HEM파마 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 7(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 에이치이엠파마

1. 일반사항주식회사 에이치이엠파마(이하 '당사')는 2016년 12월 30일에 설립되어 미생물의 안정성 및 기능성 연구 대행, 프로바이오틱스 미생물의 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시에 소재하고 있으며, 경기도 수원시에 지점을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 3,002백만원이며, 1주당 금액은 500원 입니다. 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	비고	주식수(주)	지분율(%)

지요셉	대표이사	877,393	14.61

빌헤름홀잡펠	사내이사	821,139	13.68

KTBN16호벤처투자조합	-	322,055	5.36

베스트바이오7호투자조합	-	307,728	5.12

자기주식(*1)	-	10,000	0.17

기타	-	3,666,349	61.06

합계	6,004,664	100.00

(*1) 주주가 직원에게 근로를 조건으로 지급하였던 주식을 직원이 근로조건을 충족하지 못하고 퇴사하여 증여 주주 의사에 따라 주식을 당사로 반납하였습니다. 이에 따라 당사는 전기 중 자기주식 10,000주를 무상취득 하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	294	397

보통예금	8,585,406	2,159,093

합계	8,585,700	2,159,490

(2)보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 8,585,700 (*1) 2,159,490 (*1) - 단기금융상품 - (*1) 10,042,416 (*1) - 매출채권 877,466 (*1) 816,274 (*1) - 미수수익 - (*1) 51,419 (*1) - 미수금 9,910 (*1) 21,825 (*1) - 기타비유동채권 804,294 (*1) 771,390 (*1) - 기타자산 46,596 (*1) 66,000 (*1) 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 - 장기금융상품 68,311 (*2) 48,564 (*2) 합계 10,392,277 13,977,378 (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 해약환급금으로 평가한 금액이 장부금액으로 반영되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무 169,463 (*1) 153,805 (*1) - 단기차입금 7,975,800 (*1) 7,975,800 (*1) - 미지급금 236,982 (*1), (*2) 680,307 (*1) - 미지급비용 81,747 (*1), (*2) 49,323 (*1) - 유동성장기차입금 3,317,200 (*1) 3,317,200 (*1) - 장기차입금 500,000 (*1) 500,000 (*1) 합계 12,281,192 12,676,435 (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 임직원 인건비 및 법률에 따른 부채는 제외하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품에서 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 224,816 - - 78,316 - - 외환차익 596 - - 5,595 - - 외화환산이익 7,728 - - - - - 장기투자자산평가이익 3,132 - - - - - 이자비용 - - (2,281) - - (2,781) 외환차손 (283) - - - - - 외화환산손실 (6) - - - - - 장기투자자산평가손실 - - - (3,202) - - 합계 235,983 - (2,281) 80,709 - (2,781) (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 장기금융상품(저축성보험)을 공정가치측정 금융자산 중 수준3으로 분류하고 보험사로부터 확인한 해약시 환급금액으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기금융상품 - - 68,311 68,311 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기금융상품 - - 48,564 48,564 6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 872,216 806,334 계약자산 5,250 9,940 손실충당금 - - 합계 877,466 816,274 (2) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위한 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 877,466 816,274 연체된 채권 - - 합계 877,466 816,274 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 제 품 948 - 상 품 - - 원 재 료 245,040 202,577 합 계 245,988 202,577 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,429,926천원(전반기 : 1,007,150천원) 입니다. 당사가 재고자산의 순실현가치에 따라 인식할 재고자산평가손실금액은 없습니다. 8. 매각예정자산 당사는 신사옥 이전을 위해 취득하였던 지식산업센터 분양권을 자금부담 완화를 위하여 매각하기로 결정하였습니다. 이에 납입 일정에 따라 납부하였던 계약금, 중도금및 자본화 한 차입이자 등을 전기말 건설중인자산에서 매각예정자산으로 분류 하였습니다.(1) 매각예정자산 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매각예정 자산 광교 신사옥 분양권 9,296,748 9,296,748 합 계 9,296,748 9,296,748 관련부채(*) 중도금 차입금 8,293,000 8,293,000 합 계 8,293,000 8,293,000 (*) 사옥 취득과 관련하여 농협은행에서 중도금을 차입하였으며 분양대금반환채권 9,952백만원을 담보로 제공하였습니다. 해당 채권은 채권양도계약에 따라 매도자 아시아신탁(주)과 분양위탁자 (주)더드림개발 및 시공사 (주)태영건설이 연대보증을 제공하고 있습니다. 중도금 차입금의 경우 분양권 매각 완료시 전액을 양수자에게 이전승계하거나, 준공 후 입주시 금융기관에 상환해야 함에 따라 유동성장기차입금 및 단기차입금으로 구분 하였습니다. 분양 계약에 따라 차입이자는 분양 위탁자가 전액 부담하고 있습니다. (2) 자산 매각 진행 상황 2023년 05월 26일 신사옥 분양권 2개 층 중 1.5개 층을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 1.5개 층에 대한 매각 총액은 7,523백만원이며, 당사가 납입 완료한 계약금 및 상환 예정인 중도금 대출과 프리미엄은 양수인으로부터 현금으로 지급 받고, 취득잔금 지급의무는 양수인에게 승계할 예정입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 7,252,876 (3,538,842) 3,714,034 7,217,327 (2,867,705) 4,349,622 차량운반구 16,008 (14,941) 1,067 16,008 (13,340) 2,668 공구와기구 177,588 (98,519) 79,069 172,348 (86,326) 86,022 비품 369,416 (225,984) 143,432 369,416 (193,099) 176,317 시설장치 1,009,623 (983,706) 25,917 982,823 (818,086) 164,737 사용권자산(건물) 2,919,189 (1,284,611) 1,634,578 1,970,985 (1,046,018) 924,967 사용권자산(차량) 30,964 (17,464) 13,500 29,957 (11,106) 18,851 건설중인자산 5,282,058 - 5,282,058 3,831,090 - 3,831,090 합계 17,057,722 (6,164,067) 10,893,655 14,589,954 (5,035,680) 9,554,274 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 반기말 기계장치 4,349,622 35,549 - - (671,137) 3,714,034 차량운반구 2,668 - - - (1,601) 1,067 공구와기구 86,022 5,240 - - (12,193) 79,069 비품 176,317 - - - (32,885) 143,432 시설장치 164,737 26,800 - - (165,620) 25,917 사용권자산(건물) 924,967 958,423 - - (248,812) 1,634,578 사용권자산(차량) 18,851 1,328 - - (6,679) 13,500 건설중인자산 3,831,090 1,450,968 - - - 5,282,058 합계 9,554,274 2,478,308 - - (1,138,927) 10,893,655 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 반기말 기계장치 3,751,392 797,227 159,870 - (573,431) 4,135,058 차량운반구 7,195 - - (1,326) (1,600) 4,269 공구와기구 66,027 22,702 - - (12,529) 76,200 비품 207,117 35,406 - (493) (34,440) 207,590 시설장치 656,445 - - - (246,796) 409,649 사용권자산(건물) 776,872 42,365 - - (202,581) 616,656 사용권자산(차량) 14,746 13,351 - - (3,624) 24,473 건설중인자산(*) 5,046,754 4,010,499 (577,970) - - 8,479,283 합계 10,526,548 4,921,550 (418,100) (1,819) (1,075,001) 13,953,178 (*) 건설중인 자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 252,384 22,878 판매비와관리비(*) 886,543 1,052,123 합계 1,138,927 1,075,001 (*) 경상연구개발비에 계상된 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당사는 유형자산 취득과 관련한 약정을 체결하고 있습니다(주석30 참조). 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 97,784 (28,042) (36,980) 32,762 상표권 28,814 (10,310) (4,986) 13,518 소프트웨어 533,840 (161,263) - 372,577 기타무형자산 320,000 (114,333) - 205,667 합계 980,438 (313,948) (41,966) 624,524 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 94,288 (21,140) (39,107) 34,041 상표권 24,991 (7,492) (5,703) 11,796 소프트웨어 533,840 (107,880) - 425,960 기타무형자산 320,000 (82,333) - 237,667 합계 973,119 (218,845) (44,810) 709,464 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 반기말 특허권 34,041 1,658 - (2,937) 32,762 상표권 11,796 3,823 - (2,101) 13,518 소프트웨어 425,961 - - (53,384) 372,577 기타무형자산 237,667 - - (32,000) 205,667 합계 709,465 5,481 - (90,422) 624,524 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 반기말 특허권 13,947 25,311 - (2,360) 36,898 상표권 6,306 6,161 - (1,178) 11,289 소프트웨어 57,583 - 418,100 (22,937) 452,746 기타무형자산 301,667 - - (32,000) 269,667 합계 379,503 31,472 418,100 (58,475) 770,600 (*) 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 - - 판매비와관리비 90,422 58,475 합계 90,422 58,475 (4) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 - - 판매비와관리비 2,206,014 4,031,576 차감: 정부보조금 (32,374) (35,463) 합계 2,173,640 3,996,113 11. 기타비유동채권 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동채권 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타비유동채권 임차보증금 548,624 527,720 현재가치할인차금(임차보증금) (36,324) (40,596) 기타보증금 291,994 284,265 소계 804,294 771,389 기타비유동자산 장기선급금 674,918 647,003 정부보조금 (17,164) (19,003) 소계 657,754 628,000 합계 1,462,048 1,399,389 12. 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 이자비용(*) 지급 반기말 부동산 855,968 952,402 41,383 (571,264) 1,278,489 차량운반구 18,512 1,328 585 (6,936) 13,489 합계 874,480 953,730 41,968 (578,200) 1,291,978 (*) 당반기 중 발생한 건물 및 차량 리스에 대한 이자비용의 경우 당사의 적격자산(광교 신사옥 분양권 및 제2공장(세종) 토지) 취득과 관련한 일반 차입원가로 보아 자본화 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 이자비용(*) 지급 반기말 부동산 665,513 42,365 11,271 (193,760) 525,389 차량운반구 15,141 13,351 311 (3,815) 24,988 합계 680,654 55,716 11,582 (197,575) 550,377 (*) 전반기 중 발생한 건물 및 차량 리스에 대한 이자비용의 경우 당사의 적격자산(광교 신사옥 분양권 및 제2공장(세종) 토지) 취득과 관련한 일반 차입원가로 보아 자본화 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 부동산 350,518 762,425 475,200 1,588,143 차량운반구 11,817 2,227 - 14,044 합계 362,335 764,652 475,200 1,602,187 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 부동산 335,318 569,336 - 904,654 차량운반구 12,611 6,450 - 19,061 합계 347,929 575,786 - 923,715 (3) 당반기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 31,900천원(전반기: 19,432천원)이며, 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 610,100천원(전반기: 217,007천원)입니다. 13. 기타충당부채당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타충당부채(*1) 당반기 전반기 기초 209,991 204,066 추가 충당금전입(*2) 2,602 - 할인액 상각 1,386 2,781 기말 213,979 206,847 유동항목(기타충당부채) 171,817 - 비유동항목(기타비유동충당부채) 42,163 206,847 (*1) 당사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식했으며, 2023년에 172백만원, 2025년에 42백만원이 사용될 것으로 예상됩니다. 발생 예상 총 복구비용은 214백만원(전반기:215백만원)입니다.(*2) 충당금전입액은 포괄손익계산서에 비용으로 계상하지 않고 사용권자산의 취득원가에 가산되었습니다. 14. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 899,636 814,599 사외적립자산의 공정가치 (839,090) (973,223) 순확정급여부채(자산) 60,546 (158,624) (2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 162,958 233,619 이자비용 (18,758) - 계약이행원가에 포함된 퇴직급여의 순증감(*) 406 - 합계 144,606 233,619 (*) 전기말 자산으로 인식하였다가 당반기에 원가로 인식하는 계약이행원가 중 퇴직급여 해당분(1,128천원)과 당반기말 자산으로 인식하며 원가에서 차감하는 계약이행원가 중 퇴직급여 해당분(722천원)의 순증감 입니다.(주석 19 참고) (3) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가(*1) 15,167 3,628 판매비와관리비(*2) 129,439 229,991 합계 144,606 233,619 (*1) 계약이행원가에 포함된 퇴직급여 순증감분을 반영한 숫자 입니다.(*2) 경상연구개발비에 계상된 금액을 포함하고 있습니다. 15. 차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 유동성장기차입금 신사옥 분양권 중도금 차입금 농협은행(*1) 2023-08-30 5.33(고정)(*2) 3,317,200 3,317,000 단기차입금 신사옥 분양권 중도금 차입금 농협은행(*1) 2023-08-30 5.33(고정)(*2) 4,975,800 4,976,000 중소운전자금 차입금(*3) 기업은행 2023-09-21 4.96(고정) 3,000,000 3,000,000 장기차입금 창업기업 차입금(*4) 중소벤처기업진흥공단 2027-10-05 2.93(변동) 500,000 500,000 합 계 11,793,000 11,793,000 (*1) 신사옥 취득과 관련하여 농협은행에서 중도금을 차입하였으며 관련 분양대금반환채권 9,952백만원을 담보로 제공하였습니다. 해당 채권은 채권양도계약에 따라 매도자 아시아신탁(주)과 분양위탁자 (주)더드림개발, 시공사 (주)태영건설이 연대보증을 제공하고 있습니다. 중도금 차입금의 경우 분양권 매각 완료시 전액을 양수자에게 이전승계하거나, 준공 후 입주시 금융기관에 상환해야 함에 따라 유동성장기차입금 및 단기차입금으로 구분 하였습니다.(*2) 분양 계약에 따라 차입이자는 분양 위탁자가 전액 부담하고 있습니다.(*3) 중소벤처기업부에서 주관하는 2022년 예비유니콘 선정에 따라 기술보증기금으로부터 30억원의 보증을 받아 차입하였습니다.(*4) 중소벤처기업진흥공단으로부터 5억원의 보증을 받아 차입하였습니다. 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행주식의 총수 6,004,664주 6,004,664주 1주의 금액 500원 500원 보통주자본금 3,002,332천원 3,002,332천원 (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 6,004,664 3,002,332 45,759,262 반기말 6,004,664 3,002,332 45,759,262 (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 5,482,632 2,741,316 35,125,368 유상증자 522,032 261,016 10,633,894 반기말 6,004,664 3,002,332 45,759,262 17. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 8 (당) 반기 제 7 (당) 기 Ⅰ. 미처리결손금 39,370,566 32,341,914 1. 전기이월미처리결손금 32,341,914 19,362,837 2. 당기순손실 7,028,652 13,008,896 3. 보험수리적손익 - (29,818) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 39,370,566 32,341,914 18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. · 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 · 부여방법: 보통주 신주발행 · 가득조건 및 행사 가능 시점: 구분 부여일 행사 만기일(*1) 주당행사가격 (원) 부여수량 (주) 가득조건 1차 2018-12-31 2025-12-31 5,000 66,400 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2031-02-28 46,480 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2차 2019-07-12 2026-07-12 10,000 19,920 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2030-02-28 9,960 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 1년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 1년 이상 경과 2031-02-28 66,400 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 3차 2020-06-22 2031-02-28 10,600 23,600 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 5차 2020-11-05 2030-02-28 7,800 36,610 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 의료인, 의료기관을 제외한 프로바이오틱스 제품 매출액 발생 ② 상장일 기준 1년 이상 경과 2031-02-28 36,610 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 하기 ①, ②가 모두 만족되는 경우 ① 의료인, 의료기관을 제외한 맞춤형 프로바이오틱스 제품 매출액 발생 ② 상장일 기준 2년 이상 경과 6차 2020-12-03 2029-05-31 7,800 21,302 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 3개월 이상 경과 2029-05-31 11,651 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 우울증 IND 승인 완료 2029-05-31 11,651 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : LARS IND 승인 완료 2029-05-31 5,594 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 우울증 또는 LARS IND Phase 2 승인 완료 7차 2021-03-31 2028-03-31 14,590 22,500 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2029-03-31 6,700 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직 2030-03-31 2,300 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 4년 이상 당사의 임직원으로 재직 2031-02-28 17,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2032-02-28 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 3년 이상 경과 2033-02-28 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 4년 이상 경과 2033-01-31 14,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : LARS 치료제 국내 사용 허가 8차 2021-07-29 2028-07-31 14,590 33,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2029-07-31 11,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직 2030-07-31 11,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 4년 이상 당사의 임직원으로 재직 9차 2021-09-15 2031-02-28 14,590 5,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2028-07-31 5,000 하기 1)가 만족되는 경우 1) 비시장성과조건 : 기술성평가 통과시 10차 2022-03-31 2031-02-28 20,880 10,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 11차 2022-06-24 2031-02-28 20,880 5,000 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2031-02-28 2,500 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2035-01-31 2,500 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우 1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 2) 비시장성과조건 : COPD 치료제 임상2상 완료시 합계(*2) 513,678 - (*1) 주식선택권의 행사 가능시점을 기준으로 5년이 적용되므로 행사 가능시점의 변동에 따라 변경될 수 있습니다.(*2) 전기 중 임직원의 퇴사로 인하여 54,600주를 부여취소 하였습니다. 또한 가득조건을 완화 하는 대신 부여수량을 삭감하는 조건으로 주식선택권 대상자와 합의하고 해당 안건이 2023년 03월 31일 제 7기 정기주주총회에서 승인 되어 171,082주를 부여취소 하였습니다. 이로 인하여 결산기준일 현재 유효한 주식선택권 부여 수량은 부여된 주식선택권 739,360주 중 부여취소한 225,682주를 제외한 513,678주 입니다. 당사가 취소한 주식선택권의 잔여 옵션가치는 당반기중 일시에 인식하였습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔여주 684,760 719,360 10,842 10,847 부여 - 20,000 - 20,880 행사 - - - - 소멸 (171,082) - - - 기말 잔여주 513,678 739,360 10,052 11,119 기말 행사가능한 주식수 108,820 - - - (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 제1차 제2차 제3차 제4차(*4) 제5차 제6차 부여일의 공정가치 8,285 6,509 9,707 - 15,925/16,251 15,719 부여일의 주가 추정액 10,807 10,704 15,056 - 21,251 20,996 기대 주가변동성(*1) 52.46% 50.65% 51.36% - 51.45%/51.46% 51.35% 부여시점의 기대만기(*2) 7.01/12.17년 7.06~11.64년 10.69년 - 9.32년/10.32년 8.50년 무위험수익률(*3) 1.96% 1.56% 1.30% - 1.40% 1.52% (단위 : %, 천원) 구 분 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 부여일의 공정가치 13,773~15,318 14,684~15,811 14,246~16,289 13,531 13,004~15,541 부여일의 주가 추정액 20,904 22,412 22,412 22,501 21,772 기대 주가변동성(*1) 50.89%~52.18% 49.94%~51.57% 49.60%~51.41% 49.06% 48,76%/50.25% 부여시점의 기대만기(*2) 7.01~11.92년 7.01~9.01년 6.88/9.46년 8.92년 8.69/12.61년 무위험수익률(*3) 1.89~2.08% 1.85~1.89% 1.95~2.04% 2.95% 3.61~3.65% (*1) 기대 주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 주식선택권의 잔여만기와 동일한 기간동안 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 주식선택권의 부여대상이 주로 임원으로서 일반적으로 임원은 직원보다 주식선택권을 늦게 행사하는 경향이 있으며, 옵션의 가치는 만기가 길수록 증가하는 점을 고려하여 주식선택권을 행사기간의 만기까지 보유하는 것으로 가정하였습니다. 부여시점부터 결산일 현재 추정하는 행사만기일을 기준으로 계산 하였습니다.(*3) 각각의 기대만기에 따른 무위험수익률을 사용하였습니다.(*4) 임직원 퇴사로 인하여 주식매수선택권이 취소 되었습니다. (4) 무상증여로 인한 주식기준보상기준서 1102호에 의하여 당사에 용역을 제공하는 대가로 주주가 직원에게 주식을 무상으로 증여한 사항에 대하여 주식보상비용으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 무상증여로 인한 주식보상비용 129,651 82,448 - 주주 무상증여 내역 (단위: 주 / 천원) 부여일 부여주식수 공정가치 총 부여가치 부여조건(*1) 조건 만기예정일 2020-06-02 34,000 (*1) 15,056 511,904 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-02-28 2020-06-24 13,000 15,056 195,728 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-02-28 2021-02-24 2,000 20,880 41,760 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-02-28 2021-02-24 37,410 20,880 781,121 하기 1)과 2)가 모두 만족되는 경우1) 용역제공조건: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직2) 비시장성과조건 : 상장일 기준 2년 이상 경과 2026-02-28 합 계 86,410 - 1,530,513 - - (*1) 계약에 코스닥 상장일 기준 2년 이상 재직해야하는 조건으로 증여하였으며, 전기중 부여조건을 충족하지 못하고 퇴직한 직원의 부여주식 10,000주를 포함하고 있습니다. 부여조건을 충족하지 못한 주식 10,000주를 당사의 계좌로 환입하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 3,419,627천원과 548,723천원입니다.(6) 가득조건을 완화 하는 대신 부여수량을 삭감하는 조건으로 주식선택권 대상자와 합의하고 해당 안건은 2023년 03월 31일 제 7기 정기주주총회에서 승인 되었습니다.이에따라 부여취소하는 주식선택권 171,082주에 대한 잔여 옵션가치인 1,802,471천원을 당반기중 일시에 인식하였습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 42,300 42,300 149,600 149,600 상품매출 645,712 1,255,367 188,214 946,454 용역매출 370,296 1,038,076 75,859 168,834 수수료수입 286 1,196 60,000 60,000 기타매출 - - 1 59,349 합계 1,058,594 2,336,939 473,674 1,384,237 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 수익인식 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 1,058,594 2,336,939 473,674 1,309,237 기간에 걸쳐 인식 - - - 75,000 합계 1,058,594 2,336,939 473,674 1,384,237 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채(선수금)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 계약부채 136,800 107,936 (*1) 전기말 계약부채 중 당반기에 매출로 인식한 수익은 35,640천원 입니다. (4) 자산으로 인식한 계약이행원가당반기말 완료되지 않은 연구 용역계약에 대하여 이행원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 재무상태표에 선급비용으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 44,226 - 당반기중 용역제공원가로 인식한 상각비와 손상차손 67,234 - 당사는 당반기말 현재 진행중인 미생물 분석 용역계약 관련하여 44,226천원의 원가가 발생하였습니다. 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고, 계약을 이행하는 데에 사용될 자원을 창출하며, 회수될 것으로 예상되어 해당 계약이행원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 한 시점(최종 연구보고서 제출)에 해당하는 수익인식하는 방법과 동일하게 한 시점에 비용을 인식 합니다. 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (68,439) (43,411) (124,220) 30,749 원재료, 소모품사용 및 상품 매입액 894,685 1,678,864 732,160 1,417,052 급여 978,010 1,976,129 1,510,022 2,735,148 주식보상비용 376,700 3,419,627 (66,768) 548,723 퇴직급여 72,288 144,606 114,843 233,619 감가상각비 546,640 1,138,927 554,652 1,075,001 무형자산상각비 45,263 90,422 36,561 58,475 지급수수료 442,265 650,659 1,289,982 1,819,984 복리후생비 70,594 138,030 96,310 179,057 기타 171,437 385,624 145,836 350,724 합계 3,529,443 9,579,477 4,289,378 8,448,532 - 비용의 성격별 분류에는 당반기말 자산으로 인식한 계약이행원가를 포함하고 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 이월분은 제외되어 있습니다. 21. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 510,447 1,030,670 721,635 1,335,372 주식보상비용 376,700 3,419,627 (66,768) 548,723 퇴직급여 40,236 80,472 62,776 117,455 복리후생비 49,642 98,597 65,412 125,524 여비교통비 27,127 36,920 25,233 39,750 접대비 5,654 12,189 5,452 12,361 통신비 3,575 7,340 2,987 5,946 세금과공과 21,501 46,368 28,635 52,491 감가상각비 45,893 96,720 75,413 129,575 지급임차료 (9,515) 33,300 1,532 19,854 수선비 440 440 250 580 보험료 18,746 35,285 27,090 45,942 차량유지비 1,238 2,623 1,357 1,809 경상연구개발비 1,226,519 2,173,640 2,370,439 3,996,112 운반비 5,590 5,396 23,371 25,797 교육훈련비 400 600 1,000 1,564 도서인쇄비 899 2,030 685 1,218 사무용품비 1,197 2,285 1,926 4,162 소모품비 1,512 5,724 21,976 49,777 지급수수료 147,400 252,207 519,336 695,455 광고선전비 2,000 3,835 1,155 12,514 건물관리비 10,237 31,018 38,704 81,487 무형자산상각비 45,263 90,422 36,561 58,475 포장비 - - 598 598 회의비 2,026 3,300 - - 잡비 213 213 - 90 합계 2,534,940 7,471,221 3,966,755 7,362,631 22. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 125 잡이익 23 358 4,304 4,321 합계 23 358 4,304 4,446 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 16,000 16,000 - 20,000 유형자산처분손실 - - - 1,020 재고자산감모손실 - 1,485 - - 잡손실 2,683 2,688 103 137 합계 18,683 20,173 103 21,157 23. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 101,850 224,816 42,016 78,317 외환차익 - 596 - 5,595 외화환산이익 591 7,728 - - 장기금융상품평가이익 1,774 3,131 - - 합계 104,215 236,271 42,016 83,912 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (46,347) 2,281 701 2,781 외환차손 1 283 - - 외화환산손실 6 6 - - 장기금융상품평가손실 - - (6,199) 3,203 합계 (46,340) 2,570 (5,498) 5,984 24. 법인세비용 및 이연법인세당사는 누적된 결손금으로인하여 당반기에 부담할 법인세액은 없습니다. 또한 당사는 당반기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당순손익(1) 기본주당순손실당반기와 전반기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (2,338,953) (7,028,652) (3,763,991) (7,003,080) 가중평균유통보통주식수(*) 5,994,664 5,994,664 5,716,033 5,599,082 기본주당손실(단위: 원) (390) (1,172) (658) (1,251) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 변동일 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식수 5,994,664 181 1,085,034,184 합계 181 1,085,034,184 가중평균유통보통주식수 5,994,664 변동일 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식수 5,480,832 140 767,316,480 2022-05-21(유상증자) 6,002,864 41 246,117,424 합계 181 1,013,433,904 가중평균유통보통주식수 5,599,082 (2) 희석주당순손실당반기와 전반기 중 손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5,000~20,880원 513,678 26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기순손실 (7,028,652) (7,003,080) 조정 이자수익 (224,816) (78,316) 이자비용 2,281 14,363 주식보상비용 3,419,627 548,723 퇴직급여 144,200 233,619 감가상각비 1,138,927 1,075,001 무형자산상각비 90,422 58,475 지급수수료 - 300 외화환산이익 (7,728) - 외화환산손실 6 - 장기금융상품평가이익 (3,132) - 장기금융상품평가손실 - 3,202 유형자산처분이익 - (125) 유형자산처분손실 - 1,021 잡손실 2,683 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (61,192) (299,353) 미수금 11,914 (60,435) 선급금 2 (176,995) 선급비용 (56,654) (134,947) 부가세대급금 11,716 (83,714) 재고자산 (43,411) 30,749 매입채무 15,658 54,645 미지급금 (499,506) 578,595 예수금 (64,052) 1,907 선수금 1,410,135 (86,902) 미지급비용 (19,725) (279,465) 장기선급금 5,481 - 퇴직금 순지급액 (4,887) 11,601 합계 (1,760,703) (5,591,131) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산 미지급금 거래 (79,858) 473,112 리스부채와 사용권자산의 인식 953,730 55,716 리스부채의 유동성대체 592,606 185,868 복구충당부채와 사용권자산의 인식 795 - 순확정급여자산의 지급 158,624 - (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스부채 874,480 (536,231) 953,730 1,291,979 단기차입금 7,975,800 - - 7,975,800 유동성장기차입금 3,317,200 - - 3,317,200 장기차입금 500,000 - - 500,000 합계 12,667,480 (536,231) 953,730 13,084,979 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스부채 680,654 (185,993) 55,716 550,377 장기차입금 3,317,200 1,658,600 - 4,975,800 합계 3,997,854 1,472,607 55,716 5,526,177 27. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계인은 경영진 이외에 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 142,466 120,226 퇴직급여 12,750 17,823 주식보상비용 1,457,814 56,339 합계 1,613,030 194,388 28. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험(가) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래에서 발생하는 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 제한적입니다. 당반기 및 전반기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 18,561 (18,561) 16,476 (16,476) AUD 10,617 (10,617) 6,509 (6,509) (나) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 500백만원을 보유하고 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 이자율 1% 상승시 이자율 1% 하락시 장기차입금 5,000 (5,000) - - (다) 가격위험가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로서 주로 시장성이 있는 금융상품에서 발생합니다. 가격위험이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 제한적입니다. (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험입니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래합니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로서 당사의 신용위험에 대한 최대노출액을 나타냅니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 유동성장기차입금(*1) 3,317,200 - - 3,317,200 매입채무(*1) 169,463 - - 169,463 단기차입금(*1) 8,046,267 - - 8,046,267 미지급금(*1,2) 236,982 - - 236,982 미지급비용(*1,2) 81,747 - - 81,747 리스부채(*1) 362,335 764,652 475,200 1,602,187 장기차입금(*1) 14,650 551,496 - 566,146 합계 12,228,644 1,316,148 475,200 14,019,992 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 유동성장기차입금(*1) 3,317,200 - - 3,317,200 매입채무(*1) 153,805 - - 153,805 단기차입금(*1) 8,083,018 - - 8,083,018 미지급금(*1,2) 680,307 - - 680,307 미지급비용(*1,2) 49,323 - - 49,323 리스부채(*1) 347,929 575,786 - 923,715 장기차입금(*1) 10,150 538,181 - 548,331 합계 12,641,732 1,113,967 - 13,755,699 (*1) 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(*2) 법률에 따른 채권, 종업원 관련 부채 등은 제외 하였습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채 15,844,703 14,600,018 총자본 16,625,726 20,234,751 부채비율 95.30% 72.15% 29. 부문별정보(1) 당사는 미생물의 안정성 및 기능성 연구 대행, 프로바이오틱스 미생물 및 관련 건강기능식품의 판매를 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 전반기 구분 금액 구분 금액 고객 A 2,232,885 고객 A 1,158,438 - 각 보고기간 매출액의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고, 동일 연결실체에 해당하는 경우 한 개의 법인으로 표시하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 매출액은 국내에서 발생하고 있습니다. 30. 약정사항(1) 당반기말 현재 유형자산 취득 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 신사옥 분양권 취득(*1) 6,634,400 제 2공장 부지 취득 1,627,500 합계 8,261,900 (*1) 신사옥 분양권(2개층) 취득을 위한 잔금분을 기재하였습니다. 이 중 2023년 3월 10일 신사옥 분양권 중 1.5개층분을 매각하기로 이사회에서 결정하고 2023년 5월 26일 매각 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2개층 취득약정 6,634,400천원 중 양수인이 부담할 1.5개층 잔금은 4,923,160천원 이며, 당사가 부담할 남은 0.5개층 잔금은 1,711,240천원 입니다. (2) 당반기말 현재 당사가 서울보증보험㈜로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 택배운송계약 15,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 나. 배당에 관한 사항(정관)당사의 정관에서는 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제55조 【이익배당】 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사 회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회 가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 8기 반기(2023년 6월) 제 7기(2022년) 제 6기(2021년) 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 당사는 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 12월 30일 - 보통주 50,000 1,000 1,000 설립 자본금 2017년 02월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000 1,000 10,000 - 2017년 02월 18일 무상증자 보통주 54,000 1,000 - - 2017년 03월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 7,500 1,000 60,000 - 2017년 03월 25일 무상증자 보통주 442,500 1,000 - - 2017년 08월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 1,000 20,000 - 2017년 08월 19일 무상증자 보통주 950,000 1,000 - - 2018년 07월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 1,000 10,000 - 2019년 03월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 70,000 1,000 20,000 - 2019년 05월 07일 주식분할 보통주 1,730,000 - - - 2019년 09월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 94,339 500 10,600 - 2020년 03월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2020년 04월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 56,650 500 7,420 - 2020년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 226,182 500 14,590 - 2020년 07월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 322,138 500 14,590 - 2020년 09월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 411,241 500 14,590 - 2020년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 670,506 500 20,880 - 2021년 02월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 191,576 500 20,880 - 2022년 05월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 522,032 500 20,880 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 조달자금의 사용내역당사는 2017~2023년 반기 현재까지 운영자금 및 연구 개발, 설비 투자 목적으로 48,781백만원을 조달하였으며 결산일 기준 43,695백만원을 조달 목적에 따라 사용하고 5,086백만원은 예.적금 등으로 보유하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 - 해당사항 없음. 다. 재고자산 현황 등 - 매분기 당사 경영관리본부 재무팀 주도하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.- 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석7번을 참고 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역 - 해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및분석의견의 작성을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 8기(당기) 이촌회계법인 - - - 제 7기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 제 6기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 8기(당기) 이촌회계법인 기말감사 98,000 - - - 제 7기(당기) 삼일회계법인 기말감사 85,000 700 85,000 667 제 6기(전기) 삼일회계법인 기말감사 87,000 720 87,000 796 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 8기(당기) - - - - - - - - - - 제 7기(전기) - - - - - - - - - - 제 6기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없음. 나. 내부회계관리제도- 해당사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영지원 직무집행을 감독하고있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 11명(사내이사 3명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 5명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 구 성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 소집절차 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결의하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항- 주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 보고사항 - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항- 중요한 소송의 제기사항- 주식매수선택권 부여의 취소사항- 법령 또는 정관에 정한 사항- 주주총회에서 위임받은 사항- 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항- 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 3 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요 경력 상근여부 임동수 60.01.09 전) 쌍용투자증권 국제조사팀 팀장전) 쟈딘플레밍 코리아증권 Senior Analyst전) 노무라증권 Senior Analyst전) CLSA 코리아증권 대표이사학력 : 한국외국어대학교 무역학과 석사 비상근 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 이사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 등을 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 재무팀 5 부사장 외(약 2년) 직무수행을 위한 자료 제공 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 법무파트 1 선임(5개월) 법률 검토 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음. 다. 경영권 분쟁 - 해당사항 없음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,004,664 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 10,000 자기주식(*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,994,664 - 우선주 - - (*) 대주주가 직원에게 근로를 조건으로 무상증여 하였으나 직원이 근로조건을 이행하지 못하고 퇴사하며 회사로 반납하여 취득하게된 자기주식 입니다. 마. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제340조의3, 제542조의3 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제16조의3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발 행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우11. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일 다음날부터3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.③ 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 02-2073-7114 / 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hempharma.bio)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제 6기정기 주주총회(2022년 03월 31일) 1. 재무제표 승인2. 임원 보수한도 승인3. 주식매수선택권 부여4. 임원 재선임5. 사외이사 선임 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제 7기1회 임시 주주총회(2022년 06월 24일) 1. 기타비상무이사 재선임2. 주식매수선택권 부여 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제 7기정기 주주총회(2023년 03월 31일) 1. 재무제표 승인2. 주식매수선택권 부여 계약 변경3. 임원 임기 조정 변경4. 임원 보수한도 승인 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제 8기1회 임시 주주총회(2023년 07월 05일) 1. 정관 일부 변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지요셉 대표이사 보통주 877,393 14.61 877,393 14.61 - 계 보통주 877,393 14.61 877,393 14.61 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 관계 비고 지요셉(81.11.16) 대표이사 2016~2018 Technion-Israel Institute of Technology 박사 후 연구원2016~2019 한동대학교 연구교수2017~2019 주식회사 에이치이엠파마 CTO2019~현재 주식회사 에이치이엠파마 CEO 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 02일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 03일 빌헤름홀잡펠 20,000 40.00 - 창업일 2017년 01월 03일 지요셉 20,000 40.00 - 창업일 2020년 10월 08일 지요셉 879,393 19.03 빌헤름 홀잡펠 증여거래 발생 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 02일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지요셉 877,393 14.64 - 빌헤름홀잡펠 821,139 13.70 - KTBN 16호 벤처투자조합 322,055 5.37 - 베스트바이오7호투자조합 307,728 5.13 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 02일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 161 182 88.46 1,053,879 5,994,664 17.58 - - 자기주식 10,000주를 제외한 의결권이 있는 주식 5,994,664주 중 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기준으로 계산 하였습니다. 사. 주가 및 주식거래실적- 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지요셉 남 1981년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 전) 한동대학교 연구교수전) (주)에이치이엠 CTO 877,393 - 본인 6년6개월 2024년 03월 31일 빌헤름홀잡펠 남 1942년 01월 연구소장 사내이사 상근 기술 총괄 전) 독일 연방 Max Rubner 연구소 소장전) (주)에이치이엠 CEO현) 세계 식품 미생물 연합 회장현) 세계 식품 미생물 학회 회장 821,139 - - 6년6개월 2024년 03월 31일 박소영 여 1987년 08월 상무이사 사내이사 상근 BI센터 센터장 전) (주)노브메타파마 연구원 10,000 - - 5년4개월 2024년 03월 31일 권순철 남 1963년 08월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 마케팅, 영업 자문 전) (주)스마트크리에이티브 대표이사전) SJ F 부회장전) (주)대야씨앤씨 부회장 - - - 3년 2024년 03월 31일 정승용 남 1964년 09월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 서울대학교 LARS 임상 총괄 현) 서울대학교 의과대학 교수현) 서울대학교병원 진료부원장 - - - 2년6개월 2024년 03월 31일 김태억 남 1966년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 신약 후보물질 라이선스 아웃 자문 전) (재)범부처신약개발사업단 사업본부장현) (주)랩지노믹스 부사장 - - - 2년2개월 2024년 03월 31일 안태진 남 1976년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 PMAS의 데이터분석 및 서비스품질관리 자문 및 연구자 네트워킹 전) 삼성전자(주) 의료기기 사업부 수석연구원현) 한동대 생명과학부 조교수 - - - 3년1개월 2024년 03월 31일 강윤식 남 1955년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 장내미생물 분석 및 개인 맞춤형제품 상용화에 대한 협력 현) 대한외과학회 부회장현) 기쁨병원 원장 - - - 4년1개월 2024년 03월 31일 김성호 남 1968년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 전) 세무법인 하나 세무사현) 세무법인 예람 대표 세무사 - - - 1년8개월 2024년 03월 31일 오세종 남 1965년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 현) 전남대학교 동물자원미생물공학 교수 - - - 1년8개월 2024년 03월 31일 장순흥 남 1954년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 직무수행 전) 한동대학교 총장현) 한국대학교육협의회 대학간 창조적 협력 개발 추진위원회 위원장현) 한국사학진흥재단 재난안전관리위원회 위원현) 경북창조경제혁신센터 이사장현) 카이스트 원자력 및 양자공학과 명예교수 - - - 1년4개월 2024년 03월 31일 임동수 남 1960년 01월 감사 감사 비상근 회계, 이사 직무집행, 기타 관계법령 및 정관에 정한 사항 등 감사 전) 쌍용투자증권 조사팀장전) 노무라증권 시니어애널리스트전) CLSA코리아증권 대표이사 - - - 2년6개월 2024년 03월 31일 김봉준 남 1973년 05월 총괄부사장 미등기 상근 운영 총괄 전) CJ 제일제당 식품경영지원실 Business Advisor 전) CJ 제일제당 식품연구소 통합연구소 상무 13,000 - - 2년6개월 - 이덕근 남 1965년 09월 부사장 미등기 상근 경영관리 총괄 전) 삼일회계법인 supervisor전) 고합(주) 경영전략실전) 다산회계법인 전무이사전) 예교지성 회계법인 전무이사 - - - 2년 2개월 - 박기현 남 1972년 03월 상무이사 미등기 상근 기획 및 홍보 전) 종근당 경영기획팀 차장 전) 프로스테믹스 전략기획팀 부장 전) 한국콜마 경영기획실 이사 - - - 1년2개월 - 강혜지 여 1981년 07월 이사 미등기 상근 LBP 디스커버리센터센터장 전) IBS 면역학 및 미생물학 연구원 현) 한동대학교 첨단그린에너지환경학 연구교수 4,000 - - 4년 7개월 - 정은성 여 1988년 08월 이사 미등기 상근 멀티오믹스센터총괄 전) 건국대학교 시스템 생명공학과 조교수 전) 건국대학교 생리활성대사체 네트워크 연구소 연구원 3,000 - - 3년6개월 - 박한은 남 1991년 10월 이사 미등기 상근 전략기획 현) (주)에이치이엠파마 전략기획실 이사 4,500 - - 6년 4개월 - 김종국 남 1970년 09월 이사 미등기 상근 LBP공장총괄 전) 바이오앱 백신사업본부장 전) 셀트리온제약 품질본부장 전) 유영제약 품질부장 - - - 1년2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 16 - 1 - 17 2년 1개월 407,631 23,978 - - - - 연구개발 여 32 1 1 - 33 2년 7개월 686,313 20,797 - 경영관리 남 10 - 1 - 11 2년 3개월 391,151 35,559 - 경영관리 여 11 - 1 - 12 2년 3개월 219,649 18,304 - 합 계 69 1 4 - 73 2년 6개월 1,704,744 23,353 - - 해당급여액은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 353,266 50,461 - - 해당급여액은 2023년 01~06월 귀속 인건비를 기준으로 계산 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 11 1,000,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 160,466 26,744 - - 해당급여액은 2023년 01~06월 귀속 인건비를 기준으로 계산 하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 142,466 47,489 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 18,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - - 해당급여액은 2023년 01~06월 귀속 인건비를 기준으로 계산 하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 2,587,758 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 200,325 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 13,733 - 업무집행지시자 등 13 3,235,293 - 계 23 6,037,109 - - 상기 현황은 2023년 06월 30일 기준으로 작성 하였습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 곽진환 외부전문가 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.02~`31.02 5,000 X - 박소영 등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `20.12~`25.12 5,000 X - 안태진 등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - 3,320 - 3,320 29,880 `26.02~`31.02 5,000 X - 박한은 미등기임원 2018년 12월 31일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `20.12~`25.12 5,000 X - 강윤식 등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 33,200 - - - - 33,200 `26.02~`31.02 10,000 X - 고준태 외부전문가 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.02~`31.02 10,000 X - 김학주 외부전문가 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.02~`31.02 10,000 X - 박소영 등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 9,960 - - - - 9,960 `21.07~`26.07 10,000 X - 조성배 외부전문가 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 19,920 - 9,960 - 9,960 9,960 `25.02~`30.02 10,000 X - 강혜지 미등기임원 2019년 07월 12일 신주발행 보통주 9,960 - - - - 9,960 `21.07~`26.07 10,000 X - 강윤식 등기임원 2020년 06월 22일 신주발행 보통주 16,600 - - - - 16,600 `26.02~`31.02 10,000 X - 류동렬 외부전문가 2020년 06월 22일 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 `26.02~`31.02 10,600 X - 정** 퇴직자 2020년 08월 19일 신주발행 보통주 16,600 - - - 16,600 - - 14,590 X - 권순철 등기임원 2020년 11월 05일 신주발행 보통주 73,220 - - - - 73,220 `25.02~`31.02 7,800 X - 수잔성수초 외부전문가 2020년 12월 03일 신주발행 보통주 73,500 - 23,302 - 23,302 50,198 `24.05~`29.05 7,800 X - 박소영 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 40,000 - 40,000 - 40,000 - - 14,590 X - 정승용 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 `26.02~`33.01 14,590 X - 임동수 등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 1,000 - - - - 1,000 `26.02~`31.02 14,590 X - 김봉준 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 55,000 - 27,500 - 27,500 27,500 `23.03~`30.03 14,590 X - 정** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 10,000 - - - 10,000 - - 14,590 X - 강혜지 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 12,000 - 8,000 - 8,000 4,000 `23.03~`28.03 14,590 X - 정은성 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 13,000 - - - - 13,000 `26.02~`33.02 14,590 X - 이** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 16,000 - - - 16,000 - - 14,590 X - 박한은 미등기임원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - - 14,590 X - 이** 퇴직자 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 12,000 - - - 12,000 - - 14,590 X - 서** 직원 2021년 03월 31일 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 `26.02~`33.02 14,590 X - 이덕근 미등기임원 2021년 07월 29일 신주발행 보통주 55,000 - - - - 55,000 `23.07~`30.07 14,590 X - 김태억 등기임원 2021년 09월 15일 신주발행 보통주 54,000 - 44,000 - 44,000 10,000 `23.07~`31.02 14,590 X - 김성호 등기임원 2022년 03월 31일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.02~`31.02 20,880 X - 오세종 등기임원 2022년 03월 31일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.02~`31.02 20,880 X - 장순흥 등기임원 2022년 06월 24일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.02~`31.02 20,880 X - 이** 외부전문가 2022년 06월 24일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 `26.02~`35.01 20,880 X - - 부여한 주식매수선택권 총 739,360주 중 2022년 퇴사로 인한 취소분은 54,600주이며, 2023년 03월 31일 제 7기 정기주주총회에서 부여수량 취소 및 조건 변경 안건 승인으로 인한 취소분은 171,082주로 당반기말 부여가 유효한 주식매수선택권 총 수는 513,678주 입니다.- 2023년 07월 05일 제 8기(2023년) 1회 임시 주주총회에서 사내이사(미등기임원) 김종국 외 1명에게 주식매수선택권 20,000주를 신규 부여 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 해당사항 없음. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석27번을 참고 바랍니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음. 다. 보호예수 현황- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - - 해당사항 없음. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.