피코그램 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재
제20(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 피코그램과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 피코그램(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 현재 연결회사는 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있으며, 당 반기말 현재 납입자본금(보통주)은 313,208,300원입니다.보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당반기말(*)	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	1,390,000	44.38%	1,390,000	45.40%

자기주식	95,000	3.03%	95,000	3.10%

우리사주조합	96,250	3.07%	99,300	3.24%

아이비케이투자증권	80,000	2.55%	30,000	0.98%

신한은행(라이프자산운용)	44,754	1.43%	44,754	1.46%

증권금융(유통)	44,920	1.44%	44,920	1.47%

기타	1,381,159	44.10%	1,357,604	44.35%

합계	3,132,083	100%	3,061,578	100%

(*) 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 현재 주식 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 전기말과 동일합니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당반기말	전기말

PICOGRAM(M) SDN. BHD.	말레이시아	100%	100%	12월	정수기 등의 유통 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

PICOGRAM (M) SDN. BHD.	332,194,680	415,613,546	(83,418,866)	87,044,600	(113,436,969)	(114,677,082)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간휴효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품 및 금융부채의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19 영향

2020년도부터 계속되는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 위험공시4.1 재무위험 관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화스왑

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율관리,신용등급 관리	은행예치금 다원화,신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

USD	EUR	RM	USD	EUR	RM

금융자산

보통예금	1,807,150,432	2,705,500	29,676,936	3,279,543,478	2,690,049	29,466,273

매출채권	2,428,214,741	-	45,335,657	2,361,685,989	-	43,162,850

기타금융자산	-	-	4,959,475	-	-	4,733,766

합계	4,235,365,173	2,705,500	79,972,068	5,641,229,467	2,690,049	77,362,889

금융부채

차입금	20,906,140,159	-	-	19,169,486,549	-	-

기타금융부채	17,011,298	-	2,000,470	16,307,193	-	4,400,984

리스부채	-	-	30,020,253	-	-	2,691,809

합계	20,923,151,457	-	32,020,723	19,185,793,742	-	7,092,793

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD/원	10% 상승시	(1,301,647,330)	(1,056,476,013)	(1,301,647,330)	(1,056,476,013)

10% 하락시	1,301,647,330	1,056,476,013	1,301,647,330	1,056,476,013

EUR/원	10% 상승시	211,029	209,824	211,029	209,824

10% 하락시	(211,029)	(209,824)	(211,029)	(209,824)

RM/원	10% 상승시	3,740,205	5,481,067	3,740,205	5,481,067

10% 하락시	(3,740,205)	(5,481,067)	(3,740,205)	(5,481,067)

(2) 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

변동금리 차입금	20,906,140,159	19,169,486,549

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 연결회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

1% 상승 시	(163,067,893)	(149,521,995)	(163,067,893)	(149,521,995)

1% 하락 시	163,067,893	149,521,995	163,067,893	149,521,995

4.1.2 신용위험

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	2,164,882,676	3,900,356,502

단기금융상품	8,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,680,223,456	5,641,255,431

매출채권	3,350,485,421	3,306,140,902

기타유동금융자산	82,758,531	52,813,449

소계	21,278,350,084	17,900,566,284

비유동자산

기타비유동금융자산	1,233,004,392	1,166,268,036

소계	1,233,004,392	1,166,268,036

합계	22,511,354,476	19,066,834,320

4.1.3 유동성위험

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	1,163,939,265	1,163,939,265	1,163,939,265	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,824,575,366	1,824,575,366	1,824,575,366	-	-	-	-

유동성장기차입금(*1)	20,906,140,159	20,906,140,159	20,906,140,159	-	-	-	-

유동성리스부채(*1)	126,745,859	126,745,859	66,133,682	60,612,177	-	-	-

기타비유동금융부채	130,372,610	130,372,610	45,000,000	85,372,610	-	-	-

리스부채(*1)	76,613,430	81,832,426	-	-	74,426,058	7,406,368	-

합계	24,228,386,689	24,233,605,685	24,005,788,472	145,984,787	74,426,058	7,406,368	-

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	641,535,537	641,535,537	641,535,537	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,743,362,104	1,743,362,104	1,743,362,104	-	-	-	-

유동성장기차입금(*1)	19,169,486,548	19,169,486,548	228,116,889	18,941,369,659	-	-	-

유동성리스부채(*1)	33,785,259	49,268,280	24,634,140	24,634,140	-	-	-

기타비유동금융부채	130,372,610	130,372,610	-	45,000,000	85,372,610	-	-

리스부채(*1)	37,475,322	40,952,107	-	-	28,225,763	12,726,344	-

합계	21,756,017,380	21,774,977,186	2,637,648,670	19,011,003,799	113,598,373	12,726,344	-

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 우선주부채 및 비유동파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	20,906,140,159	19,169,486,548

차감: 현금및현금성자산 등	14,845,106,132	14,541,611,933

순부채	6,061,034,027	4,627,874,615

자본총계	30,333,299,595	27,278,060,243

총자본	36,394,333,622	31,905,934,858

자본조달비율	16.65%	14,50%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,164,882,676	2,164,882,676	3,900,356,502	3,900,356,502

단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,680,223,456	7,680,223,456	5,641,255,431	5,641,255,431

매출채권	3,350,485,421	3,350,485,421	3,306,140,902	3,306,140,902

파생상품자산	1,981,753,094	1,981,753,094	-	-

기타금융자산	1,315,762,923	1,315,762,923	1,219,081,485	1,219,081,485

합계	24,493,107,570	24,493,107,570	19,066,834,320	19,066,834,320

금융부채

매입채무	1,163,939,265	1,163,939,265	641,535,537	641,535,537

기타금융부채	1,954,947,976	1,954,947,976	1,873,734,714	1,873,734,714

차입금	20,906,140,159	20,906,140,159	19,169,486,548	19,169,486,548

리스부채	203,359,289	203,359,289	71,260,581	71,260,581

파생상품부채	-	-	186,933,978	186,933,978

합계	24,228,386,689	24,228,386,689	21,942,951,358	21,942,951,358

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,680,223,456	7,680,223,456

파생상품자산	-	1,981,753,094	-	1,981,753,094

합계	-	1,981,753,094	7,680,223,456	9,661,976,550

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,641,255,431	5,641,255,431

합계	-	-	5,641,255,431	5,641,255,431

금융부채

파생상품부채	-	186,933,978	-	186,933,978

합계	-	186,933,978	-	186,933,978

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	7,680,223,456	3	순자산가치법	순자산가치	-

파생상품자산

통화스왑	1,981,753,094	2	이자율할인모형	신용위험이 반영된 할인율	LIBOR 금리

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,641,255,431	3	순자산가치법	순자산가치	-

파생상품부채

통화스왑	186,933,978	2	이자율할인모형	신용위험이 반영된 할인율	LIBOR 금리

6. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,164,882,676	3,900,356,502

단기금융상품	8,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	3,350,485,421	3,306,140,902

기타금융자산	1,315,762,923	1,219,081,485

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,680,223,456	5,641,255,431

파생상품자산	1,981,753,094	-

합계	24,493,107,570	19,066,834,320

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,163,939,265	641,535,537

기타금융부채	1,954,947,976	1,873,734,714

차입부채	20,906,140,159	19,169,486,548

파생상품부채

파생상품부채	-	186,933,978

기타

리스부채	203,359,289	71,260,581

합계	24,228,386,689	21,942,951,358

7. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,548,587,188)	-	11,541,621,722

기계장치	2,941,271,020	(2,165,030,080)	(27,433,336)	748,807,604

차량운반구	40,066,339	(40,062,339)	-	4,000

비품	448,693,985	(330,823,480)	-	117,870,505

시설장치	115,076,000	(92,322,683)	-	22,753,317

금형	4,494,120,242	(3,391,911,155)	(44,274,997)	1,057,934,090

건설중인자산	50,900,000	-	-	50,900,000

합계	31,860,874,938	(7,568,736,925)	(71,708,333)	24,220,429,680

(*) 당반기 중 정부보조금으로 금형 매입이 이루어 졌으며 감가상각비 금액을 정부보조금으로 차감했습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,384,878,244)	-	11,705,330,666

기계장치	2,941,271,020	(1,963,477,312)	(30,633,334)	947,160,374

차량운반구	40,066,339	(40,062,339)	-	4,000

비품	400,546,609	(309,977,273)	-	90,569,336

시설장치	113,576,000	(80,821,379)	-	32,754,621

금형	4,199,370,242	(3,193,815,390)	(5,509,999)	1,000,044,853

건설중인자산	222,100,000	-	-	222,100,000

합계	31,687,677,562	(6,973,031,937)	(36,143,333)	24,678,502,292

(*) 전기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어 졌습니다.(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,705,330,666	-	-	-	(163,708,944)	11,541,621,722

기계장치	947,160,374	-	-	-	(198,352,770)	748,807,604

차량운반구	4,000	-	-	-	-	4,000

비품	90,569,336	48,147,376	-	-	(20,846,207)	117,870,505

시설장치	32,754,621	1,500,000	-	-	(11,501,304)	22,753,317

금형	1,000,044,853	97,000,000	156,350,000	-	(195,460,763)	1,057,934,090

건설중인자산	222,100,000	110,725,000	(281,925,000)	-	-	50,900,000

합 계	24,678,502,292	257,372,376	(125,575,000)	-	(589,869,988)	24,220,429,680

(*) 당반기 중 건설중인자산이 금형으로 대체되었으며, 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	12,032,585,886	-	-	-	(327,255,220)	11,705,330,666

기계장치	1,210,247,676	97,017,390	25,059,930	-	(385,164,622)	947,160,374

차량운반구	22,079,825	-	-	(18,543,693)	(3,532,132)	4,000

비품	108,587,251	17,650,222	-	-	(35,668,137)	90,569,336

시설장치	40,824,821	14,100,000	-	-	(22,170,200)	32,754,621

금형	962,843,852	236,770,000	162,930,000	-	(362,498,999)	1,000,044,853

건설중인자산	135,250,000	312,639,930	(225,789,930)	-	-	222,100,000

합 계	25,192,957,753	678,177,542	(37,800,000)	(18,543,693)	(1,136,289,310)	24,678,502,292

(*) 전기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었으며, 기계장치 및 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,601,831,832	USD 23,243,951	외화차입금	USD 16,169,959	신한은행(*)

(*) 연결회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대하여 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,786,388,088	USD 23,243,951	외화차입금	USD 16,169,959	신한은행(*)

(*) 연결회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대하여 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2022.4.21~2023.4.21	한화손해보험	18,057,670,259	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2021.4.21~2022.4.21	한화손해보험	17,948,078,164	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

8. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

임차부동산	186,132,922	(50,628,391)	-	135,504,531

차량운반구	134,010,549	(68,683,171)	-	65,327,378

합계	320,143,471	(119,311,562)	-	200,831,909

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

임차부동산	29,877,146	(28,844,601)	1,589,693	2,622,238

차량운반구	118,854,518	(51,527,811)	-	67,326,707

합계	148,731,664	(80,372,412)	1,589,693	69,948,945

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	50,628,391	5,039,514

차량운반구	17,155,360	21,007,455

리스부채에 대한 이자비용	3,219,794	858,047

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료	18,297,026	21,084,724

당반기 및 전반기 리스의 총 현금유출은 각각 67,281천원 및 50,270천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	118,941,015	126,745,859	49,268,280	33,785,259

1년초과 5년이내	67,957,734	76,613,430	40,952,107	37,475,322

5년 초과	-	-	-	-

합계	186,898,749	203,359,289	90,220,387	71,260,581

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	126,745,859	33,785,259

비유동	76,613,430	37,475,322

합계	203,359,289	71,260,581

9. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	467,913,121	(264,771,502)	203,141,619

소프트웨어	273,235,327	(264,086,141)	9,149,186

합계	741,148,448	(528,857,643)	212,290,805

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	461,287,921	(245,621,458)	215,666,463

소프트웨어	271,400,327	(262,250,880)	9,149,447

합계	732,688,248	(507,872,338)	224,815,910

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

취득금액	6,625,200	1,835,000	8,460,200

반기말금액	467,913,121	273,235,327	741,148,448

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

무형자산상각비	(19,150,044)	(1,835,261)	(20,985,305)

반기말금액	(264,771,502)	(264,086,141)	(528,857,643)

장부금액:

기초금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

반기말금액	203,141,619	9,149,186	212,290,805

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	426,145,768	269,480,327	695,626,095

취득금액	35,142,153	1,920,000	37,062,153

기말금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(208,641,251)	(254,617,595)	(463,258,846)

무형자산상각비	(36,980,207)	(7,633,285)	(44,613,492)

기말금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

장부금액:

기초금액	217,504,517	14,862,732	232,367,249

기말금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

10. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	909,906,754	-	909,906,754

건물	1,667,785,089	(198,020,175)	1,469,764,914

합계	2,577,691,843	(198,020,175)	2,379,671,668

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	909,906,754	-	909,906,754

건물	1,667,785,089	(177,172,863)	1,490,612,226

합계	2,577,691,843	(177,172,863)	2,400,518,980

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

투자부동산상각비	-	(20,847,312)	(20,847,312)

기말금액	-	(198,020,175)	(198,020,175)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

기말금액	909,906,754	1,469,764,914	2,379,671,668

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(135,478,236)	(135,478,236)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,532,306,853	2,442,213,607

기말금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액

임대료수입	58,390,914	70,490,914

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(20,847,312)	(20,847,312)

순손익	37,543,602	49,643,602

(4) 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,177,574천원 및 건물 1,649,214천원입니다. 11. 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보통주지분율(%)	당반기말	전기말

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	22.0%	-	-

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	-	139,323,864

취득	-	-

지분법이익(손실)	-	(118,793,726)

손상(차손)환입	-	(20,530,138)

처분	-	-

당반기말	-	-

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,594,787,078	5,819,649,729	2,690,619,769	(316,913,753)

② 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,105,326,371	5,012,007,607	7,080,201,913	(492,892,593)

12. 차입금 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동성항목

유동성장기차입금	20,906,140,159	19,169,486,548

비유동성항목

장기차입금	-	-

합계	20,906,140,159	19,169,486,548

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

외화차입금	신한은행	"3M LIBOR+ 1.2%"	20,906,140,159

(*) 유동성장기차입금은 전기와 외화금액은 같으나, 환율변동효과로 인해 원화금액의 증가 효과가 나타났습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

외화차입금	신한은행	"3M LIBOR+ 1.2%"	19,169,486,548

(3) 차입금과 관련된 담보제공 내역① 당반기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며,차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 7, 23 참조)

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며,차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 7, 23 참조)(4) 통화스왑 계약연결회사는 외화장기차입금과 관련하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 해당 파생상품의 평가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산(부채)	1,981,753,094	(186,933,978)

(*) 상기 통화스왑과 관련하여 당반기 및 전기 중 평가이익을 각각 2,168,687천원, 1,417,193천원 인식하였습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	3,132,083	3,061,578

자본금	313,208,300	306,157,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	3,061,578	2,000,000

우선주 보통주 전환(*1)	-	131,578

상장 신주발행(*1)	-	930,000

주식선택권 행사(*2)	20,505	-

신주인수권행사(*2)	50,000	-

기말 발행주식수	3,132,083	3,061,578

(*1) 전기 중 전환상환우선주를 보통주 전환 및 코스닥상장 신주발행으로 발행주식수가 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 임직원들의 주식선택권행사 및 주관사의 신주인수권 행사로 인해 발행주식수가 증가하였습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,847,126,158	12,898,618,213

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	14,136,300,597	13,187,792,652

14. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	175,672,152	351,920,383

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(386,197,206)	(209,948,975)

(2) 주식기준보상제도① 연결회사는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	행사가능일	행사종료일

1회 부여	주식교부형	임직원	2016-03-31	100,000주	2019-03-31	2022-03-31

2회 부여	주식교부형	임직원	2020-03-31	52,050주	2023-03-31	2026-03-31

신주인수권(*2)	주식교부형	IBK투자증권	2021-11-03	50,000주	2022-02-03	2023-08-03

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 효과를 반영하였습니다. 또한 1회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 20,505주가 행사되었습니다.(*2) 상장주관사에게 '증권인수업무에 관한 규정'에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권이며, 2022년 2월 19일에 50,000주가 행사되었습니다.② 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회 부여	2회 부여	신주인수권

부여일자	2016년 03월 31일	2020년 03월 31일	2021년 11월 3일

부여일주가	10,264	8,085	12,500

행사가격	6,000	4,800	12,500

기대주가변동성	41.40%	57.01%	28.79%

옵션만기	6년	6년	1.5년

기대배당금	0%	0%	0%

무위험이자율	1.62%	1.37%	1.57%

공정가치	596,520,000	275,517,454	86,789,500

(*) 1회 부여분에 대하여 행사기간이 도래하여 2022년 2월 18일 20,505주가 행사되었습니다.

③ 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

종업원	신주인수권	종업원	신주인수권

기초	66,755	50,000	123,700	-

부여	-	-	-	50,000

상실	(2,000)	-	(6,790)	-

행사	(20,505)	(50,000)	-	-

만기소멸	-	-	(50,155)	-

기말	44,250	-	66,755	50,000

기말행사가능	-	-	20,505	50,000

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	(11,312,050)	(10,337,380)

15. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	142,000,000	142,000,000

임의적립금	240,000,000	240,000,000

미처분이익잉여금	15,899,299,954	13,622,396,146

합계	16,281,299,954	14,004,396,146

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기 및 전반기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,486,490,013	13,375,092,963	6,445,824,091	12,388,590,626

상품매출	1,418,262,200	1,720,428,503	399,462,513	751,082,805

임대료수입	29,195,457	58,390,914	29,195,457	70,490,914

기타매출	162,414,480	341,794,052	210,478,040	358,315,869

합계	9,096,362,150	15,495,706,432	7,084,960,101	13,568,480,214

17. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	560,038,714	1,046,929,038	442,767,531	917,567,075

퇴직급여	56,434,665	120,580,571	201,917,867	227,327,867

복리후생비	62,912,156	105,558,308	48,442,997	91,786,174

여비교통비	4,751,904	8,351,354	4,722,940	8,891,866

접대비	15,607,549	26,549,530	10,100,358	21,432,789

통신비	7,523,937	17,139,552	10,071,989	16,776,114

수도광열비	5,428,120	10,635,964	5,650,802	11,699,898

전력비	7,204,932	20,009,607	6,722,978	18,500,792

세금과공과금	98,426,479	117,210,712	15,632,339	33,631,934

감가상각비	37,874,504	74,457,428	34,022,822	77,019,538

사용권자산상각비	39,079,802	46,815,480	13,366,060	26,046,969

투자부동산감가상각비	10,423,656	20,847,312	10,423,824	20,847,312

지급임차료	1,120,592	18,419,528	3,237,981	19,994,284

수선비	2,032,000	3,114,000	597,665	689,158

보험료	14,727,707	22,976,815	1,745,535	3,367,003

차량유지비	11,638,486	19,000,509	7,427,834	14,236,124

운반비	54,546,240	111,065,112	45,710,037	92,481,700

교육훈련비	3,992,193	4,183,103	6,013,907	7,314,174

주식보상비용	17,754,687	32,862,714	20,753,813	43,713,601

도서인쇄비	6,808,000	8,548,180	500,000	2,190,200

사무용품비	2,666,092	4,759,209	1,426,087	2,830,771

소모품비	15,468,071	22,506,356	6,961,509	12,329,507

지급수수료	388,179,302	735,486,581	257,968,741	589,182,242

품질보증비	564,837	8,160,833	6,154,599	6,154,599

광고선전비	186,023,581	353,255,885	78,910,035	219,873,802

대손상각비	48,538,660	47,022,095	1,733,515	1,733,515

수출제비용	17,973,392	73,576,235	50,386,143	73,807,581

무형자산상각비	10,534,874	20,985,305	11,082,833	21,852,556

견본비	24,000	274,000	1,812,435	1,812,435

해외시장개척비	20,466,240	34,246,715	25,452,324	143,822,059

협회비	510,000	4,818,000	360,000	868,000

건물관리비	2,604,140	2,604,140	-	-

합계	1,711,879,512	3,142,950,171	1,332,077,500	2,729,781,639

18. 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	57,786,645	114,903,404	(782,697,876)	(257,411,749)

원재료 및 소모품사용	2,762,274,494	5,076,891,713	2,398,465,417	5,467,439,069

종업원 급여(*1)	1,167,086,326	2,327,494,961	1,233,433,579	2,235,842,443

감가상각, 무형자산상각 및 손상	355,444,460	677,962,402	304,381,309	594,552,582

외주가공비	718,432,203	1,091,226,353	394,599,793	821,684,053

여비교통비	4,832,104	8,431,354	4,806,040	9,147,597

기타 비용	2,804,190,966	4,143,468,123	2,254,593,671	2,769,043,520

합계	7,870,047,198	13,440,378,310	5,807,581,933	11,640,297,515

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다. 19. 종업원급여 (1) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 279,717천원 및 294,946천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유급휴가부채	128,236,146	126,525,076

퇴직연금미지급금	737,272,904	690,900,984

합계	865,509,050	817,426,060

20. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액	463,924,982	338,802,932

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	31,509,088	(13,559,400)

자본에 가감하는 효과	-	-

합계	495,434,070	325,243,532

(*) 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 17.87%와 17.83%입니다.

21. 주당순이익당반기 및 전반기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순이익	1,162,146,187	2,276,903,808	964,160,118	1,518,631,441

유통보통주식수	3,037,083	3,018,109	2,007,660	1,956,613

반기기본주당순이익	383	754	480	776

(2) 당반기의 희석주당손익은 주식선택권으로 인해 753원(3개월 : 382원)이며, 전반기의 희석주당손익은 반희석이므로 계산하지 아니하였습니다.

22. 현금흐름표

보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,276,903,808	1,437,550,021

2. 조정	662,699,940	1,296,520,309

법인세비용	495,434,070	325,243,532

이자수익	(100,113,890)	(6,310,175)

이자비용	185,128,847	178,907,386

주식보상비용	32,862,714	43,713,601

품질보증비	8,160,833	6,154,599

퇴직급여	-	125,262,570

외화환산이익	(267,858,711)	(155,652,636)

외화환산손실	1,808,390,974	740,229,706

대손상각비	47,022,095	5,433,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,633,096)	(177,461)

감가상각비	589,314,305	556,394,149

무형자산상각비	20,985,305	21,852,556

사용권자산상각비	46,815,480	26,046,969

투자부동산감가상각비	20,847,312	20,847,312

유형자산처분이익	-	(36,001,762)

재고자산평가손실	(26,969,226)	-

파생상품평가이익	(2,168,687,072)	(789,062,188)

파생상품평가손실	-	94,314,375

관계기업손상차손환입	-	139,323,864

3. 자산ㆍ부채의 변동	346,354,397	(1,612,225,303)

매출채권의감소(증가)	(105,748,059)	(631,178,577)

미수금의감소(증가)	8,732,760	(96,055,906)

선급금의감소(증가)	467,246,558	45,346,938

선급비용의감소(증가)	(438,133)	(19,679,637)

재고자산의감소(증가)	(378,260,550)	(400,476,634)

부가세대급금의감소(증가)	(54,442,375)	-

제품보증충당부채의증가(감소)	(11,992,119)	(7,992,819)

매입채무의증가(감소)	522,403,728	(63,012,164)

미지급금의증가(감소)	10,995,525	(16,674,935)

선수금의증가(감소)	(39,932)	-

예수금의증가(감소)	2,539,880	(39,758,330)

미지급비용의증가(감소)	94,958,670	(192,375,938)

계약부채의증가(감소)	(209,601,556)	(190,367,301)

영업으로부터 창출된 현금	3,285,958,145	1,121,845,027

22. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: USD, 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행(싱가폴)	외환대출	USD 16,250,000	USD 16,169,959

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	27,644,059

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	3,980,200

원화합계	430,000,000	31,624,259

외화합계	USD 16,250,000	USD 16,169,959

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행(싱가폴)	외환대출	USD 16,250,000	USD 16,169,959

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	29,993,280

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	2,415,150

원화합계	430,000,000	32,408,430

외화합계	USD 16,250,000	USD 16,169,959

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행(싱가폴)	외화지급보증	USD 16,169,959	USD 16,250,000	신한은행(*1)

거래처	거래처	133,800,000	133,800,000	서울보증보험

원화 합계	133,800,000	133,800,000

외화 합계	USD 16,169,959	USD 16,250,000

(*1) 외화지급보증에 대하여 지배회사의 대표이사가 연대보증(USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행(싱가폴)	외화지급보증	USD 16,169,959	USD 16,250,000	신한은행(*1)

거래처	거래처	128,800,000	128,800,000	서울보증보험

원화 합계	128,800,000	128,800,000

외화 합계	USD 16,169,959	USD 16,250,000

(*1) 외화지급보증에 대하여 지배회사의 대표이사가 연대보증(USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)과 보험증권(주석 7 참조) 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 1건으로 연결회사가 원고이며, 소송가액은 45,222천원입니다. 23. 특수관계자

(1) 연결회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사의 특수관계자 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	107,110,753	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입	기타

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	173,125,195	260,961,741	63,777,100	308,476,864	11,357,700

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	283,819,030	284,845,980

퇴직급여	21,995,437	151,967,362

합계	305,814,467	436,813,342

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

당반기말 현재 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용 및 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,353,795,745	15.25%	1,509,721,481	11.18%

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대한민국	8,342,948,701	8,022,862,493

유럽	804,512,045	605,463,381

아시아	1,992,936,534	1,622,012,688

아메리카	4,296,918,238	3,247,650,738

합계	15,437,315,518	13,497,989,300

(*1) 당반기 및 전반기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.