아이씨에이치 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	32,801,718,525	37,185,664,026

현금및현금성자산 (주4,5)	5,259,279,088	13,902,711,125

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6)	6,568,536,366	3,862,485,722

단기금융상품	0	0

기타유동금융자산 (주4,7)	3,510,938,228	4,154,612,209

재고자산 (주8)	10,797,797,544	9,402,084,737

기타유동자산 (주13)	6,646,434,180	5,854,941,353

당기법인세자산	18,733,119	8,828,880

비유동자산	79,023,282,488	45,116,882,306

기타비유동금융자산 (주4,7)	6,802,377,162	5,276,951,050

종속기업 및 관계기업투자	0	0

유형자산 (주10)	53,001,104,176	34,936,387,454

무형자산 (주11)	12,537,059,671	256,421,429

사용권자산 (주12)	2,642,432,234	2,299,275,647

기타비유동자산 (주13)	287,458,913	24,075,704

비유동이연법인세자산	3,752,850,332	2,323,771,022

자산총계	111,825,001,013	82,302,546,332

부채

유동부채	32,771,230,145	9,336,820,765

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14)	7,118,745,164	4,426,138,790

단기차입금 (주4,16)	10,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기차입금 (주4,16)	8,705,839,740	1,036,666,664

기타유동금융부채 (주4,15)	5,851,831,509	0

유동 리스부채 (주12)	274,304,266	197,665,469

기타 유동부채 (주17)	320,509,466	153,403,136

당기법인세부채	0	22,946,706

비유동부채	27,642,375,636	8,850,468,331

장기차입금 (주4,16)	7,572,500,000	7,866,666,674

사채 (주4,16)	16,019,428,015	0

비유동 리스부채 (주12)	848,788,115	636,608,286

기타비유동금융부채 (주4,15)	2,898,322,546	30,000,000

기타 비유동 부채 (주17)	272,969,292	259,239,770

확정급여부채 (주18)	30,367,668	57,953,601

부채총계	60,413,605,781	18,187,289,096

자본

지배주주지분	51,411,395,232	64,115,257,236

자본금 (주1,20)	8,497,132,500	8,497,132,500

자본잉여금 (주20)	43,046,436,606	43,046,436,606

기타자본항목 (주21,22)	(1,633,916,427)	258,750,709

기타포괄손익누계액 (주21)	1,315,646,552	577,170,967

이익잉여금(결손금) (주23)	186,096,001	11,735,766,454

비지배주주지분	0	0

자본총계	51,411,395,232	64,115,257,236

자본과부채총계	111,825,001,013	82,302,546,332

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,33)	11,676,956,762	27,287,929,411	7,428,711,438	20,223,419,662

매출원가 (주26)	11,194,686,186	26,788,286,477	3,244,601,848	11,699,346,414

매출총이익	482,270,576	499,642,934	4,184,109,590	8,524,073,248

판매비와관리비 (주25,26)	4,187,538,916	11,315,091,943	1,837,355,703	6,428,162,636

영업이익(손실)	(3,705,268,340)	(10,815,449,009)	2,346,753,887	2,095,910,612

기타수익 (주27)	442,267,741	1,338,763,564	1,848,634,026	3,545,596,783

기타손실 (주27)	547,944,680	816,692,660	878,491,050	1,925,058,581

금융수익 (주28)	199,766,999	2,469,002,083	78,670,641	107,014,498

금융원가 (주28)	1,079,297,394	5,020,413,824	73,704,679	452,352,800

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,690,475,674)	(12,844,789,846)	3,321,862,825	3,371,110,512

법인세비용(수익) (주19)	266,042,420	(1,278,543,888)	50,964,293	13,925,015

분기순이익(손실)	(4,956,518,094)	(11,566,245,958)	3,270,898,532	3,357,185,497

지배기업 소유주지분	(4,956,518,094)	(11,566,245,958)	3,263,465,342	3,359,620,043

비지배지분	0	0	7,433,190	(2,434,546)

기타포괄손익	(258,511,250)	755,051,090	1,862,870,980	3,601,027,978

당기손익으로 재분류되지 않는항목	19,123,792	16,575,505	443,912	(1,165,011)

순확정급여부채의 재측정요소	19,123,792	16,575,505	443,912	(1,165,011)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(277,635,042)	738,475,585	1,862,427,068	3,602,192,989

해외사업장환산손익	(277,635,042)	738,475,585	1,862,427,068	3,602,192,989

분기총포괄손익

지배기업 소유주지분	(5,215,029,344)	(10,811,194,868)	5,122,661,252	6,955,370,577

비지배 지분	0	0	11,108,260	2,842,898

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(298)	(692)	201	230

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(298)	(692)	201	230

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,300,172,000	14,539,538,864	88,495,492	426,413,062	18,153,494,841	35,508,114,259	61,603,035	35,569,717,294

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	3,359,620,043	3,359,620,043	(2,434,546)	3,357,185,497

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(1,153,674)	(1,153,674)	(11,337)	(1,165,011)

해외사업환산손익	0	0	0	3,596,904,208	0	3,596,904,208	5,288,781	3,602,192,989

소유주와의 거래

유상증자	532,205,500	34,186,154,267	0	0	0	34,718,359,767	0	34,718,359,767

교환사채의 발행 (주16)	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	127,341,573	0	0	127,341,573	0	127,341,573

2022.09.30 (기말자본)	2,832,377,500	48,725,693,131	215,837,065	4,023,317,270	21,511,961,210	77,309,186,176	64,445,933	77,373,632,109

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,046,436,606	258,750,709	577,170,967	11,735,766,454	64,115,257,236	0	64,115,257,236

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,566,245,958)	(11,566,245,958)	0	(11,566,245,958)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	16,575,505	16,575,505	0	16,575,505

해외사업환산손익	0	0	0	738,475,585	0	738,475,585	0	738,475,585

소유주와의 거래

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주16)	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504	0	361,079,504

자기주식의 취득	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)	0	(2,515,537,563)

주식매수선택권 (주22)	0	0	261,790,923	0	0	261,790,923	0	261,790,923

2023.09.30 (기말자본)	8,497,132,500	43,046,436,606	(1,633,916,427)	1,315,646,552	186,096,001	51,411,395,232	0	51,411,395,232

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,496,361,187)	(5,690,276,404)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(9,100,018,886)	(5,415,202,146)

이자의 수취	17,096,191	118,158,863

이자의 지급	(2,135,162,577)	(364,220,261)

법인세의 환급	(278,275,915)	(29,012,860)

투자활동현금흐름	(23,775,146,630)	(13,139,555,924)

단기대여금의 회수	50,000,000	0

단기대여금의 증가	(210,000,000)	0

유동임차보증금의 증가	(44,000,000)	0

유동임차보증금의 감소	0	40,000,000

단기금융상품의 증가	(9,632,026)	(2,001,434,400)

장기금융상품의 증가	(55,571,412)	(9,000,000)

단기금융상품의 감소	2,064,886,050	0

장기대여금의 회수	0	324,980,000

장기대여금의 증가	(944,000,000)	(84,000,000)

비유동임차보증금의 증가	(1,493,000,000)	(435,988,200)

비유동임차보증금의 감소	400,000,000	0

비유동기타보증금의 증가	(343,623,000)	0

비유동기타보증금의 감소	13,038,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,047,500)	(5,965,860,822)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,994,740,580	0

파생상품의 정산	59,459,293	0

유형자산의 취득	(3,290,011,969)	(4,767,252,502)

유형자산의 처분	48,478,927	9,000,000

무형자산의 취득	(250,000,000)	(250,000,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름	(21,265,863,573)	0

재무활동현금흐름	26,311,715,918	27,238,063,868

유상증자	0	34,718,359,767

차입금의 차입 (주30)	7,000,000,000	9,525,385,877

차입금의 상환 (주30)	(977,499,998)	(16,882,885,875)

리스부채의 상환 (주30)	(198,016,521)	(122,795,901)

전환사채의 발행 (주30)	20,000,000,000	0

교환사채의 발행 (주30)	3,002,770,000	0

자기주식의 취득	(2,515,537,563)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(8,959,791,899)	8,408,231,540

기초현금및현금성자산	13,902,711,125	10,342,997,876

현금및현금성자산의 환율변동효과	316,359,862	1,075,877,957

기말현금및현금성자산	5,259,279,088	19,827,107,373