엑셀세라퓨틱스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 상법 규정에 따라 감사(비상임)를 선임하고, 감사제도를 운영하고 있습니다. 감사는 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다.(1) 정관에 기재된 감사 관련 사항

구분	내용

정관 제 44 조 ( 감사의 수 )	회사는 1 인 이상의 감사를 둘 수 있다 .

정관 제 45 조 ( 감사의 선임 / 해임 )	① 감사는 주주총회에서 선임 해임한다 .
② 감사는 주주총회에서 선임 해임한다 . 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 .
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다 . 다만 , 상법 제 368 조의 4 제 1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다 .
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3 분의 2 이상의 수로 하되 , 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수로 하여야 한다 .
⑤ 제 3 항 제 4 항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 ( 최대주주의경우에는 그의 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자 , 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다 ) 는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 .

정관 제 46 조 ( 감사의 임기와 보선 )	① 감사의 임기는 취임후 3 년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 .
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다 . 그러나 정관 제 44 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다 .

정관 제 47 조 ( 감사의 직무 등 )	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 .
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 .
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다 . 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 .
④ 감사에 대해서는 제 36 조 제 3 항 규정을 준용한다 .
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 .
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 ( 소집권자가 있는 경우에는 소집권자 ) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 .
⑦ 제 6 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사의 인적사 항 (보고서 제출일 현재 기준)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김남우	-	現 법무법인 수오재 , 외국 ( 미국 ) 변호사
前 법무법인 ( 유 ) 태평양 , 외국 ( 미국 ) 변호사
前 LG 전자㈜ , 공정거래담당 변호사
American University, Washington College of Law, 법학박사
University of Pennsylvania Carey Law School, 법학석사	-	-	-

주) 당반기 중에 변희경 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 감사가 임기중에 일신상의 사유로 사임할 경우 , '상법 제 415조 및 제 386조 '를 준용하여 전임 감사는 후임감사가 선임되기 전까지 감사로서 권리의무를 가지는 퇴임감사 (퇴임이사 ) 규정이 적용됩니다 . 이에 당사는 2024년 07월 19일 임시주주총회를개최하고 , 김남우를 신임 감사로 선임하였습니다. 다. 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의 직무와 의무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 , 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다 . 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며 , 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다 . 라. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

'24-01	02.23	제1호 의안 : 2023년 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 퇴사자 주식매수선택권 취소의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 정기주주총회 개최 승인의 건	가결	참석

'24-02	03.25	제1호 의안 : 2023년 재무제표 및 영업보고서 수정 승인의 건	가결	참석

'24-03	03.29	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	-

'24-04	04.03	제1호 의안 : 유형자산 양도 결정의 건	가결	참석

'24-05	05.08	제1호 보고 : 2024년 1분기 사업실적 보고의 건제1호 의안 : 주식매수선택권부여 취소의 건	-가결	참석

'24-06	05.10	제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건	가결	참석

'24-07	05.17	제1호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건	가결	-

'24-08	06.07	제1호 의안 : 금전소비대차계약 체결의 건	가결	-

'24.09	06.21	제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건	가결	-

'24-10	06.24	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결	-

주) 당반기 중에 변희경 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 감사가 임기중에 일신상의 사유로 사임할 경우 , '상법 제 415조 및 제 386조 '를 준용하여 전임 감사는 후임감사가 선임되기 전까지 감사로서 권리의무를 가지는 퇴임감사 (퇴임이사 ) 규정이 적용됩니다 . 이에 당사는 2024년 7월 19일 임시주주총회를개최하고 , 김남우를 신임 감사로 선임하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

바. 감사의 지원조직 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않지만, 감사 활동을 수행하는데 필요할 경우 당사의 경영기획본부에서 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 등당사는「상법」제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 제출일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.