오에스피 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 20 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	13,987,376,176	22,681,610,079

현금및현금성자산	5,985,705,129	10,505,054,615

당기손익-공정가치측정금융자산	3,693,618,858	3,879,814,065

매출채권	1,763,050,724	3,684,739,364

미수금	92,400	0

미수수익	49,541,071	11,274,183

선급금	16,236,904	6,753,251

선급비용	265,645,886	827,825,632

당기법인세자산	29,412,390	0

단기대여금	147,000,000	0

재고자산	1,761,339,913	1,928,438,969

파생상품자산	275,732,901	1,837,710,000

비유동자산	35,462,439,361	27,848,884,662

장기금융상품	605,267,540	560,218,400

당기손익-공정가치측정금융자산	735,427,722	1,114,955,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521

종속기업투자주식	22,500,051,208	18,300,066,092

유형자산	8,884,314,027	4,270,147,838

무형자산	351,345,222	361,836,458

사용권자산	151,452,109	197,123,740

장기대여금	797,512,000	1,185,004,000

보증금	87,979,502	158,834,316

장기선급비용	13,303,656	0

이연법인세자산	415,062,854	779,974,852

자산총계	49,449,815,537	50,530,494,741

부채

유동부채	12,782,361,363	16,370,966,540

매입채무	449,252,733	805,623,315

단기차입금	2,650,000,000	1,450,000,000

미지급금	266,871,022	741,955,175

선수금	13,891,096	66,398,850

예수금	9,010	32,745

미지급비용	220,822,360	280,909,031

당기법인세부채	0	22,075,408

환불부채	90,428	121,628

금융보증부채	15,391,863	6,430,104

파생상품부채	1,431,386,487	5,809,230,000

리스부채	101,235,058	147,212,354

유동성전환사채	7,633,411,306	7,040,977,930

비유동부채	1,052,795,390	203,848,841

장기차입금	800,000,000	0

파생상품부채	117,278,958	104,616,000

장기미지급비용	16,692,984	19,210,648

비유동금융보증부채	13,303,656	0

리스부채	55,519,792	55,022,193

임대보증금	50,000,000	25,000,000

부채총계	13,835,156,753	16,574,815,381

자본

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

자본잉여금	17,845,477,560	17,845,477,560

자본조정	280,344,967	280,344,967

기타포괄손익누계액	(128,543,218)	(128,543,218)

이익잉여금(결손금)	12,944,299,475	11,285,320,051

자본총계	35,614,658,784	33,955,679,360

자본과부채총계	49,449,815,537	50,530,494,741

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,800,972,538	12,261,025,112	5,135,871,633	14,828,734,894

제품매출액	2,693,372,506	12,002,274,997	5,075,129,633	14,641,656,304

상품매출액	81,573,532	98,231,803	430,000	3,332,590

기타매출액	11,026,500	123,018,312	49,812,000	155,746,000

임대매출액	15,000,000	37,500,000	10,500,000	28,000,000

매출원가	2,115,385,009	8,882,377,116	4,020,200,252	11,969,241,934

제품매출원가	2,028,336,772	8,674,647,164	3,978,555,593	11,827,601,040

상품매출원가	79,832,255	95,370,598	294,659	2,806,094

기타매출원가	7,215,982	112,359,354	41,350,000	138,834,800

매출총이익	685,587,529	3,378,647,996	1,115,671,381	2,859,492,960

판매비와관리비	1,268,246,672	3,723,185,470	617,956,852	2,084,695,434

영업이익(손실)	(582,659,143)	(344,537,474)	497,714,529	774,797,526

기타수익	(11,346,519)	23,850,782	21,461,261	131,231,978

금융수익	76,619,169	4,725,625,777	128,244,764	343,248,691

기타비용	12,559,243	57,015,945	(696)	20,725,474

금융비용	261,451,956	2,311,550,876	24,486,967	104,186,102

법인세비용차감전순이익(손실)	(791,397,692)	2,036,372,264	622,934,283	1,124,366,619

법인세비용(수익)	(104,852,743)	377,392,840	78,980,432	207,673,442

당기순이익(손실)	(686,544,949)	1,658,979,424	543,953,851	916,693,177

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(686,544,949)	1,658,979,424	543,953,851	916,693,177

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)	178	58	98

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)	(8)	58	98

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,673,080,000	18,025,951,007	0	(128,380,711)	12,080,109,425	34,650,759,721

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	916,693,177	916,693,177

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

주식선택권	0	99,871,520	0	0	0	99,871,520

2023.09.30 (기말자본)	4,673,080,000	18,125,822,527	0	(128,380,711)	12,996,802,602	35,667,324,418

2024.01.01 (기초자본)	4,673,080,000	17,845,477,560	280,344,967	(128,543,218)	11,285,320,051	33,955,679,360

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,658,979,424	1,658,979,424

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	4,673,080,000	17,845,477,560	280,344,967	(128,543,218)	12,944,299,475	35,614,658,784

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	1,731,867,136	(235,014,275)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	2,316,038,647	(295,424,684)

당기순이익(손실)	1,658,979,424	916,693,177

조정	(1,646,254,701)	366,851,500

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,303,313,924	(1,578,969,361)

이자의 수취	167,395,285	101,148,144

이자의 지급	(687,878,095)	(56,586,483)

배당금수취	279,939	464,580

법인세환급액	0	108,183,478

법인세 부담액	(63,968,640)	(92,799,310)

투자활동현금흐름	(8,121,699,271)	(13,404,092,080)

1.투자활동으로 인한 현금유입	2,573,343,370	7,379,067,001

당기손익-공정가치금융자산의 처분	2,228,628,097	6,613,556,401

유형자산의 처분	3,223,273	24,460,600

무형자산의 처분	0	169,150,000

대여금의 회수	240,492,000	546,900,000

보증금의 감소	76,000,000	0

임대보증금의 증가	25,000,000	25,000,000

2.투자활동으로 인한 현금 유출액	(10,695,042,641)	(20,783,159,081)

장기금융상품의 취득	(45,049,140)	(121,324,340)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(1,571,654,427)	(6,857,361,340)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(483,135,750)

종속기업투자주식의 취득	(4,199,985,116)	(12,800,038,888)

유형자산의 취득	(4,872,420,238)	(289,743,163)

무형자산의 취득	(2,853,720)	(231,555,600)

보증금의 증가	(3,080,000)	0

재무활동현금흐름	1,869,392,196	(175,709,604)

1.재무활동으로 인한 현금 유입액	2,000,000,000	0

단기차입금의 차입	1,200,000,000	0

장기차입금의 차입	800,000,000	0

2.재무활동으로 인한 현금 유출액	(130,607,804)	(175,709,604)

유동성장기차입금의 상환	0	(7,950,000)

리스부채의 지급	(130,607,804)	(167,759,604)

외화환산으로 인한 현금의 변동	1,090,453	19,923,412

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,519,349,486)	(13,794,892,547)

기초현금및현금성자산	10,505,054,615	16,445,371,402

기말현금및현금성자산	5,985,705,129	2,650,478,855