아이씨에이치 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	22,710,787,004	29,861,780,726

현금및현금성자산 (주4,5)	3,152,682,867	11,859,547,641

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,32)	9,970,506,010	6,328,726,141

기타유동금융자산 (주4,7)	5,491,187,929	4,821,216,688

재고자산 (주8)	3,026,004,856	3,046,520,993

당기법인세자산	6,946,400	0

기타유동자산 (주13)	1,063,458,942	3,805,769,263

비유동자산	79,738,108,335	44,972,308,338

기타비유동금융자산 (주4,7)	13,838,706,012	11,328,283,100

종속기업 및 관계기업투자 (주9,32)	11,328,507,004	11,328,507,004

유형자산 (주10,31)	37,671,886,046	19,375,927,943

무형자산 (주11,31,33)	12,537,059,671	256,421,429

사용권자산 (주12)	627,761,076	352,797,653

비유동이연법인세자산 (주19)	3,734,188,526	2,330,371,209

자산총계	102,448,895,339	74,834,089,064

부채

유동부채	33,296,879,385	13,550,106,074

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	7,665,021,707	6,401,489,106

단기차입금 (주4,16)	10,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기차입금 (주4,16)	8,705,839,740	1,036,666,664

기타유동금융부채 (주4,15)	5,851,831,509	0

유동 리스부채 (주12)	248,986,013	171,509,376

당기법인세부채 (주19)	0	13,865,280

기타 유동부채 (주17)	325,200,416	2,426,575,648

비유동부채	26,888,668,575	8,083,940,052

장기차입금 (주4,16)	7,572,500,000	7,866,666,674

사채 (주4,16)	16,019,428,015	0

비유동 리스부채 (주12)	398,418,014	187,273,378

기타비유동금융부채 (주4,15)	2,898,322,546	30,000,000

부채총계	60,185,547,960	21,634,046,126

자본

자본금 (주1,20)	8,497,132,500	8,497,132,500

자본잉여금 (주20)	43,059,640,321	43,059,640,321

기타자본항목 (주21,22)	(1,633,916,427)	258,750,709

기타포괄손익누계액 (주21)	(92,040,000)	(92,040,000)

이익잉여금(결손금) (주23)	(7,567,469,015)	1,476,559,408

자본총계	42,263,347,379	53,200,042,938

자본과부채총계	102,448,895,339	74,834,089,064

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,32)	8,404,671,478	19,220,106,711	3,820,767,142	11,011,134,301

매출원가 (주26,32)	8,327,616,561	18,683,828,058	2,933,689,818	8,076,667,009

매출총이익	77,054,917	536,278,653	887,077,324	2,934,467,292

판매비와관리비 (주25,26)	3,544,693,738	9,548,690,696	1,638,140,600	4,841,324,286

영업이익(손실)	(3,467,638,821)	(9,012,412,043)	(751,063,276)	(1,906,856,994)

기타수익 (주27)	414,465,009	1,041,342,736	1,683,600,149	3,153,597,682

기타비용 (주27)	253,645,137	433,571,062	497,779,471	1,002,942,570

금융수익 (주28)	341,681,442	2,855,843,632	221,098,349	499,413,003

금융비용 (주28)	1,073,095,768	4,994,454,333	71,357,309	430,680,850

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,038,233,275)	(10,543,251,070)	584,498,442	312,530,271

법인세비용(수익) (주19)	0	(1,499,222,647)	53,977,714	16,062,160

분기순이익(손실)	(4,038,233,275)	(9,044,028,423)	530,520,728	296,468,111

기타포괄손익	0	0	0	0

분기총포괄손익	(4,038,233,275)	(9,044,028,423)	530,520,728	296,468,111

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(243)	(541)	98	61

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(243)	(541)	98	61

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,300,172,000	14,518,669,781	88,495,492	(92,040,000)	8,796,125,824	25,611,423,097

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	296,468,111	296,468,111

소유주와의 거래

유상증자	532,205,500	34,186,154,267	0	0	0	34,718,359,767

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	127,341,573	0	0	127,341,573

2022.09.30 (기말자본)	2,832,377,500	48,704,824,048	215,837,065	(92,040,000)	9,092,593,935	60,753,592,548

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	(92,040,000)	1,476,559,408	53,200,042,938

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,044,028,423)	(9,044,028,423)

소유주와의 거래

유상증자	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504

자기주식의 취득	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)

주식매수선택권 (주22)	0	0	261,790,923	0	0	261,790,923

2023.09.30 (기말자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	(1,633,916,427)	(92,040,000)	(7,567,469,015)	42,263,347,379

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,276,189,954)	(3,513,421,041)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(8,497,150,156)	(3,264,544,885)

이자의 수취	354,255,954	115,267,680

이자의 지급	(2,112,484,072)	(341,062,593)

법인세의 환급	(20,811,680)	(23,081,243)

투자활동현금흐름	(24,956,489,756)	(9,890,425,353)

단기대여금의 회수	1,170,293,200	211,890,000

단기대여금의 증가	(210,000,000)	0

단기금융상품의 증가	(9,000,000)	0

장기금융상품의 증가	(55,571,412)	(9,000,000)

장기대여금의 회수	0	324,980,000

장기대여금의 증가	(1,876,400,000)	(84,000,000)

유동임차보증금의 증가	(44,000,000)	0

유동임차보증금의 감소	0	40,000,000

비유동임차보증금의 증가	(1,493,000,000)	(435,000,000)

비유동임차보증금의 감소	400,000,000	0

비유동기타보증금의 증가	(343,623,000)	0

비유동기타보증금의 감소	13,038,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,047,500)	(5,965,860,822)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,054,199,873	0

유형자산의 취득 (주10)	(2,572,494,271)	(3,732,434,531)

유형자산의 처분	25,978,927	9,000,000

무형자산의 취득 (주11)	(250,000,000)	(250,000,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름 (주33)	(21,265,863,573)	0

재무활동현금흐름	26,323,892,838	27,249,112,743

차입금의 차입	7,000,000,000	9,525,385,877

차입금의 상환	(977,499,998)	(16,882,885,875)

리스부채의 상환	(185,839,601)	(111,747,026)

전환사채의 발행	20,000,000,000	0

교환사채의 발행	3,002,770,000	0

자기주식의 취득	(2,515,537,563)	0

유상증자	0	34,718,359,767

현금및현금성자산의 증가(감소)	(8,908,786,872)	13,845,266,349

기초현금및현금성자산	11,859,547,641	2,779,630,303

현금및현금성자산의 환율변동효과	201,922,098	306,441,024

기말현금및현금성자산	3,152,682,867	16,931,337,676