아이씨에이치 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	35,601,404,556	37,185,664,026	25,740,113,648

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	4,437,681,435	13,902,711,125	10,342,997,876

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8)	10,975,346,878	3,862,485,722	4,634,217,344

기타유동금융자산 (주4,5,6,9)	3,401,190,646	4,154,612,209	1,231,219,264

재고자산 (주11)	13,844,949,071	9,402,084,737	7,785,428,633

기타유동자산 (주10)	2,932,161,202	5,854,941,353	1,742,861,072

당기법인세자산 (주21)	10,075,324	8,828,880	3,389,459

비유동자산	83,851,999,741	45,116,882,306	29,745,268,483

기타비유동금융자산 (주4,5,6,9)	4,274,351,753	5,276,951,050	967,682,400

종속기업 및 관계기업투자 (주12)	0	0	0

유형자산 (주13,33)	58,912,740,291	34,936,387,454	26,450,123,056

무형자산 (주14,33)	12,536,670,386	256,421,429	10,192,880

사용권자산 (주15)	2,592,561,124	2,299,275,647	2,154,386,819

기타비유동자산 (주10)	0	24,075,704	188,172

이연법인세자산 (주21)	5,535,676,187	2,323,771,022	162,695,156

자산총계	119,453,404,297	82,302,546,332	55,485,382,131

부채

유동부채	35,860,340,294	9,336,820,765	12,169,868,206

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,16,34)	9,950,040,862	4,426,138,790	3,798,815,112

단기차입금 (주4,5,6,18)	12,500,000,000	3,500,000,000	7,080,000,000

유동성장기차입금 (주4,5,6,18)	8,596,800,874	1,036,666,664	1,036,666,664

기타유동금융부채 (주5)	4,168,742,880	0	0

유동 리스부채 (주4,15)	309,082,946	197,665,469	98,293,053

기타 유동부채 (주19)	306,658,412	153,403,136	132,006,613

당기법인세부채 (주21)	29,014,320	22,946,706	24,086,764

비유동부채	29,058,470,954	8,850,468,331	7,745,796,631

장기차입금 (주4,5,6,18)	8,187,600,000	7,866,666,674	6,943,333,338

사채 (주5,6,18)	16,761,620,720	0	0

비유동 리스부채 (주4,15)	844,215,209	636,608,286	489,428,732

기타비유동금융부채 (주4,5,6,17)	2,968,389,278	30,000,000	30,000,000

기타 비유동 부채 (주19)	265,800,080	259,239,770	243,024,342

확정급여부채 (주20)	30,845,667	57,953,601	36,969,994

이연법인세부채	0	0	3,040,225

부채총계	64,918,811,248	18,187,289,096	19,915,664,837

자본

지배주주지분	54,534,593,049	64,115,257,236	35,508,114,259

자본금 (주1,22)	8,769,173,000	8,497,132,500	2,300,172,000

자본잉여금 (주22)	45,277,168,706	43,046,436,606	14,539,538,864

기타자본항목 (주23,24)	(1,536,970,758)	258,750,709	88,495,492

기타포괄손익누계액 (주23)	917,996,383	577,170,967	426,413,062

이익잉여금(결손금) (주25)	1,107,225,718	11,735,766,454	18,153,494,841

비지배주주지분 (주36)	0	0	61,603,035

자본총계	54,534,593,049	64,115,257,236	35,569,717,294

자본과부채총계	119,453,404,297	82,302,546,332	55,485,382,131

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액 (주26,35)	43,192,695,143	22,820,911,963	38,439,590,732

매출원가 (주28,34)	36,919,109,475	20,448,596,906	21,644,756,800

매출총이익	6,273,585,668	2,372,315,057	16,794,833,932

판매비와관리비 (주27,28)	16,334,680,865	10,012,568,019	7,342,475,887

영업이익(손실)	(10,061,095,197)	(7,640,252,962)	9,452,358,045

기타수익 (주29)	1,080,816,332	4,020,398,988	1,470,955,052

기타비용 (주29)	771,390,747	4,038,392,350	482,995,447

금융수익 (주30)	4,067,623,007	191,234,038	364,283,393

금융비용 (주30)	7,989,150,137	602,212,483	944,182,552

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,673,196,742)	(8,069,224,769)	9,860,418,491

법인세비용(수익) (주21)	3,027,081,895	1,631,730,239	171,047,187

당기순이익(손실)	(10,646,114,847)	(6,437,494,530)	9,689,371,304

당기순이익(손실)

지배기업 소유주지분	(10,646,114,847)	(6,417,097,546)	9,730,560,569

비지배지분	0	(20,396,984)	(41,189,265)

기타포괄손익	358,399,527	149,114,101	1,386,507,362

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채의 재측정요소	17,574,111	(637,040)	3,447,876

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산손익	340,825,416	149,751,141	1,383,059,486

총포괄손익	(10,287,715,320)	(6,288,380,429)	11,075,878,666

당기총포괄손익

지배기업 소유주지분	(10,287,715,320)	(6,266,970,482)	11,052,027,802

비지배 지분	0	(21,409,947)	23,850,864

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(635)	(422)	772.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(635)	(422)	727.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	453,634,000	2,917,352,421	0	(892,116,335)	8,419,996,436	10,898,866,522	912,607,049	11,811,473,571

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	9,730,560,569	9,730,560,569	(41,189,265)	9,689,371,304

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	2,937,836	2,937,836	510,040	3,447,876

해외사업환산손익	0	0	0	1,318,529,397	0	1,318,529,397	64,530,089	1,383,059,486

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	21,050,000	1,978,700,000	0	0	0	1,999,750,000	0	1,999,750,000

무상증자 (주22)	1,424,052,000	(1,424,052,000)	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주24)	0	0	88,495,492	0	0	88,495,492	0	88,495,492

전환상환우선주 전환	401,436,000	11,245,198,059	0	0	0	11,646,634,059	0	11,646,634,059

교환사채의 발행 (주22)

자기주식의 취득 (주23)

비지배지분의 변동	0	(177,659,616)	0	0	0	(177,659,616)	(874,854,878)	(1,052,514,494)

2021.12.31 (기말자본)	2,300,172,000	14,539,538,864	88,495,492	426,413,062	18,153,494,841	35,508,114,259	61,603,035	35,569,717,294

2022.01.01 (기초자본)	2,300,172,000	14,539,538,864	88,495,492	426,413,062	18,153,494,841	35,508,114,259	61,603,035	35,569,717,294

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,417,097,546)	(6,417,097,546)	(20,396,984)	(6,437,494,530)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(630,841)	(630,841)	(6,199)	(637,040)

해외사업환산손익	0	0	0	150,757,905	0	150,757,905	(1,006,764)	149,751,141

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	532,205,500	34,206,881,540	0	0	0	34,739,087,040	0	34,739,087,040

무상증자 (주22)	5,664,755,000	(5,665,911,000)	0	0	0	(1,156,000)	0	(1,156,000)

주식매수선택권 (주24)	0	0	170,255,217	0	0	170,255,217	0	170,255,217

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주22)	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득 (주23)	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 변동	0	(34,072,798)	0	0	0	(34,072,798)	(40,193,088)	(74,265,886)

2022.12.31 (기말자본)	8,497,132,500	43,046,436,606	258,750,709	577,170,967	11,735,766,454	64,115,257,236	0	64,115,257,236

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,046,436,606	258,750,709	577,170,967	11,735,766,454	64,115,257,236	0	64,115,257,236

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,646,114,847)	(10,646,114,847)	10,646,114,847	(10,646,114,847)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	17,574,111	17,574,111	17,574,111	17,574,111

해외사업환산손익	0	0	0	340,825,416	0	340,825,416	340,825,416	340,825,416

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	272,040,500	2,230,732,100	0	0	0	2,502,772,600	0	2,502,772,600

무상증자 (주22)	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주24)	0	0	358,736,592	0	0	358,736,592	0	358,736,592

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주22)	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504	0	361,079,504

자기주식의 취득 (주23)	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)	0	(2,515,537,563)

비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,536,970,758)	917,996,383	1,107,225,718	54,534,593,049	0	54,534,593,049

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(11,718,755,803)	(7,471,177,641)	10,929,917,269

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32)	(8,497,981,219)	(6,557,524,404)	11,156,277,577

이자의 수취	240,882,963	316,459,636	587,039,413

이자의 지급	(3,185,216,435)	(690,321,451)	(867,328,917)

법인세환급(납부)	(276,441,112)	(539,791,422)	53,929,196

투자활동현금흐름	(29,076,824,063)	(20,901,592,724)	(14,002,993,290)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	500,047,500	14,783,368,591	1,132,749,138

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,994,740,580	11,190,286,848	0

유동임차보증금의 증가	(44,000,000)	0	(31,056,000)

유동임차보증금의 감소	5,000,000	40,000,000	23,570,000

단기금융상품의 증가	(9,000,000)	(2,009,345,167)	0

단기금융상품의 감소	2,057,377,373	0	0

단기대여금의 증가	(210,000,000)	0	(40,928,800)

단기대여금의 회수	571,740,000	0	5,069,700

장기금융상품의 증가	(83,357,118)	(12,000,000)	(12,000,000)

장기대여금의 증가	(994,000,000)	(84,000,000)	(384,980,000)

장기대여금의 회수	0	324,980,000	0

비유동임차보증금의 증가	(2,813,000,000)	(1,941,515,250)	(693,000,000)

비유동임차보증금의 감소	2,220,000,000	0	400,000,000

비유동기타보증금의 증가	(347,909,000)	0	0

비유동기타보증금의 감소	13,038,000	0	10,457,085

유형자산의 취득	(10,156,321,575)	(10,121,747,782)	(12,114,771,155)

유형자산의 처분	734,778,750	15,117,218	4,453,818

무형자산의 취득	(250,000,000)	(250,000,000)	(1,300,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름	(21,265,863,573)	(3,270,000,000)	0

기타비유동금융자산의 취득	0	0	(35,758,800)

재무활동현금흐름	30,808,244,246	31,847,287,775	7,424,692,582

비재비지분의 감소	0	74,265,886	1,052,514,494

유상증자	2,000,041,756	34,739,087,040	1,263,000,000

차입금의 차입	10,096,000,000	14,485,385,877	16,929,691,951

차입금의 상환	(1,513,895,014)	(17,142,052,541)	(9,607,603,398)

리스부채의 상환	(261,134,933)	(160,866,715)	(107,881,477)

전환사채의 발행	20,000,000,000	0	0

교환사채의 발행	3,002,770,000	0	0

자기주식의 취득	(2,515,537,563)	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(9,987,335,620)	3,474,517,410	4,351,616,561

기초현금및현금성자산 (주7)	13,902,711,125	10,342,997,876	5,971,205,742

현금및현금성자산의 환율변동효과	522,305,930	85,195,839	20,175,573

기말현금및현금성자산	4,437,681,435	13,902,711,125	10,342,997,876