엑셀세라퓨틱스 분기보고서 (2025.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다.

라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	1,719,564	2024.07.15	2027.07.15	주식매수선택권 행사에 대한 보호예수현황	코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유 1년 및제26조 제1항의 단서조항에 따른 자발적 의무보유 2년(최대주주)	10,938,462

보통주	1,004,383	2024.07.15	2027.07.15	상장일로부터 3년	공동목적보유 확약 3년 및 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에따른 자발적 의무보유 3년(최대주주의 특별관계자)	10,938,462

보통주	19,427	2024.07.15	2025.07.15	예탁일로부터 1년	근로복지기본법 제43조(우리사주조합 의무예탁)	10,938,462

보통주	14,000	2025.01.24	2027.07.15	상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 조항에투자자 보호 차원에서 거래소 요청으로 인해 보호예수 2년(코스닥시장상장규정 제26조 제1항의 단서조항) 추가(회사의 임원)	10,938,462

보통주	6,000	2025.01.24	2025.07.15	상장일로부터 1년	코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호(회사의 임원)	10,938,462

※ 당사는 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장했습니다.※ 당사의 총 발행주식수는 공시서류 제출기준일 현재 기준 총발행주식수입니다.※ 상기 [표]는 기발행된 보통주에 대한 보호예수현황을 기재한 것이며, 주식매수선택권 행사에 대한 보호예수현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-2. 임원의 보수 등-'및 행사현황>'을 참조해 주시기 바랍니다. 파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제30조에서 정하는 신규상장심사요건 특례를 적용받아 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장기업으로서 코스닥 시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같습니다.

(1) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2024년 07월 15일 , 인수인 : 대신증권(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2024년	매출액	3,519	1,934	미달성	45.04

영업이익	-5,960	-9,302	미달성	56.07

당기순이익	-6,164	-9,513	미달성	54.33

2025년	매출액	8,223	-	-	-

영업이익	-2,824	-	-	-

당기순이익	-3,028	-	-	-

2026년	매출액	11,866	-	-	-

영업이익	542	-	-	-

당기순이익	338	-	-	-

※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. [괴리율 발생 사유](가) 매출액증권신고서 제출 당시 예상되어있던 고객사 수요 및 개별 프로젝트가 2025년 이후로 지연되어 괴리가 발생하였습니다. 고객사의 프로젝트 진척 정도, 해당 국가의 시장상황 등에 따라 제품 수요 변동성이 매우 높아 아직까지는 신뢰성 있게 매출을 추정하기가 다소 어려운 특성이 있습니다. 당사는 지속적으로 고객사와 제품 파이프라인을 늘리고, 세포 배양 기반의 다양한 사업 확장을 통해 기업공개 시 투자자에게 제시한 예측자료와의 괴리율을 줄일 수 있도록 적극적으로 노력하겠습니다.2024년도 괴리율 발생사유의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제품 및 서비스	2024년 예측치(Normal)	2024년 실적치	차이	괴리발생원인

세포배양 화학조성배지 및엑소좀 자동화 분리정제장비	3,519	1,934	1,585	증권신고서 제출 당시 예상되었던 고객사 수요 및개별 프로젝트가 2025년 이후로 지연됨에 따라 괴리 발생

(나) 영업손실 및 당기순손실당사는 코스닥 상장 후 국내외 영업/마케팅/사업기획 부문의 전문 인력 확충에 따른 인건비, 코스닥 상장 관련 수수료 및 내부회계관리 구축에 따른 일회성 비용이 증가하였습니다. 코스닥 시장 상장과 함께 사업의 규모와 범위를 확장해 나가고 있으며, 이에 따른 비용이 예상보다 과다 지출되어 증권신고서 상에 추정하였던, 2023년 대비 영업손실 축소를 달성하지 못하였습니다. 상장 후 투자비용을 바탕으로 2025년에는 매출 증대 및 비용 효율화 등을 통해서 투자자에게 제시한 영업이익 달성을 위해 노력 해 나갈 것입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2024년 예측치(Normal)	2024년 실적치	차이	괴리발생원인

영업손실	-5,960	-9,302	-3,342	연간 매출목표 미달성에 따른 연동, 국내외 영업 전문 인력 확충 등

당기순손실	-6,164	-9,513	-3,349	영업손실 확대에 따른 연동

(2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2024년	1,934	해당	해당	코스닥시장상장규정 제53조 1항 1호 가목에 따른 기술성장기업	2028.12.31

※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다.※ 당사는 기술성장기업으로서「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)에 의한 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후 적용됩니다.

(3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2024년	-9,543	9,121	-104.6	해당	해당	2026.12.31

2023년	-9,281	2,384	-389.3

2022년	-8,342	8,483	-98.3

※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. ※ 당사는 기술성장기업으로서「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)에 의한 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후 적용됩니다.