공구우먼 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

2) 감사(1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

이재혁	- 건국대학교 경영학과 졸업('09)- 삼일회계법인 ('08~'14)- 안강벤처투자 ('14~'16)
- 에큐온캐피탈(구,KT캐피탈) ('16~'17)
- 제이비자산운용 ('17~'20)
- AIP벤처투자파트너스 대표이사 ('20~현재)	미해당	-

(2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용	비고

정관 제 45조
(감사의 수)	① 회사는 1인의 이상의 감사를 둘 수 있다.	정관

제 46조
(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4 제 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대 주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	정관

제 47조
(감사의 임기와
보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제 45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	정관

제 48조
(감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제 36조 3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권 자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제 6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	정관

제 49조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	정관

제 50조
(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사회 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.	정관

감사직무규정 제3조
(감사의 권한)	① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권
② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
③ 관계자의 출석 및 답변 요구권
④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회
⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구	-

감사직무규정 제4조
(감사의 직무)	① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치
② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가
③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리
⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사	-

감사직무규정 제5조
(감사의 기본자세)	① 감사는 다음 각 호의 자세로 직무에 임해야 한다
- 감사는 회사의 수임인으로서 경영을 감시한다는 점을 인식하고 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 노력하여야 한다.
- 사실의 인정, 그에 관한 판단 및 의견을 표명함에 있어서 항상 공정하고 어느 한쪽에 치우치지 아니하는 태도를 취하여야 한다
② 감사는 다음 각 호에 유의하여야 한다.
- 경영실적의 추이와 경영환경 변화에 대해 관심을 갖고 이사와의 의견교환을 원활히 하며 관련부서 임직원으로부터 정보를 수집하여 업무의 실태파악에 노력하여야 한다.
- 이사의 직무집행이 적법성을 결할 염려가 있는 경우에는 이사회에 그 의견을 진술하며, 아울러 중대한 손실의 발생을 사전에 방지하기 위하여 적절히 그 직무를 수행한다
- 직무상 알게 된 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
- 감사 업무수행에 필요한 지식의 습득 및 이론의 연구와 감사기술 향상에 노력하여야 한다.
③ 감사는 직무수행에 있어 관계법규 등에 따라 사실과 증거에 근거하여 직무를 수행하여야 하며, 감사사항에 관하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다	-

감사직무규정 제6조
(감사의 의견표명)	① 의견표시: 감사는 그 직무를 수행함에 있어 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있을 때에는 회사의 건전한 발전에 도움이 되도록 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
② 조언: 감사는 회사에 대하여 장래 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우에는 그 사실을 지적하고 이를 시정하도록 이사에게 조언한다.
③ 권고: 감사는 회사의 업무에 적법성을 결하거나 결할 염려가 있는 사실을 발견한 경우에는 그 사실을 지적하고 이를 시정할 수 있도록 이사에게 권고하여야 한다.	-

감사직무규정 제9조
(감사의 방법)	① 일상감사는 회사의 업무 중 감사가 정한 일정범위의 업무에 관한 중요 서류에 대하여 최종결재자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 제시하는 방법으로 실시하는 감사를 말한다. 일상감사는 임원급 이상이 결재하는 업무에 대하여 감사가 그 내용을 사전 또는 사후적으로 검토하고 필요 시 의견을 제시하는 방식으로 실시한다.
의견을 제시하는 경우에는 동 건에 대한 시정 조치뿐만 아니라 동 건과 같은 사안의 재발을 방지할 수 있는 개선방안을 제시하여야 한다.
② 종합감사는 사업장 단위 별로 업무전반에 대해 매년 정기적으로 실시하는 감사를 말한다. 종합감사는 정기적인 감사계획에 의거 가능별 업무수행체계와 과정의 유효성을 평가한다.
③ 특별감사는 특정 부분에 대하여 감사가 필요하다고 인정하거나 대표이사의 요청이 있는 경우 특정사안에 대하여 감사가 비정기적으로 실시하는 감사를 말한다.	-

감사직무규정 제12조
(감사의 실시)	① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.
② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.
③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따른 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다
④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.
- 거래기록의 신뢰성
- 계정에 기재된 사실의 정확성
- 재무제표 표시방법의 타당성
- 재무제표가 기업회계기준 및 공정 타당한 회계관행에 준거하였는지 여부
- 회계방침의 계속성
- 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부	-

감사직무규정 제13조
(이사의 보고에 대한 조치)	① 이사는 회사재산의 보전과 손해를 유발시킬 수 있는 등의 우려사항 또는 긴급을 요하는 중대한 사항이 있을 경우에는 즉시 감사에게 구두나 서면으로 보고 또는 통보하여야 한다.
② 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.	-

감사직무규정 제14조
(이사회의 출석 등)	① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술한다.
② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고한다.
③ 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지 여부를 확인한 후에 기명날인 또는 서명한다.
④ 감사는 직무수행과 관련 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사는 회사의 조직 및 사내규정 등 제 제도에 관하여 의견이 있는 경우에는 그 의견을 이사에게 제시한다.	-

감사직무규정 제21조
(감사록의 작성)	① 감사는 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성, 비치하여야 한다.
② 감사록에는 감사의 실시절차와 그 결과를 기재하고 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	-

감사직무규정 제22조
(감사보고서의 작성 및 제출)	① 감사는 일상감사를 기초로 제12조 4항 및 제13조의 검토를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다.
② 감사는 전항의 감사보고서에 작성년ㆍ월ㆍ일을 기재하고, 감사가 기명날인 또는 서명한다.
③ 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
④ 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다.	-

감사직무규정 제23조
(주주총회에의 보고 등)	① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
② 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.	-

(3) 감사의 주요 활동내용

개최일자	의안내용	가결 여부

2023-02-03	제1호의안:임직원 주식매수 선택권 행사를 위한 신주식 발행의 건	가결

2023-02-10	제1호의안:주식매수선택권 취소의 건	가결

2023-02-13	제1호의안:내부회계관리제도 운영 실태와 평가보고의 건	가결

2023-02-20	제1호의안:제17기 2022년도 (가)결산재무제표 보고의 건제2호의안:주식매수 선택권 부여의 건제3호의안:정기주주총회 소집의 건	가결

2023-03-30	제1호의안:대표이사 선임의 건	가결

2023-04-14	제1호의안:투자조합 출자의 건	가결

2023-07-17	제1호의안:주식매수선택권 부여의 건	가결

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리부	4	부장 1명팀장 1명주임 2명(평균 3년)	이사회 운영 및 감사의 직무수행과 관련 된 업무 지원

3) 준법지원인 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.