풍원정밀 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 29 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 28 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
풍원정밀 주식회사

1. 회사의 개요

풍원정밀 주식회사(이하 "회사"라고 함)는 오엘이디(OLED) 증착용 메탈마스크, 기타전자정밀부품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1996년 1월에 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 35번길 24에 위치하고 있습니다. 회사는 2022년 2월 28일자로 KOSDAQ 시장에 주권을 상장하였습니다.

회사의 당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주식수	지분율

유명훈	9,415,107	44.75%

유정훈	2,437,500	11.58%

유현우	1,313,921	6.24%

유지우	1,313,410	6.24%

주신혜	1,311,700	6.23%

우리사주조합	24,418	0.12%

기타	5,224,432	24.83%

합계	21,040,488	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사 가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사 가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사 의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 회사 가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	19,854,906	10,190,491

매출채권	2,963,335	7,758,901

기타유동채권	293,215	268,673

기타비유동채권	1,919,205	1,915,355

단기금융상품	12,000,000	-

현금및현금성자산	2,679,151	247,562

파생상품자산	3,903,645	-

단기매매	3,903,645	-

합계	23,758,551	10,190,491

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	32,929,504	34,023,661

매입채무	1,763,212	3,674,673

기타유동채무	2,757,948	5,724,931

기타비유동채무	752,974	743,457

단기차입금	11,100,000	8,500,000

유동성장기부채	2,455,480	2,386,240

장기차입금	14,099,890	12,994,360

파생상품부채	34,732,288	1,047,647

단기매매	34,732,288	1,047,647

유동성전환사채	14,893,094	9,079,797

유동성전환사채	14,893,094	9,079,797

합계	82,554,886	44,151,105

4.2 금융자산의 양도회사는 당분기 중 금융기관에 13,044백만원(전분기: 835백만원)에 상당하는 매출채권을 양도(재매입 금액: 당분기- 9,162백만원, 전분기- 없음)하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 매출채권처분손실 28,166천원(전분기: 219천원)을 인식하였습니다(주석 5, 26 참조).

5. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	(219)

처분이익(손실)(*)	-	(219)

상각후원가 측정 금융자산	148,830	155,344

이자수익	176,996	155,344

처분이익(손실)(*)	(28,166)	-

파생상품부채	(14,509,619)	3,822,360

단기매매항목	(14,509,619)	3,822,360

상각후원가 측정 금융부채	(7,632,091)	(3,500,779)

이자비용	(7,632,091)	(3,500,779)

합계	(21,992,880)	476,706

(*) 매출채권과 관련된 처분손실이며, 포괄손익계산서상 금융비용에 포함되어 있습니다(주석 26 참조).

6. 금융상품 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,679,151	2,679,151	247,562	247,562

단기금융상품	12,000,000	12,000,000	-	-

매출채권	2,963,335	2,963,335	7,758,901	7,758,901

기타채권	2,212,420	2,212,420	2,184,028	2,184,028

파생상품자산	3,903,645	3,903,645	-	-

합계	23,758,551	23,758,551	10,190,491	10,190,491

금융부채

매입채무	1,763,212	1,763,212	3,674,673	3,674,673

차입금	27,655,370	27,655,370	23,880,600	23,880,600

파생상품부채	34,732,288	34,732,288	1,047,647	1,047,647

유동성전환사채	14,893,094	14,893,094	9,079,797	9,079,797

기타채무	3,510,922	3,510,922	6,468,387	6,468,387

합계	82,554,886	82,554,886	44,151,104	44,151,104

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	3,903,645	3,903,645

파생상품부채	-	-	34,732,288	34,732,288

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	1,047,647	1,047,647

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	범위

파생상품자산

파생상품자산	3,903,645	3	복합옵션접근법	무위험이자율	3.207~3.396%

위험할인율	9.471~13.407%

파생상품부채

파생상품부채	34,732,288	3	지분-채권현금가중할인법	주가연환산변동성	68.294~73.644%

기초자산가격(주식)	10,870~13,830원/주

무위험이자율	2.871~3.396%

위험할인율	6.878~16.057%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	범위

파생상품부채

파생상품부채	1,047,647	3	지분-채권현금가중할인법	주가연환산변동성	45.69%

기초자산가격(주식)	6,600원/주

무위험이자율	3.45%

위험할인율	7.62%

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 위하여 외부평가기관에 평가를 의뢰하고 있습니다. 외부평가기관은 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.6.6. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보유현금	4,218	4,121

보통예금 등	2,674,933	243,441

소계	2,679,151	247,562

단기금융상품	정기예금	12,000,000	-

합계	14,679,151	247,562

8. 매출채권, 기타유동자산 및 기타유동채권

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시계정	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	매출채권	3,541,567	(578,232)	2,963,335	8,337,133	(578,232)	7,758,901

소계	3,541,567	(578,232)	2,963,335	8,337,133	(578,232)	7,758,901

미수수익	기타유동자산	108,739	-	108,739	51	-	51

미수금	기타유동자산	253,273	-	253,273	307,037	-	307,037

선급금	기타유동자산	40,989	-	40,989	-	-	-

선급비용	기타유동자산	106,656	-	106,656	131,980	-	131,980

소계	509,657	-	509,657	439,068	-	439,068

단기대여금	기타유동채권	31,800	31,800	22,800	-	22,800

임차보증금	기타유동채권	261,415	-	261,415	245,873	-	245,873

소계	293,215	-	293,215	268,673	-	268,673

합계	4,344,439	(578,232)	3,766,207	9,044,874	(578,232)	8,466,642

나. 대손충당금회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(578,232)	(578,232)

대손충당금 설정	-	-

대손충당금 환입	-	-

기말	(578,232)	(578,232)

9. 재고자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	21,262,083	(14,041,138)	7,220,945	17,573,377	(7,503,715)	10,069,662

원재료	7,432,842	(209,695)	7,223,147	3,874,520	(215,768)	3,658,752

합계	28,694,925	(14,250,833)	14,444,092	21,447,897	(7,719,484)	13,728,413

나. 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,143,272천원(전분기: 12,443,626천원)입니다.다. 회사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 6,839,531천원(전분기: 4,846,741천원), 재고자산평가손실환입 308,181천원(전분기: 2,004,603천원)을 인식하였습니다.

10. 종속기업투자지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

봉원광전자(광주)유한공사	전자부품제조	중국	100	337,944	100	337,944

나. 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산총액	부채총액	수익	당기순손익	총포괄손익

봉원광전자(광주)유한공사	583,684	37,700	2,317,779	67,752	67,752

(단위: 천원)

전기	자산총액	부채총액	수익	당기순손익	총포괄손익

봉원광전자(광주)유한공사	705,628	247,818	2,451,144	42,893	42,893

11. 기타비유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시계정	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타보증금(*)	기타비유동채권	1,296,655	-	1,296,655	1,296,655	-	1,296,655

장기대여금	기타비유동채권	633,546	(10,996)	622,550	629,696	(10,996)	618,700

합계	1,930,201	(10,996)	1,919,205	1,926,351	(10,996)	1,915,355

(*) 당분기말 현재 기타보증금 중 1,296,385천원은 회사가 계류중인 소송사건에 대한 공탁금입니다(주석 17 참조).

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,330	18,315

당분기말과 전기말 현재 리스부채로 인식하고 있는 금액은 없습니다.

나. 사용권자산의 증감당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	취득	상각	처분	당분기말

사용권자산

부동산	18,315	-	(14,985)	-	3,330

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	상각	처분	전기말

사용권자산

부동산	38,295	-	(19,980)	-	18,315

차량운반구	-	34,464	(5,744)	(28,720)	-

합계	38,295	34,464	(25,724)	(28,720)	18,315

다. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,985	14,985

차량운반구	-	5,744

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	361

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 없습니다(전분기: 3,547천원).

13. 유형자산 가. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득/자본적지출	처분/감소	감가상각비	기타증(감)액	기말

토지	7,364,475	-	-	-	-	7,364,475

건물	8,674,575	66,514	-	(329,476)	2,763,867	11,175,480

구축물	17	-	-	-	-	17

기계장치	25,943,736	3,048,975	-	(6,171,398)	687,108	23,508,421

차량운반구	492,328	153,778	(79,469)	(135,084)	-	431,553

공구와기구	48,307	16,193	-	(18,609)	-	45,891

비품	548,765	5,990	-	(139,465)	-	415,290

시설장치	3,611,659	271,500	-	(1,059,994)	882,772	3,705,937

건설중인자산	10,915,028	1,484,291	-	-	(4,336,750)	8,062,569

합계	57,598,890	5,047,241	(79,469)	(7,854,026)	(3,003)	54,709,633

(단위: 천원)

전분기	기초	취득/자본적지출	처분/감소	감가상각비	기타증(감)액	기말

토지	7,364,475	-	-	-	-	7,364,475

건물	8,990,143	27,500	-	(257,280)	-	8,760,363

구축물	203	-	-	(187)	-	17

기계장치	15,508,257	4,044,193	-	(4,676,521)	11,191,441	26,067,370

차량운반구	733,874	-	(18,314)	(145,018)	-	570,542

공구와기구	59,984	12,900	-	(19,229)	-	53,655

비품	638,169	98,346	(15)	(160,597)	8,400	584,302

시설장치	4,125,125	592,370	-	(958,894)	72,900	3,831,501

건설중인자산	13,513,645	5,946,937	-	-	(11,272,741)	8,187,841

합계	50,933,875	10,722,246	(18,329)	(6,217,726)	-	55,420,066

나. 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 130백만원(전기: 225백만원)이며, 당분기 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.66%(전기: 2.39%)입니다.다. 회사의 유형자산은 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

14. 무형자산 가. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	101,593	2,349	(10,839)	3,003	96,106

개발비	13,941,600	-	-	-	13,941,600

소프트웨어	321,797	4,050	(34,937)	-	290,910

회원권	2,310,425	-	-	-	2,310,425

합계	16,675,415	6,399	(45,776)	3,003	16,639,041

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	105,128	6,474	(10,041)	-	101,561

개발비	13,941,600	2,362,903	-	-	16,304,503

소프트웨어	327,547	35,670	(33,705)	-	329,512

회원권	2,310,425	-	-	-	2,310,425

계	16,684,700	2,405,047	(43,746)	-	19,046,001

나. 개발비당분기말 및 전기말까지 주요 개발프로젝트별 세부지출내역 누계액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개발자산명	세부내역	당분기말	전기말	잔여상각기간(*)

개발비	FMM	급여	4,281,368	4,281,368	-

원재료비	3,868,364	3,868,364

외주가공비	3,866,132	3,866,132

퇴직급여	302,063	302,063

소모품비	1,086,243	1,086,243

복리후생비	116,653	116,653

전력비	329,654	329,654

감가상각비	2,465,817	2,465,817

폐수처리비	32,763	32,763

기타	521,650	521,650

국고보조금 차감	(2,929,107)	(2,929,107)

합계	13,941,600	13,941,600

(*) 당분기말 현재 상기 개발비의 상각은 개시되지 아니하였습니다.

15. 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고계정	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	1,763,212	3,674,673

소계	1,763,212	3,674,673

미지급금	기타유동채무	2,373,922	5,359,153

미지급비용	기타유동채무	384,026	365,778

소계	2,757,948	5,724,931

예수금	기타유동부채	173,182	220,401

소계	173,182	220,401

합계	4,694,342	9,620,005

16. 차입금 및 전환사채 회사의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	차입용도	최장만기일	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행(주1)	운영자금	2025-03-26	3.616%~4.8047%	11,100,000	8,500,000

(주1) 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 29 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입용도	당분기말 이자율	최장만기	당분기말	전기말

기업은행(주1)	시설자금	3.0%~4.53%	2030-09-21	14,880,420	13,580,680

엘지디스플레이(주2)	구매자금	-	2026-07-31	550,000	600,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	2.68%~2.78%	2028-03-20	1,124,950	1,199,920

유동성 대체	(2,455,480)	(2,386,240)

합계	14,099,890	12,994,360

(주1) 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(주2) 회사는 기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

(3) 전환사채가. 전환사채의 내역(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-09-11	2027-09-10	15,400,000	11,350,044	9,079,797

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-06-21	2029-06-21	20,000,000	3,543,049	-

합계	35,400,000	14,893,093	9,079,797

상기 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 전환사채의 보유자의 청구에 의하여 회사가 결제(지분상품에 의한 결제 포함)해야 할 의무가 있어 유동부채로 분류하고 있습니다.나. 전환사채의 조건보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 09월 11일	2024년 06월 21일

만기일	2027년 09월 10일	2029년 06월 21일

발행총액(액면)	15,400,000,000원	20,000,000,000원

표면이자율	연 단리 1%(3개월 단위 지급)	0%

만기보장수익율	3개월 복리 1%	3개월 복리 2%

전환권 행사가액	7,875원 (최초 11,249원)	10,634원

전환권 행사가능 주식수	보통주 1,955,555주 (최초 1,369,010주)	보통주 1,880,759주

전환권행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 1개월 전까지

리픽싱	1. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는경우2. 주식분할, 주식병합의 경우3. 상장된 투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전 시가를 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 주식연계 채권을 발행할 경우4. '우회상장'을 하게 되는 경우 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과(우회상장을 통한 상장일)가 발생한 당시 시가에 해당하는 금액이 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 70%에 해당하는 금액5. IPO 공모가격에 70%에 해당하는 금액6. 회사가 상장하는 경우 매 6개월마다 행사가격조정7. 거래 완결일로부터 2년내 상장실패시 6,652원으로 조정등	1. 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 7개월마다 행사가격조정5. 4에 따라 산정한 시가산정액이 전환가액보다 높은 경우 시가산정액6. 1,4에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가액

조기상환청구권(PUT) 행사가액	연 복리 1%	3개월 복리 2%

조기상환청구권행사 가능일	2023년 09월 10일, 2026년 9월 10일 및 이후 매 3개월	2026년 6월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권(CALL) 행사가액	해당없음	3개월 복리 2%

매도청구권행사 가능일	해당없음	2025년 6월 21일부터 2026년 6월21일까지 매 3개월에 해당하는 날(총 5회)

제1회 전환사채에 대하여 당분기 중 회사는 전환사채 투자자와 전환사채 조건을 변경하는 계약을 체결하였습니다. 변경된 조건에 따라 전환사채 만기일은 3년 연장되었으며, 전환사채 투자자는 총 4회에 걸쳐 조기상환권을 행사할 수 있습니다.회사는 기존 전환사채의 조건이 실질적으로 변경되었다고 보아 새로운 금융상품을 발행한 것으로 회계처리하였으며, 소멸한 기존 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액과 조건 변경 후 전환사채의 공정가치와의 차액을 당기손익으로 처리하였으며 이에 따라 사채상환이익 5,664백만원이 발생하였습니다.

다. 전환사채의 후속측정(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	관련손익	비고

전환사채

발행금액	35,400,000	15,400,000

전환권조정	(22,631,865)	(6,326,609)	2,671,508	이자비용/사채상환손실(이익)

상환할증금	2,124,958	6,406

소계	14,893,094	9,079,797

파생상품부채	34,732,288	1,047,647	12,902,133	파생상품평가손실/사채상환손실(이익)

라. 파생상품부채의 평가요소

구분	당분기	전기말

기초자산가치(주1)	10,870 ~ 13,830원/주	6,600원/주

행사가격(주2)	7,875 ~ 10,634원/주	8,686원/주

무위험수익율(주3)	2.871 ~ 3.396%	3.45%

기초자산변동성(주4)	68.294 ~ 73.644%	45.69%

(주1) 파생상품의 기초자산인 회사의 보통주가치는 당기말 현재 종가를 사용하여 평가하였습니다.(주2) 제1회 전환사채는 당기와 전기 중 주가 하락에 따라 전환가격이 조정되었습니다.(주3) Bloomberg 제시 한국시장무위험이자율을 적용하였습니다.(주4) 평가기준일 직전 1년간의 회사 주가 연환산 변동성을 적용하였습니다.마. 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고기간종료일 장부금액	34,732,288	3,252,728

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(27,745,034)	(11,246,369)

B. 당기 파생상품평가이익(손실)	(14,509,619)	3,822,360

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(13,235,415)	(15,068,729)

17. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 차입약정 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정한도액	실행액	대출유형

기업은행	16,100,000	14,975,000	운영자금

15,900,000	11,005,420	시설자금

소계	32,000,000	25,980,420

LG디스플레이	550,000	550,000	LGD 동반성장대여금

중소벤처기업진흥공단	1,300,000	1,124,950	운영자금

합계	33,850,000	27,655,370

나. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	채권최고액	차입액	담보권자

유형자산(*)	26,630,808	26,400,000	20,030,420	기업은행

(*) 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

다. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	물건 또는 내용	금 액	금 액	담보권자

대표이사	연대보증	4,200,000	3,500,000	기업은행

신용보증기금	신용보증	2,850,000	3,000,000	기업은행

기업은행	지급보증	600,000	600,000	LG디스플레이

라. 당분기말 현재 회사는 회사가 피고인 소송 1건(청구금액 합계 853,369천원)과 회사가 원고인 소송 1건(청구금액 합계 600,000천원)이 계류 중에 있습니다. 회사가 피고인 소송은 2024년 10월 18일 당사의 승소로 종국 되었고, 회사가 원고인 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 회사의 당기말 현재 기타보증금 1,296,385천원은 회사가 계류중인 소송사건에 대한 공탁금입니다(주석 11 참조).

18. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,993,218	3,658,994

사외적립자산의 공정가치	(2,673,926)	(3,176,644)

순확정급여부채	1,319,292	482,350

나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	3,658,994	2,782,719

당기근무원가	734,502	957,704

이자비용	119,615	150,128

신입/전입 효과	9,669	26,321

퇴직급여지급액	(583,179)	(497,352)

확정급여채무의 재측정요소:	53,616	239,475

- 경험적조정 효과	(79,692)	(89,634)

- 재무적 가정 변경 효과	133,308	329,109

기말 확정급여채무	3,993,217	3,658,995

다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,176,644	2,616,723

사외적립자산의 이자수익	95,141	120,178

사외적립자산의 재측정요소	(24,709)	(22,481)

- 이자수익과 실제수익의 차이	(24,709)	(22,481)

사용자의 기여금	3,000	950,000

퇴직급여 지급액	(576,150)	(487,777)

기말사외적립자산의 공정가치	2,673,926	3,176,644

19. 충당부채

당분기 및 전기 중 회사의 하자보수충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	21,464	20,327

설정액	25,651	21,464

지급액	(21,464)	(20,327)

기말	25,651	21,464

20. 자본

가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주의 수는 21,040,488주입니다. 전기 이전에 액면분할(20대 1) 및 전환상환우선주의 보통주 전환이 있었으며, 5.5배 무상증자 및 유상증자(우리사주조합)를 실시하였고, 전기 중 유상증자(KOSDAQ 시장 주권 상장)를 실시하였습니다.

나. 자본금 및 자본잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	21,040,488	10,520,244	49,677,508	60,197,752

전기말	21,040,488	10,520,244	49,677,508	60,197,752

당분기말	21,040,488	10,520,244	49,677,508	60,197,752

다. 이익잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

법정적립금	268,750	268,750

기타적립금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	(31,956,663)	(3,089,553)

합계	(31,487,913)	(2,620,803)

법정적립금은 전액 이익준비금으로, 이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 영업부문 회사는 오엘이디(OLED) 증착용 메탈마스크, 기타 전자정밀부품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하는 회사로 영업부문은 단일제조판매사업부문으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

고객A	24,357,828	63.94%	22,374,082	72.38%

고객B	10,773,160	28.28%	6,010,157	19.44%

22. 매출액

회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,604,244	38,092,682	7,922,476	30,913,716

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	466,033	1,472,986	466,515	1,403,928

퇴직급여	28,249	77,616	31,929	81,812

복리후생비	48,456	168,071	46,045	155,951

여비교통비	8,740	26,220	10,757	36,381

접대비	42,338	104,151	37,756	109,400

통신비	248	811	247	893

수도광열비	3,001	8,628	(68,014)	8,498

전력비	63,628	152,420	92,709	135,175

세금과공과	20,746	55,801	(29,127)	56,691

감가상각비	39,028	115,230	119,149	124,874

임차료	2,831	8,819	2,798	14,417

수선비	4,532	14,626	7,242	20,135

보험료	10,367	33,227	12,545	36,532

차량유지비	31,439	86,303	32,758	110,720

운반비	21,327	95,920	30,591	117,003

포장비	23,761	66,418	19,405	39,161

사무용품비	411	1,147	(25,013)	1,580

소모품비	1,790	6,376	20,064	21,171

지급수수료	89,752	343,611	194,125	418,843

무형자산상각비	8,790	26,164	8,595	25,786

경상연구개발비	2,579,602	7,239,718	1,553,669	4,618,015

하자보수충당금전입(환입)	(248)	4,187	(1,411)	1,443

기타	-	640	3,332	24,734

합계	3,494,821	10,109,090	2,566,666	7,563,143

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 원재료 사용액	1,585,570	17,688,661	3,045,344	12,443,626

외주가공비	1,004,045	6,133,726	1,617,498	6,112,032

급여	2,812,576	8,951,840	3,004,302	9,309,144

소모품비	1,029,315	3,152,878	912,025	2,952,412

감가상각비	2,605,851	7,886,709	2,045,648	5,779,764

복리후생비	267,526	859,314	284,067	898,930

퇴직급여	281,350	803,854	276,337	784,743

기타	1,463,610	3,992,170	1,798,337	4,511,210

합계	11,049,843	49,469,152	12,983,558	42,791,861

25. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,388	5,574	-	19,764

외화환산이익	(106)	96	6,884	128,440

유형자산처분이익	-	2,454	5,454	23,173

리스자산해지이익	-	-	2,557	2,557

잡이익	251	14,460	1,974	29,626

합계	4,533	22,584	16,869	203,560

나. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,171	9,000	425	35,683

외화환산손실	(69)	-	2	72

유형자산처분손실	1,748	11,196	-	2,402

잡손실	5	41,920	9,932	10,334

합계	4,855	62,116	10,359	48,491

26. 금융수익 및 금융비용

가. 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	156,271	176,996	53,811	155,344

파생상품평가이익	-	-	-	3,822,360

사채상환이익	5,663,848	5,663,848	-	-

금융수익 계	5,820,119	5,840,844	53,811	3,977,704

금융비용

이자비용	2,839,238	7,632,091	1,397,911	3,500,779

파생상품평가손실	-	14,509,619	-	-

매출채권처분손실	-	28,166	-	219

금융비용 계	2,839,238	22,169,876	1,397,911	3,500,998

순금융손익	(2,682,967)	(21,992,880)	(1,344,100)	476,706

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(전분기: 0%) ) 입니다.

28. 주당손익 가. 기본주당손익의 산정당분기 및 전분기의 기본주당손익은 보통주순손익을 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(465,040,235)	(28,788,784,573)	(5,646,994,364)	(10,188,355,875)

가중평균유통주식수(*)	21,040,488	21,040,488	21,040,488	21,040,488

기본주당이익(손실)	(22)	(1,368)	(268)	(484)

(*) 가중평균유통주식수

당분기(3개월)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-07-01	21,040,488	92	1,935,724,896

계	92	1,935,724,896

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	21,040,488

당분기(누적)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	21,040,488	274	5,765,093,712

계	274	5,765,093,712

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	21,040,488

전분기(3개월)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-07-01	21,040,488	92	1,935,724,896

계	92	1,935,724,896

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	21,040,488

전분기(누적)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	21,040,488	273	5,744,053,224

계	273	5,744,053,224

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	21,040,488

나. 희석주당손익

당분기말 및 전분기말 현재 회사는 보통주청구가능한증권으로 전환가능한 전환사채의 보통주전환을 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식을 적용하여 희석주당손익을 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(465,040,235)	(28,788,784,573)	(5,646,994,364)	(10,188,355,875)

전환사채 세후이자비용	2,536,157,164	6,748,522,103	834,642,113	1,516,310,552

법인세효과 차감후 파생상품평가손실(이익)	-	14,509,618,990	-	(3,023,486,504)

법인세효과 차감후 사채상환이익	(5,663,847,514)	(5,663,847,514)	-	-

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(3,592,730,585)	(13,194,490,994)	(4,812,352,251)	(11,695,531,827)

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)	24,876,802	23,696,180	22,996,043	22,996,043

희석주당이익(손실)	(144)	(1,368)	(268)	(509)

(*) 가중평균유통주식수

당분기(3개월)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-07-01	21,040,488	92	1,935,724,896

1회 전환사채(*)	2024-07-01	1,955,555	92	179,911,060

2회 전환사채	2024-07-01	1,880,759	92	173,029,828

계	92	2,288,665,784

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	24,876,802

당분기(누적)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	21,040,488	274	5,765,093,712

1회 전환사채(*)	2024-01-01	1,955,555	274	535,822,070

2회 전환사채	2024-06-21	1,880,759	102	191,837,418

계	274	6,492,753,200

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	23,696,180

전분기(3개월)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-07-01	21,040,488	92	1,935,724,896

1회 전환사채(*)	2023-07-01	1,955,555	92	179,911,060

계	182	2,115,635,956

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	22,996,043

전분기(누적)	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	21,040,488	273	5,744,053,224

1회 전환사채(*)	2023-01-01	1,955,555	273	533,866,515

계	273	6,277,919,739

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	22,996,043

(*) 전환가격의 조정으로 전환가능주식수가 증가함에 따라 1회 전환사채의 잠재적 보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 개인은 유명훈 대표이사입니다.나. 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말	관계	비고

유명훈 대표이사	유명훈 대표이사	지배력 행사

봉원광전자(광주)유한공사	봉원광전자(광주)유한공사	종속기업

(주)풍원	(주)풍원(구, 풍원화학(주))	기타의 특수관계자

SVIC 55호 신기술사업투자조합 등	SVIC 55호 신기술사업투자조합	회사에 유의적인영향력을 미치는 회사	(*1)

에이오에이-하이 달타냥투자조합 1호	-

(*1) 전기 이전 및 당분기에 발행한 전환사채의 투자자로 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)풍원	매입 등	519,648	276,546

라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)풍원	미지급금	196,019	50,754

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	계정과목	대여거래	차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기타(*)	기말

임직원	장단기대여금	652,496	80,000	67,150	665,346	-	-	-	-	-

(주)풍원	단기차입금	-	-	-	-	-	500,000	500,000	-	-

SVIC 55호신기술사업투자조합	전환사채	-	-	-	-	9,079,797	5,000,000	-	(1,794,475)	12,285,322

파생상품부채	-	-	-	-	1,047,647	5,195,627	-	12,902,133	19,145,407

에이오에이-하이달타냥 투자조합 1호	전환사채	-	-	-	-	-	15,000,000	-	(12,392,228)	2,607,772

파생상품부채	-	-	-	-	-	15,586,882	-	-	15,586,882

(*) 당분기 및 전기 이전에 발행한 전환사채와 관련하여 인식한 이자비용, 파생상품부채평가손실 및 실질적인 조건변경으로 인한 사채상환이익입니다.

(단위: 천원)

전분기	계정과목	대여거래	차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기타(*)	기말

임직원	장단기대여금	846,096	-	38,150	807,946	-	-	-	-	-

SVIC 55호 신기술사업투자조합	전환사채	-	-	-	-	4,292,968	-	-	3,212,375	7,505,343

파생상품부채	-	-	-	-	7,075,088	-	-	(3,822,360)	3,252,728

(*) 전기 이전에 발행한 전환사채와 관련하여 인식한 이자비용과 파생상품부채평가손실입니다.바. 당 분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 4,200백만원(전기말: 4,200백만원) 연대보증을 제공받고 있습니다.사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	477,450	489,550

퇴직급여	97,713	(19,745)

합계	575,163	469,805

30. 보험가입의 내용 회사가 당분기말 및 전기말 현재 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	보험회사	부보금액

재산종합보험	건물	11,175,480	DB손해보험	108,134,214

기계장치	23,508,422

시설장치	3,705,937

재고자산	14,444,092

- 전기말 (단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	보험회사	부보금액

재산종합보험	건물	8,674,575	DB손해보험	88,594,138

기계장치	25,943,736

시설장치	3,611,659

재고자산	13,728,414

한편 회사는 상기 보험 이외에 회사가 소유하고 있는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험, 환경책임보험에 가입하고 있습니다.

31. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	76,150	15,450

건설중인자산에서 본계정 대체	4,336,750	11,272,741

유무형자산에서 개발비 대체	-	475,907

공구와기구 취득 미지급금의 증가	1,154	-

비품 취득 미지급금의 감소	(2,700)	(8,400)

건설중인자산 취득 미지급금의 증가(감소)	(366,900)	81,952

기계장치 취득 미지급금의 증가	-	1,587,010

차량운반구 취득 미지급금의 감소	-	(5,350)

시설장치 취득 미지급금의 감소	(28,100)	(116,750)

소프트웨어 취득 미지급금의 감소	(3,670)	(3,780)

개발비 취득 미지급금의 감소	-	(339,497)

장기차입금 유동성 대체	1,966,670	2,203,330

리스부채 유동성 대체	-	34,464

리스부채 중도 해지(사용권자산과 리스부채 대체)	-	28,720

다. 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,136,461)	(5,457,545)

가. 당기순이익	(28,788,785)	(10,188,356)

나. 조정	32,600,397	7,737,161

이자비용	7,632,091	3,500,779

이자수익	(176,996)	(155,344)

외화환산손실	-	72

외화환산이익	(96)	(128,440)

법인세비용	1,043,751	(1,058,014)

감가상각비	7,869,010	5,762,548

무형자산상각비	45,776	43,745

퇴직급여	768,645	773,703

유형자산처분이익	(2,454)	(23,173)

유형자산처분손실	11,196	2,402

하자보수충당부채전입	4,187	1,443

매출채권처분손실	28,166	219

파생상품평가손실	14,509,619	-

파생상품평가이익	-	(3,822,360)

재고자산평가손실	6,839,531	4,846,741

재고자산평가손실환입	(308,181)	(2,004,603)

리스자산해지이익	-	(2,557)

사채상환이익	(5,663,848)	-

다. 자산 및 부채의 증감	(6,948,073)	(3,006,350)

매출채권	4,767,400	470,419

미수금	53,764	(902,204)

선급금	(40,989)	-

선급비용	25,324	(55,124)

재고자산	(7,247,029)	(3,372,914)

매입채무	(1,911,461)	893,511

미지급금	(2,585,015)	(158,197)

예수금	(47,218)	(27,773)

미지급비용	37,662	31,998

장기미지급금	9,518	118,101

퇴직금의 지급	(7,029)	(4,167)

퇴직연금운용자산 납부	(3,000)	-