아이티아이즈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 13(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 아이티아이즈

1. 회사의 개요 주식회사 아이티아이즈(이하 '당사'라 함)는 2012년 8월 10일에 설립되었습니다. 당사는 전산시스템 관리 및 개발, 정보시스템 통합구축을 주요 영업으로 하고 있으며본점소재지는 서울특별시 영등포구 은행로 37, 5층입니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 3,023백만원이며, 2021년 11월 11일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주

이성남	2,180,000	-	36.05

송덕수	1,057,928	-	17.50

우리사주조합	273,050	-	4.52

자기주식	140,000	-	2.32

기타	2,396,012	-	39.61

합 계	6,046,990	-	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 추정 총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 36에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 36은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등 (*)	287,119,816	3,671,601,248

(*) 전기말 현재 정부보조금으로 수령하여 사용이 제한된 보통예금 1,166,007천원을차감한 금액입니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금(*)	-	2,320,618,090	-	1,977,560,723

저축보험	-	242,604,076	-	217,255,301

수익증권	-	1,967,473,990	-	2,459,210,000

주식	-	5,777,760,000	-	2,700,000,000

발행어음	2,004,033,358	-	13,166,055,898	-

합 계	2,004,033,358	10,308,456,156	13,166,055,898	7,354,026,024

(*) 당사는 출자금 중 소프트웨어공제조합 출자금 2,302백만원 및 정보통신공제조합출자금 18백만원을 이행보증을 위하여 담보제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	1,260,346,201	-	-	1,260,346,201

기타금융자산(*)	8,713,194,068	-	202,116,297	8,915,310,365

합 계	9,973,540,269	-	202,116,297	10,175,656,566

(*) 한편, 금융기관예치금 중 1,000백만원은 종속기업인 ㈜씨에이웨이브의 중소기업은행 차입금을 위하여 담보제공하고 있으며, 최대설정한도는 1,100백만원입니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	1,678,418,762	-	8,367,636	1,686,786,398

기타금융자산(*)	10,830,248,252	-	210,414,753	11,040,663,005

합 계	12,508,667,014	-	218,782,389	12,727,449,403

(*) 한편, 금융기관예치금 중 1,000백만원은 종속기업인 ㈜씨에이웨이브의 중소기업은행 차입금을 위하여 담보제공하고 있으며, 최대설정한도는 1,100백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타금융자산	합 계

기초잔액	8,367,636	210,414,753	218,782,389

손상차손환입	-	(8,298,456)	(8,298,456)

제각	(8,367,636)	-	(8,367,636)

기말잔액	-	202,116,297	202,116,297

(전분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타금융자산	합 계

기초잔액	8,367,636	127,587,748	135,955,384

손상차손환입	-	(32,572,080)	(32,572,080)

제각	-	(10,247,300)	(10,247,300)

기말잔액	8,367,636	84,768,368	93,136,004

7. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	11,406,835,388	71,985,598	11,478,820,986

차감: 손실충당금	-	-	-

합 계	11,406,835,388	71,985,598	11,478,820,986

(전기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	9,408,237,890	79,554,325	9,487,792,215

차감: 손실충당금	-	-	-

합 계	9,408,237,890	79,554,325	9,487,792,215

보고기간 중 용역매출 계약 등의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 손실충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

용역매출 계약	2,640,404,690	6,585,434,280

유지보수 계약	417,264,300	2,675,454,545

합 계	3,057,668,990	9,260,888,825

용역매출 계약 등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 누적금액이 원가기준 투입법을 적용한 진행률에 따라 인식한 누적수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 및 전분기초의 계약부채 잔액 중 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출 계약	9,260,888,825	1,339,723,539

유지보수 계약	-	14,673,860

합 계	9,260,888,825	1,354,397,399

(5) 계약금액 변경으로 인해, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 및 전전기에 이행한 수행의무에 대해 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

차세대 국방통합급여정보체계 구축 사업	2022.12.30	2025.11.30	97.37%	2,794,704,593	-	-	-

차기 전력거래시스템(MMS) 구축 사업 1	2023.01.02	2026.09.30	81.18%	2,688,014,965	-	-	-

국가결산보고서 개편시스템 구축사업	2024.05.13	2025.12.31	83.34%	-	-	-	-

산업은행 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축	2024.08.27	2027.04.26	41.92%	68,999,040	-	-	-

산재전문 공공병원(울산) 스마트통합의료정보시스템 구축	2024.11.12	2026.07.04	52.44%	568,241,280	-	-	-

24년 건강정보 고속도로 (본인진료기록열람지원시스템) 데이터 제공 의료기관 확산 및 기능 고도화 사업	2024.11.22	2025.08.19	100.00%	-	-	-	-

교육디지털원패스 인프라 증설	2024.12.01	2025.04.30	100.00%	-	-	-	-

합 계	6,119,959,878	-	-	-

※ 차세대 국방통합급여체계 구축 프로젝트의 계약종료일은 2024년 12월 31일이나 이행 미완료로 인하여 기한이 2025년 11월 30일까지로 연장되었습니다.

(전기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트	2022.06.20	2024.02.29	100.00%	-	-	-	-

차기 전력거래시스템(MMS) 구축 사업 1	2023.01.02	2025.12.01	81.26%	2,522,894,558	-	-	-

차세대 국방통합급여정보체계 구축 사업	2022.12.30	2025.08.31	91.15%	3,747,686,753	-	-	-

국가결산보고서 개편시스템 구축사업	2024.05.13	2025.12.31	30.37%	-	-	-	-

휴폐업 의료기관 진료기록보관시스템 구축 사업	2023.10.30	2025.06.20	86.55%	507,576,799	-	-	-

산업은행 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축	2024.08.27	2027.04.26	6.44%	-	-	-	-

교육디지털원패스 인프라 증설	2024.12.01	2025.04.30	11.40%	-	-	-	-

산재전문 공공병원(울산) 스마트통합의료정보시스템 구축	2024.11.12	2026.07.04	7.01%	-	-	-	-

24년 건강정보 고속도로 (본인진료기록열람지원시스템) 데이터 제공 의료기관 확산 및 기능 고도화 사업	2024.11.22	2025.08.19	17.29%	148,328,847	-	-	-

합계	6,926,486,957	-	-	-

(7) 당분기 및 전분기 중 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 회계추정 변경에 따른 추정총계약금액, 추정총계약원가, 추정총공사손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역매출	1,401,469,489	13,311,444,168	(11,909,974,679)

수수료 매출	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역매출	(849,680,517)	1,822,473,393	(2,672,153,910)

수수료 매출	-	-	-

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 다음과 같으며 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 금액	2,775,132,384	466,419,800

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,457,240,571	-	4,477,965,575	-

선급비용	76,511,338	41,277,218	108,118,482	50,569,396

합 계	1,533,751,909	41,277,218	4,586,084,057	50,569,396

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	119,724,919	1,422,293,575	212,950,000	1,853,388,320

감가상각누계액	-	(8,727,938)	(117,186,336)	(954,015,732)	(110,229,620)	(1,190,159,626)

정부보조금	-	-	-	(13,837,161)	-	(13,837,161)

장부금액	47,078,253	42,613,635	2,538,583	454,440,682	102,720,380	649,391,533

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	119,724,919	1,342,531,275	212,950,000	1,773,626,020

감가상각누계액	-	(7,418,753)	(115,285,356)	(772,456,536)	(86,680,067)	(981,840,712)

정부보조금	-	-	-	(2,034,882)	-	(2,034,882)

장부금액	47,078,253	43,922,820	4,439,563	568,039,857	126,269,933	789,750,426

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	43,922,820	4,439,563	568,039,857	126,269,933	789,750,426

취득액	-	-	-	62,445,027	-	62,445,027

감가상각비(*)	-	(1,309,185)	(1,900,980)	(176,044,202)	(23,549,553)	(202,803,920)

기말금액	47,078,253	42,613,635	2,538,583	454,440,682	102,720,380	649,391,533

(*) 당분기 중 비품의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 5,514,994원입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	45,668,399	12,701,098	720,634,072	16,002,800	842,084,622

취득액	-	-	-	74,663,677	125,000,000	199,663,677

처분	-	-	-	(45,000)	-	(45,000)

감가상각비(*)	-	(1,309,185)	(7,627,879)	(178,350,712)	(6,883,017)	(194,170,793)

기말금액	47,078,253	44,359,214	5,073,219	616,902,037	134,119,783	847,532,506

(*) 전분기 중 비품의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 5,994,495원입니다.

11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	634,281,977	511,242,586	1,145,524,563

감가상각누계액	(272,576,635)	(301,476,206)	(574,052,841)

장부금액	361,705,342	209,766,380	571,471,722

(전기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	950,765,203	434,851,743	1,385,616,946

감가상각누계액	(642,847,965)	(209,799,562)	(852,647,527)

장부금액	307,917,238	225,052,181	532,969,419

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	307,917,238	225,052,181	532,969,419

취득	415,034,596	76,390,843	491,425,439

사용권자산감가상각비	(358,894,763)	(91,676,644)	(450,571,407)

기타	(2,351,729)	-	(2,351,729)

기말금액	361,705,342	209,766,380	571,471,722

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	359,993,999	243,206,391	603,200,390

취득	242,762,109	81,446,990	324,209,099

사용권자산감가상각비	(249,761,048)	(74,700,900)	(324,461,948)

기타	(1,071,928)	-	(1,071,928)

기말금액	351,923,132	249,952,481	601,875,613

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	358,894,763	91,676,644	450,571,407

리스부채 이자비용	10,208,988	11,172,274	21,381,262

단기리스 관련 비용	314,662,010	-	314,662,010

합 계	683,765,761	102,848,918	786,614,679

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	249,761,048	74,700,900	324,461,948

리스부채 이자비용	14,548,033	12,806,408	27,354,441

단기리스 관련 비용	194,657,919	-	194,657,919

합 계	458,967,000	87,507,308	546,474,308

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	480,621,152	371,824,883

비유동부채	106,448,555	181,226,009

합 계	587,069,707	553,050,892

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	639,124,515	358,172,637	997,297,152

상각누계액	(95,868,225)	(251,624,109)	(347,492,334)

장부금액	543,256,290	106,548,528	649,804,818

(전기말) (단위: 원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	639,124,515	351,172,637	990,297,152

상각누계액	-	(195,027,396)	(195,027,396)

장부금액	639,124,515	156,145,241	795,269,756

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	639,124,515	156,145,241	795,269,756

취득액	-	7,000,000	7,000,000

상각비	(95,868,225)	(56,596,713)	(152,464,938)

기말금액	543,256,290	106,548,528	649,804,818

(전분기) (단위: 원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	213,463,861	213,463,861

취득액	-	1,885,910	1,885,910

상각비	-	(51,182,549)	(51,182,549)

기말금액	-	164,167,222	164,167,222

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

보유주식수	총발행주식수	지분율 및의결권 비율	장부금액	지분율 및 의결권 비율	장부금액

보통주	보통주

㈜씨에이웨이브	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월 31일	500,000	854,970	58.48%	250,000,000	58.48%	250,000,000

㈜농업회사법인 아람네트워크	한국	곡물 및 기타 식량작물 재배업	12월 31일	10,100	20,100	50.25%	110,162,574	50.25%	110,162,574

합계	360,162,574	360,162,574

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동은 없습니다.

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	1,000,000,000	1,000,000,000

15. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	1회 사모 전환사채	2회 사모 전환사채

액면가액	12,000,000,000원	8,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원	8,000,000,000원

납입일	2023.07.28	2025.01.17

만기	2028.07.28	2028.01.17

표면이자율/만기보장수익률	1.00%/ 2.00%	0.00% / 3.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 07월 28일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 105.2477%에 해당하는 금액을 일시 상환하여야 한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 17일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 주 1,264,889주	기명식 보통주 주 1,667,708주

전환청구기간	시작일: 2024.07.28	시작일: 2026.01.17

전환가액(원/주)	9,487	4,797

전환가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정한다.	가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행(단, 기부여된 주식매수선택권 은 제외한다.)하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운전환가액으로 한다.	라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.	마. 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	바. 위 라목에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, 위 4)목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

최저 조정가액(원)	6,641	3,358

사채권자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후인 2025년 01월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 (이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전자등록금액의 전부또는 일부에 아래 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.0년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 07월 28일 이후 2025년 01월 28일까지 매3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 0.1%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다(매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다).	2025년 12월 17일(이하 "매매일"이라 한다)에 발행회사는사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본사채 중 본 사채의 전자등록총액 20.00%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주계약에 해당하는 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1회 사모 전환사채	-	9,029,050,982

2회 사모 전환사채	6,560,513,718	-

합계	6,560,513,718	9,029,050,982

(3) 당분기 및 전분기 중 주계약에 해당하는 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	사 채	상환할증금	전환권조정	합 계

기 초	12,000,000,000	629,724,000	(3,600,673,018)	9,029,050,982

전환사채 발행	8,000,000,000	750,448,000	(2,742,201,498)	6,008,246,502

전환사채 상환	(12,000,000,000)	(629,724,000)	3,530,113,554	(9,099,610,446)

전환권조정 상각	-	-	622,826,680	622,826,680

기 말	8,000,000,000	750,448,000	(2,189,934,282)	6,560,513,718

(전분기) (단위: 원)

구 분	사 채	상환할증금	전환권조정	합 계

기 초	12,000,000,000	629,724,000	(4,378,132,269)	8,251,591,731

전환권조정 상각	-	-	573,785,530	573,785,530

기 말	12,000,000,000	629,724,000	(3,804,346,739)	8,825,377,261

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*1)	1,454,344,709	240,972,081

파생상품부채(*2)	7,389,455,009	1,767,846,812

(*1) 당사가 발행한 전환사채는 향후 제 3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로 당사는 발행자의 매도청구권을 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 회계처리하고 있습니다.
(*2) 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치 등에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권을 부채로 분류하고 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	240,972,081	564,228,988

전환사채 발행	435,120,044	-

파생상품평가이익	1,019,224,665	-

파생상품평가손실	(240,972,081)	(482,276,829)

기말	1,454,344,709	81,952,159

(6) 당분기 및 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,767,846,812	3,775,392,669

전환사채 발행	2,387,924,584	-

전환사채 상환	(1,719,249,778)	-

파생상품평가이익	(48,597,034)	(2,407,567,002)

파생상품평가손실	5,001,530,425	-

기말	7,389,455,009	1,367,825,667

(7) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가가 세전손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,931,807,560)	1,576,610,562

차감: 파생상품평가이익	(1,067,821,699)	(2,407,567,002)

가산: 파생상품평가손실	5,242,502,506	482,276,829

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(757,126,753)	(348,679,611)

16. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사손실충당부채(*1)	28,165,929	-	-	28,165,929

하자보수충당부채(*2)	24,519,187	17,505,928	(19,966,465)	22,058,650

합 계	52,685,116	17,505,928	(19,966,465)	50,224,579

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수에 대한 충당부채 추정액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

공사손실충당부채(*1)	371,572,116	5,506,990	(95,838,511)	281,240,595

하자보수충당부채(*2)	42,683,353	16,952,935	(36,684,536)	22,951,752

합 계	414,255,469	22,459,925	(132,523,047)	304,192,347

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수에 대한 충당부채 추정액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	28,165,929	-	28,165,929

하자보수충당부채	22,058,650	-	22,058,650

합 계	50,224,579	-	50,224,579

(전기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	28,165,929	-	28,165,929

하자보수충당부채	24,519,187	-	24,519,187

합 계	52,685,116	-	52,685,116

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,987,495	-	42,446,096	-

예수금	162,099,230	-	140,962,656	-

미지급연차수당	359,796,172	-	648,721,344	-

합 계	536,882,897	-	832,130,096	-

18. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금 및 미지급금 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

납입한 기여금	1,406,461,488	1,202,687,025

미지급금	205,750	-

합 계	1,406,667,238	1,202,687,025

한편, 당분기 및 전분기 중 각 항목별로 배분된 확정기여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)에 포함된 금액	184,984,211	252,563,603

경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액	50,642,686	12,404,920

퇴직급여(매출원가)에 포함된 금액	1,150,483,178	919,543,177

지급수수료(판매비와관리비)에 포함된 금액	20,557,163	18,175,325

합 계	1,406,667,238	1,202,687,025

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	6,046,990	500	3,023,495,000	25,536,255,559

(전기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	6,026,990	500	3,013,495,000	25,321,975,559

(2) 당분기 중 당사 자본금의 변동내용은 다음과 같으며, 전분기 중 변동은 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식수	주당 액면가액	보통주자본금

기초	6,026,990	500	3,013,495,000

주식매입선택권 행사	20,000	500	10,000,000

기말	6,046,990	500	3,023,495,000

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	25,321,975,559	25,321,975,559

주식매입선택권 행사	214,280,000	-

기말	25,536,255,559	25,321,975,559

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	2,446,054,605	2,457,237,800

자기주식	(1,413,146,700)	(1,413,146,700)

합계	1,032,907,905	1,044,091,100

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,200,000	3,200,000

결손금	(16,356,979,011)	(11,425,171,451)

합 계	(16,353,779,011)	(11,421,971,451)

(*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(11,421,971,451)	(13,147,590,855)

분기순이익(손실)	(4,931,807,560)	1,576,610,562

기말잔액	(16,353,779,011)	(11,570,980,293)

22. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권의 보유자는 주식매입선택권이 가득되면 당사의 주식을행사기간 동안 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

1) 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분	2024.03.28 부여분

기초 자산	당사의 보통주	당사의 보통주	당사의 보통주

주식기준보상 유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식수	40,000	60,000	197,000

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 3년동안 재직

행사기간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 4년간

행사가격	5,250	17,398	6,278

부여일의 공정가치	5,964	10,780	2,786

2) 주식매입선택권 부여시점에 주식매입선택권의 공정가치는 이항모형으로 평가하여 산출하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분	2024.03.28 부여분

부여일의 주식가격	9,008	17,150	5,900

행사가격	5,250	17,398	6,278

주가변동성	51.24%	62.52%	41.92%

무위험이자율	1.92%	2.89%	3.40%

계약만기	7년	7년	7년

3) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원,주)

구분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분	2024.03.28 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정	주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정	주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	25,000	412,904,871	10,000	103,977,405	190,000	138,755,524

행사	(20,000)	(119,280,000)	-	-	-	-

주식보상비용	-	-	-	-	-	108,096,805

기말	5,000	293,624,871	10,000	103,977,405	190,000	246,852,329

(전분기) (단위: 원,주)

구분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분	2024.03.28 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정	주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정	주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	40,000	412,904,871	60,000	567,166,616	-	-

부여	-	-	-	-	197,000	-

취소	-	-	(50,000)	(516,879,617)	-	-

주식보상비용	-	-	-	57,512,996	-	93,729,183

기말	40,000	412,904,871	10,000	107,799,995	197,000	93,729,183

(2) 당사의 대주주인 대표이사는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치 상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.

보고기간말 현재 우리사주조합 무상출연분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

출연일	수량	공정가치

2021.10.01	200,000	1,801,600,000

23. 수익 및 영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	장비공급 등	2,172,273,155	3,043,680,755	86,507,400	519,466,400

한 시점에 인식하는 수익 소계	2,172,273,155	3,043,680,755	86,507,400	519,466,400

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	개발용역 등	15,604,265,278	49,252,969,703	13,612,314,297	41,083,166,671

수수료매출	클라우드서비스 등	618,503,991	3,232,103,609	615,009,668	1,518,934,628

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	16,222,769,269	52,485,073,312	14,227,323,965	42,602,101,299

합 계	18,395,042,424	55,528,754,067	14,313,831,365	43,121,567,699

(2) 당분기말과 전기말 현재 수행의무는 이행되었으나, 고객에게 청구하지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

용역매출	11,406,835,388	9,408,237,890

수수료매출	71,985,598	79,554,325

합 계	11,478,820,986	9,487,792,215

(3) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,395,042,424	55,528,754,067	14,313,831,365	43,121,567,699

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)	2,172,273,155	3,043,680,755	86,507,400	519,466,400

용역매출	15,604,265,278	49,252,969,703	13,612,314,297	41,083,166,671

수수료매출	618,503,991	3,232,103,609	615,009,668	1,518,934,628

매출원가	16,353,170,961	49,675,878,713	13,274,862,595	38,097,056,156

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)	2,136,941,484	2,775,132,384	79,518,700	466,419,800

용역매출원가	13,616,426,948	44,131,854,159	12,493,524,741	35,967,035,411

수수료매출원가	599,802,529	2,768,892,170	701,819,154	1,663,600,945

매출총이익	2,041,871,463	5,852,875,354	1,038,968,770	5,024,511,543

판매비와일반관리비	1,752,862,653	5,567,339,468	1,893,762,677	5,140,272,107

급여 및 상여	728,802,660	2,281,789,317	854,677,770	2,719,336,865

퇴직급여	77,509,290	184,984,211	101,023,101	252,563,603

복리후생비	136,797,993	399,841,769	145,416,649	451,213,455

여비교통비	35,528,848	121,231,519	44,871,600	123,621,204

접대비	48,291,704	91,468,404	43,550,230	96,557,820

통신비	5,871,218	18,267,466	5,753,638	17,982,908

세금과공과	54,627,457	152,623,948	57,800,813	165,904,559

감가상각비	169,764,187	487,465,931	146,021,133	388,440,785

무형자산상각비	113,175,945	146,791,383	15,176,946	45,508,994

보험료	14,082,648	37,666,283	22,078,582	58,038,633

경상개발비	122,562,154	579,369,667	173,586,924	404,874,332

차량유지비	15,335,069	45,373,974	16,434,698	47,654,370

운반비	256,000	542,800	706,700	861,200

교육훈련비	4,999,345	24,773,334	10,408,530	(846,852)

도서인쇄비	637,800	2,364,180	756,750	3,127,450

광고선전비	6,301,371	23,998,633	3,770,492	18,223,054

소모품비	10,231,125	35,421,602	8,238,903	21,425,334

지급수수료	110,342,843	432,330,920	131,421,456	504,581,342

건물관리비	50,519,917	144,416,096	58,502,600	144,146,600

협회비	150,000	17,140,000	150,000	12,640,000

행사비	6,580,122	231,381,226	7,302,409	29,594,889

수선비	-	-	-	459,000

주식보상비용	40,494,957	108,096,805	46,112,753	(365,637,438)

영업이익(손실)	289,008,810	285,535,886	(854,793,907)	(115,760,564)

(4) 당분기 및 전분기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	122,562,154	579,369,667	173,586,924	404,874,332

24. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	2,136,941,484	2,775,132,384	2,136,941,484	2,775,132,384

종업원급여	806,311,950	2,466,773,528	4,490,336,702	13,918,263,422	5,296,648,652	16,385,036,950

감가상각비	169,764,187	487,465,931	53,131,734	165,909,396	222,895,921	653,375,327

지급수수료	110,342,843	432,330,920	1,616,551,901	7,346,914,635	1,726,894,744	7,779,245,555

외주용역비	-	-	7,151,578,631	22,677,690,799	7,151,578,631	22,677,690,799

기타비용	666,443,673	2,180,769,089	904,630,509	2,791,968,077	1,571,074,182	4,972,737,166

합 계	1,752,862,653	5,567,339,468	16,353,170,961	49,675,878,713	18,106,033,614	55,243,218,181

(전분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	79,518,700	466,419,800	79,518,700	466,419,800

종업원급여	955,700,871	2,971,900,468	4,038,226,710	11,978,048,275	4,993,927,581	14,949,948,743

감가상각비	146,021,133	388,440,785	49,826,819	130,191,956	195,847,952	518,632,741

지급수수료	131,421,456	504,581,342	1,694,365,879	5,612,606,362	1,825,787,335	6,117,187,704

외주용역비	-	-	6,697,012,066	17,864,887,738	6,697,012,066	17,864,887,738

기타비용	660,619,217	1,275,349,512	715,912,421	2,044,902,025	1,376,531,638	3,320,251,537

합 계	1,893,762,677	5,140,272,107	13,274,862,595	38,097,056,156	15,168,625,272	43,237,328,263

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	60,408,415	266,380,767	84,623,343	329,987,230

배당금수익	-	112,000,000	-	-

외화환산이익(금융)	1,337	1,337	-	-

파생상품평가이익	-	1,067,821,699	-	2,407,567,002

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	254,859,195	909,769,197	28,320,609	97,201,802

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,333,879	99,122,713	21,295,150	27,286,930

합 계	334,602,826	2,455,095,713	134,239,102	2,862,042,964

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 이자수익	166,665	1,043,342	257,433	1,256,581

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	1,285,480	5,058,202	61,396	51,720,287

상각후원가측정금융자산 이자수익	58,956,270	260,279,223	84,304,514	277,010,362

합 계	60,408,415	266,380,767	84,623,343	329,987,230

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	250,786,389	743,702,874	251,882,309	742,702,256

외화환산손실(금융)	(3,422)	-	153,269	297,402

파생상품평가손실	-	5,242,502,506	-	482,276,829

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,288,759	347,514,248	6,800,000	19,820,000

사채상환손실	-	1,393,395,776	-	-

합 계	269,071,726	7,727,115,404	258,835,578	1,245,096,487

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	17,730,829	3,967,101	23,694,318

외화환산이익	-	-	681,552	681,552

기타의대손충당금환입	8,298,456	8,298,456	-	32,572,080

리스변경이익	-	112,971	-	44,273

임대료수입	20,580,000	59,220,000	2,700,640	2,700,640

잡이익	6,687,373	10,546,321	4,103,549	48,084,537

합 계	35,565,829	95,908,577	11,452,842	107,777,400

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,032,756	40,984,300	2,170,551	31,440,855

외화환산손실	-	-	(3,338,751)	-

유형자산처분손실	-	-	-	45,000

잡손실	127,334	248,032	4	866,896

합 계	27,160,090	41,232,332	(1,168,196)	32,352,751

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,931,807,560)	1,576,610,562

가중평균유통보통주식수	5,898,712	5,886,990

기본주당이익(손실)	(836)	268

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(4,931,807,560)	1,576,610,562

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(4,931,807,560)	1,576,610,562

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,898,712	6,096,973

보통주 희석주당이익(손실)(*)	(836)	259

(*) 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원,주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수(자기주식 차감)	2025.01.01 ~ 2025.04.23	113	5,886,990	665,229,870

주식매입선택권 행사	2025.04.24 ~ 2025.09.30	160	5,906,990	945,118,400

합 계	273	1,610,348,270

÷ 273

가중평균유통보통주식수	5,898,712

(전분기) (단위 : 원,주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수(자기주식 차감)	2024.01.01 ~ 2024.09.30	274	5,886,990	1,613,035,260

합 계	274	1,613,035,260

÷ 274

가중평균유통보통주식수	5,886,990

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,898,712	5,886,990

유상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	-	9,983

무상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	-	200,000

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,898,712	6,096,973

(*) 당분기 및 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주에 해당합니다.

29. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

계약자산과 계약부채 상계제거	6,203,219,835	110,179,031

사용권자산 인식	491,425,439	324,209,099

리스부채 유동성 대체	161,696,757	54,926,997

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

전환사채	9,029,050,982	(4,251,204,958)	2,016,222,456	(233,554,762)	-	6,560,513,718

파생상품부채	1,767,846,812	-	4,952,933,391	668,674,806	-	7,389,455,009

유동성리스부채	371,824,883	(454,941,924)	(4,970,804)	407,012,240	161,696,757	480,621,152

리스부채	181,226,009	-	(16,410,458)	103,329,761	(161,696,757)	106,448,555

재무활동으로부터의 총부채	12,349,948,686	(4,706,146,882)	6,947,774,585	945,462,045	-	15,537,038,434

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

전환사채	8,251,591,731	-	573,785,530	-	-	8,825,377,261

파생상품부채	3,775,392,669	-	(2,407,567,002)	-	-	1,367,825,667

유동성리스부채	334,519,385	(113,463,105)	-	255,289,932	(54,926,997)	421,419,215

리스부채	288,845,066	(208,920,573)	-	67,802,966	54,926,997	202,654,456

재무활동으로부터의 총부채	13,650,348,851	(322,383,678)	(1,833,781,472)	323,092,898	-	11,817,276,599

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명 등

종속기업	㈜씨에이웨이브

㈜농업회사법인 아람네트워크

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	대표이사

그 밖의 특수관계자	주태한(㈜씨에이웨이브 대표이사)

지기환(㈜농업회사법인 아람네트워크 대표이사)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관 계	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜씨에이웨이브	-	6,186,752,094	-	4,513,658,359

종속기업	㈜농업회사법인아람네트워크	-	47,686,364	-	18,133,182

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

관 계	회사명 등	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜씨에이웨이브	매입채무	655,548,479	1,930,202,856

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

관 계	회사명 등	계정과목	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜씨에이웨이브	단기대여금	500,000,000	500,000,000	-	1,000,000,000

종속기업	㈜농업회사법인아람네트워크	장기대여금	100,000,000	-	-	100,000,000

(전분기) (단위: 원)

관 계	회사명 등	계정과목	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜씨에이웨이브	단기대여금	-	1,150,000,000	-	1,150,000,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자와 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

대상 회사	제공자	담보제공자산	제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

㈜씨에이웨이브	당사	예금(*)	1,000,000,000	1,000,000,000	운영자금 차입	중소기업은행

㈜씨에이웨이브	당사	연대보증	840,000,000	840,000,000	운영자금 차입	중소기업은행

당사	대표이사	연대보증	1,200,000,000	360,000,000	운영자금 차입	㈜신한은행

(*) 상기 예금의 담보제공은 ㈜씨에이웨이브의 중소기업은행 차입약정 700백만원(보증한도 840백만원)원과 1,000백만원(보증한도 1,100백만원)에 대한 당사의 보증을 담보하기 위한 목적으로 제공되었습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	526,557,580	349,525,130

퇴직급여	61,229,580	51,437,640

주식보상비용	38,202,548	(162,887,494)

합 계	625,989,708	238,075,276

31. 자금조달약정 및 견질/담보

(1) 보고기간말 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*)	금융기관	여신한도	차입금액

일반운전자금	중소기업은행	3,500,000,000	1,000,000,000

일반운전자금	농협은행㈜	1,200,000,000	-

일반운전자금	㈜하나은행	2,000,000,000	-

일반운전자금	㈜신한은행	1,000,000,000	-

일반운전자금	㈜국민은행	500,000,000	-

합 계	8,200,000,000	1,000,000,000

(*) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 990백만원은 우리사주조합 관련하여 ㈜우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사가 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	한도액	사용액	보증기관 등

계약 및 하자 이행보증 등	433,042,020	433,042,020	서울보증보험㈜

179,573,245,020	42,435,375,381	소프트웨어공제조합

합 계	180,006,287,040	42,868,417,401

(4) 보고기간말 현재 당사는 출자금 중 소프트웨어공제조합 출자금 2,302백만원, 정보통신공제조합 출자금 18백만원 및 중소기업은행 정기예금 1,500백만원을 이행보증을 위하여 담보 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사가 체결한 자금조달 약정 및 이행보증과 관련하여 제공하거나 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	제공처	제공사유

기술보증기금	1,900,000,000	중소기업은행	공제대출에 대한 지급보증

1,140,000,000	농협은행㈜

1,425,000,000	㈜하나은행

합 계	4,465,000,000

32. 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 2,073백만원 상당의 손해배상 청구를 받아 소송 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 재무상태표상 계상되어 있는 충당부채는 없습니다.

33. 부문정보

(1) 부문수익 및 손익당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문, 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문	매출	(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

용역매출	49,252,969,703	41,083,166,671	5,121,115,544	5,116,131,260

상품매출	3,043,680,755	519,466,400	268,548,371	53,046,600

수수료매출	3,232,103,609	1,518,934,628	463,211,439	(144,666,317)

합 계	55,528,754,067	43,121,567,699	5,852,875,354	5,024,511,543

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한국전력거래소	7,091,888,154	9,203,018,190

재단법인 한국보건의료정보원	8,154,909,858	3,593,131,850

서울보증보험㈜	1,747,312,156	4,873,038,963

합 계	16,994,110,168	17,669,189,003

34. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	287,119,816	287,119,816	3,671,601,248	3,671,601,248

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,320,618,090	2,320,618,090	1,977,560,723	1,977,560,723

저축보험	242,604,076	242,604,076	217,255,301	217,255,301

수익증권	1,967,473,990	1,967,473,990	2,459,210,000	2,459,210,000

주식	5,777,760,000	5,777,760,000	2,700,000,000	2,700,000,000

파생상품자산	1,454,344,709	1,454,344,709	240,972,081	240,972,081

발행어음	2,004,033,358	2,004,033,358	13,166,055,898	13,166,055,898

소계	13,766,834,223	13,766,834,223	20,761,054,003	20,761,054,003

상각후원가측정금융자산	매출채권	1,260,346,201	1,260,346,201	1,678,418,762	1,678,418,762

기타금융자산	금융기관예치금(*)	4,537,539,000	4,537,539,000	5,539,910,010	5,539,910,010

채무증권	1,000,000,000	1,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

대여금	1,203,775,363	1,203,775,363	703,775,363	703,775,363

미수금	230,477,369	230,477,369	385,432,499	385,432,499

미수수익	826,094,016	826,094,016	1,339,906,060	1,339,906,060

보증금 등	915,308,320	915,308,320	861,224,320	861,224,320

소계	8,713,194,068	8,713,194,068	10,830,248,252	10,830,248,252

소계	9,973,540,269	9,973,540,269	12,508,667,014	12,508,667,014

금융자산 합계	24,027,494,308	24,027,494,308	36,941,322,265	36,941,322,265

(*)금융기관예치금 중 990백만원은 우리사주조합 관련하여 ㈜우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	7,389,455,009	7,389,455,009	1,767,846,812	1,767,846,812

상각후원가측정금융부채	매입채무	6,456,133,987	6,456,133,987	11,452,120,985	11,452,120,985

미지급금	1,539,786,953	1,539,786,953	2,814,306,305	2,814,306,305

미지급비용	693,185,419	693,185,419	636,686,011	636,686,011

차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

전환사채	6,560,513,718	6,560,513,718	9,029,050,982	9,029,050,982

리스부채	587,069,707	587,069,707	553,050,892	553,050,892

보증금 등	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

소계	16,866,689,784	16,866,689,784	25,515,215,175	25,515,215,175

금융부채 합계	24,256,144,793	24,256,144,793	27,283,061,987	27,283,061,987

35. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	처분손익	대손상각	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,043,342	-	-	-	-	1,337	-	1,044,679

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,058,202	-	1,340,507,533	99,122,713	-	-	112,000,000	1,556,688,448

상각후원가측정 금융자산	260,279,223	-	-	-	8,298,456	-	-	268,577,679

소 계	266,380,767	-	1,340,507,533	99,122,713	8,298,456	1,337	112,000,000	1,826,310,806

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(4,952,933,391)	-	-	-	-	(4,952,933,391)

상각후원가측정 금융부채	-	(743,702,874)	-	(1,393,395,776)	-	(23,253,471)	-	(2,160,352,121)

소 계	-	(743,702,874)	(4,952,933,391)	(1,393,395,776)	-	(23,253,471)	-	(7,113,285,512)

합 계	266,380,767	(743,702,874)	(3,612,425,858)	(1,294,273,063)	8,298,456	(23,252,134)	112,000,000	(5,286,974,706)

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	처분손익	대손상각	외화관련손익	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,256,581	-	-	-	-	(297,402)	959,179

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,720,287	-	(404,895,027)	27,286,930	-	-	(325,887,810)

상각후원가측정 금융자산	277,010,362	-	-	-	32,572,080	-	309,582,442

소 계	329,987,230	-	(404,895,027)	27,286,930	32,572,080	(297,402)	(15,346,189)

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,407,567,002	-	-	-	2,407,567,002

상각후원가측정 금융부채	-	(742,702,256)	-	-	-	(7,064,985)	(749,767,241)

소 계	-	(742,702,256)	2,407,567,002	-	-	(7,064,985)	1,657,799,761

합 계	329,987,230	(742,702,256)	2,002,671,975	27,286,930	32,572,080	(7,362,387)	1,642,453,572

36. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전분기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입부채	9,000,000,000	13,000,000,000

차감: 현금및현금성자산	(287,119,816)	(3,671,601,248)

순차입금	8,712,880,184	9,328,398,752

자본총계	13,238,879,453	17,957,590,208

순차입금자본비율	65.8%	51.9%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전분기와 동일합니다.

1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	129,297	-	129,297

(전기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	15,391	288,668,706	(288,653,315)

당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,930	(12,930)	(28,865,332)	28,865,332

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.보고기간말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총 노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	8,719,106,359	-	8,719,106,359

고정이자율상품	7,560,513,718	-	7,560,513,718

리스부채	480,621,152	106,448,555	587,069,707

합 계	16,760,241,229	106,448,555	16,866,689,784

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	14,933,113,301	-	14,933,113,301

고정이자율상품	10,029,050,982	-	10,029,050,982

리스부채	371,824,883	181,226,009	553,050,892

합 계	25,333,989,166	181,226,009	25,515,215,175

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

유입액	-	-	-

유출액	7,389,455,009	-	7,389,455,009

합 계	7,389,455,009	-	7,389,455,009

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

출자금	2,320,618,090	-	-	2,320,618,090

저축보험	242,604,076	-	-	242,604,076

수익증권	1,967,473,990	-	-	1,967,473,990

주식	5,777,760,000	-	-	5,777,760,000

파생상품자산	1,454,344,709	-	-	1,454,344,709

발행어음	2,004,033,358	-	-	2,004,033,358

금융자산 합계	13,766,834,223	-	-	13,766,834,223

금융부채

파생상품부채	7,389,455,009	-	-	7,389,455,009

금융부채 합계	7,389,455,009	-	-	7,389,455,009

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

출자금	1,977,560,723	-	-	1,977,560,723

저축보험	217,255,301	-	-	217,255,301

수익증권	2,459,210,000	-	-	2,459,210,000

주식	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000

파생상품자산	240,972,081	-	-	240,972,081

발행어음	13,166,055,898	-	-	13,166,055,898

금융자산 합계	20,761,054,003	-	-	20,761,054,003

금융부채

파생상품부채	1,767,846,812	-	-	1,767,846,812

금융부채 합계	1,767,846,812	-	-	1,767,846,812

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

금융자산

출자금	순자산가액 접근법	고시금액

저축보험	해지환급금	고시금액

수익증권	운용사 고시금액	고시금액

주식	취득원가법	할인율 등

파생상품자산	옵션가격 결정모형	할인율 등

발행어음	운용사 고시금액	고시금액

금융부채

파생상품부채	옵션가격 결정모형	할인율 등

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

매출채권	1,260,346,201	-	-	1,260,346,201

금융기관예치금	4,537,539,000	-	-	4,537,539,000

채무증권	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

대여금	1,203,775,363	-	-	1,203,775,363

미수금	230,477,369	-	-	230,477,369

미수수익	826,094,016	-	-	826,094,016

보증금 등	915,308,320	-	-	915,308,320

금융자산 합계	9,973,540,269	-	-	9,973,540,269

금융부채

매입채무	6,456,133,987	-	-	6,456,133,987

미지급금	1,539,786,953	-	-	1,539,786,953

미지급비용	693,185,419	-	-	693,185,419

차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

전환사채	6,560,513,718	-	-	6,560,513,718

리스부채	587,069,707	-	-	587,069,707

보증금 등	30,000,000	-	-	30,000,000

금융부채 합계	16,866,689,784	-	-	16,866,689,784

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

매출채권	1,678,418,762	-	-	1,678,418,762

금융기관예치금	5,539,910,010	-	-	5,539,910,010

채무증권	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

대여금	703,775,363	-	-	703,775,363

미수금	385,432,499	-	-	385,432,499

미수수익	1,339,906,060	-	-	1,339,906,060

보증금 등	861,224,320	-	-	861,224,320

금융자산 합계	12,508,667,014	-	-	12,508,667,014

금융부채

매입채무	11,452,120,985	-	-	11,452,120,985

미지급금	2,814,306,305	-	-	2,814,306,305

미지급비용	636,686,011	-	-	636,686,011

차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

전환사채	9,029,050,982	-	-	9,029,050,982

리스부채	553,050,892	-	-	553,050,892

보증금	30,000,000	-	-	30,000,000

금융부채 합계	25,515,215,175	-	-	25,515,215,175

4) 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

범 주	기 초	분기손익	매입	매도	기타	기 말

금융자산

출자금	1,977,560,723	49,740,667	801,952,500	(508,635,800)	-	2,320,618,090

저축보험	217,255,301	8,504,420	16,844,355	-	-	242,604,076

수익증권	2,459,210,000	(313,188,434)	-	(178,547,576)	-	1,967,473,990

주식	2,700,000,000	832,832,000	2,244,928,000	-	-	5,777,760,000

파생상품자산	240,972,081	778,252,584	435,120,044	-	-	1,454,344,709

발행어음	13,166,055,898	(15,633,704)	26,770,485,326	(37,916,874,162)	-	2,004,033,358

금융자산 합계	20,761,054,003	1,340,507,533	30,269,330,225	(38,604,057,538)	-	13,766,834,223

금융부채

파생상품부채	1,767,846,812	4,952,933,391	2,387,924,584	(1,719,249,778)	-	7,389,455,009

금융부채 합계	1,767,846,812	4,952,933,391	2,387,924,584	(1,719,249,778)	-	7,389,455,009

(전분기) (단위: 원)

범 주	기 초	분기손익	매입	매도	기타	기 말

금융자산

출자금	1,636,358,964	27,326,354	-	-	-	1,663,685,318

저축보험	177,852,413	14,225,448	17,834,355	-	-	209,912,216

수익증권	1,960,400,000	1,530,000	500,000,000	-	-	2,461,930,000

주식	2,700,000,000	-	-	-	-	2,700,000,000

파생결합증권	-	47,689,040	3,000,000,000	(2,041,989,040)	-	1,005,700,000

파생상품자산	564,228,988	(482,276,829)	-	-	-	81,952,159

발행어음	1,004,767,124	61,344,178	16,950,000,000	(18,005,931,452)	(10,179,850)	-

금융자산 합계	8,043,607,489	(330,161,809)	20,467,834,355	(20,047,920,492)	(10,179,850)	8,123,179,693

금융부채

파생상품부채	3,775,392,669	(2,407,567,002)	-	-	-	1,367,825,667

금융부채 합계	3,775,392,669	(2,407,567,002)	-	-	-	1,367,825,667

5) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.