공구우먼 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표의 재작성 등의 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제 16 기	매출채권	1,358,631	10,464	0.8

미수금	224	-	-

대여금	511,000	-	-

합계	1,869,855	10,464	0.6

제 15 기	매출채권	866,449	7,996	0.9

미수금	57,498	575	1.0

대여금	111,000	-	-

합계	1,034,948	8,571	0.8

제 14 기	매출채권	603,596	-	-

미수금	-	-	-

대여금	-	-	-

합계	603,596	-	-

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,571	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	221	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	221	-	-

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	2,114	8,571	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,464	8,571	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	1,358,631	-	-	-	1,358,631

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,358,631	-	-	-	1,358,631

구성비율(%)	100.00%	-	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

회사전체	원재료	236,410	-	-

상품	97,363	59,449	1,029,569

상품평가충당금	(2,849)	(2,919)	-

제품	2,906,594	1,569,254	-

제품평가충당금	(4,546)	(77,048)	-

합 계	3,232,972	1,548,736	1,029,569

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.25%	6.46%	5.71%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.9회	14.8회	14.3회

(2) 재고자산의 실사내용

○ 실 사일자 2021년 12월 31일(1일간)

○ 실사방법외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

○ 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.2021년말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당금	기말잔액

원재료	236,410	236,410	-	236,410

상품	97,363	97,363	(2,849)	94,514

제품	2,906,594	2,906,594	(4,546)	2,902,048

합 계	3,240,367	3,240,367	(7,395)	3,232,972

4) 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 공정가치와 그 평가방법당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,795,290	-	9,436,458	-

매출채권	1,358,631	-	866,449	-

대손충당금	(10,464)	-	(7,996)	-

유동금융자산

단기금융상품	11,500,000	160,478	-	72,526

미수수익	30,530	-	-	-

미수금	224	-	57,498	-

대손충당금	-	-	(575)	-

유동금융자산 계	11,530,754	160,478	56,923	72,526

소 계	14,674,211	160,478	10,351,834	72,526

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	-	413,522	-	449,215

장기대여금	511,000	-	111,000	-

임차보증금	239,012	-	250,000	-

기타보증금	58,591	-	300	-

소 계	808,603	413,522	361,300	449,215

합 계	15,482,814	574,000	10,713,134	521,741

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

당기말	전기말

[유동부채]

매입채무	4,257	170,292

유동금융부채

미지급금	1,168,525	766,482

임대보증금	-	30,000

유동리스부채	296,994	236,503

유동금융부채 계	1,465,519	1,032,985

유동부채 소계	1,469,776	1,203,277

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채	394,182	-

비유동부채 소계	394,182	-

합 계	1,863,958	1,203,277

상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	75,616	50,047

외환차익	3,525	-

외화환산이익	13	-

금융상품평가이익	16,700	21,480

금융상품처분이익	5,424	1

금융수익 계	101,278	71,528

Ⅱ. 금융비용

이자비용	6,950	22,805

외환차손	1,212	4,320

외화환산손실	146	863

금융상품평가손실	3,270	-

금융비용 계	11,578	27,988

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	89,700	43,540

(4) 금융상품 범주별 손익 ① 당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	75,616	-	75,616	(6,950)

외환차손익	2,313	-	2,313	-

외화환산손익	(133)	-	(133)	-

금융상품평가이익(손실)	-	13,430	13,430	-

금융상품처분이익(손실)	5,424	5,424	-

합 계	77,796	18,854	96,650	(6,950)

② 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	50,047	-	50,047	(22,805)

금융상품평가이익(손실)	-	21,480	21,480	-

금융상품처분이익(손실)	-	1	1	-

외환차손	(4,320)	-	(4,320)	-

외화환산손실	(863)	-	(863)	-

합 계	44,864	21,481	66,345	(22,805)

(5) 공정가치

① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말

장단기금융상품	-	574,000	-	574,000

전기말

장단기금융상품	-	521,741	-	521,741

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치
- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치