아이씨에이치 반기보고서 (2024.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 반기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (2) 중소기업기준 검토표

(3) 외 국지주회사의 자회사당사는 반기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 영업양수도의 사후정보 가. 영업양수의 개요

(단위 : 원)

1. 양수영업	주식회사 메인일렉콤의 Polyurethane 사업부문

2. 양수영업 주요내용	주식회사 메인일렉콤이 영위하고 있는 사업 중Polyurethane 사업부문의 영업권, 자산, 부채, 매출 등을 포함한 영업 일체

3. 양수가액(원)	32,666,886,000

- 영업전부의 양수 여부	예

- 재무내용(원)	양수대상영업부문(A)	당사전체(B)	비중(%)(A/B)

자산액	17,888,697,262	55,485,382,131	32.24

매출액	18,235,992,491	38,439,590,732	47.44

부채액	0	19,915,664,837	0

4. 양수목적	사업 다각화를 통한 수익성 개선

5. 양수영향	사업 영역 확대와 동영업양수를 통한 수익 증대 기대

6. 거래상대방	회사명(대표이사)	주식회사 메인일렉콤(윤일구)

자본금(원)	4,070,000,000

주요사업	산업용 특수테이프 및 우레탄 발포폼 등의 전자부품 제조업

본점소재지(주소)	경기도 화성시 장안면 석포공단길 10-12

회사와의 관계	-

나. 영업양수 일정

일자	내용	비고

2022년 11월 29일	영업양수 이사회결의 및 영업양수도 계약 체결	-

2022년 11월 29일	계약금 지급	-

2022년 11월 29일	임시주주총회 소집공고	-

2022년 12월 15일	주주명부 확정 기준일	-

2022년 12월 26일 ~2023년 01월 09일	반대주주 의사표시 접수 시작일 ~반대주주 의사표시 접수 종료일	-

2023년 01월 10일	임시주주총회 개최	-

2023년 01월 10일 ~2023년 01월 30일	주식매수청구권 행사 시작일 ~주식매수청구권 행사 종료일	-

2023년 01월 13일	1차 중도금 지급	-

2023년 01월 31일	2차 중도금 지급	-

2023년 02월 28일	주식매수청구대금 지급	-

2023년 02월 28일	영업양수도 기준일	-

2023년 02월 28일	잔금 지급	(*)

2023년 02월 28일	부동산 등기이전 및 근저당권 설정 신청	-

2023년 03월 03일	지적재산권 권리이전 신청	(**)

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

주식회사메인일렉콤	매출액	40,217	44,200	17,193	57.2	-	-	-

영업이익	4,313	4,940	983	77.2	-	-	-

당기순이익	3,419	3,909	980	71.3	-	-	-

[(합병등 전후의 재무사항비교표) 괴리율 발생 사유]* (매출액) 영업 양수도에 따른 매출추정치는 영업양수도 당시 외부평가기관의 의견을 기준으로 한 것이며, 당시 매출추정시 다양한 변수들을 고려하여 매출액을 추정하였으나, 평가당시에 비하여 2023년 관련 시장(모바일, 디스플레이, TV/모니터, 자동차 등)의 성장률 축소와 신규 시장 진출에 따른 당사의 신규 제품 등록 등의 일정이 지연되면서 실질 매출이 예측치와는 괴리가 발생하였습니다. 또한, 당사 PU폼의 주시장인 디스플레이용 PU폼 시장에서 저가형 디스플레이의 생산이 중국 등 현지 생산으로 다소 이동하여 평가 당시 예측 매출치보다 축소되었습니다. 다만, 당사의 신규 PU폼이 디스플레이, 자동차 산업 등에 관련 제품코드 등록을 완료 또는 완료가 예정되어 2024년에는 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. *(영업이익) 영업이익 예측의 경우 매출액 예측의 감소로 영업이익이 축소되었으나, 영업이익률을 기준으로 보면 1차연도 예측 영업이익률은 약 10.7%이고 실적 영업이익률은 약 5.7%로 산출됩니다. 이는 제조업 및 제품의 특성상 생산량에 따른 규모의 경제 효과때문으로 향후 생산량이 증대하면 원가가 절감되어 예측 영업이익률을 달성할 것으로 예측하고 있습니다. *(당기순이익) 당기순이익 예측의 경우 매출액 예측의 감소로 당기순이익이 축소되었으나, 당기순이익률을 기준으로 보면 1차연도 예측 당기순이익률은 약 5.7%이고 실적 당기순이익률은 약 5.7%로 산출되어 당기순이익률의 경우 큰 괴리가 발생하지 않았습니다.

(6) 보호예수 현황

(기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,771,368	2022.07.29	2025.07.29	2022.07.29. ~ 2025.07.28.	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	17,538,346

보통주	5,542,736	2022.11.23	2025.07.29	2022.11.23. ~ 2025.07.28.	기타(의무보유분의 무상증자)	17,538,346

보통주	544,081	2023.11.30	2024.12.02	2023.11.30. ~ 2024.12.02.	증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수	17,538,346

(7) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2022.07.29 , 인수인 : 삼성증권(주) ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	78,527	22,821	미달성	70.94

영업이익	25,292	-7,640	미달성	130.21

당기순이익	24,329	-6,437	미달성	126.46

2023년	매출액	118,360	43,193	미달성	63.51

영업이익	41,126	-10,061	미달성	124.46

당기순이익	33,888	-10,646	미달성	131.42

2024년	매출액	181,950	-	-	-

영업이익	57,902	-	-	-

당기순이익	47,789	-	-	-

(*) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율 형태로 기재한 값입니다.

(**) 당사는 2022년 6월 20일 코스닥시장 상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례)의 2항에 의하여 '기술특례상장'하였습니다. 위 표에서의 '2022년, 2023년, 2024년 예측'은 2022년 7월에 상장 공모를 위해 제출한 투자설명서에 작성된 추정 당기순이익 산정내역입니다.

(***) 2024년 실적치는 2024년 사업보고서에 그 비교내역과 발생사유가 추가될 예정입니다.

(8) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	34,020	미해당	해당	상장연도 포함 5개 사업연도 동안 유예	2026.12.31

(*) 당사는 2022년 7월 29일 기술성장기업 특례상장으로 코스닥에 상장하였습니다.

(9) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2023년	-13,673	54,534	-25.07	미해당	해당	2024.12.31

2022년	-8,069	64,115	-12.59

2021년	9,860	35,569	27.72