피코그램 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 반기 2025년 6월 30일 현재
제23(전)기 반기 2024년 6월 30일 현재
주식회사 피코그램

1. 일반 사항 주식회사 피코그램(이하 "회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금(보통주)은 1,856,103,800원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	7,940,000	42.78%	7,940,000	42.94%

자기주식	95,000	0.51%	95,000	0.51%

증권금융(유통)	325,401	1.75%	325,401	1.76%

기타	10,200,637	54.96%	10,130,977	54.79%

합계	18,561,038	100%	18,491,378	100%

(*) 회사는 2025년 6월 4일 임직원 주식매수선택권 행사로 주식수가 69,660주 증가되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	GBP

금융자산

보통예금	11,573,905,166	191,090,242	174,088,781	-

당기손익-공정가치측정금융자산	668,623,816	-	-	-

매출채권	2,563,793,600	1,320,563	70,935,000	702,870

합계	14,806,322,582	192,410,805	245,023,781	702,870

금융부채

매입채무	129,647,737	-	-	-

합계	129,647,737	-	-	-

② 전기말(단위: 원

계정과목	USD	JPY	CNY	GBP

금융자산

보통예금	11,160,221,743	153,883,855	34,301,550	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,544,905,000	-	-	-

매출채권	4,185,014,148	-	75,476,250	394,195

합계	18,890,140,891	153,883,855	109,777,800	394,195

금융부채

매입채무	78,204,000	-	-	-

합계	78,204,000	-	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

USD/원	10% 상승시	1,160,924,980	1,779,586,925	1,160,924,980	1,779,586,925

10% 하락시	(1,160,924,980)	(1,779,586,925)	(1,160,924,980)	(1,779,586,925)

JPY/원	10% 상승시	15,219,695	7,462,463	15,219,695	7,462,463

10% 하락시	(15,219,695)	(7,462,463)	(15,219,695)	(7,462,463)

CNY/원	10% 상승시	19,381,381	2,567,122	19,381,381	2,567,122

10% 하락시	(19,381,381)	(2,567,122)	(19,381,381)	(2,567,122)

GBP/원	10% 상승시	55,597	-	55,597	-

10% 하락시	(55,597)	-	(55,597)	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 보고기간종료일 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리 차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

1% 상승 시	(93,600,000)	(94,920,000)	(93,600,000)	(94,920,000)

1% 하락 시	93,600,000	94,920,000	93,600,000	94,920,000

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	13,452,529,339	12,994,254,268

단기금융상품	-	9,880,000,000

매출채권	4,462,909,553	5,454,595,630

기타유동금융자산	112,835,721	337,642,489

소계	18,028,274,613	28,666,492,387

비유동자산

기타비유동금융자산	169,713,130	90,496,030

소계	169,713,130	90,496,030

합계	18,197,987,743	28,756,988,417

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	4,473,981,384	12,531,496	5,317,358,559	7,581,146

만기경과 ~ 6개월 이하	608,053	10,090	171,585,068	28,426,629

6개월 이상 ~ 1년 이하	69,466,198	68,604,496	10,915,778	9,256,000

1년 초과	11,570,792	11,570,792	1,176,000	1,176,000

합계	4,555,626,427	92,716,874	5,501,035,405	46,439,775

보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	46,439,775	2,209,909

대손상각비(환입)	46,277,099	44,229,866

제각	-	-

기말금액	92,716,874	46,439,775

(2) 상각후원가측정금융자산

보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은없습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정(채무증권) 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없으며,보고기간종료일 현재 계상된 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	835,607,717	835,607,717	835,607,717	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,712,268,582	1,712,268,582	1,712,268,582	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-	-	-

유동성리스부채(*1)	151,318,632	158,635,968	93,327,984	65,307,984	-	-	-

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-

전환사채	5,368,076,506	5,368,076,506	-	5,368,076,506	-	-	-

파생상품부채	1,525,878,200	1,525,878,200	-	1,525,878,200	-	-	-

리스부채(*1)	109,057,387	111,417,948	-	-	92,615,968	14,191,068	4,610,912

합계	21,722,207,024	21,731,884,921	14,641,204,283	6,959,262,690	112,615,968	14,191,068	4,610,912

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

(2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	614,297,809	614,297,809	614,297,809	-	-	-	-

기타유동금융부채	2,874,733,846	2,874,733,846	2,874,733,846	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	-	12,000,000,000	-	-	-

유동성리스부채(*1)	76,418,543	80,278,238	47,408,438	32,869,800	-	-	-

기타비유동금융부채	95,000,000	95,000,000	-	-	95,000,000	-	-

전환사채	12,953,980,637	12,953,980,637	-	12,953,980,637	-	-	-

파생상품부채	4,685,440,000	4,685,440,000	-	4,685,440,000	-	-	-

리스부채(*1)	20,878,310	21,824,100	-	-	9,699,600	9,699,600	2,424,900

합계	33,320,749,145	33,325,554,630	3,536,440,093	29,672,290,437	104,699,600	9,699,600	2,424,900

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 우선주부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	17,368,076,506	24,953,980,637

차감: 현금및현금성자산 등	20,485,716,958	35,514,707,915

순부채	(3,117,640,452)	(10,560,727,278)

자본총계	39,174,889,599	43,085,368,568

총자본	36,057,249,147	32,524,641,290

자본조달비율	(-)8.65%	(-)32.47%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,452,529,339	(*1)	12,994,254,268	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	9,880,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	7,033,187,619	7,033,187,619	12,640,453,647	12,640,453,647

매출채권	4,462,909,553	(*1)	5,454,595,630	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

기타금융자산	282,548,851	(*1)	428,138,519	(*1)

합계	28,231,175,362	44,397,442,064

금융부채

매입채무	835,607,717	(*1)	614,297,809	(*1)

기타금융부채	1,732,268,582	(*1)	2,969,733,846	(*1)

차입금	12,000,000,000	(*1)	12,000,000,000	(*1)

리스부채	260,376,019	(*2)	97,296,853	(*2)

파생상품부채	1,525,878,200	1,525,878,200	4,685,440,000	4,685,440,000

전환사채	5,368,076,506	(*1)	12,953,980,637	(*1)

합계	21,722,207,024	33,320,749,145

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	668,623,816	1,566,769,686	4,797,794,117	7,033,187,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	668,623,816	1,566,769,686	7,797,794,117	10,033,187,619

금융부채

파생상품부채	-	1,525,878,200	-	1,525,878,200

합계	-	1,525,878,200	-	1,525,878,200

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,544,905,000	3,853,896,687	5,241,651,960	12,640,453,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,544,905,000	3,853,896,687	8,241,651,960	15,640,453,647

금융부채

파생상품부채	-	4,685,440,000	-	4,685,440,000

합계	-	4,685,440,000	-	4,685,440,000

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	13,452,529,339	12,994,254,268

단기금융상품	-	9,880,000,000

매출채권	4,462,909,553	5,454,595,630

기타금융자산	282,548,851	428,138,519

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,033,187,619	12,640,453,647

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	28,231,175,362	44,397,442,064

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	835,607,717	614,297,809

기타금융부채	1,732,268,582	2,969,733,846

차입부채	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채	5,368,076,506	12,953,980,637

파생상품부채

파생상품부채	1,525,878,200	4,685,440,000

기타

리스부채	260,376,019	97,296,853

합계	21,722,207,024	33,320,749,145

6.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	42,037,110	178,312,566

평가이익	63,809,686	582,194,523

평가손실	(447,098,752)	(761,462,646)

처분이익	98,317,117	500,477,714

처분손실	(422,902,267)	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	177,600,988	241,380,172

손상	(46,277,099)	(1,866,898)

파생상품자산

평가손실	-	(824,254,325)

파생상품부채

평가이익	385,566,500	3,087,827,243

상각후원가측정금융부채

이자비용	(677,644,587)	(1,077,938,518)

사채상환손실	(1,808,103,861)	-

기타(리스부채)

이자비용	(5,515,049)	(5,813,897)

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

현금	-	1,643,790	2,104,390

보통예금	신한은행 등	12,450,885,549	11,992,149,878

기타제예금	IBK투자증권	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	13,452,529,339	12,994,254,268

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

정기예적금	신한은행	-	9,880,000,000

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

집합투자증권 등	7,033,187,619	12,640,453,647

합계	7,033,187,619	12,640,453,647

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(665,837,106)	499,522,157

9. 매출채권 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권(총액)	4,555,626,427	5,501,035,405

손실충당금	(92,716,874)	(46,439,775)

매출채권(순액)	4,462,909,553	5,454,595,630

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제품	1,919,566,260	2,335,570,653

제품평가충당금	(53,421,484)	(66,175,504)

재공품	617,764,028	603,496,344

재공품평가충당금	(21,368,153)	(17,239,165)

원재료	1,770,098,024	1,821,813,082

원재료평가충당금	(30,041,194)	(41,135,585)

미착품	-	76,155,800

부재료	154,628,817	133,782,687

부재료평가충당금	(493,005)	(1,899,109)

상품	393,090,124	280,532,318

상품평가충당금	(2,317,802)	(6,640,500)

합계	4,747,505,615	5,118,261,021

(2) 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 11,201,709천원(전반기: 9,772,808천원)입니다. 당반기 중 재고자산평가손실 6,237천원(전반기 환입 : 16,154천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,530,759,514)	-	10,559,449,396

기계장치	3,228,371,020	(2,981,794,796)	(17,143,348)	229,432,876

차량운반구	79,373,619	(35,472,182)	-	43,901,437

공구와기구	9,500,000	(1,108,335)	-	8,391,665

비품	226,594,713	(148,203,175)	-	78,391,538

시설장치	234,501,000	(145,376,089)	-	89,124,911

금형	6,127,185,796	(4,445,037,278)	(18,474,996)	1,663,673,522

건설중인자산	258,300,000	-	-	258,300,000

합계	33,934,573,500	(10,287,751,369)	(35,618,344)	23,611,203,787

(*1) 당반기 중 정부보조금으로 취득한 기계장치 및 금형에 대한 감가상각비에서 정부보조금을 차감했습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,367,131,890)	-	10,723,077,020

기계장치	3,144,971,020	(2,887,497,873)	(22,323,346)	235,149,801

차량운반구	78,131,619	(27,596,905)	-	50,534,714

공구와기구	9,500,000	(158,333)	-	9,341,667

비품	203,120,500	(130,272,787)	-	72,847,713

시설장치	196,687,000	(133,024,082)	-	63,662,918

금형	6,069,885,796	(4,118,176,081)	(23,754,996)	1,927,954,719

건설중인자산	170,950,000	-	-	170,950,000

합계	33,643,993,287	(9,663,857,951)	(46,078,342)	23,934,056,994

(*1) 전기 중 정부보조금으로 취득한 기계장치 및 금형에 대한 감가상각비에서 정부보조금을 차감했습니다.(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	10,723,077,020	-	-	-	(163,627,624)	10,559,449,396

기계장치	235,149,801	3,400,000	91,500,000	(2,000)	(100,614,925)	229,432,876

차량운반구	50,534,714	1,242,000	-	-	(7,875,277)	43,901,437

공구와기구	9,341,667	-	-	-	(950,002)	8,391,665

비품	72,847,713	23,474,213	-	-	(17,930,388)	78,391,538

시설장치	63,662,918	814,000	37,000,000	-	(12,352,007)	89,124,911

금형	1,927,954,719	9,100,000	48,200,000	-	(321,581,197)	1,663,673,522

건설중인자산	170,950,000	264,050,000	(176,700,000)	-	-	258,300,000

합 계	23,934,056,994	302,080,213	-	(2,000)	(624,931,420)	23,611,203,787

(*1) 당반기 중 건설중인자산이 기계장치, 금형 그리고 시설장치로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,050,494,902	-	-	-	(327,417,882)	10,723,077,020

기계장치	392,964,102	38,500,000	34,500,000	-	(230,814,301)	235,149,801

차량운반구	51,402,677	18,213,532	-	(5,315,358)	(13,766,137)	50,534,714

공구와기구	-	-	9,500,000	-	(158,333)	9,341,667

비품	91,238,570	13,419,608	-	(1,000)	(31,809,465)	72,847,713

시설장치	46,737,501	33,841,000	-	-	(16,915,583)	63,662,918

금형	1,239,650,528	135,700,000	1,128,000,000	(4,000)	(575,391,809)	1,927,954,719

건설중인자산	146,000,000	1,196,950,000	(1,172,000,000)	-	-	170,950,000

합 계	23,699,026,722	1,436,624,140	-	(5,320,358)	(1,196,273,510)	23,934,056,994

(*1) 전기 중 건설중인자산이 기계장치, 금형 그리고 공구와기구로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 (투자부동산 포함)	23,494,575,622	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 (투자부동산 포함)	23,679,050,561	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2025.4.21~2026.4.21	메리츠보험	18,720,650,553	16,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2024.4.21~2025.4.21	MG손해보험	19,515,823,204	16,160,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 .

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	219,150,039	(36,525,007)	182,625,032

차량운반구	207,743,828	(134,815,775)	72,928,053

합계	426,893,867	(171,340,782)	255,553,085

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	65,826,400	(54,855,333)	10,971,067

차량운반구	201,499,071	(120,543,408)	80,955,663

합계	267,325,471	(175,398,741)	91,926,730

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,971,067	219,150,039	-	(47,496,074)	182,625,032

차량운반구	80,955,663	26,127,972	-	(34,155,582)	72,928,053

합계	91,926,730	245,278,011	-	(81,651,656)	255,553,085

② 전기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,564,271	65,826,400	-	(65,419,604)	10,971,067

차량운반구	116,647,115	40,646,744	-	(76,338,196)	80,955,663

합계	127,211,386	106,473,144	-	(141,757,800)	91,926,730

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	158,635,968	151,318,632	80,278,238	76,418,543

1년초과 5년이내	111,417,948	109,057,387	21,824,100	20,878,310

합계	270,053,916	260,376,019	102,102,338	97,296,853

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	568,398,053	(387,861,323)	180,536,730

소프트웨어	275,461,152	(273,056,678)	2,404,474

회원권	1,340,283,190	-	1,340,283,190

합계	2,184,142,395	(660,918,001)	1,523,224,394

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	543,942,488	(366,085,318)	177,857,170

소프트웨어	275,555,327	(271,878,572)	3,676,755

회원권	1,340,283,190	-	1,340,283,190

합계	2,159,781,005	(637,963,890)	1,521,817,115

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	543,942,488	275,555,327	1,340,283,190	2,159,781,005

취득금액	24,455,565	-	-	24,455,565

기말금액	568,398,053	275,555,327	1,340,283,190	2,184,236,570

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(366,085,318)	(271,878,572)	-	(637,963,890)

무형자산상각비	(21,775,180)	(1,272,281)	-	(23,047,461)

기말금액	(387,861,323)	(273,150,853)	-	(661,012,176)

장부금액:

기초금액	177,857,170	3,676,755	1,340,283,190	1,521,817,115

기말금액	180,536,730	2,404,474	1,340,283,190	1,523,224,394

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	492,022,042	275,555,327	-	767,577,369

취득금액	51,920,446	-	1,340,283,190	1,392,203,636

기말금액	543,942,488	275,555,327	1,340,283,190	2,159,781,005

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(324,423,420)	(268,924,730)	-	(593,348,150)

무형자산상각비	(41,661,898)	(2,953,842)	-	(44,615,740)

기말금액	(366,085,318)	(271,878,572)	-	(637,963,890)

장부금액:

기초금액	167,598,622	6,630,597	-	174,229,219

기말금액	177,857,170	3,676,755	1,340,283,190	1,521,817,115

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	619,438,999	558,402,834

14. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(302,256,744)	(302,256,744)

투자부동산상각비	-	(20,847,315)	(20,847,315)

기말금액	-	(323,104,059)	(323,104,059)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,365,528,345	2,275,435,099

기말금액	909,906,754	1,344,681,030	2,254,587,784

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(260,562,117)	(260,562,117)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(302,256,744)	(302,256,744)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,407,222,972	2,317,129,726

기말금액	909,906,754	1,365,528,345	2,275,435,099

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액

임대료수입	60,409,092	57,862,729

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(20,847,315)	(20,847,315)

순손익	39,561,777	37,015,414

(4) 공정가치 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,004,862천원 및 건물 1,491,061천원입니다.

15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	67,229,223	62,961,370

선수금	-	93,000

합계	67,229,223	63,054,370

16. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 장부금액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동성항목

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채	5,368,076,506	12,953,980,637

파생상품부채	1,525,878,200	4,685,440,000

합계	18,893,954,706	29,639,420,637

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 - 당반기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	2.83%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	2.83%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

② 장기차입금 - 당반기말 및 전기말에는 장기차입금은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*1) 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석11,28 참조)

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*1) 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석11,28 참조)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	7,700,000,000	-	20,000,000,000	-

전환권조정	(3,133,345,679)	-	(9,127,635,427)	-

상환할증금	801,422,185	-	2,081,616,064	-

합계	5,368,076,506	-	12,953,980,637	-

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

매도청구권	-	-	-	-

파생상품부채

상환전환청구권	1,525,878,200	-	4,685,440,000	-

회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환전환청구권에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.

전환사채의 발행자상환권 및 투자자상환전환권의 평가로 인하여 평가손익이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전반기말

매도청구권(콜옵션) 평가손실	-	(824,254,325)

상환전환청구권 평가이익	385,566,500	3,087,827,243

17. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 370,681천원(전반기: 332,490원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유급휴가부채	295,387,458	233,219,559

퇴직연금미지급금	150,392,662	-

합계	445,780,120	233,219,559

18. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액	323,921,690	347,416,930

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(898,227,625)	523,987,383

합계	(574,305,935)	871,404,313

당반기의 경우 순손실이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였으며, 전반기의 유효법인세율은 18.39%입니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	18,561,038	18,491,378

자본금	1,856,103,800	1,849,137,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	18,491,378	18,416,858

주식선택권 행사(*1)	69,660	74,520

기말 발행주식수	18,561,038	18,491,378

(*1) 임직원의 주식선택권 행사로 인해 신주발행 후 추가 상장하여 발행주식수가 증가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,691,227,642	12,581,010,164

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	12,980,402,081	12,870,184,603

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	121,622,682	137,003,841

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(440,246,676)	(424,865,517)

21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	325,963,780	142,000,000

임의적립금	240,000,000	240,000,000

미처분이익잉여금	24,212,666,614	28,408,911,682

합계	24,778,630,394	28,790,911,682

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기 및 전반기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,735,516,178	16,243,651,152	7,646,927,258	14,321,834,766

상품매출	920,235,565	1,638,448,915	765,462,036	1,393,617,293

임대료수입	30,204,546	60,409,092	29,994,546	57,862,729

기타매출	258,761,631	461,104,243	140,670,618	322,398,648

합계	9,944,717,920	18,403,613,402	8,583,054,458	16,095,713,436

23. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	712,484,504	1,430,670,185	655,255,029	1,260,887,883

퇴직급여	109,706,560	178,703,991	36,868,668	145,200,137

복리후생비	97,214,456	165,545,802	63,479,402	131,927,416

여비교통비	17,388,900	117,342,730	13,086,871	50,474,356

접대비	7,096,950	17,612,900	13,797,200	23,806,700

통신비	7,657,743	15,272,876	12,552,649	22,601,867

수도광열비	4,978,603	9,239,044	5,107,659	9,497,001

전력비	8,217,016	24,897,950	8,561,862	24,651,599

세금과공과금	109,497,757	138,295,991	127,537,111	159,182,685

감가상각비	34,764,203	69,281,735	39,852,599	72,985,840

사용권자산상각비	44,594,880	81,651,656	35,051,791	71,638,222

투자부동산감가상각비	10,423,656	20,847,315	10,423,656	20,847,315

지급임차료	9,026,375	16,281,176	9,180,889	18,281,096

수선비	2,389,000	3,030,000	7,168,182	8,457,182

보험료	23,594,325	47,973,459	25,515,636	49,094,106

차량유지비	7,438,315	12,747,082	9,200,214	18,212,753

경상연구개발비	317,173,846	619,438,999	257,202,306	558,402,834

운반비	105,386,211	208,455,887	78,178,572	154,675,994

교육훈련비	8,738,000	8,691,410	8,725,000	11,946,480

주식보상비용	15,691,563	30,239,843	11,032,684	11,032,684

도서인쇄비	4,877,186	7,348,036	3,734,900	8,837,820

사무용품비	1,567,999	4,710,633	1,730,091	3,749,729

소모품비	(11,684,888)	36,180,542	34,012,524	48,059,210

지급수수료	538,499,982	1,122,388,721	401,888,830	873,352,785

품질보증비	4,096,107	6,319,376	722,249	1,288,341

광고선전비	1,031,075,632	1,707,828,021	333,721,100	616,075,267

대손상각비	6,790,459	46,277,099	(6,554,944)	1,866,898

수출제비용	35,759,783	65,037,531	21,493,211	46,396,494

무형자산상각비	11,496,576	22,937,459	10,967,570	21,702,732

견본비	3,434,227	4,375,991	2,393,728	4,209,161

해외시장개척비	6,681,333	148,339,536	23,978,083	108,651,853

협회비	510,000	6,518,000	510,000	6,118,000

건물관리비	11,979,832	19,178,422	3,376,240	7,141,460

보관료	39,845,734	79,526,441	-	-

합계	3,338,392,825	6,493,185,839	2,259,751,562	4,571,253,900

24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(855,110,979)	(393,111,677)	19,902,225	417,296,103

원재료 및 소모품사용	2,591,631,904	5,300,244,408	2,718,237,726	5,021,358,215

종업원 급여(*1)	1,509,547,231	3,008,472,970	1,324,650,358	2,699,889,335

감가상각, 무형자산상각 및 손상	368,008,509	750,477,852	342,009,016	680,583,846

외주가공비	457,729,155	1,087,525,999	537,336,309	1,010,651,138

여비교통비	19,016,600	117,342,730	13,357,271	50,944,756

기타 비용	5,351,003,668	7,823,943,026	2,347,231,739	4,463,338,934

합계	9,441,826,088	17,694,895,308	7,302,724,644	14,344,062,327

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다. 25. 주당순손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,866,664,274	(2,172,643,488)	2,856,023,658	3,866,908,084

유통보통주식수	18,417,046	18,406,769	18,378,362	18,350,110

기본주당손익	101	(118)	155	211

(2) 당반기 및 전반기 중 희석주당순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기(*1)	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,866,664,274	(2,172,643,488)	2,856,023,658	3,866,908,084

전환사채이자비용	260,139,168	402,809,005	332,763,169	678,066,593

희석반기순이익(손실)	2,126,803,442	(1,769,834,483)	3,188,786,827	4,544,974,677

희석주식수	20,018,538	20,470,323	22,326,186	22,288,704

희석주당손익	101	(118)	143	204

(*1) 당반기의 경우, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(2,172,643,488)	3,866,908,084

2. 조정	3,527,516,639	(657,361,950)

법인세비용	(574,305,935)	871,404,313

이자수익	(66,047,661)	(419,692,738)

이자비용	683,159,636	1,083,752,415

주식보상비용	46,074,319	17,063,503

품질보증비	6,319,376	1,288,341

외화환산이익	(4,861,632)	(787,204,163)

외화환산손실	535,458,233	-

대손상각비	46,277,099	1,866,898

기타투자자산처분손실	422,902,267	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(63,809,686)	(582,194,523)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	447,098,752	761,462,646

기타투자자산처분이익	(98,317,117)	-

감가상각비	624,931,420	566,285,575

무형자산상각비	23,047,461	21,812,734

사용권자산상각비	81,651,656	71,638,222

투자부동산감가상각비	20,847,315	20,847,315

유형자산처분이익	-	(8,321,006)

유형자산처분손실	2,000	1,000

재고자산평가손실(환입)	(25,448,225)	(13,799,564)

파생상품평가이익	(385,566,500)	(3,087,827,243)

파생상품평가손실	-	824,254,325

사채상환손실	1,808,103,861	-

3. 자산ㆍ부채의 변동	510,707,567	(1,910,095,355)

매출채권의감소(증가)	867,103,757	(1,967,151,084)

미수금의감소(증가)	8,654,790	(810,473)

선급금의감소(증가)	173,670,967	(428,036,400)

선급비용의감소(증가)	(20,777,594)	4,825,564

재고자산의감소(증가)	396,203,631	(768,192,734)

부가세대급금의감소(증가)	105,658,170	(143,558,184)

반환재고회수권의감소(증가)	31,685,521	-

제품보증충당부채의증가(감소)	(4,947,477)	(855,033)

매입채무의증가(감소)	226,171,540	880,412,301

미지급금의증가(감소)	(505,068)	176,964,769

선수금의증가(감소)	(93,000)	-

예수금의증가(감소)	4,267,853	(28,996,892)

미지급비용의증가(감소)	(1,236,960,196)	136,999,082

계약부채의증가(감소)	45,491,393	228,303,729

환불부채의증가(감소)	(84,916,720)	-

합계	1,865,580,718	1,299,450,779

27. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	28,048,365

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	2,567,200

원화합계	12,440,000,000	12,030,615,565

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	39,631,217

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	1,230,000

원화합계	12,440,000,000	12,040,861,217

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	217,200,000	217,200,000	서울보증보험

원화 합계	217,200,000	217,200,000

(*)IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	225,000,000	225,000,000	서울보증보험

원화 합계	225,000,000	225,000,000

(*1) IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 보험증권(주석 11 참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 우리사주대여금과 관련하여 회사는 우리사주조합으로부터 회사 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 공급자금융약정의 조건 회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 회사는 매입채무의 대급지급약정일에 기업은행에 상환합니다. 동 약정은 회사가 매입채무의 대금지급약정일보다 늦게 기업은행에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에, 회사는 기업은행에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(6) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

공급자금융약정 금융부채	49,478,628	28,587,797

- 이 중 공급자가 이미 받은 금액	49,478,628	28,587,797

(7) 지급기일의 범위

구 분	지급기일의 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	30~60일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	30~60일

(8) 비현금 변동 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업결합이나 환율차이는 없었으며,회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

28. 특수관계자 (1) 회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

관계기업(*1)	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사

(*1) 전기말 관계기업이었던 조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사는 회사의 처분계획에 따라 당반기말 기준 매각예정자산으로 분류되었습니다. 다만, 장부가액이 없으므로 재무상태표에 매각예정자산으로 인식된 가액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	11,654,189	129,647,737

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	276,470,288	758,111,740	226,165,552	680,577,214

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	252,307,040	309,898,240

퇴직급여	33,299,093	37,285,584

합계	285,606,133	347,183,824

(6) 당반기말 현재 회사는 대표이사로부터 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드사용에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,649,275,183	14.44%	2,296,612,695	14.32%

B사	2,534,036,104	13.81%	1,426,927,330	8.9%

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기(*1)	전반기(*1)

대한민국	8,844,539,552	7,557,039,335

유럽	2,032,751,789	1,324,266,382

아시아	2,756,424,031	2,107,954,107

아메리카	4,709,488,938	5,048,590,883

합계	18,343,204,310	16,037,850,707

(*1) 당반기 및 전반기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.