아이티아이즈 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 11(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 아이티아이즈

1. 회사의 개요 주식회사 아이티아이즈(이하 '당사'라 함)는 2012년 8월 10일에 설립되었습니다. 당사는 전산시스템 관리 및 개발, 정보시스템 통합구축을 주요 영업으로 하고 있으며본점소재지는 서울특별시 영등포구 은행로 37, 5층입니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,988백만원이며, 2021년 11월 11일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율(%)

보통주	우선주

이성남	2,180,000	-	36.47

송덕수	1,057,928	-	17.70

우리사주조합	448,390	-	7.50

자기주식	57,399	-	0.96

기타	2,233,273	-	37.37

합 계	5,976,990	-	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다.약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 추정 총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 33에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 부문수익 및 손익당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문, 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문	매출	매출총이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

용역 및 건설형 매출	12,752,335,914	13,546,902,321	(431,116,232)	2,624,127,818

상품 매출	1,102,539,091	732,309,091	59,682,623	61,381,818

수수료 매출	851,006,350	413,962,146	(274,836,602)	126,662,709

합 계	14,705,881,355	14,693,173,558	(646,270,211)	2,812,172,345

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	14,705,881,355	14,693,173,558

해외	-	-

합 계	14,705,881,355	14,693,173,558

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(재)한국보건의료정보원	-	1,949,450,895

NICE평가정보	1,915,173,896	-

서울보증보험	1,542,508,000	-

합 계	3,457,681,896	1,949,450,895

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,677,745,717	1,677,745,717	6,988,308,065	6,988,308,065

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,033,899,930	1,033,899,930	846,119,095	846,119,095

저축보험	319,125,420	319,125,420	308,925,464	308,925,464

수익증권	1,978,740,000	1,978,740,000	1,985,080,000	1,985,080,000

주식	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

채무증권	855,044,491	855,044,491	-	-

소계	5,186,809,841	1,353,025,350	4,140,124,559	4,140,124,559

상각후원가측정금융자산	매출채권	5,641,062,812	5,641,062,812	4,498,487,585	4,498,487,585

기타채권	금융기관예치금(*)	4,729,010,000	4,729,010,000	5,696,010,000	5,696,010,000

채무증권	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

대여금	71,580,589	71,580,589	71,580,589	71,580,589

미수금	231,133,269	231,133,269	192,055,857	192,055,857

미수수익	77,821,997	77,821,997	110,882,137	110,882,137

보증금 등	993,570,120	993,570,120	894,900,620	894,900,620

기타채권 소계	7,103,115,975	7,103,115,975	6,965,429,203	6,965,429,203

소계	12,744,178,787	12,744,178,787	11,463,916,788	11,463,916,788

금융자산 합계	19,608,734,345	19,608,734,345	22,592,349,412	22,592,349,412

(*)금융기관예치금 중 4,380백만원은 우리사주조합 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	8,186,064,667	8,186,064,667	9,258,805,436	9,258,805,436

미지급금	1,666,398,785	1,666,398,785	1,920,820,209	1,920,820,209

미지급비용	45,704,500	45,704,500	41,527,162	41,527,162

차입금	1,006,731,769	1,006,731,769	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	825,807,275	825,807,275	906,233,714	906,233,714

소계	11,730,706,996	11,730,706,996	13,127,386,521	13,127,386,521

금융부채 합계	11,730,706,996	11,730,706,996	13,127,386,521	13,127,386,521

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	240,380	-

예적금 등 (*)	1,677,505,337	6,988,308,065

합 계	1,677,745,717	6,988,308,065

(*) 정부보조금으로 수령하여 사용이 제한된 보통예금(당분기말 6,210천원, 전기말 98,687천원)을 차감한 금액입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축보험	-	319,125,420	-	308,925,464

출자금	-	1,033,899,930	-	846,119,095

수익증권	-	1,978,740,000	-	1,985,080,000

주식	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

채무증권	855,044,491	-	-	-

합 계	855,044,491	4,331,765,350	-	4,140,124,559

한편, 당사는 출자금 중 1,019백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여담보제공하고 있습니다.8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	5,641,062,812	-	-	5,641,062,812

기타채권	7,103,115,975	-	-	7,103,115,975

합 계	12,744,178,787	-	-	12,744,178,787

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	4,498,487,585	-	-	4,498,487,585

기타채권	6,965,429,203	-	-	6,965,429,203

합 계	11,463,916,788	-	-	11,463,916,788

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	-	38,476,650

상품평가손실충당금	-	-

합 계	-	38,476,650

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 다음과 같으며 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 금액	1,042,856,468	670,927,273

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,383,830,050	-	1,166,578,363	-

선급비용	183,473,764	46,764,087	146,166,229	55,446,925

합 계	1,567,303,814	46,764,087	1,312,744,592	55,446,925

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	136,593,509	1,271,506,237	87,950,000	1,594,469,572

감가상각누계액	-	(4,363,990)	(102,841,696)	(432,031,601)	(54,180,545)	(593,417,832)

정부보조금	-	-	-	(14,515,499)	-	(14,515,499)

장부금액	47,078,253	46,977,583	33,751,813	824,959,137	33,769,455	986,536,241

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	136,593,509	1,225,582,028	87,950,000	1,548,545,363

감가상각누계액	-	(3,927,595)	(96,012,748)	(372,439,925)	(44,800,469)	(517,180,737)

정부보조금	-	-	-	(15,760,400)	-	(15,760,400)

장부금액	47,078,253	47,413,978	40,580,761	837,381,703	43,149,531	1,015,604,226

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	47,413,978	40,580,761	837,381,703	43,149,531	1,015,604,226

취득액	-	-	-	45,924,209	-	45,924,209

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(436,395)	(6,828,948)	(58,346,775)	(9,380,076)	(74,992,194)

분기말금액	47,078,253	46,977,583	33,751,813	824,959,137	33,769,455	986,536,241

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	49,159,557	67,898,263	427,377,522	59,650,000	651,163,595

취득액	-	-	-	44,932,812	31,130,000	76,062,812

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(436,395)	(6,829,377)	(31,972,054)	(6,227,274)	(45,465,100)

분기말금액	47,078,253	48,723,162	61,068,886	440,338,280	84,552,726	681,761,307

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

취득원가	329,144,000

상각누계액	(75,306,182)

장부금액	253,837,818

(전기말) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

취득원가	298,837,000

상각누계액	(59,501,066)

장부금액	239,335,934

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

기초금액	239,335,934

취득액	30,307,000

처분	-

상각비	(15,805,116)

분기말금액	253,837,818

(전분기) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

기초금액	-

취득액	296,327,000

처분	-

상각비	(14,816,349)

분기말금액	281,510,651

13. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

보유주식수	총발행주식수	지분율 및의결권 비율	장부금액	지분율 및 의결권 비율	장부금액

보통주	보통주

㈜씨에이웨이브	한국	컴퓨터시스템 통합자문 및 구축 서비스업	12월 31일	500,000	854,970	58.48%	250,000,000	58.48%	250,000,000

㈜농업회사법인 아람네트워크	한국	곡물 및 기타 식량작물 재배업	12월 31일	10,100	20,100	50.25%	405,292,800	50.25%	405,292,800

합 계	655,292,800	655,292,800

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동은 없습니다.

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	운전자금	6,731,769	-

합 계	1,006,731,769	1,000,000,000

15. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	설정(환입)	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	1,016,775,882	(18,012,134)	998,763,748

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	26,287,660	6,220,022	32,507,682

합 계	1,043,063,542	(11,792,112)	1,031,271,430

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	설정(환입)	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	189,507,168	(176,044,221)	13,462,947

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	34,125,581	(11,126,395)	22,999,186

복구충당부채(*3)	25,432,724	2,656,750	28,089,474

합 계	249,065,473	(184,513,866)	64,551,607

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*3) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	998,763,748	-	998,763,748

하자보수(판매보증)충당부채	32,507,682	-	32,507,682

합 계	1,031,271,430	-	1,031,271,430

(전기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	1,016,775,882	-	1,016,775,882

하자보수(판매보증)충당부채	26,287,660	-	26,287,660

합 계	1,043,063,542	-	1,043,063,542

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금 및 미지급금 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

납입한 기여금	396,237,866	318,567,684

미지급금	-	112,232,200

합계	396,237,866	430,799,884

한편, 당분기 및 전분기 중 각 항목별로 배분된 확정기여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)에 포함된 금액	68,343,130	44,972,840

경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액	5,879,160	5,369,650

퇴직급여(매출원가)에 포함된 금액	315,282,770	296,831,073

지급수수료(판매관리비)에 포함된 금액	6,732,806	-

합계	396,237,866	347,173,563

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	426,773,799	-	569,303,756	-

예수금	142,931,130	-	186,371,074	-

미지급연차수당	541,554,393	-	525,879,269	-

합 계	1,111,259,322	-	1,281,554,099	-

18. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	수수료매출계약	합 계

계약자산	8,632,056,911	167,391,664	8,799,448,575

차감 : 손실충당금	-	-	-

합 계	8,632,056,911	167,391,664	8,799,448,575

(전기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	9,853,792,617	28,222,030	9,882,014,647

차감 : 손실충당금	-	-	-

합 계	9,853,792,617	28,222,030	9,882,014,647

보고기간 중 용역매출 계약 등에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

용역매출 계약	1,638,015,976	543,741,790

유지보수 계약	-	492,037,139

합 계	1,638,015,976	1,035,778,929

용역매출 계약 등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.(4) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 및 전기초의 계약부채 잔액 중 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출 계약	543,741,790	1,361,083,628

유지보수 계약	492,037,139	467,541,297

합 계	1,035,778,929	1,828,624,925

(5) 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 및 전전기에 이행한 수행의무에 대해 전분기에 인식한 수익은 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2023.01.31	99.7%	60,301,773	-	2,859,642,770	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.07.29	87.5%	664,244,938	-	-	-

IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2023.10.27	90.0%	1,012,500,000	-	-	-

NICE평가정보 NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트 사업	2022.06.20	2023.09.19	51.8%	2,065,700,000	-	-

Bank KB Bukopin Next Generation Banking System Implementation	2023.01.01	2024.08.31	6.2%	-	-	597,047,000	-

차기 전력거래시스템(MMS) 구축 용역	2023.01.02	2025.12.01	7.6%	926,590,909	-	-

차세대 국방통합급여정보체계 구축 사업	2022.12.30	2024.12.31	6.8%	-	-	-	-

합 계	4,729,337,620	-	3,456,689,770	-

(전기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2023.01.31	98.5%	-	-	2,859,642,770	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.07.29	77.3%	2,038,783,415	-	-	-

IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2023.10.27	74.8%	1,510,650,000	-	-

NICE평가정보 NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트 사업	2022.06.20	2023.09.19	29.1%	591,500,000	-	-	-

합 계	4,140,933,415	-	2,859,642,770	-

(7) 당분기 및 전분기 중 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 회계추정 변경에 따른 추정총계약금액, 추정총계약원가, 추정총공사손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역 및 건설형 매출	-	973,167,784	(973,167,784)

(전분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역 및 건설형 매출	(19,350,000)	2,438,192,485	(2,457,542,485)

수수료 매출	-	(534,803,100)	534,803,100

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	5,976,990	500	2,988,495,000	26,586,275,559

(전기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	5,976,990	500	2,988,495,000	26,586,275,559

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동내용은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	(1,800,000,000)	(1,800,000,000)

주식매입선택권	2,929,514,836	2,721,830,248

자기주식	(648,579,670)	-

합계	480,935,166	921,830,248

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,200,000	3,200,000

이익잉여금(결손금)	(9,273,986,018)	(6,739,026,895)

합 계	(9,270,786,018)	(6,735,826,895)

(*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(6,735,826,895)	3,169,158,636

분기순이익(손실)	(2,534,959,123)	1,271,166,047

분기말잔액	(9,270,786,018)	4,440,324,683

22. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,534,959,123)	1,271,166,047

가중평균유통보통주식수	5,971,983	5,776,980

기본주당이익(손실)	(424)	220

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(2,534,959,123)	1,271,166,047

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(2,534,959,123)	1,271,166,047

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,971,983	5,976,980

보통주 희석주당이익(손실)(*)	(424)	213

(*) 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2023.01.01 ~ 2023.03.15	74	5,976,990	442,297,260

자기주식 취득	2023.03.16 ~ 2023.03.16	1	5,971,990	5,971,990

자기주식 취득	2023.03.17 ~ 2023.03.22	6	5,961,990	35,771,940

자기주식 취득	2023.03.23 ~ 2023.03.26	4	5,951,990	23,807,960

자기주식 취득	2023.03.27 ~ 2023.03.27	1	5,941,990	5,941,990

자기주식 취득	2023.03.28 ~ 2023.03.28	1	5,928,591	5,928,591

자기주식 취득	2023.03.29 ~ 2023.03.31	3	5,919,591	17,758,773

합 계	90	537,478,504

÷ 90

가중평균유통보통주식수	5,971,983

(전분기) (단위 : 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2022.01.01 ~ 2022.03.31	90	5,776,980	519,928,200

÷ 90

가중평균유통보통주식수	5,776,980

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,971,983	5,776,980

전환상환우선주부채의 가중평균주식수	-	200,010

유상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	-	68,816

무상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	-	200,000

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,971,983	6,245,806

(*) 당기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주에 해당합니다.

23. 수익 및 영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	장비공급 등	1,102,539,091	732,309,091

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,102,539,091	732,309,091

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	개발용역 등	12,752,335,914	13,546,902,321

수수료매출	클라우드서비스 등	851,006,350	413,962,146

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	13,603,342,264	13,960,864,467

합 계	14,705,881,355	14,693,173,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

용역매출	8,632,056,911	9,853,792,617

수수료매출	167,391,664	28,222,030

합 계	8,799,448,575	9,882,014,647

당사는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 2023년에 수익으로 인식될 것으로 예측합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	14,705,881,355	14,693,173,558

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)	1,102,539,091	732,309,091

용역매출	12,752,335,914	13,546,902,321

수수료매출	851,006,350	413,962,146

매출원가	15,352,151,566	11,881,001,213

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)	1,042,856,468	670,927,273

용역매출원가	13,183,452,146	10,922,774,503

수수료매출원가	1,125,842,952	287,299,437

매출총이익(손실)	(646,270,211)	2,812,172,345

판매비와일반관리비	2,021,626,569	1,513,744,210

급여 및 상여	739,852,894	671,596,197

퇴직급여	68,343,130	44,972,840

복리후생비	139,109,073	185,734,532

여비교통비	83,817,926	44,056,305

접대비	18,979,779	11,653,500

통신비	6,058,391	4,783,203

세금과공과	23,725,640	19,517,570

감가상각비	114,508,272	66,899,401

무형자산상각비	14,839,350	14,816,349

보험료	2,591,357	1,276,314

경상개발비	311,130,270	72,296,490

차량유지비	12,041,002	920,400

운반비	368,600	10,700

교육훈련비	30,552,820	20,020,770

도서인쇄비	1,351,600	4,184,340

광고선전비	2,958,904	-

소모품비	6,449,269	17,124,144

지급수수료	191,937,604	211,296,412

건물관리비	36,799,400	24,453,000

운용리스료	-	1,800,000

협회비	7,150,000	6,070,000

행사비	1,376,700	700,000

주식보상비용	207,684,588	89,561,743

영업이익(손실)	(2,667,896,780)	1,298,428,135

(4) 당분기 및 전분기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

발생시 비용처리된 연구개발비	311,130,270	72,296,490

24. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,042,856,468	1,042,856,468

종업원급여	808,196,024	4,199,764,544	5,007,960,568

감가상각비	114,508,272	77,568,610	192,076,882

지급수수료	191,937,604	2,147,384,335	2,339,321,939

운용리스료	-	113,572,323	113,572,323

외주용역비	-	6,514,027,530	6,514,027,530

기타비용	906,984,669	1,256,977,756	2,163,962,425

합 계	2,021,626,569	15,352,151,566	17,373,778,135

(전분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	670,927,273	670,927,273

종업원급여	716,569,037	3,984,796,549	4,701,365,586

감가상각비	66,899,401	120,596,313	187,495,714

지급수수료	211,296,412	1,632,554,704	1,843,851,116

운용리스료	1,800,000	30,166,060	31,966,060

외주용역비	-	4,741,213,693	4,741,213,693

기타비용	517,179,360	700,746,621	1,217,925,981

합 계	1,513,744,210	11,881,001,213	13,394,745,423

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	30,414,561	36,319,168

외화환산이익(금융)	10,562,157	13,944,154

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,525,094	547,944

배당금수익	-	200,000,000

합 계	69,501,812	250,811,266

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	30,414,561	36,319,168

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	25,144,318	75,031,475

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,065,487	3,561,054

합 계	33,209,805	78,592,529

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	148,108,680	13,277,880

외환환산이익	2,717,981	-

하자보수충당금환입	-	11,841,152

공사손실충당금환입	-	176,044,221

리스변경이익	97,816	-

잡이익	3,834,674	8,129,020

합계	154,759,151	209,292,273

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	45,741,597	16,821,505

외화환산손실	11,327,308	2,962,777

기부금	1,000,000	1,500,000

리스변경손실	-	3,287,533

잡손실	44,596	9,811,334

합계	58,113,501	34,383,149

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	처분손익	대손상각비	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	10,562,157	-	10,562,157

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	20,459,607	-	-	-	-	20,459,607

상각후원가측정 금융자산	30,414,561	-	-	-	-	-	-	30,414,561

소 계	30,414,561	-	20,459,607	-	-	10,562,157	-	61,436,325

금융부채

상각후원가측정 금융부채	-	(25,144,318)	-	-	-	93,757,756	-	68,613,438

합 계	30,414,561	(25,144,318)	20,459,607	-	-	104,319,913	-	130,049,763

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	처분손익	대손상각비	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	13,944,154	-	13,944,154

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	(3,013,110)	-	-	-	-	(3,013,110)

상각후원가측정 금융자산	36,319,168	-	-	-	-	-	200,000,000	236,319,168

소 계	36,319,168	-	(3,013,110)	-	-	13,944,154	200,000,000	247,250,212

금융부채

상각후원가측정 금융부채	-	(75,031,475)	-	-	-	(6,506,402)	-	(81,537,877)

합 계	36,319,168	(75,031,475)	(3,013,110)	-	-	7,437,752	200,000,000	165,712,335

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명 등

종속기업	㈜씨에이웨이브

㈜농업회사법인 아람네트워크

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	대표이사

그 밖의 특수관계자	송덕수(㈜씨에이웨이브의 대표이사)

김정동(㈜농업회사법인 아람네트워크의 대표이사)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관 계	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜씨에이웨이브	-	574,727,049	200,000,001	603,766,042

종속기업	㈜농업회사법인 아람네트워크	-	23,200,000	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

관 계	회사명 등	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)씨에이웨이브	매입채무	275,972,522	195,240,648

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	133,619,742	132,622,506

퇴직급여	13,979,220	13,979,220

주식보상비용	207,684,588	89,561,743

합 계	355,283,550	236,163,469

30. 자금조달약정 및 견질/담보

(1) 보고기간말 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*)	금융기관	여신한도	차입금액

일반운전자금	중소기업은행	4,500,000,000	1,000,000,000

일반운전자금	농협은행	1,500,000,000	-

일반운전자금	하나은행	1,500,000,000	6,731,769

일반운전자금	신한은행	300,000,000	-

일반운전자금	우리은행	500,000,000	-

합 계	8,300,000,000	1,006,731,769

(*) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(2) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 금융기관예치금 중 4,380백만원은 우리사주조합 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(3) 견질 및 담보제공 내역보고기간말 현재 당사가 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	한도액	사용액	보증기관 등

계약 및 하자 이행보증 등	5,599,303,438	5,599,303,438	서울보증보험

78,112,817,250	31,666,198,467	소프트웨어공제조합

합 계	83,712,120,688	37,265,501,905

(4) 보고기간말 현재 당사는 출자금 1,019백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여 담보 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 체결한 자금조달 약정 및 이행보증과 관련하여 제공하거나 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	제공처	제공사유

대표이사	1,619,081,118	서울보증보험	이행보증에 대한 연대보증

기술보증기금	1,900,000,000	중소기업은행	공제대출에 대한 지급보증

1,425,000,000	농협은행

1,425,000,000	하나은행

합 계	6,369,081,118

31. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	911,484,912	375,870,148	1,287,355,060

감가상각누계액	(361,177,032)	(107,519,526)	(468,696,558)

장부금액	550,307,880	268,350,622	818,658,502

(전기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	931,974,873	334,956,382	1,266,931,255

감가상각누계액	(276,718,025)	(89,618,562)	(366,336,587)

장부금액	655,256,848	245,337,820	900,594,668

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	655,256,848	245,337,820	900,594,668

취득	-	40,913,766	40,913,766

사용권자산감가상각비	(99,183,724)	(17,900,964)	(117,084,688)

기타	(5,765,244)	-	(5,765,244)

장부금액	550,307,880	268,350,622	818,658,502

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	573,932,599	99,291,413	673,224,012

취득	32,044,878	74,945,330	106,990,208

사용권자산감가상각비	(134,159,796)	(7,870,818)	(142,030,614)

기타	(16,623,232)	-	(16,623,232)

장부금액	455,194,449	166,365,925	621,560,374

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	99,183,724	17,900,964	117,084,688

리스부채 이자비용	8,167,534	3,151,306	11,318,840

합 계	107,351,258	21,052,270	128,403,528

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	134,159,796	7,870,818	142,030,614

리스부채 이자비용	3,532,725	1,036,599	4,569,324

합 계	137,692,521	8,907,417	146,599,938

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	373,536,332	416,770,608

비유동부채	452,270,943	489,463,106

합 계	825,807,275	906,233,714

32. 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	1,006,731,769	1,000,000,000

차감 : 현금및현금성자산	(1,677,745,717)	(6,988,308,065)

순차입금	-	-

자본총계	20,784,919,707	23,760,773,912

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	317,929,597	673,880,436	(355,950,839)

EUR	-	-	-

합 계	317,929,597	673,880,436	(355,950,839)

(전기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	531,343,355	827,450,307	(296,106,952)

EUR	-	-	-

합 계	531,343,355	827,450,307	(296,106,952)

당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(35,595,084)	35,595,084	(29,610,695)	29,610,695

EUR	-	-	-	-

합 계	(35,595,084)	35,595,084	(29,610,695)	29,610,695

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.보고기간말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총 노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	9,898,167,952	-	9,898,167,952

고정이자율상품	1,006,731,769	-	1,006,731,769

리스부채	373,536,332	452,270,943	825,807,275

합 계	11,278,436,053	452,270,943	11,730,706,996

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	11,221,152,807	-	11,221,152,807

고정이자율상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000

리스부채	416,770,608	489,463,106	906,233,714

합 계	12,637,923,415	489,463,106	13,127,386,521

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 파생금융부채는 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

저축보험	319,125,420	-	-	319,125,420

출자금	1,033,899,930	-	-	1,033,899,930

수익증권	1,978,740,000	-	-	1,978,740,000

주식	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

채무증권	855,044,491	-	-	855,044,491

금융자산 합계	5,186,809,841	-	-	5,186,809,841

금융부채

금융부채 합계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

저축보험	308,925,464	-	-	308,925,464

출자금	846,119,095	-	-	846,119,095

수익증권	1,985,080,000	-	-	1,985,080,000

주식	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

금융자산 합계	4,140,124,559	-	-	4,140,124,559

금융부채

금융부채 합계	-	-	-	-

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축보험	-	해지환급금

출자금	-	고시금액

수익증권	-	할인율 등

주식	-	할인율 등

채무증권	-	할인율 등

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

금융기관예치금	4,729,010,000	-	-	4,729,010,000

매출채권	5,641,062,812	-	-	5,641,062,812

채무증권	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

대여금	71,580,589	-	-	71,580,589

미수금	231,133,269	-	-	231,133,269

미수수익	77,821,997	-	-	77,821,997

보증금 등	993,570,120	-	-	993,570,120

금융자산 합계	12,744,178,787	-	-	12,744,178,787

금융부채

매입채무	8,186,064,667	-	-	8,186,064,667

미지급금	1,666,398,785	-	-	1,666,398,785

미지급비용	45,704,500	-	-	45,704,500

차입금	1,006,731,769	-	-	1,006,731,769

리스부채	825,807,275	-	-	825,807,275

금융부채 합계	11,730,706,996	-	-	11,730,706,996

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

금융기관예치금	5,696,010,000	-	-	5,696,010,000

매출채권	4,498,487,585	-	-	4,498,487,585

대여금	71,580,589	-	-	71,580,589

미수금	192,055,857	-	-	192,055,857

미수수익	110,882,137	-	-	110,882,137

보증금 등	894,900,620	-	-	894,900,620

금융자산 합계	11,463,916,788	-	-	11,463,916,788

금융부채

매입채무	9,258,805,436	-	-	9,258,805,436

미지급금	1,920,820,209	-	-	1,920,820,209

미지급비용	41,527,162	-	-	41,527,162

차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

리스부채	906,233,714	-	-	906,233,714

금융부채 합계	13,127,386,521	-	-	13,127,386,521

4) 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	매도	기타	분기말

금융자산

저축보험	308,925,464	3,100,171	7,099,785	-	-	319,125,420

출자금	846,119,095	19,426,435	168,354,400	-	-	1,033,899,930

수익증권	1,985,080,000	(6,340,000)	-	-	-	1,978,740,000

주식	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

채무증권	-	4,273,001	1,500,000,000	(649,228,510)	-	855,044,491

금융자산 합계	4,140,124,559	20,459,607	1,675,454,185	(649,228,510)	-	5,186,809,841

금융부채

금융부채 합계	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	매도	기타	분기말

금융자산

저축보험	298,761,230	(3,013,110)	7,099,785	-	-	302,847,905

출자금	435,616,530	-	-	-	-	435,616,530

금융자산 합계	734,377,760	(3,013,110)	7,099,785	-	-	738,464,435

금융부채

파생상품부채	3,633,946,296	-	-	-	-	3,633,946,296

금융부채 합계	3,633,946,296	-	-	-	-	3,633,946,296

5) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권의 보유자는 주식매입선택권이 가득되면 당사의 주식을행사기간 동안 행사가격으로 매수할 수 있습니다.1) 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분

기초 자산	당사의 보통주	당사의 보통주

주식기준보상 유형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식수	120,000	90,000

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사기간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 5년간

행사가격	5,250	17,398

부여일의 공정가치	5,964	10,780

2) 주식매입선택권 부여시점에 주식매입선택권의 공정가치는 이항모형으로 평가하여 산출하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분

부여일의 주식가격	9,008	17,150

행사가격	5,250	17,398

주가변동성	51.24%	62.52%

무위험이자율	1.92%	2.89%

계약만기	7년	7년

3) 보고기간 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	2021.06.15 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	120,000	553,916,708

부여	-	-

소멸	-	-

기타	-	88,234,521

분기말	120,000	642,151,229

(단위: 원, 주)

구분	2022.03.30 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	90,000	366,313,540

부여	-	-

소멸	-	-

기타	-	119,450,067

분기말	90,000	485,763,607

(2) 당사의 대주주인 대표이사는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치 상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.

1) 보고기간말 현재 우리사주조합 무상출연분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

출연일	수량	공정가치

2021.10.01	200,000	1,801,600,000

35. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 인식	40,913,766	103,702,675

리스부채의 복구충당부채 대체	-	2,656,750

리스부채 유동성 대체	56,731,948	86,047,217

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	6,731,769	-	-	-	1,006,731,769

(유동성)리스부채	416,770,608	(101,985,659)	-	2,019,435	56,731,948	373,536,332

리스부채	489,463,106	(13,491,486)	-	33,031,271	(56,731,948)	452,270,943

재무활동으로부터의 총부채	1,906,233,714	(108,745,376)	-	35,050,706	-	1,832,539,044

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	(993,728,709)	-	-	-	6,271,291

(유동성)장기차입금	27,750,000	(16,650,000)	-	-	-	11,100,000

전환상환우선주부채	960,807,188	-	63,944,545	-	-	1,024,751,733

파생상품부채	3,633,946,296	-	-	-	-	3,633,946,296

(유동성)리스부채	453,221,379	(144,599,928)	-	17,889,415	86,047,217	412,558,083

리스부채	224,546,838	-	-	73,152,266	(86,047,217)	211,651,887

재무활동으로부터의 총부채	6,300,271,701	(1,154,978,637)	63,944,545	91,041,681	-	5,300,279,290