플래티어 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제21(전)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 플래티어 및 종속기업

1. 주식회사 플래티어 및 종속기업(이하 "연결실체")의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 플래티어(이하 "지배기업")는 2005년 2월 24일 설립되어, 이커머스 시스템 구축및 운영/관리, 인공지능(AI) 기반의 개인화 마케팅 솔루션 개발 및 컨설팅, 기업들의 업무 방식 개선 및 협업 방법론을 제안하는 사업을 영위하고 있으며, 서울특별시 송파구 법원로9길에 사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2021년 8월 12일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,194,104천원이며, 당분기말 및 전기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

이상훈	2,826,986	33.70%	2,826,986	33.70%

아폴론사모투자합자회사	1,000,000	11.92%	1,000,000	11.92%

우리사주조합	127,065	1.51%	129,267	1.54%

기타	4,434,156	52.87%	4,431,954	52.84%

합계	8,388,207	100.00%	8,388,207	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자기업	종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

지배기업	Plateer Japan Inc.(*)	일본	100.00%	100.0%	12월	소프트웨어 구축

(*)지배기업은 당기 중 해외영업목적으로 Plateer Japan Inc.을 신규설립 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Plateer Japan Inc.	81,600	-	-	-	-	-81,058	-77,514

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	8,436,580	7,811,684

해외	171,610	2,009

합계	8,608,190	7,813,693

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

거래처A	2,064,655	1,743,776

거래처B	(*)	983,660

(*) 당분기에는 매출액의 10% 이상을 차지하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,200	-

요구불예금	3,764,450	2,878,840

합계	3,770,650	2,878,840

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	9,885,708	18,833,710

계약자산	801,221	1,321,594

미수수익	55,840	64,110

단기대여금	80,926	80,926

미수금	225,457	580,397

임차보증금	41,000	51,000

기타보증금	120,618	120,618

합계	11,210,770	21,052,355

비유동자산:

장기대여금	1,558,016	1,571,907

임차보증금	280,000	280,000

기타보증금	53,925	53,905

합계	1,891,941	1,905,812

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기일미도래	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과	합계

당분기말

기대 손실률	0.02%	7.42%	0.00%	37.04%	0.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	9,875,519	3,881	-	14,671	-	389,874	10,283,945

총 장부금액 - 기타채권	3,217,004	-	-	-	-	-	3,217,004

손실충당금	2,642	288	-	5,434	-	389,874	398,238

전기말

기대 손실률	0.15%	10.41%	30.42%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	18,837,690	23,410	14,671	-	-	389,874	19,265,645

총 장부금액 - 기타채권	4,124,457	-	-	-	-	-	4,124,457

손실충당금	35,163	2,436	4,463	-	-	389,874	431,936

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당분기	전분기

기초 잔액	431,936	86,856

손상차손(환입)	(33,698)	(8,157)

분기말 잔액	398,238	78,699

7. 단ㆍ장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

상각후원가 측정 금융자산

사채	964,663	953,256

단기금융상품 (*1)	2,609,045	3,703,389

소계	3,573,708	4,656,645

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	599,087	1,156,401

발행어음	-	-

소계	599,087	1,156,401

합계	4,172,795	5,813,046

비유동자산:

상각후원가 측정 금융자산

사채	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	2,554,347	2,481,092

출자금	4,152	4,007

소계	2,558,499	2,485,099

합계	2,558,499	2,485,099

(*1) 당분기말 현재 109,045천원은 금융기관에 의하여 인출제한 등의 사유로 인해 현금성자산으로 분류될 수 있는 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 단기금융상품(보통예금)으로 분류하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	729,508	1,183,451

선급비용	214,699	103,974

합계	944,207	1,287,425

비유동자산:

기타의투자자산	601,985	572,355

합계	601,985	572,355

9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

펜슬	국내	출판인쇄업	28.57%	-	28.57%	-

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	2,282,634	2,310,534

취득	141,100	188,758

처분	(13,735)	(10,630)

상각	(96,281)	(86,030)

분기말장부가액(*)	2,313,718	2,402,632

(2) 당분기 중 유형자산처분이익 3,248천원(전분기: 0천원)을 기타영업외수익으로 인식하였으며, 유형자산처분손실 2,427천원(전분기: 2,198천원)을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

11. 리스(1) 리스이용자

① 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	713,494	586,966

취득	9,382	96,302

상각	(114,849)	(130,392)

분기말	608,027	552,876

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	11,485	10,027

단기리스와 관련된 비용	20,495	7,350

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	23,705	16,898

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	167,292	165,964

(2) 리스제공자

당사가 당분기말 현재 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,377,385	15,208,683

취득	723,085	443,458

상각	(733,354)	(692,373)

분기말	14,367,116	14,959,768

(2) 당사는 회원권과 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	6,310,109	14,656,040

미지급비용	686,995	756,620

합계	6,997,104	15,412,660

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	시장금리+2.83%	2027-03-31	500,000	500,000

단기차입금	기업은행	시장금리+2.82%	2027-03-31	500,000	500,000

단기차입금	기업은행	4.40%	2026-04-30	1,000,000	1,000,000

단기차입금(*)	우리은행	6개월 기준금리 + 1.58%	2026-02-20	-	1,000,000

단기차입금	기업은행	4.67%	2026-04-30	495,000	-

단기차입금	농협은행	6.27%	2027-03-21	242,726	-

합계	2,737,726	3,000,000

(*) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 단기금융상품은 없습니다.(전기말 : 1,000천원)

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	276,550	277,058

부가세예수금	1,353,898	2,513,924

선수금	96,500	4,597

계약부채	1,201,638	1,077,247

합계	2,928,586	3,872,826

비유동부채:

장기종업원급여채무	819,841	843,847

합계	819,841	843,847

16. 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	할인차금상각	분기말	유동	비유동

복구충당부채	176,197	1,265	2,769	-	180,231

② 전분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	할인차금상각	분기말	유동	비유동

복구충당부채	170,396	1,432	171,828	-	171,828

(2) 복구충당부채연결실체는 연결실체가 임차하고 있는 사무실의 임차 종료 후 이의 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영된 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

17. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 367,296천원 및 284,579천원입니다.

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식수 (주)	8,388,207	8,388,207

1주의 금액 (원)	500	500

보통주자본금 (천원)	4,194,104	4,194,104

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,388,207	8,388,207

주식선택권의 행사	-	-

기말	8,388,207	8,388,207

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,096,977	29,096,977

기타자본조정	182,533	78,154

합계	29,279,510	29,175,131

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(2,885,119)	(2,885,119)

감자차손	(993,720)	(993,720)

주식매수선택권	520,979	547,498

자기주식처분손실	(60,634)	(60,634)

합계	(3,418,494)	(3,391,975)

(5) 자기주식당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 2,885,119천원은 연결실체의 주가 안정화를 위하여, KB증권과 자사주신탁계약에 의한 취득(주식수 : 275,208주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차(*)	3차	4차	5차

부여일	2021년 02월 16일	2022년 03월 15일	2024년 03월 28일	2025년 03월 26일

교부할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

잔여수량(주)	82,000	8,000	10,000	10,000

행사가격(원)	4,930	16,500	7,980	4,240

가득조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건

행사가능기간	2023년 02월 16일 ~ 2029년 02월 15일	2024년 03월 15일 ~ 2027년 03월 14일	2026년 03월 28일 ~ 2029년 03월 27일	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일

부여방법	신주주식발행	신주주식발행	신주주식발행	신주주식발행

자기주식	자기주식	자기주식	자기주식

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기초	123,000	123,000

부여	-	10,000

소멸	(13,000)	-

분기말	110,000	133,000

(3) 당분기 중 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상원가	1,124,950	1,097,734

당기보상원가	4,630	6,327

잔여보상원가	79,852	49,776

총 보상원가	1,209,432	1,153,837

20. 영업수익(1) 연결실체의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 용역:

상품매출	1,369,033	1,025,823

기간에 걸쳐 이전되는 용역:

시스템개발용역	2,093,963	1,830,512

용역매출	5,145,194	4,957,358

합계	8,608,190	7,813,693

(2) 당분기 중 투입법을 적용하여 진행기준수익과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용역명	기초계약잔액	신규계약액	추가 변경액	계약취소	공사수익 인식액	분기말계약잔액

투입법 용역적용 계약	3,381,010	1,865,243	54,980	-	2,374,595	2,926,638

(3) 당분기말 현재 진행 중인 진행기준수익과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용역명	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	공사선수금	청구분/미청구분

청구분	미청구분	합계

투입법 용역적용 계약	940,378	3,026,362	2,085,984	(880,385)	3,201,030	705,718	3,906,748

(4) 당분기말 현재 전기말 진행 중이었던 진행기준수익을 인식하는 계약으로 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경은 없습니다.(5) 당분기말 현재 진행 중인 용역들로부터 전 기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사는 없습니다.(6) 당분기말 현재 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기매출의 5%이상인 주요계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용역명	계약일	납품기한	진행률	계약자산	매출채권	손실충당금

파트너 오피스 구축	2025-04-09	2026-02-16	100.00%	-	-	-

(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	801,221	1,321,594

계약부채	1,201,638	1,077,247

당분기에 및 전분기 수익으로 인식된 계약부채는 142백만원 및 180백만원 입니다.21. 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

도서인쇄비	2,253	8,689

사무용품비	288	325

수도광열비	2,587	2,199

운반비	1,211	967

출장여비	14,516	53,241

기타외주비	72	-

합계	20,927	65,421

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	89,514	48,813

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	174,880	150,326

합계	264,394	199,139

금융비용:

이자비용	47,675	65,489

단기투자자산처분손실	-	10,350

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실	12,694	32,182

합계	60,369	108,021

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

수입임대료	-	600

외환차익	363,898	148,203

외화환산이익	162,011	3,269

유형자산처분이익	3,248	-

기타의투자자산평가이익	3,544	3,068

잡이익	347	8,005

합계	533,048	163,145

기타영업외비용

기부금	1,500	1,500

외환차손	323,852	19,455

외화환산손실	194,552	40,436

유형자산처분손실	2,427	2,198

기타의투자자산평가손실	9,923	10,061

잡손실	2	655

합계	532,256	74,305

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,180,841,120)	(1,775,516,709)

가중평균유통보통주식수	8,112,999	8,102,999

기본주당순이익(손실)	(146)	(219)

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권입니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익손실(원)	(1,180,841,120)	(1,775,516,709)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주)	8,112,999	8,102,999

희석주당이익(손실)	(*)	(*)

(*) 당분기와 전분기는 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.26. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,770,650	3,770,650

단기투자자산	599,087	3,573,708	4,172,795

장기투자자산	2,558,499	-	2,558,499

매출채권및기타채권	-	13,102,711	13,102,711

합계	3,157,586	20,447,069	23,604,655

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	2,878,840	2,878,840

단기투자자산	1,156,401	4,656,645	5,813,046

장기투자자산	2,485,099	-	2,485,099

매출채권및기타채권	-	22,958,166	22,958,166

합계	3,641,500	30,493,651	34,135,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,997,104	6,997,104

단기차입금	-	2,737,726	2,737,726

합계	-	9,734,830	9,734,830

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	15,412,660	15,412,660

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

합계	-	18,412,660	18,412,660

(3) 공정가치① 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	599,087	-	599,087	-	599,087

장기투자자산	2,558,499	-	2,554,347	4,152	2,558,499

합계	3,157,586	-	3,153,434	4,152	3,157,586

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	1,156,401	-	1,156,401	-	1,156,401

장기투자자산	2,485,099	-	2,481,092	4,007	2,485,099

합계	3,641,500	-	3,637,493	4,007	3,641,500

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 장기부채 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

② 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	4,007	-	3,875	-

평가	145	-	132	-

기말	4,152	-	4,007	-

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 값(%)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	3,153,434	3,637,493	2	운용사 고시기준가	-

수익증권(*)	4,152	4,007	3	순자산접근법 등	-

(*) 일부 수익증권은 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용하고 있습니다.

④ 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	펜슬

기타의 특수관계자	아폴론사모투자합자회사, 주식회사 유니티어

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	275,645	250,510

퇴직급여	20,083	20,083

합계	295,728	270,593

연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	구분	영업수익 등	영업비용 등

임직원	개인	7,442	-

기타의 특수관계자	주식회사 유니티어	-	69,162

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	구분	영업수익 등	영업비용 등

임직원	개인	7,102	-

기타의 특수관계자	주식회사 유니티어	-	108,483

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	구분	채권	채무

대여금	기타채무

임직원	개인	656,136	-

기타의 특수관계자	주식회사 유니티어	-	25,359

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	구분	채권	채무

대여금	기타채무

임직원	개인	656,136	-

기타의 특수관계자	주식회사 유니티어	-	25,359

28. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약 및 하자이행 관련 8,480백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

기업은행	500,000	500,000	운전자금대출

기업은행	500,000	500,000	운전자금대출

기업은행	1,000,000	495,000	회전대출

기업은행	1,000,000	1,000,000	운전자금대출

농협은행	1,350,000	242,726	운전자금대출

우리은행	900,000	-	운전자금대출

합계	5,250,000	2,737,726

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증제공금액	관련채무액	채권자

대표이사	차입금 연대보증	600,000	500,000	기업은행

600,000	500,000	기업은행

1,200,000	495,000	기업은행

1,200,000	1,000,000	기업은행

1,620,000	242,726	농협은행

1,080,000	-	우리은행

시설대여 및 연불판매거래 연대보증	26,870	2,562	KB캐피탈

합계	6,326,870	2,740,288

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	96,281	86,030

사용권자산상각비	114,849	130,392

대손상각비(환입)	(33,698)	(8,157)

무형자산상각비	733,354	692,373

이자비용	47,675	65,489

기타의투자자산평가손실	9,923	10,061

기타의투자자산평가이익	(3,544)	(3,068)

외화환산손실	194,552	40,436

유형자산처분손실	2,427	2,198

이자수익	(89,514)	(48,813)

단기투자자산처분손실	-	10,349

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(73,419)	(93,648)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	12,694	32,182

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(101,461)	(56,678)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-

외화환산이익	(162,011)	(3,269)

유형자산처분이익	(3,248)	-

주식보상비용	4,631	6,327

합계	749,491	862,204

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	9,097,703	(747,089)

미수금의 증감	354,940	(171,827)

계약자산의 증감	520,374	(172,002)

선급금의 증감	453,943	2,479,211

선급비용의 증감	(110,725)	(117,499)

미지급금의 증감	(8,540,483)	(3,436,971)

미지급비용의 증감	(69,255)	1,859

예수금의 증감	(508)	13,404

부가세예수금의 증감	(1,160,026)	173,931

선수금의 증감	91,903	(221,053)

계약부채의 증감	124,391	341,211

기타비유동부채의 증감	(24,006)	50,122

합계	738,251	(1,806,703)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신규 리스계약	6,414	96,302

리스부채의 유동성 대체	79,875	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

단기차입금	3,000,000	(262,274)	-	2,737,726

리스부채	720,304	(111,607)	6,613	615,310

합계	3,720,304	(373,881)	6,613	3,353,036

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

단기차입금	2,000,000	2,787,971	-	4,787,971

리스부채	610,234	(131,689)	96,302	574,847

합계	2,610,234	2,656,282	96,302	5,362,818