오에스피 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향(가) 한국채택국제회계기준으로의 전환당사의 한국채택국제회계기준으로서의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2019년 1월 1일입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하였으며, 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 없습니다.(나) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로서의 전환이 당사의 재무상태에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 2018년 1월 1일 (전환일) 현재 재무상태 조정내역

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본

과거 기업회계기준	6,552,299,194	3,647,453,948	2,904,845,246

조정사항:

1. 종업원급여(*1)	-	1,063,315,387	(1,063,315,387)

2. 이연법인세(*2)	233,929,385	-	233,929,385

조정액 합계	233,929,385	1,063,315,387	(829,386,002)

한국채택국제회계기준	6,786,228,579	4,710,769,335	2,075,459,244

주1) 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 확정급여채무(퇴직부채) 산출주2) 일시적 차이에 대하여 이연법인세 산정

2) 2018년 12월 31일 현재 재무상태 및 2018회계년도의 경영성과 조정내역

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	당기순이익

과거 기업회계기준	7,448,346,169	3,405,740,158	4,042,606,011	1,137,760,765

조정사항:

1. 종업원급여(*1)	-	1,421,874,551	(1,753,140,225)	(233,708,168)

2. 이연법인세(*2)	331,186,374	-	662,452,048	69,789,770

조정액 합계	331,186,374	1,421,874,551	(1,090,688,177)	(163,918,398)

한국채택국제회계기준	7,779,532,543	4,827,614,709	2,951,917,834	973,842,367

주1) 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 확정급여채무(퇴직부채) 산출함주2) 일시적 차이에 대하여 이연법인세 산정함

(다) 회계정책 변경- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용1) 최초적용일의 조정사항 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산 43,110,301 원 증가
- 리스부채 43,110,301 원 증가

2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	50,724,000

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율(*)	5.87%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	46,710,301

소액자산리스와 관련된 약정	(3,600,000)

2019년 1월 1일의 리스부채	43,110,301

주) 회사의 신용상태와 기간만을 고려한 무보증사채이자율을 적용

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리-. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (나) 우발채무 등에 관한사항

(1) 담보제공 및 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결실체의 총 10,240백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지,건물,기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 14,148백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 지배기업 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3,700,000,000	3,700,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000

일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금대출	신한은행	4,900,000,000	4,540,000,000

합계	11,300,000,000	10,240,000,000

(3) 연결회사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 175.3백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(가) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	10,240,000,000	8,280,000,000

차감: 현금및현금성자산(b)	8,570,825,706	13,188,966,584

순부채(c=a-b)	1,669,174,294	(4,908,966,584)

총부채(d)	28,795,792,441	27,063,322,459

자본총계(e)	45,051,583,502	44,324,858,587

총자본(f=d+e)	73,847,375,943	71,388,181,046

자본조달비율(g=c/f)	2.26%	(-)6.88%

부채비율(h=d/e)	63.92%	61.06%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	5,918,974,597	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	8,570,825,706	13,188,966,584

매출채권	6,429,153,564	5,312,832,053

기타채권	1,610,942,774	1,542,730,588

장단기금융상품	575,234,780	560,218,400

합 계	25,863,564,942	28,367,950,656

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	2,228,044,280	28,528,373	2,256,572,653

단기차입금	8,471,055,323	-	8,471,055,323

리스부채	222,205,272	276,142,935	498,348,207

전환사채	-	7,237,735,000	7,237,735,000

장기차입금	237,640,000	2,076,036,603	2,313,676,603

파생상품부채	5,809,230,000	104,616,000	5,913,846,000

합계	16,968,174,875	9,723,058,911	26,691,233,786

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	2,664,967,470	19,210,648	2,684,178,118

단기차입금	7,866,077,041	-	7,866,077,041

리스부채	183,173,572	201,012,058	384,185,630

전환사채	-	7,040,977,930	7,040,977,930

장기차입금	165,920,000	355,357,808	521,277,808

파생상품부채	5,809,230,000	104,616,000	5,913,846,000

합계	16,689,368,083	7,721,174,444	24,410,542,527

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다.

이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,200,000,000	7,800,000,000

유동성장기부채	160,000,000	160,000,000

장기차입금	1,880,000,000	320,000,000

전환사채	7,237,735,000	7,040,977,930

합 계	17,477,735,000	15,320,977,930

변동금리 차입금	2,690,000,000	480,000,000

고정금리 차입금	14,787,735,000	14,840,977,930

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(6,725,000)	6,725,000	(22,038,250)	22,038,250

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	631,504.87	-	419,461.15	-

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세차감전순손익 증감효과	8,505,108	(8,505,108)	8,354,042	(8,354,042)

③ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지 분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 764천원(전분기 : 697 천원 ) 입니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기(1분기)	매출채권	6,498,538	69,384	1.07%

미수금	63,791	-	0.00%

미수수익	19,733	-	0.00%

대여금	1,183,012	-	0.00%

보증금	344,407	-	0.00%

합 계	8,109,481	69,384	0.86%

제20기	매출채권	5,343,869	31,037	0.58%

미수금	6,113	-	0.00%

미수수익	11,274	-	0.00%

대여금	1,185,004	-	0.00%

보증금	340,340	-	0.00%

합 계	6,886,600	31,037	0.16%

제19기	매출채권	1,738,176	656	0.04%

미수금	61,356	-	0.00%

미수수익	11,842	-	0.00%

대여금	1,860,616	-	0.00%

보증금	149,934	-	0.00%

합 계	3,821,924	656	0.02%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	31,037	656	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	38,347	30,381	656

4. 기말 대손충당금 잔액합계	69,384	31,037	656

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분 및 산출합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년이하	1년 초과3년이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	6,413,058	79,912	5,568	-	6,498,538

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,413,058	79,912	5,568	-	6,498,538

구성비율	98.68%	1.23%	0.09%	-	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기	비고

동물용 사료 제조사업	상 품	237,609,191	245,735,161	-	-

제 품	1,228,754,447	1,168,870,727	94,754,686	-

원재료	1,281,204,626	1,476,112,099	1,017,759,494	-

부재료	1,356,028,416	1,292,188,155	515,384,819	-

재공품	187,860,451	266,279,859	-

미착품	-	72,000	-

합 계	4,291,457,131	4,449,258,001	1,627,898,999	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.8%	6.2%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.5	8.4	10.7	-

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일자 기준으로 1회에 실시 하고 있습니다.

기준	실사일자	실사장소	실사입회자	비고

2023년 12월 31일	2024.01.04	논산 공장 창고	도원회계법인	-

2022년 12월 31일	2023.01.03	논산 공장 창고	도원회계법인	-

2021년 12월 31일	2022.01.03	논산 공장 창고	우리회계법인	-

라. 수주계약 현황-. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,918,974,597	-	-	-	5,918,974,597

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	1,837,710,000	-	-	-	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	8,570,825,706	-	-	-	-	8,570,825,706

매출채권	6,429,153,564	-	-	-	-	6,429,153,564

기타채권	1,610,942,774	-	-	-	-	1,610,942,774

장단기금융상품	575,234,780	-	-	-	-	575,234,780

자산 합계	17,186,156,824	7,756,684,597	920,723,521	-	-	25,863,564,942

부채

매입채무	-	-	-	1,153,814,895	-	1,153,814,895

미지급금	-	-	-	767,804,650	-	767,804,650

미지급비용	-	-	-	334,953,108	-	334,953,108

차입금	-	-	-	10,240,000,000	-	10,240,000,000

리스부채	-	-	-	435,758,993	-	435,758,993

전환사채	-	-	-	7,237,735,000	7,237,735,000

파생상품부채	-	-	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

부채 합계	-	-	-	20,170,066,646	5,913,846,000	26,083,912,646

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,004,769,510	-	-	-	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	1,837,710,000	-	-	-	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	13,188,966,584	-	-	-	-	13,188,966,584

매출채권	5,312,832,053	-	-	-	-	5,312,832,053

기타채권	1,542,730,588	-	-	-	-	1,542,730,588

장단기금융상품	560,218,400	-	-	-	-	560,218,400

자산 합계	20,604,747,625	6,842,479,510	920,723,521	-	-	28,367,950,656

부채

매입채무	-	-	-	1,237,912,123	-	1,237,912,123

미지급금	-	-	-	949,833,486	-	949,833,486

미지급비용	-	-	-	496,432,509	-	496,432,509

차입금	-	-	-	8,280,000,000	-	8,280,000,000

리스부채	-	-	-	341,962,511	-	341,962,511

전환사채	-	-	-	7,040,977,930	-	7,040,977,930

파생상품부채	-	-	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

부채 합계	-	-	-	18,347,118,559	5,913,846,000	24,260,964,559

(나) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	86,077,133	9,239,297	-	-	95,316,430

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	6,642,184	-	-	6,642,184

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,067,267	-	-	25,067,267

외환차익	69,954,832	-	5,236,991	-	75,191,823

외화환산이익	19,524,927	-	-	-	19,524,927

외환차손	(735,342)	-	-	-	(735,342)

이자비용	-	-	(301,689,694)	-	(301,689,694)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,214,850)	-	-	(7,214,850)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,461,531)	-	-	(2,461,531)

합계	174,821,550	31,272,367	(296,452,703)	-	(90,358,786)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	40,183,328	5,021,789	-	-	45,205,117

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	49,136,221	-	-	49,136,221

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	27,617,378	-	-	27,617,378

외환차익	47,874,715	-	-	-	47,874,715

외화환산이익	34,410,489	-	-	-	34,410,489

외환차손	(6,587,221)	-	-	-	(6,587,221)

외화환산손실	(445,052)	-	-	-	(445,052)

이자비용	-	-	(119,188,675)	-	(119,188,675)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(4,190,898)	-	-	(4,190,898)

합 계	115,436,259	77,584,490	(119,188,675)	-	73,832,074

(다) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,570,825,706	8,570,825,706	13,188,966,584	13,188,966,584

매출채권	6,429,153,564	6,429,153,564	5,312,832,053	5,312,832,053

당기손익-공정가치측정금융자산	5,918,974,597	5,918,974,597	5,004,769,510	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000	1,837,710,000	1,837,710,000

장단기대여금	1,183,012,000	1,183,012,000	1,185,004,000	1,185,004,000

기타금융자산	1,003,165,554	1,003,165,554	917,944,988	917,944,988

소 계	25,863,564,942	25,863,564,942	28,367,950,656	28,367,950,656

금융부채

매입채무	1,153,814,895	1,153,814,895	1,237,912,123	1,237,912,123

미지급금	767,804,650	767,804,650	949,833,486	949,833,486

미지급비용	334,953,108	334,953,108	496,432,509	496,432,509

차입금	10,240,000,000	10,240,000,000	8,280,000,000	8,280,000,000

리스부채	435,758,993	435,758,993	341,962,511	341,962,511

파생상품부채	5,913,846,000	5,913,846,000	5,913,846,000	5,913,846,000

전환사채	7,237,735,000	7,237,735,000	7,040,977,930	7,040,977,930

소 계	26,083,912,646	26,083,912,646	24,260,964,559	24,260,964,559

(라) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

현금 및 현금성자산	-	-	8,570,825,706	8,570,825,706

매출채권	-	-	6,429,153,564	6,429,153,564

당기손익-공정가치측정금융자산	76,369,860	4,682,604,737	1,160,000,000	5,918,974,597

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

장,단기대여금	-	-	1,183,012,000	1,183,012,000

파생상품자산	-	-	1,837,710,000	1,837,710,000

기타금융자산	-	-	1,003,165,554	1,003,165,554

자산 합계	76,369,860	4,682,604,737	21,104,590,345	25,863,564,942

부채

매입채무	-	-	1,153,814,895	1,153,814,895

미지급금	-	-	767,804,650	767,804,650

미지급비용	-	-	334,953,108	334,953,108

차입금	-	-	10,240,000,000	10,240,000,000

리스부채	-	-	435,758,993	435,758,993

파생상품부채	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

전환사채	-	-	7,237,735,000	7,237,735,000

부채 합계	-	-	26,083,912,646	26,083,912,646

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

현금 및 현금성자산	-	-	13,188,966,584	13,188,966,584

매출채권	-	-	5,312,832,053	5,312,832,053

당기손익-공정가치측정금융자산	109,402,290	3,860,367,220	1,035,000,000	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	1,837,710,000	1,837,710,000

장,단기대여금	-	-	1,185,004,000	1,185,004,000

기타금융자산	-	-	917,944,988	917,944,988

자산 합계	109,402,290	3,860,367,220	24,398,181,146	28,367,950,656

부채	-	-	-

매입채무	-	-	1,237,912,123	1,237,912,123

미지급금	-	-	949,833,486	949,833,486

미지급비용	-	-	496,432,509	496,432,509

차입금	-	-	8,280,000,000	8,280,000,000

리스부채	-	-	341,962,511	341,962,511

파생상품부채	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

전환사채	-	-	7,040,977,930	7,040,977,930

부채 합계	-	-	24,260,964,559	24,260,964,559

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	660,000,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	500,000,000	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,837,710,000	LSMC모형	무위험 이자율	3.15%~3.48%

변동성	20.06%

신용위험 반영 할인율	4.91%~6.38%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,913,846,000	LSMC모형	무위험 이자율	3.15%~3.48%

변동성	20.06%

신용위험 반영 할인율	4.91%~6.38%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	920,723,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용등-. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.