아이티아이즈 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	34,788,285,233	30,586,912,525

현금및현금성자산	3,300,111,475	8,264,045,912

매출채권	1,563,601,374	4,592,360,785

기타채권	15,478,235,730	6,367,658,467

유동계약자산	12,021,552,621	9,882,014,647

당기법인세자산	12,145,150	31,261,510

유동기타자산	2,052,842,951	1,327,826,754

유동재고자산	359,795,932	121,744,450

비유동자산	12,484,056,740	11,084,432,067

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	5,264,954,934	4,140,124,559

기타채권	631,918,920	828,320,620

유형자산	1,013,644,549	1,057,796,131

사용권자산	804,737,495	964,717,071

기타무형자산, 총액	463,584,817	469,889,185

이연법인세자산	3,936,798,910	3,551,337,576

기타비유동자산	35,093,566	72,246,925

비유동파생상품자산	333,323,549

자산총계	47,272,341,973	41,671,344,592

부채

유동부채	13,266,731,219	16,018,017,066

매입채무	5,935,301,795	9,123,391,985

유동 차입금	2,200,000,000	1,000,000,000

유동 리스부채	372,642,660	449,646,050

유동기타금융부채	1,894,379,321	2,070,357,301

유동충당부채	46,260,598	1,043,063,542

유동계약부채	1,671,592,606	1,035,778,929

기타 유동부채	1,146,554,239	1,295,779,259

비유동부채	12,881,435,013	521,165,954

비유동 리스부채	451,333,452	521,165,954

비유동파생상품부채	3,041,703,876

전환사채	9,388,397,685

부채총계	26,148,166,232	16,539,183,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,678,744,972	24,356,913,443

자본금	3,013,495,000	2,988,495,000

자본잉여금	27,121,975,559	26,586,275,559

기타자본구성요소	(339,756,026)	1,094,952,445

이익잉여금(결손금)	(9,116,969,561)	(6,312,809,561)

비지배지분	445,430,769	775,248,129

자본총계	21,124,175,741	25,132,161,572

자본과부채총계	47,272,341,973	41,671,344,592

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,491,077,596	54,012,464,918	12,621,526,270	39,253,660,489

매출원가	15,315,652,119	51,338,784,388	12,949,394,430	37,481,983,697

매출총이익	2,175,425,477	2,673,680,530	(327,868,160)	1,771,676,792

판매비와관리비	1,957,456,193	6,265,842,129	1,789,081,659	5,369,655,819

영업손익	217,969,284	(3,592,161,599)	(2,116,949,819)	(3,597,979,027)

금융수익	131,709,123	247,466,108	131,463,744	1,645,031,794

금융비용	175,219,370	247,066,231	21,114,173	139,556,905

기타수익	22,369,788	184,990,241	4,945,779	73,952,885

기타비용	29,056,596	110,562,863	136,309,381	206,635,254

법인세비용차감전순이익(손실)	167,772,229	(3,517,334,344)	(2,137,963,850)	(2,225,186,507)

법인세비용(수익)	(58,833,888)	(383,356,984)	(1,485,029,516)	(1,724,437,122)

당기순이익(손실)	226,606,117	(3,133,977,360)	(652,934,334)	(500,749,385)

기타포괄손익

총포괄손익	226,606,117	(3,133,977,360)	(652,934,334)	(500,749,385)

반기순이익(손실)의 귀속	226,606,117	(3,133,977,360)	(652,934,334)	(500,749,385)

지배기업소유주지분	252,965,305	(2,804,160,000)	(637,311,104)	(485,126,155)

비지배지분	(26,359,188)	(329,817,360)	(15,623,230)	(15,623,230)

총포괄손익의 귀속	226,606,117	(3,133,977,360)	(652,934,334)	(500,749,385)

지배기업소유지분	252,965,305	(2,804,160,000)	(637,311,104)	(485,126,155)

비지배지분	(26,359,188)	(329,817,360)	(15,623,230)	(15,623,230)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	43	(474)	(109)	(83)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	43	(474)	(112)	(302)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,888,490,000	23,362,772,031	197,676,711	3,647,553,147	30,096,491,889	30,096,491,889

주식매입선택권 인식	511,853,737	511,853,737	511,853,737

전환상환우선주전환	100,005,000	3,223,503,528	3,323,508,528	3,323,508,528

종속기업투자주식 취득	226,393,370	226,393,370

자기주식의 취득

주식매입선택권 행사

당기순이익(손실)	(485,126,155)	(485,126,155)	(15,623,230)	(500,749,385)

2022.09.30 (기말자본)	2,988,495,000	26,586,275,559	709,530,448	3,162,426,992	33,446,727,999	210,770,140	33,657,498,139

2023.01.01 (기초자본)	2,988,495,000	26,586,275,559	1,094,952,445	(6,312,809,561)	24,356,913,443	775,248,129	25,132,161,572

주식매입선택권 인식	276,638,229	276,638,229	276,638,229

전환상환우선주전환

종속기업투자주식 취득

자기주식의 취득	(1,413,146,700)	(1,413,146,700)	(1,413,146,700)

주식매입선택권 행사	25,000,000	535,700,000	(298,200,000)	262,500,000	262,500,000

당기순이익(손실)	(2,804,160,000)	(2,804,160,000)	(329,817,360)	(3,133,977,360)

2023.09.30 (기말자본)	3,013,495,000	27,121,975,559	(339,756,026)	(9,116,969,561)	20,678,744,972	445,430,769	21,124,175,741

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,227,119,612)	(8,987,183,733)

당기순이익(손실)	(3,133,977,360)	(500,749,385)

반기순이익조정을 위한 가감	(373,400,832)	(2,215,445,360)

이자수익에 대한 조정	(247,466,108)	(1,645,031,794)

외화환산이익 조정

금융원가의 조정	247,066,231	139,556,905

외화환산손실 조정	7,021,893	168,360,705

감가상각비에 대한 조정	248,985,540	147,145,479

사용권자산상각비	384,234,188	374,647,317

무형자산상각비에 대한 조정	49,454,495	44,559,215

지급수수료	14,693,086	7,400,190

주식보상비용	276,638,229	511,853,737

대손상각비 조정	4,917,636

충당부채환입액	(1,016,775,882)	(189,507,168)

하자보충당부채전입액	19,972,938	(20,506,863)

기타충당부채의 환입 조정	(28,975,057)

리스변경이익	(725,736)	(3,798,437)

리스변경손실	12,284,229	3,287,533

유형자산처분이익 조정	(177,920)

유형자산처분손실 조정	9,833,333

법인세비용 조정	(383,356,984)	(1,724,437,122)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,663,799,310)	(6,358,719,024)

매출채권의 감소(증가)	3,023,841,775	1,419,883,973

재고자산의 감소(증가)	(238,051,482)	(925,946,650)

미수금의 감소(증가)	2,534,288	(292,005,754)

미수수익의 감소(증가)	(704,487,491)	63,060,203

계약자산의 감소(증가)	(2,139,537,974)	(3,276,485,075)

선급금의 감소(증가)	(687,638,910)	(700,752,874)

선급비용의 감소 (증가)	(14,917,014)	(11,398,664)

부가가치세선급금의감소(증가)	220,400

외상매입금의 증가(감소)	(3,195,112,083)	3,162,572,447

미지급금의 증가(감소)	(762,916,770)	(86,431,367)

계약부채의 증가(감소)	635,813,677	(676,743,579)

예수금의 증가(감소)	(39,591,390)	(660,571,383)

미지급비용의 증가(감소)	358,996,931	(4,490,892,688)

선수금의 증가(감소)	97,267,133	116,771,987

이자수취	50,906,390	111,204,310

이자지급(영업)	(104,744,150)	(22,797,339)

법인세환급(납부)	(2,104,350)	(676,935)

투자활동현금흐름	(9,418,008,545)	(4,917,938,119)

당기손익-공정가치측정금융자산의?처분	1,504,149,230

단기금융상품의 감소	1,000,000,000	12,007,699,531

장기금융상품의 감소	360,000,000	540,000,000

저축보험의 감소	171,807,272

유형자산의 처분	6,363,636

보증금의 감소	348,657,504	186,594,020

지분법적용 투자지분의 취득	32,995,361

당기손익인식금융자산의 취득	(2,500,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	1,000,000,000

단기금융상품의 증가	8,407,835,000	14,217,125,671

장기금융상품의 증가	89,000,000	2,099,010,000

저축보험의 납입	21,299,355	21,299,355

투자출자금의 취득	269,090,994	400,331,498

투자회원권의 취득	116,400,000

유형자산의 취득	(220,853,007)	(203,076,867)

기타무형자산의 취득	(43,150,127)	(298,837,000)

임차보증금의 증가	(257,757,704)	(329,146,640)

재무활동현금흐름	11,667,240,944	(1,400,759,381)

차입금의 증가	1,206,731,769	6,271,291

주식매입선택권 행사	262,500,000

전환사채의 증가	12,000,000,000

차입금의 상환	(6,731,769)	(1,034,021,291)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,413,146,700)

리스부채의 상환	(382,112,356)	(373,009,381)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	13,952,776	166,644,313

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,963,934,437)	(15,139,236,920)

기초현금및현금성자산	8,264,045,912	18,533,641,197

반기말현금및현금성자산	3,300,111,475	3,394,404,277