아이씨에이치 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 14 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	29,727,750,650	26,775,754,296

현금및현금성자산 (주4,5)	5,673,870,204	5,034,692,329

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6)	4,994,729,580	5,446,938,312

기타유동금융자산 (주4,7)	1,469,486,255	1,501,807,159

당기손익인식금융자산 (주4,7,16)	77,094,176	77,094,176

재고자산 (주9)	15,027,556,790	11,991,171,360

기타유동자산 (주8)	2,458,992,565	2,704,918,192

당기법인세자산 (주19)	26,021,080	19,132,768

비유동자산	69,096,108,414	68,224,552,946

기타비유동금융자산 (주4,7)	2,584,554,715	2,702,200,452

종속기업 및 관계기업투자 (주10)	0	0

유형자산 (주11,31)	58,726,264,020	57,959,474,424

무형자산 (주12)	5,189,047,389	5,199,134,069

사용권자산 (주13)	2,356,561,012	2,326,031,688

이연법인세자산 (주19)	239,681,278	37,712,313

자산총계	98,823,859,064	95,000,307,242

부채

유동부채	59,053,797,000	58,351,338,700

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14)	5,342,256,495	8,779,437,906

단기차입금 (주4,16,31)	15,523,190,101	15,562,098,107

유동성장기차입금 (주4,16,31)	17,289,895,120	13,040,510,480

유동성사채 (주4,16,31)	10,830,656,042	10,713,066,138

당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4,15)	9,436,008,554	9,436,283,040

유동 리스부채 (주13)	219,038,564	263,402,716

기타 유동부채 (주17)	412,752,124	467,804,399

당기법인세부채 (주19)	0	88,735,914

비유동부채	5,583,467,198	9,923,687,652

장기차입금 (주4,16,31)	3,985,371,099	8,566,302,074

비유동 리스부채 (주13)	672,075,700	655,732,268

기타비유동금융부채 (주4,15)	30,000,000	30,000,000

기타 비유동 부채 (주17)	309,522,887	291,871,318

확정급여부채 (주18)	48,514,760	46,572,368

이연법인세부채 (주19)	537,982,752	333,209,624

부채총계	64,637,264,198	68,275,026,352

자본

지배주주지분	34,186,594,866	26,725,280,890

자본금 (주1,20)	12,769,173,000	8,769,173,000

자본잉여금 (주20)	47,746,918,647	45,277,168,706

기타자본항목 (주21,22)	(1,318,233,944)	(1,318,233,944)

기타포괄손익누계액 (주21)	11,280,395,469	10,418,217,672

이익잉여금(결손금) (주23)	(36,291,658,306)	(36,421,044,544)

비지배주주지분	0	0

자본총계	34,186,594,866	26,725,280,890

자본과부채총계	98,823,859,064	95,000,307,242

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,33)	10,648,094,146	10,648,094,146	10,540,105,977	10,540,105,977

매출원가 (주26)	6,399,153,114	6,399,153,114	9,854,545,661	9,854,545,661

매출총이익	4,248,941,032	4,248,941,032	685,560,316	685,560,316

판매비와관리비 (주25,26)	3,522,708,679	3,522,708,679	5,110,526,482	5,110,526,482

영업이익(손실)	726,232,353	726,232,353	(4,424,966,166)	(4,424,966,166)

기타수익 (주27)	1,330,703,151	1,330,703,151	233,193,682	233,193,682

기타비용 (주27)	812,100,195	812,100,195	800,793,471	800,793,471

금융수익 (주28)	30,866,395	30,866,395	8,036,245	8,036,245

금융비용 (주28)	1,143,832,501	1,143,832,501	1,773,026,774	1,773,026,774

법인세비용차감전순이익(손실)	131,869,203	131,869,203	(6,757,556,484)	(6,757,556,484)

법인세비용(수익) (주19)	4,658,788	4,658,788	(116,901,374)	(116,901,374)

분기순이익(손실)	127,210,415	127,210,415	(6,640,655,110)	(6,640,655,110)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	127,210,415	127,210,415	(6,640,655,110)	(6,640,655,110)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	864,353,620	864,353,620	(98,888,154)	(98,888,154)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채의 재측정요소	2,175,823	2,175,823	2,359,688	2,359,688

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산손익	862,177,797	862,177,797	(101,247,842)	(101,247,842)

분기총포괄손익	991,564,035	991,564,035	(6,739,543,264)	(6,739,543,264)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	991,564,035	991,564,035	(6,739,543,264)	(6,739,543,264)

비지배지분	0	0	0	0

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	6	6	(386)	(386)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	6	6	(386)	(386)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,402,642,195)	2,535,410,854	(11,721,359,808)	43,457,750,557	0	43,457,750,557

총포괄손익	(6,739,543,264)

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,640,655,110)	(6,640,655,110)	0	(6,640,655,110)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	2,359,688	2,359,688	0	2,359,688

해외사업환산손익	0	0	0	(101,247,842)	0	(101,247,842)	0	(101,247,842)

소유주와의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	72,752,237	0	0	72,752,237	0	72,752,237

유상증자 (주20)	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,329,889,958)	2,434,163,012	(18,359,655,230)	36,790,959,530	0	36,790,959,530

2026.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,277,168,706	(1,318,233,944)	10,418,217,672	(36,421,044,544)	26,725,280,890	0	26,725,280,890

총포괄손익	991,564,035

분기순이익(손실)	0	0	0	0	127,210,415	127,210,415	0	127,210,415

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	2,175,823	2,175,823	0	2,175,823

해외사업환산손익	0	0	0	862,177,797	0	862,177,797	0	862,177,797

소유주와의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자 (주20)	4,000,000,000	2,469,749,941	0	0	0	6,469,749,941	0	6,469,749,941

2026.03.31 (기말자본)	12,769,173,000	47,746,918,647	(1,318,233,944)	11,280,395,469	(36,291,658,306)	34,186,594,866	0	34,186,594,866

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,470,760,754)	(2,183,039,975)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(2,463,605,858)	(1,389,352,013)

이자수취	30,591,909	(227,226,013)

이자지급	(940,025,930)	(266,850,218)

법인세납부(환급)	(97,720,875)	(299,611,731)

투자활동현금흐름	(1,219,475,688)	(913,004,171)

유동임차보증금의 감소	49,000,000	3,000,000

단기대여금의 증가	0	(500,000,000)

장기금융상품의 증가	(35,912,859)	(27,789,744)

장기대여금의 증가	0	(250,000,000)

장기대여금의 감소	150,000,000	0

비유동임차보증금의 감소	0	500,000,000

기타보증금의 증가	(19,597,800)	(2,286,000)

기타보증금의 감소	56,580,000	42,615,000

유형자산의 취득	(1,417,979,329)	(562,511,840)

유형자산의 처분	0	(15,142,487)

무형자산의 취득	(1,565,700)	(100,889,100)

재무활동현금흐름	5,360,424,527	5,964,973,192

유상증자	6,469,749,941	0

차입금의 차입	755,912,676	5,114,545,320

차입금의 상환	(1,289,963,528)	(1,532,853,973)

리스부채의 상환	(60,067,062)	(116,718,155)

전환사채의 발행	0	19,000,000,000

전환사채의 상환	(515,207,500)	(16,500,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	670,188,085	2,868,929,046

기초현금및현금성자산 (주5)	5,034,692,329	10,094,301,644

현금및현금성자산의 환율변동효과	(31,010,210)	27,753,248

기말현금및현금성자산 (주5)	5,673,870,204	12,990,983,938