오에스피 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 20(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 오에스피

1. 당사의 개요주식회사 오에스피 (이하 '회사'라 함)는 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며, 충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	537,711	5.75%

증권금융(유통)	266,703	2.85%

하나디지털트랜스포메이션펀드	259,956	2.78%

오에스피우리사주조합	218,680	2.34%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	170,000	1.82%

KB증권(아크임팩트자산운용)	150,000	1.60%

기타	3,547,190	37.96%

합계	9,346,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	4,350,973,703	-	4,350,973,703	3,684,793,827	-	3,684,793,827

손실충당금	(13,183)	-	(13,183)	(54,463)	-	(54,463)

매출채권(순액)	4,350,960,520	-	4,350,960,520	3,684,739,364	-	3,684,739,364

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.06%	0.50%	100.00%	0.00%

총 장부금액	4,329,537,527	21,436,176	-	-	4,350,973,703

손실충당금	-	(13,183)	-	-	(13,183)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.06%	0.50%	100.00%	0.00%

총 장부금액	3,598,827,715	85,927,430	38,682	-	3,684,793,827

손실충당금	-	(54,271)	(192)	-	(54,463)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	35,377,212	-	35,377,212	-	-	-

미수수익	19,732,632	-	19,732,632	11,274,183	-	11,274,183

대여금	-	1,165,012,000	1,165,012,000	-	1,185,004,000	1,185,004,000

보증금	-	158,433,448	158,433,448	-	158,834,316	158,834,316

총 장부금액	55,109,844	1,323,445,448	1,378,555,292	11,274,183	1,343,838,316	1,355,112,499

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	21,615,818	(21,615,818)	-	22,493,703	(22,493,703)	-

제품	231,782,886	-	231,782,886	382,333,262	-	382,333,262

원재료	608,902,931	-	608,902,931	868,051,142	-	868,051,142

부재료	718,745,191	-	718,745,191	668,681,913	-	668,681,913

재공품	698,521	-	698,521	9,372,652	-	9,372,652

합 계	1,581,745,347	(21,615,818)	1,560,129,529	1,950,932,672	(22,493,703)	1,928,438,969

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	2,300,000,000	2,373,734,242	2,373,734,242	1,515,452,251	1,554,891,775	1,554,891,775

지분상품(주1)	2,588,012,239	2,291,889,860	2,291,889,860	2,588,012,239	2,324,922,290	2,324,922,290

소 계	4,888,012,239	4,665,624,102	4,665,624,102	4,103,464,490	3,879,814,065	3,879,814,065

비유동항목

수익증권	99,009,901	93,350,495	93,350,495	99,009,901	89,955,445	89,955,445

지분상품	949,997,270	650,000,000	650,000,000	824,997,270	525,000,000	525,000,000

채무상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

소 계	1,549,007,171	1,243,350,495	1,243,350,495	1,424,007,171	1,114,955,445	1,114,955,445

합 계	6,437,019,410	5,908,974,597	5,908,974,597	5,527,471,661	4,994,769,510	4,994,769,510

(주1) 지분상품 중 2,216 백만원은 코스닥 시장에 상장되어 있는 (주)제일바이오로 당분기말 현재 거래정지 중이며, 공정가액은 사용가치를 이용하여 산정하였습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목(주1)

닥터아이앤비(주)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	200,000,000	37,492,771	37,492,771

(주)에코지(주2)	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000

Kinghoo International Trade Ltd (주2)	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750

합계	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 출자금 중 일부 지분증권에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	4,994,769,510	4,701,495,306

취득	1,135,213,927	7,637,587,430

처분	(243,614,576)	(7,149,152,900)

공정가치평가	22,605,736	(195,160,326)

기말	5,908,974,597	4,994,769,510

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	920,723,521	5,537,519,975

취득	-	883,230,750

대체	-	(5,500,027,204)

공정가치평가	-	-

기말	920,723,521	920,723,521

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

자본에 가감되는 법인세효과	33,964,011	33,964,011

계	(128,543,218)	(128,543,218)

9. 파생금융상품회사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품자산(콜옵션)	1,837,710,000	-	1,837,710,000	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	5,913,846,000	-	5,913,846,000

합계	1,837,710,000	5,913,846,000	1,837,710,000	5,913,846,000

(2) 당분기 및 전기 중 파생금융상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

파생상품자산(콜옵션)	-	-	1,187,055,000	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	-	(3,161,466,000)	-

합계	-	-	(1,974,411,000)	-

10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율	장부금액

(주)바우와우코리아(주1)	49.86%	18,300,066,092

(주1) 회사는 전기에 (주)바우와우코리아에 대한 지배력을 획득하였습니다.(주2) 회사의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 주요주주로부터 의결권을 위임받아 과반수 이상의 의결권을 확보한 바, 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 요약재무정보종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

(주)바우와우코리아	19,470,136,150	8,136,154,515	3,854,596,338	450,731,598	450,731,598

11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	3,353,385,194	-	-	3,353,385,194

건물	5,530,238,295	(1,141,870,266)	(91,041,667)	4,297,326,362

구축물	448,488,550	(37,437,495)	-	411,051,055

기계장치	1,618,945,130	(1,045,558,109)	(3,416,667)	569,970,354

차량운반구	87,243,122	(83,642,788)	-	3,600,334

집기비품	118,441,386	(78,057,477)	-	40,383,909

건설중인자산	12,686,927	-	-	12,686,927

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	11,198,064,958	(2,386,566,135)	(94,458,334)	8,717,040,489

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	536,885,445	-	-	536,885,445

건물	3,375,420,808	(1,104,739,800)	(91,666,667)	2,179,014,341

구축물	448,488,550	(31,831,386)	-	416,657,164

기계장치	1,605,667,130	(1,022,073,974)	(3,666,667)	579,926,489

차량운반구	87,243,122	(82,042,788)	-	5,200,334

집기비품	118,441,386	(73,107,148)	-	45,334,238

건설중인자산	478,493,473	-	-	478,493,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	6,679,276,268	(2,313,795,096)	(95,333,334)	4,270,147,838

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금수령	감가상각비	기 말

토지	536,885,445	2,346,499,749	-	470,000,000	-	-	3,353,385,194

건물	2,179,014,341	2,154,817,487	-	-	-	(36,505,466)	4,297,326,362

구축물	416,657,164	-	-	-	-	(5,606,109)	411,051,055

기계장치	579,926,489	13,278,000	-	-	-	(23,234,135)	569,970,354

차량운반구	5,200,334	-	-	-	-	(1,600,000)	3,600,334

집기비품	45,334,238	-	-	-	-	(4,950,329)	40,383,909

건설중인자산	478,493,473	5,129,454	-	(470,936,000)	-	-	12,686,927

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	4,270,147,838	4,519,724,690	-	(936,000)	-	(71,896,039)	8,717,040,489

상기의 감가상각비 71,896천원 중 4,630천원은 판매비와관리비, 67,266천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.건설중인자산 중 936천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기 말

토지	536,885,445	-	-	-	-	-	536,885,445

건물	2,313,114,838	3,300,000	-	-	-	(38,694,283)	2,277,720,555

구축물	271,456,665	-	-	-	-	(3,558,752)	267,897,913

기계장치	559,858,411	-	-	-	-	(26,594,575)	533,263,836

차량운반구	30,592,039	-	(18,991,705)	-	-	(1,600,000)	10,000,334

집기비품	56,704,773	1,086,909	-	-	-	(4,756,562)	53,035,120

건설중인자산	11,652,073	9,906,000	(3,460,600)	(322,000)	-	-	17,775,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,808,900,598	14,292,909	(22,452,305)	(322,000)	-	(75,204,172)	3,725,215,030

상기의 감가상각비 75,204천원 중 4,781천원은 판매비와관리비, 70,423천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.건설중인자산은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 3,450백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 5,136백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	76,109,893	121,013,847	197,123,740	216,558,685	198,070,088	414,628,773

증가	85,771,031	38,985,138	124,756,169	-	-	-

감가상각비	(33,912,483)	(18,778,944)	(52,691,427)	(35,207,373)	(20,658,429)	(55,865,802)

감소	-	(4,894,735)	(4,894,735)	-	-	-

기말	127,968,441	136,325,306	264,293,747	181,351,312	177,411,659	358,762,971

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	52,691,427	55,865,802

리스부채 이자비용	3,734,499	6,304,653

단기리스료	3,000,000	12,272,727

소액자산리스 관련 비용	3,839,281	3,725,524

임차보증금 이자수익	(2,272,002)	(2,175,337)

합 계	60,993,205	75,993,369

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	170,997,072	4,800,065	166,197,007

1년 초과 5년 이내	111,503,806	11,153,111	100,350,695

합 계	282,500,878	15,953,176	266,547,702

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	151,705,372	4,493,018	147,212,354

1년 초과 5년 이내	62,066,830	7,044,637	55,022,193

합 계	213,772,202	11,537,655	202,234,547

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	166,197,007	147,212,354

비유동부채	100,350,695	55,022,193

합 계	266,547,702	202,234,547

(5) 당분기 및 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	기말

건물	72,636,294	90,819,077	(42,919,120)	1,360,608	121,896,859

차량운반구	129,598,253	29,184,222	(16,505,523)	2,373,891	144,650,843

합계	202,234,547	120,003,299	(59,424,643)	3,734,499	266,547,702

2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	기말

건물	200,301,130	-	(137,054,555)	9,389,719	72,636,294

차량운반구	204,016,215	-	(85,498,941)	11,080,976	129,598,253

합계	266,547,702	-	-222,553,496	20,470,695	202,234,547

당분기와 전기 중 리스이용자 입장에서 리스의 총 현금 유출은 각각 60,837천원 및 268,929천원입니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	4,598,601	31,573,267	325,664,590	361,836,458	5,118,782	47,777,884	190,815,980	243,712,646

기중 증가된 금액	1,902,480	-	-	1,902,480	322,000	1,299,000	230,256,600	231,877,600

기중 대체된 금액	936,000	-	-	936,000	-	-	-	-

기중 감소된 금액	-	-	-	-	-	-	(95,407,990)	(95,407,990)

기중 상각한 금액	(257,853)	(4,563,900)	-	(4,821,753)	(210,545)	(4,510,950)	-	(4,721,495)

기말금액	7,179,228	27,009,367	325,664,590	359,853,185	5,230,237	44,565,934	325,664,590	375,460,761

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행(*1)	3.92%	1,450,000,000	1,450,000,000

기업은행	4.22%	1,200,000,000	-

합 계	2,650,000,000	1,450,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

충청남도 정책자금대출	신한은행(*1)	3.50%	800,000,000	-

합 계	800,000,000	-

차감 : 1년이내 만기도래분	-	-

차감계	800,000,000	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 장기차입금 연도별 상환계획

(단위: 원)

상환년도	금액

1년이내	-

2년이내	67,400,000

3년이내	266,400,000

4년이내	266,400,000

5년이내	199,800,000

합계	800,000,000

15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	액면금액	상환할증금	전환권조정(주2)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	9,000,000,000	555,093,000	(2,317,358,000)	7,237,735,000	7,040,977,930

(주1) 전기 중 전환사채 9,000백만원(액면금액)을 발행하였습니다. (주2) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(2,514,115,070)	-

기중 신규발행으로 인한 증가액	-	(2,656,818,000)

기중 상각한 금액	196,757,070	142,702,930

기말금액	(2,317,358,000)	(2,514,115,070)

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행가액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행일	2023년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2024년 10월 26일부터 만기일 1개월 전인 2026년 9월 26일까지

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 1,860,272주

전환가격	4,838원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 26일 및 이후매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.

발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터1년 11개월까지 매 3매월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채(자산)의 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	5,809,230,000	5,809,230,000	2,636,181,000

제1회 전환사채 조기상환권	104,616,000	104,616,000	116,199,000

제1회 전환사채 매수청구권	(1,837,710,000)	(1,837,710,000)	(650,655,000)

2) 평가손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	317,258,622	108,883,053

당기손익에 포함된 평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	317,258,622	108,883,053

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 당사의 총 3,450백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 5,136백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000

일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

합계	4,150,000,000	3,450,000,000

(3) 회사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 138백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (보통주)	9,346,160주	9,346,160주

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2023.01.01(전기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2023.12.31(전기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2024.01.01(당기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2024.03.31(당분기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

18. 기타자본항목(1)주식선택권① 회사는 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000주

행사가격	6,500원

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	280,344,967	180,473,447

당기인식한 주식보상비용	-	34,767,180

기말	280,344,967	215,240,627

(2) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,543,218)	(128,543,218)

19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,645,287,019	11,285,320,051

20. 영업부문 정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,204,106,039	4,402,536,645

상품매출	16,658,271	315,090

기타매출	56,674,147	51,945,500

임대매출	10,500,000	7,000,000

합 계	6,287,938,457	4,461,797,235

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	5,993,802,555	4,280,614,956

해외매출	294,135,902	181,182,279

홍콩	166,178,011	99,789,203

베트남	24,203,829	56,621,819

기타	103,754,062	24,771,257

합 계	6,287,938,457	4,461,797,235

(4) 당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

우리와 주식회사	4,189,624,908	3,182,261,003

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정	당분기	전분기

급여	269,800,456	245,614,563

퇴직급여	35,481,946	26,841,776

복리후생비	29,047,385	45,000,588

여비교통비	14,728,011	3,307,161

통신비	2,153,697	1,875,315

세금과공과금	7,189,785	7,321,099

지급임차료	4,828,543	14,068,270

건물관리비	5,303,250	4,336,440

감가상각비	54,011,039	54,257,276

보험료	3,333,809	3,330,937

접대비	10,408,668	14,773,064

운반비	41,453,136	20,425,488

광고선전비	708,354,069	122,330,801

협회비	5,550,000	6,500,000

지급수수료	83,639,242	68,691,402

도서인쇄비	743,100	345,900

소모품비	637,222	3,704,731

포장비	2,995,850	1,552,890

차량유지비	6,546,659	4,079,242

교육훈련비	4,500,000	320,000

무형자산상각비	4,210,114	4,167,669

경상연구개발비	50,435,445	53,740,579

수선비	-	300,000

전력비	321,510	458,582

수출제비용	14,793,637	10,822,362

대손상각비	(41,280)	777,262

주식보상비용	-	23,178,120

합계	1,360,425,293	742,121,517

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

재고자산의변동	368,309,440	-	368,309,440

원재료 및 상품매입액	3,261,896,592	-	3,261,896,592

인건비, 복리후생비	430,261,801	334,329,787	764,591,588

광고선전비	-	708,354,069	708,354,069

지급임차료	1,389,981	4,828,543	6,218,524

운반비	1,050,000	41,453,136	42,503,136

지급수수료	24,228,417	83,639,242	107,867,659

감가상각 및 무형자산 상각	71,188,066	58,221,153	129,409,219

기타비용	331,160,765	129,599,363	460,760,128

매출원가 및 판매관리비	4,489,485,062	1,360,425,293	5,849,910,355

2) 전분기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

재고자산의변동	457,677,191	-	457,677,191

원재료 및 상품매입액	2,475,886,182	-	2,475,886,182

인건비, 복리후생비	462,045,392	340,635,047	802,680,439

광고선전비	-	122,330,801	122,330,801

지급임차료	1,389,981	14,068,270	15,458,251

운반비	1,486,446	20,425,488	21,911,934

지급수수료	40,526,779	68,691,402	109,218,181

감가상각 및 무형자산 상각	77,366,524	58,424,945	135,791,469

기타비용	266,942,782	117,545,564	384,488,346

매출원가 및 판매관리비	3,783,321,277	742,121,517	4,525,442,794

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,237,615	-

외화환산이익	12,279,968	23,468,371

유형자산처분이익	-	2,008,295

사용권자산처분이익	532,440	-

잡이익	5,519,303	2,634,183

합계	23,569,326	28,110,849

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	176,224

외화환산손실	-	445,052

기부금	21,000,000	20,000,000

재고자산폐기손실	43,109	-

잡손실	7,893,910	-

합 계	28,937,019	20,621,276

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	82,760,330	40,633,047

투자자산처분이익	-	73,742,010

금융보증수익	7,597,196	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	6,642,184	49,136,221

당기손익-공정가치금융자산평가이익	25,067,267	27,617,378

합계	122,066,977	191,128,656

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	220,195,187	21,898,719

금융보증비용	7,597,196	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,214,850	4,190,898

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,461,531	-

합계	237,468,764	26,089,617

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	359,966,968	22,683,933

보통주순이익	359,966,968	22,683,933

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,346,160	9,346,160

기본주당이익	39	2

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~3/31	91일	850,500,560주

가중평균유통보통주식수: 850,500,560주÷91일 = 9,346,160주2) 전분기

구 분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~3/31	90일	841,154,400주

가중평균유통보통주식수: 841,154,400주÷90일 = 9,346,160주

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.당분기 중 희석효과가 발생하지 않아 주당순손익을 계산할 때 고려되지는 않았으며 당분기와 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없었으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주

주식선택권	150,000주

전환사채(1회차)	1,860,272주

합 계	2,010,272주

27. 현금흐름표회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	124,587,466	131,069,974

무형자산상각비	4,821,753	4,721,495

대손상각비	(41,280)	777,262

외화환산이익	(12,279,968)	(23,468,371)

외화환산손실	-	445,052

유형자산처분이익	-	(2,008,295)

투자자산자산처분이익	-	(73,742,010)

법인세비용	(42,708,346)	86,199,120

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(25,067,267)	(27,617,378)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,461,531	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(6,642,184)	(49,136,221)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,214,850	4,190,898

사용권자산처분이익	(532,440)	-

이자비용	220,195,187	21,898,719

이자수익	(82,760,330)	(40,633,047)

금융보증비용	7,597,196	-

금융보증수익	(7,597,196)	-

주식보상비용	-	34,767,180

합 계	189,248,972	67,464,378

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(666,033,427)	(2,042,936,149)

미수금의 감소(증가)	(35,377,212)	35,907,026

선급금의 감소(증가)	(593,310,826)	(3,195,028)

선급비용의 감소(증가)	226,661,921	36,370,145

재고자산의 감소(증가)	368,309,440	457,677,191

매입채무의 증가(감소)	(165,178,748)	399,103,623

미지급금의 증가(감소)	(132,020,185)	156,227,743

예수금의 증가(감소)	24,295	-

선수금의 증가(감소)	5,015,215	20,037,531

미지급비용의 증가(감소)	71,014,388	(101,034,007)

금융보증부채의 증가(감소)	15,405,717	-

환불부채의 증가(감소)	-	(1,820,286)

합 계	(905,489,422)	(1,043,662,211)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	470,936,000	322,000

리스부채와 사용권자산대체	120,003,299	-

리스부채 유동성대체	15,518,869	43,983,607

기타포괄손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로 대체	-	5,500,027,204

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	1,200,000,000	-	-	-	2,650,000,000

장기차입금	-	800,000,000	-	-	-	800,000,000

전환사채	7,040,977,930	-	196,757,070	-	-	7,237,735,000

리스부채(유동)	147,212,354	(53,997,468)	3,734,499	53,728,753	15,518,869	166,197,007

리스부채(비유동)	55,022,193	-	-	60,847,371	(15,518,869)	100,350,695

합계	8,693,212,477	1,946,002,532	200,491,569	120,003,299	-	10,954,282,702

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	-	-	-	-	1,450,000,000

유동성장기차입금	7,950,000	(2,650,000)	-	-	-	5,300,000

리스부채(유동)	215,172,985	(57,371,868)	6,304,653	-	43,983,607	208,089,377

리스부채(비유동)	189,144,360	-	-	-	(43,983,607)	145,160,753

합계	1,862,267,345	(60,021,868)	6,304,653	-	-	1,808,550,130

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,908,974,597	-	-	-	5,908,974,597

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	1,837,710,000	-	-	-	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	6,534,154,953	-	-	-	-	6,534,154,953

매출채권	4,350,960,520	-	-	-	-	4,350,960,520

기타채권	1,378,555,292	-	-	-	-	1,378,555,292

장단기금융상품	575,234,780	-	-	-	-	575,234,780

자산 합계	12,838,905,545	7,746,684,597	920,723,521	-	-	21,506,313,663

부채

매입채무	-	-	-	640,444,567	-	640,444,567

미지급금	-	-	-	618,336,052	-	618,336,052

미지급비용	-	-	-	176,212,492	-	176,212,492

차입금	-	-	-	3,450,000,000	-	3,450,000,000

금융보증부채	-	-	-	21,835,821	-	21,835,821

리스부채	-	-	-	266,547,702	-	266,547,702

전환사채	-	-	-	7,237,735,000	-	7,237,735,000

파생상품부채	-	-	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

임대보증금	-	-	-	25,000,000	-	25,000,000

부채 합계	-	-	-	12,436,111,634	5,913,846,000	18,349,957,634

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,994,769,510	-	-	-	4,994,769,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	10,505,054,615	-	-	-	-	10,505,054,615

매출채권	3,684,739,364	-	-	-	-	3,684,739,364

기타채권	1,355,112,499	-	-	-	-	1,355,112,499

장단기금융상품	560,218,400	-	-	-	-	560,218,400

자산 합계	16,105,124,878	6,832,479,510	920,723,521	-	-	23,858,327,909

부채

매입채무	-	-	-	805,623,315	-	805,623,315

미지급금	-	-	-	741,955,175	-	741,955,175

미지급비용	-	-	-	300,119,679	-	300,119,679

차입금	-	-	-	1,450,000,000	-	1,450,000,000

금융보증부채	-	-	-	6,430,104	-	6,430,104

리스부채	-	-	-	202,234,547	-	202,234,547

전환사채	-	-	-	7,040,977,930	-	7,040,977,930

파생상품부채	-	-	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

임대보증금	-	-	-	25,000,000	-	25,000,000

부채 합계	-	-	-	10,572,340,750	5,913,846,000	16,486,186,750

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	73,521,033	9,239,297	-	-	82,760,330

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	6,642,184	-	-	6,642,184

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,067,267	-	-	25,067,267

외환차익	624	-	5,236,991	-	5,237,615

외화환산이익	12,279,968	-	-	-	12,279,968

금융보증수익	7,597,196	-	-	-	7,597,196

금융보증비용	-	-	(7,597,196)	-	(7,597,196)

이자비용	-	-	(220,195,187)	-	(220,195,187)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,214,850)	-	-	(7,214,850)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,461,531)	-	-	(2,461,531)

합계	93,398,821	31,272,367	(222,555,392)	-	(97,884,204)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	35,611,258	5,021,789	-	-	40,633,047

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	49,136,221	-	-	49,136,221

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	27,617,378	-	-	27,617,378

외화환산이익	23,468,371	-	-	-	23,468,371

외환차손	(176,224)	-	-	-	(176,224)

외화환산손실	(445,052)	-	-	-	(445,052)

이자비용	-	-	(21,898,719)	-	(21,898,719)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(4,190,898)	-	-	(4,190,898)

합계	58,458,353	77,584,490	(21,898,719)	-	114,144,124

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,534,154,953	6,534,154,953	10,505,054,615	10,505,054,615

매출채권	4,350,960,520	4,350,960,520	3,684,739,364	3,684,739,364

당기손익-공정가치측정금융자산	5,908,974,597	5,908,974,597	4,994,769,510	4,994,769,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521	920,723,521	920,723,521

장단기대여금	1,165,012,000	1,165,012,000	1,185,004,000	1,185,004,000

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000	1,837,710,000	1,837,710,000

기타금융자산	788,778,072	788,778,072	730,326,899	730,326,899

소 계	21,506,313,663	21,506,313,663	23,858,327,909	23,858,327,909

금융부채

매입채무	640,444,567	640,444,567	805,623,315	805,623,315

미지급금	618,336,052	618,336,052	741,955,175	741,955,175

미지급비용	176,212,492	176,212,492	300,119,679	300,119,679

차입금	3,450,000,000	3,450,000,000	1,450,000,000	1,450,000,000

파생상품부채	5,913,846,000	5,913,846,000	5,913,846,000	5,913,846,000

금융보증부채	21,835,821	21,835,821	6,430,104	6,430,104

리스부채	266,547,702	266,547,702	202,234,547	202,234,547

전환사채	7,237,735,000	7,237,735,000	7,040,977,930	7,040,977,930

임대보증금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

소 계	18,349,957,634	18,349,957,634	16,486,186,750	16,486,186,750

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

현금 및 현금성자산	-	-	6,534,154,953	6,534,154,953

매출채권	-	-	4,350,960,520	4,350,960,520

당기손익-공정가치 금융자산	76,369,860	4,682,604,737	1,150,000,000	5,908,974,597

기타포괄손익-공저가치 금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

장단기대여금	-	-	1,165,012,000	1,165,012,000

파생상품자산	-	-	1,837,710,000	1,837,710,000

기타금융자산	-	-	788,778,072	788,778,072

자산 합계	76,369,860	4,682,604,737	16,747,339,066	21,506,313,663

부채

매입채무	-	-	640,444,567	640,444,567

미지급금	-	-	618,336,052	618,336,052

미지급비용	-	-	176,212,492	176,212,492

차입금	-	-	3,450,000,000	3,450,000,000

파생상품부채	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

금융보증부채	-	-	21,835,821	21,835,821

리스부채	-	-	266,547,702	266,547,702

전환사채	-	-	7,237,735,000	7,237,735,000

임대보증금	-	-	25,000,000	25,000,000

부채 합계	-	-	18,349,957,634	18,349,957,634

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

현금 및 현금성자산	-	-	10,505,054,615	10,505,054,615

매출채권	-	-	3,684,739,364	3,684,739,364

당기손익-공정가치 금융자산	109,402,290	3,860,367,220	1,025,000,000	4,994,769,510

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

장단기대여금	-	-	1,185,004,000	1,185,004,000

파생상품자산	-	-	1,837,710,000	1,837,710,000

기타금융자산	-	-	730,326,899	730,326,899

자산 합계	109,402,290	3,860,367,220	19,888,558,399	23,858,327,909

부채

매입채무	-	-	805,623,315	805,623,315

미지급금	-	-	741,955,175	741,955,175

미지급비용	-	-	300,119,679	300,119,679

차입금	-	-	1,450,000,000	1,450,000,000

파생상품부채	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

금융보증부채	-	-	6,430,104	6,430,104

리스부채	-	-	202,234,547	202,234,547

전환사채	-	-	7,040,977,930	7,040,977,930

임대보증금	-	-	25,000,000	25,000,000

부채 합계	-	-	16,486,186,750	16,486,186,750

③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	650,000,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	500,000,000	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,837,710,000	LSMC모형	무위험 이자율	3.15%~3.48%

변동성	20.06%

신용위험 반영 할인율	4.91%~6.38%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,913,846,000	LSMC모형	무위험 이자율	3.15%~3.48%

변동성	20.06%

신용위험 반영 할인율	4.91%~6.38%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	920,723,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	3,450,000,000	1,450,000,000

차감: 현금및현금성자산(b)	6,534,154,953	10,505,054,615

순부채(c=a-b)	(3,084,154,953)	(9,055,054,615)

총부채(d)	18,436,383,045	16,574,815,381

자본총계(e)	34,315,646,328	33,955,679,360

총자본(f=d+e)	52,752,029,373	50,530,494,741

자본조달비율(g=c/f)	-5.85%	-17.92%

부채비율(h=d/e)	53.73%	48.81%

(2) 재무위험관리1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	5,908,974,597	4,994,769,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	6,534,154,953	10,505,054,615

매출채권	4,350,960,520	3,684,739,364

기타채권	1,378,555,292	1,355,112,499

장단기금융상품	575,234,780	560,218,400

합 계	21,506,313,663	23,858,327,909

3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	1,406,464,738	28,528,373	1,434,993,111

단기차입금	2,701,548,821	-	2,701,548,821

금융보증부채	2,450,000,000	-	2,450,000,000

리스부채	170,997,072	111,503,806	282,500,878

전환사채	-	7,237,735,000	7,237,735,000

파생상품부채	5,809,230,000	104,616,000	5,913,846,000

장기차입금	28,000,000	904,328,767	932,328,767

임대보증금	-	25,000,000	25,000,000

합 계	12,566,240,631	8,411,711,946	20,977,952,577

(*1) 기타 금융 부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	1,828,487,521	19,210,648	1,847,698,169

단기차입금	1,468,531,397	-	1,468,531,397

금융보증부채	2,533,000,000	-	2,533,000,000

리스부채	151,705,372	62,066,830	213,772,202

전환사채	-	7,040,977,930	7,040,977,930

파생상품부채	5,809,230,000	104,616,000	5,913,846,000

임대보증금	-	25,000,000	25,000,000

합계	11,790,954,290	7,251,871,408	19,042,825,698

(*1) 기타 금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,650,000,000	1,450,000,000

장기차입금	800,000,000	-

전환사채	7,237,735,000	7,040,977,930

합 계	10,687,735,000	8,490,977,930

변동금리 차입금	800,000,000	-

고정금리 차입금	9,887,735,000	8,490,977,930

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(2,000,000)	2,000,000	(3,638,250)	3,638,250

② 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	153,720.75	-	219,033.16	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세차감전순손익 증감효과	2,070,311	(2,070,311)	8,354,042	(8,354,042)

③ 주가변동위험회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 764천원(전분기 : 697천원) 입니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

종속기업	(주)바우와우코리아	(주)바우와우코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출	매입

지배기업	우진비앤지(주)	-	440,591,349

종속기업	(주)바우와우코리아	10,500,000	-

2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매출	매입

지배기업	우진비앤지(주)	-	260,709,034

종속기업	(주)바우와우코리아	7,000,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	19,992,000

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	328,360,000

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	임대보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

우진비앤지㈜	-	140,301,354	-	-	66,667,711	33,811,264	-

(주)바우와우코리아	-	-	25,000,000	-	500,000	-	25,000,000

임직원	1,165,012,000	-	-	1,185,004,000	-	-	-

합계	1,165,012,000	140,301,354	25,000,000	1,185,004,000	67,167,711	33,811,264	25,000,000

(5) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 118백만원과 퇴직급여 24백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 2,221백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공받는자	내용	보증금액

종속기업	(주)바우와우코리아	단기차입금	2,450,000,000

31. 보고기간 후 발생한 사건회사는 2024년 4월 29일에 종속기업인 (주)바우와우코리아의 지분을 추가 취득하였습니다. 취득 목적은 지배력 강화 및 업무 협력을 통한 영업력 강화이며, 금액은 42억원 입니다