엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	3,907,149,022	10,506,930,107

현금및현금성자산	876,703,956	7,764,083,117

단기금융상품	300,000,000

유동성장기금융상품	35,669,058

당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,832,716

매출채권	240,403,847	288,046,697

유동리스채권	10,768,860	10,769,671

재고자산	1,720,213,780	628,859,079

기타유동수취채권	637,926,290	620,635,245

기타유동자산	104,352,899	127,291,714

당기법인세자산	16,779,390	29,742,810

비유동자산	6,750,153,415	6,516,494,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	977,556,432	1,099,193,020

비유동리스채권	18,458,549	25,785,864

종속기업투자	150,000,000	150,000,000

관계기업투자	14,525,018

유형자산	3,358,545,742	3,336,329,307

사용권자산	1,148,982,938	1,098,021,395

무형자산	733,741,959	537,353,314

기타비유동수취채권	317,109,435	230,627,834

기타비유동자산	31,233,342	39,183,339

자산총계	10,657,302,437	17,023,424,180

부채

유동부채	5,780,089,148	4,897,039,320

매입채무	123,399,620	100,108,266

기타유동금융부채	702,082,137	536,772,698

기타유동부채	47,012,040	41,812,783

단기차입금	4,200,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채	58,320,000	87,560,000

유동리스부채	534,541,132	465,615,094

기타유동충당부채	114,734,219	165,170,479

비유동부채	3,165,677,277	2,862,098,980

기타비유동금융부채	450,418,613	421,963,560

장기차입금	1,103,280,000	1,132,440,000

비유동리스부채	473,560,835	515,990,524

기타비유동충당부채	121,490,076	68,239,685

장기종업원급여부채	39,695,203	30,061,234

순확정급여부채	977,232,550	693,403,977

부채총계	8,945,766,425	7,759,138,300

자본

자본금	5,469,231,000	5,459,231,000

자본잉여금	58,144,288,827	57,993,391,985

기타자본	1,232,946,659	1,208,529,500

기타포괄손익누계액	77,557,274	199,193,862

결손금	(63,212,487,748)	(55,596,060,467)

자본총계	1,711,536,012	9,264,285,880

자본과부채총계	10,657,302,437	17,023,424,180

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	334,587,110	885,643,534	457,810,344	1,457,831,516

매출원가	529,061,157	1,746,774,474	758,972,552	2,257,615,339

매출총손실	(194,474,047)	(861,130,940)	(301,162,208)	(799,783,823)

판매비와관리비	2,172,051,124	6,701,009,139	2,396,177,465	6,002,664,123

영업손실	(2,366,525,171)	(7,562,140,079)	(2,697,339,673)	(6,802,447,946)

금융수익	23,606,249	114,902,939	108,107,839	123,401,267

금융비용	63,523,238	213,971,311	103,629,898	267,165,954

지분법손실	474,982	474,982

기타수익	31,228,742	61,497,009	18,002,206	31,416,388

기타비용	15,272,237	16,240,857	5,586,142	151,551,764

법인세비용차감전순손실	(2,390,960,637)	(7,616,427,281)	(2,680,445,668)	(7,066,348,009)

법인세비용

분기순손실	(2,390,960,637)	(7,616,427,281)	(2,680,445,668)	(7,066,348,009)

기타포괄손익	(152,324,718)	(121,636,588)

당기손익으로 재분류 되지 않은 항목	(152,324,718)	(121,636,588)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(152,324,718)	(121,636,588)

분기총포괄손익	(2,543,285,355)	(7,738,063,869)	(2,680,445,668)	(7,066,348,009)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(219)	(696)	(249)	(729)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(219)	(696)	(249)	(729)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

분기순손실	(7,066,348,009)	(7,066,348,009)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

유상증자	833,270,000	14,647,676,920	15,480,946,920

주식매수선택권 행사	44,125,000	634,737,860	(284,670,960)	394,191,900

주식매수선택권의 소멸

주식보상비용	160,717,566	160,717,566

2024.09.30 (기말자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,140,936,955	(53,127,394,036)	11,466,165,904

2025.01.01 (기초자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,208,529,500	199,193,862	(55,596,060,467)	9,264,285,880

분기순손실	(7,616,427,281)	(7,616,427,281)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(121,636,588)	(121,636,588)

유상증자	(3,199,990)	(3,199,990)

주식매수선택권 행사	10,000,000	83,892,990	(44,053,990)	49,839,000

주식매수선택권의 소멸	70,203,842	(70,203,842)

주식보상비용	138,674,991	138,674,991

2025.09.30 (기말자본)	5,469,231,000	58,144,288,827	1,232,946,659	77,557,274	(63,212,487,748)	1,711,536,012

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,787,880,310)	(5,450,519,555)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(6,684,337,810)	(5,292,481,312)

이자수입	84,104,207	106,229,991

이자지급	(200,610,127)	(253,390,754)

법인세납부	12,963,420	(10,877,480)

투자활동으로인한현금흐름	(329,396,152)	1,183,061,240

단기금융상품의 증가	(300,000,000)

단기금융상품의 감소	120,000,000

유동성장기금융상품의 감소	35,889,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,008,326,063

관계기업투자주식의 증가	(15,000,000)

리스채권의 회수	7,328,126	7,181,059

유형자산의 취득	(778,960,743)	(269,583,965)

유형자산의 처분	10,000,000

무형자산의 취득	(279,341,283)	(31,757,494)

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640

보증금의 감소	660,000	30,000,000

보증금의 증가	(18,298,000)	(123,400,000)

재무활동으로인한현금흐름	234,101,084	14,938,409,367

유상증자	(3,199,990)	15,480,946,920

주식매수선택권의 행사	49,839,000	394,191,900

차입금의 차입	700,000,000	1,950,000,000

차입금의 상환	(58,400,000)	(2,450,000,000)

리스부채의 상환	(454,137,926)	(436,729,453)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,883,175,378)	10,670,951,052

현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,203,783)	(2,074,988)

기초현금및현금성자산	7,764,083,117	1,230,678,112

분기말현금및현금성자산	876,703,956	11,899,554,176