성일하이텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

성일하이텍 주식회사(이하 당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 새만금북로 122 소재하고 있습니다.당사는 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,088,238천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주요주주 현황

소유주식수(주)	지분율

주식	이강명	2,329,720	0.1913

이경열	1,593,820	0.1309

홍승표	508,490	0.0418

삼성 SDI	1,048,340	0.0861

우리사주조합	134,424	0.0110

기타 주주	6,561,681	0.5389

주식 합계	12,176,475	1.0000

## 2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법을 적용하는 관계기업 및 공동기업이 원가법을 적용하는 종속기업으로 단계적 취득되는 경우 기존 보유지분에 대해서는 공정가치를 간주원가로 하는 간주원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 분기재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제- 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 4. 중요한 회계추정 및 가정

경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

요구불예금	16,357,180

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

요구불예금	17,440,424

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000

기타금융자산	자산유동화대출 신탁계정	191,115

사용이 제한된 금융자산 합계	1,691,115

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000

기타금융자산	자산유동화대출 신탁계정	190,594

사용이 제한된 금융자산 합계	1,690,594

## 6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치측정금융자산

비유동당기손익인식금융자산	8,699,773

유동상각후원가측정금융자산	191,115

비유동상각후원가측정금융자산

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치측정금융자산

비유동당기손익인식금융자산	7,732,573

유동상각후원가측정금융자산	190,594

비유동상각후원가측정금융자산

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

장부금액	취득원가	금융자산, 분류	당기손익-공정가치측정금융자산	주식회사 피엠그로우(*1)	973,153

굿바이카 주식회사(*2)	999,600

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1)	1,000,000

유아이 지역특화혁신선장펀드(*1)	250,000

자본재공제조합 출자금(*1)	214,000

(주)에코앤드림 보통주	10,122,906

금융자산, 분류 합계	13,559,659

장부금액	금융자산, 분류	당기손익-공정가치측정금융자산	주식회사 피엠그로우(*1)	973,153

굿바이카 주식회사(*2)	0

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1)	1,000,000

유아이 지역특화혁신선장펀드(*1)	250,000

자본재공제조합 출자금(*1)	214,000

(주)에코앤드림 보통주	6,262,620

금융자산, 분류 합계	8,699,773

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

장부금액	취득원가	금융자산, 분류	당기손익-공정가치측정금융자산	주식회사 피엠그로우(*1)	973,153

굿바이카 주식회사(*2)	999,600

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1)	1,000,000

유아이 지역특화혁신선장펀드(*1)	250,000

자본재공제조합 출자금(*1)	214,000

(주)에코앤드림 보통주	10,122,906

금융자산, 분류 합계	13,559,659

장부금액	금융자산, 분류	당기손익-공정가치측정금융자산	주식회사 피엠그로우(*1)	973,153

굿바이카 주식회사(*2)	0

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1)	1,000,000

유아이 지역특화혁신선장펀드(*1)	250,000

자본재공제조합 출자금(*1)	214,000

(주)에코앤드림 보통주	5,295,420

금융자산, 분류 합계	7,732,573

(*1) 비상장주식 및 출자금 중 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.(*2) 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 전기 이전에 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	7,732,573

취득금액

처분금액

평가손익	967,200

기말금액	8,699,773

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	13,428,808

취득금액	62,258,620

처분금액	(69,805,230)

평가손익	3,653

기말금액	5,885,851

## 7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	16,357,180

단기금융상품	1,500,000

매출채권 및 기타채권	73,392,464

파생상품자산	41,566

기타금융자산	191,115	8,699,773

미수수익	989,024

합계	92,429,783	8,741,339

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	17,440,424

단기금융상품	1,500,000

매출채권 및 기타채권	54,187,997

파생상품자산	187,559

기타금융자산	190,594	7,732,573

미수수익	475,686

합계	73,794,701	7,920,132

2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채

매입채무및기타채무	20,005,593

차입금(사채 포함)	346,056,347

전환사채	43,978,194

파생상품 금융부채	12,508,726

리스부채	2,691,697

기타금융부채	173,207

미지급비용	592,365

합계	413,324,196	12,508,726	173,207

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채

매입채무및기타채무	18,337,690

차입금(사채 포함)	306,328,797

전환사채	43,032,993

파생상품 금융부채	13,023,617

리스부채	2,744,534

기타금융부채	179,630

미지급비용	565,372

합계	371,009,386	13,023,617	179,630

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 및 금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	금융자산, 분류 합계

이자수익	594,758	594,758

이자비용	(4,041,188)	(4,041,188)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	967,200	967,200

대손상각비	(629,336)	(629,336)

기타의대손상각비	(74,724)	(74,724)

금융보증수익	129,728	129,728

금융보증비용	(77,689)	(77,689)

파생상품평가이익	559,802	559,802

파생상품평가손실	(190,905)	(190,905)

외환차손익	(5,009)	10,534	5,525

외화환산손익	955,902	(52,443)	903,459

합계	841,591	(4,083,097)	776,295	559,802	52,039	(1,853,370)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	금융자산, 분류 합계

이자수익	843,398	843,398

이자비용	(255,568)	(255,568)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,653	3,653

대손상각비

기타의대손상각비

금융보증수익	318,424	318,424

금융보증비용	(47,456)	(47,456)

파생상품평가이익	767,264	767,264

파생상품평가손실

외환차손익	266,783	53,874	320,657

외화환산손익	594,609	(82,374)	512,235

합계	1,704,790	(284,068)	3,653	767,264	270,968	2,462,607

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격ㆍ이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산ㆍ나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,262,620	41,566	6,304,186

당기손익-공정가치측정금융부채	12,508,726	12,508,726

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,295,420	187,559	5,482,979

당기손익-공정가치측정금융부채	13,023,617	13,023,617

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품자산	파생상품부채

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산	기초	187,559

매입/발행

매도/결제/전환

평가이익

평가손실	(145,993)

기말	41,566

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채	기초	13,023,617

매입/발행

매도/결제/전환

평가이익	(559,802)

평가손실	44,911

기말	12,508,726

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품자산	파생상품부채

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산	기초

매입/발행

매도/결제/전환

평가이익

평가손실

기말

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채	기초	5,198,136

매입/발행

매도/결제/전환

평가이익	(767,264)

평가손실

기말	4,430,872

5) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

가치평가기법과 투입변수
(단위 : 천원)

공정가치	투입변수범위

금융자산, 범주	파생상품자산	제3회 전환사채 제3자 지정가능 콜옵션	평가기법	이항모형	관측할 수 없는 투입변수	주가변동성	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.4290

위험이자율	범위	하위범위	0.0788

상위범위	0.1151

범위 합계

영구성장률	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

WACC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

현금흐름할인법	주가변동성	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

위험이자율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

영구성장률	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

WACC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

평가기법 합계	41,566

파생상품부채	(주)지엠텍 보통주 풋옵션	평가기법	이항모형	관측할 수 없는 투입변수	주가변동성	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.5041

위험이자율	범위	하위범위	0.0788

상위범위	0.1105

범위 합계

영구성장률	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

WACC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

현금흐름할인법	주가변동성	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

위험이자율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

영구성장률	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1.0000

WACC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.1368

평가기법 합계	5,212,976

제3회 전환사채 전환권 등	평가기법	이항모형	관측할 수 없는 투입변수	주가변동성	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.4290

위험이자율	범위	하위범위	0.0788

상위범위	0.1151

범위 합계

영구성장률	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

WACC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

현금흐름할인법	주가변동성	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

위험이자율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

영구성장률	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

WACC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

평가기법 합계	7,295,750

6) 당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

수준3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과
(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석

위험요인	위험 요인의 변동률	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 상승 시 당기손익 감소	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소

파생상품 유형	파생상품자산	기초주가	0.10	20,885	11,637

파생상품부채	기초주가	0.10	533,543	618,152

## 8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	56,864,231	(2,449,567)	54,414,664

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	13,778,604	13,778,604

단기미수금	4,419,517	(2,449,567)	1,969,950

단기대여금	38,279,700	38,279,700

단기임차보증금	386,410	386,410

매출채권 및 기타비유동채권	24,621,609	(5,607,989)	(35,820)	18,977,800

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	754,772	(621,641)	133,131

장기대여금	23,487,009	(4,986,348)	18,500,661

장기임차보증금	378,699	(35,820)	342,879

장기기타보증금	1,129	1,129

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	37,820,022	(1,818,694)	36,001,328

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	7,753,029	7,753,029

단기미수금	4,055,033	(1,818,694)	2,236,339

단기대여금	25,136,183	25,136,183

단기임차보증금	875,777	875,777

매출채권 및 기타비유동채권	23,761,695	(5,534,803)	(40,224)	18,186,668

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	756,573	(548,455)	208,118

장기대여금	22,775,294	(4,986,348)	17,788,946

장기임차보증금	228,699	(40,224)	188,475

장기기타보증금	1,129	1,129

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	7,353,497

대손상각비	629,336

기타의대손상각비	74,724

기말	8,057,557

전분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	237,273

대손상각비

기타의대손상각비

기말	237,273

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금(*1)	대여금(*2)	임차보증금	기타보증금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	12,083,330	1,695,274	13,778,604	661,479	603,422	453,610	1,056,204	2,399,574	5,174,289	61,766,709	61,766,709	765,109	765,109	1,129	1,129

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금(*1)	대여금(*2)	임차보증금	기타보증금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	6,030,908	1,722,120	7,753,029	982,499	440,001	566,280	1,299,938	1,522,888	4,811,606	47,911,477	47,911,477	1,104,476	1,104,476	1,129	1,129

당기각주(*1) 당분기말 현재 미수금에 대한 대손충당금 설정액은 3,071,208천원입니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업 대여금에 대한 대손충당금 설정액은 4,986,348천원입니다.전기각주(*1) 전기말 미수금에 대한 대손충당금 설정액은 2,367,149천원입니다. (*2) 전기말 종속기업 대여금에 대한 대손충당금 설정액은 4,986,348천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

## 9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	40,017,844	(1,805,211)	38,212,633

원재료	3,891,905	0	3,891,905

재공품	21,078,332	(3,721,765)	17,356,567

저장품	721,563	0	721,563

미착품	3,475,513	0	3,475,513

합계	69,185,157	(5,526,976)	63,658,181

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	20,748,752	(469,065)	20,279,687

원재료	6,025,399	0	6,025,399

재공품	24,572,067	(2,812,051)	21,760,016

저장품	722,619	0	722,619

미착품	1,938,617	0	1,938,617

합계	54,007,454	(3,281,116)	50,726,338

(2)?당분기말 현재?당사의 재고자산 중 일부가?담보로 제공되고?있습니다(주석?40?참고).(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실(환입)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	2,245,860

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(1,110,282)

## 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	4,988,559	(371,375)	4,617,184

미수수익	989,024	989,024

선급비용	743,461	743,461

부가세대급금	2,057,475	2,057,475

합계	8,778,519	(371,375)	8,407,145

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

선급금	3,558,539	(371,375)	3,187,164

미수수익	475,686	475,686

선급비용	881,838	881,838

부가세대급금	2,595,604	2,595,604

합계	7,511,667	(371,375)	7,140,292

## 11. 종속기업투자와 관계및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	말레이시아	1.0000	822,417	822,417

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	인도	0.8500	141,244	141,244

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.(*1)	2차전지 원료 제조업	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	2차전지 원료 제조업	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(*1)(*2)	지주회사	헝가리	1.0000	22,356,116	22,356,116

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*3)	지주회사	미국	1.0000	9,540,764	9,540,764

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

㈜지엠텍(*4)	2차전지 원료 제조업	한국	0.5287	28,926,927	24,173,819

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	2차전지 원료 제조업	인도네시아	0.9997	5,149,226	5,149,226

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

전체 종속기업 합계	66,936,694	62,183,586

전기말 (단위 : 천원)

주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	말레이시아	100.0000	822,417	822,417

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	인도	85.0000	141,244	141,244

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.(*1)	2차전지 원료 제조업	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	2차전지 원료 제조업	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(*1)(*2)	지주회사	헝가리	100.0000	22,056,744	22,056,744

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*3)	지주회사	미국	100.0000	9,540,764	9,540,764

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

㈜지엠텍(*4)	2차전지 원료 제조업	한국	0.5287	28,926,927	24,173,819

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	2차전지 원료 제조업	인도네시아	0.9997	5,149,226	5,149,226

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	2차전지 원료 제조업	미국

전체 종속기업 합계	66,637,322	61,884,214

(*1) 전분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 6,913,920천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 299,372천원이 증가하였습니다. (*3) 전분기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 대한 신규 출자를 통해 6,667,564천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC에 출자하였습니다.(*4) 전기말 ㈜지엠텍에 대한 투자의 장부금액이 해당 순자산의 장부금액을 초과하여 손상검사를 수행하였으며 회수가능액 미달액 4,753,108천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o는 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*6) SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 및 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC는 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업투자의 기중 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	61,884,214

취득	299,372

기말	62,183,586

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	41,170,419

취득	13,581,484

기말	54,751,903

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업의 재무현황에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	㈜지엠텍	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

자산총계	4,613,486	4,524,357	41,461,497	9,923,906	29,088,399	27,642,303	1,184,280	46,693,548	65,180,097	4,675,646

부채총계	161,786	6,178,314	44,513,776	14,922,428	1,843,864	18,319,518	396,529	2,176,412	60,383,854	11,633

순매출액	380,251	632,642	979,544	1,178,054	327,799	217,899	3,423,667

영업이익(손실)	(41,042)	(106,646)	(2,172,740)	(672,140)	38,949	(8,147)	43,786	(1,047,776)	(489,792)	(81,639)

분기순이익(손실)	(64,854)	(174,617)	(627,926)	(504,164)	66,384	(8,143)	42,528	(1,016,456)	(912,723)	(46,451)

총포괄손익	(48,609)	(174,058)	(795,686)	(791,657)	28,501	(8,876)	41,156	(1,016,456)	(935,065)	(179,204)

전기말 (단위 : 천원)

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	㈜지엠텍	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

자산총계	4,789,983	4,494,397	39,463,506	10,657,669	28,533,435	27,430,301	1,188,184	47,629,656	52,486,676	4,873,363

부채총계	289,675	5,974,296	41,720,099	14,864,535	1,616,773	18,098,640	441,589	2,096,065	46,755,368	30,146

순매출액	3,585,879	5,292,846	12,158,095	4,169,527	1,308,397	10,808,884

영업이익(손실)	(50,424)	(1,062,613)	(11,212,086)	(2,395,912)	31,492	(19,576)	(753,343)	(4,264,772)	(1,127,598)	(381,959)

분기순이익(손실)	(18,773)	(1,292,995)	(12,881,243)	(3,572,688)	(12,147)	(22,280)	(760,982)	(3,425,206)	(1,736,517)	(301,784)

총포괄손익	673,563	(1,375,029)	(12,118,321)	(3,764,548)	(666,029)	17,712	(627,649)	(3,425,206)	(1,162,935)	105,707

(*) SUNGEEL HITECH EUROPE kft 및 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.는 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

관계 및 공동기업 투자에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사(*1)	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.6000	18,000,000	12,852,920

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	0.3000	4,641,882	8,736,607

미네로 주식회사	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.2210	1,000,000	379,606

주식회사 리텍(*2)(*3)	관계기업	부산물 가공업	한국	0.0833	1,000,020	261,195

관계기업 및 공동기업 합계	24,641,902	22,230,328

전기말 (단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사(*1)	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.6000	18,000,000	13,715,762

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	0.3000	4,641,882	8,744,859

미네로 주식회사	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.2210	1,000,000	377,910

주식회사 리텍(*2)(*3)	관계기업	부산물 가공업	한국	0.0833	1,000,020	272,199

관계기업 및 공동기업 합계	24,641,902	23,110,730

(*1) 당사는 에스이머티리얼즈 주식회사에 대해 과반수 지분을 보유하고 있으나 공동 설립자와의 주주간 약정에 따라 주요 의결사항 결정 시 이사회 만장일치 요건이 요구되며, 이사회 구성은 당사가 2명, 공동설립자가 1명을 지명하도록 계약상 명시되어 있어 피투자회사에 대하여 공동지배력을 가지고 있다고 판단하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20%에 미달하나 당사 임원이 주식회사 리텍의 등기임원으로 주요 정책 결정에 참여하고 있으므로 전기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다.(*3) 투자자의 권리 보호를 위해 주주간 약정을 통해 우선매수권, 공동매도권 및 지분매수청구권을 보유하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업 재무정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

에스이머티리얼즈 주식회사	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	미네로 주식회사	주식회사 리텍

자산총계	75,324,542	57,073,322	1,751,658	9,178,809

부채총계	53,903,010	27,438,700	30,666	6,044,523

순매출액	6,706,121	9,798,172	22,869	151,725

영업이익(손실)	(895,677)	35,200	(58,068)	(111,537)

분기순이익(손실)	(1,438,070)	40,121	(58,068)	(132,047)

총포괄손익	(1,438,070)	40,121	(58,068)	(132,047)

전기말 (단위 : 천원)

에스이머티리얼즈 주식회사	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	미네로 주식회사	주식회사 리텍

자산총계	77,005,042	48,577,544	1,715,364	9,285,013

부채총계	54,145,441	18,907,825	2,059	6,018,680

순매출액	13,437,521	40,268,168	0	384,853

영업이익(손실)	(4,426,663)	(3,924,716)	(460,905)	(742,222)

분기순이익(손실)	(5,675,172)	(2,413,494)	(460,880)	(640,655)

총포괄손익	(5,675,172)	(2,413,494)	(460,880)	(640,655)

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	13,715,762	(862,842)	12,852,920

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	8,744,859	(23,999)	15,747	8,736,607

미네로 주식회사(*)	377,910	1,696	379,606

주식회사 리텍	272,199	(11,004)	261,195

관계기업 및 공동기업 합계	23,110,730	(896,149)	15,747	22,230,328

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	11,151,287	(497,326)	10,653,961

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	8,533,831	(113,486)	232,453	8,652,798

미네로 주식회사(*)	533,404	303,225	(33,052)	803,577

주식회사 리텍

관계기업 및 공동기업 합계	20,218,522	303,225	(643,864)	232,453	20,110,336

(*) 전분기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 29.7%에서 22.1%로 감소하였습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분 변동액은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
(단위 : 천원)

당분기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	21,421,532	0.6000	12,852,920	12,852,920

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd(*)	29,122,023	0.3000	8,736,607	8,736,607

미네로 주식회사	1,720,992	0.2210	379,606	379,606

주식회사 리텍	3,134,286	0.0833	261,195	261,195

관계기업 및 공동기업 합계	218,652,943	22,230,328	22,230,328

(*) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 512,599천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다.

## 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	7,069,970	0	0	0	7,069,970

건물	179,559,684	(8,291,235)	0	0	171,268,449

구축물	10,168,852	(969,306)	0	0	9,199,546

기계장치	233,740,520	(44,007,528)	(896,960)	(9,434,179)	179,401,853

차량운반구	2,672,645	(1,716,969)	0	(12,983)	942,693

비품	4,034,997	(1,396,836)	0	0	2,638,161

시설장치	3,484,687	(3,428,712)	0	0	55,975

건설중인자산	879,519	0	0	0	879,519

유형자산 합계	441,610,874	(59,810,586)	(896,960)	(9,447,162)	371,456,167

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	7,066,735	0	0	0	7,066,735

건물	179,191,381	(7,168,679)	0	0	172,022,702

구축물	10,095,852	(905,751)	0	0	9,190,101

기계장치	231,885,608	(38,259,732)	(896,960)	(9,692,228)	183,036,688

차량운반구	2,706,909	(1,657,557)	0	(13,933)	1,035,419

비품	4,032,679	(1,211,395)	0	0	2,821,284

시설장치	3,484,687	(3,368,738)	0	0	115,949

건설중인자산	716,863	0	0	0	716,863

유형자산 합계	439,180,714	(52,571,852)	(896,960)	(9,706,161)	376,005,741

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기말

유형자산	토지	7,066,735	3,235	7,069,970

건물	172,022,702	46,402	(1,122,555)	321,900	171,268,449

구축물	9,190,101	36,500	(63,555)	36,500	9,199,546

기계장치	183,036,688	1,752,912	(5,489,747)	102,000	179,401,853

차량운반구	1,035,419	(2)	(92,724)	942,693

비품	2,821,284	2,318	(185,441)	2,638,161

시설장치	115,949	(59,974)	55,975

건설중인자산	716,863	623,056	(460,400)	879,519

유형자산 합계	376,005,741	2,464,423	(2)	(7,013,996)	0	371,456,167

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기말

유형자산	토지	7,066,735	7,066,735

건물	47,211,438	(325,390)	46,886,048

구축물	3,517,924	(26,678)	3,491,246

기계장치	48,305,193	9,483	(1,247)	(1,806,616)	337,561	46,844,374

차량운반구	1,063,312	(1)	(84,189)	979,122

비품	804,705	39,551	(63,965)	780,291

시설장치	386,917	(69,739)	317,178

건설중인자산	178,703,173	39,308,391	(401,329)	217,610,235

유형자산 합계	287,059,397	39,357,425	(1,248)	(2,376,577)	(63,768)	323,975,229

당분기 각주(*1) 감가상각비는 정부보조금과 259,000천원이 상계되었습니다.전분기 각주(*1) 유형자산 취득에는 정부보조금으로 취득한 167,445천원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 정부보조금과 31,172천원이 상계되었습니다.(*3) 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 137,607천원 및 사용권자산 감가상각비26,982천원이 건설중인자산으로 대체되었으며, 228,357천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 전분기 중 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 2,049,471천원이며, 자본화이자율(연환산)은 4.28%입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	제조원가	6,792,034

판매비와 일반관리비	221,962

기능별 항목 합계	7,013,996

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	제조원가	2,340,830

판매비와 일반관리비	35,747

기능별 항목 합계	2,376,577

## 13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,535,338	(476,752)	7,058,586

건물	337,616	(188,720)	148,896

기계장치	506,046	(221,055)	284,991

차량운반구	380,316	(218,753)	161,563

비품	321,150	(85,280)	235,870

합계	9,080,466	(1,190,560)	7,889,906

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,535,338	(414,502)	7,120,836

건물	575,764	(393,323)	182,441

기계장치	579,200	(256,269)	322,931

차량운반구	352,262	(199,048)	153,214

비품	321,150	(69,222)	251,928

합계	9,363,714	(1,332,364)	8,031,350

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

자산	사용권자산	토지	7,120,836	(62,250)	7,058,586

건물	182,441	80,546	(69,809)	(44,282)	148,896

기계장치	322,931	(6,925)	(31,015)	284,991

차량운반구	153,214	28,054	(19,705)	161,563

비품	251,928	(16,058)	235,870

자산 합계	8,031,350	108,600	(76,734)	(173,310)	7,889,906

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

자산	사용권자산	토지	5,678,185	(53,823)	92,872	5,717,234

건물	309,327	15,793	(91,431)	83,757	317,446

기계장치	214,734	(21,846)	192,888

차량운반구	205,048	(22,755)	182,293

비품	127,209	(7,201)	120,008

자산 합계	6,534,503	15,793	(197,056)	176,629	6,529,869

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 및 리스 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	173,310

리스부채 이자비용	31,996

단기리스 관련 비용	32,534

소액리스자산 관련 비용	7,328

합계	245,168

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	197,056

리스부채 이자비용	32,262

단기리스 관련 비용	50,874

소액리스자산 관련 비용	6,146

합계	286,338

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 150,220천원 및 207,865천원 입니다.

## 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

컴퓨터소프트웨어	307,362

산업재산권	99,000

무형자산 합계	406,362

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

컴퓨터소프트웨어	328,775

산업재산권	105,750

무형자산 합계	434,525

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	대체	기말

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	328,775	(21,413)	307,362

산업재산권	105,750	(6,750)	99,000

무형자산 및 영업권 합계	434,525	(28,163)	406,362

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	대체	기말

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	101,713	49,772	(19,802)	228,357	360,040

산업재산권	132,750	(6,750)	126,000

무형자산 및 영업권 합계	234,463	49,772	(26,552)	228,357	486,040

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비, 판관비	28,163

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비, 판관비	26,552

## 15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	72,185	72,185

건물	351,765	(55,697)	296,068

투자부동산 합계	423,950	(55,697)	368,254

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	72,185	72,185

건물	351,765	(53,499)	298,266

투자부동산 합계	423,950	(53,499)	370,452

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	상각	기말

투자부동산	토지	72,185	72,185

건물	298,266	(2,198)	296,068

투자부동산 합계	370,452	(2,198)	368,254

전분기 (단위 : 천원)

기초	상각	기말

투자부동산	토지	72,185	72,185

건물	307,062	(2,199)	304,863

투자부동산 합계	379,247	(2,199)	377,048

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련된 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,000

투자부동산감가상각비, 판관비	(2,199)

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,174)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,000

투자부동산감가상각비, 판관비	(2,199)

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,825)

## 16. 파생상품자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동파생상품자산(*)	41,566

비유동파생상품자산

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동파생상품자산(*)	187,559

비유동파생상품자산

(*) 제3회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 파생상품자산의 증감 내역은 다음과 같으며 전분기 중 파생상품자산의 증감 내역은 없습니다.

파생상품자산의 증감내역
(단위 : 천원)

기초	발행	평가	기말

장부금액	파생상품자산	187,559	(145,993)	41,566

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	19,598,467

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	8,285,618

단기미지급금	11,312,849

매입채무 및 기타비유동채무 합계	407,126

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기미지급금	387,126

장기임대보증금	20,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	17,915,775

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	8,329,449

단기미지급금	9,586,326

매입채무 및 기타비유동채무 합계	421,915

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기미지급금	406,915

장기임대보증금	15,000

## 18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채	173,207

비유동금융보증부채

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채	179,630

비유동금융보증부채

## 19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

복구충당부채	5,797,711

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

복구충당부채	5,759,234

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	전입	상각	감소	기말

기타충당부채	복구충당부채(*)	5,759,234	38,477	5,797,711

전분기 (단위 : 천원)

기초	전입	상각	감소	기말

기타충당부채	복구충당부채(*)	3,970,939	92,871	30,689	0	4,094,499

당기 각주(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.81%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 2.7%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.전기 각주(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

## 20. 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	1,601,162

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	4,812

단기선수수익	154,773

단기미지급비용	1,441,577

매입채무 외의 비유동채무	3,676

매입채무 외의 비유동채무	장기선수수익	3,676

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	2,295,830

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	13,946

단기선수수익	154,773

단기미지급비용	2,127,111

매입채무 외의 비유동채무	42,369

매입채무 외의 비유동채무	장기선수수익	42,369

## 21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

단기차입금	161,085,000

유동성장기차입금	9,393,862

장기차입금	175,577,485

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

단기차입금	119,826,667

유동성장기차입금	9,864,692

장기차입금	176,637,438

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

거래상대방	일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0347

상위범위	0.0435

범위 합계	40,200,000

일반운영자금-국민은행	범위	하위범위	0.0387

상위범위	0.0461

범위 합계	27,185,000

수출운전자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0378	16,000,000

공급망안정화기금 구매자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위	0.0318

상위범위	0.0330

범위 합계	22,000,000

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0404	17,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0454	9,500,000

일반운영자금 등-신한은행	범위	하위범위	0.0379

상위범위	0.0409

범위 합계	9,200,000

일반운영자금-케이비증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0580	20,000,000

거래상대방 합계	161,085,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

거래상대방	일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0347

상위범위	0.0435

범위 합계	40,200,000

일반운영자금-국민은행	범위	하위범위	0.0387

상위범위	0.0461

범위 합계	27,426,667

수출운전자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0378	16,000,000

공급망안정화기금 구매자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위	0.0318

상위범위	0.0330

범위 합계	0

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0404	17,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0454	10,000,000

일반운영자금 등-신한은행	범위	하위범위	0.0379

상위범위	0.0409

범위 합계	9,200,000

일반운영자금-케이비증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0580	0

거래상대방 합계	119,826,667

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	유동성 대체	현재가치할인차금, 장기차입금	장기차입금

거래상대방	시설자금 등-국민은행	범위	하위범위	0.0161

상위범위	0.0517

범위 합계	1,818,000

시설자금 등-한국산업은행(*)	범위	하위범위	0.0227

상위범위	0.0454

범위 합계	151,600,000

수출기업자금-중소벤처기업진흥공단	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0330	83,330

운전자금 등-기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0285	499,998

시설자금 등-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0410	29,000,000

시설자금 등-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0464	3,000,000

거래상대방 합계	186,001,328	(9,393,862)	(1,029,981)	175,577,485

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	유동성 대체	현재가치할인차금, 장기차입금	장기차입금

거래상대방	시설자금 등-국민은행	범위	하위범위	0.0161

상위범위	0.0517

범위 합계	1,849,800

시설자금 등-한국산업은행(*)	범위	하위범위	0.0227

상위범위	0.0454

범위 합계	152,893,750

수출기업자금-중소벤처기업진흥공단	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0330	166,660

운전자금 등-기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0285	666,664

시설자금 등-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0410	29,000,000

시설자금 등-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0464	3,000,000

거래상대방 합계	187,576,874	(9,864,692)	(1,074,744)	176,637,438

(*) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다.(4) 당사는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행, 우리은행 및 한국산업은행에 본사 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을, 케이비증권 주식회사에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참고).

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

장기차입금의 연도별 상환일정
(단위 : 천원)

차입금

합계 구간	1년 이내	9,393,862

1년 초과 2년 이내	13,373,620

2년 초과 3년 이내	26,277,524

3년 초과 4년 이내	26,088,924

4년 초과	110,867,398

합계 구간 합계	186,001,328

## 22. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	50,000,000

전환사채상환할증금	3,083,850

전환사채전환권조정	(9,105,656)

전환사채, 순액	43,978,194

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	50,000,000

전환사채상환할증금	3,083,850

전환사채전환권조정	(10,050,857)

전환사채, 순액	43,032,993

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 세부내역

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채의 권면 총액	50,000,000,000원

자금의 조달 목적	운영자금

표면이자율	0.0000

만기이자율	0.0200

사채의 발행일	2024-04-30

사채의 만기일	2027-04-30

이자 지급 방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법	사모

전환 비율	1.0000

전환가액(*2)	55,420원

전환가액의 결정 방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의를 최초 전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환주식의 종류	성일하이텍(주) 기명식 보통주

전환주식의 주식 수(*2)	902,201주

전환주식의 총수 비율	0.0743

전환권 청구 시작일	2025-10-30

전환권 청구 종료일	2027-03-30

조기상환 청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율(3개월 단위, 연 복리 2.0%)을 곱한 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로두터 1년 6개월이 되는 날(2025년 10월 30일(이하"매매대금 지급기일))에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부 또는 전부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다. - 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 3.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다. -발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 100%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. - 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 지급기일(2025년 10월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 100%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(제3자 지정 가능 매도청구권)(*1)	- 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년 7개월이 되는 2025년 11월 30일부터 본 사채의 만기일 1개월 전까지에 해당하는 2027년 03월 30일까지 매 2개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 35개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다. - 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 1.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다. - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. - 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2027년 03월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

(*1) 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 시가하락에 따른 전환가액의 조정을 반영하였습니다.

(3) 당사는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

전환권 관련 파생상품 부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

최초 장부금액	14,608,790

장부금액	7,295,750

평가손익	559,802

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

최초 장부금액	14,608,790

장부금액	7,855,552

평가손익

2) 당분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,678,252)

평가손익	559,803

평가손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익	(14,238,054)

## 23. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

금융부채, 분류	풋옵션(*1)	장부금액	총장부금액	5,212,976

제3회 전환사채 전환권 등(*2)	7,295,750

금융부채, 분류 합계	7,295,750	5,212,976

전기말 (단위 : 천원)

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

금융부채, 분류	풋옵션(*1)	장부금액	총장부금액	5,168,065

제3회 전환사채 전환권 등(*2)	7,855,553

금융부채, 분류 합계	7,855,553	5,168,065

(*1) (주)지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 40에서 설명하고 있습니다.(*2) 제3회 전환사채에 부여된 전환권, 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

파생상품부채의 증감 내역
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액

기초	13,023,617

발행

파생상품평가손실	(514,891)

기말	13,023,617

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액

기초	5,198,136

발행

파생상품평가손실	(767,264)

기말	5,198,136

## 24. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	401,470

비유동 리스부채	2,290,227

리스부채 합계	2,691,697

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	437,259

비유동 리스부채	2,307,275

리스부채 합계	2,744,534

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	483,067

1년 초과 2년 이내	390,294

2년 초과 3년 이내	280,413

3년 초과 4년 이내	204,678

4년 초과	4,176,540

합계 구간 합계	5,534,992

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 39,862천원 및 57,020천원입니다.

## 25. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여자산	8,544,505	(9,671,034)	(1,126,529)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여자산	8,797,510	(9,777,129)	(979,619)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	8,797,509	(9,777,129)

당기근무원가(*)	538,706

이자비용(수익)	66,772	(87,919)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	87,919

기여금

기여금	기업이 납부한 기여금	0	0

제도에서 지급한 금액

제도에서 지급한 금액	급여, 퇴직금의 지급 등	(858,482)	106,095

기말	8,544,505	(9,671,034)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	9,064,316	(8,515,841)

당기근무원가(*)	688,291

이자비용(수익)	92,011	(102,895)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	102,895

기여금

기여금	기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 금액	(492,876)	181,015

제도에서 지급한 금액	급여, 퇴직금의 지급 등

기말	9,351,742	(8,334,826)

(*) 전분기 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 137,607천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사외적립자산 구성 내역
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산, 공정가치	구성비율

금융자산, 분류	확정금리형금융상품 등	9,671,034	1.0000

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산, 공정가치	구성비율

금융자산, 분류	확정금리형금융상품 등	9,777,129	1.0000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다

기타장기종업원급여부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	102,808

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	97,839

(5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타 장기 종업원 급여 부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	97,839

당기근무원가	4,242

이자비용	727

기말	102,808

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	112,449

당기근무원가	6,471

이자비용	1,172

기말	120,092

(6) 당사는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 92,008천원을 당분기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 179,587천원입니다.

## 26. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	12,176,475

자본금	6,088,237,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	12,148,000

자본금	6,074,000,000

## 27. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	255,832,502

주식선택권	1,684,309

자본잉여금 합계	257,516,811

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	255,155,099

주식선택권	1,739,152

자본잉여금 합계	256,894,251

## 28. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	736,175

확정급여제도의재측정요소	(369,382)

합계	366,793

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	720,581

확정급여제도의재측정요소	(298,815)

합계	421,766

## 29. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

결손금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	130,000

미처리결손금	(45,448,898)

합계	(45,318,898)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	130,000

미처리결손금	(32,242,583)

합계	(32,112,583)

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 30. 수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	31,735,779

용역매출액	183,659

매출 합계	31,735,779	183,659	31,919,438

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	29,192,625

용역매출액	34,613

매출 합계	29,192,625	34,613	29,227,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	13,778,604

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	7,753,029

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 (단위 : 천원)

매출액

고객	고객사 A	10,443,272

고객사 B	2,219,468

고객사 C	0

고객사 D	5,590,800

고객사 E	4,755,434

고객사 F	4,240,539

고객 합계	27,249,513

전분기 (단위 : 천원)

매출액

고객	고객사 A	12,501,159

고객사 B	8,525,124

고객사 C	5,238,966

고객사 D	0

고객사 E	0

고객사 F	0

고객 합계	26,265,249

## 31. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	1,054,085

퇴직급여	146,194

복리후생비	164,904

주식보상비용	89,567

여비교통비	72,098

감가상각비(사용권자산상각비포함)	242,653

무형자산상각비	28,163

경상연구개발비	192,853

운반비	243,096

지급수수료	747,091

판매수수료	130,477

대손상각비	629,336

전력비	1,607

소모품비	1,375

기타비용	76,680

합계	3,820,179

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	1,101,436

퇴직급여	223,766

복리후생비	196,370

주식보상비용	103,499

여비교통비	97,042

감가상각비(사용권자산상각비포함)	91,566

무형자산상각비	26,552

경상연구개발비	266,758

운반비	689,001

지급수수료	663,460

판매수수료	185,069

대손상각비	0

전력비	119,232

소모품비	206,281

기타비용	127,630

합계	4,097,662

## 32. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	1,298

잡이익(*)	205,969

합계	207,267

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	12,371

잡이익(*)	504,309

합계	516,680

(*) 당사는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령액은 당분기 및 전분기 각각 118,335천원, 5,683,829천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타비용의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기부금	1,500

유형자산처분손실	0

기타의대손상각비	74,724

잡손실	94,405

합계	170,629

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기부금	21,500

유형자산처분손실	1,223

기타의대손상각비	0

잡손실	66,056

합계	88,779

## 33. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,485,121

금융수익	이자수익	594,758

배당금수익	0

외환차익	200,754

외화환산이익	1,032,879

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	967,200

파생상품평가이익	559,802

금용보증수익	129,728

금융원가	4,634,430

금융원가	이자비용	4,041,188

외환차손	195,229

외화환산손실	129,419

파생상품평가손실	190,905

금융보증비용	77,689

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,580,654

금융수익	이자수익	843,398

배당금수익	1,695,289

외환차익	353,102

외화환산이익	599,524

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,653

파생상품평가이익	767,264

금용보증수익	318,424

금융원가	414,297

금융원가	이자비용	255,568

외환차손	23,984

외화환산손실	87,289

파생상품평가손실	0

금융보증비용	47,456

## 34. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

## 35. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	11,901,737

급여	6,008,474

퇴직급여	601,316

복리후생비	1,066,999

주식보상비용	127,952

수도광열비	621,940

전력비	3,233,288

감가상각비(사용권자산상각비포함)	7,189,505

무형자산상각비	28,163

경상연구개발비	192,853

소모품비	1,240,272

지급수수료	1,222,061

약품비	6,114,623

폐기물처리비	781,712

차량유지비	68,414

운반비	427,821

수선비	803,068

대손상각비(대손충당금환입)	629,336

기타 비용	1,329,336

합계	43,588,870

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	13,470,221

급여	5,860,602

퇴직급여	671,776

복리후생비	1,168,501

주식보상비용	142,312

수도광열비	741,486

전력비	1,786,641

감가상각비(사용권자산상각비포함)	2,548,850

무형자산상각비	26,552

경상연구개발비	266,758

소모품비	893,647

지급수수료	998,761

약품비	7,727,884

폐기물처리비	1,150,788

차량유지비	101,614

운반비	718,561

수선비	758,921

대손상각비(대손충당금환입)	0

기타 비용	675,308

합계	39,709,183

## 36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

기본주당순손익
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익(손실)	(13,206,315,714)

가중평균유통보통주식수	12,152,113

기본주당이익(손실)	(1,087)

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익(손실)	(4,137,643,462)

가중평균유통보통주식수	12,079,493

기본주당이익(손실)	(343)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	12,148,000

주식선택권 행사	4,113

가중평균유통보통주식수	12,152,113

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	12,042,426

주식선택권 행사	37,067

가중평균유통보통주식수	12,079,493

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

희석주당이익(손실)
당분기 (단위 : 원)

보통주

희석주당기순이익

희석주당기순이익	보통주당기순이익(손실)	(13,206,315,714)

조정 : 주식기준보상비용

희석분기순이익(손실)	(13,206,315,714)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수	12,152,113

조정 : 주식선택권(*)

조정 : 전환권(*)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,152,113

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실)	(1,087)

전분기 (단위 : 원)

보통주

희석주당기순이익

희석주당기순이익	보통주당기순이익(손실)	(4,137,643,462)

조정 : 주식기준보상비용

희석분기순이익(손실)	(4,137,643,462)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수	12,079,493

조정 : 주식선택권(*)

조정 : 전환권(*)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,079,493

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실)	(343)

(*) 당분기말 현재 주식선택권 및 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

## 37. 주식기준보상

당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

1차(2019-04-03)	2차(2021-03-30)	3차(2021-07-21)	4차(2023-03-31)

부여주식수(*)	396,800	10,000	8,000	11,000

잔여주식수(*)	93,226	2,500	1,000	10,000

부여일	2019.04.03	2021.03.30	2021.07.21	2023.03.31

만기일	2026.04.03	2028.03.30	2028.07.21	2030.03.31

행사가격(*)	18,887	25,182	25,182	163,018

가득조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건

행사가능일	2021.04.04 ~ 2026.04.03	2023.03.31 ~ 2028.03.30	2023.07.22 ~ 2028.07.21	2025.04.01 ~ 2030.03.31

부여일 공정가치	5,118	8,053	13,586	104,068

(*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

보상제도에 사용된 평가모델의 정보
(단위 : 원)

주식기준보상약정

1차	2차	3차	4차

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

부여일 주식가격(*1)	14,972	19,971	26,013	160,200

기대변동성(*2)	0.0514	0.0601	0.0678	0.0410

기대행사기간	2021.04.04.	2026.04.03.	2023.03.31.	2028.03.30.	2023.07.22.	2028.07.21.	2025.04.01.	2030.03.31.

만기일	2026.04.03.	2028.03.30.	2028.07.21.	2030.03.31.

무위험이자율(*3)	0.0175	0.0185	0.0051	0.0182	0.0052	0.0182	0.0328	0.0339

(*1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(*2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다.(*3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

주식기준보상거래로 인한 보상원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	127,952

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	142,312

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

주식선택권 부여주식수의 변동내역
당분기

주식수

기초(*)	135,201

부여(*)

행사(*)	(28,475)

소멸(*)

기말(*)	106,726

전분기

주식수

기초(*)	241,775

부여(*)

행사(*)	(62,464)

소멸(*)

기말(*)	179,311

(*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

## 38. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황
당분기말

특수관계자에 대한 공시

전체 특수관계자	종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL HITECH SDN. BHD

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC

㈜지엠텍	(주)지엠텍

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

관계기업 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd.

에스이머티리얼즈 주식회사	에스이머티리얼즈 주식회사

미네로 주식회사	미네로 주식회사

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH

주식회사 리텍	주식회사 리텍

전기말

특수관계자에 대한 공시

전체 특수관계자	종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL HITECH SDN. BHD

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC

㈜지엠텍	(주)지엠텍

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

관계기업 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd.

에스이머티리얼즈 주식회사	에스이머티리얼즈 주식회사

미네로 주식회사	미네로 주식회사

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH

주식회사 리텍	주식회사 리텍(*)

(*) 당사 임원이 주식회사 리텍의 등기임원으로 주요 정책 결정에 참여하고 있어 회사에 유의적인 영향력 가지고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	공동기업	관계기업

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	㈜지엠텍	에스이머티리얼즈 주식회사	주식회사 리텍

매입(*)	273,527	222,711	855,384	737,941	2,789,594	6,782,270

잡손실	14,731	18,530

지급수수료	214,506

매출	285,834

용역매출	9,800

이자수익	53,406	31,713	263,970	164,248

배당금수령

잡이익	152,905

금융보증수익	45,616

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	공동기업	관계기업

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	㈜지엠텍	에스이머티리얼즈 주식회사	주식회사 리텍

매입(*)	1,028,877	832,637	130,095	1,755,541	977,205

잡손실

지급수수료

매출

용역매출	9,000

이자수익	42,853	197,419	27,618	114,372

배당금수령	1,695,289

잡이익	167,238

금융보증수익	29,400

(*) 당분기 중 에스이머티리얼즈 주식회사로부터의 매입액은 유상사급 매출액 2,529,320천원, 약품매출액 41,383천원이 차감되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

선급금	미수금(*1)	대여금(*2)	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

전체 특수관계자	종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	0	13,470	0	0	87,779	0	0

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	479,059	754,772	3,560,429	61,673	68,812	0	0

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	2,865,510	1,362,029	17,307,565	0	697,670	0	0

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	0	21,440	2,143,598	36,225	445,030	0	0

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	0	1,696,662	0	0	0	0	0

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	0	0	17,598,000	703,359	0	0	0

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	0	242,895	0	0	0	0	0

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	0	620,940	20,531,000	187,768	0	0	0

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	0	6,446	0	0	0	0	0

㈜지엠텍	0	0	0	0	658,246	0	0

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	0	104,234	0	0	2,843,501	127,660	20,000

관계기업	주식회사 리텍	0	0	0	0	0	6,277	0

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

선급금	미수금(*1)	대여금(*2)	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

전체 특수관계자	종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	0	24,913	0	0	258,226	0	0

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	369,143	756,574	3,568,926	8,266	179,987	0	0

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	2,224,544	1,113,153	16,663,157	0	867,989	0	0

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	0	21,113	2,063,786	4,511	468,954	0	0

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	0	1,504,813	0	0	0	0	0

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	0	0	17,640,000	439,389	0	0	0

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	84,066	238,335	0	0	0	0	0

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	0	504,149	7,350,000	23,520	0	0	0

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	0	20,338	0	0	0	0	0

㈜지엠텍	0	0	0	0	803,049	0	0

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	0	111,219	0	0	3,383,578	278,282	15,000

관계기업	주식회사 리텍	0	0	0	0	0	9,719	0

당분기 각주(*1) 당분기말 현재 특수관계자 미수금에 대한 대손충당금은 2,822,323천원이며 당분기 중 비용으로 인식한 대손상각비는 701,239천원입니다.(*2) 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 4,986,348천원입니다.전기 각주(*1) 전기말 특수관계자 미수금에 대한 대손충당금은 2,121,084천원입니다. (*2) 전기말 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 4,986,348천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여금

기초	증가	감소	환율변동효과	기말

전체 특수관계자	종속기업	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	3,176,540	(8,497)	3,168,043

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	12,722,197	644,408	13,366,605

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	1,410,784	79,811	1,490,595

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	17,640,000	(42,000)	17,598,000

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	7,350,000	13,103,100	77,900	20,531,000

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사

전분기 (단위 : 천원)

대여금

기초	증가	감소	환율변동효과	기말

전체 특수관계자	종속기업	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	3,130,458	139,358	3,269,816

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	15,549,831	287,106	15,836,937

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	2,139,885	39,510	2,179,395

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	10,000,000	10,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 지분거래내역
당분기 (단위 : 천원)

출자

전체 특수관계자	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	299,372

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.

전분기 (단위 : 천원)

출자

전체 특수관계자	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	6,913,920

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	6,667,564

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증처	통화	지급보증금액

전체 특수관계자	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	KDB BANK EUROPE LIMITED	EUR(단위: EUR)	3,500,000

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	한국수출입은행	EUR(단위: EUR)	3,500,000

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	한국수출입은행	EUR(단위: EUR)	4,000,000

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	신한은행 뉴델리 지점	INR(단위: INR)	100,000,000

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	WOORI AMERICA BANK	USD(단위: USD)	15,000,000

에스이머티리얼즈 주식회사	한국수출입은행	KRW(단위: 천원)	60,000,000

(7) 당사는 2024년 6월 20일 이사회 결의를 통해 종속기업인 (주)지엠텍 및 공동기업인 에스이머티리얼즈 주식회사와 자금대여 목적의 한도거래 계약을 체결하였으며 한도금액은 각각 10,000,000천원 및 10,000,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 한도 거래와 관련한 실행잔액은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 103,166백만원을 제공받고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임원급여	146,812

퇴직급여	24,168

주식선택권 행사이익	9,268

합계	180,248

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임원급여	295,293

퇴직급여	62,501

주식선택권 행사이익	0

합계	357,794

(*) 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다.

## 39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(13,206,316)

조정사항	12,354,903

이자수익	(594,758)

이자비용	4,041,188

배당수익	0

법인세비용	(471,936)

대손상각비	629,336

기타의 대손상각비	74,724

감가상각비	7,189,505

무형자산상각비	28,163

지분법손실	897,845

지분법이익	(1,696)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(967,200)

유형자산처분손실	0

유형자산처분이익	(1,298)

외화환산이익	(1,032,879)

외화환산손실	129,419

재고자산평가손실	2,245,860

파생상품평가이익	(559,802)

파생상품평가손실	190,905

금융보증비용(손실)	77,689

금융보증수익	(129,728)

퇴직급여	517,561

기타장기종업원급여	4,969

주식보상비용(환입)	127,952

잡이익	(40,916)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(21,496,732)

매출채권의 감소(증가)	(5,918,628)

기타채권의 감소(증가)	(219,502)

재고자산의 감소(증가)	(15,177,703)

기타유동자산의 감소(증가)	(753,514)

기타금융자산의 감소(증가)	(521)

매입채무의 증가(감소)	(96,266)

기타채무의 증가(감소)	2,143,452

기타유동부채의 증가(감소)	(721,661)

기타비유동부채의 증가(감소)	0

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	106,094

퇴직급여채무의 증가(감소)	(858,483)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	0

영업에서 창출된 현금흐름	(22,348,145)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(4,137,643)

조정사항	(3,443,555)

이자수익	(843,398)

이자비용	255,568

배당수익	(1,695,289)

법인세비용	(2,090,682)

대손상각비	0

기타의 대손상각비	0

감가상각비	2,548,850

무형자산상각비	26,552

지분법손실	643,864

지분법이익	(303,225)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,653)

유형자산처분손실	1,223

유형자산처분이익	(12,371)

외화환산이익	(599,524)

외화환산손실	87,289

재고자산평가손실	(1,110,281)

파생상품평가이익	(767,264)

파생상품평가손실	0

금융보증비용(손실)	47,456

금융보증수익	(318,424)

퇴직급여	539,799

기타장기종업원급여	7,643

주식보상비용(환입)	142,312

잡이익	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,129,068

매출채권의 감소(증가)	704,050

기타채권의 감소(증가)	4,172,965

재고자산의 감소(증가)	(1,845,067)

기타유동자산의 감소(증가)	1,368,855

기타금융자산의 감소(증가)	(25,235)

매입채무의 증가(감소)	2,064,125

기타채무의 증가(감소)	(15,514)

기타유동부채의 증가(감소)	55,442

기타비유동부채의 증가(감소)	(38,693)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	181,016

퇴직급여채무의 증가(감소)	(492,876)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	0

영업에서 창출된 현금흐름	(1,452,130)

(*) 감가상각비는 유형자산 감가상각비, 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산 감가상각비를 포함하고 있습니다.(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

주요 비현금거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	1,104,716

건설중인 자산의 본계정 대체	460,400

리스부채의 유동성 대체	64,310

유형자산 관련 미지급금의 증감	(436,727)

무형자산 관련 미지급금의 증감	0

복구충당부채 및 사용권자산의 인식	0

장기임차보증금의 유동성 대체	140,000

대여금 유동성 재분류	4,007

전기 수취 정부보조금을 통한 유형자산 취득	0

선급금의 차입금 현재가치할인차금 대체	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	1,575,546

건설중인 자산의 본계정 대체	565,919

리스부채의 유동성 대체	90,992

유형자산 관련 미지급금의 증감	(1,579,045)

무형자산 관련 미지급금의 증감	(92,200)

복구충당부채 및 사용권자산의 인식	92,871

장기임차보증금의 유동성 대체	(387,144)

대여금 유동성 재분류	(52,676)

전기 수취 정부보조금을 통한 유형자산 취득	152,175

선급금의 차입금 현재가치할인차금 대체	368,770

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금항목에 관한 기타조정	기말

상각 및 평가	신규리스	대체	기타

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	119,826,667	41,258,333	0	0	0	0	0	161,085,000

유동성장기부채	9,864,692	(1,575,546)	0	0	0	1,104,716	0	9,393,862

장기 차입금	176,637,439	0	0	44,762	0	(1,104,716)	0	175,577,485

유동전환사채	43,032,992	0	0	945,202	0	0	0	43,978,194

유동리스부채	437,259	(100,100)	0	0	0	64,311	0	401,470

비유동리스부채	2,307,274	0	(10,258)	31,996	95,907	(64,311)	(70,381)	2,290,227

임대보증금	15,000	5,000	0	0	0	0	0	20,000

재무활동에서 생기는 부채 합계	352,121,323	39,587,687	(10,258)	1,021,960	95,907	0	(70,381)	392,746,238

전분기 (단위 : 천원)

기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금항목에 관한 기타조정	기말

상각 및 평가	신규리스	대체	기타

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	57,660,000	24,916,667	0	0	0	0	0	82,576,667

유동성장기부채	5,300,656	(1,250,550)	0	0	0	1,575,546	0	5,625,652

장기 차입금	106,993,941	41,000,000	(781,228)	813,150	0	(1,575,546)	(368,770)	146,081,547

유동전환사채

유동리스부채	453,734	(140,293)	(1,023)	22,733	17,283	90,992	0	443,426

비유동리스부채	2,260,626	0	(9,530)	9,531	63,348	(90,992)	0	2,232,983

임대보증금	15,000	0	0	0	0	0	0	15,000

재무활동에서 생기는 부채 합계	172,683,957	64,525,824	(791,781)	845,414	80,631	0	(368,770)	236,975,275

## 40. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

통화	약정한도액	사용액

거래상대방	한국산업은행-일반운영자금	KRW(단위: 천원)	4,000,000

한국수출입은행-수출운전자금	KRW(단위: 천원)	16,000,000	16,000,000

한국수출입은행-공급망안정화기금대출	KRW(단위: 천원)	30,000,000	30,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 보증의 내역 대한 공시
(단위 : 천원)

보증처	보증종류	보증금액

지급보증의 구분	제공받은 지급보증1	서울보증보험	이행지급보증 등	19,541,126

제공받은 지급보증2	기술보증기금	지급보증	6,992,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	내역

담보제공처	국민은행	토지 및 건물	17,272,800	장단기차입금

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치 등	271,000,000	장단기차입금

한국산업은행	특허권	2,160,000	단기차입금

한국수출입은행	재고자산	20,800,000	단기차입금

신한은행	건물, 기계장치	3,600,000	장기차입금

우리은행	건물, 기계장치	36,000,000	장기차입금

케이비증권 주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	20,000,000	단기차입금

현대커머셜	차량운반구	192,000	미지급금

자본재공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	214,000	계약이행보증

전기말 (단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	내역

담보제공처	국민은행	토지 및 건물	17,272,800	장단기차입금

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치 등	271,000,000	장단기차입금

한국산업은행	특허권	2,160,000	단기차입금

한국수출입은행	재고자산	20,800,000	단기차입금

신한은행	건물, 기계장치	3,600,000	장기차입금

우리은행	건물, 기계장치	36,000,000	장기차입금

케이비증권 주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	0	단기차입금

현대커머셜	차량운반구	192,000	미지급금

자본재공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	214,000	계약이행보증

(4) 당분기말 현재 (주)지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정

약정에 대한 설명

약정의 유형	우선매수권(Right of First Refusal)	회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권(Tag-along Right)	회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유

풋옵션(Put Option)	- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유 - 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

(5) 당사는 2023년 7월 11일에 당사가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다.

자산유동화대출(ABL)

주요내용

발행 구조	- 최초 자산보유자인 연결실체가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁 - 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제 1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 당사로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결

양도 대상 자산 요약	신탁원본: 금전채권 등 수탁대상: 제1종 수익권(*1)

유동화 대출(*2)	Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 600억, 한도대출방식

기타 사항	- 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자: 성일하이텍 주식회사 - 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자: 한국산업은행 - 신탁기간: 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 - 법률자문: 법무법인(유한)충정 - 자산실사: 예일회계법인

(*1) 당분기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 60,000,000천원입니다.(*2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행되며 당기말 현재 70,000,000천원이 실행되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

## 41. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	432,919,122

자본총계	218,652,943

부채비율	1.9799

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	391,842,533

자본총계	231,277,435

부채비율	1.6943

시장위험에 대한 공시

(2) 시장위험1) 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산및 외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화자산	외화부채	외화금융자산, 원화환산금액	외화금융부채, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화	USD	36,382,703	1,800,513	53,355,234	2,640,453

EUR	14,209,784	736,071	22,563,006	1,168,771

기능통화 또는 표시통화 합계	75,918,240	3,809,224

전기말 (단위 : 천원)

외화자산	외화부채	외화금융자산, 원화환산금액	외화금융부채, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화	USD	25,225,199	1,170,214	37,081,042	1,720,214

EUR	14,019,897	933,694	21,432,636	1,427,366

기능통화 또는 표시통화 합계	58,513,678	3,147,580

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환율변동에 따른 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 상승 시 당기손익 감소	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소

기능통화 또는 표시통화	USD	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	5,071,478	5,071,478

EUR	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	2,139,424	2,139,424

전기말 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 상승 시 당기손익 감소	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소

기능통화 또는 표시통화	USD	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	3,536,083	3,536,083

EUR	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	2,000,527	2,000,527

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

변동금리부 차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

변동금리부 차입금	194,151,328

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

변동금리부 차입금	200,776,874

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

이자율변동에 따른 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소

위험	이자율위험	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	1,941,513	1,941,513

전기말 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소

위험	이자율위험	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	2,007,769	2,007,769

(3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.1) 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위 : 천원)

신용위험

현금및현금성자산	16,357,180

단기금융상품	1,500,000

매출채권 및 기타채권	81,485,840

유동파생상품자산	41,566

기타금융자산	8,890,888

미수수익	989,024

2) 당분기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도
(단위 : 천원)

위험 익스포저

신용위험

기능통화 또는 표시통화

EUR	INR	USD	KRW

외화 금융보증계약	11,000,000

외화 금융보증계약	100,000,000

외화 금융보증계약	15,000,000

원화보증계약	60,000,000

(*) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 173,207천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	계약 현금흐름	1년 이내	1년 초과

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	매입채무 및 기타 채무	20,005,593	20,005,593	19,598,467	407,126

차입금(사채 포함)	346,056,347	381,855,106	180,750,972	201,104,134

전환사채(*2)	43,978,194	53,083,850	53,083,850	0

리스부채	2,691,697	5,534,992	483,067	5,051,925

금융보증부채(*1)	173,207	101,177,850	101,177,850	0

유동파생상품부채(*2)	7,295,750	0	0	0

비유동파생상품부채(*3)	5,212,976	18,545,712	0	18,545,712

미지급비용	592,365	592,365	592,365	0

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	계약 현금흐름	1년 이내	1년 초과

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	매입채무 및 기타 채무	18,337,690	18,337,690	17,915,775	421,915

차입금(사채 포함)	306,328,797	344,684,015	139,575,898	205,108,117

전환사채(*2)	43,032,993	53,083,850	53,083,850	0

리스부채	2,744,534	5,616,791	544,079	5,072,712

금융보증부채(*1)	179,630	100,585,030	100,585,030	0

유동파생상품부채(*2)	7,855,553	0	0	0

비유동파생상품부채(*3)	5,168,065	18,545,712	0	18,545,712

미지급비용	565,372	565,372	565,372	0

(*1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 제3회 전환사채에 부여된 전환권, 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권에 대하여 파생상품을 인식하였으며, 현금유출금액은 재무제표에 대한 주석 22에서 확인할 수 있습니다.(*3) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

## 42. 보고기간 후 사건

당사는 2025년 4월 21일 이사회 결의에 따라 손자회사 SungEel Recycling Park Indiana, LLC의 원활한 사업수행을 위하여 USD 3,000,000을 대여하기로 결정하였습니다.