아이씨에이치 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	31,952,007,365	29,861,780,726	15,348,176,588

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	2,641,888,571	11,859,547,641	2,779,630,303

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8,34)	14,640,756,475	6,328,726,141	6,963,710,799

기타유동금융자산 (주4,5,6,9,34)	6,438,385,323	4,821,216,688	2,691,658,731

재고자산 (주11)	6,813,436,867	3,046,520,993	2,738,739,441

당기법인세자산 (주21)	2,461,904	0	0

기타유동자산 (주10)	1,415,078,225	3,805,769,263	174,437,314

비유동자산	74,840,877,644	44,972,308,338	32,597,629,385

기타비유동금융자산 (주4,5,6,9,34)	9,657,338,953	11,328,283,100	8,084,041,000

종속기업 및 관계기업투자 (주12)	8,232,799,743	11,328,507,004	13,193,994,708

유형자산 (주13)	37,810,819,558	19,375,927,943	11,146,854,328

무형자산 (주14)	12,536,670,386	256,421,429	10,192,880

사용권자산 (주15)	663,998,170	352,797,653	124,364,414

이연법인세자산 (주21)	5,939,250,834	2,330,371,209	38,182,055

자산총계	106,792,885,009	74,834,089,064	47,945,805,973

부채

유동부채	37,988,830,733	13,550,106,074	15,309,556,890

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,16,33)	10,852,510,562	6,401,489,106	6,027,469,108

단기차입금 (주4,5,6,18)	12,500,000,000	3,500,000,000	7,080,000,000

유동성장기차입금 (주4,5,6,18)	8,490,400,874	1,036,666,664	1,036,666,664

기타유동금융부채 (주4,5,17)	4,168,742,880	0	0

유동 리스부채 (주4,15)	284,655,659	171,509,376	71,745,632

당기법인세부채 (주21)	0	13,865,280	21,508,863

기타 유동부채 (주19)	1,692,520,758	2,426,575,648	1,072,166,623

비유동부채	27,361,565,074	8,083,940,052	7,024,825,986

장기차입금 (주4,5,6,18)	7,230,000,000	7,866,666,674	6,943,333,338

사채 (주4,5,6,18)	16,761,620,720	0	0

비유동 리스부채 (주4,15)	401,555,076	187,273,378	51,492,648

기타비유동금융부채 (주4,5,6,17)	2,968,389,278	30,000,000	30,000,000

부채총계	65,350,395,807	21,634,046,126	22,334,382,876

자본

자본금 (주1,22)	8,769,173,000	8,497,132,500	2,300,172,000

자본잉여금 (주22)	45,290,372,421	43,059,640,321	14,518,669,781

기타자본항목 (주23)	(1,536,970,758)	258,750,709	88,495,492

기타포괄손익누계액 (주23)	(92,040,000)	(92,040,000)	(92,040,000)

이익잉여금(결손금) (주25)	(10,988,045,461)	1,476,559,408	8,796,125,824

자본총계	41,442,489,202	53,200,042,938	25,611,423,097

자본과부채총계	106,792,885,009	74,834,089,064	47,945,805,973

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액 (주26,34,35)	34,019,659,970	12,925,481,425	23,271,486,803

매출원가 (주28,34,35)	27,567,288,441	12,875,252,820	17,026,532,722

매출총이익	6,452,371,529	50,228,605	6,244,954,081

판매비와관리비 (주27,28)	16,488,672,303	7,955,552,445	5,188,394,526

영업이익(손실)	(10,036,300,774)	(7,905,323,840)	1,056,559,555

기타수익 (주29)	731,295,399	3,606,146,084	1,236,364,867

기타비용 (주29,34)	3,480,206,224	4,888,253,337	337,284,744

금융수익 (주6,30,34)	4,566,216,762	703,128,752	613,536,393

금융비용 (주6,30)	7,943,892,441	604,010,639	895,647,700

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,162,887,278)	(9,088,312,980)	1,673,528,371

법인세비용(수익) (주21)	3,698,282,409	1,768,746,564	158,909,668

당기순이익(손실)	(12,464,604,869)	(7,319,566,416)	1,514,618,703

기타포괄손익	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0

총포괄손익	(12,464,604,869)	(7,319,566,416)	1,514,618,703

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(743)	(481)	267

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(743)	(481)	267

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	453,634,000	2,718,823,722	0	(92,040,000)	7,281,507,121	10,361,924,843

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,514,618,703	1,514,618,703

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	21,050,000	1,978,700,000	0	0	0	1,999,750,000

무상증자	1,424,052,000	(1,424,052,000)	0	0	0	0

주식매수선택권 (주23,24)	0	0	88,495,492	0	0	88,495,492

전환상환우선주 전환	401,436,000	11,245,198,059	0	0	0	11,646,634,059

교환사채의 발행 (주18)	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득 (주23)	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	2,300,172,000	14,518,669,781	88,495,492	(92,040,000)	8,796,125,824	25,611,423,097

2022.01.01 (기초자본)	2,300,172,000	14,518,669,781	88,495,492	(92,040,000)	8,796,125,824	25,611,423,097

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(7,319,566,416)	(7,319,566,416)

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	532,205,500	34,206,881,540	0	0	0	34,739,087,040

무상증자	5,664,755,000	(5,665,911,000)	0	0	0	(1,156,000)

주식매수선택권 (주23,24)	0	0	170,255,217	0	0	170,255,217

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주18)	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득 (주23)	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	92,040,000	1,476,559,408	53,200,042,938

2023.01.01 (기초자본)	8,497,132,500	43,059,640,321	258,750,709	92,040,000	1,476,559,408	53,200,042,938

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(12,464,604,869)	(12,464,604,869)

소유주와의 거래

유상증자 (주22)	272,040,500	2,230,732,100	0	0	0	2,502,772,600

무상증자	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 (주23,24)	0	0	358,736,592	0	0	358,736,592

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 (주18)	0	0	361,079,504	0	0	361,079,504

자기주식의 취득 (주23)	0	0	(2,515,537,563)	0	0	(2,515,537,563)

2023.12.31 (기말자본)	8,769,173,000	45,290,372,421	(1,536,970,758)	(92,040,000)	(10,988,045,461)	41,442,489,202

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(14,032,226,457)	(6,224,581,003)	6,811,970,067

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32)	(11,643,518,438)	(5,661,176,074)	6,472,101,044

이자의 수취	575,002,793	312,524,788	579,621,575

이자의 지급	(2,941,381,082)	(344,843,544)	(218,604,388)

법인세환급(납부)	(22,329,730)	(531,086,173)	(21,148,164)

투자활동현금흐름	(25,353,189,460)	(16,710,296,450)	(18,118,080,481)

단기대여금의 회수	1,692,033,200	462,980,000	678,590,000

단기대여금의 증가	210,000,000	0	40,000,000

단기금융상품의 증가	(9,000,000)	0	0

장기금융상품의 증가	(83,357,118)	(12,000,000)	(12,000,000)

장기대여금의 회수	0	324,980,000	0

장기대여금의 증가	(1,926,400,000)	(84,000,000)	(6,396,580,000)

유동임차보증금의 증가	(44,000,000)	0	(31,056,000)

유동임차보증금의 감소	5,000,000	40,000,000	23,570,000

비유동임차보증금의 증가	(2,813,000,000)	(1,940,000,000)	(693,000,000)

비유동임차보증금의 감소	2,220,000,000	0	400,000,000

비유동기타보증금의 증가	(347,909,000)	0	0

비유동기타보증금의 감소	13,038,000	0	0

종속기업및관계기업투자주식의 취득	0	(74,265,886)	(3,266,514,494)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,047,500)	(14,783,368,591)	(1,132,688,449)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,994,740,580	11,190,286,848	0

유형자산의 취득	(4,084,836,310)	(8,323,908,821)	(7,651,555,356)

유형자산의 처분	256,412,261	9,000,000	4,453,818

무형자산의 취득	(250,000,000)	(250,000,000)	(1,300,000)

사업결합으로 인한 순현금흐름	(21,265,863,573)	(3,270,000,000)	0

재무활동현금흐름	29,993,568,474	31,924,895,443	8,626,430,002

차입금의 차입	9,000,000,000	14,485,385,877	16,753,363,612

차입금의 상환	(1,236,666,664)	(17,142,052,541)	(9,313,363,610)

리스부채의 상환 (주15)	(257,039,055)	(157,524,933)	(76,570,000)

전환사채의 발행	20,000,000,000	0	0

교환사채의 발행	3,002,770,000	0	0

자기주식의 취득	(2,515,537,563)	0	0

유상증자	2,000,041,756	34,739,087,040	1,263,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	(9,391,847,443)	8,990,017,990	(2,679,680,412)

기초현금및현금성자산 (주6)	11,859,547,641	2,779,630,303	5,261,271,325

현금및현금성자산의 환율변동효과	174,188,373	89,899,348	198,039,390

기말현금및현금성자산 (주6)	2,641,888,571	11,859,547,641	2,779,630,303