씨유테크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 까지
제 20 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 까지
씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORATION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

주식회사 라비닉스	한국	100%	100%	12월

1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

종속기업	당기	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	75,254,488	37,183,755	67,941,554	2,212,366

CU Tech Vietnam Company Limited	17,674,336	6,500,460	2,313,526	(255,816)

주식회사 라비닉스	10,680,994	12,684,075	2,348,683	(258,921)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	75,607,103	40,375,073	26,938,698	986,937

CU Tech Vietnam Company Limited	16,624,841	5,421,084	2,255,525	(444,543)

주식회사 라비닉스	10,311,646	12,055,806	3,714,023	(401,249)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정)-부채의 유동ㆍ비유동 분 류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유 동 부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 ' 나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2.2. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	54,211,134	54,211,134	54,211,134

매출채권및기타채권	-	30,821,001	30,821,001	30,821,001

기타유동금융자산	-	14,471,200	14,471,200	14,471,200

기타비유동금융자산	-	111,652	111,652	111,652

합 계	-	99,614,987	99,614,987	99,614,987

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	49,276,116	49,276,116	49,276,116

매출채권및기타채권	-	34,467,920	34,467,920	34,467,920

기타유동금융자산	-	15,244,000	15,244,000	15,244,000

기타비유동금융자산	-	133,864	133,864	133,864

합 계	-	99,121,900	99,121,900	99,121,900

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	31,010,016	31,010,016	31,010,016

단기차입금	-	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	-	1,179,200	1,179,200	1,179,200

유동리스부채	-	591,390	591,390	591,390

장기차입금	-	1,814,440	1,814,440	1,814,440

비유동리스부채	-	4,922,772	4,922,772	4,922,772

합 계	-	40,317,818	40,317,818	40,317,818

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	31,534,019	31,534,019	31,534,019

단기차입금	-	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	-	1,354,200	1,354,200	1,354,200

유동리스부채	-	569,329	569,329	569,329

장기차입금	-	1,985,490	1,985,490	1,985,490

비유동리스부채	-	4,758,791	4,758,791	4,758,791

합 계	-	41,001,829	41,001,829	41,001,829

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 금융자산/부채

당분기	전분기

이자수익	502,559	43,989

외환차익	1,825,913	369,582

외화환산이익	1,119,644	524,346

이자비용	164,510	191,515

외환차손	887,068	1,874,782

외화환산손실	364,871	573,945

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,818,602	32,402,747

손실충당금	(75,077)	(75,077)

합계	28,743,525	32,327,670

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,772,560	1,710,378

미수수익	304,916	429,872

합계	2,077,476	2,140,250

(3) 손상당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	14,121,200	-	14,894,000	-

보증금	350,000	111,652	350,000	133,864

합계	14,471,200	111,652	15,244,000	133,864

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,628,732	(175,288)	3,453,444	2,478,017	(177,266)	2,300,751

원재료	11,779,563	(608,818)	11,170,745	8,865,343	(578,728)	8,286,615

재공품	1,695,208	(106,235)	1,588,973	2,045,179	(89,718)	1,955,461

저장품	12,004	-	12,004	30,807	-	30,807

합계	17,115,507	(890,341)	16,225,166	13,419,346	(845,712)	12,573,634

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 평가손실(환입) 151,194천원(전분기 (13,577)천원)이 차감되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	270,631	-	318,461	-

선급비용	625,135	93,615	822,188	70,032

기타비유동자산	-	58,635	-	55,788

합계	895,766	152,250	1,140,649	125,820

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물(*)	7,854,543	-	(4,532,949)	-	3,321,594

기계장치	32,896,857	-	(22,564,446)	(26,667)	10,305,744

차량운반구	108,869	-	(25,147)	-	83,722

시설장치	861,137	-	(467,481)	-	393,656

비품	496,234	-	(396,911)	-	99,323

공구와기구	5,695,185	(2,787)	(5,306,811)	-	385,587

건설중인자산	1,068,030	-	-	-	1,068,030

합계	54,083,912	(2,787)	(33,293,745)	(26,667)	20,760,713

(*) 당기말 현재 토지와 건물 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석34 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물(*)	7,767,962	-	(4,370,613)	-	3,397,349

기계장치	31,646,151	-	(21,517,996)	(25,963)	10,102,192

차량운반구	108,869	-	(20,457)	-	88,412

시설장치	842,927	-	(447,895)	-	395,032

비품	494,871	-	(392,795)	-	102,076

공구와기구	5,542,252	(3,484)	(5,146,687)	-	392,081

건설중인자산	164,945	-	-	-	164,945

합계	51,671,034	(3,484)	(31,896,443)	(25,963)	19,745,144

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,397,349	(114,144)	-	4,415	-	33,974	3,321,594

기계장치	10,102,192	(596,798)	130,156	565,761	(82,766)	187,199	10,305,744

차량운반구	88,411	(4,690)	-	-	-	-	83,721

시설장치	395,031	(19,585)	-	18,210	-	-	393,656

비품	102,077	(11,649)	-	8,904	(9)	-	99,323

공구와기구	392,080	(46,380)	-	36,769	(3,482)	6,600	385,587

건설중인자산	164,947	-	(130,156)	1,058,118	(30,913)	6,035	1,068,031

합 계	19,745,144	(793,246)	-	1,692,177	(117,170)	233,808	20,760,713

(주1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 128,807천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,861,120	(113,778)	-	-	-	64,865	3,812,207

기계장치	11,933,260	(615,250)	-	31,546	(4,180)	342,115	11,687,491

차량운반구	6,889	(1,111)	-	-	-	-	5,778

시설장치	452,201	(18,291)	-	2,520	-	-	436,430

비품	127,720	(12,395)	-	1,510	-	-	116,835

공구와기구	518,116	(54,123)	-	-	(1,271)	13,218	475,940

합 계	22,002,363	(814,948)	-	35,576	(5,451)	420,198	21,637,738

(주1) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.(3) 당분기 감가상각비 중 109,459천원(전분기: 106,900천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 774,056천원(전분기: 790,871천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,851,361	5,065,686	508,601	7,425,648

감가상각누계액	(247,728)	(776,607)	(261,733)	(1,286,068)

장부금액	1,603,633	4,289,079	246,868	6,139,580

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,818,254	4,963,365	431,353	7,212,972

감가상각누계액	(231,748)	(740,026)	(242,332)	(1,214,106)

장부금액	1,586,506	4,223,339	189,021	5,998,866

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,586,506	4,223,339	189,021	5,998,866

취득액	-	-	101,238	101,238

감소액	-	(6,440)	(7,348)	(13,788)

감가상각비	(11,759)	(41,697)	(36,814)	(90,270)

기타(환율변동효과)	28,886	113,877	771	143,534

기말금액	1,603,633	4,289,079	246,868	6,139,580

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,652,714	4,409,616	272,615	6,334,945

취득액	-	-	33,114	33,114

감소액	-	-	-	-

감가상각비	(11,807)	(43,071)	(27,945)	(82,823)

기타(환율변동효과)	48,433	184,129	1,644	234,206

기말금액	1,689,340	4,550,674	279,428	6,519,442

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	90,270	82,823

리스부채에 대한 이자비용	124,621	127,233

단기리스료	227,084	171,629

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,194	3,776

합계	446,169	385,461

연결실체는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 9.57년(전기: 10.74년)입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	848,999	(658,511)	190,488	848,998	(629,940)	219,058

고객관계	2,420,000	(484,000)	1,936,000	2,420,000	(423,500)	1,996,500

소프트웨어	1,049,662	(736,092)	-	313,570	1,042,792	(721,031)	-	321,761

회원권	830,560	-	(22,892)	807,668	830,560	-	(30,310)	800,250

합계	5,149,221	(1,878,603)	(22,892)	3,247,726	5,142,350	(1,774,471)	(30,310)	3,337,569

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	219,058	-	-	-	-	(28,571)	-	190,487

고객관계	1,996,500	-	-	-	-	(60,500)	-	1,936,000

소프트웨어	321,761	12,870	-	(4,000)	-	(24,168)	7,108	313,571

회원권	800,250	-	-	-	(3,246)	-	10,663	807,667

합 계	3,337,569	12,870	-	(4,000)	(3,246)	(113,239)	17,771	3,247,725

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	333,543	-	-	-	-	(28,770)	-	304,773

고객관계	2,238,500	-	-	-	-	(60,500)	-	2,178,000

소프트웨어	372,134	21,454	-	-	-	(26,044)	13,106	380,650

회원권	817,337	-	(3,246)	-	17,679	831,770

합 계	3,761,514	21,454	-	-	(3,246)	(115,314)	30,785	3,695,193

(3) 당분기 무형자산상각비 중 92,499천원(전분기: 92,956천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 20,740천원(전분기: 22,357천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 영업권(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,564,832	2,564,832

손상차손누계액	(1,761,168)	(1,761,168)

장부금액	803,664	803,664

(2) 당기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	803,664	1,740,664

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	-

당기 손상차손 인식액	-	(937,000)

당기말금액	803,664	803,664

(3) 당기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(1,761,168)	(824,168)

당기 손상차손 인식액	-	(937,000)

당기말금액	(1,761,168)	(1,761,168)

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,970,668	2,190,301

미지급금	26,772,767	27,096,023

미지급비용	1,984,061	2,247,695

미지급배당금	282,520	-

합계	31,010,016	31,534,019

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	591,390	569,329

비유동부채	4,922,772	4,758,791

합계	5,514,162	5,328,120

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	623,662	596,589

1년 초과 5년 이내	2,162,698	2,066,120

5년 초과	12,486,073	12,289,017

할인되지 않은 총 리스료	15,272,433	14,951,726

미실현금융수익	(9,758,271)	(9,623,606)

리스순투자	5,514,162	5,328,120

15. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	800,000	-	800,000	-

장기차입금	1,179,200	1,814,440	1,354,200	1,985,490

합계	1,979,200	1,814,440	2,154,200	1,985,490

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	5.38%	800,000	800,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	3.43%	-	300,000

운전자금	하나은행	3.68~5.40%	1,900,000	1,900,000

운전자금	신한은행	4.80%	720,000	720,000

운전자금	중소기업진흥공단	2.86~2.88%	373,640	419,690

소 계	2,993,640	3,339,690

유동성장기차입금	(1,179,200)	(1,354,200)

합 계	1,814,440	1,985,490

16. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,161,427	2,154,377

사외적립자산의 공정가치	(2,221,994)	(2,295,364)

순확정급여부채(자산)	(60,567)	(140,987)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,154,377	1,692,900

당기근무원가	78,768	115,475

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	(71,718)	-

분기말	2,161,427	1,808,375

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,295,364	1,692,900

이자수익	12,981	20,684

재측정요소	-	-

사용자기여금 납입액	-	-

퇴직급여지급액	(86,351)	-

분기말	2,221,994	1,713,584

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	78,768	115,475

순이자원가	(12,981)	(20,684)

합 계	65,787	94,791

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,220	36,615

판매비와관리비 등	29,567	58,176

합 계	65,787	94,791

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,221,994	2,295,364

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	11,046	10,754

복구충당부채	108,726	107,116

클레임충당부채	2,186	2,186

합계	121,958	120,056

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합계

기초	10,754	107,116	2,186	120,056

전입	-	1,610	-	1,610

사용	-	-	-	-

환율변동효과	292	-	-	292

분기말	11,046	108,726	2,186	121,958

(전기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합계

기초	13,568	100,908	9,750	124,226

전입	-	6,208	-	6,208

사용	(2,821)	-	(7,564)	(10,385)

환율변동효과	7	-	-	7

기말	10,754	107,116	2,186	120,056

18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	24,000	20,000

예수금	704,201	294,935

합계	728,201	314,935

19. 자본금보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매입선택권	1,096,092	1,096,092

합계	20,476,081	20,476,081

(2) 당기 와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	597,000	597,000

소 멸	-	-

기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,096,093	1,050,422

당기 비용 인식분	-	45,671

소멸	-	-

기말	1,096,093	1,096,093

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	증가(감소)	분기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	3,084,481	852,272	3,936,753	3,358,818	(274,337)	3,084,481

22. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,343,171	1,407,903

미처분이익잉여금	68,093,490	66,728,232

합계	72,436,661	68,136,135

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 지배기업의 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주

당분기	전분기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	16	64

배당금 합계	282,520	1,130,080

23. 수익

연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	73,016,286	73,016,286	33,184,012	33,184,012

수익인식시기:

한 시점에 이행	73,016,286	73,016,286	33,184,012	33,184,012

24. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	771,581	771,581	852,639	852,639

상여금	20,233	20,233	18,969	18,969

퇴직급여	22,834	22,834	64,433	64,433

복리후생비	216,329	216,329	201,585	201,585

여비교통비	98,401	98,401	55,825	55,825

통신비	17,528	17,528	17,567	17,567

수도광열비	45,889	45,889	46,980	46,980

세금과공과	43,088	43,088	17,147	17,147

임차료	23,440	23,440	20,315	20,315

대손상각비	-	-	-	-

복구충당부채 전입액	1,613	1,613	1,517	1,517

감가상각비	109,459	109,459	106,900	106,900

무형자산상각비	92,499	92,499	92,957	92,957

수선비	70,256	70,256	40,300	40,300

도서인쇄비	880	880	1,025	1,025

차량유지비	9,430	9,430	10,006	10,006

경상연구개발비	111,618	111,618	96,784	96,784

교육훈련비	395	395	71	71

지급수수료	258,361	258,361	265,197	265,197

접대비	51,239	51,239	50,718	50,718

운반비	51,719	51,719	62,301	62,301

환경정비비	1,510	1,510	600	600

주식보상비	-	-	45,671	45,671

기타	471,263	471,263	172,244	172,244

합계	2,489,565	2,489,565	2,241,751	2,241,751

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	502,559	502,559	459,086	459,086

현금및현금성자산	166,822	166,822	242,572	242,572

기타유동금융자산	331,217	331,217	211,514	211,514

단기대여금	422	422	-	-

보증금	4,098	4,098	5,000	5,000

합계	502,559	502,559	459,086	459,086

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	164,510	164,510	191,515	191,515

차입금	39,889	39,889	64,282	64,282

리스부채	124,621	124,621	127,233	127,233

합계	164,510	164,510	191,515	191,515

26. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,825,914	1,825,914	1,893,795	1,893,795

외화환산이익	1,119,644	1,119,644	941,144	941,144

유형자산처분이익	212	212	233	233

잡이익	26,405	26,405	60,750	60,750

합계	2,972,175	2,972,175	2,895,922	2,895,922

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	887,068	887,068	1,874,782	1,874,782

외화환산손실	364,871	364,871	573,946	573,946

유형자산처분손실	5,792	5,792	4,877	4,877

손상차손	3,246	3,246	3,246	3,246

잡손실	3,588	3,588	39,672	39,672

합계	1,264,565	1,264,565	2,496,523	2,496,523

27. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 17.53%(전분기 42.12%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,603,855)	(4,603,855)	(356,850)	(356,850)

원재료사용 및 매각	60,823,655	60,823,655	24,445,940	24,445,940

종업원급여	5,404,646	5,404,646	3,748,940	3,748,940

감가상각비와 무형자산상각비	996,754	996,754	1,013,085	1,013,085

전력비	87,087	87,087	90,033	90,033

수도광열비	494,103	494,103	406,406	406,406

운반비	138,157	138,157	114,845	114,845

소모품비	1,753,660	1,753,660	877,768	877,768

지급수수료	273,626	273,626	281,332	281,332

세금과공과	73,942	73,942	34,924	34,924

수선비	200,162	200,162	149,812	149,812

외주가공비	644,963	644,963	908,435	908,435

차량유지비	9,430	9,430	10,006	10,006

경상연구개발비	111,618	111,618	96,784	96,784

접대비	51,239	51,239	50,718	50,718

여비교통비	105,643	105,643	59,774	59,774

복리후생비	1,010,343	1,010,343	831,057	831,057

임차료	65,428	65,428	71,274	71,274

주식보상비	-	-	45,671	45,671

기타비용	1,864,210	1,864,210	583,380	583,380

합계	69,504,811	69,504,811	33,463,334	33,463,334

29. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,583,045,957	4,583,045,957	224,385,547	224,385,547

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익	259	259	12	12

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2024-01-01	17,657,500	91	1,606,832,500	17,657,500

기말	2024-03-31	17,657,500	91	1,606,832,500	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

기말	2023-03-31	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기말)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	행사가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

30. 재무위험관리

(1) 자본위험연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	43,560,105	43,805,022

자본총계	105,678,245	100,525,446

부채비율	41.2%	43.6%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	587,095	(587,095)	578,213	(578,213)

JPY	(241)	241	(378)	378

합 계	586,854	(586,854)	577,835	(577,835)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 예상이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	30,727,496	30,727,496	30,727,496	-	-

유동리스부채	591,390	623,662	623,662	-	-

단기차입금	800,000	803,184	803,184	-	-

유동성장기차입금	1,179,200	1,301,285	1,301,285	-	-

장기차입금	1,814,440	2,114,873	-	2,114,873	-

비유동리스부채	4,922,772	14,648,771	-	2,162,698	12,486,073

합 계	40,035,298	50,219,271	33,455,627	4,277,571	12,486,073

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	31,534,019	31,534,019	31,534,019	-	-

유동리스부채	569,329	596,589	596,589	-	-

단기차입금	800,000	808,282	808,282	-	-

유동성장기차입금	1,354,200	1,460,340	1,460,340	-	-

장기차입금	1,985,490	2,318,137	-	2,318,137	-

비유동리스부채	4,758,791	14,355,137	-	2,066,120	12,289,017

합 계	41,001,829	51,072,504	34,399,230	4,384,257	12,289,017

(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	54,186,635	49,254,328

매출채권및기타채권	30,821,001	34,467,920

기타유동금융자산	14,471,200	15,244,000

기타비유동금융자산	111,652	133,864

합 계	99,590,488	99,100,112

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채에서 발생하는 연간 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	686,578	(686,578)	644,983	(644,983)

이자비용	(37,936)	37,936	(41,397)	41,397

31. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation

기타의특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아

Restar Electronics Corporation

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar Holdings Corporation	보증수수료	4,523	7,321

주재원급여 등	43,880	66,258

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	-	65,628

소모품매각	-	1,010

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	28,546	1,250

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	-	-	-

합 계	-	28,546	1,250

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	미지급금	미지급비용

지배기업	Restar Holdings Corporation	142	41,690	1,250

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	2,778	-	-

합 계	2,920	41,690	1,250

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	6,734,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

6,734,000	-	Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

10,000,000	-	(주)미즈호은행서울지점

합 계	23,468,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	362,054	390,981

퇴직급여	17,913	57,362

주식보상비	-	18,857

합 계	379,967	467,200

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,583,046	224,386

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,682,583	2,895,294

급여	2,743	115,363

퇴직급여	65,787	94,790

재고자산평가손실	151,194	(13,577)

복구충당부채 전입액	1,610	1,517

감가상각비	883,515	897,771

무형자산상각비	113,239	115,314

이자비용	164,510	191,515

외화환산손실	364,871	1,265,087

유형자산처분손실	5,792	4,876

손상차손	3,246	3,246

클레임비용(이익)	(48,012)	1,745

주식보상비	-	45,671

법인세비용	974,088	171,976

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,622,415)	(2,104,418)

외화환산이익	(1,119,644)	(1,632,286)

이자수익	(502,559)	(471,899)

유형자산처분이익	(212)	(233)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	38,949	4,438,387

매출채권의 감소	4,393,704	13,424,998

미수금의 증가	375,115	14,923,807

선급금의 감소(증가)	48,521	312,197

선급비용의 감소	215,211	(90,587)

재고자산의 감소(증가)	(3,450,717)	4,910,306

장기선급비용의 감소	(22,054)	13,323

기타비유동자산의 증가	(2,846)	(2,171)

매입채무의 감소	(1,277,675)	(7,585,779)

미지급금의 증가(감소)	(345,169)	(20,534,481)

예수금의 증가(감소)	406,923	(124,669)

미지급비용의 증가(감소)	(306,064)	(808,557)

선수금의 증가(감소)	4,000	-

5. 영업으로부터 창출된 현금	5,682,163	5,453,649

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	138,305	(21,739)

재고자산의 폐기	125,939	-

유형자산의 폐기	3,482	-

리스부채의 유동성 대체	98,539	87,866

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	33,114

장기차입금의 유동성 재분류	125,000	(471,050)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	-	-	-	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	1,354,200	-	(300,000)	-	-	125,000	-	1,179,200

유동리스부채	569,329	-	(176,808)	35,939	124,621	98,539	(60,230)	591,390

장기차입금	1,985,490	-	(46,050)	-	-	(125,000)	-	1,814,440

비유동리스부채	4,758,791	-	-	65,299	-	(98,539)	197,221	4,922,772

합 계	9,467,810	-	(522,858)	101,238	124,621	-	136,991	9,307,802

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	-	-	-	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	999,330	-	(37,720)	-	-	471,050	-	1,432,660

유동성사채	2,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000

유동리스부채	595,842	-	(156,052)	7,428	127,233	87,866	(38,070)	624,247

장기차입금	2,989,690	-	-	-	-	(471,050)	-	2,518,640

비유동리스부채	4,859,191	-	-	25,687	-	(87,866)	253,356	5,050,368

합 계	12,244,053	0	(193,772)	33,115	127,233	-	215,286	12,425,915

33. 우발부채와 약정사항 (특수관계자 이외)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	6,734,000	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	6,734,000	-

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	2,150,000	1,900,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	373,640

신한은행	차입약정	1,000,000	720,000

기업은행	차입약정	1,000,000	800,000

농협은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

합계	45,171,000	18,793,640

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

제3자	종속회사의 (전)대표이사	1,191,360	차입금 연대보증

(3) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물및구축물	재산종합보험	3,321,594	20,955,632	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	10,305,744

시설장치	393,656

비품	99,322

공구와기구	385,587

재고자산	16,225,166	14,109,338

계	30,731,069	35,064,970

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등 에가입하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

하나은행	1,900,000	토지,건물	2,820,000

신한은행	720,000	토지,건물	1,560,000

합 계	2,620,000	합 계	4,380,000

(5) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.34. 부문별 정보연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	73,016,286	73,016,286	33,183,220	33,183,220

상품매출	-	-	792	792

합계	73,016,286	73,016,286	33,184,012	33,184,012

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	3,575,852	3,575,852	4,025,501	4,025,501

중국	66,542,627	66,542,627	26,902,986	26,902,986

베트남	2,897,807	2,897,807	2,255,525	2,255,525

합계	73,016,286	73,016,286	33,184,012	33,184,012

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 1 곳(전분기: 1 곳)으로 관련매출액은 65,849백만원(전분기: 26,510백만원)입니다.