오에스피 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 19(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 오에스피

1. 당사의 개요주식회사 오에스피 (이하 '회사'라 함)는 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며, 충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	537,711	5.75%

하나디지털트랜스포메이션펀드	259,956	2.78%

오에스피우리사주조합	253,680	2.71%

증권금융(유통)	250,393	2.68%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	200,000	2.14%

기타	3,648,500	39.04%

합계	9,346,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	3,706,487,032	-	3,706,487,032	1,738,175,694	-	1,738,175,694

손실충당금	(360,548)	-	(360,548)	(656,398)	-	(656,398)

매출채권(순액)	3,706,126,484	-	3,706,126,484	1,737,519,296	-	1,737,519,296

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.06%	0.50%	100.00%	0.01%

총 장부금액	3,613,162,564	23,469,668	69,854,800	-	3,706,487,032

손실충당금	-	(14,209)	(346,339)	-	(360,548)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.04%	0.30%	100.00%	0.04%

총 장부금액	1,003,045,558	593,964,832	141,165,304	-	1,738,175,694

손실충당금	-	(226,776)	(429,622)	-	(656,398)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	6,761,970	-	6,761,970	61,356,136	-	61,356,136

미수수익	357,314	-	357,314	11,842,282	-	11,842,282

대여금	-	1,436,216,000	1,436,216,000	-	1,860,616,000	1,860,616,000

보증금	-	154,318,789	154,318,789	-	149,934,046	149,934,046

총 장부금액	7,119,284	1,590,534,789	1,597,654,073	73,198,418	2,010,550,046	2,083,748,464

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	23,518,721	(23,518,721)	-	24,017,592	(24,017,592)	-

제품	387,904,034	-	387,904,034	94,754,686	-	94,754,686

원재료	1,027,411,407	-	1,027,411,407	1,017,759,494	-	1,017,759,494

부재료	557,463,589	-	557,463,589	515,384,819	-	515,384,819

합 계	1,996,297,751	(23,518,721)	1,972,779,030	1,651,916,591	(24,017,592)	1,627,898,999

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	2,489,917,809	2,541,930,734	2,541,930,734	4,293,907,896	4,312,246,820	4,312,246,820

지분상품(주1)	508,328,594	498,457,600	498,457,600	76,892,605	77,783,140	77,783,140

비유동항목

수익증권	99,009,901	78,809,900	78,809,900	99,009,901	61,465,346	61,465,346

지분상품	674,997,270	375,000,000	375,000,000	549,997,270	250,000,000	250,000,000

합 계	3,772,253,574	3,494,198,234	3,494,198,234	5,019,807,672	4,701,495,306	4,701,495,306

(주1) 회사가 당반기 취득한 지분상품 중 420백만원은 코스닥 시장에 상장되어 있는 (주)제일바이오로 2023년 7월 20일 상장적격성 실질심사 대상 선정의 사유로 주권매매거래정지 처분을 받았습니다. 회사는 해당 주식에 대해 거래정지 전 당반기말 가격으로 평가하였습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목(주1)

닥터아이앤비(주)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	200,000,000	37,492,771	37,492,771

(주)바우와우코리아(주2)	-	-	-	5,500,027,204	5,500,027,204	5,500,027,204

Kinghoo International Trade Ltd	483,135,750	483,135,750	483,135,750	-	-	-

합 계	683,135,750	520,628,521	520,628,521	5,700,027,204	5,537,519,975	5,537,519,975

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 지분상품 중 (주)바우와우코리아 주식 5,500,027,204원이 당반기 중에 종속기업투자 주식으로 대체되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	4,701,495,306	2,402,121,846

취득	4,133,183,424	9,251,785,928

처분	(5,373,770,005)	(6,931,602,968)

공정가치평가	33,289,509	(20,809,500)

기말	3,494,198,234	4,701,495,306

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	5,537,519,975	11,552,138

취득	483,135,750	5,500,027,204

처분(계정대체)	(5,500,027,204)	-

공정가치평가	-	25,940,633

기말	520,628,521	5,537,519,975

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초잔액	(162,507,229)	(188,447,862)

공정가치평가	-	25,940,633

기말잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

자본에 가감되는 법인세효과	34,126,518	34,126,518

계	(128,380,711)	(128,380,711)

9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율	당반기말	전기말

(주)바우와우코리아(주1,2,3)	49.86%	18,300,066,092	-

(주1) 회사는 당반기에 (주)바우와우코리아에 대한 지배력을 획득하였습니다.(주2) 회사의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황, 주요주주로부터 의결권을 위임받아 과반수 이상의 의결권을 확보한 바, 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 2023년 1월 2일에 회사는 (주)바우와우코리아에 대한 지분을 추가 취득하여 지분율이 14.99%에서 49.86%로 증가하였으며, 기존 5,500백만원의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 종속기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 종속기업 요약재무정보종속기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

(주)바우와우코리아	18,304,667,545	8,514,550,144	6,829,052,588	787,928,330	787,928,330

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	536,885,445	-	-	536,885,445

건물	3,370,576,908	(1,030,478,875)	(92,916,667)	2,247,181,366

구축물	334,700,000	(20,777,505)	-	313,922,495

기계장치	1,602,167,130	(975,393,880)	(4,166,667)	622,606,583

차량운반구	87,243,122	(78,842,788)	-	8,400,334

집기비품	117,373,836	(62,913,235)	-	54,460,601

건설중인자산	39,393,473	-	-	39,393,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	6,116,976,268	(2,168,406,283)	(97,083,334)	3,851,486,651

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	536,885,445	-	-	536,885,445

건물	3,361,376,908	(954,095,403)	(94,166,667)	2,313,114,838

구축물	284,700,000	(13,243,335)	-	271,456,665

기계장치	1,489,930,330	(925,405,252)	(4,666,667)	559,858,411

차량운반구	110,033,168	(79,441,129)	-	30,592,039

집기비품	109,891,473	(53,186,700)	-	56,704,773

건설중인자산	11,652,073	-	-	11,652,073

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

합 계	5,933,105,751	(2,025,371,819)	(98,833,334)	3,808,900,598

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 말

토지	536,885,445	-	-	-	-	536,885,445

건물	2,313,114,838	9,200,000	-	-	(75,133,472)	2,247,181,366

구축물	271,456,665	50,000,000	-	-	(7,534,170)	313,922,495

기계장치	559,858,411	112,236,800	-	-	(49,488,628)	622,606,583

차량운반구	30,592,039	-	(18,991,705)	-	(3,200,000)	8,400,334

집기비품	56,704,773	7,482,363	-	-	(9,726,535)	54,460,601

건설중인자산	11,652,073	31,524,000	(3,460,600)	(322,000)	-	39,393,473

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,808,900,598	210,443,163	(22,452,305)	(322,000)	(145,082,805)	3,851,486,651

(주1) 건설중인자산은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

2) 전반기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말

토지	536,885,445	-	-	-	-	536,885,445

건물	2,510,065,525	25,000,000	-	-	(91,186,230)	2,443,879,295

구축물	26,395,833	-	-	-	(855,000)	25,540,833

기계장치	561,105,664	45,000,000	-	-	(61,439,356)	544,666,308

차량운반구	18,000,334	22,790,046	-	-	(4,719,337)	36,071,043

집기비품	59,270,324	1,850,000	-	-	(8,053,877)	53,066,447

건설중인자산	187,843,400	1,860,500	(175,300,000)	-	-	14,403,900

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

합 계	3,928,202,879	96,500,546	(175,300,000)	-	(166,253,800)	3,683,149,625

(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 1,453백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기 및 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	216,558,685	198,070,088	414,628,773	70,054,902	154,578,903	224,633,805

증가	-	-	-	272,522,011	111,553,141	384,075,152

감가상각비	(70,414,746)	(39,513,256)	(109,928,002)	(94,036,320)	(68,061,956)	(162,098,276)

감소	-	-	-	(31,981,908)	-	(31,981,908)

기말	146,143,939	158,556,832	304,700,771	216,558,685	198,070,088	414,628,773

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	109,928,002	65,092,357

리스부채 이자비용	11,815,814	7,837,394

단기리스료	20,178,000	10,690,546

소액자산리스 관련 비용	7,169,330	5,725,948

임차보증금 이자수익	(4,384,743)	(2,441,446)

합 계	144,706,403	86,904,799

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	202,037,293	7,752,680	194,284,613

1년 초과 5년 이내	121,722,659	12,439,849	109,282,810

합 계	323,759,952	20,192,529	303,567,423

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	222,553,477	7,380,492	215,172,985

1년 초과 5년 이내	213,772,213	24,627,853	189,144,360

합 계	436,325,690	32,008,345	404,317,345

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	194,284,613	215,172,985

비유동부채	109,282,810	189,144,360

합 계	303,567,423	404,317,345

12. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	5,118,782	47,777,884	190,815,980	243,712,646	-	55,593,400	190,815,980	246,409,380

기중 증가된 금액	322,000	1,299,000	230,256,600	231,877,600	5,276,420	9,149,000	-	14,425,420

기중 감소된 금액	-	-	(95,407,990)	(95,407,990)	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(421,091)	(9,043,550)	-	(9,464,641)	(157,638)	(16,964,516)	-	(17,122,154)

기말금액	5,019,691	40,033,334	325,664,590	370,717,615	5,118,782	47,777,884	190,815,980	243,712,646

13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반자금대출	신한은행(*1)	3.92%	1,450,000,000	1,450,000,000

합 계	1,450,000,000	1,450,000,000

(*1) 당반기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

에너지효율화정책자금	신한은행(*1)	2.00%	2,650,000	7,950,000

합 계	2,650,000	7,950,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(2,650,000)	(7,950,000)

차감계	-	-

(*1) 당반기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 장기차입금 연도별 상환계획(단위: 원)

상환연도	금 액

1년 이내	2,650,000

14. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 당사의 총 1,453백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

에너지효율화정책자금대출	신한은행	2,650,000	2,650,000

합계	2,152,650,000	1,452,650,000

(3) 기타 당사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 134백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수 (보통주)	9,346,160	9,346,160

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당반기 및 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2021.12.31	6,917,920주	3,458,960,000	564,239,970	4,023,199,970

유상증자(2.15)	310,560주	155,280,000	1,364,880,660	1,520,160,660

유상증자(10.8)	2,117,680주	1,058,840,000	15,916,356,930	16,975,196,930

2022.12.31	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2023.06.30	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

(3) 주식선택권① 당사는 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권(주식결제형)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000

행사가격	6,500

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당반기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	-	-

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	180,473,447	39,995,054

당기인식한 주식보상비용	69,369,857	140,478,393

기말	249,843,304	180,473,447

16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,380,711)	(128,380,711)

17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	12,452,848,751	12,080,109,425

18. 영업부문 정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,163,990,026	9,566,526,671	5,209,986,285	10,373,610,279

상품매출	2,587,500	2,902,590	5,684,505	11,362,895

기타매출	53,988,500	105,934,000	75,037,665	125,653,165

임대매출	10,500,000	17,500,000	-	-

합 계	5,231,066,026	9,692,863,261	5,290,708,455	10,510,626,339

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,997,504,240	9,278,354,286	5,209,179,968	10,300,418,347

해외매출	233,561,786	414,508,975	81,528,487	210,207,992

홍콩	125,891,011	225,680,214	58,562,094	129,321,457

베트남	35,446,031	92,067,850	19,288,791	73,694,144

기타	72,224,744	96,760,911	3,677,602	7,192,391

합 계	5,231,066,026	9,692,863,261	5,290,708,455	10,510,626,339

(4) 당반기와 전반기 중 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

우리와 주식회사	3,620,116,829	6,802,377,832	3,905,963,364	7,689,397,546

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	249,248,355	494,862,918	237,226,687	464,978,556

퇴직급여	26,841,773	53,683,549	21,902,197	54,057,266

복리후생비	19,780,095	64,780,683	18,372,213	36,328,331

여비교통비	7,577,793	10,884,954	1,150,637	3,197,218

통신비	2,187,905	4,063,220	1,233,960	3,035,967

세금과공과금	6,067,365	13,388,464	6,138,980	12,760,580

지급임차료	7,154,816	21,223,086	9,231,636	36,133,136

건물관리비	4,116,340	8,452,780	1,544,275	2,949,158

감가상각비	54,244,353	108,501,629	38,320,819	69,634,065

보험료	5,469,959	8,800,896	5,797,102	9,319,003

접대비	14,920,793	29,693,857	4,860,920	13,966,070

운반비	33,283,300	53,708,788	7,085,603	10,567,224

광고선전비	102,662,117	224,992,918	38,267,418	71,278,856

협회비	50,000	6,550,000	1,000,000	3,700,000

지급수수료	72,814,525	141,505,927	69,340,098	131,974,584

도서인쇄비	1,177,300	1,523,200	808,700	1,366,000

소모품비	3,198,505	6,903,236	2,612,372	3,096,690

포장비	3,157,549	4,710,439	-	-

차량유지비	5,058,475	9,137,717	3,313,015	8,306,572

교육훈련비	130,000	450,000	-	-

무형자산상각비	4,131,506	8,299,175	3,769,083	7,341,083

경상연구개발비	67,670,872	121,411,451	54,640,829	114,799,183

수선비	-	300,000	-	-

전력비	175,572	634,154	151,785	151,785

수출제비용	11,502,458	22,324,820	5,379,170	13,250,819

대손상각비	(1,073,112)	(295,850)	7,828,082	33,938,230

주식보상비용	23,068,451	46,246,571	34,313,475	69,524,366

합계	724,617,065	1,466,738,582	574,289,056	1,175,654,742

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(802,557,222)	(344,880,031)	-	-	(802,557,222)	(344,880,031)

원재료 및 상품매입액	4,140,211,442	6,616,097,624	-	-	4,140,211,442	6,616,097,624

인건비, 복리후생비	422,880,565	884,925,957	318,938,674	659,573,721	741,819,239	1,544,499,678

광고선전비	-	-	102,662,117	224,992,918	102,662,117	224,992,918

지급임차료	1,389,981	2,779,962	7,154,816	21,223,086	8,544,797	24,003,048

운반비	1,974,545	3,460,991	33,283,300	53,708,788	35,257,845	57,169,779

지급수수료	25,723,045	66,249,824	72,814,525	141,505,927	98,537,570	207,755,751

감가상각 및 무형자산 상각	70,308,120	147,674,644	58,375,859	116,800,804	128,683,979	264,475,448

기타비용	305,789,929	572,732,711	131,387,774	248,933,338	437,177,703	821,666,049

매출원가 및 판매관리비	4,165,720,405	7,949,041,682	724,617,065	1,466,738,582	4,890,337,470	9,415,780,264

2) 전반기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(81,032,228)	(240,115,032)	-	-	(81,032,228)	(240,115,032)

원재료 및 상품매입액	3,377,017,872	6,443,808,648	-	-	3,377,017,872	6,443,808,648

인건비, 복리후생비	351,230,161	636,089,603	311,814,572	624,888,519	663,044,733	1,260,978,122

광고선전비	-	-	38,267,418	71,278,856	38,267,418	71,278,856

지급임차료	323,400	646,800	9,231,636	36,133,136	9,555,036	36,779,936

운반비	1,549,000	3,298,000	7,085,603	10,567,224	8,634,603	13,865,224

지급수수료	14,620,973	25,454,412	69,340,098	131,974,584	83,961,071	157,428,996

감가상각 및 무형자산 상각	82,774,773	162,588,492	42,089,902	76,975,148	124,864,675	239,563,640

기타비용	272,490,406	534,550,999	96,459,827	223,837,275	368,950,233	758,388,274

매출원가 및 판매관리비	4,018,974,357	7,566,321,922	574,289,056	1,175,654,742	4,593,263,413	8,741,976,664

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,626,870	7,626,870	1,476,643	3,872,226

외화환산이익	(3,968,155)	19,500,216	30,752,955	53,667,567

유형자산처분이익	-	2,008,295	-	-

무형자산처분이익	-	73,742,010	-	-

잡이익	4,259,143	6,893,326	10,974,824	12,806,380

합계	7,917,858	109,770,717	43,204,422	70,346,173

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	20,000,000	11,675,535	11,675,535

외환차손	549,242	725,466	10,771,099	15,853,201

외화환산손실	(444,356)	696	(997,047)	59,300

재고자산폐기손실	-	-	225,317	11,282,668

잡손실	8	8	58,044	188,048

합계	104,894	20,726,170	21,732,948	39,058,752

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,658,706	76,291,753	31,777,514	49,674,856

배당금수익	397,080	397,080	-	-

금융보증수익	17,822,649	17,822,649	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	23,532,821	72,669,042	7,053,838	13,228,628

당기손익-공정가치금융자산평가이익	20,206,025	47,823,403	(4,142,569)	3,367,311

합계	97,617,281	215,003,927	34,688,783	66,270,795

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,235,878	42,134,597	12,920,404	23,379,160

금융보증비용	17,822,649	17,822,649	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,017,097	5,207,995	1,749,304	1,749,304

당기손익-공정가치금융자산평가손실	14,533,894	14,533,894	34,698,008	43,278,836

합계	53,609,518	79,699,135	49,367,716	68,407,300

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	350,055,393	372,739,326	565,095,136	1,557,028,060

보통주순이익	350,055,393	372,739,326	565,095,136	1,557,028,060

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,346,160	9,346,160	7,228,480	7,151,269

기본주당이익	38	40	78	218

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~6/30	181일	1,691,654,960주

가중평균유통보통주식수: 1,691,654,960주÷181일 = 9,346,160주2) 전반기

구 분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	6,917,920주	6,917,920주	1/1~2/14	45일	311,306,400주

유상증자	310,560주	7,228,480주	2/15~6/30	136일	983,073,280주

합 계	7,228,480주	-	-	181일	1,294,379,680주

가중평균유통보통주식수: 1,294,379,680주÷181일 = 7,151,269주(3) 희석주당순이익

당반기와 전반기 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

감가상각비	255,010,807	231,346,157

무형자산상각비	9,464,641	8,217,483

대손상각비	(295,850)	33,938,230

외화환산이익	(19,500,216)	(53,667,567)

외화환산손실	696	59,300

법인세비용(수익)	128,693,010	240,772,531

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(47,823,403)	(3,367,311)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	14,533,894	43,278,836

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(72,669,042)	(13,228,628)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	5,207,995	1,749,304

이자비용	42,134,597	23,379,160

이자수익	(76,291,753)	(49,674,856)

주식보상비용	69,369,857	69,524,366

금융보증비용	17,822,649	-

금융보증수익	(17,822,649)	-

유형자산처분이익	(2,008,295)	-

무형자산처분이익	(73,742,010)	-

합 계	232,084,928	532,327,005

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,968,137,259)	(207,645,900)

미수금의 감소(증가)	54,594,166	(847,000)

선급금의 감소(증가)	(10,974,403)	10,799,000

선급비용의 감소(증가)	(160,008,818)	(113,989,842)

환불자산의 감소(증가)	-	10,324,897

재고자산의 감소(증가)	(344,880,031)	(240,115,032)

매입채무의 증가(감소)	574,139,953	257,960,851

미지급금의 증가	126,121,473	48,572,967

선수금의 증가(감소)	16,204,133	8,321,455

미지급비용의 증가(감소)	(40,092,637)	98,366,537

금융보증부채의 증가(감소)	62,155,361	-

환불부채의 증가(감소)	(1,820,286)	(13,161,258)

합 계	(1,692,698,348)	(141,413,325)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	-	5,300,000

건설중인자산의 본계정 대체	322,000	-

리스부채와 사용권자산대체	-	142,929,768

기타포괄손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로 대체	5,500,027,204	-

리스부채 유동성 대체	79,861,550	50,498,315

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	-	-	-	-	1,450,000,000

유동성 장기차입금	7,950,000	(5,300,000)	-	-	-	2,650,000

리스부채(유동)	215,172,985	(112,565,736)	11,815,814	-	79,861,550	194,284,613

리스부채(비유동)	189,144,360	-	-	-	(79,861,550)	109,282,810

합계	1,862,267,345	(117,865,736)	11,815,814	-	-	1,756,217,423

2) 전반기(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	1,450,000,000	-	-	-	-	1,450,000,000

유동성 장기차입금	310,600,000	(5,300,000)	-	-	5,300,000	310,600,000

장기차입금	7,950,000	-	-	-	(5,300,000)	2,650,000

리스부채(유동)	91,601,075	(66,381,400)	7,837,394	65,468,661	50,498,315	149,024,045

리스부채(비유동)	131,852,582	-	-	77,461,107	(50,498,315)	158,815,374

합계	1,992,003,657	(71,681,400)	7,837,394	142,929,768	-	2,071,089,419

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	3,494,198,234	-	-	3,494,198,234

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	520,628,521	-	520,628,521

현금 및 현금성자산	3,455,448,259	-	-	-	3,455,448,259

매출채권	3,706,126,484	-	-	-	3,706,126,484

기타채권	1,597,654,073	-	-	-	1,597,654,073

장단기금융상품	559,613,640	-	-	-	559,613,640

자산 합계	9,318,842,456	3,494,198,234	520,628,521	-	13,333,669,211

부채

매입채무	-	-	-	913,923,892	913,923,892

미지급금	-	-	-	380,395,992	380,395,992

미지급비용	-	-	-	240,443,361	240,443,361

차입금	-	-	-	1,452,650,000	1,452,650,000

금융보증부채	-	-	-	62,155,361	62,155,361

리스부채	-	-	-	303,567,423	303,567,423

부채 합계	-	-	-	3,353,136,029	3,353,136,029

2) 전기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,701,495,306	-	-	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,537,519,975	-	5,537,519,975

현금 및 현금성자산	16,445,371,402	-	-	-	16,445,371,402

매출채권	1,737,519,296	-	-	-	1,737,519,296

기타채권	2,083,748,464	-	-	-	2,083,748,464

장단기금융상품	459,905,680	-	-	-	459,905,680

자산 합계	20,726,544,842	4,701,495,306	5,537,519,975	-	30,965,560,123

부채

매입채무	-	-	-	339,783,939	339,783,939

미지급금	-	-	-	254,274,519	254,274,519

미지급비용	-	-	-	292,564,792	292,564,792

차입금	-	-	-	1,457,950,000	1,457,950,000

리스부채	-	-	-	404,317,345	404,317,345

부채 합계	-	-	-	2,748,890,595	2,748,890,595

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	67,653,605	8,638,148	-	-	76,291,753

배당금수익	-	397,080	-	-	397,080

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	72,669,042	-	-	72,669,042

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	47,823,403	-	-	47,823,403

외환차익	1,761,670	-	5,865,200	-	7,626,870

외화환산이익	19,500,216	-	-	-	19,500,216

금융보증수익	-	-	17,822,649	-	17,822,649

외환차손	(725,466)	-	-	-	(725,466)

외화환산손실	(696)	-	-	-	(696)

금융보증비용	-	-	(17,822,649)	-	(17,822,649)

이자비용	-	-	(42,134,597)	-	(42,134,597)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(5,207,995)	-	-	(5,207,995)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(14,533,894)	-	-	(14,533,894)

합계	88,189,329	109,785,784	(36,269,397)	-	161,705,716

2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	30,958,381	18,716,475	-	-	49,674,856

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	13,228,628	-	-	13,228,628

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	3,367,311	-	-	3,367,311

외환차익	1,244,309	-	2,627,917	-	3,872,226

외화환산이익	53,667,567	-	-	-	53,667,567

외환차손	(20,265)	-	(15,832,936)	-	(15,853,201)

외화환산손실	(59,300)	-	-	-	(59,300)

이자비용	-	-	(23,379,160)	-	(23,379,160)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(1,749,304)	-	-	(1,749,304)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(43,278,836)	-	-	(43,278,836)

합계	85,790,692	(9,715,726)	(36,584,179)	-	39,490,787

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,455,448,259	3,455,448,259	16,445,371,402	16,445,371,402

매출채권	3,706,126,484	3,706,126,484	1,737,519,296	1,737,519,296

당기손익-공정가치측정금융자산	3,494,198,234	3,494,198,234	4,701,495,306	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	520,628,521	520,628,521	5,537,519,975	5,537,519,975

장단기대여금	1,436,216,000	1,436,216,000	1,860,616,000	1,860,616,000

기타금융자산	721,051,713	721,051,713	683,038,144	683,038,144

소 계	13,333,669,211	13,333,669,211	30,965,560,123	30,965,560,123

금융부채

매입채무	913,923,892	913,923,892	339,783,939	339,783,939

미지급금	380,395,992	380,395,992	254,274,519	254,274,519

미지급비용	240,443,361	240,443,361	292,564,792	292,564,792

차입금	1,452,650,000	1,452,650,000	1,457,950,000	1,457,950,000

금융보증부채	62,155,361	62,155,361	-	-

리스부채	303,567,423	303,567,423	404,317,345	404,317,345

소 계	3,353,136,029	3,353,136,029	2,748,890,595	2,748,890,595

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	498,457,600	2,620,740,634	375,000,000	3,494,198,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	520,628,521	520,628,521

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	77,783,140	4,312,246,820	311,465,346	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,537,519,975	5,537,519,975

③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	375,000,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치

기타포괄-공정가치측정 금융상품	지분증권	520,628,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치

합 계	895,628,521

27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	1,452,650,000	1,457,950,000

차감: 현금및현금성자산(b)	3,455,448,259	16,445,371,402

순부채(c=a-b)	(2,002,798,259)	(14,987,421,402)

총부채(d)	3,445,743,891	2,770,704,550

자본총계(e)	35,092,868,904	34,650,759,721

총자본(f=d+e)	38,538,612,795	37,421,464,271

자본조달비율(g=c/f)	-5.20%	-40.05%

부채비율(h=d/e)	9.82%	8.00%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	3,494,198,234	4,701,495,306

기타포괄손익-공정가치금융자산	520,628,521	5,537,519,975

현금 및 현금성자산	3,455,448,259	16,445,371,402

매출채권	3,706,126,484	1,737,519,296

기타채권	1,597,654,073	2,083,748,464

장단기금융상품	559,613,640	459,905,680

합 계	13,333,669,211	30,965,560,123

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	1,489,470,168	45,293,077	1,534,763,245

단기차입금	1,497,184,986	-	1,497,184,986

금융보증부채	2,700,000,000	768,000,000	3,468,000,000

리스부채	202,037,293	121,722,659	323,759,952

장기차입금	2,661,036	-	2,661,036

합 계	5,891,353,483	935,015,736	6,826,369,219

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타금융부채(*1)	859,609,421	27,013,829	886,623,250

단기차입금	1,450,000,000	-	1,450,000,000

리스부채	215,172,985	189,144,360	404,317,345

장기차입금	7,950,000	-	7,950,000

합 계	2,532,732,406	216,158,189	2,748,890,595

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,450,000,000	1,450,000,000

유동성장기부채	2,650,000	7,950,000

장기차입금	-	-

합 계	1,452,650,000	1,457,950,000

변동금리 차입금	2,650,000	1,457,950,000

고정금리 차입금	1,450,000,000	-

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(13,250)	13,250	(8,816,250)	8,816,250

② 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	363,994.35	-	515,541.15	-

JPY	-	-	252,350.00	-

THB	469.00	-	469.00	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세차감전순손익 증감효과	4,778,691	(4,778,691)	6,557,678	(6,557,678)

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

종속기업	(주)바우와우코리아	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	우진비앤지(주)	-	652,710,560

종속기업	(주)바우와우코리아	19,508,295	-

2) 전반기(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	우진비앤지(주)	-	716,014,412

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	424,400,000

2) 전반기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	1,521,744,000	19,992,000

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당반기말	전기말

대여금	매입채무	미지급비용	임대보증금	대여금	매입채무	미지급금

우진비앤지(주)	-	204,980,903	15,702,626	-	-	68,229,326	1,681,639

(주)바우와우코리아	-	-	-	25,000,000	-	-	-

임직원	1,436,216,000	-	-	-	1,860,616,000	-	-

합계	1,436,216,000	204,980,903	15,702,626	25,000,000	1,860,616,000	68,229,326	1,681,639

(5) 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 231백만원과 퇴직급여 46백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공받는자	내용	보증금액

종속기업	(주)바우와우코리아	장기차입금	768,000,000

단기차입금	2,700,000,000

합 계	3,468,000,000