성일하이텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 6(전)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
성일하이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,993,223천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합 계

이강명	2,329,720	-	2,329,720	19.44

이경열	1,593,820	-	1,593,820	13.30

홍승표	621,490	-	621,490	5.18

삼성SDI	1,048,340	-	1,048,340	8.75

우리사주조합	501,317	-	501,317	4.18

기타주주	5,891,759	-	5,891,759	49.15

합 계	11,986,446	-	11,986,446	100.00

(*) 전기 중 전환상환우선주 281,952주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, MYR, INR, HUF, PLN, USD)

종속기업명	주요 영업활동	자본금	지분율(%)	결산월	소재지

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	MYR 2,500,000	100	12월	말레이시아

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	INR 10,100,000	85	12월	인도

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.(*1)	2차전지 원료 제조업	HUF 304,650,000	100	12월	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(*1)	2차전지 원료 제조업	PLN 463,600	100	12월	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.	지주회사	HUF 2,422,206,381	100	12월	헝가리

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	지주회사	USD 2,000,000	100	12월	미국

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(*2)	2차전지 원료 제조업	USD 1,500,000	100	12월	미국

㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*3)	2차전지 원료 제조업	230,400	51	12월	한국

(*1) 전기 중에 SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.와 지분 양수도를 통해 손자회사로 편입되었습니다.
(*2) 전기 중에 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 출자를 통해 설립됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다.
(*3) 당분기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITEC HUNGARY Kft.	SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(*1)	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*1)	SUNGEEL RECYCLING PAR GEORGIA, LLC	㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*2)

자산총계	6,857,718	4,673,704	43,964,852	33,944,603	8,362,294	2,631,150	2,152,437	33,294,756

부채총계	1,514,569	4,899,705	41,199,193	33,858,223	164,689	-	241,871	3,473,079

매출액	2,426,606	1,645,969	11,522,703	1,844,842	-	-	-	7,038,502

영업이익	543,115	(175,990)	(2,594,505)	512,472	(15,884)	-	(41,925)	2,388,710

당기순이익	463,198	(189,989)	(1,347,597)	615,971	(19,872)	-	(44,158)	2,459,992

총포괄손익	607,612	(195,651)	(1,024,121)	616,189	90,297	18,250	9,616	2,459,992

(*1) 별도재무제표 기준입니다.
(*2) 당분기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하였으며 양사의 내부거래가 제거된 합산재무제표 기준입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft.	SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(*)	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*)	SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC

자산총계	7,194,105	4,085,154	41,703,260	8,147,657	14,873,449	2,612,900	1,900,950

부채총계	2,458,568	4,115,504	37,913,481	8,677,465	6,766,142	-	-

매출액	9,100,734	8,368,436	64,538,144	17,287,208	-	-	-

영업이익(손실)	1,000,323	294,413	7,255,239	(510,134)	(1,214)	-	-

당기순이익(손실)	898,613	(281,517)	5,055,690	(540,208)	(15,116)	-	-

총포괄손익	913,180	(271,721)	4,996,614	(538,162)	(194,340)	(260,300)	(78,300)

(*) 별도재무제표 기준입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

당분기 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제 1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제 1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외 규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제 1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제 1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

·사용권자산 그리고 리스부채

·사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,668	18,046

요구불예금	69,952,488	103,679,531

단기투자자산	5,127,704	919,154

합 계	75,083,860	104,616,731

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000	1,500,000

단기금융상품(*)	계약이행보증 담보	978,649	951,030

합 계	2,478,649	2,451,030

(*) SUNGEEL HITECH SDN. BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	27,949,485	3,472,753	28,208,920	1,972,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

채무증권-당기손익-공정가치측정	19,080,933	18,535,777	19,080,933	19,192,101

파생결합증권-당기손익-공정가치측정	10,072,220	9,413,708	10,072,220	9,016,819

주식회사 피엠그로우(*)	973,153	973,153	973,153	973,153

굿바이카 주식회사(*)	999,600	999,600	999,600	999,600

미네로 주식회사(*)	1,000,000	1,000,000	-	-

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*)	500,000	500,000	-	-

합 계	32,625,906	31,422,238	31,125,906	30,181,673

(*) 비상장주식은 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,181,673	973,153

취득금액	1,500,000	-

처분금액	-	-

평가손익	(259,435)	-

분기말금액	31,422,238	973,153

분기 재무상태표 :

유동	27,949,485	-

비유동	3,472,753	973,153

합 계	31,422,238	973,153

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	75,083,859	-	104,616,731	-

단기금융상품	9,936,370	-	4,937,880	-

매출채권및기타채권	39,648,433	-	17,016,526	-

파생상품자산	-	64,322	-	718,830

기타금융자산	-	31,422,238	-	30,181,673

미수수익	2,710	-	-	-

합 계	124,671,372	31,486,560	126,571,137	30,900,503

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	50,355,693	-	33,147,819	-

차입금	77,233,797	-	72,838,920	-

자기지분 재매입약정	11,526,779	-	-	-

사채	1,696,992	-	1,675,123	-

파생상품부채	-	-	-	4,634,369

리스부채	4,367,156	-	3,721,253	-

미지급비용	3,755,667	-	4,349,407	-

합 계	148,936,084	-	115,732,522	4,634,369

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	535,379	-	-	-	535,379

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	396,888	-	396,888

이자비용	-	(889,877)	-	-	(889,877)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(656,323)	-	(656,323)

파생상품거래이익	5	-	5

파생상품평가이익	-	-	64,322	-	64,322

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

외환차손익	385,544	(284,840)	-	-	100,704

외화환산손익	1,128,975	1,785,729	-	-	2,914,704

합 계	2,049,898	611,012	(195,113)	-	2,465,802

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	12,367	-	-	-	12,367

이자비용	-	(696,378)	-	-	(696,378)

파생상품평가이익	-	-	-	479,929	479,929

파생상품평가손실	-	-	(209,102)	-	(209,102)

외환차손익	124,615	175,371	-	-	299,986

외화환산손익	101,270	(1,250)	-	-	100,020

합 계	238,252	(522,257)	(209,102)	479,929	(13,178)

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,013,808	-	28,013,808

(*) 당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,208,920	718,830	28,927,750

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,634,369	4,634,369

(*) 전분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	매입/발행	평가이익	평가손실	매도/결제	기타	분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	718,830	-	-	-	(718,830)	-	-

파생상품자산	718,830	-	-	-	(718,830)	-	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	4,634,369	-	-	-	-	(4,634,369)	-

파생상품부채(*)	4,634,369	-	-	-	-	(4,634,369)	-

(*) 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입 약정 계약임에 따라 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	매입/발행	매도/결제/전환	평가이익	평가손실	분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,198,329	-	-	(209,102)	989,227

파생상품자산	-	1,198,329	-	-	(209,102)	989,227

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,917,059	-	(479,929)	-	5,437,130

파생상품부채	-	5,917,059	-	(479,929)	-	5,437,130

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,317,276	-	13,831,266	-

차감: 손실충당금	(156,690)	-	(156,690)	-

매출채권(순액)	32,160,586	-	13,674,576	-

미수금	4,113,272	-	794,602	-

대여금	164,901	464,334	169,144	494,828

임차보증금	-	1,561,945	-	892,501

차감: 현재가치할인차금	-	(58,508)	-	(33,572)

임차보증금(순액)	-	1,503,437	-	858,929

기타보증금	-	1,241,904	-	1,024,447

합 계	36,438,759	3,209,675	14,638,322	2,378,204

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	156,690	156,690

대손상각비	-	-

분기말	156,690	156,690

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월 이하	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

매출채권	30,608,717	1,324,665	25,287	201,917	156,690	32,317,276

미수금	4,103,977	3,795	5,500	-	-	4,113,272

대여금	629,235	-	-	-	-	629,235

임차보증금	1,561,945	-	-	-	-	1,561,945

기타보증금	1,241,904	-	-	-	-	1,241,904

합 계	38,145,778	1,328,460	30,787	201,917	156,690	39,863,632

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월 이하	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

매출채권	11,971,145	1,613,850	8,998	80,583	156,690	13,831,266

미수금	768,745	10,364	-	-	15,492	794,601

대여금	663,972	-	-	-	-	663,972

임차보증금	892,501	-	-	-	-	892,501

기타보증금	1,024,447	-	-	-	-	1,024,447

합 계	15,320,810	1,624,214	8,998	80,583	172,182	17,206,787

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	18,273,797	(3,030,248)	15,243,549

원재료	37,338,627	(181,681)	37,156,946

재공품	18,247,641	(693,668)	17,553,973

부재료	69,231	-	69,231

저장품	504,623	-	504,623

미착품	4,769,075	-	4,769,075

합 계	79,202,994	(3,905,597)	75,297,397

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	13,056,797	(382,956)	12,673,841

원재료	30,590,407	(396,627)	30,193,780

재공품	12,560,503	(251,566)	12,308,937

저장품	562,305	-	562,305

미착품	483,299	-	483,299

합 계	57,253,311	(1,031,149)	56,222,162

(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 38참고).(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	3,112,359	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	877,077	-	526,043	-

미수수익	2,710	-	-	-

선급비용	432,257	-	433,290	-

부가세대급금	8,855,743	-	5,035,673	-

퇴직보험예치금	-	76,830	-	-

합 계	10,167,787	76,830	5,995,006	-

11. 관계및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*1)	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	40.5	-	-	15,807,051	14,631,115

에스이머티리얼즈 주식회사(*2)	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	60.0	6,000,000	5,988,662	6,000,000	5,982,328

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.(*3)	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	30.0	580,988	8,231,595	4,641,882	9,547,627

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(*4)	공동기업	2차전지 원료 제조업	독일	50.0	1,014,315	1,014,315	-	-

합 계	7,595,303	15,234,572	26,448,933	30,161,070

(*1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 전기 중 중국법인 홍콩민건과 공동으로 지배력을 보유하는 합자회사의 형태로 설립되었습니다.
(*3) 전기 중 불균등 유상증자로 인해 새로운 주주가 편입되었으며 이로 인해 주주간 협약서상 만장일치 조항이 해지됨에 따라 공동기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. 한편, 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 35.0%에서 30.0%로 감소하였습니다.
(*4) 당분기 중 지분을 취득하여 Samsung C Deutschland, GmbHD와 공동으로 지배력을 보유하는 공동기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	에스이머티리얼즈 주식회사	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GMBH

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총계	40,924,513	35,614,999	10,714,082	10,070,745	1,945,103	-

부채총계	13,210,864	3,789,573	732,979	100,200	-	-

매출액	14,359,326	37,818,154	-	-	-	-

영업이익	605,168	13,611,880	(42,926)	(32,063)	(41,511)	-

분기순이익	498,863	11,926,256	10,557	(13,232)	(41,511)	-

총포괄손익	498,863	11,926,256	10,557	(13,232)	(41,511)

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

피투자회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금	분기말

㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*)	14,631,115	-	(10,890,037)	(3,741,078)	-	-	-

에스이머티리얼즈 주식회사	5,982,328	-	-	6,334	-	-	5,988,662

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	9,547,627	-	-	555,467	393,981	(2,265,480)	8,231,595

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	-	1,014,315	-	-	-	-	1,014,315

합 계	30,161,070	1,014,315	(10,890,037)	(3,179,277)	393,981	(2,265,480)	15,234,572

(*) 당분기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

피투자회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금	분기말

㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*)	-	14,718,447	1,137,175	4,011	-	15,859,633

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	3,460,375	-	1,370,973	53,693	(662,690)	4,222,351

합 계	3,460,375	14,718,447	2,508,148	57,704	(662,690)	20,081,984

(*) 전분기 중 취득한 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍이 실질적으로 하나의 자산집단으로 제품을 생산하고 있음에 따라 단일의 현금창출단위로 판단하였으며 영업권 및 평가차액은 공동으로 귀속하여 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

피투자회사명	당분기말
순자산	지분율(%)	순자산
지분금액	순공정가치차이	영업권	장부금액

에스이머티리얼즈 주식회사	9,981,103	60.0	5,988,662	-	-	5,988,662

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	27,438,655	30.0	8,231,595	-	-	8,231,595

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	1,945,103	50.0	972,629	-	41,686	1,014,315

합 계	39,364,861	15,192,886	-	41,686	15,234,572

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	14,735,417	-	-	14,735,417

건물	55,370,441	(4,218,688)	-	51,151,753

구축물	4,828,194	(766,450)	-	4,061,744

기계장치	82,241,234	(27,726,619)	(1,043,118)	53,471,497

차량운반구	3,917,123	(1,999,441)	-	1,917,682

공구와기구	38,320	(26,881)	-	11,439

비품	2,005,487	(1,120,414)	(6,977)	878,096

시설장치	5,474,016	(3,768,152)	-	1,705,864

건설중인자산	66,594,280	-	-	66,594,280

합 계	235,204,512	(39,626,645)	(1,050,095)	194,527,772

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	10,363,672	-	-	10,363,672

건물	50,953,321	(3,710,320)	-	47,243,001

구축물	4,619,377	(711,271)	-	3,908,106

기계장치	76,082,792	(23,766,252)	(650,896)	51,665,644

차량운반구	2,410,343	(1,536,049)	-	874,294

비품	1,632,730	(817,680)	-	815,050

시설장치	3,889,507	(3,135,765)	-	753,742

건설중인자산	38,264,870	-	-	38,264,870

합 계	188,216,612	(33,677,337)	(650,896)	153,888,379

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(*1)	건설중인자산 대체(*2)	기타	사업결합으로 인한 취득	분기말

토지	10,363,671	-	-	-	-	306,052	4,065,694	14,735,417

건물	47,243,003	-	-	(329,894)	1,302	733,401	3,503,941	51,151,753

구축물	3,908,106	-	-	(34,930)	-	5,902	182,666	4,061,744

기계장치	51,665,645	5,695	-	(2,015,343)	1,027,946	505,615	2,281,939	53,471,497

차량운반구	874,294	103,950	-	(162,705)	496,363	9,114	596,666	1,917,682

공구와기구	-	-	-	(1,228)	-	-	12,667	11,439

비품	815,048	11,835	-	(67,079)	8,114	6,908	103,270	878,096

시설장치	753,742	-	-	(159,650)	2	683	1,111,087	1,705,864

건설중인자산	38,264,871	27,495,744	-	-	(1,566,076)	1,318,241	1,081,500	66,594,280

합 계	153,888,380	27,617,224	-	(2,770,829)	(32,349)	2,885,916	12,939,430	194,527,772

(*1) 정부보조금과 19,295천원이 상계되었습니다.
(*2) 건설중인자산 32,350천원이 수선비로 계정재분류되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(*)	건설중인자산 대체	기타	분기말

토지	9,034,747	-	-	-	-	19,132	9,053,879

건물	36,144,224	42,040	(298,281)	(227,261)	391,193	65,870	36,117,785

구축물	3,916,827	-	-	(31,591)	-	482	3,885,718

기계장치	49,598,309	36,670	(100,682)	(1,727,935)	1,202,793	128,942	49,138,097

차량운반구	544,146	97,885	-	(60,097)	175,423	598	757,955

비품	506,264	20,241	-	(44,403)	12,613	441	495,156

시설장치	1,187,730	6,751	-	(140,483)	-	33	1,054,031

건설중인자산	5,700,091	7,798,693	-	-	(1,782,507)	(35,897)	11,680,380

합 계	106,632,338	8,002,280	(398,963)	(2,231,770)	(485)	179,601	112,183,001

(*) 정부보조금과 12,279천원이 상계되었습니다.

(3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분기 및 전분기 각각 411,338천원, 38,664천원이며, 자본화이자율(연환산)은 각각 4.77%, 3.01% 입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,504,032	2,211,274

판매비와관리비	266,798	20,495

합 계	2,770,830	2,231,769

13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	4,289,009	(67,425)	4,221,584

건물	2,594,956	(793,688)	1,801,268

기계장치	358,013	(77,743)	280,270

차량운반구	994,431	(351,021)	643,410

합 계	8,236,409	(1,289,877)	6,946,532

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	4,289,009	(23,509)	4,265,500

건물	1,518,563	(351,658)	1,166,905

기계장치	358,013	(55,897)	302,116

차량운반구	887,778	(282,732)	605,046

합 계	7,053,363	(713,796)	6,339,567

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	사업결합으로 인한 취득	분기말

토지	4,265,500	-	-	(43,916)	-	-	4,221,584

건물	1,166,905	511,137	-	(199,441)	37,626	285,041	1,801,268

기계장치	302,116	-	-	(21,846)	-	-	280,270

차량운반구	605,046	80,684	(11,265)	(63,943)	32,888	-	643,410

합 계	6,339,567	591,821	(11,265)	(329,146)	70,514	285,041	6,946,532

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

건물	288,474	15,181	(85,286)	1,618	219,987

기계장치	37,610	24,545	(6,774)	-	55,381

차량운반구	349,274	179,477	(41,373)	2,293	489,671

합 계	675,358	219,203	(133,433)	3,911	765,039

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	329,146	133,433

리스부채 이자비용	46,357	6,299

단기리스 관련 비용	116,529	54,404

소액자산리스 관련 비용	5,559	4,202

합 계	497,591	198,338

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 403,429천원 및 96,095천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	15,175	16,550

고객관계 관련 무형자산	846,130	-

기술력 관련 무형자산	1,495,620	-

영업권	1,709,493	-

산업재산권	153,000	159,750

합 계	4,219,418	176,300

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	사업결합으로 인한 취득	분기말

소프트웨어	16,550	-	(1,375)	-	15,175

고객관계 관련 무형자산	-	-	(44,533)	890,663	846,130

기술력 관련 무형자산	-	-	(78,717)	1,574,337	1,495,620

영업권	-	-	-	1,709,493	1,709,493

산업재산권	159,750	-	(6,750)	-	153,000

합 계	176,300	-	(131,375)	4,174,493	4,219,418

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어	22,050	-	(1,375)	20,675

산업재산권	186,750	-	(6,750)	180,000

합 계	208,800	-	(8,125)	200,675

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	131,375	8,125

15. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

콜옵션(*)	-	-	-	-

외화스왑	64,322	-	-	-

합 계	64,322	-	-	-

(*) ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로 당분기 중 모두 행사되어 소멸되었습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	40,203,869	-	19,062,236	-

미지급금	9,714,466	368,357	13,685,747	399,837

임대보증금	-	69,000	-	-

합 계	49,918,335	437,357	32,747,983	399,837

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	2,468,015	-	2,445,706

기타충당부채(*)	-	-	300,000	-

합 계	-	2,468,015	300,000	2,445,706

(*) 전기 중 제기된 주식선택권 인도의 소송 사건과 관련한 충당부채로 당분기 중 화해권고 결정에 따른 합의금 300,000천원을 지급하여 소멸되었습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같으며, 전분기 중 증감내역은 없습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	감 소	증 가	기 말

복구충당부채(*)	2,445,706	-	-	22,309	2,468,015

기타충당부채	300,000	-	(300,000)	-	-

합 계	2,745,706	-	(300,000)	22,309	2,468,015

(*) 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지임차 계약을 각각 체결하였으며, 토지는 계약에 따라 임차계약이 만료될 때 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 총 원가를 각각 4,550,000천원, 483,310천원이라고 판단하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69%, 3.74%의 이자율로 각각 할인되었습니다. 복구는 향후 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	59,687	-	58,040	-

선수금	1,994	-	101,172	-

선수수익	154,773	313,222	154,773	351,915

미지급비용	4,754,674	42,436	5,140,068	-

합 계	4,971,128	355,658	5,454,053	351,915

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	44,236,427	-	38,725,870	-

유동성장기차입금	4,502,190	-	4,367,320	-

장기차입금	-	28,495,180	-	29,745,730

합 계	48,738,617	28,495,180	43,093,190	29,745,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	한국산업은행	5.36%~6.19%	12,200,000	12,200,000

일반운영자금	국민은행	5.50%~6.23%	12,375,000	12,375,000

수입운전자금	한국수출입은행	4.37%	4,000,000	4,000,000

일반운영자금	KDB BANK EUROPE	EURIBOR + 3.80%	712,451	4,734,974

일반운영자금	KDB BANK EUROPE	EURIBOR + 4.49%	4,274,726	-

일반운영자금	한국수출입은행	EURIBOR + 3.73%	4,987,159	-

일반운영자금	한국수출입은행	EURIBOR + 1.44%	5,687,091	5,415,897

합 계	44,236,427	38,725,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금 등	국민은행	3.63%~6.39%	1,572,400	1,636,000

시설자금 등	한국산업은행	1.60%~5.89%	26,675,000	27,643,750

수출기업자금	중소벤처기업진흥공단	3.35%	749,970	833,300

운전자금 등	기업은행	2.90%	1,000,000	1,000,000

시설자금 등	신한은행	5.72%	3,000,000	3,000,000

소 계	32,997,370	34,113,050

유동성대체	(4,502,190)	(4,367,320)

합 계	28,495,180	29,745,730

(*) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액, 정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다.

(4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참고).(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2023.04.01 ~ 2024.03.31	4,502,190

2024.04.01 ~ 2025.03.31	5,256,352

2025.04.01 ~ 2026.03.31	8,818,862

2026.04.01 ~ 2027.03.31	2,455,816

2027.04.01 이후	11,964,150

합 계	32,997,370

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	1,740,000	-	1,740,000	-

사채할인발행차금	(43,008)	-	(64,877)	-

합 계	1,696,992	-	1,675,123	-

(2) 당분기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제2-3회

사채명	제2-3회 무기명식 무보증사모사채(할인채)

발행일	2020.09.24

최종만기일	2023.09.24

액면가액	1,740,000,000

발행가액	1,499,358,000

표시이자율	연 5.09%

재무비율 유지 조항	발행회사의 제 3자에 대한 대여금과 지급보증의 합계가 직전 회계연도 말 재무상태표상의 자기자본을 초과하는 경우 본 사채 보유자가 기한의 이익 상실 통보를 한 날부터 10일이 경과한 날에 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실

21. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

풋옵션(*)	-	-	-	4,634,369

(*) ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 38에서 설명하고 있습니다. 당분기 중 자기지분 재매입 약정 계약에 해당되므로 상각후원가측정금융부채로 측정하였습니다.

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,146,960	826,986

비유동부채	3,220,195	2,894,267

합 계	4,367,155	3,721,253

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2023.04.01 ~ 2024.03.31	1,146,960

2024.04.01 ~ 2025.03.31	823,039

2025.04.01 ~ 2026.03.31	564,944

2026.04.01 ~ 2027.03.31	201,230

2027.04.01 이후	1,630,982

합 계	4,367,155

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 122,088천원 및 58,606천원입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,534,168	6,164,130

사외적립자산의 공정가치	(6,288,928)	(6,589,497)

순확정급여부채(자산)	245,240	(425,367)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,164,131	4,839,894

당기근무원가	437,474	316,549

이자비용	74,568	31,322

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 기타	-	243,951

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급	(142,005)	(96,739)

분기말	6,534,168	5,334,977

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,589,497	4,045,405

이자수익	92,786	29,322

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(92,786)	(29,322)

기여금

- 기업이 납부한 기여금	1,065	921

제도에서 지급한 금액

- 퇴직금의 지급	(301,634)	(32,524)

분기말	6,288,928	4,013,802

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비율	금액	구성비율

확정금리형 금융상품 등	6,288,928	100.00%	6,589,497	100.00%

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	85,896	80,449

(6) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	80,449	70,087

당기근무원가	4,443	3,859

이자비용	1,004	413

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급	-	-

분기말	85,896	74,359

(7) 연결실체는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 209,016천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 74,064천원입니다.

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	11,986,446	11,929,859

자본금	5,993,223,000	5,964,929,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계