엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	13,666,964,434	4,392,056,384

현금및현금성자산	11,899,554,176	1,230,678,112

단기금융상품	0	120,000,000

유동성장기금융상품	34,782,624	0

매출채권	638,181,357	516,203,516

유동리스채권	10,768,860	10,210,405

재고자산	903,778,505	800,615,075

기타유동수취채권	153,754,539	111,689,080

기타유동자산	8,592,963	15,231,066

매각예정비유동자산	0	1,580,755,200

당기법인세자산	17,551,410	6,673,930

비유동자산	5,692,018,772	6,184,597,111

장기금융상품	0	34,782,624

비유동리스채권	28,181,381	1,670,460

종속기업투자	150,000,000	150,000,000

유형자산	3,466,050,174	3,911,485,761

사용권자산	1,258,168,876	1,429,414,089

무형자산	157,187,840	125,052,221

기타비유동수취채권	619,397,163	532,191,956

기타비유동자산	13,033,338	0

자산총계	19,358,983,206	10,576,653,495

부채

유동부채	4,963,713,131	5,437,788,934

매입채무	75,863,129	135,198,373

기타유동금융부채	533,155,301	397,365,110

기타유동부채	249,457,236	243,045,852

단기차입금	3,500,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	58,400,000	72,500,000

유동리스부채	546,837,465	589,679,599

비유동부채	2,929,104,171	2,642,207,034

기타비유동금융부채	392,560,063	281,328,570

장기차입금	1,161,600,000	1,147,500,000

비유동리스부채	583,260,819	695,902,321

기타비유동충당부채	44,493,425	34,959,509

장기종업원급여부채	232,234,301	194,350,569

순확정급여부채	514,955,563	288,166,065

부채총계	7,892,817,302	8,079,995,968

자본

자본금	5,459,231,000	4,581,836,000

자본잉여금	57,993,391,985	42,710,977,205

기타자본	1,140,936,955	1,264,890,349

결손금	(53,127,394,036)	(46,061,046,027)

자본총계	11,466,165,904	2,496,657,527

자본과부채총계	19,358,983,206	10,576,653,495

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	457,810,344	1,457,831,516	297,295,819	636,546,375

매출원가	758,972,552	2,257,615,339	681,794,280	1,976,465,282

매출총손실	(301,162,208)	(799,783,823)	(384,498,461)	(1,339,918,907)

판매비와관리비	2,396,177,465	6,002,664,123	1,522,633,610	5,094,640,079

영업손실	(2,697,339,673)	(6,802,447,946)	(1,907,132,071)	(6,434,558,986)

금융수익	108,107,839	123,401,267	4,838,966	46,973,340

금융비용	103,629,898	267,165,954	61,564,682	197,482,923

기타수익	18,002,206	31,416,388	50,744,307	52,270,875

기타비용	5,586,142	151,551,764	2,446,146	26,173,659

법인세비용차감전순손실	(2,680,445,668)	(7,066,348,009)	(1,915,559,626)	(6,558,971,353)

법인세비용	0	0	0	0

분기순손실	(2,680,445,668)	(7,066,348,009)	(1,915,559,626)	(6,558,971,353)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	0

분기총포괄손익	(2,680,445,668)	(7,066,348,009)	(1,915,559,626)	(6,558,971,353)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(249)	(729)	(219)	(749)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(249)	(729)	(219)	(749)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,714,354,460)	8,559,678,145

분기순손실	(6,558,971,353)	(6,558,971,353)

유상증자

주식매수선택권의 행사

주식보상비용	207,156,272	207,156,272

2023.09.30 (기말자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	1,188,374,290	(43,273,325,813)	2,207,863,064

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

분기순손실	(7,066,348,009)	(7,066,348,009)

유상증자	833,270,000	14,647,676,920	15,480,946,920

주식매수선택권의 행사	44,125,000	634,737,860	(284,670,960)	394,191,900

주식보상비용	160,717,566	160,717,566

2024.09.30 (기말자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,140,936,955	(53,127,394,036)	11,466,165,904

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로인한현금흐름	(5,450,519,555)	(4,972,853,618)

영업으로부터창출된현금흐름	(5,292,481,312)	(4,813,984,836)

이자수입	106,229,991	34,234,007

이자지급	(253,390,754)	(201,530,379)

법인세납부	(10,877,480)	8,427,590

투자활동으로인한현금흐름	1,183,061,240	(174,159,255)

단기금융상품의 감소	120,000,000	0

장기금융상품의 증가	0	(3,960,000)

리스채권의 회수	7,181,059	7,352,203

유형자산의 취득	(269,583,965)	(136,498,327)

무형자산의 취득	(31,757,494)	(45,113,033)

정부보조금의 수령	0	16,559,902

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640	0

임차보증금의 감소	30,000,000	2,700,000

임차보증금의 증가	(123,400,000)	(15,200,000)

재무활동으로인한현금흐름	14,938,409,367	(85,410,633)

유상증자	15,480,946,920	0

주식매수선택권의 행사	394,191,900	0

차입금의 차입	1,950,000,000	350,000,000

차입금의 상환	(2,450,000,000)	0

리스부채의 상환	(436,729,453)	(435,410,633)

현금및현금성자산의순감소	10,670,951,052	(5,232,423,506)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,074,988)	0

기초현금및현금성자산	1,230,678,112	5,372,624,979

기말현금및현금성자산	11,899,554,176	140,201,473