피코그램 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제20(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 피코그램과 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 피코그램(이하 "회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 현재 당사는 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금(보통주)은 313,208,300원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	1,390,000	44.38%	1,390,000	45.40%

자기주식	95,000	3.03%	95,000	3.10%

우리사주조합	86,208	2.75%	99,300	3.24%

아이비케이투자증권	80,000	2.55%	30,000	0.98%

신한은행(라이프자산운용)	44,754	1.43%	44,754	1.46%

증권금융(유통)	44,920	1.44%	44,920	1.47%

기타	1,391,201	44.42%	1,357,604	44.35%

합계	3,132,083	100%	3,061,578	100%

(주1)상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 현재 주식 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.(주2)당사는 2016년3월31일 부여한 스톡옵션의 3차 행사일이 도래하여 2022년2월18일날짜로 20,505주를 유상증자를 통해 행사완료하였으며, 2021년5월25일 코스닥 상장 진입 시 주관사인 아이비케이투자증권에 부여한 신주인수권을 2022년2월19일에 50,000주를 유상증자를 통해 행사완료하였습니다. 1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 전기말과 동일합니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

PICOGRAM(M) SDN. BHD.	말레이시아	100%	100%	12월	정수기 등의 유통 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

PICOGRAM (M) SDN. BHD.	363,041,011	478,102,133	(115,061,122)	126,464,649	(140,435,548)	(145,079,225)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2022년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,039,202,002	3,039,202,002	3,900,356,502	3,900,356,502

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,602,204,517	10,602,204,517	5,641,255,431	5,641,255,431

매출채권	3,295,108,963	3,295,108,963	3,306,140,902	3,306,140,902

파생상품자산	4,326,589,892	4,326,589,892	-	-

기타금융자산	1,230,403,168	1,230,403,168	1,219,081,485	1,219,081,485

합계	27,493,508,542	27,493,508,542	19,066,834,320	19,066,834,320

금융부채

매입채무	934,429,695	934,429,695	641,535,537	641,535,537

기타금융부채	1,801,860,326	1,801,860,326	1,873,734,714	1,873,734,714

차입금	23,200,657,360	23,200,657,360	19,169,486,548	19,169,486,548

리스부채	180,629,809	180,629,809	71,260,581	71,260,581

파생상품부채	-	-	186,933,978	186,933,978

합계	26,117,577,190	26,117,577,190	21,942,951,358	21,942,951,358

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,602,204,517	10,602,204,517

파생상품자산	-	4,326,589,892	-	4,326,589,892

합계	-	4,326,589,892	10,602,204,517	14,928,794,409

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,641,255,431	5,641,255,431

합계	-	-	5,641,255,431	5,641,255,431

금융부채

파생상품부채	-	186,933,978	-	186,933,978

합계	-	186,933,978	-	186,933,978

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	10,602,204,517	3	현재가치평가	신용위험이 반영된 할인율	-

파생상품부채

통화스왑	4,326,589,892	2	이자율할인모형	신용위험이 반영된 할인율	LIBOR 금리

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,641,255,431	3	현재가치평가	신용위험이 반영된 할인율	-

파생상품부채

통화스왑	186,933,978	2	이자율할인모형	신용위험이 반영된 할인율	LIBOR 금리

5. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,630,441,660)	-	11,459,767,250

기계장치	2,960,271,020	(2,265,002,152)	(25,833,337)	669,435,531

차량운반구	40,066,339	(40,062,339)	-	4,000

비품	456,014,940	(341,715,271)	-	114,299,669

시설장치	115,076,000	(97,139,048)	-	17,936,952

금형	4,494,120,242	(3,491,334,076)	(41,914,996)	960,871,170

건설중인자산	169,550,000	-	-	169,550,000

합계	32,005,845,893	(7,865,694,546)	(67,748,333)	24,072,403,014

(*1) 당분기 중 정부보조금으로 금형 매입이 이루어 졌으며 감가상각비 금액을 정부보조금으로 차감했습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,384,878,244)	-	11,705,330,666

기계장치	2,941,271,020	(1,963,477,312)	(30,633,334)	947,160,374

차량운반구	40,066,339	(40,062,339)	-	4,000

비품	400,546,609	(309,977,273)	-	90,569,336

시설장치	113,576,000	(80,821,379)	-	32,754,621

금형	4,199,370,242	(3,193,815,390)	(5,509,999)	1,000,044,853

건설중인자산	222,100,000	-	-	222,100,000

합계	31,687,677,562	(6,973,031,937)	(36,143,333)	24,678,502,292

(*1) 당기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어 졌습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,705,330,666	-	-	-	(245,563,416)	11,459,767,250

기계장치	947,160,374	-	19,000,000	-	(296,724,843)	669,435,531

차량운반구	4,000	-	-	-	-	4,000

비품	90,569,336	55,468,331	-	-	(31,737,998)	114,299,669

시설장치	32,754,621	1,500,000	-	-	(16,317,669)	17,936,952

금형	1,000,044,853	98,325,000	155,025,000	-	(292,523,683)	960,871,170

건설중인자산	222,100,000	248,375,000	(300,925,000)	-	-	169,550,000

합 계	24,678,502,292	403,668,331	(126,900,000)	-	(882,867,609)	24,072,403,014

(*1) 당기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었으며, 기계장치 및 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	12,032,585,886	-	-	-	(327,255,220)	11,705,330,666

기계장치	1,210,247,676	97,017,390	25,059,930	-	(385,164,622)	947,160,374

차량운반구	22,079,825	-	-	(18,543,693)	(3,532,132)	4,000

비품	108,587,251	17,650,222	-	-	(35,668,137)	90,569,336

시설장치	40,824,821	14,100,000	-	-	(22,170,200)	32,754,621

금형	962,843,852	236,770,000	162,930,000	-	(362,498,999)	1,000,044,853

건설중인자산	135,250,000	312,639,930	(225,789,930)	-	-	222,100,000

합 계	25,192,957,753	678,177,542	(37,800,000)	(18,543,693)	(1,136,289,310)	24,678,502,292

(*1) 당기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었으며, 기계장치 및 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,509,553,704	USD 23,243,951	외화차입금	USD 16,169,959	신한은행(*1)

(*1) 회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대하여 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,786,388,088	USD 23,243,951	외화차입금	USD 16,169,959	신한은행(*1)

(*1) 회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대하여 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2022.4.21~2023.4.21	한화손해보험	18,103,983,074	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2021.4.21~2022.4.21	한화손해보험	17,948,078,164	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

6. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

임차부동산	189,296,346	(68,046,866)	-	121,249,480

차량운반구	134,010,549	(77,681,852)	-	56,328,697

합계	323,306,895	(145,728,718)	-	177,578,177

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

임차부동산	29,877,146	(28,844,601)	1,589,693	2,622,238

차량운반구	118,854,518	(51,527,811)	-	67,326,707

합계	148,731,664	(80,372,412)	1,589,693	69,948,945

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	68,046,866	5,163,919

차량운반구	26,154,041	21,007,455

리스부채에 대한 이자비용	5,143,473	858,047

단기리스료

단기리스가 아닌 소액리스료	28,245,320	37,037,676

당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 103,657천원 및 66,411천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	117,965,754	127,186,987	49,268,280	33,785,259

1년초과 5년이내	57,319,707	53,442,822	40,952,107	37,475,322

5년 초과	-	-	-	-

합계	175,285,461	180,629,809	90,220,387	71,260,581

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	127,186,987	33,785,259

비유동	53,442,822	37,475,322

합계	180,629,809	71,260,581

7. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	478,725,021	(274,619,338)	204,105,683

소프트웨어	273,235,327	(264,992,564)	8,242,763

합계	751,960,348	(539,611,902)	212,348,446

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	461,287,921	(245,621,458)	215,666,463

소프트웨어	271,400,327	(262,250,880)	9,149,447

합계	732,688,248	(507,872,338)	224,815,910

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

취득금액	17,437,100	1,835,000	19,272,100

분기말금액	478,725,021	273,235,327	751,960,348

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

무형자산상각비	(28,997,880)	(2,741,684)	(31,739,564)

분기말금액	(274,619,338)	(264,992,564)	(539,611,902)

장부금액:

기초금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

분기말금액	204,105,683	8,242,763	212,348,446

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	426,145,768	269,480,327	695,626,095

취득금액	35,142,153	1,920,000	37,062,153

기말금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(208,641,251)	(254,617,595)	(463,258,846)

무형자산상각비	(36,980,207)	(7,633,285)	(44,613,492)

기말금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

장부금액:

기초금액	217,504,517	14,862,732	232,367,249

기말금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

투자부동산상각비	-	(31,270,968)	(31,270,968)

기말금액	-	(208,443,831)	(208,443,831)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

기말금액	909,906,754	1,459,341,258	2,369,248,012

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(135,478,236)	(135,478,236)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,532,306,853	2,442,213,607

기말금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액

임대료수입	87,586,371	99,686,371

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(31,270,968)	(31,270,968)

순손익	56,315,403	68,415,403

(4) 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,177,574천원 및 건물 1,649,214천원입니다. 9. 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보통주지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	22.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-	139,323,864

취득	-	-

지분법관련손익	-	(139,323,864)

처분	-	-

당분기말	-	-

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	6,522,498,826	6,686,318,001	4,557,873,982	(253,517,358)

② 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,105,326,371	5,012,007,607	7,080,201,913	(492,892,593)

10. 차입금 및 파생상품부채(비유동)(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

유동성장기차입금	23,200,657,360	19,169,486,548

비유동성항목

장기차입금	-	-

합계	23,200,657,360	19,169,486,548

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다. ① 유동성장기차입금- 당분기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

외화차입금	신한은행	"3M LIBOR+ 1.2%"	23,200,657,360

(*1) 유동성자기차입금은 전기와 외화금액은 같으나, 환차로 인해 원화금액의 증가 효과가 나타났습니다.

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

외화차입금	신한은행	"3M LIBOR+ 1.2%"	19,169,486,548

(3) 차입금과 관련된 담보제공 내역① 당분기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*1) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며,차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석5, 19 참조)

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*1) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며,차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석5, 19 참조)(4) 통화스왑 계약회사는 외화장기차입금과 관련하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

통화스왑	4,326,589,892	(186,933,978)

상기 통화스왑과 관련하여 당분기 및 전기 중 평가이익을 각각 4,513,523천원, 1,417,193천원 인식하였습니다.

11. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	3,132,083	3,061,578

자본금	313,208,300	306,157,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	3,061,578	2,000,000

우선주 보통주 전환(*1)	-	131,578

상장 신주발행(*1)	-	930,000

주식선택권 행사(*2)	20,505	-

신주인수권행사(*2)	50,000	-

기말 발행주식수	3,132,083	3,061,578

(*1) 전기 중 우선주를 보통주 전환하고 코스닥상장진입으로 상장신주발행을 진행하여 발행주식수가 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 임직원들의 스톡옵션행사와 상장 시 주관사에 부여한 신주인수권을 행사함으로써 발행주식수가 증가하였습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,847,126,158	12,898,618,213

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	14,136,300,597	13,187,792,652

12. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	187,030,741	351,920,383

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(374,838,617)	(209,948,975)

(2) 주식기준보상제도① 회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	행사가능일	행사종료일

1회 부여	주식교부형	임직원	2016-03-31	100,000주	2019-03-31	2022-03-31

2회 부여	주식교부형	임직원	2020-03-31	52,050주	2023-03-31	2026-03-31

신주인수권(*2)	주식교부형	IBK투자증권	2021-11-03	50,000주	2022-02-03	2023-08-03

(*1) 2020년 12월의 액면분할 효과를 반영하였습니다. 또한 1회부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 20,505주를 행사하여 추가상장 진행하였습니다.(*2) 상장주관사에게 증권인수업무에 관한 규정에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권이며, 2022년 2월 19일 50,000주를 행사하여 추가상장 진행하였습니다.② 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회 부여	2회 부여	신주인수권

부여일자	2016년 03월 31일	2020년 03월 31일	2021년 11월 3일(상장일자)

부여일주가	10,264	8,085	12,500

행사가격	6,000	4,800	12,500

기대주가변동성	41.40%	57.01%	28.79%

옵션만기	6년	6년	1.5년

기대배당금	0%	0%	0%

무위험이자율	1.62%	1.37%	1.57%

공정가치	596,520,000	275,517,454	86,789,500

(*1) 1회부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 20,505주를 행사하여 추가상장 진행하였습니다.

③ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

종업원	신주인수권	종업원	신주인수권

기초	66,755	50,000	123,700	-

부여	-	-	-	50,000

상실	(3,850)	-	(6,790)	-

행사	(20,505)	(50,000)	-	-

만기소멸	-	-	(50,155)	-

기말	42,400	-	66,755	50,000

기말행사가능	-	-	20,505	50,000

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(15,955,727)	(10,337,380)

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,021,818,865	20,396,911,828	5,078,588,766	17,467,179,392

상품매출	521,474,453	2,241,902,956	485,811,017	1,236,893,822

임대료수입	29,195,457	87,586,371	32,218,482	102,709,396

기타매출	179,033,549	520,827,601	119,471,630	477,787,499

합계	7,751,522,324	23,247,228,756	5,716,089,895	19,284,570,109

14. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	753,724,149	1,800,653,187	572,424,124	1,489,991,199

퇴직급여	43,873,252	164,453,823	33,778,455	261,106,322

복리후생비	57,566,429	163,124,737	46,613,953	138,400,127

여비교통비	3,991,237	12,342,591	3,650,007	12,541,873

접대비	22,371,675	48,921,205	9,614,141	31,046,930

통신비	10,624,145	27,763,697	6,805,774	23,581,888

수도광열비	5,142,038	15,778,002	4,193,557	15,893,455

전력비	10,435,694	30,445,301	10,012,867	28,513,659

세금과공과금	25,843,351	143,054,063	91,793,429	125,425,363

감가상각비	35,833,891	110,291,319	36,224,768	113,244,306

사용권자산상각비	24,945,895	71,761,375	124,405	26,171,374

투자부동산감가상각비	10,423,656	31,270,968	10,423,656	31,270,968

지급임차료	9,696,411	28,115,939	18,781,632	38,775,916

수선비	482,000	3,596,000	(138,091)	551,067

보험료	15,092,451	38,069,266	1,043,901	4,410,904

차량유지비	10,711,414	29,711,923	6,176,268	20,412,392

운반비	65,442,046	176,507,158	42,253,939	134,735,639

교육훈련비	6,084,563	10,267,666	1,252,601	8,566,775

주식보상비용	11,358,589	44,221,303	-	43,713,601

도서인쇄비	1,080,000	9,628,180	752,420	2,942,620

사무용품비	2,809,378	7,568,587	1,734,386	4,565,157

소모품비	7,882,356	30,388,712	5,171,998	17,501,505

지급수수료	347,238,418	1,082,724,999	283,493,198	872,675,440

품질보증비	-	8,160,833	-	6,154,599

광고선전비	221,679,818	574,935,703	141,568,105	361,441,907

대손상각비	-	47,022,095	3,700,397	5,433,912

수출제비용	35,036,505	108,612,740	19,744,794	93,552,375

무형자산상각비	10,754,259	31,739,564	11,383,480	33,236,036

견본비	484,000	758,000	71,934	1,884,369

해외시장개척비	25,551,990	59,798,705	17,482,856	161,304,915

협회비	360,000	5,178,000	510,000	1,378,000

건물관리비	3,491,350	6,095,490	-	-

합계	1,780,010,960	4,922,961,131	1,380,642,954	4,110,424,593

15. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	181,967,316	286,833,055	182,112,221	(75,299,528)

원재료 및 소모품사용	2,532,603,710	7,609,495,423	1,927,904,669	7,395,343,738

종업원 급여(*1)	1,493,984,442	3,821,479,403	1,212,899,639	3,346,940,935

감가상각, 무형자산상각 및 손상	338,075,420	1,016,037,822	308,581,381	933,722,367

외주가공비	335,771,781	1,426,998,134	391,868,497	1,213,552,550

여비교통비	4,093,237	12,524,591	3,718,207	12,987,673

기타 비용	1,854,697,556	6,008,203,344	1,364,626,030	4,204,760,424

합계	6,741,193,462	20,181,571,772	5,391,710,644	17,032,008,159

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 376,952천원 및 419,056천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가부채	128,236,146	126,525,076

퇴직연금미지급	737,272,904	690,900,984

합계	865,509,050	817,426,060

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 중간기간에 대한 예상법인세율은 각각 17.32% 및 17.50% 입니다. 18. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,423,589,296	3,700,493,104	249,949,513	1,748,601,864

유통보통주식수	3,037,083	3,024,503	2,036,578	1,983,561

분기기본주당순이익	469	1,224	123	882

당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석이므로 계산하지 아니하였습니다. 19. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD, 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행(싱가폴)	외환대출	USD 16,250,000	USD 16,169,959

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	27,002,967

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	5,229,700

원화합계	430,000,000	32,232,667

외화합계	USD 16,250,000	USD 16,169,959

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행(싱가폴)	외환대출	USD 16,250,000	USD 16,169,959

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	29,993,280

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	2,415,150

원화합계	430,000,000	32,408,430

외화합계	USD 16,250,000	USD 16,169,959

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행(싱가폴)	외화지급보증	USD 16,169,959	USD 16,250,000	신한은행(*1)

거래처	거래처	270,800,000	270,800,000	서울보증보험

원화 합계	270,800,000	270,800,000

외화 합계	USD 16,169,959	USD 16,250,000

(*1) 외화지급보증에 대하여 회사의 대표이사가 연대보증(USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행(싱가폴)	외화지급보증	USD 16,169,959	USD 16,250,000	신한은행(*1)

거래처	거래처	128,800,000	128,800,000	서울보증보험

원화 합계	128,800,000	128,800,000

외화 합계	USD 16,169,959	USD 16,250,000

(*1) 외화지급보증에 대하여 회사의 대표이사가 연대보증(USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물)과 보험증권(주석 5 참조) 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다.

20. 특수관계자

(1) 회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	-	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	194,816,227	628,254,934	244,586,607	468,727,959

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	426,802,050	431,994,970

퇴직급여	21,995,437	151,967,362

합계	448,797,487	583,962,332

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

당분기말 현재 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용 및 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공하고 있습니다.

21. 영업부문 정보(1)회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	3,227,918,509	13.94%	2,427,863,610	12.66%

(3) 회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대한민국	11,696,553,250	11,276,821,177

유럽	1,983,781,117	958,387,983

아시아	2,865,036,219	2,121,099,529

아메리카	6,614,271,799	4,825,552,024

합계	23,159,642,385	19,181,860,713

(*1) 당분기 및 전분기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.