성일하이텍 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 본 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 본 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 본 예측 정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보를 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측 정보는 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(요약)2023년은 글로벌 주요 국가의 금리인상, 전기차 수요의 감소, 원자재 공급 과잉 등 다양한 원인으로 인한 글로벌 원자재 가격은 지속적으로 하락하였습니다. 글로벌 원자재 가격의 하락으로 인해서 이차전지 벨류체인 영업 환경이 어려운 상황속에서 미래를 대비하기 위해 당사는 새만금에 하이드로 3공장 건설을 지속하며 향후 급성장하게 될 배터리 리사이클링 산업의 선두주자로서의 노력을 지속하였습니다. 어려운 환경 속에서 우수한 품질을 바탕으로 고객사 다변화를 통하여 2023년 연결기준 매출 2,473억원, 영업손실 8,338억원, 별도기준 매출 2,118억원, 영업이익 1억원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 77.4%, 자기자본비율 56.4%, 별도기준 부채비율 63.9%, 자기자본비율 61.0% 등 전기 대비 재무구조가 다소 악화되었으나 이는 새만금 제3하이드로센터 건설을 위한 차입금의 증가로 기인되었습니다.당사가 영위하는 이차전지 리사이클링 사업은 전기차 시장의 지속적인 성장을 바탕으로 지속인 성장세를 보이고 있습니다. 불안한 대외 환경속에서도 리사이클링 시장에서 국내 1위 업체로서 그리고 글로벌 선도업체로서의 그 위상을 지속하고 있으며, 이를 더욱 공고하게 하기 위해 2024년 새만금 제3하이드로센터를 완공하고 LFP 배터리 및 전고체 배터리 리사이클링 기술 등에 지속적인 투자와 연구개발을 하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제7기(2023년)	제6기(2022년)	증감	증감율(%)

[유동자산]
ㆍ현금및현금성자산
ㆍ단기금융상품 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산
[비유동자산]
ㆍ장기기타채권 ㆍ유형자산
ㆍ무형자산
ㆍ사용권자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ이연법인세자산
ㆍ기타비유동자산	145,95130,4894,61310,42528,75159,9561,27210,444429,1173,453346,0533,3277,87621,71743,1253,566	215,338104,6174,93828,20914,63856,222-6,714205,2102,378153,8881766,34030,1619,8682,398	△69,387△74,128△325△17,78414,1133,734-3,730223,9071,075192,1653,1511,536△8,44433,2571,168	△32.2△70.9△6.6△63.096.46.6-55.6109.145.2124.91,790.324.2△28.0337.048.7

자산총계	575,068	420,548	154,520	36.7

[유동부채]
[비유동부채]	120,435130,503	88,67340,642	31,76289,861	35.8221.1

부채총계	250,938	129,315	121,623	94.1

지배기업소유주지분 [자본금]
[자본잉여금]
[기타타본구성요소]
[이익잉여금(결손금)]비지배주주지분	309,1926,021256,272(8,674)55,57214,939	291,3435,965255,937(1,335)30,776(110)	17,84956335△7,33924,79615,049	6.10.90.1549.780.6△13,680.9

자본총계	324,130	291,233	32,897	11.3

부채와 자본총계	575,068	420,548	154,520	36.7

자기자본비율부채비율	56.4%77.4%	69.3%44.4%	△12.9%p33.0%p	--

[△는 부(-)의 값임]

주) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. □ 자산의 변동 요인제7기 2023년말 자산은 전기대비 1,545억원(36.7%) 증가한 5,751억원 입니다.자산의 주요 증가 원인은 건설 중인 새만금 제3하이드로센터의 유형자산 증가와 차입금 증가입니다. □ 부채의 변동 요인부채는 전기대비 1,216억원(94.1%) 증가한 2,509억원 입니다.부채의 주요 증가 원인은 새만금 제3하이드로센터 투자를 위한 장·단기차입금의 증가입니다.□ 자본의 변동 요인자본은 전기대비 329억원(11.3%) 증가한 3,241억원 입니다.자본의 주요 증가 원인은 당기순이익 발생에 따른 증가입니다.□ 재무비율 변동 요인재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전기대비 -12.9%p 변동한 56.4%, 부채비율은 전기대비 33.0%p 변동한 77.4%로 전기대비 재무구조가 악화되었습니다. 나. 연결 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제7기(2023년)	제6기(2022년)	증감	증감율(%)

매출액매출원가매출총이익판매비와관리비
영업이익(영업손실)지분법손익금융수익금융비용기타수익기타비용법인세비용차감전손익법인세비용당기순이익(순손실) ㆍ소유주지분 ㆍ비지배지분	247,368224,97622,39230,730(8,338)(3,814)9,8369,9721,8501,216(11,654)(36,888)25,23424,797437	269,896201,28268,61320,30048,3131,89710,43510,3051,0601,84049,56010,41639,14439,291(147)	△22,52823,694△46,22110,430△56,651△5,711△599△333790△624△61,214△47,304△13,910△14,494584	△8.311.8△67.451.4△117.3△301.1△5.7△3.274.5△33.9△123.5△454.1△35.5△36.9△397.3

[△는 부(-)의 값임]

주) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 2023년 영업실적은 국제금속가격 하락에 따른 판매가 하락으로 전년대비 8.3% 감소한 2,474억원이며, 제3하이드로센터 투자와 운영 준비에 따른 고정비 증가로 영업손익은 전년대비 117.3% 감소한 -83억을 기록하였습니다. 법인세비용차감전손익은 -117억, 당기순이익은 투자세액공제 효과로 252억을 기록하였습니다. 다. 연결 실체별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제7기(2023년)	제6기(2022년)	증감액	증감율

매출	성일하이텍	211,803	232,314	△20,511	△8.8

말레이시아법인	7,693	9,101	△1,408	△15.5

인도법인	6,298	8,368	△2,070	△24.7

유럽총괄법인	37,637	81,825	△44,188	△54.0

미국총괄법인	-	-	-	-

인도네시아	-	-	-	-

지엠텍	19,398	-	-	-

내부거래제거	35,461	61,713	△26,252	△42.5

합 계	247,367	393,321	△22,528	△8.3

영업이익	성일하이텍	108	42,847	△42,739	△99.7

말레이시아법인	1,036	1,000	36	3.6

인도법인	32	294	△262	△89.1

유럽총괄법인	(12,557)	6,744	△19,301	△286.2

미국총괄법인	(742)	-	-	-

인도네시아	(367)	-	△367	-

지엠텍	2,200	-	2,200	-

내부거래제거	(1,952)	2,573	△4,525	△175.9

합 계	(8,338)	53,458	△56,650	△117.3

총자산	성일하이텍	530,561	393,288	136,848	34.8

말레이시아법인	6,387	7,194	△807	△11.2

인도법인	4,385	4,085	300	7.3

유럽총괄법인	79,156	64,724	14,432	22.3

미국총괄법인	4,959	4,514	445	9.9

인도네시아	4,778	-	-	-

지엠텍	34,660	-	-	-

내부거래제거	89,818	53,683	36,135	67.3

합 계	575,068	527,488	154,521	36.7

[△는 부(-)의 값임]

주1) 헝가리법인 및 폴란드법인은 유럽총괄법인으로 합산하여 기재하였습니다.주2) 조지아법인 및 인디애나법인은 미국총괄법인으로 합산하여 기재하였습니다.주3) 인도네시아법인은 당기 중 신설되었습니다.주4) 지엠텍은 당기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 라. 환율변동의 영향당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	9,048,057	1,834,446	11,666,564	2,365,334

EUR	9,094,512	13,834,389	12,974,140	19,736,001

CNY	9	-	2	-

합 계	24,640,706	22,101,335

(전기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	13,547,689	721,201	17,168,986	913,977

EUR	15,542,822	11,733,323	21,001,461	15,854,066

합 계	38,170,447	16,768,043

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초통화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	930,123	(930,123)	1,625,501	(1,625,501)

EUR	(676,186)	676,186	514,740	(514,740)

합 계	253,937	(253,937)	2,140,241	(2,140,241)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 분석 가. 유동성 현황1) 연결 유동성 비율

(단위 : %)

구 분	제7기(2023년)	제6기(2022년)	증감	증감율

유동비율(유동자산/유동부채*100)	121.2	242.8	△121.7	△50.1

부채비율(부채총계/자기자본*100)	77.4	44.4	33.0	74.4

차입금의존도(차입금/총자산*100)	33.3	17.7	15.6	88.1

[△는 부(-)의 값임]

주1) 차입의존도의 차입금은 단기차입금, 유동성장기부채, 유동사채, 장기차입금의 합계금액으로 계산하였습니다. 2) 요약 연결현금흐름표

(단위 : 원)

구 분	제7기(2023년)	제6기(2022년)

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(3,583,258,755)	42,823,990,164

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(185,061,289,421)	(110,620,846,963)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	117,302,237,341	151,287,879,668

Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(71,342,310,835)	83,491,022,869

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	104,616,731,424	21,578,357,460

Ⅵ.현금및현금성자산의환율변동효과	(2,784,939,995)	(452,648,905)

Ⅵ.기말의현금및현금성자산	30,489,480,594	104,616,731,424

3) 사용이 제한된 현금성자산 및 금융자산

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000	1,500,000

단기금융상품(*)	계약이행보증 담보	950,109	951,030

기타금융자산	자산유동화대출 신탁 계정	183,196	-

합 계	2,633,305	2,451,030

나. 자금조달 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	78,187,057	-	38,725,870	-

유동성장기차입금	5,300,656	-	4,367,320	-

장기차입금	-	108,293,941	-	29,745,730

합 계	83,487,713	108,293,941	43,093,190	29,745,730

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

일반운영자금	한국산업은행	3.37%~3.65%	10,200,000	12,200,000

일반운영자금	국민은행	4.14%~5.23%	19,260,000	12,375,000

수출운전자금	한국수출입은행	3.90%	4,000,000	4,000,000

일반운전자금	우리은행	4.13%	20,000,000	-

일반운영자금	신한은행	4.06%	4,200,000	-

일반운영자금	KDB BANK EUROPE	EURIBOR 3m + 1.00%	4,997,193	4,734,974

일반운영자금	한국수출입은행	EURIBOR 3m + 1.44%	4,997,193	-

일반운영자금	한국수출입은행	EURIBOR 3m + 0.77%	5,723,881	5,415,897

일반운영자금	RAIFFEISEN BANK	EURIBOR 1m + 1.25%	1,443,800	-

시설자금	신한은행	4.93%~4.97%	3,364,990	-

합 계	78,187,057	38,725,871

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

시설자금 등	국민은행	2.62%~5.77%	2,008,800	1,636,000

시설자금 등	한국산업은행(*1)	1.60%~5.52%	84,368,750	27,643,750

수출기업자금	중소벤처기업진흥공단	3.05%	499,980	833,300

운전자금 등	기업은행(*2)	2.60%	1,000,000	1,000,000

시설자금 등	우리은행	4.56%	22,000,000	-

시설자금 등	신한은행	2.50%~5.13%	4,300,000	3,000,000

소 계	114,177,530	34,113,050

유동성대체	(5,300,656)	(4,367,320)

현재가치할인차금	(582,933)	-

합 계	108,293,941	29,745,730

(*1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다.
(*2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다.

(4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토 지, 건물 및 기계장치 등을 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 40 참고).(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2024.01.01 ~ 2024.12.31	5,300,656

2025.01.01 ~ 2025.12.31	9,864,692

2026.01.01 ~ 2026.12.31	8,330,068

2027.01.01 ~ 2027.12.31	15,203,468

2028.01.01 이후	75,478,646

합 계	114,177,530

5. 부외거래에 대한 분석종속회사인 Sungeel Hitech Hungary Kft.와 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 사업확장에 따른 운영자금 조달 목적을 위해 현지 금융기관 KDB BANK EUROPE LTD.에 외화채무보증(Standby L/C) 2건과 한국수출입은행에 모기업 지급보증 2건을 제공하고 있으며, 공동기업인 에스이머티리얼즈(주)의 시설투자 목적 한국수출입은행 차입금의 지급보증을 제공하고 있습니다.보고서 제출일 현재 제공하고 있는 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원, EUR)

수혜자	관계	채권자	2023년 기말	2022년 기말	2021년 기말	보증기간

SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft.	종속기업	KDB BANK EUROPE LTD.	713,295(EUR 500,000)	675,600(EUR 500,000)	671,170(EUR 500,000)	2023.07.09 ~ 2024.07.09

4,279,770(EUR 3,000,000)	4,053,600(EUR 3,000,000)	-	2023.03.22 ~ 2024.03.22

한국수출입은행	4,993,065(EUR 3,500,000)	-	-	2023.01.16 ~ 2024.01.16

SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o	종속기업	한국수출입은행	5,706,360(EUR 4,000,000)	5,404,800(EUR 4,000,000)	-	2023.09.01 ~ 2024.09.01

에스이머티리얼즈(주)	공동기업	한국수출입은행	60,000,000	-	-	2023.08.24 ~ 2024.08.24

합 계	75,692,490(EUR 11,000,000)	10,134,000(EUR 7,500,000)	671,170(EUR 500,000)	-

주1) 당기말 원화 환산금액은 2023년 12월 31일 최초 고시환율 기준으로 환산한 금액입니다.