엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	7,595,238,197	10,506,930,107

현금및현금성자산	5,669,840,285	7,764,083,117

당기손익-공정가치측정금융자산	0	1,001,832,716

유동성장기금융상품	35,889,685	35,669,058

매출채권	318,667,751	288,046,697

유동리스채권	11,327,591	10,769,671

재고자산	869,400,463	628,859,079

기타유동수취채권	591,684,504	620,635,245

기타유동자산	61,722,978	127,291,714

당기법인세자산	36,704,940	29,742,810

비유동자산	6,727,332,008	6,516,494,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	889,955,770	1,099,193,020

비유동리스채권	22,803,960	25,785,864

종속기업투자	150,000,000	150,000,000

유형자산	3,781,642,557	3,336,329,307

사용권자산	940,546,148	1,098,021,395

무형자산	670,628,443	537,353,314

기타비유동자산	36,533,340	39,183,339

기타비유동수취채권	235,221,790	230,627,834

자산총계	14,322,570,205	17,023,424,180

부채

유동부채	4,852,055,592	4,897,039,320

매입채무	3,869,006	100,108,266

기타유동금융부채	646,238,968	536,772,698

기타유동부채	11,164,832	41,812,783

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채	116,720,000	87,560,000

유동리스부채	408,892,307	465,615,094

기타유동충당부채	165,170,479	165,170,479

비유동부채	2,846,540,852	2,862,098,980

기타비유동금융부채	434,178,712	421,963,560

장기차입금	1,103,280,000	1,132,440,000

비유동리스부채	423,794,984	515,990,524

기타비유동충당부채	69,397,082	68,239,685

장기종업원급여부채	33,272,557	30,061,234

순확정급여부채	782,617,517	693,403,977

부채총계	7,698,596,444	7,759,138,300

자본

자본금	5,469,231,000	5,459,231,000

자본잉여금	58,077,284,975	57,993,391,985

기타자본	1,219,475,757	1,208,529,500

기타포괄손익누계액	(10,043,388)	199,193,862

결손금	(58,131,974,583)	(55,596,060,467)

자본총계	6,623,973,761	9,264,285,880

자본과부채총계	14,322,570,205	17,023,424,180

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	329,780,252	329,780,252	521,729,300	521,729,300

매출원가	663,298,383	663,298,383	701,100,357	701,100,357

매출총손실	(333,518,131)	(333,518,131)	(179,371,057)	(179,371,057)

판매비와관리비	2,211,424,513	2,211,424,513	1,870,901,291	1,870,901,291

영업손실	(2,544,942,644)	(2,544,942,644)	(2,050,272,348)	(2,050,272,348)

금융수익	59,092,254	59,092,254	5,196,287	5,196,287

금융비용	77,061,069	77,061,069	77,955,832	77,955,832

기타수익	27,965,688	27,965,688	2,545,303	2,545,303

기타비용	968,345	968,345	138,601,589	138,601,589

법인세비용차감전순손실	(2,535,914,116)	(2,535,914,116)	(2,259,088,179)	(2,259,088,179)

법인세비용

분기순손실	(2,535,914,116)	(2,535,914,116)	(2,259,088,179)	(2,259,088,179)

기타포괄손익	(209,237,250)	(209,237,250)

당기손익으로 재분류 되지 않은 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(209,237,250)	(209,237,250)

분기총포괄손익	(2,745,151,366)	(2,745,151,366)	(2,259,088,179)	(2,259,088,179)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(232)	(232)	(247)	(247)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(232)	(232)	(247)	(247)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

분기순손실	(2,259,088,179)	(2,259,088,179)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

주식보상비용	43,652,294	43,652,294

주식매수선택권의 행사

2024.03.31 (기말자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,308,542,643	(48,320,134,206)	281,221,642

2025.01.01 (기초자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,208,529,500	199,193,862	(55,596,060,467)	9,264,285,880

분기순손실	(2,535,914,116)	(2,535,914,116)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(209,237,250)	(209,237,250)

주식보상비용	55,000,247	55,000,247

주식매수선택권의 행사	10,000,000	83,892,990	(44,053,990)	49,839,000

2025.03.31 (기말자본)	5,469,231,000	58,077,284,975	1,219,475,757	(10,043,388)	(58,131,974,583)	6,623,973,761

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,154,229,336)	(670,040,203)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(2,182,802,330)	(588,858,557)

이자수입	45,110,289	439,940

이자지급	(9,575,165)	(81,602,076)

법인세납부	(6,962,130)	(19,510)

투자활동으로인한현금흐름	161,142,174	26,515,967

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,008,326,063

리스채권의 회수	2,423,984	2,452,967

유형자산의 취득	(691,094,550)	(5,937,000)

무형자산의 취득	(158,513,323)

임차보증금의 감소	30,000,000

재무활동으로인한현금흐름	(99,079,327)	309,923,205

주식매수선택권의 행사	49,839,000

차입금의 유입	450,000,000

리스부채의 상환	(148,918,327)	(140,076,795)

현금및현금성자산의 순감소	(2,092,166,489)	(333,601,031)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,076,343)	614,411

기초현금및현금성자산	7,764,083,117	1,230,678,112

기말현금및현금성자산	5,669,840,285	897,691,492