아이씨에이치 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 반기말 2024.06.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 반기말	제 12 기말

자산

유동자산	41,480,435,779	31,952,007,365

현금및현금성자산 (주4,5)	7,330,541,653	2,641,888,571

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,32)	18,966,873,003	14,640,756,475

기타유동금융자산 (주4,7,16)	6,666,894,259	6,438,385,323

재고자산 (주8)	7,884,203,730	6,813,436,867

당기법인세자산	17,016,375	2,461,904

기타유동자산 (주13)	614,906,759	1,415,078,225

비유동자산	72,455,374,890	74,840,877,644

기타비유동금융자산 (주4,7)	9,120,088,130	9,657,338,953

종속기업 및 관계기업투자 (주9,32)	8,232,799,743	8,232,799,743

유형자산 (주10,31)	36,600,559,762	37,810,819,558

무형자산 (주11,31)	12,535,891,814	12,536,670,386

사용권자산 (주12)	688,951,586	663,998,170

비유동이연법인세자산 (주14)	5,277,083,855	5,939,250,834

자산총계	113,935,810,669	106,792,885,009

부채

유동부채	52,484,962,175	37,988,830,733

매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	17,337,738,202	10,852,510,562

단기차입금 (주4,16)	12,999,000,000	12,500,000,000

유동성장기차입금 (주4,16)	400,180,000	8,490,400,874

유동성사채 (주4,16)	15,493,490,140	0

기타유동금융부채 (주4,15,16)	3,938,869,099	4,168,742,880

유동 리스부채 (주12)	306,085,717	284,655,659

기타 유동부채 (주17)	2,009,599,017	1,692,520,758

비유동부채	20,690,248,087	27,361,565,074

장기차입금 (주4,16)	17,459,820,000	7,230,000,000

사채 (주4,16)	2,788,823,959	16,761,620,720

비유동 리스부채 (주12)	411,604,128	401,555,076

기타비유동금융부채 (주4,15,16)	30,000,000	2,968,389,278

부채총계	73,175,210,262	65,350,395,807

자본

자본금 (주1,20)	8,769,173,000	8,769,173,000

자본잉여금 (주20)	45,290,372,421	45,290,372,421

기타자본항목 (주21,22)	(1,344,399,853)	(1,536,970,758)

기타포괄손익누계액 (주21)	(92,040,000)	(92,040,000)

이익잉여금(결손금) (주23)	(11,862,505,161)	(10,988,045,461)

자본총계	40,760,600,407	41,442,489,202

자본과부채총계	113,935,810,669	106,792,885,009

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주24,32)	12,920,217,569	30,146,485,178	6,676,101,017	10,815,435,233

매출원가 (주26,32)	11,025,687,958	23,144,981,547	6,589,901,628	10,356,211,497

매출총이익	1,894,529,611	7,001,503,631	86,199,389	459,223,736

판매비와관리비 (주25,26)	4,171,505,272	8,911,612,329	3,267,833,050	6,003,996,958

영업이익(손실)	(2,276,975,661)	(1,910,108,698)	(3,181,633,661)	(5,544,773,222)

기타수익 (주27)	740,358,403	1,648,408,456	134,055,010	626,877,727

기타비용 (주27)	429,999,165	1,010,104,884	41,698,180	179,925,925

금융수익 (주28)	3,446,727,434	3,946,314,013	2,381,111,194	2,514,162,190

금융비용 (주28)	1,682,084,975	2,900,984,287	3,438,403,444	3,921,358,565

법인세비용차감전순이익(손실)	(201,973,964)	(226,475,400)	(4,146,569,081)	(6,505,017,795)

법인세비용(수익) (주19)	649,595,839	647,984,300	(1,391,823,459)	(1,499,222,647)

반기순이익(손실)	(851,569,803)	(874,459,700)	(2,754,745,622)	(5,005,795,148)

기타포괄손익	0	0	0	0

반기총포괄손익	(851,569,803)	(874,459,700)	(2,754,745,622)	(5,005,795,148)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(50)	(51)	(166)	(299)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(118)	(90)	(166)	(299)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	(92,040,000)	1,476,559,408	53,200,042,938

총포괄손익

반기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,005,795,148)	(5,005,795,148)

소유주와의 거래

교환사채의 발행	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504

자기주식의 취득	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)

주식매수선택권 (주22)	0	0	149,804,491	0	0	149,804,491

2023.06.30 (기말자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	(1,745,902,859)	(92,040,000)	(3,529,235,740)	46,189,594,222

2024.01.01 (기초자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,536,970,758)	(92,040,000)	(10,988,045,461)	41,442,489,202

총포괄손익

반기순이익(손실)	0	0	0	0	(874,459,700)	(874,459,700)

소유주와의 거래

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주22)	0	0	192,570,905	0	0	192,570,905

2024.06.30 (기말자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,344,399,853)	(92,040,000)	(11,862,505,161)	40,760,600,407

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

영업활동현금흐름	1,657,751,344	(7,859,405,724)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	3,491,203,974	(7,606,353,468)

이자수취	10,588,108	351,223,391

이자지급	(1,843,668,946)	(582,346,307)

법인세환급(납부)	(371,792)	(21,929,340)

투자활동현금흐름	466,685,801	(22,914,941,300)

단기대여금의 회수	710,000,000	1,120,293,200

단기대여금의 증가	1,200,000,000	0

단기금융상품의 증가	0	(6,000,000)

단기금융상품의 감소	50,000,000	0

장기금융상품의 증가	(55,571,412)	(27,785,706)

장기대여금의 회수	1,363,635	0

장기대여금의 증가	(10,000,000)	(1,216,400,000)

유동임차보증금의 증가	(12,000,000)	(42,000,000)

유동임차보증금의 감소	5,000,000	0

비유동임차보증금의 증가	0	(1,493,000,000)

비유동임차보증금의 감소	0	400,000,000

비유동기타보증금의 증가	(112,814,000)	(332,187,000)

비유동기타보증금의 감소	2,000,000	13,038,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(500,047,500)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	2,054,199,873

파생상품의 정산	1,557,040,838	0

유형자산의 취득 (주10)	(468,573,260)	(1,369,188,594)

유형자산의 처분 (주10)	240,000	0

무형자산의 취득 (주11)	0	(250,000,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름	0	21,265,863,573

재무활동현금흐름	2,487,460,095	26,852,720,233

차입금의 차입	23,099,000,000	7,000,000,000

차입금의 상환	(20,460,400,874)	(518,333,332)

리스부채의 상환	151,139,031	116,178,872

전환사채의 발행	0	20,000,000,000

교환사채의 발행	0	3,002,770,000

자기주식의 취득	0	(2,515,537,563)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,611,897,240	(3,921,626,791)

기초현금및현금성자산	2,641,888,571	11,859,547,641

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	76,755,842	153,508,897

기말현금및현금성자산	7,330,541,653	8,091,429,747