아이씨에이치 반기보고서 (2025.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

가. 전환사채 조기상환청구 행사(단위: 천원)

상환일자	회차	금액	처리방법	취득후 사채의 권면 총액

2025-08-07	1	1,500,000	취득 후 사채권 소각(등록말소)	500,000

나. 보호예수기간 종료당사의 코스닥 상장(2022.07.29)에 따라 최대주주의 의무보유(보호예수) 된 보통주에 대한 의무보유기간이 아래와 같이 만료되었습니다.

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유

보통주	2,771,368	2022.07.29	2025.07.29	2022.07.29. ~ 2025.07.28.	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수

보통주	5,542,736	2022.11.23	2025.07.29	2022.11.23. ~ 2025.07.28.	기타(의무보유분의 무상증자)

(2) 중소기업기준 검토표

(3) 외국지주회사의 자회사당사는 반기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 영업양수도의 사후정보가. 영업양수의 개요

(단위 : 원)

1. 양수영업	주식회사 메인일렉콤의 Polyurethane 사업부문

2. 양수영업 주요내용	주식회사 메인일렉콤이 영위하고 있는 사업 중Polyurethane 사업부문의 영업권, 자산, 부채, 매출 등을 포함한 영업 일체

3. 양수가액(원)	32,666,886,000

- 영업전부의 양수 여부	예

- 재무내용(원)	양수대상영업부문(A)	당사전체(B)	비중(%)(A/B)

자산액	17,888,697,262	55,485,382,131	32.24

매출액	18,235,992,491	38,439,590,732	47.44

부채액	0	19,915,664,837	0

4. 양수목적	사업 다각화를 통한 수익성 개선

5. 양수영향	사업 영역 확대와 동영업양수를 통한 수익 증대 기대

6. 거래상대방	회사명(대표이사)	주식회사 메인일렉콤(윤일구)

자본금(원)	4,070,000,000

주요사업	산업용 특수테이프 및 우레탄 발포폼 등의 전자부품 제조업

본점소재지(주소)	경기도 화성시 장안면 석포공단길 10-12

회사와의 관계	-

나. 영업양수 일정

일자	내용	비고

2022년 11월 29일	영업양수 이사회결의 및 영업양수도 계약 체결	-

2022년 11월 29일	계약금 지급	-

2022년 11월 29일	임시주주총회 소집공고	-

2022년 12월 15일	주주명부 확정 기준일	-

2022년 12월 26일 ~2023년 01월 09일	반대주주 의사표시 접수 시작일 ~반대주주 의사표시 접수 종료일	-

2023년 01월 10일	임시주주총회 개최	-

2023년 01월 10일 ~2023년 01월 30일	주식매수청구권 행사 시작일 ~주식매수청구권 행사 종료일	-

2023년 01월 13일	1차 중도금 지급	-

2023년 01월 31일	2차 중도금 지급	-

2023년 02월 28일	주식매수청구대금 지급	-

2023년 02월 28일	영업양수도 기준일	-

2023년 02월 28일	잔금 지급	-

2023년 02월 28일	부동산 등기이전 및 근저당권 설정 신청	-

2023년 03월 03일	지적재산권 권리이전 신청	-

다. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상회사	합병등기일	외부평가기관	매출액	영업이익	최초추정연도

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율

주식회사 메인일렉콤	-	진일회계법인	40,217	17,193	57.2	44,200	26,518	40.00	4,313	983	77.2	4,940	2,541	48.56	2023

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 : 개별 )
(외부평가법인 : 진일회계법인 )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

주식회사메인일렉콤	2023년	매출액	40,217	17,193	미달성	57.25

영업이익	4,313	983	미달성	77.21

당기순이익	-	-	-	-

2024년	매출액	44,200	26,518	미달성	40

영업이익	4,940	2,541	미달성	48.56

당기순이익	-	-	-	-

2025년	매출액	48,620	-	-	-

영업이익	5,714	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

[(합병등 전후의 재무사항비교표) 괴리율 발생 사유] * (매출액) 영업 양수도에 따른 매출추정치는 영업양수도 당시 외부평가기관의 의견을 기준으로 한 것이며, 당시 매출추정시 다양한 변수들을 고려하여 매출액을 추정하였으나, 평가당시에 비하여 2023년 관련 시장(모바일, 디스플레이, TV/모니터, 자동차 등)의 성장률 축소와 신규 시장 진출에 따른 당사의 신규 제품 등록 등의 일정이 지연되면서 실질 매출이 예측치와는 괴리가 발생하였습니다. 또한, 당사 PU폼의 주시장인 디스플레이용 PU폼 시장에서 저가형 디스플레이의 생산이 중국 등 현지 생산으로 다소 이동하여 평가 당시 예측 매출치보다 축소되었습니다. 다만, 당사의 신규 PU폼이 디스플레이, 자동차 산업 등에 관련 제품코드 등록완료가 되었으며 2024년에는 실적치 대비 2023년과 비교하였을때 월등히 성장하였고, 2025년 이후 보다 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.*(영업이익) 영업이익 예측의 경우 매출액 예측의 감소로 영업이익이 축소되었으나, 영업이익률을 기준으로 보면 1차연도 예측 영업이익률은 약 10.7% 실적 영업이익률은 약 5.7%로 산출되며 2차연도 예측 영업이익률은 약 11.2%이고 실적 영업이익률은 약 9.6%로 산출됩니다.이는 제조업 및 제품의 특성상 생산량에 따른 규모의 경제 효과때문으로 향후 생산량이 증대하면 원가가 절감되어 예측 영업이익률을 목표치에 달성할 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 보호예수 현황

(기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,771,368	2022.07.29	2025.07.29	2022.07.29. ~ 2025.07.28.	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	17,538,346

보통주	5,542,736	2022.11.23	2025.07.29	2022.11.23. ~ 2025.07.28.	기타(의무보유분의 무상증자)	17,538,346