피코그램 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2025년 12월 31일 현재
전기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 피코그램

1. 일반 사항주식회사 피코그램(이하 "회사")은 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 2021년 11월 3일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금(보통주)은 1,856,103,800원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	최석림	7,940,000	42.78%	7,940,000	42.94%

자기주식	95,000	0.51%	95,000	0.51%

증권금융(유통)	325,401	1.75%	325,401	1.76%

기타	10,200,637	54.96%	10,130,977	54.79%

합계	18,561,038	100.00%	18,491,378	100.00%

(*) 회사는 2025년 6월 4일 임직원 주식매수선택권 행사로 주식수가 69,660주 증가되었습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 유의적인 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화환산1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

금형	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

지적재산권	5, 10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(14) 금융부채

1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 제품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 재화의 판매회사의 정수기 및 관련 부품 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할때 인식하고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 설치용역회사는 제품의 이전과 함께 설치 용역을 제공합니다. 제품의 판매와 설치 용역을함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 제품의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 회사는 거래가격을 제품의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다.4) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정하여 배분합니다.5) 보증회사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 일정기간 동안 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.(20) 리스

회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.(21) 매각예정(비)유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영 환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 금융상품 및 금융부채의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 위험관리 4.1 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험관리

(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	HKD	USD	JPY	CNY	GBP

금융자산

보통예금	5,533,189,936	238,665,341	430,294,243	1,190,374	11,160,221,743	153,883,855	34,301,550	-

당기손익공정가치측정금융자산	6,066,193,089	-	-	-	3,544,905,000	-	-	-

매출채권	2,067,581,274	328,319	76,785,000	-	4,185,014,148	-	75,476,250	394,195

합계	13,666,964,299	238,993,660	507,079,243	1,190,374	18,890,140,891	153,883,855	109,777,800	394,195

금융부채

매입채무	204,289,540	-	-	-	78,204,000	-	-	-

합계	204,289,540	-	-	-	78,204,000	-	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD/원	10% 상승시	1,064,897,573	1,488,110,232	1,064,897,573	1,488,110,232

10% 하락시	(1,064,897,573)	(1,488,110,232)	(1,064,897,573)	(1,488,110,232)

JPY/원	10% 상승시	18,904,398	12,172,213	18,904,398	12,172,213

10% 하락시	(18,904,398)	(12,172,213)	(18,904,398)	(12,172,213)

CNY/원	10% 상승시	40,109,968	8,683,424	40,109,968	8,683,424

10% 하락시	(40,109,968)	(8,683,424)	(40,109,968)	(8,683,424)

GBP/원	10% 상승시	-	31,181	-	31,181

10% 하락시	-	(31,181)	-	(31,181)

HKD/원	10% 상승시	94,159	-	94,159	-

10% 하락시	(94,159)	-	(94,159)	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간종료일 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

변동금리 차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

1% 상승 시	(93,600,000)	(94,920,000)	(93,600,000)	(94,920,000)

1% 하락 시	93,600,000	94,920,000	93,600,000	94,920,000

4.1.2 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	7,741,350,275	12,994,254,268

단기금융상품	-	9,880,000,000

매출채권	3,246,138,629	5,454,595,630

기타유동금융자산	60,189,793	337,642,489

소계	11,047,678,697	28,666,492,387

비유동자산

기타비유동금융자산	188,913,110	90,496,030

소계	188,913,110	90,496,030

합계	11,236,591,807	28,756,988,417

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	3,192,318,751	7,372,320	5,317,358,559	7,581,146

만기경과 ~ 6개월 이하	441,861	107,064	171,585,068	28,426,629

6개월 이상 ~ 1년 이하	2,018,673	1,283,588	10,915,778	9,256,000

1년 초과	84,011,596	23,889,280	1,176,000	1,176,000

합계	3,278,790,881	32,652,252	5,501,035,405	46,439,775

보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	46,439,775	2,209,909

대손상각비(환입)	(13,359,106)	44,229,866

제각	(428,417)	-

기말금액	32,652,252	46,439,775

(2) 상각후원가측정 금융자산

보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은없습니다.(3) 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없으며,보고기간종료일 현재 계상된 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	718,333,573	718,333,573	718,333,573	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,936,296,211	1,936,296,211	1,936,296,211	-	-	-	-

장기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-	-	12,000,000,000	-

유동성리스부채(*1)	164,004,120	170,445,060	85,222,530	85,222,530	-	-	-

기타비유동금융부채	15,000,000	15,000,000	-	-	15,000,000	-	-

전환사채	3,453,363,720	4,600,000,000	4,600,000,000	-	-	-	-

파생상품부채	877,413,200	877,413,200	877,413,200	-	-	-	-

리스부채(*1)	125,448,750	128,282,694	-	-	75,445,060	49,170,360	3,667,274

합계	19,289,859,574	20,445,770,738	8,217,265,514	85,222,530	90,445,060	12,049,170,360	3,667,274

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과

매입채무	614,297,809	614,297,809	614,297,809	-	-	-	-

기타유동금융부채	2,874,733,846	2,874,733,846	2,874,733,846	-	-	-	-

단기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	-	12,000,000,000	-	-	-

유동성리스부채(*1)	76,418,543	80,278,238	47,408,438	32,869,800	-	-	-

기타비유동금융부채	95,000,000	95,000,000	-	-	95,000,000	-	-

전환사채	12,953,980,637	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	-	-

파생상품부채	4,685,440,000	4,685,440,000	4,685,440,000	-	-	-	-

리스부채(*1)	20,878,310	21,824,100	-	-	9,699,600	9,699,600	2,424,900

합계	33,320,749,145	40,371,573,993	28,221,880,093	12,032,869,800	104,699,600	9,699,600	2,424,900

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.4.4 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산과 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 합계는 당기말 및 전기말 현재 각각 14,813,378천원 및 15,640,454천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,171,738천원 및 1,237,160천원입니다. 4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 우선주부채 및 비유동파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총차입금	15,453,363,720	24,953,980,637

차감: 현금및현금성자산 등	19,653,897,302	35,514,707,915

순부채	(4,200,533,582)	(10,560,727,278)

자본총계	39,915,440,005	43,085,368,568

총자본	35,714,906,423	32,524,641,290

자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 부의 금액이므로 기재하지 아니합니다.5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,741,350,275	(*1)	12,994,254,268	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	9,880,000,000	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	11,912,547,027	11,912,547,027	12,640,453,647	12,640,453,647

매출채권	3,246,138,629	(*1)	5,454,595,630	(*1)

유동매각예정자산	359,278,871	359,278,871

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,541,552,000	2,541,552,000	3,000,000,000	3,000,000,000

기타금융자산	249,102,903	(*1)	428,138,519	(*1)

합계	26,049,969,705	44,397,442,064

금융부채

매입채무	718,333,573	(*1)	614,297,809	(*1)

기타금융부채	1,951,296,211	(*1)	2,969,733,846	(*1)

차입금	12,000,000,000	(*1)	12,000,000,000	(*1)

리스부채	289,452,870	(*2)	97,296,853	(*2)

파생상품부채	877,413,200	877,413,200	4,685,440,000	4,685,440,000

전환사채	3,453,363,720	(*1)	12,953,980,637	(*1)

합계	19,289,859,574	33,320,749,145

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	6,066,193,089	19,800,017	5,826,553,921	11,912,547,027

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	-	-	2,900,830,871	2,900,830,871

합계	6,066,193,089	19,800,017	8,727,384,792	14,813,377,898

금융부채

파생상품부채	-	-	877,413,200	877,413,200

합계	-	-	877,413,200	877,413,200

(*1) 측정 분류상 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 해당하는 유동매각예정자산이 포함되어 있습니다. (2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	3,544,905,000	3,853,896,687	5,241,651,960	12,640,453,647

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,544,905,000	3,853,896,687	8,241,651,960	15,640,453,647

금융부채

파생상품부채	-	-	4,685,440,000	4,685,440,000

합계	-	-	4,685,440,000	4,685,440,000

(*1) 금융감독원의 비상장주식에 대한 공정가치평가 관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

MMF	19,800,017	2	순자산가치법	순자산가치	-

수익증권	5,826,553,921	3	순자산가치법	순자산가치	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	2,541,552,000	3	현금흐름할인법	할인율	13.31%

지분증권	359,278,871	3	시장접근법	-	-

파생상품부채

투자자상환전환권	877,413,200	3	T-F모형	기초자산가격	2,310

주가변동성	52.64%

무위험이자율	2.98%

기대만기	2025-02-04

(2) 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

MMF	3,853,896,687	2	순자산가치법	순자산가치	-

수익증권	5,241,651,960	3	순자산가치법	순자산가치	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	3,000,000,000	3	취득원가법	-	-

파생상품부채

투자자상환전환권	4,685,440,000	3	T-F모형	기초자산가격	2,330

주가변동성	41.18%

무위험이자율	2.73%

기대만기	2025-02-04

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	7,741,350,275	12,994,254,268

단기금융상품	-	9,880,000,000

매출채권	3,246,138,629	5,454,595,630

기타금융자산	249,102,903	428,138,519

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,912,547,027	12,640,453,647

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,900,830,871	3,000,000,000

합계	26,049,969,705	44,397,442,064

(2) 금융부채(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	718,333,573	614,297,809

기타금융부채	1,951,296,211	2,969,733,846

차입부채	12,000,000,000	12,000,000,000

전환사채

전환사채	3,453,363,720	12,953,980,637

파생상품부채

파생상품부채	877,413,200	4,685,440,000

기타

리스부채	289,452,870	97,296,853

합계	19,289,859,574	33,320,749,145

6.2 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기손익공정가치측정 금융자산

이자수익	58,972,254	208,184,175

평가이익	734,414,687	796,329,783

평가손실	(265,057,277)	(803,179,429)

처분이익	379,888,525	3,636,405,585

처분손실	(422,904,792)	(1,142,570,961)

상각후원가측정 금융자산

이자수익	31,276,822	467,869,253

손상(환입)	13,359,106	(44,229,866)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

기타포괄손익	357,589,440	-

전환사채

이자비용	(863,909,201)	(1,790,808,689)

사채상환손실	(1,519,631,102)	-

파생상품부채

평가이익	103,742,280	3,384,167,243

평가손실	(330,082,160)	(837,874,325)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(318,350,130)	(415,885,239)

기타(리스부채)

이자비용	(10,396,192)	(10,414,622)

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당기말	전기말

현금	-	1,124,990	2,104,390

보통예금	신한은행 등	6,740,225,285	11,992,149,878

기타제예금	IBK투자증권	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	7,741,350,275	12,994,254,268

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당기말	전기말

정기예적금	신한은행	-	9,880,000,000

8. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

집합투자기구(수익증권) 등	11,912,547,027	12,640,453,647

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

지분증권(비상장주식)	2,541,552,000	3,000,000,000

(*1) 평가로 인하여 발생한 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실 357,589,440원(법인세 차감전 458,448,000원)은 기타포괄손익으로 반영되어 있습니다. 한편, 전기말 관계기업이었던 조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사는 회사의 처분계획에 따라 매각예정자산으로 분류되었으며, 매각계획에 따른 분할매각으로 인하여지분율이 20% 미만으로 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다. 이에 따라 유동매각예정자산으로 분류하되 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 측정기준에 따라359,278,871원으로 인식하였습니다. 해당 매각예정자산은 2026년 중 처분될 예정입니다. 9. 매출채권보고기간종료일 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권(총액)	3,278,790,881	5,501,035,405

손실충당금	(32,652,252)	(46,439,775)

매출채권(순액)	3,246,138,629	5,454,595,630

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	6,095,104	-	16,055,422	-

미수수익	29,428,059	-	160,349,177	-

단기대여금	21,666,630	-	87,803,890	-

장기대여금	-	56,000,110	-	49,273,030

보증금	3,000,000	132,913,000	73,434,000	41,223,000

합계	60,189,793	188,913,110	337,642,489	90,496,030

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	204,442,240	458,639,219

선급비용	63,168,995	82,229,137

부가세대급금	61,455,911	157,693,337

합계	329,067,146	698,561,693

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

제품	1,856,291,854	2,335,570,653

제품평가충당금	(324,724,734)	(66,175,504)

재공품	578,400,149	603,496,344

재공품평가충당금	(23,927,654)	(17,239,165)

원재료	1,873,662,079	1,821,813,082

원재료평가충당금	(58,680,676)	(41,135,585)

미착품	27,937,258	76,155,800

부재료	97,488,360	133,782,687

부재료평가충당금	(635,956)	(1,899,109)

상품	457,304,579	280,532,318

상품평가충당금	(69,602,553)	(6,640,500)

합계	4,413,512,706	5,118,261,021

(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 19,914,600천원(전기: 19,766,149천원)입니다. 당기 중 재고자산평가손실 322,611천원(전기: 51,647천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,095,858,910	(2,694,528,360)	-	10,401,330,550

기계장치	3,276,371,020	(3,034,153,672)	(11,963,350)	230,253,998

차량운반구	68,036,217	(40,953,092)	-	27,083,125

공구와기구	9,500,000	(2,058,333)	-	7,441,667

비품	245,992,205	(165,271,099)	-	80,721,106

시설장치	234,501,000	(158,887,615)	-	75,613,385

금형	6,592,685,796	(4,749,336,563)	(13,194,996)	1,830,154,237

건설중인자산	460,375,000	-	-	460,375,000

합계	34,663,858,590	(10,845,188,734)	(25,158,346)	23,793,511,510

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(*1)	장부금액

토지	10,680,538,442	-	-	10,680,538,442

건물	13,090,208,910	(2,367,131,890)	-	10,723,077,020

기계장치	3,144,971,020	(2,887,497,873)	(22,323,346)	235,149,801

차량운반구	78,131,619	(27,596,905)	-	50,534,714

공구와기구	9,500,000	(158,333)	9,341,667

비품	203,120,500	(130,272,787)	-	72,847,713

시설장치	196,687,000	(133,024,082)	-	63,662,918

금형	6,069,885,796	(4,118,176,081)	(23,754,996)	1,927,954,719

건설중인자산	170,950,000	-	-	170,950,000

합계	33,643,993,287	(9,663,857,951)	(46,078,342)	23,934,056,994

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	10,680,538,442

건물	10,723,077,020	5,650,000	(327,396,470)	10,401,330,550

기계장치	235,149,801	115,450,000	27,450,000	(2,000)	(147,793,803)	230,253,998

차량운반구	50,534,714	1,242,000	(8,880,966)	(15,812,623)	27,083,125

공구와기구	9,341,667	-	(1,900,000)	7,441,667

비품	72,847,713	44,249,013	(1,000)	(36,374,620)	80,721,106

시설장치	63,662,918	37,814,000	-	-	(25,863,533)	75,613,385

금형	1,927,954,719	379,300,000	143,500,000	-	(620,600,482)	1,830,154,237

건설중인자산	170,950,000	460,375,000	(170,950,000)	-	460,375,000

합 계	23,934,056,994	1,044,080,013	-	(8,883,966)	(1,175,741,531)	23,793,511,510

(*1) 당기 중 건설중인자산이 기계장치, 금형으로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감액(*1)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,680,538,442	-	-	-	-	10,680,538,442

건물	11,050,494,902	-	-	-	(327,417,882)	10,723,077,020

기계장치	392,964,102	38,500,000	34,500,000	-	(230,814,301)	235,149,801

차량운반구	51,402,677	18,213,532	-	(5,315,358)	(13,766,137)	50,534,714

공구와기구	-	-	9,500,000	(158,333)	9,341,667

비품	91,238,570	13,419,608	-	(1,000)	(31,809,465)	72,847,713

시설장치	46,737,501	33,841,000	-	-	(16,915,583)	63,662,918

금형	1,239,650,528	135,700,000	1,128,000,000	(4,000)	(575,391,809)	1,927,954,719

건설중인자산	146,000,000	1,196,950,000	(1,172,000,000)	-	-	170,950,000

합 계	23,699,026,722	1,436,624,140	-	(5,320,358)	(1,196,273,510)	23,934,056,994

(*1) 전기 중 건설중인자산이 기계장치 및 공구와기구, 금형으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	23,315,609,464	14,400,000,000	장기차입금	12,000,000,000	기업은행

② 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물(투자부동산 포함)	23,679,050,561	USD 23,243,951	단기차입금	12,000,000,000	신한은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2025.4.21~2026.4.21	메리츠보험	18,362,861,367	16,060,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,재고,기계장치등	2024.4.21~2025.4.21	MG손해보험	19,515,823,204	16,160,048,000

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	219,150,039	(91,312,517)	127,837,522

차량운반구	182,085,770	(23,532,937)	158,552,833

합계	401,235,809	(114,845,454)	286,390,355

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	65,826,400	(54,855,333)	10,971,067

차량운반구	201,499,071	(120,543,408)	80,955,663

합계	267,325,471	(175,398,741)	91,926,730

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,971,067	219,150,039	-	(102,283,584)	127,837,522

차량운반구	80,955,663	146,166,210	-	(68,569,040)	158,552,833

합계	91,926,730	365,316,249	-	(170,852,624)	286,390,355

② 전기말(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

임차부동산	10,564,271	65,826,400	-	(65,419,604)	10,971,067

차량운반구	116,647,115	40,646,744	-	(76,338,196)	80,955,663

합계	127,211,386	106,473,144	-	(141,757,800)	91,926,730

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	102,283,584	65,419,604

차량운반구	68,569,040	76,338,196

리스부채에 대한 이자비용	10,396,192	10,414,622

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료	49,467,035	48,869,147

당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 233,023천원 및 201,757천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	170,445,060	164,004,120	80,278,238	76,418,543

1년초과 5년이내	128,282,694	125,448,750	21,824,100	20,878,310

5년 초과	-	-	-	-

합계	298,727,754	289,452,870	102,102,338	97,296,853

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	164,004,120	76,418,543

비유동	125,448,750	20,878,310

합계	289,452,870	97,296,853

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	606,386,558	(410,747,571)	195,638,987

소프트웨어	275,555,327	(273,957,409)	1,597,918

회원권	1,280,000,000	-	1,280,000,000

합계	2,161,941,885	(684,704,980)	1,477,236,905

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	543,942,488	(366,085,318)	177,857,170

소프트웨어	275,555,327	(271,878,572)	3,676,755

회원권	1,340,283,190	-	1,340,283,190

합계	2,159,781,005	(637,963,890)	1,521,817,115

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	543,942,488	275,555,327	1,340,283,190	2,159,781,005

취득금액	62,444,070	-	-	62,444,070

기말금액	606,386,558	275,555,327	1,340,283,190	2,222,225,075

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(366,085,318)	(271,878,572)	-	(637,963,890)

무형자산상각비	(44,662,253)	(2,078,837)	-	(46,741,090)

손상차손	-	-	(60,283,190)	(60,283,190)

기말금액	(410,747,571)	(273,957,409)	(60,283,190)	(744,988,170)

장부금액:

기초금액	177,857,170	3,676,755	1,340,283,190	1,521,817,115

기말금액	195,638,987	1,597,918	1,280,000,000	1,477,236,905

② 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	492,022,042	275,555,327	-	767,577,369

취득금액	51,920,446	-	1,340,283,190	1,392,203,636

기말금액	543,942,488	275,555,327	1,340,283,190	2,159,781,005

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(324,423,420)	(268,924,730)	-	(593,348,150)

무형자산상각비	(41,661,898)	(2,953,842)	-	(44,615,740)

기말금액	(366,085,318)	(271,878,572)	-	(637,963,890)

장부금액:

기초금액	167,598,622	6,630,597	-	174,229,219

기말금액	177,857,170	3,676,755	1,340,283,190	1,521,817,115

(3) 보고기간 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

경상연구개발비	1,171,803,701	1,151,901,218

16. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(302,256,744)	(302,256,744)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(343,951,371)	(343,951,371)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,365,528,345	2,275,435,099

기말금액	909,906,754	1,323,833,718	2,233,740,472

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

기타증감	-	-	-

기말금액	909,906,754	1,667,785,089	2,577,691,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(260,562,117)	(260,562,117)

투자부동산상각비	-	(41,694,627)	(41,694,627)

기말금액	-	(302,256,744)	(302,256,744)

장부금액:

기초금액	909,906,754	1,407,222,972	2,317,129,726

기말금액	909,906,754	1,365,528,345	2,275,435,099

(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액

임대료수입	117,158,184	118,271,821

판매비와관리비

투자부동산감가상각비	(41,694,627)	(41,694,627)

순손익	75,463,557	76,577,194

(4) 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,138,321천원 및 건물 1,298,411천원입니다.

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	202,307,575	-	86,476,795	-

미지급비용	1,603,988,636	-	2,738,257,051	-

임대보증금	130,000,000	15,000,000	50,000,000	95,000,000

합계	1,936,296,211	15,000,000	2,874,733,846	95,000,000

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

예수금	61,424,523	62,961,370

선수금	-	93,000

합계	61,424,523	63,054,370

19. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동성항목

단기차입금	-	12,000,000,000

전환사채	3,453,363,720	12,953,980,637

파생상품부채	877,413,200	4,685,440,000

비유동성항목

장기차입금	12,000,000,000	-

합계	16,330,776,920	29,639,420,637

(2) 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금- 당기말당기말에는 단기차입금이 없습니다.

- 전기말(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	장부가액

일반자금대출	신한은행	2.83%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

② 장기차입금- 당기말(단위: 원)

구분	차입처	만기일(*1)	연이자율	장부가액

일반자금대출	기업은행	2028년 9월 30일	2.13%	12,000,000,000

합계	12,000,000,000

(*1) 해당차입금은 2028년 일시상환하는 조건입니다.- 전기말전기말에는 장기차입금이 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

기업은행	토지 및 건물	14,400,000,000	회사

② 전기말(단위: 원)

제공처	담보제공자산	설정액	담보제공자

신한은행(*1)	토지 및 건물	USD 23,243,951	회사

(*1) 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	4,600,000,000	-	20,000,000,000	-

전환권조정	(1,625,407,975)	-	(9,127,635,427)	-

상환할증금	478,771,695	-	2,081,616,064	-

합계	3,453,363,720	-	12,953,980,637	-

(5) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	20,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 08월 04일

전환사채 만기일	2028년 08월 04일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 02월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 만기보장수익률 3개월 단위 연복리 2.0%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액에서 조기상환일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환시점에 따라 전자등록금액의 103.0377%~109.9398%

콜옵션(Call Option)	발행회사는 아래의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 08월 04일)부터 발행 후 1년 6개월이 되는 날의 전일(2025년 02월 03일)까지(이하 "매도청구권 행사에 의한 매매일" 및 "매매금액 지급일" 이라 한다)에 각 인수회사가 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금이백억(\20,000,000,000)원의 30/100(이하 "매도청구권 행사대상 전환사채" 라 한다.)에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인" 이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 각 인수회사는 본 계약에 따라 인수한 본 건 전환사채 총액의 30/100에 대해 본 항에 따른 매도청구에 응할 의무를 부담한다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 "최대주주등" 이라 한다.)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 최대주주 등이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상 사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 본 사채의 인수계약서 [별첨] 사모 전환사채 발행조건 제21조 발행회사의 기한의 이익상실에 해당하는 경우에는 본 매도청구권은 소멸한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행 후 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.
단, 새로운 전환가격은 발행 당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 100분의 70에 해당하는 가격 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 한다. 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)으로 제한된다.

전환청구기한	2024년 8월 04일 ~ 2028년 07월 04일

전환가액	발행시 전환가액 7,300원시가하락에 따른 최저 조정가액 5,110원

(6)보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

매도청구권(콜옵션)	-	-	-	-

파생상품부채

상환권및전환권	877,413,200	-	4,685,440,000	-

(*)회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환권및전환권에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리하고 있습니다.전환사채의 발행자매도청구권 및 투자자상환전환권의 평가로 인하여 평가손익이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	당기말	전기말

매도청구권 평가손익	103,742,280	(837,874,325)

상환권및전환권 평가손익	(330,082,160)	3,384,167,243

20. 종업원급여

(1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,098,469천원(전기: 523,341천원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유급휴가부채	207,416,757	233,219,559

퇴직연금미지급금	397,665,992	-

합계	605,082,749	233,219,559

21. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액	(131,725,467)	957,744,976

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(1,059,067,747)	506,224,422

자본에 가감하는 효과	100,858,560	-

합계	(1,089,934,654)	1,463,969,398

(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(2,186,446,501)	8,591,537,198

적용세율에 따른 세부담액	(456,967,319)	1,795,593,654

조정사항

농어촌특별세	-	56,479,985

비공제수익	(267,530,998)	(1,672,000)

비공제비용	46,593,967	30,416,946

세액공제로 인한 법인세효과	(380,024,353)	(394,849,187)

기타	(32,005,951)	(22,000,000)

법인세비용	(1,089,934,654)	1,463,969,398

유효법인세율	-	17.04%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	424,493,966	338,596,154

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	751,279,410	1,144,361,558

소계	1,175,773,376	1,482,957,712

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(334,514,721)	(510,620,900)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(296,757,977)	(1,486,903,881)

소계	(631,272,698)	(1,997,524,781)

이연법인세자산(부채) 순액	544,500,678	(514,567,069)

(4) 보고기간 중 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	기중 증감	기말

외화환산손익	(350,616,002)	334,701,321	(15,914,681)

대손충당금	72,884,957	(55,334,969)	17,549,988

감가상각비	658,785	34,673	693,458

리스	20,335,042	43,344,589	63,679,631

관계기업투자	105,081,185	(110,381,353)	(5,300,168)

연차충당부채	47,894,939	(2,263,252)	45,631,687

재고평가충당금	27,815,781	77,249,965	105,065,746

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(114,941,855)	(167,620,802)	(282,562,657)

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	158,699,004	(54,127,036)	104,571,968

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	100,858,560	100,858,560

전환사채	(1,472,618,047)	1,220,358,065	(252,259,982)

파생상품부채	979,256,960	(786,226,056)	193,030,904

환불부채	30,707,657	19,311,031	50,018,688

반환재고회수권	(11,525,609)	(5,418,060)	(16,943,669)

기타	(8,199,866)	64,556,718	56,356,852

세액공제	-	380,024,353	380,024,353

합계	(514,567,069)	1,059,067,747	544,500,678

② 전기(단위: 원)

구분	기초	기중 증감	기말

유가증권손상차손	74,422,995	(74,422,995)	-

외화환산손익	(3,727,820)	(346,888,182)	(350,616,002)

대손충당금	-	72,884,957	72,884,957

감가상각비	658,785	-	658,785

리스	27,859,018	(7,523,976)	20,335,042

관계기업투자	30,658,190	74,422,995	105,081,185

연차충당부채	40,921,352	6,973,587	47,894,939

재고평가충당금	17,021,442	10,794,339	27,815,781

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(350,778,509)	235,836,654	(114,941,855)

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	43,946,399	114,752,605	158,699,004

전환사채	(1,846,897,063)	374,279,016	(1,472,618,047)

파생상품자산	(184,332,351)	184,332,351	-

파생상품부채	1,775,313,593	(796,056,633)	979,256,960

환불부채	-	30,707,657	30,707,657

반환재고회수권	-	(11,525,609)	(11,525,609)

기타	133,480,680	(141,680,546)	(8,199,866)

세액공제	233,050,897	(233,050,897)	-

합계	(8,402,392)	(506,164,677)	(514,567,069)

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(458,448,000)	100,858,560	(357,589,440)	-	-	-

22. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

제품보증충당부채	7,044,679	2,724,208

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 통상 12개월의 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	2,724,208	288,941

감소	(2,724,208)	(288,941)

전입	7,044,679	2,724,208

기말	7,044,679	2,724,208

23. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	18,561,038	18,491,378

자본금	1,856,103,800	1,849,137,800

(2) 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행주식수	18,491,378	18,416,858

주식선택권 행사(*1)	69,660	74,520

기말 발행주식수	18,561,038	18,491,378

(*1) 당기 중 임직원 주식선택권행사로 인하여 발행주식수가 증가하였습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	12,691,227,642	12,581,010,164

기타자본잉여금	289,174,439	289,174,439

합계	12,980,402,081	12,870,184,603

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식선택권	143,630,887	137,003,841

자기주식	(570,000,000)	(570,000,000)

자기주식처분이익	8,130,642	8,130,642

합계	(418,238,471)	(424,865,517)

(2) 주식기준보상제도① 회사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	대상자	부여일	부여수량	행사가능일	행사종료일

2회 부여	주식교부형	임직원	2020-03-31	312,300주(*1)	2023-03-31	2026-03-31

3회 부여	주식교부형	임직원	2024-05-17	149,250주	2027-05-17	2030-05-16

(*1) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다. ② 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2회 부여	3회 부여

부여일자	2020년 03월 31일	2020년 05월 17일

가중평균주가(*)	1,348	3,840

행사가격(*)	800	3,873

기대주가변동성	57.01%	53.20%

옵션만기	6년	6년

기대배당금	0%	0%

무위험이자율	1.37%	3.43%

공정가치	275,517,454	307,143,068

(*) 2020년 12월의 자본금 액면분할 및 2022년 11월 무상증자 1:5 효과를 반영하였습니다.

③ 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초	215,170	149,040

부여	-	149,250

상실	(28,260)	(8,600)

행사	(69,660)	(74,520)

만기소멸	-	-

기말	117,250	215,170

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	325,963,780	142,000,000

임의적립금	240,000,000	240,000,000

미처분이익잉여금	25,288,798,255	28,408,911,682

합계	25,854,762,035	28,790,911,682

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

제24(당)기 2025년 01월 01일 부터 제23(전)기 2024년 01월 01일 부터
2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지
처분예정일 2026년 03월 26일 처분확정일 2025년 03월 26일

과목	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	25,288,798,255	28,408,911,682

전기이월미처분이익잉여금	26,385,310,102	21,281,523,882

당기순이익(손실)	(1,096,511,847)	7,127,387,800

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 합계(I+II)	25,288,798,255	28,408,911,682

IV. 이익잉여금처분액	(2,031,264,180)	(2,023,601,580)

이익준비금 적립	184,660,380	183,963,780

현금배당 (주당 현금배당금(률)) 당기: 100원(100%) 전기: 100원(100%)	1,846,603,800	1,839,637,800

V. 차기이월미처분이익잉여금	23,257,534,075	26,385,310,102

26. 계약자산부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

반품재고회수권	77,016,677	55,146,455

(2) 보고기간말 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출선수금	107,582,029	84,848,267

환불부채	227,357,673	146,926,588

합계	334,939,702	231,774,855

(3) 보고기간 중 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품공급계약	84,848,267	85,210,026

(4) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미인도 제품매출액(*1)	107,582,029	84,848,267

(*1) 보고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출	26,959,235,455	28,442,508,482

상품매출	2,865,733,013	2,918,635,903

임대료수입	117,158,184	118,271,821

기타매출	930,442,394	664,888,370

합계	30,872,569,046	32,144,304,576

28. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	2,836,765,736	2,593,364,894

퇴직급여	464,961,290	230,910,626

복리후생비	390,928,156	278,453,757

여비교통비	143,284,174	88,636,133

접대비	44,296,098	44,994,487

통신비	29,211,827	48,825,808

수도광열비	18,335,521	18,906,724

전력비	48,662,356	47,682,556

세금과공과금	256,600,718	267,932,347

감가상각비	139,146,799	139,578,170

사용권자산상각비	170,852,624	141,757,800

투자부동산감가상각비	41,694,627	41,694,627

지급임차료	35,108,490	36,256,254

수선비	11,750,000	11,189,782

보험료	94,667,769	100,725,232

차량유지비	25,649,331	30,306,038

경상연구개발비	1,171,803,701	1,151,901,218

운반비	366,864,558	296,146,079

교육훈련비	15,080,710	19,014,480

주식보상비용	41,615,514	42,987,453

도서인쇄비	29,221,596	20,813,660

사무용품비	7,538,852	8,659,731

소모품비	87,062,535	99,383,069

지급수수료	1,944,841,470	1,668,685,863

품질보증비	18,970,660	5,413,814

광고선전비	2,665,506,067	1,696,589,001

대손상각비	(13,359,106)	44,229,866

수출제비용	152,724,816	124,674,460

무형자산상각비	46,521,090	44,395,740

견본비	7,632,934	6,940,733

해외시장개척비	159,581,325	115,308,205

협회비	7,438,000	6,838,000

건물관리비	45,286,750	14,960,560

보관료	155,878,204	53,247,312

합계	11,662,125,192	9,541,404,479

29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(769,612,713)	1,447,664,456

원재료 및 소모품사용	8,983,391,439	10,845,062,891

종업원 급여(*1)	6,350,580,794	5,446,947,501

감가상각, 무형자산상각 및 손상	1,435,029,872	1,424,341,677

외주가공비	1,669,981,041	1,773,812,149

지급수수료	2,013,101,818	1,719,790,225

광고선전비	2,665,506,067	1,696,589,001

기타 비용	9,228,746,932	4,953,346,063

합계	31,576,725,250	29,307,553,963

(*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다. 30. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	485,496,797	462,287,015

외화환산이익	129,701,009	1,677,705,540

잡이익	79,955,210	142,207,505

유형자산처분이익	2,028,125	9,013,006

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	734,414,687	796,329,783

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	379,888,525	3,636,405,585

관계기업처분이익	542,135,767	-

합계	2,353,620,120	6,723,948,434

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	3,000	1,000

무형자산손상차손	60,283,190	-

외환차손	426,070,636	121,486,900

외화환산손실	57,361,549	117,014

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	265,057,277	803,179,429

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	422,904,792	1,142,570,961

잡손실	78,198,606	42,026,333

기부금	1,181,085	-

합계	1,311,060,135	2,109,381,637

31. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	90,249,076	676,053,428

파생상품평가이익	103,742,280	3,384,167,243

배당금수익	323,527,147	134,801,992

합계	517,518,503	4,195,022,663

금융비용

이자비용	1,192,655,523	2,217,108,550

사채상환손실	1,519,631,102	-

파생상품평가손실	330,082,160	837,874,325

합계	3,042,368,785	3,054,982,875

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	357,589,440	-

합계	357,589,440	-

32. 주당순이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	(1,096,511,847)	7,127,387,800

가중평균보통주식수(*1)(*2)	18,436,647	18,373,370

기본주당이익	(59)	388

(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2025-01-01	18,491,378	365	6,749,352,970

자기주식	2025-01-01	(95,000)	365	(34,675,000)

주식선택권 행사	2025-06-04	69,660	211	14,698,260

합계	6,729,376,230

유통보통주식수	18,436,647

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2024-01-01	18,416,858	366	6,740,570,028

자기주식	2024-01-01	(95,000)	366	(34,770,000)

주식선택권 행사	2024-04-23	74,520	253	18,853,560

합계	6,724,653,588

유통보통주식수	18,373,370

(2) 보고기간 중 희석주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

희석보통주 당기순이익(손실)	(1,096,511,847)	7,127,387,800

희석가중평균유통보통주식수	20,131,783	18,454,444

희석주당이익(손실)	(*)	386

(*) 희석화 효과가 없어 희석주당순이익이 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	(1,096,511,847)	7,127,387,800

2. 조정	2,709,424,562	(2,123,253,546)

법인세비용	(1,089,934,654)	1,463,969,398

이자수익	(90,249,076)	(676,053,428)

이자비용	1,192,655,523	2,217,108,550

주식보상비용	68,082,524	65,967,448

품질보증비	18,970,660	5,413,814

외화환산이익	(129,701,009)	(1,677,705,540)

외화환산손실	57,361,549	117,014

대손상각비	(13,359,106)	44,229,866

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	422,904,792	1,142,570,961

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(379,888,525)	(3,636,405,585)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(734,414,687)	(796,329,783)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	265,057,277	803,179,429

관계기업처분이익	(542,135,767)	-

감가상각비	1,175,741,531	1,196,273,510

무형자산상각비	46,741,090	44,615,740

사용권자산상각비	170,852,624	141,757,800

투자부동산감가상각비	41,694,627	41,694,627

유형자산처분이익	(2,028,125)	(9,013,006)

유형자산처분손실	3,000	1,000

재고자산평가손실	344,481,710	51,647,557

파생상품평가이익	(103,742,280)	(3,384,167,243)

파생상품평가손실	330,082,160	837,874,325

사채상환손실	1,519,631,102	-

장기종업원부채	80,334,432	-

무형자산손상차손	60,283,190	-

3. 자산ㆍ부채의 변동	2,254,898,174	(3,352,101,052)

매출채권의감소(증가)	2,181,245,489	(2,539,156,961)

미수금의감소(증가)	9,960,318	(7,583,030)

선급금의감소(증가)	254,196,979	(401,531,099)

선급비용의감소(증가)	19,060,142	38,306,977

재고자산의감소(증가)	360,266,605	(2,399,974,150)

부가세대급금의감소(증가)	96,237,426	(157,693,337)

반환재고회수권의감소(증가)	(21,870,222)	(55,146,455)

제품보증충당부채의증가(감소)	(14,650,189)	(2,978,547)

매입채무의증가(감소)	287,354,261	246,051,829

미지급금의증가(감소)	115,830,780	12,997,637

선수금의증가(감소)	(93,000)	93,000

예수금의증가(감소)	(1,536,847)	(14,630,612)

미지급비용의증가(감소)	(1,134,268,415)	1,782,578,867

계약부채의증가(감소)	22,733,762	(361,759)

환불부채의증가(감소)	80,431,085	146,926,588

영업으로부터 창출된 현금	3,867,810,889	1,652,033,202

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

리스부채 발생	365,316,249	106,473,144

비유동리스부채 유동성 대체	98,662,707	60,738,924

장기대여금의 유동성대체	29,666,640	102,552,600

(3) 보고기간 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	12,000,000,000	-	(12,000,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	-	12,000,000,000	-	-	-	-	12,000,000,000

유동리스부채	76,418,543	-	(183,556,424)	10,396,192	98,662,707	162,083,102	164,004,120

기타유동금융부채	50,000,000	10,000,000	(10,000,000)	-	80,000,000	-	130,000,000

전환사채	12,953,980,637	-	(15,400,000,000)	1,865,016,403	-	4,034,366,680	3,453,363,720

기타비유동금융부채	95,000,000	-	-	-	(80,000,000)	-	15,000,000

비유동리스부채	20,878,310	-	-	-	(98,662,707)	203,233,147	125,448,750

합계	25,196,277,490	12,010,000,000	(27,593,556,424)	1,875,412,595	-	4,399,682,929	15,887,816,590

② 전기(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	12,000,000,000	-	-	-	-	-	12,000,000,000

유동리스부채	79,127,496	-	(152,887,649)	10,414,622	60,738,924	79,025,150	76,418,543

기타유동금융부채	60,000,000	10,000,000	-	-	(20,000,000)	-	50,000,000

전환사채	11,163,171,948	-	-	1,790,808,689	-	-	12,953,980,637

기타비유동금융부채	75,000,000	-	-	-	20,000,000	-	95,000,000

비유동리스부채	54,169,240	-	-	-	(60,738,924)	27,447,994	20,878,310

합계	23,431,468,684	10,000,000	(152,887,649)	1,801,223,311	-	106,473,144	25,196,277,490

34. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	기업은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	45,221,277

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	815,200

원화합계	12,440,000,000	12,046,036,477

② 전기말(단위: 원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	일반자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	NH농협은행	외담대	300,000,000	-

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000,000	39,631,217

미지급비용	신한카드	법인카드	40,000,000	1,230,000

원화합계	12,440,000,000	12,040,861,217

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	200,200,000	200,200,000	서울보증보험

원화 합계	200,200,000	200,200,000

(*) IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

거래처	거래처	225,000,000	225,000,000	서울보증보험

원화 합계	225,000,000	225,000,000

(*) IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 보험증권(주석 13참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 공급자금융약정의 조건당기말 현재 회사가 체결하고 있는 공급자금융약정은 없습니다.

35. 특수관계자(1) 회사의 최상위 지배자는 최석림이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

주요경영진 등	최석림(대표이사)	최석림(대표이사)

관계기업(*)	-	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사

(*) 전기말 관계기업이었던 조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사는 회사의 처분계획에 따라 매각예정자산으로 분류되었으며, 매각계획에 따른 분할매각으로 인하여지분율이 20% 미만으로 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말해당사항 없습니다. ② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

외상매출금	기타채무

관계기업	조영피코그램(북경)정수과학기술유한회사	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	조영피코그램북경정수과학기술유한회사	430,224,547	1,438,355,848	335,867,801	984,986,904

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

단기급여	531,781,012	557,284,460

퇴직급여	190,602,003	41,486,501

합계	722,383,015	598,770,961

(6) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(정수기 등의 소형생활가전 제조 및 판매)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액	비율	매출액	비율

A사	4,008,608,753	13.03%	3,517,776,469	10.98%

B사	3,899,943,381	12.68%	2,889,586,689	9.02%

(3) 당기와 전기의 주요 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기(*1)	전기(*1)

대한민국	15,824,206,990	14,308,123,887

유럽	3,272,226,653	2,621,017,001

아시아	4,343,491,303	4,610,367,832

아메리카	7,315,485,916	10,486,524,035

합계	30,755,410,862	32,026,032,755

(*1) 당기 및 전기 중 발생한 임대료 수익은 제외한 가액입니다.