성일하이텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 7(전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
성일하이텍 주식회사

1. 회사의 개요

성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,052,445천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합 계

이강명	2,329,720	-	2,329,720	19.25

이경열	1,593,820	-	1,593,820	13.17

홍승표	578,490	-	578,490	4.78

삼성SDI	1,048,340	-	1,048,340	8.66

우리사주조합	202,853	-	202,853	1.68

기타주주	6,351,667	-	6,351,667	52.46

합 계	12,104,890	-	12,104,890	100.00

2. 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법을 적용하는 관계기업 및 공동기업이 원가법을 적용하는 종속기업으로 단계적 취득되는 경우 기존 보유지분에 대해서는 공정가치를 간주원가로 하는 간주원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 분기재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당분기 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')

4. 중요한 회계추정 및 가정경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	1

요구불예금	20,798,086	9,533,021

단기투자자산	23,636,183	10,003,288

합 계	44,434,269	19,536,310

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000	1,500,000

기타금융자산	자산유동화대출 신탁 계정	208,431	183,196

합 계	1,708,431	1,683,196

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,698,678	3,187,173	10,241,635	3,187,173

상각후원가측정금융자산	208,431	-	183,196	-

합 계	2,907,109	3,187,173	10,424,831	3,187,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

채무증권-당기손익-공정가치측정	2,695,025	2,698,678	10,000,000	10,241,635

주식회사 피엠그로우(*1)	973,153	973,153	973,153	973,153

굿바이카 주식회사(*2)	999,600	-	999,600	-

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1)	750,000	750,000	750,000	750,000

주식회사 리텍(*1)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

유아이 지역특화혁신성장펀드(*1)	250,000	250,000	250,000	250,000

자본재공제조합 출자금(*1)	214,000	214,000	214,000	214,000

합 계	6,881,798	5,885,851	14,186,773	13,428,808

(*1) 비상장주식 및 출자금 중 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
(*2) 굿바이카 주식회사는 전기말 현재 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,428,808	30,181,673

취득금액	62,258,620	1,500,000

처분금액	(69,805,230)	-

평가손익	3,653	(259,435)

분기말금액	5,885,851	31,422,238

분기말 재무상태표 :

유동	2,698,678	27,949,485

비유동	3,187,173	3,472,753

합 계	5,885,851	31,422,238

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	44,434,269	-	19,536,310	-

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000	-

매출채권및기타채권	44,566,328	-	48,901,529	-

기타금융자산	208,431	5,885,851	183,196	13,428,808

미수수익	504,207	-	122,395	-

합 계	91,213,235	5,885,851	70,243,430	13,428,808

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채

매입채무및기타채무	18,786,638	-	-	18,326,898	-	-

차입금	234,283,866	-	-	169,954,597	-	-

파생상품부채	-	4,430,872	-	-	5,198,136	-

리스부채	2,676,409	-	-	2,714,362	-	-

기타금융부채	-	-	381,606	-	-	623,174

미지급비용	549,093	-	-	404,029	-	-

합 계	256,296,006	4,430,872	381,606	191,399,886	5,198,136	623,174

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	합 계

이자수익	843,398	-	-	-	-	843,398

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	3,653	-	-	3,653

이자비용	-	(255,568)	-	-	-	(255,568)

금융보증수익	-	-	-	-	318,424	318,424

금융보증비용	-	-	-	-	(47,456)	(47,456)

파생상품평가이익	-	-	-	767,264	-	767,264

외환차손익	266,783	53,874	-	-	-	320,657

외화환산손익	594,609	(82,374)	-	-	512,235

합 계	1,704,790	(284,068)	3,653	767,264	270,968	2,462,607

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	금융보증부채	합 계

이자수익	709,803	-	-	-	709,803

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	396,888	-	396,888

이자비용	-	(444,200)	-	-	(444,200)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(656,323)	-	(656,323)

금융보증수익	-	-	-	107,117	107,117

금융보증비용	-	-	-	(217,609)	(217,609)

파생상품거래이익	-	-	5	-	5

파생상품평가이익	-	-	64,322	-	64,322

파생상품평가손실	-	-	(185,002)	-	(185,002)

외환차손익	385,544	(101,181)	-	-	284,363

외화환산손익	1,263,486	(22,251)	-	-	1,241,235

합 계	2,358,833	(567,632)	(380,110)	(110,492)	1,300,599

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,698,678	-	2,698,678

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,430,872	4,430,872

(*) 당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,241,635	-	10,241,635

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,198,136	5,198,136

(*) 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	매입/발행	평가이익	평가손실	매도/결제	분기말

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	5,198,136	-	(767,264)	-	-	4,430,872

파생상품부채	5,198,136	-	(767,264)	-	-	4,430,872

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	매입/발행	평가이익	평가손실	매도/결제	분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	718,830	-	-	-	(718,830)	-

파생상품자산	718,830	-	-	-	(718,830)	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	4,634,369	-	-	185,002	-	4,819,371

파생상품부채	4,634,369	-	-	185,002	-	4,819,371

5) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	㈜지엠텍 보통주 풋옵션	4,430,872	3	이항모형	주가변동성	51.67%

위험이자율	9.04% ~ 14.02%

현금흐름할인법(DCF)	영구성장율	1.00%

WACC	13.75%

6) 당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당분기말

파생상품부채

10% 증가	392,198

10% 감소	(465,773)

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,961,487	-	9,629,292	-

차감: 손실충당금	(237,273)	-	(237,273)	-

매출채권(순액)	8,724,214	-	9,392,019	-

미수금	2,806,687	179,491	6,958,487	171,841

대여금	14,644,784	17,242,279	14,513,583	16,821,592

임차보증금	435,144	592,065	48,000	1,045,009

차감: 현재가치할인차금	-	(59,465)	-	(50,130)

임차보증금(순액)	435,144	532,600	48,000	994,879

기타보증금	-	1,129	-	1,129

합 계	26,610,829	17,955,499	30,912,089	17,989,441

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	237,273	156,690

대손상각비	-	-

기말	237,273	156,690

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월 이하	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

매출채권	8,724,214	-	-	-	237,273	8,961,487

미수금(*)	1,670,727	151,227	417,819	403,898	342,507	2,986,178

대여금	31,887,063	-	-	-	-	31,887,063

임차보증금	1,027,209	-	-	-	-	1,027,209

기타보증금	1,129	-	-	-	-	1,129

합 계	43,310,342	151,227	417,819	403,898	579,780	44,863,066

(*) 12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월 이하	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

매출채권	9,330,137	61,882	-	-	237,273	9,629,292

미수금(*)	5,026,107	142,659	551,680	285,318	1,124,564	7,130,328

대여금	31,335,175	-	-	-	-	31,335,175

임차보증금	1,093,009	-	-	-	-	1,093,009

기타보증금	1,129	-	-	-	-	1,129

합 계	46,785,557	204,541	551,680	285,318	1,361,837	49,188,933

(*) 12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	8,193,601	(1,269,150)	6,924,451

원재료	15,215,551	(90,422)	15,125,129

재공품	16,489,937	(1,404,495)	15,085,442

저장품	730,924	-	730,924

미착품	4,098,520	-	4,098,520

합 계	44,728,533	(2,764,067)	41,964,466

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	7,330,607	(1,176,240)	6,154,367

원재료	13,512,379	(90,422)	13,421,957

재공품	20,143,659	(2,607,687)	17,535,972

저장품	800,350	-	800,350

미착품	1,096,471	-	1,096,471

합 계	42,883,466	(3,874,349)	39,009,117

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참고).(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,110,282)	3,112,359

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,045,395	-	3,883,517	-

차감: 손실충당금	(45,802)	-	(45,802)	-

선급금(순액)	2,999,593	-	3,837,715	-

미수수익	504,207	-	122,395	-

선급비용	859,717	-	610,770	-

부가세대급금	4,449,017	-	5,597,466	-

합 계	8,812,534	-	10,168,346	-

11. 종속기업투자와 관계및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	말레이시아	100.0	822,417	822,417	822,417	822,417

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	인도	85.0	141,244	141,244	141,244	141,244

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.(*1)	2차전지 원료 제조업	헝가리	-	-	-	-	-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(*1)	2차전지 원료 제조업	폴란드	-	-	-	-	-

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(*1)	지주회사	헝가리	100.0	22,056,744	22,056,744	15,142,824	15,142,824

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*2)	지주회사	미국	100.0	9,540,764	9,540,764	2,873,200	2,873,200

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC (*2)	2차전지 원료 제조업	미국	-	-	-	-	-

㈜지엠텍(*3)	2차전지 원료 제조업	한국	51.0	17,041,508	17,041,508	17,041,508	17,041,508

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (*4)	2차전지 원료 제조업	인도네시아	99.9	5,149,226	5,149,226	5,149,226	5,149,226

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC (*2)	2차전지 원료 제조업	미국	-	-	-	-	-

합 계	54,751,903	54,751,903	41,170,419	41,170,419

(*1) 2022년 10월 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 당분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 6,913,920천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다.
(*2) 2022년 10월 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 및 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로편입되었습니다. 당분기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 대한 신규 출자를 통해 6,667,564천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC에 출자하였습니다.
(*3) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 한편, 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분과 추가 취득지분의 공정가치는 각각 10,890,037천원 및 6,151,471천원으로 총 17,041,508천원이 취득원가로 계상되었습니다.
(*4) 전기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	41,170,419	6,721,034

취득	13,581,484	5,686,276

공동기업투자 재분류	-	10,890,037

파생상품자산 재분류	-	465,195

분기말 장부금액	54,751,903	23,762,542

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	SUNGEELHITECH SDN.BHD	SUNGEELINDIARECYCLINGPRIVATELIMITED	SUNGEEL HITECHHUNGARY kft.	SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(*)	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*)	SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC	㈜지엠텍	SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

자산총계	4,619,839	5,043,025	44,936,144	9,846,836	28,658,980	9,330,172	1,657,192	37,194,270	7,255,205	4,809,477

부채총계	705,424	5,394,069	37,299,716	10,412,267	1,064,933	-	374,477	8,089,979	467,897	40,482

매출액	1,282,949	1,235,376	1,729,340	1,840,280	326,541	-	-	2,477,255	-	-

영업이익(손실)	3,377	(195,988)	(1,773,303)	(56,313)	14,971	(406)	(148,175)	(270,769)	(173,769)	(88,464)

분기순이익(손실)	6,730	(239,531)	(2,891,604)	(110,615)	(130,224)	(400)	(150,626)	150,190	(175,877)	(42,185)

총포괄손익	78,561	(246,174)	(2,934,822)	(123,115)	11,356	16,223	(91,529)	150,190	(106,935)	31,485

(*) 별도재무제표 기준입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	SUNGEELHITECH SDN.BHD	SUNGEELINDIARECYCLINGPRIVATELIMITED	SUNGEEL HITECHHUNGARY kft.	SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(*1)	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*1)	SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC	㈜지엠텍(*2)	SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC(*2)	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(*2)

자산총계	6,386,947	4,385,219	44,697,504	12,808,054	21,650,833	2,646,385	1,744,083	34,660,461	568,435	4,777,780

부채총계	864,913	4,490,089	41,040,174	13,250,371	982,061	-	369,839	5,706,360	346,691	40,269

매출액	7,692,531	6,298,092	30,506,014	6,515,696	615,658	-	-	19,397,508	-	-

영업이익(손실)	1,035,649	32,689	(12,384,844)	317,641	(489,827)	(7,559)	(567,861)	2,199,554	(166,397)	(366,581)

당기순이익(손실)	917,326	(75,626)	(11,841,336)	152,975	(828,059)	4,824	(566,808)	1,594,961	(167,127)	(319,936)

총포괄손익	786,497	(74,520)	(12,391,100)	87,491	302,813	33,485	(526,706)	1,594,961	(182,747)	(413,009)

(*1) 별도재무제표 기준입니다.
(*2) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	구분	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

에스이머티리얼즈 주식회사	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	60.0	12,000,000	10,653,961	12,000,000	11,151,287

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	30.0	4,641,882	8,652,798	4,641,882	8,533,831

미네로 주식회사(*)	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	22.1	1,000,000	803,577	1,000,000	533,404

합 계	17,641,882	20,110,336	17,641,882	20,218,522

(*) 전기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	에스이머티리얼즈 주식회사	미네로 주식회사

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총계	42,123,148	32,427,058	68,584,926	58,369,168	2,034,988	172,619

부채총계	13,125,075	3,790,664	50,828,324	39,783,691	17,604	780

매출액	3,846,949	45,970,322	-	-	-	-

영업이익(손실)	(428,576)	2,175,178	(775,023)	(1,474,959)	(156,821)	(1,649,706)

분기순이익(손실)	(371,271)	2,247,464	(828,876)	(1,333,825)	(156,801)	(1,649,688)

총포괄손익	(371,271)	2,247,464	(828,876)	(1,333,825)	(156,801)	(1,649,688)

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

피투자회사명	기초	취득	처분(*)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

에스이머티리얼즈 주식회사	11,151,287	-	-	(497,326)	-	10,653,961

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	8,533,831	-	-	(113,486)	232,453	8,652,798

미네로 주식회사(*)	533,404	-	303,225	(33,052)	-	803,577

합 계	20,218,522	-	303,225	(643,864)	232,453	20,110,336

(*) 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 29.7%에서 22.1%로 감소하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

피투자회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금	분기말

㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*)	14,631,115	-	(10,890,037)	(3,741,078)	-	-	-

에스이머티리얼즈 주식회사	5,982,328	-	-	6,334	-	-	5,988,662

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	9,547,627	-	-	555,467	393,981	(2,265,480)	8,231,595

합 계	30,161,070	-	(10,890,037)	(3,179,277)	393,981	(2,265,480)	14,220,257

(*) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분 변동액은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원, %)

피투자회사명	당분기말
순자산(*)	지분율	순자산
지분금액	순공정가치차이	영업권	장부금액

에스이머티리얼즈 주식회사	17,756,601	60.0	10,653,961	-	-	10,653,961

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	28,842,662	30.0	8,652,798	-	-	8,652,798

미네로 주식회사	2,017,384	22.1	444,982	-	358,595	803,577

합 계	48,616,647	19,751,741	-	358,595	20,110,336

(*) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 155,410천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	7,066,735	-	-	7,066,735

건물	51,891,549	(5,005,501)	-	46,886,048

구축물	4,268,402	(777,156)	-	3,491,246

기계장치	76,042,714	(28,167,816)	(1,030,524)	46,844,374

차량운반구	2,462,619	(1,466,714)	(16,783)	979,122

비품	1,613,564	(833,273)	-	780,291

시설장치	3,575,149	(3,257,971)	-	317,178

건설중인자산	217,610,235	-	-	217,610,235

합 계	364,530,967	(39,508,431)	(1,047,307)	323,975,229

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	7,066,735	-	-	7,066,735

건물	51,891,549	(4,680,111)	-	47,211,438

구축물	4,268,402	(750,478)	-	3,517,924

기계장치	75,544,524	(26,346,031)	(893,300)	48,305,193

차량운반구	2,567,279	(1,486,234)	(17,733)	1,063,312

비품	1,574,014	(769,309)	-	804,705

시설장치	3,575,149	(3,188,232)	-	386,917

건설중인자산	178,703,173	-	-	178,703,173

합 계	325,190,825	(37,220,395)	(911,033)	287,059,397

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각(*2)	건설중인자산 대체(*3)	분기말

토지	7,066,735	-	-	-	-	7,066,735

건물	47,211,438	-	-	(325,390)	-	46,886,048

구축물	3,517,924	-	-	(26,678)	-	3,491,246

기계장치	48,305,193	9,483	(1,247)	(1,806,616)	337,561	46,844,374

차량운반구	1,063,312	-	(1)	(84,189)	-	979,122

비품	804,705	39,551	-	(63,965)	-	780,291

시설장치	386,917	-	-	(69,739)	-	317,178

건설중인자산	178,703,173	39,308,391	-	-	(401,329)	217,610,235

합 계	287,059,397	39,357,425	(1,248)	(2,376,577)	(63,768)	323,975,229

(*1) 정부보조금 으로 취득한 167,445천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 정부보조금과 31,172천원이 상계되었습니다.
(*3) 당분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 137,607천원 및 사용권자산 감가상각비26,982천원이 건설중인자산으로 대체되었으며, 228,357천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(*1)	건설중인자산 대체(*2)	분기말

토지	7,138,920	-	-	-	-	7,138,920

건물	39,902,516	-	-	(272,337)	1,302	39,631,481

구축물	3,746,767	-	-	(27,716)	-	3,719,051

기계장치	46,151,258	-	-	(1,611,654)	1,027,946	45,567,550

차량운반구	861,671	-	-	(83,547)	422,885	1,201,009

비품	730,534	10,700	-	(51,043)	6,688	696,879

시설장치	735,263	-	-	(92,090)	-	643,173

건설중인자산	24,837,273	26,659,787	-	-	(1,491,171)	50,005,889

합 계	124,104,202	26,670,487	-	(2,138,387)	(32,350)	148,603,952

(*1) 정부보조금과 19,295천원이 상계되었습니다.
(*2) 건설중인자산 32,350천원이 수선비로 계정재분류되었습니다.

(3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분기 및 전분기 각 각 2,049,471천원, 411,338천원이며, 자본화이자율(연환산)은 각각 4.28% ,4.77% 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니 다 (주석 38 참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,340,830	2,109,686

판매비와관리비	35,747	28,701

합 계	2,376,577	2,138,387

13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,972,657	(255,423)	5,717,234

건물	810,371	(492,925)	317,446

기계장치	345,982	(153,094)	192,888

차량운반구	364,087	(181,794)	182,293

비품	144,010	(24,002)	120,008

합 계	7,637,107	(1,107,238)	6,529,869

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,879,785	(201,600)	5,678,185

건물	726,003	(416,676)	309,327

기계장치	358,013	(143,279)	214,734

차량운반구	364,086	(159,038)	205,048

비품	144,010	(16,801)	127,209

합 계	7,471,897	(937,394)	6,534,503

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	분기말

토지	5,678,185	-	-	(53,823)	92,872	5,717,234

건물	309,327	15,793	-	(91,431)	83,757	317,446

기계장치	214,734	-	-	(21,846)	-	192,888

차량운반구	205,048	-	-	(22,755)	-	182,293

비품	127,209	-	-	(7,201)	-	120,008

합 계	6,534,503	15,793	-	(197,056)	176,629	6,529,869

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	4,265,500	-	-	(43,916)	4,221,584

건물	344,226	94,850	-	(83,537)	355,539

기계장치	302,116	-	-	(21,846)	280,270

차량운반구	246,149	80,683	(11,265)	(29,423)	286,144

합 계	5,157,991	175,533	(11,265)	(178,722)	5,143,537

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	197,056	178,722

리스부채 이자비용	32,262	31,133

단기리스 관련 비용	50,874	49,157

소액자산리스 관련 비용	6,146	4,780

합 계	286,338	263,792

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 207,865 천원 및 181,582천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	360,040	101,713

산업재산권	126,000	132,750

합 계	486,040	234,463

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	분기말

소프트웨어	101,713	49,772	(19,802)	228,357	360,040

산업재산권	132,750	-	(6,750)	-	126,000

합 계	234,463	49,772	(26,552)	228,357	486,040

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어	16,550	-	(1,375)	15,175

산업재산권	159,750	-	(6,750)	153,000

합 계	176,300	-	(8,125)	168,175

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	26,552	8,125

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	72,185	-	72,185

건물	351,765	(46,902)	304,863

합 계	423,950	(46,902)	377,048

(전기말) (단위: 천원)

구 분(*)	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	72,185	-	72,185

건물	351,765	(44,703)	307,062

합 계	423,950	(44,703)	379,247

(*) 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 전기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	분기말

토지	72,185	-	72,185

건물	307,062	(2,199)	304,863

합 계	379,247	(2,199)	377,048

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	9,000	-

임대수익 발생 운용비용	(1,825)	-

합 계	7,175	-

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,244,744	-	5,160,866	-

미지급금	11,247,882	279,012	12,862,287	288,744

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	18,492,626	294,012	18,023,153	303,744

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	52,313	329,293	25,087	598,086

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	4,094,499	-	3,970,939

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	전 입	상 각	감 소	분기말

복구충당부채(*)	3,970,939	92,871	30,689	-	4,094,499

(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	전 입	상 각	감 소	기말

복구충당부채(*)	2,445,706	-	22,309	-	2,468,015

기타충당부채	300,000	-	-	(300,000)	-

합 계	2,745,706	-	22,309	(300,000)	2,468,015

(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69%, 3.74%의 이자율로 각각 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,189,650	-	3,755,284	-

선수수익	154,773	158,449	154,772	197,142

미지급비용	1,393,716	-	1,231,587	-

합 계	10,738,139	158,449	5,141,643	197,142

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	82,576,667	-	57,660,000	-

유동성장기차입금	5,625,652	-	5,300,656	-

장기차입금	-	146,081,547	-	106,993,941

합 계	88,202,319	146,081,547	62,960,656	106,993,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	한국산업은행	3.37%~3.65%	10,200,000	10,200,000

일반운영자금	국민은행	4.14%~5.05%	29,176,667	19,260,000

수출운전자금	한국수출입은행	3.74%	4,000,000	4,000,000

일반운영자금	우리은행	4.13%	20,000,000	20,000,000

일반운영자금	NH농협은행	4.78%	10,000,000	-

일반운영자금 등	신한은행	4.06%~4.13%	9,200,000	4,200,000

합 계	82,576,667	57,660,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금 등	국민은행	2.44%~5.63%	1,977,000	2,008,800

시설자금 등	한국산업은행(*1)	2.27%~5.06%	117,400,000	84,368,750

수출기업자금	중소벤처기업진흥공단	3.05%	416,650	499,980

운전자금 등	기업은행(*2)	2.60%	833,330	1,000,000

시설자금 등	우리은행	4.56%	29,000,000	22,000,000

시설자금 등	신한은행	5.18%	3,000,000	3,000,000

소 계	152,626,980	112,877,530

유동성대체	(5,625,652)	(5,300,656)

현재가치할인차금	(919,781)	(582,933)

합 계	146,081,547	106,993,941

(*1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다.
(*2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다.

( 4) 당사는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 38 참고). (5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2024.04.01 ~ 2025.03.31	5,625,652

2025.04.01 ~ 2026.03.31	9,393,862

2026.04.01 ~ 2027.03.31	12,444,580

2027.04.01 ~ 2028.03.31	20,706,164

2028.04.01 이후	104,456,722

합 계	152,626,980

21. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

풋옵션(*)	-	4,430,872	-	5,198,136

(*) ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련 하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 38에서 설명하고 있습니다.

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	443,426	453,735

비유동부채	2,232,983	2,260,627

합 계	2,676,409	2,714,362

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2024.04.01 ~ 2025.03.31	525,065

2025.04.01 ~ 2026.03.31	373,077

2026.04.01 ~ 2027.03.31	240,722

2027.04.01 ~ 2028.03.31	172,397

2028.04.01 이후	4,296,571

합 계	5,607,832

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 57,020천원 및 53,937천원입니다.

23. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,351,742	9,064,316

사외적립자산의 공정가치	(8,334,826)	(8,515,841)

순확정급여부채	1,016,916	548,475

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,064,316	6,164,131

당기근무원가(*)	688,291	437,474

이자비용(*)	92,011	74,568

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급	(492,876)	(142,005)

분기말	9,351,742	6,534,168

(*) 당분기 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 137,607천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,515,841	6,589,497

이자수익	102,895	92,786

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(102,895)	(92,786)

기여금

- 기업이 납부한 기여금	-	1,065

제도에서 지급한 금액

- 퇴직금의 지급	(176,331)	(301,634)

- 기타	(4,684)	-

분기말	8,334,826	6,288,928

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비율	금액	구성비율

확정금리형 금융상품 등	8,334,826	100%	8,515,841	100%

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	120,092	112,449

(6) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,449	80,449

당기근무원가	6,471	4,443

이자비용	1,172	1,004

분기말	120,092	85,896

(7) 당사는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 179,587천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 164,336천원입니다.

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	12,104,890	12,042,426

자본금	6,052,445,000	6,021,213,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

(전분기)

2023-01-01	전기초	11,929,859	5,964,930	249,878,331	255,843,261

2023-03-10	주식매수선택권 행사	56,587	28,293	1,326,602	1,354,895

2023-03-31	분기말	11,986,446	5,993,223	251,204,933	257,198,156

(당분기)

2024-01-01	당기초	12,042,426	6,021,213	252,559,142	258,580,355

2024-02-07	주식매수선택권 행사	62,464	31,232	1,513,272	1,544,504

2023-03-31	분기말	12,104,890	6,052,445	254,072,414	260,124,859

25. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	254,072,414	252,559,142

주식선택권	2,491,854	3,712,893

합 계	256,564,268	256,272,035

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	62,263	(116,494)

확정급여제도의 재측정요소	(2,122,520)	(2,043,394)

합 계	(2,060,257)	(2,159,888)

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	130,000	130,000

미처분이익잉여금	59,371,948	63,509,592

합 계	59,501,948	63,639,592

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	29,192,625	64,224,457

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	34,613	46,215

합 계	29,227,238	64,270,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	8,961,487	9,629,292

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	12,501,159	22,447,741

그룹사 B	8,525,124	11,373,844

고객사 C	5,238,966	8,595,740

고객사 D(*)	-	13,002,079

합 계	26,265,249	55,419,404

(*) D사에 대한 당기 매출액 비중이 10% 미만에 해당됨에 따라 주요 고객 부문에서 제외하였습니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,101,436	2,073,727

퇴직급여	223,766	213,455

복리후생비	196,370	280,367

주식보상비용	103,499	24,323

여비교통비	97,042	254,580

감가상각비(사용권자산상각비포함)	91,566	66,605

무형자산상각비	26,552	8,125

경상연구개발비	266,758	192,219

운반비	689,001	773,305

지급수수료	663,460	736,446

판매수수료	185,069	253,099

기타비용	453,143	187,766

합 계	4,097,662	5,064,017

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	12,371	-

잡이익(*)	504,309	226,463

합 계	516,680	226,463

(*) 당사는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당분기	전분기	회계처리

소재부품패키지형기술개발사업	한국산업기술평가관리원	22	6,431	경상연구개발비 차감

이차전지 소재 기업 활성화 지원사업	(재)전북테크노파크	6,250	-	유형자산(기계장치)에서 차감

중소기업기술혁신개발사업	중소기업기술정보진흥원	5,462	-	경상연구개발비에서 차감

신재생에너지보급사업	한국에너지공단	15,271	-	유형자산(기계장치)에서 차감

투자보조금	군산시	38,693	38,693	잡이익

온라인 법정의무교육 지원금	(주)로드에듀	-	4,922	잡이익

지방투자촉진보조금	군산시	5,589,200	-	선수금

수출바우처 지원사업	중소벤처기업진흥공단	28,931	-	잡이익

합 계	5,683,829	50,046

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	21,500	20,900

유형자산처분손실	1,223	-

잡손실	66,056	31,021

합 계	88,779	51,921

31. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	843,398	709,803

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,653	396,888

외환차익	353,102	710,582

외화환산이익	599,524	1,268,788

파생상품평가이익	767,264	64,322

파생상품거래이익	-	5

배당금수익	1,695,289	-

금융보증수익	318,424	107,117

합 계	4,580,654	3,257,505

금융원가:

이자비용	255,568	444,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	656,323

외환차손	23,984	467,308

외화환산손실	87,289	27,554

파생상품평가손실	-	185,002

금융보증비용	47,456	217,609

합 계	414,297	1,997,996

32. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다 . 당 분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며 전분기의 유효세율은 22.1%입니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	13,470,221	24,604,759

급여	5,860,602	7,312,265

퇴직급여	671,776	583,591

복리후생비	1,168,501	985,983

주식보상비용	142,312	24,749

수도광열비	741,486	976,397

전력비	1,786,641	1,552,320

감가상각비(사용권자산상각비포함)	2,548,850	2,317,110

무형자산상각비	26,552	8,125

경상연구개발비	266,758	192,219

소모품비	893,647	1,610,772

지급수수료	998,761	1,027,020

약품비	7,727,884	7,934,769

폐기물처리비	1,150,788	1,170,859

차량유지비	101,614	91,848

운반비	718,561	852,320

수선비	758,921	959,474

기타비용	675,308	930,709

합 계	39,709,183	53,135,289

34. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,137,643,462)	7,318,934,922

보통주분기순이익(손실)	(4,137,643,462)	7,318,934,922

가중평균유통보통주식수	12,079,493	11,943,691

기본주당순손익	(343)	613

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초	2024-01-01	12,042,426	91	12,042,426

주식매수선택권 행사	2024-02-07	62,464	54	37,067

가중평균유통보통주식수	12,079,493

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초	2023-01-01	11,929,859	90	11,929,859

주식매수선택권 행사	2023-03-10	56,587	22	13,832

가중평균유통보통주식수	11,943,691

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

희석분기순이익(손실)

보통주분기순이익(손실)	(4,137,643,462)	7,318,934,922

조정 : 주식보상비용	-	-

희석분기순이익(손실)	(4,137,643,462)	7,318,934,922

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	12,079,493	11,943,691

조정 : 주식선택권	-	283,099

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,079,493	12,226,790

희석주당손익

희석주당손익	(343)	599

35. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차(2019-04-03)	2차(2021-03-30)	3차(2021-07-21)	4차(2023-03-31)

부여주식수(*)	396,800	10,000	8,000	11,000

잔여주식수(*)	157,211	8,000	3,100	11,000

부여일	2019.04.03	2021.03.30	2021.07.21	2023.03.31

만기일	2026.04.03	2028.03.30	2028.07.21	2030.03.31

행사가격(*)	18,887	25,182	25,182	163,018

가득조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건	2년 근무 조건

행사가능일	2021.04.04 ~ 2026.04.03	2023.03.31 ~ 2028.03.30	2023.07.22 ~ 2028.07.21	2025.04.01 ~ 2030.03.31

부여일 공정가치(*)	5,118	8,053	13,586	104,068

(*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차(2019-04-03)	2차(2021-03-30)	3차(2021-07-21)	4차(2023-03-31)

부여일 주식가격(*1)	14,972	19,971	26,013	160,200

기대변동성(*2)	5.14%	6.01%	6.78%	4.10%

기대행사기간	2021.04.04 ~ 2026.04.03	2023.03.31 ~ 2028.03.30	2023.07.22 ~ 2028.07.21	2025.04.01 ~ 2030.03.31

만기일	2026.04.03	2028.03.30	2028.07.21	2030.03.31

무위험이자율(*3)	1.75% ~ 1.85%	0.51%~1.82%	0.52%~1.82%	3.28%~3.39%

(*1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.
(*2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다.
(*3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	142,312	24,749

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초(*)	241,775	343,342

부여(*)	-	11,000

행사(*)	(62,464)	(56,587)

소멸(*)	-	-

기말(*)	179,311	297,755

(*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL HITECH SDN. BHD

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC

(주)지엠텍(*1)	(주)지엠텍

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(*2)	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

관계 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd.	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd.

에스이머티리얼즈 주식회사	에스이머티리얼즈 주식회사

미네로 주식회사(*3)	미네로 주식회사

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(*4)	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH

(*1) 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였으며, 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 전기 중 99.9% 지분 출자 설립을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.
(*3) 전기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다.
(*4) 전기 중 당사의 종속기업인 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 연결실체 입장에서의 공동기업으로 편입되어 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	구분	당분기	전분기

종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	매입	1,028,877	1,095,539

배당금 수령	1,695,289	-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	매입	832,637	1,620,046

이자수익	42,853	41,276

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	매입	130,095	4,522,867

이자수익	197,419	201,546

잡이익	-	142,153

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	매입	1,755,541	-

이자수익	27,168	26,289

(주)지엠텍	매입	977,205	-

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	용역매출	9,000	-

이자수익	114,372	-

금융보증수익	29,400	-

잡이익	167,238	-

기타특수관계자	주요경영진	파생상품거래이익(*)	-	5

합 계	7,007,094	7,649,721

(*) ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 전분기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	선급금	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	-	16,907	-	-	-	-	-

SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED	-	525,192	3,269,816	49,810	-	-	-

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	2,155,970	553,003	15,836,937	231,501	-	-	-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o	-	34,179	2,179,395	31,858	1,761,483	-	-

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	-	880,348	-	-	-	-	-

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC	-	198,178	-	-	-	-	-

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	-	285,612	-	-	-	-	-

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	-	35,999	-	-	-	-	-

㈜지엠텍	-	-	-	-	107,493	-	-

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	-	93,661	10,000,000	191,038	-	4,137	15,000

합 계	2,155,970	2,623,079	31,286,148	504,207	1,868,976	4,137	15,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	선급금	미수금	대여금	미수수익	매입채무	임대보증금

종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	-	12,405	-	-	-	-

SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED	437,209	502,809	3,130,458	6,957	-	-

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	2,155,970	3,996,885	15,549,831	34,082	295,527	-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o	-	94,434	2,139,885	4,690	-	-

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	-	806,788	-	-	-	-

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC	-	184,656	-	-	-	-

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	-	156,872	-	-	-	-

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	-	35,256	-	-	-	-

공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사	-	92,847	10,000,000	76,667	-	15,000

합 계	2,593,179	5,882,952	30,820,174	122,396	295,527	15,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	분기말

종속기업

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	장단기대여금	3,130,458	-	-	139,358	3,269,816

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	장단기대여금	15,549,831	-	-	287,106	15,836,937

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	장기대여금	2,139,885	-	-	39,510	2,179,395

소 계	20,820,174	-	-	465,974	21,286,148

공동기업

에스이머티리얼즈 주식회사	단기대여금	10,000,000	-	-	-	10,000,000

합 계	30,820,174	-	-	465,974	31,286,148

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	분기말

종속기업

SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED	장기대여금	3,254,225	-	-	93,726	3,347,951

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	장기대여금	15,538,800	-	-	808,795	16,347,595

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	장기대여금	2,026,800	-	-	105,495	2,132,295

합 계	20,819,825	-	-	1,008,016	21,827,841

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	(주)지엠머티리얼즈	지분취득(*1)	-	1,980,909

종속기업	(주)지엠텍	지분취득(*1)	-	4,170,562

종속기업	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	출자	6,913,920	-

종속기업	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	출자	6,667,564	-

관계기업	미네로 주식회사	지분취득(*2)	-	1,000,000

소 계	13,581,484	7,151,471

(*1) 전분기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 전분기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, INR, 천원)

제공받은 기업	보증처	통화	지급보증금액

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	KDBBANK EUROPE LIMITED	EUR	3,500,000

한국수출입은행	EUR	3,500,000

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	한국수출입은행	EUR	4,000,000

SUNGEEL INDIA RECYCLING LIMITED	신한은행 뉴델리 지점	INR	50,000,000

에스이머티리얼즈	한국수출입은행	KRW	60,000,000

(7) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 73,443백만원을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

임원급여	295,293	234,195

퇴직급여	62,501	50,001

합 계	357,794	284,196

(*) 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,137,643)	7,318,935

조정사항	(3,443,555)	10,124,384

이자수익	(843,398)	(709,803)

이자비용	255,568	444,200

법인세비용	(2,090,682)	2,071,220

감가상각비(사용권자산상각비포함)	2,548,850	2,317,110

무형자산상각비	26,552	8,125

지분법이익 등	(303,225)	(561,802)

지분법손실 등	643,864	3,741,078

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	656,323

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,653)	(396,888)

유형자산처분손실	1,223	-

유형자산처분이익	(12,371)	-

외화환산이익	(599,524)	(1,268,788)

외화환산손실	87,289	27,554

재고자산평가손실	92,910	3,905,597

재고자산평가환입	(1,203,191)	(793,238)

파생상품평가이익	(767,264)	(64,322)

파생상품평가손실	-	185,002

파생상품거래이익	-	(5)

금융보증비용	47,456	217,609

금융보증수익	(318,424)	(107,117)

퇴직급여	539,799	419,256

기타장기종업원급여	7,643	5,447

주식보상비용	142,312	24,749

배당금수익	(1,695,289)	-

지급수수료	-	3,266

잡이익	-	(189)

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	6,129,068	(5,195,482)

매출채권의 감소(증가)	704,050	(7,886,481)

기타채권의 감소	4,172,965	6,430,266

재고자산의 감소(증가)	(1,845,067)	1,178,189

기타유동자산의 감소	1,368,855	415,608

기타금융자산의 증가	(25,235)	-

매입채무의 증가(감소)	2,064,125	(4,549,224)

기타채무의 감소	(15,514)	(442,874)

기타유동부채의 증가(감소)	55,442	(160,837)

기타비유동부채의 감소	(38,693)	(38,693)

기타충당부채의 감소	-	(300,000)

퇴직연금운용자산의 감소	181,016	300,569

퇴직금의 지급	(492,876)	(142,005)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,452,130)	12,247,837

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,575,546	1,250,550

건설중인자산의 본계정 대체	565,919	1,491,172

리스부채의 유동성 대체	90,992	112,236

유형자산 관련 미지급금 증감	(1,579,045)	(4,323,983)

무형자산 관련 미지급금 증감	(92,200)	-

복구충당부채 및 사용권자산 인식	92,871	-

공동기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 재분류	-	14,631,115

파생상품자산의 종속기업투자주식 재분류	-	465,195

장기대여금의 유동성 대체	(52,676)	-

장기임차보증금의 유동성 대체	(387,144)	-

전기 수취 정부보조금을 통한 유형자산 취득	152,175	-

선급금의 차입금 현재가치할인차금 대체	368,770	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	분기말

상각 및 평가	신규리스	대체	기타

단기차입금	57,660,000	24,916,667	-	-	-	-	-	82,576,667

유동성장기부채	5,300,656	(1,250,550)	-	-	-	1,575,546	-	5,625,652

장기차입금	106,993,941	41,000,000	(781,228)	813,150	-	(1,575,546)	(368,770)	146,081,547

유동사채	-	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	453,734	(140,293)	(1,023)	22,733	17,283	90,992	-	443,426

비유동리스부채	2,260,626	-	(9,530)	9,531	63,348	(90,992)	-	2,232,983

임대보증금	15,000	-	-	-	-	-	-	15,000

합 계	172,683,957	64,525,824	(791,781)	845,414	80,631	-	(368,770)	236,975,275

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	분기말

상각 및 평가	신규리스	대체	기타

단기차입금	28,575,000	-	-	-	-	-	-	28,575,000

유동성장기부채	4,367,320	(1,115,680)	-	-	-	1,250,550	-	4,502,190

장기차입금	29,745,730	-	-	-	-	(1,250,550)	-	28,495,180

유동사채	1,675,123	-	-	21,869	-	-	-	1,696,992

유동리스부채	488,003	(117,186)	(20,675)	20,675	51,796	112,236	(11,161)	523,688

비유동리스부채	2,163,958	-	(10,459)	10,459	95,438	(112,236)	-	2,147,160

합 계	67,015,134	(1,232,866)	(31,134)	53,003	147,234	-	(11,161)	65,940,210

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정사항	약정한도액	사용액

한국산업은행	일반자금대출	4,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	8,000,000	4,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험	이행지급보증 등	22,555,884

기술보증기금	지급보증	6,992,000

합 계	29,547,884

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	내역

당분기말	전기말

국민은행	토지 및 건물	17,272,800	17,272,800	장단기차입금

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치 등	71,000,000	71,000,000	장단기차입금

특허권	2,160,000	2,160,000	단기차입금

한국수출입은행	재고자산	5,200,000	5,200,000	단기차입금

신한은행	건물, 기계장치	3,600,000	3,600,000	장단기차입금

현대커머셜	차량운반구	276,000	276,000	미지급금

우리카드	차량운반구	155,040	155,040	미지급금

합 계	99,663,840	99,663,840

(4) 당분기말 현재 ㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

우선매수권(Right of First Refusal)	회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권(Tag-along Right)	회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유

풋옵션(Put Option)	- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

(5) 당사는 2023년 7월 11일에 당사가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다.

구분	주요내용

발행구조	- 최초 자산보유자인 당사가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제 1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 당사로 지정
- 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결

양도대상자산요약	신탁원본	금전채권 등

수탁대상	제1종 수익권(*1)

유동화대출(*2)	Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 600억, 한도대출방식

기타사항	신탁의 위탁자 및 제2종 수익자	성일하이텍 주식회사

신탁의 수탁자 및 제1종 수익자 (*3)	한국산업은행

신탁기간	2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지

법률자문	법무법인(유한)충정

자산실사	예일회계법인

(*1) 당분기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 60,000,000천원입니다.
(*2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행되며 당분기말 현재 31,000,000천원이 실행되었습니다.
(*3) 당사는 동 차입금을 담보하기 위하여 당분기말 현재 건설 진행중인 하이드로센터의 준공 후 대주를 위하여 제1순위 근저당권을 설정할 예정입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당분기말 현재 종속기업인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.가 노그라드 주정부당국으로부터 폐기물 과다 보관 및 사고 발생에 따른 공장가동중지 명령을 받았습 니다. SUNGEEL HITE CH HUNGARY kft.는 폐기물 재고자산의 감축 및 환경 안 전 개선 권고 사항 관련 조치 계획을 마련하여 이행 중에 있으며 정부 당국과 공장 재가동에 대한 허가를 협의 중에 있습니다. 당사는 이러한 사항과 관련하여 향후 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	276,687,486	206,787,814

자본총계	320,058,403	323,772,952

부채비율	86.45%	63.87%

(2) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	8,321,867	2,169,615	11,207,890	2,922,037

EUR	16,095,819	1,212,366	23,386,099	1,761,483

합 계	34,593,989	4,683,520

(전기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	8,792,571	1,829,745	11,337,141	2,359,273

EUR	16,133,437	207,156	23,015,800	295,527

CNY	9	-	2	-

합 계	34,352,943	2,654,800

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	828,585	(828,585)	897,787	(897,787)

EUR	2,162,462	(2,162,462)	2,272,027	(2,272,027)

합 계	2,991,047	(2,991,047)	3,169,814	(3,169,814)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채:

변동금리부 차입금	174,476,980	119,277,530

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

이자비용	1,744,770	(1,744,770)	1,192,775	(1,192,775)

(3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

1) 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

현금성자산	44,434,269

단기금융상품	1,500,000

매출채권및기타채권	44,863,066

기타금융자산	2,907,108

미수수익	504,207

합 계	94,208,650

2) 당분기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, INR, 천원)

구 분	당분기말

통화	금액

외화 금융보증계약(*)	EUR	11,000,000

외화 금융보증계약(*)	INR	50,000,000

원화 금융보증계약(*)	KRW	60,000,000

(*) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 381,606천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

(4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약 현금흐름	1년 이내	1년 이후

매입채무및기타채무	18,786,638	18,786,639	18,492,627	294,012

차입금	234,283,866	271,593,038	96,472,016	175,121,022

리스부채	2,676,409	5,607,832	525,065	5,082,767

금융보증부채(*1)	381,606	76,789,730	76,789,730	-

파생상품부채(*2)	4,430,872	18,545,152	-	18,545,152

미지급비용	549,093	549,093	549,093	-

합 계	261,108,484	391,871,484	192,828,531	199,042,953

(*1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(*2) 재무제표에 대한 주석 38에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약 현금흐름	1년 이내	1년 이후

매입채무및기타채무	18,326,898	18,326,898	18,023,154	303,744

차입금	169,954,597	197,751,391	69,274,599	128,476,792

사채	-	-	-	-

리스부채	2,714,362	5,673,278	558,339	5,114,939

기타금융부채(*1)	623,174	75,692,490	75,692,490	-

파생상품부채(*2)	5,198,136	18,545,712	-	18,545,712

미지급비용	404,029	404,029	404,029	-

합 계	197,221,196	316,393,798	163,952,611	152,441,187

(*1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(*2) 재무제표에 대한 주석 38에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

40. 보고기간 후 사건 (1) 당 사는 2024년 4월 25일 이사회 결의에 따라 사모전환사채 50,000,000천원을 발행하기로 결정하였으며, 4월 30일 발행 및 납입이 완료되었습니다.

(2) 종속회사인 (주)지엠텍은 2024년 4월 30일 신주(보통주)발행 세부사항을 확정함에 따라 신주 총 8,520주를 발행하기로 결정하였으며, 2024년 5월 31일까지 총 인수대금 20,004,696천원이 납입 완료될 예정입니다. 당사는 2024년 5월 13일 이사회 결의에 따라 신주 5,062주를 인수하기로 결정하였습니다.