풍원정밀 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 29 기 2025년 12월 31일 현재
풍원정밀 주식회사

1. 회사의 개요

풍원정밀 주식회사(이하 "회사"라고 함)는 오엘이디(OLED) 증착용 메탈마스크, 기타전자정밀부품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1996년 1월에 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 35번길 24에 위치하고 있습니다. 회사는 2022년 2월 28일자로 KOSDAQ 시장에 주권을 상장하였습니다.

회사의 당반기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주식수	우선주식수(*)	지분율

유명훈	9,415,107	-	44.57%

유정훈	2,437,500	-	11.54%

유현우	1,317,953	-	6.23%

유지우	1,317,187	-	6.23%

주신혜	1,313,700	-	6.22%

우리사주조합	22,672	-	0.11%

기타	5,216,369	81,987	25.10%

계	21,040,488	81,987	100.00%

(*) 상기 우선주는 의결권 없는 전환우선주로서 부채로 분류되었습니다.

2. 중요한 회계정책

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산	9,016,549	16,220,826

매출채권	4,796,574	4,013,230

기타유동채권	29,800	31,800

기타비유동채권	606,070	614,870

단기금융상품	-	10,000,000

현금및현금성자산	3,584,105	1,560,926

파생상품	2,088,116	2,009,357

단기매매	2,088,116	2,009,357

합계	11,104,665	18,230,183

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채	37,188,076	31,810,713

매입채무	1,346,348	636,548

기타유동채무	5,170,457	3,198,854

기타비유동채무	892,595	808,751

단기차입금	13,800,000	11,100,000

유동성장기부채	2,964,262	2,538,790

장기차입금	13,014,414	13,527,770

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,045,726	-

전환우선주부채	1,045,726	-

파생상품부채	25,030,213	22,886,917

단기매매	25,030,213	22,886,917

유동성전환사채	19,902,199	16,688,235

전환사채	19,902,199	16,688,235

합계	83,166,214	71,385,865

4.2 금융자산의 양도회사는 당반기 중 금융기관에 2,509백만원(전반기: 13,044백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기 중 매출채권처분손실 1,345천원(전반기: 처분손실 28,166천원)을 인식하였습니다(주석 5, 26 참조).

5. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산	71,146	(7,442)

이자수익	72,492	20,724

처분손익(*)	(1,346)	(28,166)

파생상품	261,372	(14,509,619)

단기매매항목	261,372	(14,509,619)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(45,731)	-

당기손익	(45,731)	-

상각후원가 금융부채	(2,048,682)	(4,792,853)

이자비용	(2,048,682)	(4,792,853)

합계	(1,761,895)	(19,309,914)

(*) 매출채권과 관련된 처분손익이며, 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용에 포함되어 있습니다(주석 26 참조).

6. 금융상품 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,584,105	3,584,105	1,560,926	1,560,926

단기금융상품	-	-	10,000,000	10,000,000

매출채권	4,796,574	4,796,574	4,013,230	4,013,230

기타채권	635,870	635,870	646,670	646,670

파생상품자산	2,088,116	2,088,116	2,009,357	2,009,357

합계	11,104,665	11,104,665	18,230,183	18,230,183

금융부채

매입채무	1,346,348	1,346,348	636,548	636,548

차입금	29,778,676	29,778,676	27,166,560	27,166,560

전환우선주부채	1,045,726	1,045,726	-	-

파생상품부채	25,030,213	25,030,213	22,886,917	22,886,917

유동성전환사채	19,902,199	19,902,199	16,688,235	16,688,235

기타채무	6,063,053	6,063,053	4,007,605	4,007,605

합계	83,166,215	83,166,215	71,385,865	71,385,865

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	2,088,116	2,088,116

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,045,726	1,045,726

파생상품부채	-	-	25,030,213	25,030,213

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	2,009,357	2,009,357

파생상품부채	-	-	22,886,917	22,886,917

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수 당반기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	범위

파생상품자산

파생상품자산	2,088,116	3	복합옵션접근법	무위험이자율	2.30~2.58%

위험할인율	5.91~12.78%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	1,045,726	3	이항모형	주가연환산변동성	57.96%

기초자산가격(주식)	10,320 원/주

무위험이자율	2.30~2.81%

위험할인율	5.91~14.22%

파생상품부채

파생상품부채	25,030,213	3	지분-채권현금가중할인법	주가연환산변동성	57.96%

기초자산가격(주식)	10,320 원/주

무위험이자율	2.30~2.58%

위험할인율	5.91~12.78%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	범위

파생상품자산

파생상품자산	2,009,357	3	복합옵션접근법	무위험이자율	2.69~2.85%

위험할인율	6.66~9.90%

파생상품부채

파생상품부채	22,886,917	3	지분-채권현금가중할인법	주가연환산변동성	76.07%

기초자산가격(주식)	8,850 원/주

무위험이자율	2.58~2.85%

위험할인율	6.66~11.89%

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 위하여 외부평가기관에 평가를 의뢰하고 있습니다. 외부평가기관은 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.6.6. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보유현금	4,302	4,533

보통예금 등	3,579,804	1,556,393

소계	3,584,106	1,560,926

단기금융상품	정기예금	-	10,000,000

합계	3,584,106	11,560,926

8. 매출채권, 기타유동자산 및 기타유동채권

가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시계정	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	매출채권	5,374,806	(578,232)	4,796,574	4,591,462	(578,232)	4,013,230

소계	5,374,806	(578,232)	4,796,574	4,591,462	(578,232)	4,013,230

미수수익	기타유동자산	158	-	158	31,633	-	31,633

미수금	기타유동자산	341,663	-	341,663	1,701,238	-	1,701,238

선급비용	기타유동자산	90,655	-	90,655	64,805	-	64,805

소계	432,476	-	432,476	1,797,676	-	1,797,676

단기대여금	기타유동채권	29,800	29,800	31,800	-	31,800

소계	29,800	-	29,800	31,800	-	31,800

합계	5,837,082	(578,232)	5,258,850	6,420,938	(578,232)	5,842,706

나. 대손충당금회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(578,232)	(578,232)

대손충당금 설정	-	-

대손충당금 환입	-	-

기말	(578,232)	(578,232)

9. 재고자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	12,266,294	(6,326,609)	5,939,685	8,542,244	(4,547,831)	3,994,413

원재료	5,408,754	(206,529)	5,202,225	6,442,158	(195,784)	6,246,374

합계	17,675,048	(6,533,138)	11,141,910	14,984,402	(4,743,615)	10,240,787

나. 당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,684,310천원(전반기: 15,877,766천원)입니다.다. 회사는 당반기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,235,747천원(전반기: 4,939,550천원), 재고자산평가손실환입 446,225천원(전반기: 204,008천원)을 인식하였습니다.

10. 종속기업투자지분 가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

봉원광전자(광주)유한공사	전자부품제조	중국	100	337,944	100	337,944

나. 당반기, 전기말 및 전반기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	총포괄손익

봉원광전자(광주)유한공사	774,911	214,466	1,041,147	(17,026)	(17,026)

(단위: 천원)

전기말 및 전반기	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	총포괄손익

봉원광전자(광주)유한공사	821,083	207,329	1,486,899	20,449	20,449

11. 기타비유동자산 및 기타비유동채권 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시계정	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급비용	기타비유동자산	12,177	-	12,177	19,634	-	19,634

소계	12,177	-	12,177	19,634	-	19,634

기타보증금	기타비유동채권	270	-	270	270	-	270

장기대여금	기타비유동채권	616,796	(10,996)	605,800	625,596	(10,996)	614,600

소계	617,066	(10,996)	606,070	625,866	(10,996)	614,870

합계	629,243	(10,996)	618,247	645,500	(10,996)	634,504

12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

나. 사용권자산의 증감전반기 중 사용권자산의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	상각	처분	전반기말

사용권자산

부동산	18,315	-	(9,990)	-	8,325

합계	18,315	-	(9,990)	-	8,325

다. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	9,990

차량운반구	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 없습니다.

13. 유형자산 가. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득/자본적지출	처분/감소	감가상각비	기타증(감)액	반기말

토지	7,364,475	-	-	-	-	7,364,475

건물	11,065,655	-	-	(219,650)	-	10,846,005

구축물	17	-	-	-	-	17

기계장치	17,277,259	893,200	-	(2,965,508)	1,323,167	16,528,119

차량운반구	389,428	-	-	(79,908)	-	309,520

공구와기구	40,745	10,000	-	(9,601)	-	41,144

비품	368,883	30,302	(12)	(89,282)	-	309,891

시설장치	2,936,307	944,300	-	(571,616)	859,024	4,168,015

건설중인자산	9,097,675	12,695,957	-	-	(2,182,191)	19,611,441

합계	48,540,444	14,573,759	(12)	(3,935,565)	-	59,178,627

(단위: 천원)

전반기	기초	취득/자본적지출	처분/감소	감가상각비	기타증(감)액	반기말

토지	7,364,475	-	-	-	-	7,364,475

건물	8,674,575	66,514	-	(219,650)	2,763,867	11,285,306

구축물	17	-	-	-	-	17

기계장치	25,943,737	3,048,975	-	(4,148,005)	687,108	25,531,814

차량운반구	492,328	103,047	(70,267)	(89,438)	-	435,670

공구와기구	48,307	15,039	-	(12,368)	-	50,978

비품	548,764	4,600	-	(93,081)	-	460,284

시설장치	3,611,659	26,800	-	(708,326)	882,772	3,812,905

건설중인자산	10,915,029	794,908	-	-	(4,336,267)	7,373,669

합계	57,598,891	4,059,883	(70,267)	(5,270,868)	(2,520)	56,315,118

나. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 189백만원(전반기: 97백만원)이며, 당반기 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.79%(전반기: 3.16%)입니다.다. 회사의 유형자산은 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

14. 무형자산 가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	92,446	-	(7,319)	-	85,127

개발비	13,941,600	-	-	-	13,941,600

소프트웨어	318,242	8,400	(25,616)	-	301,026

회원권	2,310,425	-	-	-	2,310,425

합계	16,662,713	8,400	(32,935)	-	16,638,178

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	101,593	1,316	(7,180)	2,520	98,249

개발비	13,941,600	-	-	-	13,941,600

소프트웨어	321,797	4,050	(23,269)	-	302,578

회원권	2,310,425	-	-	-	2,310,425

합계	16,675,415	5,366	(30,449)	2,520	16,652,852

나. 개발비당반기말 및 전기말까지 주요 개발프로젝트별 세부지출내역 누계액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개발자산명	세부내역	당반기말	전기말	잔여상각기간(*)

개발비	FMM	급여/상여	4,281,368	4,281,368	-

원재료비	3,868,364	3,868,364

외주가공비	3,866,132	3,866,132

퇴직급여	302,063	302,063

소모품비	1,086,243	1,086,243

복리후생비	116,653	116,653

전력비	329,654	329,654

감가상각비	2,465,817	2,465,817

폐수처리비	32,763	32,763

기타	521,650	521,650

국고보조금 차감	(2,929,107)	(2,929,107)

계	13,941,600	13,941,600

(*) 당반기말 현재 상기 개발비의 상각은 개시되지 아니하였습니다.

15. 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고계정	당반기말	전기말

매입채무	매입채무	1,346,348	636,548

소계	1,346,348	636,548

미지급금	기타유동채무	4,729,188	2,727,171

미지급비용	기타유동채무	441,270	471,684

소계	5,170,458	3,198,855

예수금	기타유동부채	201,236	194,890

소계	201,236	194,890

합계	6,718,042	4,030,293

16. 차입금 및 전환사채 회사의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	차입용도	최장만기일	이자율	당반기말	전기말

기업은행(주1)	운전자금	2026-03-26	3.81~6.85%	10,800,000	11,100,000

대표이사	운전자금	2025-09-05	5.40%	3,000,000	-

(주1) 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 29 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	최장만기	당반기말	전기말

기업은행(주1)	시설자금	3.06~4.53%	2030-09-21	14,687,286	14,491,600

엘지디스플레이(주2)	구매자금	-	2026-07-31	325,000	475,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	2.93~3.03%	2028-03-20	966,390	1,099,960

유동성 대체	(2,964,262)	(2,538,790)

합계	13,014,414	13,527,770

(주1) 회사의 토지, 건물 및 기계장치 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조) . (주2) 회사는 기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

(3) 전환사채가. 회사는 다음과 같은 조건으로 전환사채를 발행하였으며, 관련 부채를 유동성전환사채 및 파생상품부채로 계상하였습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 09월 11일	2024년 6월 21일	2025년 5월 16일

만기일	2027년 09월 10일	2029년 6월 21일	2030년 5월 16일

발행총액(액면)	15,400,000,000원	20,000,000,000원	4,000,000,000원

표면이자율	연 단리 1%(3개월 단위 지급)	0%	0%

만기보장수익율	3개월 복리 1%	3개월 복리 2%	3개월 복리 2%

전환권 행사가액	7,875원(최초 11,249원)	8,631원(최초 10,634원)	12,197원

전환권 행사가능 주식수	보통주 1,955,555주(최초 1,369,010주)	보통주 2,317,228주(최초 1,880,759주)	보통주 327,949주

전환권행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 1개월 전까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 1개월 전까지

리픽싱	1. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는경우2. 주식분할, 주식병합의 경우3. 상장된 투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전 시가를 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 주식연계 채권을 발행할 경우4. '우회상장'을 하게 되는 경우 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과(우회상장을 통한 상장일)가 발생한 당시 시가에 해당하는 금액이 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 70%에 해당하는 금액5. IPO 공모가격에 70%에 해당하는 금액6. 회사가 상장하는 경우 매 6개월마다 행사가격조정7. 거래 완결일로부터 2년내 상장실패시 6,652원으로 조정등	1. 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 7개월마다 행사가격조정5. 4에 따라 산정한 시가산정액이 전환가액보다 높은 경우 시가산정액6. 1,4에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가액	1. 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 7개월마다 행사가격조정5. 4에 따라 산정한 시가산정액이 전환가액보다 높은 경우 시가산정액6. 1,4에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가액

조기상환청구권(PUT) 행사가액	연 복리 1%	3개월 복리 연2%	3개월 복리 연2%

조기상환청구권(PUT)행사 가능일	2023년 09월 10일, 2026년 9월 10일 및 이후 매 3개월	2026년 6월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2027년 5월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권(CALL) 행사가액	해당없음	3개월 복리 연2%	3개월 복리 연2%

매도청구권(CALL) 행사가능일	해당없음	2025년 6월 21일부터 2026년 6월21일까지 매 3개월에 해당하는 날(총5회)	2026년 5월 16일부터 2027년 5월16일까지 매 3개월에 해당하는 날(총5회)

콜옵션(Call Option)	해당없음	본 사채의 발행회사는 2025년 6월 21일부터 2026년 6월 21일까지 매 3개월에 해당되는 날마다 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 본 전환사채 발행가액의 30%까지 매도청구권을 행사가 가능함(매매가격은 사채발행일로부터 연 2.0%(3개월 복리)).	본 사채의 발행회사는 2026년 5월 16일부터 2027년 5월16일까지 매 3개월에 해당되는 날마다 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 본 전환사채 발행가액의 30%까지 매도청구권을 행사가 가능함(매매가격은 사채발행일로부터 연 2.0%(3개월 복리)).

나. 회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권 및 (조기)상환권은 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 파생상품부채로 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 유동성전환사채로 인식하였습니다.

보고기간말에, 파생상품부채는 공정가치로 재측정하여 공정가치의 변동금액을 파생상품평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다. 전환사채 후속측정이 회사의 재무제표에 미치는 효과는 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시	비고

전환사채

발행금액	39,400,000	35,400,000	15,400,000

전환권조정	(22,042,339)	(20,836,723)	(13,728,152)	이자비용

상환할증금	2,544,538	2,124,958	6,406

소계	19,902,199	16,688,235	1,678,254

파생상품부채	25,030,213	22,886,917	13,721,746	파생상품평가손실(이익)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속사업손익	(9,286,665)	(27,279,994)

파생상품부채 평가손익	643,425	(14,509,619)

파생상품부채 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(9,930,090)	(12,770,375)

(4) 전환우선주부채가. 당반기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	당반기말	전기말

전환우선주	2025-05-16	2035-05-16	999,995	1,045,726	-

나. 전환우선주부채의 조건당반기말 현재 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	전환우선주부채

발행일	2025년 05월 16일

만기일	2035년 05월 16일

의결권	무의결권

발행총액	999,995,439원(주당 액면금액 500원, 발행가액 12,197원)

발행주식수	81,987주

배당금	비참가적, 누적적 액면가액기준 연 1.0%

전환권 행사가액	12,197원

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주

전환권행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 1개월 전까지

리픽싱	1. 우선주를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 발행 후 7개월마다 행사가격조정5. 4에 따라 산정한 시가산정액이 전환가액보다 높은 경우 시가산정액6. 1,4에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가액

다. 전환우선주부채의 후속측정(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

발행	999,995	-

평가	45,731	-

기말	1,045,726	-

17. 우발상황 및 약정사항 가. 당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 차입약정 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정한도액	실행액	대출유형

기업은행	16,100,000	13,831,250	운전자금

13,000,000	11,656,036	시설자금

소계	29,100,000	25,487,286

LG디스플레이	600,000	325,000	LGD 동반성장대여금

중소벤처기업진흥공단	1,300,000	966,390	운전자금

대표이사	3,000,000	3,000,000

합계	34,000,000	29,778,676

나. 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	채권최고액	차입액	담보권자

유형자산(*)	28,476,062	26,400,000	17,453,960	기업은행

(*) 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

다. 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	물건 또는 내용	금 액	금 액	담보권자

대표이사	연대보증	6,957,219	5,833,326	기업은행

신용보증기금	신용보증	2,565,000	2,700,000	기업은행

기업은행	지급보증	600,000	325,000	LG디스플레이

그 외 서울보증보험으로부터 정부 및 지자체 보조금 반환 지급보증 50,000천원 제공받았습니다.

18. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,913,762	4,239,755

사외적립자산의 공정가치	(2,499,609)	(2,602,887)

순확정급여부채	2,414,153	1,636,868

나. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	4,239,755	3,658,994

당기근무원가	488,285	489,145

이자비용	80,584	79,193

신입/전입 효과	6,217	8,736

퇴직급여지급액	(167,395)	(451,015)

확정급여채무의 재측정요소:	266,317	81,107

- 경험적조정 효과	213,835	46,900

- 인구통계적 가정 변경 효과	-	-

- 재무적 가정 변경 효과	52,482	34,207

기말 확정급여채무	4,913,763	3,866,160

다. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 사외적립자산	2,602,887	3,176,644

사외적립자산의 이자수익	45,831	66,048

사외적립자산의 재측정요소:	(6,115)	(16,487)

- 이자수익과 실제수익의 차이	(6,115)	(16,487)

사용자의 기여금	3,000	1,500

퇴직급여지급액	(145,994)	(393,644)

기말 사외적립자산	2,499,609	2,834,061

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 회사의 하자보수충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	24,782	21,464

설정액	15,933	25,899

지급액	(24,782)	(21,464)

기말	15,933	25,899

20. 자본

가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 보통주의 수는 21,040,488주입니다. 전기 이전에 액면분할(20대 1)과 전환상환우선주의 보통주 전환, 무상증자(5.5배) 및 유상증자를 실시하였습니다.

나. 자본금 및 자본잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구분	보통주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	21,040,488	10,520,244	49,677,508	60,197,752

전반기말	21,040,488	10,520,244	49,677,508	60,197,752

당반기말	21,040,488	10,520,244	49,677,508	60,197,752

다. 이익잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	268,750	268,750

기타적립금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	(47,602,000)	(38,042,903)

합계	(47,133,250)	(37,574,153)

법정적립금은 전액 이익준비금으로, 이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 영업부문 회사는 오엘이디(OLED) 증착용 메탈마스크, 기타 전자정밀부품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하는 회사로 영업부문은 단일제조판매사업부문으로 구성되어 있습니다.

회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

고객A	7,253,984	53.52%	21,780,060	71.44%

고객B	5,258,644	38.80%	6,669,828	21.88%

22. 매출액

회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,526,525	13,554,941	18,436,510	30,488,439

총 수익	9,526,525	13,554,941	18,436,510	30,488,439

23. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	470,664	942,356	493,769	1,006,952

퇴직급여	93,524	127,833	25,045	49,367

복리후생비	46,806	90,758	65,937	119,615

여비교통비	9,137	18,069	9,151	17,479

접대비	31,306	65,871	42,024	61,813

통신비	232	565	269	564

수도광열비	2,868	5,425	2,941	5,627

전력비	55,941	105,744	43,608	88,792

세금과공과	13,429	33,956	15,903	35,056

감가상각비	32,573	64,965	37,337	76,202

임차료	2,950	5,825	3,067	5,988

수선비	8,745	12,187	5,940	10,094

보험료	10,722	20,978	10,661	22,860

차량유지비	29,372	54,916	27,799	54,864

운반비	30,819	51,699	40,665	74,593

포장비	29,621	59,202	27,182	42,657

사무용품비	123	423	351	736

소모품비	1,093	1,465	2,155	4,586

지급수수료	107,723	229,910	148,307	253,859

무형자산상각비	8,790	17,581	8,752	17,374

경상연구개발비	2,845,029	5,758,040	2,603,846	4,660,116

하자보수충당금전입(환입)	(4,533)	(8,850)	4,404	4,435

기타	540	540	598	640

합계	3,827,474	7,659,458	3,619,711	6,614,269

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 원재료 사용액	2,876,812	3,532,844	10,978,211	16,103,091

외주가공비	1,677,219	2,468,884	2,927,367	5,129,681

급여	2,679,527	5,434,587	3,123,300	6,139,264

소모품비	994,542	2,008,277	1,216,996	2,123,563

감가상각비	2,004,175	3,935,565	2,656,240	5,292,657

복리후생비	290,949	539,827	304,632	591,788

퇴직급여	279,072	552,117	254,822	522,504

기타	1,288,081	2,653,497	1,301,613	2,516,761

합계	12,090,377	21,125,598	22,763,181	38,419,309

25. 기타수익 및 기타비용 가. 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	1,065	215	1,186

외화환산이익	(62)	4	88	203

유형자산처분이익	-	-	2,454	2,454

잡이익	12,894	115,640	7,082	14,209

합계	12,832	116,709	9,839	18,052

나. 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,156	18,679	2,238	5,829

외화환산손실	20,760	20,766	36	69

유형자산처분손실	12	12	-	9,448

잡손실	132	31,366	-	41,914

합계	27,060	70,823	2,274	57,260

26. 금융수익 및 금융비용 가. 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	10,824	72,492	10,921	20,724

파생상품평가이익	684,537	684,537	-	-

금융수익 계	695,361	757,029	10,921	20,724

금융비용

이자비용	1,065,433	2,048,682	2,643,844	4,792,853

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	45,731	45,731	-	-

파생상품평가손실	423,164	423,164	14,509,619	14,509,619

매출채권처분손실	639	1,346	19,676	28,166

금융비용 계	1,534,967	2,518,923	17,173,139	19,330,638

순금융손익	(839,606)	(1,761,894)	(17,162,218)	(19,309,914)

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(전반기: 0%)입니다.

28. 주당손익 가. 기본주당손익의 산정당반기 및 전반기의 기본주당손익은 보통주순이익을 당반기 및 전반기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(9,286,665,172)	(28,323,744,338)

가중평균유통주식수(*)	21,040,488	21,040,488

기본주당이익(손실)	(441)	(1,346)

(*) 가중평균유통주식수

당반기	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	21,040,488	181	3,808,328,328

계	181	3,808,328,328

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	21,040,488

전반기	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	21,040,488	182	3,829,368,816

계	182	3,829,368,816

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	21,040,488

나. 희석주당손익 당반기말 및 전반기말 현재 회사는 보통주청구가능한증권으로 전환가능한 전환사채의 보통주전환을 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식을 적용하여 희석주당손익을 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당반기	전반기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(9,286,665,172)	(28,323,744,338)

전환사채 세후이자비용	1,218,039,739	4,212,364,939

파생상품평가손익(세후)	(206,745,527)	14,509,618,990

전환우선주부채 평가손익(세후)	36,172,967	-

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(8,239,197,993)	(9,601,760,409)

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)	25,417,454	23,123,363

희석주당이익(손실)	(441)	(1,346)

(*) 당기 중 전환가격의 조정으로 전환가능주식수가 증가함에 따라 전환사채의 잠재적 보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(*) 가중평균유통주식수

당반기	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	21,040,488	181	3,808,328,328

제1회전환사채	2025-01-01	1,955,555	181	353,955,455

제2회전환사채	2025-01-01	2,317,228	181	419,418,268

제3회전환사채	2025-05-16	327,949	46	15,085,654

전환우선주부채	2025-05-16	81,987	46	3,771,402

계	181	4,600,559,107

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	25,417,454

전반기	일자	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	21,040,488	182	3,829,368,816

제1회전환사채	2024-01-01	1,955,555	182	355,911,010

제2회전환사채	2024-06-21	2,317,228	10	23,172,280

계	182	4,208,452,106

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	23,123,363

29. 특수관계자와의 거래 가. 당반기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 개인은 유명훈 대표이사입니다.나. 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

당반기말	전기말	관계	비고

유명훈 대표이사	유명훈 대표이사	지배력 행사

봉원광전자(광주)유한공사	봉원광전자(광주)유한공사	종속기업

(주)풍원	(주)풍원	기타의 특수관계자

SVIC 55호 신기술사업투자조합 등	SVIC 55호 신기술사업투자조합 등	회사에 유의적인영향력을 미치는 회사	(*1)

(*1) 전환사채의 투자자로 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

(주)풍원	매입 등	431,960	304,569

라. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

(주)풍원	미지급금	255,860	63,162

마. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	계정과목	대여거래	차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기타(*)	기말

임직원	장단기대여금	657,396	-	10,800	646,596	-	-	-	-	-

대표이사	단기차입금	-	-	-	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

SVIC 55호신기술사업투자조합 등	전환사채	-	-	-	-	12,953,664	-	-	826,663	13,780,327

파생상품부채	-	-	-	-	13,476,583	-	-	(9,064)	13,467,519

(*) 전환사채와 관련하여 인식한 이자비용과 파생상품부채평가이익입니다.

(단위: 천원)

전반기	계정과목	대여거래	차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기타(*)	기말

임직원	장단기대여금	652,496	80,000	59,200	673,296	-	-	-	-	-

(주)풍원	단기차입금	-	-	-	-	-	500,000	500,000	-	-

SVIC 55호신기술사업투자조합 등	전환사채	-	-	-	-	9,079,797	-	-	4,180,973	13,260,770

파생상품부채	-	-	-	-	1,047,647	-	-	14,509,619	15,557,266

(*) 전환사채와 관련하여 인식한 이자비용과 파생상품부채평가이익입니다.바. 당반기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 6,957백만원(전기말: 4,200백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.사. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	314,900	316,500

퇴직급여	50,765	54,117

합계	365,665	370,617

30. 보험가입의 내용 회사가 당반기말 및 전기말 현재 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	보험회사	부보금액

재산종합보험	건물	10,846,005	DB손해보험	113,738,568

기계장치	16,528,119

시설장치	4,168,014

재고자산	11,141,911

- 전기말 (단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	보험회사	부보금액

재산종합보험	건물	11,065,655	DB손해보험	108,134,214

기계장치	17,277,259

시설장치	2,936,307

재고자산	10,240,787

한편 회사는 상기 보험 이외에 회사가 소유하고 있는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험, 환경책임보험에 가입하고 있습니다.

31. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금 유동성 대체	8,800	68,200

보증금 유동성 대체	-	5,075

건설중인자산에서 유형자산 대체	2,182,191	4,336,267

차입원가 자본화	189,030	97,329

기계장치 취득 미지급금의 증가	21,600	1,147,000

공구와기구 취득 미지급금의 증가	3,400	1,139

비품 취득 미지급금의 증가	5,000	1,900

시설장치 취득 미지급금의 감소	-	(36,000)

소프트웨어 취득 미지급금의 감소	-	(3,670)

건설중인자산 취득 미지급금의 감소	1,248,028	(361,750)

장기차입금 유동성 대체	1,653,356	1,227,884

전환사채 발행으로 파생상품부채 등 인식	460,812	22,880,409

다. 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,892,992)	(5,290,822)

가. 당기순이익	(9,286,665)	(28,323,744)

나. 조정	8,059,356	30,922,835

이자비용	2,048,682	4,792,853

이자수익	(72,492)	(20,724)

외화환산손실	20,766	69

외화환산이익	(4)	(203)

법인세비용(수익)	-	1,043,751

감가상각비	3,935,565	5,280,858

무형자산상각비	32,935	30,448

퇴직급여	527,516	511,026

유형자산처분이익	(2,454)

유형자산처분손실	12	9,448

하자보수충당부채전입(환입)	(8,850)	4,435

매출채권처분손실	1,346	28,166

파생상품평가손실	423,164	14,509,619

파생상품평가이익	(684,537)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	45,731	-

재고자산평가손실	2,235,747	4,939,550

재고자산평가손실환입	(446,225)	(204,008)

다. 자산 및 부채의 증감	(665,685)	(7,889,912)

매출채권	(784,690)	(8,561,489)

미수금	1,359,575	293,358

선급금	-	(72,675)

선급비용	(18,393)	(3,274)

재고자산	(2,690,646)	(3,622,300)

매입채무	709,800	3,339,466

미지급금	724,342	790,777

예수금	6,347	(33,172)

미지급비용	(31,460)	37,662

장기미지급금	83,844	606

퇴직금의 지급	(21,402)	(57,371)

퇴직연금운용자산 납부	(3,000)	(1,500)

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성 장기차입금	단기차입금	장기차입금	파생상품부채	전환사채	전환우선주부채

전기초	2,386,240	8,500,000	12,994,360	1,047,647	9,079,797	-	34,008,044

현금흐름	(1,288,620)	2,600,000	3,072,200	-	20,000,000	-	24,383,580

유동성 대체	1,227,884	-	(1,227,884)	-	-	-	-

기타 비금융변동(*1)	-	-	-	35,292,128	(12,666,499)	-	22,625,629

전반기말 순부채	2,325,504	11,100,000	14,838,676	36,339,775	16,413,298	-	81,017,253

당기초	2,538,790	11,100,000	13,527,770	22,886,917	16,688,235	-	66,741,712

현금흐름	(1,227,884)	2,700,000	1,140,000	-	4,000,000	999,995	7,612,111

유동성 대체	1,653,356	-	(1,653,356)	-	-	-	-

기타 비금융변동(*1)	-	-	-	2,143,296	(786,036)	45,731	1,402,991

당반기말 순부채	2,964,262	13,800,000	13,014,414	25,030,213	19,902,199	1,045,726	75,756,814

(*1) 기타 비금융변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 상각액과 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.

32. 재무제표 재작성 제1회 전환사채와 관련하여 전기말 파생상품부채 평가금액이 4,596백만원 과소계상되었습니다. 회사는 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 '이전 보고금액'은 2025년 3월 20일자 공시된 재무제표에 따른 보고금액입니다).

(1) 재무제표의 재작성으로 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	2024년말(전기말)

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

자 산

자 산 총 계	95,866,004,487	-	95,866,004,487

부 채

유동부채	52,672,679,364	4,596,337,778	57,269,017,142

파생상품부채	18,290,579,701	4,596,337,778	22,886,917,479

비유동부채	15,973,388,675	-	15,973,388,675

부 채 총 계	68,646,068,039	4,596,337,778	73,242,405,817

자본

자본금	10,520,244,000	-	10,520,244,000

자본잉여금	49,677,507,810	-	49,677,507,810

이익잉여금	(32,977,815,362)	(4,596,337,778)	(37,574,153,140)

자 본 총 계	27,219,936,448	(4,596,337,778)	22,623,598,670

부채와자본총계	95,866,004,487	-	95,866,004,487

(2) 재무제표의 재작성으로 전반기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 주석상기에 기재된 재무상태표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.