아이씨에이치 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 2024.12.31 현재
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	41,208,415,007	31,952,007,365	29,861,780,726

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	8,724,281,617	2,641,888,571	11,859,547,641

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8,34)	18,517,697,136	14,640,756,475	6,328,726,141

기타유동금융자산 (주4,5,6,9,33,34)	4,219,560,000	6,438,385,323	4,821,216,688

재고자산 (주11)	9,119,337,835	6,813,436,867	3,046,520,993

당기법인세자산 (주21)	5,726,246	2,461,904	0

기타유동자산 (주10)	621,812,173	1,415,078,225	3,805,769,263

비유동자산	62,126,477,928	74,840,877,644	44,972,308,338

기타비유동금융자산 (주4,5,6,9,34)	6,445,311,413	9,657,338,953	11,328,283,100

종속기업 및 관계기업투자 (주12)	6,073,700,610	8,232,799,743	11,328,507,004

유형자산 (주13)	35,042,414,908	37,810,819,558	19,375,927,943

무형자산 (주14)	8,392,367,205	12,536,670,386	256,421,429

사용권자산 (주15)	585,380,111	663,998,170	352,797,653

비유동이연법인세자산 (주21)	5,587,303,681	5,939,250,834	2,330,371,209

자산총계	103,334,892,935	106,792,885,009	74,834,089,064

부채

유동부채	60,601,708,413	37,988,830,733	13,550,106,074

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,16,33)	19,738,601,261	10,852,510,562	6,401,489,106

단기차입금 (주4,5,6,18)	12,999,000,000	12,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기차입금 (주4,5,6,18)	2,460,160,000	8,490,400,874	1,036,666,664

유동성사채 (주4,5,6,18)	19,993,568,457	0	0

기타유동금융부채 (주4,5,6,17)	2,613,362,786	4,168,742,880	0

유동 리스부채 (주4,6,15)	295,320,362	284,655,659	171,509,376

당기법인세부채	0	0	13,865,280

기타 유동부채 (주19)	2,501,695,547	1,692,520,758	2,426,575,648

비유동부채	15,552,490,681	27,361,565,074	8,083,940,052

장기차입금 (주4,5,6,18)	15,199,840,000	7,230,000,000	7,866,666,674

사채 (주4,5,6,18)	0	16,761,620,720	0

비유동 리스부채 (주4,6,15)	322,650,681	401,555,076	187,273,378

기타비유동금융부채 (주4,5,6,17)	30,000,000	2,968,389,278	30,000,000

부채총계	76,154,199,094	65,350,395,807	21,634,046,126

자본

자본금 (주1,22)	8,769,173,000	8,769,173,000	8,497,132,500

자본잉여금 (주22)	45,290,372,421	45,290,372,421	43,059,640,321

기타자본항목 (주23,24)	(1,402,642,195)	(1,536,970,758)	258,750,709

기타포괄손익누계액 (주23)	(92,040,000)	(92,040,000)	(92,040,000)

이익잉여금(결손금) (주25)	(25,384,169,385)	(10,988,045,461)	1,476,559,408

자본총계	27,180,693,841	41,442,489,202	53,200,042,938

자본과부채총계	103,334,892,935	106,792,885,009	74,834,089,064

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

매출액 (주26,34,35)	61,799,901,635	34,019,659,970	12,925,481,425

매출원가 (주28,34,35)	50,186,720,977	27,567,288,441	12,875,252,820

매출총이익	11,613,180,658	6,452,371,529	50,228,605

판매비와관리비 (주27,28)	17,184,245,991	16,488,672,303	7,955,552,445

영업이익(손실)	(5,571,065,333)	(10,036,300,774)	(7,905,323,840)

기타수익 (주29)	3,622,290,421	731,295,399	3,606,146,084

기타비용 (주29,34)	11,669,305,888	3,480,206,224	4,888,253,337

금융수익 (주6,30,34)	5,590,884,696	4,566,216,762	703,128,752

금융비용 (주6,30)	5,993,809,237	7,943,892,441	604,010,639

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,021,005,341)	(16,162,887,278)	(9,088,312,980)

법인세비용(수익) (주21)	375,118,583	(3,698,282,409)	1,768,746,564

당기순이익(손실)	(14,396,123,924)	(12,464,604,869)	(7,319,566,416)

기타포괄손익	0	0	0

총포괄손익	(14,396,123,924)	(12,464,604,869)	(7,319,566,416)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(838)	(743)	(481)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(838)	(743)	(481)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,300,172,000	14,518,669,781	88,495,492	(92,040,000)	8,796,125,824	25,611,423,097

총포괄손익	(7,319,566,416)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(7,319,566,416)	(7,319,566,416)

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	532,205,500	34,206,881,540	0	0	0	34,739,087,040

무상증자 (주22)	5,664,755,000	(5,665,911,000)	0	0	0	(1,156,000)

주식매수선택권 (주23,24)	0	0	170,255,217	0	0	170,255,217

자기주식의 취득 (주23)	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주18)	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	(92,040,000)	1,476,559,408	53,200,042,938

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	(92,040,000)	1,476,559,408	53,200,042,938

총포괄손익	(12,464,604,869)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(12,464,604,869)	(12,464,604,869)

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	272,040,500	2,230,732,100	0	0	0	2,502,772,600

무상증자 (주22)	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주23,24)	0	0	358,736,592	0	0	358,736,592

자기주식의 취득 (주23)	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)

교환사채의 발행 (주18)	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504

2023.12.31 (기말자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,536,970,758)	(92,040,000)	(10,988,045,461)	41,442,489,202

2024.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,536,970,758)	(92,040,000)	(10,988,045,461)	41,442,489,202

총포괄손익	(14,396,123,924)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(14,396,123,924)	(14,396,123,924)

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	0	0	0	0	0	0

무상증자 (주22)	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주23,24)	0	0	134,328,563	0	0	134,328,563

자기주식의 취득 (주23)	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주18)	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,402,642,195)	(92,040,000)	(25,384,169,385)	27,180,693,841

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	1,872,179,383	(14,032,226,457)	(6,224,581,003)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32)	5,077,108,976	(11,643,518,438)	(5,661,176,074)

이자수취	567,529,607	575,002,793	312,524,788

이자지급	(3,746,023,428)	(2,941,381,082)	(344,843,544)

법인세환급(납부)	(26,435,772)	(22,329,730)	(531,086,173)

투자활동현금흐름	1,933,683,826	(25,353,189,460)	(16,710,296,450)

단기대여금의 회수	1,901,405,600	1,692,033,200	462,980,000

단기대여금의 증가	(1,200,000,000)	(210,000,000)	0

단기금융상품의 증가	0	(9,000,000)	0

단기금융상품의 감소	50,000,000	0	0

장기금융상품의 증가	(135,443,614)	(83,357,118)	(12,000,000)

장기대여금의 회수	54,090,905	0	324,980,000

장기대여금의 증가	(110,000,000)	(1,926,400,000)	(84,000,000)

유동임차보증금의 증가	(12,000,000)	(44,000,000)	0

유동임차보증금의 감소	960,000,000	5,000,000	40,000,000

비유동임차보증금의 증가	(440,000,000)	(2,813,000,000)	(1,940,000,000)

비유동임차보증금의 감소	0	2,220,000,000	0

비유동기타보증금의 증가	(150,626,000)	(347,909,000)	0

비유동기타보증금의 감소	183,056,000	13,038,000	0

종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득	0	0	(74,265,886)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(500,047,500)	(14,783,368,591)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	1,994,740,580	11,190,286,848

파생상품의 정산	1,557,040,838	0	0

유형자산의 취득	(811,585,987)	(4,084,836,310)	(8,323,908,821)

유형자산의 처분	87,746,084	256,412,261	9,000,000

무형자산의 취득	0	(250,000,000)	(250,000,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름	0	(21,265,863,573)	(3,270,000,000)

재무활동현금흐름	2,122,732,520	29,993,568,474	31,924,895,443

차입금의 차입	23,099,000,000	9,000,000,000	14,485,385,877

차입금의 상환	(20,660,400,874)	(1,236,666,664)	(17,142,052,541)

리스부채의 상환 (주15)	(315,866,606)	(257,039,055)	(157,524,933)

전환사채의 발행	0	20,000,000,000	0

교환사채의 발행	0	3,002,770,000	0

자기주식의 취득	0	(2,515,537,563)	0

유상증자	0	2,000,041,756	34,739,087,040

현금및현금성자산의 증가(감소)	5,928,595,729	(9,391,847,443)	8,990,017,990

기초현금및현금성자산 (주6)	2,641,888,571	11,859,547,641	2,779,630,303

현금및현금성자산의 환율변동효과	153,797,317	174,188,373	89,899,348

기말현금및현금성자산 (주6)	8,724,281,617	2,641,888,571	11,859,547,641