아이티아이즈 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 10(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 아이티아이즈

1. 회사의 개요 주식회사 아이티아이즈(이하 '당사'라 함)는 2012년 8월 10일에 설립되었습니다. 당사는 전산시스템 관리 및 개발, 정보시스템 통합구축을 주요 영업으로 하고 있으며본점소재지는 서울특별시 영등포구 은행로 37, 5층입니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,988백만원이며, 2021년 11월 11일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율(%)

보통주	우선주

이성남	2,180,000	-	36.47

송덕수	1,050,000	-	17.57

우리사주조합	487,690	-	8.16

NH투자증권㈜	100,182	-	1.68

기타	2,159,118	-	36.12

합 계	5,976,990	-	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 추정 총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 33에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 부문수익 및 손익당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문, 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문	매출	매출총이익

당분기	전분기	당분기	전분기

용역 매출	35,809,926,428	41,182,512,496	1,174,984,067	5,789,616,392

상품 매출	1,671,517,027	3,904,742,400	134,589,754	405,337,008

수수료 매출	1,771,489,762	1,021,203,091	259,853,854	493,044,545

합 계	39,252,933,217	46,108,457,987	1,569,427,675	6,687,997,945

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	39,252,933,217	46,108,457,987

해외	-	-

합 계	39,252,933,217	46,108,457,987

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기획재정부	-	7,960,756,836

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,939,094,821	2,939,094,821	17,905,373,912	17,905,373,912

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	835,948,028	835,948,028	435,616,530	435,616,530

저축보험	299,067,490	299,067,490	298,761,230	298,761,230

소계	1,135,015,518	1,135,015,518	734,377,760	734,377,760

상각후원가측정금융자산	매출채권	726,821,931	726,821,931	2,146,705,904	2,146,705,904

기타채권	금융기관예치금(*)	9,641,544,661	9,641,544,661	6,074,000,000	6,074,000,000

미수금	274,666,174	274,666,174	327,076,537	327,076,537

미수수익	398,358,364	398,358,364	93,010,531	93,010,531

보증금 등	834,690,620	834,690,620	705,998,000	705,998,000

소계	11,876,081,750	11,876,081,750	9,346,790,972	9,346,790,972

금융자산 합계	15,950,192,089	15,950,192,089	27,986,542,644	27,986,542,644

(*)금융기관예치금 중 5,350백만원은 우리사주조합 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	3,633,946,296	3,633,946,296

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,082,077,082	7,082,077,082	3,662,926,505	3,662,926,505

미지급금	890,510,410	890,510,410	1,043,020,882	1,043,020,882

미지급비용	98,902,891	98,902,891	4,353,684,387	4,353,684,387

차입금	-	-	1,027,750,000	1,027,750,000

전환상환우선주부채	-	-	960,807,188	960,807,188

리스부채	454,873,017	454,873,017	677,768,217	677,768,217

소계	8,526,363,400	8,526,363,400	11,725,957,179	11,725,957,179

금융부채 합계	8,526,363,400	8,526,363,400	15,359,903,475	15,359,903,475

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	289,570	-

예적금 등(*)	2,938,805,251	17,905,373,912

합 계	2,939,094,821	17,905,373,912

(*) 정부보조금으로 수령하여 사용이 제한된 보통예금(당분기말 579,821천원, 전기말 63,203천원)을 차감한 금액입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

저축보험	299,067,490	298,761,230

출자금	835,948,028	435,616,530

합 계	1,135,015,518	734,377,760

한편, 당사는 출자금 중 831백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여담보제공하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	726,821,931	-	-	726,821,931

기타채권	11,149,259,819	-	-	11,149,259,819

합 계	11,876,081,750	-	-	11,876,081,750

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	2,146,705,904	-	-	2,146,705,904

기타채권	7,200,085,068	-	-	7,200,085,068

합 계	9,346,790,972	-	-	9,346,790,972

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	-	-	-

손상차손	-	-	-

분기말잔액	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	-	5,000,000	5,000,000

손상차손	-	-	-

분기말잔액	-	5,000,000	5,000,000

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	766,476,650	-

상품평가손실충당금	-	-

합 계	766,476,650	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 다음과 같으며 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 금액	1,536,927,273	3,499,405,392

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,600,611,936	-	1,932,763,533	-

선급비용	136,865,854	65,009,667	99,359,215	17,599,994

합 계	2,737,477,790	65,009,667	2,032,122,748	17,599,994

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	136,593,509	805,725,818	87,950,000	1,128,689,153

감가상각누계액	-	(3,491,201)	(89,183,377)	(326,869,778)	(34,364,812)	(453,909,168)

정부보조금	-	-	-	(17,420,264)	-	(17,420,264)

장부금액	47,078,253	47,850,372	47,410,132	461,435,776	53,585,188	657,359,721

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가	47,078,253	51,341,573	136,593,509	671,314,213	69,020,000	975,347,548

감가상각누계액	-	(2,182,016)	(68,695,246)	(223,196,691)	(9,370,000)	(303,443,953)

정부보조금	-	-	-	(20,740,000)	-	(20,740,000)

장부금액	47,078,253	49,159,557	67,898,263	427,377,522	59,650,000	651,163,595

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	49,159,557	67,898,263	427,377,522	59,650,000	651,163,595

취득액	-	-	-	134,411,605	18,930,000	153,341,605

감가상각비	-	(1,309,185)	(20,488,131)	(100,353,351)	(24,994,812)	(147,145,479)

분기말금액	47,078,253	47,850,372	47,410,132	461,435,776	53,585,188	657,359,721

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초금액	47,078,253	50,905,170	80,641,658	216,222,210	-	394,847,291

취득액	-	-	272,973,571	69,020,000	341,993,571

감가상각비	-	(1,309,209)	(18,587,899)	(66,364,430)	(3,142,500)	(89,404,038)

분기말금액	47,078,253	49,595,961	62,053,759	422,831,351	65,877,500	647,436,824

12. 무형자산

(1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 보유중인 무형자산은 없습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

취득원가	298,837,000

상각누계액	(44,559,215)

장부금액	254,277,785

(2) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기타의무형자산

기초금액	-

취득액	298,837,000

처분	-

상각비	(44,559,215)

분기말금액	254,277,785

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

보유주식수	총발행주식수	지분율 및의결권 비율	장부금액	지분율 및 의결권 비율	장부금액

보통주	보통주

㈜씨에이웨이브	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월 31일	500,000	500,000	100.00%	250,000,000	100.00%	250,000,000

㈜농업회사법인 아람네트워크	한국	곡물 및 기타 식량작물 재배업	12월 31일	10,100	20,100	50.25%	405,292,800	-	-

합계	655,292,800	250,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	250,000,000	250,000,000

취득	405,292,800	-

처분	-	-

분기말금액	655,292,800	250,000,000

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	-	1,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금과 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	전기말

계정과목	차입처	내역	당기 이자율	만기	장부금액	장부금액

장기차입금	중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.71%	2022.05.14	-	27,750,000

전환상환우선주	전환상환우선주부채(*)	운전자금	20.28%	-	-	960,807,188

소 계	-	988,557,188

차감: 유동성 대체	-	(27,750,000)

합 계	-	960,807,188

(*) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액(*)	-	1,491,588,960

상환할증금	-	507,363,733

전환권조정	-	(1,038,145,505)

소 계	-	960,807,188

파생상품부채	-	3,633,946,296

(*) 사채발행비 차감 후 금액입니다.

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 단, 파생상품부채에 해당하는 부분은 당기손익-공정가치평가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환상환우선주부채와 관련하여 유효이자율 20.28%에 따라 94,052천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(1,063,333천원, 파생상품부채 제외)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(0천원, 파생상품부채 제외)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

(3) 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구분	내 용

인수인	파인밸류PreIPO플러스전문투자형사모증권투자신탁, 신한금융투자 주식회사

발행금액/발행주식수	2,000,100,000원/26,668주

발행일	2020년 12월 28일

상환에 관한 사항	상환기간: 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 "본 우선주식"의 존속기간 만료일까지상환가격: "본 우선주식"의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

전환에 관한 사항	전환청구기간: 발행일 다음날로부터 5년 경과일까지 전환가격: 75,000(조정전 전환가격) 전환비율: 우선주 1주당 발행회사의 보통주 1주 전환비율의 조정: 아래의 경우 전환비율 조정 a. "회사"가 "본 우선주식" 신주의 발행 이후 신주의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정. 한편, 주식매수선택권의 행사에 의해 발행되는 신주의 주당 발행가격이 "본 우선주식"의 1주당 취득가격을 하회하는 경우 본 항에 의해 전환가격이 조정되지 않는다. b. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수x조정전 전환가격)/(기발행주식수+신발행주식수)의 산식에 의하여 조정 c. "회사"가 타사와 M 시 절차 진행을 위한 "회사" 발행주식의 주당평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 "본 우선주식"의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 "본 우선주식" 1주당 전환하는 보통주의 수 = 조정 전 "본 우선주식" 1주당 전환되는 보통주의 수x조정 전 "본 우선주식"의 전환가격/교환비율 산정을 위한 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액 d. "회사"가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 e. "회사"의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 "본 우선주식"이 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 "본 우선주식"의 전환조건이 조정 f. "회사"가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우에는 전환비율을 조정하지 않기로 함. g. "회사"의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 "본 우선주식"의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정

신주인수권 관련 사항	"본 우선주식"은 보통주와 동등한 신수인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 "회사"가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리가 있음.

15. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	환입	대체	분기말잔액

공사손실충당부채(*1)	189,507,168	(189,507,168)	-	-

하자보수(판매보증)충당부채(*2)	34,125,581	(20,506,863)	-	13,618,718

복구충당부채(*3)	25,432,724	(25,432,724)	-	-

합 계	249,065,473	(235,446,755)	-	13,618,718

(*1) 공사손실이 발생될 것으로 예상되는 공사계약에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*2) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액입니다.
(*3) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	설정(환입)	대체	분기말잔액

하자보수(판매보증)충당부채(*1)	35,340,421	(2,686,980)	-	32,653,441

복구충당부채(*2)	18,289,868	4,486,106	-	22,775,974

합 계	53,630,289	1,799,126	-	55,429,415

(*1) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다.
(*2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	-	-	-

하자보수(판매보증)충당부채	13,618,718	-	13,618,718

복구충당부채	-	-	-

합 계	13,618,718	-	13,618,718

(전기말) (단위: 원)

구분	12 개월 이내	12 개월 이후	합계

공사손실충당부채	189,507,168	-	189,507,168

하자보수(판매보증)충당부채	34,125,581	-	34,125,581

복구충당부채	-	25,432,724	25,432,724

합 계	223,632,749	25,432,724	249,065,473

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금 및 미지급금 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

납입한 기여금	1,199,480,256	883,911,301

미지급금	-	-

합계	1,199,480,256	883,911,301

(3) 당분기 및 전분기 중 각 항목별로 배분된 확정기여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판매비와관리비)에 포함된 금액	164,864,090	231,671,886

경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액	20,553,280	33,179,311

퇴직급여(매출원가)에 포함된 금액	924,963,039	619,060,104

지급수수료(판매관리비)에 포함된 금액	11,744,817	-

합계	1,122,125,226	883,911,301

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	440,717,845	-	323,945,858	-

예수금	154,395,220	-	818,349,693	-

미지급연차수당	260,861,171	-	486,082,115	-

합 계	855,974,236	-	1,628,377,666	-

18. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	수수료매출계약	합 계

계약자산	16,655,882,425	131,949,305	16,787,831,730

차감: 손실충당금	-	-	-

합 계	16,655,882,425	131,949,305	16,787,831,730

(전기말) (단위: 원)

구 분	용역매출계약	유지보수계약	합 계

계약자산	13,492,687,255	18,659,400	13,511,346,655

차감: 손실충당금	-	-	-

합 계	13,492,687,255	18,659,400	13,511,346,655

보고기간 중 용역매출 계약 등에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	1,422,884,920

손실충당금의 증감	-	-

합 계	-	1,422,884,920

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

용역매출 계약	1,151,881,346	1,361,083,628

유지보수 계약	-	467,541,297

합 계	1,151,881,346	1,828,624,925

용역매출 계약 등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 진행률에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.(4) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 및 전기초의 계약부채 잔액 중 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출 계약	1,361,083,628	1,826,684,908

유지보수 계약	467,541,297	154,479,691

합 계	1,828,624,925	1,981,164,599

(5) 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 및 전전기에 이행한 수행의무에 대해 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출 계약	2,027,712,892	-

유지보수 계약	-	-

합 계	2,027,712,892	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

공무원연금공단 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템 구축(1회차, 2회차)	2020.12.09	2022.12.08	95.8%	1,449,824,727	-	-	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.12.31	95.4%	2,352,740,692	-	-	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.07.29	67.3%	1,333,852,088	-	-	-

IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2023.10.27	58.2%	950,062,500	-	-	-

NICE평가정보 NICE CB 온라인 AP 차세대 프로젝트 사업	2022.06.20	2023.09.19	12.0%	-	-	-	-

합 계	6,086,480,007	-	-	-

(전기말) (단위: 원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한	진행률	계약자산과 손실충당금	수취채권과 손실충당금

계약자산	손실충당금	수취채권	손실충당금

신용회복위원회 통합전산시스템 구축	2020.08.18	2022.04.10	77.1%	408,164,800	-	1,169,168,000	-

기획재정부 차세대 예산회계시스템 구축(3회차, 4회차)	2021.01.01	2022.03.31	89.5%	3,308,909,581	176,044,221	-	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.09.22	54.6%	978,228,324	-	241,699,700	-

㈜국민은행 바젤Ⅲ 시장리스크 산출시스템 구축	2021.03.16	2022.03.15	80.0%	1,928,505,658	-	-	-

(재)한국보건의료정보원 보건의료정보원 의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021.08.11	2023.04.12	19.6%	1,188,844,409	-	-	-

주택도시보증공사 IFRS17 결산체계 구축	2021.10.28	2023.10.18	4.9%	-	-	-	-

합 계	7,812,652,772	176,044,221	1,410,867,700	-

(7) 당분기 및 전분기 중 발생원가 투입법을 적용하는 계약으로서 회계추정 변경에 따른 추정총계약금액, 추정총계약원가, 추정총공사손익의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역매출	(3,020,917,731)	4,406,688,325	(7,427,606,056)

(전분기) (단위: 원)

보고부문	회계추정 변경에 따른추정총계약금액의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총계약원가의 변동금액	회계추정 변경에 따른추정총공사손익 변동금액

용역매출	-	4,302,388,514	(4,302,388,514)

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	5,976,990	500	2,988,495,000	26,586,275,559

(전기말) (단위: 원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

보통주	50,000,000	5,776,980	500	2,888,490,000	23,362,772,031

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원,주)

주식의 종류	주식수	주당발행금액	보통주자본금

기초	5,776,980	500	2,888,490,000

전환상환우선주 전환	200,010	500	100,005,000

분기말	5,976,990	500	2,988,495,000

(전분기) (단위: 원,주)

주식의 종류	주식수	주당발행금액	보통주자본금

기초	4,000,000	500	2,000,000,000

전환상환우선주 전환	66,670	500	33,335,000

분기말	4,066,670	500	2,033,335,000

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	23,362,772,031	-

전환상환우선주 전환	3,223,503,528	499,232,511

분기말잔액	26,586,275,559	499,232,511

20. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	(1,800,000,000)	(1,800,000,000)

주식매입선택권	2,509,530,448	1,997,676,711

합계	709,530,448	197,676,711

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,200,000	3,200,000

처분이 가능한 이익잉여금	2,736,510,022	3,165,958,636

합 계	2,739,710,022	3,169,158,636

(*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,169,158,636	5,847,778,763

분기순손실	(429,448,614)	(621,474,017)

분기말잔액	2,739,710,022	5,226,304,746

22. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(429,448,614)	(621,474,017)

가중평균유통보통주식수	5,848,046	4,021,491

기본주당손실	(73)	(155)

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순손실	(429,448,614)	(621,474,017)

전환상환우선주부채의 이자(0% 세효과 차감후)	57,878,011	147,678,981

파생상품부채평가손실(0% 세효과 차감후)	-	27,963,881

파생상품부채평가이익(0% 세효과 차감후)	(1,365,296,724)	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순손실	(1,736,867,327)	(445,831,155)

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,929,735	4,266,925

보통주 희석주당손실	(293)	(104)

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수	2022.01.01 ~ 2022.05.10	130	5,776,980	751,007,400

전환상환우선주 전환	2022.05.11 ~ 2022.08.10	92	5,876,985	540,682,620

전환상환우선주 전환	2022.08.11 ~ 2022.09.30	51	5,976,990	304,826,490

합계	273	1,596,516,510

÷ 273

가중평균유통보통주식수	5,848,046

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초발행주식수(*)	2021.01.01 ~ 2021.07.04	185	4,000,000	740,000,000

전환상환우선주 전환	2021.07.05 ~ 2021.09.30	88	4,066,670	357,866,960

합 계	273	1,097,866,960

÷ 273

가중평균유통보통주식수	4,021,491

(*) 전분기의 주당순이익은 전기의 액면분할과 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 고려하여 산출하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,848,046	4,021,491

전환상환우선주부채의 가중평균주식수	81,689	245,434

유상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	59,040	-

무상 주식매입선택권의 가중평균주식수(*)	200,000	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,188,775	4,266,925

(*) 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주에 해당합니다.

23. 수익 및 영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	장비공급 등	1,671,517,027	3,904,742,400

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,671,517,027	3,904,742,400

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	개발용역 등	35,809,926,428	41,182,512,496

수수료매출	클라우드서비스 등	1,771,489,762	1,021,203,091

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	37,581,416,190	42,203,715,587

합 계	39,252,933,217	46,108,457,987

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

용역매출	16,655,882,425	13,492,687,255

수수료매출	131,949,305	18,659,400

합 계	16,787,831,730	13,511,346,655

당사는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 2023년에 수익으로 인식될 것으로 예측합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	39,252,933,217	46,108,457,987

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)	1,671,517,027	3,904,742,400

용역매출	35,809,926,428	41,182,512,496

수수료매출	1,771,489,762	1,021,203,091

매출원가	37,683,505,542	39,420,460,042

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)	1,536,927,273	3,499,405,392

용역매출원가	34,634,942,361	35,392,896,104

수수료매출원가	1,511,635,908	528,158,546

매출총이익	1,569,427,675	6,687,997,945

판매비와일반관리비	5,268,156,587	6,712,933,750

급여 및 상여	2,069,649,853	1,743,376,584

퇴직급여	164,864,090	231,671,886

복리후생비	544,745,886	432,753,485

여비교통비	149,148,042	121,753,468

접대비	42,133,500	68,140,500

통신비	15,011,150	14,029,005

세금과공과	86,566,160	145,528,460

감가상각비	213,472,129	129,819,042

무형자산상각비	44,456,714	-

지급임차료	-	5,800,000

보험료	4,004,771	57,347,747

경상개발비	603,936,785	788,861,242

차량유지비	23,972,944	6,530,020

운반비	1,173,001	199,372

교육훈련비	56,069,870	10,122,370

도서인쇄비	5,537,670	27,994,235

광고선전비	9,200,000	22,674,000

소모품비	40,654,828	33,294,159

지급수수료	473,226,059	874,307,092

건물관리비	82,995,469	85,439,659

운용리스료	3,000,000	-

협회비	13,210,000	5,810,000

행사비	109,273,929	-

주식보상비용	511,853,737	1,907,481,424

영업손실	(3,698,728,912)	(24,935,805)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용계상된 연구와 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

발생시 비용처리된 연구개발비	603,936,785	788,861,242

24. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,536,927,273	1,536,927,273

종업원급여	2,234,513,943	11,629,202,690	13,863,716,633

감가상각비	213,472,129	308,320,667	521,792,796

지급수수료	473,226,059	5,679,754,989	6,152,981,048

운용리스료	3,000,000	142,737,255	145,737,255

외주용역비	-	16,180,264,224	16,180,264,224

기타비용	2,343,944,456	2,206,298,444	4,550,242,900

합 계	5,268,156,587	37,683,505,542	42,951,662,129

(전분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,499,405,392	3,499,405,392

종업원급여	1,975,048,470	10,588,319,235	12,563,367,705

감가상각비	136,542,493	262,495,404	399,037,897

지급수수료	874,307,092	2,222,996,503	3,097,303,595

지급임차료	5,800,000	62,882,000	68,682,000

외주용역비	-	21,306,453,310	21,306,453,310

기타비용	3,721,235,695	1,477,908,198	5,199,143,893

합 계	6,712,933,750	39,420,460,042	46,133,393,792

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	109,963,233	18,288,196

외화환산이익(금융)	166,644,313	61,619,794

파생상품부채평가이익	1,365,296,724	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,745,608	4,392,532

배당금수익	200,000,000	-

합 계	1,843,649,878	84,300,522

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	109,963,233	18,288,196

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	116,818,202	183,816,516

외화환산손실(금융)	-	12,689,984

파생상품부채평가손실	-	27,963,881

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,738,703	659,661

합 계	139,556,905	225,130,042

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	13,277,888	16,030,411

외환환산이익	-	4,088,503

복구충당부채환입	28,975,057	-

리스변경이익	3,798,437	20,821,955

잡이익	27,324,675	4,467,230

합계	73,376,057	45,408,099

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	18,011,830	12,768,765

외화환산손실	168,360,705	116,556,053

기부금	4,500,000	5,100,000

리스변경손실	3,287,533	43,155

잡손실	10,558,069	54,029,672

합계	204,718,137	188,497,645

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	166,644,313	166,644,313

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	(20,993,095)	-	(20,993,095)

상각후원가측정 금융자산	109,963,233	-	-	-	200,000,000	309,963,233

소 계	109,963,233	-	(20,993,095)	166,644,313	200,000,000	455,614,451

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,365,296,724	-	1,365,296,724

상각후원가측정 금융부채	-	(116,818,202)	-	(173,094,647)	(289,912,849)

소 계	-	(116,818,202)	1,365,296,724	(173,094,647)	-	1,075,383,875

합 계	109,963,233	(116,818,202)	1,344,303,629	(6,450,334)	200,000,000	1,530,998,326

(전분기) (단위: 원)

구분	이자수익	이자비용	평가손익	외화관련손익	배당금수익	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	48,929,810	-	48,929,810

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,732,871	-	-	3,732,871

상각후원가측정 금융자산	18,288,196	-	-	(584,066)	-	17,704,130

소 계	18,288,196	-	3,732,871	48,345,744	-	70,366,811

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(27,963,881)	-	-	(27,963,881)

상각후원가측정 금융부채	-	(183,816,516)	-	(111,883,484)	-	(295,700,000)

소 계	-	(183,816,516)	(27,963,881)	(111,883,484)	-	(323,663,881)

합 계	18,288,196	(183,816,516)	(24,231,010)	(63,537,740)	-	(253,297,070)

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명 등

종속기업	㈜씨에이웨이브

㈜농업회사법인 아람네트워크

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	대표이사

그 밖의 특수관계자	송덕수

김정동

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관 계	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜씨에이웨이브	200,000,001	1,268,278,275	8,550,000	876,909,966

종속기업	㈜농업회사법인 아람네트워크	18,480,000	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

관 계	회사명 등	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜씨에이웨이브	매입채무	198,566,008	100,001,916

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	447,548,016	393,122,518

퇴직급여	41,937,660	41,937,660

주식보상비용	511,853,737	1,907,481,424

합 계	1,001,339,413	2,342,541,602

30. 자금조달약정 및 견질/담보

(1) 보고기간말 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*)	금융기관	여신한도	차입금액

일반운전자금	중소기업은행	2,000,000,000	-

일반운전자금	농협은행	1,500,000,000	-

일반운전자금	하나은행	1,500,000,000	-

일반운전자금	신한은행	300,000,000	-

합 계	5,300,000,000	-

(*) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(2) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 금융기관예치금 중 5,350백만원은 우리사주조합 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다.

(3) 견질 및 담보제공 내역보고기간말 현재 당사가 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	한도액	사용액	보증기관 등

계약 및 하자 이행보증 등	8,617,460,031	8,617,460,031	서울보증보험

64,813,817,250	26,226,100,581	소프트웨어공제조합

합 계	73,431,277,281	34,843,560,612

(4) 보고기간말 현재 당사는 출자금 831백만원을 소프트웨어공제조합에 대한 이행보증을 위하여 담보 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 체결한 자금조달 약정 및 이행보증과 관련하여 제공하거나 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	제공처	제공사유

대표이사	2,361,031,298	서울보증보험	이행보증에 대한 연대보증

기술보증기금	1,900,000,000	중소기업은행	공제대출에 대한 지급보증

1,425,000,000	농협은행

1,425,000,000	하나은행

합 계	7,111,031,298

31. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	366,596,150	334,956,382	701,552,532

감가상각누계액	(177,090,821)	(71,717,598)	(248,808,419)

장부금액	189,505,329	263,238,784	452,744,113

(전기말) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	907,690,880	134,353,425	1,042,044,305

감가상각누계액	(333,758,281)	(35,062,012)	(368,820,293)

장부금액	573,932,599	99,291,413	673,224,012

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	573,932,599	99,291,413	673,224,012

취득	374,373,856	200,602,957	574,976,813

사용권자산감가상각비	(337,991,731)	(36,655,586)	(374,647,317)

기타	(420,809,395)	-	(420,809,395)

장부금액	189,505,329	263,238,784	452,744,113

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	260,449,937	50,932,111	311,382,048

취득	822,857,241	35,644,260	858,501,501

사용권자산감가상각비	(290,798,130)	(18,835,729)	(309,633,859)

기타	(168,270,410)	-	(168,270,410)

장부금액	624,238,638	67,740,642	691,979,280

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	337,991,731	36,655,586	374,647,317

리스부채 이자비용	10,974,435	4,405,738	15,380,173

합 계	348,966,166	41,061,324	390,027,490

(전분기) (단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합 계

사용권자산 감가상각비	290,798,130	18,835,729	309,633,859

리스부채 이자비용	10,558,031	3,694,460	14,252,491

합 계	301,356,161	22,530,189	323,886,350

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	241,715,910	453,221,379

비유동부채	213,157,107	224,546,838

합 계	454,873,017	677,768,217

32. 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	-	1,988,557,188

차감: 현금및현금성자산	(2,939,094,821)	(17,905,373,912)

순차입금	-	-

자본총계	33,024,011,029	29,618,097,378

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	955,551,691	1,402,349,876	(446,798,185)

EUR	-	-	-

합 계	955,551,691	1,402,349,876	(446,798,185)

(전기말) (단위: 원)

구 분	자산	부채	순자산

USD	283,366,994	44,456,250	238,910,744

EUR	44,015,972	-	44,015,972

합 계	327,382,966	44,456,250	282,926,716

당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(44,679,819)	44,679,819	32,782,324	(32,782,324)

EUR	-	-	4,401,597	(4,401,597)

합 계	(44,679,819)	44,679,819	37,183,921	(37,183,921)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.보고기간말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총 노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	8,071,490,383	-	8,071,490,383

고정이자율상품	-	-	-

리스부채	241,715,910	213,157,107	454,873,017

합 계	8,313,206,293	213,157,107	8,526,363,400

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	9,059,631,774	-	9,059,631,774

고정이자율상품	1,027,750,000	960,807,188	1,988,557,188

리스부채	453,221,379	224,546,838	677,768,217

합 계	10,540,603,153	1,185,354,026	11,725,957,179

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 파생금융부채는 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

저축보험	299,067,490	-	-	299,067,490

출자금	835,948,028	-	-	835,948,028

금융자산 합계	1,135,015,518	-	-	1,135,015,518

금융부채

금융부채 합계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

저축보험	298,761,230	-	-	298,761,230

출자금	435,616,530	-	-	435,616,530

금융자산 합계	734,377,760	-	-	734,377,760

금융부채

파생상품부채	3,633,946,296	-	-	3,633,946,296

금융부채 합계	3,633,946,296	-	-	3,633,946,296

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축보험	-	해지환급금

출자금	-	고시금액

금융부채

파생상품부채	옵션가격 결정모형	할인율 등

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

금융기관예치금	9,641,544,661	-	-	9,641,544,661

매출채권	726,821,931	-	-	726,821,931

미수금	274,666,174	-	-	274,666,174

미수수익	398,358,364	-	-	398,358,364

보증금 등	834,690,620	-	-	834,690,620

금융자산 합계	11,876,081,750	-	-	11,876,081,750

금융부채

매입채무	7,082,077,082	-	-	7,082,077,082

미지급금	890,510,410	-	-	890,510,410

미지급비용	98,902,891	-	-	98,902,891

리스부채	454,873,017	-	-	454,873,017

금융부채 합계	8,526,363,400	-	-	8,526,363,400

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

금융기관예치금	6,074,000,000	-	-	6,074,000,000

매출채권	2,146,705,904	-	-	2,146,705,904

대여금	-	-	-	-

미수금	327,076,537	-	-	327,076,537

미수수익	93,010,531	-	-	93,010,531

보증금 등	705,998,000	-	-	705,998,000

금융자산 합계	9,346,790,972	-	-	9,346,790,972

금융부채

매입채무	3,662,926,505	-	-	3,662,926,505

미지급금	1,043,020,882	-	-	1,043,020,882

미지급비용	4,353,684,387	-	-	4,353,684,387

차입금	1,027,750,000	-	-	1,027,750,000

전환상환우선주부채	960,807,188	-	-	960,807,188

리스부채	677,768,217	-	-	677,768,217

금융부채 합계	11,725,957,179	-	-	11,725,957,179

4) 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	기타	분기말

금융자산

저축보험	298,761,230	(20,993,095)	21,299,355	-	299,067,490

출자금	435,616,530	-	400,331,498	-	835,948,028

금융자산 합계	734,377,760	(20,993,095)	421,630,853	-	1,135,015,518

금융부채

파생상품부채	3,633,946,296	(1,365,296,724)	-	(2,268,649,572)	-

금융부채 합계	3,633,946,296	(1,365,296,724)	-	(2,268,649,572)	-

(전분기) (단위: 원)

범 주	기초	당기손익	매입	기타	분기말

금융자산

저축보험	226,541,233	3,732,871	56,299,355	-	286,573,459

출자금	435,616,530	-	-	-	435,616,530

금융자산 합계	662,157,763	3,732,871	56,299,355	-	722,189,989

금융부채

파생상품부채	930,280,979	27,963,881	-	(239,561,215)	718,683,645

금융부채 합계	930,280,979	27,963,881	-	958,244,860

5) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권의 보유자는 주식매입선택권이 가득되면 당사의 주식을행사기간 동안 행사가격으로 매수할 수 있습니다.1) 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분

기초 자산	당사의 보통주	당사의 보통주

주식기준보상 유형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식수	120,000	90,000

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사기간	행사가능일로부터 5년간	행사가능일로부터 5년간

행사가격	5,250	17,398

부여일의 공정가치	5,964	10,780

2) 주식매입선택권 부여시점에 주식매입선택권의 공정가치는 이항모형으로 평가하여 산출하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2021.06.15 부여분	2022.03.30 부여분

부여일의 주식가격	9,008	17,150

행사가격	5,250	17,398

주가변동성	51.24%	62.52%

무위험이자율	1.92%	2.89%

계약만기	7년	7년

3) 보고기간 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	2021.06.15 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	120,000	196,076,711

부여	-	-

기타	-	267,644,710

분기말	120,000	463,721,421

(단위: 원, 주)

구분	2022.03.30 부여분

주식매입선택권 수량	주식매입선택권 관련자본조정

기초	-	-

부여	90,000	1,327,223

기타	-	242,881,804

분기말	90,000	244,209,027

(2) 당사의 대주주인 대표이사는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 우리사주조합에 무상출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 4년에 해당합니다. 동 지분과 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치 상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 계상하였습니다.

보고기간말 현재 우리사주조합 무상출연분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

출연일	수량	공정가치

2021.10.01	200,000	1,801,600,000

35. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	-	5,000,000

사용권자산 인식	574,976,813	858,501,501

장기차입금의 유동성 대체	-	27,750,000

리스부채 유동성 대체	224,984,529	18,340,257

전환상환우선주 전환	3,323,508,528	532,567,511

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

(유동성)장기차입금	27,750,000	(27,750,000)	-	-	-	-

전환상환우선주부채	960,807,188	-	94,051,768	(1,054,858,956)	-	-

파생상품부채	3,633,946,296	-	(1,365,296,724)	(2,268,649,572)	-	-

(유동성)리스부채	453,221,379	(342,784,603)	(15,380,173)	(78,325,222)	224,984,529	241,715,910

리스부채	224,546,838	(30,224,778)	-	243,819,576	(224,984,529)	213,157,107

재무활동으로부터의 총부채	6,300,271,701	(1,400,759,381)	(1,286,625,129)	(3,158,014,174)	-	454,873,017

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	영업 및투자활동현금흐름	비현금 변동	분기말

기타	유동성대체

단기차입금	-	966,430,123	-	-	-	966,430,123

(유동성)장기차입금	91,530,000	(74,880,000)	-	-	27,750,000	44,400,000

장기차입금	27,750,000	-	-	-	(27,750,000)	-

전환상환우선주부채	1,065,105,601	-	147,678,981	(293,006,296)	-	919,778,286

파생상품부채	930,280,979	-	27,963,881	(239,561,215)	-	718,683,645

(유동성)리스부채	213,157,410	(113,111,761)	14,252,491	334,670,627	18,340,257	467,309,024

리스부채	119,386,928	(189,103,700)	-	330,295,558	(18,340,257)	242,238,529

재무활동으로부터의 총부채	2,447,210,918	589,334,662	189,895,353	132,398,674	-	3,358,839,607