아이씨에이치 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	31,376,523,379	37,355,707,520

현금및현금성자산 (주4,5)	6,208,047,555	10,094,301,645

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,32)	5,784,133,963	6,149,491,525

기타유동금융자산 (주4,7)	3,392,396,474	1,950,150,030

재고자산 (주8)	12,245,723,127	17,138,450,212

기타유동자산 (주13)	3,730,604,119	2,016,754,324

당기법인세자산 (주19)	15,618,141	6,559,784

비유동자산	75,570,961,073	72,784,270,239

기타비유동금융자산 (주4,7)	3,075,869,477	3,692,009,727

관계기업투자 (주9,32)	0	0

유형자산 (주10,31)	57,573,714,814	53,755,043,257

무형자산 (주11)	8,480,368,052	8,392,367,205

사용권자산 (주12)	2,677,875,161	1,756,747,486

이연법인세자산 (주19)	3,763,133,569	5,188,102,564

자산총계	106,947,484,452	110,139,977,759

부채

유동부채	60,671,216,043	48,887,001,071

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	7,779,455,130	7,204,411,368

단기차입금 (주4,16)	15,120,226,513	15,072,428,408

유동성장기차입금 (주4,16)	12,880,822,280	2,919,382,760

유동성사채 (주4,16)	10,139,718,639	19,993,568,457

기타유동금융부채 (주4,15)	13,913,243,413	2,613,362,786

유동 리스부채 (주12)	312,015,453	372,061,646

기타 유동부채 (주17)	525,734,615	412,307,192

당기법인세부채 (주19)	0	299,478,454

비유동부채	9,939,418,915	17,795,226,131

장기차입금 (주4,16)	8,913,265,973	16,521,838,468

비유동 리스부채 (주12)	671,599,700	908,493,095

기타비유동금융부채 (주4,15)	30,000,000	30,000,000

기타 비유동 부채 (주17)	281,454,075	298,016,345

확정급여부채 (주18)	43,099,167	36,878,223

부채총계	70,610,634,958	66,682,227,202

자본

지배주주지분	36,336,849,494	43,457,750,557

자본금 (주1,20)	8,769,173,000	8,769,173,000

자본잉여금 (주20)	45,277,168,706	45,277,168,706

기타자본항목 (주21,22)	(1,318,233,944)	(1,402,642,195)

기타포괄손익누계액 (주21)	12,074,006,378	2,535,410,854

이익잉여금(결손금) (주23)	(28,465,264,646)	(11,721,359,808)

비지배주주지분	0	0

자본총계	36,336,849,494	43,457,750,557

자본과부채총계	106,947,484,452	110,139,977,759

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,33)	12,527,958,412	34,930,485,483	16,970,788,732	49,620,826,033

매출원가 (주26,32)	11,290,704,413	31,700,413,582	13,214,579,861	36,384,673,493

매출총이익	1,237,253,999	3,230,071,901	3,756,208,871	13,236,152,540

판매비와관리비 (주25,26)	5,014,042,563	14,736,350,075	4,429,402,332	14,591,480,151

영업이익(손실)	(3,776,788,564)	(11,506,278,174)	(673,193,461)	(1,355,327,611)

기타수익 (주27)	(216,178,085)	1,207,734,951	(732,178,136)	1,362,726,085

기타비용 (주27)	(439,372,090)	2,592,191,042	29,891,435	1,574,410,921

금융수익 (주28)	25,729,983	2,328,511,971	6,550,686	3,687,331,948

금융비용 (주28)	1,318,895,556	4,761,554,112	1,374,771,513	4,364,160,518

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,846,760,132)	(15,323,776,406)	(2,803,483,859)	(2,243,841,017)

법인세비용(수익) (주19)	55,246,410	1,423,017,421	(1,219,432,971)	(380,317,026)

분기순이익(손실)	(4,902,006,542)	(16,746,793,827)	(1,584,050,888)	(1,863,523,991)

분기순이익(손실)

지배기업 소유주지분	(4,902,006,542)	(16,746,793,827)	(1,584,050,888)	(1,863,523,991)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	11,242,909,314	9,541,484,513	(667,334,935)	230,704,467

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	1,109,429	2,888,989	447,858	10,424,643

순확정급여부채의 재측정요소	1,109,429	2,888,989	447,858	10,424,643

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	11,241,799,885	9,538,595,524	(667,782,793)	220,279,824

해외사업장환산손익	(65,858,459)	(1,769,062,820)	(667,782,793)	220,279,824

유형자산재평가이익	11,307,658,344	11,307,658,344	0	0

분기총포괄손익	6,340,902,772	(7,205,309,314)	(2,251,385,823)	(1,632,819,524)

분기총포괄손익

지배기업 소유주지분	6,340,902,772	(7,205,309,314)	(2,251,385,823)	(1,632,819,524)

비지배지분	0	0	0	0

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(285.00)	(974.00)	(92.00)	(108.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(285.00)	(974.00)	(92.00)	(108.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,536,970,758)	917,996,383	1,107,225,718	54,534,593,049	0	54,534,593,049

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,863,523,991)	(1,863,523,991)	0	(1,863,523,991)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	10,424,643	10,424,643	0	10,424,643

토지재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	220,279,824	0	220,279,824	0	220,279,824

소유주와의 거래

주식매수선택권 (주22)	0	0	289,914,438	0	0	289,914,438	0	289,914,438

2024.09.30 (기말자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,247,056,320)	1,138,276,207	(745,873,630)	53,191,687,963	0	53,191,687,963

2025.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,402,642,195)	2,535,410,854	(11,721,359,808)	43,457,750,557	0	43,457,750,557

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,746,793,827)	(16,746,793,827)	0	(16,746,793,827)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	2,888,989	2,888,989	0	2,888,989

토지재평가잉여금	0	0	0	11,307,658,344	0	11,307,658,344	0	11,307,658,344

해외사업환산손익	0	0	0	(1,769,062,820)	0	(1,769,062,820)	0	(1,769,062,820)

소유주와의 거래

주식매수선택권 (주22)	0	0	84,408,251	0	0	84,408,251	0	84,408,251

2025.09.30 (기말자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,318,233,944)	12,074,006,378	(28,465,264,646)	36,336,849,494	0	36,336,849,494

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,663,400,601)	1,882,508,051

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(3,583,242,946)	4,892,773,764

이자수취	62,241,623	23,018,574

이자지급	(1,848,522,123)	(3,001,657,088)

법인세환급(납부)	(293,877,155)	(31,627,199)

투자활동현금흐름	(601,974,212)	(1,878,269,983)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,882,999	0

유동임차보증금의 증가	0	(12,000,000)

유동임차보증금의 감소	575,000,000	435,000,000

단기금융상품의 증가	0	(1,935,764)

단기금융상품의 감소	0	50,000,000

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(1,200,000,000)

단기대여금의 회수	0	710,000,000

장기금융상품의 증가	(86,076,937)	(83,357,118)

장기대여금의 증가	(250,000,000)	(10,000,000)

장기대여금의 회수	4,090,905	2,727,270

비유동임차보증금의 증가	0	(420,000,000)

비유동임차보증금의 감소	500,000,000	0

비유동기타보증금의 증가	(30,850,610)	(115,100,000)

비유동기타보증금의 감소	64,585,610	183,056,000

유형자산의 취득	(781,717,079)	(3,124,827,727)

유형자산의 처분	0	151,126,518

무형자산의 취득	(100,889,100)	0

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취	0	1,557,040,838

재무활동현금흐름	2,288,035,252	4,905,581,403

차입금의 차입	7,350,738,664	28,773,957,057

차입금의 상환	(4,541,704,399)	(23,622,878,590)

리스부채의 상환	(257,648,129)	(245,497,064)

전환사채의 발행	22,300,000,000	0

전환사채의 상환	(22,563,350,884)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,977,339,561)	4,909,819,471

기초현금및현금성자산 (주5)	10,094,301,645	4,437,681,435

현금및현금성자산의 환율변동효과	91,085,471	(313,004,998)

기말현금및현금성자산 (주5)	6,208,047,555	9,034,495,908