아이티아이즈 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 14 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	17,531,514,766	19,861,261,364

현금및현금성자산	996,497,955	2,322,886,911

당기손익-공정가치측정금융자산	1,007,073,445	5,001,033,427

매출채권	1,785,721,161	2,394,161,938

유동파생상품자산	123,681,177	0

기타유동금융자산	3,668,263,868	3,356,938,474

유동계약자산	8,482,541,838	4,355,579,913

당기법인세자산	93,008,110	75,062,710

유동기타자산	968,871,095	1,857,949,381

유동재고자산	405,856,117	497,648,610

비유동자산	14,104,659,324	13,696,675,990

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	10,374,410,443	9,623,989,279

기타비유동금융자산	869,296,990	863,510,920

유형자산	813,678,123	851,132,497

사용권자산	304,181,891	531,508,712

기타무형자산	1,038,488,683	1,118,861,378

이연법인세자산	669,520,761	669,520,761

기타비유동자산	35,082,433	38,152,443

자산총계	31,636,174,090	33,557,937,354

부채

유동부채	17,680,754,251	25,038,546,877

매입채무	5,163,287,439	6,397,670,064

금융기관 차입금(사채 제외)	2,502,000,000	2,200,000,000

유동성전환사채	4,398,556,230	6,768,657,333

유동성교환사채	647,412,369	0

유동파생상품부채	668,044,747	3,053,918,846

유동 리스부채	256,035,547	442,350,680

기타유동금융부채	2,184,753,037	3,177,805,342

유동충당부채	50,079,483	39,399,568

유동계약부채	537,321,607	1,699,072,478

기타 유동부채	1,273,263,792	1,259,672,566

비유동부채	1,771,625,305	107,893,503

비유동 리스부채	61,628,054	107,893,503

비유동파생상품부채	1,709,997,251	0

부채총계	19,452,379,556	25,146,440,380

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	12,976,796,252	8,992,740,534

자본금	3,518,594,500	3,023,495,000

자본잉여금	31,733,634,642	25,536,255,559

기타자본구성요소	1,627,470,218	1,587,325,059

이익잉여금(결손금)	(23,902,903,108)	(21,154,335,084)

비지배지분	(793,001,718)	(581,243,560)

자본총계	12,183,794,534	8,411,496,974

자본과부채총계	31,636,174,090	33,557,937,354

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,695,947,097	18,695,947,097	21,294,961,149	21,294,961,149

매출원가	18,909,485,493	18,909,485,493	19,971,048,917	19,971,048,917

매출총이익	(213,538,396)	(213,538,396)	1,323,912,232	1,323,912,232

판매비와관리비	2,555,444,463	2,555,444,463	2,415,492,397	2,415,492,397

영업손익	(2,768,982,859)	(2,768,982,859)	(1,091,580,165)	(1,091,580,165)

금융수익	1,111,481,063	1,111,481,063	477,337,689	477,337,689

금융원가	1,020,939,862	1,020,939,862	2,226,839,437	2,226,839,437

기타수익	33,223,444	33,223,444	20,346,158	20,346,158

기타비용	315,107,968	315,107,968	17,361,958	17,361,958

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,960,326,182)	(2,960,326,182)	(2,838,097,713)	(2,838,097,713)

법인세비용(수익)

분기순이익(손실)	(2,960,326,182)	(2,960,326,182)	(2,838,097,713)	(2,838,097,713)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,960,326,182)	(2,960,326,182)	(2,838,097,713)	(2,838,097,713)

분기순이익(손실)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,748,568,024)	(2,748,568,024)	(2,610,691,030)	(2,610,691,030)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(211,758,158)	(211,758,158)	(227,406,683)	(227,406,683)

총포괄손익의 귀속	(2,960,326,182)	(2,960,326,182)	(2,838,097,713)	(2,838,097,713)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(2,748,568,024)	(2,748,568,024)	(2,610,691,030)	(2,610,691,030)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(211,758,158)	(211,758,158)	(227,406,683)	(227,406,683)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(412)	(412)	(433)	(433)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(412)	(412)	(433)	(433)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	3,013,495,000	25,321,975,559	1,217,213,297	(11,637,911,395)	17,914,772,461	243,749,190	18,158,521,651

전환사채의 전환

주식매입선택권 인식	43,507,399	43,507,399	43,507,399

분기순이익(손실)	(2,610,691,030)	(2,610,691,030)	(227,406,683)	(2,838,097,713)

2025.03.31 (기말자본)	3,013,495,000	25,321,975,559	1,260,720,696	(14,248,602,425)	15,347,588,830	16,342,507	15,363,931,337

2026.01.01 (기초자본)	3,013,495,000	25,321,975,559	1,587,325,059	(21,154,335,084)	8,992,740,534	(581,243,560)	8,411,496,974

전환사채의 전환	495,099,500	6,197,379,083	6,692,478,583	6,692,478,583

주식매입선택권 인식	40,145,159	40,145,159	40,145,159

분기순이익(손실)	(2,748,568,024)	(2,748,568,024)	(211,758,158)	(2,960,326,182)

2026.03.31 (기말자본)	3,518,594,500	31,733,634,642	1,627,470,218	(23,902,903,108)	12,976,796,252	(793,001,718)	12,183,794,534

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	(8,646,668,209)	(6,825,043,277)

분기순이익(손실)	(2,960,326,182)	(2,838,097,713)

분기순이익조정을 위한 가감	573,247,659	2,060,640,543

금융수익	1,111,481,063	477,337,689

금융비용	1,020,939,862	2,226,839,437

감가상각비	70,017,975	81,385,146

사용권자산감가상각비	(162,368,831)	(166,015,416)

무형자산상각비	80,667,695	32,467,776

주식보상비용	40,145,159	43,507,399

하자보수충당부채환입	(10,679,915)	12,246,952

유형자산처분손실	1,000

사채상환이익	(304,029,919)

리스변경이익	(4,121,638)

기타 현금의 유출 없는 비용등	4	10,010

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,292,334,876)	(6,052,259,108)

매출채권의 감소(증가)	608,440,777	1,265,288,462

미수수익의 감소(증가)	322,421,206	(281,439,657)

미수금의 감소(증가)	(133,073,503)	103,525,604

정부과제(차감) 감소(증가)	(584,994,985)

계약자산의 감소(증가)	(5,251,988,532)	(5,458,526,694)

재고자산의 감소(증가)	107,720,037	689,500,430

선급금의 감소(증가)	974,456,708	2,256,772,543

선급비용의 감소 (증가)	(82,308,412)	(57,996,369)

외상매입금의 증가(감소)	(1,234,382,625)	(3,639,094,632)

미지급금의 증가(감소)	(1,361,105,919)	(1,211,867,093)

계약부채의 증가(감소)	(36,724,268)	(149,667,451)

예수금의 증가(감소)	(56,393,701)	33,895,094

미지급비용의 증가(감소)	368,053,614	700,755,933

선수금의 증가(감소)	69,984,927	(303,405,278)

선납세금의 증가(감소)	(2,440,200)

이자수취	67,927,230	84,682,102

이자지급(영업)	(35,182,040)	(54,579,721)

법인세납부(환급)	(25,429,380)

투자활동현금흐름	3,968,409,614	7,192,380,260

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,406,330,184	33,897,473,473

단기금융상품의 처분	4,000,085,478

단기대여금의 감소	3,974,740

기타금융상품의 처분	1,000,000,000

보증금의 감소	54,549,500	30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(6,400,000,000)	(23,416,850,128)

단기금융상품의 취득	(8,200,000,000)

유형자산의 취득	(48,492,145)	(52,828,563)

무형자산의 취득	(295,000)

임차보증금의 증가	(45,786,070)	(65,500,000)

저축보험의 납입	1,871,595

재무활동현금흐름	3,337,425,014	(4,081,575,139)

단기차입금의 증가	653,000,000	1,481,600,000

전환사채의발행	4,059,007,927	8,000,000,000

교환사채의 증가	990,001,933

단기차입금의 감소	(351,000,000)	(1,181,600,000)

전환사채의 상환	(1,849,538,419)	(12,212,256,000)

리스부채의 상환	(164,031,030)	(169,319,139)

기타거래	15,397

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	14,444,625	625

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,326,388,956)	(3,714,237,531)

기초현금및현금성자산	2,322,886,911	4,783,654,580

기말현금및현금성자산	996,497,955	1,069,417,049