피코그램 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

당기 : 2023년 3월 31일 현재
전기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 피코그램과 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 피코그램(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금(보통주)은 1,831,749,800원입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	8,340,000	45.53%	8,340,000	45.53%

자기주식	95,000	0.52%	95,000	0.52%

증권금융(유통)	60,568	0.33%	60,568	0.33%

기타	9,821,930	53.62%	9,821,930	53.62%

합계	18,317,498	100%	18,317,498	100%

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당기말	전기말

PICOGRAM(M) SDN. BHD.	말레이시아	100%	100%	12월	정수기 등의 유통 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

PICOGRAM(M) SDN. BHD.	356,778,819	597,406,530	(240,627,711)	80,492,228	11,967,973	5,012,283

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,611,544,468	9,611,544,468	5,638,449,227	5,638,449,227

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,382,851,234	3,382,851,234	6,510,937,980	6,510,937,980

매출채권	3,078,511,312	3,078,511,312	2,696,060,175	2,696,060,175

기타금융자산	618,684,716	618,684,716	570,698,013	570,698,013

합계	21,691,591,730	21,691,591,730	20,416,145,395	20,416,145,395

금융부채

매입채무	998,345,674	998,345,674	359,559,562	359,559,562

기타금융부채	1,829,818,369	1,829,818,369	1,987,837,473	1,987,837,473

차입금	17,000,000,000	17,000,000,000	17,000,000,000	17,000,000,000

리스부채	261,412,525	261,412,525	144,944,740	144,944,740

합계	20,089,576,568	20,089,576,568	19,492,341,775	19,492,341,775

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,382,851,234	-	3,382,851,234

합계	-	3,382,851,234	-	3,382,851,234

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,499,317,284	5,011,620,696	-	6,510,937,980

합계	1,499,317,284	5,011,620,696	-	6,510,937,980

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	3,382,851,234	2	순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율	-

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,011,620,696	2	순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율	-

5. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,794,150,598)	-	11,296,058,312

기계장치	3,068,471,020	(2,432,290,403)	(40,453,339)	595,727,278

차량운반구	65,609,717	(4,365,582)	-	61,244,135

비품	226,650,328	(100,547,010)	-	126,103,318

시설장치	162,846,000	(104,600,465)	-	58,245,535

금형	4,474,535,796	(3,280,409,791)	(42,234,996)	1,151,891,009

건설중인자산	196,250,000	-	-	196,250,000

합계	31,965,110,213	(7,716,363,849)	(82,688,335)	24,166,058,029

(*1) 당분기 중 감가상각비 금액을 정부보조금으로 차감했습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(1,712,296,126)	-	11,377,912,784

기계장치	3,068,471,020	(2,357,335,778)	(43,043,338)	668,091,904

차량운반구	95,820,956	(31,798,136)	-	64,022,820

비품	202,318,561	(90,697,570)	-	111,620,991

시설장치	135,276,000	(100,558,414)	-	34,717,586

금형	4,171,835,796	(3,190,400,783)	(44,874,996)	936,560,017

건설중인자산	366,800,000	-	-	366,800,000

합계	31,811,269,685	(7,483,086,807)	(87,918,334)	24,240,264,544

(*1) 당기 중 정부보조금으로 기계장치 및 금형 매입이 이루어 졌습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,377,912,784	-	-	-	(81,854,472)	11,296,058,312

기계장치	668,091,904	-	-	-	(72,364,626)	595,727,278

차량운반구	64,022,820	503,800	-	(2,000)	(3,280,485)	61,244,135

비품	111,620,991	24,331,767	-	-	(9,849,440)	126,103,318

시설장치	34,717,586	27,570,000	-	-	(4,042,051)	58,245,535

금형	936,560,017	-	302,700,000	-	(87,369,008)	1,151,891,009

건설중인자산	366,800,000	26,000,000	(196,550,000)	-	-	196,250,000

합 계	24,240,264,544	78,405,567	106,150,000	(2,000)	(258,760,082)	24,166,058,029

(*1) 당분기 중 건설중인자산이 금형으로 대체되었습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,705,330,666	-	-	-	(327,417,882)	11,377,912,784

기계장치	947,160,374	31,300,000	76,100,000	-	(386,468,470)	668,091,904

차량운반구	4,000	65,105,917	-	(2,000)	(1,085,097)	64,022,820

비품	90,569,336	59,961,423	-	(5,320,159)	(33,589,609)	111,620,991

시설장치	32,754,621	21,700,000	-	-	(19,737,035)	34,717,586

금형	1,000,044,853	22,025,000	310,725,000	(19,380,000)	(376,854,836)	936,560,017

건설중인자산	222,100,000	598,325,000	(453,625,000)	-	-	366,800,000

합 계	24,678,502,292	798,417,340	(66,800,000)	(24,702,159)	(1,145,152,929)	24,240,264,544

(*1) 전기 중 건설중인자산이 기계장치 및 금형으로 대체되었으며, 기계장치 및 금형을 정부보조금으로 매입하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,324,997,451	USD 23,243,951	단기차입금	17,000,000,000	신한은행

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	24,417,275,579	USD 23,243,951	단기차입금	17,000,000,000	신한은행

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2022.4.21~2023.4.21	한화손해보험	17,869,261,263	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2022.4.21~2023.4.21	한화손해보험	17,853,941,406	15,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

6. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

임차부동산	194,902,567	(116,120,208)	-	78,782,359

차량운반구	251,234,042	(73,238,504)	-	177,995,538

합계	446,136,609	(189,358,712)	-	256,777,897

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

임차부동산	192,979,795	(98,934,624)	94,045,171

차량운반구	134,010,549	(86,680,533)	-	47,330,016

합계	326,990,344	(185,615,157)	-	141,375,187

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	63,298,848	20,396,322

차량운반구	21,695,427	7,735,678

리스부채에 대한 이자비용	-	368,825

단기리스료

단기리스가 아닌 소액리스료	6,365,374	13,322,346

당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 46,628천원 및 21,846천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	165,490,816	154,058,437	117,522,255	111,995,305

1년초과 5년이내	113,325,759	107,354,088	33,656,728	32,949,435

5년 초과	-	-	-	-

합계	278,816,575	261,412,525	151,178,983	144,944,740

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	154,058,437	111,995,305

비유동	107,354,088	32,949,435

합계	261,412,525	144,944,740

7. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	484,758,825	(294,470,550)	190,288,275

소프트웨어	275,555,327	(266,711,698)	8,843,629

합계	760,314,152	(561,182,248)	199,131,904

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	479,147,521	(284,524,520)	194,623,001

소프트웨어	273,235,327	(265,837,764)	7,397,563

합계	752,382,848	(550,362,284)	202,020,564

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	479,147,521	273,235,327	752,382,848

취득금액	5,611,304	2,320,000	7,931,304

분기말금액	484,758,825	275,555,327	760,314,152

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(284,524,520)	(265,837,764)	(550,362,284)

무형자산상각비	(9,946,030)	(873,934)	(10,819,964)

분기말금액	(294,470,550)	(266,711,698)	(561,182,248)

장부금액:

기초금액	194,623,001	7,397,563	202,020,564

분기말금액	190,288,275	8,843,629	199,131,904

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	461,287,921	271,400,327	732,688,248

취득금액	17,859,600	1,835,000	19,694,600

기말금액	479,147,521	273,235,327	752,382,848

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(245,621,458)	(262,250,880)	(507,872,338)

무형자산상각비	(38,903,062)	(3,586,884)	(42,489,946)

기말금액	(284,524,520)	(265,837,764)	(550,362,284)

장부금액:

기초금액	215,666,463	9,149,447	224,815,910

기말금액	194,623,001	7,397,563	202,020,564

8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(218,867,490)	(218,867,490)

투자부동산상각비	-	(10,423,656)	(10,423,656)

기말금액	-	(229,291,146)	(229,291,146)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,448,917,599	2,358,824,353

기말금액	909,906,754	1,438,493,943	2,348,400,697

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(177,172,863)	(177,172,863)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(218,867,490)	(218,867,490)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,490,612,226	2,400,518,980

기말금액	909,906,754	1,448,917,599	2,358,824,353

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액

임대료수입	29,195,457	29,195,457

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(10,423,656)	(10,423,656)

순손익	18,771,801	18,771,801

(4) 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,059,816천원 및 건물 1,637,919천원입니다. 9. 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보통주지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	22.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

취득	-	-

지분법관련손익	-	-

처분	-	-

당분기말	-	-

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,858,443,156	6,098,247,591	1,560,761,849	(9,404,471)

② 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

관계기업	조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사	5,171,432,346	5,371,143,383	6,067,734,391	(306,840,277)

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000

비유동성항목

장기차입금	-	-

합계	17,000,000,000	17,000,000,000

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다. ① 유동성장기차입금- 당분기말

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	4.40%	17,000,000,000

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	3.80%	17,000,000,000

(3) 차입금과 관련된 담보제공 내역① 당분기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	30,305,463,314	회사

(*1) 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석5, 19 참조)

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	29,457,059,102	회사

(*1) 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석5, 19 참조)

11. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	18,317,498	18,317,498

자본금	1,831,749,800	1,831,749,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,317,498	3,061,578

주식선택권 행사(*1)	-	70,505

무상증자(*2)	-	15,185,415

기말 발행주식수	18,317,498	18,317,498

(*1) 전기 중 2016년 발행한 스톡옵션 중 3차분을 행사하였습니다.(*2) 전기 중 주주환원정책과 주식수증가를 위해 1:5 무상증자를 진행하였습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,305,893,668	12,305,893,668

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	12,595,068,107	12,595,068,107

12. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	224,436,889	205,733,815

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(337,432,469)	(356,135,543)

(2) 주식기준보상제도① 연결회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	행사가능일	행사종료일

1회 부여	주식교부형	임직원	2016-03-31	600,000주	2019-03-31	2022-03-31

2회 부여	주식교부형	임직원	2020-03-31	312,300주	2023-03-31	2026-03-31

신주인수권(*2)	주식교부형	IBK투자증권	2021-11-03	300,000주	2022-02-03	2023-08-03

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다.(*2) 1회 부여분에 대하여 행사기간이 도래함에 따라 2022년 2월 18일 123,030주가행사되었습니다.(*3) 상장주관사에게 '증권인수업무에 관한 규정'에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권이며, 2022년 2월 19일에 300,000주가 행사되었습니다.② 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1회 부여	2회 부여	신주인수권

부여일자	2016년 03월 31일	2020년 03월 31일	2021년 11월 3일(상장일자)

부여일주가	10,264	8,085	12,500

행사가격(*)	6,000	4,800	12,500

기대주가변동성	41.40%	57.01%	28.79%

옵션만기	6년	6년	1.5년

기대배당금	0%	0%	0%

무위험이자율	1.62%	1.37%	1.57%

공정가치	596,520,000	275,517,454	86,789,500

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다.

③ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

종업원	신주인수권	종업원	신주인수권

기초	254,400	-	400,530	300,000

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(23,100)	-

행사	-	-	(123,030)	(300,000)

만기소멸	-	-	-	-

기말	254,400	-	254,400	-

기말행사가능	254,400	-	-	-

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	(10,383,581)	(3,427,891)

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,994,440,367	5,994,440,367	5,888,602,950	5,888,602,950

상품매출	494,011,709	494,011,709	302,166,303	302,166,303

임대료수입	29,195,457	29,195,457	29,195,457	29,195,457

기타매출	210,761,201	210,761,201	179,379,572	179,379,572

합계	6,728,408,734	6,728,408,734	6,399,344,282	6,399,344,282

14. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,589,668	572,589,668	486,890,324	486,890,324

퇴직급여	66,707,570	66,707,570	64,145,906	64,145,906

복리후생비	58,731,740	58,731,740	42,646,152	42,646,152

여비교통비	11,922,645	11,922,645	3,599,450	3,599,450

접대비	16,004,922	16,004,922	10,941,981	10,941,981

통신비	14,891,250	14,891,250	9,615,615	9,615,615

수도광열비	3,998,995	3,998,995	5,207,844	5,207,844

전력비	16,388,538	16,388,538	12,804,675	12,804,675

세금과공과금	23,485,873	23,485,873	18,784,233	18,784,233

감가상각비	35,791,512	35,791,512	36,582,924	36,582,924

사용권자산상각비	37,541,828	37,541,828	7,735,678	7,735,678

투자부동산감가상각비	10,423,656	10,423,656	10,423,656	10,423,656

지급임차료	9,135,779	9,135,779	17,298,936	17,298,936

수선비	1,430,000	1,430,000	1,082,000	1,082,000

보험료	10,968,241	10,968,241	8,249,108	8,249,108

차량유지비	11,002,055	11,002,055	7,362,023	7,362,023

경상연구개발비(*)	234,642,750	234,642,750	-	-

운반비	71,506,114	71,506,114	56,518,872	56,518,872

교육훈련비	2,270,920	2,270,920	190,910	190,910

주식보상비용	18,703,074	18,703,074	15,108,027	15,108,027

도서인쇄비	9,889,760	9,889,760	1,740,180	1,740,180

사무용품비	3,009,990	3,009,990	2,093,117	2,093,117

소모품비	12,819,111	12,819,111	7,038,285	7,038,285

지급수수료	404,483,775	404,483,775	347,307,279	347,307,279

품질보증비	2,290,963	2,290,963	7,595,996	7,595,996

광고선전비	214,719,633	214,719,633	167,232,304	167,232,304

대손상각비	13,261,292	13,261,292	(1,516,565)	(1,516,565)

수출제비용	27,323,358	27,323,358	55,602,843	55,602,843

무형자산상각비	10,801,631	10,801,631	10,450,431	10,450,431

견본비	410,572	410,572	250,000	250,000

해외시장개척비	29,403,067	29,403,067	13,780,475	13,780,475

협회비	5,208,000	5,208,000	4,308,000	4,308,000

건물관리비	3,798,990	3,798,990	-	-

합계	1,965,557,272	1,965,557,272	1,431,070,659	1,431,070,659

(*)경상연구개발비의 연결회사 특성에 따라 제조경비에서 판관비 계정으로 전환하였습니다. 15. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(44,571,815)	(44,571,815)	119,449,138	119,449,138

원재료 및 소모품사용	2,167,770,942	2,167,770,942	2,314,617,219	2,314,617,219

종업원 급여(*1)	1,157,286,450	1,157,286,450	1,160,408,635	1,160,408,635

감가상각, 무형자산상각 및 손상	316,884,215	316,884,215	322,517,942	322,517,942

외주가공비	436,725,419	436,725,419	372,794,150	372,794,150

여비교통비	12,377,395	12,377,395	3,599,450	3,599,450

기타 비용	2,329,911,639	2,329,911,639	1,276,944,578	1,276,944,578

합계	6,376,384,245	6,376,384,245	5,570,331,112	5,570,331,112

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 110,249천원 및 115,765천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	137,778,140	160,484,764

유급휴가부채	726,283,805	723,762,955

합계	864,061,945	884,247,719

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 중간기간에 대한 예상법인세율은 각각 11,57% 및 15.07% 입니다. 18. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	859,306,920	859,306,920	1,114,757,621	1,114,757,621

유통보통주식수(*)	18,222,498	18,222,498	18,468,549	18,468,549

분기기본주당순이익	47	47	60	60

(*)전분기와 비교를 위해 전분기 주식수를 2022년12월 1:5 무상증자된 기준으로 환산하였습니다. 19. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD, 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	외환대출	17,000,000,000	17,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	22,892,847

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	4,662,500

원화합계	430,000,000	27,555,347

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	외환대출	17,000,000,000	17,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	42,981,445

미지급비용	신한카드	법인카드	30,000,000	-

원화합계	17,430,000,000	17,042,981,445

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	290,800,000	290,800,000	서울보증보험

원화 합계	290,800,000	290,800,000

(*1)IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	290,800,000	290,800,000	서울보증보험

원화 합계	290,800,000	290,800,000

(*1)IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)과 보험증권(주석 5 참조) 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다.

20. 특수관계자

(1) 연결회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 연결회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	19,480,336	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	7,766,646	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	99,446,748	198,008,241	67,851,718	99,490,467

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	143,529,700	142,569,010

퇴직급여	33,748,864	33,584,474

합계	177,278,564	176,153,484

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

당분기말 현재 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용 및 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공하고 있습니다.

21. 영업부문 정보(1)연결회사는 단일의 보고부문(정수기 제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	847,164,176	12.65%	511,459,431	8.03%

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대한민국	3,348,550,742	3,545,836,455

유럽	548,912,326	262,181,729

아시아	927,958,651	1,030,850,466

아메리카	1,873,791,558	1,531,280,175

합계	6,699,213,277	6,370,148,825

(*) 당분기 및 전분기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.