오에스피 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 (당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 21 (전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 오에스피와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 오에스피(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 바우와우코리아(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2004년 6월 16일에 설립된 법인으로 동물용사료를 제조, 판매하고 있으며,충청남도 논산시 성동면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 유/무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,673백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율

우진비앤지㈜	3,982,320	42.61%

아주좋은성장지원펀드	357,711	3.83%

한국투자바이오글로벌펀드	213,600	2.29%

(주)오에스피	210,494	2.25%

하나디지털트랜스포메이션펀드	197,010	2.11%

스마트혁신산업단지제1호투자조합	170,000	1.82%

오에스피우리사주조합	139,600	1.49%

증권금융(유통)	16,169	0.17%

기타	4,059,256	43.43%

합계	9,346,160	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	업종	지분율	소재지	결산일

주식회사 바우와우코리아(주1)	제조업	56.39%	대한민국	12월 31일

(주1) 전기 이전에 지배회사가 지배력을 획득하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

(주)바우와우코리아	24,494,122,165	6,413,398,017	11,131,464,508	519,829,349	519,829,349

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다. (2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	비고

현금및현금성자산	442,217,743	자사주신탁

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	3,552,426,466	-	3,552,426,466	3,444,462,814	-	3,444,462,814

손실충당금	(416,740,131)	-	(416,740,131)	(262,433,767)	-	(262,433,767)

매출채권(순액)	3,135,686,335	-	3,135,686,335	3,182,029,047	-	3,182,029,047

(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	2.13%	41.90%	100%	11.73%

총 장부금액	3,028,036,892	74,839,625	59,214,398	390,335,551	3,552,426,466

손실충당금	-	(1,593,743)	(24,810,837)	(390,335,551)	(416,740,131)

2) 전기말(단위: 원)

구 분	정상채권	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	계

기대 손실률	0.00%	0.57%	60.94%	100%	7.62%

총 장부금액	2,877,958,451	155,993,513	381,375,989	29,134,861	3,444,462,814

손실충당금	-	(895,596)	(232,403,310)	(29,134,861)	(262,433,767)

(3) 기타채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	9,089,590	-	9,089,590	103,567,238	-	103,567,238

미수수익	16,310,082	-	16,310,082	31,888,517	-	31,888,517

대여금	164,432,000	633,080,000	797,512,000	164,432,000	642,080,000	806,512,000

보증금	-	89,725,819	89,725,819	-	269,867,200	269,867,200

총 장부금액	189,831,672	722,805,819	912,637,491	299,887,755	911,947,200	1,211,834,955

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	338,374,681	(17,349,635)	321,025,046	331,826,731	(20,970,365)	310,856,366

제품	814,351,173	-	814,351,173	1,679,991,464	-	1,679,991,464

원재료	1,223,872,826	-	1,223,872,826	1,111,409,053	(335,500)	1,111,073,553

부재료	1,427,348,207	-	1,427,348,207	1,401,750,423	-	1,401,750,423

재공품	205,297,599	-	205,297,599	158,466,992	-	158,466,992

미착품	67,927,284	-	67,927,284	-	-	-

합계	4,077,171,770	(17,349,635)	4,059,822,135	4,683,444,663	(21,305,865)	4,662,138,798

8. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

신탁자산	800,000,000	836,397,578	836,397,578	2,300,000,000	815,930,443	815,930,443

지분상품(주1)	2,580,457,289	2,423,712,970	2,423,712,970	2,567,164,962	2,417,261,580	2,417,261,580

채무상품	170,624,444	170,624,444	170,624,444	250,000,000	250,000,000	250,000,000

비유동항목

수익증권	99,009,901	122,526,732	122,526,732	99,009,901	77,494,059	77,494,059

지분상품	1,124,997,270	825,000,000	825,000,000	1,124,997,270	825,000,000	825,000,000

합 계	4,775,088,904	4,378,261,724	4,378,261,724	6,341,172,133	4,385,686,082	4,385,686,082

(주1) 지분상품 중 2,324백만원은 코스닥 시장에 상장되어 있는 (주)제일바이오로 당분기말 현재 거래정지 중이며, 공정가액은 사용가치를 이용하여 산정하였습니다.

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목(주1)

닥터아이앤비(주)	200,000,000	37,492,771	37,492,771	200,000,000	37,492,771	37,492,771

(주)에코지(주2)	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000	400,095,000

Kinghoo International Trade Ltd(주2)	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750	483,135,750

합 계	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521	1,083,230,750	920,723,521	920,723,521

(주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(주2) 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 출자금 중 일부 지분증권에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,385,686,082	5,004,769,510

취득	273,705,450	2,101,689,657

처분(계정대체)	(324,782,419)	(2,822,352,579)

공정가치평가	43,652,611	101,579,494

기말	4,378,261,724	4,385,686,082

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	920,723,521	920,723,521

취득	-	-

처분(계정대체)	-	-

공정가치평가	-	-

기말	920,723,521	920,723,521

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(162,507,229)	(162,507,229)

자본에 가감되는 법인세효과	33,964,011	33,964,011

계	(128,543,218)	(128,543,218)

9. 파생금융상품연결회사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여 해당 전환권 대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품자산(콜옵션)	531,979,508	-	79,860,077	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	3,377,180,641	-	567,264,034

합 계	531,979,508	3,377,180,641	79,860,077	567,264,034

(2) 당분기 및 전기 중 파생금융상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

파생상품자산(콜옵션)	(79,860,077)	-	(1,757,849,923)	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	(247,844,423)	-	5,346,581,966	-

합 계	(327,704,500)	-	3,588,732,043	-

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	연결조정	순장부금액

토지	8,251,163,711	-	-	821,400,470	9,072,564,181

건물	10,609,758,468	(2,168,422,128)	(87,291,666)	574,442,561	8,928,487,235

구축물	595,338,550	(72,322,889)	-	-	523,015,661

기계장치	9,458,699,102	(4,600,038,776)	(1,916,667)	-	4,856,743,659

차량운반구	266,483,869	(199,555,901)	-	-	66,927,968

집기비품	408,441,087	(240,872,731)	-	-	167,568,356

건설중인자산	652,203,397	-	-	-	652,203,397

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	28,636,354

합 계	30,270,724,538	(7,281,212,425)	(89,208,333)	1,395,843,031	24,296,146,811

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	연결조정	순장부금액

토지	8,251,163,711	-	-	821,400,470	9,072,564,181

건물	10,382,436,768	(1,886,823,943)	(89,166,666)	574,442,561	8,980,888,720

구축물	448,488,550	(54,255,816)	-	-	394,232,734

기계장치	9,213,371,822	(3,944,827,899)	(2,666,667)	-	5,265,877,256

차량운반구	225,666,457	(212,636,849)	-	-	13,029,608

집기비품	355,175,024	(195,502,820)	-	-	159,672,204

건설중인자산	66,466,500	-	-	-	66,466,500

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	28,636,354

합 계	28,971,405,186	(6,294,047,327)	(91,833,333)	1,395,843,031	23,981,367,557

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,072,564,181	-	-	-	-	9,072,564,181

건물	8,980,888,720	166,429,400	-	60,892,300	(279,723,185)	8,928,487,235

구축물	394,232,734	146,850,000	-	-	(18,067,073)	523,015,661

기계장치	5,265,877,256	56,527,280	-	188,800,000	(654,460,877)	4,856,743,659

차량운반구	13,029,608	34,757,860	(2,756,011)	34,500,000	(12,603,489)	66,927,968

집기비품	159,672,204	38,941,063	(1,000)	16,660,000	(47,703,911)	167,568,356

건설중인자산	66,466,500	887,757,197	-	(302,020,300)	-	652,203,397

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

합 계	23,981,367,557	1,331,262,800	(2,757,011)	(1,168,000)	(1,012,558,535)	24,296,146,811

(주1) 건설중인자산 중 1,168천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 말

토지	6,133,777,645	2,346,499,749	-	470,000,000	-	8,950,277,394

건물	5,838,475,257	2,433,867,487	-	-	(229,014,613)	8,043,328,131

구축물	416,657,164	-	-	-	(16,818,323)	399,838,841

기계장치	4,099,754,976	81,928,000	(76,414,004)	599,280,000	(518,282,558)	4,186,266,414

차량운반구	53,520,203	-	(19,246,500)	-	(18,634,055)	15,639,648

집기비품	117,112,899	9,509,002	-	42,180,545	(36,425,033)	132,377,413

건설중인자산	478,493,473	2,684,798,545	(3,223,273)	(1,112,864,545)	-	2,047,204,200

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

합 계	17,166,427,971	7,556,602,783	(98,883,777)	(1,404,000)	(819,174,582)	23,803,568,395

(주1) 건설중인자산 중 1,404천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.(3) 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 8,550백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 14,148백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	26,502,505	187,122,985	213,625,490	93,794,852	255,416,592	349,211,444

증가	94,181,093	192,947,563	287,128,656	85,771,031	123,995,172	209,766,203

감가상각비	(32,734,181)	(79,766,371)	(112,500,552)	(83,876,042)	(84,217,053)	(168,093,095)

감소	-	(20,059,523)	(20,059,523)	(30,514,132)	(14,145,035)	(44,659,167)

기말	87,949,417	280,244,654	368,194,071	65,175,709	281,049,676	346,225,385

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	112,500,552	168,093,095

리스부채 이자비용	22,871,830	24,800,382

단기리스료	181,860	7,000,000

소액자산리스 관련 비용	19,222,091	16,694,296

임차보증금 이자수익	(2,777,706)	(18,831,310)

사용권자산처분이익	(400,937)	(1,946,925)

합 계	151,597,690	195,809,538

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	168,580,920	6,765,684	161,815,236

1년 초과 5년 이내	254,945,249	45,019,090	209,926,159

합 계	423,526,169	51,784,774	371,741,395

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	115,425,904	4,498,945	110,926,959

1년 초과 5년 이내	127,395,975	12,772,240	114,623,735

합 계	242,821,879	17,271,185	225,550,694

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	161,815,236	110,926,959

비유동부채	209,926,159	114,623,735

합 계	371,741,395	225,550,694

(5) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	기말

건물	25,354,345	87,792,764	(32,813,638)	3,092,332	83,425,803

차량운반구	200,196,349	186,325,805	(117,986,060)	19,779,498	288,315,592

합 계	225,550,694	274,118,569	(150,799,698)	22,871,830	371,741,395

2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	기말

건물	72,636,294	81,018,161	(132,506,822)	4,206,712	25,354,345

차량운반구	269,326,217	123,995,172	(221,431,156)	28,306,116	200,196,349

합 계	341,962,511	205,013,333	(353,937,978)	32,512,828	225,550,694

당분기와 전기 중 리스이용자 입장에서 리스의 총 현금 유출은 각각 149,743천원 및 242,769천원입니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	브랜드	영업권	합계

기초금액	7,835,883	104,266,567	325,664,590	6,203,803,754	2,648,283,867	9,121,397,933	18,411,252,594

기중 증가된 금액	2,462,720	1,771,818	-	-	-	-	4,234,538

기중 대체된 금액	1,168,000	-	-	-	-	-	1,168,000

기중 감소된 금액	-	-	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(1,432,632)	(34,577,499)	-	(664,693,260)	-	-	(700,703,391)

기말금액	10,033,971	71,460,886	325,664,590	5,539,110,494	2,648,283,867	9,121,397,933	17,715,951,741

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	고객관계	브랜드	영업권	합계

기초금액	4,598,601	157,660,767	325,664,590	7,090,061,434	2,648,283,867	9,121,397,933	19,347,667,192

기중 증가된 금액	2,853,720	-	-	-	-	-	2,853,720

기중 대체된 금액	1,404,000	-	-	-	-	-	1,404,000

기중 감소된 금액	-	-	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(1,057,255)	(40,045,645)	-	(664,693,260)	-	-	(705,796,160)

기말금액	7,799,066	117,615,122	325,664,590	6,425,368,174	2,648,283,867	9,121,397,933	18,646,128,752

13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	-	-	1,450,000,000

시설자금대출	신한은행	3.80%	4,100,000,000	4,100,000,000

무역금융대출	신한은행	-	-	1,450,000,000

일반자금대출	기업은행	3.40%	1,200,000,000	1,200,000,000

합 계	5,300,000,000	8,200,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행	3.45%	200,000,000	320,000,000

일반자금대출	신한은행	2.40%	800,000,000	800,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행(*1)	3.50%	800,000,000	800,000,000

수출입은행 온렌딩 대출	신한은행(*1)	3.00%	1,450,000,000	-

합 계	3,250,000,000	1,920,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(360,600,000)	(160,000,000)

차감계	2,889,400,000	1,760,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 장기차입금 연도별 상환계획(단위: 원)

상환연도	금 액

1년 이내	360,600,000

2년 이내	1,106,400,000

3년 이내	1,716,400,000

4년 이내	66,600,000

합계	3,250,000,000

14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	액면금액	상환할증금	전환권조정(주2)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	9,000,000,000	555,093,000	(1,046,167,796)	8,508,925,204	7,849,136,876

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	7,000,000,000	431,739,000	(2,393,430,314)	5,038,308,686	-

합계	16,000,000,000	986,832,000	(3,439,598,110)	13,547,233,890	7,849,136,876

(주1) 2023년 전환사채 9,000백만원(액면금액)을 발행하였으며, 당분기에 전환사채 7,000백만원(액면금액)을 발행하였습니다.(주2) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(1,705,956,124)	(2,514,115,070)

기중 신규발행으로 인한 증가액	(2,461,831,676)	-

기중 상각한 금액	728,189,690	808,158,946

기말금액	(3,439,598,110)	(1,705,956,124)

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행가액	금 구십억원(\9,000,000,000)

발행일	2023년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2024년 10월 26일부터 만기일 1개월 전인 2026년 9월 26일까지

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 2,657,218주

전환가격	3,387원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 26일 및 이후매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.

발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터1년 11개월까지 매 3개월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

※최초 발행시 전환가격은 4,838원이었으나, 이후 조정을 거쳐 2024년 12월 26일 3,387원으로 조정되었습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 칠십억원(\7,000,000,000)

발행가액	금 칠십억원(\7,000,000,000)

발행일	2025년 08월 26일

만기일	2028년 08월 26일

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2026년 8월 26일부터 만기일 1개월 전인 2028년 7월 26일까지

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 분기 단위 연 복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 2,663,622주

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환 청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 8월 26일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능.

발행자에 의한 매도청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 발행일로부터 1년 11개월까지 매 3개월마다 및 1년 11개월 시점이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능.

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채(자산)의 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	490,181,399	348,841,329	2,636,181,000

제1회 전환사채 조기상환권	324,927,058	218,422,705	116,199,000

제1회 전환사채 매수청구권	-	(79,860,077)	(650,655,000)

제2회 전환사채 전환권	2,167,191,743	-	2,167,191,743

제2회 전환사채 조기상환권	394,880,441	-	394,880,441

제2회 전환사채 매수청구권	(531,979,508)	-	(531,979,508)

2) 평가손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(2,383,618,256)	2,535,055,311

당기손익에 포함된 평가손익	(327,704,500)	2,803,203,456

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,055,913,756)	(268,148,145)

15. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,204,259,543	1,156,881,412

사외적립자산의 공정가치	(1,090,865,757)	(1,160,243,861)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	113,393,786	(3,362,449)

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	216,629,911	201,463,082

이자원가	31,921,400	31,855,257

사외적립자산의 기대수익	(31,793,256)	(33,033,799)

합 계	216,758,055	200,284,540

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,156,881,412	1,035,626,153

당기근무원가	216,629,911	201,463,082

이자원가	31,921,400	31,855,257

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	(201,173,180)	(91,776,247)

분기말금액	1,204,259,543	1,177,168,245

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,160,243,861	1,071,765,515

사외적립자산의 기대 수익	31,793,256	33,033,799

확정급여제도의 재측정요소	-	-

납입액	161,092,800	155,838,000

지급액	(262,264,160)	(93,024,942)

분기말금액	1,090,865,757	1,167,612,372

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 및 전분기 퇴직급여액은 각각159백만원 및 296백만원입니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증보고기간 종료일 현재 연결회사의 총 8,550백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지,건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 14,148백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2,250,000,000	2,250,000,000

충청남도 정책자금대출	신한은행	800,000,000	800,000,000

일반자금대출	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금대출	신한은행	4,300,000,000	4,300,000,000

합계	9,250,000,000	8,550,000,000

(3) 기타 연결회사는 계약이행 보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 199백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	9,346,160주	9,346,160주

자본금	4,673,080,000	4,673,080,000

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

2024.01.01(전기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2024.12.31(전기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2025.01.01(당기초)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

2025.09.30(당분기말)	9,346,160주	4,673,080,000	17,845,477,560	22,518,557,560

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,845,477,560	17,845,477,560

18. 기타자본항목(1) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(561,964,663)	-

주식선택권	280,344,967	280,344,967

기타자본조정	(1,045,009,186)	(640,980,929)

합계	(1,326,628,882)	(360,635,962)

(2) 주식선택권① 지배기업은 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	지배기업

1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	(시작)	2023-09-17

(종료)	2026-09-17

총부여주식수	150,000주

행사가격	6,500원

② 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	150,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	659,643,839	280,344,967

당기인식한 주식보상비용	92,428,224	285,243,281

기말	752,072,063	565,588,248

(3) 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(128,543,218)	(128,543,218)

(4) 자기주식연결회사는 당분기에 자기주식 210,494주를 562백만원에 취득하였으며, 이를 기타 자본에 계상하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	12,087,345,401	14,011,582,958

20. 영업부문 정보(1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	동물용 사료 부문	동물용 조제 식품 부문	내부거래 조정 등	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,657,688,750	7,803,002,530	3,847,977,815	11,131,464,508	(57,110,400)	(107,590,963)	6,448,556,165	18,826,876,075

영업이익	(380,794,852)	(1,137,338,440)	114,927,685	538,470,651	(225,558,937)	(677,214,559)	(491,426,104)	(1,276,082,348)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	동물용 사료 부문	동물용 조제 식품 부문	내부거래 조정 등	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,800,972,538	12,261,025,112	3,318,056,867	11,546,214,530	(15,000,000)	(37,500,000)	6,104,029,405	23,769,739,642

영업이익	(582,659,143)	(344,537,474)	50,937,726	1,366,225,808	(225,982,001)	(677,722,508)	(757,703,418)	343,965,826

(3) 당분기와 전분기 중 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,182,000,950	15,564,436,870	4,909,991,231	19,726,701,630

해외매출	1,266,555,215	3,262,439,205	1,194,038,174	4,043,038,012

홍콩	256,189,238	779,051,095	240,484,189	637,323,663

대만	335,427,410	1,108,192,400	360,648,286	1,054,098,379

베트남	405,401,713	704,761,662	310,148,381	1,438,222,794

기타	604,964,264	1,778,626,448	282,757,318	913,393,176

합 계	6,448,556,165	18,826,876,075	6,104,029,405	23,769,739,642

(4) 당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우리와 주식회사	-	-	215,348,215	5,443,952,976

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	686,647,884	1,642,537,878	524,648,239	1,446,297,424

퇴직급여	76,125,574	191,092,780	196,997,974	305,699,589

복리후생비	49,382,688	164,723,353	48,049,173	156,633,958

여비교통비	21,023,008	48,643,350	11,755,431	60,660,233

통신비	2,656,584	7,018,844	2,502,775	8,654,234

세금과공과금	26,299,497	60,733,166	22,054,943	50,360,282

지급임차료	2,917,597	8,552,881	3,906,832	15,220,482

건물관리비	10,795,660	24,602,190	8,050,290	20,208,761

감가상각비	69,486,518	190,128,741	68,619,813	219,726,512

보험료	5,398,161	16,633,829	4,613,311	14,997,231

접대비	25,119,260	61,632,324	15,960,559	66,467,167

운반비	195,011,639	595,471,990	191,231,703	561,294,947

광고선전비	482,996,319	1,451,779,289	485,614,650	1,682,238,484

협회비	1,786,364	5,636,364	150,000	5,700,000

지급수수료	87,443,535	298,132,005	82,726,228	355,170,121

도서인쇄비	261,613	1,776,085	336,593	1,734,621

소모품비	14,012,597	37,574,785	14,891,122	30,362,821

포장비	1,263,000	6,943,270	3,268,800	9,560,006

차량유지비	8,861,943	28,121,668	9,409,225	30,657,181

교육훈련비	648,000	1,728,000	4,130,000	10,500,000

무형자산상각비	233,433,078	700,103,073	234,716,823	703,961,240

경상연구개발비	171,621,543	490,327,692	136,419,868	393,083,931

대손상각비	7,000,130	154,306,364	148,416,657	215,632,870

전력비	133,127	446,345	142,216	612,999

수출제비용	41,402,385	100,177,584	32,509,810	112,987,025

견본비	117,926,101	324,102,567	79,586,843	295,056,785

주식보상비용	-	75,923,184	78,609,368	234,306,981

합계	2,339,653,805	6,688,849,601	2,409,319,246	7,007,785,885

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	721,613,842	604,276,616	-	-	721,613,842	604,276,616

원재료 및 상품매입액	2,362,116,437	7,957,985,872	-	-	2,362,116,437	7,957,985,872

인건비, 복리후생비	758,039,734	2,489,890,586	812,156,146	1,998,354,011	1,570,195,880	4,488,244,597

광고선전비	-	-	482,996,319	1,451,779,289	482,996,319	1,451,779,289

지급임차료	1,738,177	8,769,939	2,917,597	8,552,881	4,655,774	17,322,820

운반비	3,660,400	12,432,773	195,011,639	595,471,990	198,672,039	607,904,763

지급수수료	105,391,612	375,711,335	87,443,535	298,132,005	192,835,147	673,843,340

감가상각 및 무형자산 상각	318,698,328	935,530,664	302,919,596	890,231,814	621,617,924	1,825,762,478

기타비용	329,069,934	1,029,511,037	456,208,973	1,446,327,611	785,278,907	2,475,838,648

매출원가 및 판매관리비	4,600,328,464	13,414,108,822	2,339,653,805	6,688,849,601	6,939,982,269	20,102,958,423

2) 전분기(단위: 원)

구 분	제조원가	판매관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(182,653,576)	(646,241,982)	-	-	(182,653,576)	(646,241,982)

원재료 및 상품매입액	2,590,175,084	11,045,372,475	-	-	2,590,175,084	11,045,372,475

인건비, 복리후생비	927,966,480	3,111,961,334	769,695,386	1,908,630,971	1,697,661,866	5,020,592,305

광고선전비	-	-	465,921,718	1,753,856,502	465,921,718	1,753,856,502

지급임차료	2,128,581	6,588,543	10,078,336	33,959,773	12,206,917	40,548,316

운반비	2,940,200	12,011,721	133,102,372	366,130,725	136,042,572	378,142,446

지급수수료	94,052,654	347,005,662	217,036,317	436,880,350	311,088,971	783,886,012

감가상각 및 무형자산 상각	264,762,798	769,376,085	303,336,636	923,687,752	568,099,434	1,693,063,837

기타비용	753,041,356	1,771,914,093	510,148,481	1,584,639,812	1,263,189,837	3,356,553,905

매출원가 및 판매관리비	4,452,413,577	16,417,987,931	2,409,319,246	7,007,785,885	6,861,732,823	23,425,773,816

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,709,726	26,142,605	6,981,787	112,379,100

외화환산이익	4,143,273	4,143,273	(25,584,244)	1,090,453

유형자산처분이익	-	5,598,534	-	-

사용권자산처분이익	-	400,937	636,293	1,946,925

잡이익	5,834,101	13,008,533	21,414,201	29,334,418

합 계	20,687,100	49,293,882	3,448,037	144,750,896

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,468,718	30,602,756	57,343,833	64,313,450

외화환산손실	(48,706,661)	14,176,781	21,186,749	21,186,749

유형자산처분손실	-	1,000	12,039,004	78,163,686

기부금	1,513,090	40,525,707	11,049,008	45,341,766

재고자산폐기손실	283,255	1,996,277	181,493	886,653

잡손실	332,015	8,655,853	374,404	9,245,534

합 계	(38,109,583)	95,958,374	102,174,491	219,137,838

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,272,615	204,189,736	110,833,796	296,151,607

배당금수익	162,300	1,353,054	144,039	279,939

당기손익-공정가치금융자산처분이익	5,012,988	18,878,717	13,527,687	50,212,485

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,385,954	47,660,839	(8,057,739)	79,417,353

파생상품평가이익	-	60,199,989	-	4,365,180,555

합 계	77,833,857	332,282,335	116,447,783	4,791,241,939

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	373,795,652	994,166,705	313,284,001	925,409,315

당기손익-공정가치금융자산처분손실	723,674	7,074,329	18,432,992	32,843,725

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,524,628	4,008,228	379,963	5,535,373

파생상품평가손실	140,060,066	387,904,489	-	1,561,977,099

합 계	518,104,020	1,393,153,751	332,096,956	2,525,765,512

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(673,970,036)	(1,924,237,557)	(810,894,823)	1,930,640,126

보통주순이익(손실)	(673,970,036)	(1,924,237,557)	(810,894,823)	1,930,640,126

÷가중평균유통 보통주식수(주)	9,214,206	9,292,772	9,346,160	9,346,160

기본주당손익	(73)	(207)	(87)	207

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~9/30	273일	2,551,501,680주

자기주식 취득	(210,494)주	(210,494)주	4/16~9/30	69일	(14,574,971)주

합계	9,135,666주	9,135,666주	2,536,926,709주

가중평균유통보통주식수: 2,536,926,709주÷273일 = 9,292,772주2) 전분기

구 분	주식수	유통주식수	기간	가중치	적 수

전기이월	9,346,160주	9,346,160주	1/1~9/30	274일	2,560,847,840주

가중평균유통보통주식수: 2,560,847,840주÷274일 = 9,346,160주

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(673,970,036)	(1,924,237,557)	(810,894,823)	1,930,640,126

희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1)	340,768,873	835,212,305	-	(1,748,719,134)

소계	(333,201,163)	(1,089,025,252)	(810,894,823)	181,920,992

÷가중평균유통주식수(희석)(*2)	11,871,424	12,301,237	9,346,160	11,232,161

희석주당이익	(28)	(89)	(87)	16

(주1) 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없었으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(*1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채에 대한 이자비용	229,981,361	575,998,045	-	468,614,800

파생상품평가이익	-	(47,618,191)	-	(3,452,857,819)

파생상품평가손실	110,787,512	306,832,451	-	1,235,523,885

합계	340,768,873	835,212,305	-	(1,748,719,134)

(*2) 당기의 가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	기간	유통주식수	가중치	적수

보통주주식	1/1~9/30	9,292,772주	273일	2,536,926,709주

제1회 무기명식 전환사채	1/1~9/30	2,657,218주	273일	725,420,514주

제2회 무기명식 전환사채	8/26~9/30	2,663,622주	36일	95,890,392주

합 계	3,358,237,615주

가중평균유통보통주식수: 3,358,237,615주÷273일 = 12,301,237주다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외합니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주

주식선택권	150,000주

27. 현금흐름표연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	1,125,059,087	987,267,677

무형자산상각비	700,703,391	705,796,160

대손상각비	154,306,364	215,632,870

퇴직급여	216,758,055	200,284,540

외화환산이익	(4,143,273)	(1,090,453)

외화환산손실	14,176,781	21,186,749

법인세비용	(460,468,287)	349,083,873

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(47,660,839)	(79,417,353)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,008,228	5,535,373

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(18,878,717)	(50,212,485)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,074,329	32,843,725

파생상품평가손실	387,904,489	1,561,977,099

파생상품평가이익	(60,199,989)	(4,365,180,555)

이자비용	994,166,705	925,409,315

이자수익	(204,189,736)	(296,151,607)

배당금수익	(1,353,054)	(279,939)

주식보상비용	92,428,224	285,243,281

재고자산평가손실	(3,956,230)	(1,370,685)

재고자산폐기손실	1,996,277	-

유형자산처분이익	(5,598,534)	-

유형자산처분손실	1,000	78,163,686

사용권자산처분이익	(400,937)	(1,946,925)

합 계	2,891,733,334	572,774,346

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(104,768,299)	1,609,156,128

미수금의감소(증가)	94,477,648	22,437,440

선급금의감소(증가)	46,361,319	(79,152,522)

선급비용의감소(증가)	561,730,837	573,209,670

환불자산의감소(증가)	(293,957)	-

재고자산의감소(증가)	604,276,616	(309,302,500)

매입채무의증가(감소)	56,881,743	(430,237,407)

환불부채의증가(감소)	572,471	(31,200)

미지급금의증가(감소)	(121,982,447)	(529,898,455)

예수금의증가(감소)	(2,147,470)	(9,412,935)

선수금의증가(감소)	28,570,938	1,431,561

미지급비용의증가(감소)	615,773,127	(190,756,614)

퇴직급여충당부채의증가(감소)	(201,173,180)	(58,742,448)

사외적립자산의감소(증가)	101,171,360	(94,050,057)

합 계	1,679,450,706	504,650,661

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	302,020,300	1,112,864,545

리스부채와 사용권자산대체	274,118,569	205,013,333

리스부채 유동성대체	81,605,438	98,466,753

장기차입금 유동성대체	320,600,000	120,000,000

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	8,200,000,000	(2,900,000,000)	-	-	-	5,300,000,000

유동성 장기차입금	160,000,000	(120,000,000)	-	-	320,600,000	360,600,000

장기차입금	1,760,000,000	1,450,000,000	-	-	(320,600,000)	2,889,400,000

전환사채(유동)	7,849,136,876	7,000,000,000	728,189,690	(2,030,092,676)	-	13,547,233,890

리스부채(유동)	110,926,959	(130,339,238)	22,871,830	76,750,247	81,605,438	161,815,236

리스부채(비유동)	114,623,735	-	-	176,907,862	(81,605,438)	209,926,159

합계	18,194,687,570	5,299,660,762	751,061,520	(1,776,434,567)	-	22,468,975,285

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	7,800,000,000	400,000,000	-	-	-	8,200,000,000

유동성 장기차입금	160,000,000	(120,000,000)	-	-	120,000,000	160,000,000

장기차입금	320,000,000	1,600,000,000	-	-	(120,000,000)	1,800,000,000

전환사채(유동)	7,040,977,930	592,433,376	7,633,411,306

리스부채(유동)	186,503,524	(169,292,154)	24,800,382	22,950,629	98,466,753	163,429,134

리스부채(비유동)	155,458,987	-	-	137,181,382	(98,466,753)	194,173,616

합계	15,662,940,441	1,710,707,846	617,233,758	160,132,011	-	18,151,014,056

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,378,261,724	-	-	-	4,378,261,724

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	531,979,508	-	-	-	531,979,508

현금 및 현금성자산	16,365,342,557	-	-	-	-	16,365,342,557

매출채권	3,135,686,335	-	-	-	-	3,135,686,335

기타채권	912,637,491	-	-	-	-	912,637,491

장단기금융상품	697,406,618	-	-	-	-	697,406,618

자산 합계	21,111,073,001	4,910,241,232	920,723,521	-	-	26,942,037,754

부채

매입채무	-	-	-	775,177,240	-	775,177,240

미지급금	-	-	-	522,391,138	-	522,391,138

미지급비용	-	-	-	347,902,466	-	347,902,466

차입금	-	-	-	8,550,000,000	-	8,550,000,000

리스부채	-	-	-	371,741,395	-	371,741,395

전환사채	-	-	-	13,547,233,890	-	13,547,233,890

파생상품부채	-	-	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

부채 합계	-	-	-	24,114,446,129	3,377,180,641	27,491,626,770

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,385,686,082	-	-	-	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	920,723,521	-	-	920,723,521

파생상품자산	-	79,860,077	-	-	-	79,860,077

현금 및 현금성자산	11,997,856,452	-	-	-	-	11,997,856,452

매출채권	3,182,029,047	-	-	-	-	3,182,029,047

기타채권	1,211,834,955	-	-	-	-	1,211,834,955

장단기금융상품	641,674,425	-	-	-	-	641,674,425

자산 합계	17,033,394,879	4,465,546,159	920,723,521	-	-	22,419,664,559

부채

매입채무	-	-	-	718,295,497	-	718,295,497

미지급금	-	-	-	644,373,585	-	644,373,585

미지급비용	-	-	-	459,823,298	-	459,823,298

차입금	-	-	-	10,120,000,000	-	10,120,000,000

리스부채	-	-	-	225,550,694	-	225,550,694

전환사채	-	-	-	7,849,136,876	-	7,849,136,876

파생상품부채	-	-	-	-	567,264,034	567,264,034

부채합계	-	-	-	20,017,179,950	567,264,034	20,584,443,984

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	174,954,130	29,235,606	-	-	204,189,736

배당금수익	-	1,353,054	-	-	1,353,054

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	18,878,717	-	-	18,878,717

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	47,660,839	-	-	47,660,839

파생상품평가이익	-	60,199,989	-	-	60,199,989

외환차익	15,950,856	-	10,191,749	-	26,142,605

외화환산이익	4,143,273	-	-	-	4,143,273

외환차손	(30,595,556)	-	(7,200)	-	(30,602,756)

외화환산손실	(14,176,781)	-	-	-	(14,176,781)

파생상품평가손실	-	-	-	(387,904,489)	(387,904,489)

이자비용	-	-	(994,166,705)	-	(994,166,705)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,074,329)	-	-	(7,074,329)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(4,008,228)	-	-	(4,008,228)

합계	150,275,922	146,245,648	(983,982,156)	(387,904,489)	(1,075,365,075)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	257,192,231	38,959,376	-	-	296,151,607

배당금수익	-	279,939	-	-	279,939

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	50,212,485	-	-	50,212,485

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	79,417,353	-	-	79,417,353

파생상품평가이익	-	-	-	4,365,180,555	4,365,180,555

외환차익	103,831,202	-	8,547,898	-	112,379,100

외화환산이익	1,090,453	-	-	-	1,090,453

외환차손	(62,837,470)	-	(1,475,980)	-	(64,313,450)

외화환산손실	(21,186,749)	-	-	-	(21,186,749)

파생상품평가손실	-	(1,561,977,099)	-	-	(1,561,977,099)

이자비용	-	-	(332,975,939)	(592,433,376)	(925,409,315)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(32,843,725)	-	-	(32,843,725)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(5,535,373)	-	-	(5,535,373)

합계	278,089,667	(1,431,487,044)	(325,904,021)	3,772,747,179	2,293,445,781

(3) 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산(*1)	16,365,342,557	16,365,342,557	11,997,856,452	11,997,856,452

매출채권(*1)	3,135,686,335	3,135,686,335	3,182,029,047	3,182,029,047

당기손익-공정가치측정금융자산	4,378,261,724	4,378,261,724	4,385,686,082	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920,723,521	920,723,521	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	531,979,508	531,979,508	79,860,077	79,860,077

장단기대여금(*1)	797,512,000	797,512,000	806,512,000	806,512,000

기타금융자산(*1)	812,532,109	812,532,109	1,046,997,380	1,046,997,380

소 계	26,942,037,754	26,942,037,754	22,419,664,559	22,419,664,559

금융부채

매입채무(*1)	775,177,240	775,177,240	718,295,497	718,295,497

미지급금(*1)	522,391,138	522,391,138	644,373,585	644,373,585

미지급비용(*1)	347,902,466	347,902,466	459,823,298	459,823,298

차입금(*1)	8,550,000,000	8,550,000,000	10,120,000,000	10,120,000,000

리스부채(*1)	371,741,395	371,741,395	225,550,694	225,550,694

파생상품부채	3,377,180,641	3,377,180,641	567,264,034	567,264,034

전환사채(*1)	13,547,233,890	13,547,233,890	7,849,136,876	7,849,136,876

소 계	27,491,626,770	27,491,626,770	20,584,443,984	20,584,443,984

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	99,612,970	958,924,310	3,319,724,444	4,378,261,724

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	531,979,508	531,979,508

자산 합계	99,612,970	958,924,310	4,772,427,473	5,830,964,753

부채

파생상품부채	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

부채 합계	-	-	3,377,180,641	3,377,180,641

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	93,161,580	893,424,502	3,399,100,000	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	-	-	79,860,077	79,860,077

자산 합계	93,161,580	893,424,502	21,433,078,477	5,386,269,680

부채

파생상품부채	-	-	567,264,034	567,264,034

부채 합계	-	-	567,264,034	567,264,034

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	소분류	금액	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,149,100,000	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	170,624,444	현금흐름할인법	자산의 공정가치	-

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	531,979,508	TF모형	무위험 이자율	0.18% ~ 2.41%

변동성	46.93%

신용위험 반영 할인율	0.28% ~ 6.82%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	815,108,457	TF모형	무위험 이자율	2.29% ~ 2.37%

변동성	44.15%

신용위험 반영 할인율	3.66% ~ 5.15%

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,562,072,184	TF모형	무위험 이자율	0.18%~2.41%

변동성	46.93%

신용위험 반영 할인율	0.28%~6.82%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	920,723,521	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-

29. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	22,097,233,890	17,969,136,876

차감: 현금및현금성자산(b)	16,365,342,557	11,997,856,452

순부채(c=a-b)	5,731,891,333	5,971,280,424

총부채(d)	29,541,624,610	22,956,186,760

자본총계(e)	44,766,153,469	48,124,139,377

총자본(f=d+e)	74,307,778,079	71,080,326,137

자본조달비율(g=c/f)	7.71%	8.40%

부채비율(h=d/e)	65.99%	47.70%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,378,261,724	4,385,686,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	920,723,521	920,723,521

파생상품자산	531,979,508	79,860,077

현금 및 현금성자산	16,365,342,557	11,997,856,452

매출채권	3,135,686,335	3,182,029,047

기타채권	912,637,491	1,211,834,955

장단기금융상품	697,406,618	641,674,425

합 계	26,942,037,754	22,419,664,559

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,613,036,867	32,433,977	1,645,470,844

단기차입금	5,390,017,183	-	5,390,017,183

리스부채	168,580,920	254,945,249	423,526,169

전환사채	16,986,832,000	-	16,986,832,000

장기차입금	460,801,865	3,014,544,759	3,475,346,624

파생상품부채	3,377,180,641	-	3,377,180,641

합 계	27,996,449,476	3,301,923,985	31,298,373,461

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	1,802,008,658	20,483,772	1,822,492,380

단기차입금	8,264,812,603	-	8,264,812,603

리스부채	115,425,904	127,395,975	242,821,879

전환사채	9,555,093,000	-	9,555,093,000

장기차입금	223,040,000	1,881,510,575	2,104,550,575

파생상품부채	567,264,034	-	567,264,034

합 계	20,527,644,199	2,029,390,322	22,557,034,471

(*1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,300,000,000	8,200,000,000

유동성장기부채	360,600,000	160,000,000

장기차입금	2,889,400,000	1,760,000,000

전환사채	13,547,233,890	7,849,136,876

합 계	22,097,233,890	17,969,136,876

변동금리 차입금	3,250,000,000	3,370,000,000

고정금리 차입금	18,847,233,890	14,599,136,876

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(24,375,000)	24,375,000	(25,575,000)	25,575,000

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있어며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	574,596.34	-	727,014.69	-

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	8,056,990	(8,056,990)	11,681,107	(11,681,107)

③ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 996천원(전분기 : 877천원) 입니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	우진비앤지(주)	우진비앤지(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	우진비앤지(주)	36,901,000	624,530,178

2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	우진비앤지(주)	27,272,730	822,433,698

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	9,000,000

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	18,000,000	246,492,000

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	대여금	매입채무	미지급금

우진비앤지(주)	-	66,272,891	-	20,715,844	63,475,749

임직원	797,512,000	-	806,512,000	-	-

합계	797,512,000	66,272,891	806,512,000	20,715,844	63,475,749

(5) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 672백만원과 퇴직급여 90백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계 획,운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 2,265백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.