공구우먼 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표의 재작성 등의 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제 18 기1분기	매출채권	1,698,096	14,063	0.8

미수금	100	-	-

대여금	400,000	-	-

합계	2,098,196	14,063	0.7

제 17 기	매출채권	1,415,321	11,449	0.8

미수금	398	-	-

대여금	500,000	-	-

합계	1,915,719	11,449	0.6

제 16 기	매출채권	1,358,631	10,464	0.8

미수금	224	-	-

대여금	511,000	-	-

합계	1,869,855	10,464	0.6

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 18 기 1분기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,449	10,464	8,571

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	221

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	221

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	2,614	985	2,114

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,063	11,449	10,464

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	1,698,096	-	-	-	1,698,096

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,698,096	-	-	-	1,698,096

구성비율(%)	100.00%	-	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 18 기 1분기	제 17 기	제 16 기

회사전체	원재료	189,771	231,500	236,410

상품	168,953	26,126	97,363

상품평가충당금	(1,273)	(1,478)	(2,849)

제품	4,903,759	3,975,020	2,906,594

제품평가충당금	(74,487)	(83,006)	(4,546)

미착품	-	31,206	-

합 계	5,186,722	4,179,368	3,232,972

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.93%	6.61%	10.25%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.8회	8.7회	10.9회

(2) 재고자산의 실사내용

○ 실사일자 2023년 3월 25일~31일 (4일간)

○ 실사방법매분기말 실재성 및 완전성을 확인을 위한 자체 재고조사가 실시되고 있습니다.독립적인 감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고있습니다.

○ 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당금	기말잔액

원재료	189,771	189,771	-	189,771

상품	168,953	168,953	(1,273)	167,679

제품	4,903,759	4,903,759	(74,487)	4,829,272

합 계	5,262,483	5,262,483	(75,760)	5,186,722

4) 공정가치평가 내역

(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	6,860,605	-	-	6,134,759	-	-

매출채권	1,698,096	-	-	1,415,321	-	-

대손충당금	(14,063)	-	-	(11,449)	-	-

유동금융자산

단기금융상품	35,000,000	-	-	35,000,000	-	-

미수수익	561,521	-	-	378,765	-	-

미수금	100	-	-	398	-	-

임차보증금	197,287	-	-	196,408	-	-

유동금융자산 계	35,758,908	-	-	35,575,571	-	-

소 계	44,303,546	-	-	43,114,202	-	-

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	726,772	-	-	703,673	-

지분증권	-	-	500,457	-	-	500,457

장기대여금	400,000	-	-	500,000	-	-

임차보증금	96,657	-	-	96,197	-	-

기타보증금	89,591	-	-	59,590	-	-

소 계	586,248	726,772	500,457	655,787	703,673	500,457

합 계	44,889,794	726,772	500,457	43,769,989	703,673	500,457

(*1) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가(*1)

당분기말	전기말

[유동부채]

매입채무	190,154	46,213

유동금융부채

미지급금	852,718	1,145,753

유동리스부채(*2)	311,651	376,617

유동금융부채 계	1,164,369	1,522,370

유동부채 소계	1,354,523	1,568,583

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채(*2)	111,230	141,946

비유동부채 소계	111,230	141,946

합 계	1,465,753	1,710,529

(*1) 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	377,671	377,671	51,926	51,926

외환차익	3,059	3,059	97	97

외화환산이익	2,955	2,955	178	178

금융상품평가이익	3,954	3,954	6,848	6,848

금융수익 계	387,639	387,639	59,049	59,049

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,413	2,413	3,846	3,846

외환차손	3,410	3,410	515	515

외화환산손실	-	-	1,002	1,002

금융상품평가손실	2,691	2,691	250	250

금융비용 계	8,514	8,514	5,613	5,613

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	379,125	379,125	53,436	53,436

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	377,671	-	377,671	(2,413)

외환차손익	(351)	-	(351)	-

외화환산손실	2,955	-	2,955	-

금융상품평가이익(손실)	-	1,263	1,263	-

합 계	380,275	1,263	381,538	(2,413)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	51,926	-	51,926	(3,846)

외환차손익	(418)	-	(418)	-

외화환산손익	(824)	-	(824)	-

금융상품평가이익(손실)	-	6,598	6,598	-

합 계	50,684	6,598	57,282	(3,846)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	장단기금융상품	-	526,772	200,000	726,772

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	500,457	500,457

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	장단기금융상품	-	503,673	200,000	703,673

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	500,457	500,457

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치