오에스피 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 19(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 오에스피

1. 당사의 개요주식회사 오에스피 (이하 '회사'라 함)는 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며, 충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	537,711	5.75%

하나디지털트랜스포메이션펀드	259,956	2.78%

오에스피우리사주조합	253,680	2.71%

증권금융(유통)	241,429	2.58%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	200,000	2.14%

KB증권	145,025	1.55%

NH투자증권	104,234	1.12%

대신증권(의무보유)	56,680	0.61%

기타	3,351,525	35.86%

합계	9,346,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	3,781,754,354	-	3,781,754,354	1,738,175,694	-	1,738,175,694

손실충당금	(1,433,660)	-	(1,433,660)	(656,398)	-	(656,398)

매출채권(순액)	3,780,320,694	-	3,780,320,694	1,737,519,296	-	1,737,519,296

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.05%	0.38%	100.00%	0.04%

총 장부금액	3,374,778,734	36,615,224	370,360,396	-	3,781,754,354

손실충당금	-	(17,779)	(1,415,881)	-	(1,433,660)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.04%	0.30%	100.00%	0.04%

총 장부금액	1,003,045,558	593,964,832	141,165,304	-	1,738,175,694

손실충당금	-	(226,776)	(429,622)	-	(656,398)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	25,449,110	-	25,449,110	61,356,136	-	61,356,136

미수수익	5,481,678	-	5,481,678	11,842,282	-	11,842,282

대여금	96,040,000	1,436,216,000	1,532,256,000	-	1,860,616,000	1,860,616,000

보증금	-	152,109,383	152,109,383	-	149,934,046	149,934,046

총 장부금액	126,970,788	1,588,325,383	1,715,296,171	73,198,418	2,010,550,046	2,083,748,464

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	23,917,339	(23,917,339)	-	24,017,592	(24,017,592)	-

제품	117,719,515	-	117,719,515	94,754,686	-	94,754,686

원재료	625,314,352	-	625,314,352	1,017,759,494	-	1,017,759,494

부재료	427,187,941	-	427,187,941	515,384,819	-	515,384,819

합 계	1,194,139,147	(23,917,339)	1,170,221,808	1,651,916,591	(24,017,592)	1,627,898,999

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	2,288,257,535	2,325,440,136	2,325,440,136	4,293,907,896	4,312,246,820	4,312,246,820

지분상품	63,973,250	69,695,100	69,695,100	76,892,604	77,783,140	77,783,140

비유동항목

수익증권	99,009,901	72,375,247	72,375,247	99,009,901	61,465,346	61,465,346

지분상품	674,997,270	375,000,000	375,000,000	549,997,270	250,000,000	250,000,000

합 계	3,126,237,956	2,842,510,483	2,842,510,483	5,019,807,671	4,701,495,306	4,701,495,306

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

지분상품(주2)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	5,700,027,204	5,537,519,975	5,537,519,975

합 계	200,000,000	37,492,771	37,492,771	5,700,027,204	5,537,519,975	5,537,519,975

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 지분상품 중 (주)바우와우코리아 주식 5,500,027,204원이 당분기 중에 종속기업투자 주식으로 대체되었습니다.

9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)바우와우코리아	대한민국	동물용 사료 및 조제식품 제조업	49.86%	18,300,066,092	14.99%	5,500,027,204

(주1) 당사의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회의 참석률 등을 종합적으로 고려할 때실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	536,885,445	-	-	536,885,445

건물	3,364,676,908	(993,414,686)	(93,541,667)	2,277,720,555

구축물	284,700,000	(16,802,087)	-	267,897,913

기계장치	1,489,930,330	(952,249,827)	(4,416,667)	533,263,836

차량운반구	87,243,122	(77,242,788)	-	10,000,334

집기비품	110,978,382	(57,943,262)	-	53,035,120

건설중인자산	17,775,473	-	-	17,775,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	5,920,826,014	(2,097,652,650)	(97,958,334)	3,725,215,030

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	536,885,445	-	-	536,885,445

건물	3,361,376,908	(954,095,403)	(94,166,667)	2,313,114,838

구축물	284,700,000	(13,243,335)	-	271,456,665

기계장치	1,489,930,330	(925,405,252)	(4,666,667)	559,858,411

차량운반구	110,033,168	(79,441,129)	-	30,592,039

집기비품	109,891,473	(53,186,700)	-	56,704,773

건설중인자산	11,652,073	-	-	11,652,073

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	5,933,105,751	(2,025,371,819)	(98,833,334)	3,808,900,598

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기 말

토지	536,885,445	-	-	-	-	-	536,885,445

건물	2,313,114,838	3,300,000	-	-	-	(38,694,283)	2,277,720,555

구축물	271,456,665	-	-	-	-	(3,558,752)	267,897,913

기계장치	559,858,411	-	-	-	-	(26,594,575)	533,263,836

차량운반구	30,592,039	-	(18,991,705)	-	-	(1,600,000)	10,000,334

집기비품	56,704,773	1,086,909	-	-	-	(4,756,562)	53,035,120

건설중인자산	11,652,073	9,906,000	(3,460,600)	(322,000)	-	-	17,775,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,808,900,598	14,292,909	(22,452,305)	(322,000)	-	(75,204,172)	3,725,215,030

(주1) 건설중인자산은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기말

토지	536,885,445	-	-	-	-	-	536,885,445

건물	2,510,065,525	25,000,000	(46,182,500)	-	-	(175,768,187)	2,313,114,838

구축물	26,395,833	250,500,000	-	-	-	(5,439,168)	271,456,665

기계장치	561,105,664	125,262,800	-	-	(5,000,000)	(121,510,053)	559,858,411

차량운반구	18,000,334	22,790,046	-	-	-	(10,198,341)	30,592,039

집기비품	59,270,324	14,484,382	-	-	-	(17,049,933)	56,704,773

건설중인자산	187,843,400	8,506,373	(179,841,400)	(4,856,300)	-	-	11,652,073

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,928,202,879	446,543,601	(226,023,900)	(4,856,300)	(5,000,000)	(329,965,682)	3,808,900,598

(주1) 건설중인자산은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 1,455백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	216,558,685	198,070,088	414,628,773	70,054,902	154,578,903	224,633,805

증가	-	-	-	272,522,011	111,553,141	384,075,152

감가상각비	(35,207,373)	(20,658,429)	(55,865,802)	(94,036,320)	(68,061,956)	(162,098,276)

감소	-	-	-	(31,981,908)	-	(31,981,908)

기말	181,351,312	177,411,659	358,762,971	216,558,685	198,070,088	414,628,773

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	55,865,802	28,522,527

리스부채 이자비용	6,304,653	3,470,212

단기리스료	12,272,727	3,927,000

소액자산리스 관련 비용	3,725,524	2,857,224

임차보증금 이자수익	(2,175,337)	(1,132,194)

합 계	75,993,369	37,644,769

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	215,916,931	7,827,554	208,089,377

1년 초과 5년 이내	163,762,890	18,602,137	145,160,753

합 계	379,679,821	26,429,691	353,250,130

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	222,553,477	7,380,492	215,172,985

1년 초과 5년 이내	213,772,213	24,627,853	189,144,360

합 계	436,325,690	32,008,345	404,317,345

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	208,089,377	215,172,985

비유동부채	145,160,753	189,144,360

합 계	353,250,130	404,317,345

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	5,118,782	47,777,884	190,815,980	243,712,646	-	55,593,400	190,815,980	246,409,380

기중 증가된 금액	322,000	1,299,000	230,256,600	231,877,600	5,276,420	9,149,000	-	14,425,420

기중 감소된 금액	(95,407,990)	(95,407,990)	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(210,545)	(4,510,950)	(4,721,495)	(157,638)	(16,964,516)	-	(17,122,154)

기말금액	5,230,237	44,565,934	325,664,590	375,460,761	5,118,782	47,777,884	190,815,980	243,712,646

13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행(*1)	4.35%	1,450,000,000	1,450,000,000

합 계	1,450,000,000	1,450,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

에너지효율화정책자금	신한은행(*1)	2.25%	5,300,000	7,950,000

합 계	5,300,000	7,950,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(5,300,000)	(7,950,000)

차감계	-	-

(*1) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 장기차입금 연도별 상환계획

(단위: 원)

상환연도	금 액

1년 이내	5,300,000

14. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 당사의 총 1,455백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

에너지효율화정책자금대출	신한은행	5,300,000	5,300,000

합계	2,155,300,000	1,455,300,000

(3) 기타 당사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 134백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (보통주)	9,346,160주	9,346,160주

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2021.12.31	6,917,920주	3,458,960,000	564,239,970	4,023,199,970

유상증자(2.15)	310,560주	155,280,000	1,364,880,660	1,520,160,660

유상증자(10.8)	2,117,680주	1,058,840,000	15,916,356,930	16,975,196,930

2022.12.31	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2023.3.31	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

(3) 주식선택권① 당사는 전기 중 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000

행사가격	6,500

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	-	-

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	180,473,447	39,995,054

당기인식한 주식보상비용	34,767,180	140,478,393

기말	215,240,627	180,473,447

16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,380,711)	(128,380,711)

17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	12,102,793,358	12,080,109,425

18. 영업부문 정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	4,402,536,645	5,163,623,994

상품매출	315,090	5,678,390

기타매출	51,945,500	50,615,500

임대매출	7,000,000	-

합 계	4,461,797,235	5,219,917,884

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	4,280,614,956	5,091,238,379

해외매출	181,182,279	128,679,505

홍콩	99,789,203	70,759,363

베트남	56,621,819	54,405,353

기타	24,771,257	3,514,789

합 계	4,461,797,235	5,219,917,884

(4) 당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

우리와 주식회사	3,182,261,003	3,783,434,182

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정	당분기	전분기

급여	245,614,563	227,751,869

퇴직급여	26,841,776	32,155,069

복리후생비	45,000,588	17,956,118

여비교통비	3,307,161	2,046,581

접대비	14,773,064	9,105,150

통신비	1,875,315	1,802,007

전력비	458,582	-

세금과공과금	7,321,099	6,621,600

감가상각비	54,257,276	31,313,246

지급임차료	14,068,270	26,901,500

수선비	300,000	-

보험료	3,330,937	3,521,901

포장비	1,552,890	-

소모품비	3,704,731	484,318

지급수수료	68,691,402	62,634,486

광고선전비	122,330,801	33,011,438

대손상각비	777,262	26,110,148

차량유지비	4,079,242	4,993,557

건물관리비	4,336,440	1,404,883

수출제비용	10,822,362	7,871,649

운반비	20,425,488	3,481,621

경상연구개발비	53,740,579	60,158,354

도서인쇄비	345,900	557,300

교육훈련비	320,000	-

무형자산상각비	4,167,669	3,572,000

협회비	6,500,000	2,700,000

주식보상비용	23,178,120	35,210,891

합계	742,121,517	601,365,686

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

재고자산의변동	457,677,191	-	457,677,191

원재료 및 상품매입액	2,475,886,182	-	2,475,886,182

인건비, 복리후생비	462,045,392	340,635,047	802,680,439

광고선전비	-	122,330,801	122,330,801

지급임차료	1,389,981	14,068,270	15,458,251

운반비	1,486,446	20,425,488	21,911,934

지급수수료	40,526,779	68,691,402	109,218,181

감가상각 및 무형자산 상각	77,366,524	58,424,945	135,791,469

기타비용	266,942,782	117,545,564	384,488,346

매출원가 및 판매관리비	3,783,321,277	742,121,517	4,525,442,794

2) 전분기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

재고자산의변동	(159,082,804)	-	(159,082,804)

원재료 및 상품매입액	3,066,790,776	-	3,066,790,776

인건비, 복리후생비	284,859,442	313,073,947	597,933,389

광고선전비	-	33,011,438	33,011,438

지급임차료	323,400	26,901,500	27,224,900

운반비	1,749,000	3,481,621	5,230,621

지급수수료	10,833,439	62,634,486	73,467,925

감가상각 및 무형자산 상각	79,813,719	34,885,246	114,698,965

기타비용	262,060,593	127,377,448	389,438,041

매출원가 및 판매관리비	3,547,347,565	601,365,686	4,148,713,251

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	2,395,583

외화환산이익	23,468,371	22,914,612

유형자산처분이익	2,008,295	-

잡이익	2,634,183	1,831,556

합계	28,110,849	27,141,751

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	20,000,000	-

외환차손	176,224	5,082,102

외화환산손실	445,052	1,056,347

재고자산폐기손실	-	11,057,351

잡손실	-	130,004

합 계	20,621,276	17,325,804

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	40,633,047	17,897,342

투자자산처분이익	73,742,010	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	49,136,221	6,174,790

당기손익-공정가치금융자산평가이익	27,617,378	7,509,880

합계	191,128,656	31,582,012

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	21,898,719	10,458,756

당기손익-공정가치금융자산처분손실	4,190,898	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	8,580,828

합계	26,089,617	19,039,584

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,683,933	991,932,924

보통주순이익	22,683,933	991,932,924

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,346,160	7,073,200

기본주당이익	2	140

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~3/31	90일	841,154,400주

가중평균유통보통주식수: 841,154,400주÷90일 = 9,346,160주2) 전분기

구 분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	6,917,920주	6,917,920주	1/1~2/14	45일	311,306,400주

유상증자	310,560주	7,228,480주	2/15~3/31	45일	325,281,600주

합 계	7,228,480주	90일	636,588,000주

가중평균유통보통주식수: 636,588,000주÷90일 = 7,073,200주(3) 희석주당순이익

당분기와 전분기 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	131,069,974	110,688,765

무형자산상각비	4,721,495	4,010,200

대손상각비	777,262	26,110,148

외화환산이익	(23,468,371)	(22,914,612)

외화환산손실	445,052	1,056,347

법인세비용(수익)	86,199,120	101,630,084

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(27,617,378)	(7,509,880)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	8,580,828

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(49,136,221)	(6,174,790)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	4,190,898	-

이자비용	21,898,719	10,458,756

이자수익	(40,633,047)	(17,897,342)

주식보상비용	34,767,180	35,210,891

유형자산처분이익	(2,008,295)	-

투자자산처분이익	(73,742,010)	-

합 계	67,464,378	243,249,395

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,042,936,149)	(1,065,244,508)

미수금의 감소(증가)	35,907,026	(20,990,530)

선급금의 감소(증가)	(3,195,028)	7,342,896

선급비용의 감소(증가)	36,370,145	(27,179,654)

환불자산의 감소(증가)	-	7,263,954

재고자산의 감소(증가)	457,677,191	(159,082,804)

매입채무의 증가(감소)	399,103,623	188,854,215

미지급금의 증가	156,227,743	135,259,126

선수금의 증가(감소)	20,037,531	(17,317,801)

미지급비용의 증가(감소)	(101,034,007)	60,287,760

환불부채의 증가(감소)	(1,820,286)	(10,291,572)

합 계	(1,043,662,211)	(901,098,918)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	2,650,000

건설중인자산의 본계정 대체	322,000	22,790,046

리스부채와 사용권자산대체	43,983,607	89,927,683

기타포괄손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로 대체	5,500,027,204	-

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	-	-	-	-	1,450,000,000

유동성 장기차입금	7,950,000	(2,650,000)	-	-	-	5,300,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	215,172,985	(57,371,868)	6,304,653	-	43,983,607	208,089,377

리스부채(비유동)	189,144,360	-	-	-	(43,983,607)	145,160,753

합계	1,862,267,345	(60,021,868)	6,304,653	-	-	1,808,550,130

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	2,842,510,483	-	-	2,842,510,483

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	37,492,771	-	37,492,771

현금 및 현금성자산	4,847,882,037	-	-	-	4,847,882,037

매출채권	3,780,320,694	-	-	-	3,780,320,694

기타채권	1,715,296,171	-	-	-	1,715,296,171

장단기금융상품	508,497,660	-	-	-	508,497,660

자산 합계	10,851,996,562	2,842,510,483	37,492,771	-	13,731,999,816

부채

매입채무	-	-	-	738,887,562	738,887,562

미지급금	-	-	-	410,502,262	410,502,262

미지급비용	-	-	-	185,223,355	185,223,355

차입금	-	-	-	1,455,300,000	1,455,300,000

리스부채	-	-	-	353,250,130	353,250,130

부채 합계	-	-	-	3,143,163,309	3,143,163,309

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,701,495,306	-	-	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,537,519,975	-	5,537,519,975

현금 및 현금성자산	16,445,371,402	-	-	-	16,445,371,402

매출채권	1,737,519,296	-	-	-	1,737,519,296

기타채권	2,083,748,464	-	-	-	2,083,748,464

장단기금융상품	459,905,680	-	-	-	459,905,680

자산 합계	20,726,544,842	4,701,495,306	5,537,519,975	-	30,965,560,123

부채

매입채무	-	-	-	339,783,939	339,783,939

미지급금	-	-	-	254,274,519	254,274,519

미지급비용	-	-	-	292,564,792	292,564,792

차입금	-	-	-	1,457,950,000	1,457,950,000

리스부채	-	-	-	404,317,345	404,317,345

부채 합계	-	-	-	2,748,890,595	2,748,890,595

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	35,611,258	5,021,789	-	-	40,633,047

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	49,136,221	-	-	49,136,221

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	27,617,378	-	-	27,617,378

외화환산이익	23,468,371	-	-	-	23,468,371

외환차손	(176,224)	-	-	-	(176,224)

외화환산손실	(445,052)	-	-	-	(445,052)

이자비용	-	-	(21,898,719)	-	(21,898,719)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(4,190,898)	-	-	(4,190,898)

합 계	58,458,353	77,584,490	(21,898,719)	-	114,144,124

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	4,703,103	13,194,239	-	-	17,897,342

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	6,174,790	-	-	6,174,790

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	7,509,880	-	-	7,509,880

외환차익	946	-	2,394,637	-	2,395,583

외화환산이익	22,914,612	-	-	-	22,914,612

외환차손	(15,702)	-	(5,066,400)	-	(5,082,102)

외화환산손실	(1,056,347)	-	-	-	(1,056,347)

이자비용	-	-	(10,458,756)	-	(10,458,756)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(8,580,828)	-	-	(8,580,828)

합계	26,546,612	18,298,081	(13,130,519)	-	31,714,174

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,847,882,037	4,847,882,037	16,445,371,402	16,445,371,402

매출채권	3,780,320,694	3,780,320,694	1,737,519,296	1,737,519,296

당기손익-공정가치측정금융자산	2,842,510,483	2,842,510,483	4,701,495,306	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,492,771	37,492,771	5,537,519,975	5,537,519,975

장단기대여금	1,532,256,000	1,532,256,000	1,860,616,000	1,860,616,000

기타금융자산	691,537,831	691,537,831	683,038,144	683,038,144

소 계	13,731,999,816	13,731,999,816	30,965,560,123	30,965,560,123

금융부채

매입채무	738,887,562	738,887,562	339,783,939	339,783,939

미지급금	410,502,262	410,502,262	254,274,519	254,274,519

미지급비용	185,223,355	185,223,355	292,564,792	292,564,792

차입금	1,455,300,000	1,455,300,000	1,457,950,000	1,457,950,000

리스부채	353,250,130	353,250,130	404,317,345	404,317,345

소 계	3,143,163,309	3,143,163,309	2,748,890,595	2,748,890,595

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	69,695,100	2,397,815,383	375,000,000	2,842,510,483

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	37,492,771	37,492,771

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	77,783,140	4,312,246,820	311,465,346	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,537,519,975	5,537,519,975

③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	375,000,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치

기타포괄-공정가치측정 금융상품	지분증권	37,492,771	순자산가치평가기법	자산의 공정가치

합 계	412,492,771

27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	1,455,300,000	1,457,950,000

차감: 현금및현금성자산(b)	4,847,882,037	16,445,371,402

순부채(c=a-b)	(3,392,582,037)	(14,987,421,402)

총부채(d)	3,208,194,509	2,770,704,550

자본총계(e)	34,708,210,834	34,650,759,721

총자본(f=d+e)	37,916,405,343	37,421,464,271

자본조달비율(g=c/f)	-8.95%	-40.05%

부채비율(h=d/e)	9.24%	8.00%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	2,842,510,483	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	37,492,771	5,537,519,975

현금 및 현금성자산	4,847,882,037	16,445,371,402

매출채권	3,780,320,694	1,737,519,296

기타채권	279,080,171	2,083,748,464

장단기금융상품	1,944,713,660	459,905,680

합 계	13,731,999,816	30,965,560,123

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	1,288,921,159	45,692,020	1,334,613,179

단기차입금	1,450,000,000	-	1,450,000,000

리스부채	208,089,377	145,160,753	353,250,130

장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

합 계	2,952,310,536	190,852,773	3,143,163,309

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	859,609,421	27,013,829	886,623,250

단기차입금	1,450,000,000	1,450,000,000

리스부채	215,172,985	189,144,360	404,317,345

장기차입금	7,950,000	7,950,000

합 계	2,532,732,406	216,158,189	2,748,890,595

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,450,000,000	1,450,000,000

유동성장기부채	5,300,000	7,950,000

장기차입금	-	-

합 계	1,455,300,000	1,457,950,000

변동금리 차입금	1,455,300,000	1,457,950,000

고정금리 차입금	-	-

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(3,638,250)	3,638,250	(789,750)	789,750

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

종속기업	(주)바우와우코리아	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출	매입

지배기업	우진비앤지(주)	-	260,709,034

종속기업	(주)바우와우코리아	7,000,000	-

2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매입

지배기업	우진비앤지(주)	367,862,564

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	328,360,000

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	1,521,744,000	-

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	미지급비용	임대보증금	대여금	매입채무	미지급금

우진비앤지(주)	133,718,162	7,298,335	-	68,229,326	1,681,639

(주)바우와우코리아	25,000,000	-	-	-

임직원	1,532,256,000	1,860,616,000	-	-

합계	1,532,256,000	133,718,162	7,298,335	25,000,000	1,860,616,000	68,229,326	1,681,639

(5) 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 121백만원과 퇴직급여 23백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.