엑셀세라퓨틱스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	4,392,056,384	7,160,440,470	15,350,189,397

현금및현금성자산	1,230,678,112	5,372,624,979	14,550,343,325

단기금융상품	120,000,000	120,000,000

매출채권	516,203,516	264,398,500	159,421,845

유동리스채권	10,210,405	10,211,217

재고자산	800,615,075	690,641,481	526,690,090

기타유동수취채권	111,689,080	369,620,165	109,173,017

기타유동자산	15,231,066	317,957,348	831,600

매각예정비유동자산	1,580,755,200

당기법인세자산	6,673,930	14,986,780	3,729,520

비유동자산	6,184,597,111	8,408,605,283	8,386,820,895

장기금융상품	34,782,624	31,690,000	19,810,000

비유동리스채권	1,670,460	11,510,260

종속기업투자	150,000,000	150,000,000	150,000,000

유형자산	3,911,485,761	6,296,407,233	6,031,438,511

사용권자산	1,429,414,089	1,029,098,716	1,442,546,705

무형자산	125,052,221	307,511,417	238,749,216

순확정급여자산	55,340,036

기타비유동수취채권	532,191,956	527,047,621	504,276,463

자산총계	10,576,653,495	15,569,045,753	23,737,010,292

부채

유동부채	5,437,788,934	5,182,437,253	5,255,227,410

매입채무	135,198,373	99,333,090	236,684,501

기타유동금융부채	397,365,110	383,596,280	349,694,746

기타유동부채	243,045,852	260,621,702	227,377,872

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	72,500,000

유동 리스부채	589,679,599	438,886,181	441,470,291

비유동부채	2,642,207,034	1,826,930,355	2,192,017,748

기타비유동금융부채	281,328,570	243,112,110	192,643,061

장기차입금	1,147,500,000	870,000,000	870,000,000

비유동 리스부채	695,902,321	516,264,602	840,837,551

기타비유동충당부채	194,350,569	197,553,643	194,663,644

장기종업원급여부채	34,959,509

순확정급여부채	288,166,065	93,873,492

부채총계	8,079,995,968	7,009,367,608	7,447,245,158

자본

자본금	4,581,836,000	4,379,707,000	4,375,607,000

자본잉여금	42,710,977,205	39,913,107,587	39,859,883,629

기타자본항목	1,264,890,349	981,218,018	481,756,663

결손금	(46,061,046,027)	(36,714,354,460)	(28,427,482,158)

자본총계	2,496,657,527	8,559,678,145	16,289,765,134

자본과부채총계	10,576,653,495	15,569,045,753	23,737,010,292

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

매출액	1,123,898,370	1,020,034,637	1,966,288,570

매출원가	2,988,501,566	2,805,124,157	2,282,908,659

매출총이익	(1,864,603,196)	(1,785,089,520)	(316,620,089)

판매비와관리비	6,807,557,602	6,506,356,531	5,361,397,028

영업손실	(8,672,160,798)	(8,291,446,051)	(5,678,017,117)

금융수익	54,985,766	126,696,806	44,509,685

금융비용	286,641,073	185,723,167	3,608,176,264

기타수익	75,341,156	46,203,137	276,224,405

기타비용	415,071,813	26,792,052	45,928,077

법인세차감전순손실	(9,243,546,762)	(8,331,061,327)	(9,011,387,368)

법인세비용

당기순손실	(9,243,546,762)	(8,331,061,327)	(9,011,387,368)

기타포괄손익	(103,144,805)	44,189,025	(85,910,850)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정 요소	(103,144,805)	44,189,025	(85,910,850)

당기총포괄손익	(9,346,691,567)	(8,286,872,302)	(9,097,298,218)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(1,045.0)	(952.0)	(1,088.0)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(1,045.0)	(952.0)	(1,088.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,494,018,500	18,153,419,144	353,034,303	(19,330,183,940)	670,288,007

당기순손실	(9,011,387,368)	(9,011,387,368)

보험수리적손익	(85,910,850)	(85,910,850)

유상증자	229,713,000	7,770,271,938	7,999,984,938

주식기준보상	354,458,889	354,458,889

상환전환우선주 보통주 전환	434,372,000	15,836,374,918	16,270,746,918

무상증자	2,184,103,500	(2,184,103,500)

주식선택권 행사	33,400,000	266,760,969	(208,576,369)	91,584,600

주식선택권 소멸	17,160,160	(17,160,160)

2021.12.31 (기말자본)	4,375,607,000	39,859,883,629	481,756,663	(28,427,482,158)	16,289,765,134

2022.01.01 (기초자본)	4,375,607,000	39,859,883,629	481,756,663	(28,427,482,158)	16,289,765,134

당기순손실	(8,331,061,327)	(8,331,061,327)

보험수리적손익	44,189,025	44,189,025

유상증자

주식기준보상	540,121,513	540,121,513

상환전환우선주 보통주 전환

무상증자

주식선택권 행사	4,100,000	50,181,578	(37,617,778)	16,663,800

주식선택권 소멸	3,042,380	(3,042,380)

2022.12.31 (기말자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,714,354,460)	8,559,678,145

2023.01.01 (기초자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,714,354,460)	8,559,678,145

당기순손실	(9,243,546,762)	(9,243,546,762)

보험수리적손익	(103,144,805)	(103,144,805)

유상증자	202,129,000	2,797,869,618	2,999,998,618

주식기준보상	283,672,331	283,672,331

상환전환우선주 보통주 전환

무상증자

주식선택권 행사

주식선택권 소멸

2023.12.31 (기말자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	(6,737,999,351)	(7,298,781,458)	(4,543,276,943)

영업활동현금흐름	(6,497,189,151)	(7,178,005,614)	(4,464,836,659)

이자수입	35,141,967	99,276,120	29,258,619

이자지급	(284,265,017)	(208,794,704)	(103,969,383)

법인세환급(납부)	8,312,850	(11,257,260)	(3,729,520)

투자활동현금흐름	(168,713,209)	(1,455,435,175)	(1,758,657,624)

단기금융상품의 순증감	(120,000,000)	8,000,000

장기금융상품의 취득	(3,960,000)	(11,880,000)	(11,880,000)

종속기업투자의 취득	(100,000,000)

유형자산의 취득	(224,822,990)	(1,176,036,719)	(1,346,582,436)

유형자산의 처분	55,000,000	450,000

무형자산의 취득	(8,830,733)	(145,482,019)	(49,135,188)

정부보조금의 수취	16,559,902

리스채권의 회수	9,840,612	7,963,563

장기대여금의 회수	10,000,000

보증금의 증가	(35,200,000)	(20,000,000)	(259,510,000)

보증금의 감소	22,700,000

재무활동현금흐름	2,762,561,652	(428,157,993)	14,242,415,049

상환전환우선주의 발행	3,900,007,023

차입금의 차입	350,000,000	3,000,000,000

차입금의 상환	(420,000,000)

리스부채의 상환	(587,436,966)	(444,821,793)	(329,161,512)

유상증자	2,999,998,618	7,999,984,938

주식매수선택의 행사	16,663,800	91,584,600

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,144,150,908)	(9,182,374,626)	7,940,480,482

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,204,041	4,656,280	2,145,930

기초현금및현금성자산	5,372,624,979	14,550,343,325	6,607,716,913

기말현금및현금성자산	1,230,678,112	5,372,624,979	14,550,343,325