피코그램 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	30,709,341,006	47,178,915,203

현금및현금성자산	17,129,438,284	12,994,254,268

단기금융상품	0	9,880,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,003,900,837	12,640,453,647

매출채권	2,848,980,851	5,454,595,630

유동계약자산	68,876,586	55,146,455

기타유동금융자산	81,030,479	337,642,489

기타유동자산	470,122,959	698,561,693

유동파생상품자산	0	0

유동재고자산	4,937,147,460	5,118,261,021

당기법인세자산	169,843,550	0

비유동자산	31,083,601,827	30,913,731,968

기타비유동금융자산	175,713,130	90,496,030

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000

유형자산	23,516,393,678	23,934,056,994

사용권자산	229,951,007	91,926,730

무형자산	1,533,719,328	1,521,817,115

투자부동산	2,244,164,128	2,275,435,099

이연법인세자산	383,660,556	0

자산총계	61,792,942,833	78,092,647,171

부채

유동부채	10,205,784,855	34,376,833,224

매입채무	918,635,013	614,297,809

유동계약부채	438,625,479	231,774,855

기타유동금융부채	1,424,546,785	2,874,733,846

기타 유동부채	79,315,473	63,054,370

당기법인세부채	309,610,186	874,408,956

유동 차입금(사채 포함)	0	12,000,000,000

유동성전환사채	5,427,894,714	12,953,980,637

유동파생상품부채	1,457,940,000	4,685,440,000

유동 리스부채	143,610,600	76,418,543

기타충당부채	5,606,605	2,724,208

비유동부채	12,185,593,933	630,445,379

장기차입금(사채 포함)	12,000,000,000	0

기타비유동금융부채	95,000,000	95,000,000

비유동 리스부채	90,593,933	20,878,310

이연법인세부채	0	514,567,069

부채총계	22,391,378,788	35,007,278,603

자본

자본금	1,856,103,800	1,849,137,800

자본잉여금	12,980,402,081	12,870,184,603

기타자본조정	(430,814,588)	(424,865,517)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	24,995,872,752	28,790,911,682

자본총계	39,401,564,045	43,085,368,568

자본과부채총계	61,792,942,833	78,092,647,171

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,284,592,402	24,688,205,804	6,802,929,179	22,898,642,615

매출원가	4,009,806,796	15,211,516,265	4,480,692,581	14,253,501,008

매출총이익	2,274,785,606	9,476,689,539	2,322,236,598	8,645,141,607

판매비와관리비	2,636,295,593	9,129,481,432	2,297,230,292	6,868,484,192

영업이익(손실)	(361,509,987)	347,208,107	25,006,306	1,776,657,415

기타이익	354,035,143	588,706,317	8,046,911	2,134,354,371

기타손실	(498,044,198)	1,241,789,261	730,830,139	1,514,964,242

금융수익	43,172,980	583,931,245	167,380,683	3,719,875,354

금융원가	316,499,976	2,807,763,473	544,692,974	2,452,699,714

법인세비용차감전순이익(손실)	217,242,358	(2,529,707,065)	(1,075,089,213)	3,663,223,184

법인세비용(수익)	0	(574,305,935)	0	871,404,313

당기순이익(손실)	217,242,358	(1,955,401,130)	(1,075,089,213)	2,791,818,871

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	217,242,358	(1,955,401,130)	(1,075,089,213)	2,791,818,871

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	12	(106)	(58)	152

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	11	(106)	(58)	152

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,841,685,800	12,752,277,533	(425,089,895)	0	21,663,523,882	35,832,397,320

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,791,818,871	2,791,818,871

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	42,658,759	0	0	42,658,759

주식선택권의 변동	0	0	(65,743,070)	0	0	(65,743,070)

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

신주청약	7,452,000	117,907,070	0	0	0	125,359,070

무상증자	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	1,849,137,800	12,870,184,603	(448,174,206)	0	24,455,342,753	38,726,490,950

2025.01.01 (기초자본)	1,849,137,800	12,870,184,603	(424,865,517)	0	28,790,911,682	43,085,368,568

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,955,401,130)	(1,955,401,130)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	55,506,407	0	0	55,506,407

주식선택권의 변동	0	0	(61,455,478)	0	0	(61,455,478)

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

신주청약	6,966,000	110,217,478	0	0	0	117,183,478

무상증자	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(1,839,637,800)	(1,839,637,800)

2025.09.30 (기말자본)	1,856,103,800	12,980,402,081	(430,814,588)	0	24,995,872,752	39,401,564,045

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	1,897,937,645	1,218,459,727

당기순이익(손실)	(1,955,401,130)	2,791,818,871

당기순이익조정을 위한 가감	3,256,844,411	517,383,774

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,077,915,689	(2,420,402,226)

이자수취	215,599,359	363,094,130

이자지급(영업)	(638,456,674)	(304,783,602)

법인세환급(납부)	(1,058,564,010)	271,348,780

투자활동현금흐름	16,665,023,170	2,038,445,647

임차보증금의 감소	78,000,000	18,590,500

단기대여금및수취채권의 처분	87,647,320	115,096,330

당기손익인식금융자산의 처분	18,516,684,597	14,381,833,678

장기대여금및수취채권의 처분	21,000,000	7,270,920

유형자산의 처분	0	13,636,364

기타보증금의 감소	3,434,000	0

기타금융자산의 처분	9,880,000,000	1,000,000,000

단기금융상품의 취득	0	(5,519,600,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(57,000,000)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(5,500,000)	0

당기손익인식금융자산의 취득	(11,232,775,722)	(4,347,644,050)

기타금융자산의 취득	0	(1,000,000,000)

임차보증금의 증가	(100,000,000)	(5,053,000)

기타보증금의 증가	(500,000)	0

유형자산의 취득	(479,248,213)	(1,261,750,585)

무형자산의 취득	(46,718,812)	(1,363,934,510)

재무활동현금흐름	(14,429,544,959)	(45,962,338)

단기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 증가	12,000,000,000	0

주식의 발행	55,728,000	59,616,000

전환사채의 증가	0	0

임대보증금의 증가	0	10,000,000

정부보조금의 수취	0	0

배당금지급	(1,839,637,800)	0

금융리스부채의 지급	0	0

유동성리스부채의 상환	(135,635,159)	(115,578,338)

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	0

임대보증금의 감소	(10,000,000)	0

전환사채의 감소	(12,500,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,133,415,856	3,210,943,036

기초현금및현금성자산	12,994,254,268	8,222,430,283

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,768,160	(3,371,645)

기말현금및현금성자산	17,129,438,284	11,430,001,675