공구우먼 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제 20(전) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 공구우먼과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 공구우먼(이하 "지배기업")은 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을영위할 목적으로 하여 2006년 11월 2일에 설립 되었으며, 본사는 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에, 지점은 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동, 서교제일빌딩)에 소재하고 있습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다당분기말 현재 자본금은 2,265,385천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

김주영	7,470,000주	32.98%

티에스 2018-12 M 투자조합	7,350,000주	32.45%

문은경	60,000주	0.26%

김가한	60,000주	0.26%

김은기	60,000주	0.26%

우리사주조합	7,653,850주	33.79%

합 계	22,653,850주	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 지배기업이 직접 투자하고 있는 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율(%)

㈜에스아이엘파트너스	대한민국	의류도소매업	51.00%

09WOMEN GUANGZHOU FASHION CO.,LTD.	중국	의류도소매업	100.00%

09WOMEN CO.,LTD. (JAPAN)	일본	의류도소매업	100.00%

09WOMEN TAIWAN CO.,LTD.	대만	의류도소매업	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	순손익

㈜에스아이엘파트너스	11,449	975,391	(963,942)	-	-

09WOMEN GUANGZHOU FASHION CO.,LTD.	1,007,062	209,642	797,420	143,371	(52,256)

09WOMEN CO.,LTD. (JAPAN)	467,788	67,357	400,431	6,771	(74,547)

09WOMEN TAIWAN CO.,LTD.	636,755	246,722	390,033	76,509	(49,005)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책연결실체의 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성한 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,897	6,316

예금 등	35,482,556	34,436,372

합 계	35,494,453	34,442,688

4. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	35,494,453	-	-	34,442,688	-	-

매출채권	1,955,387	-	-	1,783,784	-	-

대손충당금	(135,656)	-	-	(131,575)	-	-

유동금융자산

단기금융상품	7,000,000	16,128,195	-	9,000,000	10,313,931	-

유동금융리스채권	-	-	-	-	-	-

단기대여금	111,780	-	-	612,680	-	-

대손충당금	(17,880)	-	-	(17,880)	-	-

미수수익	128,982	-	-	51,335	-	-

미수금	82,858	-	-	82,264	-	-

대손충당금	(67,886)	-	-	(67,886)	-	-

임차보증금	1,797	-	-	-	-	-

유동금융자산 계	7,239,651	16,128,195	-	9,660,513	10,313,931	-

소 계	44,553,835	16,128,195	-	45,755,410	10,313,931	-

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	4,634,855	-	-	4,618,533	-

비유동금융리스채권	-	-	-	-	-	-

지분증권	-	-	666,210	-	-	666,210

장기대여금	150,000	-	-	150,000	-	-

임차보증금	735,951	-	-	717,789	-	-

기타보증금	93,775	-	-	105,319	-	-

소 계	979,726	4,634,855	666,210	973,108	4,618,533	666,210

합 계	45,533,561	20,763,050	666,210	46,728,518	14,932,464	666,210

(*1) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가(*1)	상각후원가(*1)

[유동부채]

매입채무	160,735	107,801

유동차입금	129,753	129,753

유동금융부채

미지급금	296,630	299,389

유동리스부채	809,967	850,559

유동금융부채 계	1,106,597	1,149,948

소 계	1,397,085	1,387,502

[비유동부채]

비유동차입금	-	-

비유동금융부채

비유동리스부채	510,900	523,236

소 계	510,900	523,236

합 계	1,907,985	1,910,738

(*1) 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	266,878	266,878	369,693	369,693

외환차익	4,428	4,428	1,206	1,206

외화환산이익	12,177	12,177	20,062	20,062

금융상품평가이익	3,817,682	3,817,682	4,920	4,920

금융수익 계	4,101,165	4,101,165	395,881	395,881

Ⅱ. 금융비용

이자비용	11,001	11,001	13,483	13,483

외환차손	10,650	10,650	875	875

외화환산손실	-	-	23	23

금융비용 계	21,651	21,651	14,381	14,381

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	4,079,514	4,079,514	381,500	381,500

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	266,878	-	266,878	(11,001)

외환차손익	(5,050)	-	(5,050)	(1,172)

외화환산손익	12,177	-	12,177	-

금융상품평가이익	-	3,817,682	3,817,682	-

합 계	274,005	3,817,682	4,091,687	(12,172)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	369,693	-	369,693	(13,483)

외환차손익	331	-	331	-

외화환산손실	20,039	-	20,039	-

금융상품평가이익(손실)	-	4,920	4,920	-

합 계	390,063	4,920	394,983	(13,483)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	장단기금융상품	-	16,935,782	3,827,268	20,763,050

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	666,210	666,210

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	장단기금융상품	-	11,105,195	3,827,269	14,932,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	666,210	666,210

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

5. 영업부문 정보

연결실체의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 재무정보를 검토하고 있습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 의류 도소매업 단일부문으로 구성되어 있으므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	127,647	162,926

상품, 제품	5,147,434	5,029,620

평가충당금	(313,484)	(372,677)

합 계	4,961,597	4,819,869

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 59,193천원 및 111,776천원입니다.

7. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	234,976	240,084

선급비용	74,796	73,039

부가세대급금	13,848	27,534

합 계	323,620	340,657

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	79,377	-	97,270	-

예수금	20,534	-	21,062	-

부가세예수금	258,566	-	425,467	-

미지급배당금	1,812,308	-	-	-

이연수익(*1)	102,479	-	101,767	-

충당부채(*2)	324,305	-	307,396	-

종업원급여 미지급금	430,047	-	368,753	-

종업원급여 미지급비용	4,073	-	4,063	-

기타장기종업원급여충당부채	-	21,535	-	21,535

합 계	3,031,689	21,535	1,325,778	21,535

(*1) 이연수익은 고객충성제도 관련하여 인식한 금액으로 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
(*2) 충당부채는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 금액으로 반품충당부채와 포인트충당부채입니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타(*1)	분기말장부금액

토지	13,362,080	-	-	-	-	13,362,080

건물	2,679,010	-	(34,703)	-	-	2,644,307

구축물	29,604	-	(438)	-	-	29,166

기계장치	25,455	-	(1,817)	-	-	23,638

비품	88,448	-	(9,500)	(986)	805	78,767

시설장치	270,262	-	(26,294)	(78,041)	65	165,992

기타의유형자산	128,374	-	(4,013)	-	2,123	126,484

사용권자산	1,373,675	164,385	(233,183)	-	14,581	1,319,458

합 계	17,956,908	164,385	(309,948)	(79,027)	17,574	17,749,892

(*1) 외화표시 재무제표를 기능통화에서 표시통화로 환산할 때 발생하는 순외환차이입니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	분기말장부금액

토지	13,362,080	-	-	-	-	13,362,080

건물	2,817,828	-	(34,704)	-	-	2,783,124

구축물	31,354	-	(438)	-	-	30,916

기계장치	32,728	-	(1,818)	-	-	30,910

차량운반구	1	-	-	(1)	-	-

비품	129,767	19,137	(14,892)	-	1,412	135,424

시설장치	301,812	56,067	(29,757)	-	242	328,364

기타의유형자산	52,785	-	(462)	-	-	52,323

사용권자산	1,116,119	374,448	(238,330)	-	4,309	1,256,545

합 계	17,844,474	75,204	(320,401)	(1)	5,963	17,979,686

(2) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	4,065,873	3,813,494

감가상각누계액	(2,856,267)	(2,531,033)

차량운반구	137,206	137,206

감가상각누계액	(27,354)	(45,992)

합 계	1,319,458	1,373,675

② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	226,322	232,198

차량운반구	6,860	6,132

소 계	233,182	238,330

리스부채에 대한 이자비용	11,000	11,129

합 계	244,182	249,459

③ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 246,498원 및 251,477천원입니다.④ 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 6,235천원 및 7,062천원 입니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기말장부금액

상표권	4,010	-	(304)	3,706

소프트웨어	207,108	-	(13,702)	193,406

기타의무형자산	37,217	-	(2,655)	34,562

합 계	248,335	-	(16,661)	231,674

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기말장부금액

상표권	21,194	-	(1,326)	19,868

소프트웨어	134,115	-	(7,845)	126,270

기타의무형자산	47,836	-	(2,655)	45,181

영업권	690,552	-	-	690,552

합 계	893,697	-	(11,826)	881,871

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,557,212	-	1,557,212	1,557,212	-	1,557,212

건물	1,611,882	(584,307)	1,027,575	1,611,882	(574,233)	1,037,649

합 계	3,169,094	(584,307)	2,584,787	3,169,094	(574,233)	2,594,861

(2) 당분기와 전기 중 투자자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	상각비	분기말장부금액

토지	1,557,212	-	1,557,212

건물	1,037,649	(10,074)	1,027,575

합 계	2,594,861	(10,074)	2,584,787

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	상각비	기말장부금액

토지	1,557,212	-	1,557,212

건물	1,077,946	(40,297)	1,037,649

합 계	2,635,158	(40,297)	2,594,861

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

하나은행	4.11%	79,991	79,991

주요 경영진	4.60%	13,332	13,332

한국무역보험공사	10.00%	36,429	36,430

합 계	129,752	129,753

12. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	8,309,318	8,309,318	8,838,145	8,838,145

기타매출	(8,462)	(8,462)	4,793	4,793

합 계	8,300,856	8,300,856	8,842,938	8,842,938

연결실체의 수익은 전부 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행됩니다.(2) 당분기 및 전분기 매출액은 대부분 국내 매출입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	79,377	95,730

이연수익	102,479	101,767

합 계	181,856	197,497

13. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	803,164	803,164	882,853	882,853

퇴직급여	71,868	71,868	64,022	64,022

주식보상비용	28,897	28,897	(163,852)	(163,852)

복리후생비	118,930	118,930	123,362	123,362

여비교통비	47,252	47,252	38,137	38,137

접대비	20,865	20,865	28,360	28,360

통신비	3,478	3,478	3,253	3,253

세금과공과	5,053	5,053	9,526	9,526

감가상각비	295,644	295,644	305,810	305,810

보험료	31,168	31,168	28,084	28,084

차량유지비	1,508	1,508	2,177	2,177

운반비	336,582	336,582	350,830	350,830

교육훈련비	-	-	232	232

도서인쇄비	334	334	259	259

포장비	53,517	53,517	25,585	25,585

지급수수료	781,436	781,436	893,316	893,316

광고선전비	185,411	185,411	148,153	148,153

대손상각비	4,081	4,081	(4,587)	(4,587)

무형자산상각비	16,660	16,660	11,826	11,826

인적용역비	97,716	97,716	101,728	101,728

기타	59,464	59,464	112,385	112,153

합 계	2,963,028	2,963,028	2,961,227	2,961,227

14. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품의 변동	2,858,400	2,858,400	3,000,152	3,000,152

원재료의 사용	617,989	617,989	728,123	728,123

급여 등	1,057,644	1,057,644	767,664	767,664

퇴직급여	86,525	86,525	78,957	78,957

복리후생비	135,854	135,854	137,555	137,555

감가상각비	320,022	320,022	330,475	330,475

운반비	355,230	355,230	372,543	372,543

지급수수료	785,510	785,510	30,627	30,627

광고선전비	185,411	185,411	893,316	893,316

외주가공비	551,286	551,286	682,654	682,654

경상연구개발비	121,378	121,378	219,343	219,343

기타	386,655	386,655	413,891	413,891

합 계	7,461,904	7,461,904	7,655,300	7,655,300

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 78,825천원 및 74,871천원입니다.

15. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	5,972	5,972

기타	7,259	7,259	37,422	37,422

기타수익 계	7,259	7,259	43,394	43,394

기타비용

유형자산처분손실	79,028	79,028	-	-

기부금	-	-	5,000	5,000

기타	1,880	1,880	1,158	1,158

기타비용 계	80,908	80,908	6,158	6,158

16. 법인세

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 3.6%와 20.4%입니다.

17. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	주	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	원	100	100

발행주식의 수	주	22,653,850	22,653,850

자본금	천원	2,265,385	2,265,385

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,312,482	22,312,482

(3) 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	324,873	294,932

기타자본	801,340	801,340

합 계	1,126,213	1,096,272

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(260,357)	(260,356)

재평가잉여금	5,671,375	5,671,375

해외사업환산손익	204,982	127,765

합 계	5,616,000	5,538,784

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,183,205	1,001,975

미처분이익잉여금	53,289,599	50,611,107

합 계	54,472,804	51,613,082

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

18. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차(*3)	3차(*2),(*3)	4차(*4)	5차(*4)	6차(*2),(*4)

종류	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2022-05-16	2023-02-20	2023-07-17	2024-03-06	2025-03-06

대상	임직원 1명	임직원 4명	임직원 1명	임직원 3명	임직원 4명

부여수량(*1)	90,000주	9,488주	58,432주	59,261주	183,168주

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

만기	2026-05-16	2027-02-21	-	-	2029-03-07

행사가격(*1)	5,483원	12,650원	8,557원	6,075원	4,859원

부여일의 주가(*1)	5,417원	12,360원	8,120원	5,700원	4,775원

주가변동성(*5)	23.30%	24.40%	56.70%	39.70%	40.40%

무위험수익률(*6)	2.75%	3.63%	3.62%	3.38%	2.69%

공정가치(*1),(*7)	515원	381.64원	3,259.74원	1,507.43원	1,374.00원

(*1) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 3차 및 6차 주식매수선택권은 각각 9,488주, 183,168주가 부여되었으나, 근무용역 제공 기간 중 일부 임직원이 퇴사함에 따라 당기말 현재 잔여수량은 각각 7,116주, 176,993주 입니다.
(*3) 2차 주식매수선택권 90,000주와 3차 주식매수선택권 중 2,372주는 가득되었으나 임직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다.
(*4) 4차 및 5차 주식매수선택권은 취소 처리되었으며, 조정된 조건에 따라 6차 주식매수선택권으로 대체 부여되었습니다.
(*5) 주가변동성은 2차, 3차 주식매수선택권의 경우 상장된 유사업종지수를 기준으로 산출되었고, 4차, 5차, 6차 주식매수선택권의 경우 직전 1년 영업일 기준으로 산출되었습니다.
(*6) 무위험수익률은 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.
(*7) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치이며, 산정방법은 공정가액접근법(이항모형 적용)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)

당분기말	전기말

기초 잔여주	184,109	217,181

부여	-	183,168

소멸	-	(216,240)

행사	-	-

기말 잔여주	184,109	184,109

(3) 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말까지 인식한 보상원가	589,479

당기보상원가	29,941

잔여보상원가	113,443

총보상원가	732,863

(4) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

19. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,672,029,435	1,271,221,901

가중평균 유통보통주식수	22,653,850	22,618,350

기본주당이익	206	56

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주, 원/주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,672,029,435	1,271,221,901

전환가정효과	-	-

전환가정 시 당기순이익	4,672,029,435	1,271,221,901

가중평균유통보통주식수	22,653,850	22,618,350

희석성 잠재적 보통주식수(*1)	-	-

조정된 가중평균유통보통주식수	22,653,850	22,618,350

희석주당이익	206	56

(*2) 주식선택권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.

20. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

최대주주	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	㈜티에스인베스트먼트	㈜티에스인베스트먼트

티에스 2018-12 M 투자조합 등	티에스 2018-12 M 투자조합 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

기타	주요 경영진 등	자금대여	-	500,000

자금회수	500,000	-

(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기말	전기말

기타	주요 경영진 등	대여금	100,000	600,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	64,400	61,800

퇴직급여	5,367	5,150

주식보상비용	27,852	(161,505)

합 계	97,619	(94,555)

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	126,847

22. 위험관리(1) 위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	35,482,556	34,436,372

매출채권	1,819,731	1,652,209

금융자산	29,648,637	26,232,295

합 계	66,950,924	62,320,876

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	1,835,353	1,663,750

6개월 초과 12개월 이내	-	-

1년이상	120,034	120,034

합 계	1,955,387	1,783,784

상기 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각각 135,656천원 및 131,575천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

차입금	129,753	-	-	129,753

매입채무	160,735	-	160,735

리스부채	862,711	477,659	18,254	1,358,624

기타금융부채	296,630	-	296,630

합 계	1,449,829	477,659	18,254	1,945,742

전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

차입금	132,876	-	-	132,876

매입채무	107,801	-	-	107,801

리스부채	872,744	650,570	23,623	1,546,937

기타금융부채	299,390	-	-	299,390

합 계	1,412,811	650,570	23,623	2,087,004

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(A)	1,450,620	1,503,548

차감: 현금및현금성자산(B)	(35,494,453)	(34,442,688)

순부채(C = A - B)	(34,043,833)	(32,939,140)

자본총계(D)	85,320,553	82,353,675

총자본(E = C + D)	51,276,720	49,414,535

자본조달비율(C / E) (*1)	-	-

(*1) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.