엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2026.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 IBK 기업은행이 후원하는 'IBK-KOSDAQ 붐업 데이'에 참가하여 국내외 기관투자자 및 애널리스트 등을 대상으로 기업 IR 설명회를 개최하였습니다.

1. 일시	행사일	시간(현지시간)

시작일	종료일	시작시간	종료시간

2026-05-12	2026-05-12	10:00	11:00

2. 장소	서울 콘래드 호텔, 그랜드볼룸(3F)

3. 대상자	국내외 기관투자자, 애널리스트 등

4. 실시목적	투자자들의 회사에 대한 이해증진 및 기업가치 제고

5. 실시방법	IBK-KOSDAQ 붐업 데이 참가

6. 주요내용	글로벌 프로젝트 진행 현황 및 전망 설명, Q

7. 후원기관	IBK 기업은행

8. 개최확정일	2026-04-15

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다.

라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.아. 합병등의 사후정보 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.자. 녹색경영 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	1,719,564	2024.07.15	2027.07.15	상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유 1년 및제26조 제1항의 단서조항에 따른 자발적 의무보유 2년(최대주주)	17,294,394

보통주	1,004,383	2024.07.15	2027.07.15	상장일로부터 3년	공동목적보유 확약 3년 및 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에따른 자발적 의무보유 3년(최대주주의 특별관계자)	17,294,394

보통주	14,000	2025.01.24	2027.07.15	상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 조항에 투자자 보호 차원에서거래소 요청으로 인해 보호예수 2년 (코스닥시장상장규정 제26조 제1항의단서조항) 추가 - 회사의 前임원(공동보유자)	17,294,394

※ 당사는 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장했습니다. ※ 당사의 총 발행주식수는 공시서류 제출기준일 현재 기준 총발행주식수입니다. ※ 상기 [표]는 기발행된 보통주에 대한 보호예수현황을 기재한 것이며, 주식매수선택권 행사에 대한 보 호예수현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-2. 임원의 보수 등-'및 행사 현황>'을 참조해 주시기 바랍니다.

파. 특례상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 별도 ) (상장일 : 2024년 07월 15일 , 인수인 : 대신증권(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2024년	매출액	3,519	1,934	미달성	45.04

영업이익	-5,960	-9,302	미달성	56.07

당기순이익	-6,164	-9,513	미달성	54.33

2025년	매출액	8,223	1,949	미달성	76.30

영업이익	-2,824	-10,783	미달성	281.83

당기순이익	-3,028	-10,945	미달성	261.46

2026년	매출액	11,866	-	-	-

영업이익	542	-	-	-

당기순이익	338	-	-	-

※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하 였습니다. 상기 [표]의 '예측치'는 상장시점에 제출한 증권신고서 내에 '중립적 매출 시나리오'를 기 준으로 작성하였습니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다. [괴리율 발생 사유](가) 매출액증권신고서 제출 당시 예상되어있던 매출이 고객사의 프로젝트 진척 정도, 해당 국가의 시장상황 등에 따라 제품 수요가 변동되고 일부 지연됨에 따라 괴리가 발생하였습니다. 당사는 지속적으로 고객사와 제품 파이프라인을 늘리고, 세포 배양 기반의 다양한 사업 확장을 통해 기업공개 시 투자자에게 제시한 예측자료와의 괴리율을 줄일 수 있도록 적극적으로 노력하겠습니다.

(단위 : 백만원)

추정대상	제품 및 서비스	예측치	실적치	차이	괴리발생원인

2024년	제품(CellCor)	2,798	1,123	-1,675	시장상황에 따른 고객사 수요 변동 및 개별 프로젝트 지연

상품	521	596	75	바이오 솔루션(장비, 시약 등) 유통 매출 추가 발생

용역	200	216	16	기타 용역 매출 추가 발생

2025년	제품(CellCor)	7,224	663	-6,561	시장상황에 따른 고객사 수요 변동 및 개별 프로젝트 지연

상품	1,000	1,263	263	바이오 솔루션(장비, 시약 등) 유통 매출 추가 발생

용역	-	23	23	기타 용역 매출 추가 발생

※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하 였습니다. 상기 [표]의 '예측치'는 상장시점에 제출한 증권신고서 내에 '중립적 매출 시나리오'를 기 준으로 작성하였습니다.(나) 영업손실 및 당기순손실엑셀세라퓨틱스는 당사 배지(CellCor™)와 판매 시너지를 발휘할 수 있는 바이오 솔루션에 대한 판권을 확보하며, 배지를 중심으로 한 수직적 사업 고도화 모델, 즉 'CGT-Total Solution Provider'로의 전환을 마쳤습니다. 더불어 배지 영업 플랫폼을 보다 강화하기 위한 CDO(세포치료제 공정개발) 서비스를 본격화하고, CPC(세포제조배양시설) 솔루션 사업을 준비하고 있습니다. 이로 인해 상품 유통 사업 조직 구축과 신규 사업 전문 인력 확충, 마케팅 활성화 등에 따른 비용이 예상보다 많이 지출되어 증권신고서 상에 추정하였던 2025년 예측치를 달성하지 못하였습니다. 2026년에는 매출 증대 및 비용 효율화 등을 통해서 투자자에게 제시한 영업이익 달성을 위해 노력 해 나갈 것입니다.

(단위 : 백만원)

추정대상	영업비용 구분	예측치	실적치	차이	괴리발생원인

2024년	판매비와관리비	5,758	7,895	2,137	사업 경쟁력 강화 및 내부통제 강화를 위한 전문 인력 확충 등

매출원가	3,701	3,342	-359	매출 예측치 미달성

2025년	판매비와관리비	5,524	8,925	3,401	바이오 솔루션 상품 영업 및 마케팅 역량 강화를 위한 전담 조직 신설 등

매출원가	5,468	3,807	-1,661	매출 예측치 미달성

※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하 였습니다. 상기 [표]의 '예측치'는 상장시점에 제출한 증권신고서 내에 '중립적 매출 시나리오'를 기 준으로 작성하였습니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다.

(2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2025	1,949	해당	해당	코스닥시장상장규정 제53조 1항 1호 가목에 따른 기술성장기업	2028.12.31

※ 당사는 기술성장기업으로서「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)에 의한 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후 적용됩니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다.

(3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2023년	-9,281	2,384	-389.3	해당	해당	2026.12.31

2024년	-9,543	9,121	-104.6

2025년	-10,927	7,138	-153.1

※ 당사는 기술성장기업으로서「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)에 의한 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후 적용됩니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다.