공구우먼 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표의 재작성 등의 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제 19 기반기	매출채권	2,174,449	177,542	8.2

미수금	107,987	50,000	46.3

대여금	597,755	18,364	3.1

합계	2,880,191	245,906	8.5

제 18 기	매출채권	1,458,192	11,275	0.8

미수금	2,105	-	-

대여금	400,000	-	-

합계	1,860,298	11,275	0.6

제 17 기	매출채권	1,415,321	11,449	0.8

미수금	398	-	-

대여금	500,000	-	-

합계	1,915,719	11,449	0.6

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19 기 반기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,275	11,449	10,464

2. 순대손처리액(①-②±③)	209,930	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	209,930	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	24,702	(174)	985

4. 기말 대손충당금 잔액합계	245,906	11,275	11,449

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	매출채권	2,117,982	56,467	-	-	2,174,449

구성비율(%)	97.4%	2.6%	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

구분	브랜드/회사명	계정과목	제 19기 반기	제 18기	제 17 기

주식회사 공구우먼	주식회사 공구우먼	원재료	82,432	103,351	231,500

상품	158,781	184,253	26,126

상품평가충당금	(4,246)	(2,984)	(1,478)

제품	4,534,031	4,493,602	3,975,020

제품평가충당금	(110,221)	(160,624)	(83,006)

미착품	-	-	31,206

종속회사	(주)에스아이엘파트너스	제품	397,203	-	-

제품평가충당금	(68,907)	-	-

기타	1,175	-	-

09WOMEN CO.,LTD. (JAPAN)	상품	1,291	-	-

합 계	4,991,539	4,617,597	4,179,368

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.28%	6.64%	6.61%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.7회	6.6회	8.7회

(2) 재고자산의 실사내용

○ 실사일자 2024년 6월 24일~28일(5일간)

○ 실사방법매분기말 실재성 및 완전성을 확인을 위한 자체 재고조사가 실시되고 있습니다.독립적인 감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고있습니다.

○ 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

원재료	82,432	82,432	-	82,432

상품	160,072	160,072	(4,246)	155,826

제품	4,931,234	4,931,234	(179,128)	4,752,106

기타	1,175	1,175	-	1,175

합 계	5,174,913	5,174,913	(183,374)	4,991,539

4) 공정가치평가 내역

(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	27,423,842	-	-	17,991,788	-	-

매출채권	2,174,449	-	-	1,458,192	-	-

대손충당금	(177,542)	-	-	(11,274)	-	-

유동금융자산

단기금융상품	19,000,000	-	-	28,500,000	-	-

단기대여금	47,755	-	-	-	-	-

대손충당금	(18,364)	-	-	-	-	-

미수수익	244,248	-	-	447,633	-	-

미수금	107,987	-	-	2,105	-	-

대손충당금	(50,000)	-	-	-	-	-

임차보증금	99,028	-	-	98,078	-	-

유동금융자산 계	19,430,654	-	-	29,047,816	-	-

소 계	48,851,403	-	-	48,486,522	-	-

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	2,026,009	-	-	1,372,369	-

지분증권	-	-	706,437	-	-	696,804

장기대여금	550,000	-	-	400,000	-	-

임차보증금	556,000	-	-	449,871	-	-

기타보증금	119,592	-	-	119,593	-	-

소 계	1,225,592	2,026,009	706,437	969,464	1,372,369	696,804

합 계	50,076,995	2,026,009	706,437	49,455,986	1,372,369	696,804

(*1) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가	상각후원가

[유동부채]

매입채무	87,292	112,098

단기차입금	365,438	-

유동금융부채

미지급금	458,477	410,060

미지급비용	545	-

유동리스부채	498,586	621,917

유동금융부채 계	957,608	1,031,977

소 계	1,410,338	1,144,075

[비유동부채]

장기차입금	50,000	-

비유동금융부채

비유동리스부채	60,818	250,530

소 계	110,818	250,530

합 계	1,521,156	1,394,605

(*1) 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	403,869	836,958	393,725	771,396

외환차익	6,000	6,119	517	3,576

외화환산이익	12,470	20,924	(582)	2,374

금융상품평가이익	4,951	9,681	3,714	7,668

금융수익 계	427,290	873,682	397,374	785,014

Ⅱ. 금융비용

이자비용	12,829	28,036	9,581	11,994

외환차손	2,404	4,432	4,051	7,462

외화환산손실	10,926	14,481	4,359	4,359

금융상품평가손실	-	-	2,289	4,979

기타의대손상각비	484	484	-	-

금융비용 계	26,643	47,433	20,280	28,794

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	400,647	826,249	377,094	756,220

(4) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	장기금융상품	-	654,865	1,371,144	2,026,009

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	706,437	706,437

전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	장기금융상품	-	601,225	771,144	1,372,369

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	696,804	696,804

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치