씨유테크 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등보고기간말 현재 해당사항 없습니다.( 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 당반기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	6,946,000	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	6,946,000	-

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	2,150,000	1,795,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	327,590

신한은행	차입약정	800,000	680,000

기업은행	차입약정	800,000	800,000

농협은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

합계	35,195,000	3,602,590

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

- 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

제3자	종속회사의 (전)대표이사	528,000	차입금 연대보증

- 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

하나은행	1,795,000	토지,건물	2,820,000

신한은행	680,000	토지,건물	1,560,000

합 계	2,475,000	합 계	4,380,000

- 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제 20 기	해당사항 없음	특수관계자 거래의 재무제표 표시

제 19 기	해당사항 없음	특수관계자 거래의 재무제표 표시

제 18 기	해당사항 없음	특수관계자 거래의 재무제표 표시

나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

【대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정 금액】

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21 기 반기	매출채권	20,977,197	75,077	0.36%

미수금	1,041,423	-	0.00%

합계	22,018,620	75,077	0.34%

제 20 기	매출채권	32,402,747	75,077	0.23%

미수금	1,710,378	-	0.00%

합계	34,113,125	75,077	0.22%

제19 기	매출채권	22,171,126	75,077	0.34%

미수금	1,881,768	-	0.00%

합계	24,052,894	75,077	0.31%

제18 기	매출채권	20,824,209	-	0.00%

미수금	1,388,124	-	0.00%

합계	22,212,333	-	0.00%

(2) 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21 기 반기	매출채권	2,175,841	-	0.00%

미수금	20,894,164	-	0.00%

합계	23,070,005	-	0.00%

제 20 기	매출채권	2,838,673	-	0.00%

미수금	30,281,365	-	0.00%

합계	33,120,038	-	0.00%

제19 기	매출채권	1,038,760	-	0.00%

미수금	21,174,696	-	0.00%

합계	22,213,456	-	0.00%

제18 기	매출채권	2,320,162	-	0.00%

미수금	19,182,912	-	0.00%

합계	21,503,074	-	0.00%

(3) 대손충당금 변동 현황연결기준 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

과 목	제 21 기 반기	제 20 기	제19 기

1. 기초대손충당금	75,077	75,077	-

2. 순대손처리액(A-B±C)	-	-	-

A. 대손처리액(매각)	-	-	(23,980)

B. 상각채권회수	-	-	-

C. 전입(환입)액	-	-	99,057

3. 기말대손충당금	75,077	75,077	75,077

별도기준 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

과 목	제 21기 반기	제 20 기	제19 기

1. 기초대손충당금	-	-	-

2. 순대손처리액(A-B±C)	-	-	-

A. 대손처리액(매각)	-	-	-

B. 상각채권회수	-	-	-

C. 전입(환입)액	-	-	-

3. 기말대손충당금	-	-	-

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 기대신용손실의 금액을 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 인식합니다. 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융상품을 제외하고, 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 측정하고 있습니다. 대손충당금은 전체 채권 대비 1%도 채 되지 않으므로, 매출채권관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다.(5) 연결기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	22,018,620	-	22,018,620

정상채권	연체되지 않은 채권	22,018,620	-	22,018,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	34,110,205	2,920	34,113,125

정상채권	연체되지 않은 채권	34,110,205	2,920	34,113,125

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(6) 별도기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	876,175	22,193,830	23,070,005

정상채권	연체되지 않은 채권	876,175	22,193,830	23,070,005

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	1,745,228	31,374,810	33,120,038

정상채권	연체되지 않은 채권	1,745,228	31,374,810	33,120,038

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

다. 재고자산 현황 등(1) 연결기준 재고현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구분	제 21 기 반기	제 20 기	제19 기

제품	취득원가	2,985,794	2,478,017	4,330,306

(평가충당금)	(175,288)	(177,266)	(185,499)

장부금액	2,758,336	2,300,751	4,144,807

원재료	취득원가	13,159,398	8,865,343	11,259,386

(평가충당금)	(749,663)	(578,728)	(668,639

장부금액	12,409,735	8,286,615	10,590,747

재공품	취득원가	2,410,390	2,045,179	1,862,743

(평가충당금)	(93,946)	(89,718)	(70,602)

장부금액	2,316,444	1,955,461	1,792,141

상품	취득원가	-	-	16,640

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	-	-	16,640

저장품	취득원가	17,502	30,807	11,656

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	17,502	30,807	11,656

합계	17,502,017	12,573,634	16,555,991

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.92%	8.71%	11.47%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	16.46	11.13	13.37

(2) 별도기준 재고현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구분	제 21 기 반기	제 20 기	제19 기

제품	취득원가	-	1,088	220,050

(평가충당금)	-	(700)	(1,473

장부금액	-	388	218,577

원재료	취득원가	1,059,843	1,246,295	1,320,280

(평가충당금)	(1,965)	(2,871)	(3,598)

장부금액	1,057,878	1,243,424	1,316,682

재공품	취득원가	18,289	24,734	43,002

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	18,289	24,734	43,002

상품	취득원가	-	-	16,640

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	-	-	16,640

저장품	취득원가	4,510	5,626	4,108

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	4,510	5,626	4,108

합계	1,080,677	1,274,172	1,599,009

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	1.15%	1.34%	1.87%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.71	5.77	9.89

( 3) 재고자산의 실사 내역 등당사는 매월 자체적으로 재고실사를 진행하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.① 재고자산 실사 목적 - 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. - 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 외부감사법인의 회계사가 실사 입회함.② 실사방법 - 사업장별 제품별 표본조사 실시. 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 당사는 장기체화재고(6개월이상)를 일부 보유하고 있으며 이에 대해 적정하게 평가충당금을 설정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 연결기준 (가) 금융상품 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	72,319,633	72,319,633	72,319,633

매출채권및기타채권	22,030,399	22,030,399	22,030,399

기타유동금융자산	2,350,000	2,350,000	2,350,000

기타비유동금융자산	103,745	103,745	103,745

합 계	96,803,777	96,803,777	96,803,777

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	49,276,116	49,276,116	49,276,116

매출채권및기타채권	34,467,920	34,467,920	34,467,920

기타유동금융자산	15,244,000	15,244,000	15,244,000

기타비유동금융자산	133,864	133,864	133,864

합 계	99,121,900	99,121,900	99,121,900

(나) 금융부채 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	24,784,713	24,784,713	24,784,713

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	1,159,200	1,159,200	1,159,200

유동리스부채	644,040	644,040	644,040

장기차입금	1,643,390	1,643,390	1,643,390

비유동리스부채	5,091,416	5,091,416	5,091,416

합 계	34,122,759	34,122,759	34,122,759

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	31,534,019	31,534,019	31,534,019

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	1,354,200	1,354,200	1,354,200

유동리스부채	569,329	569,329	569,329

장기차입금	1,985,490	1,985,490	1,985,490

비유동리스부채	4,758,791	4,758,791	4,758,791

합 계	41,001,829	41,001,829	41,001,829

(다) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

4) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 금융자산/부채

당반기	전반기

이자수익	1,063,983	962,859

외환차익	4,683,704	2,912,409

외화환산이익	813,037	1,358,327

이자비용	335,431	367,897

외환차손	1,847,392	2,208,236

외화환산손실	478,157	307,289

(라) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 별도기준

(가) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	37,462,398	37,462,398	37,462,398

매출채권및기타채권	23,233,618	23,233,618	23,233,618

기타유동금융자산	2,350,000	2,350,000	2,350,000

대여금	8,273,800	8,273,800	8,273,800

장기대여금	3,528,400	3,528,400	3,528,400

기타비유동금융자산	13,238	13,238	13,238

합 계	74,861,454	74,861,454	74,861,454

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	15,556,824	15,556,824	15,556,824

매출채권및기타채권	33,278,548	33,278,548	33,278,548

기타유동금융자산	15,244,000	15,244,000	15,244,000

대여금	3,590,000	3,590,000	3,590,000

장기대여금	6,962,900	6,962,900	6,962,900

기타비유동금융자산	22,333	22,333	22,333

합 계	74,654,605	74,654,605	74,654,605

(나) 금융부채의 장부금액 및 공정가치

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	20,584,547	20,584,547	20,584,547

유동리스부채	77,293	77,293	77,293

기타유동금융부채	2,242	2,242	2,242

비유동리스부채	159,529	159,529	159,529

합 계	20,823,611	20,823,611	20,823,611

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	26,407,161	26,407,161	26,407,161

유동리스부채	83,863	83,863	83,863

기타유동금융부채	880	880	880

비유동리스부채	170,783	170,783	170,783

합 계	26,662,687	26,662,687	26,662,687

(다) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

4) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 금융자산/부채

당반기	전반기

이자수익	972,793	702,526

배당수익	-	4,770,287

외환차익	4,130,339	1,870,822

외화환산이익	675,280	723,358

이자비용	5,939	8,758

외환차손	1,845,953	1,379,995

외화환산손실	176,559	69,999

(라) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 단기사채 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 회사채 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(6) 신종자본증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(7) 조건부자본증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.