HEM파마 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 7(전) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 에이치이엠파마

1. 일반사항주식회사 에이치이엠파마(이하 '당사')는 2016년 12월 30일에 설립되어 미생물의 안정성 및 기능성 연구 대행, 프로바이오틱스 미생물의 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시에 소재하고 있으며, 경기도 수원시에 지점을 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 납입자본금은 3,122백만원이며, 1주당 금액은 500원 입니다. 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	비고	주식수(주)	지분율(%)

지요셉	대표이사	877,393	14.05

빌헬름 홀잡펠	사내이사	821,139	13.15

KTBN16호벤처투자조합	-	322,055	5.16

자기주식(*1)	-	10,000	0.16

기타	-	4,213,542	67.64

합계	6,244,129	100.00

(*1) 주주가 직원에게 근로를 조건으로 지급하였던 주식을 직원이 근로조건을 충족하지 못하고 퇴사하여 증여 주주 의사에 따라 주식을 당사로 반납하였습니다. 이에 따라 당사는 전기 중 자기주식 10,000주를 무상취득 하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 동사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니 다. (주석6 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40 년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

시설장치	5 년

비품	5 년

공구와기구	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 자기주식 당 사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

특허권	7 년

상표권	5 년

소프트웨어	5 년

기타무형자산	5 년

연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출금액은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 경우에만 자산으로 인식합니다. 2.14 비금융자산의 손상 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영되고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.2 0 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 재화의 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 재화의 판매나 용역의 제공에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 용역의 제공에 대해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. 이러한 검토결과 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 경우 용역제공 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하여 거래가격을 배분합니다. (5) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과 가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 연장선택권 당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간 또는 종료선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것 또는 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (2) 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (3) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 공정가치는 가치평가기법을 적용하여 산정하며, 이러한 평가기법에 사용된 입력요소는 다양한 가정과 추정이 요구됩니다. 이러한 입력요소들에 대한 변화는 주식선택권의 공정가치에 중요한 영향을 줄 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금	198	397

보통예금	3,150,552	2,159,093

단기금융채권	5,000,000	-

합계	8,150,750	2,159,490

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 8,150,750 (*1) 2,159,490 (*1) - 단기금융상품 - (*1) 10,042,416 (*1) - 매출채권 1,807,924 (*1) 816,274 (*1) - 미수수익 20,041 (*1) 51,419 (*1) - 미수금 32,325 (*1),(*3) 21,825 (*1) - 기타비유동채권 508,775 (*1) 771,390 (*1) - 기타자산 379,220 (*1) 66,000 (*1) 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 - 장기금융상품 87,222 (*2) 48,564 (*2) 합계 10,986,257 13,977,378 (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 해약환급금으로 평가한 금액이 장부금액으로 반영되어 있습니다.(*3) 법률에 따른 채권(법인세포함), 종업원 관련 부채 등은 제외 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무 575,999 (*1) 153,805 (*1) - 단기차입금 6,000,000 (*1) 7,975,800 (*1) - 미지급금 862,370 (*1), (*2) 680,307 (*1) - 미지급비용 188,626 (*1), (*2) 49,323 (*1) - 유동성장기차입금 28,080 (*1) 3,317,200 (*1) - 장기차입금 471,920 (*1) 500,000 (*1) 합계 8,126,995 12,676,435 (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 임직원 인건비 및 법률에 따른 부채는 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 350,082 - - 284,169 - - 외환차익 635 - - 5,597 - - 외화환산이익 5,772 - - 1,757 - - 장기금융상품평가이익 - 5,753 - - - - 이자비용 - - (82,294) - - (2,728) 외환차손 (1,282) - - - - - 외화환산손실 (6) - - (31,138) - - 장기금융상품평가손실 - - - - (4,762) - 합계 355,201 5,753 (82,294) 260,385 (4,762) (2,728) (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 장기금융상품(저축성보험)을 공정가치측정 금융자산 중 수준3으로 분류하고 보험사로부터 확인한 해약시 환급금액으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기금융상품 - - 87,222 87,222 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기금융상품 - - 48,564 48,564 6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 1,802,674 806,334 계약자산 5,250 9,940 합계 1,807,924 816,274 (2) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위한 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,807,924 816,274 연체된 채권 - - 합계 1,807,924 816,274 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제 품 349 - 상 품 9,990 - 원 재 료 225,272 202,577 합 계 235,611 202,577 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,021,176천원(전기 : 1,920,168천원) 입니다. 당사가 재고자산의 순실현가치에 따라 인식할 재고자산평가손실금액은 없습니다. 8. 매각예정자산 당사는 신사옥 이전을 위해 취득하였던 지식산업센터 분양권을 자금부담 완화를 위하여 매각하기로 결정하였습니다. 이에 납입 일정에 따라 납부하였던 계약금, 중도금및 자본화 한 차입이자 등을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. 취득분 잔금 및 취득관련 비용, 자본화 한 차입이자 등을 포함한 당기 매각예정자산 추가 인식분은 1,883백만원이며, 전기말 매각예정자산 9,297백만원을 포함하여 총 11,180백만원을 인식하였습니다. 이 중 1.5개층 6,911백만원은 매각하였고, 나머지 0.5개층 4,269백만원은 당사의 토지 및 건물로 취득하였습니다(주석 9 참조).또한 상기 토지 및 건물 취득을 위한 3,000백만원의 시설자금 차입금이 발생하였습니다(주석 15 참조). 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 966,663 - - 966,663 - - - - 건물 3,301,878 (34,395) - 3,267,483 - - - - 기계장치 7,425,591 (3,998,243) (15,842) 3,411,506 7,217,327 (2,867,705) - 4,349,622 차량운반구 16,008 (16,007) - 1 16,008 (13,340) - 2,668 공구와기구 184,888 (111,320) - 73,568 172,348 (86,326) - 86,022 비품 418,796 (261,116) - 157,680 369,416 (193,099) - 176,317 시설장치 2,303,708 (1,088,856) - 1,214,852 982,823 (818,086) - 164,737 사용권자산(건물) 3,393,995 (1,531,329) - 1,862,666 1,970,985 (1,046,018) - 924,967 사용권자산(차량) 31,169 (24,147) - 7,022 29,957 (11,106) - 18,851 건설중인자산 4,020,225 - - 4,020,225 3,831,090 - - 3,831,090 합계 22,062,921 (7,065,413) (15,842) 14,981,666 14,589,954 (5,035,680) - 9,554,274 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지(*1) - - 966,663 - - 966,663 건물(*1) - - 3,301,878 - (34,395) 3,267,483 기계장치 4,349,622 66,937 703,065 (362,793) (1,345,325) 3,411,506 차량운반구 2,668 - - - (2,667) 1 공구와기구 86,022 12,540 - - (24,994) 73,568 비품 176,317 49,380 - - (68,017) 157,680 시설장치 164,737 172,000 1,148,885 - (270,770) 1,214,852 사용권자산(건물) 924,967 1,446,571 - - (508,872) 1,862,666 사용권자산(차량) 18,851 1,857 - - (13,686) 7,022 건설중인자산(*2) 3,831,090 4,039,548 (3,850,413) - - 4,020,225 합계 9,554,274 5,788,833 2,270,078 (362,793) (2,268,726) 14,981,666 (*1) 매각예정자산에서 일부 대체되었습니다.(*2) 건설중인 자산 일부는 비용으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 기계장치 3,751,392 1,434,146 409,870 - (1,245,786) 4,349,622 차량운반구 7,195 - - (1,293) (3,234) 2,668 공구와기구 66,027 44,486 - - (24,492) 86,022 비품 207,117 40,366 - (493) (70,673) 176,317 시설장치 656,445 - - - (491,708) 164,737 사용권자산(건물) 776,872 600,278 - - (452,183) 924,967 사용권자산(차량) 14,746 14,843 - - (10,736) 18,851 건설중인자산(*1) 5,046,754 8,934,794 (10,150,458) - - 3,831,090 합계 10,526,548 11,068,913 (9,740,588) (1,786) (2,298,812) 9,554,274 (*1) 건설중인 자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 570,829 349,842 판매비와관리비(*) 1,697,897 1,948,970 합계 2,268,726 2,298,812 (*) 경상연구개발비에 계상된 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당사는 유형자산 취득과 관련한 약정을 체결하고 있습니다(주석30 참조). 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 110,012 (36,087) (32,972) 40,953 상표권 36,853 (13,593) (4,270) 18,990 소프트웨어 533,840 (214,647) - 319,193 기타무형자산 320,000 (146,333) - 173,667 합계 1,000,705 (410,660) (37,242) 552,803 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 94,288 (21,140) (39,107) 34,041 상표권 24,991 (7,492) (5,703) 11,796 소프트웨어 533,840 (107,880) - 425,960 기타무형자산 320,000 (82,333) - 237,667 합계 973,119 (218,845) (44,810) 709,464 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 기말 특허권 34,041 13,885 - (6,973) 40,953 상표권 11,796 11,862 - (4,668) 18,990 소프트웨어 425,961 - - (106,768) 319,193 기타무형자산 237,667 - - (64,000) 173,667 합계 709,465 25,747 - (182,409) 552,803 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 기말 특허권 13,947 25,311 - (5,217) 34,041 상표권 6,306 8,316 - (2,826) 11,796 소프트웨어 57,583 - 443,840 (75,463) 425,960 기타무형자산 301,667 - - (64,000) 237,667 합계 379,503 33,627 443,840 (147,506) 709,464 (*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 182,409 147,506 합계 182,409 147,506 (4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 4,303,398 6,981,403 차감: 정부보조금 (189,654) (73,220) 합계 4,113,744 6,908,183 11. 기타비유동채권 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동채권 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타비유동채권 임차보증금 258,000 527,720 현재가치할인차금(임차보증금) (39,132) (40,596) 기타보증금 289,907 284,265 소계 508,775 771,389 기타비유동자산 장기선급금 747,188 647,003 정부보조금 (17,164) (19,003) 소계 730,024 628,000 합계 1,238,799 1,399,389 12. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 이자비용(*) 지급 기말 부동산 855,968 1,301,418 71,314 (775,600) 1,453,100 차량운반구 18,512 1,856 517 (13,872) 7,013 합계 874,480 1,303,274 71,831 (789,472) 1,460,113 (*) 당기 중 발생한 건물 및 차량 리스에 대한 이자비용의 경우 당사의 적격자산(광교 신사옥 분양권 및 제2공장(세종) 토지) 취득과 관련한 일반 차입원가로 보아 자본화 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 이자비용(*) 지급 기말 부동산 665,513 540,281 36,646 (386,472) 855,968 차량운반구 15,141 13,367 747 (10,743) 18,512 합계 680,654 553,648 37,393 (397,215) 874,480 (*) 전기 중 발생한 건물 및 차량 리스에 대한 이자비용의 경우 당사의 적격자산(광교 신사옥 분양권 및 제2공장(세종) 토지) 취득과 관련한 일반 차입원가로 보아 자본화 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 부동산 369,035 993,405 410,400 1,772,840 차량운반구 7,108 - - 7,108 합계 376,143 993,405 410,400 1,779,948 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 부동산 335,318 569,336 - 904,654 차량운반구 12,611 6,450 - 19,061 합계 347,929 575,786 - 923,715 (3) 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 110,423천원(전기: 65,439천원)이며, 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 899,895천원(전기: 462,654천원)입니다. 13. 기타충당부채당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타충당부채(*1) 당기 전기 기초 209,991 204,066 추가 충당금전입(*2) 116,454 3,197 할인액 상각 2,266 2,728 연중 사용액 (172,802) - 기말 155,909 209,991 유동항목(기타유동충당부채) - 168,623 비유동항목(기타비유동충당부채) 155,909 41,368 (*1) 당사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식했으며, 당기중에 173백만원을 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 발생 예상 총 복구비용은 156백만원(전기:219백만원)이며 2026년에 사용 예정 입니다.(*2) 충당금전입액은 포괄손익계산서에 비용으로 계상하지 않고 사용권자산의 취득원가에 가산되었습니다. 14. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 994,627 814,599 사외적립자산의 공정가치 (958,763) (973,223) 순확정급여부채(자산) 35,864 (158,624) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 814,599 765,765 당기근무원가 352,983 512,343 이자비용 20,633 12,235 보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 34,870 (104,214) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 8,021 60,684 급여지급액 (236,479) (432,215) 기말 994,627 814,599 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 973,223 479,095 이자수익 58,148 18,354 보험수리적손익 - 사외적립자산의 수익 (41,817) (13,711) 사용자의 기여금 269,561 749,017 급여지급액 (300,352) (259,532) 기말 958,763 973,223 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 352,983 512,343 이자비용 (37,515) (6,119) 합계 315,468 506,224 (5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가(*1) 29,124 29,618 판매비와관리비(*2) 286,344 476,606 합계 315,468 506,224 (*1) 계약이행원가에 포함된 퇴직급여 순증감분을 반영한 숫자 입니다.(*2) 경상연구개발비에 계상된 금액을 포함하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 4.62 5.36 미래임금상승률 4.00 4.00 (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 할인율 (44,849) 53,374 (33,527) 39,699 미래임금상승률 53,277 (45,519) 39,896 (34,260) (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.62년이며, 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 퇴직급여지급액 522,250 50,679 130,225 145,730 517,820 1,366,704 15. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 유동성장기차입금 신사옥 분양권 중도금 차입금(*1) 농협은행 2023-08-30 5.33(고정) - 3,317,000 창업기업 차입금(*4) 중소벤처기업진흥공단 2027-10-05 2.63(변동) 28,080 - 단기차입금 신사옥 분양권 중도금 차입금(*1) 농협은행 2023-08-30 5.33(고정) - 4,976,000 중소시설자금 차입금(*2) 기업은행 2024-08-30 5.03(고정) 3,000,000 - 중소운전자금 차입금(*3) 기업은행 2024-09-20 5.08(고정) 3,000,000 3,000,000 장기차입금 창업기업 차입금 중소벤처기업진흥공단 2027-10-05 2.63(변동) 471,920 500,000 합 계 6,500,000 11,793,000 (*1) 신사옥 취득 분양권과 관련한 농협은행 중도금 차입금이며 당기 취득 이후 매각 하여 상환 하였습니다.(*2) 당기중 신사옥을 취득하며 발생한 시설자금 차입금 입니다.(*3) 중소벤처기업부에서 주관하는 2022년 예비유니콘 선정에 따라 기술보증기금으로부터 30억원의 보증을 받아 차입하였습니다.(*4) 결산일 기준 납입 스케줄에 따라 1년 이내 상환해야 하는 차입금에 대하여 유동성 분류 하였습니다. 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식의 총수 6,244,129주 6,004,664주 1주의 금액 500원 500원 보통주자본금 3,122,065천원 3,002,332천원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 6,004,664 3,002,332 45,759,262 유상증자 239,465 119,733 4,877,128 기말 6,244,129 3,122,065 50,636,390 (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 5,482,632 2,741,316 35,125,368 유상증자 522,032 261,016 10,633,894 기말 6,004,664 3,002,332 45,759,262 17. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 8 (당) 기 제 7 (당) 기 Ⅰ. 미처리결손금 44,093,128 32,341,914 1. 전기이월미처리결손금 32,341,914 19,362,837 2. 당기순손실 11,666,506 13,008,896 3. 보험수리적손익 84,708 (29,818) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 44,093,128 32,341,914 18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. · 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 · 부여방법: 보통주 신주발행 · 가득조건 및 행사 가능 시점: 구분 부여일 행사 만기일(*1) 주당행사가격 (원) 부여수량 (주) 가득조건 1차 2018-12-31 2025-12-31 5,000 66,400 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2031-06-30 46,480 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2차 2019-07-12 2026-07-31 10,000 19,920 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2030-06-30 9,960 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 1년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 1년 이상 경과 2031-06-30 66,400 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 3차 2020-06-22 2031-06-30 10,600 23,600 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 5차 2020-11-05 2030-06-30 7,800 36,610 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 의료인, 의료기관을 제외한 프로바이오틱스 제품 매출액 발생 ② 상장일 기준 1년 이상 경과 2031-06-30 36,610 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 의료인, 의료기관을 제외한 맞춤형 프로바이오틱스 제품 매출액 발생 ② 상장일 기준 2년 이상 경과 6차 2020-12-03 2029-08-31 7,800 21,302 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 3개월 이상 경과 2029-08-31 11,651 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 우울증 IND 승인 완료 2029-08-31 11,651 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : LARS IND 승인 완료 2029-08-31 5,594 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 우울증 또는 LARS IND Phase 2 승인 완료 7차 2021-03-31 2028-03-31 14,590 22,500 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2029-03-31 6,700 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직 2030-03-31 2,300 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 4년 이상 당사의 임직원으로 재직 2031-06-30 17,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2032-06-30 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 3년 이상 경과 2033-06-30 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 4년 이상 경과 2033-01-31 14,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : LARS 치료제 국내 사용 허가 8차 2021-07-29 2028-07-31 14,590 33,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2029-07-31 11,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직 2030-07-31 11,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 4년 이상 당사의 임직원으로 재직 9차 2021-09-15 2031-06-30 14,590 5,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2028-07-31 5,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 비시장성과조건 : 기술성평가 통과시 10차 2022-03-31 2031-06-30 20,880 10,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 11차 2022-06-24 2031-06-30 20,880 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2031-06-30 2,500 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2035-01-31 2,500 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : COPD 치료제 임상2상 완료시 12차 2023-07-05 2030-07-05 20,880 20,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 합계(*2) 533,678 - (*1) 주식선택권의 행사 가능시점을 기준으로 5년이 적용되므로 행사 가능시점의 변동에 따라 변경될 수 있습니다.(*2) 전기 중 임직원의 퇴사로 인하여 54,600주를 부여취소 하였습니다. 또한 가득조건을 완화 하는 대신 부여수량을 삭감하는 조건으로 주식선택권 대상자와 합의하고 해당 안건이 2023년 03월 31일 제 7기 정기주주총회에서 승인 되어 171,082주를 부여취소 하였습니다. 이로 인하여 결산기준일 현재 유효한 주식선택권 부여 수량은 부여된 주식선택권 739,360주 중 부여취소한 225,682주를 제외한 513,678주에 당기중 추가 부여한 20,000주를 포함한 533,678주 입니다. 당사가 취소한 주식선택권의 잔여 옵션가치는 당기중 일시에 인식하였습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 684,760 719,360 10,842 10,847 부여 20,000 20,000 20,880 20,880 행사 - - - - 소멸 (171,082) (54,600) - - 기말 잔여주 533,678 684,760 10,458 10,842 기말 행사가능한 주식수 146,820 - - - (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 제1차 제2차 제3차 제4차(*4) 제5차 제6차 부여일의 공정가치 8,285 6,509 9,707 - 15,925/16,251 15,719 부여일의 주가 추정액 10,807 10,704 15,056 - 21,251 20,996 기대 주가변동성(*1) 52.46% 50.65% 51.36% - 51.45%/51.46% 51.35% 부여시점의 기대만기(*2) 7.01/12.50년 7.06~11.98년 11.03년 - 9.65년/10.65년 8.75년 무위험수익률(*3) 1.96% 1.56% 1.30% - 1.40% 1.52% (단위 : %, 천원) 구 분 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 제12차 부여일의 공정가치 13,773~15,318 14,684~15,811 14,246~16,289 13,531 13,004~15,541 8,010 부여일의 주가 추정액 20,904 22,412 22,412 22,501 21,772 19,823 기대 주가변동성(*1) 50.89%~52.18% 49.94%~51.57% 49.60%~51.41% 49.06% 48,76%/50.25% 45.16% 부여시점의 기대만기(*2) 7.01~12.26년 7.01~9.01년 6.88/9.79년 9.25년 9.02/12.61년 7.01년(*5) 무위험수익률(*3) 1.89~2.08% 1.85~1.89% 1.95~2.04% 2.95% 3.61~3.65% 3.66% (*1) 기대 주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 주식선택권의 잔여만기와 동일한 기간동안 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 주식선택권의 부여대상이 주로 임원으로서 일반적으로 임원은 직원보다 주식선택권을 늦게 행사하는 경향이 있어 주식선택권을 행사기간의 만기까지 보유하는 것으로 가정하였습니다. 부여시점부터 결산일 현재 추정하는 행사만기일을 기준으로 계산 하였습니다.(*3) 각각의 기대만기에 따른 무위험수익률을 사용하였습니다.(*4) 임직원 퇴사로 인하여 주식매수선택권이 취소 되었습니다.(*5) 제12차 부여에 부여시점의 기대만기는 만기일 행사조건이 아닌 기대만기를 반영하였습니다. (4) 무상증여로 인한 주식기준보상기준서 1102호에 의하여 당사에 용역을 제공하는 대가로 주주가 직원에게 주식을 무상으로 증여한 사항에 대하여 주식보상비용으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 무상증여로 인한 주식보상비용 213,110 120,162 - 주주 무상증여 내역 (단위: 주 / 천원) 부여일 부여주식수 공정가치 총 부여가치 부여조건(*1) 조건 만기예정일 2020-06-02 34,000 (*1) 15,056 511,904 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-06-30 2020-06-24 13,000 15,056 195,728 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-06-30 2021-02-24 2,000 20,880 41,760 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-06-30 2021-02-24 37,410 20,880 781,121 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-06-30 합 계 86,410 - 1,530,513 - - (*1) 계약에 코스닥 상장일 기준 2년 이상 재직해야하는 조건으로 증여하였으며, 전기중 부여조건을 충족하지 못하고 퇴직한 직원의 부여주식 10,000주를 포함하고 있습니다. 부여조건을 충족하지 못한 주식 10,000주를 당사의 계좌로 환입하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 3,896,608천원과 1,038,330천원입니다.(6) 가득조건을 완화 하는 대신 부여수량을 삭감하는 조건으로 주식선택권 대상자와 합의하고 해당 안건은 2023년 03월 31일 제 7기 정기주주총회에서 승인 되었습니다.이에 따라 부여취소하는 주식선택권 171,082주에 대한 잔여 옵션가치인 1,802,471천원을 당기중 일시에 주식보상비용으로 인식하였습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 133,790 149,600 상품매출 2,529,165 1,618,714 용역매출 2,638,992 1,714,415 수수료수입 42,094 125,855 기타매출 - 59,349 합계 5,344,041 3,667,933 (2) 당기와 전기 중 발생한 수익인식 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수익인식 시기 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 5,344,041 3,667,933 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 5,344,041 3,667,933 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채(선수금)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 125,190 65,190 (*1) 전기말 계약부채 중 당기에 매출로 인식한 수익은 50,100천원 입니다. (4) 자산으로 인식한 계약이행원가당기말 완료되지 않은 연구 용역계약에 대하여 이행원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 재무상태표에 선급비용으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 113,136 67,234 당기중 용역제공원가로 인식한 상각비와 손상차손 67,234 28,513 당사는 당기말 현재 진행중인 미생물 분석 용역계약 관련하여 113,136원의 원가가 발생하였습니다. 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고, 계약을 이행하는 데에 사용될 자원을 창출하며, 회수될 것으로 예상되어 해당 계약이행원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 한 시점(최종 연구보고서 제출)에 해당하는 수익인식하는 방법과 동일하게 한 시점에 비용을 인식 합니다. 20. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (33,035) (47,608) 원재료, 소모품사용 및 상품 매입액 3,434,921 2,543,344 급여 3,788,178 5,521,745 주식보상비용 3,896,608 1,038,330 퇴직급여 315,468 524,890 감가상각비 2,268,726 2,298,812 무형자산상각비 182,409 147,506 지급수수료 1,622,858 3,605,314 복리후생비 290,818 392,990 기타 1,338,350 885,442 합계 17,105,301 16,910,765 - 비용의 성격별 분류에는 당기말 자산으로 인식한 계약이행원가를 포함하고 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 이월분은 제외되어 있습니다. 21. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,014,994 2,615,055 주식보상비용 3,896,608 1,038,330 퇴직급여 193,298 322,985 복리후생비 214,477 283,501 여비교통비 105,699 94,943 접대비 29,134 20,818 통신비 14,935 14,624 세금과공과 89,037 135,809 감가상각비 207,413 209,468 지급임차료 110,423 65,439 수선비 1,640 670 보험료 68,195 90,532 차량유지비 6,772 2,976 경상연구개발비 4,113,744 6,908,183 운반비 421,066 43,073 교육훈련비 4,715 4,182 도서인쇄비 4,599 2,514 사무용품비 7,021 6,941 소모품비 16,630 61,744 지급수수료 783,792 1,572,708 광고선전비 9,585 21,530 건물관리비 53,112 199,009 무형자산상각비 182,409 147,506 회의비 12,260 3,667 잡비 213 123 합계 12,561,771 13,866,330 22. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 73,495 125 잡이익 113,347 4,757 합계 186,842 4,882 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 16,000 20,000 유형자산처분손실 346,405 1,021 재고자산감모손실 4,687 - 잡손실 3,656 2,820 합계 370,748 23,841 23. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 350,082 284,169 외환차익 635 5,597 외화환산이익 5,772 1,757 장기금융상품평가이익 5,753 - 합계 362,242 291,523 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 82,294 2,728 외환차손 1,282 - 외화환산손실 6 31,138 장기금융상품평가손실 - 4,762 합계 83,582 38,628 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당사의 당기 법인세(지방소득세 포함)는 세무상결손금으로 인하여 법인세 부담액은 없습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 미래의 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 소멸가능성을 고려하여 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순손실간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (11,666,505) (13,008,896) 적용세율 20.9% 22.0% 적용세율에 따른 법인세 (2,438,300) (2,861,957) 조정사항 세무상 과세/차감되지 않는 수익/비용 797,106 235,561 이연법인세자산 미인식 효과 1,325,318 2,621,994 기타 315,876 4,402 법인세비용 - - (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 감가상각비 26,432 - 26,432 5,815 (291) 5,524 정부보조금 172,611 6,435 179,046 37,974 (553) 37,421 확정급여채무 - 35,864 35,864 - 7,496 7,496 미지급비용 161,074 (6,751) 154,323 35,436 (3,182) 32,254 사용권자산 (943,818) (925,871) (1,869,689) (207,640) (183,125) (390,765) 리스부채 874,480 585,633 1,460,113 192,386 112,778 305,164 복구충당부채 209,991 (54,082) 155,909 46,198 (13,613) 32,585 수익인식기준 (143,099) 143,099 - (31,482) 31,482 - 미수수익 (51,419) 31,378 (20,041) (11,312) 7,123 (4,189) 자기주식 208,800 - 208,800 45,936 (2,297) 43,639 선급비용 (135,316) 135,316 - (29,770) 29,770 - 적립성보험료충당금 24,481 (5,753) 18,728 5,386 (1,472) 3,914 임차보증금(현재가치할인차금) 40,596 (1,464) 39,132 8,931 (752) 8,179 외화환산이익 (1,757) (4,015) (5,772) (387) (819) (1,206) 외화환산손실 31,138 (31,132) 6 6,850 (6,849) 1 세무상결손금 27,938,024 7,927,943 35,865,967 6,146,365 1,349,622 7,495,987 이월세액공제 3,891,165 (63,842) 3,827,323 3,891,165 (63,842) 3,827,323 합계 32,303,383 7,772,758 40,076,141 10,141,851 1,261,476 11,403,327 (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 감가상각비 26,432 - 26,432 5,815 - 5,815 정부보조금 183,662 (11,051) 172,611 40,406 (2,432) 37,974 확정급여채무 286,670 (286,670) - 63,067 (63,067) - 미지급비용 56,405 104,669 161,074 12,409 23,027 35,436 사용권자산 (791,616) (152,202) (943,818) (174,156) (33,484) (207,640) 리스부채 680,654 193,826 874,480 149,744 42,642 192,386 복구충당부채 204,066 5,925 209,991 44,895 1,303 46,198 수익인식기준 (22,324) (120,775) (143,099) (4,911) (26,571) (31,482) 미수수익 - (51,419) (51,419) - (11,312) (11,312) 자기주식 - 208,800 208,800 - 45,936 45,936 선급비용 - (135,316) (135,316) - (29,770) (29,770) 적립성보험료충당금 19,719 4,762 24,481 4,338 1,048 5,386 임차보증금(현재가치할인차금) - 40,596 40,596 - 8,931 8,931 외화환산이익 - (1,757) (1,757) - (387) (387) 외화환산손실 - 31,138 31,138 - 6,850 6,850 세무상결손금 15,850,388 12,087,636 27,938,024 3,487,085 2,659,280 6,146,365 이월세액공제 2,979,953 911,212 3,891,165 2,979,953 911,212 3,891,165 합계 19,474,009 12,829,374 32,303,383 6,608,645 3,533,206 10,141,851 당사는 향후 과세소득의 발생가능성이 불투명하다고 판단되어 상기 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2027년 261,532 261,532 2028년 700,361 700,361 2029년 1,675,143 1,675,143 2035년 3,921,885 3,921,885 2036년 9,291,467 9,291,467 2037년 12,087,636 12,087,636 2038년 7,927,943 - 합계 35,865,967 27,938,024 (5) 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2027년 14,606 14,606 2028년 93,390 93,390 2029년 235,142 235,142 2030년 1,044,326 1,044,326 2031년 1,592,489 1,592,489 2032년 911,212 911,212 2033년 (63,842) - 합계 3,827,323 3,891,165 이월세액공제 계산시 소멸분을 합산하여 반영 하였습니다. 25. 주당순손익(1) 기본주당순손실당기와 전기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (11,666,505) (13,008,896) 가중평균유통보통주식수(*1) 6,020,251 5,802,202 기본주당이익(손실)(단위: 원) (1,938) (2,242) (*1) 가중평균유통보통주식수에 자기주식 10,000주를 차감 반영하였습니다.주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 변동일 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식수(*1) 5,994,664 326 1,954,260,464 2023-11-23(유상증자) 6,234,129 39 243,131,031 합계 365 2,197,391,495 가중평균유통보통주식수 6,020,251 (*1) 기초 주식수에 자기주식 10,000주를 차감 반영하였습니다. 변동일 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식수 5,480,832 140 767,316,480 2022-05-21(유상증자) 6,002,864 90 540,257,760 2022-08-19(자기주식 용역대가 지급)(*1) 6,004,664 95 570,443,080 2022-11-22(자기주식 취득)(*2) 5,994,664 40 239,786,560 합계 365 2,117,803,880 가중평균유통보통주식수 5,802,202 (2) 희석주당순손실당기와 전기 중 손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5,000~20,880원 533,678 26. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (11,666,505) (13,008,896) 조정 이자수익 (350,082) (284,169) 이자비용 82,294 2,728 주식보상비용 3,896,608 1,038,330 퇴직급여 315,468 506,225 감가상각비 2,268,726 2,298,812 무형자산상각비 182,409 147,506 지급수수료 - (4,591) 외화환산이익 (5,772) (3) 외화환산손실 6 31,138 장기금융상품평가이익 (5,753) 장기금융상품평가손실 - 4,762 유형자산처분이익 (73,495) (125) 유형자산처분손실 346,404 1,021 잡이익 (81,137) - 잡손실 2,682 - 재고자산감모손실 4,687 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (991,650) (792,463) 미수금 (50,003) (11,313) 선급금 2 1,257 선급비용 (68,981) 43,015 부가세대급금 98,338 108,146 재고자산 (37,722) (47,608) 매입채무 422,194 (16,661) 미지급금 272,664 369,321 예수금 (46,914) 27,754 부가세예수금 - - 선수금 60,000 (129,649) 미지급비용 81,387 21,555 장기선급금 31,392 (416,686) 기타보증금 - (315,193) 퇴직금 순지급액 (205,688) (921,701) 합계 (5,518,441) (11,347,488) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차보증금의 유동성 대체 - 66,000 유형자산 미지급금 거래 - 217,000 리스부채와 사용권자산의 인식 1,303,274 553,648 리스부채의 유동성대체 817,686 393,379 복구충당부채와 사용권자산의 인식 113,848 3,197 건설중인자산의 매각예정자산 대체 1,880,813 9,296,748 건설중인자산의 유무형자산 대체 1,877,935 853,710 장기차입금의 유동성 대체 28,080 3,317,200 순확정급여자산의 지급 158,624 - 매각예정자산의 유무형자산 대체 4,268,541 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스부채 874,480 (717,642) 1,303,275 1,460,113 단기차입금 7,975,800 (1,975,800) - 6,000,000 유동성장기차입금 3,317,200 (3,317,200) 28,080 28,080 장기차입금 500,000 - (28,080) 471,920 합계 12,667,480 (6,010,642) 1,303,275 7,960,113 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스부채 680,654 (359,822) 553,648 874,480 단기차입금 - 7,975,800 - 7,975,800 유동성장기차입금 - - 3,317,200 3,317,200 장기차입금 3,317,200 500,000 (3,317,200) 500,000 합계 3,997,854 8,115,978 553,648 12,667,480 27. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계인은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기타특수관계자 SC이노베이션(*) - (*) 당사의 주요 경영진이 지배하는 회사로 기타특수관계자로 분류하였으나 현재까지 당사와의 거래는 없습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 253,584 268,752 퇴직급여 77,224 49,893 주식보상비용 1,617,287 509,301 합계 1,948,095 827,946 28. 자본위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험(가) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래에서 발생하는 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 제한적입니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 18,230 (18,230) 16,476 (16,476) AUD 10,752 (10,752) 6,509 (6,509) (나) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 500백만원을 보유하고 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 장기차입금 5,000 (5,000) - - (다) 가격위험가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로서 주로 시장성이 있는 금융상품에서 발생합니다. 가격위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 제한적입니다. (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험입니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래합니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로서 당사의 신용위험에 대한 최대노출액을 나타냅니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 유동성장기차입금(*1) 28,801 - - 28,801 매입채무(*1) 575,999 - - 575,999 단기차입금(*1) 6,209,946 - - 6,209,946 미지급금(*1,2) 862,370 - - 862,370 미지급비용(*1,2) 188,626 - - 188,626 리스부채(*1) 376,143 993,405 410,400 1,779,948 장기차입금(*1) - 520,665 - 520,665 합계 8,241,885 1,514,070 410,400 10,166,355 (*1) 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(*2) 법률에 따른 채권, 종업원 관련 부채 등은 제외 하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 유동성장기차입금(*1) 3,317,200 - - 3,317,200 매입채무(*1) 153,805 - - 153,805 단기차입금(*1) 8,083,018 - - 8,083,018 미지급금(*1,2) 680,307 - - 680,307 미지급비용(*1,2) 49,323 - - 49,323 리스부채(*1) 347,929 575,786 - 923,715 장기차입금(*1) 10,150 538,181 - 548,331 합계 12,641,732 1,113,967 - 13,755,699 (*1) 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(*2) 법률에 따른 채권, 종업원 관련 부채 등은 제외 하였습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 10,446,763 14,600,018 총자본 17,377,005 20,234,751 부채비율 60.12% 72.15% 29. 부문별정보(1) 당사는 미생물의 안정성 및 기능성 연구 대행, 프로바이오틱스 미생물 및 관련 건강기능식품의 판매를 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 분류하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 구분 금액 구분 금액 고객 A 2,973,160 고객 A 3,246,643 - 각 보고기간 매출액의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고, 동일 연결실체에 해당하는 경우 한 개의 법인으로 표시하였습니다.(3) 당기와 전기 중 당사의 주요 매출액은 국내에서 발생하고 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 임차보증금 반환 요청당사는 임차종료일이 도래한 포항 사택의 임대인에게 임차계약 해지 의사를 통보하고 임차보증금 반환을 요청하였습니다.현재 해당물건은 임대인의 지방세 체납으로 인하여 지방청에 압류된 상태이며, 당사는 임차보증금 미회수시 경매 또는 대물변제를 통해 회수를 진행할 예정입니다.(2) 당기말 현재 유형자산 취득 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 제 2공장 부지 취득 1,627,500 (3) 당기말 현재 당사가 서울보증보험㈜로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 택배운송계약 15,000 공동연구계약 4,125 합계 19,125 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. 나. 배당에 관한 사항(정관)당사의 정관에서는 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제55조 【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다 . ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다 . ③ 제 1항의 배당은 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 . 다만 , 제 52조제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 . 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 8기(2023년) 제 7기(2022년) 제 6기(2021년) 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 당사는 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 12월 30일 - 보통주 50,000 1,000 1,000 설립 자본금 2017년 02월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000 1,000 10,000 - 2017년 02월 18일 무상증자 보통주 54,000 1,000 - - 2017년 03월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 7,500 1,000 60,000 - 2017년 03월 25일 무상증자 보통주 442,500 1,000 - - 2017년 08월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 1,000 20,000 - 2017년 08월 19일 무상증자 보통주 950,000 1,000 - - 2018년 07월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 1,000 10,000 - 2019년 03월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 70,000 1,000 20,000 - 2019년 05월 07일 주식분할 보통주 1,730,000 - - - 2019년 09월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 94,339 500 10,600 - 2020년 03월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2020년 04월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 56,650 500 7,420 - 2020년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 226,182 500 14,590 - 2020년 07월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 322,138 500 14,590 - 2020년 09월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 411,241 500 14,590 - 2020년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 670,506 500 20,880 - 2021년 02월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 191,576 500 20,880 - 2022년 05월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 522,032 500 20,880 - 2023년 11월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 239,465 500 20,880 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 13차 2021.02.18 운영자금 4,000,106 운영자금 4,000,106 - 유상증자 14차 2022.05.21 운영자금 10,900,028 운영자금 7,749,308 미사용금액 예.적금 보관 유상증자 15차 2023.11.23 운영자금 5,000,029 - - 미사용금액 예.적금 보관 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 할인맞춤채권(중소기업은행) 5,000,000 2023년 10월 ~ 2024년 02월 좌동 예ㆍ적금 보통예금 등 3,150,749 - - 계 8,150,749 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 - 해당사항 없음. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 8기(2023년) 제 7기(2022년) 제 6기(2021년) 비고 마이크로바이옴 분석용역 및 제품, 상품 판매 제품 349 - - - 상품 9,991 - 154,969 - 원.부재료 225,272 202,577 - - 소계 235,612 202,577 154,969 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계x100] 0.85% 0.58% 0.57% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 20.74회 17.03회 17.59회 - (2) 재고자산의 실사내용- 당사는 각 사업부문별 재고자산 관리 담당자가 매월 재고실사를 진행하고 있으며, 경영관리본부 회계팀은 매분기말 재고실사에 참여하여 그 차이내역 및 특이사항을 분기결산시 반영하고 있습니다. 2024년 1월 3일 보고기간종료일(보고서작성기준일) 기준 재고자산에 대한 재고실사에 감사인이 참여 및 입회하였습니다. 그 외 장기체화재고 및 담보제공 등의 특이사항은 없습니다.- 재고자산에 관련한 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석7번을 참고 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역 - 해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 '예측정보'는 작성시점의 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 파트너사, 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 ‘예측정보’에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치적ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 회사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2016년 12월 (주)홀잡펠이펙티브마이크로브스로 설립된 이래 물리, 화학 및 생물학 연구개발업을 영위하여 왔습니다. 장내 유용미생물을 활동한 개인맞춤형 유산균 제품 판매 및 장내 환경 분석 서비스 제공과 해당 기술을 활용한 마이크로바이옴 치료제 개발을 목표로 사업을 운영하고 있습니다. 2018년 6월에 기업부설연구소를 인정받았고, 이후 기술 및 시설투자를 통해 2021년 4월 식품의약품안전처로부터 우수건강기능식품제조기준(GMP) 인증을 획득하였습니다. 2022년 8월 개인 맞춤형 유산균 서비스 및 상품 my LAB이 출시되었고 본격적인 사업화 단계에 진입하였습니다. 당사는 지요셉 대표이사를 주축으로 기초 미생물 및 대사체 전문 인력들과 바이오인포메틱스, 시퀀싱 등의 첨단 유전체 분석 전문가들과 함께 미생물의 대사 활동 및 숙주와 장내미생물의 복잡한 관계를 다양한 모델을 활용하여 검증하고 실현 가능한 솔루션을 제시할 수 있는 연구 개발에 집중해왔으며, 이를 통하여 건강한 삶의 가치를 섬기는 마이크로바이옴 헬스케어 전문기업으로 성장하고 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 최근 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 8 기(2023년) 제 7 기(2022년) 자산 유동자산 10,963,278,194 22,964,452,853 비유동자산 16,860,490,219 11,870,316,292 자산총계 27,823,768,413 34,834,769,145 부채 유동부채 8,610,160,542 13,504,346,182 비유동부채 1,836,602,679 1,095,672,248 부채총계 10,446,763,221 14,600,018,430 자본 자본금 3,122,064,500 3,002,332,000 자본잉여금 50,636,390,360 45,759,262,370 이익잉여금(결손금) (44,093,127,968) (32,341,914,301) 기타포괄손익누계액 7,711,678,300 3,815,070,646 자본총계 17,377,005,192 20,234,750,715 자본과부채총계 27,823,768,413 34,834,769,145 - 당사의 자산총계는 전년대비 20.13% 감소한 27,824백만원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 28.45% 감소한 10,447백만원을 기록하였고, 자본총계는 전년대비 14.12% 감소한 17,377백만원을 기록하였습니다. 나. 영업실적당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 8 기(2023년) 제 7 기(2022년) 수익(매출액) 5,344,041,000 3,667,932,078 영업이익(손실) (11,761,259,820) (13,242,833,549) 당기순이익(손실) (11,666,505,260) (13,008,896,040) - 당사의 매출액은 전년대비 45.70% 증가한 5,344백만원을 기록했으며, 당기순손실은 전년대비 10.32% 감소한 11,667백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사의 최근 2사업연도의 자금 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 8 기(2023년) 제 7 기(2022년) 영업활동현금흐름 (5,269,412,368) (11,131,370,124) 투자활동현금흐름 12,274,459,701 (16,777,466,897) 재무활동현금흐름 (1,013,781,553) 19,010,888,869 현금및현금성자산 환율변동효과 (6,094) 3,219 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,991,259,686 (8,897,944,933) 기말현금및현금성자산 8,150,749,885 2,159,490,199 - 당기말 보유한 현금및 현금성자산은 전년대비 277.44% 증가한 8,151백만원 입니다. 나. 자금조달당사의 당기 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 비고 제3자 배정 유상증자 5,000 2023년 11월 23일 유상증자 진행 단기차입금 3,000 광교 신사옥 매입시 시설자금 차입분 합계 8,000 - 당사는 전기말 광교 신사옥을 취득하는 과정에서 발생하였던 중도금 차입금 8,293백만원은 전액 상환 하였으며, 이와 별도로 최종 취득 과정에서 3,000백만원의 시설자금 차입금이 발생 하였습니다. 5. 부외거래- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문『III.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상 규제 및 환경 등에 관한 사항당사는 법규상 규제 및 환경 등에 관한 제재사항이나 행정조치를 받은 사실이 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 8기(당기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 - 제 7기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 제 6기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 8기(당기) 이촌회계법인 기말감사 98,000 830 140,000 1,192 제 7기(전기) 삼일회계법인 기말감사 85,000 700 85,000 667 제 6기(전전기) 삼일회계법인 기말감사 87,000 720 87,000 796 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 8기(당기) - - - - - - - - - - 제 7기(전기) - - - - - - - - - - 제 6기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 20일 회사측 : 감사 및 이사회 감사인측 : 업무수행이사 , 담당회계사 서면제출 감사계획 , 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의 , 감사인의 독립성 등 2 2024년 03월 20일 회사측 : 감사 및 이사회 감사인측 : 업무수행이사 , 담당회계사 서면제출 감사 종결 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없음. 나. 내부회계관리제도- 해당사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영지원 직무집행을 감독하고있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 11명(사내이사 3명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 5명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다 . 결의방법 - 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다 . - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송 .수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다 . 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다 . - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 . 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항- 주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 3 1 1 - - 2023년 10월 31일 제 8기 2회 임시주주총회를 통하여 사외이사 업무 연계성 부족으로 인하여 사외이사 장순흥을 해임 하였습니다.- 2024년 1월 25일 제 9기 1회 임시주주총회를 통하여 사외이사 박종필을 선임 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요 경력 상근여부 임동수 60.01.09 전) 쌍용투자증권 국제조사팀 팀장전) 쟈딘플레밍 코리아증권 Senior Analyst전) 노무라증권 Senior Analyst전) CLSA 코리아증권 대표이사학력 : 한국외국어대학교 무역학과 석사 비상근 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 이사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 등을 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부재무팀 및 회계팀 6 부사장 외(약 1년 9개월) 직무수행을 위한 자료 제공 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부법무파트 1 선임(8개월) 법률 검토 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음. 다. 경영권 분쟁 - 해당사항 없음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,244,129 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 10,000 자기주식(*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,234,129 - 우선주 - - (*) 대주주가 직원에게 근로를 조건으로 무상증여 하였으나 직원이 근로조건을 이행하지 못하고 퇴사하며 회사로 반납하여 취득하게된 자기주식 입니다. 마. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 . ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다 . 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제 340조의 3, 제 542조의 3 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제 16조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법 」 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 , 연구개발 , 생산 . 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 상법 제 418조의 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입 , 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제 10조의 2(신주인수권 )에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조제 1호 , 제 2호 , 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 . ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 . ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 . 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일 다음날부터3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.③ 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 02-2073-7114 / 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.hempharma.bio)에 한다 . 다만 , 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 임시 주주총회(2021년 01월 12일) 1. 임원 퇴직금 규정 제정2. 임원변경 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2021년 02월 02일) 1. 주식매수선택권 부여 - 부결 - 제 5기정기 주주총회(2021년 03월 31일) 1. 재무제표 승인2. 정관 일부 변경3. 주식매수선택권 부여4. 임원의 보수 한도 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제 5기정기 주주총회 속회(2021년 04월 30일) 1. 재무제표 승인 - 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2021년 05월 20일) 1. 임원 변경 - 일부 승인 - 임시 주주총회(2021년 07월 29일) 1. 정관 일부 변경2. 주식매수선택권 부여 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2021년 09월 15일) 1. 주식매수선택권 부여2. 기타비상무이사 해임3. 사외이사 선임4. 임원 퇴직금 규정 변경5. 정관변경 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2021년 11월 18일) 1. 기타비상무잇 해임 및 임기만료2. 기타비상무이사 재선임3. 사외이사 선임 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제 6기정기 주주총회(2022년 03월 31일) 1. 재무제표 승인2. 임원 보수한도 승인3. 주식매수선택권 부여4. 임원 재선임5. 사외이사 선임 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2022년 06월 24일) 1. 기타비상무이사 재선임2. 주식매수선택권 부여 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제 7기정기 주주총회(2023년 03월 31일) 1. 재무제표 승인2. 주식매수선택권 부여3. 임원 변경4. 임원 보수 한도 승인 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2023년 07월 05일) 1. 정관 일부 변경2. 주식매수선택권 부여 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2023년 10월 31일) 1. 액면분할2. 정관 일부 변경3. 임원 퇴직금 규정 개정4. 사외이사 해임 - 부결- 일부 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 임시 주주총회(2024년 01월 25일) 1. 사외이사 선임2. 정관 일부 변경 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지요셉 최대주주 본인 보통주 877,393 14.61 877,393 14.05 (*) 계 보통주 877,393 14.61 877,393 14.05 - 우선주 - - - - - (*) 2023년 11월 23일 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 변동 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 관계 비고 지요셉(81.11.16) 대표이사 2016~2018 Technion-Israel Institute of Technology 박사 후 연구원2016~2019 한동대학교 연구교수2017~2019 주식회사 에이치이엠파마 CTO2019~현재 주식회사 에이치이엠파마 CEO 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 03일 빌헤름 홀잡펠 20,000 40.00 - 창업일 2017년 01월 03일 지요셉 20,000 40.00 - 창업일 2020년 10월 08일 지요셉 879,393 19.03 빌헤름 홀잡펠 증여거래 발생 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지요셉 877,393 14.07 - 빌헤름 홀잡펠 821,139 13.17 - KTBN 16호 벤처투자조합 322,055 5.17 - 우리사주조합 - - - - 자기주식 10,000주를 제외한 의결권이 있는 주식 6,234,129주를 기준으로 계산 하였습니다. 바. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 163 185 88.11 1,149,665 6,234,129 18.44 - - 자기주식 10,000주를 제외한 의결권이 있는 주식 6,234,129주 중 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기준으로 계산 하였습니다. 사. 주가 및 주식거래실적- 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지요셉 남 1981년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 전 ) 한동대학교 연구교수 전 ) (주 )에이치이엠 CTO 877,393 - 본인 7년 2025년 03월 31일 빌헤름홀잡펠 남 1942년 01월 연구소장 사내이사 상근 기술총괄 전 ) 독일 연방 Max Rubner 연구소 소장 전 ) (주 )에이치이엠 CEO현 ) 세계 식품 미생물 연합 회장 현 ) 세계 식품 미생물 학회 회장 821,139 - - 7년 2025년 03월 31일 박소영 여 1987년 08월 상무이사 사내이사 상근 BI센터 센터장 전 ) (주 )노브메타파마 연구원 10,000 - - 5년10개월 2025년 03월 31일 권순철 남 1963년 08월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 마케팅, 영업자문 전 ) (주 )스마트크리에이티브 대표이사 전 ) SJ F 부회장 전 ) (주 )대야씨앤씨 부회장 - - - 3년6개월 2025년 03월 31일 정승용 남 1964년 09월 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 서울대학교 LARS 임상 총괄 현 ) 서울대학교 의과대학 교수 현 ) 서울대학교병원 진료부원장 - - - 3 년 2024년 03월 31일 김태억 남 1966년 05월 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 신약 후보물질 라이선스 아웃 자문 전 ) (재 )범부처신약개발사업단 사업본부장 현 ) (주 )랩지노믹스 부사장 - - - 2 년 8개월 2025년 03월 31일 안태진 남 1976년 04월 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 PMAS 의 데이터분석 및 서비스 품질관리 자문 및 연구자 네트워킹 전 ) 삼성전자 (주 ) 의료기기 사업부 수석연구원 현 ) 한동대 생명과학부 조교수 - - - 3 년 7개월 2025년 03월 31일 강윤식 남 1955년 01월 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 장내미생물 분석 및 개인 맞춤형 제품 상용화에 대한 협력 현 ) 대한외과학회 부회장 현 ) 기쁨병원 원장 - - - 4 년 7개월 2025년 03월 31일 김성호 남 1968년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 전 ) 세무법인 하나 세무사 현 ) 세무법인 예람 대표 세무사 - - - 2 년 2개월 2025년 03월 31일 오세종 남 1965년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 현 ) 전남대학교 동물자원미생물공학 교수 - - - 2 년 2개월 2025년 03월 31일 장순흥 남 1954년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 전 ) 한동대학교 총장 현 ) 한국대학교육협의회 대학간 창조적 협력 개발 추진위원회 위원장 현 ) 한국사학진흥재단 재난안전관리위원회 위원 현 ) 경북창조경제혁신센터 이사장 현 ) 카이스트 원자력 및 양자공학과 명예교수 - - - 10 개월 2024년 03월 31일 임동수 남 1960년 01월 감사 감사 비상근 회계 , 이사 직무집행 , 기타 관계 법령 및 정관에 정한 사항 등 감사 전 ) 쌍용투자증권 조사팀장 전 ) 노무라증권 시니어애널리스트 전 ) CLSA코리아증권 대표이사 - - - 3 년 2024년 01월 12일 김봉준 남 1973년 05월 총괄 부사장 미등기 상근 운영 총괄 전 ) CJ 제일제당 식품경영지원실 Business Advisor 전 ) CJ 제일제당 식품연구소 통합연구소 상무 13,000 - - 3 년 - 이덕근 남 1965년 09월 부사장 미등기 상근 경영관리 총괄 전 ) 삼일회계법인 supervisor전 ) 고합 (주 ) 경영전략실 전 ) 다산회계법인 전무이사 전 ) 예교지성 회계법인 전무이사 - - - 2 년 8 개월 - 박기현 남 1972년 03월 상무이사 미등기 상근 기획 및 홍보 전 ) 종근당 경영기획팀 차장 전 ) 프로스테믹스 전략기획팀 부장 전 ) 한국콜마 경영기획실 이사 - - - 1 년 8개월 - 정은성 여 1988년 08월 이사 미등기 상근 멀티오믹스센터 총괄 전 ) 건국대학교 시스템 생명공학과 조교수 전 ) 건국대학교 생리활성대사체 네트워크 연구소 연구원 3,000 - - 4 년 - 박한은 남 1991년 10월 이사 미등기 상근 전략기획 현 ) (주 )에이치이엠파마 전략기획실 이사 4,500 - - 6 년 10 개월 - 김종국 남 1970년 09월 이사 미등기 상근 LBP 공장 총괄 전 ) 바이오앱 백신사업본부장 전 ) 셀트리온제약 품질본부장 전 ) 유영제약 품질부장 - - - 1 년 8개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 해임 장순흥 남 1954년 05월 여 전 ) 한동대학교 총장 현 ) 한국대학교육협의회 대학간 창조적 협력 개발 추진위원회 위원장 현 ) 한국사학진흥재단 재난안전관리위원회 위원 현 ) 경북창조경제혁신센터 이사장 현 ) 카이스트 원자력 및 양자공학과 명예교수 2023년 10월 31일 - 선임 박종필 남 1967년 02월 여 전 ) ㈜사람인에이치알 경영지원본부장 /CFO/상무 ,등기임원 전 ) 한길회계법인 공인회계사 현 ) 대현회계법인 공인회계사 2024년 01월 25일 - - 2023 년 10월 31일 제 8기 제 2회 임시주주총회를 통하여 사외이사 업무 연계성 부족으로 인하여 사외이사 장순흥을 해임 하였습니다 . - 2024 년 01월 25일 제 9 기 제 1회 임시주주총회를 통하여 사외이사 박종필을 선임 하였습니다 . 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 14 - 5 - 19 2년 2개월 804,693 42,352 - - - - 연구개발 여 26 - 3 - 29 2년 10개월 1,053,667 36,333 - 경영관리 남 6 - 6 - 12 2년 6개월 790,410 65,568 - 경영관리 여 10 - 3 - 13 2년 2개월 437,706 33,670 - 합 계 56 - 17 - 73 2년 6개월 3,086,477 42,281 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 628,079 104,608 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 11 1,000,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 334,496 55,749 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 300,496 100,165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 34,000 11,333 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 2,587,758 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 135,305 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 13,733 - 업무집행지시자 등 16 3,521,413 - 계 25 6,258,209 - (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 곽진환 외부전문가 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.06~`31.06 5,000 X - 박소영 등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `20.12~`25.12 5,000 X - 안태진 등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - 3,320 - 3,320 29,880 `26.06~`31.06 5,000 X - 박한은 미등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `20.12~`25.12 5,000 X - 강윤식 등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `26.06~`31.06 10,000 X - 고준태 외부전문가 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.06~`31.06 10,000 X - 김학주 외부전문가 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.06~`31.06 10,000 X - 박소영 등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 9,960 - - - - 9,960 `21.07~`26.07 10,000 X - 조성배 외부전문가 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 19,920 - 9,960 - 9,960 9,960 `25.06~`30.06 10,000 X - 강** 퇴직자 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 9,960 - - - - 9,960 `21.07~`26.07 10,000 X - 강윤식 등기임원 2020년 06월 22일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.06~`31.06 10,000 X - 류동렬 외부전문가 2020년 06월 22일 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 `26.06~`31.06 10,600 X - 정** 퇴직자 2020년 08월 19일 신주발행 보통주 16,600 - - - 16,600 - - 14,590 X - 권순철 등기임원 2020년 11월 05일 신주발행 보통주 36,610 - - - - 36,610 `25.06~`30.06 7,800 X - 권순철 등기임원 2020년 11월 05일 신주발행 보통주 36,610 - - - - 36,610 `26.06~`31.06 7,800 X - 수잔성수초 외부전문가 2020년 12월 03일 신주발행 보통주 73,500 - 23,302 - 23,302 50,198 `24.08~`29.08 7,800 X - 박소영 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 40,000 - 40,000 - 40,000 - - 14,590 X - 정승용 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 6,000 - - - - 6,000 `26.06~`31.06 14,590 X - 정승용 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 14,000 - - - - 14,000 `28.01~`33.01 14,590 X - 임동수 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 1,000 - - - - 1,000 `26.06~`31.06 14,590 X - 김봉준 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 37,000 - 18,500 - 18,500 18,500 `23.03~`28.03 14,590 X - 김봉준 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 13,400 - 6,700 - 6,700 6,700 `24.03~`29.03 14,590 X - 김봉준 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 4,600 - 2,300 - 2,300 2,300 `25.03~`30.03 14,590 X - 정** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 10,000 - - - 10,000 - - 14,590 X - 강** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 12,000 - 8,000 - 8,000 4,000 `23.03~`28.03 14,590 X - 정은성 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 6,500 - - - - 6,500 `26.06~`31.06 14,590 X - 정은성 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 3,250 - - - - 3,250 `27.06~`32.06 14,590 X - 정은성 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 3,250 - - - - 3,250 `28.06~`33.06 14,590 X - 이** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 16,000 - - - 16,000 - - 14,590 X - 박한은 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - - 14,590 X - 이** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 12,000 - - - 12,000 - - 14,590 X - 서** 직원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 3,500 - - - - 3,500 `26.06~`31.06 14,590 X - 서** 직원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 1,750 - - - - 1,750 `27.06~`32.06 14,590 X - 서** 직원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 1,750 - - - - 1,750 `28.06~`33.06 14,590 X - 이덕근 미등기임원 2021년 07월 29일 신주발행 보통주 33,000 - - - - 33,000 `23.07~`28.07 14,590 X - 이덕근 미등기임원 2021년 07월 29일 신주발행 보통주 11,000 - - - - 11,000 `24.07~`29.07 14,590 X - 이덕근 미등기임원 2021년 07월 29일 신주발행 보통주 11,000 - - - - 11,000 `25.07~`30.07 14,590 X - 김태억 등기임원 2021년 09월 15일 신주발행 보통주 49,000 - 44,000 - 44,000 5,000 `23.07~`28.07 14,590 X - 김태억 등기임원 2021년 09월 15일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.06~`31.06 14,590 X - 김성호 등기임원 2022년 03월 31일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.06~`31.06 20,880 X - 오세종 등기임원 2022년 03월 31일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.06~`31.06 20,880 X - 장** 외부전문가 2022년 06월 24일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.06~`31.06 20,880 X - 이** 외부전문가 2022년 06월 24일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `30.01~`35.01 20,880 X - 김종국 미등기임원 2023년 07월 05일 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 `25.07~'30.07 20,880 X - 박기현 미등기임원 2023년 07월 05일 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 `25.07~'30.07 20,880 X - - 부여한 주식매수선택권 총 739,360주 중 2022년 퇴사로 인한 취소분은 54,600주이며, 2023년 03월 31일 제 7기 정기주주총회에서 부여수량 취소 및 조건 변경 안건 승인으로 인한 취소분은 171,082주 입니다. 당기 추가부여분 20,000주를 포함한 유효한 주식매수선택권 총 수는 533,678주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석27번을 참고 바랍니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음. 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음