씨유테크 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 까지
제 20 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 까지
씨유테크주식회사

1. 당사의 개요 씨유테크주식회사(이하 '당사')는 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 8일자로 당사의 주식을자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 현재 당사의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다.보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034 호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시’ (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ·비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시’ (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’ 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 현금흐름표의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다또한 기업회계기준서 제호금융상품 공시를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

· 약정의 조건

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

· 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	21,035,962	21,035,962	21,035,962

매출채권및기타채권	-	31,078,627	31,078,627	31,078,627

기타유동금융자산	-	14,471,200	14,471,200	14,471,200

대여금	-	3,590,000	3,590,000	3,590,000

장기대여금	-	7,463,800	7,463,800	7,463,800

기타비유동금융자산	-	25,071	25,071	25,071

합 계	-	77,664,660	77,664,660	77,664,660

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	15,556,824	15,556,824	15,556,824

매출채권및기타채권	-	33,278,549	33,278,549	33,278,549

기타비유동금융자산	-	15,244,000	15,244,000	15,244,000

단기대여금	-	3,590,000	3,590,000	3,590,000

장기대여금	-	6,962,900	6,962,900	6,962,900

기타비유동금융자산	22,333	22,333	22,333

합 계	-	74,654,606	74,654,606	74,654,606

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	25,848,445	25,848,445	25,848,445

유동리스부채	-	74,472	74,472	74,472

기타유동금융부채	-	103	103	103

비유동리스부채	-	157,378	157,378	157,378

합 계	-	26,080,398	26,080,398	26,080,398

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	26,407,161	26,407,161	26,407,161

유동리스부채	-	83,863	83,863	83,863

기타유동금융부채	-	880	880	880

비유동리스부채	-	170,783	170,783	170,783

합 계	-	26,662,687	26,662,687	26,662,687

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 분기재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 금융자산/부채

당분기	전분기

이자수익	458,794	353,095

외환차익	1,678,716	1,202,660

외화환산이익	1,058,240	812,990

이자비용	2,324	4,390

외환차손	886,518	1,117,786

외화환산손실	286,833	60,648

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,933,645	2,838,673

손실충당금	-	-

합계	2,933,645	2,838,673

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	27,772,883	30,281,365

미수금손실충당금	-	-

미수수익	372,100	158,511

합계	28,144,983	30,439,876

(3) 손상당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동은 없습니다.

6. 기타금융자산 및 대여금(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융자산	14,121,200	-	14,894,000	-

보증금	350,000	25,071	350,000	22,333

합계	14,471,200	25,071	15,244,000	22,333

(2) 보고기간말 현재 장 . 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,590,000	7,463,800	3,590,000	6,962,900

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,486	(1,264)	1,222	1,088	(700)	388

원재료	1,046,139	(2,608)	1,043,531	1,246,295	(2,871)	1,243,424

재공품	49,909	-	49,909	24,734	-	24,734

저장품	5,012	-	5,012	5,626	-	5,626

합계	1,103,546	(3,872)	1,099,674	1,277,743	(3,571)	1,274,172

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실금액은 564천원(전기 : 0원)이며, 평가손실환입액은 0원(전기 461원) 입니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	175,687	-	313,398	-

선급비용	76,123	-	58,489	-

기타비유동자산	-	45,917	-	43,071

합계	251,810	45,917	371,887	43,071

9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Dongguan CU-tech Corporation	중국	12월	100.00%	5,738,900	100.00%	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	12월	100.00%	5,812,313	100.00%	5,812,313

주식회사 라비닉스(*)	한국	12월	100.00%	2,544,172	100.00%	2,544,172

합계	14,095,385	14,095,385

(2) 당기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	75,254,488	37,183,755	67,941,554	2,212,366

CU Tech Vietnam Company Limited	17,674,336	6,500,460	2,313,526	(255,816)

주식회사 라비닉스	10,680,994	12,684,075	2,348,683	(258,921)

(전기)

(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

Dongguan CU-tech Corporation	75,607,103	40,375,073	26,938,698	986,937

CU Tech Vietnam Company Limited	16,624,841	5,421,084	2,255,525	(444,543)

주식회사 라비닉스	10,311,646	12,055,806	3,714,023	(401,249)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득	손상	기말금액

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	-	-	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	-	-	5,812,313

주식회사 라비닉스	2,544,172	-	-	2,544,172

합계	14,095,385	-	-	14,095,385

(전기)

(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득	손상	기말금액

Dongguan CU-tech Corporation	5,738,900	-	-	5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited	5,812,313	-	-	5,812,313

주식회사 라비닉스	4,547,031	-	(2,002,859)	2,544,172

합계	16,098,244	-	(2,002,859)	14,095,385

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

건물	3,218,090	-	(2,030,583)	1,187,507	3,218,090	-	(2,003,797)	1,214,293

기계장치	2,858,594	-	(1,998,183)	860,410	2,798,794	-	(1,901,694)	897,100

시설장치	360,290	-	(320,829)	39,461	356,990	-	(316,260)	40,730

비품	380,852	-	(315,593)	65,259	371,949	-	(306,994)	64,955

공구와기구	359,328	(2,788)	(240,420)	116,121	358,278	(3,484)	(224,132)	130,662

합계	7,177,154	(2,788)	(4,905,608)	2,268,758	7,104,101	(3,484)	(4,752,877)	2,347,740

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	1,214,293	-	-	(26,786)	1,187,507

기계장치	897,100	59,800	-	(96,490)	860,410

시설장치	40,730	3,300	-	(4,569)	39,461

비품	64,955	8,904	-	(8,600)	65,259

공구와기구	130,662	1,050	-	(15,591)	116,121

합 계	2,347,740	73,054	-	(152,036)	2,268,758

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 53,230천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	1,321,436	-	-	(26,786)	1,294,650

기계장치	1,057,363	4,549	(1)	(86,780)	975,131

시설장치	46,101	-	-	(4,153)	41,948

비품	79,911	-	-	(9,345)	70,566

공구와기구	170,840	-	-	(14,451)	156,389

합 계	2,675,651	4,549	(1)	(141,515)	2,538,684

(*) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 0원입니다. (3) 당분기 감가상각비 중 31,362천원(전분기:34,645천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 142,062천원(전분기: 129,890천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	217,096	25,426	241,640	484,162

감가상각누계액	(30,943)	(16,951)	(125,267)	(173,161)

장부금액	186,153	8,475	116,373	311,001

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	217,096	25,426	269,012	511,534

감가상각누계액	(29,470)	(13,772)	(128,553)	(171,795)

장부금액	187,626	11,654	140,459	339,739

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	187,626	11,654	140,459	339,739

취득액	-	-	-	-

감소액	-	-	(7,348)	(7,348)

감가상각비	(1,473)	(3,179)	(16,738)	(21,390)

분기말금액	186,153	8,475	116,373	311,001

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	199,851	27,191	178,044	405,086

취득액	-	-	33,114	33,114

감가상각비	(1,522)	(4,237)	(17,261)	(23,020)

분기말금액	198,329	22,954	193,897	415,180

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	21,390	23,020

리스부채에 대한 이자비용	2,324	4,390

단기리스료	10,277	20,033

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,865	1,166

합계	35,856	48,609

당사는 토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 5.5년(전분기: 5.8년)입니다.

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	18,998	(18,987)	11	18,998	(18,987)	11

소프트웨어	228,124	(205,345)	22,779	234,124	(204,423)	29,701

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합계	553,722	(224,332)	329,390	559,722	(223,410)	336,312

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	감가상각비	분기말

산업재산권	11	-	-	-	11

소프트웨어	29,701	-	(4,000)	(2,922)	22,779

회원권	306,600	-	-	-	306,600

합 계	336,312	-	(4,000)	(2,922)	329,390

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	감가상각비	분기말

산업재산권	210	-	-	(199)	11

소프트웨어	37,025	-	-	(3,817)	33,208

회원권	306,600	-	-	-	306,600

합 계	343,835	-	-	(4,016)	339,819

(3) 당분기 무형자산상각비 중 256천원(전분기: 456천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 2,666천원(전분기: 3,561천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,046,139	1,246,279

미지급금	24,096,786	24,599,963

미지급비용	422,999	560,919

미지급배당금	282,520	-

합계	25,848,444	26,407,161

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	74,472	83,863

비유동부채	157,379	170,783

합계	231,851	254,646

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	77,854	86,460

1년 초과 5년 이내	97,670	116,149

5년 초과	198,188	206,115

할인되지 않은 총 리스료	373,712	408,724

미실현금융수익	(141,861)	(154,078)

리스순투자	231,851	254,646

15. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,161,427	2,154,377

사외적립자산의 공정가치	(2,221,994)	(2,295,364)

순확정급여부채(자산)	(60,567)	(140,987)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,154,377	1,692,900

당기근무원가	78,768	115,475

이자원가	-	-

퇴직급여지급액	(71,718)	-

분기말	2,161,427	1,808,375

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,295,364	1,692,900

이자수익	12,981	20,684

퇴직급여지급액	(86,351)	-

분기말	2,221,994	1,713,584

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	78,768	115,475

순이자원가	(12,981)	(20,684)

합 계	65,787	94,791

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,220	36,615

판매비와관리비 등	29,567	58,176

합 계	65,787	94,791

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,221,994	2,295,364

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	108,726	107,116

클레임충당부채	2,186	2,186

합계	110,912	109,302

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	클레임충당부채	복구충당부채	클레임충당부채

기초	107,116	2,186	100,908	9,750

전입	1,610	-	1,517	-

사용	-	-	-	-

분기말	108,726	2,186	102,425	9,750

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	298,831	135,437

선수금	20,000	20,000

합계	318,831	155,437

18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	103	880

19. 자본금보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

주식매수선택권	1,096,092	1,096,092

합계	20,476,081	20,476,081

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기말

기초 잔여주	597,000	597,000

부 여	-	-

소 멸	-	-*

분기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,096,093	1,050,422

당기 비용 인식분	-	45,671

소멸	-	-

분기말	1,096,093	1,096,093

당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,436,155	1,407,903

미처분이익잉여금	39,850,227	37,200,534

합계	41,286,382	38,608,437

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	38,608,437	32,752,674

배당금의 지급	(282,520)	(1,130,080)

분기순이익	2,960,465	177,703

분기말금액	41,286,382	31,800,297

(3) 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당분기	전기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	16	64

배당금 합계	282,520	1,130,080

22. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품,상품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	2,385,711	2,385,711	693,741	693,741

용역의 제공	2,223,328	2,223,328	569,118	569,118

합 계	4,609,039	4,609,039	1,262,859	1,262,859

수익인식시기:

한 시점에 이행	4,609,039	4,609,039	1,262,859	1,262,859

23. 판매비 및 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	331,881	331,881	370,693	370,693

상여금	20,233	20,233	18,969	18,969

퇴직급여	17,745	17,745	58,176	58,176

복리후생비	41,151	41,151	47,641	47,641

여비교통비	73,385	73,385	28,782	28,782

통신비	6,535	6,535	6,144	6,144

수도광열비	16,519	16,519	18,394	18,394

세금과공과	2,223	2,223	2,249	2,249

임차료	1,512	1,512	1,512	1,512

복구충당부채 전입액	1,613	1,613	1,517	1,517

감가상각비	31,362	31,362	34,645	34,645

무형자산상각비	256	256	456	456

수선비	295	295	799	799

도서인쇄비	760	760	1,010	1,010

차량유지비	5,850	5,850	7,363	7,363

교육훈련비	395	395	71	71

지급수수료	157,286	157,286	147,899	147,899

접대비	23,621	23,621	28,666	28,666

운반비	20,559	20,559	16,949	16,949

환경정비비	1,510	1,510	600	600

주식보상비	-	-	45,671	45,671

기타의 판매관리비	(37,838)	(37,838)	13,831	13,831

합계	716,853	716,853	852,037	852,037

24. 금융손익(1) 당분기 와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	458,794	458,794	353,095	353,095

현금및현금성자산	2,869	2,869	27,072	27,072

기타유동금융자산	331,216	331,216	211,514	211,514

대여금	121,419	121,419	110,273	110,273

보증금	3,290	3,290	4,236	4,236

합계	458,794	458,794	353,095	353,095

(2) 당분기 와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,324	2,324	4,390	4,390

리스부채	2,324	2,324	4,390	4,390

25. 기타영업외손익(1) 당분기 와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,678,716	1,678,716	1,202,660	1,202,660

외화환산이익	1,058,239	1,058,239	812,989	812,989

유형자산처분이익	212	212	-	-

잡이익	190,702	190,702	43,115	43,115

합계	2,927,869	2,927,869	2,058,764	2,058,764

(2) 당분기 와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	886,518	886,518	1,117,786	1,117,786

외화환산손실	286,833	286,833	60,648	60,648

유형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	3,350	3,350	39,416	39,416

합계	1,176,701	1,176,701	1,217,851	1,217,851

26. 법인세비용과 이연법인세자산법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 9.37%입니다.27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,518	14,518	(118,305)	(118,305)

원재료사용 및 매각	1,831,294	1,831,294	554,676	554,676

종업원급여	746,475	746,475	802,587	802,587

감가상각비와 무형자산상각비	176,347	176,347	168,552	168,552

전력비	49,142	49,142	48,216	48,216

수도광열비	17,641	17,641	21,982	21,982

운반비	24,239	24,239	19,847	19,847

소모품비	107,371	107,371	72,651	72,651

지급수수료	161,902	161,902	154,328	154,328

세금과공과	4,283	4,283	4,251	4,251

수선비	402	402	3,077	3,077

보험료	4,445	4,445	5,601	5,601

외주가공비	217,918	217,918	242,753	242,753

차량유지비	5,850	5,850	7,363	7,363

접대비	23,621	23,621	28,666	28,666

여비교통비	74,134	74,134	30,197	30,197

복리후생비	105,549	105,549	115,698	115,698

주식보상비	-	-	45,671	45,671

임차료	13,012	13,012	19,512	19,512

클레임비용	(48,012)	(48,012)	1,745	1,745

기타비용	20,008	20,008	22,297	22,297

합계	3,550,139	3,550,139	2,251,365	2,251,365

28. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,960,464,749	2,960,464,749	177,702,576	177,702,576

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익	168	168	10	10

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2024-01-01	17,657,500	91	1,606,832,500	17,657,500

기말	2024-03-31	17,657,500	91	1,606,832,500	17,657,500

(전분기)

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

기말	2023-03-31	17,657,500	90	1,589,175,000	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

29. 재무위험관리(1) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,866,459	27,021,138

자본총계	70,591,213	67,913,268

부채비율	38.1%	39.8%

(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	387,796	(387,796)	366,187	(366,187)

JPY	(221)	221	(258)	258

합계	387,575	(387,575)	365,929	(365,929)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 예상이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	25,565,925	25,565,925	25,565,925	-	-

유동리스부채	74,472	77,854	77,854	-	-

비유동리스부채	157,378	295,858	-	97,670	198,188

합계	25,797,775	25,939,637	25,643,779	97,670	198,188

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	26,407,161	26,407,161	26,407,161	-	-

유동리스부채	83,863	86,460	86,460	-	-

비유동리스부채	170,783	322,264	-	116,149	206,115

합계	26,661,807	26,815,885	26,493,621	116,149	206,115

(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,033,032	15,553,220

매출채권및기타채권	31,078,628	33,278,548

기타유동금융자산	14,471,200	15,244,000

단기대여금	3,590,000	3,590,000

장기대여금	7,463,800	6,962,900

기타비유동금융자산	25,071	22,333

합계	77,661,731	74,651,001

(5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채에서 발생하는 연간 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	210,330	(210,330)	155,532	(155,532)

30. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation

CU Tech Vietnam Company Limited

주식회사 라비닉스

기타의 특수관계자	레스타일렉트로닉스 코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	Restar HoldingsCorporation	보증수수료	1,250	1,250

주재원급여 등	24,544	46,441

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	원자재구매대행(대리인)	58,874,631	17,767,969

제품매입	65,655	35,711

원재료매입 등	231,673	376,516

수수료매출	2,060,612	342,390

상품매출	1,412,734	307,686

고정자산매입	46,021	-

주재원급여 등	113,926	106,353

CU Tech VietnamCompany Limited	원자재구매대행(대리인)	5,600	8

고정자산매각	4,212	-

수수료매출	162,716	226,729

상품매출	581,867	102,252

이자수익	46,674	69,553

주재원급여 등	84,949	83,739

주식회사 라비닉스	대여금의 회수	700,000	-

이자수익	74,323	40,719

자금의 대여	1,000,000	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	-	65,628

소모품매각	-	1,010

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	-	-	-	24,475	1,250	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	2,249,700	26,582,924	-	27,041	46,299	-	9,789

CU Tech Vietnam Company Limited	508,738	33,479	4,713,800	-	-	-	-

㈜라비닉스	-	72,672	6,340,000	-	-	-	-

합 계	2,758,438	26,689,075	11,053,800	27,041	70,774	1,250	9,789

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	Restar Holdings Corporation	-	142	-	-	28,225	1,250	-

종속기업	Dongguan CU-tech Corporation	2,493,198	28,734,151	-	15,753	-	-	-

CU Tech Vietnam Company Limited	92,409	52,132	4,512,900	-	-	-	9,789

㈜라비닉스	-	-	6,040,000	-	-	-	-

기타	레스타일렉트로닉스 코리아㈜	2,778	-	-	-	-	-	-

합 계	2,588,385	28,786,425	10,552,900	15,753	28,225	1,250	9,789

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	4,512,900	-	-	200,900	4,713,800

㈜라비닉스	대여금	6,040,000	1,000,000	(700,000)	-	6,340,000

합 계	10,552,900	1,000,000	(700,000)	200,900	11,053,800

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	CU Tech Vietnam Company Limited	대여금	6,970,150	-	-	-	6,970,150

㈜라비닉스	대여금	3,590,000	-	-	-	3,590,000

10,560,150	-	-	-	10,560,150

(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	Restar HoldingsCorporation	연대보증	10,000,000	단기차입금	-	(주)미즈호은행서울지점

(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공받는자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	960,000	단기차입금	800,000	기업은행

종속기업	주식회사라비닉스	연대보증	420,000	유동성장기차입금	350,000	하나은행

합 계	1,380,000	1,150,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	362,054	390,981

퇴직급여	17,913	57,362

주식보상비	-	18,857

합 계	379,967	467,200

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,960,465	177,703

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	794,270	1,182,085

급여	2,743	90,681

퇴직급여	65,787	94,790

재고자산평가손실	564	(461)

복구충당부채 전입액	1,610	1,517

감가상각비	173,424	164,535

무형자산상각비	2,922	4,017

주식보상비	-	45,671

이자비용	2,324	4,390

외화환산손실	286,833	751,789

클레임비용	(48,012)	1,745

유형자산처분손실	-	1

법인세비용	306,075	23,410

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,517,245)	(1,857,226)

외화환산이익	(1,058,239)	(1,504,131)

이자수익	(458,794)	(353,095)

유형자산처분이익	(212)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,098,738	395,128

매출채권의 감소(증가)	(66,096)	201,780

미수금의 감소(증가)	2,817,397	13,490,658

미수수익의 감소(증가)	3,806	-

선급금의 감소(증가)	137,710	296,637

선급비용의 증가	(18,411)	(75,023)

기타비유동자산의 증가	(2,846)	(2,171)

재고자산의 감소	221,946	65,844

매입채무의 증가(감소)	(486,601)	6,520,641

미지급금의 감소	(533,641)	(19,806,203)

예수금의 증가(감소)	163,394	(46,684)

미지급비용의 감소	(137,920)	(252,239)

장기종업원급여부채의 증가	-	1,888

5. 영업으로부터 창출된 현금	4,336,228	(102,310)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	44,850	(21,739)

재고자산의 폐기	263	-

리스부채의 유동성 대체	13,405	14,725

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	33,114

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	83,863	-	(25,118)	-	2,324	13,405	-	74,474

비유동리스부채	170,783	-	-	-	-	(13,405)	-	157,378

합 계	254,646	-	(25,118)	0	2,324	-	-	231,852

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

유동리스부채	77,049	-	(18,994)	7,428	4,390	14,725	-	84,598

비유동리스부채	222,959	-	-	25,687	-	(14,725)	-	233,921

합 계	300,008	-	(18,994)	33,115	4,390	-	-	318,519

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점 (주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

합계	25,000,000	15,000,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조). (2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사명

종합재산보험	건물및구축물	1,187,507	6,961,617	미쓰이스미토모해상화재보험(주)한국지점

기계장치	860,410

시설장치	39,461

비품	65,259

공구와기구	116,121

재고자산	1,099,674	2,302,000

합 계	3,368,433	9,263,617

당사는 상기 보험이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험 등에가입하고 있습니다.

(3) 당사는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

33. 부문별 정보당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	432,206	432,206	310,686	310,686

상품매출	1,953,505	1,953,505	383,054	383,054

수수료매출	2,223,328	2,223,328	569,118	569,118

합계	4,609,039	4,609,039	1,262,858	1,262,858

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	432,206	432,206	311,478	311,478

수출	4,176,834	4,176,834	951,381	951,381

합계	4,609,040	4,609,040	1,262,859	1,262,859

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2 곳(전분기: 2 곳)으로 관련 매출액은 4,177백만원(전분기: 951백만원) 입니다.