엑셀세라퓨틱스 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 반기말 2025.06.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	5,338,775,120	10,506,930,107

현금및현금성자산	3,341,271,518	7,764,083,117

단기금융상품	300,000,000

유동성장기금융상품	35,669,058

당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,832,716

매출채권	113,145,310	288,046,697

유동리스채권	10,768,051	10,769,671

재고자산	898,197,835	628,859,079

기타유동수취채권	584,588,975	620,635,245

기타유동자산	75,870,291	127,291,714

당기법인세자산	14,933,140	29,742,810

비유동자산	6,867,347,342	6,516,494,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,129,881,150	1,099,193,020

비유동리스채권	20,920,979	25,785,864

종속기업투자	150,000,000	150,000,000

유형자산	3,552,982,306	3,336,329,307

사용권자산	1,094,759,436	1,098,021,395

무형자산	657,039,782	537,353,314

기타비유동수취채권	227,880,348	230,627,834

기타비유동자산	33,883,341	39,183,339

자산총계	12,206,122,462	17,023,424,180

부채

유동부채	5,084,429,058	4,897,039,320

매입채무	55,487,550	100,108,266

기타유동금융부채	661,463,439	536,772,698

기타유동부채	41,119,100	41,812,783

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채	116,640,000	87,560,000

유동리스부채	543,623,447	465,615,094

기타유동충당부채	166,095,522	165,170,479

비유동부채	2,902,992,155	2,862,098,980

기타비유동금융부채	416,700,710	421,963,560

장기차입금	1,074,120,000	1,132,440,000

장기종업원급여부채	36,483,880	30,061,234

비유동리스부채	421,497,286	515,990,524

기타비유동충당부채	69,429,497	68,239,685

순확정급여부채	884,760,782	693,403,977

부채총계	7,987,421,213	7,759,138,300

자본

자본금	5,469,231,000	5,459,231,000

자본잉여금	58,108,122,767	57,993,391,985

기타자본	1,232,992,601	1,208,529,500

기타포괄손익누계액	229,881,992	199,193,862

결손금	(60,821,527,111)	(55,596,060,467)

자본총계	4,218,701,249	9,264,285,880

자본과부채총계	12,206,122,462	17,023,424,180

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	221,276,172	551,056,424	478,291,872	1,000,021,172

매출원가	554,414,934	1,217,713,317	797,542,430	1,498,642,787

매출총손실	(333,138,762)	(666,656,893)	(319,250,558)	(498,621,615)

판매비와관리비	2,317,533,502	4,528,958,015	1,735,585,367	3,606,486,658

영업손실	(2,650,672,264)	(5,195,614,908)	(2,054,835,925)	(4,105,108,273)

금융수익	32,204,436	91,296,690	10,097,141	15,293,428

금융비용	73,387,004	150,448,073	85,580,224	163,536,056

기타수익	2,302,579	30,268,267	10,868,879	13,414,182

기타비용	275	968,620	7,364,033	145,965,622

법인세비용차감전순손실	(2,689,552,528)	(5,225,466,644)	(2,126,814,162)	(4,385,902,341)

법인세비용

반기순손실	(2,689,552,528)	(5,225,466,644)	(2,126,814,162)	(4,385,902,341)

기타포괄손익	239,925,380	30,688,130

당기손익으로 재분류 되지 않은 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	239,925,380	30,688,130

반기총포괄손익	(2,449,627,148)	(5,194,778,514)	(2,126,814,162)	(4,385,902,341)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(246)	(478)	(232)	(479)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(246)	(478)	(232)	(479)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

반기순손실	(4,385,902,341)	(4,385,902,341)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

주식보상비용	94,203,968	94,203,968

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권의 소멸

2024.06.30 (기말자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,359,094,317	(50,446,948,368)	(1,795,040,846)

2025.01.01 (기초자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,208,529,500	199,193,862	(55,596,060,467)	9,264,285,880

반기순손실	(5,225,466,644)	(5,225,466,644)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	30,688,130	30,688,130

주식보상비용	99,354,883	99,354,883

주식매수선택권의 행사	10,000,000	83,892,990	(44,053,990)	49,839,000

주식매수선택권의 소멸	30,837,792	(30,837,792)

2025.06.30 (기말자본)	5,469,231,000	58,108,122,767	1,232,992,601	229,881,992	(60,821,527,111)	4,218,701,249

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동현금흐름	(3,978,364,167)	(2,908,505,638)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(3,997,229,406)	(2,736,021,024)

이자수입	71,812,245	4,868,965

이자지급	(67,756,676)	(182,025,209)

법인세환급	14,809,670	4,671,630

투자활동현금흐름	(156,377,105)	1,560,291,748

단기금융상품의 취득	(300,000,000)

단기금융상품의 처분	120,000,000

유동성장기금융상품의 감소	35,889,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,008,326,063

리스채권의 회수	4,866,505	4,808,345

유형자산의 취득	(713,300,035)	(35,380,743)

무형자산의 취득	(173,861,323)	(9,757,494)

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640

임차보증금의 감소	30,000,000

임차보증금의 증가	(18,298,000)

재무활동으로인한현금흐름	(279,791,226)	162,516,954

주식매수선택권의 행사	49,839,000

차입금의 유입	1,450,000,000

차입금의 상환	(29,240,000)	(1,000,000,000)

리스부채의 상환	(300,390,226)	(287,483,046)

현금및현금성자산의순감소	(4,414,532,498)	(1,185,696,936)

현금및현금성자산의환율변동효과	(8,279,101)	(1,137,957)

기초현금및현금성자산	7,764,083,117	1,230,678,112

반기말현금및현금성자산	3,341,271,518	43,843,219