ESR켄달스퀘어리츠 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "기업")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 기업의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.보고기간말 현재 기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 개정된 기준서의 적용
기업은 2025년 6월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 기업이 적용하지 않은 개정 기준서 및 해석서
개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 11월 30일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2.3 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 단기의 현금 수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치 변동의 위험이 경미하며 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내의 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.2.4 종속기업투자와 관계기업투자기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 기업은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.5 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출 채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 분류하고 측정하기 위해서는현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. SPPI가 아닌 현금흐름으로 구성된 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치로 분류 및 측정됩니다. 금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 상각후원가로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 금융자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함되지만 기타포괄손익-공정가치로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취와 매도 둘 다를 목적으로 하는 사업모형에 포함됩니다시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기업의 상각후원가 측정 금융자산은 매출채권과 기타 비유동 금융자산에 포함된 관 계기업 대여금, 임원 대여금을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 자본의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 분류는 개별 상품별로 결정됩니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 기업이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포 괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융부채 또는 비금융계약인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있습 니다. 이 경우에 기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (2) 금융부채 최초 인식과 측정
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입부채와 파생상품부채를 포함합니다. 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 상각후원가 측정 금융부채 (차입부채) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정 가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피 수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 상각후원가 측정 금융부채 (차입부채) 최초 인식 이후에, 이자부 차입부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 유효이자율 상각은 손익계산서의 금융원가에 포함되어 있습니다.
제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.6 비금융자산의 손상기업은 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다며 그 자산이 속하는 현금흐름창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.7 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2.2.8 수익종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금 수익은 주주로서 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 인식합니다. 2.2.9 금융수익과 비용금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 이자비용으로 구성되어 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.10 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다.기업은 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 기업이 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다.
2.2.11 재무제표 승인 기업의 재무제표는 2026년 1월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 2026년 2월 26일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 개별 주석에 포함되어 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금	53,672,957

정기예금	70,000,000

합계	123,672,957

사용제한 현금및현금성자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금	7,573,341

정기예금	16,500,000

합계	24,073,341

사용제한 현금및현금성자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

## 5. 기타금융자산

기타금융자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미수수익	336,371

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미수수익	52,124

## 6. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용	2,849

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용	11,257

## 7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
② 전기
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로써 자본시장법및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁7호의 집합투자증권이 매각됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(*1) 당기 중 켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁7호의 집합투자증권이 매각됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.② 전기

## 8. 기타금융부채

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	140,354

미지급비용	217,591

합계	357,945

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	132,006

미지급비용	141,227

합계	273,233

## 9. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	677

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	1,079

## 10. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

연이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	만기	단기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분과 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	유동성대체	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	변동이자율 조정에 대한 설명

차입금명칭	신한은행 일시대출

신한은행 한도대출	0.0417	고정금리	2026-09-25	6,499,400

BNK경남은행 단기일반대출	0.0409	12개월 금융채	0.015	2026-10-01	20,000,000

IBK기업은행 Tranche D 한도대출	0.0380	2025-12-14	20,000,000	20,000,000

케이비국민은행Tranche D 차입금	0.0256	CD금리	2026-05-09	28,000,000	28,000,000	한도대출 이자율은 변동금리로 "CD금리 + Spread(Spread가 음수일 경우는 0)"이며, 최근 3개월 분 이자 기산일 기준 CD금리 2.56%입니다.

NH농협은행시설자금대출 한도대출	0.0373	MOR 기준금리	0.019	2026-09-22	10,000,000	10,000,000	시설자금 대출의 이자율은 6개월 변동금리로 "MOR 기준금리 + 1.19%"이며, 최초 이자 기산일 기준 이자율은 3.73%입니다.

신한은행 일반자금대출	0.0400	6개월금융채	0.014	2027-01-15	20,000,000	20,000,000	6개월 변동금리로 "6개월 금융채 + 1.44%"이며, 인출 시점 이자율은 4.00%입니다.

차입금명칭 합계	26,499,400	78,000,000	58,000,000	20,000,000

전기 (단위 : 천원)

연이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	만기	단기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분과 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	유동성대체	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	변동이자율 조정에 대한 설명

차입금명칭	신한은행 일시대출	10,000,000

신한은행 한도대출	6,500,000

BNK경남은행 단기일반대출

IBK기업은행 Tranche D 한도대출	20,000,000

케이비국민은행Tranche D 차입금	28,000,000

NH농협은행시설자금대출 한도대출	10,000,000

신한은행 일반자금대출

차입금명칭 합계	16,500,000	58,000,000

## 11. 자본금 및 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

발행할 주식의 총수(주)	발행주식 수(주)	1주당 금액	자본금

주식	보통주	2,000,000,000	246,089,000	1,000	246,089,000,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	994,771,456

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	896,178,573

자본금 변동에 대한 공시

자본금 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

기초 주식수(주)	213,089,000

유상증자	33,000,000

기말 발행주식수(주)	246,089,000

기초 자본금	213,089,000

유상증자 자본금	33,000,000

기말 자본금	246,089,000

전기 (단위 : 천원)

보통주

기초 주식수(주)	213,089,000

유상증자	0

기말 발행주식수(주)	213,089,000

기초 자본금	213,089,000

유상증자 자본금	0

기말 자본금	213,089,000

## 12. 이익잉여금

이익잉여금 장부가액에 대한 공시

이익잉여금 장부가액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	35,555,406

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	29,997,488

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	35,555,405,592

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	1,804,295,067

당기순이익(손실)	33,751,110,525

기타불입자본 이입액	13,000,000,000

기타불입자본 이입액	주식발행초과금 이입액	13,000,000,000

이익잉여금 처분액	(34,206,371,000)

이익잉여금 처분액	보통주배당금	(34,206,371,000)

차기이월 미처분이익잉여금	14,349,034,592

보통주에 지급될 배당금에 대한 설명	기업은 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	29,997,488,067

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	5,642,765,763

당기순이익(손실)	24,354,722,304

기타불입자본 이입액	1,000,000,000

기타불입자본 이입액	주식발행초과금 이입액	1,000,000,000

이익잉여금 처분액	(29,193,193,000)

이익잉여금 처분액	보통주배당금	(29,193,193,000)

차기이월 미처분이익잉여금	1,804,295,067

보통주에 지급될 배당금에 대한 설명	기업은 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

## 13. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

배당금	34,206,371,000

발행주식 수(주)	246,089,000

주당배당금	139

액면금액	1,000

주당 배당률	0.139

전기 (단위 : 원)

보통주

배당금	29,193,193,000

발행주식 수(주)	213,089,000

주당배당금	137

액면금액	1,000

주당 배당률	0.137

## 14. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소법인세비용(수익)의 주요 구성요소

공시금액

배당의 지급이 가져올 잠재적 법인세효과의 성격에 대한 설명	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 기업은 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 기업이 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다.

## 15. 주당손익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	33,751,110,525

가중평균유통보통주식수	238,334,902

기본주당이익	142

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	24,354,722,304

가중평균유통보통주식수	213,089,000

기본주당이익	114

가중평균유통주식수 계산 내역

가중평균유통주식수 계산 내역
당기 (단위 : 원)

보통주

유통주식수의 기초수량	213,089,000

기초 유통주식수의 가중치	9,162,827,000

유상증자 이후의 유통주식수의 수량	246,089,000

유상증자 후 유통주식수의 가중치	34,452,460,000

가중평균유통보통주식수	238,334,902

유통일수에 대한 설명	1) 기초 유통보통주식수(2025.06.01~2025.07.14), 43일2) 유상증자 주식수를 포함한 유통보통주식수(2025.7.15~2025.11.30), 140일

전기 (단위 : 원)

보통주

유통주식수의 기초수량	213,089,000

기초 유통주식수의 가중치	38,782,198,000

유상증자 이후의 유통주식수의 수량

유상증자 후 유통주식수의 가중치

가중평균유통보통주식수	213,089,000

유통일수에 대한 설명	1) 기초 유통보통주식수(2024.12.01~2025.05.31), 182일

희석주당이익
당기 및 전기 현재 기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과희석주당손익은 동일합니다.

## 16. 영업수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금수익(종속기업투자)	23,556,373

배당금수익(관계기업투자)	1,901,924

합계	25,458,297

전기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금수익(종속기업투자)	23,846,641

배당금수익(관계기업투자)	2,185,781

합계	26,032,422

## 17. 영업비용

영업비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지급수수료	249,140

자산관리성과보수	0

임원보수	57,000

일반사무수탁수수료	73,277

자산보관수수료	5,000

보험료	8,408

세금과공과	398

합계	393,223

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지급수수료	203,998

자산관리성과보수	118,083

임원보수	57,000

일반사무수탁수수료	69,188

자산보관수수료	5,000

보험료	8,829

세금과공과	68

합계	462,166

## 18. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	363,275

이자비용	1,429,151

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	243,223

이자비용	1,458,757

## 19. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

관계기업투자처분이익	9,751,577

잡이익	374

잡손실	39

전기 (단위 : 원)

공시금액

관계기업투자처분이익	0

잡이익	0

잡손실	0

## 20. 재무위험관리

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

부채	104,858,022

자본	1,276,415,862

부채비율	0.0822

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

부채	74,774,312

자본	1,139,265,061

부채비율	0.0656

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

이자율위험	환위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 기업은 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.	당기말 현재 기업은 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.	기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기업의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.	신용위험이란 기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.	기업은 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.	기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 자금재조달 등으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	기업의 위험관리는 기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 기업의 세전이익에 미치는 영향

상승 시	(290,000)

하락 시	290,000

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 기업의 세전이익에 미치는 영향

상승 시	(172,500)

하락 시	172,500

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

합계

금융자산, 분류	현금및현금성자산	123,672,957

기타금융자산	336,371

금융자산, 분류 합계	124,009,328

전기 (단위 : 천원)

합계

금융자산, 분류	현금및현금성자산	24,073,341

기타금융자산	52,124

금융자산, 분류 합계	24,125,465

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

차입금 및 이자	87,033,325	20,135,890	0	107,169,215

기타채무	140,354	0	0	140,354

합계	87,173,679	20,135,890	0	107,309,569

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

차입금 및 이자	76,035,191	0	0	76,035,191

기타채무	132,006	0	0	132,006

합계	76,167,197	0	0	76,167,197

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 장부가치	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	123,672,957	123,672,957

기타금융자산	336,371	336,371

금융자산, 분류 합계	124,009,328	124,009,328

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 장부가치	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	24,073,341	24,073,341

기타금융자산	52,124	52,124

금융자산, 분류 합계	24,125,465	24,125,465

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 장부가치	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	기타금융부채	357,945	357,945

단기차입금	26,499,400	26,499,400

장기 차입금	78,000,000	78,000,000

금융부채, 분류 합계	104,857,345	104,857,345

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 장부가치	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	기타금융부채	273,233	273,233

단기차입금	16,500,000	16,500,000

장기 차입금	58,000,000	58,000,000

금융부채, 분류 합계	74,773,233	74,773,233

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	363,275

이자비용	1,429,151

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	243,223

이자비용	1,458,757

## 22. 현금흐름

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본의 이입	1,000,000

장기차입금의 유동성대체	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본의 이입	4,000,000

장기차입금의 유동성대체	48,000,000

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	16,500,000	9,999,400	0	26,499,400

장기 차입금	58,000,000	20,000,000	0	78,000,000

전기 (단위 : 천원)

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	16,500,000	0	0	16,500,000

장기 차입금	58,000,000	0	0	58,000,000

## 23. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 이에스알켄달스퀘어에셋3호위탁관리부동산투자회사(주)의 지분증권을 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 집합투자증권이 매각됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

배당금수익	관계기업투자처분이익	자산관리성과보수

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리 부동산투자회사(주)	14,809,405	0	0

이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리 부동산투자회사(주)	8,746,968	0	0

관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	314,572	9,751,577	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	496,057	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	992,925	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	98,370	0	0

그 밖의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용㈜	0	0	0

전체 특수관계자 합계	25,458,297	9,751,577	0

전기 (단위 : 천원)

배당금수익	관계기업투자처분이익	자산관리성과보수

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리 부동산투자회사(주)	11,320,283	0	0

이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리 부동산투자회사(주)	12,526,357	0	0

관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	1,786,965	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	396,846	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	993	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	978	0	0

그 밖의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용㈜	0	0	118,083

전체 특수관계자 합계	26,032,422	0	118,083

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 없습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

배당금수령	현금출자/지분취득	배당금지급

전체 특수관계자	종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리 부동산투자회사(주)	14,809,405	0	0

이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리 부동산투자회사(주)	8,746,968	0	0

이에스알켄달스퀘어에셋3호위탁관리 부동산투자회사(주)	0	94,000,000	0

관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	314,572	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	496,057	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	992,925	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	98,370	13,000,000	0

그 밖의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용㈜	0	0	(203,779)

CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.	0	0	(7,254,537)

ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.	0	0	(1,874,768)

전체 특수관계자 합계	25,458,297	107,000,000	(9,333,084)

전기 (단위 : 천원)

배당금수령	현금출자/지분취득	배당금지급

전체 특수관계자	종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리 부동산투자회사(주)	11,320,283	0	0

이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리 부동산투자회사(주)	12,526,357	0	0

이에스알켄달스퀘어에셋3호위탁관리 부동산투자회사(주)	0	0	0

관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	1,786,965	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	396,846	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	993	0	0

켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	978	0	0

그 밖의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용㈜	0	0	(203,779)

CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.	0	0	(7,254,537)

ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.	0	0	(1,874,768)

전체 특수관계자 합계	26,032,422	0	(9,333,084)

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	57,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	57,000

## 24. 주요약정사항 및 우발부채

자산관리위탁계약에 대한 공시자산관리위탁계약에 대한 공시

약정의 유형

자산관리위탁계약

거래상대방

켄달스퀘어리츠운용㈜

약정에 대한 설명	운용보수 : a. 부동산: (부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5% b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: (위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산 의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율 운용성과보수 : (당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% (단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감 전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않는다.) 매입수수료 : a. 부동산: 부동산 매입가액 X 1.0 %(*) (* 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함) b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: 대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%(*) X 위탁자의 지분율 (* 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii)위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함) 매각기본수수료 : 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5% 개발보수 : 토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% (위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 한다.)

일반사무수탁계약에 대한 공시

일반사무수탁계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

일반사무수탁계약

거래상대방

신한펀드파트너스

일반사무수탁수수료	42,500

약정에 대한 설명	기업은 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 기업의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였습니다. 또한 추가로 매입하는 자산에 대하여 추가매입자산의 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%)를 지급하고 있습니다.

자산보관위탁계약에 대한 공시

자산보관위탁계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

자산보관위탁계약

거래상대방

NH투자증권

자산보관수수료	5,000

약정에 대한 설명	기업은 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

대출약정액	실행액

약정의 유형	대출약정	중소기업은행Tranche D 차입금	장부금액	총장부금액	20,000,000	20,000,000

KB국민은행Tranche D 차입금	30,000,000	28,000,000

NH농협은행시설자금대출 차입금	10,000,000	10,000,000

한도대출(신한은행)	10,000,000	6,499,400

단기일반대출(BNK경남은행)	20,000,000	20,000,000

일반자금대출(신한은행)	20,000,000	20,000,000

## 25. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

Tranche D 대출상환	한도대출약정 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	기업은 IBK기업은행과 체결한 Tranche D 대출은 2025년 12월 12일 전액 상환함에 따라 종료되었습니다.	기업은 2025년 12월 9일 이사회의 승인을 받아, 영업 자금 조달을 목적으로 IBK기업은행과 200억원 한도의 한도대출약정을 2025년 12월 12일에 체결하였으며, 해당 대출의 인출에 관한 사항은 기업의 사업계획에 따라 결정할 예정입니다.