씨유테크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일 까지
제 21 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 청북읍 현곡산단로 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 10월 8일자로 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2025년 7월 11일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 라비닉스를 100% 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 17,657,500주이며, 보통주 납입자본금은 8,828,750천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

RESTAR CORPORATION	12,250,000	69.38%

기타 소액주주	5,407,500	30.62%

합 계	17,657,500	100.00%

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

Dongguan CU-tech Corporation	중국	100%	100%	12월

CU Tech Vietnam Company Limited	베트남	100%	100%	12월

㈜라비닉스 (*)	한국	-	100%	12월

(*) 당사는 2025년 7월 11일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)라비닉스를 100% 흡수합병하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순손익

Dongguan CU-tech Corporation	67,425,225	32,218,897	138,238,531	3,209,371

CU Tech Vietnam Company Limited	13,043,789	5,480,540	4,266,529	(1,804,382)

㈜라비닉스	-	-	4,797,662	(654,317)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순손익

Dongguan CU-tech Corporation	79,775,578	37,320,091	190,424,360	6,396,027

CU Tech Vietnam Company Limited	15,873,214	5,753,376	5,825,606	(1,341,449)

㈜라비닉스	9,894,388	13,109,557	7,224,797	(938,275)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 요약분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	58,315,918	58,315,918	58,315,918

매출채권및기타채권	18,495,796	18,495,796	18,495,796

단기대여금	21,033,000	21,033,000	21,033,000

기타비유동금융자산	398,365	398,365	398,365

합 계	98,243,079	98,243,079	98,243,079

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	35,996,247	35,996,247	35,996,247

매출채권및기타채권	36,002,597	36,002,597	36,002,597

단기대여금	22,050,000	22,050,000	22,050,000

기타비유동금융자산	392,919	392,919	392,919

합 계	94,441,763	94,441,763	94,441,763

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	21,264,903	21,264,903	21,264,903

유동리스부채	551,217	551,217	551,217

비유동리스부채	4,764,071	4,764,071	4,764,071

합 계	26,580,191	26,580,191	26,580,191

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	9,183,884	9,183,884	9,183,884

단기차입금	800,000	800,000	800,000

유동성장기차입금	677,180	677,180	677,180

유동리스부채	656,873	656,873	656,873

장기차입금	1,308,310	1,308,310	1,308,310

비유동리스부채	5,306,517	5,306,517	5,306,517

합 계	17,932,764	17,932,764	17,932,764

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채

당분기	전분기

이자수익	1,840,857	1,732,759

외환차익	2,121,358	5,472,171

외화환산이익	141,336	906,432

이자비용	(433,671)	(504,295)

대손상각비환입	2,650	-

외환차손	(3,578,432)	(4,000,772)

외화환산손실	(1,289,471)	(1,569,206)

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,930,098	34,057,899

손실충당금	-	(75,077)

합 계	16,930,098	33,982,822

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,422,160	1,821,124

손실충당금	(30,200)	(32,850)

미수수익	173,738	231,501

합 계	1,565,698	2,019,775

(3) 손상당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	당분기말

매출채권	75,077	-	(75,077)	-

미수금	32,850	(2,650)	-	30,200

합 계	107,927	(2,650)	(75,077)	30,200

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	전분기말

매출채권	-	71,939	-	71,939

6. 기타금융자산 및 대여금(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	398,365	-	392,919

(2) 보고기간말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

단기대여금	21,033,000	22,050,000

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,972,549	(486,853)	2,485,696	3,713,579	(262,352)	3,451,227

원재료	11,993,700	(1,552,139)	10,441,561	9,956,343	(1,099,213)	8,857,130

재공품	1,691,804	(99,342)	1,592,462	1,976,039	(107,711)	1,868,328

미착품	500	-	500	-	-	-

저장품	6,691	-	6,691	14,252	-	14,252

합 계	16,665,244	(2,138,334)	14,526,910	15,660,213	(1,469,276)	14,190,937

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 평가손실 673,537원(전분기: 843,821천원)과 평가손실환입 5,948천원(전분기: 18,069천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	96,696	-	238,559	-

선급비용	146,583	70,984	98,161	71,131

기타비유동자산	-	70,519	-	73,291

합 계	243,279	141,503	336,720	144,422

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,198,518	-	-	-	5,198,518

건물	8,005,462	-	(5,169,703)	-	2,835,759

기계장치	34,348,689	-	(26,017,065)	(13,433)	8,318,191

차량운반구	117,146	-	(40,885)	-	76,261

시설장치	1,029,503	(70,814)	(577,726)	-	380,963

비품	508,425	-	(435,214)	-	73,211

공구와기구	6,206,025	(2)	(5,717,154)	-	488,869

건설중인자산	940,627	-	-	-	940,627

합 계	56,354,395	(70,816)	(37,957,747)	(13,433)	18,312,399

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,103,057	-	-	-	5,103,057

건물	8,192,090	-	(5,049,103)	-	3,142,987

기계장치	36,211,337	-	(25,978,623)	(28,896)	10,203,818

차량운반구	128,027	-	(38,809)	-	89,218

시설장치	1,015,973	(76,715)	(501,622)	-	437,636

비품	487,525	-	(402,349)	-	85,176

공구와기구	6,175,049	(697)	(5,781,454)	-	392,898

건설중인자산	1,071,699	-	-	-	1,071,699

합 계	58,384,757	(77,412)	(37,751,960)	(28,896)	20,526,489

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	95,461	-	-	5,198,518

건물	3,142,987	(356,788)	156,726	9,683	-	(116,849)	2,835,759

기계장치	10,203,818	(1,880,432)	69,177	643,624	(312,695)	(405,301)	8,318,191

차량운반구	89,218	(17,152)	-	4,196	(1)	-	76,261

시설장치	437,636	(70,203)	-	13,530	-	-	380,963

비품	85,176	(32,865)	-	20,900	-	-	73,211

공구와기구	392,898	(147,275)	-	252,123	(2,677)	(6,200)	488,869

건설중인자산	1,071,699	-	(225,903)	184,658	(6,000)	(83,827)	940,627

합 계	20,526,489	(2,504,715)	-	1,224,175	(321,373)	(612,177)	18,312,399

(주1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 37,589천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	감가상각비	대체	취득(주1)	처분	환율변동효과	기말장부가액

토지	5,103,057	-	-	-	-	-	5,103,057

건물	3,397,349	(343,784)	44,030	39,963	-	14,226	3,151,784

기계장치	10,102,192	(1,824,692)	159,202	1,367,823	(84,127)	181,655	9,902,053

차량운반구	88,411	(16,050)	-	23,095	(591)	-	94,865

시설장치	395,031	(59,748)	-	44,190	-	-	379,473

비품	102,077	(34,199)	-	24,796	(9)	-	92,665

공구와기구	392,080	(141,497)	-	115,609	(5,583)	9,962	370,571

건설중인자산	164,947	-	(203,232)	1,029,504	(30,913)	(6,716)	953,590

합 계	19,745,144	(2,419,970)	-	2,644,980	(121,223)	199,127	20,048,058

(주1) 전분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 36,420천원입니다. (3) 당분기 감가상각비(사용권자산 상각비 포함) 중 297,717천원(전분기: 310,505천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 2,463,078천원(전분기: 2,364,019천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,816,158	4,898,661	445,470	7,160,289

감가상각누계액	(312,515)	(1,034,794)	(261,260)	(1,608,569)

장부금액	1,503,643	3,863,867	184,210	5,551,720

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

취득원가	1,954,604	5,476,874	728,543	8,160,021

감가상각누계액	(298,780)	(941,363)	(458,270)	(1,698,413)

장부금액	1,655,824	4,535,511	270,273	6,461,608

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,655,824	4,535,511	270,273	6,461,608

취득액	-	-	31,743	31,743

감소액	-	(454,443)	(6,996)	(461,439)

감가상각비	(35,579)	(113,514)	(106,988)	(256,081)

기타(환율변동효과)	(116,602)	(103,687)	(3,822)	(224,111)

분기말금액	1,503,643	3,863,867	184,210	5,551,720

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초금액	1,586,506	4,223,339	189,021	5,998,866

취득액	-	-	123,652	123,652

감소액	-	(6,440)	96,274	89,834

감가상각비	(35,276)	(121,696)	(97,582)	(254,554)

기타(환율변동효과)	10,803	182,911	1,418	195,132

분기말금액	1,562,033	4,278,114	312,783	6,152,930

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 상각비	256,082	254,554

리스부채에 대한 이자비용	380,043	385,460

단기리스료	697,355	1,272,166

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,874	12,139

합 계	1,343,354	1,924,319

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	848,998	(829,768)	-	19,230	848,998	(744,226)	-	104,772

고객관계	2,420,000	(847,000)	-	1,573,000	2,420,000	(665,500)	-	1,754,500

소프트웨어	1,143,513	(862,244)	-	281,269	1,086,097	(786,313)	-	299,784

회원권	837,534	-	(53,984)	783,550	874,370	-	(44,157)	830,213

합 계	5,250,045	(2,539,012)	(53,984)	2,657,049	5,229,465	(2,196,039)	(44,157)	2,989,269

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	104,773	-	-	-	(85,543)	-	19,230

고객관계	1,754,500	-	-	-	(181,500)	-	1,573,000

소프트웨어	299,784	72,630	(20,565)	-	(72,004)	1,424	281,269

회원권	830,213	-	-	(9,827)	-	(36,836)	783,550

합 계	2,989,270	72,630	(20,565)	(9,827)	(339,047)	(35,412)	2,657,049

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	폐기(처분)	손상차손	감가상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	219,059	-	-	-	(85,715)	-	133,344

고객관계	1,996,500	-	-	-	(181,500)	-	1,815,000

소프트웨어	321,761	19,044	(4,000)	-	(69,324)	8,746	276,227

회원권	800,250	-	-	(9,737)	-	6,418	796,931

합 계	3,337,570	19,044	(4,000)	(9,737)	(336,539)	15,164	3,021,502

(3) 당분기 무형자산상각비 중 273,097천원(전분기: 275,368천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 65,950천원(전분기: 61,170천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,564,832	2,564,832

손상차손누계액	(2,448,423)	(2,448,423)

장부금액	116,409	116,409

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	116,409	803,664

분기 손상차손 인식액	-	-

분기말금액	116,409	803,664

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,761,168)	(1,761,168)

분기 손상차손 인식액	-	-

분기말금액	(1,761,168)	(1,761,168)

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	332,637	924,848

미지급금	18,901,796	5,326,964

미지급비용	2,030,470	2,932,072

합 계	21,264,903	9,183,884

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	551,217	656,873

비유동부채	4,764,071	5,306,517

합 계	5,315,288	5,963,390

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	592,815	691,184

1년 초과 5년 이내	1,917,965	2,329,054

5년 초과	10,818,144	13,114,920

할인되지 않은 총 리스료	13,328,924	16,135,158

미실현금융수익	(8,013,636)	(10,171,768)

리스순투자	5,315,288	5,963,390

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	800,000	-

장기차입금	-	-	677,180	1,308,310

합 계	-	-	1,477,180	1,308,310

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	5.98%	-	800,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	3.50~5.40%	-	1,190,000

운전자금	신한은행	4.40%	-	560,000

운전자금	중소기업진흥공단	2.86~2.88%	-	235,490

소 계	-	1,985,490

유동성장기차입금	-	(677,180)

합 계	-	1,308,310

16. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,824,870	2,711,458

사외적립자산의 공정가치	(2,834,282)	(2,551,978)

순확정급여부채	(9,413)	159,480

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,711,457	2,154,377

당기근무원가	201,285	154,508

이자원가	79,566	71,529

퇴직급여지급액	(167,438)	(98,075)

분기말	2,824,870	2,282,339

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,551,978	2,295,364

이자수익	87,199	62,667

사용자기여금 납입액	281,312	-

퇴직급여지급액	(86,206)	(112,709)

분기말	2,834,283	2,245,322

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	201,285	154,508

순이자원가	(7,633)	8,862

합 계	193,652	163,370

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	127,494	101,789

판매비와관리비 등	66,159	61,581

합 계	193,653	163,370

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,834,282	2,551,978

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	17,263	17,653

복구충당부채	118,906	113,702

클레임충당부채	972	972

합 계	137,141	132,327

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합 계

기초	17,653	113,702	972	132,327

전입	-	5,204	-	5,204

환율변동효과	(390)	-	-	(390)

분기말	17,263	118,906	972	137,141

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채	클레임충당부채	합 계

기초	10,754	107,116	2,186	120,056

전입	-	4,902	-	4,902

환율변동효과	470	-	-	470

분기말	11,224	112,018	2,186	125,428

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	167,000	105,750

예수금	175,043	234,843

합 계	342,043	340,593

19. 자본금보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	56,000,000	56,000,000

액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	17,657,500	17,657,500

납입자본금(보통주)	8,828,750	8,828,750

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,379,989	19,379,989

합병차익	873,251	-

주식매수선택권	1,096,092	1,096,092

합 계	21,349,332	20,476,081

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	597,000	597,000

부 여	-	-

소 멸	-	-

기말 잔여주	597,000	597,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,096,092	1,096,092

당기 비용 인식분	-	-

기말	1,096,092	1,096,092

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있으며,주식매수선택권에 대한 보상원가는 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	증가(감소)	분기말	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	6,814,075	(1,583,049)	5,231,026	3,084,481	3,729,594	6,814,075

22. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,844,043	1,436,155

미처분이익잉여금	75,555,391	79,888,872

합 계	77,399,434	81,325,027

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 지배기업의 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주

당분기	전분기

배당주식수	17,657,500	17,657,500

주당배당금(원)	231	16

배당금 합계	4,078,883	282,520

23. 수익

연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 매출액은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

재화의 공급	48,404,146	149,861,406	70,024,989	204,537,918

수익인식시기:

한 시점에 이행	48,404,146	149,861,406	70,024,989	204,537,918

24. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	753,428	2,251,636	763,144	2,313,499

상여금	19,753	59,259	297,197	337,663

퇴직급여	27,236	81,951	18,120	64,001

복리후생비	190,934	607,577	196,865	595,508

여비교통비	36,132	133,537	51,952	194,514

통신비	16,505	51,696	17,204	52,258

수도광열비	64,614	151,316	71,135	164,750

세금과공과	32,942	98,355	44,834	126,277

임차료	17,193	53,252	17,193	65,264

대손상각비(환입)	-	(2,650)	71,939	71,939

복구충당부채 전입액	1,761	5,204	1,659	4,903

감가상각비	98,151	297,717	99,349	310,505

무형자산상각비	91,346	273,097	90,688	275,368

수선비	125,650	309,745	88,998	253,435

도서인쇄비	280	1,030	135	1,200

차량유지비	9,655	28,602	12,848	33,981

경상연구개발비	4,740	146,084	123,090	336,387

교육훈련비	1,305	8,532	830	1,745

지급수수료	257,736	729,662	248,607	773,679

접대비	40,707	104,137	48,195	137,216

운반비	34,135	103,488	38,299	134,049

환경정비비	600	1,800	600	2,710

기타	259,270	845,807	307,609	1,188,402

합 계	2,084,073	6,340,834	2,610,490	7,439,253

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	602,231	1,840,858	668,776	1,732,759

현금및현금성자산	386,422	1,028,109	397,305	904,640

기타유동금융자산	78,391	135,365	267,109	814,915

선급비용	358	1,073	-	-

단기대여금	176,614	668,658	408	1,236

보증금	2,549	7,653	3,954	11,968

합 계	644,334	1,840,858	668,776	1,732,759

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	120,371	433,671	168,865	504,295

차입금	-	53,628	38,594	118,835

리스부채	120,371	380,043	130,271	385,460

합 계	120,371	433,671	168,865	504,295

26. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	389,364	2,121,358	788,466	5,472,171

외화환산이익	(108,930)	141,336	93,395	906,432

유형자산처분이익	(1,107)	3,029	44	2,864

무형자산처분이익	-	-	-	212

잡이익	116,682	254,989	106,371	180,898

합 계	396,009	2,520,712	988,276	6,562,577

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,050,067	3,578,432	2,153,379	4,000,772

외화환산손실	(2,018,578)	1,289,471	1,091,049	1,569,206

유형자산처분손실	7,278	22,953	1,414	8,310

손상차손	3,156	9,827	3,246	9,737

기부금	-	-	-	500

잡손실	53,977	141,455	40,445	68,068

합 계	(904,100)	5,042,138	3,289,533	5,656,593

27. 법인세비용법인세비용은 당기 회계연도에 대해서 예상되는 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효법인세율은 89.96%(전분기 28.38%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,577,441)	(6,734,917)	(2,664,669)	(9,296,474)

원재료사용 및 매각	39,346,095	122,030,636	57,364,551	167,313,650

종업원급여	4,498,538	13,658,454	5,353,261	15,415,271

감가상각비와 무형자산상각비	1,014,847	3,099,842	1,006,988	3,011,062

전력비	84,568	246,503	110,092	261,757

수도광열비	494,966	1,382,827	554,689	1,547,907

운반비	118,757	340,489	133,281	405,158

소모품비	1,350,978	3,783,355	2,029,480	5,526,593

지급수수료	274,331	768,131	260,021	818,351

세금과공과	82,196	204,414	91,099	236,846

수선비	185,344	519,862	202,769	612,312

외주가공비	387,348	1,632,631	703,623	1,925,048

차량유지비	9,655	28,602	12,848	33,981

경상연구개발비	4,740	146,084	123,090	336,387

접대비	40,707	104,137	48,195	137,216

여비교통비	42,071	146,536	66,572	220,358

복리후생비	942,108	2,911,009	981,963	2,963,653

임차료	43,958	135,401	43,716	160,086

기타비용	973,617	2,816,713	1,441,733	4,851,604

합 계	46,317,383	147,220,709	67,863,302	196,480,766

29. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,863,279,367	153,289,172	(415,834,249)	7,299,444,620

가중평균유통보통주식수	17,657,500	17,657,500	17,657,500	17,657,500

기본주당순이익(손실)	162	8	(23)	413

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

기말	2025-09-30	17,657,500	273	4,820,497,500	17,657,500

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2024-01-01	17,657,500	274	4,838,155,000	17,657,500

기말	2024-09-30	17,657,500	274	4,838,155,000	17,657,500

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주(당분기말)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	행사가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

(전분기)

구 분	잠재적보통주
(행사가능 주식수)	청구가능기간

주식선택권	597,000 주	2023-02-04 ~ 2033-02-03

30. 재무위험관리

(1) 자본위험연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,284,563	22,957,679

자본총계	111,935,290	117,443,932

부채비율	26.2%	19.5%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업	RESTAR CORPORATION

지배기업의종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	RESTAR CORPORATION	보증수수료	13,962	12,493

대여금의 회수	22,050,000	-

자금의 대여	21,915,600	-

이자수익	668,658	-

배당금지급	2,829,750	196,000

주재원급여 등(*1)	181,144	167,053

지배기업의종속기업	레스타일렉트로닉스 코리아	제품매출	220,830	68,508

(*1) 연결실체는 지배기업인 RESTAR CORPORATION과 경영지도 약정을 체결하고 있으며, 이에 따라 수수료를 지급하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	대여금	미지급금

지배기업	RESTAR CORPORATION	80,627	21,033,000	42,097

합 계	80,627	21,033,000	42,097

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	대여금	미지급금

지배기업	RESTAR CORPORATION	88,810	22,050,000	41,835

합 계	88,810	22,050,000	41,835

(4) 당기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

지배기업	RESTAR CORPORATION	대여금	22,050,000	21,915,600	(22,050,000)	(882,600)	21,033,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

지배기업	RESTAR CORPORATION	대여금	-	20,021,100	-	2,028,900	22,050,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지배기업	RESTAR CORPORATION	연대보증	7,011,000	단기차입금	-	MUFG Bank(China), Ltd

7,011,000	-	Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

합 계	14,022,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	1,370,650	1,109,402

퇴직급여	58,884	48,678

합 계	1,429,534	1,158,080

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	153,289	7,299,445

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,084,583	9,081,542

급여	9,820	2,743

퇴직급여	193,652	163,371

재고자산평가손실	673,537	843,821

대손상각비(환입)	(2,650)	71,939

복구충당부채 전입액	5,204	4,903

감가상각비	2,760,795	2,674,524

무형자산상각비	339,047	336,538

손상차손	9,827	9,737

이자비용	433,671	504,295

외화환산손실	1,289,471	1,569,206

유형자산처분손실	22,953	8,310

클레임비용	(17,601)	-

잡손실	333

지급수수료	6,000	-

법인세비용	1,360,524	2,892,155

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,991,171)	(2,660,819)

외화환산이익	(141,336)	(906,432)

이자수익	(1,840,858)	(1,732,759)

잡이익	-	(483)

유형자산처분이익	(3,029)	(2,864)

무형자산처분이익	-	(212)

재고자산평가손실환입	(5,948)	(18,069)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	27,849,038	(246,685)

매출채권의 감소	16,190,665	6,606,579

미수금의 감소	490,537	40,024

선급금의 감소(증가)	140,700	183,103

선급비용의 감소(증가)	(53,626)	446,295

재고자산의 감소(증가)	(1,311,465)	(7,401,726)

장기선급비용의 증가	(5,679)	(4,336)

기타비유동자산의 증가	(7,829)	(8,773)

매입채무의 증가(감소)	(9,986)	(829,008)

미지급금의 증가(감소)	13,543,044	217,182

예수금의 감소	(52,015)	(4,206)

미지급비용의 감소	(855,246)	459,181

퇴직연금운용자산의 불입	(281,312)	-

선수금의 증가	61,250	49,000

5. 영업으로부터 창출된 현금	33,095,739	13,473,483

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	30,100	113,177

무형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	-	(1,140)

재고자산의 폐기	(21,491)	110,702

유형자산의 폐기	2,677	5,583

리스부채의 유동성 대체	134,037	159,683

장기차입금의 유동성 재분류	166,650	513,150

사용권자산 및 리스부채의 인식	(422,700)	227,909

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	유동성 대체

단기차입금	800,000	-	(800,000)	-	-	-

유동성장기차입금	677,180	-	(843,830)	166,650	-	-

유동리스부채	656,873	-	(82,867)	18,827	134,037	(175,653)	551,217

장기차입금	1,308,310	-	(1,141,660)	-	(166,650)	-	-

비유동리스부채	5,306,517	-	-	35,552	(134,037)	(443,961)	4,764,071

합 계	8,748,880	-	(2,868,357)	54,379	-	(619,614)	5,315,288

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기타변동	분기말금액

증가	감소	신규리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	800,000	2,800,000	(1,200,000)	-	-	-	(1,600,000)	800,000

유동성장기차입금	1,354,200	-	(833,150)	-	-	513,150	-	1,034,200

유동리스부채	569,329	-	(497,347)	79,092	385,460	159,683	(66,206)	630,011

장기차입금	1,985,490	-	-	-	-	(513,150)	-	1,472,340

비유동리스부채	4,758,791	-	-	148,817	-	(159,683)	272,295	5,020,220

합 계	9,467,810	2,800,000	(2,530,497)	227,909	385,460	-	(1,393,911)	8,956,771

33. 우발부채와 약정사항 (특수관계자 이외)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행송탄지점	원화지급보증	15,000,000	15,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd(주1)	차입약정	7,011,000	-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.(주1)	차입약정	7,011,000	-

합 계	29,022,000	15,000,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31참조)

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험의 종류	장부금액	부보금액	부보처

건물	재산종합보험	2,835,759	18,805,999	미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사한국지점 외

기계장치	8,318,192

시설장치	380,964

비품	73,211

공구와기구	488,868

재고자산	14,526,910	20,149,742

합 계	26,623,904	38,955,741

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등 에가입하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

34. 부문별 정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 FPCA, PCA로 구성됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

FPCA	FPCA 제품 등	국내 및 해외 법인 고객

PCA	PCA 제품 등	국내 및 해외 법인 고객

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	FPCA	PCA	합 계

총부문수익	143,198,643	6,662,763	149,861,406

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	143,198,643	6,662,763	149,861,406

보고부문영업이익(손실)	3,281,323	(640,625)	2,640,698

감가상각비 및 무형자산상각비	327,798	243,016	570,814

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	FPCA	PCA	합 계

총부문수익	197,313,121	7,224,797	204,537,918

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	197,313,121	7,224,797	204,537,918

보고부문영업이익(손실)	8,848,824	(791,673)	8,057,151

감가상각비 및 무형자산상각비	273,216	312,656	585,872

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

FPCA	131,937,701	28,529,737	127,815,802	18,736,147

PCA	9,282,152	754,825	12,585,809	4,221,532

합 계	141,219,853	29,284,562	140,401,611	22,957,679

(4) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	48,375,388	149,558,516	70,024,989	204,537,918

상품매출	28,757	302,890	-	-

합 계	48,404,145	149,861,406	70,024,989	204,537,918

(5) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	2,080,905	7,387,705	2,847,509	8,393,228

중국	44,714,671	138,203,818	65,489,825	190,344,812

베트남	1,608,569	4,269,883	1,687,655	5,799,878

합 계	48,404,145	149,861,406	70,024,989	204,537,918

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2 곳(전분기: 1 곳)으로 관련 매출액은 136,210백만원(전분기: 176,099백만원)입니다.