공구우먼 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 공구우먼

1) 회사의 개요

주식회사 공구우먼(이하 "당사")은 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을영위할 목적으로 하여 2006년 11월 2일에 설립 되었으며, 본사는 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에, 지점은 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동, 서교제일빌딩)에 소재하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이며, 2022년 3월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 367,210천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

김주영	1,245,000주	33.90%

티에스 2018-12 M 투자조합	1,225,000주	33.36%

문은경	10,000주	0.27%

김가한	10,000주	0.27%

김은기	10,000주	0.27%

이치엽	6,250주	0.17%

우리사주조합	10,000주	0.27%

기타	1,155,850주	31.48%

합 계	3,672,100주	100.00%

2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당분기 중 COVID-19는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 및 매출 등에 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 변동 및 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

(3) 유의적 회계정책당분기 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

현금	4,551	4,678

예금 등	18,147,492	1,790,612

합 계	18,152,043	1,795,290

4) 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	18,152,043	-	1,795,290	-

매출채권	1,570,449	-	1,358,631	-

대손충당금	(13,479)	-	(10,464)	-

유동금융자산

단기금융상품	16,000,000	171,527	11,500,000	160,478

미수수익	79,405	-	30,530	-

미수금	5,754	-	224	-

유동금융자산 계	16,085,159	171,527	11,530,754	160,478

소 계	35,794,172	171,527	14,674,211	160,478

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	435,083	-	413,522

장기대여금	437,500	-	511,000	-

임차보증금	288,547	-	239,012	-

기타보증금	58,592	-	58,591	-

소 계	784,639	435,083	808,603	413,522

합 계	36,578,811	606,610	15,482,814	574,000

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

[유동부채]

매입채무	28,034	4,257

유동금융부채

미지급금	725,950	1,168,525

임대보증금	-	-

유동리스부채(*)	380,174	296,994

유동금융부채 계	1,106,124	1,465,519

유동부채 소계	1,134,158	1,469,776

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채(*)	383,716	394,182

비유동부채 소계	383,716	394,182

합 계	1,517,874	1,863,958

상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	51,926	51,926	7,688	7,688

외환차익	97	97	302	302

외화환산이익	178	178	1,418	1,418

금융상품평가이익	6,848	6,848	5,724	5,724

금융수익 계	59,049	59,049	15,132	15,132

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,846	3,846	3,130	3,130

외환차손	515	515	7	7

외화환산손실	1,002	1,002	20	20

금융상품평가손실	250	250	-	-

금융비용 계	5,613	5,613	3,157	3,157

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	53,436	53,436	11,975	11,975

(4) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	51,926	-	51,926	(3,846)

외환차손익	(418)	-	(418)	-

외화환산손실	(824)	-	(824)	-

금융상품평가이익(손실)	-	6,598	6,598	-

합 계	50,684	6,598	57,282	(3,846)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	7,688	-	7,688	(3,130)

외환차손익	295	-	295	-

외화환산손익	1,398	-	1,398	-

금융상품평가이익(손실)	-	5,724	5,724	-

합 계	9,381	5,724	15,105	(3,130)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 1분기

장단기금융상품	-	606,610	-	606,610

제 16(전) 기

장단기금융상품	-	574,000	-	574,000

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

5) 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

원재료	164,268	236,410

상품, 제품	4,719,002	3,003,957

평가충당금	(29,034)	(7,395)

합 계	4,854,237	3,232,972

(2) 당분기에 인식한 재고자산평가손실은 21,639천원입니다.

6) 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선급금	119,546	219,802

선급비용	161,552	77,950

합 계	281,098	297,752

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선수금	167,098	165,562

예수금	21,800	81,127

부가세예수금	174,905	493,777

미지급배당금	3,022,200	-

이연수익(*)	66,224	65,170

충당부채	241,032	286,147

합 계	3,693,259	1,091,783

(*) 이연수익은 고객충성제도 관련하여 인식한 금액으로 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

7) 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	분기말장부금액

토지	7,132,607	239,994	-	-	-	7,372,601

건물	3,474,538	-	(33,229)	-	3,441,308

차량운반구	6,067	-	(1,380)	-	-	4,687

비품	103,861	31,306	(10,718)	124,448

시설장치	174,561	47,586	(17,964)	-	-	204,183

기타의유형자산	58,326	-	(462)	-	-	57,864

사용권자산	703,555	165,292	(93,810)	-	-	775,037

합 계	11,653,515	484,178	(157,563)	-	-	11,980,128

② 제 16(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	분기말장부금액

토지	7,062,848	48,725	-	-	209,561	7,321,134

건물	2,413,638	113,614	(32,842)	-	1,080,204	3,574,614

차량운반구	14,734	-	(2,166)	(2)	-	12,566

비품	128,468	8,334	(10,775)	-	-	126,027

시설장치	84,488	27,609	(11,942)	-	24,546	124,701

기타의유형자산	60,172	-	(461)	-	-	59,711

사용권자산	231,323	-	(67,978)	-	-	163,345

건설중인자산	1,073,659	240,652	-	-	(1,314,311)	-

합 계	11,069,330	438,934	(126,164)	(2)	-	11,382,098

(2) 리스 ① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

건물	923,921	758,629

감가상각누계액	(148,884)	(55,074)

합 계	775,037	703,555

② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비

건물	93,810	67,978

리스부채에 대한 이자비용	3,846	3,130

합 계	97,656	71,108

③ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 99,825원 및 79,951 천원 입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 5,180천원 및 4,951 천원 입니다.

8) 매출액

(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	10,007,562	10,007,562	7,621,874	7,621,874

기타매출	-	-	9,000	9,000

합 계	10,007,562	10,007,562	7,630,874	7,630,874

당사의 수익은 전부 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행됩니다.(2) 당분기 및 전분기 매출액은 대부분 국내 매출입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선수금	80,348	53,473

이연수익	66,224	65,170

합 계	146,572	118,643

전기말에 인식된 계약부채는 당분기 중에 모두 매출액으로 인식되었습니다.

9) 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	678,771	678,771	708,177	708,177

퇴직급여	54,132	54,132	64,412	64,412

주식보상비용	30,484	30,484	32,044	32,044

복리후생비	107,546	107,546	88,590	88,590

여비교통비	5,349	5,349	4,320	4,320

접대비	34,371	34,371	5,194	5,194

통신비	3,903	3,903	2,723	2,723

세금과공과	6,660	6,660	158	158

감가상각비	157,563	157,563	126,164	126,164

보험료	7,236	7,236	7,178	7,178

차량유지비	2,259	2,259	2,110	2,110

운반비	344,939	344,939	235,593	235,593

도서인쇄비	1,377	1,377	291	291

포장비	40,734	40,734	50,934	50,934

지급수수료	1,187,688	1,187,688	559,488	559,488

광고선전비	202,374	202,374	69,008	69,008

대손상각비	3,016	3,016	-	-

무형자산상각비	411	411	7	7

인적용역비	95,300	95,300	86,829	86,829

기타	49,171	49,171	43,132	43,132

합 계	3,013,284	3,013,284	2,086,352	2,086,352

10) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품의 변동	3,384,928	3,384,928	3,189,682	3,189,682

원재료의 사용	970,042	970,042	612,198	612,198

급여 등	755,955	755,955	782,855	782,855

퇴직급여	66,543	66,543	78,071	78,071

복리후생비	120,917	120,917	94,464	94,464

감가상각비	157,563	157,563	126,164	126,164

운반비	355,573	355,573	254,026	254,026

지급수수료	1,191,866	1,191,866	565,561	565,561

광고선전비	202,374	202,374	90,807	90,807

외주가공비	848,430	848,430	515,231	515,231

경상연구개발비	135,455	135,455	112,872	112,872

기타	276,991	276,991	208,838	208,838

합 계	8,466,637	8,466,637	6,630,769	6,630,769

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 66,543천원 및 78,071천원입니다.

11) 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타	1,037	1,037	16,915	16,915

기타수익 계	1,037	1,037	16,915	16,915

기타비용

유형자산처분손실	-	-	2	2

기타	51	51	522	522

기타비용 계	51	51	524	524

12) 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.4%와 -12%입니다. 전분기의 세율은 직전 5개년의 법인세 경정청구 환급분을 반영하였습니다.

13) 자본(1) 자본금

당분기말 현재 당사의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 3,672,100주 및 100원이며, 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	주	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	원	100	100

발행주식의 수	주	3,672,100	2,518,500

자본금	천원	367,210	251,850

2022년 3월 23일 유상증자(보통주 1,153,600주, 주당발행금액 20,000원)을 통해 자본금이 증가하였습니다.

(2) 자본잉여금당분기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,773,707	20,015

(3) 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

주식선택권	177,487	147,002

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

미처분이익잉여금	24,748,510	26,574,004

이익준비금(*)	183,605	125,925

합 계	24,932,115	26,699,929

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

14) 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

종류	주식결제형

부여일	2020년 10월 23일

대상	임직원 11명

부여수량(*1),(*2)	107,500주

가득조건	근무용역제공 2년

만기	2024년 10월 24일

행사가격(*1)	12,000원

부여일의 주가(*1)	11,749원

주가변동성(*3)	28.13%

무위험수익률(*4)	0.91%

공정가치(*1),(*5)	2,300원

(*1) 2021년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 최초 주식선택권 부여수량은 113,000주 이었으나, 근무용역제공기간 중 임직원의 퇴사로 인하여 일부 주식선택권이 소멸함에 따라 107,500주로 변경되었습니다.
(*3) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지주 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.
(*4) 무위험수익률은 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.
(*5) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치이며, 산정방법은 공정가액접근법(이항모형 적용)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)

제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초 잔여주	107,500	113,000

소멸	-	(5,500)

기말 잔여주	107,500	107,500

(3) 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말까지 인식한 보상원가	147,002

당기보상원가	30,484

잔여보상원가	69,764

총보상원가	247,250

(4) 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

15) 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

분기순이익	1,254,385,955	1,152,153,620

가중평균 유통보통주식수	2,633,860	2,518,000

기본주당이익	476	458

( 2) 당분기 및 전분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기순이익	1,254,385,955	1,152,153,620

전환가정효과	-	-

전환가정 시 당기순이익	1,254,385,955	1,152,153,620

가중평균유통보통주식수	2,633,860	2,518,000

희석성 잠재적 보통주식수(*)	56,483	-

조정된 가중평균유통보통주식수	2,690,343	2,518,000

희석주당이익	466	458

(주1) 주식선택권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.
(주2) 전분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권은 당시 희석효과가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

16) 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

최대주주	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	(주)티에스인베스트먼트	(주)티에스인베스트먼트

티에스 2018-12 M 투자조합 등	티에스 2018-12 M 투자조합 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	자금대여	자금회수

제 17(당) 기 1분기

주요 경영진 등	-	-

제 16(전) 기 1분기

주요 경영진 등	237,500	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	계정과목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

주요 경영진 등	장기대여금	237,500	237,500

(4) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	57,500	25,000

퇴직급여	4,792	5,539

주식보상비용	9,216	-

합 계	71,508	30,539

17) 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	269,867

(2) 당분기말 현재 양주시 소재 토지에 대한 소유권이전 등기 소송(2심)이 의정부지방법원에 계류되어 진행 중입니다. 22년 2월 8일 1심 피고 승소판결이 되었으나, 원고측으로 부터 항소장이 제출되었고, 22년 3월 25일 2심 소송이 개시되었습니다.당분기말 현재 해당소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(원고: (주)진성산업개발, 피고: 당사 포함 10명)

18) 위험관리(1) 위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영전략본부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

현금및현금성자산(현금시재 제외)	18,147,492	1,790,612

매출채권	1,556,971	1,348,167

금융자산	17,476,408	12,913,357

합 계	37,180,871	16,052,136

(주) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

6개월 이내	1,570,449	1,358,631

6개월 초과	-	-

합 계	1,570,449	1,358,631

상기 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각각 13,479천원 및 10,464천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	28,034	-	-	28,034

리스부채	384,000	396,000	-	780,000

기타금융부채	725,950	-	-	725,950

합 계	1,137,984	396,000	-	1,533,984

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

총차입금(A)	763,890	691,176

차감: 현금및현금성자산(B)	(18,152,043)	(1,795,290)

순부채(C = A - B)	(17,388,153)	(1,104,114)

자본총계(D)	48,250,519	27,118,796

총자본(E = C + D)	30,862,366	26,014,682

자본조달비율(C / E)	(*)	(*)

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

리스부채	리스부채

기초잔액	691,176	236,503

재무활동 현금흐름	(94,645)	(75,000)

그 밖의 변동	167,359	3,131

기말잔액	763,890	164,634

19) 현금흐름표당분기 및 전분기 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,314,311

리스부채 신규측정에 따른 사용권자산 증가	165,292	-