오에스피 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향(가) 한국채택국제회계기준으로의 전환당사의 한국채택국제회계기준으로서의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2019년 1월 1일입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하였으며, 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 없습니다.(나) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로서의 전환이 당사의 재무상태에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 2018년 1월 1일 (전환일) 현재 재무상태 조정내역

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본

과거 기업회계기준	6,552,299,194	3,647,453,948	2,904,845,246

조정사항:

1. 종업원급여(*1)	-	1,063,315,387	(1,063,315,387)

2. 이연법인세(*2)	233,929,385	-	233,929,385

조정액 합계	233,929,385	1,063,315,387	(829,386,002)

한국채택국제회계기준	6,786,228,579	4,710,769,335	2,075,459,244

주1) 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 확정급여채무(퇴직부채) 산출주2) 일시적 차이에 대하여 이연법인세 산정

2) 2018년 12월 31일 현재 재무상태 및 2018회계년도의 경영성과 조정내역

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	당기순이익

과거 기업회계기준	7,448,346,169	3,405,740,158	4,042,606,011	1,137,760,765

조정사항:

1. 종업원급여(*1)	-	1,421,874,551	(1,753,140,225)	(233,708,168)

2. 이연법인세(*2)	331,186,374	-	662,452,048	69,789,770

조정액 합계	331,186,374	1,421,874,551	(1,090,688,177)	(163,918,398)

한국채택국제회계기준	7,779,532,543	4,827,614,709	2,951,917,834	973,842,367

주1) 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 확정급여채무(퇴직부채) 산출함주2) 일시적 차이에 대하여 이연법인세 산정함

(다) 회계정책 변경- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용1) 최초적용일의 조정사항연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산 43,110,301 원 증가
- 리스부채 43,110,301 원 증가

2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	50,724,000

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율(*)	5.87%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	46,710,301

소액자산리스와 관련된 약정	(3,600,000)

2019년 1월 1일의 리스부채	43,110,301

주) 회사의 신용상태와 기간만을 고려한 무보증사채이자율을 적용

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 -. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 -. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (나) 우발채무 등에 관한사항

(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 연결회사의 총 8,550백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지,건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 14,148백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2,250,000,000	2,250,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000

일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금대출	신한은행	4,300,000,000	4,300,000,000

합계	9,250,000,000	8,550,000,000

(3) 기타 연결회사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 199백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	22,097,233,890	17,969,136,876

차감: 현금및현금성자산(b)	16,365,342,557	11,997,856,452

순부채(c=a-b)	5,731,891,333	5,971,280,424

총부채(d)	29,541,624,610	22,956,186,760

자본총계(e)	44,766,153,469	48,124,139,377

총자본(f=d+e)	74,307,778,079	71,080,326,137

자본조달비율(g=c/f)	7.71%	8.40%

부채비율(h=d/e)	65.99%	47.70%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,378,261,724	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	531,979,508	79,860,077

현금 및 현금성자산	16,365,342,557	11,997,856,452

매출채권	3,135,686,335	3,182,029,047

기타채권	912,637,491	1,211,834,955

장단기금융상품	697,406,618	641,674,425

합 계	26,942,037,754	22,419,664,559

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,613,036,867	32,433,977	1,645,470,844

단기차입금	5,390,017,183	-	5,390,017,183

리스부채	168,580,920	254,945,249	423,526,169

전환사채	16,986,832,000	-	16,986,832,000

장기차입금	460,801,865	3,014,544,759	3,475,346,624

파생상품부채	3,377,180,641	-	3,377,180,641

합 계	27,996,449,476	3,301,923,985	31,298,373,461

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,802,008,658	20,483,772	1,822,492,380

단기차입금	8,264,812,603	-	8,264,812,603

리스부채	115,425,904	127,395,975	242,821,879

전환사채	9,555,093,000	-	9,555,093,000

장기차입금	223,040,000	1,881,510,575	2,104,550,575

파생상품부채	567,264,034	-	567,264,034

합 계	20,527,644,199	2,029,390,322	22,557,034,471

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,300,000,000	8,200,000,000

유동성장기부채	360,600,000	160,000,000

장기차입금	2,889,400,000	1,760,000,000

전환사채	13,547,233,890	7,849,136,876

합 계	22,097,233,890	17,969,136,876

변동금리 차입금	3,250,000,000	3,370,000,000

고정금리 차입금	18,847,233,890	14,599,136,876

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(24,375,000)	24,375,000	(25,575,000)	25,575,000

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	574,596.34	-	727,014.69	-

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	8,056,990	(8,056,990)	11,681,107	(11,681,107)

③ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 996천원(전분기 : 877천원) 입니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기3분기	매출채권	3,552,426	416,740	11.73%

미수금	9,090	-	0.00%

미수수익	16,310	-	0.00%

대여금	797,512	-	0.00%

보증금	89,726	-	0.00%

합 계	4,465,064	416,740	9.33%

제21기	매출채권	3,444,463	262,434	7.62%

미수금	103,567	-	0.00%

미수수익	31,889	-	0.00%

대여금	806,512	-	0.00%

보증금	2699,867	-	0.00%

합 계	4,656,298	262,463	5.64%

제20기	매출채권	5,343,869	31,037	0.58%

미수금	6,113	-	0.00%

미수수익	11,274	-	0.00%

대여금	1,185,004	-	0.00%

보증금	340,340	-	0.00%

합 계	6,886,600	31,037	0.16%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	262,434	31,037	656

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	154,306	231,397	30,381

4. 기말 대손충당금 잔액합계	416,740	262,434	31,037

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분 및 산출합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년이하	1년 초과3년이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	3,102,876	59,214	390,336	-	3,552,426

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,102,876	59,214	390,336	-	3,552,426

구성비율	87.35%	1.67%	10.99%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

동물용 사료 제조사업	상 품	321,025,046	310,856,366	245,735,161	-

제 품	814,351,173	1,679,991,464	1,168,870,727	-

원재료	1,223,872,826	1,111,073,553	1,476,112,099	-

부재료	1,427,348,207	1,401,750,423	1,292,188,155	-

재공품	205,297,599	158,466,992	266,279,859	-

미착품	67,927,284	-	72,000	-

합 계	4,059,822,135	4,662,138,798	4,449,258,001	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.5%	6.6%	6.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.1	4.6	8.4	-

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일자 기준으로 1회에 실시 하고 있습니다.

기준	실사일자	실사장소	실사입회자	비고

2024년 12월 31일	2025.01.03	논산 공장 창고	도원회계법인	-

2023년 12월 31일	2024.01.04	논산 공장 창고	도원회계법인	-

2022년 12월 31일	2023.01.03	논산 공장 창고	도원회계법인	-

라. 수주계약 현황 -. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (가) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,378,261,724	-	-	-	4,378,261,724

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	531,979,508	-	-	-	531,979,508

현금 및 현금성자산	16,365,342,557	-	-	-	-	16,365,342,557

매출채권	3,135,686,335	-	-	-	-	3,135,686,335

기타채권	912,637,491	-	-	-	-	912,637,491

장단기금융상품	697,406,618	-	-	-	-	697,406,618

자산 합계	21,111,073,001	4,910,241,232	920,723,521	-	-	26,942,037,754

부채

매입채무	-	-	-	775,177,240	-	775,177,240

미지급금	-	-	-	522,391,138	-	522,391,138

미지급비용	-	-	-	347,902,466	-	347,902,466

차입금	-	-	-	8,550,000,000	-	8,550,000,000

리스부채	-	-	-	371,741,395	-	371,741,395

전환사채	-	-	-	13,547,233,890	-	13,547,233,890

파생상품부채	-	-	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

부채 합계	-	-	-	24,114,446,129	3,377,180,641	27,491,626,770

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,385,686,082	-	-	-	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	79,860,077	-	-	-	79,860,077

현금 및 현금성자산	11,997,856,452	-	-	-	-	11,997,856,452

매출채권	3,182,029,047	-	-	-	-	3,182,029,047

기타채권	1,211,834,955	-	-	-	-	1,211,834,955

장단기금융상품	641,674,425	-	-	-	-	641,674,425

자산 합계	17,033,394,879	4,465,546,159	920,723,521	-	-	22,419,664,559

부채

매입채무	-	-	-	718,295,497	-	718,295,497

미지급금	-	-	-	644,373,585	-	644,373,585

미지급비용	-	-	-	459,823,298	-	459,823,298

차입금	-	-	-	10,120,000,000	-	10,120,000,000

리스부채	-	-	-	225,550,694	-	225,550,694

전환사채	-	-	-	7,849,136,876	-	7,849,136,876

파생상품부채	-	-	-	-	567,264,034	567,264,034

부채합계	-	-	-	20,017,179,950	567,264,034	20,584,443,984

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	174,954,130	29,235,606	-	-	204,189,736

배당금수익	-	1,353,054	-	-	1,353,054

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	18,878,717	-	-	18,878,717

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	47,660,839	-	-	47,660,839

파생상품평가이익	-	60,199,989	-	-	60,199,989

외환차익	15,950,856	-	10,191,749	-	26,142,605

외화환산이익	4,143,273	-	-	-	4,143,273

외환차손	(30,595,556)	-	(7,200)	-	(30,602,756)

외화환산손실	(14,176,781)	-	-	-	(14,176,781)

파생상품평가손실	-	-	-	(387,904,489)	(387,904,489)

이자비용	-	-	(994,166,705)	-	(994,166,705)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,074,329)	-	-	(7,074,329)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(4,008,228)	-	-	(4,008,228)

합계	150,275,922	146,245,648	(983,982,156)	(387,904,489)	(1,075,365,075)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	257,192,231	38,959,376	-	-	296,151,607

배당금수익	-	279,939	-	-	279,939

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	50,212,485	-	-	50,212,485

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	79,417,353	-	-	79,417,353

파생상품평가이익	-	-	-	4,365,180,555	4,365,180,555

외환차익	103,831,202	-	8,547,898	-	112,379,100

외화환산이익	1,090,453	-	-	-	1,090,453

외환차손	(62,837,470)	-	(1,475,980)	-	(64,313,450)

외화환산손실	(21,186,749)	-	-	-	(21,186,749)

파생상품평가손실	-	(1,561,977,099)	-	-	(1,561,977,099)

이자비용	-	-	(332,975,939)	(592,433,376)	(925,409,315)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(32,843,725)	-	-	(32,843,725)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(5,535,373)	-	-	(5,535,373)

합계	278,089,667	(1,431,487,044)	(325,904,021)	3,772,747,179	2,293,445,781

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산(*1)	16,365,342,557	16,365,342,557	11,997,856,452	11,997,856,452

매출채권(*1)	3,135,686,335	3,135,686,335	3,182,029,047	3,182,029,047

당기손익-공정가치측정금융자산	4,378,261,724	4,378,261,724	4,385,686,082	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	531,979,508	531,979,508	79,860,077	79,860,077

장단기대여금(*1)	797,512,000	797,512,000	806,512,000	806,512,000

기타금융자산(*1)	812,532,109	812,532,109	1,046,997,380	1,046,997,380

소 계	26,942,037,754	26,942,037,754	22,419,664,559	22,419,664,559

금융부채

매입채무(*1)	775,177,240	775,177,240	718,295,497	718,295,497

미지급금(*1)	522,391,138	522,391,138	644,373,585	644,373,585

미지급비용(*1)	347,902,466	347,902,466	459,823,298	459,823,298

차입금(*1)	8,550,000,000	8,550,000,000	10,120,000,000	10,120,000,000

리스부채(*1)	371,741,395	371,741,395	225,550,694	225,550,694

파생상품부채	3,377,180,641	3,377,180,641	567,264,034	567,264,034

전환사채(*1)	13,547,233,890	13,547,233,890	7,849,136,876	7,849,136,876

소 계	27,491,626,770	27,491,626,770	20,584,443,984	20,584,443,984

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	99,612,970	958,924,310	3,319,724,444	4,378,261,724

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	531,979,508	531,979,508

자산 합계	99,612,970	958,924,310	4,772,427,473	5,830,964,753

부채

파생상품부채	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

부채 합계	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	93,161,580	893,424,502	3,399,100,000	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	79,860,077	79,860,077

자산 합계	93,161,580	893,424,502	21,433,078,477	5,386,269,680

부채

파생상품부채	-	-	567,264,034	567,264,034

부채 합계	-	-	567,264,034	567,264,034

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,149,100,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	170,624,444	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	531,979,508	TF모형	무위험 이자율	0.18% ~ 2.41%

변동성	46.93%

신용위험 반영 할인율	0.28% ~ 6.82%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	815,108,457	TF모형	무위험 이자율	2.29% ~ 2.37%

변동성	44.15%

신용위험 반영 할인율	3.66% ~ 5.15%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,562,072,184	TF모형	무위험 이자율	0.18%~2.41%

변동성	46.93%

신용위험 반영 할인율	0.28%~6.82%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	920,723,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용등 -. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다