피코그램 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2025년 03월 31일 현재
전기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피코그램

1. 일반 사항주식회사 피코그램(이하 "회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금(보통주)은 1,849,137,800원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	7,940,000	42.94%	7,940,000	42.94%

자기주식	95,000	0.51%	95,000	0.51%

증권금융(유통)	325,401	1.76%	325,401	1.76%

기타	10,130,977	54.79%	10,130,977	54.79%

합계	18,491,378	100%	18,491,378	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1시장위험

(1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	GBP	EUR

금융자산

보통예금	8,656,496,690	189,368,702	34,371,424	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	4,749,993,500	-	-	-	-

매출채권	3,292,532,331	-	151,260,000	663,867	111,150

기타금융자산	-	-	-	-	-

합계	16,699,022,521	189,368,702	185,631,424	663,867	111,150

금융부채

매입채무	34,405,762	-	-	-	-

합계	34,405,762	-	-	-	-

② 전기말(단위: 원)

계정과목	USD	JPY	CNY	GBP

금융자산

보통예금	11,160,221,743	153,883,855	34,301,550	-

당기손익공정가치측정금융자산	3,544,905,000	-	-	-

매출채권	4,185,014,148	-	75,476,250	394,195

기타금융자산	-	-	-	-

합계	18,890,140,891	153,883,855	109,777,800	394,195

금융부채

매입채무	78,204,000	-	-	-

합계	78,204,000	-	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	10% 상승시	1,318,209,032	1,196,708,282	1,318,209,032	1,196,708,282

10% 하락시	(1,318,209,032)	(1,196,708,282)	(1,318,209,032)	(1,196,708,282)

JPY/원	10% 상승시	14,979,064	5,223,588	14,979,064	5,223,588

10% 하락시	(14,979,064)	(5,223,588)	(14,979,064)	(5,223,588)

CNY/원	10% 상승시	14,683,446	2,504,033	14,683,446	2,504,033

10% 하락시	(14,683,446)	(2,504,033)	(14,683,446)	(2,504,033)

MYR/원	10% 상승시	-	3,468,887	-	3,468,887

10% 하락시	-	(3,468,887)	-	(3,468,887)

GBP/원	10% 상승시	52,512	-	52,512	-

10% 하락시	(52,512)	-	(52,512)	-

EUR/원	10% 상승시	8,792	-	8,792	-

10% 하락시	(8,792)	-	(8,792)	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 보고기간말 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	(93,600,000)	(94,920,000)	(93,600,000)	(94,920,000)

1% 하락 시	93,600,000	94,920,000	93,600,000	94,920,000

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	10,258,605,708	12,994,254,268

단기금융상품	-	9,880,000,000

매출채권	4,656,981,694	5,454,595,630

기타유동금융자산	240,501,693	337,642,489

소계	15,156,089,095	28,666,492,387

비유동자산

기타비유동금융자산	210,747,453	90,496,030

소계	210,747,453	90,496,030

합계	15,366,836,548	28,756,988,417

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	4,606,374,961	38,601,477	5,317,358,559	7,581,146

만기경과 ~ 6개월 이하	50,507,070	16,612,205	171,585,068	28,426,629

6개월 이상 ~ 1년 이하	79,300,504	23,987,159	10,915,778	9,256,000

1년 초과	6,725,574	6,725,574	1,176,000	1,176,000

합계	4,742,908,109	85,926,415	5,501,035,405	46,439,775

보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	46,439,775	2,209,909

대손상각비(환입)	39,486,640	44,229,866

제각	-	-

기말금액	85,926,415	46,439,775

(2) 상각후원가측정 금융자산

보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은없습니다.(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없으며,보고기간말 현재 계상된 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	1,408,186,940	1,408,186,940	1,408,186,940	-	-	-	-

기타유동금융부채	3,323,199,611	3,323,199,611	3,323,199,611	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-	-	-

유동성리스부채(*1)	164,501,579	173,850,741	94,532,757	79,317,984	-	-	-

기타비유동금융부채	95,000,000	95,000,000	-	15,000,000	80,000,000	-	-

전환사채	5,587,096,873	5,587,096,873	-	5,587,096,873	-	-	-

파생상품부채	1,909,504,800	1,909,504,800	-	1,909,504,800	-	-	-

리스부채(*1)	140,513,176	144,071,940	-	-	97,961,976	35,615,968	10,493,996

합계	24,628,002,979	24,640,910,905	16,825,919,308	7,590,919,657	177,961,976	35,615,968	10,493,996

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	614,297,809	614,297,809	614,297,809	-	-	-	-

기타유동금융부채	2,874,733,846	2,874,733,846	2,874,733,846	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	-	12,000,000,000	-	-	-

유동성리스부채(*1)	76,418,543	80,278,238	47,408,438	32,869,800	-	-	-

기타비유동금융부채	95,000,000	95,000,000	-	-	95,000,000	-	-

전환사채	12,953,980,637	12,953,980,637	-	12,953,980,637	-	-	-

파생상품부채	4,685,440,000	4,685,440,000	-	4,685,440,000	-	-	-

리스부채(*1)	20,878,310	21,824,100	-	-	9,699,600	9,699,600	2,424,900

합계	33,320,749,145	33,325,554,630	3,536,440,093	29,672,290,437	104,699,600	9,699,600	2,424,900

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 우선주부채 및 비유동파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	17,587,096,873	24,953,980,637

차감: 현금및현금성자산 등	21,176,749,227	35,514,707,915

순부채	(3,589,652,354)	(10,560,727,278)

자본총계	37,229,588,785	43,085,368,568

총자본	33,639,936,431	32,524,641,290

자본조달비율	(-)10.67%	(-)32.47%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,258,605,708	10,258,605,708	12,994,254,268	12,994,254,268

단기금융상품	-	-	9,880,000,000	9,880,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,918,143,519	10,918,143,519	12,640,453,647	12,640,453,647

파생상품자산	218,400	218,400	-	-

매출채권	4,656,981,694	4,656,981,694	5,454,595,630	5,454,595,630

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

기타금융자산	451,249,146	451,249,146	428,138,519	428,138,519

합계	29,285,198,467	29,285,198,467	44,397,442,064	44,397,442,064

금융부채

매입채무	1,408,186,940	1,408,186,940	614,297,809	614,297,809

기타금융부채	3,418,199,611	3,418,199,611	2,969,733,846	2,969,733,846

차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000

리스부채	305,014,755	305,014,755	97,296,853	97,296,853

파생상품부채	1,909,504,800	1,909,504,800	4,685,440,000	4,685,440,000

전환사채	5,587,096,873	5,587,096,873	12,953,980,637	12,953,980,637

합계	24,628,002,979	24,628,002,979	33,320,749,145	33,320,749,145

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,749,993,500	962,463,745	5,205,686,274	10,918,143,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품자산	-	218,400	-	218,400

합계	4,749,993,500	962,682,145	8,205,686,274	13,918,361,919

금융부채

파생상품부채	-	1,909,504,800	-	1,909,504,800

합계	-	1,909,504,800	-	1,909,504,800

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,544,905,000	3,853,896,687	5,241,651,960	12,640,453,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품자산	-	-	-	-

합계	3,544,905,000	3,853,896,687	8,241,651,960	15,640,453,647

금융부채

파생상품부채	-	4,685,440,000	-	4,685,440,000

합계	-	4,685,440,000	-	4,685,440,000

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

MMF	962,463,745	2	순자산가치법	순자산가치법	-

수익증권	5,205,686,274	3	순자산가치법	순자산가치법	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	3,000,000,000	3	취득원가법	-	-

파생상품자산

발행자상환권	218,400	2	T-F모형	기초자산가격	2,330

주가변동성	41.18%

무위험이자율	2.73%

기대만기	2025-02-04

파생상품부채

투자자상환전환권	1,909,504,800	2	T-F모형	기초자산가격	2,330

주가변동성	41.18%

무위험이자율	2.73%

기대만기	2025-02-04

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

MMF	3,853,896,687	2	순자산가치법	순자산가치법	-

수익증권	5,241,651,960	3	순자산가치법	순자산가치법	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	3,000,000,000	3	취득원가법	-	-

파생상품자산

발행자상환권	-	2	T-F모형	기초자산가격	2,330

주가변동성	41.18%

무위험이자율	2.73%

기대만기	2025-02-04

파생상품부채

투자자상환전환권	4,685,440,000	2	T-F모형	기초자산가격	2,330

주가변동성	41.18%

무위험이자율	2.73%

기대만기	2025-02-04

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 분류 보고기간말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	10,258,605,708	12,994,254,268

단기금융상품	-	9,880,000,000

매출채권	4,656,981,694	5,454,595,630

기타금융자산	451,249,146	428,138,519

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,918,143,519	12,640,453,647

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품자산

파생상품자산	218,400	-

합계	29,285,198,467	44,397,442,064

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,408,186,940	614,297,809

기타금융부채	3,418,199,611	2,969,733,846

차입부채	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채

전환사채	5,587,096,873	12,953,980,637

파생상품부채

파생상품부채	1,909,504,800	4,685,440,000

기타

리스부채	305,014,755	97,296,853

합계	24,628,002,979	33,320,749,145

6.2 금융상품 범주별 순손익 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	35,177,682	14,453,000

평가이익	-	263,761,459

평가손실	(2,228,668,894)	(385,909,366)

처분이익	-	500,477,714

처분손실	(288,510,026)	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	157,007,269	112,700,539

손상(환입)	(39,486,640)	(8,421,842)

전환사채

이자비용	(251,037,528)	(420,686,686)

사채상환손실	(1,697,818,308)	-

파생상품부채

평가이익	139,520,000	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(83,736,984)	(113,442,621)

기타(리스부채)

이자비용	(2,285,020)	(2,795,218)

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

현금	-	2,393,790	2,104,390

보통예금	신한은행 등	9,256,211,918	11,992,149,878

기타제예금	IBK투자증권	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	10,258,605,708	12,994,254,268

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

정기예적금	신한은행	-	9,880,000,000

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

집합투자기구(수익증권) 등	10,918,143,519	12,640,453,647

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(2,482,001,238)	392,782,807

9. 매출채권 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	4,742,908,109	5,501,035,405

손실충당금	(85,926,415)	(46,439,775)

매출채권(순액)	4,656,981,694	5,454,595,630

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,757,106,267	2,335,570,653

제품평가충당금	(66,175,504)	(66,175,504)

재공품	643,960,032	603,496,344

재공품평가충당금	(17,239,165)	(17,239,165)

원재료	2,065,867,224	1,821,813,082

원재료평가충당금	(41,135,585)	(41,135,585)

미착품	-	76,155,800

부재료	162,131,813	133,782,687

부재료평가충당금	(1,899,109)	(1,899,109)

상품	242,582,871	280,532,318

상품평가충당금	(6,640,500)	(6,640,500)

합계	5,738,558,344	5,118,261,021

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 5,098,276천원(전기: 19,766,149천원)입니다. 당기 중 재고자산평가손실은 없고 전기는 51,647천원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,448,945,716)	-	10,641,263,194

기계장치	3,168,371,020	(2,932,690,337)	(19,733,347)	215,947,336

차량운반구	78,131,619	(31,503,509)	-	46,628,110

공구와기구	9,500,000	(633,336)	-	8,866,664

비품	221,454,713	(139,109,591)	-	82,345,122

시설장치	233,687,000	(138,560,826)	-	95,126,174

금형	6,078,985,796	(4,289,639,657)	(21,114,996)	1,768,231,143

건설중인자산	217,100,000	-	-	217,100,000

합계	33,777,977,500	(9,981,082,972)	(40,848,343)	23,756,046,185

(*1) 당기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어진 자산의 감가상각비 금액에서 정부보조금을 차감했습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,367,131,890)	-	10,723,077,020

기계장치	3,144,971,020	(2,887,497,873)	(22,323,346)	235,149,801

차량운반구	78,131,619	(27,596,905)	-	50,534,714

공구와기구	9,500,000	(158,333)	-	9,341,667

비품	203,120,500	(130,272,787)	-	72,847,713

시설장치	196,687,000	(133,024,082)	-	63,662,918

금형	6,069,885,796	(4,118,176,081)	(23,754,996)	1,927,954,719

건설중인자산	170,950,000	-	-	170,950,000

합계	33,643,993,287	(9,663,857,951)	(46,078,342)	23,934,056,994

(*1) 전기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어진 자산의 감가상각비 금액에서 정부보조금을 차감했습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	10,723,077,020	-	-	-	(81,813,826)	10,641,263,194

기계장치	235,149,801	3,400,000	31,500,000	(2,000)	(54,100,465)	215,947,336

차량운반구	50,534,714	-	-	-	(3,906,604)	46,628,110

공구와기구	9,341,667	-	-	-	(475,003)	8,866,664

비품	72,847,713	18,334,213	-	-	(8,836,804)	82,345,122

시설장치	63,662,918	-	37,000,000	-	(5,536,744)	95,126,174

금형	1,927,954,719	9,100,000	-	-	(168,823,576)	1,768,231,143

건설중인자산	170,950,000	114,650,000	(68,500,000)	-	-	217,100,000

합 계	23,934,056,994	145,484,213	-	(2,000)	(323,493,022)	23,756,046,185

(*1) 당분기 중 건설중인자산이 기계장치 및 시설장치로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,050,494,902	-	-	-	(327,417,882)	10,723,077,020

기계장치	392,964,102	38,500,000	34,500,000	-	(230,814,301)	235,149,801

차량운반구	51,402,677	18,213,532	-	(5,315,358)	(13,766,137)	50,534,714

공구와기구	-	-	9,500,000	-	(158,333)	9,341,667

비품	91,238,570	13,419,608	-	(1,000)	(31,809,465)	72,847,713

시설장치	46,737,501	33,841,000	-	-	(16,915,583)	63,662,918

금형	1,239,650,528	135,700,000	1,128,000,000	(4,000)	(575,391,809)	1,927,954,719

건설중인자산	146,000,000	1,196,950,000	(1,172,000,000)	-	-	170,950,000

합 계	23,699,026,722	1,436,624,140	-	(5,320,358)	(1,196,273,510)	23,934,056,994

(*1) 전기 중 건설중인자산이 기계장치 및 공구와기구, 금형으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 (투자부동산 포함)	23,586,813,076	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 (투자부동산 포함)	23,679,050,561	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2024.4.21~2025.4.21	MG손해보험	19,905,442,663	16,160,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2024.4.21~2025.4.21	MG손해보험	19,515,823,204	16,160,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	219,150,039	(9,131,252)	210,018,787

차량운반구	212,471,012	(122,341,834)	90,129,178

합계	431,621,051	(131,473,086)	300,147,965

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	65,826,400	(54,855,333)	10,971,067

차량운반구	201,499,071	(120,543,408)	80,955,663

합계	267,325,471	(175,398,741)	91,926,730

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,971,067	219,150,039	-	(20,102,319)	210,018,787

차량운반구	80,955,663	26,127,972	-	(16,954,457)	90,129,178

합계	91,926,730	245,278,011	-	(37,056,776)	300,147,965

② 전기말(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,564,271	65,826,400	-	(65,419,604)	10,971,067

차량운반구	116,647,115	40,646,744	-	(76,338,196)	80,955,663

합계	127,211,386	106,473,144	-	(141,757,800)	91,926,730

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	20,102,319	16,049,804

차량운반구	16,954,457	20,536,627

리스부채에 대한 이자비용	2,285,020	2,795,218

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료	10,995,361	11,017,447

당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 50,840천원 및 50,659천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	173,850,741	164,501,579	80,278,238	76,418,543

1년초과 5년이내	144,071,940	140,513,176	21,824,100	20,878,310

5년 초과	-	-	-	-

합계	317,922,681	305,014,755	102,102,338	97,296,853

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	164,501,579	76,418,543

비유동	140,513,176	20,878,310

합계	305,014,755	97,296,853

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	563,052,508	(376,984,868)	186,067,640

소프트웨어	275,555,327	(272,474,908)	3,080,419

회원권	1,340,283,190	-	1,340,283,190

합계	2,178,891,025	(649,459,776)	1,529,431,249

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	543,942,488	(366,085,318)	177,857,170

소프트웨어	275,555,327	(271,878,572)	3,676,755

회원권	1,340,283,190	-	1,340,283,190

합계	2,159,781,005	(637,963,890)	1,521,817,115

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	543,942,488	275,555,327	1,340,283,190	2,159,781,005

취득금액	19,110,020	-	-	19,110,020

기말금액	563,052,508	275,555,327	1,340,283,190	2,178,891,025

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(366,085,318)	(271,878,572)	-	(637,963,890)

무형자산상각비	(10,899,550)	(596,336)	-	(11,495,886)

기말금액	(376,984,868)	(272,474,908)	-	(649,459,776)

장부금액:

기초금액	177,857,170	3,676,755	1,340,283,190	1,521,817,115

기말금액	186,067,640	3,080,419	1,340,283,190	1,529,431,249

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	492,022,042	275,555,327	-	767,577,369

취득금액	51,920,446	-	1,340,283,190	1,392,203,636

기말금액	543,942,488	275,555,327	1,340,283,190	2,159,781,005

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(324,423,420)	(268,924,730)	-	(593,348,150)

무형자산상각비	(41,661,898)	(2,953,842)	-	(44,615,740)

기말금액	(366,085,318)	(271,878,572)	-	(637,963,890)

장부금액:

기초금액	167,598,622	6,630,597	-	174,229,219

기말금액	177,857,170	3,676,755	1,340,283,190	1,521,817,115

(3) 보고기간 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	302,265,153	301,200,528

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(302,256,744)	(302,256,744)

투자부동산상각비	-	(10,423,659)	(10,423,659)

기말금액	-	(312,680,403)	(312,680,403)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,365,528,345	2,275,435,099

기말금액	909,906,754	1,355,104,686	2,265,011,440

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(260,562,117)	(260,562,117)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(302,256,744)	(302,256,744)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,407,222,972	2,317,129,726

기말금액	909,906,754	1,365,528,345	2,275,435,099

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액

임대료수입	30,204,546	27,868,183

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(10,423,659)	(10,423,659)

순손익	19,780,887	17,444,524

(4) 공정가치 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,004,862천원 및 건물 1,491,066천원입니다.

15. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보통주지분율	당분기말	전기말

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	22.0%	-	-

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	6,422,558,998	7,796,206,665	662,488,410	(12,113,439)

② 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,698,249,831	6,950,912,398	7,092,940,587	(857,523,089)

16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	62,961,370

선수금	-	93,000

합계	-	63,054,370

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채	5,587,096,873	12,953,980,637

파생상품부채	1,909,504,800	4,685,440,000

소계	19,496,601,673	29,639,420,637

비유동성항목

장기차입금	-	-

합계	19,496,601,673	29,639,420,637

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금- 당분기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	2.83%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	2.83%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

② 장기차입금 - 당분기말 및 전기말 장기차입금은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	8,400,000,000	-	20,000,000,000	-

전환권조정	(3,687,181,874)	-	(9,127,635,427)	-

상환할증금	874,278,747	-	2,081,616,064	-

합계	5,587,096,873	-	12,953,980,637	-

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	20,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 08월 04일

전환사채 만기일	2028년 08월 04일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 02월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 만기보장수익률 3개월 단위 연복리 2.0%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액에서 조기상환일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환시점에 따라 전자등록금액의 103.0377%~109.9398%

콜옵션 (Call Option)	발행회사는 아래의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 08월 04일)부터 발행 후 1년 6개월이 되는 날의 전일(2025년 02월 03일)까지(이하 "매도청구권 행사에 의한 매매일" 및 "매매금액 지급일" 이라 한다)에 각 인수회사가 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금이백억(\20,000,000,000)원의 30/100(이하 "매도청구권 행사대상 전환사채" 라 한다.)에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인" 이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 각 인수회사는 본 계약에 따라 인수한 본 건 전환사채 총액의 30/100에 대해 본 항에 따른 매도청구에 응할 의무를 부담한다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 "최대주주등" 이라 한다.)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 최대주주 등이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상 사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 본 사채의 인수계약서 [별첨] 사모 전환사채 발행조건 제21조 발행회사의 기한의 이익상실에 해당하는 경우에는 본 매도청구권은 소멸한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행 후 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.
단, 새로운 전환가격은 발행 당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 100분의 70에 해당하는 가격 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 한다. 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)으로 제한된다.

전환청구기한	2024년 8월 04일 ~ 2028년 07월 04일

전환가액	발행시 전환가액 7,300원 시가하락에 따른 최저 조정가액 5,110원

(6)보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

매도청구권(콜옵션)	218,400	-	-	-

파생상품부채

상환청구권(풋옵션)	1,909,504,800	-	4,685,440,000	-

전환사채의 발행자상환권 및 투자자상환전환권의 평가로 인하여 평가손익이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매도청구권(콜옵션) 평가손실	-	837,874,325

상환청구권(풋옵션) 평가이익	139,520,000	3,384,167,243

18. 종업원급여

(1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 129,632천원(전분기: 233,352천원)입니다.

(2) 보고기간말 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가부채	260,137,652	233,219,559

퇴직연금미지급금	12,634,458	-

합계	272,772,110	233,219,559

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	18,491,378	18,491,378

자본금	1,849,137,800	1,849,137,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,491,378	18,416,858

주식선택권 행사(*1)	-	74,520

무상증자	-	-

기말 발행주식수	18,491,378	18,491,378

(*1) 당기 중 임직원 스톡옵션 행사로 인해 신주발행 후 추가 상장하여 발행주식수가 증가하였습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,581,010,164	12,581,010,164

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	12,870,184,603	12,870,184,603

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	160,169,620	137,003,841

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(401,699,738)	(424,865,517)

(2) 주식기준보상제도① 회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	행사가능일	행사종료일

1회 부여(*2)	주식교부형	임직원	2016-03-31	600,000주	2019-03-31	2022-03-31

2회 부여(*3)	주식교부형	임직원	2020-03-31	312,300주	2023-03-31	2026-03-31

3회 부여(*4)	주식교부형	임직원	2024-05-17	149,250주	2027-05-17	2030-05-16

신주인수권(*5)	주식교부형	IBK투자증권	2021-11-03	300,000주	2022-02-03	2023-08-03

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다. (*2) 1회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 123,030주가행사되었습니다.(*3) 2회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2024년 4월 23일 기준 173,880주가 행사되었습니다. (*4) 미래 경영성과 창출 및 시장경쟁력을 견고히 하고자 2024년 5월 17일 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*5) 상장주관사에게 '증권인수업무에 관한 규정'에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권이며, 2022년 2월 19일에 300,000주가 행사되었습니다.② 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회 부여	2회 부여	3회 부여	신주인수권

부여일자	2016년 03월 31일	2020년 03월 31일	2024년 05월 17일	2021년 11월 3일

가중평균주가(*1)	1,711	1,348	3,840	2,083

행사가격(*1)	1,000	800	3,873	2,083

기대주가변동성	41.40%	57.01%	53.20%	28.79%

옵션만기	6년	6년	6년	1.5년

기대배당금	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.62%	1.37%	3.43%	1.57%

공정가치	596,520,000	275,517,454	307,143,068	86,789,500

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다.

③ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기(*1)	전기(*1)

종업원	신주인수권	종업원	신주인수권

기초	215,170	-	149,040	-

부여	-	-	149,250	-

상실	(2,500)	-	(8,600)	-

행사	-	-	(74,520)	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	212,670	-	215,170	-

기말행사가능	-	-	-	-

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	325,963,780	142,000,000

임의적립금	240,000,000	240,000,000

미처분이익잉여금	22,346,002,340	28,408,911,682

합계	22,911,966,120	28,790,911,682

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,508,134,974	7,508,134,974	6,674,907,508	6,674,907,508

상품매출	718,213,350	718,213,350	628,155,257	628,155,257

임대료수입	30,204,546	30,204,546	27,868,183	27,868,183

기타매출	202,342,612	202,342,612	181,728,030	181,728,030

합계	8,458,895,482	8,458,895,482	7,512,658,978	7,512,658,978

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	718,185,681	718,185,681	605,632,854	605,632,854

퇴직급여	68,997,431	68,997,431	108,331,469	108,331,469

복리후생비	68,331,346	68,331,346	68,448,014	68,448,014

여비교통비	99,953,830	99,953,830	37,387,485	37,387,485

접대비	10,515,950	10,515,950	10,009,500	10,009,500

통신비	7,615,133	7,615,133	10,049,218	10,049,218

수도광열비	4,260,441	4,260,441	4,389,342	4,389,342

전력비	16,680,934	16,680,934	16,089,737	16,089,737

세금과공과금	28,798,234	28,798,234	31,645,574	31,645,574

감가상각비	34,517,532	34,517,532	33,133,241	33,133,241

사용권자산상각비	37,056,776	37,056,776	36,586,431	36,586,431

투자부동산감가상각비	10,423,659	10,423,659	10,423,659	10,423,659

지급임차료	7,254,801	7,254,801	9,100,207	9,100,207

수선비	641,000	641,000	1,289,000	1,289,000

보험료	24,379,134	24,379,134	23,578,470	23,578,470

차량유지비	5,308,767	5,308,767	9,012,539	9,012,539

경상연구개발비	302,265,153	302,265,153	301,200,528	301,200,528

운반비	103,069,676	103,069,676	76,497,422	76,497,422

교육훈련비	(46,590)	(46,590)	3,221,480	3,221,480

주식보상비용	14,548,280	14,548,280	-	-

도서인쇄비	2,470,850	2,470,850	5,102,920	5,102,920

사무용품비	3,142,634	3,142,634	2,019,638	2,019,638

소모품비	47,865,430	47,865,430	14,046,686	14,046,686

지급수수료	583,888,739	583,888,739	471,463,955	471,463,955

품질보증비	2,223,269	2,223,269	566,092	566,092

광고선전비	676,752,389	676,752,389	282,354,167	282,354,167

대손상각비	39,486,640	39,486,640	8,421,842	8,421,842

수출제비용	29,277,748	29,277,748	24,903,283	24,903,283

무형자산상각비	11,440,883	11,440,883	10,735,162	10,735,162

견본비	941,764	941,764	1,815,433	1,815,433

해외시장개척비	141,658,203	141,658,203	84,673,770	84,673,770

협회비	6,008,000	6,008,000	5,608,000	5,608,000

건물관리비	7,198,590	7,198,590	3,765,220	3,765,220

보관료	39,680,707	39,680,707	-	-

합계	3,154,793,014	3,154,793,014	2,311,502,338	2,311,502,338

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	461,999,302	461,999,302	19,902,225	19,902,225

원재료 및 소모품사용	2,693,412,704	2,693,412,704	2,303,120,489	2,303,120,489

종업원 급여(*1)	1,498,925,739	1,498,925,739	1,375,238,977	1,375,238,977

감가상각, 무형자산상각 및 손상	382,469,343	382,469,343	338,574,830	338,574,830

외주가공비	629,796,844	629,796,844	473,314,829	473,314,829

여비교통비	99,953,830	99,953,830	37,387,485	37,387,485

기타 비용	2,486,511,458	2,486,511,458	2,493,798,848	2,493,798,848

합계	8,253,069,220	8,253,069,220	7,041,337,683	7,041,337,683

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다.

26. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	(4,039,307,762)	(4,039,307,762)	1,010,884,426	1,010,884,426

가중평균 유통보통주식수	18,396,378	18,396,378	18,321,858	18,321,858

기본주당순이익	(220)	(220)	55	55

(*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2025-01-01	18,491,378	90	1,664,224,020

자기주식	2025-01-01	(95,000)	90	(8,550,000)

합계	1,655,674,020

유통보통주식수	18,396,378

(*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2024-01-01	18,416,858	91	1,675,934,078

자기주식	2024-01-01	(95,000)	91	(8,645,000)

합계	1,667,289,078

유통보통주식수	18,321,858

(2) 보고기간 중 희석주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

희석보통주 당분기순이익	(4,039,307,762)	1,010,884,426

전환사채 이자비용	198,570,685	332,763,169

희석주식수	21,136,104	21,061,584

희석주당순이익	(191)	48

27. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD, 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	22,609,822

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	730,950

원화합계	12,440,000,000	12,023,340,772

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	39,631,217

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	1,230,000

원화합계	12,440,000,000	12,040,861,217

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	196,200,000	196,200,000	서울보증보험

원화 합계	196,200,000	196,200,000

(*)IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	225,000,000	225,000,000	서울보증보험

원화 합계	225,000,000	225,000,000

(*1) IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 보험증권(주석 11 참조)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 우리사주대여금과 관련하여 회사는 우리사주조합으로부터 회사 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 공급자금융약정의 조건 당사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 매입채무의 대급지급약정일에 기업은행에 상환합니다. 동 약정은 당사가 매입채무의 대금지급약정일보다 늦게 기업은행에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에, 당사는 기업은행에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(6) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

공급자금융약정 금융부채	66,388,100	28,587,797

1. 이 중 공급자가 이미 받은 금액	66,388,100	28,587,797

(7) 지급기일의 범위

구 분	지급기일의 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	30~60일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	30~60일

(8) 비현금 변동 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업결합이나 환율차이는 없었으며,당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

28. 특수관계자(1) 회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	-	34,405,762

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	117,323,525	338,927,265	138,443,292	284,206,660

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	127,307,020	154,829,430

퇴직급여	31,221,467	41,344,298

합계	158,528,487	196,173,728

(6) 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	1,035,187,453	12.28%	1,023,638,146	13.68%

B사	985,356,027	11.69%	407,486,018	5.44%

(3) 회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*1)	전분기(*1)

대한민국	3,834,585,104	3,672,746,775

유럽	1,273,342,107	727,046,269

아시아	1,117,147,766	794,742,570

아메리카	2,203,615,959	2,290,255,181

합계	8,428,690,936	7,484,790,795

(*1) 당분기 및 전분기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.