오에스피 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 19(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 오에스피와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 오에스피(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 바우와우코리아(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용 사료를 제조, 판매하고 있으며,충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	537,711	5.75%

하나디지털트랜스포메이션펀드	259,956	2.78%

오에스피우리사주조합	228,680	2.45%

증권금융(유통)	215,451	2.31%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	200,000	2.14%

기타	3,708,442	39.67%

합계	9,346,160	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	업종	지분율	소재지	결산일

주식회사 바우와우코리아(주1)	제조업	49.86%	대한민국	12월 31일

(주1) 당분기에 지배회사가 지배력을 획득하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

(주)바우와우코리아	18,422,863,554	8,268,891,163	10,237,632,159	1,050,030,222	1,050,030,222

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	4,859,770,529	-	4,859,770,529	1,738,175,694	-	1,738,175,694

손실충당금	(14,802,341)	-	(14,802,341)	(656,398)	-	(656,398)

매출채권(순액)	4,844,968,188	-	4,844,968,188	1,737,519,296	-	1,737,519,296

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.31%	0.08%	1.00%	100%	0.30%

총 장부금액	4,695,495,707	135,375,626	28,899,196	-	4,859,770,529

손실충당금	(14,406,597)	(106,753)	(288,991)	-	(14,802,341)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.04%	0.30%	100.00%	0.04%

총 장부금액	1,003,045,558	593,964,832	141,165,304	-	1,738,175,694

손실충당금	-	(226,776)	(429,622)	-	(656,398)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	19,941,850	-	19,941,850	61,356,136	-	61,356,136

미수수익	390,716	-	390,716	11,842,282	-	11,842,282

대여금	114,720,000	1,313,716,000	1,428,436,000	-	1,860,616,000	1,860,616,000

보증금	-	333,674,430	333,674,430	-	149,934,046	149,934,046

총 장부금액	135,052,566	1,647,390,430	1,782,442,996	73,198,418	2,010,550,046	2,083,748,464

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	230,024,283	(23,518,721)	206,505,562	24,017,592	(24,017,592)	-

제품	1,112,476,629	-	1,112,476,629	94,754,686	-	94,754,686

원재료	1,520,689,129	-	1,520,689,129	1,017,759,494	-	1,017,759,494

부재료	1,200,353,958	-	1,200,353,958	515,384,819	-	515,384,819

재공품	285,374,531	-	285,374,531	-	-	-

미착품	829,000	-	829,000	-	-	-

합 계	4,349,747,530	(23,518,721)	4,326,228,809	1,651,916,591	(24,017,592)	1,627,898,999

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	1,515,452,251	1,570,318,576	1,570,318,576	4,293,907,896	4,312,246,820	4,312,246,820

지분상품	2,575,818,507	2,627,137,250	2,627,137,250	76,892,604	77,783,140	77,783,140

비유동항목

수익증권	99,009,901	76,316,831	76,316,831	99,009,901	61,465,346	61,465,346

지분상품	684,997,270	385,000,000	385,000,000	549,997,270	250,000,000	250,000,000

채무상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-	-	-

합 계	5,375,277,929	5,158,772,657	5,158,772,657	5,019,807,671	4,701,495,306	4,701,495,306

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

닥터아이앤비(주)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	200,000,000	37,492,771	37,492,771

(주)바우와우코리아(주2)	-	-	-	5,500,027,204	5,500,027,204	5,500,027,204

Kinghoo International Trade Ltd	483,135,750	483,135,750	483,135,750	-	-	-

합 계	683,135,750	520,628,521	520,628,521	5,700,027,204	5,537,519,975	5,537,519,975

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 전기말 지분상품 중 종속기업 주식 5,500,027,204원이 당분기 중에 연결실체에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,701,495,306	2,402,121,846

연결범위변동	10,000,000	-

취득	6,857,361,340	9,251,785,928

처분(계정대체)	(6,520,375,812)	(6,931,602,968)

공정가치평가	110,291,823	(20,809,500)

기말	5,158,772,657	4,701,495,306

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,537,519,975	11,552,138

취득	483,135,750	5,500,027,204

처분(계정대체)	(5,500,027,204)	-

공정가치평가	-	25,940,633

기말	520,628,521	5,537,519,975

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(162,507,229)	(188,447,862)

공정가치평가	-	25,940,633

기말잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

자본에 가감되는 법인세효과	34,126,518	34,126,518

계	(128,380,711)	(128,380,711)

9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	연결조정	순장부금액

토지	5,312,377,175	-	-	821,400,470	6,133,777,645

건물	6,923,659,104	(1,502,221,718)	(92,291,667)	574,442,561	5,903,588,280

구축물	438,988,550	(26,264,862)	-	-	412,723,688

기계장치	7,401,678,585	(3,112,614,831)	(3,916,667)	-	4,285,147,087

차량운반구	255,791,457	(193,134,641)	-	-	62,656,816

집기비품	261,736,477	(132,783,619)	-	-	128,952,858

건설중인자산	8,493,473	-	-	-	8,493,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	28,636,354

합 계	20,631,361,175	(4,967,019,671)	(96,208,334)	1,395,843,031	16,963,976,201

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	536,885,445	-	536,885,445

건물	3,361,376,908	(954,095,403)	(94,166,667)	2,313,114,838

구축물	284,700,000	(13,243,335)	-	271,456,665

기계장치	1,489,930,330	(925,405,252)	(4,666,667)	559,858,411

차량운반구	110,033,168	(79,441,129)	-	30,592,039

집기비품	109,891,473	(53,186,700)	-	56,704,773

건설중인자산	11,652,073	-	-	11,652,073

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	5,933,105,751	(2,025,371,819)	(98,833,334)	3,808,900,598

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기 말

토지	536,885,445	5,596,892,200	-	-	-	-	-	6,133,777,645

건물	2,313,114,838	3,622,130,505	14,043,900	-	150,000,000	-	(195,700,963)	5,903,588,280

구축물	271,456,665	-	154,288,550	-	-	-	(13,021,527)	412,723,688

기계장치	559,858,411	3,651,806,834	112,236,800	(13,693,338)	469,991,000	-	(495,052,620)	4,285,147,087

차량운반구	30,592,039	176,917,194	24,570,000	(131,839,409)	-	-	(37,583,008)	62,656,816

집기비품	56,704,773	71,399,904	13,469,913	-	21,600,000	-	(34,221,732)	128,952,858

건설중인자산	11,652,073	181,000,000	568,259,000	(3,460,600)	(748,957,000)	-	-	8,493,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,808,900,598	13,300,146,637	886,868,163	(148,993,347)	(107,366,000)	-	(775,579,850)	16,963,976,201

(주1) 건설중인자산은 무형자산의 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기말

토지	536,885,445	-	-	-	-	-	536,885,445

건물	2,510,065,525	25,000,000	-	-	-	(135,478,643)	2,399,586,882

구축물	26,395,833	125,500,000	-	-	-	(1,880,419)	150,015,414

기계장치	561,105,664	122,962,800	-	-	-	(92,798,907)	591,269,557

차량운반구	18,000,334	22,790,046	-	-	-	(7,458,839)	33,331,541

집기비품	59,270,324	13,077,273	-	-	-	(12,329,611)	60,017,986

건설중인자산	187,843,400	65,922,500	(175,300,000)	-	-	-	78,465,900

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,928,202,879	375,252,619	(175,300,000)	-	-	(249,946,419)	3,878,209,079

(주1) 건설중인자산은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 8,320백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,708백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	216,558,685	198,070,088	414,628,773	70,054,902	154,578,903	224,633,805

연결범위변동	50,050,680	-	50,050,680	-	-	-

증가	-	155,889,154	155,889,154	272,522,011	111,553,141	384,075,152

감가상각비	(123,290,067)	(71,976,681)	(195,266,748)	(94,036,320)	(68,061,956)	(162,098,276)

감소	(10,276,532)	(21)	(10,276,553)	(31,981,908)	-	(31,981,908)

기말	133,042,766	281,982,540	415,025,306	216,558,685	198,070,088	414,628,773

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	195,266,748	102,608,497

리스부채 이자비용	25,402,962	12,144,589

단기리스료	26,265,091	28,236,001

소액자산리스 관련 비용	14,202,611	8,775,972

임차보증금 이자수익	(19,400,914)	(3,797,646)

사용권자산처분이익	(717,426)	-

합 계	241,019,072	147,967,413

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	232,695,850	13,557,133	219,138,717

1년 초과 5년 이내	215,992,270	36,249,158	179,743,112

합 계	448,688,120	49,806,291	398,881,829

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	222,553,477	7,380,492	215,172,985

1년 초과 5년 이내	213,772,213	24,627,853	189,144,360

합 계	436,325,690	32,008,345	404,317,345

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	219,138,717	215,172,985

비유동부채	179,743,112	189,144,360

합 계	398,881,829	404,317,345

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	브랜드	영업권	합계

기초금액	5,118,782	47,777,884	190,815,980	-	-	-	243,712,646

연결범위변동	-	44,802,390	-	-	-	-	44,802,390

기중 증가된 금액	322,000	108,343,000	230,256,600	7,976,319,113	2,648,283,867	9,121,397,933	20,084,922,513

기중 감소된 금액	-	-	(95,407,990)	-	-	-	(95,407,990)

기중 상각한 금액	(631,636)	(30,309,532)	-	(664,693,259)	-	-	(695,634,427)

기말금액	4,809,146	170,613,742	325,664,590	7,311,625,854	2,648,283,867	9,121,397,933	19,582,395,132

(2) 전기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	-	55,593,400	190,815,980	246,409,380

연결범위변동	-	-	-	-

기중 증가된 금액	5,276,420	9,149,000	-	14,425,420

기중 감소된 금액	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(157,638)	(16,964,516)	-	(17,122,154)

기말금액	5,118,782	47,777,884	190,815,980	243,712,646

12. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행(*1)	3.92%~4.58%	3,700,000,000	1,450,000,000

시설자금대출	신한은행(*1)	4.79%	4,100,000,000	-

합 계	7,800,000,000	1,450,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 및 종속기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행(*1)	3.70%	520,000,000	-

에너지효율화정책자금	신한은행(*1)	2.00%	-	7,950,000

합 계	520,000,000	7,950,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(160,000,000)	(7,950,000)

차감계	360,000,000	-

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 및 종속기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 장기차입금 연도별 상환계획

(단위: 원)

상환연도	금 액

1년 이내	160,000,000

2년 이내	160,000,000

3년 이내	160,000,000

4년 이내	40,000,000

합계	520,000,000

13. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	849,308,539	-

사외적립자산의 공정가치	(831,019,248)	-

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	18,289,291	-

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	198,628,841	-

이자원가	36,796,130	-

사외적립자산의 기대수익	(40,740,315)	-

과거근무원가및정산손익	-	-

합 계	194,684,656	-

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

연결범위변동	1,075,547,305	-

당기근무원가	198,628,841	-

이자원가	36,796,130	-

과거근무원가 및 정산손익	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	(461,663,737)	-

분기말금액	849,308,539	-

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

연결범위변동	1,101,942,670	-

사외적립자산의 기대 수익	40,740,315	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

납입액	150,000,000	-

지급액	(461,663,737)	-

분기말금액	831,019,248	-

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 및 전분기 퇴직급여액은 각각155백만원 및 124백만원입니다.

14. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 연결실체의 총 8,320백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지,건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,708백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 지배기업 대표이사, 종속기업 대표이사 및 종속기업 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3,700,000,000	3,700,000,000

시설자금대출	신한은행	4,900,000,000	4,620,000,000

합계	9,300,000,000	8,320,000,000

(3) 기타 연결실체는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 154백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (보통주)	9,346,160주	9,346,160주

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2021.12.31	6,917,920주	3,458,960,000	564,239,970	4,023,199,970

유상증자(2.15)	310,560주	155,280,000	1,364,880,660	1,520,160,660

유상증자(10.8)	2,117,680주	1,058,840,000	15,916,356,930	16,975,196,930

2022.12.31	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2023.09.30	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

(3) 주식선택권① 지배기업은 전기 중 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	지배기업

1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000

행사가격	6,500

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	-

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	180,473,447	39,995,054

당기인식한 주식보상비용	304,504,819	140,478,393

기말	484,978,266	180,473,447

16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,380,711)	(128,380,711)

17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,241,291,459	12,080,109,425

18. 영업부문 정보(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,380,423,436	24,493,165,656	4,388,576,453	14,762,186,732

상품매출	103,715,768	389,455,397	21,877,193	33,240,088

기타매출	49,812,000	155,746,000	49,456,496	175,109,661

합 계	8,533,951,204	25,038,367,053	4,459,910,142	14,970,536,481

(3) 당분기와 전분기 중 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,490,585,308	21,627,290,971	4,388,301,554	14,688,719,901

해외매출	1,043,365,896	3,411,076,082	71,608,588	281,816,580

홍콩	176,083,138	487,314,204	63,464,040	192,785,497

베트남	579,336,574	1,574,529,797	-	73,694,144

기타	287,946,184	1,349,232,081	8,144,548	15,336,939

합 계	8,533,951,204	25,038,367,053	4,459,910,142	14,970,536,481

(4) 당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우리와 주식회사	3,363,251,015	10,165,628,847	3,017,919,555	10,707,317,101

RAINBOW EXIM JSC	556,888,681	1,460,014,054	-	-

(주)코스트코코리아	415,320,960	1,176,974,090	-	-

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	393,486,287	1,260,446,457	234,925,613	699,904,169

퇴직급여	48,534,338	166,450,242	21,738,249	75,795,515

복리후생비	45,456,725	170,022,864	21,667,784	57,996,115

여비교통비	29,038,007	55,379,247	10,470,975	13,668,193

통신비	2,711,365	8,476,384	1,706,449	4,742,416

세금과공과금	12,084,772	47,027,013	7,371,186	20,131,766

지급임차료	6,411,634	30,096,977	18,907,190	55,040,326

건물관리비	5,045,830	13,498,610	2,303,411	5,252,569

감가상각비	77,489,466	231,499,476	39,162,365	108,796,430

보험료	4,846,733	17,324,393	4,174,651	13,493,654

접대비	15,343,465	54,674,678	10,005,770	23,971,840

운반비	141,126,964	405,500,221	5,471,856	16,039,080

광고선전비	66,593,312	322,731,462	55,336,992	126,615,848

협회비	150,000	6,700,000	1,968,182	5,668,182

지급수수료	70,487,955	294,995,011	54,321,170	186,295,754

도서인쇄비	566,346	2,507,883	187,000	1,553,000

소모품비	6,495,201	26,126,725	1,822,932	4,919,622

포장비	348,230	5,058,669	2,005,000	2,005,000

차량유지비	9,938,209	27,614,958	2,607,366	10,913,938

교육훈련비	250,000	700,000	55,000	55,000

무형자산상각비	234,814,394	693,799,509	3,909,256	11,250,339

경상연구개발비	150,123,000	476,425,862	50,351,382	165,150,565

대손상각비	2,347,056	770,828	89,157,662	123,095,892

수선비	-	300,000	-	-

전력비	187,086	821,240	390,710	542,495

수출제비용	30,733,957	94,534,961	7,095,570	20,346,389

견본비	151,048,284	352,724,859	-	-

잡비	1,449,230	1,889,230	-	-

주식보상비용	98,345,151	223,466,542	31,644,840	101,169,206

합계	1,605,452,997	4,991,564,301	678,758,561	1,854,413,303

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	21,405,365	(425,773,236)	-	-	21,405,365	(425,773,236)

원재료 및 상품매입액	4,358,450,360	13,436,748,877	-	-	4,358,450,360	13,436,748,877

인건비, 복리후생비	1,049,979,485	3,058,979,450	507,811,792	1,663,500,576	1,557,791,277	4,722,480,026

광고선전비	-	-	63,615,455	288,608,373	63,615,455	288,608,373

지급임차료	2,229,981	5,289,943	6,411,634	30,096,977	8,641,615	35,386,920

운반비	5,424,391	14,787,582	141,126,964	405,500,221	146,551,355	420,287,803

지급수수료	95,418,539	234,055,893	70,487,955	294,995,011	165,906,494	529,050,904

감가상각 및 무형자산 상각	252,071,091	741,182,040	618,216,580	925,298,985	870,287,671	1,666,481,025

기타비용	479,691,526	1,398,355,607	197,782,617	1,383,564,158	677,474,143	2,781,919,765

매출원가 및 판매관리비	6,264,670,738	18,463,626,156	1,605,452,997	4,991,564,301	7,870,123,735	23,455,190,457

2) 전분기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	21,304,618	(218,810,414)	-	-	21,304,618	(218,810,414)

원재료 및 상품매입액	2,982,151,208	9,425,959,856	-	-	2,982,151,208	9,425,959,856

인건비, 복리후생비	373,389,183	1,009,478,786	309,976,486	934,865,005	683,365,669	1,944,343,791

광고선전비	-	-	55,336,992	126,615,848	55,336,992	126,615,848

지급임차료	351,200	998,000	18,907,190	55,040,326	19,258,390	56,038,326

운반비	2,835,000	6,133,000	5,471,856	16,039,080	8,306,856	22,172,080

지급수수료	7,630,712	33,085,124	54,321,170	186,295,754	61,951,882	219,380,878

감가상각 및 무형자산 상각	82,484,594	245,073,086	43,071,621	120,046,769	125,556,215	365,119,855

기타비용	286,023,144	820,574,143	191,673,246	415,510,521	477,696,390	1,236,084,664

매출원가 및 판매관리비	3,756,169,659	11,322,491,581	678,758,561	1,854,413,303	4,434,928,220	13,176,904,884

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	27,517,298	98,706,579	1,159,266	5,031,492

외화환산이익	5,413,426	38,132,721	60,929,118	114,596,685

유형자산처분이익	-	3,188,174	-	-

무형자산처분이익	-	73,742,010	-	-

사용권자산처분이익	-	717,426	-	-

잡이익	6,466,087	16,346,538	3,074,091	15,880,471

합계	39,396,811	230,833,448	65,162,475	135,508,648

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,400,000	31,087,958	-	11,675,535

외환차손	3,263,570	39,619,688	2,965	15,856,166

외화환산손실	(696)	-	(59,300)	-

유형자산처분손실	-	10,448,793	-	-

재고자산폐기손실	-	-	622,295	11,904,963

잡손실	776,561	10,165,777	608,895	796,943

합계	9,439,435	91,322,216	1,174,855	40,233,607

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,378,703	133,017,178	51,006,393	100,681,249

배당금수익	67,500	464,580	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	28,311,308	100,980,350	2,610,669	15,839,297

당기손익-공정가치금융자산평가이익	69,550,882	117,374,285	2,873,436	6,240,747

합계	133,308,393	351,836,393	56,490,498	122,761,293

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	103,430,136	327,291,138	12,794,205	36,173,365

당기손익-공정가치금융자산처분손실	2,591,766	7,799,761	13,981,742	15,731,046

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(7,451,432)	7,082,462	6,100,476	49,379,312

합계	98,570,470	342,173,361	32,876,423	101,283,723

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	581,606,128	1,161,182,034	121,039,284	1,678,067,344

보통주순이익	581,606,128	1,161,182,034	121,039,284	1,678,067,344

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,346,160	9,346,160	7,228,480	7,177,289

기본주당이익	62	124	17	234

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~9/30	273일	2,551,501,680주

가중평균유통보통주식수: 2,551,501,680주÷273일 = 9,346,160주2) 전분기

구 분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	6,917,920주	6,917,920주	1/1~2/14	45일	311,306,400주

유상증자	310,560주	7,228,480주	2/15~9/30	228일	1,648,093,440주

합 계	7,228,480주	273일	1,959,399,840주

가중평균유통보통주식수: 1,959,399,840주÷273일 = 7,177,289주(3) 희석주당순이익

당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	970,846,598	352,554,916

무형자산상각비	695,634,427	12,564,939

대손상각비	770,828	123,095,892

퇴직급여	194,684,656	-

외화환산이익	(38,132,721)	(114,596,685)

법인세비용	301,478,025	232,316,864

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(117,374,285)	(6,240,747)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,082,462	49,379,312

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(100,980,350)	(15,839,297)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,799,761	15,731,046

이자비용	327,291,138	36,173,365

이자수익	(133,017,178)	(100,681,249)

배당금수익	(464,580)	-

주식보상비용	304,504,819	105,028,332

유형자산처분이익	(3,188,174)	-

유형자산처분손실	10,448,793	-

무형자산처분이익	(73,742,010)	-

사용권자산처분이익	(717,426)	-

합계	2,352,924,783	689,486,688

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(1,779,523,712)	148,636,493

미수금의감소(증가)	43,889,266	(1,107,700)

선급금의감소(증가)	(17,401,185)	18,048,020

선급비용의감소(증가)	(52,486,106)	(69,786,044)

환불자산의감소(증가)	-	10,324,897

재고자산의감소(증가)	(425,773,236)	(218,810,414)

매입채무의증가(감소)	238,903,557	(111,003,732)

환불부채의증가(감소)	(1,820,286)	(12,948,818)

미지급금의증가(감소)	167,484,340	114,402,131

예수금의증가(감소)	(27,688,915)	-

선수금의증가(감소)	(58,737,737)	-

미지급비용의증가(감소)	(397,453,196)	138,974,949

퇴직급여충당부채의증가(감소)	(461,663,737)	-

사외적립자산의 감소(증가)	311,663,737	-

합계	(2,460,607,210)	21,644,526

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	7,950,000

건설중인자산의 본계정 대체	748,957,000	-

리스부채와 사용권자산대체	151,470,457	310,443,025

기타포괄손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로대체	5,500,027,204	-

리스부채 유동성대체	146,902,544	83,042,385

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	연결범위변동	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	5,640,000,000	710,000,000	-	-	-	7,800,000,000

유동성 장기차입금	7,950,000	359,999,992	(327,949,992)	-	-	120,000,000	160,000,000

장기차입금	-	1,480,000,000	(1,000,000,000)	-	-	(120,000,000)	360,000,000

리스부채(유동)	215,172,985	14,349,599	(190,910,986)	25,402,962	8,221,613	146,902,544	219,138,717

리스부채(비유동)	189,144,360	-	-	-	137,501,296	(146,902,544)	179,743,112

합계	1,862,267,345	7,494,349,591	(808,860,978)	25,402,962	145,722,909	-	8,718,881,829

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	-	-	-	-	1,450,000,000

유동성 장기차입금	310,600,000	(307,950,000)	-	-	7,950,000	10,600,000

장기차입금	7,950,000	-	-	-	(7,950,000)	-

리스부채(유동)	91,601,075	(105,327,268)	12,144,589	152,147,066	83,042,385	233,607,847

리스부채(비유동)	131,852,582	-	-	158,295,959	(83,042,385)	207,106,156

합계	1,992,003,657	(413,277,268)	12,144,589	310,443,025	-	1,901,314,003

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,158,772,657	-	-	5,158,772,657

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	520,628,521	-	520,628,521

현금 및 현금성자산	4,666,084,423	-	-	-	4,666,084,423

매출채권	4,844,968,188	-	-	-	4,844,968,188

기타채권	1,782,442,996	-	-	-	1,782,442,996

장단기금융상품	581,230,020	-	-	-	581,230,020

자산 합계	11,874,725,627	5,158,772,657	520,628,521	-	17,554,126,805

부채

매입채무	-	-	-	906,533,696	906,533,696

미지급금	-	-	-	633,718,552	633,718,552

미지급비용	-	-	-	366,004,326	366,004,326

차입금	-	-	-	8,320,000,000	8,320,000,000

리스부채	-	-	-	398,881,829	398,881,829

부채 합계	-	-	-	10,625,138,403	10,625,138,403

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,701,495,306	-	-	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,537,519,975	-	5,537,519,975

현금 및 현금성자산	16,445,371,402	-	-	-	16,445,371,402

매출채권	1,737,519,296	-	-	-	1,737,519,296

기타채권	2,083,748,464	-	-	-	2,083,748,464

장단기금융상품	459,905,680	-	-	-	459,905,680

자산 합계	20,726,544,842	4,701,495,306	5,537,519,975	-	30,965,560,123

부채

매입채무	-	-	-	339,783,939	339,783,939

미지급금	-	-	-	254,274,519	254,274,519

미지급비용	-	-	-	292,564,792	292,564,792

차입금	-	-	-	1,457,950,000	1,457,950,000

리스부채	-	-	-	404,317,345	404,317,345

부채 합계	-	-	-	2,748,890,595	2,748,890,595

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	124,242,896	8,774,282	-	-	133,017,178

배당금수익	-	464,580	-	-	464,580

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	100,980,350	-	-	100,980,350

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	117,374,285	-	-	117,374,285

외환차익	98,706,579	-	-	-	98,706,579

외화환산이익	38,132,721	-	-	-	38,132,721

외환차손	(39,619,688)	-	-	-	(39,619,688)

이자비용	-	-	(327,291,138)	-	(327,291,138)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,799,761)	-	-	(7,799,761)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(7,082,462)	-	-	(7,082,462)

합계	221,462,508	212,711,274	(327,291,138)	-	106,882,644

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	94,258,231	6,423,018	-	-	100,681,249

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	15,839,297	-	-	15,839,297

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	6,240,747	-	-	6,240,747

외환차익	2,403,575	-	2,627,917	-	5,031,492

외화환산이익	114,596,685	-	-	-	114,596,685

외환차손	(23,230)	-	(15,832,936)	-	(15,856,166)

이자비용	-	-	(36,173,365)	-	(36,173,365)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(15,731,046)	-	-	(15,731,046)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(49,379,312)	-	-	(49,379,312)

합계	211,235,261	(36,607,296)	(49,378,384)	-	125,249,581

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,666,084,423	4,666,084,423	16,445,371,402	16,445,371,402

매출채권	4,844,968,188	4,844,968,188	1,737,519,296	1,737,519,296

당기손익-공정가치측정금융자산	5,158,772,657	5,158,772,657	4,701,495,306	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	520,628,521	520,628,521	5,537,519,975	5,537,519,975

장단기대여금	1,428,436,000	1,428,436,000	1,860,616,000	1,860,616,000

기타금융자산	935,237,016	935,237,016	683,038,144	683,038,144

소 계	17,554,126,805	17,554,126,805	30,965,560,123	30,965,560,123

금융부채

매입채무	906,533,696	906,533,696	339,783,939	339,783,939

미지급금	633,718,552	633,718,552	254,274,519	254,274,519

미지급비용	366,004,326	366,004,326	292,564,792	292,564,792

차입금	8,320,000,000	8,320,000,000	1,457,950,000	1,457,950,000

리스부채	398,881,829	398,881,829	404,317,345	404,317,345

소 계	10,625,138,403	10,625,138,403	2,748,890,595	2,748,890,595

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,627,137,250	1,646,635,407	885,000,000	5,158,772,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	520,628,521	520,628,521

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	77,783,140	4,312,246,820	311,465,346	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,537,519,975	5,537,519,975

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	385,000,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	500,000,000	현금흐름할인법	자산의 공정가치

기타포괄-공정가치측정 금융상품	지분증권	520,628,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치

합 계	1,405,628,521

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	8,320,000,000	1,457,950,000

차감: 현금및현금성자산(b)	4,666,084,423	16,445,371,402

순부채(c=a-b)	3,653,915,577	(14,987,421,402)

총부채(d)	13,634,419,954	2,770,704,550

자본총계(e)	45,614,950,881	34,650,759,721

총자본(f=d+e)	59,249,370,835	37,421,464,271

자본조달비율(g=c/f)	6.17%	-40.05%

부채비율(h=d/e)	29.89%	8.00%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	5,158,772,657	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	520,628,521	5,537,519,975

현금 및 현금성자산	4,666,084,423	16,445,371,402

매출채권	4,844,968,188	1,737,519,296

기타채권	1,782,442,996	2,083,748,464

장단기금융상품	581,230,020	459,905,680

합 계	17,554,126,805	30,965,560,123

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	1,858,374,484	47,882,090	1,906,256,574

단기차입금	7,957,636,795	-	7,957,636,795

리스부채	232,695,850	215,992,270	448,688,120

장기차입금	165,920,000	403,134,904	569,054,904

합 계	10,214,627,129	667,009,264	10,881,636,393

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	859,609,421	27,013,829	886,623,250

단기차입금	1,450,000,000	-	1,450,000,000

리스부채	215,172,985	189,144,360	404,317,345

장기차입금	7,950,000	-	7,950,000

합 계	2,532,732,406	216,158,189	2,748,890,595

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	7,800,000,000	1,450,000,000

유동성장기부채	160,000,000	7,950,000

장기차입금	360,000,000	-

합 계	8,320,000,000	1,457,950,000

변동금리 차입금	520,000,000	1,457,950,000

고정금리 차입금	7,800,000,000	-

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(2,600,000)	2,600,000	(10,954,500)	10,954,500

② 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	380,307.22	-	515,541.15	-

JPY	-	-	252,350.00	-

THB	469.00	-	469.00	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	5,114,545	(5,114,545)	6,557,678	(6,557,678)

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	우진비앤지(주)	5,000,000	1,023,900,383

2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	우진비앤지(주)	-	984,927,729

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	114,720,000	546,900,000

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	1,830,896,000	329,144,000

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	미지급비용	대여금	매입채무	미지급금

우진비앤지(주)	-	68,372,449	5,500,000	-	68,229,326	1,681,639

임직원	1,428,436,000	-	-	1,860,616,000	-	-

합계	1,428,436,000	68,372,449	5,500,000	1,860,616,000	68,229,326	1,681,639

(5) 연결실체는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 512백만원과 퇴직급여 131백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획,운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.