오에스피 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총차입금(a)	1,457,950,000	1,768,550,000

차감 : 현금및현금성자산(b)	16,445,371,402	6,625,162,896

순부채(c=a-b)	(14,987,421,402)	(4,856,612,896)

총부채(d)	2,770,704,550	3,600,665,546

자본총계(e)	34,650,759,721	14,895,070,915

총자본(f=d+e)	37,421,464,271	18,495,736,461

자본조달비율(g=c/f)	(-)40.05%	(-)26.26%

부채비율(h=d/e)	8.00%	24.17%

나. 재무위험관리(1) 회사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,701,495,306	2,402,121,846

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,537,519,975	11,552,138

현금 및 현금성자산	16,445,371,402	6,625,162,896

매출채권	1,737,519,296	2,495,837,860

기타채권	2,083,748,464	683,124,533

장단기금융상품	459,905,680	779,521,283

합 계	30,965,560,123	12,997,320,556

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	859,609,421	27,013,829	886,623,250

단기차입금	1,450,000,000	-	1,450,000,000

리스부채	215,172,985	189,144,360	404,317,345

장기차입금	7,950,000	-	7,950,000

합 계	2,532,732,406	216,158,189	2,748,890,595

(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임② 전기

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,067,454,507	-	1,067,454,507

단기차입금	1,450,000,000	-	1,450,000,000

리스부채	91,601,075	131,852,582	223,453,657

장기차입금	310,600,000	7,950,000	318,550,000

합 계	2,919,655,582	139,802,582	3,059,458,164

(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	1,450,000,000	1,450,000,000

유동성장기부채	7,950,000	310,600,000

장기차입금	-	7,950,000

합 계	1,457,950,000	1,768,550,000

변동금리 차입금	1,457,950,000	318,550,000

고정금리 차입금	-	1,450,000,000

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(14,579,500)	14,579,500	(3,185,500)	3,185,500

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

-. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.