아이티아이즈 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	32,371,796,066	28,905,711,632

현금및현금성자산	1,802,737,369	6,988,308,065

매출채권	1,211,030,330	4,498,487,585

기타채권	15,263,614,581	6,154,418,583

유동계약자산	12,021,552,621	9,882,014,647

당기법인세자산	11,201,180	31,261,510

유동기타자산	2,029,259,985	1,312,744,592

유동재고자산	32,400,000	38,476,650

비유동자산	12,339,171,083	11,342,845,371

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	5,264,954,934	4,140,124,559

기타채권	563,678,920	811,010,620

유형자산	884,478,013	1,015,604,226

사용권자산	695,851,142	900,594,668

기타무형자산, 총액	230,739,533	239,335,934

종속기업투자	655,292,800	655,292,800

이연법인세자산	3,681,758,626	3,525,435,639

기타비유동자산	29,093,566	55,446,925

비유동파생상품자산	333,323,549

자산총계	44,710,967,149	40,248,557,003

부채

유동부채	11,406,186,493	15,998,319,985

매입채무	5,674,794,715	9,258,805,436

유동 차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동 리스부채	343,523,396	416,770,608

유동기타금융부채	1,838,151,977	1,962,347,371

유동충당부채	46,260,598	1,043,063,542

유동계약부채	1,671,592,606	1,035,778,929

기타 유동부채	831,863,201	1,281,554,099

비유동부채	12,800,010,942	489,463,106

비유동 리스부채	369,909,381	489,463,106

전환사채	9,388,397,685

비유동파생상품부채	3,041,703,876

부채총계	24,206,197,435	16,487,783,091

자본

자본금	3,013,495,000	2,988,495,000

자본잉여금	27,121,975,559	26,586,275,559

자본조정	(512,878,223)	921,830,248

이익잉여금(결손금)	(9,117,822,622)	(6,735,826,895)

자본총계	20,504,769,714	23,760,773,912

자본과부채총계	44,710,967,149	40,248,557,003

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,052,880,448	49,146,562,033	12,620,798,998	39,252,933,217

매출원가	13,076,019,148	46,324,107,249	13,065,682,570	37,683,505,542

매출총이익	1,976,861,300	2,822,454,784	(444,883,572)	1,569,427,675

판매비와관리비	1,651,158,682	5,450,959,314	1,727,420,426	5,268,156,587

영업손익	325,702,618	(2,628,504,530)	(2,172,303,998)	(3,698,728,912)

금융수익	123,972,602	232,367,294	130,350,120	1,843,649,878

금융비용	161,474,599	221,427,366	21,114,173	139,556,905

기타수익	21,053,022	179,923,914	4,393,275	73,376,057

기타비용	29,015,796	100,678,026	136,309,381	204,718,137

법인세비용차감전순이익(손실)	280,237,847	(2,538,318,714)	(2,194,984,157)	(2,125,978,019)

법인세비용(수익)	156,322,987	1,472,003,707	1,696,529,405

당기순이익(손실)	280,237,847	(2,381,995,727)	(722,980,450)	(429,448,614)

기타포괄손익

총포괄손익	280,237,847	(2,381,995,727)	(722,980,450)	(429,448,614)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	(403)	(124)	(73)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	47	(403)	(126)	(293)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,888,490,000	23,362,772,031	197,676,711	3,169,158,636	29,618,097,378

주식매입선택권 인식	511,853,737	511,853,737

전환상환우선주 전환	100,005,000	3,223,503,528	3,323,508,528

자기주식 취득

주식매입선택권 행사

당기순이익(손실)	(429,448,614)	(429,448,614)

2022.09.30 (기말자본)	2,988,495,000	26,586,275,559	709,530,448	2,739,710,022	33,024,011,029

2023.01.01 (기초자본)	2,988,495,000	26,586,275,559	921,830,248	(6,735,826,895)	23,760,773,912

주식매입선택권 인식	276,638,229	276,638,229

전환상환우선주 전환

자기주식 취득	(1,413,146,700)	(1,413,146,700)

주식매입선택권 행사	25,000,000	535,700,000	(298,200,000)	262,500,000

당기순이익(손실)	(2,381,995,727)	(2,381,995,727)

2023.09.30 (기말자본)	3,013,495,000	27,121,975,559	(512,878,223)	(9,117,822,622)	20,504,769,714

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,465,871,349)	(8,660,824,484)

당기순이익(손실)	(2,381,995,727)	(429,448,614)

반기순이익조정을 위한 가감	(235,563,436)	(2,386,155,727)

이자수익에 대한 조정	(232,367,294)	(1,843,649,878)

금융원가의 조정	221,427,366	139,556,905

외화환산손실 조정	7,021,893	168,360,705

감가상각비에 대한 조정	223,193,170	147,145,479

사용권자산상각비	341,411,708	374,647,317

무형자산상각비에 대한 조정	49,246,128	44,559,215

지급수수료	14,693,086	7,400,190

주식보상비용	276,638,229	511,853,737

대손상각비 조정	4,917,636

충당부채환입액	(1,016,775,882)	(189,507,168)

하자보충당부채전입액	19,972,938	(20,506,863)

기타충당부채의 환입 조정	(28,975,057)

유형자산처분이익 조정	(177,920)

리스변경이익	(725,736)	(3,798,437)

리스변경손실	12,284,229	3,287,533

법인세비용 조정	(156,322,987)	(1,696,529,405)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,815,434,758)	(6,132,456,248)

매출채권의 감소(증가)	3,282,539,619	1,419,883,973

재고자산의 감소(증가)	6,076,650	(766,476,650)

미수수익의 감소(증가)	(704,487,491)	(292,005,754)

미수금의 감소(증가)	(5,024,117)	52,410,363

계약자산의 증가	(2,139,537,974)	(3,276,485,075)

선급금의 감소(증가)	(686,978,910)	(667,848,403)

선급비용의 감소 (증가)	(17,876,210)	3,683,498

외상매입금의 증가(감소)	(3,591,032,614)	3,250,789,872

미지급금의 증가(감소)	(855,134,184)	(152,510,472)

계약부채의 증가(감소)	635,813,677	(676,743,579)

예수금의 증가(감소)	(54,256,784)	(663,954,473)

미지급비용의 증가(감소)	472,411,947	(4,479,971,535)

선수금의 증가(감소)	(157,948,367)	116,771,987

이자수취	45,691,216	110,033,444

배당금수취(영업)	200,000,000

이자지급(영업)	(78,568,644)	(22,797,339)

투자활동현금흐름	(9,241,977,811)	(5,071,339,539)

단기금융상품의 감소	1,000,000,000	12,007,699,531

장기금융상품의 감소	360,000,000	540,000,000

저축보험의 감소	171,807,272

당기손익-공정가치측정금융자산의?처분	1,504,149,230

유형자산의 처분	6,363,636	0

보증금의 감소	345,000,000	186,594,020

단기금융상품의 증가	8,407,835,000	14,016,234,192

장기금융상품의 증가	89,000,000	2,099,010,000

당기손익인식금융자산의 취득	(2,500,000,000)

저축보험의 납입	21,299,355	21,299,355

상각후원가측정금융자산의 취득	1,000,000,000

투자출자금의 취득	269,090,994	400,331,498

투자회원권의 취득	96,000,000

유형자산의 취득	(98,252,673)	(153,341,605)

무형자산의 취득	(40,649,727)	(298,837,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(405,292,800)

임차보증금의 증가	(203,170,200)	(315,286,640)

재무활동현금흐름	10,508,325,688	(1,400,759,381)

차입금의 증가	6,731,769	6,271,291

주식매입선택권 행사	262,500,000

전환사채 발행	12,000,000,000

차입금의 상환	(6,731,769)	(1,034,021,291)

리스부채의 상환	(341,027,612)	(373,009,381)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,413,146,700)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	13,952,776	166,644,313

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,185,570,696)	(14,966,279,091)

기초현금및현금성자산	6,988,308,065	17,905,373,912

반기말현금및현금성자산	1,802,737,369	2,939,094,821