공구우먼 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 16(전) 기 반기 2021년 6월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 공구우먼

1) 회사의 개요

주식회사 공구우먼(이하 "당사")은 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을영위할 목적으로 하여 2006년 11월 2일에 설립 되었으며, 본사는 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에, 지점은 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동, 서교제일빌딩)에 소재하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이며, 2022년 3월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기 중 자본금에 대해 유상증자 및 무상증자가 이루어 졌고, 이에 따라 당반기말 현재 자본금은 2,203,260천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

김주영	7,470,000주	33.90%

티에스 2018-12 M 투자조합	7,350,000주	33.36%

문은경	60,000주	0.27%

김가한	60,000주	0.27%

김은기	60,000주	0.27%

이치엽	37,500주	0.17%

우리사주조합	58,180주	0.26%

기타	6,936,920주	31.48%

합 계	22,032,600주	100.00%

2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당반기 중 COVID-19는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 및 매출 등에 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 변동 및 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업,재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

(3) 유의적 회계정책당반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 직전 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

현금	1,229	4,678

예금 등	5,272,223	1,790,612

합 계	5,273,452	1,795,290

4) 금융상품(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	5,273,452	-	-	1,795,290	-

매출채권	2,012,063	-	-	1,358,631	-

대손충당금	(17,437)	-	-	(10,464)	-

유동금융자산

단기금융상품	30,000,000	182,652	-	11,500,000	160,478

미수수익	186,134	-	-	30,530	-

미수금	102	-	-	224	-

유동금융자산 계	30,186,236	182,652	-	11,530,754	160,478

소 계	37,454,314	182,652	-	14,674,211	160,478

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	457,537	-	-	413,522

지분증권	-	-	1,000,000	-	-

장기대여금	437,500	-	-	511,000	-

임차보증금	289,884	-	-	239,012	-

기타보증금	58,591	-	-	58,591	-

소 계	785,975	457,537	1,000,000	808,603	413,522

합 계	38,240,289	640,189	1,000,000	15,482,814	574,000

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

[유동부채]

매입채무	29,729	4,257

유동금융부채

미지급금	1,023,259	1,168,525

임대보증금	-	-

유동리스부채(*)	388,401	296,994

유동금융부채 계	1,411,660	1,465,519

유동부채 소계	1,441,389	1,469,776

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채(*)	320,182	394,182

합 계	1,761,571	1,863,958

상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	154,975	206,901	15,003	22,691

외환차익	582	679	10	312

외화환산이익	1,024	1,202	(84)	1,334

금융상품평가이익	4,723	11,571	5,700	11,424

금융수익 계	161,304	220,353	20,629	35,761

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,641	7,487	2,071	5,202

외환차손	1,075	1,590	280	286

외화환산손실	1,472	2,473	(1)	19

금융상품평가손실	-	251	839	839

금융비용 계	6,188	11,801	3,189	6,346

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	155,116	208,552	17,440	29,415

(4) 금융상품 범주별 손익① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	206,901	-	206,901	(7,487)

외환차손익	(911)	-	(911)	-

외화환산손실	(1,271)	-	(1,271)	-

금융상품평가이익	-	11,320	11,320	-

합 계	204,719	11,320	216,039	(7,487)

② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	22,691	-	22,691	(5,202)

외환차손익	26	-	26	-

외화환산손익	1,315	-	1,315	-

금융상품평가이익	-	10,585	10,585	-

합 계	24,032	10,585	34,617	(5,202)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 반기

장단기금융상품	-	640,189	-	640,189

지분증권	-	-	1,000,000	1,000,000

제 16(전) 기

장단기금융상품	-	574,000	-	574,000

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

5) 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

원재료	123,044	236,410

상품, 제품	4,236,681	3,003,957

평가충당금	(55,751)	(7,395)

합 계	4,303,974	3,232,972

(2) 당반기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 48,357천원 및 (72,572천원)입니다.

6) 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선급금	37,208	219,802

선급비용	158,544	77,950

합 계	195,752	297,752

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선수금	175,834	165,562

예수금	17,773	81,127

부가세예수금	686,247	493,777

이연수익(*)	69,120	65,170

충당부채	310,608	286,147

합 계	1,259,582	1,091,783

(*) 이연수익은 고객충성제도 관련하여 인식한 금액으로 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

7) 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	반기말장부금액

토지	7,132,607	239,994	-	-	-	7,372,601

건물	3,474,538	-	(66,459)	-	-	3,408,079

차량운반구	6,067	-	(2,385)	(1,499)	-	2,183

비품	103,860	36,007	(21,675)	-	-	118,192

시설장치	174,561	202,486	(43,674)	-	-	333,373

기타의유형자산	58,325	-	(923)	-	-	57,402

사용권자산	703,556	203,718	(188,900)	-	-	718,374

건설중인자산	-	11,000	-	-	-	11,000

합 계	11,653,514	693,205	(324,016)	(1,499)	-	12,021,204

② 제 16(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	반기말장부금액

토지	7,062,848	48,725	-	-	(1,229,275)	5,882,298

건물	2,413,638	113,614	(66,201)	-	1,080,205	3,541,256

차량운반구	14,734	-	(4,332)	(2)	-	10,400

비품	128,467	10,440	(21,771)	-	-	117,136

시설장치	84,488	48,299	(25,852)	-	24,545	131,480

기타의유형자산	60,172	-	(923)	-	-	59,249

사용권자산	231,324	-	(135,956)	-	-	95,368

건설중인자산	1,073,659	304,767	-	-	(1,378,426)	-

합 계	11,069,330	525,845	(255,035)	(2)	(1,502,951)	9,837,187

(2) 리스① 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

건물	923,921	758,629

감가상각누계액	(242,693)	(55,073)

차량운반구	38,426	-

감가상각누계액	(1,281)	-

합 계	718,373	703,556

② 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비

건물	187,619	135,955

차량운반구	1,281	-

소 계	188,900	135,955

리스부채에 대한 이자비용	7,487	5,202

합 계	196,387	141,157

③ 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 205,530천원 및 159,625천원입니다.④ 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 14,886천원 및 9,625천원 입니다.

8) 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	반기말장부금액

상표권	172	-	(21)	151

소프트웨어	-	12,000	(1,000)	11,000

합 계	172	12,000	(1,021)	11,151

② 제 16(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	반기말장부금액

상표권	-	211	(18)	193

합 계	-	211	(18)	193

9) 매출액

(1) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	18,864,156	28,871,718	13,575,380	21,197,254

기타매출	4,480	4,480	9,000	18,000

합 계	18,868,636	28,876,198	13,584,380	21,215,254

당사의 수익은 전부 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행됩니다.(2) 당반기 및 전반기 매출액은 대부분 국내 매출입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선수금	89,084	78,812

이연수익	69,120	65,170

합 계	158,204	143,982

전기말에 인식된 계약부채는 당반기 중에 모두 매출액으로 인식되었습니다.

10) 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	762,727	1,441,499	794,190	1,502,367

퇴직급여	54,132	108,264	64,356	128,768

주식보상비용	33,678	64,162	28,068	60,112

복리후생비	131,026	238,572	97,120	185,711

여비교통비	5,594	10,943	8,593	12,912

접대비	24,042	58,413	6,446	11,640

통신비	3,038	6,941	2,472	5,195

세금과공과	69,517	76,177	8,565	8,723

감가상각비	166,453	324,016	128,870	255,035

보험료	7,149	14,385	8,284	15,462

차량유지비	2,862	5,121	1,492	3,603

운반비	733,516	1,078,455	486,758	722,351

도서인쇄비	10,550	11,927	10,308	10,600

포장비	105,436	146,170	72,128	123,062

지급수수료	1,225,223	2,412,911	829,740	1,389,227

광고선전비	341,264	543,638	257,552	326,560

대손상각비	3,958	6,974	8,436	8,436

무형자산상각비	611	1,021	11	18

인적용역비	91,385	186,685	83,894	170,723

기타	48,589	97,760	35,357	78,487

합 계	3,820,750	6,834,034	2,932,640	5,018,992

11) 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품의 변동	7,605,941	10,990,869	5,210,113	8,399,795

원재료의 사용	1,084,905	2,054,947	728,946	1,341,143

급여 등	843,082	1,599,039	868,034	1,650,890

퇴직급여	66,543	133,085	78,015	156,085

복리후생비	146,495	267,411	104,857	199,322

감가상각비	166,453	324,016	128,870	255,035

운반비	742,894	1,098,467	497,674	751,700

지급수수료	1,232,668	2,424,534	834,074	1,399,634

광고선전비	341,264	543,638	264,076	354,885

외주가공비	1,130,513	1,978,943	894,358	1,409,589

경상연구개발비	143,534	278,989	107,560	220,432

기타	402,340	679,331	272,917	481,753

합 계	13,906,632	22,373,269	9,989,494	16,620,263

당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 133,085천원 및 156,085천원입니다.

12) 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금환입	-	-	354	354

유형자산처분이익	9,593	9,593	-	-

기타	1,888	2,926	4,681	21,595

기타수익 계	11,481	12,519	5,035	21,949

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	2

기부금	3,000	3,000	-	-

기타	123	173	311	833

기타비용 계	3,123	3,173	311	835

13) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.5% 입니다.

14) 자본(1) 자본금

당반기말 현재 당사의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,032,600주 및 100원이며, 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	주	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	원	100	100

발행주식의 수	주	22,032,600	2,518,500

자본금(*1),(*2)	천원	2,203,260	251,850

(*1) 2022년 3월 23일 유상증자(보통주 1,153,600주, 주당발행금액 20,000원)을 통해 자본금이 증가하였습니다.
(*2) 2022년 6월 30일 무상증자(1주당 5주배정)을 통해 자본금이 증가하였습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주식발행초과금	20,926,713	20,015

(3) 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주식선택권	2,980,320	147,002

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

미처분이익잉여금	28,771,374	26,574,004

이익준비금(*)	183,605	125,925

합 계	28,954,979	26,699,929

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15) 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

종류	주식결제형	주식결제형

부여일	2020년 10월 23일	2022년 5월 16일

대상	임직원 11명	임직원 1명

부여수량(*1)	645,000주	90,000주

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

만기	2024년 10월 24일	2026년 5월 16일

행사가격(*1)	2,000원	5,483원

부여일의 주가(*1)	1,958원	5,417원

주가변동성(*2)	28.13%	23.30%

무위험수익률(*3)	0.91%	2.75%

공정가치(*1),(*4)	383원	515원

(*1) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지주 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.
(*3) 무위험수익률은 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.
(*4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치이며, 산정방법은 공정가액접근법(이항모형 적용)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)

제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기초 잔여주	645,000	678,000

부여	90,000	-

소멸	-	(33,000)

기말 잔여주	735,000	645,000

(3) 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 당반기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말까지 인식한 보상원가	147,002

당기보상원가	64,162

잔여보상원가	82,477

총보상원가	293,641

(4) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

16) 주당손익(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,022,864,233	5,277,250,188	2,816,963,391	3,969,117,011

가중평균 유통보통주식수(*)	18,935,088	18,935,088	15,108,000	15,108,000

기본주당이익	212	279	186	263

(*) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,022,864,233	5,277,250,188	2,816,963,391	3,969,117,011

전환가정효과	-	-	-	-

전환가정 시 당기순이익	4,022,864,233	5,277,250,188	2,816,963,391	3,969,117,011

가중평균유통보통주식수	18,935,088	18,935,088	15,108,000	15,108,000

희석성 잠재적 보통주식수(*)	506,338	495,154	-	-

조정된 가중평균유통보통주식수	19,441,426	19,430,242	15,108,000	15,108,000

희석주당이익	207	272	186	263

(*) 주식선택권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.

17) 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

최대주주	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	(주)티에스인베스트먼트	(주)티에스인베스트먼트

티에스 2018-12 M 투자조합 등	티에스 2018-12 M 투자조합 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	자금대여	자금회수

제 17(당) 기 반기

주요 경영진 등	-	-

제 16(전) 기 반기

주요 경영진 등	200,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	계정과목	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주요 경영진 등	장기대여금	237,500	237,500

(4) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

급여	115,000	72,500

퇴직급여	9,583	7,917

주식보상비용	18,535	9,421

합 계	143,118	89,838

18) 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	319,867

(2) 당반기말 현재 양주시 소재 토지에 대한 소유권이전 등기 소송(2심)이 의정부지방법원에 계류되어 진행 중입니다. 22년 2월 8일 1심 피고 승소판결이 되었으나, 원고측으로 부터 항소장이 제출되었고, 22년 3월 25일 2심 소송이 개시되었습니다.당반기말 현재 해당소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(원고: (주)진성산업개발, 피고: 당사 포함 9명)

19) 위험관리(1) 위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

현금및현금성자산(현금시재 제외)	5,272,223	1,790,612

매출채권	1,994,626	1,348,167

금융자산	32,612,400	12,913,357

합 계	39,879,249	16,052,136

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

6개월 이내	2,012,063	1,358,631

6개월 초과	-	-

합 계	2,012,063	1,358,631

상기 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 각각 17,437천원 및 10,464천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	29,729	-	-	29,729

리스부채	392,382	316,764	15,385	724,531

기타금융부채	1,023,259	-	-	1,023,259

합 계	1,445,370	316,764	15,385	1,777,519

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

총차입금(A)	708,583	691,176

차감: 현금및현금성자산(B)	(5,273,452)	(1,795,290)

순부채(C = A - B)	(4,564,869)	(1,104,114)

자본총계(D)	55,065,273	27,118,796

총자본(E = C + D)	50,500,404	26,014,682

자본조달비율(C / E)	(*)	(*)

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

리스부채	리스부채

기초잔액	691,176	236,503

재무활동 현금흐름	(192,019)	(150,000)

그 밖의 변동	209,426	5,202

반기말잔액	708,583	91,705

20) 현금흐름표당반기 및 전반기 요약반기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,378,426

리스부채 신규측정에 따른 사용권자산 증가	203,718	-

매각예정자산 분류	-	1,502,951

제 17(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 16(전) 기 반기 2021년 6월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 공구우먼

1. 회사의 개요

주식회사 공구우먼(이하 "당사")은 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을영위할 목적으로 하여 2006년 11월 2일에 설립 되었으며, 본사는 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에, 지점은 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동, 서교제일빌딩)에 소재하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이며, 2022년 3월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기 중 자본금에 대해 유상증자 및 무상증자가 이루어 졌고, 이에 따라 당반기말 현재 자본금은 2,203,260천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

김주영	7,470,000주	33.90%

티에스 2018-12 M 투자조합	7,350,000주	33.36%

문은경	60,000주	0.27%

김가한	60,000주	0.27%

김은기	60,000주	0.27%

이치엽	37,500주	0.17%

우리사주조합	58,180주	0.26%

기타	6,936,920주	31.48%

합 계	22,032,600주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당반기 중 COVID-19는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 및 매출 등에 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 변동 및 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업,재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

(3) 유의적 회계정책당반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 직전 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

현금	1,229	4,678

예금 등	5,272,223	1,790,612

합 계	5,273,452	1,795,290

4. 금융상품(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	5,273,452	-	-	1,795,290	-

매출채권	2,012,063	-	-	1,358,631	-

대손충당금	(17,437)	-	-	(10,464)	-

유동금융자산

단기금융상품	30,000,000	182,652	-	11,500,000	160,478

미수수익	186,134	-	-	30,530	-

미수금	102	-	-	224	-

유동금융자산 계	30,186,236	182,652	-	11,530,754	160,478

소 계	37,454,314	182,652	-	14,674,211	160,478

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	457,537	-	-	413,522

지분증권	-	-	1,000,000	-	-

장기대여금	437,500	-	-	511,000	-

임차보증금	289,884	-	-	239,012	-

기타보증금	58,591	-	-	58,591	-

소 계	785,975	457,537	1,000,000	808,603	413,522

합 계	38,240,289	640,189	1,000,000	15,482,814	574,000

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

[유동부채]

매입채무	29,729	4,257

유동금융부채

미지급금	1,023,259	1,168,525

임대보증금	-	-

유동리스부채(*)	388,401	296,994

유동금융부채 계	1,411,660	1,465,519

유동부채 소계	1,441,389	1,469,776

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채(*)	320,182	394,182

합 계	1,761,571	1,863,958

상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	154,975	206,901	15,003	22,691

외환차익	582	679	10	312

외화환산이익	1,024	1,202	(84)	1,334

금융상품평가이익	4,723	11,571	5,700	11,424

금융수익 계	161,304	220,353	20,629	35,761

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,641	7,487	2,071	5,202

외환차손	1,075	1,590	280	286

외화환산손실	1,472	2,473	(1)	19

금융상품평가손실	-	251	839	839

금융비용 계	6,188	11,801	3,189	6,346

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	155,116	208,552	17,440	29,415

(4) 금융상품 범주별 손익① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	206,901	-	206,901	(7,487)

외환차손익	(911)	-	(911)	-

외화환산손실	(1,271)	-	(1,271)	-

금융상품평가이익	-	11,320	11,320	-

합 계	204,719	11,320	216,039	(7,487)

② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	22,691	-	22,691	(5,202)

외환차손익	26	-	26	-

외화환산손익	1,315	-	1,315	-

금융상품평가이익	-	10,585	10,585	-

합 계	24,032	10,585	34,617	(5,202)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 반기

장단기금융상품	-	640,189	-	640,189

지분증권	-	-	1,000,000	1,000,000

제 16(전) 기

장단기금융상품	-	574,000	-	574,000

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

5. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

원재료	123,044	236,410

상품, 제품	4,236,681	3,003,957

평가충당금	(55,751)	(7,395)

합 계	4,303,974	3,232,972

(2) 당반기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 48,357천원 및 (72,572천원)입니다.

6. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선급금	37,208	219,802

선급비용	158,544	77,950

합 계	195,752	297,752

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선수금	175,834	165,562

예수금	17,773	81,127

부가세예수금	686,247	493,777

이연수익(*)	69,120	65,170

충당부채	310,608	286,147

합 계	1,259,582	1,091,783

(*) 이연수익은 고객충성제도 관련하여 인식한 금액으로 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

7. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	반기말장부금액

토지	7,132,607	239,994	-	-	-	7,372,601

건물	3,474,538	-	(66,459)	-	-	3,408,079

차량운반구	6,067	-	(2,385)	(1,499)	-	2,183

비품	103,860	36,007	(21,675)	-	-	118,192

시설장치	174,561	202,486	(43,674)	-	-	333,373

기타의유형자산	58,325	-	(923)	-	-	57,402

사용권자산	703,556	203,718	(188,900)	-	-	718,374

건설중인자산	-	11,000	-	-	-	11,000

합 계	11,653,514	693,205	(324,016)	(1,499)	-	12,021,204

② 제 16(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	반기말장부금액

토지	7,062,848	48,725	-	-	(1,229,275)	5,882,298

건물	2,413,638	113,614	(66,201)	-	1,080,205	3,541,256

차량운반구	14,734	-	(4,332)	(2)	-	10,400

비품	128,467	10,440	(21,771)	-	-	117,136

시설장치	84,488	48,299	(25,852)	-	24,545	131,480

기타의유형자산	60,172	-	(923)	-	-	59,249

사용권자산	231,324	-	(135,956)	-	-	95,368

건설중인자산	1,073,659	304,767	-	-	(1,378,426)	-

합 계	11,069,330	525,845	(255,035)	(2)	(1,502,951)	9,837,187

(2) 리스① 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

건물	923,921	758,629

감가상각누계액	(242,693)	(55,073)

차량운반구	38,426	-

감가상각누계액	(1,281)	-

합 계	718,373	703,556

② 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비

건물	187,619	135,955

차량운반구	1,281	-

소 계	188,900	135,955

리스부채에 대한 이자비용	7,487	5,202

합 계	196,387	141,157

③ 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 205,530천원 및 159,625천원입니다.④ 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 14,886천원 및 9,625천원 입니다.

8. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	반기말장부금액

상표권	172	-	(21)	151

소프트웨어	-	12,000	(1,000)	11,000

합 계	172	12,000	(1,021)	11,151

② 제 16(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	반기말장부금액

상표권	-	211	(18)	193

합 계	-	211	(18)	193

9. 매출액

(1) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	18,864,156	28,871,718	13,575,380	21,197,254

기타매출	4,480	4,480	9,000	18,000

합 계	18,868,636	28,876,198	13,584,380	21,215,254

당사의 수익은 전부 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행됩니다.(2) 당반기 및 전반기 매출액은 대부분 국내 매출입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선수금	89,084	78,812

이연수익	69,120	65,170

합 계	158,204	143,982

전기말에 인식된 계약부채는 당반기 중에 모두 매출액으로 인식되었습니다.

10. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	762,727	1,441,499	794,190	1,502,367

퇴직급여	54,132	108,264	64,356	128,768

주식보상비용	33,678	64,162	28,068	60,112

복리후생비	131,026	238,572	97,120	185,711

여비교통비	5,594	10,943	8,593	12,912

접대비	24,042	58,413	6,446	11,640

통신비	3,038	6,941	2,472	5,195

세금과공과	69,517	76,177	8,565	8,723

감가상각비	166,453	324,016	128,870	255,035

보험료	7,149	14,385	8,284	15,462

차량유지비	2,862	5,121	1,492	3,603

운반비	733,516	1,078,455	486,758	722,351

도서인쇄비	10,550	11,927	10,308	10,600

포장비	105,436	146,170	72,128	123,062

지급수수료	1,225,223	2,412,911	829,740	1,389,227

광고선전비	341,264	543,638	257,552	326,560

대손상각비	3,958	6,974	8,436	8,436

무형자산상각비	611	1,021	11	18

인적용역비	91,385	186,685	83,894	170,723

기타	48,589	97,760	35,357	78,487

합 계	3,820,750	6,834,034	2,932,640	5,018,992

11. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품의 변동	7,605,941	10,990,869	5,210,113	8,399,795

원재료의 사용	1,084,905	2,054,947	728,946	1,341,143

급여 등	843,082	1,599,039	868,034	1,650,890

퇴직급여	66,543	133,085	78,015	156,085

복리후생비	146,495	267,411	104,857	199,322

감가상각비	166,453	324,016	128,870	255,035

운반비	742,894	1,098,467	497,674	751,700

지급수수료	1,232,668	2,424,534	834,074	1,399,634

광고선전비	341,264	543,638	264,076	354,885

외주가공비	1,130,513	1,978,943	894,358	1,409,589

경상연구개발비	143,534	278,989	107,560	220,432

기타	402,340	679,331	272,917	481,753

합 계	13,906,632	22,373,269	9,989,494	16,620,263

당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 133,085천원 및 156,085천원입니다.

12. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금환입	-	-	354	354

유형자산처분이익	9,593	9,593	-	-

기타	1,888	2,926	4,681	21,595

기타수익 계	11,481	12,519	5,035	21,949

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	2

기부금	3,000	3,000	-	-

기타	123	173	311	833

기타비용 계	3,123	3,173	311	835

13. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.5% 입니다.

14. 자본(1) 자본금

당반기말 현재 당사의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,032,600주 및 100원이며, 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	주	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	원	100	100

발행주식의 수	주	22,032,600	2,518,500

자본금(*1),(*2)	천원	2,203,260	251,850

(*1) 2022년 3월 23일 유상증자(보통주 1,153,600주, 주당발행금액 20,000원)을 통해 자본금이 증가하였습니다.
(*2) 2022년 6월 30일 무상증자(1주당 5주배정)을 통해 자본금이 증가하였습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주식발행초과금	20,926,713	20,015

(3) 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주식선택권	2,980,320	147,002

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

미처분이익잉여금	28,771,374	26,574,004

이익준비금(*)	183,605	125,925

합 계	28,954,979	26,699,929

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

종류	주식결제형	주식결제형

부여일	2020년 10월 23일	2022년 5월 16일

대상	임직원 11명	임직원 1명

부여수량(*1)	645,000주	90,000주

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

만기	2024년 10월 24일	2026년 5월 16일

행사가격(*1)	2,000원	5,483원

부여일의 주가(*1)	1,958원	5,417원

주가변동성(*2)	28.13%	23.30%

무위험수익률(*3)	0.91%	2.75%

공정가치(*1),(*4)	383원	515원

(*1) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지주 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.
(*3) 무위험수익률은 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.
(*4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치이며, 산정방법은 공정가액접근법(이항모형 적용)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)

제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기초 잔여주	645,000	678,000

부여	90,000	-

소멸	-	(33,000)

기말 잔여주	735,000	645,000

(3) 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 당반기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말까지 인식한 보상원가	147,002

당기보상원가	64,162

잔여보상원가	82,477

총보상원가	293,641

(4) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

16. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,022,864,233	5,277,250,188	2,816,963,391	3,969,117,011

가중평균 유통보통주식수(*)	18,935,088	18,935,088	15,108,000	15,108,000

기본주당이익	212	279	186	263

(*) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,022,864,233	5,277,250,188	2,816,963,391	3,969,117,011

전환가정효과	-	-	-	-

전환가정 시 당기순이익	4,022,864,233	5,277,250,188	2,816,963,391	3,969,117,011

가중평균유통보통주식수	18,935,088	18,935,088	15,108,000	15,108,000

희석성 잠재적 보통주식수(*)	506,338	495,154	-	-

조정된 가중평균유통보통주식수	19,441,426	19,430,242	15,108,000	15,108,000

희석주당이익	207	272	186	263

(*) 주식선택권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.

17. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

최대주주	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	(주)티에스인베스트먼트	(주)티에스인베스트먼트

티에스 2018-12 M 투자조합 등	티에스 2018-12 M 투자조합 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	자금대여	자금회수

제 17(당) 기 반기

주요 경영진 등	-	-

제 16(전) 기 반기

주요 경영진 등	200,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	계정과목	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

주요 경영진 등	장기대여금	237,500	237,500

(4) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

급여	115,000	72,500

퇴직급여	9,583	7,917

주식보상비용	18,535	9,421

합 계	143,118	89,838

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	319,867

(2) 당반기말 현재 양주시 소재 토지에 대한 소유권이전 등기 소송(2심)이 의정부지방법원에 계류되어 진행 중입니다. 22년 2월 8일 1심 피고 승소판결이 되었으나, 원고측으로 부터 항소장이 제출되었고, 22년 3월 25일 2심 소송이 개시되었습니다.당반기말 현재 해당소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(원고: (주)진성산업개발, 피고: 당사 포함 9명)

19. 위험관리(1) 위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

현금및현금성자산(현금시재 제외)	5,272,223	1,790,612

매출채권	1,994,626	1,348,167

금융자산	32,612,400	12,913,357

합 계	39,879,249	16,052,136

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

6개월 이내	2,012,063	1,358,631

6개월 초과	-	-

합 계	2,012,063	1,358,631

상기 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 각각 17,437천원 및 10,464천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	29,729	-	-	29,729

리스부채	392,382	316,764	15,385	724,531

기타금융부채	1,023,259	-	-	1,023,259

합 계	1,445,370	316,764	15,385	1,777,519

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

총차입금(A)	708,583	691,176

차감: 현금및현금성자산(B)	(5,273,452)	(1,795,290)

순부채(C = A - B)	(4,564,869)	(1,104,114)

자본총계(D)	55,065,273	27,118,796

총자본(E = C + D)	50,500,404	26,014,682

자본조달비율(C / E)	(*)	(*)

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

리스부채	리스부채

기초잔액	691,176	236,503

재무활동 현금흐름	(192,019)	(150,000)

그 밖의 변동	209,426	5,202

반기말잔액	708,583	91,705

20. 현금흐름표당반기 및 전반기 요약반기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,378,426

리스부채 신규측정에 따른 사용권자산 증가	203,718	-

매각예정자산 분류	-	1,502,951