성일하이텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 새만금북로 122에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,136,351천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주요주주 현황

소유주식수(주)	지분율

주식	이강명	2,329,720	0.1898

이경열	1,593,820	0.1299

삼성 SDI	1,048,340	0.0854

우리사주조합	87,637	0.0071

기타 주주	7,213,184	0.5877

주식 합계	12,272,701	1.0000

## 2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법을 적용하는 관계기업 및 공동기업이 원가법을 적용하는 종속기업으로 단계적 취득되는 경우 기존 보유지분에 대해서는 공정가치를 간주원가로 하는 간주원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 분기재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

## 4. 중요한 회계추정 및 가정

경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

요구불예금	16,744,504

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

요구불예금	18,566,614

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

단기금융상품 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	1,610,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	1,610,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	우리사주조합 담보	1,610,000

기타금융자산	자산유동화대출 신탁계정	145,843

사용이 제한된 금융자산 합계	1,755,843

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	우리사주조합 담보	1,610,000

기타금융자산	자산유동화대출 신탁계정	142,919

사용이 제한된 금융자산 합계	1,752,919

## 6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	0	6,995,663

상각후원가측정기타금융자산	145,843	0

금융자산, 범주 합계	145,843	6,995,663

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	7,197,669

상각후원가측정기타금융자산	142,919

금융자산, 범주 합계	142,919	7,197,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	공시금액

주식회사 피엠그로우 보통주	973,153	973,153

굿바이카 주식회사 전환상환우선주	999,600	0

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금	1,000,000	1,000,000

유아이 지역특화혁신성장펀드 출자금	710,000	710,000

자본재공제조합 출자금	214,000	214,000

(주)에코앤드림 보통주	10,122,906	4,098,510

합계	14,019,659	6,995,663

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	공시금액

주식회사 피엠그로우 보통주	973,153	973,153

굿바이카 주식회사 전환상환우선주	999,600	0

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금	1,000,000	1,000,000

유아이 지역특화혁신성장펀드 출자금	750,000	750,000

자본재공제조합 출자금	214,000	214,000

(주)에코앤드림 보통주	10,122,906	4,260,516

합계	14,059,659	7,197,669

(*1) 비상장주식 및 출자금 중 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.(*2) 굿바이카 주식회사는 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 전기 이전에 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	7,197,669

취득	0

처분	(40,000)

평가손익	(162,006)

기말	6,995,663

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	7,732,573

취득

처분

평가손익	967,200

기말	8,699,773

## 7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	16,744,504	0

단기금융상품	1,610,000	0

매출채권 및 기타채권	82,731,509	0

파생상품자산	0	12,628,301

기타금융자산	145,843	6,995,663

미수수익	1,809,443	0

합계	103,041,299	19,623,964

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	18,566,614	0

단기금융상품	1,610,000	0

매출채권 및 기타채권	79,033,385	0

파생상품자산	0	4,523,908

기타금융자산	142,919	7,197,669

미수수익	1,522,896	0

합계	100,875,814	11,721,577

2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채

매입채무및기타채무	27,005,645	0	0

차입금(사채 포함)	339,570,960	0	0

전환사채	34,645,988	0	0

파생상품 금융부채	0	75,242,044	0

리스부채	2,894,646	0	0

기타금융부채	0	0	1,443,942

미지급비용	658,064	0	0

합계	404,775,303	75,242,044	1,443,942

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채

매입채무및기타채무	18,536,423	0	0

차입금(사채 포함)	344,707,849	0	0

전환사채	33,068,166	0	0

파생상품 금융부채	0	45,720,054	0

리스부채	2,604,122	0	0

기타금융부채	0	0	1,443,251

미지급비용	672,525	0	0

합계	399,589,085	45,720,054	1,443,251

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 및 금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	금융상품 합계

이자수익	1,202,303	0	0	0	0	1,202,303

이자비용	0	(5,070,998)	0	0	0	(5,070,998)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	0	(162,006)	0	0	(162,006)

대손상각비	(412,735)	0	0	0	0	(412,735)

기타의대손상각비	(488,116)	0	0	0	0	(488,116)

금융보증수익	0	0	0	0	146,689	146,689

금융보증비용	0	0	0	0	(147,381)	(147,381)

파생상품평가이익	0	0	8,104,393	0	0	8,104,393

파생상품평가손실	0	0	0	(29,521,990)	0	(29,521,990)

외환차손익	460,839	(358,899)	0	0	0	101,940

외화환산손익	2,892,317	(204,315)	0	0	0	2,688,002

합계	3,654,608	(5,634,212)	7,942,387	(29,521,990)	(692)	(23,559,899)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	금융상품 합계

이자수익	594,758	0	0	0	0	594,758

이자비용	0	(4,041,188)	0	0	0	(4,041,188)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	967,200	967,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0

대손상각비	(629,336)	0	0	0	0	(629,336)

기타의대손상각비	(74,724)	0	0	0	0	(74,724)

금융보증수익	0	0	0	0	129,728	129,728

금융보증비용	0	0	0	0	(77,689)	(77,689)

파생상품평가이익	0	0	0	559,802	0	559,802

파생상품평가손실	0	0	(145,994)	(44,911)	0	(190,905)

외환차손익	(5,009)	10,534	0	0	0	5,525

외화환산손익	955,902	(52,443)	0	0	0	903,459

합계	841,591	(4,083,097)	821,206	514,891	52,039	(1,853,370)

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ㆍ이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 ㆍ나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,098,510	0	12,628,301	16,726,811

당기손익-공정가치측정금융부채	0	0	75,242,044	75,242,044

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,260,516	0	4,523,908	8,784,424

당기손익-공정가치측정금융부채	0	0	45,720,054	45,720,054

(*) 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.당분기 및 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품자산	파생상품부채

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산	기초	4,523,908

매입/발행	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,104,393

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

매도/결제	0

기말	12,628,301

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채	기초	45,720,054

매입/발행	0

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	0

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	29,521,990

매도/결제	0

기말	75,242,044

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품자산	파생상품부채

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산	기초	187,559

매입/발행

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(145,993)

매도/결제

기말	41,566

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채	기초	13,023,617

매입/발행

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(559,802)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	44,911

매도/결제

기말	12,508,726

5) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품자산	파생상품 금융부채

제4회 및 제5회 전환사채 제3자 지정가능 매도청구권(콜옵션)	(주)지엠텍 보통주 풋옵션	제4회 및 제5회 전환사채 전환권 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	가중범위	하위범위	상위범위	가중범위	하위범위	상위범위	가중범위

금융부채, 공정가치	12,628,301	5,117,070	70,124,974

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형	이항모형, 현금흐름할인법(DCF)	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	주가변동성, 위험이자율	이항모형: 주가변동성, 위험이자율 / 현금흐름할인법(DCF): 영구성장율, WACC	주가변동성, 위험이자율

주가변동성, 투입변수	0.4698	0.5145	0.4698

위험이자율, 투입변수	0.0841	0.1561	0.0835	0.1045	0.0841	0.1561

영구성장율, 투입변수	0.0100

WACC, 투입변수	0.1555

6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수(기초주가)의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석
(단위 : 천원)

투입변수	유리한 변동	불리한 변동

금융상품	파생상품자산	제4회 및 제5회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션	측정 전체	공정가치	보고기간종료일 현재 주가 변동성 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	730,072	(671,505)

파생상품 금융부채	㈜지엠텍 보통주 풋옵션	보고기간종료일 현재 주가 변동성 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	709,228	(795,758)

제4회 및 제5회 전환사채 전환권 등	보고기간종료일 현재 주가 변동성 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	2,221,445	(2,454,382)

(*1) 제4회 및 제5회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션과 제4회 및 제5회 전환사채 전환권 등은 주요 투입변수인 주가 변동성의 10% 증가 또는 감소에 따른 공정가치 변동효과를 산출하였습니다.(*2) (주)지엠텍 보통주 풋옵션은 기초자산(보통주)가액의 10% 증가 또는 감소에 따른 공정가치 변동효과를 산출하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	23,964,625	(886,019)	0	23,078,606

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	19,792,962	0	0	19,792,962

단기미수금	3,829,513	(886,019)	0	2,943,494

단기대여금	134,487	0	0	134,487

단기임차보증금	207,663	0	0	207,663

매출채권 및 기타비유동채권	77,405,524	(17,581,553)	(171,069)	59,652,902

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	7,513,345	(6,467,130)	(127,750)	918,465

장기대여금	69,173,985	(11,114,423)	0	58,059,562

장기임차보증금	717,065	0	(43,319)	673,746

장기기타보증금	1,129	0	0	1,129

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	22,983,571	(1,040,642)	0	21,942,929

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	17,835,243	0	0	17,835,243

단기미수금	4,805,916	(1,040,642)	0	3,765,274

단기대여금	129,749	0	0	129,749

단기임차보증금	212,663	0	0	212,663

매출채권 및 기타비유동채권	73,170,708	(15,888,827)	(191,425)	57,090,456

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	6,317,228	(5,195,895)	(141,651)	979,682

장기대여금	66,120,286	(10,692,932)	0	55,427,354

장기임차보증금	732,065	0	(49,774)	682,291

장기기타보증금	1,129	0	0	1,129

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	(16,929,469)

대손상각비	(412,735)

기타의대손상각비	(488,116)

환산차이	(637,252)

제각	0

기말	(18,467,572)

전분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	(7,353,497)

대손상각비	(629,336)

기타의대손상각비	(74,724)

환산차이

제각

기말	(8,057,557)

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금(*1)	대여금(*2)	임차보증금	기타보증금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	19,792,962	0	0	0	0	19,792,962	2,280,279	844,897	219,384	1,531,168	6,467,130	11,342,858	69,308,472	0	0	0	0	69,308,472	924,728	0	0	0	0	924,728	1,129	0	0	0	0	1,129

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금(*1)	대여금(*2)	임차보증금	기타보증금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	17,835,243	0	0	0	0	17,835,243	3,180,382	212,563	1,009,214	1,525,089	5,195,896	11,123,144	66,250,035	0	0	0	0	66,250,035	944,728	0	0	0	0	944,728	1,129	0	0	0	0	1,129

당분기각주(*1) 당분기말 현재 미수금에 대한 대손충당금 설정액은 7,353,149천원입니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업 대여금에 대한 대손충당금 설정액은 11,114,423천원입니다. 전기각주(*1) 전기말 미수금에 대한 대손충당금 설정액은 6,236,537천원입니다. (*2) 전기말 종속기업 대여금에 대한 대손충당금 설정액은 10,692,932천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

## 9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	9,856,974	(973,471)	8,883,503

원재료	9,291,423	0	9,291,423

재공품	18,285,267	(1,834,092)	16,451,175

저장품	911,619	0	911,619

미착품	13,817,965	0	13,817,965

합계	52,163,248	(2,807,563)	49,355,685

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	8,017,937	(829,266)	7,188,671

원재료	11,107,561	0	11,107,561

재공품	18,022,509	(2,313,379)	15,709,130

저장품	840,334	0	840,334

미착품	7,688,683	0	7,688,683

합계	45,677,024	(3,142,645)	42,534,379

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실(환입)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(335,082)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	2,245,860

## 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	14,631,323	(2,224,302)	12,407,021

미수수익	1,809,443	1,809,443

선급비용	720,253	720,253

부가세대급금	687,268	687,268

합계	17,848,287	(2,224,302)	15,623,985

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	8,114,336	(2,224,302)	5,890,034

미수수익	1,522,896	1,522,896

선급비용	611,563	611,563

부가세대급금	1,895,127	1,895,127

합계	12,143,922	(2,224,302)	9,919,620

## 11. 종속기업투자와 관계및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	말레이시아	1.0000	822,417	822,417

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	인도	0.8500	141,244	0

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	2차전지 원료 제조업	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	2차전지 원료 제조업	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	지주회사	헝가리	1.0000	22,356,116	1,181,552

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	지주회사	미국	1.0000	9,540,764	9,540,764

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

㈜지엠텍	2차전지 원료 제조업	한국	0.5287	28,926,927	23,948,623

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	2차전지 원료 제조업	인도네시아	1.0000	5,150,623	5,150,623

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

에스이머티리얼즈 주식회사	2차전지 원료 제조업	한국	0.6012	13,080,533	13,080,534

전체 종속기업 합계	80,018,624	53,724,513

전기말 (단위 : 천원)

주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	말레이시아	1.0000	822,417	822,417

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	인도	0.8500	141,244	0

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	2차전지 원료 제조업	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	2차전지 원료 제조업	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	지주회사	헝가리	1.0000	22,356,116	1,181,552

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	지주회사	미국	1.0000	9,540,764	9,540,764

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

㈜지엠텍	2차전지 원료 제조업	한국	0.5287	28,926,927	23,948,623

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	2차전지 원료 제조업	인도네시아	1.0000	5,150,623	5,150,623

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

에스이머티리얼즈 주식회사	2차전지 원료 제조업	한국	0.6012	13,080,533	13,080,534

전체 종속기업 합계	80,018,624	53,724,513

(*1) 전기말 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED의 지속적인 영업손실로 인한 완전자본잠식 상태 및 향후 사업 전망 등을 고려하여, 해당 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하였으며 장부금액 전액인 141,244천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 299,372천원이 증가하였습니다. 한편, 전기말 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 투자의 장부금액이 해당 순자산의 장부금액을 초과하여 손상검사를 수행하였으며 회수가능액 미달액 21,174,563천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.와 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o는 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 전기말 (주)지엠텍에 대한 투자의 장부금액이 해당 순자산의 장부금액을 초과하여 손상검사를 수행하였으며 회수가능액 미달액 225,196천원을 손상차손으로 인식하였으며 당분기말 현재 손상차손 인식 누적액은 4,978,304천원입니다. (*5) SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC와 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC는 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 전기 중 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 지분 취득으로 1,397천원이 증가하였습니다. (*7) 전기 중 에스이머티리얼즈 주식회사 공동 설립자와의 주주간 약정 효력 상실에 따라 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 종속기업의 취득원가는 편입일 시점의 이익접근법에 따라 산정된 공정가치 13,043,533천원으로 계상하였으며 종속기업편입일 이후 비지배주주로부터의 지분 취득으로 37,000천원이 증가하였습니다. 당사는 상기 종속기업에 대하여 의결권의 과반수를 보유하고 있으며, 그러한 권리가 실질적이지 않다는 어떠한 증거도 없으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업투자의 기중 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	53,724,512

취득	0

기말	53,724,512

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	61,884,214

취득	299,372

기말	62,183,586

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업의 재무현황에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	3,111,719	298,420	1,146,197	71,824	63,749	219,661

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	3,704,611	6,034,100	413,452	(30,007)	(338,693)	(346,772)

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	36,126,038	48,120,987	3,276,179	85,712	(190,814)	(455,307)

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	8,811,494	16,373,882	2,733,960	352,319	86,033	(8,915)

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	27,710,524	2,156,514	112,412	(564,220)	(700,491)	(585,021)

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	28,368,516	19,080,947	0	(21,468)	(21,468)	(20,932)

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	1,326	280,655	0	(47,670)	(44,975)	(58,535)

㈜지엠텍	42,349,399	2,424,146	2,451,852	(153,186)	(6,695)	(6,695)

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	76,782,600	79,233,222	1,124,898	(1,327,070)	(2,239,504)	(2,320,365)

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	4,041,309	3,903	0	(535,785)	(477,720)	(311,977)

에스이머티리얼즈 주식회사	73,906,664	54,741,190	5,986,076	(315,178)	(790,572)	(804,335)

전기말 (단위 : 천원)

자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	3,040,621	446,982	2,789,457	173,478	(2,110,705)	(1,906,669)

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	3,688,140	5,670,857	2,955,023	(131,692)	(619,902)	(502,818)

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	33,890,663	45,430,306	10,224,768	(5,573,457)	(8,237,860)	(9,283,050)

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	9,613,086	17,166,559	6,486,120	(1,894,235)	(2,712,498)	(3,346,607)

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	28,223,411	2,084,379	1,024,634	(946,318)	(973,515)	(1,077,003)

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	27,141,437	17,832,937	0	(19,241)	(16,390)	(23,161)

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	24,364	245,159	213,333	(171,078)	(429,173)	(430,706)

㈜지엠텍	42,760,832	2,828,883	15,074,101	(3,274,140)	(5,601,643)	(5,601,643)

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	70,007,862	70,138,120	814,845	(3,507,996)	(6,413,682)	(6,627,786)

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	4,349,773	390	0	(183,795)	(203,315)	(493,833)

에스이머티리얼즈 주식회사	74,943,847	54,974,039	11,677,393	(527,102)	(475,050)	(344,396)

(*1) SUNGEEL HITECH EUROPE Kft. 및 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.는 별도재무제표 기준입니다.(*2) 전기 중 에스이머티리얼즈 주식회사는 종속기업으로 편입되었으며 매출액 등 손익 현황은 종속기업 편입일 이후 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

관계 및 공동기업 투자에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

관계기업 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd(*1)	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	0.2898	4,641,882	10,154,277

미네로 주식회사	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.2206	1,000,000	362,957

주식회사 리텍(*2)(*3)	관계기업	부산물 가공업	한국	0.0833	1,000,020	259,638

관계기업 및 공동기업 합계	6,641,902	10,776,872

전기말 (단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

관계기업 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd(*1)	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	0.2898	4,641,882	9,300,628

미네로 주식회사	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.2206	1,000,000	351,559

주식회사 리텍(*2)(*3)	관계기업	부산물 가공업	한국	0.0833	1,000,020	268,741

관계기업 및 공동기업 합계	6,641,902	9,920,928

(*1) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.는 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 30.00%에서 28.98%로 감소하였습니다.(*2) 주식회사 리텍은 당분기말 현재 지분율이 20%에 미달하나 당사 임원이 주식회사 리텍의 등기임원으로 주요 정책 결정에 참여하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 주식회사 리텍은 투자자의 권리 보호를 위해 주주간 약정을 통해 우선매수권, 공동매도권 및 지분매수청구권을 보유하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업 재무정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	미네로 주식회사	주식회사 리텍

자산총계	83,861,010	1,712,681	9,299,355

부채총계	48,397,762	67,164	6,183,757

매출액	26,728,930	0	234,409

영업이익(손실)	1,670,030	(16,609)	(114,467)

당기순이익(손실)	1,601,036	(16,618)	(109,234)

총포괄손익	1,601,036	(16,618)	(109,234)

전기말 (단위 : 천원)

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	미네로 주식회사	주식회사 리텍

자산총계	69,258,446	1,659,013	9,411,263

부채총계	37,740,692	65,170	6,186,430

매출액	57,467,279	0	813,203

영업이익(손실)	1,585,855	(184,937)	(113,058)

당기순이익(손실)	1,421,604	(185,218)	(70,635)

총포괄손익	1,421,604	(185,218)	(70,635)

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	지분법손실	지분법자본변동	기말

전체 관계기업 투자금액	에스이머티리얼즈 주식회사(공동기업)

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	9,300,628	233,151	620,498	10,154,277

미네로 주식회사	351,559	11,398	0	362,957

주식회사 리텍	268,741	(9,103)	0	259,638

전체 관계기업 투자금액 합계	9,920,928	235,446	620,498	10,776,872

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	지분법손실	지분법자본변동	기말

전체 관계기업 투자금액	에스이머티리얼즈 주식회사(공동기업)	13,715,762	(862,842)	0	12,852,920

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	8,744,859	(23,999)	15,747	8,736,607

미네로 주식회사	377,910	1,696	0	379,606

주식회사 리텍	272,199	(11,004)	0	261,195

전체 관계기업 투자금액 합계	23,110,730	(896,149)	15,747	22,230,328

(7) 당분기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분 변동액은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
(단위 : 천원)

순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

관계기업 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	35,038,912	0.2898	10,154,277	10,154,277

미네로 주식회사	1,645,517	0.2206	362,957	362,957

주식회사 리텍	3,115,598	0.0833	259,638	259,638

관계기업 및 공동기업 합계	39,800,027	10,776,872	10,776,872

(*) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 424,337천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다.

## 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	7,067,706	0	0	0	7,067,706

건물	179,559,684	(12,784,525)	0	0	166,775,159

구축물	10,195,577	(1,224,196)	0	0	8,971,381

기계장치	239,310,867	(66,769,170)	(896,960)	(12,127,702)	159,517,035

차량운반구	2,546,769	(1,957,866)	0	(9,183)	579,720

비품	4,105,685	(2,115,048)	0	0	1,990,637

시설장치	2,198,373	(2,198,267)	0	0	106

건설중인자산	8,284,697	0	0	0	8,284,697

유형자산 합계	453,269,358	(87,049,072)	(896,960)	(12,136,885)	353,186,441

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	7,067,706	0	0	0	7,067,706

건물	179,559,684	(11,661,202)	0	0	167,898,482

구축물	10,195,577	(1,160,474)	0	0	9,035,103

기계장치	239,509,306	(61,153,294)	(896,960)	(8,709,844)	168,749,208

차량운반구	2,633,262	(1,958,609)	0	(10,133)	664,520

비품	4,107,284	(1,939,621)	0	0	2,167,663

시설장치	2,198,373	(2,198,267)	0	0	106

건설중인자산	5,098,463	0	0	0	5,098,463

유형자산 합계	450,369,655	(80,071,467)	(896,960)	(8,719,977)	360,681,251

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기말

유형자산	토지	7,067,706	0	0	0	0	7,067,706

건물	167,898,482	0	0	(1,123,323)	0	166,775,159

구축물	9,035,103	0	0	(63,722)	0	8,971,381

기계장치	168,749,208	(3,613,850)	(164,501)	(5,521,022)	67,200	159,517,035

차량운반구	664,520	0	(2)	(84,798)	0	579,720

비품	2,167,663	0	(1)	(177,025)	0	1,990,637

시설장치	106	0	0	0	0	106

건설중인자산	5,098,463	3,253,434	0	0	(67,200)	8,284,697

유형자산 합계	360,681,251	(360,416)	(164,504)	(6,969,890)	0	353,186,441

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기말

유형자산	토지	7,066,735	3,235	7,069,970

건물	172,022,702	46,402	(1,122,555)	321,900	171,268,449

구축물	9,190,101	36,500	(63,555)	36,500	9,199,546

기계장치	183,036,688	1,752,912	(5,489,747)	102,000	179,401,853

차량운반구	1,035,419	(2)	(92,724)	942,693

비품	2,821,284	2,318	(185,441)	2,638,161

시설장치	115,949	(59,974)	55,975

건설중인자산	716,863	623,056	(460,400)	879,519

유형자산 합계	376,005,741	2,464,423	(2)	(7,013,996)	0	371,456,166

당분기각주(*1) 유형자산 취득에는 정부보조금으로 취득한 3,750,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 정부보조금과 333,092천원이 상계되었습니다.전분기각주(*) 감가상각비는 정부보조금과 259,000천원이 상계되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).

(4) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	제조원가	6,742,059

판매비와 일반관리비	227,831

기능별 항목 합계	6,969,890

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	제조원가	6,792,034

판매비와 일반관리비	221,962

기능별 항목 합계	7,013,996

## 13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,088,884	(734,938)	6,353,946

건물	286,188	(120,882)	165,306

기계장치	1,036,907	(305,383)	731,524

차량운반구	352,201	(163,216)	188,985

비품	316,288	(142,594)	173,694

합계	9,080,468	(1,467,013)	7,613,455

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,099,138	(676,786)	6,422,352

건물	295,777	(88,305)	207,472

기계장치	491,907	(274,479)	217,428

차량운반구	316,588	(141,203)	175,385

비품	321,151	(133,452)	187,699

합계	8,524,561	(1,314,225)	7,210,336

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

자산	사용권자산	토지	6,422,352	0	0	(58,152)	(10,254)	6,353,946

건물	207,472	0	(6,392)	(35,774)	0	165,306

기계장치	217,428	545,000	0	(30,904)	0	731,524

차량운반구	175,385	35,612	0	(22,012)	0	188,985

비품	187,699	0	0	(9,142)	(4,863)	173,694

자산 합계	7,210,336	580,612	(6,392)	(155,984)	(15,117)	7,613,455

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

자산	사용권자산	토지	7,120,836	(62,250)	7,058,586

건물	182,441	80,546	(69,809)	(44,282)	148,896

기계장치	322,931	(6,925)	(31,015)	284,991

차량운반구	153,214	28,054	(19,705)	161,563

비품	251,928	(16,058)	235,870

자산 합계	8,031,350	108,600	(76,734)	(173,310)	7,889,906

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 및 리스 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	155,984

리스부채 이자비용	30,408

단기리스 관련 비용	33,750

소액리스자산 관련 비용	6,320

합계	226,462

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	173,310

리스부채 이자비용	31,996

단기리스 관련 비용	32,534

소액리스자산 관련 비용	7,328

합계	245,168

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 337,862천원 및 150,220천원입니다.

## 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

컴퓨터소프트웨어	223,035

산업재산권	72,000

무형자산 합계	295,035

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

컴퓨터소프트웨어	243,123

산업재산권	78,750

무형자산 합계	321,873

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	대체	기말

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	243,123	(20,087)	223,036

산업재산권	78,750	(6,750)	72,000

무형자산 및 영업권 합계	321,873	(26,837)	295,036

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	대체	기말

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	328,775	(21,413)	307,362

산업재산권	105,750	(6,750)	99,000

무형자산 및 영업권 합계	434,525	(28,163)	406,362

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비, 판관비	26,837

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비, 판관비	28,163

## 15. 투자부동산

(1) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 구성내역
전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	72,185	0	72,185

건물	298,266	(2,198)	296,068

투자부동산 합계	370,451	(2,198)	368,253

(*) 전기 중 처분하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련된 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익

투자부동산감가상각비

임대수익 발생 운용비용

합계	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	9,000

투자부동산감가상각비	(2,198)

임대수익 발생 운용비용	(1,174)

합계	5,628

## 16. 파생상품자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산

파생상품 유형	파생상품자산	제4회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션(*)	장부금액	공시금액	9,207,001

제5회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션(*)	3,421,300

파생상품 유형 합계	12,628,301	0

전기말 (단위 : 천원)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산

파생상품 유형	파생상품자산	제4회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션(*)	장부금액	공시금액	3,296,388

제5회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션(*)	1,227,520

파생상품 유형 합계	4,523,908	0

(*) 제4회 및 제5회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산의 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	4,523,908

매입/발행	0

매도/결제	0

파생상품자산평가이익(손실)	8,104,393

기말	12,628,301

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	187,559

매입/발행	0

매도/결제	0

파생상품자산평가이익(손실)	(145,993)

기말	41,566

## 17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	26,645,265

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	16,056,761

단기미지급금	10,588,504

매입채무 및 기타비유동채무 합계	360,380

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기미지급금	340,380

장기임대보증금	20,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	18,175,798

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	10,976,666

단기미지급금	7,199,132

매입채무 및 기타비유동채무 합계	360,625

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기미지급금	350,625

장기임대보증금	10,000

## 18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채	1,443,942

비유동금융보증부채

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채	1,443,251

비유동금융보증부채

## 19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채	5,571,987

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채	5,528,913

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	전입	상각	감소	기말

기타충당부채	복구충당부채(*)	장부금액	공시금액	5,528,913	0	43,074	0	5,571,987

전분기 (단위 : 천원)

기초	전입	상각	감소	기말

기타충당부채	복구충당부채(*)	장부금액	공시금액	5,759,234	38,477	5,797,711

당분기각주(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 3.13%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.17%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다. 전분기각주(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.81%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 2.7%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

## 20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	2,586,333

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	1,216,306

단기미지급비용	1,370,027

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	2,247,440

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	875,699

단기미지급비용	1,371,741

## 21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	160,807,500

유동성장기차입금	16,373,620

장기차입금(사채 포함)	162,389,840

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	163,810,000

유동성장기차입금	11,694,005

장기차입금(사채 포함)	169,203,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

거래상대방	일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0417

상위범위	0.0503

범위 합계	40,200,000

일반운영자금-국민은행	범위	하위범위	0.0429

상위범위	0.0547

범위 합계	25,707,500

수출운전자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0419	15,000,000

공급망안정화기금 구매자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위	0.0310

상위범위	0.0322

범위 합계	30,000,000

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0396	14,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0749	8,500,000

일반운영자금 등-신한은행	범위	하위범위	0.0462

상위범위	0.0618

범위 합계	8,400,000

일반운영자금-케이비증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0630	19,000,000

거래상대방 합계	160,807,500

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

거래상대방	일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	40,200,000

일반운영자금-국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	25,910,000

수출운전자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	16,000,000

공급망안정화기금 구매자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	30,000,000

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8,500,000

일반운영자금 등-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	9,200,000

일반운영자금-케이비증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	20,000,000

거래상대방 합계	163,810,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	유동성 대체	현재가치할인차금, 장기차입금	장기차입금

거래상대방	시설자금 등-국민은행	범위	하위범위	0.0124

상위범위	0.0201

범위 합계	565,800

시설자금 등-한국산업은행(*)	범위	하위범위	0.0266

상위범위	0.0423

범위 합계	146,875,000

운전자금 등-기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0284	166,666

시설자금 등-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0331	29,000,000

시설자금 등-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0502	3,000,000

관계사 차입-PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	179,607,466	(16,373,620)	(844,006)	162,389,840

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	유동성 대체	현재가치할인차금, 장기차입금	장기차입금

거래상대방	시설자금 등-국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	660,100

시설자금 등-한국산업은행(*)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	147,718,750

운전자금 등-기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	333,332

시설자금 등-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	29,000,000

시설자금 등-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000,000

관계사 차입-PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,076,175

거래상대방 합계	181,788,357	(11,694,005)	(890,508)	169,203,844

(*1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다.(*2) PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 차입금은 당분기 중 상환하였습니다. (4) 당사는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행, 우리은행 및 한국산업은행에 본사 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을, 케이비증권 주식회사에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참고).

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

장기차입금의 연도별 상환일정
(단위 : 천원)

차입금

합계 구간	1년 이내	16,373,620

1년 초과 2년 이내	26,277,524

2년 초과 3년 이내	26,088,924

3년 초과 4년 이내	26,088,924

4년 초과	84,778,474

합계 구간 합계	179,607,466

## 22. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

표면이자율	전환사채	전환사채상환할증금	전환사채전환권조정	합계

금융부채, 분류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	장부금액	공시금액	0.0100	53,000,000

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	0.0100	20,000,000

금융부채, 분류 합계	73,000,000	12,055,366	(50,409,378)	34,645,988

전기말 (단위 : 천원)

표면이자율	전환사채	전환사채상환할증금	전환사채전환권조정	합계

금융부채, 분류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	장부금액	공시금액	0.0100	53,000,000

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	0.0100	20,000,000

금융부채, 분류 합계	73,000,000	12,055,366	(51,987,200)	33,068,166

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 세부내역

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행 권면총액	53,000,000,000원	20,000,000,000원

사채 발행일	2025-10-27	2025-12-10

사채 만기일	2030-10-27	2030-12-10

만기시 상환금	액면가의 116.5142%	액면가의 116.5142%

전환권 전환비율	1.0000	1.0000

전환권 개시일	2026-10-27	2026-12-10

전환권 종료일	2030-09-27	2030-11-10

전환권 전환가액의 조정	전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 시가를 하회하는 유상증자 등의 사유 및 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 기준으로 보통주 시가 상승 및 하락에 따라 조정될 수 있습니다. 하향 조정 시 최저 조정가액은 최초 전환가액의 80% 이상이어야 하며, 상향 조정 시 최초 전환가액을 초과할 수 없습니다. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 합니다.	전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 시가를 하회하는 유상증자 등의 사유 및 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 기준으로 보통주 시가 상승 및 하락에 따라 조정될 수 있습니다. 하향 조정 시 최저 조정가액은 최초 전환가액의 80% 이상이어야 하며, 상향 조정 시 최초 전환가액을 초과할 수 없습니다. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 합니다.

전환권 최저 전환가액	33,069원	33,517원

전환권 최초 전환가액	41,336원	41,896원

전환권 전환주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환권 전환가능주식수	1,282,175주	477,372주

전환권 주식총수 대비 비율	0.1045	0.0389

조기상환청구권 개시일	2026-10-27	2026-12-10

조기상환청구권 종료일	2030-07-27	2030-09-10

매도청구권 개시일	2026-10-27	2026-12-10

매도청구권 종료일	2027-10-27	2027-12-10

(*1) 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 시가를 하회하는 유상증자 등의 사유 및 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 기준으로 보통주 시가 상승 및 하락에 따라 조정될 수 있습니다. 하향 조정 시 최저 조정가액은 최초 전환가액의 80% 이상이어야 하며, 상향 조정 시 최초 전환가액을 초과할 수 없습니다. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 합니다.(*2) 조기상환 청구기간은 각 조기상환지급기일의 60일 전부터 30일 전까지이며, 조기상환율은 분기단위 연복리 4.0%를 적용합니다.(*3) 당사 및 당사가 지정하는 자는 본 사채에 대하여 매도청구권을 가지며, 매매가액은 사채 발행일로부터 매도청구권 행사일까지 연복리 4.0%를 적용하여 산정한 금액으로 하고, 각 사채권자 인수금액의 30%를 한도로 행사할 수 있습니다. 한편, 본 사채의 인수인은 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 마지막 매도청구권 청구기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 사채를 주식으로 전환할 수 없습니다.(*4) 매도청구권은 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

전환권 관련 파생상품 부채의 내역
(단위 : 천원)

유동파생상품부채 순액	전환권 평가손익

금융부채, 분류	제4회 전환사채 전환권 등	장부금액	총장부금액	51,012,394	(21,499,450)

제5회 전환사채 전환권 등	19,112,580	(8,022,540)

2) 당분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익
(단위 : 천원)

총장부금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(20,855,493)