LG에너지솔루션 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")과 23개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다.
1.2 사업의 현황
연결회사는 전지사업을 영위하고 있습니다.
전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.
1.3 종속기업 및 관계기업 현황
1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 분기연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동, 비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 재무위험관리 (연결)

3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

재무위험관리요소에 대한 공시

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험	시장위험	외환위험	연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

이자율위험	연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험	연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.

유동성위험	연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

외화 화폐성 자산부채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	부채

외화표시 화폐성 자산 및 부채	USD	4,439,651	6,828,357

EUR	338,655	2,661,025

JPY	32,538	63,678

CNY 등	368,433	45,652

전기말 (단위 : 백만원)

자산	부채

외화표시 화폐성 자산 및 부채	USD	3,960,461	4,217,923

EUR	494,637	4,402,758

JPY	10,673	64,295

CNY 등	128,184	9,188

환율 변화의 영향
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

환율 상승률	0.1000	0.1000	0.1000	0.1000

상승시 세전손익 증감	(238,871)	(232,237)	(3,114)	32,278

환율 하락률	0.1000	0.1000	0.1000	0.1000

하락시 세전손익 증감	238,871	232,237	3,114	(32,278)

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

환율 상승률	0.1000	0.1000	0.1000	0.1000

상승시 세전손익 증감	(25,746)	(390,812)	(5,362)	11,900

환율 하락률	0.1000	0.1000	0.1000	0.1000

하락시 세전손익 증감	25,746	390,812	5,362	(11,900)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화선도계약

선도계약01	선도계약02

계약처	신한은행	KB국민은행

계약금액	500 USD M	500 USD M

계약환율	1,135.60	1,102.83

계약시작일	2020-10-14	2020-11-24

계약만기일	2024-10-15	2029-04-16

자산	91,350	71,102

부채	0	0

파생상품에 대한 추가 기술	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화스왑계약

통화스왑01	통화스왑02	통화스왑03	통화스왑04	통화스왑05	통화스왑06	통화스왑07	통화스왑08	통화스왑09	통화스왑10	통화스왑11	통화스왑12	통화스왑13	통화스왑14

계약처	JP Morgan	신한은행	산업은행	우리은행	DBS	JP Morgan	신한은행	KB국민은행	우리은행	한국수출입은행	IBK투자증권	산업은행	산업은행	우리은행

계약금액	200 USD M	200 USD M	400 USD M	200 USD M	200 USD M	200 USD M	300 USD M	200 USD M	200 USD M	200 USD M	100 USD M	100 USD M	400 USD M	100 USD M

계약환율	1,337.60	1,337.60	1,337.60	1,337.60	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80

계약시작일	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02

계약만기일	2026-09-25	2026-09-25	2028-09-25	2028-09-25	2027-07-02	2027-07-02	2027-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2034-07-02	2034-07-02

파생상품자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

파생상품부채	5,900	3,498	12,128	6,065	10,930	11,338	13,407	9,645	9,604	9,797	4,898	4,865	28,664	7,167

파생상품에 대한 추가 기술	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

2) 이자율 위험

이자율 변동의 영향
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율위험

이자율 상승률	0.0100

이자율 상승시 세전손익 증감	(62,538)

이자율 상승시 자본 증감	(62,538)

이자율 하락률	0.0100

이자율 하락시 세전손익 증감	62,538

이자율 하락시 자본 증감	62,538

전기말 (단위 : 백만원)

이자율위험

이자율 상승률	0.0100

이자율 상승시 세전손익 증감	(47,822)

이자율 상승시 자본 증감	(47,822)

이자율 하락률	0.0100

이자율 하락시 세전손익 증감	47,822

이자율 하락시 자본 증감	47,822

3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 150,556백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15,056백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

지분상품에 대한 가격변동위험
(단위 : 백만원)

공시금액

보유하고 있는 지분상품투자	150,556

가격 변동률	0.1000

가격 변동 시 자본 증감(법인세효과 차감 전)	15,056

(2) 신용위험 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

매출채권에 대한 손실충당금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	연체상태 합계

총장부금액	5,404,973	321,162	0	5,726,135

기대손실률	0.00	0.00	0.00	0.00

손실충당금	0	0	0	0

채권의 분류에 대한 추가 기술	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

전기말 (단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	연체상태 합계

총장부금액	5,208,387	50,082	0	5,258,469

기대손실률	0.00	0.00	0.00	0.00

손실충당금	0	0	0	0

채권의 분류에 대한 추가 기술	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

매출채권 손실충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

손실충당금

기초	0

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	12

제각	(12)

기말	0

전기말 (단위 : 백만원)

손실충당금

기초	1,234

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	0

제각	(1,234)

기말	0

신용위험의 최대 익스포저
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

금융자산, 분류

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,726,135

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

금융자산, 분류

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,258,469

2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

(3) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

비파생상품	11,723,171	3,708,386	8,313,386	2,415,303

비파생상품	차입금	5,020,144	3,632,170	8,196,357	2,274,261

리스부채	90,923	65,511	108,742	141,041

매입채무 및 기타지급채무	6,612,104	10,705	8,287	1

파생상품	(92,000)	7,200	(5,785)	30,600

파생상품	총액결제 통화선도 및 통화스왑	(92,000)	7,200	(5,785)	30,600

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	(659,800)	(527,840)	(3,430,960)	(659,800)

유출	567,800	535,040	3,425,175	690,400

전기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

비파생상품	10,204,177	1,537,185	5,512,154	1,817,638

비파생상품	차입금	3,593,996	1,470,668	5,466,623	1,795,105

리스부채	58,359	50,288	36,469	22,533

매입채무 및 기타지급채무	6,551,822	16,229	9,062	0

파생상품	(76,900)	0	48,200	(93,285)

파생상품	총액결제 통화선도 및 통화스왑	(76,900)	0	48,200	(93,285)

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	(644,700)	0	(1,289,400)	(644,700)

유출	567,800	0	1,337,600	551,415

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다.

원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약
당분기말 (단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적	현금흐름위험회피

대상자산	비철금속

거래처	Citibank 등

만기	2026년 12월

파생상품자산	805

파생상품부채	1,908

스왑계약에 대한 추가 기술	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적	현금흐름위험회피

대상자산	비철금속

거래처	Citibank 등

만기	2026년 12월

파생상품자산	89

파생상품부채	4,899

스왑계약에 대한 추가 기술	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

금융보증계약의 만기별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

금융보증계약	0	0	0	0

금융보증계약에 대한 추가 기술	상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액	0	0	0	0

총 지급보증 한도에 대한 기술	보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

금융보증계약	285,602	0	0	0

금융보증계약에 대한 추가 기술	상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액	458,382

총 지급보증 한도에 대한 기술	보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18 참조).

3.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금 (주석 14)(A)	16,898,994

차감: 현금및현금성자산(B)	(5,385,110)

순부채(C = A + B)	11,513,884

부채총계(D)	28,129,520

자본총계(E)	28,497,610

총자본(F = C + E)	40,011,494

자본조달비율(C/F)	0.288

부채비율(D/E)	0.987

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금 (주석 14)(A)	10,932,288

차감: 현금및현금성자산(B)	(5,068,783)

순부채(C = A + B)	5,863,505

부채총계(D)	21,063,635

자본총계(E)	24,373,509

총자본(F = C + E)	30,237,014

자본조달비율(C/F)	0.194

부채비율(D/E)	0.864

3.3 공정가치 추정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	공정가치

유동금융자산

유동금융자산	현금및현금성자산	5,385,110

매출채권	5,360,855

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	422,186

금융기관예치금	0

유동성 파생상품 금융자산	450	450

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	91,350	91,350

비유동금융자산

비유동금융자산	금융기관예치금	66,192

장기매출채권	365,280

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	65,880

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	시장성이 있는 금융자산	24,229	24,229

시장성이 없는 금융자산	629,626	629,626

비유동 파생상품 금융자산	17,934	17,934

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	71,102	71,102

유동금융부채

유동금융부채	매입채무 및 기타채무	6,612,104

유동성 차입금(리스부채 제외)	4,362,149

유동성 파생상품 금융부채	1,736	1,736

유동금융보증부채	0

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	비유동성 차입금 (리스부채 제외)	12,207,035	12,664,012

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,993

비유동성 파생상품 금융부채	172	172

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	137,906	137,906

비유동성 상각후원가측정 금융부채	699,100

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	공정가치

유동금융자산

유동금융자산	현금및현금성자산	5,068,783

매출채권	5,128,474

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	550,186

금융기관예치금	5,000

유동성 파생상품 금융자산	51	51

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	65,388	65,388

비유동금융자산

비유동금융자산	금융기관예치금	61,343

장기매출채권	129,995

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	60,939

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	시장성이 있는 금융자산	31,143	31,143

시장성이 없는 금융자산	261,542	261,542

비유동 파생상품 금융자산	17,215	17,215

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	47,138	47,138

유동금융부채

유동금융부채	매입채무 및 기타채무	6,551,822

유동성 차입금(리스부채 제외)	3,157,459

유동성 파생상품 금융부채	3,937	3,937

유동금융보증부채	3,715

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	비유동성 차입금 (리스부채 제외)	7,628,468	7,750,905

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,291

비유동성 파생상품 금융부채	962	962

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	67,862	67,862

비유동성 상각후원가측정 금융부채	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다.

측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율
당분기말 (단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

측정 전체

할인율, 측정 투입변수

하위범위	상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0327	0.0422

전기말 (단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

측정 전체

할인율, 측정 투입변수

하위범위	상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0379	0.0479

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산부채

공정가치로 측정되는 금융자산부채	유동성 파생상품 금융자산	0	450	0	450

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	0	91,350	0	91,350

비유동 파생상품 금융자산	0	355	17,579	17,934

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	0	71,102	0	71,102

시장성이 있는 금융자산	24,229	0	0	24,229

시장성이 없는 금융자산	0	0	629,626	629,626

유동성 파생상품 금융부채	0	1,736	0	1,736

비유동성 파생상품 금융부채	0	172	0	172

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	0	137,906	0	137,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채	비유동성 차입금 (리스부채 제외)	0	12,664,012	0	12,664,012

전기말 (단위 : 백만원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산부채

공정가치로 측정되는 금융자산부채	유동성 파생상품 금융자산	0	51	0	51

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	0	65,388	0	65,388

비유동 파생상품 금융자산	0	38	17,177	17,215

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	0	47,138	0	47,138

시장성이 있는 금융자산	31,143	0	0	31,143

시장성이 없는 금융자산	0	0	261,542	261,542

유동성 파생상품 금융부채	0	3,937	0	3,937

비유동성 파생상품 금융부채	0	962	0	962

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	0	67,862	0	67,862

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채	비유동성 차입금 (리스부채 제외)	0	7,750,905	0	7,750,905

## 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 충당부채연결회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	5,385,110	0	0	0	5,385,110

매출채권	5,023,393	0	337,462	0	5,360,855

장기매출채권	365,280	0	0	0	365,280

기타수취채권	422,186	0	0	0	422,186

기타장기수취채권	132,072	0	0	0	132,072

기타유동금융자산	0	91,350	0	450	91,800

기타비유동금융자산	0	591,980	150,556	355	742,891

합계	11,328,041	683,330	488,018	805	12,500,194

금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.	기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	5,068,783	0	0	0	5,068,783

매출채권	4,709,277	0	419,197	0	5,128,474

장기매출채권	129,995	0	0	0	129,995

기타수취채권	555,186	0	0	0	555,186

기타장기수취채권	122,282	0	0	0	122,282

기타유동금융자산	0	65,388	0	51	65,439

기타비유동금융자산	0	216,565	140,435	38	357,038

합계	10,585,523	281,953	559,632	89	11,427,197

금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.	기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	2,939,605	0	0	2,939,605

기타지급채무	3,672,499	0	0	3,672,499

기타장기지급채무	18,993	0	0	18,993

유동성차입금	4,362,149	0	76,495	4,438,644

비유동성차입금	12,207,035	0	253,315	12,460,350

기타유동금융부채	0	0	1,736	1,736

기타비유동금융부채	699,100	137,906	172	837,178

합계	23,899,381	137,906	331,718	24,369,005

금융부채의 성격에 관한 기술	기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	3,093,719	0	0	3,093,719

기타지급채무	3,458,103	0	0	3,458,103

기타장기지급채무	25,291	0	0	25,291

유동성차입금	3,157,459	0	53,997	3,211,456

비유동성차입금	7,628,468	0	92,364	7,720,832

기타유동금융부채	3,715	0	3,937	7,652

기타비유동금융부채	0	67,862	962	68,824

합계	17,366,755	67,862	151,260	17,585,877

금융부채의 성격에 관한 기술	기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	57,362	169,919	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자비용	0	(46)	(195,057)	(465,500)	0	0	0	0	0	0	(3,136)	(5,445)

이자비용의 성격에 관한 기술	매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

평가/처분손익	0	0	0	0	502	728	(4,766)	(6,695)	(209,402)	(16,317)	0	0

외환차이	(211,506)	75,396	407,725	134,871	(22,530)	(15,558)	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	46,405	128,265	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자비용	(203)	(5,427)	(102,534)	(255,471)	0	0	0	0	0	0	(609)	(1,806)

이자비용의 성격에 관한 기술	매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

평가/처분손익	0	0	0	0	0	0	(13,730)	(11,635)	16,758	40,987	0	0

외환차이	63,858	266,813	(359,143)	(200,055)	1,833	4,266	0	0	0	0	0	0

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금	2,801,815

현금등가물	2,583,295

합계	5,385,110

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금	2,444,702

현금등가물	2,624,081

합계	5,068,783

당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 245,010백만원(전기말 1,165백만원)이 포함되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	은행예금	245,010

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	은행예금	1,165

## 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	5,360,855	0	5,360,855

장기매출채권	365,280	0	365,280

기타수취채권	422,186	0	422,186

기타장기수취채권	132,072	0	132,072

합계	6,280,393	0	6,280,393

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	5,128,474	0	5,128,474

장기매출채권	129,995	0	129,995

기타수취채권	555,186	0	555,186

기타장기수취채권	122,282	0	122,282

합계	5,935,937	0	5,935,937

기타수취채권의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동성	422,186

유동성	미수금	380,512

금융기관예치금	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익	16,424

보증금	25,250

비유동성	132,072

비유동성	미수금	3,298

금융기관예치금	66,192

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 4백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금	11,802

보증금	50,780

합계	554,258

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동성	555,186

유동성	미수금	519,339

금융기관예치금	5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익	4,840

보증금	26,007

비유동성	122,282

비유동성	미수금	7,592

금융기관예치금	61,343

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

대여금	6,344

보증금	47,003

합계	677,468

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

연체상태	연체되지 않은 채권	5,404,973	534,740

연체되었으나 손상되지 않은 채권	321,162	19,518

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	313,434	13,925

3개월 초과 6개월 이하	6,800	2,023

6개월 초과	928	3,570

손상된 채권	0	0

연체상태 합계	5,726,135	554,258

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

연체상태	연체되지 않은 채권	5,208,387	633,790

연체되었으나 손상되지 않은 채권	50,082	43,678

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	33,667	27,694

3개월 초과 6개월 이하	16,403	11,818

6개월 초과	12	4,166

손상된 채권	0	0

연체상태 합계	5,258,469	677,468

대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

기초	0	0

대손충당금 설정	12	0

제각	(12)	0

기말	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

기초	1,234	54

대손충당금 설정	0	0

제각	(1,234)	(54)

기말	0	0

매출채권 및 기타수취채권의 공정가치와 장부가액의 차이
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

제거된 매출채권
연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 없습니다 (전기말 35,033백만원).

제거된 매출채권
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

제거된 매출채권	0

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

제거된 매출채권	35,033

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	150,556

현금흐름위험회피	805

당기손익-공정가치 측정 금융자산	683,330

금융자산, 범주 합계	834,691

전기말 (단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	140,435

현금흐름위험회피	89

당기손익-공정가치 측정 금융자산	281,953

금융자산, 범주 합계	422,477

기타금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

기타금융부채

금융부채, 범주	금융보증계약	0

현금흐름위험회피	1,908

당기손익-공정가치 측정 금융부채	137,906

기타 상각후원가 측정 금융부채	699,100

금융부채, 범주 합계	838,914

전기말 (단위 : 백만원)

기타금융부채

금융부채, 범주	금융보증계약	3,715

현금흐름위험회피	4,899

당기손익-공정가치 측정 금융부채	67,862

기타 상각후원가 측정 금융부채	0

금융부채, 범주 합계	76,476

기타금융자산 지분증권의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기타지분증권

기초	140,435

취득/대체	15,385

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목	(5,590)

기타	326

기말	150,556

전기말 (단위 : 백만원)

기타지분증권

기초	245,585

취득/대체	30,169

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목	(136,381)

기타	1,062

기말	140,435

연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

기타 주요 약정사항

내용

행사가능일	인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능

행사가격	출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액

기타조건	Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	369,751	(53,285)	316,466

제품/반제품	2,987,689	(201,905)	2,785,784

원재료	1,735,916	(11,391)	1,724,525

저장품	110,194	(7,838)	102,356

미착품	436,731	0	436,731

합계	5,640,281	(274,419)	5,365,862

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	340,444	(28,951)	311,493

제품/반제품	3,188,515	(161,497)	3,027,018

원재료	1,413,895	(45,709)	1,368,186

저장품	121,344	(10,038)	111,306

미착품	578,333	0	578,333

합계	5,642,531	(246,195)	5,396,336

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	15,918,869

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	21,535,203

## 10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 연결회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.의 소유지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 Jiangxi VL Battery Co., Ltd의 소유지분 전부를 처분하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	23,654,677

취득/대체	14,917,678

처분/대체	(5,302,029)

외화환산차이	412,863

감가상각	(2,048,438)

사업결합	1,026,339

손상	(3,078)

기말	32,658,012

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	15,331,047

취득/대체	14,773,469

처분/대체	(4,644,661)

외화환산차이	504,869

감가상각	(2,144,184)

사업결합	0

손상	(165,863)

기말	23,654,677

당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 15,745,211백만원(전기말 10,782,140백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다.

건설중인자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산	15,745,211

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산	10,782,140

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 75,184백만원(전분기 35,309백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.37%(전분기 4.07%)입니다.

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가	75,184

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0437

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가	35,309

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0407

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

감가상각비

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	685,973	1,891,464

판매비와 관리비	56,636	156,974

기능별 항목 합계	742,609	2,048,438

전분기 (단위 : 백만원)

감가상각비

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	498,761	1,422,599

판매비와 관리비	44,536	125,179

기능별 항목 합계	543,297	1,547,778

사용권자산의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산	사용권자산에 대한 기술

유형자산	사용권자산	부동산	325,884

기계장치	482

차량운반구	16,688

공기구	2,487

비품	813

유형자산 합계	346,354	요약연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산	사용권자산에 대한 기술

유형자산	사용권자산	부동산	147,546

기계장치	561

차량운반구	15,460

공기구	1,736

비품	781

유형자산 합계	166,084	요약연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 247,158백만원(전분기 42,755백만원)입니다.

리스부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총 리스부채	리스부채가 포함된 재무상태표 항목

부채	리스 부채	유동리스부채	76,495

비유동리스부채	253,315

부채 합계	329,810	요약연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

총 리스부채	리스부채가 포함된 재무상태표 항목

부채	리스 부채	유동리스부채	53,997

비유동리스부채	92,363

부채 합계	146,360	요약연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

3개월	누적

자산	부동산	17,239	43,396

기계장치	118	239

차량운반구	2,413	7,317

공기구	326	929

비품	70	205

자산 합계	20,166	52,086

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

3개월	누적

자산	부동산	11,784	34,395

기계장치	63	271

차량운반구	2,390	6,923

공기구	243	680

비품	79	189

자산 합계	14,559	42,458

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,135	5,444

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	9,080	18,555

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,967	5,784

리스의 총 현금유출	79,086

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	609	1,806

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,435	14,635

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,849	5,414

리스의 총 현금유출	61,267

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역	기초	875,993

취득/대체	254,268

처분/대체	(7,710)

외환차이	(8,002)

상각	(133,845)

사업결합	149,067

손상	69

기말	1,129,840

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역	기초	642,090

취득/대체	364,402

처분/대체	(4,352)

외환차이	10,628

상각	(136,672)

사업결합	0

손상	(103)

기말	875,993

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	15,273	38,714

판매비와 관리비	33,538	95,131

기능별 항목 합계	48,811	133,845

전분기 (단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	7,670	23,707

판매비와 관리비	26,790	73,308

기능별 항목 합계	34,460	97,015

온실가스 배출권

국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당 배출권	281천톤	300천톤	300천톤	297천톤	297천톤

추가할당 배출권	32천톤	60천톤

추가할당 사유에 대한 설명	최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다.	2023년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량
당분기말

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당	332천톤	360천톤	297천톤	297천톤

매입/매각	23천톤	7천톤	0	0

차입/이월	3천톤	0	0	0

정부제출	-358천톤	-367천톤	0	0

기말	0	0	297천톤	297천톤

전기말

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당	332천톤	300천톤	297천톤	297천톤

매입/매각	23천톤	0	0	0

차입/이월	3천톤	0	0	0

정부제출	-358천톤	0	0	0

기말	0	300천톤	297천톤	297천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당	0	0	0	0

매입/매각	179	171	0	0

차입/이월	0	0	0	0

정부제출	(179)	(171)	0	0

기말	0	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당	0	0	0	0

매입/매각	179	0	0	0

차입/이월	0	0	0	0

정부제출	(179)	0	0	0

기말	0	0	0	0

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 수량
당분기말

온실가스 배출권 수량

기초	153천톤

증가	62천톤

사용	-115천톤

기말	100천톤

전기말

온실가스 배출권 수량

기초	87천톤

증가	170천톤

사용	-104천톤

기말	153천톤

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초	13,809

증가	4,510

사용	(8,361)

기말	9,958

전기말 (단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초	8,002

증가	16,875

사용	(11,068)

기말	13,809

## 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	1,470,633

기타유동자산	선급금 및 선급비용	287,218

선급부가가치세	170,382

기타	1,013,033

기타비유동자산	397,180

기타비유동자산	장기선급금 및 선급비용	307,096

순확정급여자산	90,009

기타	75

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	927,106

기타유동자산	선급금 및 선급비용	220,761

선급부가가치세	170,951

기타	535,394

기타비유동자산	423,791

기타비유동자산	장기선급금 및 선급비용	267,209

순확정급여자산	156,509

기타	73

## 14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금	2,716,466

유동성장기차입금	861,059

유동성사채	784,624

유동성리스부채	76,495

소계	4,438,644

장기차입금	4,956,527

사채	7,250,508

비유동성리스부채	253,315

소계	12,460,350

차입금 합계	16,898,994

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금	1,576,437

유동성장기차입금	937,127

유동성사채	643,895

유동성리스부채	53,997

소계	3,211,456

장기차입금	4,512,180

사채	3,116,289

비유동성리스부채	92,363

소계	7,720,832

차입금 합계	10,932,288

단기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

차입금명칭

은행차입금

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

거래상대방

Citi 등

최장 만기일	2025.09.24

이자율	0.03980	0.06050

유동 차입금	2,716,466

전기말 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

차입금명칭

은행차입금

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

거래상대방

Citi 등

최장 만기일	2025.09.24

이자율	0.03980	0.06050

유동 차입금	1,576,437

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	최장 만기일	원화가액	유동성	비유동성

재무활동에서 생기는 부채	장기 차입금	차입금명칭	외화대출	거래상대방	ANZ/HSBC/JPM 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0070	2032.10.25	805,399	0	805,399

Citi	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0090	2026.05.24	147,556	0	147,556

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0100	2026.05.24	147,556	0	147,556

DOE	범위	하위범위	0.0365

상위범위	0.0455

범위 합계	2031.12.15	2,278,210	118,788	2,159,422

EBRD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0062	2026.10.15	169,690	73,778	95,912

EIB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0047	2027.03.31	393,483	157,393	236,090

KDB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협	범위	하위범위	0.0089

상위범위	0.0104

범위 합계	3M EURIBOR	2027.04.26	1,495,180	444,513	1,050,667

KDB/수출입/농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0162	2030.12.20	58,241	0	58,241

KEB하나	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

MUFG	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

SMBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0048	2027.02.04	36,889	14,756	22,133

중국농업	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0085)	2027.03.18	82,607	8,682	73,925

중국	범위	하위범위	(0.0100)

상위범위	(0.0085)

범위 합계	LPR(1Y)	2027.02.28	83,384	43,149	40,235

중국건설	범위	하위범위	(0.0100)

상위범위	(0.0085)

범위 합계	LPR(1Y)	2027.03.24	119,391	0	119,391

거래상대방 합계	5,817,586	861,059	4,956,527

전기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	최장 만기일	원화가액	유동성	비유동성

재무활동에서 생기는 부채	장기 차입금	차입금명칭	외화대출	거래상대방	ANZ/HSBC/JPM 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Citi	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0062	2024.08.19	143,097	143,097	0

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0090	2026.03.10	143,097	0	143,097

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DOE	범위	하위범위	0.0365

상위범위	0.0455

범위 합계	2031.12.15	2,209,255	0	2,209,255

EBRD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0062	2026.10.15	200,336	71,549	128,787

EIB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0047	2027.03.31	534,227	152,636	381,591

KDB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M LIBOR	0.0091	2024.01.25	62,295	62,295	0

KDB/수출입/농협	범위	하위범위	0.0089

상위범위	0.0104

범위 합계	3M EURIBOR	2027.04.26	1,448,668	83,175	1,365,493

KDB/수출입/농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0162	2030.12.20	55,997	0	55,997

KEB하나	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0062	2024.02.15	286,194	286,194	0

MUFG	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0080	2024.01.18	71,549	71,549	0

SMBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0048	2027.02.04	46,507	14,310	32,197

중국농업	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0070)	2024.09.10	39,785	39,785	0

중국	범위	하위범위	(0.0100)

상위범위	(0.0065)

범위 합계	LPR(1Y)	2025.06.14	106,565	12,537	94,028

중국건설	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0100)	2026.05.24	101,735	0	101,735

거래상대방 합계	5,449,307	937,127	4,512,180

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율	최장 만기일	원화가액	외화금액	유동성	비유동성

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등	0.02214	2026.03.13	200,000	0	200,000

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04097	2025.06.29	125,000	125,000	0

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04196	2026.06.29	370,000	0	370,000

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04298	2028.06.29	505,000	0	505,000

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.03806	2026.02.16	180,000	0	180,000

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.03889	2027.02.16	660,000	0	660,000

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04054	2029.02.16	570,000	0	570,000

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04202	2031.02.16	190,000	0	190,000

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.03250	2024.10.15	659,800	USD 500,000 K	659,800	0

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.03625	2029.04.15	659,800	USD 500,000 K	0	659,800

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05625	2026.09.25	527,840	USD 400,000 K	0	527,840

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05750	2028.09.25	791,760	USD 600,000 K	0	791,760

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05375	2027.07.02	923,720	USD 700,000 K	0	923,720

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05375	2029.07.02	1,055,680	USD 800,000 K	0	1,055,680

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05500	2034.07.02	659,800	USD 500,000 K	0	659,800

차입금명칭 합계

현재가치할인차금	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계	(43,268)	(176)	(43,092)

장부금액 합계	8,035,132	784,624	7,250,508

전기말 (단위 : 백만원)

이자율	최장 만기일	원화가액	외화금액	유동성	비유동성

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등	0.02214	2026.03.13	200,000	0	200,000

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04097	2025.06.29	125,000	0	125,000

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04196	2026.06.29	370,000	0	370,000

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04298	2028.06.29	505,000	0	505,000

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.03250	2024.10.15	644,700	USD 500,000 K	644,700	0

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.03625	2029.04.15	644,700	USD 500,000 K	0	644,700

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05625	2026.09.25	515,760	USD 400,000 K	0	515,760

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등	0.05750	2028.09.25	773,640	USD 600,000 K	0	773,640

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

현재가치할인차금	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계	(18,616)	(805)	(17,811)

장부금액 합계	3,760,184	643,895	3,116,289

리스 및 리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0067	0.0842

최장 만기일	2053.11.15

원화가액	329,810

유동성	76,495

비유동성	253,315

전기말 (단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0067	0.0501

최장 만기일	2053.11.15

원화가액	146,360

유동성	53,997

비유동성	92,363

## 15. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

판매보증충당부채	온실가스배출충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초	1,274,437	8,966	102,890	1,386,293

사업결합	1,807	0	0	1,807

충당금 전입	748,160	7,897	13,088	769,145

사용액	(428,005)	(8,531)	0	(436,536)

기말	1,596,399	8,332	115,978	1,720,709

차감: 유동항목	(623,694)	(8,332)	(109,224)	(741,250)

합계	972,705	0	6,754	979,459

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.	연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 315천톤(전기말 440천톤)입니다.	연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

판매보증충당부채	온실가스배출충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초	1,482,900	8,712	4,118	1,495,730

사업결합

충당금 전입	745,932	11,502	98,772	856,206

사용액	(954,395)	(11,248)	0	(965,643)

기말	1,274,437	8,966	102,890	1,386,293

차감: 유동항목	(411,499)	(8,966)	(96,705)	(517,170)

합계	862,938	0	6,185	869,123

충당부채의 성격에 대한 기술

## 16. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	728,127

확정급여채무의 현재가치	확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시	당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 32백만원(전기말 35백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치	(817,869)

계	(89,742)

순확정급여부채	267

순확정급여자산	(90,009)

순확정급여자산	순확정급여자산에 대한 추가적인 기술	당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 90,009백만원(전기말 156,509백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

계	(89,742)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	673,251

확정급여채무의 현재가치	확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치	(829,521)

계	(156,270)

순확정급여부채	239

순확정급여자산	(156,509)

순확정급여자산	순확정급여자산에 대한 추가적인 기술

계	(156,270)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	23,584	70,752

순이자원가	(1,813)	(5,439)

종업원급여에 포함된 총 비용	21,771	65,313

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	19,629	58,869

순이자원가	(3,004)	(9,012)

종업원급여에 포함된 총 비용	16,625	49,857

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여	2,169

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여	1,709

퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	10,043	30,734

판매비와 관리비	12,456	36,748

합계	22,499	67,482

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	903	20,221

판매비와 관리비	16,524	31,345

합계	17,427	51,566

확정급여채무의 현재가치 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 확정급여채무, 현재가치	673,251

계열사간 이동으로 전입된 채무	2,023

계열사간 이동으로 전출된 채무	(382)

당기근무원가	70,752

이자비용	23,310

재측정요소

재측정요소	재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	0

기타	0

외화환산차이	0

제도에서의 지급액	(40,827)

기말 확정급여채무, 현재가치	728,127

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 확정급여채무, 현재가치	549,225

계열사간 이동으로 전입된 채무	12,516

계열사간 이동으로 전출된 채무	(2,426)

당기근무원가	78,442

이자비용	28,988

재측정요소

재측정요소	재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	45,794

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,824

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	(8,634)

기타	(2,002)

외화환산차이	(46)

제도에서의 지급액	(30,430)

기말 확정급여채무, 현재가치	673,251

사외적립자산의 공정가치 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 사외적립자산, 공정가치	829,521

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산	(238)

이자수익	28,749

재측정요소

재측정요소	사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,824)

기여금

기여금	사용자	655

제도에서의 지급	(37,825)

제도자산의 관리비용	(1,169)

기말 사외적립자산, 공정가치	817,869

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 사외적립자산, 공정가치	771,244

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산	(125)

이자수익	41,004

재측정요소

재측정요소	사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	1,665

기여금

기여금	사용자	43,899

제도에서의 지급	(26,916)

제도자산의 관리비용	(1,250)

기말 사외적립자산, 공정가치	829,521

사외적립자산의 실제수익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익	26,925

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익	34,120

보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정
당분기말

고정이자율

할인율	0.0470

미래임금상승률	0.0534

전기말

고정이자율

할인율	0.0470

미래임금상승률	0.0533

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

상승률	0.0100	0.0100

확정급여채무의 증가(감소)	107,554	(85,968)

감소율	0.0100	0.0100

확정급여채무의 증가(감소)	(90,522)	103,316

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품	817,869

구성비	1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치	817,869

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품	829,521

구성비	1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치	829,521

## 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	191,480

예수금	38,386

선수수익	39,700

미지급비용 등	261,175

합 계	530,741

기타비유동부채

기타비유동부채	장기미지급비용	29,368

장기선수수익	100,422

장기선수금	1,272,958

합 계	1,402,748

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	177,044

예수금	61,588

선수수익	79,640

미지급비용 등	297,492

합 계	615,764

기타비유동부채

기타비유동부채	장기미지급비용	28,593

장기선수수익	114,097

장기선수금	1,279,493

합 계	1,422,183

## 18. 우발사항과 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시

제품보증우발부채	법적소송우발부채	기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 305백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 52건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.	연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

체결하고 있는 금융기관 약정사항

지배기업의 금융기관약정사항	종속기업의 금융기관약정사항

금융상품	당좌대출	KRW 8,700 백만	EUR 310 M

신용장 개설한도	USD 12 M	USD 108 M, CNY 859 M

매입외환	USD 1,060 M

기타외화지급보증	USD 325 M	USD 107 M, CNY 560 M

B2B기업구매약정	KRW 125,000 백만

일반자금대출	KRW 500,000 백만	USD 6,423 M, CNY 11,390 M, EUR 2,814 M

파생상품	USD 2,366M, KRW 400,000 백만	USD 633 M, EUR 210 M, KRW 30,000 백만

채권양도거래	KRW 150,000 백만

지분투자약정에대한공시

제너럴모터스	혼다	스텔란티스	HMG Global LLC

총출자약정액	1,802 USD M	1,464 USD M	1,108 USD M

누적출자액	1,118 USD M	1,020 USD M	475 USD M

지분투자약정에 대한설명	당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.	연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.	연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.	연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

기타약정사항에 대한 공시

㈜엘지	서울보증보험	LG Energy Solution Arizona, Inc.

기타약정사항에 대한 기술	연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.	연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.

유형자산취득약정에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	9,740,059

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	8,421,551

출자약정사항에 대한 공시출자약정사항에 대한 공시

총출자약정액	누적출자액	잔여약정액

거래상대방	BNZ(Beyond Net Zero) Fund	75 USD M	37 USD M	38 USD M

이차전지성장펀드	KRW 6,700 백만	KRW 4,677 백만	0

KBE(Korea Battery ESG) Fund	KRW 75,000 백만	KRW 41,616 백만	KRW 33,384 백만

BCM Global Battery Fund	KRW 30,000 백만	KRW 13,339 백만	KRW 16,661 백만

연세대학교기술지주IP펀드	KRW 3,000 백만	KRW 2,040 백만	KRW 960 백만

지급보증하고 있는 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채

보증회사명	(주)LG에너지솔루션

피보증회사명	PT. HLI Green Power

피보증회사명	피보증회사에 대한 설명	당분기 중 연결회사로 편입하였습니다.

여신금융기관	ANZ 등

실행금액	0

실행금액	실행금액에 대한 설명	당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.

여신한도금액	0

여신한도금액	여신한도금액에 대한 설명	총 지급보증한도 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채

보증회사명	(주)LG에너지솔루션

피보증회사명	PT. HLI Green Power

피보증회사명	피보증회사에 대한 설명

여신금융기관	ANZ 등

실행금액	285,602

실행금액	실행금액에 대한 설명	당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.

여신한도금액	458,382

여신한도금액	여신한도금액에 대한 설명	총 지급보증한도 금액입니다.

## 19. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시주식의 분류에 대한 공시

보통주

기초	234,000,000

변동	0

기말	234,000,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위 : 백만원)

자본금	주식발행초과금

기초	117,000	17,589,722

변동	0	0

분기말자본	117,000	17,589,722

## 20. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	2,024,125

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	2,364,496

## 21. 영업이익 (연결)

영업이익
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출액	6,877,843	19,168,423

매출원가	5,620,828	16,294,517

매출총이익	1,257,015	2,873,906

기타영업수익	465,974	1,102,722

판매비와 관리비	1,274,730	3,175,713

판매비와 관리비	급여	231,726	661,865

퇴직급여	12,456	36,748

복리후생비	57,430	171,156

여비교통비	16,623	48,308

수도광열비	22,806	63,097

사용료	10,355	35,476

수수료	148,833	382,216

감가상각비	58,148	161,469

광고선전비	10,837	27,243

운반비	34,897	65,038

교육훈련비	6,686	21,251

무형자산상각비	33,538	95,131

견본비	2,748	7,631

경상개발비	50,371	147,261

판매보증충당부채전입액	336,728	748,160

기타 판매비와 관리비	240,548	503,663

영업이익	448,259	800,915

기타영업수익에 대한 설명	2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출액	8,223,542	25,744,146

매출원가	6,881,973	21,774,291

매출총이익	1,341,569	3,969,855

기타영업수익	215,587	426,797

판매비와 관리비	825,907	2,571,638

판매비와 관리비	급여	228,977	643,332

퇴직급여	16,524	31,345

복리후생비	52,433	152,872

여비교통비	18,811	46,083

수도광열비	18,241	51,742

사용료	16,086	54,870

수수료	148,854	398,250

감가상각비	46,040	129,664

광고선전비	6,433	16,780

운반비	33,700	93,917

교육훈련비	8,203	24,029

무형자산상각비	26,790	73,308

견본비	1,493	4,653

경상개발비	46,325	135,604

판매보증충당부채전입액	108,900	615,924

기타 판매비와 관리비	48,097	99,265

영업이익	731,249	1,825,014

기타영업수익에 대한 설명	2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

연결회사의 매출은 전지 관련 제품의 판매 등 재화의 판매와 연구, 개발 등의 용역 매출로 구성되어 있으며 이 중 재화의 판매와 관련하여 한 시점에 인식하는 매출이 대부분을 구성하고 있습니다.

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(47,268)	236,261

원재료 및 소모품 사용	3,427,758	10,043,264

상품의 매입	304,118	871,663

종업원급여	691,873	2,122,304

광고선전비	11,200	28,288

운반비	41,752	79,114

지급수수료	369,640	926,695

감가상각비, 무형자산상각비	792,932	2,186,778

임차료	0	21,847

판매보증충당부채전입액	336,728	748,160

기타 비용	966,825	2,205,856

합계	6,895,558	19,470,230

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	139,240	374,715

원재료 및 소모품 사용	4,812,035	15,555,668

상품의 매입	379,105	892,660

종업원급여	675,522	1,960,310

광고선전비	6,516	16,988

운반비	39,458	112,565

지급수수료	267,305	740,333

감가상각비, 무형자산상각비	579,261	1,649,278

임차료	17,487	45,674

판매보증충당부채전입액	108,900	615,924

기타 비용	683,051	2,381,814

합계	7,707,880	24,345,929

## 23. 종업원급여 (연결)

종업원급여의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	562,081	1,715,713

퇴직급여- 확정급여제도	21,771	65,313

퇴직급여- 확정기여제도	728	2,169

기타	107,293	339,109

합계	691,873	2,122,304

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	559,341	1,618,879

퇴직급여- 확정급여제도	16,625	49,857

퇴직급여- 확정기여제도	802	1,709

기타	98,754	289,865

합계	675,522	1,960,310

## 24. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	152,864	640,633

금융수익	이자수익	57,362	169,919

배당수익	0	198

외환차이	194,214	379,591

파생상품관련이익	(99,214)	90,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	502	728

금융비용	212,735	746,829

금융비용	이자비용	165,835	395,761

외환차이	(63,415)	240,707

매출채권처분손실	0	46

파생상품관련손실	110,315	110,315

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(41,712)	600,514

금융수익	이자수익	46,405	128,265

배당수익	0	99

외환차이	(114,280)	406,283

파생상품관련이익	26,163	65,867

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	0	0

금융비용	203,697	686,491

금융비용	이자비용	88,113	221,968

외환차이	107,676	451,392

매출채권처분손실	203	5,427

파생상품관련손실	7,705	7,704

금융수익에 포함된 이자수익의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

현금및현금성자산 등	46,373	131,222

기타대여금 및 수취채권	10,989	38,697

합계	57,362	169,919

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

현금및현금성자산 등	37,016	107,281

기타대여금 및 수취채권	9,389	20,984

합계	46,405	128,265

금융비용에 포함된 이자비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융기관관련이자	109,146	270,418

리스부채이자	3,135	5,444

사채관련이자	84,530	190,126

기타이자비용	1,382	4,957

적격자산원가에 포함되어 있는 금액	(32,358)	(75,184)

합계	165,835	395,761

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융기관관련이자	74,562	194,867

리스부채이자	609	1,806

사채관련이자	25,193	53,281

기타이자비용	2,779	7,323

적격자산원가에 포함되어 있는 금액	(15,030)	(35,309)

합계	88,113	221,968

## 25. 기타영업외수익 (연결)

기타영업외수익의 상세내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	178,229	502,753

기타영업외수익	외환차이	66,476	377,583

관계기업투자자산처분이익	102,076	102,076

기타	9,677	23,094

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	235,039	959,305

기타영업외수익	외환차이	227,795	933,840

관계기업투자자산처분이익	0	0

기타	7,244	25,465

## 26. 기타영업외비용 (연결)

기타영업외비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외비용	225,173	500,530

기타영업외비용	외환차이	150,416	321,758

유형자산처분손실	60,345	143,484

무형자산처분손실	613	1,031

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실	0	0

기부금	325	6,031

기타	13,474	28,226

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외비용	316,363	918,467

기타영업외비용	외환차이	299,290	817,706

유형자산처분손실	16,265	58,159

무형자산처분손실	13	355

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실	0	14,560

기부금	1,107	5,001

기타	(312)	22,686

## 27. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 28. 주당이익(손실) (연결)

기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통주식수로 나누어 산출하였습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주 순이익(손실)	133,156	(339,080)

가중평균유통주식수(주)	234,000,000	234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)	569	(1,449)

주당이익에 대한 기술	연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

전분기 (단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주 순이익(손실)	327,741	1,260,779

가중평균유통주식수(주)	234,000,000	234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)	1,401	5,388

주당이익에 대한 기술	연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

## 29. 배당금 (연결)

연결회사는 당분기 중 해외 종속기업에서 201,580백만원의 배당금을 지급하였습니다.

배당금에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	201,580

## 30. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 81.84%)이며, 연결회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다.
(2) 당분기말 현재 관계기업(주석 10 참조) 이외, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다.
(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준 제1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

특수관계자 등과의 주요 거래 내역
당분기 (단위 : 백만원)

매출 등	원재료/상품 매입	유/무형자산 취득	이자비용	기타	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(주)LG화학	5,074	1,433,950	0	15	12,825

관계기업 및 공동기업	PT. HLI Green Power	38,094	363	0	0	6,393	연결회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였으며, 상기 금액은 분류 변경 전 거래내역 해당합니다.

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.	0	0	0	0	0

삼아알미늄주식회사	0	31,173	0	0	0

주식회사 넥스포	0	60	0	0	0

(주)민테크	0	0	0	0	0

기타특수관계자	(주)LG	0	0	0	0	29,412

LG Chem America, Inc.	0	0	0	0	0

LG Chem (Taiwan), Ltd.	0	0	0	0	0

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.	0	0	0	0	151

LG Chem Europe GmbH	0	0	0	0	8

(주)행복누리	0	0	0	0	0

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.	0	932,083	0	0	0

주식회사엘지에이치와이비씨엠	0	491,544	0	0	0

(주)테크윈	0	0	1,445	0	33

LG Chem Poland Sp. z o.o.	0	132,206	0	0	0

(주)엘지경영개발원	0	0	0	0	25,602

(주)디앤오와 그 종속기업	64	0	17,500	0	3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업	20,145	33	467,348	0	137,960

기타	0	0	140	0	1,573

기타:	엘지디스플레이(주)와 그 종속기업	0	0	0	7	0

엘지전자(주)와 그 종속기업	126,785	124,857	731,608	0	26,889

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업	0	2,725	44,655	0	2,701	당분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

(주)에스앤아이코퍼레이션	0	3,027	7,610	0	18,230	당분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

기타	29	0	179	13	2,393

특수관계자	190,191	3,152,021	1,270,485	35	267,333

전분기 (단위 : 백만원)

매출 등	원재료/상품 매입	유/무형자산 취득	이자비용	기타	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(주)LG화학	50,415	2,611,065	0	24	3,365

관계기업 및 공동기업	PT. HLI Green Power	34,639	0	0	0	9,512

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.	256	0	0	0	0	전기 중 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

삼아알미늄주식회사	0	25,270	0	0	0

주식회사 넥스포	0	0	0	0	0

(주)민테크	0	0	206	0	10

기타특수관계자	(주)LG	0	0	0	0	47,613

LG Chem America, Inc.	0	0	0	0	2

LG Chem (Taiwan), Ltd.	0	0	0	1	0

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.	0	0	0	0	185

LG Chem Europe GmbH	0	0	0	0	34

(주)행복누리	5	0	0	0	560

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.	0	1,477,804	0	0	0

주식회사엘지에이치와이비씨엠	0	28	0	0	0

(주)테크윈	0	0	0	0	46

LG Chem Poland Sp. z o.o.	0	158,807	0	0	0

(주)엘지경영개발원	11	0	0	0	23,336

(주)디앤오와 그 종속기업	62	0	15,492	0	2,094

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업	29,607	136	396,335	0	112,625

기타	0	0	0	0	3,165

기타:	엘지디스플레이(주)와 그 종속기업	0	0	0	7	0

엘지전자(주)와 그 종속기업	1,727,872	244,914	529,234	0	34,228

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업	0	2,693	215,012	0	483

(주)에스앤아이코퍼레이션	0	7,969	35,803	0	38,556

기타	35	0	474	23	2,141

특수관계자	1,842,902	4,528,686	1,192,556	55	277,955

특수관계자거래의 채권,채무 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

특수관계자 채권	특수관계자 채무	특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권	기타채권	계	매입채무	리스부채	기타채무	계

전체 특수관계자	지배기업	(주)LG화학	136	6,511	6,647	426,025	687	12,858	439,570

관계기업 및 공동기업	PT. HLI Green Power	0	0	0	0	0	0	0

삼아알미늄주식회사	0	0	0	5,401	0	0	5,401

주식회사 넥스포	0	0	0	3	0	0	3

기타특수관계자	(주)LG	0	16,708	16,708	0	0	0	0

LG Chem (Taiwan), Ltd.	0	0	0	0	0	6	6

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.	0	0	0	0	0	30	30

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.	0	0	0	218,147	0	0	218,147

주식회사 엘지에이치와이비씨엠	0	0	0	169,900	0	0	169,900

(주)테크윈	0	0	0	0	0	0	0

LG Chem Poland Sp. z o.o.	0	0	0	51,389	0	0	51,389

(주)엘지경영개발원	0	0	0	0	0	937	937

(주)디앤오와 그 종속기업	0	0	0	104	0	3,574	3,678

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업	7,058	5	7,063	0	0	172,607	172,607

기타	0	0	0	0	0	65	65

기타	엘지디스플레이(주)와 그 종속기업	0	0	0	0	99	16	115

엘지전자(주)와 그 종속기업	34,660	183	34,843	22,403	0	177,435	199,838	GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업	0	0	0	0	0	0	0

(주)에스앤아이코퍼레이션	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	559	559	0	503	2,593	3,096

전체 특수관계자 합계	41,854	23,966	65,820	893,372	1,289	370,121	1,264,782

전기말 (단위 : 백만원)

특수관계자 채권	특수관계자 채무	특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권	기타채권	계	매입채무	리스부채	기타채무	계

전체 특수관계자	지배기업	(주)LG화학	19,062	15,319	34,381	410,997	1,100	3,581	415,678

관계기업 및 공동기업	PT. HLI Green Power	0	4,006	4,006	0	0	45,778	45,778

삼아알미늄주식회사	0	0	0	3,769	0	0	3,769

주식회사 넥스포	0	0	0	0	0	0	0

기타특수관계자	(주)LG	0	0	0	0	0	15,025	15,025

LG Chem (Taiwan), Ltd.	0	0	0	0	0	10	10

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.	0	0	0	0	0	51	51

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.	0	2	2	156,692	0	0	156,692

주식회사 엘지에이치와이비씨엠	0	0	0	0	0	210	210

(주)테크윈	0	0	0	0	0	2,186	2,186

LG Chem Poland Sp. z o.o.	0	0	0	52,049	0	0	52,049

(주)엘지경영개발원	0	0	0	0	0	680	680

(주)디앤오와 그 종속기업	0	23	23	0	0	8,194	8,194

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업	7,859	107	7,966	280	0	371,328	371,608

기타	0	0	0	0	0	348	348

기타	엘지디스플레이(주)와 그 종속기업	0	0	0	0	277	19	296

엘지전자(주)와 그 종속기업	225,439	4,341	229,780	45,524	0	296,622	342,146	GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업	0	0	0	0	0	57,447	57,447

(주)에스앤아이코퍼레이션	0	0	0	0	0	35,304	35,304

기타	0	559	559	0	1,006	4,734	5,740

전체 특수관계자 합계	252,360	24,357	276,717	669,311	2,383	841,517	1,513,211

연결회사의 특수관계자 등과의 자금거래 내역
당분기 (단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

배당금수익	배당금지급	현금출자 등	대여금의 증가	대여금의 감소	차입	상환	자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(주)LG화학	0	0	0	0	0	0	397	당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

관계기업	삼아알미늄주식회사	150	0	0	0	0	0	0

주식회사 넥스포	0	0	1,900	0	0	0	0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사	0	0	5,761	0	0	0	0

(주)민테크	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	LG Chem (Taiwan), Ltd.	0	0	0	0	0	0	0

기타	LG DISPLAY AMERICA, INC	0	0	0	0	0	0	147	당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

(주)LG생활건강	0	0	0	0	0	0	491	당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계	150	0	7,661	0	0	0	1,035

전분기 (단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

배당금수익	배당금지급	현금출자 등	대여금의 증가	대여금의 감소	차입	상환	자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(주)LG화학	0	0	0	0	0	0	389	전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

관계기업	삼아알미늄주식회사	0	0	46,575	0	0	0	0

주식회사 넥스포	0	0	2,375	0	0	0	0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사	0	0	0	0	0	0	0

(주)민테크	0	0	7,020	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	LG Chem (Taiwan), Ltd.	0	0	0	0	0	0	108	전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

기타	LG DISPLAY AMERICA, INC	0	0	0	0	0	0	130	전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

(주)LG생활건강	0	0	0	0	0	0	479	전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계	0	0	55,970	0	0	0	1,106

주요 경영진에 대한 보상 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	25,601

퇴직급여	7,581

합계	33,182

주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술	상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	50,131

퇴직급여	6,402

합계	56,533

주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술	상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

특수관계자를 위한 지급보증
당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다.

## 31. 현금흐름표 (연결)

영업으로부터 창출된 현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

법인세비용차감전순이익(손실)	653,045

조정

조정	감가상각비	2,052,933

무형자산상각비	133,845

퇴직급여	65,313

금융수익	(524,960)

금융비용	744,123

외환차이	(943)

재고자산평가손실	28,224

유무형자산처분손실	144,515

유무형자산손상차손(환입)	3,009

관계기업투자자산처분이익	(102,076)

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실	0

계약자산의변동	37,341

충당부채 전입	766,313

기타손익 가감	50,599

재고자산의 변동	301,768

매출채권의 변동	(284,233)

기타수취채권의 변동	188,218

기타유동자산의 변동	(709,334)

파생상품거래의 정산	0

매입채무의 변동	(411,790)

기타지급채무의 변동	(283,132)

기타유동부채의 변동	208,828

충당부채의 변동	(436,536)

순확정급여부채의 변동	(610)

기타의 영업활동 흐름	(43,340)

합계	2,581,120

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

법인세비용차감전순이익(손실)	1,755,915

조정

조정	감가상각비	1,552,263

무형자산상각비	97,015

퇴직급여	49,857

금융수익	(373,146)

금융비용	483,413

외환차이	61,272

재고자산평가손실	14,402

유무형자산처분손실	58,514

유무형자산손상차손(환입)	0

관계기업투자자산처분이익	0

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실	14,560

계약자산의변동	(31,486)

충당부채 전입	726,557

기타손익 가감	27,091

재고자산의 변동	340,068

매출채권의 변동	(361,893)

기타수취채권의 변동	(600,196)

기타유동자산의 변동	84,766

파생상품거래의 정산	(2,509)

매입채무의 변동	172,501

기타지급채무의 변동	(413,551)

기타유동부채의 변동	(492,129)

충당부채의 변동	(772,652)

순확정급여부채의 변동	6,604

기타의 영업활동 흐름	58,492

합계	2,455,728

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름	차입금의 유동성 대체	상각	리스부채	환산손익 등

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	2,567,561	55,003	80,522	0	0	950,934	3,654,020

장기차입금	4,604,543	384,573	(80,522)	0	233,995	67,253	5,209,842

사채	3,760,184	4,330,054	0	6,048	0	(61,154)	8,035,132

재무활동에서 생기는 부채 합계	10,932,288	4,769,630	0	6,048	233,995	957,033	16,898,994

전분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름	차입금의 유동성 대체	상각	리스부채	환산손익 등

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	2,191,623	300,973	669,898	0	0	(373,780)	2,788,714

장기차입금	3,782,596	107,252	(669,898)	0	34,098	695,024	3,949,072

사채	2,135,034	1,597,493	0	2,121	0	134,296	3,868,944

재무활동에서 생기는 부채 합계	8,109,253	2,005,718	0	2,121	34,098	455,540	10,606,730

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체	5,084,164

미착기계의 유형자산 등 대체	12,534

사채의 유동성 대체	124,866

유,무형자산 취득 미지급금의 증감	(15,887)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체	2,377,166

미착기계의 유형자산 등 대체	9,038

사채의 유동성 대체	0

유,무형자산 취득 미지급금의 증감	248,648

## 32. 부문별정보 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

LG에너지솔루션

3개월	누적

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

매출액	6,877,843	19,168,423

외부고객으로부터의 수익	6,877,843	19,168,423

외부고객으로부터의 수익	외부고객으로부터의 수익에 대한 설명	연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

기타영업수익	465,974	1,102,722

기타영업수익	기타영업수익에 대한 설명	2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

보고부문영업이익	448,259	800,915

보고부문영업이익	보고부문영업이익에 대한 설명	연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.