엑셀세라퓨틱스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2024.12.31 현재
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	10,506,930,107	4,392,056,384	7,160,440,470

현금및현금성자산	7,764,083,117	1,230,678,112	5,372,624,979

단기금융상품	0	120,000,000	120,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,832,716	0	0

유동성장기금융상품	35,669,058	0	0

매출채권	288,046,697	516,203,516	264,398,500

유동리스채권	10,769,671	10,210,405	10,211,217

재고자산	628,859,079	800,615,075	690,641,481

기타유동수취채권	620,635,245	111,689,080	369,620,165

기타유동자산	127,291,714	15,231,066	317,957,348

매각예정비유동자산	0	1,580,755,200	0

당기법인세자산	29,742,810	6,673,930	14,986,780

비유동자산	6,516,494,073	6,184,597,111	8,408,605,283

장기금융상품	0	34,782,624	31,690,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,099,193,020	0	0

비유동리스채권	25,785,864	1,670,460	11,510,260

종속기업투자	150,000,000	150,000,000	150,000,000

유형자산	3,336,329,307	3,911,485,761	6,296,407,233

사용권자산	1,098,021,395	1,429,414,089	1,029,098,716

무형자산	537,353,314	125,052,221	307,511,417

순확정급여자산	0	0	55,340,036

기타비유동자산	39,183,339	0	0

기타비유동수취채권	230,627,834	532,191,956	527,047,621

자산총계	17,023,424,180	10,576,653,495	15,569,045,753

부채

유동부채	4,897,039,320	5,437,788,934	5,182,437,253

매입채무	100,108,266	135,198,373	99,333,090

기타유동금융부채	536,772,698	397,365,110	383,596,280

기타유동부채	41,812,783	243,045,852	260,621,702

단기차입금	3,500,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	87,560,000	72,500,000	0

유동리스부채	465,615,094	589,679,599	438,886,181

기타유동충당부채	165,170,479	0	0

비유동부채	2,862,098,980	2,642,207,034	1,826,930,355

기타비유동금융부채	421,963,560	281,328,570	243,112,110

장기차입금	1,132,440,000	1,147,500,000	870,000,000

비유동리스부채	515,990,524	695,902,321	516,264,602

기타비유동충당부채	68,239,685	194,350,569	197,553,643

장기종업원급여부채	30,061,234	34,959,509	0

순확정급여부채	693,403,977	288,166,065	0

부채총계	7,759,138,300	8,079,995,968	7,009,367,608

자본

자본금	5,459,231,000	4,581,836,000	4,379,707,000

자본잉여금	57,993,391,985	42,710,977,205	39,913,107,587

기타자본	1,208,529,500	1,264,890,349	981,218,018

기타포괄손익누계액	199,193,862	0	0

결손금	(55,596,060,467)	(46,061,046,027)	(36,714,354,460)

자본총계	9,264,285,880	2,496,657,527	8,559,678,145

자본과부채총계	17,023,424,180	10,576,653,495	15,569,045,753

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	1,934,344,104	1,123,898,370	1,020,034,637

매출원가	3,342,159,136	2,988,501,566	2,805,124,157

매출총손실	(1,407,815,032)	(1,864,603,196)	(1,785,089,520)

판매비와관리비	7,894,680,700	6,807,557,602	6,506,356,531

영업손실	(9,302,495,732)	(8,672,160,798)	(8,291,446,051)

금융수익	224,506,379	54,985,766	126,696,806

금융비용	341,336,028	286,641,073	185,723,167

기타수익	57,776,307	75,341,156	46,203,137

기타비용	151,551,773	415,071,813	26,792,052

법인세비용차감전순손실	(9,513,100,847)	(9,243,546,762)	(8,331,061,327)

법인세비용	0	0	0

당기순손실	(9,513,100,847)	(9,243,546,762)	(8,331,061,327)

기타포괄손익	177,280,269	(103,144,805)	44,189,025

당기손익으로 재분류 되지 않은 항목	177,280,269	(103,144,805)	44,189,025

순확정급여부채의 재측정 요소	(21,913,593)	(103,144,805)	44,189,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	199,193,862	0	0

당기총포괄손익	(9,335,820,578)	(9,346,691,567)	(8,286,872,302)

주당순손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(951)	(1,045)	(952)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(951)	(1,045)	(952)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,375,607,000	39,859,883,629	481,756,663	(28,427,482,158)	16,289,765,134

보험수리적손익	44,189,025	44,189,025

당기순손실	(8,331,061,327)	(8,331,061,327)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

유상증자

주식매수선택권의 행사	4,100,000	50,181,578	(37,617,778)	16,663,800

주식매수선택권의 소멸	3,042,380	(3,042,380)

주식기준보상	540,121,513	540,121,513

2022.12.31 (기말자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,714,354,460)	8,559,678,145

2023.01.01 (기초자본)	4,379,707,000	39,913,107,587	981,218,018	(36,714,354,460)	8,559,678,145

보험수리적손익	103,144,805	103,144,805

당기순손실	(9,243,546,762)	(9,243,546,762)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

유상증자	202,129,000	2,797,869,618	2,999,998,618

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권의 소멸

주식기준보상	283,672,331	283,672,331

2023.12.31 (기말자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

2024.01.01 (기초자본)	4,581,836,000	42,710,977,205	1,264,890,349	(46,061,046,027)	2,496,657,527

보험수리적손익	(21,913,593)	(21,913,593)

당기순손실	(9,513,100,847)	(9,513,100,847)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	199,193,862	199,193,862

유상증자	833,270,000	14,647,676,920	15,480,946,920

주식매수선택권의 행사	44,125,000	634,737,860	(284,670,960)	394,191,900

주식매수선택권의 소멸

주식기준보상	228,310,111	228,310,111

2024.12.31 (기말자본)	5,459,231,000	57,993,391,985	1,208,529,500	199,193,862	(55,596,060,467)	9,264,285,880

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(6,998,255,283)	(6,737,999,351)	(7,298,781,458)

영업활동으로인한현금흐름	(6,817,342,160)	(6,497,189,151)	(7,178,005,614)

이자수입	185,841,932	35,141,967	99,276,120

이자지급	(343,686,175)	(284,265,017)	(208,794,704)

법인세납부	(23,068,880)	8,312,850	(11,257,260)

투자활동으로인한현금흐름	(1,262,165,321)	(168,713,209)	(1,455,435,175)

단기금융상품의 순증가(감소)	120,000,000	0	(120,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(899,999,158)	0	0

장기금융상품의 취득	0	(3,960,000)	(11,880,000)

유형자산의 취득	(382,690,655)	(224,822,990)	(1,176,036,719)

유형자산의 처분	0	55,000,000	0

무형자산의 취득	(437,344,578)	(8,830,733)	(145,482,019)

정부보조금의 수취	7,385,000	16,559,902	0

리스채권의 회수	9,575,765	9,840,612	7,963,563

장기대여금의 회수	0	0	10,000,000

임차보증금의 증가	(173,183,335)	(35,200,000)	(20,000,000)

임차보증금의 감소	43,470,000	22,700,000	0

매각예정비유동자산의 처분	1,450,621,640	0	0

재무활동으로인한현금흐름	14,789,916,701	2,762,561,652	(428,157,993)

차입금의 유입	1,950,000,000	350,000,000	0

차입금의 상환	(2,450,000,000)	0	0

리스부채의 상환	(585,222,119)	(587,436,966)	(444,821,793)

유상증자	15,480,946,920	2,999,998,618	0

주식매수선택권의 행사	394,191,900	0	16,663,800

현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,529,496,097	(4,144,150,908)	(9,182,374,626)

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,908,908	2,204,041	4,656,280

기초현금및현금성자산	1,230,678,112	5,372,624,979	14,550,343,325

기말현금및현금성자산	7,764,083,117	1,230,678,112	5,372,624,979