하이딥 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 4(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 하이딥

1. 일반사항주식회사 하이딥(이하 "회사")은 2010년 4월 8일에 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49(삼평동676) DTC타워 10층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 설립시 보통주 900,000주를 발행하였으며, 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주는 143,523,916주입니다.회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1:57.1765의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치18호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다당분기말 현재 보통주자본금은 14,352,392천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

고범규	42,977,141	29.94

최소연	7,746,157	5.40

기타법인, 외부 개인투자자 외	92,800,618	64.66

합 계	143,523,916	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,409,954.17	1,898,926	649,437.73	837,385

CNY	0.01	-	0.01	-

단기금융상품	USD	400,000.00	538,720	1,000,000.00	1,289,400

매출채권	USD	76,500.00	103,030	107,940.00	139,178

기타유동금융자산	USD	-	-	19,426.71	25,049

CNY	21,200.00	3,938	21,200.00	3,834

자산 합계	USD	1,886,454.17	2,540,676	1,776,804.44	2,291,012

CNY	21,200.01	3,938	21,200.01	3,834

매입채무	USD	10,764.00	14,497	-	-

기타금융부채	USD	31,995.50	43,092	149,987.98	193,395

CNY	12,314.09	2,287	8,255.46	1,493

리스부채	CNY	259,724.01	48,244	287,284.59	51,953

부채 합계	USD	42,759.50	57,589	149,987.98	193,395

CNY	272,038.10	50,531	295,540.05	53,446

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	248,309	(248,309)	137,985	(137,985)

CNY	(4,659)	4,659	(1,299)	1,299

합 계	243,650	(243,650)	136,686	(136,686)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동금리부부채가 존재하지 않으므로 당분기말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험당분기말 현재 회사는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 회사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,627,708	5,068,498

단기금융상품	538,720	9,289,400

매출채권	103,030	139,178

기타유동금융자산	519,575	686,172

장기금융상품	78,726	77,385

기타비유동금융자산	1,494,825	1,480,646

합 계	16,362,584	16,741,279

(5) 유동성위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 잔여 만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내

매입채무	41,304	41,304	41,304	-

기타금융부채	858,541	858,541	750,372	108,169

리스부채	457,953	470,740	442,729	28,011

전환사채	9,101,558	9,500,000	9,500,000	-

합 계	10,459,356	10,870,585	10,734,405	136,180

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내

매입채무	26,834	26,834	26,834	-

기타금융부채	497,320	497,320	399,550	97,770

리스부채	631,274	653,603	619,270	34,333

전환사채	8,861,408	9,500,000	9,500,000	-

합 계	10,016,836	10,677,757	10,545,654	132,103

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 단기차입금, 전환사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액입니다.보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	11,369,684	10,686,983

자본총계(B)	14,215,954	15,401,609

현금및현금성자산(C)	13,627,708	5,068,498

차입금 및 이자부부채(D)	9,559,511	9,492,682

부채비율(A/B)	80.0%	69.4%

순차입금비율((D-C)/B)(*)	-	28.7%

(*) 당분기말 현재 순차입금이 (-)이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,627,708	13,627,708	5,068,498	5,068,498

단기금융상품	538,720	538,720	9,289,400	9,289,400

매출채권	103,030	103,030	139,178	139,178

기타유동금융자산	519,575	519,575	686,172	686,172

유동성파생상품자산	392,672	392,672	392,672	392,672

장기금융상품	78,726	78,726	77,385	77,385

기타비유동금융자산	1,494,825	1,494,825	1,480,646	1,480,646

합 계	16,755,256	16,755,256	17,133,951	17,133,951

금융부채

매입채무	41,304	41,304	26,834	26,834

전환사채	9,101,558	9,101,558	8,861,408	8,861,408

기타유동금융부채	750,372	750,372	399,550	399,550

기타비유동금융부채	108,169	108,169	97,770	97,770

합 계	10,001,403	10,001,403	9,385,562	9,385,562

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

유동성파생상품자산	-	-	392,672	392,672

보고기간 말 현재 당분기 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

유동성파생상품자산	392,672	392,672	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기와 전분기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당분기와 전분기 중 회사의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품	내역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	13,627,708	5,068,498

단기금융상품	538,720	9,289,400

매출채권	103,030	139,178

기타유동금융자산	519,575	686,172

장기금융상품	78,726	77,385

기타비유동금융자산	1,494,825	1,480,646

당기손익-공정가치측정금융자산	유동성파생상품자산	392,672	392,672

금융자산 합계	16,755,256	17,133,951

상각후원가측정금융부채	매입채무	41,304	26,834

전환사채	9,101,558	8,861,408

기타유동금융부채	750,372	399,550

기타비유동금융부채	108,169	97,770

기타(*)	리스부채	457,953	631,274

금융부채 합계	10,459,356	10,016,836

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	140,305	192,346

외환차익	9,077	42,197

외화환산이익	95,842	76,519

외환차손	(11)	(64,904)

외화환산손실	-	(30)

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(213,726)	(346,340)

외환차익	158	3,020

외화환산이익	-	90

외환차손	(6,603)	(1,124)

외화환산손실	(1,617)	(3,556)

(*) 복구충당부채와 리스부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품(1) 보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	37,735	22,296

외화예금	1,629,566	837,385

7,269,360	-

특정금전신탁(MMT)	4,691,047	4,208,817

합 계	13,627,708	5,068,498

단기금융상품

정기예금	538,720	9,289,400

장기금융상품

보증금(*)	78,726	77,385

(*) 향후 반환이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치 상당액입니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.(3) 보고기간 말 현재 특정금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환매조건부채권	4,691,047	4,208,817

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	103,030	-	139,178	-

대손충당금	-	-	-	-

매출채권 순액	103,030	-	139,178	-

기타금융자산

미수금	41,865	-	114,667	-

미수수익	69,597	-	167,537	-

보증금	408,113	1,494,825	403,968	1,480,646

기타금융자산 합계	519,575	1,494,825	686,172	1,480,646

(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	합 계

당분기말

총 장부금액	103,030	-	-	-	103,030

대손충당금	-	-	-	-	-

전기말

총 장부금액	139,178	-	-	-	139,178

대손충당금	-	-	-	-	-

9. 기타자산(1) 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,941	1,171,435	30,424	1,111,061

정부보조금	-	(52,760)	-	(34,686)

소 계	3,941	1,118,675	30,424	1,076,375

선급비용	654,046	167,123	873,956	215,555

정부보조금	(219,146)	-	(333,916)	-

소 계	434,900	167,123	540,040	215,555

합 계	438,841	1,285,798	570,464	1,291,930

(2) 당분기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록 가능성이 낮아짐에 따라 기타비용으로 4,975천원을 계상하였습니다.(3) 장기선급금과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 25,425천원(전분기 22,209천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 10.66%(전분기 11.31%)입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	5,829,620	(2,941,503)	2,888,117	6,027,867	(2,941,503)	3,086,364

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 369,813천원(전분기 1,519,525천원)입니다.(3) 전분기 중 재고자산 폐기로 인해 재고자산평가충당금 1,094,373천원을 제각하여 소멸되었습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

공기구비품	1,834,469	(1,179,057)	(12,736)	642,676	1,552,669	(1,145,026)	(13,418)	394,225

사용권자산	1,587,427	(1,038,517)	-	548,910	1,587,427	(843,656)	-	743,771

건설중인자산	25,200	-	-	25,200	25,200	-	-	25,200

합 계	3,447,096	(2,217,574)	(12,736)	1,216,786	3,165,296	(1,988,682)	(13,418)	1,163,196

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	분기말 장부금액

공기구비품	394,225	281,800	(33,349)	642,676

사용권자산	743,771	-	(194,861)	548,910

건설중인자산	-	25,200	-	25,200

합 계	1,137,996	307,000	(228,210)	1,216,786

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	분기말 장부금액

공기구비품	177,246	16,600	(11,845)	182,001

기타의유형자산	1,288,240	-	(180,821)	1,107,419

사용권자산	-	153,780	-	153,780

합 계	1,465,486	170,380	(192,666)	1,443,200

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	535,919	726,223

차량운반구	6,484	8,253

공구기구비품	6,507	9,295

합 계	548,910	743,771

리스부채

유동	430,983	598,485

비유동	26,970	32,789

합 계	457,953	631,274

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	분기말 장부금액

사용권자산

부동산	726,223	(190,304)	535,919

차량운반구	8,253	(1,769)	6,484

공구기구비품	9,295	(2,788)	6,507

합 계	743,771	(194,861)	548,910

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	분기말 장부금액

사용권자산

부동산	1,272,913	(179,052)	1,093,861

차량운반구	15,327	(1,769)	13,558

합 계	1,288,240	(180,821)	1,107,419

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	190,304	179,052

차량운반구	1,769	1,769

공구기구비품	2,788	-

합 계	194,861	180,821

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,631	19,718

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,592	20,478

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 209,955천원(전분기 202,871천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1개월 이하	60,495

1개월 초과 ~ 3개월 이내	123,889

3개월 초과 ~ 1년 이내	258,345

1년 초과 ~ 5년 이내	28,011

합 계	470,740

13. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	4,181,121	(1,765,943)	2,415,178	4,124,098	(1,662,399)	2,461,699

소프트웨어	354,312	(261,119)	93,193	308,912	(255,801)	53,111

회원권	287,172	(37,276)	249,896	287,172	(35,805)	251,367

합 계	4,822,605	(2,064,338)	2,758,267	4,720,182	(1,954,005)	2,766,177

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	분기말 장부금액

산업재산권	2,461,699	57,023	(103,544)	2,415,178

소프트웨어	53,111	45,400	(5,318)	93,193

회원권	251,367	-	(1,471)	249,896

합 계	2,766,177	102,423	(110,333)	2,758,267

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	분기말 장부금액

산업재산권	2,554,156	115,024	(96,694)	2,572,486

소프트웨어	53,312	16,000	(4,162)	65,150

회원권	257,253	-	(1,472)	255,781

합 계	2,864,721	131,024	(102,328)	2,893,417

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 산업재산권과 취득과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 999천원(전분기 2,636천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 10.66%(전분기 11.31%)입니다.14. 정부보조금(1) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

상환의무 없는 보조금	상환의무 있는 보조금(*)	합계

기초 장부금액	-	97,770	97,770

증가	25,663	13,110	38,773

자산취득	(18,074)	-	(18,074)

비용차감	(7,589)	(2,711)	(10,300)

분기말 장부금액	-	108,169	108,169

(*) 연구개발과제의 종료 시 해당 과제 관련 매출이 발생하는 경우 정부보조금 중 일부를 상환하여야 하며, 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,304	-	26,834	-

기타금융부채

미지급금(*)	733,838	108,169	399,550	97,770

미지급비용	16,535	-	-	-

합 계	750,373	108,169	399,550	97,770

(*) 연구개발과제의 종료 시 해당 과제 관련 매출이 발생하는 경우 정부보조금 중 일부를 상환하여야 하며, 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.

16. 기타부채보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	166,769	-	50,789	-

선수금	565	-	-	-

연차수당미지급비용	363,389	-	321,536	-

장기종업원급여부채	-	86,529	-	86,074

합 계	530,723	86,529	372,325	86,074

17. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	유동/비유동	구분	당분기말	전기말

제2회 무보증 사모 전환사채(*)	유동	권면금액	9,500,000	9,500,000

전환권조정	(398,442)	(638,592)

합 계	9,101,558	8,861,408

(*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	14,000,000,000원

사채의 발행일	2022년 8월 26일

사채의 만기일	2027년 8월 26일

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

보통주 전환가격	1,604원

전환청구기간	2023년 8월 26일부터 2027년 7월 26일까지

전환가액 조정에 관한 사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.

조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일로부터 2년이 되는 2024년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 8월 26일부터 2년이 되는 2024년 8월 26일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	8,861,408	12,900,480

상각	240,150	371,184

분기말 금액	9,101,558	13,271,664

(4) 당분기와 전분기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	392,672	54,614

분기말 금액	392,672	54,614

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,430,154	2,429,293

사외적립자산의 공정가치	(2,231,781)	(2,308,793)

순확정급여부채(자산)	198,373	120,500

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,429,293	1,714,503

당기근무원가	48,122	71,468

이자비용	55,950	13,987

확정급여채무의 재측정요소

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-

- 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

지급액	(103,211)	-

분기말 금액	2,430,154	1,799,958

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,308,793	1,774,968

사외적립자산의 기대수익	26,199	26,903

사외적립자산의 재측정요소	-	-

지급액	(103,211)	-

분기말 금액	2,231,781	1,801,871

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,497	5,150

판매비와관리비 등	71,376	53,402

합 계	77,873	58,552

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 16,535천원(전분기 6,021천원)입니다.

(6) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	757,808	1,060,792

기타	1,473,973	1,248,001

합 계	2,231,781	2,308,793

19. 충당부채

(1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

복구충당부채(*)	94,704	91,247

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	91,247	79,237

이자비용	3,457	3,003

분기말 금액	94,704	82,240

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	250,000,000	250,000,000

1주당금액	100	100

발행한 주식의 총수	143,523,916	143,523,916

보통주	143,523,916	143,523,916

자본금	14,352,391,600	14,352,391,600

(2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,615,599	62,605,134

전환권대가	1,589,388	1,589,388

합 계	64,204,987	64,194,522

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

보통주	보통주

기초 금액	14,352,392	62,605,134

주식보상비용	-	10,465

분기말 금액	14,352,392	62,615,599

- 전분기 (단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

보통주	보통주

기초 금액	13,745,735	52,304,390

분기말 금액	13,745,735	52,304,390

21. 기타자본항목(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,552,595	3,148,271

자기주식	(373,814)	(373,814)

기타의자본조정	(163,210)	(163,210)

합 계	3,015,571	2,611,247

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	3,148,271	3,208,849

주식보상비용	404,324	284,757

분기말 금액	3,552,595	3,493,606

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(373,814)	(373,814)

분기말 금액	(373,814)	(373,814)

(4) 당분기와 전분기 중 기타의자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(163,210)	(163,210)

분기말 금액	(163,210)	(163,210)

22. 결손금(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(67,356,996)	(65,756,552)

23. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년에서 6년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자(외부인은 2년)에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	잔여수량	부여일	행사기한	행사가격	공정가치

주식선택권 8차	207,265	2019년 3월 29일	2026년 3월 29일	122	506

주식선택권 9차	954,847	2020년 3월 27일	2027년 3월 27일	122	1,478

주식선택권 10차	773,309	2021년 3월 31일	2028년 3월 31일	122	1,834

주식선택권 11차	1,475,000	2023년 3월 31일	2030년 3월 31일	1,438	1,063

주식선택권 12차	1,300,000	2023년 9월 15일	2030년 9월 15일	2,094	1,793

주식선택권 13차	1,725,000	2024년 3월 29일	2032년 3월 29일	1,469	892

합 계	6,435,421

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	4,710,421	1,078

부여	1,725,000	1,469

분기말(*)	6,435,421	1,183

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 966,276주 입니다.

- 전분기 (단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	3,412,282	122

부여	1,475,000	1,438

소멸	(28,588)	122

분기말(*)	4,858,694	521

(*) 전분기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 1,389,666주 입니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 8차	주식선택권 9차	주식선택권 10차	주식선택권 11차	주식선택권 12차	주식선택권 13차

부여된 선택권의 공정가치(원)	506	1,478	1,834	1,063	1,793	892

부여일의 가중평균 주가(원)	607	1,587	1,941	1,723	2,410	1,401

주가변동성	43.01%	44.05%	46.15%	53.36%	75.40%	58.43%

기대만기	7년	7년	7년	7년	7년	8년

무위험수익률	1.80%	1.42%	1.78%	3.39%	3.94%	3.41%

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 404,324천원(전분기 284,757천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	444,678	3,182,666	한시점에 인식

용역매출	1,611,726	1,228,610	기간에 걸쳐 인식

총 수익	2,056,404	4,411,276

(2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미청구)	132,389	-

(3) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.회사는 생략된 공시항목을 사업보고서(또는 분반기 보고서) 등에서 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고할 예정입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	338,719	291,120

퇴직급여	23,229	16,297

장기종업원급여	1,109	1,015

복리후생비	29,231	21,263

여비교통비	48,376	17,291

통신비	5,993	6,046

세금과공과금	15,879	13,373

감가상각비	228,210	192,666

보험료	1,435	1,592

경상연구개발비	1,684,928	1,352,596

운반비	2,746	1,263

소모품비	21,277	19,104

지급수수료	218,661	301,974

관리비	3,096	2,003

무형자산상각비	110,333	102,328

주식보상비용	53,390	39,523

기타	24,985	20,859

합 계	2,811,597	2,400,313

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	198,248	(197,389)

종업원급여	1,310,837	1,101,227

퇴직급여	94,408	64,573

장기종업원급여	4,455	4,094

복리후생비	91,190	69,347

감가상각비	228,210	192,666

무형자산상각비	110,333	102,328

세금과공과	48,245	39,141

소모품비	175,797	87,785

여비교통비	74,405	32,005

외주가공비	95,707	1,644,518

지급수수료	782,992	1,232,059

주식보상비용	404,324	284,757

기타	44,417	40,926

합 계	3,663,568	4,698,037

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,503	2,708

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	4,975	-

기부금	-	30,000

잡손실	146	-

합 계	5,121	30,000

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	140,305	192,346

외환차익	9,235	45,217

외화환산이익	95,842	76,609

합 계	245,382	314,172

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	226,814	369,061

외환차손	6,614	66,028

외화환산손실	1,617	3,586

합 계	235,045	438,675

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.

30. 주당손실(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(1,600,444,553)	(438,556,263)

가중평균 유통보통주식수(*)	143,367,938	137,301,374

기본주당순손실	(11)	(3)

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수

2024년 1월 1일	기초	143,367,938	91	143,367,938

합 계	143,367,938

- 전분기 (단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수

2023년 1월 1일	기초	137,301,374	90	137,301,374

합 계	137,301,374

(2) 희석주당손실당분기와 전분기 중 전환사채, 주식선택권 및 전환우선주에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권은 주석 17, 주석 20 및 주석 23에서 설명하고 있습니다.

31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(1,600,445)	(438,556)

조정항목:

감가상각비	228,210	192,666

무형자산상각비	110,333	102,328

주식보상비용	404,324	284,757

퇴직급여	77,873	58,552

장기종업원급여	4,455	4,094

외환차손	136	285

기타의대손상각비	4,975	-

외화환산손실	1,617	3,586

이자비용	226,814	369,061

외화환산이익	(95,842)	(76,609)

이자수익	(140,305)	(192,346)

기타	10,464	13,549

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	37,042	1,790,517

기타유동금융자산의 감소(증가)	72,803	(151,503)

기타유동자산의 감소(증가)	74,227	174,918

재고자산의 감소(증가)	198,248	(197,389)

계약자산의 감소(증가)	(132,389)	(782,725)

기타비유동자산의 감소(증가)	105,828	65,975

매입채무의 증가(감소)	14,430	799,267

기타유동금융부채의 증가(감소)	350,520	(51,201)

계약부채의 증가(감소)	-	(2,493,991)

기타유동부채의 증가(감소)	158,398	87,353

퇴직금의 지급	(103,211)	-

퇴직연금의 감소(증가)	103,211	-

장기종업원급여의 지급	(4,000)	(41,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	107,716	(478,412)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급금 특허권 대체	57,023	115,024

차입원가 자본화	26,424	24,844

선급비용 유동성 대체	57,396	32,987

리스부채 유동성 대체	6,246	166,740

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	비현금흐름	분기말 장부금액

외화환산	이자비용	기타

전환사채	8,861,408	-	-	240,150	-	9,101,558

리스부채	631,274	(174,732)	1,411	-	-	457,953

장기미지급금	97,770	10,399	-	-	-	108,169

합 계	9,590,452	(164,333)	1,411	240,150	-	9,667,680

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	비현금흐름	분기말 장부금액

외화환산	이자비용	기타

전환사채	12,900,480	-	-	371,184	-	13,271,664

리스부채	1,227,008	(162,675)	460	-	285	1,065,078

합 계	14,127,488	(162,675)	460	371,184	285	14,336,742

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당분기와 전분기 중 각각 28,175천원 및 178,580천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사(*)	대표이사(*)

(*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	273,350	266,426

장기종업원급여	770	691

퇴직급여	19,226	13,655

주식보상비용	72,034	46,570

합 계	365,380	327,342

34. 영업부문 정보(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출

제품매출	444,678	3,182,666

용역매출	1,611,726	1,228,610

합 계	2,056,404	4,411,276

매출원가

제품매출원가	369,813	1,519,525

용역매출원가	482,158	778,199

합 계	851,971	2,297,724

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A회사(*)	2,056,404	2,339,648

B회사	-	2,069,696

(*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	2,056,404	4,411,276

(*) 회사는 제품수출(약 22%)이 이루어졌으나, 해외법인의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다.