LG에너지솔루션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")과 24개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다.
1.2 사업의 현황
연결회사는 전지사업을 영위하고 있습니다.
전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.
1.3 종속기업 및 관계기업 현황
1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 분기연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' -사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 재무위험관리 (연결)

재무위험관리요소에 대한 공시

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험	시장위험	외환위험	연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

이자율위험	연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험	연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.

유동성위험	연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화표시 화폐성자산	4,380,891	255,877	46,356	160,093

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화표시 화폐성자산	4,302,999	406,770	50,688	243,000

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화표시 화폐성부채	6,541,140	3,572,942	83,092	74,056

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화표시 화폐성부채	6,674,089	3,728,590	131,907	56,719

환율 변화의 영향
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화

USD	EUR	JPY	CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

상승시 세전손익 증감	(216,025)	(331,707)	(3,674)	8,604

하락시 세전손익 증감	216,025	331,707	3,674	(8,604)

전기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화

USD	EUR	JPY	CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

상승시 세전손익 증감	(237,109)	(332,182)	(8,122)	18,628

하락시 세전손익 증감	237,109	332,182	8,122	(18,628)

환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화선도계약

선도계약01

계약처	KB국민은행

계약금액 [USD, 백만]	500

계약환율	1,102.83

계약시작일	2020-11-24

계약만기일	2029-04-16

자산	130,226

부채	0

파생상품에 대한 추가 기술	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화스왑계약

통화스왑01	통화스왑02	통화스왑03	통화스왑04	통화스왑05	통화스왑06	통화스왑07	통화스왑08	통화스왑09	통화스왑10	통화스왑11	통화스왑12	통화스왑13	통화스왑14

계약처	JP Morgan	신한은행	산업은행	우리은행	DBS	JP Morgan	신한은행	KB국민은행	우리은행	한국수출입은행	IBK투자증권	산업은행	산업은행	우리은행

계약금액 [USD, 백만]	200	200	400	200	200	200	300	200	200	200	100	100	400	100

계약환율	1,337.60	1,337.60	1,337.60	1,337.60	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80	1,380.80

계약시작일	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02	2024-07-02

계약만기일	2026-09-25	2026-09-25	2028-09-25	2028-09-25	2027-07-02	2027-07-02	2027-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2029-07-02	2034-07-02	2034-07-02

파생상품자산	26,214	24,907	44,814	22,397	20,846	20,767	29,090	18,243	18,302	18,159	9,082	9,096	21,932	5,488

파생상품부채	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

파생상품에 대한 추가 기술	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.	위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

이자율 변동의 영향
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 상승시 세전손익 감소	(53,032)

이자율 상승시 자본 감소	(53,032)

이자율 하락시 세전손익 증가	53,032

이자율 하락시 자본 증가	53,032

전기말 (단위 : 백만원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 상승시 세전손익 감소	(46,125)

이자율 상승시 자본 감소	(46,125)

이자율 하락시 세전손익 증가	46,125

이자율 하락시 자본 증가	46,125

지분상품에 대한 가격변동위험
(단위 : 백만원)

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 168,013백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,801백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

보유하고 있는 지분상품투자	168,013

가격 상승 시 자본 증가(법인세효과 차감 전)	16,801

가격 하락 시 자본 감소(법인세효과 차감 전)	(16,801)

매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

매출채권에 대한 손실충당금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기대손실률	채권의 분류에 대한 추가 기술

금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체상태	현재	장부금액	총장부금액	5,238,271	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금	0	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체됨	총장부금액	257,339	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금	0	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체상태 합계	5,495,610	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

손상된 채권	연체상태	현재	장부금액	총장부금액	0	0.00

대손충당금	0	0.00

연체됨	총장부금액	1	1.00

대손충당금	(1)	0.00

연체상태 합계	1	0.00

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기대손실률	채권의 분류에 대한 추가 기술

금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체상태	현재	장부금액	총장부금액	5,226,311	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금	0	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체됨	총장부금액	110,292	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금	0	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체상태 합계	5,336,603	0.00	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

손상된 채권	연체상태	현재	장부금액	총장부금액	0	0.00

대손충당금	0	0.00

연체됨	총장부금액	1	1.00

대손충당금	(1)	0.00

연체상태 합계	1	0.00

매출채권 손실충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

대손충당금

기초	(1)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말	(1)

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

대손충당금

기초	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(13)

제각을 통한 감소, 금융자산	12

기말	(1)

신용위험의 최대 익스포저
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,495,610

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,336,603

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

비파생상품	10,648,902	4,345,999	10,240,997	2,347,351

비파생상품	차입금	3,420,474	4,272,322	10,131,575	2,204,673

리스부채	93,519	58,046	109,023	142,663

매입채무 및 기타지급채무	7,134,909	15,631	399	15

매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)

파생상품	0	(51,560)	(387,725)	(42,850)

파생상품	총액결제 통화선도 및 통화스왑	0	(51,560)	(387,725)	(42,850)

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	0	(586,600)	(3,812,900)	(733,250)

유출	0	535,040	3,425,175	690,400

전기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

비파생상품	11,243,265	3,733,047	8,702,111	2,474,907

비파생상품	차입금	3,059,952	3,658,210	8,594,217	2,340,232

리스부채	87,984	57,643	103,007	134,674

매입채무 및 기타지급채무	8,095,329	17,194	4,887	1

매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조)

파생상품	0	(52,960)	(396,825)	(44,600)

파생상품	총액결제 통화선도 및 통화스왑	0	(52,960)	(396,825)	(44,600)

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	0	(588,000)	(3,822,000)	(735,000)

유출	0	535,040	3,425,175	690,400

원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약
당분기말 (단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적	현금흐름위험회피

위험회피대상항목, 자산	비철금속

거래처	Citibank 등

만기	2027년 12월

파생상품자산	608

파생상품부채	870

스왑계약에 대한 추가 기술	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적	현금흐름위험회피

위험회피대상항목, 자산	비철금속

거래처	Citibank 등

만기	2027년 12월

파생상품자산	64

파생상품부채	1,594

스왑계약에 대한 추가 기술	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석 14)(A)	17,612,579

차감: 현금및현금성자산(B)	(3,573,556)

순부채(C = A + B)	14,039,023

부채총계(D)	31,028,433

자본총계(E)	31,270,545

총자본(F = C + E)	45,309,568

자본조달비율(C/F)	0.310

부채비율(D/E)	0.992

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석 14)(A)	15,390,551

차감: 현금및현금성자산(B)	(3,898,711)

순부채(C = A + B)	11,491,840

부채총계(D)	29,340,248

자본총계(E)	30,966,543

총자본(F = C + E)	42,458,383

자본조달비율(C/F)	0.271

부채비율(D/E)	0.947

금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 현금및현금성자산	3,573,556

유동매출채권	5,317,254

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)	641,080

유동 금융기관예치금	140,770

유동 파생상품 금융자산	454

비유동매출채권	178,356

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)	48,130

비유동성 금융기관예치금	66,199

비유동 시장성이 있는 금융자산	23,718

비유동 시장성이 없는 금융자산	734,973

비유동 파생상품 금융자산	32,795

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	130,226

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)	289,337

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 현금및현금성자산	3,898,711

유동매출채권	4,944,019

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)	603,635

유동 금융기관예치금	0

유동 파생상품 금융자산	42

비유동매출채권	392,584

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)	68,219

비유동성 금융기관예치금	66,231

비유동 시장성이 있는 금융자산	26,973

비유동 시장성이 없는 금융자산	703,957

비유동 파생상품 금융자산	31,163

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)	252,187

금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치

유동 현금및현금성자산

유동매출채권

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

유동 금융기관예치금

유동 파생상품 금융자산	454

장기매출채권

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

비유동성 금융기관예치금

비유동 시장성이 있는 금융자산	23,718

비유동 시장성이 없는 금융자산	734,973

비유동 파생상품 금융자산	32,795

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	130,226

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)	289,337

금융자산, 공정가치에 대한 설명	공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치

유동 현금및현금성자산

유동매출채권

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

유동 금융기관예치금	0

유동 파생상품 금융자산	42

장기매출채권

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

비유동성 금융기관예치금

비유동 시장성이 있는 금융자산	26,973

비유동 시장성이 없는 금융자산	703,957

비유동 파생상품 금융자산	31,163

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)	252,187

금융자산, 공정가치에 대한 설명	공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	7,134,909

유동성 차입금(리스부채 제외)	3,068,217

유동성 파생상품 금융부채	683

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	14,218,442

기타장기지급채무	16,045

비유동성 파생상품 금융부채	187

비유동성 상각후원가측정 금융부채	1,248,392

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	8,095,329

유동성 차입금(리스부채 제외)	2,413,086

유동성 파생상품 금융부채	1,159

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	12,641,359

기타장기지급채무	22,082

비유동성 파생상품 금융부채	435

비유동성 상각후원가측정 금융부채	1,000,200

금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치

매입채무 및 기타채무

유동성 차입금(리스부채 제외)

유동성 파생상품 금융부채	683

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	14,770,578

기타장기지급채무

비유동성 파생상품 금융부채	187

비유동성 상각후원가측정 금융부채

금융부채, 공정가치에 대한 설명	공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치

매입채무 및 기타채무

유동성 차입금(리스부채 제외)

유동성 파생상품 금융부채	1,159

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	13,202,530

기타장기지급채무

비유동성 파생상품 금융부채	435

비유동성 상각후원가측정 금융부채

금융부채, 공정가치에 대한 설명	공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율
당분기말 (단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0300	0.0397

전기말 (단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0317	0.0412

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

유동성 파생상품 금융자산	0	454	0	454

비유동 파생상품 금융자산	0	1,728	31,067	32,795

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	0	130,226	0	130,226

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	289,337	0	289,337

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)	23,718	0	0	23,718

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)	0	0	734,973	734,973

유동성 파생상품 금융부채	0	683	0	683

비유동성 파생상품 금융부채	0	187	0	187

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	0	14,770,578	0	14,770,578

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

유동성 파생상품 금융자산	0	42	0	42

비유동 파생상품 금융자산	0	22	31,141	31,163

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)	0	118,088	0	118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	252,187	0	252,187

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)	26,973	0	0	26,973

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)	0	0	703,957	703,957

유동성 파생상품 금융부채	0	1,159	0	1,159

비유동성 파생상품 금융부채	0	435	0	435

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	0	13,202,530	0	13,202,530

## 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 충당부채연결회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 평균보증기간, 매출액 및 claim경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).
(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,573,556	0	0	0	3,573,556

매출채권	5,112,210	0	205,044	0	5,317,254

장기매출채권	178,356	0	0	0	178,356

기타수취채권	781,850	0	0	0	781,850

기타장기수취채권	114,329	0	0	0	114,329

기타유동금융자산	0	0	0	454	454

기타비유동금융자산	0	1,041,308	168,013	1,728	1,211,049

합계	9,760,301	1,041,308	373,057	2,182	11,176,848

금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.	기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,898,711	0	0	0	3,898,711

매출채권	4,621,452	0	322,567	0	4,944,019

장기매출채권	392,584	0	0	0	392,584

기타수취채권	603,635	0	0	0	603,635

기타장기수취채권	134,450	0	0	0	134,450

기타유동금융자산	0	0	0	42	42

기타비유동금융자산	0	968,355	163,991	22	1,132,368

합계	9,650,832	968,355	486,558	64	11,105,809

금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.	기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	2,830,786	0	2,830,786

기타지급채무	4,304,123	0	4,304,123

기타장기지급채무	16,045	0	16,045

유동성차입금	3,068,217	78,166	3,146,383

비유동성차입금	14,218,442	247,754	14,466,196

기타유동금융부채	0	683	683

기타비유동금융부채	1,248,392	187	1,248,579

합계	25,686,005	326,790	26,012,795

금융부채의 성격에 관한 기술	기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	2,705,481	0	2,705,481

기타지급채무	5,389,848	0	5,389,848

기타장기지급채무	22,082	0	22,082

유동성차입금	2,413,086	77,154	2,490,240

비유동성차입금	12,641,359	258,952	12,900,311

기타유동금융부채	0	1,159	1,159

기타비유동금융부채	1,000,200	435	1,000,635

합계	24,172,056	337,700	24,509,756

금융부채의 성격에 관한 기술	기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	기타금융부채

이자수익	44,332	0	12,979	0	0	0

이자비용	0	(177,875)	0	0	0	(4,075)

평가손익 의 성격에 관한 기술	매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

평가손익	0	0	1,561	(2,684)	50,078	0

처분손익	0	0	0	0	0	0

외환차이	(89,293)	140,193	(896)	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	기타금융부채

이자수익	60,255	0	0	0	0	0

이자비용	(9)	(126,568)	0	0	0	(1,061)

평가손익 의 성격에 관한 기술	매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

평가손익	0	0	0	907	115,866	0

처분손익	0	0	0	0	0	0

외환차이	157,564	(123,553)	3,939	0	0	0

공급자금융약정
당분기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

기타지급채무

구매전용카드	425,479

공급자금융약정에 대한 설명	구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

전기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

기타지급채무

구매전용카드	439,603

공급자금융약정에 대한 설명	구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

은행예금 및 보유현금	현금등가물	현금 및 현금등가물

금융자산	2,195,497	1,378,059	3,573,556

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	23,224	23,224

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다.	당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

은행예금 및 보유현금	현금등가물	현금 및 현금등가물

금융자산	2,950,257	948,454	3,898,711

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	1,204,633	1,204,633

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다.	당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다.

## 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	5,317,255	(1)	5,317,254

장기매출채권	178,356	0	178,356

기타수취채권	781,850	0	781,850

기타장기수취채권	114,329	0	114,329

합계	6,391,790	(1)	6,391,789

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	4,944,020	(1)	4,944,019

장기매출채권	392,584	0	392,584

기타수취채권	603,635	0	603,635

기타장기수취채권	134,450	0	134,450

합계	6,074,689	(1)	6,074,688

기타수취채권의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동성	781,850

유동성	미수금	581,044

금융기관예치금	140,770

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 유동성 금융기관예치금은 미국 에너지부 정책자금 차입계약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

미수수익	13,350

대여금	88

보증금	46,598

비유동성	114,329

비유동성	미수금	3,049

금융기관예치금	66,199

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 비유동성금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 4백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금	11,113

보증금	33,968

기타수취채권	896,179

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동성	603,635

유동성	미수금	571,809

금융기관예치금	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익	4,529

대여금	99

보증금	27,198

비유동성	134,450

비유동성	미수금	3,291

금융기관예치금	66,231

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

대여금	11,433

보증금	53,495

기타수취채권	738,085

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체상태	현재	5,238,271	877,759

연체	3개월 이내	235,148	12,133

3개월 초과 6개월 이내	21,358	3,657

6개월 초과	833	2,630

손상된 채권	현재	1	0

연체	3개월 이내	0	0

3개월 초과 6개월 이내	0	0

6개월 초과	0	0

금융상품의 신용손상 합계	5,495,611	896,179

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체상태	현재	5,226,311	721,072

연체	3개월 이내	109,247	13,873

3개월 초과 6개월 이내	961	598

6개월 초과	84	2,542

손상된 채권	현재	1	0

연체	3개월 이내	0	0

3개월 초과 6개월 이내	0	0

6개월 초과	0	0

금융상품의 신용손상 합계	5,336,604	738,085

손실충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타수취채권

장부금액

손상차손누계액

기초	(1)	0

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	0	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말	(1)	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타수취채권

장부금액

손상차손누계액

기초	0	0

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(13)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	12	0

기말	(1)	0

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 없습니다.

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름위험회피	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	168,013	608	1,042,882	1,211,503

기타금융자산에 대한 설명	상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름위험회피	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	163,991	64	968,355	1,132,410

기타금융자산에 대한 설명	상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다.

전환사채 투자 계약에 대한 주요사항

전환사채 관련

거래상대방	Liontown Resources Ltd.

발행일	2024-07-04

발행가액 [USD, 백만]	250

전환조건	발행일로부터 6개월 이후부터 5년이 되는 날의 5일전날까지 전환청구 가능

기타금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

현금흐름위험회피	기타 상각후원가 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

기타금융부채	870	1,248,392	1,249,262

전기말 (단위 : 백만원)

현금흐름위험회피	기타 상각후원가 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

기타금융부채	1,594	1,000,200	1,001,794

기타금융자산 지분증권의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기타지분증권

기초	163,991

취득	7,274

기타금융자산의 처분	(1,205)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,684)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	637

기말	168,013

전기말 (단위 : 백만원)

기타지분증권

기초	140,435

취득	16,563

기타금융자산의 처분	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(251)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	7,244

기말	163,991

연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

기타 주요 약정사항

계약 내용

행사가능일	인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능

행사가격	출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액

기타조건	Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	208,765	(34,661)	174,104

제품/반제품	2,274,530	(188,033)	2,086,497

원재료	1,341,656	(25,580)	1,316,076

저장품	116,099	(14,494)	101,605

미착품	603,788	0	603,788

합계	4,544,838	(262,768)	4,282,070

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	207,834	(35,724)	172,110

제품/반제품	2,781,000	(242,822)	2,538,178

원재료	1,322,065	(16,384)	1,305,681

저장품	109,352	(7,776)	101,576

미착품	434,810	0	434,810

합계	4,855,061	(302,706)	4,552,355

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	5,159,262

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	5,056,811

## 10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다
(*) 연결회사는 전기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	38,349,552

취득	2,655,864

대체	(179,886)

처분	(5,069)

외화환산차이	262,135

감가상각비	(787,584)

사업결합	0

유형자산손상차손	(5,213)

기말	40,289,799

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	23,654,677

취득	14,117,515

대체	(469,135)

처분	(374,332)

외화환산차이	3,270,441

감가상각비	(2,849,445)

사업결합	1,026,339

유형자산손상차손	(26,508)

기말	38,349,552

당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 22,389,745백만원(전기말 20,350,068백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다.

건설중인자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산	22,389,745

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산	20,350,068

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가	16,683

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0447

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가	25,905

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0461

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	715,482

판매비와 관리비	72,102

기능별 항목 합계	787,584

전분기 (단위 : 백만원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	569,106

판매비와 관리비	47,814

기능별 항목 합계	616,920

## 11.1 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산	사용권자산에 대한 기술

자산	토지와 건물	319,151

기계장치	761

차량운반구	16,636

공기구	3,779

비품	1,104

자산 합계	341,431	연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산	사용권자산에 대한 기술

자산	토지와 건물	331,260

기계장치	733

차량운반구	16,369

공기구	4,068

비품	1,110

자산 합계	353,540	연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 12,622백만원(전분기 36,215백만원)입니다.

리스부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	78,166

비유동 리스부채	247,754

리스부채 합계	325,920

리스부채가 포함된 재무상태표 항목	연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	77,154

비유동 리스부채	258,952

리스부채 합계	336,106

리스부채가 포함된 재무상태표 항목	연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

자산	토지와 건물	19,658

기계장치	116

차량운반구	2,581

공기구	284

비품	100

자산 합계	22,739

전분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

자산	토지와 건물	14,060

기계장치	61

차량운반구	2,449

공기구	285

비품	62

자산 합계	16,917

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,075

단기리스료	7,655

소액리스료	1,928

리스의 총 현금유출	34,263

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,061

단기리스료	5,168

소액리스료	1,855

리스의 총 현금유출	22,688

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역	기초	1,284,576

무형자산의 취득	34,912

대체	192,654

처분	(1,055)

외환차이	4,874

당기손익으로 인식된 감가상각비	(67,175)

사업결합을 통한 취득	0

당기손익으로 인식된 손상차손	(90)

기말	1,448,696

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역	기초	875,993

무형자산의 취득	119,627

대체	324,681

처분	(10,639)

외환차이	16,165

당기손익으로 인식된 감가상각비	(189,739)

사업결합을 통한 취득	149,067

당기손익으로 인식된 손상차손	(579)

기말	1,284,576

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	12,302

판매비와 관리비	54,873

기능별 항목 합계	67,175

전분기 (단위 : 백만원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	11,055

판매비와 관리비	29,510

기능별 항목 합계	40,565

온실가스 배출권

국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당 배출권	281천톤	300천톤	300천톤	297천톤	297천톤

추가할당 배출권	32천톤	60천톤

추가할당 사유에 대한 설명	최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다.	23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량
당분기말

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당	297천톤	297천톤

매입/매각	0	0

차입/이월	0	0

정부제출	0	0

기말	297천톤	297천톤

전기말

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당	360천톤	297천톤	297천톤

매입/매각	7천톤	0	0

차입/이월	0	0	0

정부제출	-367천톤	0	0

기말	0	297천톤	297천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당 온실가스배출권	0	0

매입/매각	0	0

차입/이월	0	0

정부제출	0	0

기말 온실가스배출권	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

기초/무상할당 온실가스배출권	0	0	0

매입/매각	171	0	0

차입/이월	0	0	0

정부제출	(171)	0	0

기말 온실가스배출권	0	0	0

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 수량
당분기말

온실가스 배출권 수량

기초	112천톤

증가	18천톤

사용	0

기말	130천톤

전기말

온실가스 배출권 수량

기초	153천톤

증가	74천톤

사용	-115천톤

기말	112천톤

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초	11,568

증가	2,834

사용	0

기말	14,402

전기말 (단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초	13,809

증가	6,120

사용	(8,361)

기말	11,568

## 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	1,099,097

기타유동자산	선급금 및 선급비용	280,481

선급부가가치세	118,572

유동성계약이행원가	56,329

기타	643,715

기타비유동자산	783,782

기타비유동자산	장기선급금 및 선급비용	249,018

순확정급여자산	124,948

계약이행원가	409,735

기타	81

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	1,207,364

기타유동자산	선급금 및 선급비용	266,240

선급부가가치세	204,939

유동성계약이행원가	110,316

기타	625,869

기타비유동자산	623,390

기타비유동자산	장기선급금 및 선급비용	261,919

순확정급여자산	142,766

계약이행원가	218,627

기타	78

## 14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금	1,206,646

유동성장기차입금	1,356,929

유동성사채	504,642

유동성리스부채	78,166

소계	3,146,383

장기차입금	5,236,305

사채	8,982,137

비유동성리스부채	247,754

소계	14,466,196

차입금(사채 포함) 합계	17,612,579

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금	1,291,015

유동성장기차입금	997,160

유동성사채	124,911

유동성리스부채	77,154

소계	2,490,240

장기차입금	4,865,830

사채	7,775,529

비유동성리스부채	258,952

소계	12,900,311

차입금(사채 포함) 합계	15,390,551

단기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

단기차입금

은행차입금

거래상대방

SMBC 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0314	0.0532

최장 만기일	2026.03.27

유동성차입금	1,206,646

전기말 (단위 : 백만원)

단기차입금

은행차입금

거래상대방

SMBC 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0314	0.0532

최장 만기일	2026.03.27

유동성차입금	1,291,015

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	최장 만기일	원화가액	유동성	비유동성

재무활동에서 생기는 부채	장기 차입금	차입금명칭	원화대출	거래상대방	수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	공급망안정화기금채 유통수익률 3개월	0.0034	2029.07.02	269,610	0	269,610

ANZ/HSBC/JPM 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DOE	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EBRD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EIB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

캐나다수출개발공사 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

SMBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

중국	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

중국개발	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

외화대출	거래상대방	수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

ANZ/HSBC/JPM 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0070	2032.10.25	896,945	0	896,945

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0090	2026.05.24	158,942	79,471	79,471

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0100	2026.05.24	158,942	79,471	79,471

DOE	범위	하위범위	0.0365

상위범위	0.0455

범위 합계	2031.12.15	2,500,445	234,089	2,266,356

EBRD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0062	2026.10.15	143,048	79,471	63,577

EIB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0047	2027.03.31	339,076	169,538	169,538

캐나다수출개발공사 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0130	2029.12.20	586,600	0	586,600

KDB/수출입/농협	범위	하위범위	0.0089

상위범위	0.0104

범위 합계	3M EURIBOR	2027.04.26	1,426,704	697,359	729,345

KDB/수출입/농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0162	2030.12.20	65,416	0	65,416

SMBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0048	2027.02.04	31,788	15,894	15,894

중국	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0066)	2027.11.19	15,254	1,525	13,729

중국개발	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0066)	2027.12.26	464	111	353

거래상대방 합계	6,593,234	1,356,929	5,236,305

전기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	최장 만기일	원화가액	유동성	비유동성

재무활동에서 생기는 부채	장기 차입금	차입금명칭	원화대출	거래상대방	수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

ANZ/HSBC/JPM 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DOE	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EBRD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EIB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

캐나다수출개발공사 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

SMBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

중국	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

중국개발	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

외화대출	거래상대방	수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

ANZ/HSBC/JPM 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0070	2032.10.25	897,958	0	897,958

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0090	2026.05.24	152,687	0	152,687

DBS	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0100	2026.05.24	152,687	0	152,687

DOE	범위	하위범위	0.0365

상위범위	0.0455

범위 합계	2031.12.15	2,544,236	176,436	2,367,800

EBRD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6M EURIBOR	0.0062	2026.10.15	137,418	76,343	61,075

EIB	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M EURIBOR	0.0047	2027.03.31	407,166	162,867	244,299

캐나다수출개발공사 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협	범위	하위범위	0.0089

상위범위	0.0104

범위 합계	3M EURIBOR	2027.04.26	1,458,866	564,942	893,924

KDB/수출입/농협 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3M SOFR	0.0162	2030.12.20	65,226	0	65,226

SMBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0048	2027.02.04	34,355	15,269	19,086

중국	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0030)	2027.11.19	11,930	1,193	10,737

중국개발	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	LPR(1Y)	(0.0066)	2027.12.26	461	110	351

거래상대방 합계	5,862,990	997,160	4,865,830

연결회사는 반기 또는 회계연도 전체를 기준으로 차입계약의 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 3.4조원이며 당분기말 현재 약정비율은 준수되고 있습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율	최장 만기일	원화가액	외화금액 [USD, 천]	유동성	비유동성

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등	0.02214	2026.03.13	200,000	200,000	0

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04097	2025.06.29	125,000	125,000	0

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04196	2026.06.29	370,000	0	370,000

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04298	2028.06.29	505,000	0	505,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.03806	2026.02.16	180,000	180,000	0

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.03889	2027.02.16	660,000	0	660,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04054	2029.02.16	570,000	0	570,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04202	2031.02.16	190,000	0	190,000

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등	0.03138	2027.02.14	640,000	0	640,000

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등	0.03228	2028.02.14	590,000	0	590,000

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등	0.03247	2030.02.14	310,000	0	310,000

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등	0.03406	2032.02.14	60,000	0	60,000

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.03625	2029.04.15	733,250	500,000	0	733,250

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05625	2026.09.25	586,600	400,000	0	586,600

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05750	2028.09.25	879,900	600,000	0	879,900

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05375	2027.07.02	1,026,550	700,000	0	1,026,550

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05375	2029.07.02	1,173,200	800,000	0	1,173,200

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05500	2034.07.02	733,250	500,000	0	733,250

차입금명칭 합계

현재가치할인차금	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계	(45,971)	(358)	(45,613)

장부금액 합계	9,486,779	504,642	8,982,137

전기말 (단위 : 백만원)

이자율	최장 만기일	원화가액	외화금액 [USD, 천]	유동성	비유동성

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등	0.02214	2026.03.13	200,000	0	200,000

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04097	2025.06.29	125,000	125,000	0

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04196	2026.06.29	370,000	0	370,000

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04298	2028.06.29	505,000	0	505,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.03806	2026.02.16	180,000	0	180,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.03889	2027.02.16	660,000	0	660,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04054	2029.02.16	570,000	0	570,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등	0.04202	2031.02.16	190,000	0	190,000

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.03625	2029.04.15	735,000	500,000	0	735,000

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05625	2026.09.25	588,000	400,000	0	588,000

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05750	2028.09.25	882,000	600,000	0	882,000

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05375	2027.07.02	1,029,000	700,000	0	1,029,000

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05375	2029.07.02	1,176,000	800,000	0	1,176,000

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등	0.05500	2034.07.02	735,000	500,000	0	735,000

차입금명칭 합계

현재가치할인차금	차입금명칭	제1회 회사채(무보증/공모)	인수기관	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)	NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계	(44,560)	(89)	(44,471)

장부금액 합계	7,900,440	124,911	7,775,529

연결회사는 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 4.4조원이며 당분기말 현재 약정비율은 준수되고 있습니다.

리스 및 리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0067	0.0842

최장 만기일	2053.11.15

원화가액	325,920

유동성	78,166

비유동성	247,754

전기말 (단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0067	0.0842

최장 만기일	2053.11.15

원화가액	336,106

유동성	77,154

비유동성	258,952

## 15. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

판매보증충당부채	온실가스배출충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초	1,693,916	11,168	118,070	1,823,154

사업결합	0	0	0	0

충당금 전입(환입)	189,342	3,198	(101)	192,439

사용액	(106,537)	0	0	(106,537)

기말	1,776,721	14,366	117,969	1,909,056

차감: 유동항목	(877,605)	(14,366)	(111,081)	(1,003,052)

합계	899,116	0	6,888	906,004

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.	연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기말 배출량 추정치는 117천톤(전기말 415천톤)입니다.	연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

판매보증충당부채	온실가스배출충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초	1,274,437	8,966	102,890	1,386,293

사업결합	1,807	0	0	1,807

충당금 전입(환입)	1,039,336	10,733	24,357	1,074,426

사용액	(621,664)	(8,531)	(9,177)	(639,372)

기말	1,693,916	11,168	118,070	1,823,154

차감: 유동항목	(921,985)	(11,168)	(111,315)	(1,044,468)

합계	771,931	0	6,755	778,686

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.	연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기말 배출량 추정치는 117천톤(전기말 415천톤)입니다.	연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

## 16. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	679,199

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시	당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 26백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치	(804,113)

순확정급여부채	34

순확정급여자산	(124,948)

순확정급여자산에 대한 추가적인 기술	당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 124,948백만원(전기말 142,766백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)	(124,914)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	667,476

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시	당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 26백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치	(809,839)

순확정급여부채	403

순확정급여자산	(142,766)

순확정급여자산에 대한 추가적인 기술	당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 124,948백만원(전기말 142,766백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)	(142,363)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	22,891

순이자원가	(1,463)

종업원급여에 포함된 총 비용	21,428

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	23,567

순이자원가	(1,813)

종업원급여에 포함된 총 비용	21,754

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여	1,083

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여	810

퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	8,308	14,203	22,511

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	10,524	12,040	22,564

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	667,476	(809,839)

계열사간 이동으로 전입된 채무	362	0

계열사간 이동으로 전출된 채무	(987)	0

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산	0	107

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	22,891	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	6,700	(8,163)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(881)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	(881)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(727)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(17,243)	15,016

제도자산의 관리비용	0	374

기말 순확정급여부채(자산)	679,199	(804,113)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	673,251	(829,521)

계열사간 이동으로 전입된 채무	2,495	0

계열사간 이동으로 전출된 채무	(1,572)	0

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산	0	760

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	94,277	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	31,080	(38,332)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(69,888)	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,906	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(3,502)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	4,941

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(71,484)	4,941

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(706)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(60,571)	51,404

제도자산의 관리비용	0	1,615

기말 순확정급여부채(자산)	667,476	(809,839)

사외적립자산의 실제수익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익	9,044

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익	8,932

보험수리적 평가를 위하여 적용된 주요 가정
당분기말

고정이자율

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0396

전기말

고정이자율

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0396

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

상승률	0.0100	0.0100

확정급여채무의 증가(감소)	94,074	(76,364)

감소율	0.0100	0.0100

확정급여채무의 증가(감소)	(80,007)	90,953

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품	804,113

구성비	1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치	804,113

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품	809,839

구성비	1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치	809,839

## 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	238,160

예수금	27,142

선수수익	49,914

미지급비용 등	222,801

합 계	538,017

기타비유동부채

기타비유동부채	장기종업원급여	34,479

장기선수수익	84,259

장기선수금 등	2,345,943

합 계	2,464,681

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	98,034

예수금	67,923

선수수익	44,333

미지급비용 등	197,886

합 계	408,176

기타비유동부채

기타비유동부채	장기종업원급여	34,494

장기선수수익	97,008

장기선수금 등	2,390,974

합 계	2,522,476

## 18. 우발사항과 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

우발부채

제품보증우발부채	기타우발부채

지급보증계약

지급보증계약 금액 [USD, 백만]	36

지급보증계약 금액 [EUR, 백만]	5

지급보증계약 금액 [CNY, 백만]	24

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 36백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 24백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.	연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소한 건	피소된 건

소송 건수	3	49

소송 금액	646	1,818

소송 금액 [USD, 백만]	90	157

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 44건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.	당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 44건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

체결하고 있는 금융기관 약정사항
(단위 : 백만원)

약정 금액	약정 금액 [USD, 백만]	약정 금액 [CNY, 백만]	약정 금액 [EUR, 백만]	총 대출약정금액	총 대출약정금액 [USD, 백만]	총 대출약정금액 [CNY, 백만]	총 대출약정금액 [EUR, 백만]

전체 특수관계자	지배기업	약정의 유형	신용장 개설한도	0	12	0	0	0	0	0	0

매입외환	0	0	0	0	0	998	0	0

기타외화지급보증	0	375	0	0	0	0	0	0

B2B기업 구매약정	125,000	0	0	0	0	0	0	0

일반자금대출	0	0	0	0	600,000	0	0	0

파생상품	400,000	2,605	0	0	0	0	0	0

채권양도거래	150,000	0	0	0	0	0	0	0

종속기업	신용장 개설한도	0	108	859	0	0	0	0	0

매입외환	0	0	0	0	0	0	0	0

기타외화지급보증	0	575	560	0	0	0	0	0

B2B기업 구매약정	0	0	0	0	0	0	0	0

일반자금대출	0	0	0	0	0	7,159	11,620	2,722

파생상품	30,000	622	0	210	0	0	0	0

채권양도거래	0	0	0	0	0	0	0	0

지분투자약정에대한공시

약정의 유형

지분투자

거래상대방

혼다	스텔란티스	HMG Global LLC

총출자약정액 [USD, 백만]	1,802	1,464	1,108

누적출자액 [USD, 백만]	1,684	1,020	850

총지급보증한도 [USD, 백만]	883	1,344	0

당사지급보증한도 [USD, 백만]	450	686	0

지분투자약정에 대한설명	연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,684백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.	연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.	연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 850백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.

기타약정사항에 대한 공시

약정의 유형

기타약정

거래상대방

㈜엘지	서울보증보험	LG Energy Solution Arizona, Inc.	Ultium Cells LLC

기타약정액 [USD, 백만]	0	0	2,048	2,138

기타약정사항에 대한 기술	연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.	연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.	연결회사의 종속기업인 LG Energy Solution Michigan Inc. 및 Ultium Cells LLC는 2025년 3월 자산양수도 계약을 체결하였습니다. LG Energy Solution MichiganInc.는 Ultium Cells LLC의 3공장 관련 자산을 USD 2,138백만에 인수하였습니다. 거래 금액은 계약 당사자간 협의에 따라 변경 될 수 있으며, Ultium Cells LLC는 거래금액 중 일부를 연결회사의 비지배주주에게 지급할 예정입니다.

유형자산취득약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산 취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	8,675,479

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산 취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	9,319,087

출자약정사항에 대한 공시
(단위 : 백만원)

BNZ(Beyond Net Zero) Fund	이차전지성장펀드	KBE(Korea Battery ESG) Fund	BCM Global Battery Fund	연세대학교기술지주IP펀드

총출자약정액	0	6,700	75,000	30,000	3,000

총출자약정액 [USD, 백만]	75	0	0	0	0

누적출자액	0	4,677	55,980	19,405	2,040

누적출자액 [USD, 백만]	51	0	0	0	0

잔여약정액	0	0	19,020	10,595	960

잔여약정액 [USD, 백만]	24	0	0	0	0

## 19. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

보통주

기초	234,000,000

변동	0

기말	234,000,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위 : 백만원)

자본금	주식발행초과금

기초	117,000	17,589,722

변동	0	0

분기말	117,000	17,589,722

## 20. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	1,240,583

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	1,397,211

## 21. 영업이익 (연결)

영업이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출액	6,264,995

매출원가	5,252,739

매출총이익	1,012,256

기타영업수익	457,716

기타영업수익에 대한 설명	2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

판매비와 관리비	1,095,299

판매비와 관리비	급여	261,314

퇴직급여	14,203

복리후생비	64,852

여비교통비	14,177

수도광열비	24,923

사용료	10,561

수수료	188,020

감가상각비	73,687

광고선전비	6,544

운반비	34,461

교육훈련비	4,535

무형자산상각비	54,873

견본비	1,683

경상개발비	50,254

판매보증충당부채전입액	189,342

기타 판매비와 관리비	101,870

영업이익(손실)	374,673

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출액	6,128,714

매출원가	5,204,715

매출총이익	923,999

기타영업수익	188,954

기타영업수익에 대한 설명	2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

판매비와 관리비	955,616

판매비와 관리비	급여	227,113

퇴직급여	12,040

복리후생비	53,790

여비교통비	14,437

수도광열비	20,703

사용료	13,324

수수료	109,950

감가상각비	49,295

광고선전비	7,608

운반비	11,714

교육훈련비	7,324

무형자산상각비	29,510

견본비	2,247

경상개발비	51,328

판매보증충당부채전입액	201,969

기타 판매비와 관리비	143,264

영업이익(손실)	157,337

연결회사의 매출은 전지 관련 제품의 판매 등 재화의 판매와 연구, 개발 등의 용역 매출로 구성되어 있으며 이 중 재화의 판매와 관련하여 한 시점에 인식하는 매출이 대부분을 구성하고 있습니다.

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	449,687

원재료 및 소모품 사용	3,012,640

상품의 매입	230,562

종업원급여	691,919

광고선전비	7,000

운반비	38,818

지급수수료	388,268

감가상각비, 무형자산상각비	856,344

임차료	7,980

판매보증충당부채전입액	189,342

기타 비용	475,478

합계	6,348,038

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	176,991

원재료 및 소모품 사용	3,196,902

상품의 매입	265,329

종업원급여	715,185

광고선전비	7,958

운반비	15,077

지급수수료	262,916

감가상각비, 무형자산상각비	658,966

임차료	12,896

판매보증충당부채전입액	201,969

기타 비용	646,142

합계	6,160,331

## 23. 종업원급여 (연결)

종업원급여의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여	561,651

퇴직급여- 확정급여제도	21,428

퇴직급여- 확정기여제도	1,083

기타	107,757

합계	691,919

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여	582,670

퇴직급여- 확정급여제도	21,754

퇴직급여- 확정기여제도	810

기타	109,951

합계	715,185

## 24. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	272,642

금융수익	이자수익	57,311

외환차이	163,393

파생상품관련이익	50,377

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,561

금융비용	268,403

금융비용	이자비용	165,267

외환차이	102,199

매출채권처분손실	0

파생상품관련손실	937

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	282,667

금융수익	이자수익	60,255

외환차이	107,930

파생상품관련이익	114,482

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0

금융비용	257,578

금융비용	이자비용	101,724

외환차이	155,845

매출채권처분손실	9

파생상품관련손실	0

금융수익에 포함된 이자수익의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산 등	32,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,979

기타대여금 및 수취채권	11,616

합계	57,311

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산 등	44,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타대여금 및 수취채권	15,756

합계	60,255

금융비용에 포함된 이자비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융기관관련이자	79,539

리스부채이자	4,075

사채관련이자	86,609

기타이자비용	11,727

적격자산원가에 포함되어 있는 금액	(16,683)

합계	165,267

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융기관관련이자	76,505

리스부채이자	1,061

사채관련이자	48,587

기타이자비용	1,476

적격자산원가에 포함되어 있는 금액	(25,905)

합계	101,724

## 25. 기타영업외수익 (연결)

기타영업외수익의 상세내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익	170,393

외환차이	164,145

기타	6,248

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익	203,984

외환차이	194,914

기타	9,070