공구우먼 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 공구우먼

1) 회사의 개요

주식회사 공구우먼(이하 "당사")은 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을영위할 목적으로 하여 2006년 11월 2일에 설립 되었으며, 본사는 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에, 지점은 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동, 서교제일빌딩)에 소재하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이며, 2022년 3월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 2,261,835천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

김주영	7,470,000주	33.03%

티에스 2018-12 M 투자조합	7,350,000주	32.50%

문은경	60,000주	0.27%

김가한	60,000주	0.27%

김은기	60,000주	0.27%

우리사주조합	9,010주	0.04%

기타	7,609,340주	33.64%

합 계	22,618,350주	100.00%

2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적 회계정책당분기 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,913	2,298

예금 등	6,858,692	6,132,461

합 계	6,860,605	6,134,759

4) 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	상각후원가(*1)	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치

[유동자산]

현금및현금성자산	6,860,605	-	-	6,134,759	-	-

매출채권	1,698,096	-	-	1,415,321	-	-

대손충당금	(14,063)	-	-	(11,449)	-	-

유동금융자산

단기금융상품	35,000,000	-	-	35,000,000	-	-

미수수익	561,521	-	-	378,765	-	-

미수금	100	-	-	398	-	-

임차보증금	197,287	-	-	196,408	-	-

유동금융자산 계	35,758,908	-	-	35,575,571	-	-

소 계	44,303,546	-	-	43,114,202	-	-

[비유동자산]

비유동금융자산

장기금융상품	-	726,772	-	-	703,673	-

지분증권	-	-	500,457	-	-	500,457

장기대여금	400,000	-	-	500,000	-	-

임차보증금	96,657	-	-	96,197	-	-

기타보증금	89,591	-	-	59,590	-	-

소 계	586,248	726,772	500,457	655,787	703,673	500,457

합 계	44,889,794	726,772	500,457	43,769,989	703,673	500,457

(*1) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가(*1)

당분기말	전기말

[유동부채]

매입채무	190,154	46,213

유동금융부채

미지급금	852,718	1,145,753

유동리스부채(*2)	311,651	376,617

유동금융부채 계	1,164,369	1,522,370

유동부채 소계	1,354,523	1,568,583

[비유동부채]

비유동금융부채

비유동리스부채(*2)	111,230	141,946

비유동부채 소계	111,230	141,946

합 계	1,465,753	1,710,529

(*1) 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	377,671	377,671	51,926	51,926

외환차익	3,059	3,059	97	97

외화환산이익	2,955	2,955	178	178

금융상품평가이익	3,954	3,954	6,848	6,848

금융수익 계	387,639	387,639	59,049	59,049

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,413	2,413	3,846	3,846

외환차손	3,410	3,410	515	515

외화환산손실	-	-	1,002	1,002

금융상품평가손실	2,691	2,691	250	250

금융비용 계	8,514	8,514	5,613	5,613

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	379,125	379,125	53,436	53,436

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	377,671	-	377,671	(2,413)

외환차손익	(351)	-	(351)	-

외화환산손실	2,955	-	2,955	-

금융상품평가이익(손실)	-	1,263	1,263	-

합 계	380,275	1,263	381,538	(2,413)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	계	상각후원가

이자수익(비용)	51,926	-	51,926	(3,846)

외환차손익	(418)	-	(418)	-

외화환산손익	(824)	-	(824)	-

금융상품평가이익(손실)	-	6,598	6,598	-

합 계	50,684	6,598	57,282	(3,846)

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	장단기금융상품	-	526,772	200,000	726,772

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	500,457	500,457

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	장단기금융상품	-	503,673	200,000	703,673

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	500,457	500,457

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

5) 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	189,770	231,500

상품, 제품	5,072,712	4,001,146

미착품	-	31,205

평가충당금	(75,760)	(84,483)

합 계	5,186,722	4,179,368

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (8,723천원) 및 77,089천원입니다.

6) 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	121,849	18,865

선급비용	188,680	95,772

합 계	310,529	114,637

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	123,719	-	119,518	-

예수금	287,698	-	75,544	-

부가세예수금	228,056	-	584,100	-

미지급배당금	4,007,448	-	-	-

이연수익(*1)	75,254	-	72,827	-

충당부채(*2)	309,582	-	264,299	-

기타장기종업원급여충당부채	-	19,399	-	19,399

합 계	5,031,757	19,399	1,116,288	19,399

(*1) 이연수익은 고객충성제도 관련하여 인식한 금액으로 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
(*2) 충당부채는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 금액으로 반품충당부채와 포인트충당부채입니다.

7) 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	분기말장부금액

토지	7,026,462	-	-	-	-	7,026,462

건물	4,254,003	-	(44,778)	-	-	4,209,225

구축물	34,854	-	(437)	-	-	34,417

차량운반구	547	-	(545)	-	-	2

비품	130,343	5,833	(11,262)	-	-	124,914

시설장치	260,733	5,240	(17,688)	-	-	248,285

기타의유형자산	56,479	-	(462)	-	-	56,017

사용권자산	526,911	-	(95,731)	-	-	431,180

합 계	12,290,332	11,073	(170,903)	-	-	12,130,502

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	대체	분기말장부금액

토지	7,132,607	239,994	-	-	-	7,372,601

건물	3,474,538	-	(33,229)	-	3,441,308

차량운반구	6,067	-	(1,380)	-	-	4,687

비품	103,861	31,306	(10,718)	124,448

시설장치	174,561	47,586	(17,964)	-	-	204,183

기타의유형자산	58,326	-	(462)	-	-	57,864

사용권자산	703,555	165,292	(93,810)	-	-	775,037

합 계	11,653,515	484,178	(157,563)	-	-	11,980,128

(2) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	923,921	923,921

감가상각누계액	(529,241)	(430,313)

차량운반구	38,426	38,426

감가상각누계액	(1,926)	(5,123)

합 계	431,180	526,911

② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	93,810	93,810

차량운반구	1,921	-

소 계	95,731	93,810

리스부채에 대한 이자비용	2,413	3,846

합 계	98,144	97,656

③ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 103,680원 및 99,825천원입니다.④ 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 5,584천원 및 5,180천원 입니다.

8) 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기말장부금액

상표권	130	-	(10)	120

소프트웨어	9,800	-	(600)	9,200

합 계	9,930	-	(610)	9,320

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	기말장부금액

상표권	172	-	(11)	161

소프트웨어	-	12,000	(400)	11,600

합 계	172	12,000	(411)	11,761

9) 매출액

(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	10,931,427	10,931,427	10,007,562	10,007,562

기타매출	1,534	1,534	-	-

합 계	10,932,961	10,932,961	10,007,562	10,007,562

당사의 수익은 전부 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행됩니다.(2) 당분기 및 전분기 매출액은 대부분 국내 매출입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	100,929	95,194

이연수익	75,254	72,827

합 계	176,183	168,021

전기말에 인식된 계약부채는 당분기 중에 모두 매출액으로 인식되었습니다.

10) 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	779,257	779,257	678,771	678,771

퇴직급여	61,807	61,807	54,132	54,132

주식보상비용	5,951	5,951	30,484	30,484

복리후생비	159,341	159,341	107,546	107,546

여비교통비	27,104	27,104	5,349	5,349

접대비	31,853	31,853	34,371	34,371

통신비	14,629	14,629	3,903	3,903

세금과공과	25,449	25,449	6,660	6,660

감가상각비	149,125	149,125	157,563	157,563

보험료	6,992	6,992	7,236	7,236

차량유지비	1,739	1,739	2,259	2,259

운반비	426,776	426,776	344,939	344,939

도서인쇄비	7,494	7,494	1,377	1,377

포장비	80,771	80,771	40,734	40,734

지급수수료	823,370	823,370	1,187,688	1,187,688

광고선전비	205,916	205,916	202,374	202,374

대손상각비	2,614	2,614	3,016	3,016

무형자산상각비	611	611	411	411

인적용역비	109,784	109,784	95,300	95,300

기타	54,539	54,539	49,171	49,171

합 계	2,975,122	2,975,122	3,013,284	3,013,284

11) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품의 변동	4,352,523	4,352,523	3,384,928	3,384,928

원재료의 사용	699,309	699,309	970,042	970,042

급여 등	840,655	840,655	755,955	755,955

퇴직급여	76,972	76,972	66,543	66,543

복리후생비	175,501	175,501	120,917	120,917

감가상각비	170,903	170,903	157,563	157,563

운반비	440,596	440,596	355,573	355,573

지급수수료	831,584	831,584	1,191,866	1,191,866

광고선전비	205,916	205,916	202,374	202,374

외주가공비	667,836	667,836	848,430	848,430

경상연구개발비	143,201	143,201	135,455	135,455

기타	419,208	419,208	276,991	276,991

합 계	9,024,204	9,024,204	8,466,637	8,466,637

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 76,972천원 및 66,543천원입니다.

12) 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타	16,829	16,829	1,037	1,037

기타수익 계	16,829	16,829	1,037	1,037

기타비용

기타	179	179	51	51

기타비용 계	179	179	51	51

13) 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.0%와 21.4%입니다.

14) 자본(1) 자본금

당분기말 현재 당사의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,618,350주 및 100원이며, 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	주	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	원	100	100

발행주식의 수	주	22,618,350	22,263,600

자본금	천원	2,261,835	2,226,360

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 행사로 354,750주를 추가로 발행하였습니다.

(2) 자본잉여금당분기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,232,034	21,424,371

(3) 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,012,075	1,035,557

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	32,637,381	34,879,739

이익준비금(*1)	526,670	125,925

합 계	33,164,051	35,005,664

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15) 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	1차	1차

종류	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2020년 10월 23일	2022년 5월 16일	2023년 2월 20일

대상	임직원 11명	임직원 1명	임직원 7명

부여수량(*1),(*2)	645,000주	90,000주	16,604주

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

만기	2024년 10월 24일	2026년 5월 16일	2027년 2월 21일

행사가격(*1)	12,000원	5,483원	12,650원

부여일의 주가(*1)	11,749원	5,417원	12,360원

주가변동성(*3)	28.13%	23.30%	24.40%

무위험수익률(*4)	0.91%	2.75%	3.63%

공정가치(*1),(*5)	2,300원	515.33원	381.64원

(*1) 2021년과 2022년 중 발생한 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하였습니다.
(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.
(*3) 무위험수익률은 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.
(*4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치이며, 산정방법은 공정가액접근법(이항모형 적용)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)

당분기말	전기말

기초 잔여주	504,000	645,000

부여	16,604	90,000

소멸	(23,750)	-

행사	(354,750)	(231,000)

기말 잔여주	142,104	504,000

(3) 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말까지 인식한 보상원가	1,035,557

당기보상원가	5,951

잔여보상원가	(741,530)

총보상원가	299,978

(4) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 35,500주 입니다.

16) 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,165,834,960	1,254,385,955

가중평균 유통보통주식수	22,488,275	15,803,160

기본주당이익	96	79

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,165,834,960	1,254,385,955

전환가정효과	-	-

전환가정 시 당기순이익	2,165,834,960	1,254,385,955

가중평균유통보통주식수	22,488,275	15,803,160

희석성 잠재적 보통주식수(*2)	34,013	338,898

조정된 가중평균유통보통주식수	22,522,288	16,142,058

희석주당이익	96	78

(*1) 전기 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다.
(*2) 주식선택권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.

17) 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

최대주주	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	(주)티에스인베스트먼트	(주)티에스인베스트먼트

티에스 2018-12 M 투자조합 등	티에스 2018-12 M 투자조합 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	자금대여	자금회수

당분기

주요 경영진 등	-	100,000

전분기

주요 경영진 등	-	-

(3) 당분기말과 전분기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명	계정과목	당분기	전분기

주요 경영진 등	장기대여금	100,000	237,500

(4) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	41,306	57,500

퇴직급여	3,442	4,792

주식보상비용	-	9,216

합 계	44,748	71,508

18) 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	265,222

19) 위험관리(1) 위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영전략본부에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	6,858,692	6,132,461

매출채권	1,684,034	1,403,872

금융자산	37,071,928	37,435,488

합 계	45,614,654	44,971,821

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	1,698,096	1,415,321

6개월 초과	-	-

합 계	1,698,096	1,415,321

상기 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각각 14,063천원 및 11,449천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다

(3) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무	190,154	-	-	190,154

리스부채	314,382	115,146	717	430,245

기타금융부채	852,718	-	-	852,718

합 계	1,357,254	115,146	717	1,473,117

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	422,881	518,563

차감: 현금및현금성자산(B)	(6,860,605)	(6,134,759)

순부채(C = A - B)	(6,437,724)	(5,616,196)

자본총계(D)	58,275,356	59,297,313

총자본(E = C + D)	51,837,632	53,681,117

자본조달비율(C / E)	(*)	(*)

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	리스부채

기초잔액	518,563	691,176

재무활동 현금흐름	(98,096)	(94,645)

그 밖의 변동	2,414	167,359

기말잔액	422,881	763,890

20) 현금흐름표당분기 및 전분기 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 신규측정에 따른 사용권자산 증가	-	165,292