아이씨에이치 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 15 (당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 14 (전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 아이씨에이치

1. 일반사항

주식회사 아이씨에이치(이하 "당사")는 2012년 8월 14일 설립되어 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 설립 시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,769,173천원입니다. 당사는 2022년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	당분기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

김영훈	9,444,357	37.0%	8,395,715	47.9%

임직원	807,715	3.1%	612,048	3.5%

자기주식	351,283	1.4%	351,283	2.0%

기타 개인주주	14,934,991	58.5%	8,179,300	46.6%

합 계	25,538,346	100.0%	17,538,346	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,235,563	4,235,563	3,582,611	3,582,611

매출채권	13,456,278	13,456,278	12,706,975	12,706,975

기타유동채권	494,714	494,714	408,608	408,608

기타유동금융자산	4,181,867	4,181,867	4,120,339	4,120,339

파생상품자산	77,094	77,094	77,094	77,094

기타비유동금융자산	3,896,302	3,896,302	3,847,196	3,847,196

소 계	26,341,818	26,341,818	24,742,823	24,742,823

금융부채

매입채무	10,377,172	10,377,172	12,171,324	12,171,324

기타유동채무	838,084	838,084	2,409,283	2,409,283

단기차입금 및 유동성장기차입금	30,258,960	30,258,960	25,558,960	25,558,960

기타유동금융부채	9,436,009	9,436,009	9,436,283	9,436,283

장기차입금	549,890	549,890	5,099,880	5,099,880

사채	10,830,656	10,830,656	10,713,066	10,713,066

금융보증부채	146,726	146,726	146,726	146,726

기타비유동금융부채	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	62,467,497	62,467,497	65,565,522	65,565,522

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	77,094	77,094

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	(9,436,009)	(9,436,009)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	77,094	77,094

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	(9,436,283)	(9,436,283)

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

시장성 없는 지분증권	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	77,094	(9,436,283)

평가손익	-	-	274

기말	-	77,094	(9,436,009)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

시장성 없는 지분증권	파생상품자산	파생상품부채

기초	818,562	-	(2,613,363)

취득	-	-	2,156,025

발행(*)	-	3,133,710	(18,749,983)

기말	818,562	3,133,710	(19,207,321)

(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행가액 중 당기손익공정가치측정금융자산(콜옵션) 및 파생상품 부채로 배분된 금액입니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	4,235,563	3,582,611

6. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,456,277	12,706,975

미수금	321,678	324,859

미수수익	173,037	83,749

합 계	13,950,992	13,115,583

7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	77,094	-	77,094

기타금융자산

금융상품	-	352,316	-	316,403

대여금	3,130,867	5,087,170	3,020,339	5,036,995

대손충당금	-	(1,861,338)	-	(1,861,338)

보증금	1,051,000	318,154	1,100,000	355,136

합 계	4,258,961	3,896,302	4,197,433	3,847,196

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

3차 전환사채	콜옵션(*)	51,824	51,824

4차 전환사채	콜옵션(*)	25,270	25,270

합 계	77,094	77,094

(*) 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 콜옵션으로 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석 16참조).

8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	356,670	-	824,622	-

선급비용	56,477	146,726	12,120	146,726

부가세대급금	288,092	-	397,587	-

합 계	701,239	146,726	1,234,329	146,726

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,847,658	2,642,943

제품평가손실충당금	(546,365)	(768,543)

원재료	3,572,368	5,053,761

원재료평가손실충당금	(419,443)	(889,430)

미착품	128,736	81,109

합 계	6,582,954	6,119,840

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 4,218,359천원(전분기: 6,700,348천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 692,165천원(전분기 재고자산평가손실환입: 197,191천원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	소유지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	인도	100.0	100.0	-	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.0	100.0	6,073,701	6,073,701

관계기업	(주)에스제이폼웍스	대한민국	25.0	25.0	-	-

합 계	6,073,701	6,073,701

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 및 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기 및 당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	당분기말

매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	1,513,782	(566,685)	(577,647)	10,662,254	14,457,129

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	5,627,418	1,791,645	2,807,000	37,299,982	15,631,042

관계기업	(주)에스제이폼웍스(*)	-	-	-	-	-

(*) 당사는 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성 있는 당분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략 하였습니다.

(전분기 및 전분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	전분기	전분기말

매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	167,698	(711,080)	(724,263)	10,088,978	13,306,206

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	4,715,721	(1,068,934)	(1,218,442)	34,596,594	15,734,654

관계기업	(주)에스제이폼웍스(*)	-	-	-	6,308,356	4,963,193

(*) 당사는 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성 있는 전분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략 하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	28,445,575	6,953,450	5,255,530	9,994	1,473,377	1,134,886	43,272,812

취득	-	-	-	-	14,300	1,304,803	1,319,103

감가상각	-	(120,035)	(519,365)	(3,339)	(214,538)	-	(857,277)

대체	767,166	430,874	87,273	-	-	(1,285,313)	-

기말 순장부금액	29,212,741	7,264,289	4,823,438	6,655	1,273,139	1,154,376	43,734,638

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	17,137,917	7,419,225	7,424,293	25,562	2,129,069	906,350	35,042,416

취득	-	-	-	-	9,861	93,210	103,071

감가상각	-	(116,444)	(538,730)	(3,892)	(209,820)	-	(868,886)

기말 순장부금액	17,137,917	7,302,781	6,885,563	21,670	1,929,110	999,560	34,276,601

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	753,835	766,959

판매비와관리비	103,442	101,927

합 계	857,277	868,886

(3) 당사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조).

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산은 KB손해보험 등에 부보금액 24,483백만원의 화재보험, 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련하여재산종합보험 중 부보금액 12,020백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	5,199,134	8,392,367

취득	1,565	100,889

무형자산상각비	(11,652)	(2,070)

기말순장부금액	5,189,047	8,491,186

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

13. 사용권자산 및 리스(1) 사용권자산 및 리스와 관련하여 재무상태표상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,649	5,333

차량운반구	275,023	311,018

합 계	278,672	316,351

리스부채

유동	145,933	183,764

비유동	150,303	157,103

합 계	296,236	340,867

(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 42,482천원(전분기: -천원)입니다.

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,684	18,322

차량운반구	45,747	58,602

합 계	47,431	76,924

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	6,378	10,931

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	28,910	5,731

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비)	5,153	3,949

리스해지이익	7,019	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금 상환	47,364	74,412

리스부채 이자비용 상환	6,378	-

단기리스료	28,910	5,731

소액리스료	5,153	3,949

합 계	87,805	84,092

14. 매입채무 및 기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,377,172	12,171,324

미지급금	620,580	2,167,865

미지급비용	217,504	241,418

합 계	11,215,256	14,580,607

15. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채 및 금융보증부채(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	9,436,009	-	9,436,283	-

기타금융부채

임대보증금	-	30,000	-	30,000

금융보증부채	-	146,726	-	146,726

합 계	9,436,009	176,726	9,436,283	176,726

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

1차, 3차,4차 전환사채	조기상환권	9,097,887	9,097,887

전환권	338,122	338,396

합 계	9,436,009	9,436,283

상기 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 조기상환권 및 전환권으로보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석16참조).

16. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(*1)	13,799,000	-	13,499,000	-

장기차입금(*1)	16,459,960	549,890	12,059,960	5,099,880

전환사채(*2)	11,383,450	-	11,291,276	-

전환사채발행손실(*2)	(552,794)	-	(578,210)	-

합 계	41,089,616	549,890	36,272,026	5,099,880

(*1) 당사는 장단기차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다(주석 11, 31 참조).(*2) 당사는 전기 중 1차 전환사채 일부와 교환사채 전부를 상환하였으며, 당기 중 전기에 미상환된 제1회차 전환사채 잔액 전액을 상환하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반차입금	기업은행	2026.12	4.26% ~ 8.47%	11,799,000	11,499,000

일반차입금	신한은행	2026.04	6.33%	2,000,000	2,000,000

합 계	13,799,000	13,499,000

장기차입금

일반차입금	신한은행	2027.02	4.47% ~ 4.74%	14,300,000	14,400,000

일반차입금	기업은행	2029.11	4.97% ~ 5.34%	2,709,850	2,759,840

소 계	17,009,850	17,159,840

1년 이내 만기일 도래분 (유동성 장기부채)	(16,459,960)	(12,059,960)

합 계	549,890	5,099,880

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	3차 전환사채(*1)	4차 전환사채(*1)

액면가액	19,000,000,000원	3,300,000,000원

액면이자율	-	-

만기보장수익률	3%	3%

발행일	2025년 01월 22일	2025년 05월 23일

만기일	2030년 01월 22일	2030년 05월 23일

전환기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지

전환가액	2,586원(*2)	2,109원(*2)

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

전환가액의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날 이후 매 6개월이 되는날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우

발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에 대한 매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2년이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2년이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 당사는 전환사채에 내재된 투자자의 조기상환권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에 대한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 전환가액 재조정 조건에 따라 제 3차 전환사채 및 제 4차 전환사채의 전환가액이 각각 3,528원, 3,012원에서 조정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	77,094	(9,436,283)	-	(2,613,363)

증가	-	-	3,133,710	(18,749,983)

평가손익	-	274	-	-

감소	-	-	-	2,156,025

분기말	77,094	(9,436,009)	3,133,710	(19,207,321)

(5) 보고기간 종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(금융부채 장부금액) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 전환사채 전환권	-	274

제3회 전환사채 전환권	216,160	216,160

제4회 전환사채 전환권	121,962	121,962

합 계	338,122	338,396

(손익변동) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순손익	(1,284,553)	(4,698,631)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(1,284,553)	(4,698,631)

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	17,401	-	147,864	-

선수금	2,602,705	-	2,563,789	-

판매보증충당부채	141,403	-	141,403	-

합 계	2,761,509	-	2,853,056	-

18. 퇴직급여제도당사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 144,715천원(전분기: 229,009천원)이며, 불입된 금액은 899,348천원(전분기 77,948천원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 예상평균연간법인세율은 부의 금액으로 산정하지 않았습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 25,538,346주(전기말: 17,538,346주)입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,397,535	44,927,785

기타자본잉여금	362,588	362,588

합 계	47,760,123	45,290,373

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

보통주식수	자본금	주식발행초과금	보통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,538,346	8,769,173,000	44,927,785	17,538,346	8,769,173,000	44,927,784,699

유상증자(*)	8,000,000	4,000,000,000	2,469,750	-	-	-

분기말	25,538,346	12,769,173,000	47,397,535	17,538,346	8,769,173,000	44,927,784,699

(*) 당사는 2026년 1월 29일 시설자금에 사용할 목적으로 67,600백만원 유상증자결정을 하였으며, 2026년 2월 25일 주식 8,000,000 주를 상장하였습니다.

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

주식선택권	836,224	836,224

자기주식	(2,515,538)	(2,515,538)

교환권대가	361,080	361,080

합 계	(1,318,234)	(1,318,234)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(92,040)	(92,040)

토지재평가이익(*)	9,021,108	9,021,108

합 계	8,929,068	8,929,068

(*) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.22. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 이사회 결의에 의거 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

주식선택권 부여일	2021년 04월 29일	2021년 10월 01일	2023년 04월 11일

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사시 부여방법	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2023년 4월 20일 ~ 2028년 4월 29일	2023년 10월 2일 ~ 2028년 10월 1일	2025년 4월 11일 ~ 2030년 4월 10일

조정 행사가격	2,708원(*1)	3,764원(*2)	6,236원(*3)

기타사항	행사전 본인 의사에 따라 퇴임/퇴직시 이사회 결의로 주식선택권 부여 취소

(*1) 부여시점의 행사가격 32,500원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.(*2) 부여시점의 행사가격 11,300원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.(*3) 부여시점의 행사가격 7,450원이나 이후 전환사채 발행으로 인한 조건변경으로 행사가격이 변경되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	조정 행사가격	기초수량	당분기	미행사

부여수량	수량 조정(*)	소멸수량	행사수량	당분기 수량

1차 주식선택권	2021년 04월 29일	2,708원	125,016	-	-	-	-	125,016

2차 주식선택권	2021년 10월 01일	3,764원	138,105	-	-	-	-	138,105

3차 주식선택권	2023년 04월 11일	6,236원	155,296	-	-	-	-	155,296

(*) 전기 중 종업원에게 유리한 조건변경으로 인하여 행사가능한 주식선택권의 수량이 증가하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 당분기 부여한 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일의 공정가치(*)	5,178원	2,718원	3,636원

부여일의 주가(기초자산 가격)(*)	13,019원	10,729원	6,680원

무위험이자율	0.471% ~ 2.724%	0.763% ~ 2.830%	2.959% ~ 3.663%

기대행사기간(만기)	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	31.41%	28.82%	69.17%

(*) 무상증자의 효과 반영 전 기준이며, 주식선택권의 잔여만기는 2.95년입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 부여에 따른 보상원가	-	72,752

23. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(44,594,336)	(43,309,784)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익(한 시점에 인식하는 수익)

재화판매	7,953,074	9,445,979

기타매출	10,572	8,126

기타 원천으로부터의 수익

임대료수입	72,236	23,550

합 계	8,035,882	9,477,655

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,277,366	1,976,450

퇴직급여	99,744	129,407

복리후생비	126,187	203,397

여비교통비	39,661	65,370

접대비	42,209	149,491

세금과공과	71,370	82,230

감가상각비	103,441	101,927

사용권자산상각비	45,264	59,512

수선비	661	5,168

보험료	19,235	32,068

경상연구개발비	431,883	194,291

운반비	7,530	12,950

소모품비	21,536	44,091

지급수수료	280,478	434,201

대손상각비(환입)	136,502	(6,500)

무형자산상각비	11,652	2,071

견본비	33,012	50,479

수출제비용	55,348	46,613

주식보상비용	-	72,752

기타	145,600	626,271

합 계	2,948,679	4,282,239

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(463,114)	870,015

원재료매입액 등	4,681,473	5,830,333

급여	1,867,744	2,756,512

퇴직급여	144,715	229,009

복리후생비	202,447	325,846

수도광열비	202,728	272,276

지급임차료	34,197	27,796

운반비	32,806	41,073

감가상각비	857,277	868,886

사용권자산상각비	47,431	76,924

무형자산상각비	11,652	2,070

소모품비	140,258	215,522

세금과공과	93,085	106,702

보험료	43,958	57,483

여비교통비	41,281	67,800

차량유지비	17,796	27,908

지급수수료	302,040	553,757

외주가공비	244,216	131,964

접대비	42,209	149,491

대손상각비	136,502	(6,500)

주식보상비용	-	72,752

경상연구개발비	226,540	15,283

기타	278,682	789,480

합 계	9,185,923	13,482,382

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

외환차익	84,924	90,526

외화환산이익	1,120,818	26,026

리스해지이익	7,019	-

기타의대손상각비환입	-	809,387

잡이익	1,548	33,311

합 계	1,214,309	959,250

기타비용

외환차손	65,621	73,093

외화환산손실	356,718	54,555

잡손실	9,168	8,669

합 계	431,507	136,317

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	113,419	120,057

파생상품평가이익	274	-

합 계	113,693	120,057

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,005,591	1,312,950

이연사채발행손실	25,416	277,852

사채상환손실	-	46,093

합 계	1,031,007	1,636,895

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(1,284,553)	(4,698,631)

가중평균유통보통주식수(주)	20,298,174	17,187,063

기본주당손익	(63)원	(273)원

(2) 기본주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	기준일자	주식수	일수	적수

기초	2026-01-01	17,187,063	90	1,546,835,670

유상증자	2026-02-25	8,000,000	35	280,000,000

합 계	1,826,835,670

가중평균유통보통주식수: 1,826,835,670주 ÷ 90일 = 20,298,174주

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	기준일자	주식수	일수	적수

기초	2025-01-01	17,187,063	90	1,546,835,670

합 계	1,546,835,670

가중평균유통보통주식수: 1,546,835,670주 ÷ 90일 = 17,187,063주(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전분기 및 당분기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,284,553)	(4,698,631)

조정

외화환산손실	356,718	54,555

외화환산이익	(1,120,818)	(26,026)

대손상각비	136,502	(6,500)

기타의대손상각비(환입)	-	(809,387)

재고자산평가손실(환입)	(692,165)	197,191

감가상각비	857,277	868,886

사용권자산상각비	47,431	76,924

무형자산상각비	11,652	2,071

리스해지이익	(7,019)	-

이자수익	(113,419)	(120,057)

이자비용	1,005,592	1,312,950

이연사채발행손실	25,416	277,852

사채상환손실	-	46,093

주식보상비용	-	72,752

파생상품평가이익	(274)	-

잡이익	-	(3,817)

운전자본의변동

매출채권	(134,573)	2,848,276

기타유동채권	12,596	27,675

재고자산	229,051	672,823

기타유동자산	533,090	254,595

매입채무	(2,144,179)	(3,038,999)

기타유동채무	(1,435,458)	288,587

기타유동부채	(91,547)	382,366

합 계	(3,808,680)	(1,319,821)

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	4,549,990	149,990

사용권자산의 증가	42,482	-

리스비유동부채의 유동성대체	49,282	73,848

사채의 유동성대체	-	2,156,024

유형자산 취득 미지급금의 변동	(35,700)	(16,520)

장기대여금의 유동성대체	-	615,930

임차보증금의 유동성대체	-	43,000

건설중인자산의 본계정대체	1,285,313	-

리스계약의해지	32,730	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	교환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

기초	13,499,000	12,059,960	5,099,880	10,713,066	-	183,765	157,103	41,712,774

차입	300,000	-	-	-	-	-	-	300,000

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	42,482	42,482

대체	-	4,549,990	(4,549,990)	-	-	49,282	(49,282)	-

상환	-	(149,990)	-	(515,208)	-	(47,364)	-	(712,562)

기타	-	-	-	632,797	-	(39,750)	-	593,047

당분기말	13,799,000	16,459,960	549,890	10,830,655	-	145,933	150,303	41,935,741

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	교환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

기초	12,999,000	2,460,160	15,199,840	16,999,133	2,994,436	295,321	322,651	51,270,541

차입	-	-	-	19,000,000	-	-	-	19,000,000

대체	-	149,990	(149,990)	(13,460,249)	-	73,848	(73,848)	(13,460,249)

상환	-	(100,000)	-	(16,500,000)	-	(74,412)	-	(16,674,412)

기타	-	-	-	904,355	-	(25,272)	(5,861)	873,222

전분기말	12,999,000	2,510,150	15,049,850	6,943,239	2,994,436	269,485	242,942	41,009,102

31. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지	29,212,741	32,666,119	단기차입금 등	30,808,850	중소기업자금대출 등	신한은행, 기업은행

건물	7,264,289

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	보증내역	담보권자

토지	28,445,575	32,158,099	단기차입금 등	30,658,840	중소기업자금대출 등	신한은행, 기업은행

건물	6,953,449

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

대상회사	내용	관련기관	보증액

통화	당분기말	전기말

CH Component Pvt. Ltd.	지급보증	기업은행	INR	240,000,000	240,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증액	담보금액	내용

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	200,000	256,177	-	-	이행보증

임직원	12,698,482	12,698,482	2,400,000	2,400,000	임직원 소유 주식 담보 및 연대보증

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간 종료일 현재 당사의 지배자는 대표이사 개인이며, 종속기업과 거래관계가 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	소재지	지분율

당분기말	전기말

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	인도	100.00%	100.00%

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	100.00%

관계기업	(주)에스제이폼웍스	대한민국	25.00%	25.00%

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*1,*2)	이자수익등	원부재료 매입(*2)	기타비용 등

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	318,831	47,579	-	129

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	2,410,681	37,747	2,483,849	5,622

관계기업	(주)에스제이폼웍스	-	-	-	-

합 계	2,729,512	85,326	2,483,849	5,751

(*1) 설비구매대행에 대한 매출이 총액으로 포함되어 있습니다.(*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액이 총액으로 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*1)	이자수익등	원부재료 매입(*1)	기타비용 등

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	141,458	58,965	-	556

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	1,310,452	83,835	2,923,643	1,154

관계기업	(주)에스제이폼웍스	-	-	-	4,420

합 계	1,451,910	142,800	2,923,643	6,130

(*1) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액이 총액으로 포함되어 있습니다.

(3) 채권채무의 주요 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등(*)	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.	5,844,276	3,859,170	-	59,089	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	8,727,053	2,130,867	181,685	120,306	7,600,764

합 계	14,571,329	5,990,037	181,685	179,395	7,600,764

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 고려하여 매출채권, 대여금, 미수수익에 대해 각각 3,707백만원, 1,861백만원, 6백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권 등(*)	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무

종속기업	CH Component Ptv, Ltd.(*)	5,227,359	3,658,995	-	10,913	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.	8,188,878	2,020,339	172,261	79,194	7,661,994

합 계	13,416,237	5,679,334	172,261	90,107	7,661,994

(*) 전기말 현재 매출채권, 대여금 및 미수수익에 대해 각각 3,987백만원, 2,045백만원, 6백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 전기 중 (기타의)대손상각비환입 545백만원을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

환산변동	회수

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.(*)	(200,175)	-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*)	(110,528)	-

임직원	-	150,000

합 계	(310,703)	150,000

(*) 당분기 중 신규로 대여 및 회수된 금액은 없습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.(*)	-	627,795

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*)	-	183,862

합 계	-	811,657

(*) 전분기 중 신규로 대여된 금액은 없으며, 대여금의 회수에는 외화 대여금에 대한 외화환산 변동분이 포함되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구 분	제공받은회사	보증금액	보증제공처	만기

종속기업	CH Component Pvt. Ltd.	INR 240,000,000	기업은행 뉴델리지점	2030.03.11

(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 12,698,482천원(전기말: 12,698,482천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16, 31 참조).(7) 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있으며 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	183,221	307,501

퇴직급여	6,268	11,458

합 계	189,489	318,959

33. 보고기간후 사건당사는 2026년 4월 29일자 이사회 결의에 따라, 당사가 보유하고 있는 자기주식 351,283주 전체를 임직원에 대한 상여 지급을 목적으로 처분하기로 결정하였습니다.