씨유테크 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등보고기간말 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 당기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)	차입약정	10,000,000	-

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	6,724,000	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	6,724,000	-

우리은행 부천지점	차입약정	300,000	300,000

하나은행 신정동지점	인천시협약자금	2,150,000	2,090,000

중소벤처기업진흥공단	정책자금	553,000	465,740

신한은행	차입약정	1,000,000	1,000,000

기업은행	차입약정	1,000,000	800,000

농협	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

기업은행	외상매출채권담보대출	600,000	-

합계	46,051,000	19,655,740

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

- 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증내용

제3자	종속회사의 (전)대표이사	1,321,360	차입금 연대보증

- 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입기관	차입액	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	300,000	토지,건물	2,028,000

하나은행	2,090,000	토지,건물	2,820,000

신한은행	1,000,000	토지,건물	1,560,000

합 계	3,390,000	합 계	6,408,000

- 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제19 기	해당사항 없음	특수관계자 거래의 재무제표 표시

제18 기	해당사항 없음	특수관계자 거래의 재무제표 표시

제17 기	해당사항 없음	해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

【대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정 금액】

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20 기 3분기	매출채권	18,915,797	75,077	0.39%

미수금	1,016,641	-	0.00%

합계	19,932,438	75,077	0.37%

제19 기	매출채권	22,171,126	75,077	0.34%

미수금	1,881,768	-	0.00%

합계	24,052,894	75,077	0.31%

제18 기	매출채권	20,824,209	-	0.00%

미수금	1,388,124	-	0.00%

합계	22,212,333	-	0.00%

제17 기	매출채권	19,253,874	6,620	0.03%

미수금	1,086,983	8	0.00%

합계	20,340,857	6,628	0.03%

(2) 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20 기 3분기	매출채권	1,307,209	-	0.00%

미수금	19,021,544	-	0.00%

합계	20,328,753	-	0.00%

제19 기	매출채권	1,038,760	-	0.00%

미수금	21,174,696	-	0.00%

합계	22,213,456	-	0.00%

제18 기	매출채권	2,320,162	-	0.00%

미수금	19,182,912	-	0.00%

합계	21,503,074	-	0.00%

제17 기	매출채권	1,958,296	6,620	0.34%

미수금	17,919,018	8	0.00%

합계	19,877,314	6,620	0.03%

(3) 대손충당금 변동 현황연결기준 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:원)

과 목	제 20 기 3분기	제19 기	제18 기

1. 기초대손충당금	75,077	-	6,628,076

2. 순대손처리액(A-B±C)	-	-	(6,628,076)

A. 대손처리액(매각)	-	(23,980)	(6,620,274)

B. 상각채권회수	-	-	1,644,259

C. 전입(환입)액	-	99,057	(1,652,061)

3. 기말대손충당금	75,077	75,077	-

별도기준 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:원)

과 목	제 20 기 3분기	제19 기	제18 기

1. 기초대손충당금	-	-	6,628,076

2. 순대손처리액(A-B±C)	-	-	(6,628,076)

A. 대손처리액(매각)	-	-	(6,620,274)

B. 상각채권회수	-	-	1,644,259

C. 전입(환입)액	-	-	(1,652,061)

3. 기말대손충당금	-	-	-

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 기대신용손실의 금액을 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 인식합니다. 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융상품을 제외하고, 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 측정하고 있습니다. 대손충당금은 전체 채권 대비 1%도 채 되지 않으므로, 매출채권관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다.(5) 연결기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	19,857,361	-	19,857,361

정상채권	연체되지 않은 채권	19,857,361	-	19,857,361

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	24,022,499	30,395	24,052,894

정상채권	연체되지 않은 채권	24,022,499	30,395	24,052,894

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(6) 별도기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	1,258,799	19,069,954	20,328,753

정상채권	연체되지 않은 채권	1,258,799	19,069,954	20,328,753

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원)

구분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	1,500,297	20,713,159	22,213,456

정상채권	연체되지 않은 채권	1,500,297	20,713,159	22,213,456

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월이하	-	-	-

3개월초과 6개월이하	-	-	-

6개월초과	-	-	-

소계	-	-	-

손상채권	-	-	-

다. 재고자산 현황 등(1) 연결기준 재고현황

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구분	제 20 기 3분기	제19기	제18기

제품	취득원가	2,093,455	4,330,306	4,341,443

(평가충당금)	(180,464)	(185,499)	(62,561)

장부금액	1,912,991	4,144,807	4,278,882

원재료	취득원가	8,620,672	11,259,386	8,372,874

(평가충당금)	(689,530)	(668,639	(278,561)

장부금액	7,931,142	10,590,747	8,094,313

재공품	취득원가	1,732,265	1,862,743	1,447,674

(평가충당금)	(56,229)	(70,602)	(87,780)

장부금액	1,676,036	1,792,141	1,359,894

상품	취득원가	14,720	16,640	17,600

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	14,720	16,640	17,600

저장품	취득원가	23,423	11,656	1,330

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	23,423	11,656	1,330

합계	11,558,312	16,555,991	13,752,019

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.62%	11.47%	10.05%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.37	13.37	18.5

(2) 별도기준 재고현황

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구분	제 20 기 3분기	제19 기	제18 기

제품	취득원가	4,758	220,050	80,112

(평가충당금)	(1,945)	(1,473	(3,967)

장부금액	2,813	218,577	76,145

원재료	취득원가	1,207,839	1,320,280	1,056,569

(평가충당금)	(2,945)	(3,598)	(34,517)

장부금액	1,204,894	1,316,682	1,022,052

재공품	취득원가	37,734	43,002	78,883

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	37,734	43,002	78,883

상품	취득원가	14,720	16,640	17,600

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	14,720	16,640	17,600

저장품	취득원가	4,213	4,108	1,330

(평가충당금)	-	-	-

장부금액	4,213	4,108	1,330

합계	1,264,374	1,599,009	1,196,010

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	1.46%	1.87%	1.47%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.73	9.89	18.0

(3) 재고자산의 실사 내역 등당사는 매월 자체적으로 재고실사를 진행하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.① 재고자산 실사 목적 - 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. - 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 외부감사법인의 회계사가 실사 입회함.② 실사방법 - 사업장별 제품별 표본조사 실시. 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 당사는 장기체화재고(6개월이상)를 일부 보유하고 있으며 이에 대해 적정하게 평가충당금을 설정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 연결기준 (가) 금융상품 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	42,111,650	42,111,650	42,111,650

매출채권및기타채권	20,765,921	20,765,921	20,765,921

기타유동금융자산	25,861,600	25,861,600	25,861,600

기타비유동금융자산	480,989	480,989	480,989

합 계	89,220,160	89,220,160	89,220,160

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	45,230,581	45,230,581	45,230,581

매출채권및기타채권	24,290,083	24,290,083	24,290,083

기타유동금융자산	21,707,600	21,707,600	21,707,600

기타비유동금융자산	761,055	761,055	761,055

합 계	91,989,319	91,989,319	91,989,319

(나) 금융부채 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	19,921,972	19,921,972	19,921,972

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	1,699,200	1,699,200	1,699,200

유동리스부채	591,486	591,486	591,486

장기차입금	2,156,540	2,156,540	2,156,540

비유동리스부채	4,881,798	4,881,798	4,881,798

합 계	30,050,996	30,050,996	30,050,996

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	27,506,893	27,506,893	27,506,893

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	999,330	999,330	999,330

유동리스부채	595,842	595,842	595,842

장기차입금	2,989,690	2,989,690	2,989,690

비유동리스부채	4,859,191	4,859,191	4,859,191

합 계	39,750,946	39,750,946	39,750,946

(다) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 분기연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	1,548,002	1,548,002

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	241,001	241,001

(마) 당분기와 전분기 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	534,247	534,247

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	563,963	563,963

(바) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 별도기준

가) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,021,062	7,021,062	7,021,062

매출채권및기타채권	21,027,791	21,027,791	21,027,791

기타유동금융자산	25,861,600	25,861,600	25,861,600

장기대여금	10,546,800	10,546,800	10,546,800

기타비유동금융자산	369,094	369,094	369,094

합 계	64,826,347	64,826,347	64,826,347

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,308,402	7,308,402	7,308,402

매출채권및기타채권	22,363,075	22,363,075	22,363,075

기타유동금융자산	21,707,600	21,707,600	21,707,600

장기대여금	10,560,150	10,560,150	10,560,150

기타비유동금융자산	640,917	640,917	640,917

합 계	62,580,144	62,580,144	62,580,144

(2) 금융부채의 장부금액 및 공정가치

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	15,610,855	15,610,855	15,610,855

유동리스부채	84,846	84,846	84,846

기타유동금융부채	4,210	4,210	4,210

비유동리스부채	202,952	202,952	202,952

합 계	15,902,863	15,902,863	15,902,863

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	22,032,996	22,032,996	22,032,996

유동리스부채	77,049	77,049	77,049

기타유동금융부채	10,918	10,918	10,918

비유동리스부채	222,960	222,960	222,960

합 계	22,343,923	22,343,923	22,343,923

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	1,151,231	1,151,231

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	264,653	264,653

(5) 당분기와 전분기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	12,936	12,936

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	10,967	10,967

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 단기사채 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 회사채 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(6) 신종자본증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.(7) 조건부자본증권 미상환 잔액보고기간말 현재 해당사항이 없습니다 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등보고기간말 현재 해당사항이 없습니다.