아이씨에이치 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	44,158,160,758	31,952,007,365

현금및현금성자산 (주4,5)	7,262,970,386	2,641,888,571

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,32)	21,353,520,057	14,640,756,475

기타유동금융자산 (주4,7,16)	6,060,813,459	6,438,385,323

재고자산 (주8)	8,630,152,053	6,813,436,867

당기법인세자산	196,814,979	2,461,904

기타유동자산 (주13)	653,889,824	1,415,078,225

비유동자산	72,246,116,877	74,840,877,644

기타비유동금융자산 (주4,7)	9,106,827,401	9,657,338,953

종속기업 및 관계기업투자 (주9,32)	8,232,799,743	8,232,799,743

유형자산 (주10,31)	35,827,124,913	37,810,819,558

무형자산 (주11,31)	12,535,502,529	12,536,670,386

사용권자산 (주12)	604,611,457	663,998,170

비유동이연법인세자산 (주14)	5,939,250,834	5,939,250,834

자산총계	116,404,277,635	106,792,885,009

부채

유동부채	56,718,286,493	37,988,830,733

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	20,656,334,588	10,852,510,562

단기차입금 (주4,16)	12,999,000,000	12,500,000,000

유동성장기차입금 (주4,16)	450,170,000	8,490,400,874

유동성사채 (주4,16)	16,246,311,420	0

기타유동금융부채 (주4,15,16)	3,938,869,099	4,168,742,880

유동 리스부채 (주12)	294,152,138	284,655,659

기타 유동부채 (주17)	2,133,449,248	1,692,520,758

비유동부채	20,607,598,372	27,361,565,074

장기차입금 (주4,16)	17,309,830,000	7,230,000,000

사채 (주4,16)	2,926,261,652	16,761,620,720

비유동 리스부채 (주12)	341,506,720	401,555,076

기타비유동금융부채 (주4,15,16)	30,000,000	2,968,389,278

부채총계	77,325,884,865	65,350,395,807

자본

자본금 (주1,20)	8,769,173,000	8,769,173,000

자본잉여금 (주20)	45,290,372,421	45,290,372,421

기타자본항목 (주21,22)	(1,247,056,320)	(1,536,970,758)

기타포괄손익누계액 (주21)	(92,040,000)	(92,040,000)

이익잉여금(결손금) (주23)	(13,642,056,331)	(10,988,045,461)

자본총계	39,078,392,770	41,442,489,202

자본과부채총계	116,404,277,635	106,792,885,009

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,32)	16,789,961,173	46,936,446,351	8,404,671,478	19,220,106,711

매출원가 (주26,32)	13,602,580,768	36,747,562,315	8,327,616,561	18,683,828,058

매출총이익	3,187,380,405	10,188,884,036	77,054,917	536,278,653

판매비와관리비 (주25,26)	3,850,386,872	12,761,999,201	3,544,693,738	9,548,690,696

영업이익(손실)	(663,006,467)	(2,573,115,165)	(3,467,638,821)	(9,012,412,043)

기타수익 (주27)	(709,149,247)	939,259,209	414,465,009	1,041,342,736

기타비용 (주27)	67,747,548	1,077,852,432	253,645,137	433,571,062

금융수익 (주28)	123,463,140	4,069,777,153	341,681,442	2,855,843,632

금융비용 (주28)	1,303,532,531	4,204,516,818	1,073,095,768	4,994,454,333

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,619,972,653)	(2,846,448,053)	(4,038,233,275)	(10,543,251,070)

법인세비용(수익) (주19)	(840,421,483)	(192,437,183)	0	(1,499,222,647)

분기순이익(손실)	(1,779,551,170)	(2,654,010,870)	(4,038,233,275)	(9,044,028,423)

기타포괄손익	0	0	0	0

분기총포괄손익	(1,779,551,170)	(2,654,010,870)	(4,038,233,275)	(9,044,028,423)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(104)	(154)	(243)	(541)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(104)	(154)	(243)	(541)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	(92,040,000)	1,476,559,408	53,200,042,938

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,044,028,423)	(9,044,028,423)

소유주와의 거래

교환사채의 발행	0	0	361,079,504	0	361,079,504

자기주식취득 (주20)	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)

주식매수선택권 (주22)	0	0	261,790,923	0	0	261,790,923

2023.09.30 (기말자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	(1,633,916,427)	(92,040,000)	(7,567,469,015)	42,263,347,379

2024.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,536,970,758)	(92,040,000)	(10,988,045,461)	41,442,489,202

총포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,654,010,870)	(2,654,010,870)

소유주와의 거래

교환사채의 발행	0

자기주식취득 (주20)	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	289,914,438	0	0	289,914,438

2024.09.30 (기말자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,247,056,320)	(92,040,000)	(13,642,056,331)	39,078,392,770

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	1,747,734,947	(10,276,189,954)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	4,580,353,244	(8,497,150,156)

이자수취	17,325,385	354,255,954

이자지급	(2,848,027,790)	(2,112,484,072)

법인세환급(납부)	(1,915,892)	(20,811,680)

투자활동현금흐름	540,054,400	(24,956,489,756)

단기대여금의 회수	710,000,000	1,170,293,200

단기대여금의 증가	(1,200,000,000)	(210,000,000)

단기금융상품의 증가	0	(9,000,000)

단기금융상품의 감소	50,000,000	0

장기금융상품의 증가	(83,357,118)	(55,571,412)

장기대여금의 회수	2,727,270	0

장기대여금의 증가	(10,000,000)	(1,876,400,000)

유동임차보증금의 증가	(12,000,000)	(44,000,000)

유동임차보증금의 감소	435,000,000	0

비유동임차보증금의 증가	(420,000,000)	(1,493,000,000)

비유동임차보증금의 감소	0	400,000,000

비유동기타보증금의 증가	(115,100,000)	(343,623,000)

비유동기타보증금의 감소	183,056,000	13,038,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(500,047,500)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,557,040,838	2,054,199,873

파생상품의 정산	0	0

유형자산의 취득 (주10)	(572,695,077)	(2,572,494,271)

유형자산의 처분 (주10)	15,382,487	25,978,927

무형자산의 취득 (주11)	0	(250,000,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름	0	(21,265,863,573)

재무활동현금흐름	2,305,429,108	26,323,892,838

차입금의 차입	23,099,000,000	7,000,000,000

차입금의 상환	(20,560,400,874)	(977,499,998)

리스부채의 상환	(233,170,018)	(185,839,601)

전환사채의 발행	0	20,000,000,000

교환사채의 발행	0	3,002,770,000

자기주식의 취득	0	(2,515,537,563)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,593,218,455	(8,908,786,872)

기초현금및현금성자산	2,641,888,571	11,859,547,641

현금및현금성자산의 환율변동효과	27,863,360	201,922,098

기말현금및현금성자산	7,262,970,386	3,152,682,867