엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	3,945,002,449	10,511,610,226

현금및현금성자산	923,013,823	7,764,442,864

단기금융상품	300,000,000	0

유동성장기금융상품	0	35,669,058

당기손익-공정가치측정금융자산	0	1,001,832,716

매출채권	240,403,847	288,046,697

재고자산	1,718,731,127	697,921,363

기타유동수취채권	600,966,290	601,908,809

기타유동자산	145,104,142	92,043,399

당기법인세자산	16,783,220	29,745,320

비유동자산	6,611,092,403	6,378,047,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	977,556,432	1,099,193,020

종속기업투자	14,525,018	0

유형자산	3,359,413,409	3,337,586,974

사용권자산	1,177,512,808	1,134,103,289

무형자산	733,741,959	537,353,314

기타비유동수취채권	317,109,435	230,627,834

기타비유동자산	31,233,342	39,183,339

자산총계	10,556,094,852	16,889,657,996

부채

유동부채	5,768,394,110	4,906,499,724

매입채무	128,686,787	125,574,610

기타유동금융부채	684,782,722	520,486,758

기타유동부채	47,329,250	42,092,783

단기차입금	4,200,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채	58,320,000	87,560,000

유동리스부채	534,541,132	465,615,094

기타유동충당부채	114,734,219	165,170,479

비유동부채	3,165,677,277	2,862,098,980

기타비유동금융부채	450,418,613	421,963,560

장기차입금	1,103,280,000	1,132,440,000

비유동리스부채	473,560,835	515,990,524

기타비유동충당부채	121,490,076	68,239,685

장기종업원급여부채	39,695,203	30,061,234

순확정급여부채	977,232,550	693,403,977

부채총계	8,934,071,387	7,768,598,704

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,622,023,465	9,121,059,292

자본금	5,469,231,000	5,459,231,000

자본잉여금	58,144,288,827	57,993,391,985

기타자본	1,232,946,659	1,208,529,500

기타포괄손익누계액	77,557,274	199,193,862

결손금	(63,302,000,295)	(55,739,287,055)

비지배주주지분	0	0

자본총계	1,622,023,465	9,121,059,292

자본과부채총계	10,556,094,852	16,889,657,996

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	334,587,110	885,643,534	457,810,344	1,457,831,516

매출원가	556,032,605	1,788,459,981	754,658,693	2,252,096,536

매출총손실	(221,445,495)	(902,816,447)	(296,848,349)	(794,265,020)

판매비와관리비	2,153,684,029	6,693,089,802	2,406,481,371	6,036,254,650

영업손실	(2,375,129,524)	(7,595,906,249)	(2,703,329,720)	(6,830,519,670)

금융수익	23,327,924	114,012,656	107,735,876	122,398,829

금융비용	63,523,238	213,971,311	103,657,954	267,194,010

지분법손실	474,982	474,982

기타수익	120,781,738	149,867,515	17,388,536	29,528,215

기타비용	15,272,245	16,240,869	5,586,142	150,385,583

법인세비용차감전순손실	(2,310,290,327)	(7,562,713,240)	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)

법인세비용

분기순손실	(2,310,290,327)	(7,562,713,240)	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)

분기순손실의귀속

지배주주지분	(2,310,290,327)	(7,562,713,240)	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)

비지배주주지분

기타포괄손익	(152,324,718)	(121,636,588)

당기손익으로 재분류 되지 않은 항목	(152,324,718)	(121,636,588)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(152,324,718)	(121,636,588)

분기총포괄손익	(2,462,615,045)	(7,684,349,828)	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)

분기총포괄손익의 귀속

지배주주지분	(2,462,615,045)	(7,684,349,828)	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)

비지배지분

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(211)	(691)	(250)	(732)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(211)	(691)	(250)	(732)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주 귀속 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,174,199,966)	2,383,503,588	2,383,503,588

분기순손실	(7,096,172,219)	(7,096,172,219)	(7,096,172,219)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

유상증자	833,270,000	14,647,676,920	15,480,946,920	15,480,946,920

주식매수선택권 행사	44,125,000	634,737,860	(284,670,960)	394,191,900	394,191,900

주식매수선택권 소멸

주식보상비용	160,717,566	160,717,566	160,717,566

2024.09.30 (기말자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,140,936,955	(53,270,372,185)	11,323,187,755	11,323,187,755

2025.01.01 (기초자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,208,529,500	199,193,862	(55,739,287,055)	9,121,059,292	9,121,059,292

분기순손실	(7,562,713,240)	(7,562,713,240)	(7,562,713,240)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(121,636,588)	(121,636,588)	(121,636,588)

유상증자	(3,199,990)	(3,199,990)	(3,199,990)

주식매수선택권 행사	10,000,000	83,892,990	(44,053,990)	49,839,000	49,839,000

주식매수선택권 소멸	70,203,842	(70,203,842)

주식보상비용	138,674,991	138,674,991	138,674,991

2025.09.30 (기말자본)	5,469,231,000	58,144,288,827	1,232,946,659	77,557,274	(63,302,000,295)	1,622,023,465	1,622,023,465

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,824,602,064)	(5,449,799,987)

영업으로부터창출된현금흐름	(6,720,167,961)	(5,290,763,296)

이자수입	83,213,924	105,227,553

이자지급	(200,610,127)	(253,390,754)

법인세납부	12,962,100	(10,873,490)

투자활동으로인한현금흐름	(246,724,278)	1,175,880,181

단기금융상품의 증가	(300,000,000)

단기금융상품의 감소	120,000,000

유동성장기금융상품의 감소	35,889,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,008,326,063

관계기업투자주식의 증가	(15,000,000)

유형자산의 취득	(788,960,743)	(269,583,965)

유형자산의 처분	110,000,000

무형자산의 취득	(279,341,283)	(31,757,494)

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640

보증금의 감소	660,000	30,000,000

보증금의 증가	(18,298,000)	(123,400,000)

재무활동으로인한현금흐름	234,101,084	14,938,409,367

유상증자	(3,199,990)	15,480,946,920

주식매수선택권의 행사	49,839,000	394,191,900

차입금의 차입	700,000,000	1,950,000,000

차입금의 상환	(58,400,000)	(2,450,000,000)

리스부채의 상환	(454,137,926)	(436,729,453)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,837,225,258)	10,664,489,561

현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,203,783)	(2,074,988)

기초현금및현금성자산	7,764,442,864	1,238,778,464

분기말현금및현금성자산	923,013,823	11,901,193,037