피코그램 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사의 감사는 비상근 감사 1인으로 구성되어 있으며, 자산총액 1천억원 미만으로 상근감사 및 감사위원회 설치 의무에 해당하지 않습니다.

나. 감사위원회 위원(감사) 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

홍도현
(56.06.02)	강남대학교 세무학(박사) 졸업(16.02)
국세청 입사(75.01)
제38회 세무사 합격(01.09)
국세청 행정사무관 명예퇴직(02.03)
㈜한국투자신탁 고문(02.05)
㈜팬택앤큐리텔 고문(02.02)
㈜대성그룹 고문(02.05)
㈜한빛아앤비 사외이사(02.05~09.03)
㈜충북방송 사외이사(09.05~15.03)	주1)	-

주1)

구 분	해당여부	비고

홍도현

상법 제542조의10

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X	-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X	-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X	-

6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자	X	-

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속	X	-

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자	X	-

다. 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사직무규정 및 정관상에서 감사가 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.

구분	조항

정관	제48조(감사의 직무)
①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.
④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를조사할수 있다.
⑤감사에 대해서는 제37조(이사의 의무) 3항의 규정을 준용한다.
⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사
직무
규정	제2조 (기본적 직무)
① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.
② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.
제 5 조 (내부회계관리제도)
감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.
제6조 (이사회 출석)
① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.
② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 하였을시 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.
③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.
④ 감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.
제7조 (중요한 회의 출석)
① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.
② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.
제8조 (문서 열람)
감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그설명을 요구해야 한다.
제 9 조 (재산의 조사)
① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.
② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.
제10조 (그 외 거래의 조사)
감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.
제 11 조 (현장 조사)
① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.
② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를 실시한다.
제 12 조 (정보 관리의 조사)
감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리 상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.
제13 조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)
① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.
② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.
제14조 (회계 방침에 관한 의견)
① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.
② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.
제15조 (감사 보고서의 작성)
감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.
제16조 (주주총회에서의 보고)
감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.
제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)
① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.
② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비 고

1	2020.10.20	대표이사 선임의 건, 주요 사규 제개정의 건	가결	-

2	2021.03.17	제19기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결의의 건	가결	-

3	2021.05.21	(주)피코그램의 코스닥시장 상장청구의 건, 신주인수권계약 체결의 건	가결	-

4	2021.08.31	말레이시아법인 대표이사 및 특수관계자 지분 인수의 건	가결	-

5	2021.09.17	코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건	가결	-

6	2022.02.03	신주인수권 행사에 따른 신주 발행의 건	가결	-

7	2022.02.08	2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(감사전)	가결	-

8	2022.02.15	2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(감사후)	가결	-

9	2022.02.25	제20기 정기주주총회 소집	가결	-

10	2022.03.11	제20기 재무제표 승인의 건	가결	-

11	2022.03.30	제20기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결의의 건	가결	-

12	2022.11.07	준비금의 자본 전입(무상증자)의 건	가결	-

13	2023.02.08	2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-

14	2023.02.23	제21기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	-

15	2023.02.23	2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-

16	2023.03.09	제21기 재무제표 승인의 건	가결	-

17	2023.03.30	대표이사 재선임의 건	가결	-

18	2023.03.30	제21기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결의의 건	가결	-

19	2023.05.26	타법인 주식 취득의 건	가결	-

20	2023.05.26	임시주주총회 소집결의의 건	가결	-

21	2023.08.02	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-

22	2024.01.31	2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-

23	2024.02.21	2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-

24	2024.02.21	제22기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	-

25	2024.02.21	제22기 재무제표 승인의 건(2023.01.01.~2023.12.31.)	가결	-

26	2024.03.28	제22기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결의의 건	가결	-

마. 교육실시 계획 및 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바.감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀	4	부장(9년9개월)	- 내부회계관리제도 운영실태 평가- 감사 요구사항 지원

사. 준법지원인 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.