아이씨에이치 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	39,807,225,294	35,601,404,556

현금및현금성자산 (주4,5)	9,034,495,908	4,437,681,435

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6)	7,931,049,245	10,975,346,878

기타유동금융자산 (주4,7)	2,683,843,991	3,401,190,646

재고자산 (주8)	16,485,500,313	13,844,949,071

기타유동자산 (주13)	3,467,579,431	2,932,161,202

당기법인세자산	204,756,406	10,075,324

비유동자산	81,789,333,097	83,851,999,741

기타비유동금융자산 (주4,7)	3,879,606,681	4,274,351,753

유형자산 (주10,31,34)	57,078,657,778	58,912,740,291

무형자산 (주11,31,34)	12,535,502,529	12,536,670,386

사용권자산 (주12,34)	2,571,907,901	2,592,561,124

이연법인세자산	5,723,658,208	5,535,676,187

자산총계	121,596,558,391	119,453,404,297

부채

유동부채	45,696,963,593	35,860,340,294

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	9,085,578,937	9,950,040,862

단기차입금 (주4,16)	14,924,833,861	12,500,000,000

유동성장기차입금 (주4,16)	849,961,680	8,596,800,874

유동성사채 (주4,16)	16,246,311,420	0

기타유동금융부채 (주4,15)	3,938,869,099	4,168,742,880

유동 리스부채 (주12)	331,283,525	309,082,946

기타 유동부채 (주17)	320,125,071	306,658,412

당기법인세부채	0	29,014,320

비유동부채	22,707,906,835	29,058,470,954

장기차입금 (주4,16)	18,644,538,889	8,187,600,000

사채 (주4,16)	2,926,261,652	16,761,620,720

비유동 리스부채 (주12)	800,053,490	844,215,209

기타비유동금융부채 (주4,15)	30,000,000	2,968,389,278

기타 비유동 부채 (주17)	274,579,750	265,800,080

확정급여부채 (주18)	32,473,054	30,845,667

부채총계	68,404,870,428	64,918,811,248

자본

지배주주지분	53,191,687,963	54,534,593,049

자본금 (주1,20)	8,769,173,000	8,769,173,000

자본잉여금 (주20)	45,277,168,706	45,277,168,706

기타자본항목 (주21,22)	(1,247,056,320)	(1,536,970,758)

기타포괄손익누계액 (주21)	1,138,276,207	917,996,383

이익잉여금(결손금) (주23)	(745,873,630)	1,107,225,718

비지배주주지분	0	0

자본총계	53,191,687,963	54,534,593,049

자본과부채총계	121,596,558,391	119,453,404,297

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,33)	16,970,788,732	49,620,826,033	11,676,956,762	27,287,929,411

매출원가 (주26)	13,214,579,861	36,384,673,493	11,194,686,186	26,788,286,477

매출총이익	3,756,208,871	13,236,152,540	482,270,576	499,642,934

판매비와관리비 (주25,26)	4,429,402,332	14,591,480,151	4,187,538,916	11,315,091,943

영업이익(손실)	(673,193,461)	(1,355,327,611)	(3,705,268,340)	(10,815,449,009)

기타수익 (주27)	(732,178,136)	1,362,726,085	442,267,741	1,338,763,564

기타비용 (주27)	29,891,435	1,574,410,921	547,944,680	816,692,660

금융수익 (주28)	6,550,686	3,687,331,948	199,766,999	2,469,002,083

금융비용 (주28)	1,374,771,513	4,364,160,518	1,079,297,394	5,020,413,824

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,803,483,859)	(2,243,841,017)	(4,690,475,674)	(12,844,789,846)

법인세비용(수익) (주19)	(1,219,432,971)	(380,317,026)	266,042,420	(1,278,543,888)

분기순이익(손실)	(1,584,050,888)	(1,863,523,991)	(4,956,518,094)	(11,566,245,958)

분기순이익(손실)

지배기업 소유주지분	(1,584,050,888)	(1,863,523,991)	(4,956,518,094)	(11,566,245,958)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(667,334,935)	230,704,467	(258,511,250)	755,051,090

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	447,858	10,424,643	19,123,792	16,575,505

순확정급여부채의 재측정요소	447,858	10,424,643	19,123,792	16,575,505

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(667,782,793)	220,279,824	(277,635,042)	738,475,585

해외사업장환산손익	(667,782,793)	220,279,824	(277,635,042)	738,475,585

분기총포괄손익	(2,251,385,823)	(1,632,819,524)	(5,215,029,344)	(10,811,194,868)

분기총포괄손익

지배기업 소유주지분	(2,251,385,823)	(1,632,819,524)	(5,215,029,344)	(10,811,194,868)

비지배지분	0	0	0	0

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(92)	(108)	(298)	(692)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(92)	(108)	(298)	(692)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,046,436,606	258,750,709	577,170,967	11,735,766,454	64,115,257,236	0	64,115,257,236

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,566,245,958)	(11,566,245,958)	0	(11,566,245,958)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	16,575,505	16,575,505	0	16,575,505

해외사업환산손익	0	0	0	738,475,585	0	738,475,585	0	738,475,585

소유주와의 거래	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주16)	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504	0	361,079,504

자기주식취득	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)	0	(2,515,537,563)

주식매수선택권 (주22)	0	0	261,790,923	0	0	261,790,923	0	261,790,923

2023.09.30 (기말자본)	8,497,132,500	43,046,436,606	(1,633,916,427)	1,315,646,552	186,096,001	51,411,395,232	0	51,411,395,232

2024.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,536,970,758)	917,996,383	1,107,225,718	54,534,593,049	0	54,534,593,049

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,863,523,991)	(1,863,523,991)	0	(1,863,523,991)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	10,424,643	10,424,643	0	10,424,643

해외사업환산손익	0	0	0	220,279,824	0	220,279,824	0	220,279,824

소유주와의 거래

교환사채의 발행 (주16)	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	289,914,438	0	0	0	0	289,914,438

2024.09.30 (기말자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,247,056,320)	1,138,276,207	(745,873,630)	53,191,687,963	0	53,191,687,963

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	1,882,508,051	(11,496,361,187)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	4,892,773,764	(9,100,018,886)

이자수취	23,018,574	17,096,191

이자지급	(3,001,657,088)	(2,135,162,577)

법인세환급(납부)	(31,627,199)	(278,275,915)

투자활동현금흐름	(1,878,269,983)	(23,775,146,630)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(500,047,500)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	1,994,740,580

유동임차보증금의 증가	(12,000,000)	(44,000,000)

유동임차보증금의 감소	435,000,000	0

단기금융상품의 증가	(1,935,764)	(9,632,026)

단기금융상품의 감소	50,000,000	2,064,886,050

단기대여금의 증가	(1,200,000,000)	(210,000,000)

단기대여금의 회수	710,000,000	50,000,000

장기금융상품의 증가	(83,357,118)	(55,571,412)

장기대여금의 증가	(10,000,000)	(944,000,000)

장기대여금의 회수	2,727,270	0

비유동임차보증금의 증가	(420,000,000)	(1,493,000,000)

비유동임차보증금의 감소	0	400,000,000

비유동기타보증금의 증가	(115,100,000)	(343,623,000)

비유동기타보증금의 감소	183,056,000	13,038,000

유형자산의 취득 (주10)	(3,124,827,727)	(3,290,011,969)

유형자산의 처분 (주10)	151,126,518	48,478,927

무형자산의 취득 (주11)	0	(250,000,000)

파생상품의 정산	1,557,040,838	59,459,293

사업결합으로 인한 순현금흐름	0	(21,265,863,573)

재무활동현금흐름	4,905,581,403	26,311,715,918

차입금의 차입	28,773,957,057	7,000,000,000

차입금의 상환	(23,622,878,590)	(977,499,998)

리스부채의 상환	(245,497,064)	(198,016,521)

전환사채의 발행	0	20,000,000,000

교환사채의 발행	0	3,002,770,000

자기주식의 취득	0	(2,515,537,563)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,909,819,471	(8,959,791,899)

기초현금및현금성자산	4,437,681,435	13,902,711,125

현금및현금성자산의 환율변동효과	(313,004,998)	316,359,862

기말현금및현금성자산	9,034,495,908	5,259,279,088