오에스피 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 20(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 오에스피와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 오에스피(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 바우와우코리아(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며, 충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	537,711	5.75%

증권금융(유통)	266,703	2.85%

하나디지털트랜스포메이션펀드	259,956	2.78%

오에스피우리사주조합	218,680	2.34%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	170,000	1.82%

KB증권(아크임팩트자산운용)	150,000	1.60%

기타	3,547,190	37.96%

합계	9,346,160	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	업종	지분율	소재지	결산일

주식회사 바우와우코리아(주1)	제조업	49.86%	대한민국	12월 31일

(주1) 전기에 지배기업이 지배력을 획득하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

(주)바우와우코리아	19,470,136,150	8,136,154,515	3,854,596,338	450,731,598	450,731,598

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	6,498,537,731	-	6,498,537,731	5,343,869,229	-	5,343,869,229

손실충당금	(69,384,167)	-	(69,384,167)	(31,037,176)	-	(31,037,176)

매출채권(순액)	6,429,153,564	-	6,429,153,564	5,312,832,053	-	5,312,832,053

(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	3.08%	76.67%	100%	1.07%

총 장부금액	6,330,463,516	82,594,712	79,911,883	5,567,620	6,498,537,731

손실충당금	-	(2,546,785)	(61,269,762)	(5,567,620)	(69,384,167)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	1.07%	69.46%	100%	0.58%

총 장부금액	5,124,673,409	190,153,542	143,082	28,899,196	5,343,869,229

손실충당금	-	(2,038,595)	(99,385)	(28,899,196)	(31,037,176)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	63,791,022	-	63,791,022	6,112,820	-	6,112,820

미수수익	19,732,632	-	19,732,632	11,274,183	-	11,274,183

대여금	-	1,183,012,000	1,183,012,000	-	1,185,004,000	1,185,004,000

보증금	-	344,407,120	344,407,120	-	340,339,585	340,339,585

총장부금액	83,523,654	1,527,419,120	1,610,942,774	17,387,003	1,525,343,585	1,542,730,588

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	259,225,009	(21,615,818)	237,609,191	268,228,864	(22,493,703)	245,735,161

제품	1,228,754,447	-	1,228,754,447	1,168,870,727	-	1,168,870,727

원재료	1,281,204,626	-	1,281,204,626	1,476,112,099	-	1,476,112,099

부재료	1,356,028,416	-	1,356,028,416	1,292,188,155	-	1,292,188,155

재공품	187,860,451	-	187,860,451	266,279,859	-	266,279,859

미착품	-	-	-	72,000	-	72,000

합 계	4,313,072,949	(21,615,818)	4,291,457,131	4,471,751,704	(22,493,703)	4,449,258,001

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	2,300,000,000	2,373,734,242	2,373,734,242	1,515,452,251	1,554,891,775	1,554,891,775

지분상품(주1)	2,588,012,239	2,291,889,860	2,291,889,860	2,588,012,239	2,324,922,290	2,324,922,290

비유동항목

수익증권	99,009,901	93,350,495	93,350,495	99,009,901	89,955,445	89,955,445

지분상품	959,997,270	660,000,000	660,000,000	834,997,270	535,000,000	535,000,000

채무상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합 계	6,447,019,410	5,918,974,597	5,918,974,597	5,537,471,661	5,004,769,510	5,004,769,510

(주1) 지분상품 중 2,216 백만원은 코스닥 시장에 상장되어 있는 (주)제일바이오로 당분기말 현재 거래정지 중이며, 공정가액은 사용가치를 이용하여 산정하였습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목(주1)

닥터아이앤비(주)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	200,000,000	37,492,771	37,492,771

(주)에코지(주2)	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000

Kinghoo International Trade Ltd(주2)	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750

합계	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 출자금 중 일부 지분증권에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고,취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	5,004,769,510	4,701,495,306

연결범위변동	-	10,000,000

취득	1,135,213,927	7,637,587,430

처분	(243,614,576)	(7,149,152,900)

공정가치평가	22,605,736	(195,160,326)

기말	5,918,974,597	5,004,769,510

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	920,723,521	5,537,519,975

취득	-	883,230,750

대체	-	(5,500,027,204)

공정가치평가	-	-

기말	920,723,521	920,723,521

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

자본에 가감되는 법인세효과	33,964,011	33,964,011

계	(128,543,218)	(128,543,218)

9. 파생금융상품연결회사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품자산(콜옵션)	1,837,710,000	-	1,837,710,000	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	5,913,846,000	-	5,913,846,000

합계	1,837,710,000	5,913,846,000	1,837,710,000	5,913,846,000

(2) 당분기 및 전기 중 파생금융상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

파생상품자산(콜옵션)	-	-	1,187,055,000	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	-	(3,161,466,000)	-

합계	-	-	(1,974,411,000)	-

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	연결조정	순장부금액

토지	8,128,876,924	-	-	821,400,470	8,950,277,394

건물	9,078,476,591	(1,633,697,736)	(91,041,667)	574,442,561	7,928,179,749

구축물	448,488,550	(37,437,495)	-	-	411,051,055

기계장치	7,369,419,122	(3,407,965,315)	(3,416,667)	-	3,958,037,140

차량운반구	225,666,457	(198,907,279)	-	-	26,759,178

집기비품	263,045,477	(155,417,222)	-	-	107,628,255

건설중인자산	170,136,927	-	-	-	170,136,927

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	28,636,354

합 계	25,712,746,402	(5,433,425,047)	(94,458,334)	1,395,843,031	21,580,706,052

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	연결조정	순장부금액

토지	5,312,377,175	-	-	821,400,470	6,133,777,645

건물	6,923,659,104	(1,567,959,741)	(91,666,667)	574,442,561	5,838,475,257

구축물	448,488,550	(31,831,386)	-	-	416,657,164

기계장치	7,344,141,122	(3,240,719,479)	(3,666,667)	-	4,099,754,976

차량운반구	250,236,457	(196,716,254)	-	-	53,520,203

집기비품	261,485,477	(144,372,578)	-	-	117,112,899

건설중인자산	478,493,473	-	-	-	478,493,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	28,636,354

합 계	21,047,517,712	(5,181,599,438)	(95,333,334)	1,395,843,031	17,166,427,971

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기 말

토지	6,133,777,645	-	2,346,499,749	-	470,000,000	-	-	8,950,277,394

건물	5,838,475,257	-	2,154,817,487	-	-	-	(65,112,995)	7,928,179,749

구축물	416,657,164	-	-	-	-	-	(5,606,109)	411,051,055

기계장치	4,099,754,976	-	13,278,000	-	12,000,000	-	(166,995,836)	3,958,037,140

차량운반구	53,520,203	-	-	(19,246,500)	-	-	(7,514,525)	26,759,178

집기비품	117,112,899	-	1,560,000	-	-	-	(11,044,644)	107,628,255

건설중인자산	478,493,473	-	174,579,454	-	(482,936,000)	-	-	170,136,927

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	17,166,427,971	-	4,690,734,690	(19,246,500)	(936,000)	-	(256,274,109)	21,580,706,052

(주1) 건설중인자산 중 936천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처 분	대 체(주1)	정부보조금수령	감가상각비	기말

토지	536,885,445	4,775,491,730	-	-	-	-	-	5,312,377,175

건물	2,313,114,838	3,047,687,944	3,300,000	-	-	-	(62,149,958)	5,301,952,824

구축물	271,456,665	-	-	-	-	-	(3,558,752)	267,897,913

기계장치	559,858,411	3,651,806,834	-	-	181,000,000	-	(164,989,663)	4,227,675,582

차량운반구	30,592,039	177,227,148	24,570,000	(129,301,279)	-	-	(14,984,525)	88,103,383

집기비품	56,704,773	71,399,904	1,086,909	-	-	-	(10,595,337)	118,596,249

건설중인자산	11,652,073	181,000,000	88,750,000	(3,460,600)	(181,322,000)	-	-	96,619,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,808,900,598	11,904,613,560	117,706,909	(132,761,879)	(322,000)	-	(256,278,235)	15,441,858,953

(주1) 건설중인자산 중 322천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 10,240백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 14,148백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	93,794,852	255,416,592	349,211,444	216,558,685	198,070,088	414,628,773

연결범위변동	-	-	-	(14,491,996)	-	(14,491,996)

증가	85,771,031	75,178,110	160,949,141	64,542,676	-	64,542,676

감가상각비	(48,524,673)	(16,975,781)	(65,500,454)	(44,032,839)	(20,658,429)	(64,691,268)

감소	-	(4,894,735)	(4,894,735)	-	-	-

기말	131,041,210	308,724,186	439,765,396	222,576,526	177,411,659	399,988,185

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	65,500,454	64,691,268

리스부채 이자비용	8,286,904	316,625

단기리스료	3,000,000	23,772,727

소액자산리스 관련 비용	5,519,281	4,565,524

임차보증금 이자수익	(6,740,405)	(4,353,102)

합 계	75,566,234	88,993,042

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	222,205,272	7,961,209	214,244,063

1년 초과 5년 이내	276,142,935	54,628,005	221,514,930

합 계	498,348,207	62,589,214	435,758,993

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	194,926,749	8,423,225	186,503,524

1년 초과 5년 이내	201,012,058	45,553,071	155,458,987

합 계	395,938,807	53,976,296	341,962,511

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	214,244,063	186,503,524

비유동부채	221,514,930	155,458,987

합 계	435,758,993	341,962,511

(5) 당분기 및 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	연결범위변동	증가	감소	이자비용	기말

건물	72,636,294	-	90,819,077	(42,919,120)	1,360,608	121,896,859

차량운반구	269,326,217	-	65,377,194	(27,767,573)	6,926,296	313,862,134

합계	341,962,511	-	156,196,271	(70,686,693)	8,286,904	435,758,993

2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	연결범위변동	증가	감소	이자비용	기말

건물	200,301,130	14,349,599	-	(151,720,779)	9,706,344	72,636,294

차량운반구	204,016,215	-	155,889,154	(114,320,708)	23,741,556	269,326,217

합계	404,317,345	14,349,599	155,889,154	(266,041,487)	33,447,900	341,962,511

당분기와 전기 중 리스이용자 입장에서 리스의 총 현금 유출은 각각 73,779천원 및 307,291천원입니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	브랜드	영업권	합계

기초금액	4,598,601	157,660,767	325,664,590	7,090,061,434	2,648,283,867	9,121,397,933	19,347,667,192

기중 증가된 금액	1,902,480	-	-	-	-	-	1,902,480

기중 대체된 금액	936,000	-	-	-	-	-	936,000

기중 감소된 금액	-	-	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(257,853)	(13,348,548)	-	(221,564,420)	-	-	(235,170,821)

기말금액	7,179,228	144,312,219	325,664,590	6,868,497,014	2,648,283,867	9,121,397,933	19,115,334,851

2) 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	브랜드	영업권	합계

기초금액	5,118,782	47,777,884	190,815,980	-	-	-	243,712,646

연결범위변동	-	44,802,390	-	-	-	-	44,802,390

기중 증가된 금액	322,000	1,299,000	230,256,600	-	-	13,862,533,330	14,094,410,930

기중 감소된 금액	-	-	(95,407,990)	-	-	-	(95,407,990)

기중 상각한 금액	(210,545)	(8,274,322)	-	-	-	-	(8,484,867)

기말금액	5,230,237	85,604,952	325,664,590	-	-	13,862,533,330	14,279,033,109

13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행(*1)	3.92%	1,450,000,000	3,700,000,000

시설자금대출	신한은행	4.45%	4,100,000,000	4,100,000,000

무역금융대출	신한은행	4.21%	1,450,000,000	-

일반자금대출	기업은행	4.22%	1,200,000,000	-

합 계	8,200,000,000	7,800,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행	3.70%	440,000,000	480,000,000

시설자금대출	신한은행	4.17%	800,000,000	-

충청남도 정책자금대출	신한은행(*1)	3.50%	800,000,000	-

합 계	2,040,000,000	480,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(160,000,000)	(160,000,000)

차감계	1,880,000,000	320,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 장기차입금 연도별 상환계획

(단위: 원)

상환연도	금 액

1년 이내	160,000,000

2년 이내	227,400,000

3년 이내	1,186,400,000

4년 이내	266,400,000

5년 이내	199,800,000

합계	2,040,000,000

14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	액면금액	상환할증금	전환권조정(주2)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	9,000,000,000	555,093,000	(2,317,358,000)	7,237,735,000	7,040,977,930

(주1) 전기 중 전환사채 9,000백만원(액면금액)을 발행하였습니다. (주2) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(2,514,115,070)	-

기중 신규발행으로 인한 증가액	-	(2,656,818,000)

기중 상각한 금액	196,757,070	142,702,930

기말금액	(2,317,358,000)	(2,514,115,070)

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행가액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행일	2023년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2024년 10월 26일부터 만기일 1개월 전인 2026년 9월 26일까지

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 1,860,272주

전환가격	4,838원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 26일 및 이후매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.

발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터1년 11개월까지 매 3매월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채(자산)의 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	5,809,230,000	5,809,230,000	2,636,181,000

제1회 전환사채 조기상환권	104,616,000	104,616,000	116,199,000

제1회 전환사채 매수청구권	(1,837,710,000)	(1,837,710,000)	(650,655,000)

2) 평가손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	500,183,382	602,062,553

당기손익에 포함된 평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	500,183,382	602,062,553

15. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,105,195,500	1,035,626,153

사외적립자산의 공정가치	(1,070,904,338)	(1,071,765,515)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	34,291,162	(36,139,362)

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	66,909,272	65,482,036

이자원가	10,579,665	12,130,593

사외적립자산의 기대수익	(10,971,075)	(13,430,874)

합 계	66,517,862	64,181,755

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,035,626,153	-

연결범위변동	-	1,075,547,305

당기근무원가	66,909,272	65,482,036

이자원가	10,579,665	12,130,593

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	(7,919,590)	(391,580,031)

분기말금액	1,105,195,500	761,579,903

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,071,765,515	-

연결범위변동	-	1,101,942,670

사외적립자산의 기대 수익	10,971,075	13,430,874

확정급여제도의 재측정요소	-	-

납입액	1,834,800	-

지급액	(13,667,052)	(391,580,031)

분기말금액	1,070,904,338	723,793,513

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 및 전분기 퇴직급여액은 각각62백만원 및 63백만원입니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 연결실체의 총 10,240백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지,건물,기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 14,148백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 지배기업 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3,700,000,000	3,700,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000

일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금대출	신한은행	4,900,000,000	4,540,000,000

합계	11,300,000,000	10,240,000,000

(3) 연결회사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 175.3백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (보통주)	9,346,160주	9,346,160주

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2023.01.01(전기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2023.12.31(전기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2024.01.01(당기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2024.03.31(당분기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

18. 기타자본항목(1) 주식선택권① 지배기업은 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000주

행사가격	6,500원

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	280,344,967	180,473,447

당기인식한 주식보상비용	94,682,095	34,767,180

기말	375,027,062	215,240,627

(2) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,543,218)	(128,543,218)

19. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	12,168,981,705	11,677,511,466

20. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,959,165,391	7,587,305,601

상품매출	105,695,257	125,848,842

기타매출	56,674,147	51,945,500

합 계	10,121,534,795	7,765,099,943

(3) 당분기와 전분기 중 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	9,120,447,476	6,609,957,951

해외매출	1,001,087,319	1,155,141,992

홍콩	205,430,345	99,789,203

베트남	75,274,112	736,211,803

기타	720,382,862	319,140,986

합 계	10,121,534,795	7,765,099,943

(4) 당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

우리와 주식회사	4,189,624,908	3,182,261,003

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	470,555,242	456,019,673

퇴직급여	54,399,662	63,951,176

복리후생비	55,266,691	79,130,347

여비교통비	25,966,176	7,905,112

통신비	2,999,304	2,623,226

세금과공과금	14,071,215	20,741,180

지급임차료	5,668,543	14,908,270

건물관리비	5,303,250	4,336,440

감가상각비	69,662,380	79,350,019

보험료	4,514,043	5,209,554

접대비	33,309,351	20,759,520

운반비	186,877,678	119,826,040

광고선전비	720,152,172	142,452,793

협회비	5,550,000	6,500,000

지급수수료	139,961,423	107,682,477

도서인쇄비	1,294,455	644,691

소모품비	2,680,208	7,755,924

포장비	2,995,850	1,552,890

차량유지비	11,321,006	7,809,867

교육훈련비	4,500,000	320,000

무형자산상각비	234,559,182	7,931,041

경상연구개발비	138,625,469	131,256,151

대손상각비	38,346,991	(3,100,737)

수선비	-	300,000

전력비	321,510	458,582

수출제비용	28,296,783	29,424,173

견본비	98,342,543	86,915,680

주식보상비용	77,774,578	23,178,120

합계	2,433,315,705	1,425,842,209

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

재고자산의변동	157,800,870	-	157,800,870

원재료 및 상품매입액	4,849,287,140	-	4,849,287,140

인건비, 복리후생비	1,152,882,758	580,221,595	1,733,104,353

광고선전비	-	764,676,250	764,676,250

지급임차료	2,229,981	11,709,973	13,939,954

운반비	4,781,600	129,643,160	134,424,760

지급수수료	120,088,728	122,027,513	242,116,241

감가상각 및 무형자산 상각	249,549,326	307,396,058	556,945,384

기타비용	535,903,965	517,641,156	1,053,545,121

매출원가 및 판매관리비	7,072,524,368	2,433,315,705	9,505,840,073

2) 전분기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

재고자산의변동	238,224,182	-	238,224,182

원재료 및 상품매입액	3,895,624,943	-	3,895,624,943

인건비, 복리후생비	1,041,284,245	622,279,316	1,663,563,561

광고선전비	-	142,452,793	142,452,793

지급임차료	1,389,981	14,908,270	16,298,251

운반비	4,553,246	119,826,040	124,379,286

지급수수료	72,511,618	107,682,477	180,194,095

감가상각 및 무형자산 상각	258,796,396	87,281,060	346,077,456

기타비용	359,959,083	331,412,253	691,371,336

매출원가 및 판매관리비	5,872,343,694	1,425,842,209	7,298,185,903

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	75,191,823	47,874,715

외화환산이익	19,524,927	34,410,489

유형자산처분이익	-	2,008,295

사용권자산처분이익	532,440	-

잡이익	5,521,921	5,598,720

합계	100,771,111	89,892,219

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	735,342	6,587,221

외화환산손실	-	445,052

유형자산처분손실	1,749,682	-

기부금	21,000,000	20,000,000

재고자산폐기손실	43,109	-

잡손실	8,414,124	32,586

합 계	31,942,257	27,064,859

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	95,316,430	45,205,117

투자자산처분이익	-	73,742,010

당기손익-공정가치금융자산처분이익	6,642,184	49,136,221

당기손익-공정가치금융자산평가이익	25,067,267	27,617,378

합계	127,025,881	195,700,726

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	301,689,694	119,188,675

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,214,850	4,190,898

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,461,531	-

합계	311,366,075	123,379,573

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기순이익	491,470,239	233,039,364

지배기업 보통주순이익	491,470,239	233,039,364

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,346,160	9,346,160

지배기업 기본주당이익	53	25

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~3/31	91일	850,500,560주

가중평균유통보통주식수: 850,500,560주÷91일 = 9,346,160주2) 전분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~3/31	90일	841,154,400주

가중평균유통보통주식수: 841,154,400주÷90일 = 9,346,160주(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.당분기 중 희석효과가 발생하지 않아 주당순손익을 계산할 때 고려되지는 않았으며 당분기와 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없었으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주

주식선택권	150,000주

전환사채(1회차)	1,860,272주

합 계	2,010,272주

27. 현금흐름표연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	321,774,563	320,969,503

무형자산상각비	235,170,821	8,484,867

대손상각비	38,346,991	(3,100,737)

퇴직급여	66,517,862	64,181,755

외화환산이익	(19,524,927)	(34,410,489)

외화환산손실	-	445,052

법인세비용	(131,859,438)	157,518,534

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(25,067,267)	(27,617,378)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,461,531	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(6,642,184)	(49,136,221)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,214,850	4,190,898

이자비용	301,689,694	119,188,675

이자수익	(95,316,430)	(45,205,117)

주식보상비용	94,682,095	34,767,180

유형자산처분이익	-	(2,008,295)

유형자산처분손실	1,749,682	-

사용권자산처분이익	(532,440)	-

투자자산처분이익	-	(73,742,010)

합계	790,665,403	474,526,217

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(1,150,826,765)	(1,653,444,994)

미수금의감소(증가)	(38,431,702)	20,670,086

선급금의감소(증가)	(1,059,549,248)	(19,326,712)

선급비용의감소(증가)	239,852,625	38,069,043

재고자산의감소(증가)	157,800,870	238,224,182

매입채무의증가(감소)	(84,097,228)	507,768,706

환불부채의증가(감소)	-	(1,820,286)

미지급금의증가(감소)	(190,429,898)	117,155,424

예수금의증가(감소)	(22,292,425)	(21,831,120)

부가세예수금의증가(감소)	49,134,135	-

선수금의증가(감소)	(54,307)	(9,793,321)

미지급비용의증가(감소)	34,343,247	(406,457,098)

퇴직급여충당부채의증가(감소)	3,051,485	(391,580,031)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,976,823)	391,580,031

합계	(2,063,476,034)	(1,190,786,090)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	482,936,000	181,322,000

리스부채와 사용권자산대체	160,949,141	-

리스부채 유동성대체	22,228,510	49,776,024

장기차입금 유동성대체	40,000,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로대체	-	5,500,027,204

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	전기말	연결범위변동	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	7,800,000,000	-	400,000,000	-	-	-	8,200,000,000

유동성 장기차입금	160,000,000	-	(40,000,000)	-	-	40,000,000	160,000,000

장기차입금	320,000,000	-	1,600,000,000	-	-	(40,000,000)	1,880,000,000

전환사채(비유동)	7,040,977,930	-	-	196,757,070	-	-	7,237,735,000

리스부채(유동)	186,503,524	-	(65,259,518)	8,286,904	62,484,643	22,228,510	214,244,063

리스부채(비유동)	155,458,987	-	-	-	88,284,453	(22,228,510)	221,514,930

합계	15,662,940,441	-	1,894,740,482	205,043,974	150,769,096	-	17,913,493,993

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기말	연결범위변동	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	5,640,000,000	1,120,000,000	-	-	-	8,210,000,000

유동성 장기차입금	7,950,000	359,999,992	(242,649,992)	-	-	-	125,300,000

장기차입금	-	1,480,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	480,000,000

리스부채(유동)	215,172,985	(24,971,341)	(68,871,868)	7,828,861	39,320,940	49,776,024	218,255,601

리스부채(비유동)	189,144,360	(15,010,643)	20,803,060	-	-	(49,776,024)	145,160,753

합계	1,862,267,345	7,440,018,008	(170,718,800)	7,828,861	39,320,940	-	9,178,716,354

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,918,974,597	-	-	-	5,918,974,597

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	1,837,710,000	-	-	-	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	8,570,825,706	-	-	-	-	8,570,825,706

매출채권	6,429,153,564	-	-	-	-	6,429,153,564

기타채권	1,610,942,774	-	-	-	-	1,610,942,774

장단기금융상품	575,234,780	-	-	-	-	575,234,780

자산 합계	17,186,156,824	7,756,684,597	920,723,521	-	-	25,863,564,942

부채

매입채무	-	-	-	1,153,814,895	-	1,153,814,895

미지급금	-	-	-	767,804,650	-	767,804,650

미지급비용	-	-	-	334,953,108	-	334,953,108

차입금	-	-	-	10,240,000,000	-	10,240,000,000

리스부채	-	-	-	435,758,993	-	435,758,993

전환사채	-	-	-	7,237,735,000	7,237,735,000

파생상품부채	-	-	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

부채 합계	-	-	-	20,170,066,646	5,913,846,000	26,083,912,646

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,004,769,510	-	-	-	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	1,837,710,000	-	-	-	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	13,188,966,584	-	-	-	-	13,188,966,584

매출채권	5,312,832,053	-	-	-	-	5,312,832,053

기타채권	1,542,730,588	-	-	-	-	1,542,730,588

장단기금융상품	560,218,400	-	-	-	-	560,218,400

자산 합계	20,604,747,625	6,842,479,510	920,723,521	-	-	28,367,950,656

부채

매입채무	-	-	-	1,237,912,123	-	1,237,912,123

미지급금	-	-	-	949,833,486	-	949,833,486

미지급비용	-	-	-	496,432,509	-	496,432,509

차입금	-	-	-	8,280,000,000	-	8,280,000,000

리스부채	-	-	-	341,962,511	-	341,962,511

전환사채	-	-	-	7,040,977,930	-	7,040,977,930

파생상품부채	-	-	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

부채 합계	-	-	-	18,347,118,559	5,913,846,000	24,260,964,559

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	86,077,133	9,239,297	-	-	95,316,430

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	6,642,184	-	-	6,642,184

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,067,267	-	-	25,067,267

외환차익	69,954,832	-	5,236,991	-	75,191,823

외화환산이익	19,524,927	-	-	-	19,524,927

외환차손	(735,342)	-	-	-	(735,342)

이자비용	-	-	(301,689,694)	-	(301,689,694)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,214,850)	-	-	(7,214,850)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,461,531)	-	-	(2,461,531)

합계	174,821,550	31,272,367	(296,452,703)	-	(90,358,786)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	40,183,328	5,021,789	-	-	45,205,117

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	49,136,221	-	-	49,136,221

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	27,617,378	-	-	27,617,378

외환차익	47,874,715	-	-	-	47,874,715

외화환산이익	34,410,489	-	-	-	34,410,489

외환차손	(6,587,221)	-	-	-	(6,587,221)

외화환산손실	(445,052)	-	-	-	(445,052)

이자비용	-	-	(119,188,675)	-	(119,188,675)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(4,190,898)	-	-	(4,190,898)

합 계	115,436,259	77,584,490	(119,188,675)	-	73,832,074

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,570,825,706	8,570,825,706	13,188,966,584	13,188,966,584

매출채권	6,429,153,564	6,429,153,564	5,312,832,053	5,312,832,053

당기손익-공정가치측정금융자산	5,918,974,597	5,918,974,597	5,004,769,510	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000	1,837,710,000	1,837,710,000

장단기대여금	1,183,012,000	1,183,012,000	1,185,004,000	1,185,004,000

기타금융자산	1,003,165,554	1,003,165,554	917,944,988	917,944,988

소 계	25,863,564,942	25,863,564,942	28,367,950,656	28,367,950,656

금융부채

매입채무	1,153,814,895	1,153,814,895	1,237,912,123	1,237,912,123

미지급금	767,804,650	767,804,650	949,833,486	949,833,486

미지급비용	334,953,108	334,953,108	496,432,509	496,432,509

차입금	10,240,000,000	10,240,000,000	8,280,000,000	8,280,000,000

리스부채	435,758,993	435,758,993	341,962,511	341,962,511

파생상품부채	5,913,846,000	5,913,846,000	5,913,846,000	5,913,846,000

전환사채	7,237,735,000	7,237,735,000	7,040,977,930	7,040,977,930

소 계	26,083,912,646	26,083,912,646	24,260,964,559	24,260,964,559

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

현금 및 현금성자산	-	-	8,570,825,706	8,570,825,706

매출채권	-	-	6,429,153,564	6,429,153,564

당기손익-공정가치측정금융자산	76,369,860	4,682,604,737	1,160,000,000	5,918,974,597

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

장,단기대여금	-	-	1,183,012,000	1,183,012,000

파생상품자산	-	-	1,837,710,000	1,837,710,000

기타금융자산	-	-	1,003,165,554	1,003,165,554

자산 합계	76,369,860	4,682,604,737	21,104,590,345	25,863,564,942

부채

매입채무	-	-	1,153,814,895	1,153,814,895

미지급금	-	-	767,804,650	767,804,650

미지급비용	-	-	334,953,108	334,953,108

차입금	-	-	10,240,000,000	10,240,000,000

리스부채	-	-	435,758,993	435,758,993

파생상품부채	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

전환사채	-	-	7,237,735,000	7,237,735,000

부채 합계	-	-	26,083,912,646	26,083,912,646

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

현금 및 현금성자산	-	-	13,188,966,584	13,188,966,584

매출채권	-	-	5,312,832,053	5,312,832,053

당기손익-공정가치측정금융자산	109,402,290	3,860,367,220	1,035,000,000	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	1,837,710,000	1,837,710,000

장,단기대여금	-	-	1,185,004,000	1,185,004,000

기타금융자산	-	-	917,944,988	917,944,988

자산 합계	109,402,290	3,860,367,220	24,398,181,146	28,367,950,656

부채	-	-	-

매입채무	-	-	1,237,912,123	1,237,912,123

미지급금	-	-	949,833,486	949,833,486

미지급비용	-	-	496,432,509	496,432,509

차입금	-	-	8,280,000,000	8,280,000,000

리스부채	-	-	341,962,511	341,962,511

파생상품부채	-	-	5,913,846,000	5,913,846,000

전환사채	-	-	7,040,977,930	7,040,977,930

부채 합계	-	-	24,260,964,559	24,260,964,559

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	660,000,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	500,000,000	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,837,710,000	LSMC모형	무위험 이자율	3.15%~3.48%

변동성	20.06%

신용위험 반영 할인율	4.91%~6.38%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,913,846,000	LSMC모형	무위험 이자율	3.15%~3.48%

변동성	20.06%

신용위험 반영 할인율	4.91%~6.38%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	920,723,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

29. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	10,240,000,000	8,280,000,000

차감: 현금및현금성자산(b)	8,570,825,706	13,188,966,584

순부채(c=a-b)	1,669,174,294	(4,908,966,584)

총부채(d)	28,795,792,441	27,063,322,459

자본총계(e)	45,051,583,502	44,324,858,587

총자본(f=d+e)	73,847,375,943	71,388,181,046

자본조달비율(g=c/f)	2.26%	(-)6.88%

부채비율(h=d/e)	63.92%	61.06%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	5,918,974,597	5,004,769,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	1,837,710,000	1,837,710,000

현금 및 현금성자산	8,570,825,706	13,188,966,584

매출채권	6,429,153,564	5,312,832,053

기타채권	1,610,942,774	1,542,730,588

장단기금융상품	575,234,780	560,218,400

합 계	25,863,564,942	28,367,950,656

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	2,228,044,280	28,528,373	2,256,572,653

단기차입금	8,471,055,323	-	8,471,055,323

리스부채	222,205,272	276,142,935	498,348,207

전환사채	-	7,237,735,000	7,237,735,000

장기차입금	237,640,000	2,076,036,603	2,313,676,603

파생상품부채	5,809,230,000	104,616,000	5,913,846,000

합계	16,968,174,875	9,723,058,911	26,691,233,786

(*1) 기타 금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	2,664,967,470	19,210,648	2,684,178,118

단기차입금	7,866,077,041	-	7,866,077,041

리스부채	183,173,572	201,012,058	384,185,630

전환사채	-	7,040,977,930	7,040,977,930

장기차입금	165,920,000	355,357,808	521,277,808

파생상품부채	5,809,230,000	104,616,000	5,913,846,000

합계	16,689,368,083	7,721,174,444	24,410,542,527

(*1) 기타 금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,200,000,000	7,800,000,000

유동성장기부채	160,000,000	160,000,000

장기차입금	1,880,000,000	320,000,000

전환사채	7,237,735,000	7,040,977,930

합 계	17,477,735,000	15,320,977,930

변동금리 차입금	2,690,000,000	480,000,000

고정금리 차입금	14,787,735,000	14,840,977,930

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(6,725,000)	6,725,000	(22,038,250)	22,038,250

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	631,504.87	-	419,461.15	-

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세차감전 순손익 증감효과	8,505,108	(8,505,108)	8,354,042	(8,354,042)

③ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지 분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 764천원(전분기 : 697 천원 ) 입니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매입

지배기업	우진비앤지(주)	440,591,349

2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매입

지배기업	우진비앤지(주)	260,709,034

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	18,000,000	19,992,000

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	113,375,421	328,360,000

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	대여금	매입채무	미지급금

우진비앤지(주)	-	140,301,354	-	66,667,711	33,811,264

임직원	1,183,012,000	-	1,185,004,000	-	-

합계	1,183,012,000	140,301,354	1,185,004,000	66,667,711	33,811,264

(5) 연결회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 181백만원과 퇴직급여 32백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획,운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 자금조달 등을 위하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 보고기간 후 발생한 사건 지배기업은 2024년 4월 29일에 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다. 취득목적은 지배력 강화 및 업무 협력을 통한 영업력 강화이며, 금액은 42억원 입니다 .