하이딥 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위: 천원)

과 목	제3(당)기	제2(전)기	증감	증감률(%)

[유동자산]	32,200,243	9,844,758	22,355,485	227.1%

ㆍ현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141	1,806.9%

ㆍ매출채권	1,858,957	3,169,656	(1,310,699)	(41.4%)

ㆍ기타유동금융자산	1,099,059	2,205,963	(1,106,904)	(50.2%)

ㆍ재고자산	8,099,592	3,090,733	5,008,859	162.1%

ㆍ기타	1,209,140	333,050	876,090	263.1%

[비유동자산]	5,946,140	4,780,063	1,166,077	24.4%

ㆍ유형자산	1,465,486	197,972	1,267,514	640.2%

ㆍ무형자산	2,864,720	2,812,808	51,912	1.8%

ㆍ기타비유동자산	1,040,508	849,788	190,720	22.4%

ㆍ기타	575,426	919,495	(344,069)	(37.4%)

자산 총계	38,146,383	14,624,820	23,521,563	160.8%

[유동부채]	6,318,238	6,210,203	108,035	1.7%

[비유동부채]	13,620,990	225,043	13,395,947	5,952.6%

부채 총계	19,939,228	6,435,246	13,503,982	209.8%

[자본금]	13,745,735	2,245,799	11,499,936	512.1%

[자본잉여금]	57,801,660	52,039,711	5,761,949	11.1%

[기타자본항목]	2,671,824	3,013,047	(341,223)	(11.3%)

[결손금]	(56,012,065)	(49,108,982)	(6,903,083)	(14.1%)

자본 총계	18,207,155	8,189,575	10,017,580	122.3%

부채와 자본총계	38,146,383	14,624,820	23,521,563	160.8%

자기자본비율(%)	47.7%	56.0%	(8.3%p)

부채비율(%)	109.5%	78.6%	30.9%p

재고자산회전율(회수)	2.1회	4.0회	(1.9회)

(1) 자산제3기 당사 자산은 전년 대비 235억원(160.8%) 증가한 381억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병상장에 따른 현금 유입 90억원과 전환사채 발행으로 인한 현금 유입 140억원 등 입니다.(2) 부채부채는 전년 대비 135억원(209.8%) 증가한 199억원입니다. 부채의 주요 변동 원인은 전환사채 발행으로 인한 140억원이 증가하였으며, 단기차입금 10억원이 감소하였습니다.(3) 자본자본은 전년 대비 100억원(122.3%) 증가한 182억원으로 엔에이치기업인수목적18호주식회사와의 합병상장으로 인한 134억원 및 전환사채 발행 23억원 등으로 증가하였으며, 당기순손실 69억원으로 인해 결손금이 증가하였습니다.(4) 재무비율재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 8.3%p 감소한 47.7%, 부채비율이 전년대비 30.9%p 증가한 109.5%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.나. 영업실적

(단위: 천원)

과 목	제3(당)기	제2(전)기	증감	증감률(%)

매출	18,145,499	13,308,887	4,836,612	36.3%

매출원가	11,924,948	8,443,805	3,481,143	41.2%

매출총이익	6,220,551	4,865,082	1,355,469	27.9%

판매비와관리비	8,492,140	8,627,551	(135,411)	(1.6%)

영업손실	(2,271,589)	(3,762,469)	1,490,880	39.6%

기타수익	2,187	30,056	(27,869)	(92.7%)

기타비용	5,107,833	493,337	4,614,496	935.4%

금융수익	957,287	237,175	720,112	303.6%

금융비용	1,091,057	465,699	625,358	134.3%

법인세차감전순손실	(7,511,006)	(4,454,274)	(3,056,732)	(68.6%)

법인세수익	(528,105)	(8,212)	(519,893)	(6,330.9%)

당기순손실	(6,982,901)	(4,446,062)	(2,536,839)	(57.1%)

당사의 매출은 전년 대비 48억원(36.3%) 증가하였으며, 영업손실은 15억원(39.6%) 감소하였습니다. 당기순손실은 전년 대비 25억원(57.1%) 증가하였습니다. 주요 원인은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병상장으로 인한 일회성 합병비용 발생으로 인하여 당기순손실이 증가하였습니다.다. 사업부문별 영업실적

(단위: 천원)

구 분	사업부문	제3(당)기	제2(전)기	증감	증감률(%)

매출	Touch IC	18,145,499	13,308,887	4,836,612	36.3%

영업손실	Touch IC	(2,271,589)	(3,762,469)	1,490,880	39.6%

Touch IC 부문의 제3기 매출액은 전년 대비 48억원(36.3%) 증가한 181억원이고, 영업손실은 전년 대비 15억원(39.6%) 감소한 -23억원입니다.

라. 신규사업 및 중단사업 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 경영합리화 조치본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 환율변동 영향당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY 등 입니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	223,341	(223,341)	117,301	(117,301)

CNY	(1,483)	1,483	(3,967)	3,967

합 계	221,858	(221,858)	113,334	(113,334)

사. 자산손상 또는 감액 손실본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황(1) 현금 등 유동성자산 현황

(단위: 천원)

과 목	제3(당)기	제2(전)기	증감

현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141

매출채권	1,858,957	3,169,656	(1,310,699)

기타유동금융자산	1,099,059	2,205,963	(1,106,904)

재고자산	8,099,592	3,090,733	5,008,859

계약자산	431,109	-	431,109

기타유동자산	739,927	332,704	407,223

당기법인세자산	38,104	346	37,758

당기순손실	32,200,244	9,844,757	22,355,487

(2) 현금흐름(단위: 천원)

구 분	제3(당)기	제2(전)기	증감

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,774,503)	(2,984,142)	(790,361)

투자활동으로 인한 현금흐름	9,570,427	(757,805)	10,328,232

재무활동으로 인한 현금흐름	12,970,460	4,634,744	8,335,716

현금및현금성자산의 증감	18,766,384	892,797	17,873,587

기초 현금및현금성자산	1,045,355	137,075	908,280

현금및현금성자산의 환율변동효과	121,757	15,484	106,273

기말 현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141

당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 8억원 감소한 38억원이며, 재고자산의 증가가 주요 원인입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 100억원 증가하였으며, 합병으로 인한 현금입금이 주요 원인입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전환사채 발행으로 인한 140억원 증가 및 단기차입금 상환에 따라 10억원 감소하였습니다.(3) 유동비율

(단위: 천원)

구 분	제3(당)기	제2(전)기	증감

유동자산(A)	32,200,243	9,844,758	22,355,485

유동부채(B)	6,318,238	6,210,203	108,035

유동비율(A/B)(%)	509.6%	158.5%	351.1%p

유동비율은 전기 대비 351.1%p 증가한 509.6%입니다. 유동비율이 증가한 주요 원인은 합병 및 전환사채 발행 등으로 현금및현금성자산이 190억원 증가하였습니다.나. 자금조달과 지출(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제3(당)기	제2(전)기

단기차입금	IBK 기업은행	2.2~3.5	-	1,000,000

리스부채	현대캐피탈 등	0.9~6.8	1,227,008	131,965

합 계	1,227,008	1,131,965

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제3(당)기	제2(전)기

제1회 무보증 사모 전환사채	2020.09.16	2025.09.16	-	1,166,234	-

제2회 무보증 사모 전환사채	2022.08.26	2027.08.26	-	11,734,246	-

합 계	12,900,480	-

당사는 당기 중 단기차입금은 10억원이 감소하였으며, 전환사채 및 리스부채 증가 등으로 140억원 증가하였습니다.(2) 차입금 상환계획

(단위: 천원)

상환연도	금액

2023년	719,725

2024년	586,567

2025년	1,901,311

2027년	14,000,000

합 계	17,207,603

※ 상환계획 금액은 전환사채와 리스부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 한 금액입니다. 5. 부외부채에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책 등에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 『II. 사업의 내용』 중 [5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다.