엑스플러스 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 무상증자 당사는 2024년 1월 30일 이사회를 통해 자본잉여금을 제원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다.

1) 무상증자 배정내역[단위 : 주]

구 분	무상증자 전	무상증자 배정내역	무상증자 후

보통주(자기주식 제외)	18,926,219	56,778,657	75,704,876

보통주(자기주식)	781	-	781

합 계	18,927,000	56,778,657	75,705,657

2) 신주배정권이 없는 자기주식의 총수 : 781주 3) 신주의 재원 : 주식발행초과금 5,677,865,700원 4) 신주의 배정 및 단수주처리 : 2024년 2월 22일에 주주명부에 등재된 주주(자사주 제외)에 대하여 수유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정함. 단수주는 발생하지 않음. 5) 신주의 상장 예정일 : 2024년 03월 25일

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

(기준일 : ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	( )

내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-

순 매출액	-

영업손익	( )

계속사업손익	( )

당기순손익	( )

자산총액	( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액	( )

자기자본	( )

자본금	( )

감사인	-

감사ㆍ검토 의견	-

비 고

라. 합병 등의 사후정보

(1) 중요한 자산양수도(유형자산 양수의 건)① 일자- 계약 체결일 : 2022년 09월 22일- 잔금 지급일 : 2022년 09월 23일② 상대방- 상대방 : 안○○외 5인- 소재지 : 서울특별시 서초구 반포동 701-12③ 계약 내용- 자산 명 : 서울특별시 서초구 반포동 701-12 토지 401.2㎡ 건물 1,380.36㎡- 취득 목적 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행

2022.04.25	주요사항보고서(유형자산양수결정)	1. 내용 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득2. 양수금액 : 18,500,000,000원3. 양수예정일자 : 2022.09.304. 거래상대방 : 안 O O5. 거래대금지급 : - 계약금(22.04.25) : 1,850,000,000원 - 중도금(22.05.09) : 7,400,000,000원 - 잔 금(22.09.30) : 9,250,000,000원	진행중- 계약금 및 중도금9,250,000,000원 지급완료

2022.09.22	주요사항보고서(유형자산양수결정)	1. 내용 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득2. 양수금액 : 18,500,000,000원3. 양수예정일자 : 2022.09.234. 거래상대방 : 안 O O 외 5인5. 거래대금지급 : - 계약금(22.09.22) : 9,250,000,000원 - 잔 금(22.09.23) : 9,250,000,000원	상기 계약은 기 계약서 제 15조(특약) 4항에 따라 합의해제 후, 재계약을 진행하였습니다. 상기 계약금은 기 지급한 매매대금 (\9,250,000,000원)으로 지급을 갈음하기로 하였습니다.

(2) SPAC 합병 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 2021년 07월 16일 하인크코리아 주식회사 흡수합병을 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사청구를 진행하였으며, 2021년 10월 01일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다. 2021년 11월 29일 임시주주총회에서 당사와 하인크코리아 주식회사와의 합병이 승인됨에 따라 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다.

① 합병 당사회사의 개요

구 분	합병법인	피합병법인

법인명	아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사	하인크코리아 주식회사

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	박광열	길상필

본사주소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)	서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 벤처빌딩)

본사연락처	02-6915-5350	02-3446-7421

설립년월일	2020년 11월 25일	2005년 10월 26일

납입자본금	352,000,000원	300,000,000원

자산총액	7,777,979,161원	7,284,109,031원

결산기	12월말	12월말

종업원수	6명	22명

발행주식의 종류 및 수	보통주 3,520,000주	보통주 3,000,000주

주) 상기 합병 당사회사의 개요는 하인크코리아 주식회사(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)가 2021년 11월 25일에 제출한 투자설명서 기준입니다.

② 주요 합병일정

구분	일정

이사회결의일	2021.07.16

합병계약일	2021.07.16

합병승인을 위한 주주총회일	2021.11.29

합병기일	2021.12.30

합병등기일	2022.01.03

합병신주상장일	2022.01.20

(3) 주식회사 비엔티인터내셔널과의 합병① 합병 상대방

구분	합병 후 존속회사(합병회사)	합병 후 소멸회사(피합병회사)

상호	하인크코리아 주식회사	주식회사 비엔티인터내셔널

소재지	서울시 강남구 테헤란로 52길 21 파라다이스벤처타워 301호	서울시 강서구 공항대로 186 로뎀타워 1007호(마곡동)

대표이사	길 상 필	이 상 준

법인구분	코스닥시장상장법인	주권비상장법인

② 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 하인크코리아 주식회사가 자회사인 주식회사 비엔티인터내셔널을 흡수합병을 통해 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을통하여 경쟁력 강화 및 안정적인 매출채널 확보로 사업역량 강화를 통한 기업가치 및 주주가치를 제고 하기 위한 것입니다.

③ 합병 진행경과 및 일정

구 분	일 정	비 고

합병결의 이사회	2022.10.17	주주총회 갈음

주식명부 폐쇄 공고	2022.10.17	-

합병 계약체결 (예정)일	2022.10.18	-

주주확정 기준일	2022.11.01	-

합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간	2022.11.01~2022.11.15	-

합병승인 이사회	2022.11.21	주주총회 갈음

채권자 이의 제출 기간	2022.11.21~2022.12.22	-

합병 기일	2022.12.23	-

합병보고 이사회	2022.12.23	주주총회 갈음

합병결과 공고	2022.12.23	-

합병등기(예정)	2022.12..26	-

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

하인크코리아(주)	매출액	26,264	27,949	16,485	37.23	9,776	65.02	(주1)

영업이익	7,075	7,433	-77	101.08	-3,703	149.82	(주2)

당기순이익	5,701	5,998	-4,520	179.28	-8,179	236.37	(주3)

(주1) 2차(2023)년도 예측대비 합병 2년차의 매출액의 감소로 괴리율이 65.02%로 나타났습니다.( 주2) 2차년도의 주된 사유로 괴리율 149.82%은 사옥취득 부대비용과 B2C 사업영역으로의 확장을 위하여 광고선전비 및 인재영입으로 비용이 증가 따른 나타났습니다.

(주3) 2차년도의 주된 사유로 당기순이익 괴리율 236.37%은 파생상품 평가손익 및 이자비용, 유/무형자산의 손상으로 나타났습니다.