엑셀세라퓨틱스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 반기말 2024.06.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 반기말	제 9 기말

자산

유동자산	1,875,679,246	4,392,056,384

현금및현금성자산	43,843,219	1,230,678,112

단기금융상품	120,000,000

유동성단기금융상품	35,217,966

매출채권	500,236,213	516,203,516

유동리스채권	10,768,051	10,210,405

재고자산	1,112,365,656	800,615,075

기타유동수취채권	132,082,766	111,689,080

기타유동자산	39,163,075	15,231,066

매각예정비유동자산	1,580,755,200

당기법인세자산	2,002,300	6,673,930

비유동자산	5,668,616,080	6,184,597,111

장기금융상품	34,782,624

비유동리스채권	30,554,904	1,670,460

종속기업투자	150,000,000	150,000,000

유형자산	3,472,049,728	3,911,485,761

사용권자산	1,400,711,006	1,429,414,089

무형자산	105,028,656	125,052,221

기타비유동수취채권	510,271,786	532,191,956

자산총계	7,544,295,326	10,576,653,495

부채

유동부채	6,543,935,832	5,437,788,934

매입채무	440,135,178	135,198,373

기타유동금융부채	611,967,736	397,365,110

기타유동부채	262,576,933	243,045,852

단기차입금	4,450,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	174,240,000	72,500,000

유동리스부채	605,015,985	589,679,599

비유동부채	2,795,400,340	2,642,207,034

기타비유동금융부채	368,941,591	281,328,570

장기차입금	1,045,760,000	1,147,500,000

비유동리스부채	41,315,453	34,959,509

장기종업원급여부채	674,328,706	695,902,321

기타비유동충당부채	231,065,720	194,350,569

순확정급여부채	433,988,870	288,166,065

부채총계	9,339,336,172	8,079,995,968

자본

자본금	4,581,836,000	4,581,836,000

자본잉여금	42,710,977,205	42,710,977,205

기타자본	1,359,094,317	1,264,890,349

결손금	(50,446,948,368)	(46,061,046,027)

자본총계	(1,795,040,846)	2,496,657,527

자본과부채총계	7,544,295,326	10,576,653,495

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	478,291,872	1,000,021,172	195,551,500	339,250,556

매출원가	797,542,430	1,498,642,787	582,140,872	1,294,671,002

매출총손실	(319,250,558)	(498,621,615)	(386,589,372)	(955,420,446)

판매비와관리비	1,735,585,367	3,606,486,658	1,802,331,326	3,572,006,469

영업손실	(2,054,835,925)	(4,105,108,273)	(2,188,920,698)	(4,527,426,915)

금융수익	10,097,141	15,293,428	15,572,889	42,134,374

금융비용	85,580,224	163,536,056	71,168,926	135,918,241

기타수익	10,868,879	13,414,182	(4,522,766)	1,526,568

기타비용	7,364,033	145,965,622	23,727,512	23,727,513

법인세비용차감전순손실	(2,126,814,162)	(4,385,902,341)	(2,272,767,013)	(4,643,411,727)

법인세비용

반기순손실	(2,126,814,162)	(4,385,902,341)	(2,272,767,013)	(4,643,411,727)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

반기총포괄손익	(2,126,814,162)	(4,385,902,341)	(2,272,767,013)	(4,643,411,727)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(232)	(479)	(259)	(530)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(232)	(479)	(259)	(530)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,714,354,460)	8,559,678,145

반기순손실	(4,643,411,727)	(4,643,411,727)

주식보상비용	231,593,889	231,593,889

2023.06.30 (기말자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	1,212,811,907	(41,357,766,187)	4,147,860,307

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

반기순손실	(4,385,902,341)	(4,385,902,341)

주식보상비용	94,203,968	94,203,968

2024.06.30 (기말자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,359,094,317	(50,446,948,368)	(1,795,040,846)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

영업활동으로인한현금흐름	(2,908,505,638)	(3,440,144,762)

영업으로부터창출된현금흐름	(2,759,684,848)	(3,341,683,477)

이자수입	4,868,965	33,877,617

이자지급	(158,361,385)	(140,799,652)

법인세납부	4,671,630	8,460,750

투자활동으로인한현금흐름	1,560,291,748	(195,909,590)

단기금융상품의 감소	120,000,000

장기금융상품의 증가	(3,960,000)

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640

리스채권의 회수	4,808,345	4,883,668

유형자산의 취득	(35,380,743)	(135,780,127)

무형자산의 취득	(9,757,494)	(45,113,033)

정부보조금의 수령	16,559,902

임차보증금의 감소	30,000,000	2,700,000

임차보증금의 증가	(35,200,000)

재무활동으로인한현금흐름	162,516,954	67,171,933

차입금의 차입	1,450,000,000	350,000,000

차입금의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 상환	(287,483,046)	(282,828,067)

현금및현금성자산의순감소	(1,185,696,936)	(3,568,882,419)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,137,957)

기초현금및현금성자산	1,230,678,112	5,372,624,979

기말현금및현금성자산	43,843,219	1,803,742,560