공구우먼 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 17(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 공구우먼

1) 회사의 개요

주식회사 공구우먼(이하 "당사")은 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을영위할 목적으로 하여 2006년 11월 2일에 설립 되었으며, 본사는 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에, 지점은 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동)에 소재하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이며, 2022년 3월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기 중 자본금에 대해 주식선택권의 행사가 이루어 졌고, 이에 따라 당반기말 현재 자본금은 2,261,835천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

김주영	7,470,000주	33.02%

티에스 2018-12 M 투자조합	7,350,000주	32.50%

문은경	60,000주	0.27%

김가한	60,000주	0.27%

김은기	60,000주	0.27%

우리사주조합	710주	0.00%

기타	7,617,640주	33.67%

합 계	22,618,350주	100.00%

2) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성한 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,111	2,298

예금 등	10,932,155	6,132,461

합 계	10,933,266	6,134,759

4) 금융상품(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	10,933,266	-	-	6,134,759	-	-

매출채권	2,016,704	-	-	1,415,321	-	-

대손충당금	(15,196)	-	-	(11,449)	-	-

유동금융자산

단기금융상품	30,000,000	-	-	35,000,000	-	-

미수수익	627,272	-	-	378,765	-	-

미수금	2,100	-	-	398	-	-

임차보증금	198,181	-	-	196,408	-	-

유동금융자산 계	30,827,553	-	-	35,575,571	-	-

소 계	43,762,327	-	-	43,114,202	-	-

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	1,050,176	-	-	703,673	-

지분증권	-	-	500,457	-	-	500,457

장기대여금	400,000	-	-	500,000	-	-

임차보증금	361,827	-	-	96,197	-	-

기타보증금	89,591	-	-	59,590	-	-

소 계	851,418	1,050,176	500,457	655,787	703,673	500,457

합 계	44,613,745	1,050,176	500,457	43,769,989	703,673	500,457

(*1) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가(*1)	상각후원가(*1)

[유동부채]

매입채무	164,714	46,213

유동금융부채

미지급금	1,038,259	1,145,753

유동리스부채	476,213	376,617

유동금융부채 계	1,514,472	1,522,370

유동부채 소계	1,679,186	1,568,583

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채	252,534	141,946

비유동부채 소계	252,534	141,946

합 계	1,931,720	1,710,529

(*1) 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	393,725	771,396	154,975	206,901

외환차익	517	3,576	582	679

외화환산이익	(582)	2,374	1,024	1,202

금융상품평가이익	3,714	7,668	4,723	11,571

금융수익 계	397,374	785,014	161,304	220,353

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,581	11,994	3,641	7,487

외환차손	4,051	7,462	1,075	1,590

외화환산손실	4,359	4,359	1,472	2,473

금융상품평가손실	2,289	4,979	-	251

금융비용 계	20,280	28,794	6,188	11,801

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	377,094	756,220	155,116	208,552

(4) 금융상품 범주별 손익① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	771,396	-	771,396	(11,994)

외환차손익	(3,886)	-	(3,886)	-

외화환산손익	(1,985)	-	(1,985)	-

금융상품평가손익	-	2,689	2,689	-

합 계	765,525	2,689	768,214	(11,994)

② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	206,901	-	206,901	(7,487)

외환차손익	(911)	-	(911)	-

외화환산손익	(1,271)	-	(1,271)	-

금융상품평가손익	-	11,320	11,320	-

합 계	204,719	11,320	216,039	(7,487)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	장기금융상품	-	550,176	500,000	1,050,176

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	500,457	500,457

전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	장기금융상품	-	503,673	200,000	703,673

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	500,457	500,457

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

5) 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	142,091	231,500

상품, 제품	4,998,796	4,001,146

미착품	-	31,205

평가충당금	(228,122)	(84,483)

합 계	4,912,765	4,179,368

(2) 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 143,638천원 및 48,357천원입니다.

6) 기타자산 및 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	147,619	18,865

선급비용	146,633	95,772

합 계	294,252	114,637

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	120,756	-	119,518	-

예수금	18,160	-	75,544	-

부가세예수금	543,479	-	584,100	-

이연수익(*1)	81,728	-	72,827	-

충당부채(*2)	294,892	-	264,299	-

기타장기종업원급여충당부채	-	19,399	-	19,399

합 계	1,059,015	19,399	1,116,288	19,399

(*1) 이연수익은 고객충성제도 관련하여 인식한 금액으로 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
(*2) 충당부채는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 금액으로 반품충당부채와 포인트충당부채입니다.

7) 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	7,026,462	-	-	7,026,462

건물	4,254,003	-	(89,557)	4,164,446

구축물	34,854	-	(875)	33,979

차량운반구	548	-	(546)	2

비품	130,343	13,802	(22,965)	121,180

시설장치	260,733	61,350	(38,355)	283,728

기타의유형자산	56,479	-	(923)	55,556

사용권자산	526,911	476,013	(248,780)	754,144

합 계	12,290,333	551,165	(402,001)	12,439,497

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	반기말장부금액

토지	7,132,607	239,994	-	-	7,372,601

건물	3,474,538	-	(66,459)	-	3,408,079

차량운반구	6,067	-	(2,385)	(1,499)	2,183

비품	103,860	36,007	(21,675)	-	118,192

시설장치	174,561	202,486	(43,674)	-	333,373

기타의유형자산	58,325	-	(923)	-	57,402

사용권자산	703,556	203,718	(188,900)	-	718,374

건설중인자산	-	11,000	-	-	11,000

합 계	11,653,514	693,205	(324,016)	(1,499)	12,021,204

(2) 리스① 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	1,399,934	923,921

감가상각누계액	(675,250)	(430,313)

차량운반구	38,426	38,426

감가상각누계액	(8,966)	(5,123)

합 계	754,144	526,911

② 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

건물	244,938	187,619

차량운반구	3,842	1,281

소 계	248,780	188,900

리스부채에 대한 이자비용	11,994	7,487

합 계	260,774	196,387

③ 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 252,916천원 및 205,530천원입니다.④ 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 14,501천원 및 14,886천원 입니다.

8) 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	반기말장부금액

상표권	130	-	(21)	109

소프트웨어	9,800	15,900	(1,465)	24,235

합 계	9,930	15,900	(1,486)	24,344

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	반기말장부금액

상표권	172	-	(21)	151

소프트웨어	-	12,000	(1,000)	11,000

합 계	172	12,000	(1,021)	11,151

9) 매출액

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	16,971,866	27,903,294	18,864,156	28,871,718

기타매출	-	1,534	4,480	4,480

합 계	16,971,866	27,904,828	18,868,636	28,876,198

당사의 수익은 전부 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행됩니다.(2) 당반기 및 전반기 매출액은 대부분 국내 매출입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	97,966	95,194

이연수익	81,728	72,827

합 계	179,694	168,021

전기말에 인식된 계약부채는 당반기 중에 모두 매출액으로 인식되었습니다.

10) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	805,429	1,584,686	762,727	1,441,499

퇴직급여	61,807	123,614	54,132	108,264

주식보상비용	6,336	12,288	33,678	64,162

복리후생비	159,793	319,134	131,026	238,572

여비교통비	19,925	47,029	5,594	10,943

접대비	13,931	45,784	24,042	58,413

통신비	2,710	17,338	3,038	6,941

세금과공과	65,715	91,164	69,517	76,177

감가상각비	209,273	358,399	166,453	324,016

보험료	6,848	13,840	7,149	14,385

차량유지비	2,339	4,078	2,862	5,121

운반비	688,184	1,114,960	733,516	1,078,455

도서인쇄비	8,047	15,541	10,550	11,927

포장비	71,448	152,219	105,436	146,170

지급수수료	1,219,042	2,042,412	1,225,223	2,412,911

광고선전비	336,723	542,638	341,264	543,638

대손상각비	1,133	3,748	3,958	6,974

무형자산상각비	876	1,486	611	1,021

인적용역비	121,670	231,454	91,385	186,685

기타	41,221	95,760	48,589	97,760

합 계	3,842,450	6,817,572	3,820,750	6,834,034

11) 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품의 변동	7,135,132	11,487,655	7,605,941	10,990,869

원재료의 사용	821,784	1,521,092	1,084,905	2,054,947

급여 등	875,443	1,716,099	843,082	1,599,039

퇴직급여	76,971	153,943	66,543	133,085

복리후생비	179,610	355,111	146,495	267,411

감가상각비	231,098	402,001	166,453	324,016

운반비	703,155	1,143,751	742,894	1,098,467

지급수수료	1,226,968	2,058,553	1,232,668	2,424,534

광고선전비	336,723	542,638	341,264	543,638

외주가공비	878,248	1,546,084	1,130,513	1,978,943

경상연구개발비	138,631	281,832	143,534	278,989

기타	422,236	841,444	402,340	679,331

합 계	13,025,999	22,050,203	13,906,632	22,373,269

당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 153,943천원 및 133,085천원입니다.

12) 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	9,593	9,593

기타	3,823	20,652	1,888	2,926

기타수익 계	3,823	20,652	11,481	12,519

기타비용

기부금	-	-	3,000	3,000

기타	589	768	123	173

기타비용 계	589	768	3,123	3,173

13) 법인세

법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.5% 입니다.

14) 자본(1) 자본금

당반기말 현재 당사의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,618,350주 및 100원이며, 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당반기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	주	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	원	100	100

발행주식의 수	주	22,618,350	22,263,600

자본금(*1)	천원	2,261,835	2,226,360

(*1) 당반기 중 주식선택권 행사로 354,750주를 추가로 발행하였습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,232,034	21,424,371

(3) 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	109,616	1,035,557

기타자본	735,951	-

합 계	845,567	1,035,557

주식선택권은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 15에서 설명하고 있습니다.

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	35,612,034	34,879,739

이익준비금(*)	526,670	125,925

합 계	36,138,704	35,005,664

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

15) 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

종류	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020년 10월 23일	2022년 5월 16일	2023년 2월 20일

대상	임직원 11명	임직원 1명	임직원 7명

부여수량(*1)	645,000주	90,000주	16,604주

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

만기	2024년 10월 24일	2026년 5월 16일	2027년 2월 21일

행사가격(*1)	2,000원	5,483원	12,650원

부여일의 주가(*1)	1,958원	5,417원	12,360원

주가변동성(*2)	28.13%	23.30%	24.40%

무위험수익률(*3)	0.91%	2.75%	3.63%

공정가치(*1),(*4)	383원	515원	381.64원

(*1) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지주 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.
(*3) 무위험수익률은 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.
(*4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치이며 산정방법은 공정가액접근법(이항모형적용)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)

당반기	전기

기초 잔여주	504,000	645,000

부여	16,604	90,000

소멸	(23,750)	-

행사	(354,750)	(231,000)

기말 잔여주	142,104	504,000

(3) 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 당반기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말까지 인식한 보상원가	261,791

당기보상원가	12,609

잔여보상원가	25,578

총보상원가	299,978

(4) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 35,500주 입니다.

16) 주당손익(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,974,652,334	5,140,487,294	4,022,864,233	5,277,250,188

가중평균 유통보통주식수(*1)	22,618,350	22,553,672	18,935,088	18,935,088

기본주당이익	132	228	212	279

(*1) 2022년 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,974,652,334	5,140,487,294	4,022,864,233	5,277,250,188

행사가정효과	-	-	-	-

행사가정 시 반기순이익	2,974,652,334	5,140,487,294	4,022,864,233	5,277,250,188

가중평균유통보통주식수	22,618,350	22,553,672	18,935,088	18,935,088

희석성 잠재적 보통주식수(*1)	14,123	84,254	506,338	495,154

조정된 가중평균유통보통주식수	22,632,473	22,637,926	19,441,426	19,430,242

희석주당이익	131	227	207	272

(*1) 주식선택권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.

17) 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

최대주주	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	(주)티에스인베스트먼트	(주)티에스인베스트먼트

티에스 2018-12 M 투자조합 등	티에스 2018-12 M 투자조합 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	자금대여	자금회수

제 18(당) 기 반기

주요 경영진 등	-	100,000

제 17(전) 기 반기

주요 경영진 등	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	계정과목	당반기말	전기말

주요 경영진 등	장기대여금	100,000	200,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	71,306	115,000

퇴직급여	5,942	9,583

주식보상비용	-	18,535

합 계	77,248	143,118

18) 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	325,222

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 1건(토지 계약금 반환 및 손해배상 청구소송, 소송가액 : 45,580천원)으로 당반기말 현재 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

19) 위험관리(1) 위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	10,932,154	6,132,461

매출채권	2,001,508	1,403,872

금융자산	33,229,604	37,435,488

합 계	46,163,266	44,971,821

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	2,016,704	1,415,321

6개월 초과	-	-

합 계	2,016,704	1,415,321

상기 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말과 전기말현재 각각 15,196천원 및 11,449천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	164,714	-	-	164,714

리스부채(*1)	487,425	267,453	7,003	761,881

기타금융부채	1,038,259	-	-	1,038,259

합 계	1,690,398	267,453	7,003	1,964,854

(*1) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(A)	728,747	518,563

차감: 현금및현금성자산(B)	10,933,266	6,134,759

순부채(C = A - B)	(10,204,519)	(5,616,196)

자본총계(D)	61,083,500	59,297,313

총자본(E = C + D)	50,878,981	53,681,117

자본조달비율(C / E) (*1)	-	-

(*1) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

20) 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 요약반기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 신규측정에 따른 사용권자산 증가	476,013	203,718

리스부채의 유동성 대체	114,934	91,407

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채	리스부채

기초잔액	518,563	691,176

재무활동 현금흐름	(226,421)	(192,019)

그 밖의 변동	436,605	209,426

기말잔액	728,747	708,583

21) 보고기간후 사건당사는 2023년 7월 17일 이사회결의를 통해 58,432주의 주식선택권을 부여하였습니다. (가득조건 : 근무용역제공 2년, 행사가격 : 8,557원)