오에스피 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 22 (당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 21 (전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 오에스피

1. 회사의 개요

주식회사 오에스피(이하 '회사'라 함)는 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며, 충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	357,711	3.83%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

(주)오에스피	210,494	2.25%

하나디지털트랜스포메이션펀드	197,010	2.11%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	170,000	1.82%

오에스피우리사주조합	139,600	1.49%

증권금융(유통)	16,169	0.17%

기타	4,059,256	43.43%

합계	9,346,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	비고

현금및현금성자산	442,217,743	자사주신탁

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	1,216,643,122	-	1,216,643,122	1,774,860,125	-	1,774,860,125

손실충당금	(153,648,630)	-	(153,648,630)	(10,345,406)	-	(10,345,406)

매출채권(순액)	1,062,994,492	-	1,062,994,492	1,764,514,719	-	1,764,514,719

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	1.31%	-	100.00%	12.63%

총 장부금액	1,035,848,419	27,507,238	-	153,287,465	1,216,643,122

손실충당금	-	(361,165)	-	(153,287,465)	(153,648,630)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.46%	6.19%	100.00%	0.58%

총 장부금액	1,482,938,115	134,634,545	157,287,465	-	1,774,860,125

손실충당금	-	(615,074)	(9,730,332)	-	(10,345,406)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	5,911,950	-	5,911,950	100,042,288	-	100,042,288

미수수익	16,310,082	-	16,310,082	31,888,517	-	31,888,517

대여금	164,432,000	633,080,000	797,512,000	164,432,000	633,080,000	797,512,000

보증금	-	55,075,103	55,075,103	-	69,817,200	69,817,200

총 장부금액	186,654,032	688,155,103	874,809,135	296,362,805	702,897,200	999,260,005

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	76,942,828	(17,349,635)	59,593,193	44,706,365	(20,970,365)	23,736,000

제품	247,138,687	-	247,138,687	420,594,491	-	420,594,491

원재료	654,444,148	-	654,444,148	459,195,582	(335,500)	458,860,082

부재료	725,899,850	-	725,899,850	724,294,114	-	724,294,114

재공품	20,732,425	-	20,732,425	-	-	-

미착품	67,927,284	67,927,284	-	-	-

합 계	1,793,085,222	(17,349,635)	1,775,735,587	1,648,790,552	(21,305,865)	1,627,484,687

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	800,000,000	836,397,578	836,397,578	2,300,000,000	815,930,443	815,930,443

지분상품(주1)	2,580,457,289	2,423,712,970	2,423,712,970	2,567,164,962	2,417,261,580	2,417,261,580

채무상품	170,624,444	170,624,444	170,624,444	250,000,000	250,000,000	250,000,000

소 계	3,551,081,733	3,430,734,992	3,430,734,992	5,117,164,962	3,483,192,023	3,483,192,023

비유동항목

수익증권	99,009,901	122,526,732	122,526,732	99,009,901	77,494,059	77,494,059

지분상품	1,124,997,270	825,000,000	825,000,000	1,124,997,270	825,000,000	825,000,000

소 계	1,224,007,171	947,526,732	947,526,732	1,224,007,171	902,494,059	902,494,059

합 계	4,775,088,904	4,378,261,724	4,378,261,724	6,341,172,133	4,385,686,082	4,385,686,082

(주1) 지분상품 중 2,324백만원은 코스닥 시장에 상장되어 있는 (주)제일바이오로 당분기말 현재 거래정지 중이며, 공정가액은 사용가치를 이용하여 산정하였습니다.2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목(주1)

닥터아이앤비(주)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	200,000,000	37,492,771	37,492,771

(주)에코지(주2)	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000

Kinghoo International Trade Ltd(주2)	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750

합 계	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 출자금 중 일부 지분증권에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,385,686,082	4,994,769,510

취득	273,705,450	2,101,689,657

처분	(324,782,419)	(2,812,352,579)

공정가치평가	43,652,611	101,579,494

기말	4,378,261,724	4,385,686,082

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	920,723,521	920,723,521

취득	-	-

대체	-	-

공정가치평가	-	-

기말	920,723,521	920,723,521

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

자본에 가감되는 법인세효과	33,964,011	33,964,011

계	(128,543,218)	(128,543,218)

9. 파생금융상품회사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품자산(콜옵션)	531,979,508	-	79,860,077	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	3,377,180,641	-	567,264,034

합 계	531,979,508	3,377,180,641	79,860,077	567,264,034

(2) 당분기 및 전기 중 파생금융상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

파생상품자산(콜옵션)	(79,860,077)	-	(1,757,849,923)	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	(247,844,423)	-	5,346,581,966	-

합 계	(327,704,500)	-	3,588,732,043	-

10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

(주)바우와우코리아(주1)	56.39%	23,465,350,708	22,500,051,208

(주1) 회사는 전기 이전에 (주)바우와우코리아에 대한 지배력을 획득하였으며, 당분기 중에 지분을 추가 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

당분기말	24,494,122,165	6,413,398,017	11,131,464,508	519,829,349	519,829,349

11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	3,353,385,194	-	-	3,353,385,194

건물	6,036,609,995	(1,483,462,689)	(87,291,666)	4,465,855,640

구축물	595,338,550	(72,322,889)	-	523,015,661

기계장치	1,805,235,110	(1,212,501,340)	(1,916,667)	590,817,103

차량운반구	122,000,982	(90,714,908)	-	31,286,074

집기비품	133,307,451	(106,020,462)	-	27,286,989

건설중인자산	93,039,397	-	-	93,039,397

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	12,167,553,033	(2,965,022,288)	(89,208,333)	9,113,322,412

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	3,353,385,194	-	-	3,353,385,194

건물	5,809,288,295	(1,306,904,143)	(89,166,666)	4,413,217,486

구축물	448,488,550	(54,255,816)	-	394,232,734

기계장치	1,748,707,830	(1,122,365,582)	(2,666,667)	623,675,581

차량운반구	87,243,122	(87,239,122)	-	4,000

집기비품	126,390,388	(93,860,377)	-	32,530,011

건설중인자산	66,466,500	-	-	66,466,500

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	11,668,606,233	(2,664,625,040)	(91,833,333)	8,912,147,860

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주2)	감가상각비(주1)	기 말

토지	3,353,385,194	-	-	-	-	3,353,385,194

건물	4,413,217,486	166,429,400	-	60,892,300	(174,683,546)	4,465,855,640

구축물	394,232,734	146,850,000	-	-	(18,067,073)	523,015,661

기계장치	623,675,581	56,527,280	-	-	(89,385,758)	590,817,103

차량운반구	4,000	34,757,860	-	-	(3,475,786)	31,286,074

집기비품	32,530,011	9,252,063	(1,000)	-	(14,494,085)	27,286,989

건설중인자산	66,466,500	88,633,197	-	(62,060,300)	-	93,039,397

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

합 계	8,912,147,860	502,449,800	(1,000)	(1,168,000)	(300,106,248)	9,113,322,412

(주1) 상기의 감가상각비 300,106천원 중 78,230천원은 판매비와관리비, 221,876천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 1,168천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주2)	감가상각비(주1)	기말

토지	536,885,445	2,346,499,749	-	470,000,000	-	3,353,385,194

건물	2,179,014,341	2,433,867,487	-	-	(143,192,026)	4,469,689,802

구축물	416,657,164	-	-	-	(16,818,323)	399,838,841

기계장치	579,926,489	81,928,000	-	-	(73,410,966)	588,443,523

차량운반구	5,200,334	-	-	-	(4,800,000)	400,334

집기비품	45,334,238	7,949,002	-	-	(15,405,461)	37,877,779

건설중인자산	478,493,473	2,176,000	(3,223,273)	(471,404,000)	-	6,042,200

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

합 계	4,270,147,838	4,872,420,238	(3,223,273)	(1,404,000)	(253,626,776)	8,884,314,027

(주1) 상기의 감가상각비 253,627천원 중 48,467천원은 판매비와관리비, 205,160천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 1,404천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 회사의 3,450백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 5,136백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	26,502,505	73,742,323	100,244,828	76,109,893	121,013,847	197,123,740

증가	-	73,715,527	73,715,527	85,771,031	38,985,138	124,756,169

감가상각비	(17,037,333)	(44,056,387)	(61,093,720)	(70,612,319)	(55,156,314)	(125,768,633)

감소	-	-	-	(30,514,132)	(14,145,035)	(44,659,167)

기말	9,465,172	103,401,463	112,866,635	60,754,473	90,697,636	151,452,109

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	61,093,720	125,768,633

리스부채 이자비용	5,143,886	10,006,130

단기리스료	181,860	7,000,000

소액자산리스 관련 비용	10,058,091	11,134,296

임차보증금 이자수익	(1,788,661)	(5,093,286)

사용권자산자산처분이익	-	(1,946,925)

합 계	74,688,896	146,868,848

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	59,504,520	1,619,471	57,885,049

1년 초과 5년 이내	60,994,120	8,542,513	52,451,607

합 계	120,498,640	10,161,984	110,336,656

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	75,931,504	2,255,103	73,676,401

1년 초과 5년 이내	36,521,474	3,566,936	32,954,538

합 계	112,452,978	5,822,039	106,630,939

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	57,885,049	73,676,401

비유동부채	52,451,607	32,954,538

합 계	110,336,656	106,630,939

(5) 당분기 및 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	기말

건물	25,354,345	-	(16,813,638)	684,461	9,225,168

차량운반구	81,276,594	67,093,769	(51,718,300)	4,459,425	101,111,488

합계	106,630,939	67,093,769	(68,531,938)	5,143,886	110,336,656

2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	기말

건물	72,636,294	81,018,161	(132,506,822)	4,206,712	25,354,345

차량운반구	129,598,253	38,985,138	(95,183,988)	7,877,191	81,276,594

합계	202,234,547	120,003,299	(227,690,810)	12,083,903	106,630,939

당분기와 전기 중 리스이용자 입장에서 리스의 총 현금 유출은 각각 78,772천원 및 179,921천원입니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	7,835,883	13,317,667	325,664,590	346,818,140	4,598,601	31,573,267	325,664,590	361,836,458

기중 증가된 금액	2,462,720	1,771,818	-	4,234,538	2,853,720	-	-	2,853,720

기중 대체된 금액	1,168,000	-	-	1,168,000	1,404,000	-	-	1,404,000

기중 감소된 금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(1,432,632)	(8,223,555)	-	(9,656,187)	(1,057,255)	(13,691,701)	-	(14,748,956)

기말금액	10,033,971	6,865,930	325,664,590	342,564,491	7,799,066	17,881,566	325,664,590	351,345,222

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	-	-	1,450,000,000

기업은행	3.40%	1,200,000,000	1,200,000,000

합 계	1,200,000,000	2,650,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

충청남도 정책자금대출	신한은행(*1)	3.50%	800,000,000	800,000,000

수출입은행 온렌딩 대출	신한은행(*1)	3.00%	1,450,000,000	-

합 계	2,250,000,000	800,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(200,600,000)	-

차감계	2,049,400,000	800,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 장기차입금 연도별 상환계획(단위: 원)

상환연도	금 액

1년이내	200,600,000

2년이내	266,400,000

3년이내	1,716,400,000

4년이내	66,600,000

5년이내	-

합계	2,250,000,000

15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	액면금액	상환할증금	전환권조정(주2)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	9,000,000,000	555,093,000	(1,046,167,796)	8,508,925,204	7,849,136,876

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	7,000,000,000	431,739,000	(2,393,430,314)	5,038,308,686	-

합계	16,000,000,000	986,832,000	(3,439,598,110)	13,547,233,890	7,849,136,876

(주1) 2023년 전환사채 9,000백만원(액면금액)을 발행하였으며, 당분기에 전환사채 7,000백만원(액면금액)을 발행하였습니다.(주2) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(1,705,956,124)	(2,514,115,070)

기중 신규발행으로 인한 증가액	(2,461,831,676)	-

기중 상각한 금액	728,189,690	808,158,946

기말금액	(3,439,598,110)	(1,705,956,124)

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행가액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행일	2023년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2024년 10월 26일부터 만기일 1개월 전인 2026년 9월 26일까지

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 2,657,218주

전환가격	3,387원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 26일 및 이후매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.

발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터1년 11개월까지 매 3개월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

※최초 발행시 전환가격은 4,838원이었으나, 이후 조정을 거쳐 2024년 12월 26일 3,387원으로 조정되었습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 칠십억원(\7,000,000,000)

발행가액	금 칠십억원(\7,000,000,000)

발행일	2025년 08월 26일

만기일	2028년 08월 26일

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2026년 8월 26일부터 만기일 1개월 전인 2028년 7월 26일까지

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 2,663,622주

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 8월 26일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.

발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터 1년 11개월까지 매 3개월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채(자산)의 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	490,181,399	348,841,329	2,636,181,000

제1회 전환사채 조기상환권	324,927,058	218,422,705	116,199,000

제1회 전환사채 매수청구권	-	(79,860,077)	(650,655,000)

제2회 전환사채 전환권	2,167,191,743	-	2,167,191,743

제2회 전환사채 조기상환권	394,880,441	-	394,880,441

제2회 전환사채 매수청구권	(531,979,508)	-	(531,979,508)

2) 평가손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(2,160,231,189)	2,036,372,264

당기손익에 포함된 평가손익	(327,704,500)	2,803,203,456

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(1,832,526,689)	(766,831,192)

16. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 회사의 총 3,450백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 5,136백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000

일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

합계	4,150,000,000	3,450,000,000

(3) 회사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 146백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (보통주)	9,346,160	9,346,160

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2024.01.01(전기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2024.12.31(전기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2025.01.01(당기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2025.09.30(당분기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

18. 기타자본항목(1) 주식선택권① 회사는 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권(주식결제형)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000주

행사가격	6,500원

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	280,344,967	280,344,967

당기인식한 주식보상비용	-	-

기말	280,344,967	280,344,967

(2) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,543,218)	(128,543,218)

(3) 자기주식회사는 당분기에 자기주식 210,494주를 562백만원에 취득하였으며, 이를 기타 자본에 계상하고 있습니다.19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,376,991,520	13,282,860,131

20. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,617,416,428	7,648,935,507	2,693,372,506	12,002,274,997

상품매출	30,501,277	101,177,036	81,573,532	98,231,803

기타매출	9,771,045	27,889,987	11,026,500	123,018,312

임대매출	-	25,000,000	15,000,000	37,500,000

합 계	2,657,688,750	7,803,002,530	2,800,972,538	12,261,025,112

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,248,903,529	6,585,338,323	2,499,457,104	11,169,745,830

해외매출	408,785,221	1,217,664,207	301,515,434	1,091,279,282

홍콩	177,914,390	581,980,057	194,566,416	534,613,853

대만	94,069,133	360,241,567	60,341,372	241,939,543

베트남	106,537,481	130,902,641	17,421,140	237,998,702

기타	30,264,217	144,539,942	29,186,506	76,727,184

합 계	2,657,688,750	7,803,002,530	2,800,972,538	12,261,025,112

(4) 당분기와 전분기 중 회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우리와 주식회사	-	-	215,348,215	5,443,952,976

주식회사 선진펫	295,074,050	876,398,320	159,445,470	651,351,170

풀무원식품 주식회사	312,667,197	840,095,126	427,430,593	839,009,752

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	295,691,924	819,761,651	312,220,263	843,164,083

퇴직급여	46,833,695	104,172,317	173,823,388	242,004,920

복리후생비	27,002,003	82,625,981	21,239,349	79,358,187

여비교통비	9,646,026	17,733,933	4,823,498	32,954,773

통신비	1,384,507	3,792,217	1,994,885	6,578,477

세금과공과금	17,879,350	34,422,513	14,653,439	28,580,991

지급임차료	1,551,597	4,658,881	2,676,832	12,180,482

건물관리비	7,701,770	21,351,550	8,050,290	20,208,761

감가상각비	41,927,087	129,392,202	50,365,847	164,303,318

보험료	4,901,202	14,686,469	3,541,186	11,597,358

접대비	9,819,320	21,922,569	9,343,499	32,410,688

운반비	48,682,867	142,781,925	45,948,987	123,767,545

광고선전비	400,431,035	1,241,437,674	452,373,861	1,620,624,919

협회비	1,786,364	5,636,364	150,000	5,700,000

지급수수료	48,734,692	168,414,214	69,178,371	221,938,538

도서인쇄비	123,340	1,078,540	45,000	879,600

소모품비	2,516,469	16,717,942	12,130,219	22,727,654

포장비	1,263,000	6,943,270	3,268,800	9,560,006

차량유지비	4,367,726	15,060,477	4,920,301	16,816,029

교육훈련비	-	680,000	4,130,000	9,300,000

무형자산상각비	3,084,010	9,055,869	4,367,755	12,914,036

경상연구개발비	47,808,369	145,694,755	49,266,483	150,720,751

전력비	133,127	446,345	142,216	612,999

수출제비용	20,301,384	55,286,266	19,033,492	53,590,297

대손상각비	(827,351)	143,303,224	558,711	691,058

합계	1,042,743,513	3,207,057,148	1,268,246,672	3,723,185,470

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	243,068,949	(146,290,947)	-	-	243,068,949	(146,290,947)

원재료 및 상품매입액	1,176,604,583	4,315,877,693	-	-	1,176,604,583	4,315,877,693

인건비, 복리후생비	244,006,458	774,624,139	369,527,622	1,006,559,949	613,534,080	1,781,184,088

광고선전비	-	-	400,431,035	1,241,437,674	400,431,035	1,241,437,674

지급임차료	898,177	3,499,939	1,551,597	4,658,881	2,449,774	8,158,820

운반비	158,500	265,673	48,682,867	142,781,925	48,841,367	143,047,598

지급수수료	35,277,550	93,592,523	48,734,692	168,414,214	84,012,242	262,006,737

감가상각 및 무형자산 상각	82,518,970	232,408,084	45,011,097	138,448,071	127,530,067	370,856,155

기타비용	213,206,902	459,306,718	128,804,603	504,756,434	342,011,505	964,063,152

매출원가 및 판매관리비	1,995,740,089	5,733,283,822	1,042,743,513	3,207,057,148	3,038,483,602	8,940,340,970

2) 전분기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(232,498,769)	(168,469,741)	-	-	(536,779,181)	(168,469,741)

원재료 및 상품매입액	1,468,669,608	6,652,632,489	-	-	3,390,735,897	6,652,632,489

인건비, 복리후생비	295,080,459	1,005,191,513	507,283,000	1,164,527,190	1,082,212,712	2,169,718,703

광고선전비	-	-	452,373,861	1,620,624,919	452,373,861	1,620,624,919

지급임차료	1,288,581	4,068,543	2,676,832	12,180,482	5,355,394	16,249,025

운반비	195,900	1,341,591	45,948,987	123,767,545	46,240,578	125,109,136

지급수수료	29,139,884	82,435,283	69,178,371	221,938,538	127,385,237	304,373,821

감가상각 및 무형자산 상각	72,691,717	216,927,011	54,733,602	177,217,354	200,472,547	394,144,365

기타비용	480,817,629	1,088,250,427	136,052,019	402,929,442	893,141,681	1,491,179,869

매출원가 및 판매관리비	2,115,385,009	8,882,377,116	1,268,246,672	3,723,185,470	5,661,138,726	12,605,562,586

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,650,096	12,535,299	3,140,014	9,977,704

외화환산이익	34,494	34,494	(18,891,846)	1,090,453

사용권자산처분이익	-	-	636,293	1,946,925

잡이익	748,538	5,080,412	3,769,020	10,835,700

합계	3,433,128	17,650,205	(11,346,519)	23,850,782

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	160,489	4,749,084	1,312,351	2,788,331

외화환산손실	(9,817,409)	14,176,781	-	-

유형자산처분손실	-	1,000	-	-

기부금	1,513,090	40,197,941	11,049,008	45,211,858

재고자산폐기손실	283,255	1,996,277	181,493	886,653

잡손실	332,006	4,075,914	16,391	8,129,103

합계	(7,528,569)	65,196,997	12,559,243	57,015,945

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,421,888	120,559,333	64,880,501	210,755,459

배당금수익	162,300	1,353,054	144,039	279,939

금융보증수익	1,444,925	8,312,231	6,124,681	19,779,986

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,012,988	18,878,717	13,527,687	50,212,485

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,385,954	47,660,839	(8,057,739)	79,417,353

파생상품평가이익	-	60,199,989	-	4,365,180,555

합계	54,428,055	256,964,163	76,619,169	4,725,625,777

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	321,067,811	825,010,843	236,514,320	691,414,693

금융보증비용	1,444,925	8,312,231	6,124,681	19,779,986

당기손익-공정가치금융자산처분손실	723,674	7,074,329	18,432,992	32,843,725

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,524,628	4,008,228	379,963	5,535,373

파생상품평손실	140,060,066	387,904,489	-	1,561,977,099

합계	466,821,104	1,232,310,120	261,451,956	2,311,550,876

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(633,063,167)	(1,905,868,611)	(686,544,949)	1,658,979,424

보통주순이익(손실)	(633,063,167)	(1,905,868,611)	(686,544,949)	1,658,979,424

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,214,206	9,292,772	9,346,160	9,346,160

기본주당이익	(69)	(205)	(73)	178

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~9/30	273일	2,551,501,680주

자기주식 취득	(210,494)주	(210,494)주	4/16~9/30	69일	(14,574,971)주

합계	9,135,666주	9,135,666주	2,536,926,709주

가중평균유통보통주식수: 2,536,926,709주÷273일 = 9,292,772주

2) 전분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~9/30	274일	2,560,847,840

가중평균유통보통주식수: 2,560,847,840주÷274일 = 9,346,160주

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기(주1)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(633,063,167)	(1,905,868,611)	(686,544,949)	1,658,979,424

희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1)	340,768,873	835,212,305	-	(1,748,719,133)

소 계	(292,294,294)	(1,070,656,306)	(686,544,949)	(89,739,709)

÷가중평균유통주식수(희석)(*2)	12,992,277	12,301,237	9,346,160	11,232,161

희석주당이익	(22)	(87)	(73)	(8)

(주1) 당분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없었으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (*1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채에 대한 이자비용	229,981,361	575,998,045	-	468,614,800

파생상품평가이익	-	(47,618,191)	-	(3,452,857,819)

파생상품평가손실	110,787,512	306,832,451	-	1,235,523,885

합계	340,768,873	835,212,305	-	(1,748,719,133)

(*2) 당분기의 가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	기간	유통주식수	가중치	적 수

보통주주식	1/1~9/30	9,292,772주	273일	2,536,926,709주

제1회 무기명식 전환사채	1/1~9/30	2,657,218주	273일	725,420,514주

제2회 무기명식 전환사채	8/26~9/30	2,663,622주	36일	95,890,392주

합 계	3,358,237,615주

가중평균유통보통주식수: 3,358,237,615주÷273일 = 12,301,237주

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주

주식선택권	150,000주

27. 현금흐름표 회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	361,199,968	379,395,409

무형자산상각비	9,656,187	14,748,956

대손상각비	143,303,224	691,058

외화환산이익	(34,494)	(1,090,453)

외화환산손실	14,176,781	-

법인세비용	(254,362,578)	377,392,840

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(47,660,839)	(79,417,353)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,008,228	5,535,373

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(18,878,717)	(50,212,485)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,074,329	32,843,725

유형자산처분손실	1,000	-

사용권자산처분이익	-	(1,946,925)

이자비용	825,010,843	691,414,693

이자수익	(120,559,333)	(210,755,459)

배당금수익	(1,353,054)	(279,939)

금융보증비용	8,312,231	19,779,986

금융보증수익	(8,312,231)	(19,779,986)

파생상품평가손실	387,904,489	1,561,977,099

파생상품평가이익	(60,199,989)	(4,365,180,555)

재고자산평가손실	(3,956,230)	(1,370,685)

재고자산폐기손실	1,996,277	-

합 계	1,247,326,092	(1,646,254,701)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	558,251,497	1,920,997,582

미수금의 감소(증가)	94,130,338	(92,400)

선급금의 감소(증가)	(23,092,354)	(9,483,653)

선급비용의 감소(증가)	581,192,548	571,141,505

환불자산의 감소(증가)	(293,957)	-

재고자산의 감소(증가)	(146,290,947)	168,469,741

매입채무의 증가(감소)	(8,468,315)	(356,370,582)

미지급금의 증가(감소)	(44,039,824)	(475,084,153)

예수금의 증가(감소)	(9,810)	(23,735)

선수금의 증가(감소)	6,229,916	(52,507,754)

미지급비용의 증가(감소)	696,397,636	536,298,573

환불부채의 증가(감소)	572,471	(31,200)

합 계	1,714,579,199	2,303,313,924

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	62,060,300	471,404,000

리스부채와 사용권자산대체	67,093,769	120,003,299

리스부채 유동성대체	15,409,352	57,823,615

장기차입금 유동성대체	200,600,000	-

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	2,650,000,000	(1,450,000,000)	-	-	-	1,200,000,000

유동성 장기차입금	-	-	-	-	200,600,000	200,600,000

장기차입금	800,000,000	1,450,000,000	-	-	(200,600,000)	2,049,400,000

전환사채	7,849,136,876	7,000,000,000	728,189,690	(2,030,092,676)	-	13,547,233,890

리스부채(유동)	73,676,401	(68,531,938)	5,143,886	32,187,348	15,409,352	57,885,049

리스부채(비유동)	32,954,538	-	-	34,906,421	(15,409,352)	52,451,607

금융보증부채	22,570,837	-	-	(14,560,928)	-	8,009,909

합계	11,405,767,815	6,931,468,062	733,333,576	(1,977,559,835)	-	17,115,580,455

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	1,200,000,000	-	-	-	2,650,000,000

장기차입금	-	800,000,000	-	-	-	800,000,000

전환사채	7,040,977,930	-	592,433,376	-	-	7,633,411,306

리스부채(유동)	147,212,354	(130,607,804)	10,006,130	16,800,763	57,823,615	101,235,058

리스부채(비유동)	55,022,193	-	-	58,321,214	(57,823,615)	55,519,792

금융보증부채	6,430,104	-	-	22,265,415	-	28,695,519

합계	8,699,642,581	1,869,392,196	602,439,506	97,387,392	-	11,268,861,675

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,378,261,724	-	-	-	4,378,261,724

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	531,979,508	-	-	-	531,979,508

현금 및 현금성자산	10,766,678,673	-	-	-	-	10,766,678,673

매출채권	1,062,994,492	-	-	-	-	1,062,994,492

기타채권	874,809,135	-	-	-	-	874,809,135

장단기금융상품	697,406,618	-	-	-	-	697,406,618

자산 합계	13,401,888,918	4,910,241,232	920,723,521	-	-	19,232,853,671

부채

매입채무	-	-	-	378,932,161	-	378,932,161

미지급금	-	-	-	275,156,608	-	275,156,608

미지급비용	-	-	-	270,641,773	-	270,641,773

차입금	-	-	-	3,450,000,000	-	3,450,000,000

금융보증부채	-	-	-	8,009,909	-	8,009,909

리스부채	-	-	-	110,336,656	-	110,336,656

전환사채	-	-	-	13,547,233,890	-	13,547,233,890

파생상품부채	-	-	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

부채합계	-	-	-	18,040,310,997	3,377,180,641	21,417,491,638

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,385,686,082	-	-	-	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	79,860,077	-	-	-	79,860,077

현금 및 현금성자산	5,521,021,455	-	-	-	-	5,521,021,455

매출채권	1,764,514,719	-	-	-	-	1,764,514,719

기타채권	999,260,005	-	-	-	-	999,260,005

장단기금융상품	641,674,425	-	-	-	-	641,674,425

자산 합계	8,926,470,604	4,465,546,159	920,723,521	-	-	14,312,740,284

부채

매입채무	-	-	-	387,400,476	-	387,400,476

미지급금	-	-	-	319,196,432	-	319,196,432

미지급비용	-	-	-	299,608,697	-	299,608,697

차입금	-	-	-	3,450,000,000	-	3,450,000,000

금융보증부채	-	-	-	22,570,837	-	22,570,837

리스부채	-	-	-	106,630,939	-	106,630,939

전환사채	-	-	-	7,849,136,876	-	7,849,136,876

파생상품부채	-	-	-	-	567,264,034	567,264,034

임대보증금	-	-	-	50,000,000	-	50,000,000

부채합계	-	-	-	12,484,544,257	567,264,034	13,051,808,291

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	91,323,727	29,235,606	-	-	120,559,333

배당금수익	-	1,353,054	-	-	1,353,054

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	18,878,717	-	-	18,878,717

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	47,660,839	-	-	47,660,839

파생상품평가이익	-	60,199,989	-	-	60,199,989

외환차익	2,343,550	-	10,191,749	-	12,535,299

외화환산이익	34,494	-	-	-	34,494

금융보증수익	-	-	8,312,231	-	8,312,231

외환차손	(4,741,884)	-	(7,200)	-	(4,749,084)

외화환산손실	(14,176,781)	-	-	-	(14,176,781)

파생상품평가손실	-	-	-	(387,904,489)	(387,904,489)

금융보증비용	-	-	(8,312,231)	-	(8,312,231)

이자비용	-	-	(825,010,843)	-	(825,010,843)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,074,329)	-	-	(7,074,329)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(4,008,228)	-	-	(4,008,228)

합계	74,783,106	146,245,648	(814,826,294)	(387,904,489)	(981,702,029)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	171,796,083	38,959,376	-	-	210,755,459

배당금수익	-	279,939	-	-	279,939

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	50,212,485	-	-	50,212,485

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	79,417,353	-	-	79,417,353

파생상품평가이익	-	-	-	4,365,180,555	4,365,180,555

외환차익	1,429,806	-	8,547,898	-	9,977,704

외화환산이익	1,090,453	-	-	-	1,090,453

금융보증수익	-	-	19,779,986	-	19,779,986

외환차손	(1,312,351)	-	(1,475,980)	-	(2,788,331)

파생상품평가손실	-	(1,561,977,099)	-	-	(1,561,977,099)

금융보증비용	-	-	(19,779,986)	(19,779,986)

이자비용	-	-	(98,981,317)	(592,433,376)	(691,414,693)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(32,843,725)	-	-	(32,843,725)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(5,535,373)	-	-	(5,535,373)

합계	173,003,991	(1,431,487,044)	(91,909,399)	3,772,747,179	2,422,354,727

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산(*1)	10,766,678,673	10,766,678,673	5,521,021,455	5,521,021,455

매출채권(*1)	1,062,994,492	1,062,994,492	1,764,514,719	1,764,514,719

당기손익-공정가치측정금융자산	4,378,261,724	4,378,261,724	4,385,686,082	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521	920,723,521	920,723,521

장,단기대여금(*1)	797,512,000	797,512,000	797,512,000	797,512,000

파생상품자산	531,979,508	531,979,508	79,860,077	79,860,077

기타금융자산(*1)	774,703,753	774,703,753	843,422,430	843,422,430

소 계	19,232,853,671	19,232,853,671	14,312,740,284	14,312,740,284

금융부채

매입채무(*1)	378,932,161	378,932,161	387,400,476	387,400,476

미지급금(*1)	275,156,608	275,156,608	319,196,432	319,196,432

미지급비용(*1)	270,641,773	270,641,773	299,608,697	299,608,697

차입금(*1)	3,450,000,000	3,450,000,000	3,450,000,000	3,450,000,000

파생상품부채	3,377,180,641	3,377,180,641	567,264,034	567,264,034

금융보증부채(*1)	8,009,909	8,009,909	22,570,837	22,570,837

리스부채(*1)	110,336,656	110,336,656	106,630,939	106,630,939

전환사채(*1)	13,547,233,890	13,547,233,890	7,849,136,876	7,849,136,876

임대보증금(*1)	-	-	50,000,000	50,000,000

소 계	21,417,491,638	21,417,491,638	13,051,808,291	13,051,808,291

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	99,612,970	958,924,310	3,319,724,444	4,378,261,724

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	531,979,508	531,979,508

자산 합계	99,612,970	958,924,310	4,772,427,473	5,830,964,753

부채

파생상품부채	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

부채 합계	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	93,161,580	893,424,502	3,399,100,000	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	79,860,077	79,860,077

자산 합계	93,161,580	893,424,502	4,399,683,598	5,386,269,680

부채

파생상품부채	-	-	567,264,034	567,264,034

부채 합계	-	-	567,264,034	567,264,034

③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,149,100,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	170,624,444	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	531,979,508	TF모형	무위험 이자율	0.18% ~ 2.41%

변동성	46.93%

신용위험 반영 할인율	0.28% ~ 6.82%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	815,108,457	TF모형	무위험 이자율	2.29% ~ 2.37%

변동성	44.15%

신용위험 반영 할인율	3.66% ~ 5.15%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,562,072,184	TF모형	무위험 이자율	0.18% ~ 2.41%

변동성	46.93%

신용위험 반영 할인율	0.28% ~ 6.82%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	920,723,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	16,997,233,890	11,299,136,876

차감: 현금및현금성자산(b)	10,766,678,673	5,521,021,455

순부채(c=a-b)	6,230,555,217	5,778,115,421

총부채(d)	21,424,701,521	13,052,225,597

자본총계(e)	33,485,386,166	35,953,219,440

총자본(f=d+e)	54,910,087,687	49,005,445,037

자본조달비율(g=c/f)	11.35%	11.79%

부채비율(h=d/e)	63.98%	36.30%

(2) 재무위험관리1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,378,261,724	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	531,979,508	79,860,077

현금 및 현금성자산	10,766,678,673	5,521,021,455

매출채권	1,062,994,492	1,764,514,719

기타채권	874,809,135	999,260,005

장단기금융상품	697,406,618	641,674,425

합 계	19,232,853,671	14,312,740,284

3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	892,296,565	32,433,977	924,730,542

단기차입금	1,227,697,183	-	1,227,697,183

금융보증부채	-	578,000,000	578,000,000

리스부채	59,504,520	60,994,120	120,498,640

전환사채	16,986,832,000	-	16,986,832,000

파생상품부채	3,377,180,641	-	3,377,180,641

장기차입금	274,701,865	2,165,239,006	2,439,940,871

합 계	22,818,212,774	2,836,667,103	25,654,879,877

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	985,721,883	20,483,722	1,006,205,605

단기차입금	2,678,591,326	-	2,678,591,326

금융보증부채	1,490,000,000	960,000,000	2,450,000,000

리스부채	75,931,504	36,521,474	112,452,978

전환사채	9,555,093,000	-	9,555,093,000

파생상품부채	567,264,034	-	567,264,034

장기차입금	28,000,000	883,232,876	911,232,876

임대보증금	-	50,000,000	50,000,000

합계	15,380,601,747	1,950,238,072	17,330,839,819

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,200,000,000	2,650,000,000

유동성 장기차입금	200,600,000	-

장기차입금	2,049,400,000	800,000,000

전환사채	13,547,233,890	7,849,136,876

합계	16,997,233,890	11,299,136,876

변동금리 차입금	2,250,000,000	800,000,000

고정금리 차입금	14,747,233,890	10,499,136,876

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(16,875,000)	16,875,000	(6,000,000)	6,000,000

② 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	166,913.45	-	285,007.77	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세차감전순손익 증감효과	2,340,460	(2,340,460)	3,811,740	(3,811,740)

③ 주가변동위험회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 996천원(전분기 : 877천원) 입니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

종속기업	(주)바우와우코리아	(주)바우와우코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	종속기업투자주식 취득

지배기업	우진비앤지(주)	20,000,000	624,530,178	-

종속기업	(주)바우와우코리아	39,721,000	67,869,963	965,299,500

2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	종속기업투자주식 취득

지배기업	우진비앤지(주)	27,272,730	822,433,698	-

종속기업	(주)바우와우코리아	37,500,000	-	4,199,985,116

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	-

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	240,492,000

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

우진비앤지(주)	-	66,272,891	-	20,715,844	63,475,749	-

(주)바우와우코리아	-	59,895,000	-	2,400,000	-	50,000,000

임직원	797,512,000	-	797,512,000	-	-	-

합계	797,512,000	126,167,891	797,512,000	23,115,844	63,475,749	50,000,000

(5) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 283백만원과 퇴직급여 60백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 2,265백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공받는자	내용	보증금액

종속기업	(주)바우와우코리아	장기차입금	578,000,000

단기차입금	-

합 계	578,000,000