HEM파마 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 6(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 에이치이엠파마

1. 일반사항주식회사 에이치이엠파마(이하 '당사')는 2016년 12월 30일에 설립되어 미생물의 안정성 및 기능성 연구 대행, 프로바이오틱스 미생물의 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시에 소재하고 있으며, 경기도 수원시에 지점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,002백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

지요셉	877,393	14.61	대표이사

빌헬름 홀잡펠	821,139	13.68	사내이사

KTBN16호벤처투자조합	322,055	5.36	-

베스트바이오7호투자조합	307,728	5.12	-

기타	3,676,349	61.22	-

합계	6,004,664	100.00	-

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ·개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	451	-

보통예금	1,617,567	3,057,435

단기금융채권	11,000,000	8,000,000

합계	12,618,018	11,057,435

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,618,018 (*) 11,057,435 (*) 단기금융상품 1,000,000 (*) 4,000,000 (*) 매출채권 903,010 (*) 23,811 (*) 미수수익 41,920 (*) 28,150 (*) 미수금 10,021 (*) 10,500 (*) 기타비유동채권 595,930 (*) 314,334 (*) 장기금융상품 37,119 (*) 16,064 (*) 기타자산 11,255 (*) 14,255 (*) 합계 15,217,273 15,464,549 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 422,891 (*) 170,466 (*) 미지급금 256,994 (*) 188,623 (*) 장기차입금 6,634,400 (*) 3,317,200 (*) 장기미지급금 108,798 (*) 108,798 (*) 합계 7,423,083 3,785,087 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 149,370 - 19,723 - 외환차익 5,595 - - - 외화환산이익 1 - 3,321 - 이자비용 - (2,080) - - 장기금융상품평가손실 (5,582) - - - 합계 149,384 (2,080) 23,044 - 6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 893,070 13,871 계약자산 9,940 9,940 손실충당금 - - 합계 903,010 23,811 (2) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위한 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 903,010 23,811 연체된 채권 - - 합계 903,010 23,811 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 154,969 원재료 221,945 - 합계 221,945 154,969 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,636,267천원(전분기 : 1,168,009천원) 입니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 7,000,327 (2,533,023) 4,467,304 5,373,311 (1,621,919) 3,751,392 차량운반구 16,008 (12,540) 3,468 17,948 (10,753) 7,195 공구와기구 162,058 (80,448) 81,610 127,861 (61,834) 66,027 비품 367,656 (175,936) 191,720 329,829 (122,712) 207,117 시설장치 982,823 (695,630) 287,193 982,823 (326,378) 656,445 사용권자산(건물) 1,435,641 (915,975) 519,666 1,388,552 (611,680) 776,872 사용권자산(차량) 28,963 (7,496) 21,467 15,612 (866) 14,746 건설중인자산 9,913,148 - 9,913,148 5,046,754 - 5,046,754 합계 19,906,624 (4,421,048) 15,485,576 13,282,690 (2,756,142) 10,526,548 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 분기말 기계장치 3,751,392 1,531,120 95,896 - (911,104) 4,467,304 차량운반구 7,195 - - (1,293) (2,434) 3,468 공구와기구 66,027 34,196 - - (18,613) 81,610 비품 207,117 38,606 - (493) (53,510) 191,720 시설장치 656,445 - - - (369,252) 287,193 사용권자산(건물) 776,872 47,089 - - (304,295) 519,666 사용권자산(차량) 14,746 13,351 - (6,630) 21,467 건설중인자산(*) 5,046,754 5,265,256 (398,862) - - 9,913,148 합계 10,526,548 6,929,618 (302,966) (1,786) (1,665,838) 15,485,576 (*) 건설중인 자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 분기말 기계장치 2,213,038 747,571 - (7,659) (521,854) 2,431,096 차량운반구 12,556 - - - (3,175) 9,381 공구와기구 43,721 20,295 3,350 (1,066) (14,294) 52,006 비품 198,883 51,243 - - (44,362) 205,764 시설장치 123,790 30,518 - - (67,653) 86,655 사용권자산(건물) 852,594 - - - - 852,594 건설중인자산(*) 2,852,886 3,778,431 (3,350) (1,043,700) - 5,584,267 합계 6,297,468 4,628,058 - (1,052,425) (651,338) 9,221,763 (*) 건설중인 자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 105,349 - 판매비와관리비(*) 1,560,489 651,338 합계 1,665,838 651,338 (*) 경상연구개발비에 계상된 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당사는 유형자산 취득과 관련한 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조).(5) 당사는 보고기간말 현재 건설중인 자산으로 인식 된 광교 신사옥 취득 건을 적격자산으로 판단하고 리스에 대한 이자비용을 자본화하였습니다. 9. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 94,289 (17,773) (41,046) 35,470 상표권 23,716 (6,285) (6,061) 11,370 소프트웨어 533,840 (81,187) - 452,653 기타무형자산 320,000 (66,333) - 253,667 합계 971,845 (171,578) (47,107) 753,160 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 67,102 (8,213) (44,942) 13,947 상표권 11,817 (3,583) (1,928) 6,306 소프트웨어 90,000 (32,417) - 57,583 기타무형자산 320,000 (18,333) - 301,667 합계 488,919 (62,546) (46,870) 379,503 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 분기말 특허권 13,947 25,311 - (3,788) 35,470 상표권 6,306 7,042 - (1,978) 11,370 소프트웨어 57,583 - 443,840 (48,770) 452,653 기타무형자산 301,667 - - (48,000) 253,667 합계 379,503 32,353 443,840 (102,536) 753,160 (*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 분기말 특허권 - 13,138 - (238) 12,900 상표권 5,810 2,200 - (1,229) 6,781 소프트웨어 44,583 30,000 - (12,500) 62,083 기타무형자산 - 20,001 - (2,333) 17,668 합계 50,393 65,339 - (16,300) 99,432 (*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 5,776,629 3,975,965 차감: 정부보조금 (101,297) (190,677) 합계 5,675,332 3,785,288 10. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동채권 임차보증금 595,720 314,124 기타보증금 210 210 합계 595,930 314,334 기타비유동자산 장기선급금 198,309 76,687 정부보조금 (19,003) (27,992) 합계 179,306 48,695 11. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 추가 이자비용(*) 지급 분기말 부동산 665,513 47,089 15,700 (291,142) 437,160 차량운반구 15,141 13,351 531 (6,967) 22,056 합계 680,654 60,440 16,231 (298,109) 459,216 (단위: 천원) 구분 기초 추가 이자비용(*) 지급 분기말 부동산 740,033 - - - 740,033 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 합계 부동산 268,692 184,038 452,730 차량운반구 12,611 10,225 22,836 합계 281,303 194,263 475,566 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 합계 부동산 346,161 349,170 695,331 차량운반구 5,604 10,274 15,878 합계 351,765 359,444 711,209 (3) 당분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 57,591천원(전분기: 18,963천원)이며, 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 355,948천원(전분기: 269,661천원)입니다. 12. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채(*1) 당분기 전분기 기초 204,066 168,864 추가 충당금전입(*2) - - 할인액 상각 2,080 - 기말 206,146 168,864 유동항목 - - 비유동항목 206,146 168,864 (*1) 당사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식했으며, 2023년에 40백만원, 2025년에 164백만원이 사용될 것으로 예상합니다. 발생 예상 총 복구비용은 215백만원(전분기:181백만원)입니다.(*2) 충당금전입액은 포괄손익계산서에 비용으로 계상하지 않고 사용권자산의 취득원가에 가산되었습니다. 13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,034,018 765,765 사외적립자산의 공정가치 (414,407) (479,095) 순확정급여부채 619,611 286,670 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 350,429 - 이자비용 - - 합계 350,429 - (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 9,921 - 판매비와관리비(*) 340,508 - 합계 350,429 - (*) 경상연구개발비에 계상된 금액을 포함하고 있습니다. 14. 차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 당분기말 전기말 원화대출 농협은행(*1) 2023-08-30 - (*2) 6,634,400 3,317,200 (*1) 신사옥 취득과 관련하여 농협은행에서 중도금을 차입하였으며 그에 상응하는 분양대금반환채권 8,293백만원을 담보를 제공 하였습니다.(*2) 분양 계약에 따라 차입이자는 분양 위탁자가 전액 부담하고 있습니다. 15. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식의 총수 6,004,664주 5,482,632주 1주의 금액 500원 500원 보통주자본금 3,002,332천원 2,741,316천원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 5,482,632 2,741,316 35,125,368 유상증자 522,032 261,016 10,633,894 분기말 6,004,664 3,002,332 45,759,262 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 5,291,056 2,645,528 31,223,281 유상증자 191,576 95,788 3,902,087 분기말 5,482,632 2,741,316 35,125,368 16. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. · 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 · 부여방법: 보통주 신주발행 가득조전 및 행사가능시점은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사 만기일(*) 주당행사가격(원) 부여수량(주) 가득조건 제1차 2018-12-31 2030-09-30 5,000 116,200 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 제2차 2019-07-12 2030-09-30 10,000 106,240 제3차 2020-06-22 2030-09-30 10,600 23,600 제4차 2020-08-19 2030-09-30 14,590 16,600 제5차 2020-11-05 2030-09-30 7,800 36,610 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 의료인, 의료기관을 제외한 프로바이오틱스 제품 매출액 발생 ② 상장일 기준 1년 이상 경과 2020-11-05 2030-09-30 7,800 36,610 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 의료인, 의료기관을 제외한 맞춤형 프로바이오틱스 제품 매출액 발생 ② 상장일 기준 2년 이상 경과 제6차 2020-12-03 2028-12-31 7,800 28,896 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 하기 ①~④가 모두 만족되는 경우 ① 우울증 IND 승인 완료 ② LARS IND 승인 완료 ③ 우울증 또는 LARS IND Phase 2 승인 완료 ④ 상장일 기준 3개월 이상 경과 2029-09-30 21,302 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 1년 이상 경과 2033-06-30 23,302 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 제약회사 MOU 체결 완료 ② 상장일 기준 3개월 이상 경과 제7차 2021-03-31 2030-09-30 14,590 74,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2021-03-31 2031-09-30 60,900 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 3년 이상 경과 2021-03-31 2032-09-30 52,100 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 4년 이상 경과 2021-03-31 2033-01-31 14,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : LARS 치료제 국내 사용 허가 제8차 2021-07-29 2030-09-30 14,590 33,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2021-07-29 2031-09-30 11,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 3년 이상 경과 2021-07-29 2032-09-30 11,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 4년 이상 경과 제9차 2021-09-15 2030-09-30 14,590 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2021-09-15 2032-01-31 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 국내 기업 또는 기관과 LARS 치료제 공동 연구 완료 2021-09-15 2033-01-31 12,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 해외 기업 또는 기관과 LARS 치료제 공동 연구 완료 2021-09-15 2033-01-31 12,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 국내 기업 또는 기관에 LARS 치료제 기술이전 완료 2021-09-15 2034-01-31 20,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 해외 기업 또는 기관에 LARS 치료제 기술이전 완료 제10차 2022-03-31 2030-09-30 20,880 10,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 제11차 2022-06-24 2030-09-30 20,880 7,500 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2022-06-24 2035-01-31 2,500 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① COPD 치료제 임상2상 완료 ② 상장일 기준 2년 이상 경과 합계 739,360 (*) 주식선택권의 행사 가능시점을 기준으로 5년이 적용되므로 행사 가능시점의 변동에 따라 변경될 수 있습니다.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 719,360 409,360 10,847 8,710 부여 20,000 310,000 20,880 14,590 행사 - - - - 소멸 - - - - 기말 잔여주 739,360 719,360 11,119 10,847 기말 행사가능한 주식수 - - - - (3) 당사는 당분기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : %, 원) 구분 제1차 제2차 제3차 제4차 제5차 부여일의 공정가치 8,285 6,509 9,707 8,401 15,925/16,251 부여일의 주가 추정액 10,807 10,704 15,056 14,791 21,251 기대 주가변동성(*1) 52.46% 50.65% 51.36% 51.69% 51.45/51.46% 부여시점의 기대만기(*2) 9.92년 9.39년 8.45년 8.29년 7.07년/8.07년 무위험수익률(*3) 1.96% 1.56% 1.30% 1.25% 1.40% (단위 : %, 원) 구분 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 부여일의 공정가치 15,719 13,733~15,318 14,684~15,811 14,246~16,289 13,531 13,004~15,541 부여일의 주가 추정액 20,996 20,856 22,292 21,877 22,501 21,772 기대 주가변동성(*1) 51.35% 50.89~52.18% 49.94~51.57% 49.60~51.41% 49.06% 48,76/50.25% 부여시점의 기대만기(*2) 7.08년 8.67~11.85년 8.35~10.35년 8.21~12.39년 8.51년 8.27~12.61년 무위험수익률(*3) 1.52% 1.89~2.08% 1.85~1.89% 1.95~2.04% 2.95% 3.61%/6.65% (*1) 기대 주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 주식선택권의 잔여만기와 동일한 기간동안 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 주식선택권의 부여대상이 주로 임원으로서 일반적으로 임원은 직원보다 주식선택권을 늦게 행사하는 경향이 있으며, 옵션의 가치는 만기가 길수록 증가하는 점을 고려하여 주식선택권을 행사기간의 만기까지 보유하는 것으로 가정하였습니다.(*3) 각각의 기대만기에 따른 무위험수익률을 사용하였습니다. (4) 무상증여로 인한 주식기준보상기준서 1102호에 의하여 회사에 용역을 제공하는 대가로 주주가 직원에게 주식을 무상으로 증여한 사항에 대하여 주식기준보상비로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무상증여로 인한 주식보상비 161,097 236,174 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,080,875천원과 1,382,493원입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 용역매출 수수료수입 기타매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 149,600 1,441,213 725,937 74,037 59,349 2,450,136 기간에 걸쳐 인식 - - 75,000 - - 75,000 합계 149,600 1,441,213 800,937 74,037 59,349 2,525,136 (단위: 천원) 구분 상품매출 용역매출 수수료수입 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 967,599 235,177 - 178,217 기간에 걸쳐 인식 - 30,000 - 30,000 합계 967,599 265,177 - 178,217 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채(선수금)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 115,186 194,839 18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - - 원재료, 소모품사용 및 상품 매입액 2,060,794 1,904,239 급여 4,168,780 2,923,008 주식보상비용 1,080,875 - 퇴직급여 349,774 - 감가상각비 1,650,871 651,338 무형자산상각비 102,536 16,300 지급수수료 2,481,576 1,087,777 복리후생비 282,581 229,651 기타 627,706 710,220 합계 12,805,493 7,522,533 19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,976,051 1,331,573 주식보상비용 1,080,875 - 퇴직급여 176,182 - 복리후생비 200,185 164,082 여비교통비 79,046 49,172 접대비 17,251 17,091 통신비 10,451 10,952 세금과공과 82,816 56,884 감가상각비 196,880 65,338 지급임차료 38,886 269,661 수선비 630 3,342 보험료 69,814 44,742 차량유지비 2,442 2,123 경상연구개발비 5,675,332 3,785,287 운반비 26,367 19,093 교육훈련비 3,224 4,829 도서인쇄비 1,962 22,253 사무용품비 6,049 12,975 소모품비 53,347 65,051 지급수수료 887,938 552,416 광고선전비 12,514 14,251 건물관리비 149,167 121,914 무형자산상각비 102,536 16,300 포장비 2,263 - 잡비 214 - 합계 10,852,422 6,629,329 20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 125 765 잡이익 4,430 6,263 합계 4,555 23,696 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 20,000 30,000 유형자산처분손실 1,020 1,066 잡손실 978 2,723 합계 21,998 33,789 21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 149,370 19,724 외환차익 5,595 - 외화환산이익 1 3,321 합계 154,966 23,045 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,080 - 장기금융상품평가손실 5,583 - 합계 7,663 - 22. 법인세비용 및 이연법인세당사는 누적된 결손금으로인하여 당분기에 부담할 법인세액은 없습니다. 또한 당사는 당분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 주당순손익(1) 기본주당순손실당분기와 전분기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (3,147,419) (10,150,499) (1,359,072) (6,098,588) 가중평균유통보통주식수(*) 5,735,439 5,735,439 114,534 5,447,999 기본주당손실(단위: 원) (549) (1,770) (228) (1,103) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 변동일 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식수 5,480,832 140 767,316,480 2022-05-21(유상증자) 6,002,864 90 540,257,760 2022-08-19(자기주식 용역대가 지급) 6,004,664 43 258,200,552 합계 273 1,565,774,792 가중평균유통보통주식수 5,735,439 변동일 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식수 5,291,056 48 253,970,688 2021-02-18(유상증자) 5,482,632 81 444,093,192 2021-05-10(자기주식 취득)(*) 5,480,832 144 789,239,808 합계 273 1,487,303,688 가중평균유통보통주식수 5,447,999 (*) 대표이사가 일정기간 근로의무를 조건으로 직원에게 무상증여 하였으나 직원이 근로조건을 이행하지 못하고 퇴직하며 주식을 당사로 반납하여 취득한 자기주식입니다.(2) 희석주당순손실당분기와 전분기 중 손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5,000원 ~ 20,880원 739,360 주 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (10,150,499) (6,098,588) 조정 이자수익 (149,369) (19,723) 이자비용 2,080 - 주식보상비용 1,080,875 - 퇴직급여 350,429 - 감가상각비 1,665,837 651,340 무형자산상각비 102,536 16,300 지급수수료 300 806 외화환산이익 (1) (3,321) 장기금융상품평가손실 5,582 - 유형자산처분이익 (125) (766) 유형자산처분손실 1,021 1,066 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (879,199) 321,341 미수금 (175,774) 50,543 선급금 (139,269) (32,593) 선급비용 (366,720) (11,415) 부가세대급금 246,366 1,453 재고자산 (66,976) 813 매입채무 252,424 (274,841) 미지급금 553,177 (258,031) 예수금 20,231 7,295 선수금 (79,652) 61,890 미지급비용 (298,578) 26,117 퇴직금 순지급액 (11,801) (473,794) 합계 (8,037,105) (6,034,108) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 미지급금 거래 28,987 8,520 리스부채와 사용권자산의 인식 60,440 - 리스부채의 유동성대체 219,230 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 신규리스 비현금거래 기말 리스부채 680,654 (281,878) 60,440 459,216 장기차입금 3,317,200 3,317,200 - 6,634,400 합계 3,997,854 3,035,322 60,440 7,093,616 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 신규리스 비현금거래 기말 리스부채 740,033 - - 740,033 25. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계인은 경영진 이외에 없습니다. (2) 당분기 특수관계자와의 거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 이자수익 무형자산 매입 소프트웨어팩토리㈜(*1) 30,000 - - AceOne Regulatory Sciences, Inc.(*2) - 57,534 10,170 합계 30,000 57,534 10,170 (*1) 소프트웨어팩토리㈜의 최대주주인 조성배 기타비상무이사는 2021년 06월 03일자로 특수관계가 해소되어 해당기간까지 발행한 거래만 특수관계자 거래로 포함하였습니다.(*2) AceOne Regulatory Sciences, Inc.의 대표이사인 SUSAN SUNGSOO CHO 기타비상무이사는 2021년 11월 18일자로 특수관계가 해소되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 200,289 157,188 퇴직급여 26,734 - 주식보상비용 418,708 - 합계 645,731 157,188 26. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 27. 부문별정보(1) 당사는 미생물의 안정성 및 기능성 연구 대행, 프로바이오틱스 미생물 및 관련 건강기능식품의 판매를 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 구분 금액 구분 금액 고객 A 2,266,386 고객 A 1,134,457 동일 연결실체에 해당하는 경우 한 개의 법인으로 구분하여 표시하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 매출액은 국내에서 발생하고 있습니다. 28. 약정사항(1) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 광교지점 신사옥 취득(*1) 9,237,075 제2공장 부지 취득(*2) 3,255,000 (*1) 전기 중 광교지점 인근 신축 지식산업센터의 분양권을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 미생물 원료 생산을 위한 제2공장 부지의 분양권을 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 서울보증보험㈜로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 정부보조금 27,500 택배운송계약 15,000 합계 42,500 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하며, 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 나. 배당에 관한 사항(정관)당사의 정관에서는 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제55조 【이익배당】 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사 회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회 가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 7기(2022년 9월말) 제 6기(2021년) 제 5기(2020년) 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 당사는 현재까지 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 12월 30일 - 보통주 50,000 1,000 1,000 설립 자본금 2017년 02월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000 1,000 10,000 - 2017년 02월 18일 무상증자 보통주 54,000 1,000 - - 2017년 03월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 7,500 1,000 60,000 - 2017년 03월 25일 무상증자 보통주 442,500 1,000 - - 2017년 08월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 1,000 20,000 - 2017년 08월 19일 무상증자 보통주 950,000 1,000 - - 2018년 07월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 1,000 10,000 - 2019년 03월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 70,000 1,000 20,000 - 2019년 05월 07일 주식분할 보통주 1,730,000 - - - 2019년 09월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 94,339 500 10,600 - 2020년 03월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2020년 04월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 56,650 500 7,420 - 2020년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 226,182 500 14,590 - 2020년 07월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 322,138 500 14,590 - 2020년 09월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 411,241 500 14,590 - 2020년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 670,506 500 20,880 - 2021년 02월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 191,576 500 20,880 - 2022년 05월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 522,032 500 20,880 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 조달자금의 사용내역당사는 2017~2022년 3분기 현재까지 운영자금 및 연구 개발, 설비 투자 목적으로 48,781백만원을 조달하였으며 결산일 기준 36,163백만원을 조달 목적에 따라 사용하고 13,618백만원은 예.적금 등으로 보유하고 있습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중소기업금융채권 4,000,000 2022년 09월 ~ 2022년 10월 좌동 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2022년 06월 ~ 2022년 12월 좌동 예ㆍ적금 중소기업금융채권 2,900,000 2022년 09월 ~ 2022년 12월 좌동 예ㆍ적금 중소기업금융채권 1,000,000 2022년 09월 ~ 2023년 01월 좌동 계 12,900,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 - 해당사항 없음. 다. 재고자산 현황 등 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품 - - 상품 - 1,322,001 원재료 221,945 - 합계 221,945 1,322,001 결산일 재고 221,945 154,969 - 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참고 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역 - 해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분.반기보고서에 별도로 기재할 내용이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 7기(당반기) 대주회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제 6기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 제 5기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 7기(당기) 삼일회계법인 기말감사 85,000 700 - - 제 6기(전기) 삼일회계법인 기말감사 87,000 720 87,000 796 제 5기(전전기) 삼일회계법인 기말감사 80,000 630 80,000 695 - 2022년 02월 14일 2022년 기말감사 감사인으로 대주회계법인을 자유수임 계약하여 반기검토를 진행했으며 감사인 재지정신청으로 인해 제 7기 기말 감사는 삼일회계법인에서 진행할 예정입니다.(2022년 09월 30일 계약 완료) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 7기(당기) - - - - - - - - - - 제 6기(전기) - - - - - - - - - - 제 5기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없음. 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없음. 나. 내부회계관리제도- 해당사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영지원 직무집행을 감독하고있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 11명(사내이사 3명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 5명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각이사의 주용이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결의하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항- 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정- 지배인의 선임과 해임- 지점의 설치, 이전 및 폐지- 사채의 모집이나, 발행- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항- 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항- 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항- 자금 차입이나 제3자 보증 행위- 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항- 전 각호 외의 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야할 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항-기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 3 1 - - - 2022년 03월 31일 장순흥 사외이사를 신규선임 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요 경력 상근여부 임동수 60.01.09 전) 쌍용투자증권 국제조사팀 팀장전) 쟈딘플레밍 코리아증권 Senior Analyst전) 노무라증권 Senior Analyst전) CLSA 코리아증권 대표이사학력 : 한국외국어대학교 무역학과 석사 비상근 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적적한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 등을 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 재무팀 6 부사장 외(약 2년 9개월) 직무수행을 위한 자료 제공 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - - - 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,004,664 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,004,664 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지요셉 대표이사 보통주 877,393 16.00 877,393 14.61 유상증자에 따른 지분율 변동 계 보통주 877,393 16.00 877,393 14.61 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 관계 비고 지요셉(81.11.16) 대표이사 2016~2018 Technion-Israel Institute of Technology 박사 후 연구원2016~2019 한동대학교 연구교수2017~2019 주식회사 에이치이엠파마 CTO2019~현재 주식회사 에이치이엠파마 CEO 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 03일 빌헤름 홀잡펠 20,000 40.00 - 창업일 2017년 01월 03일 지요셉 20,000 40.00 - 창업일 2020년 10월 08일 지요셉 879,393 19.03 빌헤름 홀잡펠 증여거래 발생 - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 05월 24일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지요셉 877,393 14.61 - 빌헤름 홀잡펠 821,139 13.68 - KTBN 16호 벤처투자조합 322,055 5.36 - 베스트바이오7호투자조합 307,728 5.12 - 우리사주조합 - - - - 2021년 03월 08일 당사의 발행주식을 통일주권으로 전환함에 따라 당사의 별도 통보없이 주주간의 거래가 가능하고 당사도 주주총회를 위해 명의개서대리인을 통해 주주명부를 확정하고 있으므로 가장 최근 기준일인 2022년 05월 24일 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다. 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 05월 24일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 164 185 88.65 1,072,608 6,004,664 17.89 - - 2021년 03월 08일 당사의 발행주식을 통일주권으로 전환함에 따라 당사의 별도 통보없이 주주간의 거래가 가능하고 당사도 주주총회를 위해 명의개서대리인을 통해 주주명부를 확정하고 있으므로 가장 최근 기준일인 2022년 05월 24일 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지요셉 남 1981년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 전) 한동대학교 연구교수전) (주)에이치이엠 CTO 877,393 - 본인 5년 9개월 2023년 03월 30일 HOLZAPFELWILHELMHEINRICH 남 1942년 01월 연구소장 사내이사 상근 기술 총괄 전) 독일 연방 Max Rubner 연구소 소장전) (주)에이치이엠 CEO현) 세계 식품 미생물 연합 회장현) 세계 식품 미생물 학회 회장 821,139 - - 5년 9개월 2023년 03월 30일 박소영 여 1987년 08월 상무이사 사내이사 상근 기술 총괄 및 AI센터 센터장 전) (주)노브메타파마 연구원 10,000 - - 4년7개월 2023년 03월 30일 권순철 남 1963년 08월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 마케팅, 영업 자문 전) (주)스마트크리에이티브 대표이사전) SJ F 부회장전) (주)대야씨앤씨 부회장 - - - 2년4개월 2023년 06월 23일 정승용 남 1964년 09월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 서울대학교 LARS 임상 총괄 현) 서울대학교 의과대학 교수현) 서울대학교병원 진료부원장 - - - 1년9개월 2023년 01월 11일 김태억 남 1966년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 신약 후보물질 라이선스 아웃 자문 전) (재)범부처신약개발사업단 사업본부장현) (주)랩지노믹스 부사장 - - - 1년5개월 2023년 05월 19일 안태진 남 1976년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 PMAS의 데이터분석 및 서비스품질관리 자문 및 연구자 네트워킹 전) 삼성전자(주) 의료기기 사업부 수석연구원현) 한동대 생명과학부 조교수 - - - 3년11개월 2023년 03월 30일 강윤식 남 1955년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 장내미생물 분석 및 개인 맞춤형제품 상용화에 대한 협력 현) 대한외과학회 부회장현) 기쁨병원 원장 - - - 3년4개월 2022년 11월 17일 김성호 남 1968년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 전) 세무법인 하나 세무사현) 세무법인 예람 대표 세무사 - - - 11개월 2023년 11월 17일 오세종 남 1965년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 현) 전남대학교 동물자원미생물공학 교수 - - - 11개월 2023년 11월 17일 장순흥 남 1954년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 전) 한동대학교 총장현) 한국대학교육협의회 대학간 창조적 협력 개발 추진위원회 위원장현) 한국사학진흥재단 재난안전관리위원회 위원현) 경북창조경제혁신센터 이사장현) 카이스트 원자력 및 양자공학과 명예교수 - - - 6개월 2024년 03월 30일 임동수 남 1960년 01월 감사 감사 비상근 회계, 이사 직무집행, 기타 관계법령 및 정관에 정한 사항 등 감사 전) 쌍용투자증권 조사팀장전) 노무라증권 시니어애널리스트전) CLSA코리아증권 대표이사 - - - 1년9개월 2023년 01월 11일 김봉준 남 1973년 05월 총괄부사장 미등기 상근 운영 총괄 전) CJ 제일제당 식품경영지원실 Business Advisor 전) CJ 제일제당 식품연구소 통합연구소 상무 13,000 - - 1년 9개월 - 이덕근 남 1965년 09월 부사장 미등기 상근 재무 총괄 전) 고합(주) 과장전) 나래교육 상무전) 다산회계법인 전무이사전) 예교지성 회계법인 전무이사 - - - 1년 5개월 - 정일선 남 1964년 01월 부사장 미등기 상근 생산 총괄 전) Univ, Wales, Swanwea Research Officer 전) 락토메이슨 기업부설연구소 상무 10,000 - - 3년 - 박기현 남 1972년 03월 상무이사 미등기 상근 기획 및 홍보 전) 종근당 경영기획팀 차장 전) 프로스테믹스 전략기획팀 부장 전) 한국콜마 경영기획실 이사 - - - 5개월 - 이선영 여 1976년 06월 이사 미등기 상근 임상개발센터센터장 전) 파멥신 임상개발 총괄 - - - 1년 7개월 - 강혜지 여 1981년 07월 이사 미등기 상근 기초연구센터센터장 전) IBS 면역학 및 미생물학 연구원 현) 한동대학교 첨단그린에너지환경학 연구교수 4,000 - - 3년 10개월 - 정은성 여 1988년 08월 이사 미등기 상근 멀티오믹스센터총괄 전) 건국대학교 시스템 생명공학과 조교수 전) 건국대학교 생리활성대사체 네트워크 연구소 연구원 3,000 - - 2년 9개월 - 박한은 남 1991년 10월 이사 미등기 상근 재무기획,자금 관리 현) (주)에이치이엠파마 재무 담당 4,500 - - 5년 7개월 - 박군식 남 1967년 04월 이사 미등기 상근 LBP공정연구총괄 전) 몽고식품 생산관리 이사 전) CJ 제일제당생산기술 및 혁신팀 부장 - - - 7개월 - 김종국 남 1970년 09월 이사 미등기 상근 LBP공장총괄 전) 바이오앱 백신사업본부장 전) 셀트리온제약 품질본부장 전) 유영제약 품질부장 - - - 5개월 - - 2022년 03월 31일 제6기 정기주주총회에서 장순흥 사외이사를 신규선임 하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 26 - 10 - 36 1년 8개월 1,199,836 33,329 - - - - 연구개발 여 35 1 12 1 47 1년 8개월 1,336,428 28,435 - 경영관리 남 7 - 3 - 10 1년 10개월 501,756 50,176 - 경영관리 여 14 - 4 - 18 1년 8개월 502,100 27,894 - 합 계 82 1 29 1 111 1년 6개월 3,540,121 31,893 - - 해당급여액은 2022년 01~09월 귀속 인건비를 기준으로 계산 하였습니다.- 해당급여액은 미등기임원을 포함하여 작성 하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 668,545 66,855 - - 해당급여액은 2022년 01~09월 귀속 인건비를 기준으로 계산 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 11 1,000,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 200,289 40,058 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 176,289 88,145 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 24,000 8,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - - 해당급여액은 2022년 01~09월 귀속 인건비를 기준으로 계산 하였습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 3,906,499 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 200,325 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 13,733 - 업무집행지시자 등 16 5,067,569 - 계 26 9,188,126 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 곽진환 - 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `25.09~`30.09 5,000 X - 박소영 등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `25.09~`30.09 5,000 X - 안태진 등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `25.09~`30.09 5,000 X - 박한은 미등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `25.09~`30.09 5,000 X - 강윤식 등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `25.09~`30.09 10,000 X - 고준태 - 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `25.09~`30.09 10,000 X - 김학주 - 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `25.09~`30.09 10,000 X - 박소영 등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 9,960 - - - - 9,960 `25.09~`30.09 10,000 X - 조성배 - 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 19,920 - - - - 19,920 `25.09~`30.09 10,000 X - 강혜지 미등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 9,960 - - - - 9,960 `25.09~`30.09 10,000 X - 강윤식 등기임원 2020년 06월 22일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `25.09~`30.09 10,000 X - 류동렬 - 2020년 06월 22일 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 `25.09~`30.09 10,600 X - 정일선 미등기임원 2020년 08월 19일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `25.09~`30.09 14,590 X - 권순철 등기임원 2020년 11월 05일 신주발행 보통주 73,220 - - - - 73,220 `24.09~`30.09 7,800 X - 수잔성수초 - 2020년 12월 03일 신주발행 보통주 73,500 - - - - 73,500 `23.12~`33.06 7,800 X - 박소영 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 40,000 - - - - 40,000 `26.09~`32.09 14,590 X - 정승용 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 `26.09~`33.01 14,590 X - 임동수 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 1,000 - - - - 1,000 `26.09~`31.09 14,590 X - 김봉준 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 55,000 - - - - 55,000 `25.09~`27.09 14,590 X - 정일선 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 `26.09~`27.09 14,590 X - 강혜지 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 12,000 - - - - 12,000 `25.09~`27.09 14,590 X - 정은성 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 13,000 - - - - 13,000 `25.09~`27.09 14,590 X - 이선영 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 16,000 - - - - 16,000 `25.09~`27.09 14,590 X - 박한은 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 15,000 - - - - 15,000 `26.09~`27.09 14,590 X - 이** 직원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 12,000 - - - - 12,000 `25.09~`27.09 14,590 X - 서** 직원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 `25.09~`27.09 14,590 X - 이덕근 미등기임원 2021년 07월 29일 신주발행 보통주 55,000 - - - - 55,000 `25.09~`32.09 14,590 X - 김태억 등기임원 2021년 09월 15일 신주발행 보통주 54,000 - - - - 54,000 `25.09~`34.01 14,590 X - 김성호 등기임원 2022년 03월 31일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `25.09~`30.09 20,880 X - 오세종 등기임원 2022년 03월 31일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `25.09~`30.09 20,880 X - 장순흥 등기임원 2022년 06월 24일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `25.09~`30.09 20,880 X - 이** - 2022년 06월 24일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `25.09~`35.01 20,880 X - - 당분기 중 사외이사 김성호 외 3명에게 주식매수선택권 20,000주를 추가 부여 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - - 해당사항 없음. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.