DL이앤씨 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에의하여 3명의 감사위원이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원의 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신재용	예	2006 ~ 2010 일리노이대학 회계학과 조교수2014 ~ 2017 삼일회계법인 저명교수2015 ~ 2016 한국회계학회 국제교류 부회장2010 ~ 현재 서울대 경영대학 교수	예	2호 유형(회계ㆍ재무분야 학위보유자)	서울대 경영대학 교수(2010 ~ 현재)

인소영	예	2009 ~ 2015 한국산업은행(한국정책금융공사 포함) 근무
2019 ~ 2023 스탠포드대학교 프리코트 에너지 연구소 지속가능금융 분야 책임연구원2022 ~ 2023 녹색기후기금 (외부)자문역
2023 ~ 현재 카이스트 건설 및 환경공학과 조교수
녹색성장지속가능대학원 겸임교수
2024 ~ 현재 2050탄소중립녹색성장위원회 민간위원	-	-	-

남궁주현	예	2013 ~ 2018 법무법인 바른 변호사2019 ~ 2021 전주지방법원 판사2021 ~ 현재 성균관대 법학전문대학원 부교수2023 ~ 현재 금융감독원 금융투자업 인가 외부평가위원	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 및 전문성

당사는 관련 법령의 규정에 의하여 감사위원을 선임하고 있으며, 감사위원회의 주요 운영현황은 다음과 같습니다.1) 감사위원회의 구성- 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건이 충족되도록 하여야 한다.- 감사위원의 선출과 관련된 주요 내용과 충족 여부는 아래와 같다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (신재용 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 감사위원회 위원의 독립성

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

신재용	회계 전문가	인사위원회	3년	신임	-	-

인소영	ESG경영 전문가	3년	신임	-	-

남궁주현	법률 전문가	3년	신임	-	-

또한 당사는 감사위원회 직속으로 대표이사 산하 조직과 분리된 감사위원회 지원실을 설치/운영함으로써, 감사위원회 감독 업무의 독립성을 확보하고 있습니다.

다. 감사위원회의 활동1) 감사위원회 개최 내역

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

신재용(출석률: 100%)	박찬희(출석률: 50%)	김일윤(출석률: 100%)

찬반여부

2024.02.14	1호: 2024년 내부감사계획 승인의 건[보고사항]- 2024년 감사위원회 개최 계획 보고- 2023년 내부감사 실적 보고- 2023년 회사 별도/연결 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

2024.02.28	1호: 2023년 결산 검토의 건[보고사항]- 2023년 회사 별도/연결 내부회계관리제도 운영실태(재보고)- 2024년 별도/연결 내부회계관리제도 운영계획 보고- 외부감사인 보고 및 커뮤니케이션	가결---	찬성---	불참---	찬성---

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

신재용(출석률: 100%)	인소영( 출석률: 100%)	남궁주현(출석률: 100%)

찬반여부

2024.05.10	1호 : 내부회계관리 규정 개정의 건[보고사항]- 2024년 1분기 내부감사 실적 보고- 2024년 1분기 재무 실적 보고
- 내부회계관리제도 평가/보고 지침 제정 보고
- DL이앤씨 및 계열 조직 자금실사 결과 보고- 외부감사인 보고 및 커뮤니케이션	가결-----	찬성-----	찬성-----	찬성-----

2024.08.09	1호 : 외부감사인의 비감사용역 수행 승인의 건[보고사항]- 2024년 2분기 내부감사 실적 보고- 2024년 2분기 재무 실적 보고- 외부감사인의 비감사용역 수행 프로세스 보고
- 외부감사인 보고 및 커뮤니케이션	가결-- - -	찬성-- - -	찬성-- - -	찬성-- - -

2024.09.26	[보고사항]- 2024년 별도/연결 내부회계관리제도 중간 운영 결과 보고- 횡령 등 자금 관련 부정위험에 대한 통제활동 보고- 불성실공시법인 지정 예고 후속 조치 보고※ 기타 : 감사위원 교육	----	----	----	----

2024.11.11	[보고사항]- 2024년 3분기 내부감사 실적 보고- 2024년 3분기 재무 실적 보고- 외부감사인 보고 및 커뮤니케이션	---	---	---	---

※ 보고서 작성 기준일 이후 사항

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

신재용(출석률: 100%)	인소영( 출석률: 50%)	남궁주현(출석률: 100%)

찬반여부

2025.02.13	1호: 2025년 내부감사계획 승인의 건[보고사항]- 2025년 감사위원회 개최 계획 보고- 2024년 내부감사 실적 보고- 2024년 회사 별도/연결 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결---	찬성---	불참---	찬성---

2025.02.20	1호: 2024년 결산 검토의 건[보고사항]- 2024년 회사 별도/연결 내부회계관리제도 운영실태(재보고)- 2025년 별도/연결 내부회계관리제도 운영계획 보고- 외부감사인 보고 및 커뮤니케이션	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 09월 26일	한영회계법인	신재용인소영남궁주현	-	자금 관련 부정 위험에 대한 대응

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	43	실장 등 (평균 3.5년)	윤리경영, 본사 및 현장 업무 감사(경영진단팀)공정거래법 준수 및 법무리스크 점검(컴플라이언스RM팀)품질.안전.환경 분야 법적리스크 점검(SEQ RM팀)
내부회계관리제도 관리/점검(내부회계진단팀)

재무관리실	2	회계담당임원/팀장 (평균 5.9년)	재무 결산 실적 보고, 감사위원회 운영 지원(회계팀)

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	주요경력	비고

박종빈	- 고려대학교 법학전문석사(변호사)- 前 현대건설, 외교부 근무- 現 DL이앤씨㈜ 준법경영실 법무 담당	-

사. 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

구분	활동일시	주요활동내용	결과

준법점검	2024.01.~2024.12.	공정거래법(담합/부당내부거래), 하도급법, 중대재해처벌법 내부통제시스템 구축 및 운영 내용 이사회 보고	양호

준법교육	2024.01.~2024.12.	분양홍보물에 대한 표시광고법 검토 프로세스 및 교육제도 개선	양호

준법지원	2024.01.~2024.12.	법률자문, 계약검토, 수주심의 등 준법지원 활동주요 법령 모니터링 및 사내 전파	양호

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무지원팀	16	부장 : 5명차장 : 8명대리 : 3명(평균 근속연수 : 5.5년)	- 준법교육- 수주심의- 소송, 중재 수행- 법률자문, 계약검토- 본사 준법점검