아이티아이즈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 12(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 11(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 아이티아이즈

1. 회사의 개요 주식회사 아이티아이즈(이하 '당사'라 함)는 2012년 8월 10일에 설립되었습니다. 당사는 전산시스템 관리 및 개발, 정보시스템 통합구축을 주요 영업으로 하고 있으며본점소재지는 서울특별시 영등포구 은행로 37, 5층입니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 3,013백만원이며, 2021년 11월 11일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율(%)

보통주	우선주

이성남	2,180,000	-	36.17

송덕수	1,057,928	-	17.55

우리사주조합	418,790	-	6.95

자기주식	140,000	-	2.32

기타	2,230,272	-	37.00

합 계	6,026,990	-	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다.약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 추정 총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 34에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 부문수익 및 손익당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문, 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문	매출	매출총이익

당분기	전분기	당분기	전분기

용역 매출	41,638,272,268	35,809,926,428	2,791,937,366	1,174,984,067

상품 매출	5,255,661,378	1,671,517,027	172,194,873	134,589,754

수수료 매출	2,252,628,387	1,771,489,762	(141,677,455)	259,853,854

합 계	49,146,562,033	39,252,933,217	2,822,454,784	1,569,427,675

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	49,146,562,033	39,252,933,217

해외	-	-

합 계	49,146,562,033	39,252,933,217

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

NICE평가정보	6,292,632,776	-

서울보증보험	8,584,419,000	-

합 계	14,877,051,776	-

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,802,737,369	1,802,737,369	6,988,308,065	6,988,308,065

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,636,358,964	1,636,358,964	846,119,095	846,119,095

저축보험	161,655,970	161,655,970	308,925,464	308,925,464

수익증권	1,966,940,000	1,966,940,000	1,985,080,000	1,985,080,000

주식	1,500,000,000	1,500,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

파생상품자산	333,323,549	333,323,549	-	-

소계	5,598,278,483	5,598,278,483	4,140,124,559	4,140,124,559

상각후원가측정금융자산	매출채권	1,211,030,330	1,211,030,330	4,498,487,585	4,498,487,585

기타채권	금융기관예치금(*)	12,832,845,000	12,832,845,000	5,696,010,000	5,696,010,000

채무증권	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

대여금	71,580,589	71,580,589	71,580,589	71,580,589

미수금	197,079,974	197,079,974	192,055,857	192,055,857

미수수익	972,717,118	972,717,118	110,882,137	110,882,137

보증금 등	753,070,820	753,070,820	894,900,620	894,900,620

기타채권 소계	15,827,293,501	15,827,293,501	6,965,429,203	6,965,429,203

소계	17,038,323,831	17,038,323,831	11,463,916,788	11,463,916,788

금융자산 합계	24,439,339,683	24,439,339,683	22,592,349,412	22,592,349,412

(*)금융기관예치금 중 6,788백만원은 우리사주조합 등과 관련하여 우리은행 등에 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,041,703,876	3,041,703,876	-	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	5,674,794,715	5,674,794,715	9,258,805,436	9,258,805,436

미지급금	1,065,686,025	1,065,686,025	1,920,820,209	1,920,820,209

미지급비용	772,465,952	772,465,952	41,527,162	41,527,162

차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

전환사채	9,388,397,685	9,388,397,685	-	-

리스부채	713,432,777	713,432,777	906,233,714	906,233,714

소계	18,614,777,154	18,614,777,154	13,127,386,521	13,127,386,521

금융부채 합계	21,656,481,030	21,656,481,030	13,127,386,521	13,127,386,521

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	163,580	-

예적금 등(*)	1,802,573,789	6,988,308,065

합 계	1,802,737,369	6,988,308,065

(*) 정부보조금으로 수령하여 사용이 제한된 보통예금(당분기말 513,326천원, 전기말 98,687천원)을 차감한 금액입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

저축보험	161,655,970	308,925,464

출자금	1,636,358,964	846,119,095

수익증권	1,966,940,000	1,985,080,000

주식	1,500,000,000	1,000,000,000

합 계	5,264,954,934	4,140,124,559

한편, 당사는 출자금 중 1,136백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여담보제공하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	1,215,947,966	-	1,215,947,966

기타채권	15,827,293,501	-	-	15,827,293,501

합 계	17,043,241,467	-	-	17,043,241,467

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	2,146,705,904	-	-	2,146,705,904

기타채권	7,200,085,068	-	-	7,200,085,068

합 계	9,346,790,972	-	-	9,346,790,972

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	-	-	-

손상차손	4,917,636	-	4,917,636

분기말잔액	4,917,636	-	4,917,636

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	32,400,000	38,476,650

상품평가손실충당금	-	-

합 계	32,400,000	38,476,650

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 다음과 같으며 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 금액	5,083,466,505	1,536,927,273

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,853,557,273	-	1,166,578,363	-

선급비용	175,702,712	29,093,566	146,166,229	55,446,925

합 계	2,029,259,985	29,093,566	1,312,744,592	55,446,925

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	119,724,919	1,323,834,701	87,950,000	1,629,929,446

감가상각누계액	-	(5,236,780)	(102,604,237)	(555,237,419)	(70,347,300)	(733,425,736)

정부보조금	-	-	-	(12,025,697)	-	(12,025,697)

장부금액	47,078,253	46,104,793	17,120,682	756,571,585	17,602,700	884,478,013

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	136,593,509	1,225,582,028	87,950,000	1,548,545,363

감가상각누계액	-	(3,927,595)	(96,012,748)	(372,439,925)	(44,800,469)	(517,180,737)

정부보조금	-	-	-	(15,760,400)	-	(15,760,400)

장부금액	47,078,253	47,413,978	40,580,761	837,381,703	43,149,531	1,015,604,226

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	47,413,978	40,580,761	837,381,703	43,149,531	1,015,604,226

취득액	-	-	-	98,252,673	-	98,252,673

처분	-	-	(6,185,716)	-	-	(6,185,716)

감가상각비	-	(1,309,185)	(17,274,363)	(179,062,791)	(25,546,831)	(223,193,170)

분기말금액	47,078,253	46,104,793	17,120,682	756,571,585	17,602,700	884,478,013

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	49,159,557	67,898,263	427,377,522	59,650,000	651,163,595

취득액	-	-	-	134,411,605	18,930,000	153,341,605

감가상각비	-	(1,309,185)	(20,488,131)	(100,353,351)	(24,994,812)	(147,145,479)

분기말금액	47,078,253	47,850,372	47,410,132	461,435,776	53,585,188	657,359,721

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

취득원가	339,486,727

상각누계액	(108,747,194)

장부금액	230,739,533

(전기말) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

취득원가	298,837,000

상각누계액	(59,501,066)

장부금액	239,335,934

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

기초금액	239,335,934

취득액	40,649,727

처분	-

상각비	(49,246,128)

분기말금액	230,739,533

(전분기) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

기초금액	-

취득액	298,837,000

처분	-

상각비	(44,559,215)

분기말금액	254,277,785

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

보유주식수	총발행주식수	지분율 및의결권 비율	장부금액	지분율 및 의결권 비율	장부금액

보통주	보통주

㈜씨에이웨이브	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월 31일	500,000	500,000	58.48%	250,000,000	58.48%	250,000,000

㈜농업회사법인 아람네트워크	한국	곡물 및 기타 식량작물 재배업	12월 31일	10,100	20,100	50.25%	405,292,800	50.25%	405,292,800

합계	655,292,800	655,292,800

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	655,292,800	250,000,000

취득	-	405,292,800

처분	-	-

분기말금액	655,292,800	655,292,800

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000

15. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채와 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	당분기말

1회차 사모 전환사채	9,388,397,685

파생금융부채(전환사채)(*1)	3,041,703,876

부채합계	12,430,101,561

파생금융자산(콜옵션)(*2)	333,323,549

(*1) 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치 등에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권을 부채로 분류하고 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다.
(*2) 당사가 발행한 전환사채는 향후 제 3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로 당사는 발행자의 매도청구권을 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	사 채	상환할증금	전환권조정	합 계

기 초	-	-	-	-

전환사채 발행	12,000,000,000	629,724,000	(3,338,104,327)	9,291,619,673

전환권조정 상각	-	-	96,778,012	96,778,012

기 말	12,000,000,000	629,724,000	(3,241,326,315)	9,338,397,685

(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내 용

액면가액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

납입일	2023.07.28

만기	2028.07.28

표면이자율/만기보장수익률	1.00%/ 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 07월 28일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 105.2477%에 해당하는 금액을 일시 상환하여야 한다.

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 주 1,264,889주

전환청구기간	시작일: 2024-07-28

종료일: 2028-06-28

전환가액(원/주)	9,487

전환가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

최저 조정가액(원)	6,641

사채권자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후인2025년 01월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 아래 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는2024년 07월 28일 이후 2025년 01월 28일까지 매3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지3개월 단위 연복리 0.1%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산(발행자 콜옵션)의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당분기

기 초	-

전환사채 발행	333,323,549

파생상품평가이익(손실)	-

기 말	333,323,549

(5) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채(전환권 및 조기상환권)의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당분기

기 초	-

전환사채 발행	3,041,703,876

파생상품평가이익(손실)	-

기말	3,041,703,876

16. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	환입	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	1,016,775,882	(1,016,775,882)	-

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	26,287,660	19,972,938	46,260,598

합 계	1,043,063,542	(996,802,944)	46,260,598

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	설정(환입)	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	189,507,168	(189,507,168)	-

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	34,125,581	(20,506,863)	13,618,718

복구충당부채(*3)	25,432,724	(25,432,724)	-

합 계	249,065,473	(235,446,755)	13,618,718

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*3) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	-	-	-

하자보수(판매보증)충당부채	46,260,598	-	46,260,598

합 계	46,260,598	-	46,260,598

(전기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	1,016,775,882	-	1,016,775,882

하자보수(판매보증)충당부채	26,287,660	-	26,287,660

합 계	1,043,063,542	-	1,043,063,542

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금 및 미지급금 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

납입한 기여금	1,189,562,516	1,199,480,256

미지급금	-	-

합계	1,189,562,516	1,199,480,256

(3) 당분기 및 전분기 중 각 항목별로 배분된 확정기여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)에 포함된 금액	207,181,380	164,864,090

경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액	40,288,490	20,553,280

퇴직급여(매출원가)에 포함된 금액	927,475,634	924,963,039

지급수수료(판매관리비)에 포함된 금액	14,617,012	11,744,817

합계	1,189,562,516	1,122,125,226

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	411,355,389	-	569,303,756	-

예수금	132,114,290	-	186,371,074	-

미지급연차수당	288,393,522	-	525,879,269	-

합 계	831,863,201	-	1,281,554,099	-

19. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	수수료매출계약	합 계

계약자산	11,723,688,281	297,864,340	12,021,552,621

차감 : 손실충당금	-	-	-

합 계	11,723,688,281	297,864,340	12,021,552,621

(전기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	9,853,792,617	28,222,030	9,882,014,647

차감 : 손실충당금	-	-	-

합 계	9,853,792,617	28,222,030	9,882,014,647

보고기간 중 용역매출 계약 등에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

용역매출 계약	995,341,473	543,741,790

유지보수 계약	676,251,133	492,037,139

합 계	1,671,592,606	1,035,778,929

용역매출 계약 등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (4) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 및 전기초의 계약부채 잔액 중 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출 계약	543,741,790	1,361,083,628

유지보수 계약	492,037,139	467,541,297

합 계	1,035,778,929	1,828,624,925

(5) 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 및 전전기에 이행한 수행의무에 대해 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2023.08.31	100.0%	-	-	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.07.29	100.0%	1,545,409,097	-	-

IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2024.01.31	99.0%	288,459,868	-	-

NICE평가정보 NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트 사업	2022.06.20	2023.11.30	96.9%	3,045,250,000	-	-

Bank KB Bukopin Next Generation Banking System Implementation	2023.01.01	2023.06.23	100.0%	-	-	-

차기 전력거래시스템(MMS) 구축 용역	2023.01.02	2025.12.01	30.1%	994,090,909	-	-

차세대 국방통합급여정보체계 구축 사업	2022.12.30	2024.12.31	36.5%	-	-	-

합 계	5,873,209,874	-	-

(전기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2023.02.28	98.50%	-	-	2,859,642,770	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.07.29	77.30%	2,038,783,415	-	-	-

IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2023.10.27	74.80%	1,510,650,000	-	-

NICE평가정보 NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트 사업	2022.06.20	2023.09.19	29.10%	591,500,000	-	-	-

합 계	4,140,933,415	-	2,859,642,770	-

(7) 당분기 및 전분기 중 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 회계추정 변경에 따른 추정총계약금액, 추정총계약원가, 추정총공사손익의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역매출	(3,053,391,600)	(1,243,750,477)	(1,809,641,123)

(전분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역매출	(3,020,917,731)	4,406,688,325	(7,427,606,056)

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	6,026,990	500	3,013,495,000	27,121,975,559

(전기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	5,976,990	500	2,988,495,000	26,586,275,559

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원,주)

주식의 종류	주식수	주당발행금액	보통주자본금

기초	5,976,990	500	2,988,495,000

주식매입선택권 행사	50,000	500	25,000,000

분기말	6,026,990	500	3,013,495,000

(전분기) (단위: 원,주)

주식의 종류	주식수	주당발행금액	보통주자본금

기초	5,776,980	500	2,888,490,000

전환상환우선주 전환	200,010	500	100,005,000

분기말	5,976,990	500	2,988,495,000

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	26,586,275,559	23,362,772,031

전환상환우선주 전환	-	3,223,503,528

주식매입선택권 행사	535,700,000	-

분기말잔액	27,121,975,559	26,586,275,559

21. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	(1,800,000,000)	(1,800,000,000)

주식매입선택권	2,700,268,477	2,721,830,248

자기주식	(1,413,146,700)	-

합계	(512,878,223)	921,830,248

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,200,000	3,200,000

이익잉여금(결손금)	(9,121,022,622)	(6,739,026,895)

합 계	(9,117,822,622)	(6,735,826,895)

(*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(6,735,826,895)	3,169,158,636

분기순이익(손실)	(2,381,995,727)	(429,448,614)

분기말잔액	(9,117,822,622)	2,739,710,022

23. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(2,381,995,727)	(429,448,614)

가중평균유통보통주식수	5,912,406	5,848,046

기본주당손실	(403)	(73)

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순손실	(2,381,995,727)	(429,448,614)

전환상환우선주부채의 이자(0% 세효과 차감후)	-	57,878,011

파생상품부채평가손실(0% 세효과 차감후)	-	-

파생상품부채평가이익(0% 세효과 차감후)	-	(1,365,296,724)

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순손실	(2,381,995,727)	(1,736,867,327)

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,912,406	5,929,735

보통주 희석주당손실	(403)	(293)

(*) 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2023.01.01 ~ 2023.03.15	74	5,976,990	442,297,260

자기주식 취득	2023.03.16 ~ 2023.03.16	1	5,971,990	5,971,990

자기주식 취득	2023.03.17 ~ 2023.03.22	6	5,961,990	35,771,940

자기주식 취득	2023.03.23 ~ 2023.03.26	4	5,951,990	23,807,960

자기주식 취득	2023.03.27 ~ 2023.03.27	1	5,941,990	5,941,990

자기주식 취득	2023.03.28 ~ 2023.03.28	1	5,928,591	5,928,591

자기주식 취득	2023.03.29 ~ 2023.04.10	13	5,919,591	76,954,683

자기주식 취득	2023.04.11 ~ 2023.04.11	1	5,915,828	5,915,828

자기주식 취득	2023.04.12 ~ 2023.04.12	1	5,913,386	5,913,386

자기주식 취득	2023.04.13 ~ 2023.04.20	8	5,908,886	47,271,088

자기주식 취득	2023.04.21 ~ 2023.04.23	3	5,903,886	17,711,658

자기주식 취득	2023.04.24 ~ 2023.04.24	1	5,898,886	5,898,886

자기주식 취득	2023.04.25 ~ 2023.04.26	2	5,893,886	11,787,772

자기주식 취득	2023.04.27 ~ 2023.04.27	1	5,883,886	5,883,886

자기주식 취득	2023.04.28 ~ 2023.05.02	5	5,880,110	29,400,550

자기주식 취득	2023.05.03 ~ 2023.05.03	1	5,875,110	5,875,110

자기주식 취득	2023.05.04 ~ 2023.05.07	4	5,870,110	23,480,440

자기주식 취득	2023.05.08 ~ 2023.05.15	8	5,865,110	46,920,880

자기주식 취득	2023.05.16 ~ 2023.05.16	1	5,855,731	5,855,731

자기주식 취득	2023.05.17 ~ 2023.05.24	8	5,850,731	46,805,848

자기주식 취득	2023.05.25 ~ 2023.06.15	22	5,846,658	128,626,476

주식매입선택권 행사	2023.06.16 ~ 2023.07.05	20	5,886,658	117,733,160

주식매입선택권 행사	2023.07.06 ~ 2023.07.19	14	5,896,658	82,553,212

자기주식 취득	2023.07.20 ~ 2023.07.24	5	5,891,658	29,458,290

자기주식 취득	2023.07.25 ~ 2023.07.30	6	5,887,829	35,326,974

자기주식 취득	2023.07.31 ~ 2023.08.08	9	5,886,990	52,982,910

자기주식 취득	2023.08.09 ~ 2023.09.30	53	5,886,990	312,010,470

합계	273	1,614,086,969

÷ 273

가중평균유통보통주식수	5,912,406

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2022.01.01 ~ 2022.05.10	130	5,776,980	751,007,400

전환상환우선주 전환	2022.05.11 ~ 2022.08.10	92	5,876,985	540,682,620

전환상환우선주 전환	2022.08.11 ~ 2022.09.30	51	5,976,990	304,826,490

합계	273	1,596,516,510

÷ 273

가중평균유통보통주식수	5,848,046

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,912,406	5,848,046

전환상환우선주부채의 가중평균주식수	-	81,689

유상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	-	59,040

무상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	-	200,000

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,912,406	6,188,775

(*) 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주에 해당합니다.

24. 수익 및 영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	장비공급 등	5,255,661,378	1,671,517,027

한 시점에 인식하는 수익 소계	5,255,661,378	1,671,517,027

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	개발용역 등	41,638,272,268	35,809,926,428

수수료매출	클라우드서비스 등	2,252,628,387	1,771,489,762

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	43,890,900,655	37,581,416,190

합 계	49,146,562,033	39,252,933,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

용역매출	11,723,688,281	9,853,792,617

수수료매출	297,864,340	28,222,030

합 계	12,021,552,621	9,882,014,647

당사는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 2024년에 수익으로 인식될 것으로 예측합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	49,146,562,033	39,252,933,217

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)	5,255,661,378	1,671,517,027

용역매출	41,638,272,268	35,809,926,428

수수료매출	2,252,628,387	1,771,489,762

매출원가	46,324,107,249	37,683,505,542

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)	5,083,466,505	1,536,927,273

용역매출원가	38,846,334,902	34,634,942,361

수수료매출원가	2,394,305,842	1,511,635,908

매출총이익	2,822,454,784	1,569,427,675

판매비와일반관리비	5,450,959,314	5,268,156,587

급여 및 상여	2,248,280,044	2,069,649,853

퇴직급여	207,181,380	164,864,090

복리후생비	422,049,822	544,745,886

여비교통비	147,570,558	149,148,042

접대비	49,215,739	42,133,500

통신비	17,121,358	15,011,150

세금과공과	111,928,140	86,566,160

감가상각비	357,318,213	213,472,129

무형자산상각비	44,680,350	44,456,714

보험료	50,409,081	4,004,771

경상개발비	751,698,765	603,936,785

차량유지비	46,266,953	23,972,944

운반비	858,128	1,173,001

교육훈련비	47,724,312	56,069,870

도서인쇄비	3,617,700	5,537,670

광고선전비	11,702,616	9,200,000

소모품비	24,490,100	40,654,828

지급수수료	472,264,362	473,226,059

건물관리비	116,640,100	82,995,469

운용리스료	-	3,000,000

협회비	13,115,000	13,210,000

행사비	23,532,365	109,273,929

수선비	1,738,363	-

대손상각비	4,917,636	-

주식보상비용	276,638,229	511,853,737

영업이익(손실)	(2,628,504,530)	(3,698,728,912)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용계상된 연구와 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

발생시 비용처리된 연구개발비	751,698,765	603,936,785

25. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	5,083,466,505	5,083,466,505

종업원급여	2,455,461,424	11,729,710,713	14,185,172,137

감가상각비	357,318,213	207,286,665	564,604,878

지급수수료	472,264,362	7,004,955,974	7,477,220,336

운용리스료	-	305,341,671	305,341,671

외주용역비	-	20,880,527,557	20,880,527,557

기타비용	2,165,915,315	1,112,818,164	3,278,733,479

합 계	5,450,959,314	46,324,107,249	51,775,066,563

(전분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,536,927,273	1,536,927,273

종업원급여	2,234,513,943	11,629,202,690	13,863,716,633

감가상각비	213,472,129	308,320,667	521,792,796

지급수수료	473,226,059	5,716,564,989	6,189,791,048

운용리스료	3,000,000	142,737,255	145,737,255

외주용역비	-	16,440,347,557	16,440,347,557

기타비용	2,343,944,456	1,909,405,111	4,253,349,567

합 계	5,268,156,587	37,683,505,542	42,951,662,129

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	182,978,376	109,963,233

외화환산이익(금융)	13,952,776	166,644,313

파생상품부채평가이익	1,365,296,724

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	35,436,142	1,745,608

배당금수익	-	200,000,000

합 계	232,367,294	1,843,649,878

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	182,978,376	109,963,233

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	196,387,752	116,818,202

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	25,039,614	22,738,703

합 계	221,427,366	139,556,905

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	157,403,460	13,277,888

복구충당부채환입	-	28,975,057

리스변경이익	725,736	3,798,437

잡이익	21,616,798	27,324,675

유형자산처분이익	177,920	-

합계	179,923,914	73,376,057

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	77,624,195	18,011,830

외화환산손실	7,021,893	168,360,705

기부금	1,000,000	4,500,000

리스변경손실	12,284,229	3,287,533

잡손실	2,747,709	10,558,069

합계	100,678,026	204,718,137

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	13,952,776	-	13,952,776

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,396,528	-	-	10,396,528

상각후원가측정 금융자산	182,978,376	-	-	-	182,978,376

소 계	182,978,376	-	10,396,528	13,952,776	-	207,327,680

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	(196,387,752)	-	72,757,372	-	(123,630,380)

소 계	-	(196,387,752)	-	72,757,372	-	(123,630,380)

합 계	182,978,376	(196,387,752)	10,396,528	86,710,148	-	83,697,300

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	166,644,313	166,644,313

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	(20,993,095)	-	(20,993,095)

상각후원가측정 금융자산	109,963,233	-	-	-	200,000,000	309,963,233

소 계	109,963,233	-	(20,993,095)	166,644,313	200,000,000	455,614,451

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,365,296,724	-	1,365,296,724

상각후원가측정 금융부채	-	(116,818,202)	-	(173,094,647)	(289,912,849)

소 계	-	(116,818,202)	1,365,296,724	(173,094,647)	-	1,075,383,875

합 계	109,963,233	(116,818,202)	1,344,303,629	(6,450,334)	200,000,000	1,530,998,326

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명 등

종속기업	㈜씨에이웨이브

㈜농업회사법인 아람네트워크

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	대표이사

그 밖의 특수관계자	주태한(㈜씨에이웨이브의 대표이사)

지기환(㈜농업회사법인 아람네트워크의 대표이사)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관 계	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜씨에이웨이브	13,500,000	2,083,954,576	200,000,001	1,268,278,275

종속기업	㈜농업회사법인 아람네트워크	-	32,827,727	-	18,480,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

관 계	회사명 등	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜씨에이웨이브	매입채무	281,326,198	195,240,648

종속기업	㈜씨에이웨이브	기타채무	144,000,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 차입을 위하여 다음과 같이 채무보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

특수관계자	보증제공처	보증금액	차입액

씨에이웨이브	예금	840,000,000	700,000,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

대상 회사	담보제공자산	담보제공금액	제공사유	담보권자

당분기말	전기말

씨에이웨이브	예금	1,000,000,000	-	운영자금 차입	기업은행

(7) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	376,825,742	447,548,016

퇴직급여	62,300,970	41,937,660

주식보상비용	276,638,229	511,853,737

합 계	715,764,941	1,001,339,413

31. 자금조달약정 및 견질/담보

(1) 보고기간말 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*)	금융기관	여신한도	차입금액

일반운전자금	중소기업은행	4,500,000,000	1,000,000,000

일반운전자금	농협은행	1,500,000,000	-

일반운전자금	하나은행	1,500,000,000	-

일반운전자금	신한은행	300,000,000	-

일반운전자금	우리은행	500,000,000	-

합 계	8,300,000,000	1,000,000,000

(*) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(2) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 금융기관예치금 중 6,788백만원은 우리사주조합 등과 관련하여 우리은행 등에 질권설정되어 있습니다.

(3) 견질 및 담보제공 내역보고기간말 현재 당사가 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	한도액	사용액	보증기관 등

계약 및 하자 이행보증 등	4,052,158,887	4,052,158,887	서울보증보험

87,318,176,712	35,424,188,237	소프트웨어공제조합

합 계	91,370,335,599	39,476,347,124

(4) 보고기간말 현재 당사는 출자금 1,136백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여 담보 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 체결한 자금조달 약정 및 이행보증과 관련하여 제공하거나 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	제공처	제공사유

대표이사	1,447,742,927	서울보증보험	이행보증에 대한 연대보증

기술보증기금	1,900,000,000	중소기업은행	공제대출에 대한 지급보증

1,425,000,000	농협은행

1,425,000,000	하나은행

합 계	6,197,742,927

32. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	681,177,416	416,688,623	1,097,866,039

감가상각누계액	(250,520,219)	(151,494,678)	(402,014,897)

장부금액	430,657,197	265,193,945	695,851,142

(전기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	931,974,873	334,956,382	1,266,931,255

감가상각누계액	(276,718,025)	(89,618,562)	(366,336,587)

장부금액	655,256,848	245,337,820	900,594,668

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	655,256,848	245,337,820	900,594,668

취득	272,133,192	81,732,241	353,865,433

사용권자산감가상각비	(279,535,592)	(61,876,116)	(341,411,708)

기타	(217,197,251)	-	(217,197,251)

장부금액	430,657,197	265,193,945	695,851,142

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	573,932,599	99,291,413	673,224,012

취득	374,373,856	200,602,957	574,976,813

사용권자산감가상각비	(337,991,731)	(36,655,586)	(374,647,317)

기타	(420,809,395)	-	(420,809,395)

장부금액	189,505,329	263,238,784	452,744,113

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	279,535,592	61,876,116	341,411,708

리스부채 이자비용	21,811,361	11,218,356	33,029,717

합 계	301,346,953	73,094,472	374,441,425

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	337,991,731	36,655,586	374,647,317

리스부채 이자비용	10,974,435	4,405,738	15,380,173

합 계	348,966,166	41,061,324	390,027,490

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	343,523,396	416,770,608

비유동부채	369,909,381	489,463,106

합 계	713,432,777	906,233,714

33. 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	1,000,000,000	1,000,000,000

차감: 현금및현금성자산	(1,802,737,369)	(6,988,308,065)

순차입금	-	-

자본총계	20,752,769,714	23,760,773,912

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	125,291,413	233,487,445	(108,196,032)

EUR	-

합 계	125,291,413	233,487,445	(108,196,032)

(전기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	531,343,355	827,450,307	(296,106,952)

EUR	-	-	-

합 계	531,343,355	827,450,307	(296,106,952)

당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(10,819,603)	10,819,603	(29,610,695)	29,610,695

EUR	-	-	-	-

합 계	(10,819,603)	10,819,603	(29,610,695)	29,610,695

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.보고기간말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총 노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	7,512,946,692	-	7,512,946,692

고정이자율상품	1,000,000,000	9,388,397,685	10,388,397,685

리스부채	343,523,396	369,909,381	713,432,777

합 계	8,856,470,088	9,758,307,066	18,614,777,154

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	11,221,152,807	-	11,221,152,807

고정이자율상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000

리스부채	416,770,608	489,463,106	906,233,714

합 계	12,637,923,415	489,463,106	13,127,386,521

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

유입액	-	-	-

유출액	-	3,041,703,876	3,041,703,876

합 계	-	3,041,703,876	3,041,703,876

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

저축보험	161,655,970	-	-	161,655,970

출자금	1,636,358,964	-	-	1,636,358,964

수익증권	1,966,940,000	-	-	1,966,940,000

주식	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

파생상품자산	333,323,549	-	-	333,323,549

금융자산 합계	5,598,278,483	-	-	5,598,278,483

금융부채

파생상품자산	3,041,703,876	-	-	3,041,703,876

금융부채 합계	3,041,703,876	-	-	3,041,703,876

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

저축보험	308,925,464	-	-	308,925,464

출자금	846,119,095	-	-	846,119,095

수익증권	1,985,080,000	-	-	1,985,080,000

주식	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

금융자산 합계	4,140,124,559	-	-	4,140,124,559

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축보험	-	해지환급금

출자금	-	고시금액

수익증권	할인율 등

주식	할인율 등

파생상품자산	옵션가격 결정모형	할인율 등

금융부채

파생상품부채	옵션가격 결정모형	할인율 등

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

금융기관예치금	12,832,845,000	-	-	12,832,845,000

매출채권	1,211,030,330	-	-	1,211,030,330

채무증권	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

대여금	71,580,589	-	-	71,580,589

미수금	197,079,974	-	-	197,079,974

미수수익	972,717,118	-	-	972,717,118

보증금 등	753,070,820	-	-	753,070,820

금융자산 합계	17,038,323,831	-	-	17,038,323,831

금융부채

매입채무	5,674,794,715	-	-	5,674,794,715

미지급금	1,065,686,025	-	-	1,065,686,025

미지급비용	772,465,952	-	-	772,465,952

차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

전환사채	9,388,397,685	-	-	9,388,397,685

리스부채	713,432,777	-	-	713,432,777

금융부채 합계	18,614,777,154	-	-	18,614,777,154

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

금융기관예치금	5,696,010,000	-	-	5,696,010,000

매출채권	4,498,487,585	-	-	4,498,487,585

대여금	71,580,589	-	-	71,580,589

미수금	192,055,857	-	-	192,055,857

미수수익	110,882,137	-	-	110,882,137

보증금 등	894,900,620	-	-	894,900,620

금융자산 합계	11,463,916,788	-	-	11,463,916,788

금융부채

매입채무	9,258,805,436	-	-	9,258,805,436

미지급금	1,920,820,209	-	-	1,920,820,209

미지급비용	41,527,162	-	-	41,527,162

차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

리스부채	906,233,714	-	-	906,233,714

금융부채 합계	13,127,386,521	-	-	13,127,386,521

4) 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	매도	기타	분기말

금융자산

저축보험	308,925,464	3,238,423	21,299,355	(171,807,272)	-	161,655,970

출자금	846,119,095	21,148,875	769,090,994	-	1,636,358,964

수익증권	1,985,080,000	(18,140,000)	-	-	1,966,940,000

주식	1,000,000,000	-	500,000,000	-	-	1,500,000,000

채무증권	-	4,149,230	1,500,000,000	(1,504,149,230)	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	333,323,549	333,323,549

금융자산 합계	4,140,124,559	10,396,528	2,790,390,349	(1,675,956,502)	333,323,549	5,598,278,483

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	3,041,703,876	3,041,703,876

금융부채 합계	-	-	-	-	3,041,703,876	3,041,703,876

(전분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	매도	기타	분기말

금융자산

저축보험	298,761,230	(20,993,095)	21,299,355	0	0	299,067,490

출자금	435,616,530	0	400,331,498	0	0	835,948,028

금융자산 합계	734,377,760	(20,993,095)	421,630,853	0	0	1,135,015,518

금융부채

파생상품부채	3,633,946,296	(1,365,296,724)	0	0	(2,268,649,572)	0

금융부채 합계	3,633,946,296	(1,365,296,724)	0	0	(2,268,649,572)	0

5) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권의 보유자는 주식매입선택권이 가득되면 당사의 주식을행사기간 동안 행사가격으로 매수할 수 있습니다.1) 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분

기초 자산	당사의 보통주	당사의 보통주

주식기준보상 유형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식수	70,000	60,000

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사기간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 5년간

행사가격	5,250	17,398

부여일의 공정가치	5,964	10,780

2) 주식매입선택권 부여시점에 주식매입선택권의 공정가치는 이항모형으로 평가하여 산출하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분

부여일의 주식가격	9,008	17,150

행사가격	5,250	17,398

주가변동성	51.24%	62.52%

무위험이자율	1.92%	2.89%

계약만기	7년	7년

3) 보고기간 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	2021.06.15 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	120,000	553,916,708

부여	-	-

행사	(50,000)	(302,775,125)

기타	-	161,763,288

분기말	70,000	412,904,871

(단위: 원, 주)

구분	2022.03.30 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	90,000	366,313,540

부여	-	-

소멸	(30,000)	(242,881,806)

기타	-	362,331,872

분기말	60,000	485,763,606

(2) 당사의 대주주인 대표이사는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치 상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.

보고기간말 현재 우리사주조합 무상출연분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

출연일	수량	공정가치

2021.10.01	200,000	1,801,600,000

35. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 인식	353,865,433	574,976,813

리스부채의 복구충당부채 대체	-	3,542,333

리스부채 유동성 대체	156,812,466	224,984,529

전환상환우선주 전환	-	3,323,508,528

주식매입선택권 행사	298,200,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

전환사채	-	12,000,000,000	(2,611,602,315)	-	9,388,397,685

파생상품부채	-	-	-	3,041,703,876	-	3,041,703,876

(유동성)리스부채	416,770,608	(292,537,025)	62,477,347	156,812,466	343,523,396

리스부채	489,463,106	(48,490,587)	-	85,749,328	(156,812,466)	369,909,381

재무활동으로부터의 총부채	1,906,233,714	11,658,972,388	-	578,328,236	-	14,143,534,338

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

(유동성)장기차입금	27,750,000	(27,750,000)	-	-	-	-

전환상환우선주부채	960,807,188	-	94,051,768	(1,054,858,956)	-	-

파생상품부채	3,633,946,296	-	-	(3,633,946,296)	-	-

(유동성)리스부채	453,221,379	(358,164,776)	-	(78,325,222)	224,984,529	241,715,910

리스부채	224,546,838	(30,224,778)	-	243,819,576	(224,984,529)	213,157,107

재무활동으로부터의 총부채	6,300,271,701	(1,416,139,554)	94,051,768	(4,523,310,898)	-	454,873,017