피코그램 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2022년 12월 31일 현재
전기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 피코그램

1. 일반 사항주식회사 피코그램(이하 "회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금(보통주)은 1,831,749,800원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	8,340,000	45.53%	1,390,000	45.40%

자기주식	95,000	0.52%	95,000	3.10%

우리사주조합	-	-	99,300	3.24%

아이비케이투자증권	-	-	30,000	0.98%

신한은행(라이프자산운용)	-	-	44,754	1.46%

증권금융(유통)	60,568	0.33%	44,920	1.47%

기타	9,821,930	53.62%	1,357,604	44.35%

합계	18,317,498	100%	3,061,578	100%

(*1) 회사는 2022년 11월22일 유통주식수의 증가와 주주환원차원에서 무상증자 1:5를 시행하여 전기대비 주식수가 늘어났으며, 자기주식의 경우 무상증자 대상이 아니기에 전기와 주식수가 동일합니다. 또한 우리사주조합 보유주식은 1년 의무보호예수해제로 모두 인출되었습니다.

2. 중요한 회계정책재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 유의적인 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화환산1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

금형	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

지적재산권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(14) 금융부채

1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 복합상품(상환전환우선주)회사가 발행한 복합상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 복합상품의 주계약은 복합상품의 전체의 공정가치에서 내재파생상품인 전환 및 상환요소를 차감하여 계산합니다.최초 인식 이후, 복합상품의 주계약요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하며, 복합상품의 전환권 및 상환권은 최초 인식 후 후속적으로 재측정합니다.(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 제품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(20) 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 재화의 판매회사의 정수기 및 관련 부품 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할때 인식하고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 설치용역회사는 제품의 이전과 함께 설치 용역을 제공합니다. 제품의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 제품의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 회사는 거래 가격을 제품의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다.4) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정하여 배분합니다.5) 보증회사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 일정기간 동안 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.(21) 리스

회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.(22) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	4,954,337,500	3,282,233,528

매출채권	2,068,865,425	2,601,320,232

합계	7,023,202,925	5,883,553,760

금융부채

차입금	-	19,169,486,549

매입채무	-	-

기타금융부채	-	16,307,193

합계	-	19,185,793,742

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD/원	10% 상승시	547,642,539	(1,037,784,542)	547,642,539	(1,037,784,542)

10% 하락시	(547,642,539)	1,037,784,542	(547,642,539)	1,037,784,542

EUR/원	10% 상승시	153,769	209,824	153,769	209,824

10% 하락시	(153,769)	(209,824)	(153,769)	(209,824)

JPY/원	10% 상승시	13,520	-	13,520	-

10% 하락시	(13,520)	-	(13,520)	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간종료일 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

변동금리 차입금	17,000,000,000	19,169,486,549

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

1% 상승 시	(132,600,000)	(149,521,995)	(132,600,000)	(149,521,995)

1% 하락 시	132,600,000	149,521,995	132,600,000	149,521,995

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	5,635,258,831	3,870,890,229

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,510,937,980	5,641,255,431

매출채권	2,668,312,616	3,494,482,068

기타유동금융자산	181,797,725	64,665,449

소계	19,996,307,152	18,071,293,177

비유동자산

기타비유동금융자산	376,260,910	1,161,534,270

소계	376,260,910	1,161,534,270

합계	20,372,568,062	19,232,827,447

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	2,745,137,991	88,922,983	3,270,694,644	3,950,210

만기경과 ~ 6개월 이하	5,375,042	3,061,477	84,464,124	-

6개월 이상 ~ 1년 이하	188,231,950	178,447,907	1,060,311	-

1년 초과	255,883,014	255,883,014	197,306,707	55,093,508

합계	3,194,627,997	526,315,381	3,553,525,786	59,043,718

보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	59,043,718	51,220,335

대손상각비(환입)	510,927,549	7,823,383

제각	(43,655,886)	-

기말금액	526,315,381	59,043,718

(2) 상각후원가측정 금융자산

보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은없습니다.(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없으며,보고기간종료일 현재 계상된 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	359,559,562	359,559,562	359,559,562	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,954,733,536	1,954,733,536	1,854,733,536	100,000,000	-	-	-

단기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000	-	17,000,000,000	-	-	-

유동성리스부채(*1)	94,412,024	98,161,815	50,222,577	47,939,238	-	-	-

기타비유동금융부채	30,372,610	30,372,610	-	-	30,372,610	-	-

리스부채(*1)	29,988,991	30,429,988	-	-	29,500,896	929,092	-

합계	19,469,066,723	19,473,257,511	2,264,515,675	17,147,939,238	59,873,506	929,092	-

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	641,535,537	641,535,537	641,535,537	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,738,961,120	1,738,961,120	1,738,961,120	-	-	-	-

유동성장기차입금(*1)	19,169,486,548	19,169,486,548	228,116,889	18,941,369,659	-	-	-

유동성리스부채(*1)	31,093,450	32,237,280	16,118,640	16,118,640	-	-	-

기타비유동금융부채	130,372,610	130,372,610	-	45,000,000	85,372,610	-	-

리스부채(*1)	37,475,322	38,113,607	-	-	25,387,263	12,726,344	-

합계	21,748,924,587	21,750,706,702	2,624,732,186	19,002,488,299	110,759,873	12,726,344	-

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. 4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 우선주부채 및 비유동파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총차입금	17,000,000,000	19,169,486,548

차감: 현금및현금성자산 등	17,146,196,811	14,512,145,660

순부채	(146,196,811)	4,657,340,888

자본총계	31,075,297,713	27,326,496,259

총자본	30,929,100,902	31,983,837,147

자본조달비율	(-)0.47%	14.56%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,635,258,831	5,635,258,831	3,870,890,229	3,870,890,229

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,510,937,980	6,510,937,980	5,641,255,431	5,641,255,431

매출채권	2,668,312,616	2,668,312,616	3,494,482,068	3,494,482,068

기타금융자산	558,058,635	558,058,635	1,226,199,719	1,226,199,719

합계	20,372,568,062	20,372,568,062	19,232,827,447	19,232,827,447

금융부채

매입채무	359,559,562	359,559,562	641,535,537	641,535,537

기타금융부채	1,985,106,146	1,985,106,146	1,869,333,730	1,869,333,730

차입금	17,000,000,000	17,000,000,000	19,169,486,548	19,169,486,548

리스부채	124,401,015	124,401,015	68,568,772	68,568,772

파생상품부채	-	-	186,933,978	186,933,978

합계	19,469,066,723	19,469,066,723	21,935,858,565	21,935,858,565

(*) 매출채권 및 매입채무 등 은 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우입니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,499,317,284	5,011,620,696	-	6,510,937,980

합계	1,499,317,284	5,011,620,696	-	6,510,937,980

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,641,255,431	-	5,641,255,431

합계	-	5,641,255,431	-	5,641,255,431

금융부채

파생상품부채	-	186,933,978	-	186,933,978

합계	-	186,933,978	-	186,933,978

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	5,011,620,696	2	순자산가치법	순자산가치법	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,641,255,431	2	순자산가치법	순자산가치법	-

파생상품부채

통화스왑	186,933,978	2	이자율할인모형	신용위험이 반영된 할인율	LIBOR 금리

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,635,258,831	3,870,890,229

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	2,668,312,616	3,494,482,068

기타금융자산	558,058,635	1,226,199,719

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,510,937,980	5,641,255,431

합계	20,372,568,062	19,232,827,447

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	359,559,562	641,535,537

기타금융부채	1,985,106,146	1,869,333,730

차입부채	17,000,000,000	19,169,486,548

파생상품부채

파생상품부채	-	186,933,978

기타

리스부채	124,401,015	68,568,772

합계	19,469,066,723	21,935,858,565

6.2 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	108,738,361	7,917,674

평가이익	67,785,483	8,686,997

평가손실	(505,180,112)	-

처분이익	192,741,121	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	194,173,601	22,691,447

손상(환입)	(571,757,949)	(7,823,383)

파생상품부채

평가이익	-	1,417,193,261

거래이익	3,953,927,729	-

평가손실	-	94,314,375

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(560,547,354)	(499,358,989)

기타(리스부채)

이자비용	(6,787,689)	(1,679,232)

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당기말	전기말

현금	-	676,890	1,546,890

보통예금	신한은행 등	5,634,581,941	3,869,343,339

합계	5,635,258,831	3,870,890,229

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당기말	전기말

정기예적금	신한은행	5,000,000,000	5,000,000,000

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

집합투자기구(수익증권) 등	6,510,937,980	5,641,255,431

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(135,915,147)	16,604,671

9. 매출채권보고기간종료일 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권(총액)	3,194,627,997	3,553,525,786

손실충당금	(526,315,381)	(59,043,718)

매출채권(순액)	2,668,312,616	3,494,482,068

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	12,098,608	-	18,111,879	-

미수수익	38,169,863	-	14,698,630	-

단기대여금	192,359,654	-	31,854,940	-

대손충당금	(60,830,400)	-	-	-

장기대여금	-	230,100,910	-	1,085,374,270

보증금	-	146,160,000	-	76,160,000

합계	181,797,725	376,260,910	64,665,449	1,161,534,270

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	98,686,097	501,620,058

선급비용	32,001,455	99,979,301

부가세대급금	92,268,929	73,083,411

합계	222,956,481	674,682,770

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

제품	1,482,124,108	1,443,243,762

제품평가충당금	(49,298,465)	(61,514,445)

재공품	412,968,453	362,379,503

재공품평가충당금	(12,243,739)	(2,405,041)

원재료	1,081,748,169	676,920,363

원재료평가충당금	(25,708,499)	(34,310,014)

부재료	447,605,018	347,006,347

부재료평가충당금	(43,086,892)	(21,512,246)

상품	4,158,597	610,124

합계	3,298,266,750	2,710,418,353

(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 19,459,124천원(전기: 17,576,056천원)입니다. 당기 중 재고자산평가손실 10,596천원(전기: 재고자산평가손실 환입 79,111천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,712,296,126)	-	11,377,912,784

기계장치	3,068,471,020	(2,357,335,778)	(43,043,338)	668,091,904

차량운반구	95,820,956	(31,798,136)	-	64,022,820

비품	158,426,204	(68,951,438)	-	89,474,766

시설장치	135,276,000	(100,558,414)	-	34,717,586

금형	4,171,835,796	(3,190,400,783)	(44,874,996)	936,560,017

건설중인자산	366,800,000	-	-	366,800,000

합계	31,767,377,328	(7,461,340,675)	(87,918,334)	24,218,118,319

(*1) 당기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형을 구매하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,384,878,244)	-	11,705,330,666

기계장치	2,941,271,020	(1,963,477,312)	(30,633,334)	947,160,374

차량운반구	40,066,339	(40,062,339)	-	4,000

비품	358,053,018	(296,295,947)	-	61,757,071

시설장치	113,576,000	(80,821,379)	-	32,754,621

금형	4,199,370,242	(3,193,815,390)	(5,509,999)	1,000,044,853

건설중인자산	222,100,000	-	-	222,100,000

합계	31,645,183,971	(6,959,350,611)	(36,143,333)	24,649,690,027

(*1) 전기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형을 구매하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,705,330,666	-	-	-	(327,417,882)	11,377,912,784

기계장치	947,160,374	31,300,000	76,100,000	-	(386,468,470)	668,091,904

차량운반구	4,000	65,105,917	-	(2,000)	(1,085,097)	64,022,820

비품	61,757,071	58,562,657	-	(5,320,159)	(25,524,803)	89,474,766

시설장치	32,754,621	21,700,000	-	-	(19,737,035)	34,717,586

금형	1,000,044,853	22,025,000	310,725,000	(19,380,000)	(376,854,836)	936,560,017

건설중인자산	222,100,000	598,325,000	(453,625,000)	-	-	366,800,000

합 계	24,649,690,027	797,018,574	(66,800,000)	(24,702,159)	(1,137,088,123)	24,218,118,319

(*1) 당기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었으며, 기계장치 및 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	12,032,585,886	-	-	-	(327,255,220)	11,705,330,666

기계장치	1,210,247,676	97,017,390	25,059,930	-	(385,164,622)	947,160,374

차량운반구	22,079,825	-	-	(18,543,693)	(3,532,132)	4,000

비품	74,146,760	15,256,218	-	-	(27,645,907)	61,757,071

시설장치	40,824,821	14,100,000	-	-	(22,170,200)	32,754,621

금형	962,843,852	236,770,000	162,930,000	-	(362,498,999)	1,000,044,853

건설중인자산	135,250,000	312,639,930	(225,789,930)	-	-	222,100,000

합 계	25,158,517,262	675,783,538	(37,800,000)	(18,543,693)	(1,128,267,080)	24,649,690,027

(*1) 전기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었으며, 기계장치 및 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,417,275,579	USD 23,243,951	단기차입금	17,000,000,000	신한은행

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,786,388,088	USD 23,243,951	외화차입금	USD 16,169,959	신한은행(*1)

(*1) 회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대하여 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2022.4.21~2023.4.21	한화손해보험	17,853,941,406	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2021.4.21~2022.4.21	한화손해보험	17,948,078,164	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	126,771,263	(52,821,360)	73,949,903

차량운반구	134,010,549	(86,680,533)	47,330,016

합계	260,781,812	(139,501,893)	121,279,919

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	118,854,518	(51,527,811)	67,326,707

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	-	126,771,263	(52,821,360)	73,949,903

차량운반구	67,326,707	15,156,031	(35,152,722)	47,330,016

합계	67,326,707	141,927,294	(87,974,082)	121,279,919

② 전기말(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	기말장부가액

차량운반구	89,056,581	14,748,945	(36,478,819)	67,326,707

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	52,821,360	-

차량운반구	35,152,722	36,478,819

리스부채에 대한 이자비용	6,787,689	1,679,232

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료	38,297,934	37,430,428

당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 131,181천원 및 75,108천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	98,161,815	94,412,024	32,237,280	31,093,450

1년초과 5년이내	30,429,988	29,988,991	38,113,607	37,475,322

5년 초과	-	-	-	-

합계	128,591,803	124,401,015	70,350,887	68,568,772

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	94,412,024	31,093,450

비유동	29,988,991	37,475,322

합계	124,401,015	68,568,772

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	479,147,521	(284,524,520)	194,623,001

소프트웨어	273,235,327	(265,837,764)	7,397,563

합계	752,382,848	(550,362,284)	202,020,564

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	461,287,921	(245,621,458)	215,666,463

소프트웨어	271,400,327	(262,250,880)	9,149,447

합계	732,688,248	(507,872,338)	224,815,910

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

취득금액	17,859,600	1,835,000	19,694,600

기말금액	479,147,521	273,235,327	752,382,848

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

무형자산상각비	(38,903,062)	(3,586,884)	(42,489,946)

기말금액	(284,524,520)	(265,837,764)	(550,362,284)

장부금액:

기초금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

기말금액	194,623,001	7,397,563	202,020,564

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	426,145,768	269,480,327	695,626,095

취득금액	35,142,153	1,920,000	37,062,153

기말금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(208,641,251)	(254,617,595)	(463,258,846)

무형자산상각비	(36,980,207)	(7,633,285)	(44,613,492)

기말금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

장부금액:

기초금액	217,504,517	14,862,732	232,367,249

기말금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

(3) 보고기간 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

경상연구개발비	1,002,374,328	940,101,190

16. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(218,867,490)	(218,867,490)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

기말금액	909,906,754	1,448,917,599	2,358,824,353

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(135,478,236)	(135,478,236)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,532,306,853	2,442,213,607

기말금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액

임대료수입	116,781,828	128,881,828

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(41,694,627)	(41,694,627)

순손익	75,087,201	87,187,201

(4) 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,059,816천원 및 건물 1,637,918천원입니다.

17. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보통주지분율(%)	당기말	전기말

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	22.0%	-	-

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	100.0%	-	30,992,446

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	30,992,446	345,408,678

취득	-	81,806,100

손상차손	(30,992,446)	(396,222,332)

처분	-	-

당기말	-	30,992,446

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,779,348,213	5,979,059,250	6,141,784,493	(306,840,277)

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	290,770,351	536,410,345	158,928,377	(283,542,256)

② 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,105,326,371	5,012,007,607	7,080,201,913	(492,892,593)

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	290,214,301	259,221,528	200,799,044	(120,509,143)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	124,297,546	-	88,915,208	-

미지급비용	1,730,435,990	-	1,650,045,912	-

임대보증금	100,000,000	30,372,610	-	130,372,610

합계	1,954,733,536	30,372,610	1,738,961,120	130,372,610

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

예수금	53,807,510	54,562,920

선수금	4,439,646	4,541,332

합계	58,247,156	59,104,252

20. 차입금 및 파생상품부채(비유동)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금- 당기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	3.80%	17,000,000,000

합계	17,000,000,000

- 전기말 단기차입금은 없습니다.

② 장기차입금- 당기말 장기차입금은 없습니다.

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액

외화차입금	신한은행(싱가폴)	2022-10-11	3M LIBOR + 1.2%	19,169,486,548

장기차입금	19,169,486,548

차감 : 유동성장기차입금	19,169,486,548

합계	-

(2) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*) 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13,36 참조).

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13,36 참조).

(3) 파생상품부채(통화스왑)회사는 외화장기차입금과 관련하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

파생상품부채(비유동)	-	(186,933,978)

당기 중 상기 통화스왑은 만기계약 해지되어 파생상품처분이익 186,934천원(전기: 1,417,193천원 평가이익)을 인식하였습니다.

21. 종업원급여

(1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 458,096천원(전기: 461,022천원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유급휴가부채	160,484,764	126,525,076

퇴직연금미지급금	723,762,955	97,764,107

합계	884,247,719	224,289,183

22. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액	658,962,446	474,821,421

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(271,276,995)	(59,989,494)

자본에 가감하는 효과	-	-

합계	387,685,451	414,831,927

(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전이익	3,349,806,018	2,752,509,123

적용세율에 따른 세부담액	736,957,324	583,552,007

조정사항

농어촌특별세	-	13,919,800

비공제비용	(3,322,000)	44,416,480

세액공제로 인한 법인세효과	(290,209,107)	(317,522,760)

이연법인세미인식효과	-	88,789,442

기타	(55,740,766)	1,676,958

법인세비용	387,685,451	414,831,927

유효법인세율	11.57%	15.07%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	278,180,323	64,169,614

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	399,170,501	399,019,873

소계	677,350,824	463,189,487

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(36,072,179)	(71,187,490)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(76,221,227)	(98,221,574)

소계	(112,293,406)	(169,409,065)

이연법인세자산(부채) 순액	565,057,418	293,780,423

(4) 보고기간 중 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	기중 증감	기말

퇴직급여 미지급금	149,807,236	(101,125,925)	48,681,311

매도가능증권감액손실	78,339,995	(3,560,909)	74,779,086

외화환산손익	(26,249,946)	40,293,424	14,043,478

대손충당금	4,093,630	99,698,474	103,792,104

감가상각비	(59,491,586)	60,153,523	661,937

통화스왑평가손실	61,874,637	(61,874,637)	-

리스	273,254	25,850,959	26,124,213

관계기업투자	-	91,261,972	91,261,972

연차충당부채	27,835,517	(10,775,757)	17,059,760

재고평가충당금	26,343,184	1,027,711	27,370,895

당기손익-공정가치 평가이익	(1,911,140)	(14,148,081)	(16,059,221)

당기손익-공정가치 평가손실	-	106,087,824	106,087,824

기타	32,865,642	38,388,419	71,254,061

합계	293,780,422	271,276,996	565,057,418

② 전기(단위: 원)

구분	기초	기중 증감	기말

퇴직급여 미지급금	128,299,132	21,508,104	149,807,236

매도가능증권감액손실	78,339,995	-	78,339,995

외화환산손익	(296,342,708)	270,092,762	(26,249,946)

대손충당금	6,589,787	(2,496,157)	4,093,630

감가상각비	(93,347,819)	33,856,233	(59,491,586)

통화스왑평가손실	352,907,992	(291,033,355)	61,874,637

리스	167,484	105,770	273,254

관계기업투자	1,620,529	(1,620,529)	-

연차충당부채	38,821,643	(10,986,126)	27,835,517

재고평가충당금	8,938,828	17,404,356	26,343,184

당기손익-공정가치 평가이익	(538,713)	(1,372,427)	(1,911,140)

기타	8,334,779	24,530,862	32,865,641

세액공제	-	-	-

합계	233,790,929	59,989,493	293,780,422

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

제품보증충당부채	5,163,976	10,153,899

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 통상 12개월의 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	10,153,899	13,932,809

감소	(10,153,899)	(13,932,809)

전입	5,163,976	10,153,899

기말	5,163,976	10,153,899

24. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	18,317,498	3,061,578

자본금(*)	1,831,749,800	306,157,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행주식수	3,061,578	2,000,000

우선주 보통주 전환(*1)	-	131,578

상장 신주발행(*2)	-	930,000

주식선택권 행사(*3)	70,505	-

무상증자(*4)	15,185,415	-

기말 발행주식수	18,317,498	3,061,578

(*1) 당기 중 상환전환우선주의 보통주 전환으로 발행주식수가 증가하였습니다.(*2) 전기 중 코스닥상장을 하면서 공모주와 주관사의무보유주를 위해 신주발행하여발행주식수가 증가하였습니다. (*3) 당기 중 주관사 신주인수권과 임직원 스톡옵션행사로 인해 신주발행 후 추가상 장하여 발행주식수가 증가하였습니다. (*4) 당기 중 유통주식수 증가와 주주환원정책으로 1:5무상증자를 통해 추가상장하 여 발행주식수가 증가하였습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	12,305,893,668	12,898,618,213

기타자본잉여금	346,308,750	346,308,750

합계	12,652,202,418	13,244,926,963

25. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식선택권	205,733,815	351,920,383

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(356,135,543)	(209,948,975)

(2) 주식기준보상제도① 회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	행사가능일	행사종료일

1회 부여(*2)	주식교부형	임직원	2016-03-31	600,000주	2019-03-31	2022-03-31

2회 부여	주식교부형	임직원	2020-03-31	312,300주	2023-03-31	2026-03-31

신주인수권(*3)	주식교부형	IBK투자증권	2021-11-03	300,000주	2022-02-03	2023-08-03

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다. (*2) 1회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 123,030주가 행사되었습니다.(*3) 상장주관사에게 '증권인수업무에 관한 규정'에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권이며, 2022년 2월 19일에 300,000주가 행사되었습니다.② 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회 부여	2회 부여	신주인수권

부여일자	2016년 03월 31일	2020년 03월 31일	2021년 11월 3일

가중평균주가(*1)	1,711	1,348	2,083

행사가격(*1)	1,000	800	2,083

기대주가변동성	41.40%	57.01%	28.79%

옵션만기	6년	6년	1.5년

기대배당금	0%	0%	0%

무위험이자율	1.62%	1.37%	1.57%

공정가치	596,520,000	275,517,454	86,789,500

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다.

③ 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

종업원	신주인수권	종업원	신주인수권

기초	400,530	300,000	742,200	-

부여	-	-	-	300,000

상실	(23,100)	-	(40,740)	-

행사	(123,030)	(300,000)	-	-

만기소멸	-	-	(300,930)	-

기말	254,400	-	400,530	300,000

기말행사가능	-	-	123,030	300,000

(*) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였 습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	142,000,000	142,000,000

임의적립금	240,000,000	240,000,000

미처분이익잉여금	16,565,481,038	13,603,360,471

합계	16,947,481,038	13,985,360,471

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

제21(당)기 2022년 01월 01일 부터 제20(전)기 2021년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처분예정일 2023년 03월 30일 처분확정일 2022년 03월 30일

과목	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	16,565,481,038	13,603,360,471

전기이월미처분이익잉여금	13,603,360,471	11,265,683,275

당기순이익	2,962,120,567	2,337,677,196

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

연구인력개발준비금	-	-

III. 합계(I+II)	16,565,481,038	13,603,360,471

IV. 이익잉여금처분액	-	-

V. 차기이월미처분이익잉여금	16,565,481,038	13,603,360,471

27. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

계약부채	322,155,972	487,511,098

(2) 보고기간 중 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품공급계약	487,511,098	256,885,224

(3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

미인도 제품매출액(*)	322,155,972	487,511,098

(*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출	26,213,843,321	23,466,288,147

상품매출	2,406,897,199	2,014,892,121

임대료수입	116,781,828	128,881,828

기타매출	704,021,651	703,307,474

합계	29,441,543,999	26,313,369,570

29. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	2,328,973,339	1,930,077,349

퇴직급여	200,575,824	224,261,589

복리후생비	218,339,398	178,703,835

여비교통비	22,014,541	17,262,897

접대비	50,385,860	43,610,820

통신비	43,286,963	29,959,998

수도광열비	21,637,196	19,970,993

전력비	39,536,457	36,528,129

세금과공과금	182,027,014	142,826,835

감가상각비	131,069,302	141,992,674

사용권자산상각비	87,974,082	36,478,819

투자부동산감가상각비	41,694,627	41,694,627

지급임차료	31,113,468	34,917,348

수선비	4,126,682	1,362,437

보험료	53,178,838	5,986,788

차량유지비	32,167,409	26,016,554

운반비	244,219,363	185,901,099

교육훈련비	16,790,654	16,142,225

주식보상비용	62,924,377	73,930,076

도서인쇄비	10,091,680	3,679,120

사무용품비	7,851,280	5,927,004

소모품비	39,794,098	25,580,712

지급수수료	1,387,961,146	1,191,347,509

품질보증비	15,163,029	18,146,718

광고선전비	776,115,754	542,908,763

대손상각비	510,927,549	7,823,383

수출제비용	144,176,852	204,687,605

무형자산상각비	42,489,946	44,613,492

견본비	1,029,070	2,305,183

해외시장개척비	72,307,169	165,010,634

협회비	5,538,000	3,954,000

건물관리비	9,176,410	-

합계	6,834,657,377	5,403,609,215

30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	91,846,578	(463,011,559)

원재료 및 소모품사용	10,007,545,221	9,838,922,314

종업원 급여(*)	4,943,588,387	4,356,429,181

감가상각, 무형자산상각 및 손상	1,309,246,778	1,251,054,018

외주가공비	1,726,695,051	1,528,462,290

여비교통비	22,196,541	18,358,697

기타 비용	8,192,662,566	6,449,449,968

합계	26,293,781,122	22,979,664,909

(*) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다. 31. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	578,988,236	91,256,756

외화환산이익	41,627,752	355,985,174

잡이익	116,417,215	242,293,431

유형자산처분이익	898,000	36,001,762

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	67,785,483	8,686,997

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	192,741,121	-

합계	998,457,807	734,224,120

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	18,756,959	-

외환차손	3,762,423,824	26,183,384

외화환산손실	108,501,455	1,633,751,702

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	505,180,112	-

관계기업손상차손	30,992,446	396,222,332

기타의대손상각비	60,830,400	-

잡손실	5,504,366	111,712,026

합계	4,492,189,562	2,167,869,444

32. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	302,911,962	30,609,121

파생상품거래이익	3,953,927,729	-

파생상품평가이익	-	1,417,193,261

배당금수익	6,270,248	-

합계	4,263,109,939	1,447,802,382

금융비용

이자비용	567,335,043	501,038,221

파생상품평가손실	-	94,314,375

합계	567,335,043	595,352,596

33. 주당순이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

당기순이익	2,962,120,567	2,337,677,196

유통보통주식수(*1)(*2)	18,164,886	12,959,957

당기기본주당순이익	163	180

(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	일자	주식수(**1)	가중일수	적 수

기초	2022-01-01	17,894,468	365	6,531,480,820

자기주식	2022-01-01	(95,000)	365	(34,675,000)

스톡옵션 행사	2022-02-18	123,030	316	38,877,480

신주인수권 행사	2022-02-19	300,000	315	94,500,000

합계	6,630,183,300

유통보통주식수	18,164,886

(**1) 2022년 11월 무상증자 시행으로 주식수를 무상증자 1:5 기준으로 환산하여 작성하였습니다.(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2021-01-01	11,525,000	365	4,206,625,000

자기주식	2021-01-01	(95,000)	365	(34,675,000)

RCPS 전환	2021-04-21	789,468	255	201,314,340

유상증자	2021-10-29	5,580,000	64	357,120,000

합계	4,730,384,340

유통보통주식수	12,959,957

(2) 보고기간 중 희석주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

희석당기순이익	2,962,120,567	2,337,677,196

희석주식수	18,164,886	13,067,207

희석주당순이익	163	179

당기에는 반희석으로 인하여 희석주당순이익이 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	2,962,120,567	2,337,677,196

2. 조정	2,795,241,152	2,621,747,147

법인세비용	387,685,451	414,831,927

이자수익	(302,911,962)	(30,609,121)

이자비용	567,335,043	501,038,221

주식보상비용	62,924,377	73,930,076

품질보증비	15,163,029	18,146,718

외화환산이익	(41,627,752)	(355,985,174)

외화환산손실	108,501,455	1,633,751,702

대손상각비	510,927,549	7,823,383

기타의대손상각비	60,830,400	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(67,785,483)	(8,686,997)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	505,180,112	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(192,741,121)	-

감가상각비	1,137,088,123	1,128,267,080

무형자산상각비	42,489,946	44,613,492

사용권자산상각비	87,974,082	36,478,819

투자부동산감가상각비	41,694,627	41,694,627

유형자산처분이익	(898,000)	(36,001,762)

유형자산처분손실	18,756,959	-

재고자산평가손실	10,595,849	79,110,710

파생상품평가이익	-	(1,417,193,261)

파생상품평가손실	-	94,314,375

파생상품처분이익	(186,933,978)	-

관계기업손상차손	30,992,446	396,222,332

3. 자산ㆍ부채의 변동	(219,285,936)	(2,286,756,897)

매출채권의감소(증가)	273,987,483	(1,472,506,511)

미수금의감소(증가)	6,013,271	(758,345)

선급금의감소(증가)	402,933,961	(419,090,128)

선급비용의감소(증가)	67,977,846	(10,806,602)

재고자산의감소(증가)	(598,444,246)	(691,904,360)

부가세대급금의감소(증가)	(19,185,518)	(73,083,411)

제품보증충당부채의증가(감소)	(20,152,952)	(21,925,628)

매입채무의증가(감소)	(281,975,975)	33,203,327

미지급금의증가(감소)	35,382,338	23,211,287

선수금의증가(감소)	(101,686)	4,541,332

예수금의증가(감소)	(755,410)	(32,225,110)

미지급비용의증가(감소)	80,390,078	143,961,378

계약부채의증가(감소)	(165,355,126)	230,625,874

영업으로부터 창출된 현금	5,538,075,783	2,672,667,446

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

리스부채 발생	141,927,294	14,748,945

비유동리스부채 유동성 대체	83,093,584	28,666,924

장기대여금의 유동성대체	152,450,574	19,999,940

장기차입금의 유동성대체	-	19,169,486,548

매출채권의 제각	43,655,886	-

(3) 보고기간 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	-	17,000,000,000	-	-	-	-	17,000,000,000

유동리스부채	31,093,450	-	(92,882,740)	6,787,689	83,093,584	66,320,041	94,412,024

기타유동금융부채	-	-	-	-	100,000,000	-	100,000,000

유동성장기부채	19,169,486,548	-	(19,169,486,548)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	130,372,610	-	-	-	(100,000,000)	-	30,372,610

비유동리스부채	37,475,322	-	-	-	(83,093,584)	75,607,253	29,988,991

합계	19,368,427,930	17,000,000,000	(19,262,369,288)	6,787,689	-	141,927,294	17,254,773,625

② 전기(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	2,200,000,000	-	(2,200,000,000)	-	-	-	-

유동성우선주부채(*)	1,641,497,912	-	-	119,912,601	-	(1,761,410,513)	-

유동리스부채	33,399,863	-	(37,677,280)	1,679,232	28,666,924	5,024,711	31,093,450

유동성장기부채	-	-	-	-	19,169,486,548	-	19,169,486,548

기타비유동금융부채	170,372,610	-	(40,000,000)	-	-	-	130,372,610

장기차입금	17,592,915,533	-	-	1,576,571,015	(19,169,486,548)	-	-

비유동리스부채	56,418,012	-	-	-	(28,666,924)	9,724,234	37,475,322

합계	21,694,603,930	-	(2,277,677,280)	1,698,162,848	-	(1,746,661,568)	19,368,427,930

(*) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

35. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	17,000,000,000	17,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	42,981,445

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	-

원화합계	17,430,000,000	17,042,981,445

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행(싱가폴)	외환대출	USD 16,250,000	USD 16,169,959

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	29,993,280

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	2,415,150

원화합계	430,000,000	32,408,430

외화합계	USD 16,250,000	USD 16,169,959

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	290,800,000	290,800,000	서울보증보험

원화 합계	290,800,000	290,800,000

IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행(싱가폴)	외화지급보증	USD 16,169,959	USD 16,250,000	신한은행(*1)

거래처	거래처	128,800,000	128,800,000	서울보증보험

원화 합계	128,800,000	128,800,000

외화 합계	USD 16,169,959	USD 16,250,000

(*1) 외화지급보증에 대하여 회사의 대표이사가 연대보증(USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및보험증권(주석 13 참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 우리사주대여금과 관련하여 회사는 우리사주조합으로부터 회사 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자(1) 회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	단기대여금	기타채무

종속기업(*1)	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	475,441,713	60,830,400	-

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	7,766,646	-	-

(*1) 종속기업의 채권에 대해서 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	단기대여금	기타채무

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	239,634,243	11,855,000	-

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	-	-	-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	72,685,400	11,855,000	-	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	11,847,899	-	-	-

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	PICOGRAM(M) SDN. BHD.	226,033,383	-	82,347,557	-

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	205,186,568	655,501,957	249,537,567	964,877,816

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

단기급여	568,052,070	573,244,960

퇴직급여	48,164,238	122,323,450

합계	616,216,308	695,568,410

(6) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용, 신한은행 외화지급보증 및 IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

37. 영업부문 정보(1)회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액	비율	매출액	비율

A사	3,403,913,340	11.61%	3,357,015,634	12.82%

(3) 회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기(*1)	전기(*1)

대한민국	14,862,925,064	14,375,544,267

유럽	3,340,842,049	481,466,526

아시아	4,109,584,089	4,430,507,345

아메리카	7,011,410,969	6,896,969,604

합계	29,324,762,171	26,184,487,742

(*1) 당기 및 전기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.

38. 보고기간 후 사건회사의 당기 재무제표는 2023년 3월 9일 이사회 결의 후 2023년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.