아이씨에이치 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 14 (당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 13 (전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 아이씨에이치

1. 일반사항

주식회사 아이씨에이치(이하 "당사")는 2012년 8월 14일 설립되어 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 설립 시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,769,173천원입니다. 당사는 2022년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	당분기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

김영훈	8,395,715	47.9%	8,395,715	47.9%

임직원	1,222,007	7.0%	1,268,359	7.2%

자기주식	351,283	2.0%	351,283	2.0%

기타 개인주주	7,569,341	43.1%	7,522,989	42.9%

합 계	17,538,346	100.0%	17,538,346	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(2) 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,137,670	4,137,670	8,724,282	8,724,282

매출채권	14,324,582	14,324,582	17,851,631	17,851,631

기타유동채권	430,695	430,695	666,065	666,065

기타유동금융자산	5,948,699	5,948,699	4,219,560	4,219,560

기타비유동금융자산	4,698,079	4,698,079	6,445,311	6,445,311

소 계	29,539,725	29,539,725	37,906,849	37,906,849

금융부채

매입채무	15,080,403	15,080,403	17,994,511	17,994,511

기타유동채무	2,261,355	2,261,355	1,744,090	1,744,090

단기차입금 및 유동성장기차입금	25,058,960	25,058,960	15,459,160	15,459,160

기타유동금융부채	13,913,243	13,913,243	2,613,363	2,613,363

장기차입금	5,249,870	5,249,870	15,199,840	15,199,840

사채	10,139,719	10,139,719	19,993,568	19,993,568

기타비유동금융부채	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	71,733,550	71,733,550	73,034,532	73,034,532

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	618,562	618,562

파생상품자산	-	-	1,303,477	1,303,477

파생상품부채	-	-	(13,913,243)	(13,913,243)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	818,562	818,562

파생상품부채	-	-	(2,613,363)	(2,613,363)

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 전분기 중 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	파생상품자산

기초	1,060,991

처분	(1,060,991)

분기말	-

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	818,562	-	(2,613,363)	1,171,234	721,542	(7,107,132)

처분	(200,000)	-	-	-	-	-

상환	-	-	2,443,544	-	-	-

발행(*)	-	1,894,464	(15,944,820)	-	-	-

평가손익	-	(590,987)	2,201,396	-	(525,059)	3,168,263

분기말	618,562	1,303,477	(13,913,243)	1,171,234	196,483	(3,938,869)

(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행가액 중 당기손익공정가치측정금융자산(콜옵션) 및 파생상품 부채로 배분된 금액입니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	4,137,670	8,724,282

6. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,324,582	-	17,851,631	-

미수금	147,077	-	522,374	-

미수수익	283,618	-	143,692	-

합 계	14,755,277	-	18,517,697	-

7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	-	304,878	-	218,801

대여금	3,563,222	5,648,115	2,775,560	7,152,089

손실충당금	-	(2,596,710)	-	(3,214,110)

보증금	1,082,000	723,235	1,444,000	1,469,970

당기손익공정가치측정금융자산	-	618,561	-	818,561

파생상품자산	1,303,477	-	-	-

합 계	5,948,699	4,698,079	4,219,560	6,445,311

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

3차 전환사채	콜옵션(*)	1,031,203	-

4차 전환사채	콜옵션(*)	272,274	-

합 계	1,303,477	-

(*) 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 콜옵션으로 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석 16참조).

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,246,483	3,542,979

제품평가손실충당금	(646,417)	(307,735)

원재료	4,631,388	6,016,375

원재료평가손실충당금	(501,878)	(132,280)

미착품	39,637	-

합 계	5,769,213	9,119,339

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,660,568천원(전분기: 27,156,216천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 708,280천원(전분기 재고자산평가손실환입: 147,699천원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	소유지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	인도	100.0	100.0	-	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.0	100.0	6,073,701	6,073,701

관계기업	(주)에스제이폼웍스	대한민국	25.0	25.0	-	-

합 계	6,073,701	6,073,701

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 및 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기 및 당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	당분기말

매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	1,986,776	(2,407,998)	(2,337,840)	10,942,180	13,163,959

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	16,173,944	(533,806)	(2,195,434)	36,394,184	17,563,065

관계기업	(주)에스제이폼웍스(*)	-	-	-	-	-

(*) 당사는 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성 있는 당분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략 하였습니다.

(전분기 및 전분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	전분기	전분기말

매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	1,560,724	(1,444,810)	(1,357,489)	10,139,473	9,337,863

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	25,256,449	1,486,649	1,609,845	43,211,731	23,389,455

관계기업	(주)에스제이폼웍스(*)	-	-	-	-	-

(*) 당사는 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성 있는 전분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략 하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	17,137,917	7,419,225	7,424,293	25,562	2,129,069	906,350	35,042,416

취득	-	-	39,000	-	51,602	238,757	329,359

감가상각	-	(349,332)	(1,607,153)	(11,676)	(635,263)	-	(2,603,424)

대체	-	-	68,200	-	59,327	(127,527)	-

재평가차액	11,307,658	-	-	-	-	-	11,307,658

기말 순장부금액	28,445,575	7,069,893	5,924,340	13,886	1,604,735	1,017,580	44,076,009

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	17,137,916	7,885,000	7,868,174	37,830	2,624,462	2,257,437	37,810,819

취득	-	-	94,100	3,000	208,251	271,844	577,195

처분	-	-	(10,817)	-	-	-	(10,817)

감가상각	-	(349,332)	(1,575,615)	(11,376)	(613,749)	-	(2,550,072)

대체	-	-	1,581,963	-	98,168	(1,680,131)	-

기말 순장부금액	17,137,916	7,535,668	7,957,805	29,454	2,317,132	849,150	35,827,125

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,298,066	2,244,570

판매비와관리비	305,358	305,502

합 계	2,603,424	2,550,072

(3) 당사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조).

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산은 KB손해보험 등에 부보금액 22,306백만원의 화재보험, 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련하여재산종합보험 중 부보금액 12,020백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	8,392,367	12,536,670

취득	100,889	-

무형자산상각비	(12,888)	(1,167)

기말순장부금액	8,480,368	12,535,503

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스(1) 사용권자산 및 리스와 관련하여 재무상태표상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	18,983	65,174

차량운반구	366,024	520,206

합 계	385,007	585,380

리스부채

유동	234,484	295,320

비유동	181,295	322,651

합 계	415,779	617,971

(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 43,479천원(전분기: 182,618천원)입니다.

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	45,621	65,693

차량운반구	170,917	176,312

합 계	216,538	242,005

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	30,062	38,959

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	69,221	68,220

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비)	17,810	18,913

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금 상환	214,539	233,170

리스부채 이자비용 상환	30,062	38,959

단기리스료	69,221	68,220

소액리스료	17,810	18,913

합 계	331,632	359,262

13. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,249,045	-	257,906	-

선급비용	27,291	-	13,682	-

부가세대급금	292,137	-	350,224	-

합 계	1,568,473	-	621,812	-

14. 매입채무 및 기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,080,403	17,994,511

미지급금	1,969,885	1,446,396

미지급비용	291,470	297,694

합 계	17,341,758	19,738,601

15. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	30,000	-	30,000

파생상품금융부채	13,913,243	-	2,613,363	-

합 계	13,913,243	30,000	2,613,363	30,000

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

1차, 3차,4차 전환사채	조기상환권	8,381,304	2,610,536

전환권	5,531,939	2,827

합 계	13,913,243	2,613,363

상기 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 조기상환권 및 전환권으로보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석16참조).

16. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(*1)	12,999,000	-	12,999,000	-

장기차입금(*1)	12,059,960	5,249,870	2,460,160	15,199,840

전환사채(*2)	10,744,329	-	18,433,428	-

전환사채발행손실(*2)	(604,610)	-	(1,434,295)	-

교환사채(*2)	-	-	2,994,436	-

합 계	35,198,679	5,249,870	35,452,729	15,199,840

(*1) 당사는 장단기차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다(주석 10, 31 참조).(*2) 당사는 당분기 중 1차 전환사채 일부와 교환사채 전부를 상환하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반차입금	기업은행	2026.06	3.96 ~ 6.37	10,999,000	10,999,000

일반차입금	신한은행	2025.10	4.81	2,000,000	2,000,000

합 계	12,999,000	12,999,000

장기차입금

일반차입금	신한은행	2027.02	4.41 ~ 4.47	14,500,000	14,800,000

일반차입금	기업은행	2029.11	4.66 ~ 4.68	2,809,830	2,860,000

소 계	17,309,830	17,660,000

1년 이내 만기일 도래분 (유동성 장기부채)	(12,059,960)	(2,460,160)

합 계	5,249,870	15,199,840

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 전환사채(*1)	2차 교환사채(*2)	3차 전환사채(*1)	4차 전환사채(*1)

액면가액	20,000,000,000원	3,002,770,000원	19,000,000,000원	3,300,000,000원

액면이자율	-	-	-	-

만기보장수익률	1%	1%	3%	3%

발행일	2023년 02월 07일	2023년 04월 03일	2025년 01월 22일	2025년 05월 23일

만기일	2026년 02월 07일	2027년 04월 03일	2030년 01월 22일	2030년 05월 23일

전환기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지

전환가액	5,118원(*3)	8,548원	2,586원(*3)	3,012원

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

전환가액의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우	1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날 이후 매 6개월이 되는날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우

발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에 대한 매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2년이 경과한 날까지 매월의 7일, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	-	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매월의 7일, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2년이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 당사는 전환사채에 내재된 투자자의 조기상환권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에 대한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 교환사채에 내재된 부채요소의 공정가치를 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 산정하였으며, 발생시점 교환사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여금액인 456,485천원을 기타자본항목으로 인식하였습니다.(*3) 전환가액 재조정 조건에 따라 제 1차 전환사채 및 제 3차 전환사채의 전환가액이 각각 7,332원, 3,528원에서 조정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	(2,613,363)	721,542	(7,107,132)

증가	1,894,464	(15,944,820)	-	-

평가손익	(590,987)	2,201,396	(525,059)	3,168,263

감소	-	2,443,544	-	-

분기말	1,303,477	(13,913,243)	196,483	(3,938,869)

(5) 보고기간 종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(금융부채 장부금액) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 전환사채 전환권	603	2,826

제3회 전환사채 전환권	4,381,414	-

제4회 전환사채 전환권	1,149,922	-

합 계	5,531,939	2,826

(손익변동) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순손익	(11,999,986)	(2,846,448)

평가손익	2,628,819	3,090,713

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(14,628,805)	(5,937,161)

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	159,714	-	149,017	-

선수금	2,436,720	-	2,178,644	-

판매보증충당부채	174,035	-	174,035	-

합 계	2,770,469	-	2,501,696	-

18. 퇴직급여제도당사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 758,152천원(전분기: 805,264천원)이며, 불입된 금액은 302,861천원(전분기: 434,173천원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 예상평균연간법인세율은 부의 금액으로 산정하지 않았습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 17,538,346주(전기말: 17,538,346주)입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,927,785	44,927,785

기타자본잉여금	362,588	362,588

합 계	45,290,373	45,290,373

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

주식선택권	836,224	751,816

자기주식	(2,515,538)	(2,515,538)

교환권대가	361,080	361,080

합 계	(1,318,234)	(1,402,642)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(92,040)	(92,040)

토지재평가이익(*)	11,307,658	-

합 계	11,215,618	(92,040)

(*) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.22. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 이사회 결의에 의거 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

주식선택권 부여일	2021년 04월 29일	2021년 10월 01일	2023년 04월 11일

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사시 부여방법	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2023년 4월 20일 ~ 2028년 4월 29일	2023년 10월 2일 ~ 2028년 10월 1일	2025년 4월 11일 ~ 2030년 4월 10일

조정 행사가격	2,708원(*1)	3,764원(*2)	6,236원(*3)

기타사항	행사전 본인 의사에 따라 퇴임/퇴직시 이사회 결의로 주식선택권 부여 취소

(*1) 부여시점의 행사가격 32,500원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.(*2) 부여시점의 행사가격 11,300원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.(*3) 부여시점의 행사가격 7,450원이나 이후 전환사채 발행으로 인한 조건변경으로 행사가격이 변경되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	조정 행사가격	기초수량	당분기	미행사

부여수량	수량 조정(*)	소멸수량	행사수량	당분기 수량

1차 주식선택권	2021년 04월 29일	2,708원	125,016	-	-	-	-	125,016

2차 주식선택권	2021년 10월 01일	3,764원	138,105	-	-	-	-	138,105

3차 주식선택권	2023년 04월 11일	6,236원	132,088	-	23,208	-	-	155,296

(*) 당분기 중 종업원에게 유리한 조건변경으로 인하여 행사가능한 주식선택권의 수량이 증가하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 당분기 부여한 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일의 공정가치(*)	5,178원	2,718원	3,636원

부여일의 주가(기초자산 가격)(*)	13,019원	10,729원	6,680원

무위험이자율	0.471% ~ 2.724%	0.763% ~ 2.830%	2.959% ~ 3.663%

기대행사기간(만기)	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	31.41%	28.82%	69.17%

(*) 무상증자의 효과 반영 전 기준이며, 주식선택권의 잔여만기는 3.44년입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 부여에 따른 보상원가	84,408	289,914

23. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(38,895,471)	(25,384,169)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화판매	6,006,862	25,940,857	16,736,826	46,818,782

기타매출	6,035	23,574	29,584	46,478

소 계	6,012,897	25,964,431	16,766,410	46,865,260

기타 원천으로부터의 수익:

임대료수입	5,382,568	5,429,669	23,551	71,186

합 계	11,395,465	31,394,100	16,789,961	46,936,446

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,698,365	5,412,595	1,578,871	4,789,179

퇴직급여	146,693	466,033	115,760	472,462

복리후생비	209,627	588,284	204,724	615,323

여비교통비	75,241	239,772	101,521	282,054

접대비	122,554	412,721	144,552	426,894

세금과공과	96,776	275,316	107,937	263,628

감가상각비	101,506	305,358	101,567	305,502

사용권자산상각비	55,581	170,862	66,145	187,420

수선비	17,139	25,271	4,954	26,349

보험료	33,389	102,010	30,545	93,288

경상연구개발비	885,993	1,633,785	100,497	1,548,253

운반비	20,990	44,348	19,796	46,466

소모품비	24,129	86,714	20,160	136,664

지급수수료	299,692	980,051	58,796	664,035

대손상각비(환입)	115,900	(181,520)	24,319	(65,045)

무형자산상각비	5,383	12,888	389	1,168

견본비	139,136	317,734	184,973	316,426

수출제비용	83,225	191,779	105,109	230,913

주식보상비용	-	84,408	97,343	289,914

기타	341,906	1,267,958	782,429	2,131,106

합 계	4,473,225	12,436,367	3,850,387	12,761,999

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,065,366	3,350,125	(745,948)	(1,816,715)

원재료매입액 등	6,976,065	18,310,443	11,120,655	28,972,931

급여	2,585,923	7,742,375	2,595,413	7,825,530

퇴직급여	266,053	758,152	207,811	805,264

복리후생비	327,246	957,286	321,165	1,011,106

수도광열비	244,270	693,845	262,402	756,099

지급임차료	29,550	87,428	29,777	88,440

운반비	54,113	135,982	56,992	152,977

감가상각비	866,895	2,603,424	866,207	2,550,072

사용권자산상각비	69,713	216,538	84,341	242,005

무형자산상각비	5,384	12,888	389	1,167

소모품비	197,831	556,895	284,587	816,689

세금과공과	168,019	394,861	163,035	365,798

보험료	59,487	188,404	57,471	179,607

여비교통비	77,112	245,711	104,247	290,549

차량유지비	26,932	88,470	28,026	74,776

지급수수료	366,861	1,249,300	228,338	1,130,444

외주가공비	372,887	765,340	476,362	1,590,566

광고선전비	25,134	30,134	-	24,000

접대비	122,554	412,721	144,552	426,894

대손상각비(환입)	115,900	(181,520)	24,319	(65,045)

주식보상비용	-	84,408	97,343	289,914

경상연구개발비	578,606	1,033,440	(137,198)	779,187

기타	688,333	2,034,305	1,182,682	3,017,307

합 계	15,290,234	41,770,955	17,452,968	49,509,562

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	331,141	516,826	106,950	224,761

외화환산이익	(686,820)	102,476	(824,257)	700,142

유형자산처분이익	3,817	3,817	5,754	5,754

기타의대손상각비환입	-	809,387	-	-

잡이익	1,611	40,012	2,404	8,602

합 계	(350,251)	1,472,518	(709,149)	939,259

외환차손	263,100	563,564	118,191	768,770

외화환산손실	(1,034,475)	736,625	(50,918)	301,967

유형자산처분손실	-	-	-	1,189

잡손실	23	9,869	475	5,926

합 계	(771,352)	1,310,058	67,748	1,077,852

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114,750	362,095	123,463	405,464

사채상환이익	19,606	72,902	-	-

파생상품평가이익	-	2,201,396	-	3,168,263

파생상품거래이익	-	-	-	496,050

합 계	134,356	2,636,393	123,463	4,069,777

이자비용	964,661	3,283,123	1,004,359	2,800,387

이연사채발행손실	60,588	281,848	299,174	879,071

사채상환손실	-	69,910	-	-

파생상품평가손실	-	590,987	-	525,059

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	196,117	196,117	-	-

합 계	1,221,366	4,421,985	1,303,533	4,204,517

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	(4,560,677)	(13,511,302)	(1,779,551)	(2,654,011)

가중평균유통보통주식수	17,187,063	17,187,063	17,187,063	17,187,063

기본주당손익	(265)원	(786)원	(104)원	(154)원

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	3개월	누적

기준일자	주식수	일수	적수	기준일자	주식수	일수	적수

기 초	2025-07-01	17,187,063	92	1,581,209,796	2025-01-01	17,187,063	273	4,692,068,199

합 계	1,581,209,796	4,692,068,199

일 수	92	273

가중평균유통보통주식수	17,187,063	17,187,063

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	3개월	누적

기준일자	주식수	일수	적수	기준일자	주식수	일수	적수

기 초	2024-07-01	17,187,063	92	1,581,209,796	2024-01-01	17,187,063	274	4,709,255,262

합 계	1,581,209,796	4,709,255,262

일 수	92	274

가중평균유통보통주식수	17,187,063	17,187,063

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당 손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,999,986)	(2,846,448)

조정

외화환산손실	736,625	301,967

외화환산이익	(102,476)	(700,142)

대손상각비	(181,520)	(65,045)

기타의대손상각비(환입)	(809,387)	-

재고자산평가손실(환입)	708,280	(147,699)

감가상각비	2,603,424	2,550,072

사용권자산상각비	216,538	242,005

무형자산상각비	12,888	1,167

유형자산처분손실	-	1,189

유형자산처분이익	(3,817)	(5,754)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	196,117	-

이자수익	(362,095)	(405,464)

이자비용	3,283,122	2,800,387

이연사채발행손실	281,848	879,071

사채상환이익	(72,902)	-

사채상환손실	69,910	-

주식보상비용	84,408	289,914

파생상품평가손실	590,987	525,059

파생상품평가이익	(2,201,396)	(3,168,263)

파생상품거래이익	-	(496,050)

운전자본의변동

매출채권	3,349,520	(6,168,004)

기타유동채권	369,514	(306,190)

재고자산	2,641,845	(1,669,016)

기타유동자산	(946,661)	761,188

매입채무	(2,836,013)	9,657,060

기타유동채무	634,137	2,108,422

기타유동부채	268,772	440,927

합 계	(3,468,318)	4,580,353

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	9,949,970	550,170

사용권자산의 증가	43,479	182,618

리스비유동부채의 유동성대체	178,973	242,666

전환사채의 유동성대체	9,714,861	19,558,775

파생상품부채(상환권)의 유동성대체	-	2,860,839

유형자산 취득 미지급금	(16,520)	6,460

장기대여금의 유동성대체	900,774	291,732

임차보증금의 유동성대체	463,000	843,000

건설중인자산의 본계정대체	127,527	1,820,131

토지재평가	11,307,658	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	교환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

기초	12,999,000	2,460,160	15,199,840	16,999,133	2,994,436	295,321	322,651	51,270,541

차입	-	-	-	22,300,000	-	-	-	22,300,000

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	43,479	43,479

대체	-	9,949,970	(9,949,970)	(11,606,812)	-	178,973	(178,973)	(11,606,812)

상환	-	(350,170)	-	(19,500,000)	(3,063,351)	(214,539)	-	(23,128,060)

기타	-	-	-	1,947,397	68,915	(25,271)	(5,862)	1,985,179

당분기말	12,999,000	12,059,960	5,249,870	10,139,718	-	234,484	181,295	40,864,327

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	교환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

기초	12,500,000	8,490,401	7,230,000	14,034,276	2,727,345	284,655	401,555	45,668,232

차입	7,999,000	-	15,100,000	-	-	-	-	23,099,000

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	182,618	182,618

대체	-	550,170	(550,170)	-	-	242,666	(242,666)	-

상환	(7,500,000)	(8,590,401)	(4,470,000)	-	-	(233,169)	-	(20,793,570)

기타	-	-	-	2,212,035	198,917	-	-	2,410,952

전분기말	12,999,000	450,170	17,309,830	16,246,311	2,926,262	294,152	341,507	50,567,232

31. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지	17,137,917	31,946,478	단기차입금 등	30,308,830	중소기업자금대출 등	신한은행, 기업은행

건물	7,069,893

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지	17,137,917	32,385,252	단기차입금 등	30,659,000	중소기업자금대출 등	신한은행, 기업은행

건물	7,419,224

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

대상회사	내용	관련기관	보증액

통화	당분기말	전기말

CH Component Pvt. Ltd.	지급보증	기업은행	INR	240,000,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증액	담보금액	내용

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	256,177	256,177	-	-	이행보증

임직원	11,554,482	11,554,482	2,400,000	2,400,000	임직원 소유 주식 담보 및 연대보증

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간 종료일 현재 당사의 지배자는 대표이사 개인이며, 종속기업과 거래관계가 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	소재지	지분율

당분기말	전기말

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	인도	100.00%	100.00%

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	100.00%

관계기업	(주)에스제이폼웍스	대한민국	25.00%	25.00%

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*1,*2)	이자수익등	원부재료 매입(*2)	기타비용 등

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	1,074,485	156,826	-	3,103

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	5,484,270	193,989	10,396,279	45,946

관계기업	(주)에스제이폼웍스	-	-	-	29,960

합 계	6,558,755	350,815	10,396,279	79,009

(*1) 설비구매대행에 대한 매출이 총액으로 포함되어 있습니다.(*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액이 총액으로 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*1,*2)	이자수익등	원부재료 매입(*2)	기타비용 등

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	506,342	167,907	-	4,464

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	11,339,671	220,231	17,665,103	49,473

관계기업	(주)에스제이폼웍스	-	-	-	34,510

합 계	11,846,013	388,138	17,665,103	88,447

(*1) 설비구매대행에 대한 매출이 총액으로 포함되어 있습니다.(*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액이 총액으로 포함되어 있습니다.

(3) 채권채무의 주요 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등(*)	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무	선수금

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	4,870,675	3,870,072	-	59,513	-	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	9,276,435	2,961,446	119,611	224,106	11,159,493	2,411,707

관계기업	(주)에스제이폼웍스	-	-	-	-	21,736	-

합 계	14,147,110	6,831,518	119,611	283,619	11,181,229	2,411,707

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 고려하여 매출채권, 대여금에 대해 각각 3,936백만원, 2,597백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 중 (기타의)대손상각비환입 809백만원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등(*)	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무	선수금

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.(*)	4,920,721	4,983,300	-	263,951	-	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	12,254,984	3,310,440	453,140	71,727	13,871,407	2,177,275

합 계	17,175,705	8,293,740	453,140	335,678	13,871,407	2,177,275

(*) 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 고려하여 매출채권, 대여금 및 미수수익에 대해 각각 3,936백만원, 3,214백만원 및 192백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 전기 중 (기타의)대손상각비 4,825백만원을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.(*)	-	1,113,228

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*)	-	348,994

합 계	-	1,462,222

(*) 당분기 중 신규로 대여된 금액은 없으며, 전액 외화 대여금에 대한 외화환산 변동분입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.(*)	102,378	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*)	95,915	-

합 계	198,293	-

(*) 전분기 중 신규로 대여된 금액은 없으며, 전액 외화 대여금에 대한 외화환산 변동분입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구 분	제공받은회사	보증금액	보증제공처	만기

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	INR 240,000,000	기업은행 뉴델리지점	2030.03.11

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 11,554,482천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16, 31 참조).(7) 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있으며 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	634,503	605,541

퇴직급여	34,374	45,832

합 계	668,877	651,373