	13,263,272

수익인식시기:

한 시점에 이행	2,325,175	5,377,804	2,697,839	13,263,272

23. 판매비 및 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	325,976	1,026,147	342,746	1,025,499

상여금	18,969	56,907	18,900	56,700

퇴직급여	16,093	90,587	14,995	47,172

복리후생비	46,025	138,625	48,023	142,737

여비교통비	34,464	99,577	27,128	61,597

통신비	6,267	18,723	5,869	16,750

수도광열비	24,244	56,348	18,544	43,464

세금과공과	7,807	12,490	8,016	13,379

임차료	1,512	4,536	1,512	4,536

복구충당부채 전입액	1,563	4,619	1,472	4,351

감가상각비	32,421	101,024	37,498	102,742

무형자산상각비	257	970	2,554	4,350

수선비	3,355	4,235	998	2,359

보험료	2,701	8,041	9,662	15,274

소모품비	14,201	33,474	10,307	62,134

도서인쇄비	120	1,250	160	1,460

차량유지비	7,439	22,067	7,785	22,875

교육훈련비	1,090	1,823	635	909

지급수수료	162,587	465,745	167,253	474,175

접대비	23,825	62,585	24,788	61,559

운반비	19,826	54,871	23,348	56,570

환경정비비	600	1,500	900	3,220

주식보상비	-	45,671	131,251	391,833

클레임비용	(1,970)	(5,175)	(23,461)	(49,277)

합계	749,372	2,306,640	880,883	2,566,368

24. 금융손익(1) 당분기 와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	448,704	1,151,231	119,787	264,653

배당수익	-	9,018,467	-	9,343,074

합계	448,704	10,169,698	119,787	9,607,727

(2) 당분기 와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,177	12,936	3,676	10,967

25. 기타영업외손익(1) 당분기 와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	490,048	2,360,870	4,100,536	6,210,616

외화환산이익	833,467	1,556,825	1,203,535	2,038,122

유형자산처분이익	-	-	1,274	1,274

잡이익	210,504	301,580	(14,428)	71,606

합계	1,534,019	4,219,275	5,290,917	8,321,618

(2) 당분기 와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	404,878	1,784,874	2,037,868	2,447,631

외화환산손실	121,103	191,101	217,685	486,726

유형자산처분손실	-	1	-	1,181

잡손실	122,349	213,752	29,348	48,138

합계	648,330	2,189,728	2,284,901	2,983,676

26. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 11.64%입니다.27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,919	(166,336)	276,588	947,150

원재료사용 및 매각	1,003,361	2,290,087	1,003,151	7,427,716

종업원급여	713,767	2,229,429	718,969	2,169,427

감가상각비와 무형자산상각비	175,331	510,685	159,683	428,379

전력비	57,893	142,561	40,867	100,225

수도광열비	32,140	69,198	25,987	58,190

운반비	23,604	64,592	27,858	69,455

소모품비	119,166	251,131	90,722	296,593

지급수수료	165,026	477,901	167,798	480,346

세금과공과	9,893	17,643	9,621	19,588

수선비	10,685	16,392	5,642	20,202

보험료	4,801	13,313	11,913	22,104

외주가공비	300,029	781,302	360,699	1,183,172

차량유지비	7,439	22,067	7,785	22,875

접대비	23,825	62,585	24,788	61,559

여비교통비	35,090	102,625	30,224	67,673

복리후생비	111,121	337,155	112,438	332,662

주식보상비	-	45,671	131,251	391,833

임차료	19,512	58,536	38,012	124,136

클레임비용	(1,970)	(5,175)	(23,461)	(49,277)

기타비용	19,821	60,635	30,462	79,740

합계	2,844,453	7,381,997	3,250,997	14,253,748

28. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,634,741,902	9,397,805,166	2,379,154,743	12,914,324,099

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익	262	532	135	731

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

유상증자	-	-	-	-

기말	2023-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

유상증자	-	-	-	-

기말	2022-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

(전분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

29. 재무위험관리(1) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	16,458,313	23,491,777

자본총계	70,325,230	62,011,835

부채비율	23.4%	37.9%

(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있습니다.

(5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

30. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation

CU Tech Vietnam Company Limited

주식회사 라비닉스

기타의 특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar HoldingsCorporation	보증수수료	3,750	3,750

배당금지급	784,000	3,185,000

대납비용청구	8,307	400

주재원급여 등	100,905	102,823

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	원자재구매대행(대리인)	66,160,926	99,681,399

제품매입	143,153	225,553

원재료매입 등	1,123,127	764,690

수수료매출	1,354,566	2,004,892

상품매출	1,421,520	2,507,770

고정자산매각	-	106,058

고정자산매입	19,365	52,029

주재원급여 등	279,337	267,780

배당금수취	4,770,286	9,343,073

CU Tech VietnamCompany Limited	원자재구매대행(대리인)	8	2,475,389

고정자산매각	-	15,139

고정자산매입	-	80,884

제품매입	-	2,242,817

원재료매입 등	-	1,152,752

수수료매출	736,472	885,085

상품매출	336,238	372,796

이자수익	193,347	209,357

주재원급여 등	252,630	254,378

대여금의 회수	2,534,600	3,934,450

자금의대여	-	4,392,745

주식회사 라비닉스	급여청구 등	-	13,348

외주가공비 부담	-	1,591

주식의 취득	-	5,733,257

이자수익	164,790	-

자금의 대여	2,250,000	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	201,746	26,188

소모품매각	1,170	1,656

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	24,839	2,500	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	839,334	18,093,699	-	14,447	-	-	-

CU Tech Vietnam Company Limited	108,382	28,538	4,706,800	-	-	-	9,789

㈜라비닉스	-	-	5,840,000	-	-	-	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합 계	947,716	18,122,237	10,546,800	14,447	24,839	2,500	9,789

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	51,659	1,250	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	1,160,892	19,342,208	-	12,395	-	-	105,821

CU Tech Vietnam Company Limited	101,272	73,777	6,970,150	-	-	-	9,789

㈜라비닉스	-	4,615	3,590,000	-	-	-	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	29,845	550	-	-	-	-	-

합 계	1,292,009	19,421,150	10,560,150	12,395	51,659	1,250	115,610

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	6,970,150	-	(2,534,600)	271,250	4,706,800

㈜라비닉스	대여금	3,590,000	2,250,000	-	-	5,840,000

합 계	10,560,150	2,250,000	(2,534,600)	271,250	10,546,800

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	장기대여금	6,520,250	4,392,745	(3,934,450)	912,855	7,891,400

(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	10,000,000	단기차입금	-	(주)미즈호은행서울지점

(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공받는자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	960,000	단기차입금	800,000	기업은행

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	600,000	단기차입금	-	기업은행

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	420,000	유동성장기차입금	350,000	하나은행

합 계	1,980,000	1,150,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,097,026	1,030,203

퇴직급여	88,622	25,781

기타장기급여	315	246

주식보상비	18,857	377,145

합 계	1,204,820	1,433,375

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	9,397,805	12,914,324

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,836,980	2,552,996

급여	90,681	106,813

퇴직급여	197,157	168,635

재고자산평가손실(환입)	(182)	(26,512)

복구충당부채 전입액	4,619	4,351

감가상각비	500,751	415,312

무형자산상각비	9,934	13,067

주식보상비	45,671	391,833

이자비용	12,936	10,967

외화환산손실	191,101	486,726

클레임비용	-	(49,277)

유형자산처분손실	1	1,181

법인세비용	784,311	1,029,900

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(11,726,523)	(11,643,860)

외화환산이익	(1,556,825)	(2,034,860)

이자수익	(1,151,231)	(264,653)

배당수익	(9,018,467)	(9,343,073)

유형자산처분이익	-	(1,274)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,045,609)	(1,735)

매출채권의 감소	(255,978)	1,620,425

미수금의 감소(증가)	2,336,326	3,126,630

미수수익의 감소(증가)	15,280	-

선급금의 감소(증가)	246,716	737,227

선급비용의 증가	(56,536)	(1,931,254)

기타비유동자산의 증가	(6,593)	(3,750)

재고자산의 감소(증가)	334,817	381,266

매입채무의 증가(감소)	(304,593)	(353,328)

미지급금의 증가(감소)	(6,208,806)	(2,957,902)

예수금의 증가(감소)	28,984	50,090

미지급비용의 감소	(173,853)	(640,199)

장기종업원급여부채의 증가	(1,373)	586

클레임충당부채의 감소	-	(511)

기타유동금융부채의 감소	-	(31,015)

5. 영업으로부터 창출된 현금	(4,537,347)	3,821,725

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(16,550)	275,910

재고자산의 폐기	-	442

리스부채의 유동성 대체	45,695	19,256

사용권자산 및 리스부채의 인식	33,114	119,728

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	77,049	-	(58,260)	7,428	12,936	45,695	-	84,848

비유동리스부채	222,959	-	-	25,687	-	(45,695)	-	202,951

합 계	300,008	-	(58,260)	33,115	12,936	-	-	287,799

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	40,395	-	(52,561)	46,391	10,967	19,256	-	64,448

비유동리스부채	147,361	-	-	73,337	-	(19,256)	-	201,442

합 계	187,756	-	(52,561)	119,728	10,967	-	-	265,890

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점 (주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

합계	25,000,000	15,000,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조).(2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사명

종합재산보험	건물및구축물	1,241,079	6,961,617	미쓰이스미토모해상화재보험(주)한국지점

기계장치	995,792

시설장치	39,580

비품	58,767

공구와기구	140,880

재고자산	1,264,375	2,302,000

합 계	3,740,471	9,263,617

당사는 상기 보험이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험 등에가입하고 있습니다.

(3) 당사는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

33. 부문별 정보당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	783,298	1,511,373	1,018,450	7,714,653

상품매출	681,668	1,775,393	835,100	2,658,642

수수료매출	860,210	2,091,038	844,288	2,889,977

합계	2,325,176	5,377,804	2,697,838	13,263,272

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	805,469	1,620,881	494,438	1,942,227

수출	1,519,706	3,756,338	2,203,400	11,321,045

합계	2,325,175	5,377,219	2,697,838	13,263,272

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 3 곳(전분기: 2 곳)으로 관련 매출액은 4,443백만원(전분기: 10,057백만원) 입니다.