공구우먼 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표의 재작성 등의 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제 17 기 반기	매출채권	2,012,063	17,437	0.9

미수금	101	-	-

대여금	437,500	-	-

합계	2,449,664	17,437	0.7

제 16 기	매출채권	1,358,631	10,464	0.8

미수금	224	-	-

대여금	511,000	-	-

합계	1,869,855	10,464	0.6

제 15 기	매출채권	866,449	7,996	0.9

미수금	57,498	575	1.0

대여금	111,000	-	-

합계	1,034,948	8,571	0.8

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 17 기 반기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,464	8,571	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	221	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	221	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	6,974	2,114	8,571

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,437	10,464	8,571

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	2,012,063	-	-	-	2,012,063

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,012,063	-	-	-	2,012,063

구성비율(%)	100.00%	-	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 17기 반기	제 16 기	제 15 기

회사전체	원재료	123,044	236,410	-

상품	104,871	97,363	59,449

상품평가충당금	(6,371)	(2,849)	(2,919)

제품	4,131,810	2,906,594	1,569,254

제품평가충당금	(49,380)	(4,546)	(77,048)

합 계	4,303,974	3,232,972	1,548,736

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.23%	10.25%	6.46%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.9회	10.9회	14.8회

(2) 재고자산의 실사내용

○ 실사일자 2022년 06월 27일 ~ 2022년 06월 30일(4일간)

○ 실사방법매분기말 실재성 및 완전성을 확인을 위한 자체 재고조사가 실시되고 있습니다.독립적인 감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고있습니다.

○ 장기체화재고 등 현황

주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당금	기말잔액

원재료	123,044	123,044	-	123,044

상품	104,871	104,871	(6,371)	98,500

제품	4,131,810	4,131,810	(49,380)	4,082,430

합 계	4,359,726	4,359,726	(55,752)	4,303,974

4) 공정가치평가 내역

(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	5,273,452	-	-	1,795,290	-

매출채권	2,012,063	-	-	1,358,631	-

대손충당금	(17,437)	-	-	(10,464)	-

유동금융자산

단기금융상품	30,000,000	182,652	-	11,500,000	160,478

미수수익	186,134	-	-	30,530	-

미수금	102	-	-	224	-

유동금융자산 계	30,186,236	182,652	-	11,530,754	160,478

소 계	37,454,314	182,652	-	14,674,211	160,478

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	457,537	-	-	413,522

지분증권	-	-	1,000,000	-	-

장기대여금	437,500	-	-	511,000	-

임차보증금	289,884	-	-	239,012	-

기타보증금	58,591	-	-	58,591	-

소 계	785,975	457,537	1,000,000	808,603	413,522

합 계	38,240,289	640,189	1,000,000	15,482,814	574,000

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

[유동부채]

매입채무	29,729	4,257

유동금융부채

미지급금	1,023,259	1,168,525

임대보증금	-	-

유동리스부채(*)	388,401	296,994

유동금융부채 계	1,411,660	1,465,519

유동부채 소계	1,441,389	1,469,776

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채(*)	320,182	394,182

합 계	1,761,571	1,863,958

상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	206,901	22,691

외환차익	679	312

외화환산이익	1,202	1,334

금융상품평가이익	11,571	11,424

금융수익 계	220,353	35,761

Ⅱ. 금융비용

이자비용	7,487	5,202

외환차손	1,590	286

외화환산손실	2,473	19

금융상품평가손실	251	839

금융비용 계	11,801	6,346

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	208,552	29,415

(4) 금융상품 범주별 손익① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	206,901	-	206,901	(7,487)

외환차손익	(911)	-	(911)	-

외화환산손실	(1,271)	-	(1,271)	-

금융상품평가이익	-	11,320	11,320	-

합 계	204,719	11,320	216,039	(7,487)

② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	22,691	-	22,691	(5,202)

외환차손익	26	-	26	-

외화환산손익	1,315	-	1,315	-

금융상품평가이익	-	10,585	10,585	-

합 계	24,032	10,585	34,617	(5,202)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 반기

장단기금융상품	-	640,189	-	640,189

지분증권	-	-	1,000,000	1,000,000

제 16(전) 기

장단기금융상품	-	574,000	-	574,000

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치