플래티어 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

2022년 3월 31일 현재
2021년 3월 31일 현재
주식회사 플래티어

1. 회사의 개요

주식회사 플래티어(이하 "당사")는 2005년 2월 24일 설립되어, 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통 및 시스템 통합업(SI 사업)을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 송파구 법원로9길에 사업장을 가지고 있습니다.당분기말 현재 자본 금은 4,134,854 천원이며, 당분기말 및 전기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

이상훈	2,823,800	34.15%	2,823,800	34.15%

아폴론사모투자합자회사	1,417,400	17.14%	1,417,400	17.14%

우리사주조합	226,610	2.74%	244,671	2.96%

기타	3,801,897	45.97%	3,783,836	45.75%

합계	8,269,707	100.00%	8,269,707	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사 용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 직전연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니 다. 2022년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자 산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,270,021	8,104,281

해외	27,592	1,161

합계	10,297,613	8,105,442

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

거래처A	1,403,258	2,043,371

거래처B	1,114,361	1,739,783

거래처C	3,751,095	2,252,101

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,187	2,630

요구불예금	4,578,515	6,609,270

합계	4,579,702	6,611,900

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	6,896,932	3,062,595

계약자산	6,758,578	5,777,027

단기대여금	50,000	-

미수수익	96,276	72,056

미수금	115,051	105,236

임차보증금	67,200	50,000

기타보증금	46,838	46,838

합계	14,030,875	9,113,752

비유동자산:

장기대여금	1,523,157	1,596,213

임차보증금	250,000	250,000

기타보증금	97,796	97,796

합계	1,870,953	1,944,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

만기일미도래	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과	합계

당분기말

기대 손실률	0.03%	0.79%	17.15%	30.86%	55.56%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	6,883,051	18,676	662	1,568	5,913	39,520	6,949,390

총 장부금액 - 기타채권	9,004,897	-	-	-	-	-	9,004,897

손실충당금	8,908	147	113	484	3,285	39,520	52,457

전기말

기대 손실률	0.05%	0.72%	17.16%	30.86%	-	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	3,045,016	17,405	1,568	5,913	-	39,520	3,109,422

총 장부금액 - 기타채권	7,995,166	-	-	-	-	-	7,995,166

손실충당금	5,088	125	269	1,825	-	39,520	46,827

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	46,826	-	60,887	-

손상차손(환입)	5,632	-	(7,517)	-

분기말 잔액	52,458	-	53,370	-

7. 장ㆍ단기투자자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

상각후원가 측정 금융자산

복리중금채	10,830,000	13,830,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,552,730	9,301,287

발행어음	1,008,170	1,004,718

합계	23,390,900	24,136,005

비유동자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	3,693	3,594

합계	3,693	3,594

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	1,858,513	1,080,038

선급비용	100,711	55,719

합계	1,959,224	1,135,757

비유동자산:

기타의투자자산	347,385	325,371

9. 지분법적용투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠플래티어	국내	시스템통합사업	40.00%	834,933	40.00%	765,711

펜슬	국내	출판인쇄업	28.57%	-	28.57%	-

합계	834,933	765,711

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	배당금 수령	지분법손익	당분기말

엠플래티어	765,711	(20,000)	89,223	834,933

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기초	배당금 수령	지분법손익	전분기말

엠플래티어	492,980	(20,000)	198,858	671,838

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영 손실	미반영손실누계액	미반영 손실	미반영손실누계액

펜슬	(3,139)	(19,297)	(1,217)	(14,235)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	844,545	975,103

취득	62,406	67,636

처분	(5,248)	(2,308)

상각	(73,299)	(73,554)

대체	-	-

기타	-	-

분기말장부가액	828,404	966,877

(2) 당분기 중 유형자산 처분이익 84 천원(전분기: 10천원) 을 기타영업외수익으로 인식하였으며, 유형자산처분손실 611 천원(전분기: 199천원)을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	1,731,133	1,798,483

취득	-	-

상각	(16,837)	(16,837)

대체	-	-

분기말장부가액	1,714,296	1,781,646

11. 리스(1) 리스이용자① 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	897,177	1,124,436

취득	28,476	-

상각	(96,681)	(85,263)

분기말장부가액	828,972	1,039,173

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	7,460	9,396

단기리스와 관련된 비용	3,200	4,490

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,713	6,590

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	101,912	95,881

(2) 리스제공자

당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	105,600	100,000

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	4,617,718	4,284,915

취득	195,564	187,838

상각	(25,668)	(25,787)

정부보조금 수령	(147,779)	(47,225)

기타	-	-

분기말장부가액	4,639,835	4,399,741

(2) 당사는 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(3) 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 20천원이며 영업비용으로 계상되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	1,500,573	270,344

미지급금	4,846,996	5,003,207

미지급비용	508,914	607,205

합계	6,856,483	5,880,756

비유동부채:

장기미지급금	4,965	4,965

임대보증금	120,000	120,000

합계	124,965	124,965

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	350,128	149,366

부가세예수금	696,549	776,973

선수금	354,283	19,650

계약부채	981,288	150,133

합계	2,382,248	1,096,122

비유동부채:

장기종업원급여채무	358,402	337,590

합계	358,402	337,590

15. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

당기초	전입액	할인차금상각	당분기말	유동	비유동

복구충당부채	153,423	-	539	153,962	-	153,963

② 전분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

전기초	전입액	할인차금상각	전분기말	유동	비유동

복구충당부채	151,255	-	532	151,787	-	151,787

(2) 복구충당부채당사는 당사가 임차하고 있는 사무실의 임차 종료 후 이의 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영된 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

16. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 217,578천원 및 251,600천원 입니다.

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000 주

발행한 보통주식수	8,269,707 주	8,269,707 주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,134,854	4,134,854

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	6,415,707	-	4,095,507	2,320,200

전환상환우선주 전환	-	-	2,320,200	(2,320,200)

기말	6,415,707	-	6,415,707	-

18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2021년 02월 16일	2021년 05월 21일	2022년 03월 15일

교부할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

잔여수량	214,500주	3,000주	18,000주

행사가격	4,930원	4,930원	16,500원

가득조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건

행사가능기간	2023년 02월 16일 ~ 2026년 02월 15일	2023년 05월 21일 ~ 2026년 05월 20일	2024년 03월 15일 ~ 2027년 03월 14일

부여방법	신주주식발행	신주주식발행	신주주식발행

자기주식	자기주식	자기주식

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기초 잔여주	219,500	-

부여	18,000	216,500

행사	-	-

소멸	(2,000)	-

기말 잔여주	235,500	216,500

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상원가	404,084	-

당기보상원가	113,004	-

잔여보상원가	560,077	-

총 보상원가	1,077,165	-

19. 영업수익(1) 당사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 용역:

상품매출	1,045,009	752,120

기간에 걸쳐 이전되는 용역:

시스템개발용역	6,161,195	2,584,639

용역매출	3,091,409	4,768,682

합계	10,297,613	8,105,441

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	6,758,578	5,777,027

계약부채	981,288	150,133

당분 기 및 전분기 수익으로 인식된 계약부채 는 각각 109백만원 및 123 백만원입니다.

20. 기타영업비용

당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

도서인쇄비	1,806	3,411

사무용품비	1,291	1,217

수도광열비	776	778

운반비	1,309	1,077

출장여비	512	17,039

합계	5,694	23,522

21. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	57,983	703

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	28,513	35,021

합계	86,496	35,724

금융비용:

이자비용	8,796	24,548

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실	139,032	9,451

당기손익인식금융부채 관련손실	-	90,081

합계	147,828	124,080

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

정부보조금수익	-	136,306

수입임대료	31,120	30,000

외환차익	16,395	50,790

외화환산이익	22,445	43,144

유형자산처분이익	84	10

기타의투자자산평가이익	1,013	461

잡이익	1,932	1,600

합계	72,989	262,311

기타영업외비용:

기부금	2,100	1,100

외환차손	61	3,967

외화환산손실	3,719	3,154

유형자산처분손실	611	199

기타의투자자산평가손실	-	103

잡손실	707	10,278

합계	7,198	18,801

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10 %(전분기: 13%) 입니다.

24. 주당이익(1) 기본주당이익

구분	당분기	전분기

분기순이익	674,969,217	642,077,062

가중평균유통보통주식수(주)	6,721,248	4,688,447

기본주당이익(원/주)	100	137

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주입니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익(원)	674,969,217	642,077,062

전환상환우선주부채 평가손익(법인세 효과 차감 후)(원)	-	70,263,362

희석주당이익 산정을 위한 순이익(원)	674,969,217	712,340,424

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	6,721,248	4,688,447

전환상환우선주 전환 가정(주)	-	1,727,260

주식매수선택권 무상발행 효과(주)	159,976	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주)	6,881,224	6,415,707

희석주당이익(원/주)	98	111

25. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,579,702	4,579,702

단기투자자산	12,560,900	10,830,000	23,390,900

장기투자자산	3,693	-	3,693

매출채권및기타채권	-	15,901,828	15,901,828

합계	12,564,593	31,311,530	43,876,123

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,611,900	6,611,900

단기투자자산	10,306,005	13,830,000	24,136,005

장기투자자산	3,594	-	3,594

매출채권및기타채권	-	11,057,761	11,057,761

합계	10,309,599	31,499,661	41,809,260

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,981,449	6,981,449

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,005,721	6,005,721

(3) 공정가치① 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	12,560,900	-	12,560,900	-	12,560,900

장기투자자산	3,693	-	99	3,594	3,693

합계	12,564,593	-	12,560,999	3,594	12,564,593

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	10,306,005	-	10,306,005	-	10,306,005

장기투자자산	3,594	-	-	3,594	3,594

합계	10,309,599	-	10,306,005	3,594	10,309,599

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 장기부채 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

② 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	3,594	-	3,519	10,942,784

취득	-	-	-	-

평가	99	-	75	90,081

전환	-	-	-	(11,032,865)

분기말	3,693	-	3,594	-

③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 값(%)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	12,560,999	10,306,005	2	운용사 고시기준가	-	-

수익증권(*)	3,693	3,594	3	순자산접근법 등	-	-

(*) 일부 수익증권은 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용하고 있습니다.

④ 거래일 평가손익당사사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

I. 기초	-	23,166

II. 신규발생	-	-

III. 당기증감((1)+(2))	-	(23,166)

(1) 상각	-	(649)

(2) 청산	-	(22,517)

IV. 분기말(I+II+III)	-	-

26. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	엠플래티어, 펜슬

기타의 특수관계자	아폴론사모투자합자회사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	166,000	138,923

퇴직급여	13,923	7,410

주식보상비용	10,910	-

합계	190,833	146,333

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산취득

관계기업	엠플래티어	1,200	1,408,330	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산취득

관계기업	엠플래티어	1,200	443,091	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	기타채무

당분기말	전기말

관계기업	엠플래티어	-	122,241

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.당분기 중 관계기업 앰플래티어로부터 20백만원(전기: 20백만원)의 배당금을 수취하였습니다.27. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약 및 하자이행 관련 1,911백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

우리은행	1,000,000	-	운전자금대출

우리은행	700,000	-	외상매출채권담보대출

합계	1,700,000	-

(3) 당분기말 현재 당사는 우 리 은행 약정한도 1,000백만원에 대하여 대표이사로부터 1,200백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	90,136	90,392

사용권자산상각비	96,681	85,263

대손상각비	5,632	(7,517)

무형고정자산상각	25,668	25,787

이자비용	8,796	24,548

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	138,193	9,451

기타의투자자산평가손실	-	(358)

기타의투자자산평가이익	(1,013)	-

외화환산손실	3,719	3,154

유형자산처분손실	611	199

법인세비용	74,997	95,942

당기손익인식금융부채평가이익	-	90,081

이자수익	(57,983)	(703)

지분법평가이익	(89,223)	(198,858)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(23,238)	(26,276)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(5,275)	(8,745)

외화환산이익	(22,445)	(43,144)

유형자산처분이익	(84)	(10)

주식보상비용	113,004	-

합계	358,176	139,206

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(3,841,918)	245,014

미수금의 증감	(9,815)	(104,086)

계약자산의 증감	(981,551)	(1,393,030)

선급금의 증감	(778,474)	7,095

선급비용의 증감	(44,992)	(21,444)

외상매입금의 증감	1,235,667	1,320,633

미지급금의 증감	(156,210)	(119,224)

미지급비용의 증감	(98,291)	92,740

예수금의 증감	200,762	8,782

부가세예수금의 증감	(80,424)	142,063

선수금의 증감	334,633	(55,712)

계약부채의 증감	831,155	132,267

기타비유동부채의 증감	20,811	26,646

합계	(3,368,647)	281,744

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 취득	-	17,100

전환상환우선주의 보통주 전환	-	11,032,865

차입금의 유동성대체	-	25,000

신규 리스계약	28,476	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

리스부채	853,895	(88,539)	28,476	793,832

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

장기차입금	1,475,000	(25,000)	-	1,450,000

전환상환우선주부채	10,942,784	-	(10,942,784)	-

리스부채	1,041,034	(75,404)	-	965,630

재무활동으로부터의 총부채	13,458,818	(100,404)	(10,942,784)	2,415,630