아이씨에이치 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성 여부

당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다만, 사업보고서 작성일 기준 이후 2023년 1월 10일자 임시주주총회 결의에 의거 2023년 2월 28일자로 주식회사 메인일렉콤의 Polyurethane 사업부문을 32,667백만원에 양수하기로 결정하였습니다.

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다만, 사업보고서 작성일 기준 이후 2023년 2월 3일자 이사회 결의에 의거 2023년 2월7일자로 제1차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였습니다. 마. 대손충당금 설정현황 (1) 별도재무제표 상 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년(제11기)	매출채권	6,001,711	96,175	1.60%

합 계	6,001,711	96,175	1.60%

2021년(제10기)	매출채권	6,909,332	40,822	0.59%

합 계	6,909,332	40,822	0.59%

2020년(제9기)	매출채권	7,058,512	42,938	0.61%

합 계	7,058,512	42,938	0.61%

2019년(제8기)	매출채권	6,929,306	93,035	1.34%

합 계	6,929,306	93,035	1.34%

(2) 별도재무제표 상 대손충당금 변동현황당사는 전기말 대비 당기말의 대손충당금 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년(제11기)	2021년(제10기)	2020년(제9기)	2019년(제8기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,822	42,938	93,035	77,749

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	55,353	(2,116)	(50,097)	15,286

4. 연결범위변동	-	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계표	96,175	40,822	42,938	93,035

(3) 별도재무제표 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보 및 경제적 환경이 반영된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 별도재무제표 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6개월 미만	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	만기미도래	계

금액	일반	1,281,493	101,856	-	-	-	1,383,349

특수관계자	2,364,340	2,213,214	-	-	-	4,577,554

계	3,645,833	2,315,070	-	40,808	-	6,001,711

구성비율	60.75%	38.57%	-	0.68%	-	100.00%

바. 재고자산 현황

(1) 별도재무제표 재고자산의 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	2022년(제11기)	2021년(제10기)	2020년(제9기)	2019년(제8기)

제조 등 합계	제 품	504,619	343,510	18,923	71,792

원재료	2,541,902	2,359,229	718,961	226,190

재공품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

합 계	3,046,521	2,738,739	737,884	297,982

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.07%	5.71%	2.32%	1.60%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.45	9.79	22.20	35.70

(2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

기준일	실사일자	실사입회자	비고

2020년 12월 31일	2020년 12월 30일	회계법인이상	-

2021년 06월 30일	2021년 06월 30일	한영회계법인	-

2021년 12월 31일	2021년 12월 27일	한영회계법인	-

2022년 12월 31일	2022년 12월 28일	대주회계법인	-

(나) 실사방법사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고,재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,277,266	(772,647)	504,619	373,369	(29,859)	343,510

원재료	4,052,337	(1,510,435)	2,541,902	2,436,822	(41,593)	2,359,229

합 계	5,329,603	(2,283,082)	3,046,521	2,810,191	(71,452)	2,738,739

(4) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재 등 파악한 경우 보유현황 및 평가내용

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

제품	1,277,266,368	1,277,266,368	(772,646,960)	504,619,408	-

원재료	4,052,337,414	4,052,337,414	(1,510,435,829)	2,541,901,585	-

합 계	5,329,603,782	5,329,603,782	(2,283,082,789)	3,046,520,993	-

(5) 기타사항당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 단일 사업부에서만 매출이 발생 되고 있으므로재고자산의 사업부분별 보유현황을 구별하지 않고 있습니다.

사. 진행률적용 수주계약 현황당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

아. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,859,548	11,859,548	2,779,630	2,779,630

매출채권	5,905,536	5,905,536	6,868,510	6,868,510

기타유동채권	423,190	423,190	95,200	95,200

기타유동금융자산	4,821,217	4,821,217	2,691,659	2,691,659

기타비유동금융자산	11,328,283	11,328,283	8,084,041	8,084,041

소 계	34,337,774	34,337,774	20,519,040	20,519,040

금융부채

매입채무	5,296,342	5,296,342	5,549,757	5,549,757

기타유동채무	1,105,147	1,105,147	477,712	477,712

단기차입금 및 유동성장기차입금	4,536,667	4,536,667	8,116,667	8,116,667

장기차입금	7,866,667	7,866,667	6,943,333	6,943,333

기타비유동금융부채	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	18,834,823	18,834,823	21,117,469	21,117,469

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(기준: 당기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	1,991,075	-	1,991,075

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,625,488	2,625,488

(3) 가치평가기법 및 투입변수

1) 당기 중 수준 2의변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

기초	1,188,752

취득	12,083,321

처분	(11,306,212)

평가이익(손실)	25,214

기말	1,991,075

2) 당기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

기초	-

취득	2,700,048

평가손익	(74,560)

기말	2,625,488

(4 ) 유형자산 재평가내역당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.