피코그램 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 09월 30일 현재
전기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 피코그램

1. 일반 사항주식회사 피코그램(이하 "회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금(보통주)은 1,849,137,800원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	7,940,000	42.94%	7,940,000	43.11%

자기주식	95,000	0.51%	95,000	0.52%

증권금융(유통)	791,941	4.28%	791,941	4.30%

기타	9,664,437	52.26%	9,589,917	52.07%

합계	18,491,378	100%	18,416,858	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 전기 12월 종속기업인 PICOGRAM(M) SDN. BHD.이 청산함에 따라 회사는 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의재무제표는 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전분기의 재무제표는 연결재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이전에 회사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 회사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 회사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다.2023년 12월 31일 기준 회사가 발행한 전환권이 포함되어 있는 전환사채가 있으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하였습니다. 사채 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있는 주계약 부채는 유동부채로 분류되었습니다. 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급적용 함에 따라 비교표시되는 전기말 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같으며, 개정 기준이 회사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 원)

과목	수정 전	조정	수정 후

유동부채

전환사채	-	11,163,171,948	11,163,171,948

파생상품부채	-	8,069,607,243	8,069,607,243

비유동부채

전환사채	11,163,171,948	(11,163,171,948)	-

파생상품부채	8,069,607,243	(8,069,607,243)	-

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1시장위험

(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	RM

금융자산

보통예금	10,839,994,526	114,708,689	32,166,118	-

당기손익공정가치측정금융자산	4,877,879,652	-	-	-

매출채권	2,681,638,653	-	-	-

기타금융자산	5,278,400,000	-	-	-

합계	23,677,912,831	114,708,689	32,166,118	0

금융부채

기타금융부채	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전기말(단위: 원)

계정과목	USD	EUR	JPY	RM

금융자산

보통예금	7,789,136,034	64,025,034	30,819,756	-

당기손익공정가치측정금융자산	7,184,985,755	-	-	-

매출채권	1,708,430,850	-	-	86,924,715

기타금융자산	-	-	-	-

합계	16,682,552,639	64,025,034	30,819,756	86,924,715

금융부채

기타금융부채	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	10% 상승시	1,872,922,905	774,535,995	1,872,922,905	774,535,995

10% 하락시	(1,872,922,905)	(774,535,995)	(1,872,922,905)	(774,535,995)

JPY/원	10% 상승시	9,073,457	5,540,167	9,073,457	5,540,167

10% 하락시	(9,073,457)	(5,540,167)	(9,073,457)	(5,540,167)

CNY/원	10% 상승시	2,544,340	-	2,544,340	-

10% 하락시	(2,544,340)	-	(2,544,340)	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간종료일 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	(94,920,000)	(134,470,000)	(94,920,000)	(134,470,000)

1% 하락 시	94,920,000	134,470,000	94,920,000	134,470,000

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	11,430,001,675	8,222,430,283

단기금융상품	10,278,400,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	9,622,917,143	19,094,715,787

파생상품자산	13,620,000	837,874,325

매출채권	3,769,464,544	2,733,515,064

기타유동금융자산	379,408,813	235,964,532

소계	35,493,812,175	36,124,499,991

비유동자산

기타비유동금융자산	90,872,664	185,815,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000

소계	3,090,872,664	3,185,815,589

합계	38,584,684,839	39,310,315,580

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	3,765,434,429	1,169,432	2,607,400,082	263,913

만기경과 ~ 6개월 이하	-	-	127,239,320	1,105,890

6개월 이상 ~ 1년 이하	6,150,840	489,643	379,251	133,786

1년 초과	-	461,650	706,320	706,320

합계	3,771,585,269	2,120,725	2,735,724,973	2,209,909

보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,209,909	50,873,668

대손상각비(환입)	(89,184)	13,861,522

제각	-	(62,525,281)

기말금액	2,120,725	2,209,909

(2) 상각후원가측정 금융자산

보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은없습니다.(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없으며,보고기간종료일 현재 계상된 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	1,372,980,994	1,372,980,994	1,372,980,994	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,348,393,380	1,348,393,380	1,348,393,380	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	-	12,000,000,000	-	-	-

유동성리스부채(*1)	95,683,934	101,152,649	67,078,076	34,074,573	-	-	-

기타비유동금융부채	95,000,000	95,000,000	-	-	35,000,000	60,000,000	-

전환사채	12,478,462,077	12,478,462,077	-	12,478,462,077	-	-	-

파생상품부채	4,981,780,000	4,981,780,000	-	4,981,780,000	-	-	-

리스부채(*1)	36,879,266	38,259,000	-	-	23,709,600	9,699,600	4,849,800

합계	32,409,179,651	32,416,028,100	2,788,452,450	29,494,316,650	58,709,600	69,699,600	4,849,800

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	368,245,980	368,245,980	368,245,980	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,089,157,342	1,089,157,342	1,089,157,342	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	-	12,000,000,000	-	-	-

유동성리스부채(*1)	79,127,496	87,203,403	52,706,127	34,497,276	-	-	-

기타비유동금융부채	75,000,000	75,000,000	-	-	15,000,000	60,000,000	-

전환사채	11,163,171,948	11,163,171,948	-	11,163,171,948	-	-	-

파생상품부채	8,069,607,243	8,069,607,243	-	8,069,607,243	-	-	-

리스부채(*1)	54,169,240	56,969,092	-	-	56,969,092	-	-

합계	32,898,479,249	32,909,355,008	1,510,109,455	31,267,276,467	71,969,092	60,000,000	-

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. 4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 우선주부채 및 비유동파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	24,478,462,077	23,163,171,948

차감: 현금및현금성자산 등	31,331,318,818	32,317,146,070

순부채	(6,852,856,741)	(9,153,974,122)

자본총계	38,726,490,950	35,832,397,320

총자본	31,873,634,209	26,678,423,198

자본조달비율	(-)21.50%	(-)34.31%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,430,001,675	11,430,001,675	8,222,430,283	8,222,430,283

단기금융상품	10,278,400,000	10,278,400,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,622,917,143	9,622,917,143	19,094,715,787	19,094,715,787

파생상품자산	13,620,000	13,620,000	837,874,325	837,874,325

매출채권	3,769,464,544	3,769,464,544	2,733,515,064	2,733,515,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

기타금융자산	470,281,477	470,281,477	421,780,121	421,780,121

합계	38,584,684,839	38,584,684,839	39,310,315,580	39,310,315,580

금융부채

매입채무	1,372,980,994	1,372,980,994	368,245,980	368,245,980

기타금융부채	1,443,393,380	1,443,393,380	1,164,157,342	1,164,157,342

차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000

리스부채	132,563,200	132,563,200	133,296,736	133,296,736

파생상품부채	4,981,780,000	4,981,780,000	8,069,607,243	8,069,607,243

전환사채	12,478,462,077	12,478,462,077	11,163,171,948	11,163,171,948

합계	32,409,179,651	32,409,179,651	32,898,479,249	32,898,479,249

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,877,879,652	6,704,158	4,738,333,333	9,622,917,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품자산	-	-	13,620,000	13,620,000

합계	4,877,879,652	6,704,158	7,751,953,333	12,636,537,143

금융부채

파생상품부채	-	-	4,981,780,000	4,981,780,000

합계	-	-	4,981,780,000	4,981,780,000

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,184,985,755	7,210,283,954	4,699,446,078	19,094,715,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품자산	-	-	837,874,325	837,874,325

합계	7,184,985,755	7,210,283,954	8,537,320,403	22,932,590,112

금융부채

파생상품부채	-	-	8,069,607,243	8,069,607,243

합계	-	-	8,069,607,243	8,069,607,243

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준2,3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

MMF	6,704,158	2	순자산가치법	국공채 이자율	-

수익증권	4,738,333,333	3	순자산가치법	순자산가치, 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	3,000,000,000	3	취득원가법	-	-

파생상품자산

발행자상환권	13,620,000	2	T-F모형+Goldman-Sachs모형	기초자산가격	3,080

주가변동성	38.41%

무위험이자율	3.21%

기대만기	2025-02-04

파생상품부채

투자자상환전환권	4,981,780,000	2	이항옵션평가모형+T-F모형	기초자산가격	3,080

주가변동성	38.41%

무위험이자율	3.21%

기대만기	2025-02-04

(*1) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 의거하여 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정가능한 조건을 충족하며, 회사의 취득 후 경과기간을 고려하여 장부가액을 공정가치로 측정하였습니다. (2) 전기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준2,3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

MMF	7,210,283,954	2	순자산가치법	국공채 이자율	-

수익증권	4,699,446,078	3	순자산가치법	순자산가치, 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	3,000,000,000	3	취득원가법	-	-

파생상품자산

발행자상환권	837,874,325	2	T-F모형+Goldman-Sachs모형	기초자산가격	6,938

주가변동성	48.51%

무위험이자율	3.17%

기대만기	2025-02-04

파생상품부채

투자자상환전환권	8,069,607,243	2	이항옵션평가모형+T-F모형	기초자산가격	6,938

주가변동성	48.51%

무위험이자율	3.17%

기대만기	2025-02-04

6.1 금융상품 범주별 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	11,430,001,675	8,222,430,283

단기금융상품	10,278,400,000	5,000,000,000

매출채권	3,769,464,544	2,733,515,064

기타금융자산	470,281,477	421,780,121

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,622,917,143	19,094,715,787

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품자산

파생상품자산	13,620,000	837,874,325

합계	38,584,684,839	39,310,315,580

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,372,980,994	368,245,980

기타금융부채	1,443,393,380	1,164,157,342

차입부채	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채

전환사채	12,478,462,077	11,163,171,948

파생상품부채

파생상품부채	4,981,780,000	8,069,607,243

기타

리스부채	132,563,200	133,296,736

합계	32,409,179,651	32,898,479,249

6.2 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	202,299,397	151,323,570

평가이익	1,067,226,728	252,542,786

평가손실	(952,253,142)	(151,640,000)

처분이익	614,634,382	445,814,641

처분손실	(167,216,984)	(26,221,644)

상각후원가측정 금융자산

이자수익	346,767,304	208,870,734

손상(환입)	89,184	(171,994,070)

전환사채

이자비용	(1,315,290,129)	(245,099,464)

파생상품부채

평가이익	3,087,827,243	-

거래이익	-	-

평가손실	(824,254,325)	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(304,783,602)	(740,172,530)

상환손익	-	-

기타(리스부채)

이자비용	(8,371,658)	(12,840,639)

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

현금	-	2,038,390	557,390

보통예금	신한은행 등	11,427,963,285	8,221,872,893

합계	11,430,001,675	8,222,430,283

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

정기예적금	신한은행	10,278,400,000	5,000,000,000

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

집합투자기구(수익증권) 등	9,622,917,143	19,094,715,787

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	764,690,381	671,819,353

9. 매출채권보고기간종료일 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	3,771,585,269	2,735,724,973

손실충당금	(2,120,725)	(2,209,909)

매출채권(순액)	3,769,464,544	2,733,515,064

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	1,958,833,314	1,002,709,010

제품평가충당금	(25,462,833)	(30,241,288)

재공품	812,616,983	448,952,548

재공품평가충당금	(6,356,178)	(13,432,398)

원재료	1,862,546,370	1,241,261,753

원재료평가충당금	(33,243,704)	(37,593,620)

부재료	91,251,837	90,237,144

부재료평가충당금	(225,000)	(175,000)

상품	758,579,666	68,216,279

상품평가충당금	(2,355,027)	-

합계	5,416,185,428	2,769,934,428

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 14,253,501천원(전기: 17,675,126천원)입니다. 당기 중 재고자산평가손실환입 16,154천원(전기: 48,895천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,285,277,427)	-	10,804,931,483

기계장치	3,144,971,020	(2,831,289,805)	(24,913,345)	288,767,870

차량운반구	65,609,717	(24,068,244)	-	41,541,473

비품	193,768,847	(122,036,480)	-	71,732,367

시설장치	196,687,000	(128,103,539)	-	68,583,461

금형	6,108,685,796	(3,985,226,189)	(26,394,996)	2,097,064,611

건설중인자산	27,450,000	27,450,000

합계	33,507,919,732	(9,376,001,684)	(51,308,341)	24,080,609,707

(*1) 당기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어진 자산의 감가상각비 금액에서 정부보조금을 차감했습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,039,714,008)	-	11,050,494,902

기계장치	3,071,971,020	(2,646,323,576)	(32,683,342)	392,964,102

차량운반구	65,609,717	(14,207,040)	-	51,402,677

비품	190,714,832	(99,476,262)	-	91,238,570

시설장치	162,846,000	(116,108,499)	-	46,737,501

금형	4,844,985,796	(3,571,020,272)	(34,314,996)	1,239,650,528

건설중인자산	146,000,000	-	-	146,000,000

합계	32,252,874,717	(8,486,849,657)	(66,998,338)	23,699,026,722

(*1) 전기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어진 자산의 감가상각비 금액에서 정부보조금을 차감했습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,050,494,902	-	-	-	(245,563,419)	10,804,931,483

기계장치	392,964,102	38,500,000	34,500,000	-	(177,196,232)	288,767,870

차량운반구	51,402,677	6,876,130	-	(5,315,358)	(10,237,476)	42,725,973

비품	91,238,570	2,883,455	-	(1,000)	(23,573,158)	70,547,867

시설장치	46,737,501	33,841,000	-	-	(11,995,040)	68,583,461

금형	1,239,650,528	135,700,000	1,128,000,000	-	(406,285,917)	2,097,064,611

건설중인자산	146,000,000	1,043,950,000	(1,162,500,000)	-	-	27,450,000

합 계	23,699,026,722	1,261,750,585	-	(5,316,358)	(874,851,242)	24,080,609,707

(*1) 당분기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,377,912,784	-	-	-	(327,417,882)	11,050,494,902

기계장치	668,091,904	-	3,500,000	-	(278,627,802)	392,964,102

차량운반구	64,022,820	503,800	-	(2,000)	(13,121,943)	51,402,677

비품	111,620,991	32,288,628	-	(22,146,225)	(30,524,824)	91,238,570

시설장치	34,717,586	27,570,000	-	-	(15,550,085)	46,737,501

금형	936,560,017	43,600,000	670,700,000	(2,000)	(411,207,489)	1,239,650,528

건설중인자산	366,800,000	453,400,000	(674,200,000)	-	-	146,000,000

합 계	24,240,264,544	557,362,428	-	(22,150,225)	(1,076,450,025)	23,699,026,722

(*1) 전기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	23,771,328,680	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,048,163,070	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2024.4.21~2025.4.21	MG손해보험	20,123,217,221	16,160,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2023.4.21~2024.4.21	MG손해보험	16,998,243,003	16,160,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	65,826,400	(38,398,732)	27,427,668

차량운반구	235,522,650	(136,318,214)	99,204,436

합계	301,349,050	(174,716,946)	126,632,104

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	126,771,263	(116,206,992)	10,564,271

차량운반구	250,940,130	(134,293,015)	116,647,115

합계	377,711,393	(250,500,007)	127,211,386

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,564,271	65,826,400	-	(48,963,003)	27,427,668

차량운반구	116,647,115	40,646,744	-	(58,089,423)	99,204,436

합계	127,211,386	106,473,144	-	(107,052,426)	126,632,104

② 전기말(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	해외사업환산손익	기말장부가액

임차부동산	94,045,171	-	(20,095,268)	(63,385,632)	10,564,271

차량운반구	47,330,016	152,067,037	-	(82,749,938)	116,647,115

합계	141,375,187	152,067,037	(20,095,268)	(146,135,570)	127,211,386

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	48,963,003	47,539,224

차량운반구	58,089,423	62,213,305

리스부채에 대한 이자비용	8,371,658	12,840,639

단기리스료

단기리스가 아닌 소액리스료	35,245,025	30,296,412

당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 150,823천원 및 149,844천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	101,152,649	95,683,934	87,203,403	79,127,496

1년초과 5년이내	38,259,000	36,879,266	56,969,092	54,169,240

5년 초과	-	-	-	-

합계	139,411,649	132,563,200	144,172,495	133,296,736

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	95,683,934	79,127,496

비유동	36,879,266	54,169,240

합계	132,563,200	133,296,736

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	515,673,362	(355,215,436)	160,457,926

소프트웨어	275,555,327	(271,140,134)	4,415,193

회원권	1,340,283,190	-	1,340,283,190

합계	2,131,511,879	(626,355,570)	1,505,156,309

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	492,022,042	(324,423,420)	167,598,622

소프트웨어	275,555,327	(268,924,730)	6,630,597

합계	767,577,369	(593,348,150)	174,229,219

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	492,022,042	275,555,327	-	767,577,369

취득금액	23,651,320	-	1,340,283,190	1,363,934,510

기말금액	515,673,362	275,555,327	1,340,283,190	2,131,511,879

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(324,423,420)	(268,924,730)	-	(593,348,150)

무형자산상각비	(30,792,016)	(2,215,404)	-	(33,007,420)

기말금액	(355,215,436)	(271,140,134)	-	(626,355,570)

장부금액:

기초금액	167,598,622	6,630,597	-	174,229,219

기말금액	160,457,926	4,415,193	1,340,283,190	1,505,156,309

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	479,147,521	273,235,327	752,382,848

취득금액	12,874,521	2,320,000	15,194,521

기말금액	492,022,042	275,555,327	767,577,369

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(284,524,520)	(265,837,764)	(550,362,284)

무형자산상각비	(39,898,900)	(3,086,966)	(42,985,866)

기말금액	(324,423,420)	(268,924,730)	(593,348,150)

장부금액:

기초금액	194,623,001	7,397,563	202,020,564

기말금액	167,598,622	6,630,597	174,229,219

(3) 보고기간 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	855,590,835	784,892,555

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(260,562,117)	(260,562,117)

투자부동산상각비	-	(31,270,971)	(31,270,971)

기말금액	-	(291,833,088)	(291,833,088)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,407,222,972	2,317,129,726

기말금액	909,906,754	1,375,952,001	2,285,858,755

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(218,867,490)	(218,867,490)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(260,562,117)	(260,562,117)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,448,917,599	2,358,824,353

기말금액	909,906,754	1,407,222,972	2,317,129,726

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액

임대료수입	88,067,275	87,044,435

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(31,270,971)	(31,270,968)

순손익	56,796,304	55,773,467

(4) 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,004,862천원 및 건물 1,491,071천원입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보통주지분율	당분기말	전기말

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	22.0%	-	-

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,268,889,799	6,114,741,611	5,659,944,605	(515,013,806)

② 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,054,531,335	5,392,546,403	6,187,041,225	(173,750,575)

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	59,132,890	77,591,982

선수금	-	-

합계	59,132,890	77,591,982

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채	12,478,462,077	11,163,171,948

파생상품부채	4,981,780,000	8,069,607,243

소계	29,460,242,077	31,232,779,191

비유동성항목

장기차입금	-	-

합계	29,460,242,077	31,232,779,191

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금- 당분기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	3.57%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	3.83%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

② 장기차입금- 당분기말 및 전기말에는 장기차입금은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

전환권조정	(9,603,153,987)	-	(10,918,444,116)	-

상환할증금	2,081,616,064	-	2,081,616,064	-

합계	12,478,462,077	-	11,163,171,948	-

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	20,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 08월 04일

전환사채 만기일	2028년 08월 04일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 02월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 만기보장수익률 3개월 단위 연복리 2.0%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액에서 조기상환일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환시점에 따라 전자등록금액의 103.0377%~109.9398%

콜옵션(Call Option)	발행회사는 아래의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 08월 04일)부터 발행 후 1년 6개월이 되는 날의 전일(2025년 02월 03일)까지(이하 "매도청구권 행사에 의한 매매일" 및 "매매금액 지급일" 이라 한다)에 각 인수회사가 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금이백억(\20,000,000,000)원의 30/100(이하 "매도청구권 행사대상 전환사채" 라 한다.)에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인" 이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 각 인수회사는 본 계약에 따라 인수한 본 건 전환사채 총액의 30/100에 대해 본 항에 따른 매도청구에 응할 의무를 부담한다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 "최대주주등" 이라 한다.)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 최대주주 등이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상 사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 본 사채의 인수계약서 [별첨] 사모 전환사채 발행조건 제21조 발행회사의 기한의 이익상실에 해당하는 경우에는 본 매도청구권은 소멸한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행 후 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.
단, 새로운 전환가격은 발행 당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 100분의 70에 해당하는 가격 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 한다. 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)으로 제한된다.

전환청구기한	2024년 8월 04일 ~ 2028년 07월 04일

전환가액	발행시 전환가액 7,300원시가하락에 따른 최저 조정가액 5,110원

(6)보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	13,620,000	-	837,874,325	-

부채

전환사채	12,478,462,077	-	11,163,171,948	-

파생상품부채	4,981,780,000	-	8,069,607,243	-

(*)회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환청구권(풋옵션)에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 427,699천원(전분기: 460,514천원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가부채	240,730,721	195,795,944

퇴직연금미지급금	-	-

합계	240,730,721	195,795,944

19. 법인세비용 당분기의 법인세비용은 별도로 인식하지 않았으며 전분기의 예상법인세율은 19.24%입니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	18,491,378	18,416,858

자본금	1,849,137,800	1,841,685,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,416,858	18,317,498

주식선택권 행사(*1)	74,520	99,360

무상증자	-	-

기말 발행주식수	18,491,378	18,416,858

(*1) 당기 중 임직원 스톡옵션 행사로 인해 신주발행 후 추가 상장하여 발행주식수가 증가하였습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,581,010,164	12,463,103,094

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	12,870,184,603	12,752,277,533

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	113,695,152	136,779,463

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(448,174,206)	(425,089,895)

(2) 주식기준보상제도① 회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	행사가능일	행사종료일

1회 부여(*2)	주식교부형	임직원	2016-03-31	600,000주	2019-03-31	2022-03-31

2회 부여(*3)	주식교부형	임직원	2020-03-31	312,300주	2023-03-31	2026-03-31

3회 부여(*4)	주식교부형	임직원	2024-05-17	149,250주	2027-05-17	2030-05-16

신주인수권(*5)	주식교부형	IBK투자증권	2021-11-03	300,000주	2022-02-03	2023-08-03

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다. (*2) 1회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 123,030주가행사되었습니다.(*3) 2회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2024년 4월 23일 기준 173,880주가 행사되었습니다. (*4) 미래 경영성과 창출 및 시장경쟁력을 견고히 하고자 2024년 5월 17일 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*5) 상장주관사에게 '증권인수업무에 관한 규정'에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권이며, 2022년 2월 19일에 300,000주가 행사되었습니다.② 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회 부여	2회 부여	3회 부여	신주인수권

부여일자	2016년 03월 31일	2020년 03월 31일	2024년 05월 17일	2021년 11월 3일

가중평균주가(*1)	1,711	1,348	3,840	2,083

행사가격(*1)	1,000	800	3,873	2,083

기대주가변동성	41.40%	57.01%	53.20%	28.79%

옵션만기	6년	6년	6년	1.5년

기대배당금	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.62%	1.37%	3.43%	1.57%

공정가치	596,520,000	275,517,454	307,143,068	86,789,500

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다.

③ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기(*1)	전기(*1)

종업원	신주인수권	종업원	신주인수권

기초	149,040	-	254,400	-

부여	149,250	-	-	-

상실	(3,600)	-	(6,000)	-

행사	(74,520)	-	(99,360)	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	220,170	-	149,040	-

기말행사가능	-	-	-	-

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	142,000,000	142,000,000

임의적립금	240,000,000	240,000,000

미처분이익잉여금	24,073,342,753	21,281,523,882

합계	24,455,342,753	21,663,523,882

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,289,746,497	20,611,581,263	6,900,725,568	18,810,842,944

상품매출	348,796,305	1,742,413,598	334,198,428	1,332,995,578

임대료수입	30,204,546	88,067,275	28,653,521	87,044,435

기타매출	134,181,831	456,580,479	304,191,345	753,478,188

합계	6,802,929,179	22,898,642,615	7,567,768,862	20,984,361,145

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	677,266,152	1,938,154,035	623,053,698	1,793,297,925

퇴직급여	44,214,330	189,414,467	51,265,421	203,350,941

복리후생비	67,404,477	199,331,893	66,681,833	194,903,897

여비교통비	18,947,619	69,421,975	30,104,719	79,082,153

접대비	14,286,800	38,093,500	15,530,100	39,897,327

통신비	7,125,715	29,727,582	10,154,513	35,459,254

수도광열비	4,267,924	13,764,925	5,577,157	14,550,342

전력비	13,486,166	38,137,765	13,713,718	38,749,789

세금과공과금	34,045,332	193,228,017	45,137,741	184,987,412

감가상각비	33,030,411	106,016,251	33,406,684	100,704,241

사용권자산상각비	35,414,204	107,052,426	34,108,721	109,752,529

투자부동산감가상각비	10,423,656	31,270,971	10,423,656	31,270,968

지급임차료	8,972,529	27,253,625	9,774,209	23,882,412

수선비	1,498,100	9,955,282	6,470,000	34,740,000

보험료	25,695,621	74,789,727	17,326,440	45,641,412

차량유지비	5,957,081	24,169,834	9,003,620	26,676,023

경상연구개발비	297,188,001	855,590,835	234,762,782	784,892,555

운반비	69,650,895	224,326,889	63,784,826	210,258,974

교육훈련비	2,088,000	14,034,480	2,684,360	14,114,090

주식보상비용	16,549,026	27,581,710	(5,293,323)	13,409,751

도서인쇄비	5,211,840	14,049,660	5,325,000	21,174,760

사무용품비	2,307,180	6,056,909	1,833,203	5,728,930

소모품비	23,509,843	71,569,053	18,108,787	44,153,544

지급수수료	331,867,277	1,205,220,062	504,921,158	1,311,364,035

품질보증비	1,401,265	2,689,606	4,789,873	9,373,050

광고선전비	455,659,471	1,071,734,738	256,565,898	753,916,559

대손상각비	(1,956,082)	(89,184)	3,286,531	16,364,819

수출제비용	40,817,873	87,214,367	164,198,002	211,459,497

무형자산상각비	11,139,687	32,842,419	10,642,442	32,124,734

견본비	1,668,037	5,877,198	1,959,288	4,689,901

해외시장개척비	17,641,492	126,293,345	14,550,655	79,459,692

협회비	360,000	6,478,000	510,000	6,178,000

건물관리비	4,174,370	11,315,830	3,900,100	10,943,590

보관료	15,916,000	15,916,000	-	-

합계	2,297,230,292	6,868,484,192	2,268,261,812	6,486,553,106

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	914,347,311	1,331,643,414	27,320,921	110,823,389

원재료 및 소모품사용	2,912,398,960	7,933,757,175	2,513,756,729	6,919,109,366

종업원 급여(*1)	1,403,196,992	4,103,086,327	1,341,360,921	3,829,229,788

감가상각, 무형자산상각 및 손상	365,598,213	1,046,182,059	329,840,787	976,278,917

외주가공비	419,634,650	1,430,285,788	558,021,345	1,347,463,388

여비교통비	24,656,020	69,421,975	30,204,719	79,811,903

기타 비용	738,090,727	5,207,608,462	2,258,179,574	6,731,491,640

합계	6,777,922,873	21,121,985,200	7,058,684,996	19,994,208,391

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다.

26. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기말 순이익

계속영업 당분기순이익	(1,075,089,213)	2,791,818,871	(212,064,273)	1,447,769,484

중단영업 당분기순이익	-	-	-	(135,878,423)

유통보통주식수	18,396,378	18,365,645	18,321,858	18,288,374

기본주당순이익

계속영업 기본주당이익	(58)	152	(12)	79

중단영업 기본주당이익	-	-	-	(7)

27. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD, 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	19,926,577

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	539,950

원화합계	12,440,000,000	12,020,466,527

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	17,000,000,000	17,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	27,763,384

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	1,140,000

원화합계	17,440,000,000	17,028,903,384

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	230,000,000	230,000,000	서울보증보험

원화 합계	230,000,000	230,000,000

(*)IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	277,300,000	277,300,000	서울보증보험

원화 합계	277,300,000	277,300,000

(*1) IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 보험증권(주석 11 참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 우리사주대여금과 관련하여 회사는 우리사주조합으로부터 회사 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자(1) 회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	-	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	18,776,758	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	248,539,701	842,852,115	194,650,691	664,691,542

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	434,545,270	447,426,650

퇴직급여	35,422,383	40,496,047

합계	469,967,653	487,922,697

(6) 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	3,001,248,419	13.16%	1,907,035,065	9.13%

B사	2,590,939,657	11.36%	2,316,534,678	11.09%

(3) 회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*1)	전분기(*1)

대한민국	10,732,421,745	10,607,019,528

유럽	896,520,700	2,271,892,868

아시아	3,640,030,741	2,601,008,758

아메리카	7,541,602,154	5,417,395,556

합계	22,810,575,340	20,897,316,710

(*1) 당분기 및 전분기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.