하이딥 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위: 천원)

과 목	제4(당)기	제3(전)기	증감	증감률(%)

[유동자산]	19,309,259	32,254,857	(12,945,598)	(40.1%)

ㆍ현금및현금성자산	5,068,498	19,933,496	(14,864,998)	(74.6%)

ㆍ매출채권	139,178	1,858,957	(1,719,779)	(92.5%)

ㆍ기타유동금융자산	686,172	1,099,059	(412,887)	(37.6%)

ㆍ재고자산	3,086,365	8,099,592	(5,013,227)	(61.9%)

ㆍ기타1	10,329,046	1,263,754	9,065,292	717.3%

[비유동자산]	6,779,334	5,891,526	887,808	15.1%

ㆍ유형자산	1,163,197	1,465,486	(302,289)	(20.6%)

ㆍ무형자산	2,766,177	2,864,720	(98,543)	(3.4%)

ㆍ기타비유동자산	1,291,930	1,040,508	251,422	24.2%

ㆍ기타2	1,558,031	520,812	1,037,219	199.2%

자산 총계	26,088,592	38,146,383	(12,057,791)	(31.6%)

[유동부채]	10,349,850	6,318,238	4,031,612	63.8%

[비유동부채]	337,133	13,620,990	(13,283,857)	(97.5%)

부채 총계	10,686,983	19,939,228	(9,252,245)	(46.4%)

[자본금]	14,352,392	13,745,735	606,657	4.4%

[자본잉여금]	64,194,523	57,801,660	6,392,863	11.1%

[기타자본항목]	2,611,247	2,671,824	(60,577)	(2.3%)

[결손금]	(65,756,552)	(56,012,065)	(9,744,487)	(17.4%)

자본 총계	15,401,609	18,207,155	(2,805,546)	(15.4%)

부채와 자본총계	26,088,592	38,146,383	(12,057,791)	(31.6%)

자기자본비율(%)	59.0%	47.7%	11.3%p

부채비율(%)	69.4%	109.5%	(40.1%p)

재고자산회전율(회수)	1.6회	2.1회	(0.5회)

(1) 자산제4기 당사 자산은 전년 대비 121억원(31.6%) 감소한 261억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출 감소, 영업손실에 따른 현금및현금성자산 감소 및 재고자산평가손실 29억원 등 입니다.(2) 부채부채는 전년 대비 93억원(46.4%) 감소한 107억원입니다. 부채의 주요 변동 원인은 계약부채 48억원 및 전환사채의 전환권 행사로 인하여 54억원이 감소하였습니다.(3) 자본자본은 전년 대비 28억원(15.4%) 감소한 154억원으로 전환사채의 전환권 행사로 인하여 54억원이 증가하였으며, 당기순손실 94억원으로 인해 결손금이 증가하였습니다.(4) 재무비율재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 11.3%p 증가한 59.0%, 부채비율이 전년대비 40.1%p 감소한 69.4%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 나. 영업실적

(단위: 천원)

과 목	제4(당)기	제3(전)기	증감	증감률(%)

매출	10,483,523	18,145,499	(7,661,976)	(42.2%)

매출원가	8,849,156	11,924,948	(3,075,792)	(25.8%)

매출총이익	1,634,367	6,220,551	(4,586,184)	(73.7%)

판매비와관리비	10,248,894	8,492,140	1,756,754	20.7%

영업손실	(8,614,527)	(2,271,589)	(6,342,938)	(279.2%)

기타수익	7,865	2,187	5,678	259.6%

기타비용	192,497	5,107,833	(4,915,336)	(96.2%)

금융수익	1,210,204	957,287	252,917	26.4%

금융비용	1,490,977	1,091,057	399,920	36.7%

법인세차감전순손실	(9,079,932)	(7,511,006)	(1,568,926)	(20.9%)

법인세수익	297,509	(528,105)	825,614	156.3%

당기순손실	(9,377,441)	(6,982,901)	(2,394,540)	(34.3%)

당사의 매출은 전년 대비 77억원(42.2%) 감소하였으며, 영업손실은 63억원(279.2%) 증가하였습니다. 당기순손실은 전년 대비 24억원(34.3%) 증가하였습니다. 주요 원인은 재고자산평가손실 29억원 및 판매비와관리비 17억원 추가 발생으로 인하여 당기순손실이 증가하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적

(단위: 천원)

구 분	사업부문	제4(당)기	제3(전)기	증감	증감률(%)

매출	Touch IC	10,483,523	18,145,499	(7,661,976)	(42.2%)

영업손실	Touch IC	(8,614,527)	(2,271,589)	(6,342,938)	(279.2%)

Touch IC 부문의 제4기 매출액은 전년 대비 76억원(42.2%) 감소한 105억원이고, 영업손실은 전년 대비 63억원(279.2%) 증가한 -86억원입니다.

라. 신규사업 및 중단사업 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 경영합리화 조치본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 환율변동 영향당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY 등 입니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	209,762	(209,762)	223,341	(223,341)

CNY	(4,961)	4,961	(1,483)	1,483

합 계	204,801	(204,801)	221,858	(221,858)

사. 자산손상 또는 감액 손실본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 현금 등 유동성자 산 현황

(단위: 천원)

과 목	제4(당)기	제3(전)기	증감

현금및현금성자산	5,068,498	19,933,496	(14,864,998)

단기금융상품	9,289,400	-	9,289,400

매출채권	139,178	1,858,957	(1,719,779)

기타유동금융자산	686,172	1,099,059	(412,887)

재고자산	3,086,365	8,099,592	(5,013,227)

계약자산	-	431,109	(431,109)

유동성파생상품자산	392,672	54,614	338,058

기타유동자산	570,464	739,927	(169,463)

당기법인세자산	76,510	38,104	38,406

합 계	19,309,259	32,254,858	(12,945,599)

(2) 현금흐름(단위: 천원)

구 분	제4(당)기	제3(전)기	증감

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,498,127)	(3,774,503)	276,376

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,012,259)	9,570,427	(20,582,686)

재무활동으로 인한 현금흐름	(423,118)	12,970,460	(13,393,578)

현금및현금성자산의 증감	(14,933,504)	18,766,384	(33,699,888)

기초 현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141

현금및현금성자산의 환율변동효과	68,506	121,757	(53,251)

기말 현금및현금성자산	5,068,498	19,933,496	(14,864,998)

당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 3억원 증가한 -35억원입니다.투자활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 206억원 감소하였으며, 단기금융상품의 취득으로 인한 현금지출이 주요 원인입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 134억원 감소한 -4억원입니다. (3) 유동비율

(단위: 천원)

구 분	제4(당)기	제3(전)기	증감

유동자산(A)	19,309,259	32,254,857	(12,945,598)

유동부채(B)	10,349,850	6,318,238	4,031,612

유동비율(A/B)(%)	186.6%	510.5%	-323.9%p

유동비율은 전기 대비 323.9%p 감소한 186.6%입니다. 유동비율이 증가한 주요 원인은 현금및현금성자산의 감소와 전환사채의 유동성 대체에 따른 유동부채의 증가로 인하여 감소하였습니다 나. 자금조달과 지출(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제4(당)기	제3(전)기

리스부채	현대캐피탈 등	0.9~6.8	631,274	1,227,008

합 계	631,274	1,227,008

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제4(당)기	제3(전)기

제1회 무보증 사모 전환사채	2020.09.16	2025.09.16	-	-	1,166,234

제2회 무보증 사모 전환사채	2022.08.26	2027.08.26	-	8,861,408	11,734,246

합 계	8,861,408	12,900,480

당사는 당기 중 리스부채 6억원이 감소하였으며, 전환사채의 전환권 행사로 인하여 40억원이 감소하였습니다. (2) 차입금 상환계획

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년	10,119,270

2025년	24,567

2026년	9,765

합 계	10,153,602

※ 상환계획 금액은 전환사채와 리스부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 한 금액입니다. 5. 부외부채에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책 등에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 『II. 사업의 내용』 중 [5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다.