윤성에프앤씨 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 중국 위안, 유럽 유로, 일본 엔이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산	USD	44,415,974	58,611,320	72,299,700	93,223,233

CNY	48,525,228	9,158,652	327,958,562	59,308,026

EUR	35,890,350	52,903,729	17,386	24,802

HUF	32,700,203	121,318	29,088,238	108,499

외화부채	USD	341,119	450,140	367,379	139,548

EUR	30,804	45,201	54,553	77,824

CNY	1,276,785	240,980	1,902,923	344,125

HUF	149,518	555	22,313,765	83,230

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,816,118	(5,816,118)	9,308,369	(9,308,369)

CNY	891,767	(891,767)	5,896,390	(5,896,390)

EUR	5,285,853	(5,285,853)	(5,302)	5,302

HUF	12,076	(12,076)	2,527	(2,527)

합 계	12,005,814	(12,005,814)	15,201,984	(15,201,984)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

변동금리부 금융자산	-

변동금리부 금융부채	14,142,180

합 계	14,142,180

당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

변동금리부 금융자산	-	-

변동금리부 금융부채	(141,422)	141,422

합 계	(141,422)	141,422

다. 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.위험관리 및 신용보강당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산 등의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산 등을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산-상각후원가로 측정하는 기타채무상품또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.매출채권 및 계약자산당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100% 100% 매출채권 104,743,049 - - - - - 656,045 105,399,094 계약자산 14,114,658 - - - - - 165,997 14,280,655 손실충당금 420,916 - - - - - 822,042 1,242,958 (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.36% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% - 매출채권 99,984,160 - - - - 291,314 656,045 100,931,519 계약자산 10,013,703 - - - - - 165,997 10,179,700 손실충당금 396,544 - - - - 291,314 822,042 1,509,900 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,509,900 1,726,636 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감 (266,942) (216,737) 기말 1,242,958 1,509,900 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 임직원대여금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 54,041,611 - - 54,041,611 미지급금 4,816,335 - - 4,816,335 미지급비용 966,891 - - 966,891 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 12,483,440 - - 12,483,440 리스부채 198,480 82,700 - 281,180 장기차입금 - 11,283,670 - 11,283,670 임대보증금 - 14,000 - 14,000 합 계 72,506,757 11,380,370 - 83,887,127 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 85,305,462 - - 85,305,462 미지급금 6,349,668 - - 6,349,668 미지급비용 931,577 - - 931,577 단기차입금 38,100,000 - - 38,100,000 유동성장기차입금 6,205,100 - - 6,205,100 리스부채 1,227,440 554,180 - 1,781,620 장기차입금 - 20,482,030 - 20,482,030 임대보증금 - 14,000 - 14,000 합 계 138,119,247 21,050,210 - 159,169,457 당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 현재 환위험을 헷지하기 위한 계약을 체결하였으며 향후 필요할 경우 환위험을 헷지 할 예정입니다. (2) 파생상품거래 현황 구분 은행 약정금액 실행금액 비고 통화선도거래 국민은행 USD 80,000,000 - - 하나은행 USD 19,000,000 - - 주) 당사는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행, 하나은행과 통화선도거래 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 통화선도거래는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요당사는 급속하게 발전하는 중대형 이차전지 제조용 교반장비(Mixer)에 능동적으로 대처하고, 더 나아가 중대형 이차전지의 전극 제조용 믹싱 기술 분야에서 세계 선도 기술을 개발하기 위해, 2020년에 사내 연구개발전담부서를 정식 연구소로 발족시켰습니다. 2023년 R 연구조직을 확장 개편하였으며, 2024년 2분기에 세계 최대, 믹싱 전문 R 센터 및 신공장을 준공 완료하였습니다. R 센터에서는 기구개발/연구, 기구개발/설계, 제어개발, 공정개발, AI Solution개발 등 분야별 전문성 및 고도화를 추구하고 있으며, 최첨단 파일럿 설비 도입 등으로 차세대 믹싱 시스템 기술을 선제적으로 확보하여 대응할 예정입니다. 당사 연구소는 이차전지 교반 장비 시장에서 리더가 되기 위해 단기, 중기, 장기 계획을 가지고 연구개발 활동을 하고 있습니다. 현재에는 차세대 연속식 믹싱 시스템 개발에 집중하고 있으며, 중기 계획으로는 건식 믹싱 시스템 개발, 장기 계획으로는 전고체 전지에 대비하여 교반에 필요한 기초 소재 단계부터 관련 기관과 협력을 맺고 해당 소재에 최적화된 기술을 개발하여 세계 최고의 믹싱 전문 회사가 되기 위한 전방위 노력을 하고 있습니다.연구소는 생산 능력 확대와 비용 절감 등을 도모하는 기술 고도화를 함께 진행하여 경쟁사보다 뛰어난 제품과 혁신적인 방법을 통하여 시장에서 당사의 기술 우위성을 확보할 수 있도록 연구하는 역할을 동반수행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직당사는 2012년 12월 연구개발전담부서를 신규 설립하였으며, 2020년 2월 기업부설연구소를 설립하였습니다. 2024년 6월 믹싱 전문 세계 최대 규모의 R 센터를 건립하였으며, 현재 총 4개팀으로 구성되어 연구개발 활동에 매진하고 있습니다.주 연구분야는 2차전지 관련 제반 기술 고도화, 고효율화를 도모하는 시스템 및 프로세스 개발, 믹싱 장비 고용량화 및 대형화, 신규 공정 연구개발 등으로 2차전지 뿐만 아니라 제약/바이오 및 식품과 관련된 다양한 원천 기술들을 연구하고 이를 당사의 장비 및 시스템에 응용함으로써 고품질의 경쟁력있는 장비 및 시스템을 개발해 나가고 있습니다. 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년도 3분기 (제25기) 2023년도 (제24기) 2022년도 (제23기) 연구개발비 계(주) 4,141 6,479 6,074 (정부보조금) (312) (945) (930) 연구개발비/매출 2.1% 2.1% 2.8% 주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 작성하였으며, 당사는 연구개발비용의 자산화처리 없이 전액 제조원가 및 판매비와 관리비의 비용으로 처리 하고 있습니다. 4) 연구개발 실적 No. 연구과제명 연구결과 및 기대효과 단계 1 중대형 배터리 연속식 믹싱시스템 및 품질 측정 기술 - 2021년 1차년도 과제 수행 결과 Pilot Scale 연속식 슬러리 생산 시스템 개발 완료- 2023 년 최종년도 양산 Scale 연속식 슬러리 생산 시스템 개발 완료 국책 과제수행 기간 2 고밀도에너지 배터리 솔루션 개발 - 건식 전극 제조를 위한 소재 복합화용 믹서 및 압출기 개발 진행 국책 과제수행 기간 3 진공 분체 이송 시스템 기술 개발 - 이차전치 교반 활물질(분체)을 빠르고 정확하게 이송하기 위한 시스템 - 중대형 이차전지 교반에 적합한 대용량 활물질 이송 시스템 독자 개발 상용화 4 믹서 기술 개발 - 당사 자체 개발, 국내 최초로 개발된 2300L급 믹서 - 기존에는 일본산700L급 믹서 사용, 당사의 2300L급 개발 이후로 국내 전지 회사의 중대형 이차전지 제조 설비에 해당 믹서 공급 상용화 5 이차전지 슬러리 제조 교반기 개발 - 니딩(Kneading)과 분산을 한 장비에서 실시하는 기존 PD 믹서 방식 대신, Kneading 전용기를 이용한 믹싱 장비- 고객사와 공동개발을 하였으며, 개발 결과 기존 PD믹서 생산량의 3배에 달하는 교반 성능 상용화 6 용융 리튬 믹서 - 국방관련기관의 의뢰를 받아서 개발한 장비- 해당 공정에서 가장 중요한 용융 리튬 믹서 구조를 제안, 제작 상용화 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 및 출원현황 (기준일: 2024년 9월 30일) 구 분 총계 특허등록 25 상표/의장 1 특허출원 29 합계 55 (2) 시장여건 및 영업의 개황 등1) 산업의 특성가. 기술적 진입장벽이 있는 산업 2차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R 필요한 기술집약 산업입니다. 2차전지 산업의 경쟁력 확보를 위해서는 고에너지, 고출력밀도, 고안정성 및 고수명의 2차전지 품질 확보에 필요한 공정기술확보가 선행되어야 하며, 2차전지 제조장비는 고객의 Needs에 맞추어 고객과 공동으로 기술개발을 하는 경우가 많습니다. 2차전지 제조업체인 고객은 원가절감을 위하여 대용량 생산이 가능한 설비를 요구하므로 2차전지 제조장비의 규모 및 운용효율이 높은 장비의 개발이 필요한 산업입니다. 따라서 고유 R 역량을 바탕으로 특정 2차전지 제조 고객과 장비 공급업체가 함께 연구개발 및 설비개선을 지속적으로 진행해야 하며, 수준 높은 장비 개발 역량이 요구되는 기술적 진입장벽이 있는 산업입니다. 나. 고성장 산업 이차전지 산업은 전기차용 중대형 이차전지를 중심으로 급속히 확대되고 있으며 소형전지는 한국, 중국, 일본을 중심으로 양산공급이 지속될 전망이고 중대형전지는 한국, 중국, 일본시장과 미국 및 유럽의 독일을 비롯한 선진국의 시장 참여로 친환경 시장 구도가 가속화 될 전망입니다. 신기능의 스마트폰, 태블릿 PC, 전동공구류 등의 소형전지 시장형성과 다양한 전기차종의 등장으로 고용량전지, 대면적 폴리머전지 등의 고부가가치 제품 비중 증가로 인해 이차전지 산업은 성장가능성이 높습니다. 특히 전동공구류, 전기이륜차 등의 신규시장의 높은 성장성과 향후 전기차 및 에너지저장장치 등의 대용량 전지 시장 또한 폭발적인 성장이 예상됩니다. 이러한 이차전지 및 장비 시장은 세계 각국의 선진국들이 환경규제를 강화하고 친환경 정책을 펼침에 따라 질적, 양적인 면에서 고속 성장 할 것으로 예상됩니다. 다. 주문생산으로 대기업 진입이 어려운 산업 2차 전지 장비산업은 고객인 2차전지 제조업체의 요구에 따라 100% 특정 고객에게 특화된 제품을 제작하여 공급하는 수주산업의 특성을 가집니다. 대량생산 체제를 갖춘 기업에는 적합하지 않은 산업으로 대기업의 진입장벽이 높은 중소/중견기업형 산업이라고 할 수 있습니다. 라. 산학연 공동연구형 산업 2차전지 산업의 경우 기술적으로 다양한 분야의 기술인력과 전문기술이 필요합니다. 특히 화학, 물리, 전기, 소재, 기계 분야 등 다양한 분야의 연구실적과 기술적 경험을 필요로 하는 기술인력 집약산업에 해당합니다. 고속성장 하는 이차전지산업이 더욱 내실 있게 발전하기 위해서는 각 분야별로 지식이 축적되고 기술적인 Know-How를 형성하여야 하기 때문에 산학연 공동 연구가 활발하게 이루어지는 산업특성을 가지고 있습니다. 당사도 차세대 전지 개발 국책과제를 비롯하여 다양한 개발 프로젝트에 산학연 공동연구에 활발하게 참여하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 국내외 시장 여건각 국가에서 전기차 산업을 육성함에 따라 전 세계적으로 전기차 및 전기차용 배터리수요는 지속적으로 성장하고 있습니다. 배터리 전문 시장조사기관인 SNE리서치에 따르면, 전 세계 전기차 수요는 2019년 232만 대에서 연평균 33%씩 성장하여 2030년에는 약 5,568만 대로 확대될 것으로 예상됩니다. 전기차용 배터리 수요 역시 늘어나, 2019년 118GWh 수준의 수요량이 연평균 37%로 증가하여 2030년에 3,647GWh에 이르게 될 것으로 보입니다.배터리는 전기자동차 외에도 에너지저장시스템(ESS), 스마트폰, 인공위성, 태양광 전지 등 충방전이 필요한 다양한 분야에서 광범위하게 활용되고 있습니다. 시장 성장성이 높을 뿐만 아니라 배터리의 활용 범위가 넓다는 점은 향후 배터리 산업이 창출해 낼 부가가치가 막대함을 의미합니다.특히, 기후 위기가 단기간 내 해결되지 않는 문제임을 감안할 때, 온실가스 배출량을 줄이기 위해 전기를 동력원으로 하는 전동화 경향성이 사회 전반에서 강화될 것이므로 배터리 산업이 강력한 경쟁 우위를 가지게 될 것으로 보입니다. 전 세계 전기차 및 전기차용 배터리 수요 전망.jpg 전 세계 전기차 및 전기차용 배터리 수요 전망 3) 경기변동의 특성 및 계절성2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 그 중 자동차용 전지와 ESS용 전지는 각국의 환경규제 정책 및 보조금 정책의 영향도 받고 있습니다. 리튬이온 2차전지 수요는 과거 IT 모바일기기 및 전동공구 등 소형 디바이스용이 대부분이였으나, 최근 전기차와 ESS 시장이 급격히 성장하며 2차전지의 수요 성장을 견인하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 전극 공정 중 가장 첫번째 공정인 믹싱공정을 턴키로 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 믹싱 공정은 2차전지의 품질향상과 원가경쟁력 확보라는 화두로 최신 기술의 각축장이 되고 있으며, 당사는 급속하게 발전하는 중대형 이차전지 믹싱 기술 분야에 선도적으로 대응하고, 더 나아가 중대형 이차전지의 전극 제조용 믹싱 기술 분야에서 세계 선도 기술을 개발하기 위해 2020년 사내 연구개발 전담 부서를 정식 연구소로 발족시켰습니다. 2023년 R 연구조직을 확장 개편하였으며,2024년 2분기에 세계 최대, 믹싱 전문 R 센터 및 신공장을 준공 완료하였습니다.당사 R 인력은 유사 규모 기업 대비 상대적으로 높은 수준과 많은 수의 연구인력을 확보하고 있습니다. 또한 전사적인 차원에서 연구개발 인력에 대한 중요성을 인지하고 있으며 투자와 지원을 아끼지 않고 있습니다.R 센터에서는 기구개발/연구, 기구개발/설계, 제어개발, 공정개발, AI Solution개발 등 분야별 전문성 및 고도화를 추구하고 있으며, 최첨단 파일럿 설비 도입 등으로 차세대 믹싱 시스템 기술을 선제적으로 확보하여 대응할 예정입니다.당사는 국책 과제 수행 및 2차전지, 바이오/제약, 식품 업종의 다양한 수요를 충족시키는 공정 장비 및 품질 관리 기술력을 보유하고 있습니다. 당사는 IoT기술을 접목한 슬러리 믹싱 시스템을 세계최초로 구현하여 믹싱 품질의 고도화라는 고객 니즈를 충족시킴은 물론, 연속식 슬러리 제조 시스템, 차세대 건식 믹싱 시스템 개발, 전고체용 믹싱 시스템 개발 사업화 추진을 통해 계속해서 변해가는 고객 수요에 대응할 것입니다. 5) 주요 재무정보 (단위: 천원) 매출유형 품 목 2024년 3분기(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 제품 2차전지 수 출 161,982,517 286,639,835 195,652,863 내 수 20,443,948 18,799,767 8,091,526 소 계 182,426,465 305,439,602 203,744,389 바이오제약 수 출 - - - 내 수 11,861,650 6,268,328 6,275,661 소 계 11,861,650 6,268,328 6,275,661 기타 수 출 - - - 내 수 345,782 1,173,505 255,536 소 계 345,782 1,173,505 255,536 합 계 수 출 161,982,517 286,639,835 195,652,863 내 수 32,651,381 26,241,600 14,622,723 합 계 194,633,898 312,881,435 210,275,586 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위: 원) 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 I.유동자산 221,311,986,755 264,251,004,697 216,281,623,966 현금및현금성자산 24,529,197,220 53,764,382,199 49,765,689,523 매출채권및기타채권 107,089,522,101 105,107,540,699 54,951,021,528 기타유동금융자산 359,120,000 24,000,000 10,056,000,000 계약자산 14,064,653,710 9,977,716,584 8,200,120,843 기타유동자산 7,497,388,931 8,806,873,858 32,713,298,075 당기법인세자산 4,425,440 - - 재고자산 67,767,679,353 86,570,491,357 60,595,493,997 II.비유동자산 94,792,756,407 81,669,489,486 61,288,245,031 매출채권및기타채권 1,253,300,000 967,100,000 575,000,000 기타비유동금융자산 1,292,790,714 2,536,148,487 1,277,068,364 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,100,100,000 - - 당기손익-공정가치 금융자산 1,033,983,379 338,722,451 205,288,110 관계기업투자 6,458,690,668 3,974,159,942 1,716,361,699 유형자산 78,501,366,898 70,085,464,970 56,138,511,748 무형자산 2,433,124,255 1,298,979,063 540,440,026 투자부동산 268,542,602 273,344,738 279,747,586 사용권자산 279,297,449 1,768,107,313 - 이연법인세자산 171,560,442 427,462,522 555,827,498 자산총계 316,104,743,162 345,920,494,183 277,569,868,997 I.유동부채 125,388,172,731 163,506,429,215 122,707,255,967 매입채무및기타채무 60,015,228,037 93,764,874,642 61,578,417,926 계약부채 47,823,929,738 19,107,122,542 28,006,433,458 차입금 12,483,440,000 44,305,100,000 25,342,444,825 기타유동부채 289,868,100 241,263,080 337,132,080 기타충당부채 2,024,601,923 2,671,467,678 2,953,134,755 당기법인세부채 2,751,104,933 3,416,601,273 4,489,692,923 II.비유동부채 11,604,836,224 21,224,399,223 17,109,398,963 장기차입금 11,283,670,000 20,482,030,000 16,986,130,000 기타비유동채무 95,806,575 559,642,268 14,000,000 기타비유동부채 225,359,649 182,726,955 109,268,963 부채총계 136,993,008,955 184,730,828,438 139,816,654,930 I.지배기업의 소유주지분 179,111,734,207 161,189,665,745 137,753,214,067 자본금 797,904,800 797,904,800 797,904,800 자본잉여금 87,247,215,607 87,247,215,607 87,166,757,460 기타자본항목 56,070,353 32,084,505 - 이익잉여금 91,010,543,447 73,112,460,833 49,788,551,807 II.비지배주주지분 - - - 자본총계 179,111,734,207 161,189,665,745 137,753,214,067 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024.01.01 ~2024.09.30 2023.01.01 ~2023.12.31 2022.01.01 ~2022.12.31 I.매출 194,633,897,683 312,881,434,759 210,275,586,398 IV.영업이익 18,312,508,996 26,473,951,396 32,072,532,646 V.법인세비용차감전순이익 25,153,721,187 29,896,984,329 29,950,641,759 VII.당기순이익 19,094,939,814 24,520,766,226 24,762,677,390 IX.총포괄이익 19,118,925,662 24,552,850,731 24,762,677,390 기본주당이익 2,393 3,073 3,790 희석주당이익 2,393 3,073 3,790 연결에 포함된 회사수 3 3 - (2) 요약재무정보 (단위: 원) 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 I.유동자산 219,765,165,547 263,172,353,256 216,281,623,966 현금및현금성자산 23,239,008,383 52,749,116,344 49,765,689,523 매출채권및기타채권 107,002,479,072 105,044,155,113 54,951,021,528 기타유동금융자산 359,120,000 24,000,000 10,056,000,000 계약자산 14,064,653,710 9,977,716,584 8,200,120,843 기타유동자산 7,332,225,029 8,806,873,858 32,713,298,075 재고자산 67,767,679,353 86,570,491,357 60,595,493,997 II.비유동자산 96,124,704,620 82,641,708,816 61,288,245,031 매출채권및기타채권 1,253,300,000 967,100,000 575,000,000 기타비유동금융자산 1,246,641,819 2,526,594,959 1,277,068,364 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,100,100,000 - - 당기손익-공정가치 금융자산 1,033,983,379 338,722,451 205,288,110 관계기업투자 6,458,690,668 3,974,159,942 1,716,361,699 종속기업투자 1,759,638,520 1,257,038,520 - 유형자산 78,119,825,486 69,810,199,308 56,138,511,748 무형자산 2,433,124,255 1,298,979,063 540,440,026 투자부동산 268,542,602 273,344,738 279,747,586 사용권자산 279,297,449 1,768,107,313 - 이연법인세자산 171,560,442 427,462,522 555,827,498 자산총계 315,889,870,167 345,814,062,072 277,569,868,997 I.유동부채 125,491,962,293 163,526,858,911 122,707,255,967 매입채무및기타채무 60,119,017,599 93,785,304,338 61,578,417,926 계약부채 47,823,929,738 19,107,122,542 28,006,433,458 차입금 12,483,440,000 44,305,100,000 25,342,444,825 기타유동부채 289,868,100 241,263,080 337,132,080 기타충당부채 2,024,601,923 2,671,467,678 2,953,134,755 당기법인세부채 2,751,104,933 3,416,601,273 4,489,692,923 II.비유동부채 11,604,836,224 21,224,399,223 17,109,398,963 장기차입금 11,283,670,000 20,482,030,000 16,986,130,000 기타비유동채무 95,806,575 559,642,268 14,000,000 기타비유동부채 225,359,649 182,726,955 109,268,963 부채총계 137,096,798,517 184,751,258,134 139,816,654,930 자본 I.자본금 797,904,800 797,904,800 797,904,800 II.자본잉여금 87,166,757,460 87,166,757,460 87,166,757,460 III.이익잉여금 90,828,409,390 73,098,141,678 49,788,551,807 자본총계 178,793,071,650 161,062,803,938 137,753,214,067 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 지분법 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024.01.01 ~2024.09.30 2023.01.01 ~2023.12.31 2022.01.01 ~2022.12.31 I.매출 194,106,330,508 312,881,434,759 210,275,586,398 IV.영업이익 18,020,447,132 26,488,103,793 32,072,532,646 V.법인세비용차감전순이익 24,914,485,207 29,881,680,895 29,950,641,759 VII.당기순이익 18,927,124,912 24,506,447,071 24,762,677,390 IX.총포괄이익 18,927,124,912 24,506,447,071 24,762,677,390 기본주당이익 2,372 3,071 3,790 희석주당이익 2,372 3,071 3,790 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 221,311,986,755 264,251,004,697 현금및현금성자산 (주4,5,33) 24,529,197,220 53,764,382,199 매출채권 및 기타채권 (주4,7,22,31,34) 107,089,522,101 105,107,540,699 기타유동금융자산 (주4,6) 359,120,000 24,000,000 계약자산 (주8,22,34) 14,064,653,710 9,977,716,584 기타유동자산 (주9) 7,497,388,931 8,806,873,858 당기법인세자산 4,425,440 0 재고자산 (주10) 67,767,679,353 86,570,491,357 비유동자산 94,792,756,407 81,669,489,486 매출채권 및 기타채권 (주4,7,22,34) 1,253,300,000 967,100,000 기타비유동금융자산 (주4,6) 1,292,790,714 2,536,148,487 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4) 3,100,100,000 0 당기손익-공정가치 금융자산 (주4) 1,033,983,379 338,722,451 관계기업투자 (주11) 6,458,690,668 3,974,159,942 유형자산 (주12) 78,501,366,898 70,085,464,970 무형자산 (주13) 2,433,124,255 1,298,979,063 투자부동산 (주14) 268,542,602 273,344,738 사용권자산 (주15) 279,297,449 1,768,107,313 이연법인세자산 (주28) 171,560,442 427,462,522 자산총계 316,104,743,162 345,920,494,183 부채 유동부채 125,388,172,731 163,506,429,215 매입채무 및 기타채무 (주4,16,34) 60,015,228,037 93,764,874,642 계약부채 (주8,22) 47,823,929,738 19,107,122,542 차입금 (주4,17,34) 12,483,440,000 44,305,100,000 기타유동부채 (주18) 289,868,100 241,263,080 기타충당부채 (주19) 2,024,601,923 2,671,467,678 당기법인세부채 2,751,104,933 3,416,601,273 비유동부채 11,604,836,224 21,224,399,223 장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,17,34) 11,283,670,000 20,482,030,000 기타비유동채무 (주4,16,34) 95,806,575 559,642,268 기타비유동부채 (주18) 225,359,649 182,726,955 부채총계 136,993,008,955 184,730,828,438 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 179,111,734,207 161,189,665,745 자본금 (주20) 797,904,800 797,904,800 자본잉여금 (주20) 87,247,215,607 87,247,215,607 기타포괄손익누계액 (주21) 56,070,353 32,084,505 이익잉여금(결손금) (주21) 91,010,543,447 73,112,460,833 비지배지분 0 0 자본총계 179,111,734,207 161,189,665,745 자본과부채총계 316,104,743,162 345,920,494,183 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,980,392,537 194,633,897,683 29,364,540,964 150,311,929,655 매출원가 (주25) 28,187,472,906 153,242,475,514 24,819,636,793 126,871,272,827 매출총이익 7,792,919,631 41,391,422,169 4,544,904,171 23,440,656,828 판매비와관리비 (주23,25) 6,928,480,621 23,078,913,173 7,202,573,834 18,956,398,752 영업이익(손실) 864,439,010 18,312,508,996 (2,657,669,663) 4,484,258,076 기타수익 (주26) 11,582,324 202,773,519 63,993,834 172,718,910 기타비용 (주26) 28,016,820 88,083,518 14,566,712 187,667,903 금융수익 (주27) (2,545,782,521) 10,427,577,405 3,891,252,129 9,683,948,501 금융비용 (주27) 1,865,407,945 3,623,767,078 (119,347,274) 3,323,354,970 관계기업투자수익 (주11) 13,163,123 137,899,409 76,092,071 351,710,991 관계기업투자비용 (주11) 27,027,667 215,187,546 0 0 법인세비용차감전순이익 (3,577,050,496) 25,153,721,187 1,478,448,933 11,181,613,605 법인세비용(수익) (주28) (807,720,497) 6,058,781,373 770,127,106 2,310,584,902 당기순이익(손실) (2,769,329,999) 19,094,939,814 708,321,827 8,871,028,703 기타포괄손익 (주21) (73,034,113) 23,985,848 26,754,328 77,131,437 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (73,034,113) 23,985,848 26,754,328 77,131,437 총포괄손익 (2,842,364,112) 19,118,925,662 735,076,155 8,948,160,140 당기순이익 귀속 지배기업 소유주지분 (2,769,329,999) 19,094,939,814 708,321,827 8,871,028,703 비지배지분 0 0 0 0 총포괄이익귀속 지배기업 소유주지분 (2,842,364,112) 19,118,925,662 735,076,155 8,948,160,140 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (주29) (347) 2,393 89 1,112 희석주당이익 (단위 : 원) (주29) (347) 2,393 89 1,112 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 797,904,800 87,166,757,460 0 49,788,551,807 137,753,214,067 0 137,753,214,067 당기순이익(손실) 0 0 0 8,871,028,703 8,871,028,703 0 8,871,028,703 해외사업환산손익 0 0 77,131,437 0 77,131,437 0 77,131,437 배당 0 0 0 (1,196,857,200) (1,196,857,200) 0 (1,196,857,200) 사업결합 0 (5,015,469) 0 0 (5,015,469) 0 (5,015,469) 2023.09.30 (기말자본) 797,904,800 87,161,741,991 77,131,437 57,462,723,310 145,499,501,538 0 145,499,501,538 2024.01.01 (기초자본) 797,904,800 87,247,215,607 32,084,505 73,112,460,833 161,189,665,745 0 161,189,665,745 당기순이익(손실) 0 0 0 19,094,939,814 19,094,939,814 0 19,094,939,814 해외사업환산손익 0 0 23,985,848 0 23,985,848 0 23,985,848 배당 0 0 0 (1,196,857,200) (1,196,857,200) 0 (1,196,857,200) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 797,904,800 87,247,215,607 56,070,353 91,010,543,447 179,111,734,207 0 179,111,734,207 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 31,856,784,970 59,524,543,533 영업으로부터 창출된 현금흐름 38,180,403,930 64,373,749,754 이자의 수취 1,383,963,326 2,627,143,425 이자의 지급 (1,324,721,571) (1,476,919,537) 배당금의 수취 90,000,000 270,000,000 법인세의 납부 (6,472,860,715) (6,269,430,109) 투자활동현금흐름 (17,591,030,069) (2,492,437,454) 단기금융상품의 처분 0 10,096,000,000 단기대여금의 감소 308,300,000 245,636,000 장기금융상품의 처분 108,000,000 0 임차보증금의 감소 1,923,336,876 71,900,000 기타보증금의 감소 147,720,000 장기대여금의 감소 16,000,000 226,000,000 사업결합으로 인한 순현금유입 0 202,272,682 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 27,677,217 유형자산의 처분 35,000,001 16,636,364 단기금융상품의 취득 (96,000,000) (40,000,000) 단기대여금의 증가 (302,000,000) (120,000,000) 장기대여금의 증가 (210,000,000) (630,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,100,100,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (696,136,820) (133,817,192) 임차보증금의 증가 (513,508,480) (1,662,889,722) 장기금융상품의 취득 (122,837,200) (142,000,000) 관계기업투자의 취득 (2,651,818,863) 0 유형자산의 취득 (11,038,054,803) (9,903,115,813) 무형자산의 취득 (1,251,210,780) (894,456,990) 재무활동현금흐름 (43,011,972,697) 38,796,197,975 단기차입금의 차입 0 105,923,844,500 장기차입금의 차입 1,299,000,000 5,461,000,000 단기차입금의 상환 (38,100,000,000) (67,877,449,325) 유동성장기차입금의 상환 (4,219,020,000) (2,916,630,000) 리스부채의 감소 (795,095,497) (597,710,000) 배당금의 지급 (1,196,857,200) (1,196,857,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (488,967,183) 2,315,984,385 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,235,184,979) 98,144,288,439 기초현금및현금성자산 53,764,382,199 49,765,689,523 기말현금및현금성자산 24,529,197,220 147,909,977,962 3. 연결재무제표 주석 주석 제 25(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 24(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 윤성에프앤씨와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요:(1) 지배기업의 개요 주식회사 윤성에프앤씨(이하"지배기업")는 1999년 12월 13일에 설립되어 2022년 11월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2차 전지, Bioㆍ제약, 식품 제조용 장비의 제작 및 판매업을 영위하고 고객에게 장비의 설계에서부터 기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동제어시스템, 시운전에 이르기까지 전과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service를 제공하고 있습니다. 지배기업은 당분기말 현재 경기도 안성시 공도읍 문터길 72-23에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 797,905천원이며 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 박치영 4,610,786 57.79% 대표이사 박종순 50,000 0.63% 특수관계자 기타 3,318,262 41.58% - 합 계 7,979,048 100.00% - (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 소유지분율 주요 영업활동 당기말 전기말 YUNSUNG F Inc(*2) 미국 100.00% 100.00% 현지고객대응 YUNSUNG Hungary KFT(*2) 헝가리 100.00% 100.00% 현지고객대응 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD(*1) 중국 100.00% 100.00% 현지고객대응 (*1) 전기 중 신규 설립취득하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 지배력 취득시점의 사업결합의 내역 등은 다음과 같습니다. 1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 간주취득일 취득지분 이전대가 YUNSUNG F Inc 서비스 2023.01.01 100% 385,226 YUNSUNG Hungary KFT 서비스 2023.12.31 100% 68,812 2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 YUNSUNG F Inc YUNSUNG Hungary KFT 현금 233,658 6,933 기보유한 피취득회사의 지분 151,568 61,879 이전대가 총계 385,226 68,812 3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 YUNSUNG F Inc YUNSUNG Hungary KFT 식별가능한 자산의 공정가치 435,931 326,666 현금및현금성자산 435,931 62,922 매출채권및기타채권 - 77,018 유형자산 - 180,912 기타비유동금융자산 - 5,814 식별가능한 부채의 공정가치 55,720 172,381 매입채무및기타채무 - 161,354 차입금 - 11,027 기타유동부채 55,720 - 식별가능한 순자산의 공정가치 합계 380,211 154,285 4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 YUNSUNG F Inc YUNSUNG Hungary KFT 이전대가 385,226 68,812 차감: 식별가능한 순자산의 공정가치 합계 380,211 154,285 영업권(*) 5,015 (85,473) (*) 동일지배하에 있는 기업 간의 사업결합으로 영업권 산출금액은 자본항목으로 인식되었습니다. 5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 YUNSUNG F Inc YUNSUNG Hungary KFT 현금으로 지급한 대가 233,658 6,933 차감: 취득한 현금및현금성자산 435,931 62,922 순현금유출(유입) (202,273) (55,989) (3) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 YUNSUNG F Inc 1,330,337 73,048 1,286,414 238,839 YUNSUNG Hungary KFT 531,475 13,738 305,100 (143,065) YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD 122,340 921 605,610 72,041 (4) 종속기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책:다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준 지배기업은 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '리스료'를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결① 사업결합연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품:(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,100,100 3,100,100 당기손익-공정가치측정금융자산 1,033,983 1,033,983 상각후원가금융자산(*) 현금및현금성자산 24,529,197 24,529,197 매출채권 104,372,137 104,372,137 미수금 2,615,371 2,615,371 미수수익 29,614 29,614 대여금 1,325,700 1,325,700 기타금융자산 1,651,911 1,651,911 소 계 134,523,930 134,523,930 합 계 138,658,013 138,658,013 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 338,722 338,722 상각후원가금융자산(*): 현금및현금성자산 53,764,382 53,764,382 매출채권 99,623,603 99,623,603 미수금 5,276,168 5,276,168 미수수익 36,870 36,870 대여금 1,138,000 1,138,000 기타금융자산 2,560,148 2,560,148 소 계 162,399,171 162,399,171 합 계 162,737,893 162,737,893 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 작성하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정금융부채 공정가액 매입채무 54,041,611 54,041,611 미지급금 4,816,335 4,816,335 미지급비용 966,891 966,891 차입금 23,767,110 23,767,110 임대보증금 14,000 14,000 리스부채 272,197 272,197 미지급배당금 - - 합 계 83,878,144 83,878,144 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정금융부채 공정가액 매입채무 85,305,462 85,305,462 미지급금 6,349,668 6,349,668 미지급비용 931,577 931,577 차입금 64,787,130 64,787,130 임대보증금 14,000 14,000 리스부채 1,723,810 1,723,810 합 계 159,111,647 159,111,647 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,100,100 3,100,100 당기손익-공정가치측정금융자산 - 939,071 94,912 1,033,983 합계 - 939,071 3,195,012 4,134,083 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,651 92,071 338,722 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 - 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수준 회사명 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2 저축성보험등 939,071 발행자의 제시가격 - - 3 기계설비건설공제조합 93,912 발행자의 공시가격 - - 3 (주)일신레져 1,000 - - - 3 (주)레드일렉 100,100 - - - 3 (주)제이알에너지솔루션 3,000,000 - - - (단위: 천원) 수준 회사명 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2 저축성보험등 246,651 발행자의 제시가격 - - 3 기계설비건설공제조합 91,071 발행자의 공시가격 - - 3 (주)일신레져 1,000 - - - (5) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(6) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 1,428,071 - 1,428,071 외환차익 - 8,700,376 224,087 8,924,463 외화환산이익 - 59,598 3,653 63,251 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,792 - - 11,792 수익 합계 11,792 10,188,045 227,740 10,427,577 금융비용: 이자비용 - - 1,257,985 1,257,985 외환차손 - 1,400,124 327,119 1,727,243 외화환산손실 - 625,365 506 625,871 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 12,668 - - 12,668 소계 12,668 2,025,489 1,585,610 3,623,767 판매비와관리비: 대손상각비 - (266,942) - (266,942) 비용 합계 12,668 1,758,547 1,585,610 3,356,825 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 2,641,332 - 2,641,332 외환차익 - 3,944,855 761,723 4,706,578 외화환산이익 - 2,328,341 1 2,328,342 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,697 - - 7,697 수익 합계 7,697 8,914,528 761,724 9,683,949 금융비용: 이자비용 - - 1,577,826 1,577,826 외환차손 - 1,473,844 (4,811) 1,469,033 외화환산손실 - 269,858 395 270,253 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,243 - - 6,243 소계 6,243 1,743,702 1,573,410 3,323,355 판매비와관리비: 대손상각비 - (54,959) - (54,959) 비용 합계 6,243 1,688,743 1,573,410 3,268,396 5. 현금및현금성자산:(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,257 12,840 보통예금 4,204,911 6,115,980 외화예금 20,310,029 47,635,563 합 계 24,529,197 53,764,383 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 기타금융자산:(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 359,120 24,000 소 계 359,120 24,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 211,837 436,120 보증금 1,080,954 2,100,028 소 계 1,292,791 2,536,148 합 계 1,651,911 2,560,148 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 239,120천원에 대하여 우리사주취득자금대출 관련 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권:(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 105,399,094 100,931,519 대손충당금 (1,026,957) (1,307,916) 미수금 2,615,371 5,276,168 미수수익 29,614 36,870 단기대여금 572,400 670,900 대손충당금 (500,000) (500,000) 소 계 107,089,522 105,107,541 비유동자산 장기대여금 1,253,300 967,100 합 계 108,342,822 106,074,641 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 1,807,916 1,791,657 대손상각비 - 16,259 환입 (280,959) - 기말 1,526,957 1,807,916 (3) 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 분류한 내역은 없습니다. 8. 계약자산 및 계약부채:(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 계약자산 14,280,655 10,179,700 대손충당금 (216,001) (201,984) 합 계 14,064,654 9,977,716 계약부채: 계약부채 47,823,930 19,107,123 합 계 47,823,930 19,107,123 (2) 당분기 및 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 201,984 434,980 대손상각비 14,017 - 환입 - (232,996) 기말 216,001 201,984 9. 기타자산:보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 7,113,177 8,395,628 선급비용 384,212 411,246 합 계 7,497,389 8,806,874 10. 재고자산:(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 1,608,022 - 1,608,022 재공품 66,159,657 - 66,159,657 합 계 67,767,679 - 67,767,679 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,037,904 - 2,037,904 재공품 84,532,587 - 84,532,587 합 계 86,570,491 - 86,570,491 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 - (86,774) 합 계 - (86,774) 11. 관계기업투자자산: (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 주된 사업장 유효 지분율 당기말 전기말 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 프라이믹스윤성(주) 대한민국 45.00% 45.00% 135,000 1,631,318 135,000 1,583,419 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 대한민국 41.62% 41.62% 5,067,362 4,827,372 2,415,543 2,390,741 합 계 5,202,362 6,458,690 2,550,543 3,974,160 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 기말 프라이믹스윤성(주) 1,583,419 - - (90,000) 137,899 1,631,318 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 2,390,741 2,651,819 - - (215,188) 4,827,372 합 계 3,974,160 2,651,819 - (90,000) (77,289) 6,458,690 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 배당금 지분법손익 기말 프라이믹스윤성(주) 1,563,756 - - - (270,000) 289,663 1,583,419 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 - 2,415,543 - - (24,802) 2,390,741 YUNSUNG Hungary KFT(*) 1,037 - - (61,880) - 60,843 - YUNSUNG F Inc(*) 151,569 - - (151,569) - - - 합 계 1,716,362 2,415,543 - (213,449) (270,000) 325,704 3,974,160 (*) 전기 중 지분 추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자자산으로 변동되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 프라이믹스윤성(주) 3,730,662 190,586 1,838,042 306,443 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 11,604,654 6,409 69 (503,078) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 프라이믹스윤성(주) 3,594,748 299,809 2,442,650 643,691 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 5,745,053 1,059 53 (59,589) 12. 유형자산:(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,053,522 - 27,053,522 건물 42,198,880 (3,774,260) 38,424,620 기계장치 9,281,516 (5,666,122) 3,615,394 비품 3,128,160 (1,708,050) 1,420,110 차량운반구 1,721,624 (736,755) 984,869 공구와기구 1,098,439 (582,746) 515,693 시설장치 5,793,723 (2,314,203) 3,479,520 건설중인자산 2,181,940 - 2,181,940 조경 825,700 - 825,700 합 계 93,283,504 (14,782,137) 78,501,368 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,053,522 - 27,053,522 건물 24,999,172 (3,162,194) 21,836,978 기계장치 7,498,917 (5,061,177) 2,437,740 비품 2,174,166 (1,343,036) 831,130 차량운반구 1,608,719 (533,404) 1,075,315 공구와기구 890,935 (471,841) 419,094 시설장치 2,698,191 (1,684,225) 1,013,966 건설중인자산 14,931,720 - 14,931,720 조경 486,000 - 486,000 합 계 82,341,342 (12,255,877) 70,085,465 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분(*1) 대체 기타 기말잔액 토지 27,053,522 - - - - - 27,053,522 건물 21,836,978 - (612,065) - 17,199,707 - 38,424,620 기계장치 2,437,740 1,300,636 (605,129) - 482,000 147 3,615,394 비품 831,130 264,873 (365,026) - 689,133 - 1,420,110 차량운반구 1,075,315 205,031 (281,817) (15,468) - 1,808 984,869 공구와기구 419,094 207,504 (110,905) - - - 515,693 시설장치 1,013,966 552,277 (630,046) - 2,543,000 323 3,479,520 건설중인자산 14,931,720 8,503,760 - - (21,253,540) - 2,181,940 조경 486,000 - - - 339,700 - 825,700 합 계 70,085,465 11,034,081 (2,604,988) (15,468) - 2,278 78,501,368 (*1) 당분기 중 차량운반구의 매각으로 인해 처분이익 19,532천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분(*1) 대체 기타(*2) 기말잔액 토지 27,053,522 - - - - - 27,053,522 건물 22,461,957 - (624,979) - - - 21,836,978 기계장치 3,067,609 69,500 (705,153) (3) - 5,787 2,437,740 비품 917,510 278,952 (365,332) - - - 831,130 차량운반구 623,184 537,283 (259,236) (1) - 174,085 1,075,315 공구와기구 346,153 196,260 (123,319) - - - 419,094 시설장치 1,127,314 253,091 (366,307) - - (132) 1,013,966 건설중인자산 55,263 14,746,557 - - - 129,900 14,931,720 조경 486,000 - - - - - 486,000 합 계 56,138,512 16,081,643 (2,444,326) (4) - 309,640 70,085,465 (*1) 전기 중 차량운반구의 매각으로 인해 처분이익 8,635천원 및 기계장치의 매각으로 인해 처분이익 7,997천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산은 차입원가의 자본화로 인하여 129,900천원(자본화이자율: 4.45%)이 증가하였습니다. (*2) 전기 중 사업결합으로 인한 증가액 180,912천원 및 외환차이로 인한 감소액 1,172천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 보험내역 부보금액 현대해상보험 종합보험 73,371,046 DB손해보험 종합보험 29,481,200 102,852,246 연결회사의 상기 화재보험에 대하여 기업은행이 29,200백만원의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에 환경책임보험, 배상책임보험, 영업배상보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산:(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 처분 기말잔액 산업재산권 39,068 10,244 (4,803) - 44,509 소프트웨어 415,295 104,411 (112,263) - 407,443 회원권 844,616 1,136,555 - - 1,981,171 합 계 1,298,979 1,251,210 (117,066) - 2,433,123 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 처분 기말잔액 산업재산권 19,220 24,007 (4,159) - 39,068 소프트웨어 521,220 39,362 (145,287) - 415,295 회원권 - 844,616 - - 844,616 합 계 540,440 907,985 (149,446) 0 1,298,979 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 경상연구개발비 1,237,889 1,146,638 경상연구개발비(제조원가) 2,590,254 2,731,809 합 계 3,828,143 3,878,447 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 97,800 - 97,800 건물 256,114 (85,371) 170,743 합 계 353,914 (85,371) 268,543 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 97,800 - 97,800 건물 256,114 (80,569) 175,545 합 계 353,914 (80,569) 273,345 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기말잔액 토지 97,800 - - - 97,800 건물 175,545 - (4,802) - 170,743 합 계 273,345 - (4,802) - 268,543 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기말잔액 토지 97,800 - - - 97,800 건물 181,948 - (6,403) - 175,545 합 계 279,748 - (6,403) - 273,345 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익: 임대수익 12,600 12,600 비용: 투자자산상각비 4,802 4,802 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 15. 사용권자산: (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 476,863 (197,566) 279,297 합 계 476,863 (197,566) 279,297 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,715,371 (947,264) 1,768,107 합 계 2,715,371 (947,264) 1,768,107 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 해지 기말잔액 부동산 1,768,107 192,162 (799,032) (881,940) 279,297 합 계 1,768,107 192,162 (799,032) (881,940) 279,297 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 해지 기말잔액 부동산 - 2,715,371 (947,264) - 1,768,107 합 계 - 2,715,371 (947,264) - 1,768,107 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 할인전 리스부채 198,480 1,227,440 할인후 리스부채(*) 190,391 1,178,168 비유동 할인전 리스부채 82,700 554,180 할인후 리스부채(*) 81,807 545,642 합 계 272,198 1,723,810 (*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비(*1) 799,032 598,367 리스부채에 대한 이자비용(*2) 32,622 52,499 리스처분손실(이익) (26,241) - 단기리스료(*1) 1,690,535 1,185,171 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1) 129,866 1,800 합 계 2,625,814 1,837,837 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 2,616,181천원(전분기 : 1,434,071천원)입니다. 16. 매입채무및기타채무:보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 54,041,611 85,305,462 미지급금 4,816,335 6,349,668 미지급비용 966,891 931,577 리스부채 190,391 1,178,168 합 계 60,015,228 93,764,875 비유동부채 임대보증금 14,000 14,000 리스부채 81,807 545,642 합 계 95,807 559,642 17. 차입금:(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말이자율 당분기말 전기말 기업은행(*1) 시설대출 - - 3,500,000 기업은행 무역금융대출 - - 300,000 산업은행(*2) 운영대출 - - 7,000,000 하나은행(*1) 무역금융대출 - - 7,300,000 하나은행(*1,3) 운영대출 - - 5,000,000 신한은행(*3) 운영대출 - - 5,000,000 신한은행 무역금융대출 - - 5,000,000 우리은행 무역금융대출 - - 5,000,000 합 계 - 38,100,000 (*1) 전기말 단기차입금에 대하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되었으며, 대표이사가 연대보증을 제공하였으나 당분기말 전액 상환하였습니다.(*2) 전기말 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았으며, 지배기업의 산업재산권이 담보로 제공되었으나 당분기말 전액 상환하였습니다.(*3) 전기말 단기차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하였으나, 당분기말 전액 상환하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기업은행(*) 시설대출 3.57~4.13% 23,767,110 26,687,130 합 계 23,767,110 26,687,130 유동성 대체액 (12,483,440) (6,205,100) 차감후 잔액 11,283,670 20,482,030 (*) 기업은행 장기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말잔액 2025년(2025.10.01~2026.09.30) 6,988,450 2026년(2026.10.01~2027.09.30) 2,863,480 2027년(2027.10.01~2028.09.30) 1,431,740 합 계 11,283,670 18. 기타부채:보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수수익 700 700 예수금 289,168 240,563 합 계 289,868 241,263 비유동부채 장기미지급금 225,360 182,727 합 계 225,360 182,727 19. 충당부채:(1) 당분기와 전기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 39,805 10,059 전입액(환입액) 44,751 29,746 기말금액 84,556 39,805 (2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,631,663 2,943,076 전입액(환입액) 563,933 869,600 사용 (1,255,550) (1,181,013) 기말금액 1,940,046 2,631,663 연결회사는 납품완료후 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 자본금 및 주식발행초과금:(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 7,979,048주 7,979,048주 보통주자본금 797,905 797,905 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2023.01.01(전기초) 7,979,048 797,904,800 87,166,757,460 87,964,662,260 2023.12.31(전기말) 7,979,048 797,904,800 87,166,757,460 87,964,662,260 2024.09.30(당분기말) 7,979,048 797,904,800 87,166,757,460 87,964,662,260 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,166,757 87,166,757 기타자본잉여금 80,458 80,458 합 계 87,247,215 87,247,215 21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금:(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 56,070 32,085 (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 399,371 279,686 미처분이익잉여금 90,611,172 72,832,775 합 계 91,010,543 73,112,461 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 104,372,137 99,623,603 계약자산 14,064,654 9,977,717 계약부채 47,823,930 19,107,123 (2) 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객 A 77,378,642 39.76% - - 주요고객 B 60,526,469 31.10% - - 주요고객 C 798,877 0.41% 68,459,383 45.54% 주요고객 D - - 49,540,138 32.96% 138,703,988 117,999,521 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,985,317 6,411,459 1,387,258 5,149,007 퇴직급여 237,846 538,783 161,126 686,892 복리후생비 332,467 919,469 288,728 850,350 여비교통비 946,319 2,641,435 687,280 2,005,816 접대비 21,299 48,277 12,859 30,018 통신비 45,847 133,871 29,547 90,396 수도광열비 7,151 14,970 1,218 13,231 세금과공과 158,863 292,563 166,957 220,794 감가상각비 155,061 439,800 122,376 335,937 사용권자산상각비 49,288 112,925 23,084 61,557 임차료 356,412 1,221,496 275,813 961,580 수선비 7,920 40,901 2,686 16,359 보험료 99,357 513,342 108,267 176,755 차량유지비 10,791 49,891 13,464 37,103 경상연구개발비 437,323 1,237,889 498,856 1,146,638 운반비 896,000 3,723,116 1,092,958 2,715,509 교육훈련비 11,043 26,392 4,691 33,900 도서인쇄비 14,852 25,375 9,371 26,124 포장비 172,623 1,620,969 776,660 1,898,121 사무용품비 6,152 31,445 7,244 21,843 소모품비 70,577 301,890 77,085 214,476 지급수수료 901,165 2,779,108 948,297 2,185,880 광고선전비 23,590 103,420 18,130 57,680 무형고정자산상각 41,914 117,066 1,083 75,392 대손상각비(환입) (60,696) (266,942) 487,536 (54,959) 합 계 6,928,481 23,078,910 7,202,574 18,956,399 24. 퇴직급여연결회사는 임직원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,348,266천원(전분기: 1,327,117천원)입니다. 25. 비용의 성격별 분류:당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (14,457,271) 18,153,313 (54,403,506) (65,183,844) 원재료 매입액 13,799,078 50,174,777 34,180,289 78,720,647 급여 4,274,283 13,900,415 3,423,058 11,814,029 퇴직급여 617,728 1,348,266 433,377 1,327,117 복리후생비 788,955 2,266,884 750,339 2,136,783 감가상각비 등(*1) 1,205,472 3,521,085 1,005,618 2,580,282 운반비 905,220 3,741,533 1,094,906 2,723,210 지급수수료 1,350,699 4,164,211 1,409,448 3,395,689 외주가공비 6,923,089 21,278,484 16,106,506 43,068,965 현장설치비 14,307,864 41,989,016 22,155,245 51,811,372 기타비용 5,400,837 15,783,405 5,866,931 13,433,422 합 계(*2) 35,115,954 176,321,389 32,022,211 145,827,672 (*1) 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. (*2) 판매비와 관리비 및 매출원가에 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용:당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - 19,532 - 16,632 사용권자산처분이익 1,489 27,730 - - 잡이익 10,093 155,512 63,994 156,087 합 계 11,582 202,774 63,994 172,719 기타비용: 감가상각비_투자부동산 1,601 4,802 1,601 4,802 기부금 - 2,500 - 750 잡손실 26,416 80,781 12,966 182,116 합 계 28,017 88,083 14,567 187,668 27. 금융수익과 금융비용:당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 430,476 1,428,071 996,810 2,641,332 배당금수익 - - - - 외환차익 2,582,888 8,924,463 1,203,002 4,706,578 외화환산이익 (5,562,470) 63,251 1,696,885 2,328,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,324 11,792 (5,445) 7,697 합 계 (2,545,782) 10,427,577 3,891,252 9,683,949 금융비용 이자비용 265,462 1,257,985 642,541 1,577,826 외환차손 976,499 1,727,243 57,538 1,469,033 외화환산손실 624,328 625,871 (816,176) 270,253 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (881) 12,668 (3,250) 6,243 합 계 1,865,408 3,623,767 (119,347) 3,323,355 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 20.57%(전분기 : 20.66%)입니다. 29. 주당이익:(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (2,769,329,999) 19,094,939,814 708,321,827 8,871,028,703 가중평균유통보통주 7,979,048 7,979,048 7,979,048 7,979,048 기본주당이익 (347) 2,393 89 1,112 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 가중평균발행보통주식수 전기이월 7,979,048 274 2,186,259,152 7,979,048 합 계 7,979,048 274 2,186,259,152 7,979,048 (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 가중평균발행보통주식수 전기이월 7,979,048 273 2,178,280,104 7,979,048 합 계 7,979,048 273 2,178,280,104 7,979,048 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 부문별보고:기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 연결회사의 비유동자산은 유형자산 등 일부(미국, 헝가리)를 제외하고는 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래:(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 프라이믹스윤성(주) 관계기업 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 기타특수관계자 최대주주 및 그의 특수관계인 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 기타수익 배당금 매입 등 지분취득 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - 90,000 65,000 - 합 계 - - 90,000 65,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 기타수익 배당금 매입 등 지분취득 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - 270,000 126,000 - 기타특수관계자 최대주주(*) 233,658 합 계 - - 270,000 126,000 233,658 (*) 전분기 중 지배기업의 최대주주가 보유하고 있는 YUNSUNG F Inc의 지분 전체를 취득하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 계약자산 미수금 미지급금 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - 29,700 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 계약자산(*) 미수금 차입금 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - - (*) 전기말 프라이믹스윤성(주)의 계약자산에 대하여 인식한 대손충당금 167,602천원은 전기에 모두 환입되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 대여 임직원(*) 1,138,000 512,000 (324,300) 1,325,700 현금출자 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 2,415,543 2,651,819 - 5,067,362 합 계 3,553,543 3,163,819 (324,300) 6,393,062 (*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 대여 임직원(*) 870,736 750,000 (471,636) 1,149,100 (*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 407,318 664,003 퇴직급여 202,807 133,795 합 계 610,125 797,798 32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 담보설정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공내역 담보권자 토지·건물·기계장치 69,919,235 57,536,000 차입금 담보 기업은행 6,000,000 하나은행 투자부동산 268,543 372,000 차입금 담보 국민은행 합 계 70,187,778 63,908,000 - - (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행 등 14,205,239 신한은행 외화지급보증 EUR 7,650,000 신한은행 외화지급보증 EUR 193,632.71 대표이사 차입금보증 등 81,810,988 대표이사 서울보증보험 8,792,186 (3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업시설자금대출 3,900,000 3,900,000 중소기업자금회전대출 10,000,000 - 구매카드대출 20,000,000 8,036,988 중소기업시설자금대출 11,000,000 9,624,930 중소기업자금대출 300,000 - 중소기업자금회전대출 1,000,000 - 중소기업시설자금대출 4,180,000 220,000 중소기업자금회전대출 1,500,000 - 중소기업시설자금대출 9,850,000 6,268,080 중소기업시설자금대출 5,900,000 3,754,100 무역금융 2,800,000 - 하나은행 WR상생외담대 500,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 100,000 - 무역금융 8,000,000 - WOR외담대 직접익스포져 10,000,000 2,887,680 통화선도거래 USD 19,000,000 - 국민은행 우수기술기업 신용대출 200,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - 통화선도거래 USD 80,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 3,500,000 - 신한은행 무역금융 10,000,000 - E-biz제휴업체승인내역(전방대할인) 20,000,000 2,333,188 외화지급보증 EUR 7,650,000 EUR 7,650,000 외화지급보증 EUR 22,634,000 EUR 193,632.71 우리은행 무역금융 10,000,000 - 연결회사는 기업은행, 국민은행 등과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으며, 당분기말 금융기관에 매각한 매출채권은 없습니다.연결회사는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행, 국민은행과 통화선도거래약정을 체결하고 있으며, 당분기말 통화선도거래는 없습니다. (4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 물품대금지급청구 1,875,904 (주)항도에스티외 (주)삼인엠티에스 부산지방법원외 제3채무자 손해배상청구 USD 924,511및 지연이자 (주)윤성에프앤씨 부산신항만 주식회사 부산지방법원서부지원 - 보고기간말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 19,094,940 8,871,029 조정항목: 10,392,480 602,343 법인세비용 6,058,781 2,310,585 감가상각비 2,604,988 1,906,523 무형자산감가상각비 117,066 75,392 투자부동산감가상각비 4,802 4,802 사용권자산상각비 799,032 598,367 공사손실충당부채전입 44,751 (10,059) 장기종업원급여 42,633 - 대손상각비 (266,942) (54,959) 이자비용 1,257,985 1,577,826 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 876 (1,453) 유형자산처분손익 (19,532) (16,632) 사용권자산처분손익 (27,730) - 하자보수비(환입) 563,933 (650,143) 지분법손익 77,288 (351,711) 외환차이 562,620 (2,058,089) 이자수익 (1,428,071) (2,641,332) 재고자산평가손실 - (86,774) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 8,692,983 54,900,378 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,838,835) 19,624,098 계약자산의 감소(증가) (4,041,357) 6,677,595 기타유동자산의 감소(증가) 971,995 2,185,761 재고자산의 감소(증가) 18,802,812 (65,150,254) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (32,711,494) 38,270,091 계약부채의 증가(감소) 28,716,807 53,542,050 기타유동부채의 증가(감소) 48,605 (99,721) 충당부채의 증가(감소) (1,255,550) (149,242) 합 계 38,180,403 64,373,750 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초잔액 38,100,000 6,205,100 20,482,030 1,723,810 재무현금흐름 (34,600,000) (1,908,080) 1,299,000 (795,095) 대체 - 8,406,500 (8,406,500) (656,517) 기말잔액 3,500,000 12,703,520 13,374,530 272,198 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초잔액 21,453,605 3,888,840 16,986,130 - 재무현금흐름 38,046,395 (2,916,630) 5,461,000 (597,710) 대체 등 - 3,526,610 (3,526,610) 2,661,459 기말잔액 59,500,000 4,498,820 18,920,520 2,063,749 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 27,800 11,000 건설중인자산의 본계정 대체 21,253,540 - 장기차입금의 유동성 대체 10,497,360 3,526,610 유형자산취득관련 미지급금 - 946,400 리스부채의 유동성 대체 987,777 1,269,673 34. 위험관리:(1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 중국 위안, 유럽 유로, 일본 엔이 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 USD 44,415,974 58,611,320 72,299,700 93,223,233 CNY 48,525,228 9,158,652 327,958,562 59,308,026 EUR 35,890,350 52,903,729 17,386 24,802 HUF 32,700,203 121,318 29,088,238 108,499 외화부채 USD 341,119 450,140 367,379 139,548 EUR 30,804 45,201 54,553 77,824 CNY 1,276,785 240,980 1,902,923 344,125 HUF 149,518 555 22,313,765 83,230 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,816,118 (5,816,118) 9,308,369 (9,308,369) CNY 891,767 (891,767) 5,896,390 (5,896,390) EUR 5,285,853 (5,285,853) (5,302) 5,302 HUF 12,076 (12,076) 2,527 (2,527) 합 계 12,005,814 (12,005,814) 15,201,984 (15,201,984) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 변동금리부 금융자산 - 변동금리부 금융부채 14,142,180 합 계 14,142,180 당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부 금융자산 - - 변동금리부 금융부채 (141,422) 141,422 합 계 (141,422) 141,422 다. 가격위험연결회사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.위험관리 및 신용보강연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산 등의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산 등을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산-상각후원가로 측정하는 기타채무상품또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.매출채권 및 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100% 100% - 매출채권 104,743,049 - - - - - 656,045 105,399,094 계약자산 14,114,658 - - - - - 165,997 14,280,655 손실충당금 420,916 - - - - - 822,042 1,242,958 (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.36% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 매출채권 99,984,160 - - - - 291,314 656,045 100,931,519 계약자산 10,013,703 - - - - - 165,997 10,179,700 손실충당금 396,544 - - - - 291,314 822,042 1,509,900 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,509,899 1,726,636 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감 (266,942) (216,737) 기말 1,242,957 1,509,899 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 임직원대여금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 54,041,611 - - 54,041,611 미지급금 4,816,335 - - 4,816,335 미지급비용 966,891 - - 966,891 미지급배당금 - - - - 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 12,483,440 - - 12,483,440 리스부채 198,480 82,700 - 281,180 장기차입금 - 11,283,670 - 11,283,670 임대보증금 - 14,000 - 14,000 합 계 72,506,757 11,380,370 - 83,887,127 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 85,305,462 - - 85,305,462 미지급금 6,349,668 - - 6,349,668 미지급비용 931,577 - - 931,577 단기차입금 38,100,000 - - 38,100,000 유동성장기차입금 6,205,100 - - 6,205,100 리스부채 1,227,440 554,180 - 1,781,620 장기차입금 - 20,482,030 - 20,482,030 임대보증금 - 14,000 - 14,000 합 계 138,119,247 21,050,210 - 159,169,457 (2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 136,993,009 184,730,828 자본 179,111,734 161,189,666 현금및현금성자산 24,529,197 53,764,382 차입금 23,767,110 64,787,130 부채비율 76.48% 114.60% 순차입금비율 (-)0.43% 6.84% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 219,765,165,547 263,172,353,256 현금및현금성자산 (주4,5,35) 23,239,008,383 52,749,116,344 매출채권 및 기타채권 (주4,7,23,32,35) 107,002,479,072 105,044,155,113 기타유동금융자산 (주4,6) 359,120,000 24,000,000 계약자산 (주8,23,35) 14,064,653,710 9,977,716,584 기타유동자산 (주9) 7,332,225,029 8,806,873,858 재고자산 (주10) 67,767,679,353 86,570,491,357 비유동자산 96,124,704,620 82,641,708,816 매출채권 및 기타채권 (주4,7,23,35) 1,253,300,000 967,100,000 기타비유동금융자산 (주4,6) 1,246,641,819 2,526,594,959 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,100,100,000 0 당기손익-공정가치 금융자산 (주4) 1,033,983,379 338,722,451 관계기업투자 (주11) 6,458,690,668 3,974,159,942 종속기업투자 (주12) 1,759,638,520 1,257,038,520 유형자산 (주13) 78,119,825,486 69,810,199,308 무형자산 (주14) 2,433,124,255 1,298,979,063 투자부동산 (주15) 268,542,602 273,344,738 사용권자산 (주16) 279,297,449 1,768,107,313 이연법인세자산 171,560,442 427,462,522 자산총계 315,889,870,167 345,814,062,072 부채 유동부채 125,491,962,293 163,526,858,911 매입채무 및 기타채무 (주4,16,17,35) 60,119,017,599 93,785,304,338 계약부채 (주8,23) 47,823,929,738 19,107,122,542 차입금 (주4,18,35) 12,483,440,000 44,305,100,000 기타유동부채 (주19) 289,868,100 241,263,080 기타충당부채 (주20) 2,024,601,923 2,671,467,678 당기법인세부채 2,751,104,933 3,416,601,273 비유동부채 11,604,836,224 21,224,399,223 장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,18,35) 11,283,670,000 20,482,030,000 기타비유동채무 (주4,16,17,35) 95,806,575 559,642,268 기타비유동부채 (주19) 225,359,649 182,726,955 부채총계 137,096,798,517 184,751,258,134 자본 자본금 (주21) 797,904,800 797,904,800 자본잉여금 (주21) 87,166,757,460 87,166,757,460 이익잉여금(결손금) (주22) 90,828,409,390 73,098,141,678 자본총계 178,793,071,650 161,062,803,938 자본과부채총계 315,889,870,167 345,814,062,072 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23) 35,865,353,940 194,106,330,508 29,364,540,964 150,311,929,655 매출원가 (주26) 28,187,472,906 153,242,475,514 24,819,636,793 126,871,272,827 매출총이익 7,677,881,034 40,863,854,994 4,544,904,171 23,440,656,828 판매비와관리비 (주24,26) 6,837,716,573 22,843,407,862 7,192,696,013 18,807,081,798 영업이익(손실) 840,164,461 18,020,447,132 (2,647,791,842) 4,633,575,030 기타수익 (주27) 9,633,848 199,877,658 62,560,123 107,089,776 기타비용 (주27) 7,461,149 31,106,411 1,725,107 164,916,406 금융수익 (주28) (2,546,687,405) 10,421,735,097 3,891,137,066 9,683,730,069 금융비용 (주28) 1,863,149,637 3,619,180,132 (119,347,274) 3,323,354,970 관계기업투자수익 (주11) 13,163,123 137,899,409 76,092,071 351,710,991 관계기업투자비용 (주11) 27,027,667 215,187,546 0 0 법인세비용차감전순이익 (3,581,364,426) 24,914,485,207 1,499,619,585 11,287,834,490 법인세비용(수익) (주29) (807,897,354) 5,987,360,295 770,125,747 2,310,254,621 당기순이익(손실) (2,773,467,072) 18,927,124,912 729,493,838 8,977,579,869 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,773,467,072) 18,927,124,912 729,493,838 8,977,579,869 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (348) 2,372 91 1,125 희석주당이익 (단위 : 원) (주30) (348) 2,372 91 1,125 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 797,904,800 87,166,757,460 49,788,551,807 137,753,214,067 당기순이익(손실) 0 0 8,977,579,869 8,977,579,869 배당 0 0 (1,196,857,200) (1,196,857,200) 2023.09.30 (기말자본) 797,904,800 87,166,757,460 57,569,274,476 145,533,936,736 2024.01.01 (기초자본) 797,904,800 87,166,757,460 73,098,141,678 161,062,803,938 당기순이익(손실) 0 0 18,927,124,912 18,927,124,912 배당 0 0 (1,196,857,200) (1,196,857,200) 2024.09.30 (기말자본) 797,904,800 87,166,757,460 90,828,409,390 178,793,071,650 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 31,913,932,127 59,740,614,093 영업으로부터 창출된 현금흐름 38,162,134,496 64,589,708,465 이자의 수취 1,383,473,757 2,626,924,993 이자의 지급 (1,324,721,571) (1,476,919,537) 배당금의 수취 90,000,000 270,000,000 법인세의 납부 (6,396,954,555) (6,269,099,828) 투자활동현금흐름 (17,894,412,034) (3,632,541,241) 단기금융상품의 처분 0 10,096,000,000 단기대여금의 감소 308,300,000 245,636,000 장기금융상품의 처분 108,000,000 0 임차보증금의 감소 1,923,336,876 71,900,000 기타보증금의 감소 0 147,720,000 장기대여금의 감소 16,000,000 226,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 27,677,217 유형자산의 처분 35,000,001 16,636,364 단기금융상품의 취득 (96,000,000) (40,000,000) 단기대여금의 증가 (302,000,000) (120,000,000) 장기대여금의 증가 (210,000,000) (630,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,100,100,000) 0 당기손익-공장가치측정금융자산의 취득 (696,136,820) (133,817,192) 임차보증금의 증가 (476,477,079) (1,662,889,722) 장기금융상품의 취득 (122,837,200) (142,000,000) 관계기업투자의 취득 (2,651,818,863) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (502,600,000) (1,036,658,000) 유형자산의 취득 (10,875,868,169) (9,804,288,918) 무형자산의 취득 (1,251,210,780) (894,456,990) 재무활동현금흐름 (43,011,972,697) 38,796,197,975 단기차입금의 차입 0 105,923,844,500 장기차입금의 차입 1,299,000,000 5,461,000,000 단기차입금의 상환 (38,100,000,000) (67,877,449,325) 유동성장기차입금의 상환 (4,219,020,000) (2,916,630,000) 리스부채의 감소 (795,095,497) (597,710,000) 배당금의 지급 (1,196,857,200) (1,196,857,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (517,655,357) 2,240,583,819 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,510,107,961) 97,144,854,646 기초현금및현금성자산 52,749,116,344 49,765,689,523 기말현금및현금성자산 23,239,008,383 146,910,544,169 5. 재무제표 주석 주석 제 25(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 24(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 윤성에프앤씨 1. 일반 사항: 주식회사 윤성에프앤씨(이하"당사")는 1999년 12월 13일에 설립되어 2022년 11월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2차 전지, Bioㆍ제약, 식품 제조용 장비의 제작 및 판매업을 영위하고 고객에게 장비의 설계에서부터 기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동제어시스템, 시운전에 이르기까지 전과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service를 제공하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안성시 공도읍 문터길 72-23에 본사를 두고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 797,905천원이며 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 박치영 4,610,786 57.79% 대표이사 박종순 50,000 0.63% 특수관계자 기타 3,318,262 41.58% - 합 계 7,979,048 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책: 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 영업권을 포함한 전체 장부금액을 1036호에 따라 손상검사 수행하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '리스료’를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품:(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,100,100 3,100,100 당기손익-공정가치측정금융자산 1,033,983 1,033,983 상각후원가금융자산(*): 현금및현금성자산 23,239,008 23,239,008 매출채권 104,326,115 104,326,115 미수금 2,574,390 2,574,390 미수수익 29,574 29,574 대여금 1,325,700 1,325,700 기타금융자산 1,605,762 1,605,762 소 계 133,100,549 133,100,549 합 계 137,234,632 137,234,632 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 338,722 338,722 상각후원가금융자산(*): 현금및현금성자산 52,749,116 52,749,116 매출채권 99,580,394 99,580,394 미수금 5,276,405 5,276,405 미수수익 16,456 16,456 대여금 1,138,000 1,138,000 기타금융자산 2,550,595 2,550,595 소 계 161,310,966 161,310,966 합 계 161,649,688 161,649,688 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 작성하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정금융부채 공정가액 매입채무 54,028,428 54,028,428 미지급금 5,006,471 5,006,471 미지급비용 893,728 893,728 차입금 23,767,110 23,767,110 임대보증금 14,000 14,000 리스부채 272,197 272,197 합 계 83,981,934 83,981,934 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정금융부채 공정가액 매입채무 85,284,312 85,284,312 미지급금 6,511,194 6,511,194 미지급비용 811,631 811,631 차입금 64,787,130 64,787,130 임대보증금 14,000 14,000 리스부채 1,723,810 1,723,810 합 계 159,132,077 159,132,077 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,100,100 3,100,100 당기손익-공정가치측정금융자산 - 939,071 94,912 1,033,983 합 계 - 939,071 3,195,012 4,134,083 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,651 92,071 338,722 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 - 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수준 회사명 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2 저축성보험등 939,071 발행자의 제시가격 - - 3 기계설비건설공제조합 93,912 발행자의 공시가격 - - 3 (주)일신레져 1,000 - - - 3 (주)레드일렉 100,100 - - - 3 (주)제이알에너지솔루션 3,000,000 - - - (단위: 천원) 수준 회사명 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2 저축성보험등 246,651 발행자의 제시가격 - - 3 기계설비건설공제조합 91,071 발행자의 공시가격 - - 3 (주)일신레져 1,000 - - - (5) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(6) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 1,427,582 - 1,427,582 외환차익 - 8,695,023 224,087 8,919,110 외화환산이익 - 59,598 3,653 63,251 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,792 - - 11,792 수익 합계 11,792 10,182,203 227,740 10,421,735 금융비용: 이자비용 - - 1,257,695 1,257,695 외환차손 - 1,400,124 322,823 1,722,947 외화환산손실 - 625,365 506 625,871 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 12,668 - - 12,668 소계 12,668 2,025,489 1,581,024 3,619,181 판매비와관리비: 대손상각비 - (266,942) - (266,942) 비용 합계 12,668 1,758,547 1,581,024 3,352,239 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 2,641,114 - 2,641,114 외환차익 - 3,944,855 761,723 4,706,578 외화환산이익 - 2,328,341 1 2,328,342 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,697 - - 7,697 수익 합계 7,697 8,914,310 761,724 9,683,731 금융비용: 이자비용 - - 1,577,826 1,577,826 외환차손 - 1,473,844 (4,811) 1,469,033 외화환산손실 - 269,858 395 270,253 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,243 - - 6,243 소계 6,243 1,743,702 1,573,410 3,323,355 판매비와관리비: 대손상각비 - (54,959) - (54,959) 비용 합계 6,243 1,688,743 1,573,410 3,268,396 5. 현금및현금성자산:(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,970 9,386 보통예금 2,924,000 5,122,288 외화예금 20,304,039 47,617,442 합 계 23,239,009 52,749,116 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 기타금융자산:(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 359,120 24,000 소 계 359,120 24,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 211,837 436,120 보증금 1,034,805 2,090,475 소 계 1,246,642 2,526,595 합 계 1,605,762 2,550,595 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 239,120천원에 대하여 우리사주취득자금대출 관련 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권:(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 105,353,072 100,888,310 대손충당금 (1,026,957) (1,307,916) 미수금 2,574,390 5,276,405 미수수익 29,574 16,456 단기대여금 572,400 670,900 대손충당금 (500,000) (500,000) 소 계 107,002,479 105,044,155 비유동자산 장기대여금 1,253,300 967,100 합 계 108,255,779 106,011,255 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 1,807,916 1,791,657 대손상각비 - 16,259 환입 (280,959) - 기말 1,526,957 1,807,916 (3) 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 분류한 내역은 없습니다. 8. 계약자산 및 계약부채:(1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 계약자산 14,280,655 10,179,700 대손충당금 (216,001) (201,984) 합 계 14,064,654 9,977,716 계약부채: 계약부채 47,823,930 19,107,123 합 계 47,823,930 19,107,123 (2) 당분기 및 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 201,984 434,980 대손상각비 14,017 - 환입 - (232,996) 기말 216,001 201,984 9. 기타자산:보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 6,948,013 8,395,628 선급비용 384,212 411,246 합 계 7,332,225 8,806,874 10. 재고자산:(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 1,608,022 - 1,608,022 재공품 66,159,657 - 66,159,657 합 계 67,767,679 - 67,767,679 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,037,904 - 2,037,904 재공품 84,532,587 - 84,532,587 합 계 86,570,491 - 86,570,491 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 - (86,774) 합 계 - (86,774) 11. 관계기업투자자산: (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 주된사업장 유효 지분율 당분기말 전기말 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 프라이믹스윤성(주) 대한민국 45.00% 45.00% 135,000 1,631,318 135,000 1,583,419 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 대한민국 41.62% 41.62% 5,067,362 4,827,372 2,415,543 2,390,741 합 계 5,202,362 6,458,690 2,550,543 3,974,160 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 기말 프라이믹스윤성(주) 1,583,419 - - (90,000) 137,899 1,631,318 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 2,390,741 2,651,819 - - (215,188) 4,827,372 합 계 3,974,160 2,651,819 - (90,000) (77,289) 6,458,690 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(*) 배당금 지분법손익 기말 프라이믹스윤성(주) 1,563,756 - - - (270,000) 289,663 1,583,419 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 - 2,415,543 - - (24,802) 2,390,741 YUNSUNG Hungary KFT(*) 1,037 - - (61,880) - 60,843 - YUNSUNG F Inc(*) 151,569 - - (151,569) - - - 합 계 1,716,362 2,415,543 - (213,449) (270,000) 325,704 3,974,160 (*) 전기 중 지분 추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자자산으로 변동되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 프라이믹스윤성(주) 3,730,662 190,586 1,838,042 306,443 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 11,604,654 6,409 69 (503,078) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 프라이믹스윤성(주) 3,594,748 299,809 2,442,650 643,691 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 5,745,053 1,059 53 (59,589) 12. 종속기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 주된사업장 유효 지분율 당분기말 전기말 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 YUNSUNG F Inc(*1) 미국 100.00% 100.00% 1,000,226 1,000,226 1,000,226 1,000,226 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD(*2) 중국 100.00% 100.00% 188,000 188,000 188,000 188,000 YUNSUNG Hungary KFT(*1) 헝가리 100.00% 100.00% 571,412 571,412 68,812 68,812 합 계 1,759,638 1,759,638 1,257,038 1,257,038 (*1) 전기 중 지분 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 변동되었습니다.(*2) 전기 중 신규로 설립 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기말 YUNSUNG F Inc 1,000,226 - 1,000,226 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD 188,000 - 188,000 YUNSUNG Hungary KFT 68,812 502,600 571,412 합 계 1,257,038 502,600 1,759,638 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 YUNSUNG F Inc 151,569 848,657 - 1,000,226 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD - 188,000 - 188,000 YUNSUNG Hungary KFT 1,037 6,933 60,842 68,812 합 계 152,606 1,043,590 60,842 1,257,038 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 YUNSUNG F Inc 1,330,337 73,048 1,286,414 238,839 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD 122,340 921 605,610 72,041 YUNSUNG Hungary KFT 531,475 13,738 305,100 (143,065) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 YUNSUNG F Inc 1,043,126 42,249 903,688 (31,045) YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD 47,763 882 410,706 (136,493) YUNSUNG Hungary KFT 326,666 172,381 337,492 152,109 13. 유형자산:(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,053,522 - 27,053,522 건물 42,198,880 (3,774,260) 38,424,620 기계장치 9,231,782 (5,657,370) 3,574,412 비품 3,125,951 (1,705,840) 1,420,111 차량운반구 1,445,332 (678,295) 767,037 공구와기구 1,098,439 (582,746) 515,693 시설장치 5,667,887 (2,311,097) 3,356,790 건설중인자산 2,181,940 - 2,181,940 조경 825,700 - 825,700 합 계 92,829,433 (14,709,608) 78,119,825 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,053,522 - 27,053,522 건물 24,999,172 (3,162,194) 21,836,978 기계장치 7,492,159 (5,060,207) 2,431,952 비품 2,171,944 (1,340,814) 831,130 차량운반구 1,334,296 (517,811) 816,485 공구와기구 890,935 (471,841) 419,094 시설장치 2,687,283 (1,683,966) 1,003,317 건설중인자산 14,931,721 - 14,931,721 조경 486,000 - 486,000 합 계 82,047,032 (12,236,833) 69,810,199 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분(*1) 대체 기타 기말잔액 토지 27,053,522 - - - - - 27,053,522 건물 21,836,978 - (612,065) - 17,199,707 - 38,424,620 기계장치 2,431,952 1,257,623 (597,163) - 482,000 - 3,574,412 비품 831,130 264,874 (365,026) - 689,133 - 1,420,111 차량운반구 816,485 204,504 (238,484) (15,468) - - 767,037 공구와기구 419,094 207,504 (110,905) - - - 515,693 시설장치 1,003,317 437,603 (627,130) - 2,543,000 - 3,356,790 건설중인자산 14,931,721 8,503,759 - - (21,253,540) - 2,181,940 조경 486,000 - - - 339,700 - 825,700 합 계 69,810,199 10,875,867 (2,550,773) (15,468) - - 78,119,825 (*1) 당분기 중 차량운반구의 매각으로 인해 처분이익 19,532천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분(*1) 대체 기타(*2) 기말잔액 토지 27,053,522 - - - - - 27,053,522 건물 22,461,957 - (624,979) - - - 21,836,978 기계장치 3,067,609 69,500 (705,154) (3) - - 2,431,952 비품 917,509 278,953 (365,332) - - - 831,130 차량운반구 623,184 438,069 (244,767) (1) - - 816,485 공구와기구 346,153 196,260 (123,319) - - - 419,094 시설장치 1,127,314 242,048 (366,045) - - - 1,003,317 건설중인자산 55,263 14,746,558 - - - 129,900 14,931,721 조경 486,000 - - - - - 486,000 합 계 56,138,511 15,971,388 (2,429,596) (4) - 129,900 69,810,199 (*1) 전기 중 차량운반구의 매각으로 인해 처분이익 8,635천원 및 기계장치의 매각으로 인해 처분이익 7,997천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산은 차입원가의 자본화로 인하여 129,900천원(자본화이자율: 4.45%)이 증가하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(4) 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 보험내역 부보금액 현대해상보험 종합보험 73,715,896 DB손해보험 종합보험 29,481,200 당사의 상기 화재보험에 대하여 기업은행이 29,200백만원의 질권을 설정하고 있습니다.한편, 당사는 상기의 보험 이외에 환경책임보험, 배상책임보험, 영업배상보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산:(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 처분 기말잔액 산업재산권 39,068 10,244 (4,802) - 44,510 소프트웨어 415,295 104,411 (112,263) - 407,443 회원권 844,616 1,136,555 - - 1,981,171 합 계 1,298,979 1,251,210 (117,065) - 2,433,124 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 처분 기말잔액 산업재산권 19,220 24,007 (4,159) - 39,068 소프트웨어 521,220 39,362 (145,287) - 415,295 회원권 - 844,616 - - 844,616 합 계 540,440 907,985 (149,446) - 1,298,979 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 1,237,889 1,146,638 경상연구개발비(제조원가) 2,590,254 2,731,809 합 계 3,828,143 3,878,447 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 97,800 - 97,800 건물 256,114 (85,371) 170,743 합 계 353,914 (85,371) 268,543 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 97,800 - 97,800 건물 256,114 (80,569) 175,545 합 계 353,914 (80,569) 273,345 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기말잔액 토지 97,800 - - - 97,800 건물 175,545 - (4,802) - 170,743 합 계 273,345 - (4,802) - 268,543 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기말잔액 토지 97,800 - - - 97,800 건물 181,948 - (6,403) - 175,545 합 계 279,748 - (6,403) - 273,345 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익: 임대수익 12,600 12,600 비용: 투자자산상각비 4,802 4,802 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).16. 사용권자산: (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 476,863 (197,566) 279,297 합 계 476,863 (197,566) 279,297 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,715,371 (947,264) 1,768,107 합 계 2,715,371 (947,264) 1,768,107 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 해지 기말잔액 부동산 1,768,107 192,162 (799,032) (881,940) 279,297 합 계 1,768,107 192,162 (799,032) (881,940) 279,297 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 해지 기말잔액 부동산 - 2,715,371 (947,264) - 1,768,107 합 계 - 2,715,371 (947,264) - 1,768,107 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 할인전 리스부채 198,480 1,227,440 할인후 리스부채(*) 190,391 1,178,168 비유동 할인전 리스부채 82,700 554,180 할인후 리스부채(*) 81,807 545,642 합 계 272,198 1,723,810 (*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비(*1) 799,032 598,367 리스부채에 대한 이자비용(*2) 36,055 52,499 리스처분손실(이익) (27,730) - 단기리스료(*1) 1,599,689 1,038,709 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1) 129,866 1,800 합 계 2,536,912 1,691,375 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 중 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 2,525,334천원(전분기 : 1,287,609천원)입니다. 17. 매입채무및기타채무:보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 54,028,428 85,284,312 미지급금 5,006,471 6,511,194 미지급비용 893,728 811,631 리스부채 190,391 1,178,168 합 계 60,119,018 93,785,305 비유동부채 임대보증금 14,000 14,000 리스부채 81,807 545,642 합 계 95,807 559,642 18. 차입금:(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말이자율 당분기말 전기말 기업은행(*) 시설대출 - - 3,500,000 기업은행 무역금융대출 - - 300,000 산업은행 운영대출 - - 7,000,000 하나은행 무역금융대출 - - 7,300,000 하나은행 운영대출 - - 5,000,000 신한은행 운영대출 - - 5,000,000 신한은행 무역금융대출 - - 5,000,000 우리은행 무역금융대출 - - 5,000,000 합 계 - 38,100,000 (*1) 전기말 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되었으며, 대표이사가 연대보증을 제공하였으나 당분기말 전액 상환하였습니다. (*2) 전기말 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았으며, 당사의 산업재산권이 담보로 제공되었으나 당분기말 전액 상환하였습니다. (*3) 전기말 단기차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하였으나, 당분기말 전액 상환하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기업은행(*) 시설대출 3.57~4.13% 23,767,110 26,687,130 합 계 23,767,110 26,687,130 유동성 대체액 (12,483,440) (6,205,100) 차감후 잔액 11,283,670 20,482,030 (*) 기업은행 장기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말잔액 2025년(2025.10.01~2026.9.30) 6,988,450 2026년(2026.10.01~2027.9.30) 2,863,480 2027년(2027.10.01~2028.9.30) 1,431,740 합 계 11,283,670 19. 기타부채:보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수수익 700 700 예수금 289,168 240,563 합 계 289,868 241,263 비유동부채 장기미지급금 225,360 182,727 합 계 225,360 182,727 20. 충당부채:(1) 당분기와 전기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 39,805 10,059 전입액(환입액) 44,751 29,746 기말금액 84,556 39,805 (2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,631,663 2,943,076 전입액(환입액) 563,933 869,600 사용 (1,255,550) (1,181,013) 기말금액 1,940,046 2,631,663 당사는 납품완료후 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금:(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 7,979,048 7,979,048 보통주자본금 797,905 797,905 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2023.01.01(전기초) 7,979,048 797,904,800 87,166,757,460 87,964,662,260 2023.12.31(전기말) 7,979,048 797,904,800 87,166,757,460 87,964,662,260 2024.09.30(분기말) 7,979,048 797,904,800 87,166,757,460 87,964,662,260 22. 이익잉여금:보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 399,371 279,686 미처분이익잉여금 90,429,038 72,818,456 합 계 90,828,409 73,098,142 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 104,326,115 99,580,394 계약자산 14,064,654 9,977,717 계약부채 47,823,930 19,107,123 (2) 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 비율 전분기 비율 주요고객 A 77,378,642 39.86% - - 주요고객 B 60,526,469 31.18% - - 주요고객 C 798,877 0.41% 68,459,383 45.54% 주요고객 D - - 49,540,138 32.96% 합 계 138,703,988 117,999,521 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,763,027 5,748,294 1,348,573 5,050,724 퇴직급여 237,846 538,783 161,126 686,892 복리후생비 330,265 911,094 288,728 850,350 여비교통비 1,019,164 2,744,257 696,645 2,123,286 접대비 21,299 48,277 12,859 30,018 통신비 40,957 128,002 29,547 90,397 수도광열비 6,678 13,412 728 6,363 세금과공과 182,931 431,785 165,335 214,064 감가상각비 135,962 385,585 116,191 327,701 사용권자산상각비 49,288 112,925 23,084 61,557 임차료 290,785 1,130,650 294,424 815,117 수선비 7,883 25,854 2,000 10,130 보험료 109,667 556,292 108,284 176,805 차량유지비 10,791 49,891 13,464 37,103 경상연구개발비 437,323 1,237,889 498,856 1,146,638 운반비 893,955 3,714,786 1,092,311 2,701,911 교육훈련비 11,043 26,392 4,691 33,900 도서인쇄비 14,852 25,375 9,371 26,124 포장비 172,623 1,620,969 776,660 1,898,121 사무용품비 6,152 31,445 7,244 21,843 소모품비 47,847 202,431 65,987 125,808 지급수수료 1,042,570 3,205,476 969,839 2,294,117 광고선전비 23,590 103,420 18,130 57,680 무형고정자산상각 41,914 117,066 1,083 75,392 대손상각비(환입) (60,696) (266,942) 487,536 (54,959) 합 계 6,837,716 22,843,408 7,192,696 18,807,082 25. 퇴직급여당사는 임직원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,348,266천원(전분기: 1,327,117천원)입니다. 26. 비용의 성격별 분류:당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (14,457,271) 18,153,313 (54,403,506) (65,183,844) 원재료 매입액 13,799,078 50,174,777 34,180,289 78,720,647 급여 4,051,992 13,237,249 3,384,373 11,715,746 퇴직급여 617,728 1,348,266 433,377 1,327,117 복리후생비 786,754 2,258,509 750,339 2,136,783 감가상각비 등(*1) 1,186,372 3,466,871 999,433 2,572,046 운반비 903,175 3,733,202 1,094,259 2,709,613 지급수수료 1,492,104 4,590,578 1,430,990 3,503,926 외주가공비 6,923,089 21,278,484 16,106,506 43,068,965 현장설치비 14,307,864 41,989,016 22,155,245 51,811,372 기타비용 5,414,304 15,855,618 5,881,028 13,295,984 합 계(*2) 35,025,189 176,085,883 32,012,333 145,678,355 (*1) 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 판매비와 관리비 및 매출원가에 포함되어 있습니다. 27. 기타수익 및 기타비용:당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - 19,532 - 16,632 사용권자산처분이익 1,489 27,730 - - 잡이익 8,145 152,616 62,560 90,457 합 계 9,634 199,878 62,560 107,089 기타비용: 감가상각비_투자부동산 1,601 4,802 1,601 4,802 기부금 - 2,500 - 750 잡손실 5,860 23,804 124 159,364 합 계 7,461 31,106 1,725 164,916 28. 금융수익과 금융비용:당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 430,323 1,427,582 996,695 2,641,114 외환차익 2,582,136 8,919,110 1,203,002 4,706,578 외화환산이익 (5,562,470) 63,251 1,696,885 2,328,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,324 11,792 (5,445) 7,697 합 계 (2,546,687) 10,421,735 3,891,137 9,683,731 금융비용 이자비용 265,461 1,257,695 642,541 1,577,826 외환차손 974,242 1,722,947 57,538 1,469,033 외화환산손실 624,328 625,871 (816,176) 270,253 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (881) 12,668 (3,250) 6,243 합 계 1,863,150 3,619,181 (119,347) 3,323,355 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 20.48%(전분기 : 20.47%)입니다. 30. 주당이익:(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (2,773,467,072) 18,927,124,912 729,493,838 8,977,579,869 가중평균유통보통주(*) 7,979,048 7,979,048 7,979,048 7,979,048 기본주당이익 (348) 2,372 91 1,125 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 가중평균발행보통주식수 전기이월 7,979,048 274 2,186,259,152 7,979,048 (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 가중평균발행보통주식수 기 초 7,979,048 273 2,178,280,104 7,979,048 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 부문별보고:기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래:(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 YUNSUNG F Inc 종속기업 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD 종속기업 YUNSUNG Hungary KFT 관계기업 프라이믹스윤성(주) 관계기업 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 기타특수관계자 최대주주 및 그의 특수관계인 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 기타수익 배당금 매입 등 지분취득 종속기업 YUNSUNG F Inc - - - 1,044,572 - 종속기업 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD - - - 524,120 - 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - 90,000 65,000 - 합 계 - - 90,000 1,633,692 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 기타수익 배당금 매입 등 지분취득 종속기업 YUNSUNG F Inc - - - 593,367 - 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - 270,000 126,000 - 기타특수관계자 최대주주(*) - - - - 233,658 합 계 - - - 270,000 719,367 233,658 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 계약자산(*) 매입채무 미지급금 종속기업 YUNSUNG F Inc - - - 67,659 종속기업 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD - - - 59,435 종속기업 YUNSUNG Hungary KFT - - - - 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - - 29,700 합 계 - - - 156,794 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 계약자산(*) 미수금 미지급금 종속기업 YUNSUNG F Inc - - 97,144 종속기업 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD - - 126,234 종속기업 YUNSUNG Hungary KFT - 13,633 - 관계기업 프라이믹스윤성(주) - - - 합 계 - - 13,633 223,378 (*) 전기말 프라이믹스윤성(주)의 계약자산에 대하여 인식한 대손충당금은 167,602천원입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 회수 기말 대여 임직원(*1) 1,138,000 512,000 (324,300) 1,325,700 현금출자 브릭스캐피탈사이언인베스터스 사모투자합자회사 2,415,544 2,651,819 - 5,067,363 현금출자 YUNSUNG Hungary KFT 68,812 502,600 - 571,412 합 계 3,622,356 3,666,419 (324,300) 6,964,475 (*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 회수 기말 대여 임직원(*1) 870,736 750,000 (471,636) 1,149,100 주식취득및현금출자 YUNSUNG F Inc(*2) 151,561 848,658 - 1,000,219 현금출자 YUNSUNG Merchanical Equipment(YANCHENG)CO.,LTD - 188,000 - 188,000 합 계 1,022,297 1,786,658 (471,636) 2,337,319 (*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (*2) 전분기 중 증가금액에는 당사의 최대주주로부터 YUNSUNG F Inc의 지분을 취득한 금액 233,658천원이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 407,318 664,003 퇴직급여 202,807 133,795 합 계 610,125 797,798 33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 담보설정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공내역 담보권자 토지·건물·기계장치 69,878,255 57,536,000 차입금 담보 기업은행 6,000,000 하나은행 투자부동산 268,543 372,000 차입금 담보 국민은행 합 계 70,146,798 63,908,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행 등 14,205,239 신한은행 외화지급보증 EUR 7,650,000 신한은행 외화지급보증 EUR 193,632.71 대표이사 차입금보증 등 81,810,988 대표이사 서울보증보험 8,792,186 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업시설자금대출 3,900,000 3,900,000 중소기업자금회전대출 10,000,000 - 구매카드대출 20,000,000 8,036,988 중소기업시설자금대출 11,000,000 9,624,930 중소기업자금대출 300,000 - 중소기업자금회전대출 1,000,000 - 중소기업시설자금대출 4,180,000 220,000 중소기업자금회전대출 1,500,000 - 중소기업시설자금대출 9,850,000 6,268,080 중소기업시설자금대출 5,900,000 3,754,100 무역금융 2,800,000 - 하나은행 WR상생외담대 500,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 100,000 - 무역금융 8,000,000 - WOR외담대 직접익스포져 10,000,000 2,887,680 통화선도거래 USD 19,000,000 - 국민은행 우수기술기업 신용대출 200,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - 통화선도거래 USD 80,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 3,500,000 - 신한은행 무역금융 10,000,000 - E-biz제휴업체승인내역(전방대할인) 20,000,000 2,333,188 외화지급보증 EUR 7,650,000 EUR 7,650,000 외화지급보증 EUR 22,634,000 EUR 193,632.71 우리은행 무역금융 10,000,000 - 당사는 기업은행, 국민은행 등과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으며, 당분기말 금융기관에 매각한 매출채권은 없습니다.당사는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행, 국민은행과 통화선도거래약정을 체결하고 있으며, 당분기말 통화선도거래는 없습니다. (4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 물품대금지급청구 1,875,904 거래처 (주)삼인엠티에스 부산지방법원외 제3채무자 손해배상청구 USD 924,511및 지연이자 (주)윤성에프앤씨 부산신항만 주식회사 부산지방법원서부지원 - 보고기간말 현재 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 18,927,125 8,977,580 조정항목: 10,267,044 593,995 법인세비용 5,987,360 2,310,255 감가상각비 2,550,774 1,898,287 무형자산감가상각비 117,066 75,392 투자부동산감가상각비 4,802 4,802 사용권자산상각비 799,032 598,367 공사손실충당부채환입 44,751 (10,059) 장기종업원급여 42,633 - 대손상각비(대손충당금환입) (266,942) (54,959) 이자비용 1,257,695 1,577,826 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 876 (1,453) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - 유형자산처분손익 (19,532) (16,632) 사용권자산처분손익 (27,730) 하자보수비(환입) 563,933 (650,143) 지분법손익 77,288 (351,711) 외환차이 562,620 (2,058,089) 이자수익 (1,427,582) (2,641,114) 배당금수익 - - 재고자산평가손실(환입) - (86,774) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 8,967,966 55,018,134 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,870,456) 19,680,800 계약자산의 감소(증가) (4,041,357) 6,677,595 기타유동자산의 감소 1,139,385 2,185,761 재고자산의 감소(증가) 18,802,812 (65,150,254) 매입채무및기타채무의 증가 (32,572,280) 38,336,236 계약부채의 증가 28,716,807 53,542,050 기타유동부채의 증가(감소) 48,605 (104,812) 충당부채의 감소 (1,255,550) (149,242) 합계 38,162,135 64,589,709 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초잔액 38,100,000 6,205,100 20,482,030 1,723,810 재무현금흐름 (38,100,000) (4,219,020) 1,299,000 (795,095) 대체 등 - 10,497,360 (10,497,360) (656,517) 기말잔액 - 12,483,440 11,283,670 272,198 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초잔액 21,453,605 3,888,840 16,986,130 - 재무현금흐름 38,046,395 (2,916,630) 5,461,000 (597,710) 대체 등 - 3,526,610 (3,526,610) 2,661,459 기말잔액 59,500,000 4,498,820 18,920,520 2,063,749 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 27,800 11,000 건설중인자산의 본계정 대체 21,253,540 - 장기차입금의 유동성 대체 10,497,360 3,526,610 유형자산취득관련 미지급금 - 946,400 리스부채의 유동성 대체 987,777 1,269,673 35. 위험관리:(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 중국 위안, 유럽 유로, 일본 엔이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 USD 43,586,658 57,516,954 71,566,775 92,278,200 CNY 47,877,034 9,036,311 327,694,444 59,260,263 EUR 35,863,123 52,864,395 530 756 HUF - - 3,408,224 13,633 외화부채 USD 285,763 377,093 334,493 97,144 EUR 21,721 32,018 1,534 2,188 CNY 1,271,906 240,060 1,898,044 343,242 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,713,986 (5,713,986) 9,218,106 (9,218,106) CNY 879,625 (879,625) 5,891,702 (5,891,702) EUR 5,283,238 (5,283,238) (143) 143 HUF - - 1,363 (1,363) 합계 11,876,849 (11,876,849) 15,111,028 (15,111,028) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 변동금리부 금융자산 - 변동금리부 금융부채 14,142,180 합 계 14,142,180 당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부 금융자산 - - 변동금리부 금융부채 (141,422) 141,422 합 계 (141,422) 141,422 다. 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.위험관리 및 신용보강당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산 등의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산 등을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산-상각후원가로 측정하는 기타채무상품또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.매출채권 및 계약자산당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100% 100% 매출채권 104,697,027 - - - - - 656,045 105,353,072 계약자산 14,114,658 - - - - - 165,997 14,280,655 손실충당금 420,917 - - - - - 822,042 1,242,958 (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.36% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 매출채권 99,940,951 - - - - 291,314 656,045 100,888,310 계약자산 10,013,703 - - - - - 165,997 10,179,700 손실충당금 396,544 - - - - 291,314 822,042 1,509,900 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,509,900 1,726,636 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감 (266,942) (216,737) 기말 1,242,958 1,509,900 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 임직원대여금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 54,028,428 - - 54,028,428 미지급금 5,006,471 - - 5,006,471 미지급비용 893,728 - - 893,728 유동성장기차입금 12,483,440 - - 12,483,440 리스부채 198,480 82,700 - 281,180 장기차입금 - 11,283,670 - 11,283,670 임대보증금 - 14,000 - 14,000 합 계 72,610,547 11,380,370 - 83,990,917 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 85,284,312 - - 85,284,312 미지급금 6,511,194 - - 6,511,194 미지급비용 811,631 - - 811,631 단기차입금 38,100,000 - - 38,100,000 유동성장기차입금 6,205,100 - - 6,205,100 리스부채 1,227,440 554,180 - 1,781,620 장기차입금 - 20,482,030 - 20,482,030 임대보증금 - 14,000 - 14,000 합 계 138,139,677 21,050,210 - 159,189,887 (2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 137,096,799 184,751,258 자본 178,793,072 161,062,804 현금및현금성자산 23,239,008 52,749,116 차입금 23,767,110 64,787,130 부채비율 76.68% 114.71% 순차입금비율 0.30% 7.47% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 정책 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보하였고, 2022년 11월 14일 코스닥 상장 후 제23기(2022년), 제24기(2023년)에 배당을 실시하였습니다.당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여 배당을 시행할 계획입니다. 2) 배당에 관한 사항(정관 규정) 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 19,095 24,521 24,763 (별도)당기순이익(백만원) 18,927 24,506 24,763 (연결)주당순이익(원) 2,393 3,073 3,790 현금배당금총액(백만원) - 1,197 1,197 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 4.9 4.8 현금배당수익률(%) - - 0.1 0.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 150 150 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.2 0.2 주) 연속 배당횟수의 결산배당은 2022년 11월 14일 코스닥 상장 후 제23기(2022년), 제24기(2023년) 연속 배당횟수를 계산한 수치입니다. 주) 평균 배당수익율은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.11.09 유상증자(일반공모) 보통주 1,695,548 100 49,000 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2022.11.08 - 안성2공장 신축- 2차전지 배터리 제조장비 개발- 시설차입금 상환- 신사업 투자 및 운영자금 83,082 - 안성2공장 신축- 차세대 기술 연구개발비- 시설차입금 상환- 원재료등 구입대 83,082 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 유의사항 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 중 32. 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 3분기(2024년) 매출채권 105,399 1,027 0.97% 계약자산 14,281 216 1.51% 장기대여금 1,253 - - 단기대여금 572 500 87.41% 합계 121,505 1,743 1.43% 24기(2023년) 매출채권 100,931 1,308 1.30% 계약자산 10,080 202 2.00% 장기대여금 967 - - 단기대여금 671 500 74.52% 합계 112,606 2,010 1.78% 23기(2022년) 매출채권 51,458 1,292 2.51% 계약자산 8,635 435 5.03% 장기대여금 575 - - 단기대여금 796 500 62.81% 합계 61,464 2,227 3.62% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,010 2,227 4,586 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (267) (217) (2,359) 4.기말 대손충당금 잔액합계 1,743 2,010 2,227 3) 매출채권 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 4) 보고기간 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과6개월 연체 채권 6개월초과9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 0.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100% 100% 매출채권 104,743,049 - - - - - 656,045 105,399,094 계약자산 14,114,658 - - - - - 165,997 14,280,655 손실충당금 420,916 - - - - - 822,042 1,242,958 (3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 3분기 2023년 2022년 비고 믹싱 시스템 제 품 - - - - 반제품 - - - - 재공품 66,160 84,533 59,107 - 원재료 1,608 2,038 1,488 - 저장품 - - 합 계 67,768 86,571 60,595 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.1% 25.0% 21.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7 4.3 3.9 - 2) 재고자산의 실사내용 당사는 매년말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일 자 기준으로 1회에 실시하고 있습니다. (4) 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 믹싱장비 및 시스템 - - - 481,315 - 194,634 - 286,681 합 계 - 481,315 - 194,634 - 286,681 주) 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주현황 입니다. 계약서상 비밀유지 의무준수 및 영업기밀에 해당되는 계약을 건별로 공개 할 경우 기업에 현저한 손실을 초래 할 가능성이 있기 때문에 합산 기재를 하였습니다. (5) 공정가치평가 내역 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,100,100 3,100,100 당기손익-공정가치측정금융자산 - 939,071 94,912 1,033,983 합 계 - 939,071 3,195,012 4,134,083 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,651 92,071 338,722 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 - 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.1) 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수준 회사명 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2 저축성보험등 939,071 발행자의 제시가격 - - 3 기계설비건설공제조합 93,912 발행자의 제시가격 - - 3 (주)일신레져 1,000 - - - 3 (주)레드일렉 100,100 - 3 (주)제이알에너지솔루션 3,000,000 - (단위: 천원) 수준 회사명 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2 저축성보험등 246,651 발행자의 제시가격 - - 3 기계설비건설공제조합 91,071 발행자의 공시가격 - - 3 (주)일신레져 1,000 - - - 2) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 1,428,071 - 1,428,071 외환차익 - 8,700,376 224,087 8,924,463 외화환산이익 - 59,598 3,653 63,251 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,792 - - 11,792 수익 합계 11,792 10,188,045 227,740 10,427,577 금융비용: 이자비용 - - 1,257,985 1,257,985 외환차손 - 1,400,124 327,119 1,727,243 외화환산손실 - 625,365 506 625,871 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 12,668 - - 12,668 소계 12,668 2,025,489 1,585,610 3,623,767 판매비와관리비: 대손상각비 - (266,942) - (266,942) 비용 합계 12,668 1,758,547 1,585,610 3,356,825 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 2,641,332 - 2,641,332 외환차익 - 3,944,855 761,723 4,706,578 외화환산이익 - 2,328,341 1 2,328,342 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,697 - - 7,697 수익 합계 7,697 8,914,528 761,724 9,683,949 금융비용: 이자비용 - - 1,577,826 1,577,826 외환차손 - 1,473,844 (4,811) 1,469,033 외화환산손실 - 269,858 395 270,253 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,243 - - 6,243 소계 6,243 1,743,702 1,573,410 3,323,355 판매비와관리비: 대손상각비 - (54,959) - (54,959) 비용 합계 6,243 1,688,743 1,573,410 3,268,396 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제24기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산평가의 적정성 제23기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수출 매출의 기간 귀속 (2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 25기(당기) 대주회계법인 - 회계감사 (중간검토)- 별도/연결 회계감사- 내부회계관리제도 감사 185 - - - 제24기(전기) 대주회계법인 - 회계감사 (중간검토)- 별도/연결 회계감사- 내부회계관리제도 감사 160 1,488 185 1,690 제23기(전전기) 대주회계법인 - 회계감사 (중간검토)- 내부회계관리제도 감사 76 803 131 1,387 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.11 회사: 대표이사, 담당이사감사인(삼화회계법인): 감사인 대면회의 감사시 발견한 유의적 사항,특수관계자 공시 및 계속기업 관련 협의 2 2022.12.09 회사: 대표이사, 담당이사감사인(대주회계법인): 감사인 서면회의 1.재무제표와 관련된 감사인의 책임2.계획된 감사범위와 시기3.감사에서의 유의적 발견사항 3 2023.02.24 회사: 대표이사, 담당이사감사인(대주회계법인): 감사인 서면회의 1. 후속사건2. 감사인의 독립성3. 감사결과 4 2023.12.01 회사: 재무담당임원 외 3인감사인: 담당이사 및 회계사3인 서면회의 1. 재무제표와 관련된 감사인의 책임2. 계획된 감사범위와 시기3. 핵심감사사항 보고4. 내부회계관리제도의 감사및 재무제표 감사 절차 경과보고 5 2023.12.22 회사: 재무담당임원 외 3인감사인: 담당이사 및 회계사3인 서면회의 내부회계관리제도의 감사및 재무제표 감사절차 경과보고 6 2024.02.23 회사: 재무담당임원 외 3인감사인: 담당이사 및 회계사3인 서면회의 감사종결보고 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제당사의 대표이사는 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연1회 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 2023 회계연도 중 내부통제시스템이 적정하게 운영되고 있는지 여부 등의 점검을 실시하고 회사의 전반적인 내부통제 수준에 대한 평가결과를 2024년 02월 23일 이사회에 보고하였습니다. (2) 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 회계감사인 감사의견 지적사항 제25기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제24기(전기) 대주회계법인 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구 사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 대주회계법인 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 해당사항 없음 (2) 내부통제구조의 평가 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성되어 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2인 등 총 3인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관에 근거하여 박치영 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - 1 주) 이사의수는 사내이사와 사외이사 전체의 인원수입니다. 주) 김용호 사내이사는 2024년 3월 29일 임기만료로 퇴임하였습니다.주) 최종열 사외이사는 2024년 7월 18일 일신상의 사유로 사임하였습니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박치영(출석률:100%) 김용호(출석률:100%) 최종열(출석률:100%) 김영철(출석률:100%) 허승(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024-02-15 제 24 기 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-23 제 24 이익잉여금처분(현금배당)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024-02-23 경영투명성위원회 설치 종료의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-02-23 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-04-12 신안은행 외화지급보증서 발급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 6 2024-05-14 한국산업은행 대환 기간연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 2024-06-04 프로젝트 Direct Agreement 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2024-06-24 타법인 지분투자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 9 2024-07-03 신규사업(태양광발전소운영) 사업성 심의 및 중요자산 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 10 2024-09-23 국민은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 주) 김용호 사내이사는 2024년 3월 29일 임기만료로 퇴임하였습니다. 주) 최종열 사외이사는 2024년 7월 18일 일신상의 사유로 사임하였습니다. (3) 이사회 내 위원회 당사는 2024년 9월말 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 2024년 9월 말 기준 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2 인으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의ㆍ의결을 통해 이루어지고 있습니다. 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회 의결을 통해 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 박치영 3년 연임(4회) 이사회 추천 이사회 대표이사 해당사항 없음 본인 김영철 3년 - 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항 없음 등기임원 허 승 3년 - 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항 없음 등기임원 주) 최종열 사외이사는 2024년 7월 18일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 당사는 상법 제542조의8 제4항에 의거하여 자산총액 2조원 미만 상장회사로 사외이사 후보추천위원회 설치 의무가 없으며, 이에 따라 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.다만 사외이사 선임 시 이사회의 추천을 받은 후보자를 주주총회 의결을 통해 선임하고 있습니다. (5) 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 경영관리팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 사외이사가 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다. (6) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 팀장 1명(1년 7개월)매니저 4명(평균 10개월) - 이사회 운영 및 사외이사- 직무수행과 관련된 지원 업무 일체 (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다.당사의 사외이사는 세무, 회계, 법률 분야 전문가들로서 현재는 사외이사의 역할을 충분히 잘 수행하고 있어 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 당사는 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법」 제409조 및 정관 제48조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 황성록 (감사) - 고려대학교 영문학과('88.02) - 삼성SDI 전무(1988~2015) - 윤성에프앤씨(2020~현재) 결격사유 없음 상근 (2) 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.당사는 정관에 따라 주주총회에서 감사를 선임하고 있으며, 주주총회 개최 전 감사 후보자의 주된직업, 세부경력, 당사와의 최근 3년간 거래내역 등을 공개하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사의 감사는 이사회로부터 추천을 받았으며, 당사 및 당사의 최대주주와의 이해관계가 없습니다. 성명 선임배경 추천인 상근여부 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의관계 최대주주와의이해관계 황성록 이사회 추천 이사회 상근 3년 해당사항 없음 없음 임원 (3) 감사의 활동 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 감사의 성명 황성록(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024-02-15 제 24 기 재무제표 보고의 건 가결 찬성 2 2024-02-23 제 24 이익잉여금처분(현금배당)의 건 가결 찬성 3 2024-02-23 경영투명성위원회 설치 종료의건 가결 찬성 4 2024-02-23 제24기 정기주주총회 수집의건 가결 찬성 5 2024-04-12 신안은행 외화지급보증서 발급의건 가결 찬성 6 2024-05-14 한국산업은행 대환 기간연장의 건 가결 찬성 7 2024-06-04 프로젝트 Direct Agreement 체결의 건 가결 찬성 8 2024-06-24 타법인 지분투자의 건 가결 찬성 9 2024-07-03 신규사업(태양광발전소운영) 사업성 심의 및 중요자산 취득의 건 가결 찬성 10 2024-09-23 국민은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 (4) 감사 교육 실시 계획당사는 향후 개정될 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하고 있습니다. 감사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 수행하고 있습니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 팀장 1명(1년 7 개월)매니저 4명(평균 10개월 ) - 이사회 운영 및 사외이사- 직무수행과 관련된 지원 업무 일체 (7) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의13에 의거하여 자산총액 5천억원 미만 상장회사로 준법지원인 선임 의무가 없으며, 이에 따라 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기(23년도) 정기주주총회 실시 주) 당사는 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 전자투표제 행사절차>한국예탁결제원 전자투표시스템 활용 인터넷 홈페이지의 주소 한국예탁결제원 전자투표시스템https://evote.ksd.or.krhttps://evote.ksd.or.kr/m (모바일) 홈페이지의 관리기관 한국예탁결제원 전자투표시스템 이용기간 2024년 3월 19일 ~ 2024년 3월 28일 전자투표제 행사요건>2023년 12월 31일 기준 주주 본인이 한국예탁결제원 전자투표시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사 (2) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음 (3) 경영권 경쟁 해당사항 없음 (4) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,979,048 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,979,048 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16에 따라 외국주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 공고방법 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ysfc.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부- 전화 : 02-368-5800- 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 3층 (여의도동) 주주의 특전 해당사항 없음 (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 비고 2022-03-30 정기 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건(이사후보 :김준성)제4호 의안: 사외이사 선임의 건(이사후보 : 최종열)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(보수한도 : 25억원)제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(보수한도: 2억원) 가결 - 2022-10-28 임시 제1호 의안: 정관 변경의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건(이사후보 : 김영철)제3호 의안: 사외이사 선임의 건(이사후보 : 허 승)제4호 의안: 경영투명성위원회 규정 변경의 건 가결 - 2023-03-31 정기 제1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사내이사 선임의 건(이사후보 : 박치영)제3호 의안: 상근감사 선임의 건(감사후보 : 황성록)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(보수한도 : 25억원)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(보수한도: 2억원) 가결 - 2024-03-29 정기 제1호 의안: 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(보수한도 : 25억원)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(보수한도: 2억원) 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박치영 최대주주 본인 보통주 4,610,786 57.79 4,610,786 57.79 - 박종순 최대주주의 부친 보통주 50,000 0.63 50,000 0.63 - 계 보통주 4,660,786 58.42 4,660,786 58.42 - 우선주 - - - - - (2) 최대주주에 관한 사항 성 명 주요 경력 박치영 - 한국외국어대학교 경영정보학과 졸업('01.02)- 일본 게이오대학교 경영관리연구과 석사 졸업('08.02)- 윤성에프앤씨 대표이사('03.08~현재) 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.11.10 박치영 4,610,786 57.7% 주식양도 기업공개(구주매출) 2023.08.21 박치영 4,810,786 60.3% 콜옵션권리행사에따른 주식취득 - 2023.08.25 박치영 4,760,786 59.7% 시간외매매 - 2023.08.28 박치영 4,610,786 57.8% 시간외매매 - 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박치영 4,610,786 57.79 최대주주 - - - - 우리사주조합 1,610 0.02 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원,주) 종류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주 주 가 최고 82,700 72,800 88,900 72,000 58,700 61,000 최저 62,500 64,300 68,700 56,600 46,200 45,100 평균 70,057 68,680 78,716 63,339 50,810 51,144 거래량 최고(일) 74,134 325,364 280,207 74,259 89,321 208,115 최저(일) 23,099 16,787 30,277 17,718 15,292 14,861 월간거래량 886,294 978,629 1,836,263 881,094 619,003 863,546 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 51,088 51,090 99.99 3,280,446 7,979,048 41.11 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박치영 남 1979.02 사장 사내이사 상근 대표이사 - 한국외국어대학교 경영정보학과- 일본 게이오대 경영관리연구과 석사- 윤성에프앤씨 대표이사 4,610,786 - 최대주주본인 21년2개월 2026.03.31 김영철 남 1975.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 경영학과- 고려대학교 경영학과 석사- 삼일회계법인 회계사- 미국 Pwc 회계사- 윤성에프앤씨 사외이사 - - - 2년0개월 2025.10.28 허 승 남 1976.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 경제학부- 컬럼비아대학교 경영학과 석사- 노스캐롤라이나대학교 경영학 박사- 죠지워싱턴대학교 경영학과 교수- 국립인천대학교 경영학과 교수- 윤성에프앤씨 사외이사 - - - 2년0개월 2025.10.28