엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	13,700,368,588	4,421,004,659

현금및현금성자산	11,901,193,037	1,238,778,464

단기금융상품	0	120,000,000

유동성장기금융상품	34,782,624	0

매출채권	638,181,357	516,203,516

재고자산	932,688,770	804,252,123

기타유동수취채권	138,817,137	100,601,080

기타유동자산	37,151,743	53,733,846

매각예정비유동자산	0	1,580,755,200

당기법인세자산	17,553,920	6,680,430

비유동자산	5,553,910,414	6,047,248,020

장기금융상품	0	34,782,624

유형자산	3,467,523,961	3,914,262,948

사용권자산	1,296,768,112	1,440,958,271

무형자산	157,187,840	125,052,221

기타비유동수취채권	619,397,163	532,191,956

기타비유동자산	13,033,338	0

자산총계	19,254,279,002	10,468,252,679

부채

유동부채	5,001,987,076	5,442,542,057

매입채무	113,837,274	133,663,213

기타유동금융부채	533,175,101	397,388,310

기타유동부채	249,737,236	249,310,935

단기차입금	3,500,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	58,400,000	72,500,000

유동리스부채	546,837,465	589,679,599

비유동부채	2,929,104,171	2,642,207,034

기타비유동금융부채	392,560,063	281,328,570

장기차입금	1,161,600,000	1,147,500,000

비유동 리스부채	583,260,819	695,902,321

기타비유동충당부채	232,234,301	194,350,569

장기종업원급여부채	44,493,425	34,959,509

순확정급여부채	514,955,563	288,166,065

부채총계	7,931,091,247	8,084,749,091

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	5,459,231,000	4,581,836,000

주식발행초과금	57,993,391,985	42,710,977,205

기타자본	1,140,936,955	1,264,890,349

결손금	(53,270,372,185)	(46,174,199,966)

자본총계	11,323,187,755	2,383,503,588

자본과부채총계	19,254,279,002	10,468,252,679

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	457,810,344	1,457,831,516	297,295,819	636,546,375

매출원가	754,658,693	2,252,096,536	665,393,011	1,970,576,026

매출총이익	(296,848,349)	(794,265,020)	(368,097,192)	(1,334,029,651)

판매비와관리비	2,406,481,371	6,036,254,650	1,533,116,765	5,126,054,040

영업손실	(2,703,329,720)	(6,830,519,670)	(1,901,213,957)	(6,460,083,691)

금융수익	107,735,876	122,398,829	4,718,767	46,577,772

금융비용	103,657,954	267,194,010	61,564,682	197,490,112

기타수익	17,388,536	29,528,215	51,101,623	51,384,104

기타비용	5,586,142	150,385,583	2,447,701	26,175,805

법인세비용차감전순손실	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)	(1,909,405,950)	(6,585,787,732)

법인세비용	0	0	0	0

분기순손실	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)	(1,909,405,950)	(6,585,787,732)

분기순손실의귀속

지배주주지분	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)	(1,909,405,950)	(6,585,787,732)

비지배주주지분	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0

분기총포괄손익	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)	(1,909,405,950)	(6,585,787,732)

분기총포괄손익의귀속

지배주주지분	(2,687,449,404)	(7,096,172,219)	(1,909,405,950)	(6,585,787,732)

비지배지분	0	0	0	0

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(250)	(732)	(218)	(752)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(250)	(732)	(218)	(752)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	지배기업의 소유주 귀속 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,790,554,052)	8,483,478,553	8,483,478,553

분기순손실	(6,585,787,732)	(6,585,787,732)	(6,585,787,732)

유상증자

주식매수선택권 행사

주식보상비용	207,156,272	207,156,272	207,156,272

2023.09.30 (기말자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	1,188,374,290	(43,376,341,784)	2,104,847,093	2,104,847,093

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,174,199,966)	2,383,503,588	2,383,503,588

분기순손실	(7,096,172,219)	(7,096,172,219)	(7,096,172,219)

유상증자	833,270,000	14,647,676,920	15,480,946,920	15,480,946,920

주식매수선택권 행사	44,125,000	634,737,860	(284,670,960)	394,191,900	394,191,900

주식보상비용	160,717,566	160,717,566	160,717,566

2024.09.30 (기말자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,140,936,955	(53,270,372,185)	11,323,187,755	11,323,187,755

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로인한현금흐름	(5,449,799,987)	(4,983,819,416)

영업으로부터창출된현금흐름	(5,290,763,296)	(4,824,555,366)

이자수입	105,227,553	33,838,439

이자지급	(253,390,754)	(201,530,379)

법인세납부	(10,873,490)	8,427,890

투자활동으로인한현금흐름	1,175,880,181	(181,511,458)

단기금융상품의 감소	120,000,000	0

장기금융상품의 증가	0	(3,960,000)

유형자산의 취득	(269,583,965)	(136,498,327)

무형자산의 취득	(31,757,494)	(45,113,033)

정부보조금의 수령	0	16,559,902

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640	0

임차보증금의 감소	30,000,000	2,700,000

임차보증금의 증가	(123,400,000)	(15,200,000)

재무활동으로인한현금흐름	14,938,409,367	(85,410,633)

유상증자	15,480,946,920	0

주식매수선택권의 행사	394,191,900	0

차입금의 차입	1,950,000,000	350,000,000

차입금의 상환	(2,450,000,000)	0

리스부채의 상환	(436,729,453)	(435,410,633)

현금및현금성자산의순감소	10,664,489,561	(5,250,741,507)

현금및현금성자산의환율변동효과	(2,074,988)	0

기초현금및현금성자산	1,238,778,464	5,436,127,085

기말현금및현금성자산	11,901,193,037	185,385,578