아이씨에이치 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성 여부

당사는 아래의 사유로 인하여 감사보고서를 재발행 하였습니다.

가. 재발행 일시 : 2021년 9월 7일 2020년 감사보고서 정정신고(보고) 및 재공시

나. 재발행 사유 : 2020년 이연법인세 회계처리 및 수익인식 회계처리의 오류 반영

다. 회계에 미치는 영향 : 2020년 기말 자산의 총액과 부채의 총액 및 당기순이익 변동사항 발생

변경 구분	변경으로 인한 영향

별도 재무제표	회사의 재무제표 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액은 490백만원 감소하였으며, 부채 총액은 184백만원 증가하였습니다. 이로 인하여 회사의순자산 총액은 674백만원 감소하였고, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 129백만원 감소하였습니다.

연결 재무제표	회사의 연결재무제표 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액은 599백만원 감소하였습니다. 이로 인하여 회사의 순자산 총액은 599백만원 감소하였고, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 54백만원 감소하였습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 지배구조 개선을 위해 당사와 당시 당사의 베트남 연결법인의 지배회사이자 당사 자회사였던 주식회사 아이씨에이치테크(2016년 10월 설립)를 1:0의 비율로 흡수합병한 내용이 있습니다.

시기	내 용

2020.11.30	주식회사 아이씨에이치테크를 흡수합병

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 대손충당금 설정현황(1) 별도재무제표 상 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년 3분기(제11기 3분기)	매출채권	6,952,085	48,925	0.70%

합 계	6,952,085	48,925	0.70%

2021년(제10기)	매출채권	6,909,332	40,822	0.59%

합 계	6,909,332	40,822	0.59%

2020년(제9기)	매출채권	7,058,512	42,938	0.61%

합 계	7,058,512	42,938	0.61%

2019년(제8기)	매출채권	6,929,306	93,035	1.34%

합 계	6,929,306	93,035	1.34%

(2) 별도재무제표 상 대손충당금 변동현황당사는 전기말 대비 당기말의 대손충당금 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기(제11기 3분기)	2021년(제10기)	2020년(제9기)	2019년(제8기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,822	42,938	93,035	77,749

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,103	(2,116)	(50,097)	15,286

4. 연결범위변동	-	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계표	48,925	40,822	42,938	93,035

(3) 별도재무제표 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보 및 경제적 환경이 반영된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 별도재무제표 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6개월 미만	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	만기미도래	계

금액	일반	2,165,378	-	-	-	-	2,165,378

특수관계자	2,839,674	1,906,225	-	-	-	4,745,899

계	5,005,052	1,906,225	-	40,808	-	6,952,085

구성비율	71.99%	27.42%	-	0.59%	-	100.00%

바. 재고자산 현황

(1) 별도재무제표 재고자산의 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	2022년 3분기(제11기 3분기)	2021년(제10기)	2020년(제9기)	2019년(제8기)

제조 등 합계	제 품	1,072,045	343,510	18,923	71,792

원재료	5,321,150	2,359,229	718,961	226,190

재공품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

미착품	31,925	-	-	-

합 계	6,425,120	2,738,739	737,884	297,982

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.14%	5.71%	2.32%	1.60%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.35	9.79	22.20	35.70

(2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

기준일	실사일자	실사입회자	비고

2020년 12월 31일	2020년 12월 30일	회계법인이상	-

2021년 06월 30일	2021년 06월 30일	한영회계법인	-

2021년 12월 31일	2021년 12월 27일	한영회계법인	-

(나) 실사방법사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고,재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,120,345	(48,300)	1,072,045	373,369	(29,859)	343,510

원재료	5,431,018	(109,868)	5,321,150	2,436,822	(41,593)	2,359,229

미착품	31,925	-	31,925	-	-	-

합 계	6,583,288	(158,168)	6,425,120	2,810,191	(71,452)	2,738,739

(4) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재 등 파악한 경우 보유현황 및 평가내용

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

제품	1,120,345,544	1,120,345,544	(48,300,281)	1,072,045,263	-

원재료	5,431,017,608	5,431,017,608	(109,868,013)	5,321,149,595	-

미착품	31,924,851	31,924,851	31,924,851	-

합 계	6,583,288,003	6,583,288,003	(158,168,294)	6,425,119,709	-

(5) 기타사항당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 단일 사업부에서만 매출이 발생 되고 있으므로재고자산의 사업부분별 보유현황을 구별하지 않고 있습니다. 사. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 아. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,931,338	16,931,338	2,779,630	2,779,630

매출채권	6,903,160	6,903,160	6,868,510	6,868,510

기타유동채권	453,655	453,655	95,200	95,200

기타유동금융자산	9,259,198	9,259,198	2,691,659	2,691,659

기타비유동금융자산	9,244,844	9,244,844	8,084,041	8,084,041

소 계	42,792,195	42,792,195	20,519,040	20,519,040

금융부채

매입채무	6,470,743	6,470,743	5,549,757	5,549,757

기타유동채무	970,103	970,103	477,712	477,712

단기차입금 및 유동성장기차입금	1,536,667	1,536,667	8,116,667	8,116,667

장기차입금	6,165,833	6,165,833	6,943,333	6,943,333

기타비유동금융부채	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	15,173,346	15,173,346	21,117,469	21,117,469

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(기준: 당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	7,063,655	-	7,063,655

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 2의변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 지분상품(금융자산)

기초	1,188,752

평가손익	(90,957)

취득	5,965,860

당분기말	7,063,655

(4 ) 유형자산 재평가내역당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.