아이티아이즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 12(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 아이티아이즈와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이티아이즈(이하 "지배기업")는 2012년 8월 10일에 설립되었습니다. 지배기업은 전산시스템 관리 및 개발, 정보시스템 통합구축을 주요 영업으로 하고 있으며 본점소재지는 서울특별시 영등포구 은행로 37, 5층입니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 3,013백만원이며, 2021년 11월 11일한국거래소가 개설한 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율(%)

보통주	우선주

이성남	2,180,000	-	36.17

송덕수	1,057,928	-	17.55

우리사주조합	379,490	-	6.30

자기주식	140,000	-	2.32

기타	2,269,572	-	37.67

합 계	6,026,990	-	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

보유주식수	총발행 주식수	지분율 및 의결권 비율	지분율 및 의결권 비율

보통주	보통주

㈜씨에이웨이브	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월 31일	500,000	854,970	58.48%	58.48%

㈜농업회사법인 아람네트워크	한국	곡물 및 기타 식량작물 재배업	12월 31일	10,100	20,100	50.25%	50.25%

2) 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

종속기업명	주요재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

㈜씨에이웨이브	6,067,744,574	6,385,855,496	14,522,062,690	(1,090,308,448)

㈜농업회사법인 아람네트워크	161,088,802	16,804,068	66,364,818	(74,944,269)

합 계	6,228,833,376	6,402,659,564	14,588,427,508	(1,165,252,717)

(전분기) (단위: 원)

종속기업명	주요재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

㈜씨에이웨이브	3,194,176,483	2,294,815,519	6,887,746,569	(538,092,082)

㈜농업회사법인 아람네트워크	217,264,088	72,479,476	100,638,619	(213,889,551)

합 계	3,411,440,571	2,367,294,995	6,988,385,188	(751,981,633)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정 총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 33에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 부문수익 및 손익 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당분기 및 전분기 중 연결회사의 보고부문, 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문	매출	매출총이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

용역매출	45,027,740,902	43,551,872,661	4,473,434,534	2,391,128,264

상품매출	6,599,151,136	8,188,149,313	445,203,976	482,195,164

수수료매출	1,518,934,628	2,252,628,387	(47,735,174)	(141,677,455)

제품매출	-	19,814,557	-	(57,965,443)

합 계	53,145,826,666	54,012,464,918	4,870,903,336	2,673,680,530

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 국내에서 발생하고있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한국전력거래소	9,203,018,190	3,903,152,589

서울보증보험㈜	4,873,038,963	8,584,419,000

나이스평가정보㈜	168,350,000	6,292,632,776

합 계	14,244,407,153	18,780,204,365

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	402,620,154	402,620,154	6,517,132,224	6,517,132,224

당기손익-
공정가치측정 금융자산	출자금	1,663,685,318	1,663,685,318	1,636,358,964	1,636,358,964

저축보험	209,912,216	209,912,216	177,852,413	177,852,413

수익증권	2,461,930,000	2,461,930,000	1,960,400,000	1,960,400,000

주식	2,700,000,000	2,700,000,000	2,700,000,000	2,700,000,000

파생결합증권	1,005,700,000	1,005,700,000	-	-

파생상품자산	81,952,159	81,952,159	564,228,988	564,228,988

발행어음	-	-	1,004,767,124	1,004,767,124

CMA RP형	-	-	1,952,948,856	1,952,948,856

소계	8,123,179,693	8,123,179,693	9,996,556,345	9,996,556,345

상각후원가측정금융자산	매출채권	3,339,684,808	3,339,684,808	4,162,125,221	4,162,125,221

기타채권	금융기관예치금(*)	5,705,185,010	5,705,185,010	8,400,900,000	8,400,900,000

채무증권	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

대여금	186,389,075	186,389,075	186,389,075	186,389,075

미수금	202,178,263	202,178,263	744,246,186	744,246,186

미수수익	1,061,500,298	1,061,500,298	331,169,680	331,169,680

보증금 등	886,750,320	886,750,320	854,534,820	854,534,820

기타채권 소계	9,042,002,966	9,042,002,966	11,517,239,761	11,517,239,761

소계	12,381,687,774	12,381,687,774	15,679,364,982	15,679,364,982

금융자산 합계	20,907,487,621	20,907,487,621	32,193,053,551	32,193,053,551

(*) 금융기관예치금 중 1,155백만원은 우리사주조합 관련하여 ㈜우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익
-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,367,825,667	1,367,825,667	3,775,392,669	3,775,392,669

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,747,276,248	9,747,276,248	9,809,907,988	9,809,907,988

미지급금	1,079,057,004	1,079,057,004	2,149,797,281	2,149,797,281

미지급비용	1,213,421,828	1,213,421,828	687,510,867	687,510,867

차입금	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000

전환사채	8,825,377,261	8,825,377,261	8,251,591,731	8,251,591,731

리스부채	764,122,741	764,122,741	715,090,369	715,090,369

보증금 등	30,000,000	30,000,000	-	-

소계	23,859,255,082	23,859,255,082	23,813,898,236	23,813,898,236

금융부채 합계	25,227,080,749	25,227,080,749	27,589,290,905	27,589,290,905

6. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등 (*)	402,620,154	6,517,132,224

합 계	402,620,154	6,517,132,224

(*) 정부보조금으로 수령하여 사용이 제한된 보통예금(당분기말 604,003천원, 전기말 153,346천원)을 차감한 금액입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금(*)	-	1,663,685,318	-	1,636,358,964

저축보험	-	209,912,216	-	177,852,413

수익증권	-	2,461,930,000	-	1,960,400,000

주식	-	2,700,000,000	-	2,700,000,000

파생결합증권	1,005,700,000	-

발행어음	-	-	1,004,767,124	-

CMA RP형	-	-	1,952,948,856	-

합 계	1,005,700,000	7,035,527,534	2,957,715,980	6,474,611,377

한편, 연결회사는 출자금 중 1,145백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여 담보제공하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	3,339,684,808	-	8,367,636	3,348,052,444

기타채권	9,042,002,966	-	84,768,368	9,126,771,334

합 계	12,381,687,774	-	93,136,004	12,474,823,778

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	4,162,125,221	-	8,367,636	4,170,492,857

기타채권	11,517,239,761	-	127,587,748	11,644,827,509

합 계	15,679,364,982	-	135,955,384	15,815,320,366

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	8,367,636	127,587,748	135,955,384

손상차손 환입	-	(32,572,080)	(32,572,080)

제각	-	(10,247,300)	(10,247,300)

분기말잔액	8,367,636	84,768,368	93,136,004

(전분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	-	-	-

손상차손	4,917,636	-	4,917,636

분기말잔액	4,917,636	-	4,917,636

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,809,058,842	677,908,050

상품평가손실충당금	-	(29,572,500)

합 계	2,809,058,842	648,335,550

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 다음과 같으며 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 금액	6,153,947,160	7,783,734,149

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	759,633,733	-	1,260,735,865	-

선급비용	190,339,235	53,694,171	188,884,165	25,316,194

합 계	949,972,968	53,694,171	1,449,620,030	25,316,194

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	168,713,253	51,341,573	133,875,181	1,591,364,463	248,535,000	2,193,829,470

감가상각누계액	-	(6,982,359)	(124,820,411)	(771,209,441)	(103,430,677)	(1,006,442,888)

정부보조금	-	-	-	(4,033,042)	-	(4,033,042)

장부금액	168,713,253	44,359,214	9,054,770	816,121,980	145,104,323	1,183,353,540

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	168,713,253	51,341,573	133,875,181	1,594,402,808	123,535,000	2,071,867,815

감가상각누계액	-	(5,673,174)	(115,157,384)	(640,369,762)	(90,932,971)	(852,133,291)

정부보조금	-	-	-	(10,027,537)	-	(10,027,537)

장부금액	168,713,253	45,668,399	18,717,797	944,005,509	32,602,029	1,209,706,987

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	168,713,253	45,668,399	18,717,797	944,005,509	32,602,029	1,209,706,987

취득액	-	-	-	89,362,686	125,000,000	214,362,686

처분	-	-	-	(45,000)	-	(45,000)

감가상각비	-	(1,309,185)	(9,663,027)	(217,201,215)	(12,497,706)	(240,671,133)

분기말금액	168,713,253	44,359,214	9,054,770	816,121,980	145,104,323	1,183,353,540

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	47,413,978	51,540,139	838,378,841	73,384,920	1,057,796,131

취득액	-	-	-	220,853,007	-	220,853,007

처분	-	-	(6,185,716)	(9,833,333)	-	(16,019,049)

감가상각비	-	(1,309,185)	(20,981,372)	(190,921,032)	(35,773,951)	(248,985,540)

분기말금액	47,078,253	46,104,793	24,373,051	858,477,483	37,610,969	1,013,644,549

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가	53,929,131	355,049,037	408,978,168

상각누계액	-	(179,590,261)	(179,590,261)

장부금액	53,929,131	175,458,776	229,387,907

(전기말) (단위: 원)

구 분	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가	53,929,131	341,987,127	395,916,258

상각누계액	-	(126,356,252)	(126,356,252)

장부금액	53,929,131	215,630,875	269,560,006

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	53,929,131	215,630,875	269,560,006

취득액	-	13,061,910	13,061,910

상각비	-	(53,234,009)	(53,234,009)

분기말금액	53,929,131	175,458,776	229,387,907

(전분기) (단위: 원)

구 분	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	230,553,251	239,335,934	469,889,185

취득	-	43,150,127	43,150,127

상각비	-	(49,454,495)	(49,454,495)

분기말금액	230,553,251	233,031,566	463,584,817

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업권과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

㈜씨에이웨이브	53,929,131	53,929,131

㈜농업회사법인 아람네트워크	-	-

합계	53,929,131	53,929,131

2) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	2,200,000,000	2,200,000,000

합 계	2,200,000,000	2,200,000,000

14. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면가액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

납입일	2023.07.28

만기	2028.07.28

표면이자율/만기보장수익률	1.00%/ 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 07월 28일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 105.2477%에 해당하는 금액을 일시 상환하여야 한다.

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 주 1,264,889주

전환청구기간	시작일: 2024.07.28

전환가액(원/주)	9,487

전환가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

최저 조정가액(원)	6,641

사채권자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후인2025년 01월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 아래 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는2024년 07월 28일 이후 2025년 01월 28일까지 매3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지3개월 단위 연복리 0.1%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.(매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.)

(2) 당분기말과 전기말 현재 주계약에 해당하는 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1회차 사모 전환사채	8,825,377,261	8,251,591,731

(3) 당분기 및 전분기 중 주계약에 해당하는 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	사 채	상환할증금	전환권조정	합 계

기 초	12,000,000,000	629,724,000	(4,378,132,269)	8,251,591,731

전환사채 발행	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	573,785,530	573,785,530

기 말	12,000,000,000	629,724,000	(3,804,346,739)	8,825,377,261

(전분기) (단위: 원)

구 분	사 채	상환할증금	전환권조정	합 계

기 초	-	-	-	-

전환사채 발행	12,000,000,000	629,724,000	(3,338,104,327)	9,291,619,673

전환권조정 상각	-	-	96,778,012	96,778,012

기 말	12,000,000,000	629,724,000	(3,241,326,315)	9,388,397,685

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*1)	81,952,159	564,228,988

파생상품부채(*2)	1,367,825,667	3,775,392,669

(*1) 지배기업이 발행한 전환사채는 향후 제 3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로 당사는 발행자의 매도청구권을 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 회계처리하고 있습니다.
(*2) 지배기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치 등에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권을 부채로 분류하고 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	564,228,988	-

전환사채 발행	-	333,323,549

파생상품평가손실	(482,276,829)	-

분기말	81,952,159	333,323,549

(6) 당분기 및 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,775,392,669	-

전환사채 발행	-	3,041,703,876

파생상품평가이익	(2,407,567,002)	-

분기말	1,367,825,667	3,041,703,876

(7) 당분기 중 파생상품 평가가 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

법인세비용차감전순이익	343,199,960

차감: 파생상품평가이익	2,407,567,002

가산: 파생상품평가손실	482,276,829

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	(1,582,090,213)

15. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	371,572,116	5,506,990	(95,838,511)	281,240,595

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	42,683,353	16,952,935	(36,684,536)	22,951,752

합 계	414,255,469	22,459,925	(132,523,047)	304,192,347

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	1,016,775,882	-	(1,016,775,882)	-

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	26,287,660	27,642,507	(7,669,569)	46,260,598

합 계	1,043,063,542	27,642,507	(1,024,445,451)	46,260,598

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	281,240,595	-	281,240,595

하자보수(판매보증)충당부채	22,951,752	-	22,951,752

합 계	304,192,347	-	304,192,347

(전기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	371,572,116	-	371,572,116

하자보수(판매보증)충당부채	42,683,353	-	42,683,353

합 계	414,255,469	-	414,255,469

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금 및 미지급금 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

납입한 기여금	1,452,683,536	1,195,128,726

미지급금	-	-

합계	1,452,683,536	1,195,128,726

한편, 당분기 및 전분기 중 각 항목별로 배분된 확정기여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)에 포함된 금액	276,146,956	211,514,713

경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액	57,703,569	40,288,490

퇴직급여(매출원가)에 포함된 금액	1,100,657,686	927,475,634

지급수수료(판매비와관리비)에 포함된 금액	18,175,325	14,617,012

합계	1,452,683,536	1,193,895,849

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	775,018,754	-	762,559,152	-

예수금	185,619,874	-	179,664,398	-

미지급연차수당	325,669,521	-	617,983,795	-

합 계	1,286,308,149	-	1,560,207,345	-

18. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	15,769,473,591	567,378,913	16,336,852,504

차감 : 손실충당금	-	-	-

합 계	15,769,473,591	567,378,913	16,336,852,504

(전기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	9,254,711,289	179,832,178	9,434,543,467

차감 : 손실충당금	-	-	-

합 계	9,254,711,289	179,832,178	9,434,543,467

보고기간 중 용역매출 계약 등에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

용역매출 계약	1,446,738,261	1,339,723,539

유지보수 계약	10,437,037	14,673,860

합 계	1,457,175,298	1,354,397,399

용역매출 계약 등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (4) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 및 전기초의 계약부채 잔액 중 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출 계약	1,339,723,539	543,741,790

유지보수 계약	14,673,860	492,037,139

합 계	1,354,397,399	1,035,778,929

(5) 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 및 전전기에 이행한 수행의무에 대해 전분기에 인식한 수익은 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트	2022.06.20	2024.02.29	100.00%	-	-	-	-

차기 전력거래시스템(MMS) 구축 사업 1	2023.01.02	2025.12.01	70.14%	5,274,815,784	-	-	-

차세대 국방통합급여정보체계 구축 사업	2022.12.30	2024.12.31	86.37%	4,168,851,569	-	-	-

국가결산보고서 개편시스템 구축사업	2024.05.13	2025.12.31	16.32%	-	-	-	-

휴폐업 의료기관 진료기록보관시스템 구축 사업	2023.10.30	2025.06.20	70.68%	310,088,284	-	696,901,356	-

산업은행 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축	2024.08.27	2027.04.26	1.07%	38,452,590	-	-	-

합 계	9,792,208,227	-	696,901,356	-

(전기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2023.08.31	100.00%	-	-	-	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.07.29	100.00%	-	-	-	-

IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2024.01.31	100.00%	320,510,964	-	-	-

NICE평가정보 NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트 사업	2022.06.20	2023.11.30	97.40%	1,781,650,000	-	-	-

Bank KB Bukopin Next Generation Banking System Implementation	2023.01.01	2023.06.23	100.00%	-	-	-	-

차기 전력거래시스템(MMS) 구축	2023.01.02	2025.12.01	37.90%	2,018,740,640	-	-	-

차세대 국방통합급여정보체계 구축 사업	2022.12.30	2024.12.31	48.90%	738,171,064	-	-	-

휴페업 의료기관 진료기록보관시스템 구축 사업	2023.10.30	2025.06.20	8.00%	-	-	-	-

합 계	4,859,072,668	-	-	-

(7) 당분기 및 전분기 중 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 회계추정 변경에 따른 추정총계약금액, 추정총계약원가, 추정총공사손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른 추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른 추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른 추정총공사손익 변동금액

용역매출	(849,680,517)	1,822,473,393	(2,672,153,910)

(전분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른 추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른 추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른 추정총공사손익 변동금액

용역매출	(3,053,391,600)	(1,243,750,477)	(1,809,641,123)

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 및 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	6,026,990	500	3,013,495,000	25,321,975,559

(전기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	6,026,990	500	3,013,495,000	25,321,975,559

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원,주)

주식의 종류	주식수	주당발행금액	보통주자본금

기초	6,026,990	500	3,013,495,000

주식매입선택권 행사	-	-	-

분기말	6,026,990	500	3,013,495,000

(전분기) (단위: 원,주)

주식의 종류	주식수	주당발행금액	보통주자본금

기초	5,976,990	500	2,988,495,000

주식매입선택권 행사	50,000	500	25,000,000

분기말	6,026,990	500	3,013,495,000

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	25,321,975,559	26,586,275,559

주식매입선택권 행사	-	535,700,000

분기말잔액	25,321,975,559	27,121,975,559

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	173,122,197	173,122,197

주식매입선택권	2,416,034,049	2,781,671,487

자기주식	(1,413,146,700)	(1,413,146,700)

합계	1,176,009,546	1,541,646,984

21. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	23,200,000	20,000,000

이익잉여금(결손금)	(12,187,069,160)	(13,085,190,575)

합 계	(12,163,869,160)	(13,065,190,575)

(*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한 되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(13,065,190,575)	(6,312,809,561)

분기순이익(손실)	901,321,414	(2,804,160,000)

분기말잔액	(12,163,869,160)	(9,116,969,561)

22. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주주에게 귀속되는 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주의 분기순이익(손실)	(1,541,374,551)	901,321,414	252,965,305	(2,804,160,000)

가중평균유통보통주식수	5,886,990	5,886,990	5,962,507	5,912,406

기본주당이익(손실)	(262)	153	43	(474)

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,541,374,551)	901,321,414	252,965,305	(2,804,160,000)

전환사채의 이자(0% 세효과 차감후)	-	-	-	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,541,374,551)	901,321,414	252,965,305	(2,804,160,000)

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,886,990	6,096,973	5,962,507	5,912,406

보통주 희석주당이익(손실)	(262)	148	43	(474)

(*) 전분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2024-01-01~2024-09-30	274	5,886,990	1,613,035,260

합 계	274	1,613,035,260

÷ 274

가중평균유통보통주식수	5,886,990

(전분기) (단위 : 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2023.01.01 ~ 2023.03.15	74	5,976,990	442,297,260

자기주식 취득	2023.03.16 ~ 2023.03.16	1	5,971,990	5,971,990

자기주식 취득	2023.03.17 ~ 2023.03.22	6	5,961,990	35,771,940

자기주식 취득	2023.03.23 ~ 2023.03.26	4	5,951,990	23,807,960

자기주식 취득	2023.03.27 ~ 2023.03.27	1	5,941,990	5,941,990

자기주식 취득	2023.03.28 ~ 2023.03.28	1	5,928,591	5,928,591

자기주식 취득	2023.03.29 ~ 2023.04.10	13	5,919,591	76,954,683

자기주식 취득	2023.04.11 ~ 2023.04.11	1	5,915,828	5,915,828

자기주식 취득	2023.04.12 ~ 2023.04.12	1	5,913,386	5,913,386

자기주식 취득	2023.04.13 ~ 2023.04.20	8	5,908,886	47,271,088

자기주식 취득	2023.04.21 ~ 2023.04.23	3	5,903,886	17,711,658

자기주식 취득	2023.04.24 ~ 2023.04.24	1	5,898,886	5,898,886

자기주식 취득	2023.04.25 ~ 2023.04.26	2	5,893,886	11,787,772

자기주식 취득	2023.04.27 ~ 2023.04.27	1	5,883,886	5,883,886

자기주식 취득	2023.04.28 ~ 2023.05.02	5	5,880,110	29,400,550

자기주식 취득	2023.05.03 ~ 2023.05.03	1	5,875,110	5,875,110

자기주식 취득	2023.05.04 ~ 2023.05.07	4	5,870,110	23,480,440

자기주식 취득	2023.05.08 ~ 2023.05.15	8	5,865,110	46,920,880

자기주식 취득	2023.05.16 ~ 2023.05.16	1	5,855,731	5,855,731

자기주식 취득	2023.05.17 ~ 2023.05.24	8	5,850,731	46,805,848

자기주식 취득	2023.05.25 ~ 2023.06.15	22	5,846,658	128,626,476

주식매입선택권 행사	2023.06.16 ~ 2023.07.05	20	5,886,658	117,733,160

주식매입선택권 행사	2023.07.06 ~ 2023.07.19	14	5,896,658	82,553,212

자기주식 취득	2023.07.20 ~ 2023.07.24	5	5,891,658	29,458,290

자기주식 취득	2023.07.25 ~ 2023.07.30	6	5,887,829	35,326,974

자기주식 취득	2023.07.31 ~ 2023.08.08	9	5,886,990	52,982,910

자기주식 취득	2023.08.09 ~ 2023.09.30	53	5,886,990	312,010,470

합 계	273	1,614,086,969

÷ 273

가중평균유통보통주식수	5,912,406

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,886,990	5,912,406

전환사채의 이자(0% 세효과 차감후)	-	-

유상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	9,983	-

무상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	200,000	-

전환사채의 가중평균주식수(*)	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,096,973	5,912,406

(*) 전분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주에 해당합니다.

23. 수익 및 영업손익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	장비공급 등	6,599,151,136	8,188,149,313

제품매출	곡물공급 등	-	19,814,557

한 시점에 인식하는 수익 소계	6,599,151,136	8,207,963,870

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	개발용역 등	45,027,740,902	43,551,872,661

수수료매출	클라우드서비스 등	1,518,934,628	2,252,628,387

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	46,546,675,530	45,804,501,048

합 계	53,145,826,666	54,012,464,918

(2) 당기말과 전기말 현재 수행의무는 이행되었으나, 고객에게 청구하지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

용역매출	15,769,473,591	9,254,711,289

수수료매출	567,378,913	179,832,178

합 계	16,336,852,504	9,434,543,467

연결회사는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 2024년에 수익으로 인식될 것으로 예측합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,312,142,962	53,145,826,666	17,491,077,596	54,012,464,918

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)	2,410,543,145	6,599,151,136	1,378,057,816	8,188,149,313

제품매출(재화의 판매로 인한 매출)	-	-	-	19,814,557

용역매출	15,286,590,149	45,027,740,902	15,272,957,232	43,551,872,661

수수료매출	615,009,668	1,518,934,628	840,062,548	2,252,628,387

매출원가	17,931,323,716	48,274,923,330	15,315,652,119	51,338,784,388

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)	2,698,958,784	6,153,947,160	1,219,201,570	7,705,954,149

제품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)	-	-	-	77,780,000

용역매출원가	14,588,429,635	40,554,306,368	13,469,788,556	41,160,744,397

수수료매출원가	643,935,297	1,566,669,802	626,661,993	2,394,305,842

매출총이익	380,819,246	4,870,903,336	2,175,425,477	2,673,680,530

판매비와일반관리비	2,198,765,422	6,181,472,051	1,957,456,193	6,265,842,129

급여 및 상여	933,127,769	2,997,420,194	873,444,370	2,585,044,384

퇴직급여	107,543,941	276,146,956	56,701,886	211,514,713

복리후생비	139,294,127	464,037,918	152,757,460	437,198,743

여비교통비	45,123,600	124,641,484	41,447,803	149,564,995

접대비	79,913,631	221,743,326	54,337,168	108,471,322

통신비	6,442,378	19,915,650	6,186,534	19,324,818

세금과공과	67,076,257	191,266,172	64,381,681	135,983,867

감가상각비	170,678,199	461,771,657	142,059,004	416,021,960

무형자산상각비	15,860,766	47,560,454	15,126,670	44,888,717

보험료	23,388,678	62,520,064	18,686,554	59,500,872

경상개발비	305,912,897	822,580,143	342,715,139	986,397,973

차량유지비	16,568,498	48,201,116	17,222,036	47,231,853

운반비	720,836	2,088,791	2,007,982	7,927,492

교육훈련비	10,408,530	(846,852)	14,576,401	47,724,312

도서인쇄비	756,750	3,267,850	1,355,482	4,792,991

광고선전비	3,770,492	18,223,054	5,751,932	11,702,616

소모품비	9,991,512	28,577,675	11,303,695	33,451,443

지급수수료	138,969,199	537,915,378	192,092,871	505,556,865

건물관리비	69,652,200	177,384,570	52,023,100	133,600,600

협회비	150,000	12,640,000	2,150,000	13,115,000

행사비	7,302,409	29,594,889	10,167,355	23,532,365

수선비	-	459,000	1,738,363	1,738,363

대손상각비	-	-	-	4,917,636

주식보상비용	46,112,753	(365,637,438)	(120,777,293)	276,638,229

영업이익(손실)	(1,817,946,176)	(1,310,568,715)	217,969,284	(3,592,161,599)

(4) 당분기 및 전분기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	305,912,897	822,580,143	342,715,139	986,397,973

24. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	6,660,366,960	6,660,366,960

종업원급여	3,273,567,150	13,962,937,941	17,236,505,091

감가상각비	461,771,657	162,736,846	624,508,503

지급수수료	537,915,378	5,641,140,064	6,179,055,442

지급임차료	-	26,208,000	26,208,000

운용리스료	-	6,300,000	6,300,000

외주용역비	-	23,977,936,780	23,977,936,780

기타비용	1,908,217,866	(2,162,703,261)	(254,485,395)

합 계	6,181,472,051	48,274,923,330	54,456,395,381

(전분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	7,789,434,149	7,789,434,149

종업원급여	2,796,559,097	12,962,088,963	15,758,648,060

감가상각비	416,021,960	214,213,977	630,235,937

지급수수료	505,556,865	7,039,036,224	7,544,593,089

지급임차료	-	6,800,000	6,800,000

운용리스료	-	305,341,671	305,341,671

외주용역비	-	23,772,722,946	23,772,722,946

기타비용	2,547,704,207	(750,853,542)	1,796,850,665

합 계	6,265,842,129	51,338,784,388	57,604,626,517

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,131,426	348,791,475	132,459,428	198,077,190

외화환산이익(금융)	-	-	(1,207,374)	13,952,776

파생상품평가이익	-	2,407,567,002	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,320,609	97,201,802	457,069	35,436,142

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	21,295,150	27,286,930	-	-

합 계	137,747,185	2,880,847,209	131,709,123	247,466,108

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 이자수익	306,155	1,353,076	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	4,693,402	66,920,138	-	-

상각후원가측정금융자산 이자수익	84,304,514	280,518,261	132,459,428	198,077,190

합 계	89,304,071	348,791,475	132,459,428	198,077,190

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	271,610,098	798,035,999	159,426,439	222,026,617

외화환산손실(금융)	153,269	297,402	-	-

파생상품평가손실	-	482,276,829	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,800,000	19,820,000	15,792,931	25,039,614

합 계	278,563,367	1,300,430,230	175,219,370	247,066,231

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,967,101	23,694,318	6,674,443	160,181,946

외환환산이익	681,552	681,552	(2,923,872)	-

기타의대손충당금환입	-	32,572,080	-

리스변경이익	-	1,961,951	627,920	725,736

잡이익	259,353	50,018,313	17,991,297	23,904,639

유형자산처분이익	-	-	-	177,920

임대료수입	2,700,640	2,700,640	-	-

합계	7,608,646	111,628,854	22,369,788	184,990,241

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,170,551	36,215,228	8,729,195	77,664,995

외화환산손실	(3,338,751)	-	7,021,893	7,021,893

기부금	-	-	-	1,000,000

리스변경손실	-	-	12,284,229	12,284,229

잡손실	7,465	2,016,930	1,021,279	2,758,413

유형자산처분손실	-	45,000	-	9,833,333

합계	(1,160,735)	38,277,158	29,056,596	110,562,863

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	처분손익	대손상각비	외화관련손익	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,353,076	-	-	-	-	(297,402)	1,055,674

당기손익-공정가치측정 금융자산	66,920,138	-	(404,895,027)	27,286,930	-	-	(310,687,959)

상각후원가측정 금융자산	280,518,261	-	-	-	32,572,080	-	313,090,341

소 계	348,791,475	-	(404,895,027)	27,286,930	32,572,080	(297,402)	3,458,056

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,407,567,002	-	-	-	2,407,567,002

상각후원가측정 금융부채	-	(798,035,999)	-	-	-	(11,839,358)	(809,875,357)

소 계	-	(798,035,999)	2,407,567,002	-	-	(11,839,358)	1,597,691,645

합 계	348,791,475	(798,035,999)	2,002,671,975	27,286,930	32,572,080	(12,136,760)	1,601,149,701

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	처분손익	대손상각비	외화관련손익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	13,952,776	13,952,776

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,396,528	-	-	-	10,396,528

상각후원가측정 금융자산	198,077,190	-	-	-	-	-	198,077,190

소 계	198,077,190	-	10,396,528	-	-	13,952,776	222,426,494

금융부채

상각후원가측정 금융부채	-	(222,026,617)	-	-	-	75,495,058	(146,531,559)

소 계	-	(222,026,617)	-	-	-	75,495,058	(146,531,559)

합 계	198,077,190	(222,026,617)	10,396,528	-	-	89,447,834	75,894,935

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	대표이사

그 밖의 특수관계자	주태한(㈜씨에이웨이브의 대표이사)

지기환(㈜농업회사법인 아람네트워크의 대표이사)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내역은 존재하지 않습니다. (3) 당분기 및 전기말 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 연결회사가 특수관계자 담보제공 및 제공받는 보증내역

(단위: 원)

대상 회사	제공자	담보제공자산	제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

연결회사	지배기업 대표이사	연대보증	360,000,000	360,000,000	운영자금 차입	㈜신한은행

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	454,525,130	339,772,742

퇴직급여	58,937,640	48,321,750

주식보상비용	102,429,867	397,415,522

합 계	615,892,637	785,510,014

30. 자금조달약정 및 견질/담보

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*)	금융기관	여신한도	차입금액

일반운전자금	중소기업은행	5,700,000,000	2,200,000,000

일반운전자금	농협은행㈜	1,500,000,000	-

일반운전자금	㈜하나은행	1,500,000,000	-

일반운전자금	㈜신한은행	-	-

일반운전자금	㈜우리은행	500,000,000	-

합 계	9,200,000,000	2,200,000,000

(*) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(2) 사용제한 금융자산 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 1,155백만원은 우리사주조합 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(3) 견질 및 담보제공 내역 보고기간말 현재 연결회사가 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	한도액	사용액	보증기관 등

계약 및 하자 이행보증 등	1,311,355,210	1,311,355,210	서울보증보험㈜

89,345,215,284	35,567,069,832	소프트웨어공제조합

합 계	90,656,570,494	36,878,425,042

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 출자금 1,145백만원 및 담보(동산) 1,500백만원을 소프트웨어공제조합 등에 대한 이행보증을 위하여 담보 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 체결한 자금조달 약정 및 이행보증과 관련하여 제공하거나 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	제공처	제공사유

대표이사	263,207,690	서울보증보험㈜	이행보증에 대한 연대보증

기술보증기금	1,900,000,000	중소기업은행	공제대출에 대한 지급보증

1,425,000,000	농협은행㈜

1,425,000,000	㈜하나은행

합 계	5,013,207,690

31. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,056,648,414	465,651,124	1,522,299,538

감가상각누계액	(592,444,840)	(190,032,494)	(782,477,334)

장부금액	464,203,574	275,618,630	739,822,204

(전기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	819,387,094	353,404,753	1,172,791,847

감가상각누계액	(369,717,950)	(110,198,362)	(479,916,312)

장부금액	449,669,144	243,206,391	692,875,535

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	449,669,144	243,206,391	692,875,535

취득	264,059,280	112,246,371	376,305,651

사용권자산감가상각비	(308,251,598)	(79,834,132)	(388,085,730)

기타	58,726,748	-	58,726,748

장부금액	464,203,574	275,618,630	739,822,204

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	719,379,251	245,337,820	964,717,071

취득	391,730,532	81,732,241	473,462,773

사용권자산감가상각비	(322,358,072)	(61,876,116)	(384,234,188)

기타	(249,208,161)	-	(249,208,161)

장부금액	539,543,550	265,193,945	804,737,495

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	308,251,598	79,834,132	388,085,730

리스부채 이자비용	20,298,191	13,904,053	34,202,244

합 계	328,549,789	93,738,185	422,287,974

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	322,358,072	61,876,116	384,234,188

리스부채 이자비용	26,390,617	11,218,356	37,608,973

합 계	348,748,689	73,094,472	421,843,161

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	450,807,851	344,821,232

비유동부채	313,314,890	370,269,137

합 계	764,122,741	715,090,369

32. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사는 2,073백만원 상당의 손해배상 청구를 받아 소송 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 재무상태표상 계상되어있는 충당부채는 없습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	14,200,000,000	14,200,000,000

차감 : 현금및현금성자산	(402,620,154)	(6,517,132,224)

순차입금	13,797,379,846	7,682,867,776

자본총계	17,287,317,984	17,241,597,577

순차입금자본비율	79.8%	44.6%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	28,596	57,285,076	(57,256,480)

(전기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	392,309,191	668,611,011	(276,301,820)

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,725,648)	5,725,648	(27,630,182)	27,630,182

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 보고기간말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. 신용위험을 최소화하기 위해 연결회사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 연결회사의 총 노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	12,069,755,080	-	12,069,755,080

고정이자율상품	11,025,377,261	-	11,025,377,261

리스부채	450,807,851	313,314,890	764,122,741

합 계	23,545,940,192	313,314,890	23,859,255,082

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	12,647,216,136	-	12,647,216,136

고정이자율상품	10,451,591,731	-	10,451,591,731

리스부채	344,821,232	370,269,137	715,090,369

합 계	23,443,629,099	370,269,137	23,813,898,236

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

유입액	-	-	-

유출액	1,367,825,667	-	1,367,825,667

합 계	1,367,825,667	-	1,367,825,667

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

출자금	1,663,685,318	-	-	1,663,685,318

저축보험	209,912,216	-	-	209,912,216

수익증권	2,461,930,000	-	-	2,461,930,000

주식	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000

파생결합증권	1,005,700,000	-	-	1,005,700,000

파생상품자산	81,952,159	-	-	81,952,159

금융자산 합계	8,123,179,693	-	-	8,123,179,693

금융부채

파생상품부채	1,367,825,667	-	-	1,367,825,667

금융부채 합계	1,367,825,667	-	-	1,367,825,667

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

출자금	1,636,358,964	-	-	1,636,358,964

저축보험	177,852,413	-	-	177,852,413

수익증권	1,960,400,000	-	-	1,960,400,000

주식	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000

파생상품자산	564,228,988	-	-	564,228,988

발행어음	1,004,767,124	-	-	1,004,767,124

CMA RP형	1,952,948,856	-	-	1,952,948,856

금융자산 합계	9,996,556,345	-	-	9,996,556,345

금융부채

파생상품부채	3,775,392,669	-	-	3,775,392,669

금융부채 합계	3,775,392,669	-	-	3,775,392,669

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

금융자산

출자금	-	고시금액

저축보험	-	해지환급금

수익증권	-	할인율 등

주식	-	할인율 등

발행어음	-	할인율 등

파생결합증권	-	할인율 등

파생상품자산	옵션가격 결정모형	할인율 등

금융부채

파생상품부채	옵션가격 결정모형	할인율 등

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

매출채권	3,339,684,808	-	-	3,339,684,808

금융기관예치금	5,705,185,010	-	-	5,705,185,010

채무증권	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

대여금	186,389,075	-	-	186,389,075

미수금	202,178,263	-	-	202,178,263

미수수익	1,061,500,298	-	-	1,061,500,298

보증금 등	886,750,320	-	-	886,750,320

금융자산 합계	12,381,687,774	-	-	12,381,687,774

금융부채

매입채무	9,747,276,248	-	-	9,747,276,248

미지급금	1,079,057,004	-	-	1,079,057,004

미지급비용	1,213,421,828	-	-	1,213,421,828

차입금	2,200,000,000	-	-	2,200,000,000

전환사채	8,825,377,261	-	-	8,825,377,261

리스부채	764,122,741	-	-	764,122,741

보증금 등	30,000,000	-	-	30,000,000

금융부채 합계	23,859,255,082	-	-	23,859,255,082

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

매출채권	4,162,125,221	-	-	4,162,125,221

금융기관예치금	8,400,900,000	-	-	8,400,900,000

채무증권	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

대여금	186,389,075	-	-	186,389,075

미수금	744,246,186	-	-	744,246,186

미수수익	331,169,680	-	-	331,169,680

보증금 등	854,534,820	-	-	854,534,820

금융자산 합계	15,679,364,982	-	-	15,679,364,982

금융부채

매입채무	9,809,907,988	-	-	9,809,907,988

미지급금	2,149,797,281	-	-	2,149,797,281

미지급비용	687,510,867	-	-	687,510,867

차입금	2,200,000,000	-	-	2,200,000,000

전환사채	8,251,591,731	-	-	8,251,591,731

리스부채	715,090,369	-	-	715,090,369

금융부채 합계	23,813,898,236	-	-	23,813,898,236

4) 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	매도	기타	분기말

금융자산

출자금	1,636,358,964	27,326,354	-	-	-	1,663,685,318

저축보험	177,852,413	14,225,448	17,834,355	-	-	209,912,216

수익증권	1,960,400,000	1,530,000	500,000,000	-	-	2,461,930,000

주식	2,700,000,000	-	-	-	-	2,700,000,000

파생결합증권	-	47,689,040	3,000,000,000	(2,041,989,040)	-	1,005,700,000

파생상품자산	564,228,988	(482,276,829)	-	-	-	81,952,159

발행어음	1,004,767,124	61,344,178	16,950,000,000	(18,005,931,452)	(10,179,850)	-

CMA RP형	1,952,948,856	-	-	(1,952,948,856)	-	-

금융자산 합계	9,996,556,345	(330,161,809)	20,467,834,355	(22,000,869,348)	(10,179,850)	8,123,179,693

금융부채

파생상품부채	3,775,392,669	(2,407,567,002)	-	-	-	1,367,825,667

금융부채 합계	3,775,392,669	(2,407,567,002)	-	-	-	1,367,825,667

(전분기) (단위: 원)

범 주	기 초	당기손익	매입	매도	기타	분기말

금융자산

출자금	846,119,095	21,148,875	769,090,994	-	-	1,636,358,964

저축보험	308,925,464	3,238,423	21,299,355	(171,807,272)	-	161,655,970

수익증권	1,985,080,000	(18,140,000)	-	-	-	1,966,940,000

주식	1,000,000,000	-	500,000,000	-	-	1,500,000,000

채무증권	-	4,149,230	1,500,000,000	(1,504,149,230)	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	333,323,549	333,323,549

금융자산 합계	4,140,124,559	10,396,528	2,790,390,349	(1,675,956,502)	333,323,549	5,598,278,483

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	3,041,703,876	3,041,703,876

금융부채 합계	-	-	-	-	3,041,703,876	3,041,703,876

5) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권의 보유자는 주식매입선택권이 가득되면 당사의 주식을 행사기간 동안 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 1) 연결회사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분	2024.03.28 부여분

기초 자산	당사의 보통주	당사의 보통주	당사의 보통주

주식기준보상 유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식수	40,000	10,000	197,000

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 3년동안 재직

행사기간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 4년간

행사가격	5,250	17,398	6,278

부여일의 공정가치	5,964	10,780	2,786

2) 주식매입선택권 부여시점에 주식매입선택권의 공정가치는 이항모형으로 평가하여 산출하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분	2024.03.28 부여분

부여일의 주식가격	9,008	17,150	197,000

행사가격	5,250	17,398	6,278

주가변동성	51.24%	62.52%	41.92%

무위험이자율	1.92%	2.89%	3.40%

계약만기	7년	7년	7년

3) 보고기간 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	2021.06.15 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련 자본조정

기초	40,000	412,904,871

부여	-	-

소멸	-	-

기타	-	-

행사	-	-

분기말	40,000	412,904,871

(단위: 원, 주)

구분	2022.03.30 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련 자본조정

기초	60,000	567,166,616

부여	-	-

소멸	(50,000)	(516,879,617)

기타	-	57,512,996

분기말	10,000	107,799,995

(단위: 원, 주)

구분	2024.03.28 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권관련 자본조정

기초	-	-

부여	197,000	-

소멸	-	-

기타	-	93,729,183

분기말	197,000	93,729,183

(2) 연결회사의 대주주인 대표이사는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 연결회사가 주식을 지급하거나, 신규주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치 상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.

보고기간말 현재 우리사주조합 무상출연분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

출연일	수량	공정가치

2021.10.01	200,000	1,801,600,000

35. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

계약자산과 계약부채 상계제거	110,179,031	-

사용권자산 인식	362,743,667	473,462,773

리스부채 유동성 대체	(5,483,461)	171,711,453

주식매입선택권 행사	-	298,200,000

외상매입금과 외상매출금 상계제거	363,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	영업 및 투자활동 현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	2,200,000,000	-	-	-	-	2,200,000,000

전환사채	8,251,591,731	-	573,785,530	-	-	8,825,377,261

파생상품부채	3,775,392,669	-	(2,407,567,002)	-	-	1,367,825,667

유동리스부채	344,821,232	(175,117,503)	-	262,058,677	5,483,461	437,245,867

리스부채	370,269,137	(208,920,573)	-	157,449,787	(5,483,461)	313,314,890

재무활동으로부터의 총부채	14,942,074,769	(384,038,076)	(1,833,781,472)	419,508,464	-	13,143,763,685

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	영업 및 투자활동 현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	-	-	-	2,200,000,000

전환사채	-	12,000,000,000	-	(2,611,602,315)	-	9,388,397,685

파생상품부채	-	-	-	3,041,703,876	-	3,041,703,876

유동리스부채	449,646,050	(333,621,769)	-	84,906,926	171,711,453	372,642,660

리스부채	521,165,954	(48,490,587)	-	150,369,538	(171,711,453)	451,333,452

재무활동으로부터의 총부채	1,970,812,004	12,817,887,644	-	665,378,025	-	15,454,077,673