아이티아이즈 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	31,577,125,073	28,905,711,632	41,688,903,250

현금및현금성자산	6,160,408,553	6,988,308,065	17,905,373,912

당기손익-공정가치측정금융자산	1,004,767,124

매출채권	2,100,903,360	4,498,487,585	2,146,705,904

기타유동금융자산	10,872,566,841	6,154,418,583	6,056,720,401

유동계약자산	9,434,543,467	9,882,014,647	13,511,346,655

당기법인세자산	26,984,800	31,261,510	36,633,630

유동기타자산	1,412,721,940	1,312,744,592	2,032,122,748

유동재고자산	38,476,650

유동파생상품자산	564,228,988

비유동자산	11,082,380,506	11,342,845,371	6,995,165,667

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	6,474,611,377	4,140,124,559	734,377,760

기타비유동금융자산	560,878,920	811,010,620	1,143,364,667

유형자산	842,084,622	1,015,604,226	651,163,595

사용권자산	603,200,390	900,594,668	673,224,012

기타무형자산, 총액	213,463,861	239,335,934

종속기업투자	360,162,574	655,292,800	250,000,000

이연법인세자산	2,005,062,568	3,525,435,639	3,525,435,639

기타비유동자산	22,916,194	55,446,925	17,599,994

자산총계	42,659,505,579	40,248,557,003	48,684,068,917

부채

유동부채	25,814,256,022	15,998,319,985	14,221,238,493

매입채무	7,379,200,489	9,258,805,436	3,662,926,505

유동 차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	27,750,000

유동 리스부채	334,519,385	416,770,608	453,221,379

기타유동금융부채	2,564,079,374	1,962,347,371	5,396,705,269

유동충당부채	414,255,469	1,043,063,542	223,632,749

유동계약부채	1,354,397,399	1,035,778,929	1,828,624,925

기타 유동부채	740,819,506	1,281,554,099	1,628,377,666

유동성전환사채	8,251,591,731

유동파생상품부채	3,775,392,669

비유동부채	288,845,066	489,463,106	4,844,733,046

비유동 리스부채	288,845,066	489,463,106	224,546,838

전환상환우선주부채	960,807,188

비유동파생상품부채	3,633,946,296

비유동충당부채	25,432,724

부채총계	26,103,101,088	16,487,783,091	19,065,971,539

자본

자본금	3,013,495,000	2,988,495,000	2,888,490,000

자본잉여금	25,321,975,559	26,586,275,559	23,362,772,031

자본조정	1,368,524,787	921,830,248	197,676,711

이익잉여금(결손금)	(13,147,590,855)	(6,735,826,895)	3,169,158,636

자본총계	16,556,404,491	23,760,773,912	29,618,097,378

자본과부채총계	42,659,505,579	40,248,557,003	48,684,068,917

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	64,121,054,494	53,543,188,583	66,920,354,469

매출원가	60,896,827,051	57,502,833,916	60,245,052,618

매출총이익	3,224,227,443	(3,959,645,333)	6,675,301,851

판매비와관리비	8,539,297,062	7,482,922,150	9,276,686,148

영업손익	(5,315,069,619)	(11,442,567,483)	(2,601,384,297)

금융수익	1,427,614,347	1,800,278,251	61,579,299

금융비용	734,135,415	181,501,092	3,210,406,877

기타수익	207,189,261	131,455,134	1,084,495,664

기타비용	476,989,463	212,650,341	87,054,660

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,891,390,889)	(9,904,985,531)	(4,752,770,871)

법인세비용(수익)	1,520,373,071	(2,074,150,744)

당기순이익(손실)	(6,411,763,960)	(9,904,985,531)	(2,678,620,127)

기타포괄손익

총포괄손익	(6,411,763,960)	(9,904,985,531)	(2,678,620,127)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,086)	(1,684)	(623)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,086)	(1,887)	(623)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,000,000,000	(1,800,000,000)	5,847,778,763	6,047,778,763

주식매입선택권 인식	1,997,676,711	1,997,676,711

전환상환우선주 전환	33,335,000	499,232,511	532,567,511

유상증자	855,155,000	22,863,539,520	23,718,694,520

자기주식 취득

주식매입선택권 행사

기타거래

당기순이익(손실)	(2,678,620,127)	(2,678,620,127)

2021.12.31 (기말자본)	2,888,490,000	23,362,772,031	197,676,711	3,169,158,636	29,618,097,378

2022.01.01 (기초자본)	2,888,490,000	23,362,772,031	197,676,711	3,169,158,636	29,618,097,378

주식매입선택권 인식	724,153,537	724,153,537

전환상환우선주 전환	100,005,000	3,223,503,528	3,323,508,528

유상증자

자기주식 취득

주식매입선택권 행사

기타거래

당기순이익(손실)	(9,904,985,531)	(9,904,985,531)

2022.12.31 (기말자본)	2,988,495,000	26,586,275,559	921,830,248	(6,735,826,895)	23,760,773,912

2023.01.01 (기초자본)	2,988,495,000	26,586,275,559	921,830,248	(6,735,826,895)	23,760,773,912

주식매입선택권 인식	358,041,239	358,041,239

전환상환우선주 전환

유상증자

자기주식 취득	(1,413,146,700)	(1,413,146,700)

주식매입선택권 행사	25,000,000	535,700,000	(298,200,000)	262,500,000

기타거래	(1,800,000,000)	1,800,000,000

당기순이익(손실)	(6,411,763,960)	(6,411,763,960)

2023.12.31 (기말자본)	3,013,495,000	25,321,975,559	1,368,524,787	(13,147,590,855)	16,556,404,491

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(4,005,669,209)	(5,782,026,780)	(8,010,190,837)

당기순이익(손실)	(6,411,763,960)	(9,904,985,531)	(2,678,620,127)

당기순이익조정을 위한 가감	2,418,372,720	621,066,362	3,437,087,045

금융수익에 대한 조정	(1,427,614,347)	(1,800,278,251)	(61,579,299)

외화환산이익 조정	(11,869,639)	(42,901,925)	(296,250)

금융비용	734,135,415	181,501,092	3,210,406,877

외화환산손실 조정	1,193,626

감가상각비에 대한 조정	290,912,834	208,757,184	132,428,718

사용권자산상각비	429,178,387	492,175,485	442,397,930

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	295,130,226

무형자산상각비에 대한 조정	66,521,800	59,501,066

지급수수료	20,870,458	8,213,342

주식보상비용(환입) 조정	358,041,239	724,153,537	1,997,676,711

대손상각비 조정	679,242,977	608,896,312

기타의 대손상각비 조정	71,580,589

기타의 대손상각비 환입	5,000,000

공사손실충당부채 전입액	371,572,116	1,016,775,882	189,507,168

공사손실충당부채 환입액	1,016,775,882	189,507,168

하자보수충당부채 전입액	37,477,625	21,846,297

하자보수충당부채 환입액	21,081,932	29,684,218	1,214,840

기타충당부채의 환입 조정	(28,975,057)

리스변경이익	(853,657)	(3,798,437)	(21,892,359)

리스변경손실	15,515,734	3,287,533	43,155

채무면제이익	(980,136,334)

유형자산처분이익 조정	(177,920)

기타 현금의 유출 없는 비용등	5,000,000

법인세비용 조정	1,520,373,071	(2,074,150,744)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,914,437)	3,195,781,906	(8,393,149,414)

매출채권의 감소(증가)	2,389,166,589	(2,351,781,681)	295,619,384

재고자산의 감소(증가)	38,476,650	(38,476,650)

미수수익의 감소(증가)	(63,250,800)	(15,414,634)

미수금의 감소(증가)	(608,182,488)	135,020,680	(272,578,754)

계약자산의 증가	(167,347,002)	3,629,332,008	(8,736,366,511)

선급금의 감소(증가)	(78,021,052)	766,185,170	(1,181,283,975)

선급비용의 감소 (증가)	(10,296,023)	6,132,713	147,619,916

선납세금의 증가(감소)	(36,633,630)

외상매입금의 증가(감소)	(1,868,928,934)	5,638,780,856	(3,021,229,663)

미지급금의 증가(감소)	(47,111,288)	877,799,327	55,332,821

계약부채의 증가(감소)	318,618,470	(792,845,996)	(152,539,674)

예수금의 증가(감소)	(34,397,614)	(631,978,619)	24,877,493

미지급비용의 증가(감소)	673,832,906	(4,272,329,166)	4,183,138,261

선수금의 증가(감소)	(555,473,851)	245,357,898	300,894,918

이자수취	132,454,806	154,551,636	29,497,640

배당금수취(영업)	200,000,000

이자지급(영업)	(131,818,338)	(48,441,153)	(56,123,461)

법인세환급(납부)	(348,882,520)

투자활동현금흐름	(7,252,047,944)	(4,687,551,462)	(6,230,748,116)

대여금의 감소	10,000,000

단기금융상품의 감소	5,553,030,000	19,366,234,192	2,313,187,046

장기금융상품의 감소	360,000,000	540,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의?처분	675,956,502

유형자산의 처분	6,363,636

보증금의 감소	370,800,000	212,784,020	395,170,000

단기금융상품의 증가	8,525,920,000	19,396,234,192	7,350,100,000

장기금융상품의 증가	92,000,000	132,010,000	312,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(4,997,490,134)	(3,428,730,638)	(63,399,140)

지분법적용 투자지분의 취득	(405,292,800)

투자회원권의 취득	99,000,000

유형자산의 취득	(123,578,946)	(573,197,815)	(388,745,022)

무형자산의 취득	(40,649,727)	(298,837,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(186,389,075)	(71,580,589)

임차보증금의 증가	(252,170,200)	(401,686,640)	(834,861,000)

재무활동현금흐름	10,422,897,437	(514,777,407)	24,133,894,336

차입금의 증가	6,731,769	1,006,271,291	5,000,000,000

주식매입선택권 행사	262,500,000

전환사채 발행	12,000,000,000

유상증자	23,718,694,520

차입금의 상환	(6,731,769)	(1,034,021,291)	(4,091,530,000)

리스부채의 상환	(426,455,863)	(487,027,407)	(493,270,184)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,413,146,700)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	6,920,204	67,289,802	(3,426,667)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(827,899,512)	(10,917,065,847)	9,889,528,716

기초현금및현금성자산	6,988,308,065	17,905,373,912	8,015,845,196

기말현금및현금성자산	6,160,408,553	6,988,308,065	17,905,373,912