아이씨에이치 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	32,192,105,594	41,208,415,007

현금및현금성자산 (주4,5)	4,137,669,836	8,724,281,617

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,32)	14,755,276,952	18,517,697,136

기타유동금융자산 (주4,7,16)	5,948,698,696	4,219,560,000

재고자산 (주8)	5,769,212,818	9,119,337,835

당기법인세자산	12,774,120	5,726,246

기타유동자산 (주13)	1,568,473,172	621,812,173

비유동자산	67,789,150,604	62,126,477,928

기타비유동금융자산 (주4,7)	4,698,079,245	6,445,311,413

종속기업 및 관계기업투자 (주9,32)	6,073,700,610	6,073,700,610

유형자산 (주10,31)	44,076,008,164	35,042,414,908

무형자산 (주11)	8,480,368,052	8,392,367,205

사용권자산 (주12)	385,006,592	585,380,111

비유동이연법인세자산	4,075,987,941	5,587,303,681

자산총계	99,981,256,198	103,334,892,935

부채

유동부채	69,458,632,541	60,601,708,413

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	17,341,757,759	19,738,601,261

단기차입금 (주4,16)	12,999,000,000	12,999,000,000

유동성장기차입금 (주4,16)	12,059,960,000	2,460,160,000

유동성사채 (주4,16)	10,139,718,639	19,993,568,457

기타유동금융부채 (주4,15,16)	13,913,243,413	2,613,362,786

유동 리스부채 (주12)	234,483,650	295,320,362

기타 유동부채 (주17)	2,770,469,080	2,501,695,547

비유동부채	5,461,165,095	15,552,490,681

장기차입금 (주4,16)	5,249,870,000	15,199,840,000

비유동 리스부채 (주12)	181,295,095	322,650,681

기타비유동금융부채 (주4,15)	30,000,000	30,000,000

부채총계	74,919,797,636	76,154,199,094

자본

자본금 (주1,20)	8,769,173,000	8,769,173,000

자본잉여금 (주20)	45,290,372,421	45,290,372,421

기타자본항목 (주21,22)	(1,318,233,944)	(1,402,642,195)

기타포괄손익누계액 (주21)	11,215,618,344	(92,040,000)

이익잉여금(결손금) (주23)	(38,895,471,259)	(25,384,169,385)

자본총계	25,061,458,562	27,180,693,841

자본과부채총계	99,981,256,198	103,334,892,935

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,32)	11,395,464,841	31,394,100,222	16,789,961,173	46,936,446,351

매출원가 (주26,32)	10,817,009,363	29,334,588,006	13,602,580,768	36,747,562,315

매출총이익	578,455,478	2,059,512,216	3,187,380,405	10,188,884,036

판매비와관리비 (주25,26)	4,473,224,548	12,436,366,949	3,850,386,872	12,761,999,201

영업이익(손실)	(3,894,769,070)	(10,376,854,733)	(663,006,467)	(2,573,115,165)

기타수익 (주27)	(350,250,882)	1,472,517,578	(709,149,247)	939,259,209

기타비용 (주27)	(771,352,034)	1,310,057,560	67,747,548	1,077,852,432

금융수익 (주28)	134,356,290	2,636,393,463	123,463,140	4,069,777,153

금융비용 (주28)	1,221,365,528	4,421,984,882	1,303,532,531	4,204,516,818

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,560,677,156)	(11,999,986,134)	(2,619,972,653)	(2,846,448,053)

법인세비용(수익) (주19)	0	1,511,315,740	(840,421,483)	(192,437,183)

분기순이익(손실)	(4,560,677,156)	(13,511,301,874)	(1,779,551,170)	(2,654,010,870)

기타포괄손익	11,307,658,344	11,307,658,344	0	0

분기총포괄손익	6,746,981,188	(2,203,643,530)	(1,779,551,170)	(2,654,010,870)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(265.00)	(786.00)	(104.00)	(154.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(265.00)	(786.00)	(104.00)	(154.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,536,970,758)	(92,040,000)	(10,988,045,461)	41,442,489,202

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,654,010,870)	(2,654,010,870)

토지재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래

주식매수선택권 (주22)	0	0	289,914,438	289,914,438

2024.09.30 (자본총계)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,247,056,320)	(92,040,000)	(13,642,056,331)	39,078,392,770

2025.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,402,642,195)	(92,040,000)	(25,384,169,385)	27,180,693,841

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,511,301,874)	(13,511,301,874)

토지재평가잉여금	0	0	0	11,307,658,344	0	11,307,658,344

소유주와의 거래

주식매수선택권 (주22)	0	0	84,408,251	0	0	84,408,251

2025.09.30 (자본총계)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,318,233,944)	11,215,618,344	(38,895,471,259)	25,061,458,562

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,707,678,386)	1,747,734,947

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(3,468,318,353)	4,580,353,244

이자수취	415,644,323	17,325,385

이자지급	(1,647,956,482)	(2,848,027,790)

법인세환급(납부)	(7,047,874)	(1,915,892)

투자활동현금흐름	965,763,727	540,054,400

단기대여금의 회수	514,500,000	710,000,000

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(1,200,000,000)

단기금융상품의 감소	0	50,000,000

장기금융상품의 증가	(86,076,937)	(83,357,118)

장기대여금의 회수	621,490,905	2,727,270

장기대여금의 증가	(250,000,000)	(10,000,000)

유동임차보증금의 증가	0	(12,000,000)

유동임차보증금의 감소	575,000,000	435,000,000

비유동임차보증금의 증가	0	(420,000,000)

비유동임차보증금의 감소	500,000,000	0

비유동기타보증금의 증가	(30,850,610)	(115,100,000)

비유동기타보증금의 감소	64,585,610	183,056,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,882,999	1,557,040,838

유형자산의 취득 (주10)	(345,879,140)	(572,695,077)

유형자산의 처분 (주10)	0	15,382,487

무형자산의 취득 (주11)	(100,889,100)	0

재무활동현금흐름	(828,060,383)	2,305,429,108

차입금의 차입	0	23,099,000,000

차입금의 상환	(350,170,000)	(20,560,400,874)

리스부채의 상환	(214,539,499)	(233,170,018)

전환사채의 발행	22,300,000,000	0

전환사채의 상환	(22,563,350,884)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,569,975,042)	4,593,218,455

기초현금및현금성자산	8,724,281,617	2,641,888,571

현금및현금성자산의 환율변동효과	(16,636,739)	27,863,360

기말현금및현금성자산	4,137,669,836	7,262,970,386