엑셀세라퓨틱스 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 2024.12.31 현재
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	10,511,610,226	4,421,004,659	7,215,827,207

현금및현금성자산	7,764,442,864	1,238,778,464	5,436,127,085

단기금융상품	0	120,000,000	120,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,832,716	0	0

유동성장기금융상품	35,669,058	0	0

매출채권	288,046,697	516,203,516	264,398,500

재고자산	697,921,363	804,252,123	686,899,209

기타유동수취채권	601,908,809	100,601,080	368,517,085

기타유동자산	92,043,399	53,733,846	324,891,748

매각예정비유동자산	0	1,580,755,200	0

당기법인세자산	29,745,320	6,680,430	14,993,580

비유동자산	6,378,047,770	6,047,248,020	8,293,271,961

장기금융상품	0	34,782,624	31,690,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,099,193,020	0	0

유형자산	3,337,586,974	3,914,262,948	6,299,705,780

사용권자산	1,134,103,289	1,440,958,271	1,071,977,107

무형자산	537,353,314	125,052,221	307,511,417

기타비유동수취채권	230,627,834	532,191,956	527,047,621

기타비유동자산	39,183,339	0	55,340,036

자산총계	16,889,657,996	10,468,252,679	15,509,099,168

부채

유동부채	4,906,499,724	5,442,542,057	5,187,180,000

매입채무	125,574,610	133,663,213	89,999,370

기타유동금융부채	520,486,758	397,388,310	386,839,920

기타유동부채	42,092,783	249,310,935	261,243,312

단기차입금	3,500,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	87,560,000	72,500,000	0

유동리스부채	465,615,094	589,679,599	449,097,398

기타유동충당부채	165,170,479	0	0

비유동부채	2,862,098,980	2,642,207,034	1,838,440,615

기타비유동금융부채	421,963,560	281,328,570	243,112,110

장기차입금	1,132,440,000	1,147,500,000	870,000,000

비유동 리스부채	515,990,524	695,902,321	527,774,862

기타비유동충당부채	68,239,685	194,350,569	197,553,643

장기종업원급여부채	30,061,234	34,959,509	0

순확정급여부채	693,403,977	288,166,065	0

부채총계	7,768,598,704	8,084,749,091	7,025,620,615

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	9,121,059,292	2,383,503,588	8,483,478,553

자본금	5,459,231,000	4,581,836,000	4,379,707,000

주식발행초과금	57,993,391,985	42,710,977,205	39,913,107,587

기타자본	1,208,529,500	1,264,890,349	981,218,018

기타포괄손익누계액	199,193,862	0	0

결손금	(55,739,287,055)	(46,174,199,966)	(36,790,554,052)

비지배지분	0	0	0

자본총계	9,121,059,292	2,383,503,588	8,483,478,553

자본과부채총계	16,889,657,996	10,468,252,679	15,509,099,168

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	1,934,344,104	1,123,898,370	1,020,034,637

매출원가	3,325,884,164	2,980,492,401	2,763,318,244

매출총손실	(1,391,540,060)	(1,856,594,031)	(1,743,283,607)

판매비와관리비	7,938,354,144	6,849,241,063	6,555,599,231

영업손실	(9,329,894,204)	(8,705,835,094)	(8,298,882,838)

금융수익	223,159,938	54,484,814	126,270,375

금융비용	341,364,084	286,648,262	186,863,321

기타수익	55,310,576	72,571,502	43,959,910

기타비용	150,385,722	415,074,069	26,792,053

법인세비용차감전순손실	(9,543,173,496)	(9,280,501,109)	(8,342,307,927)

법인세비용	0	0	0

당기순손실	(9,543,173,496)	(9,280,501,109)	(8,342,307,927)

당기순손실의귀속

지배주주지분	(9,543,173,496)	(9,280,501,109)	(8,342,307,927)

비지배주주지분	0	0	0

기타포괄손익	177,280,269	(103,144,805)	44,189,025

당기손익으로 재분류 되지 않은 항목	177,280,269	(103,144,805)	44,189,025

순확정급여부채의 재측정 요소	(21,913,593)	(103,144,805)	44,189,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	199,193,862	0	0

당기총포괄손익	(9,365,893,227)	(9,383,645,914)	(8,298,118,902)

당기총포괄손익의 귀속

지배주주지분	(9,365,893,227)	(9,383,645,914)	(8,298,118,902)

비지배지분	0	0	0

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(954)	(1,049)	(953)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(954)	(1,049)	(953)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주 귀속 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,375,607,000	39,859,883,629	481,756,663	(28,492,435,150)	16,224,812,142	16,224,812,142

당기순손실	(8,342,307,927)	(8,342,307,927)	(8,342,307,927)

보험수리적손익	44,189,025	44,189,025	44,189,025

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

유상증자

주식매수선택권 행사	4,100,000	50,181,578	(37,617,778)	16,663,800	16,663,800

주식매수선택권 소멸	3,042,380	(3,042,380)

주식기준보상	540,121,513	540,121,513	540,121,513

2022.12.31 (기말자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,790,554,052)	8,483,478,553	8,483,478,553

2023.01.01 (기초자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,790,554,052)	8,483,478,553	8,483,478,553

당기순손실	(9,280,501,109)	(9,280,501,109)	(9,280,501,109)

보험수리적손익	(103,144,805)	(103,144,805)	(103,144,805)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

유상증자	202,129,000	2,797,869,618	2,999,998,618	2,999,998,618

주식매수선택권 행사

주식매수선택권 소멸

주식기준보상	283,672,331	283,672,331	283,672,331

2023.12.31 (기말자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,174,199,966)	2,383,503,588	2,383,503,588

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,174,199,966)	2,383,503,588	2,383,503,588

당기순손실	(9,543,173,496)	(9,543,173,496)	(9,543,173,496)

보험수리적손익	(21,913,593)	(21,913,593)	(21,913,593)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	199,193,862	199,193,862	199,193,862

유상증자	833,270,000	14,647,676,920	15,480,946,920	15,480,946,920

주식매수선택권 행사	44,125,000	634,737,860	(284,670,960)	394,191,900	394,191,900

주식매수선택권 소멸

주식기준보상	228,310,111	228,310,111	228,310,111

2024.12.31 (기말자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,208,529,500	199,193,862	(55,739,287,055)	9,121,059,292	9,121,059,292

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(6,996,420,124)	(6,783,560,493)	(7,296,024,447)

영업활동으로인한현금흐름	(6,814,164,550)	(6,542,249,641)	(7,173,660,824)

이자수입	184,495,491	34,641,015	98,628,575

이자지급	(343,686,175)	(284,265,017)	(209,728,138)

법인세납부	(23,064,890)	8,313,150	(11,264,060)

투자활동으로인한현금흐름	(1,271,741,086)	(178,553,821)	(1,465,998,738)

단기금융상품의 순증가(감소)	120,000,000	0	(120,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(899,999,158)	0	0

장기금융상품의 취득	0	(3,960,000)	(11,880,000)

유형자산의 취득	(382,690,655)	(224,822,990)	(1,178,636,719)

유형자산의 처분	0	55,000,000	0

무형자산의 취득	(437,344,578)	(8,830,733)	(145,482,019)

정부보조금의 수취	7,385,000	16,559,902	0

임차보증금의 증가	(173,183,335)	(35,200,000)	(10,000,000)

임차보증금의 감소	43,470,000	22,700,000	0

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640	0	0

재무활동으로인한현금흐름	14,789,916,701	2,762,561,652	(438,880,279)

차입금의 유입	1,950,000,000	350,000,000	0

차입금의 상환	(2,450,000,000)	0	0

리스부채의 상환	(585,222,119)	(587,436,966)	(455,544,079)

유상증자	15,480,946,920	2,999,998,618	0

주식매수선택권의 행사	394,191,900	0	16,663,800

현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,521,755,491	(4,199,552,662)	(9,200,903,464)

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,238,778,464	2,204,041	4,656,280

기초현금및현금성자산	3,908,908	5,436,127,085	14,632,374,269

기말현금및현금성자산	7,764,442,863	1,238,778,464	5,436,127,085