오에스피 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 21 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	18,031,403,812	13,633,362,265

현금및현금성자산	10,766,678,673	5,521,021,455

당기손익-공정가치측정금융자산	3,430,734,992	3,483,192,023

매출채권	1,062,994,492	1,764,514,719

미수금	5,911,950	100,042,288

미수수익	16,310,082	31,888,517

선급금	25,069,234	1,976,880

선급비용	236,063,107	823,190,129

당기법인세자산	15,200,230	35,759,490

단기대여금	164,432,000	164,432,000

재고자산	1,775,735,587	1,627,484,687

환불자산	293,957	0

파생상품자산	531,979,508	79,860,077

비유동자산	36,878,683,875	35,372,082,772

장기금융상품	697,406,618	641,674,425

당기손익-공정가치측정금융자산	947,526,732	902,494,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521

종속기업투자주식	23,465,350,708	22,500,051,208

유형자산	9,113,322,412	8,912,147,860

무형자산	342,564,491	346,818,140

사용권자산	112,866,635	100,244,828

장기대여금	633,080,000	633,080,000

보증금	55,075,103	69,817,200

장기선급비용	2,277,327	10,903,781

이연법인세자산	588,490,328	334,127,750

자산총계	54,910,087,687	49,005,445,037

부채

유동부채	19,288,138,610	12,137,883,556

매입채무	378,932,161	387,400,476

단기차입금	1,200,000,000	2,650,000,000

미지급금	275,156,608	319,196,432

선수금	6,499,946	270,030

예수금	11,060	20,870

미지급비용	238,207,796	279,124,975

환불부채	698,877	126,406

유동성 장기차입금	200,600,000	0

금융보증부채	5,732,582	11,667,056

파생상품부채	3,377,180,641	567,264,034

리스부채	57,885,049	73,676,401

전환사채	13,547,233,890	7,849,136,876

비유동부채	2,136,562,911	914,342,041

장기차입금	2,049,400,000	800,000,000

미지급비용	32,433,977	20,483,722

금융보증부채	2,277,327	10,903,781

리스부채	52,451,607	32,954,538

임대보증금	0	50,000,000

부채총계	21,424,701,521	13,052,225,597

자본

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

자본잉여금	17,845,477,560	17,845,477,560

자본조정	(281,619,696)	280,344,967

자기주식	(561,964,663)	0

주식선택권	280,344,967	280,344,967

기타포괄손익누계액	(128,543,218)	(128,543,218)

이익잉여금(결손금)	11,376,991,520	13,282,860,131

자본총계	33,485,386,166	35,953,219,440

자본과부채총계	54,910,087,687	49,005,445,037

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,657,688,750	7,803,002,530	2,800,972,538	12,261,025,112

제품매출액	2,617,416,428	7,648,935,507	2,693,372,506	12,002,274,997

상품매출액	30,501,277	101,177,036	81,573,532	98,231,803

기타매출액	9,771,045	27,889,987	11,026,500	123,018,312

임대매출액	0	25,000,000	15,000,000	37,500,000

매출원가	1,995,740,089	5,733,283,822	2,115,385,009	8,882,377,116

제품매출원가	1,968,499,906	5,645,091,516	2,028,336,772	8,674,647,164

상품매출원가	20,472,193	67,874,462	79,832,255	95,370,598

기타매출원가	6,767,990	20,317,844	7,215,982	112,359,354

매출총이익	661,948,661	2,069,718,708	685,587,529	3,378,647,996

판매비와관리비	1,042,743,513	3,207,057,148	1,268,246,672	3,723,185,470

영업이익(손실)	(380,794,852)	(1,137,338,440)	(582,659,143)	(344,537,474)

기타수익	3,433,128	17,650,205	(11,346,519)	23,850,782

금융수익	54,428,055	256,964,163	76,619,169	4,725,625,777

기타비용	(7,528,569)	65,196,997	12,559,243	57,015,945

금융비용	466,821,104	1,232,310,120	261,451,956	2,311,550,876

법인세비용차감전순이익(손실)	(782,226,204)	(2,160,231,189)	(791,397,692)	2,036,372,264

법인세비용(수익)	(149,163,037)	(254,362,578)	(104,852,743)	377,392,840

당기순이익(손실)	(633,063,167)	(1,905,868,611)	(686,544,949)	1,658,979,424

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(633,063,167)	(1,905,868,611)	(686,544,949)	1,658,979,424

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(205)	(73)	178

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(205)	(73)	(8)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,673,080,000	17,845,477,560	280,344,967	(128,543,218)	11,285,320,051	33,955,679,360

총포괄손익	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,658,979,424	1,658,979,424

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	4,673,080,000	17,845,477,560	280,344,967	(128,543,218)	12,944,299,475	35,614,658,784

2025.01.01 (기초자본)	4,673,080,000	17,845,477,560	280,344,967	(128,543,218)	13,282,860,131	35,953,219,440

총포괄손익	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,905,868,611)	(1,905,868,611)

자기주식 취득	0	0	(561,964,663)	0	0	(561,964,663)

2025.09.30 (기말자본)	4,673,080,000	17,845,477,560	(281,619,696)	(128,543,218)	11,376,991,520	33,485,386,166

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	384,573,221	1,731,867,136

1. 영업에서 창출된 현금흐름	1,056,036,680	2,316,038,647

당기순이익(손실)	(1,905,868,611)	1,658,979,424

조정	1,247,326,092	(1,646,254,701)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,714,579,199	2,303,313,924

이자의 수취	123,666,054	167,395,285

이자의 지급	(817,041,827)	(687,878,095)

배당금수취	1,353,054	279,939

법인세환급액	35,759,490	0

법인세부담액	(15,200,230)	(63,968,640)

투자활동현금흐름	(1,494,242,621)	(8,121,699,271)

1.투자활동으로 인한 현금유입	370,447,807	2,573,343,370

당기손익-공정가치금융자산의 처분	336,586,807	2,228,628,097

유형자산의 처분	0	3,223,273

대여금의 회수	0	240,492,000

보증금의 감소	33,861,000	76,000,000

임대보증금 수령	0	25,000,000

2.투자활동으로 인한 현금 유출액	(1,864,690,428)	(10,695,042,641)

장기금융상품의 취득	(45,049,140)	(45,049,140)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(273,705,450)	(1,571,654,427)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(965,299,500)	(4,199,985,116)

유형자산의 취득	(502,449,800)	(4,872,420,238)

무형자산의 취득	(4,234,538)	(2,853,720)

임대보증금의 감소	(50,000,000)	0

보증금의 증가	(23,952,000)	(3,080,000)

재무활동현금흐름	6,369,503,399	1,869,392,196

1.재무활동으로 인한 현금 유입액	8,450,000,000	2,000,000,000

단기차입금의 차입	0	1,200,000,000

장기차입금의 차입	1,450,000,000	800,000,000

전환사채 발행	7,000,000,000	0

2.재무활동으로 인한 현금 유출액	(2,080,496,601)	(130,607,804)

단기차입금의 상환	(1,450,000,000)	0

리스부채의 지급	(68,531,938)	(130,607,804)

자기주식 취득	(561,964,663)	0

외화환산으로 인한 현금의 변동	(14,176,781)	1,090,453

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,245,657,218	(4,519,349,486)

기초현금및현금성자산	5,521,021,455	10,505,054,615

기말현금및현금성자산	10,766,678,673	5,985,705,129