성일하이텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 7(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
성일하이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,067,549천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이강명	2,329,720	19.20

이경열	1,593,820	13.13

홍승표	518,490	4.27

삼성SDI	1,048,340	8.64

우리사주조합	177,938	1.47

기타주주	6,466,789	53.29

합 계	12,135,097	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, MYR, INR, HUF, PLN, USD, IDR)

종속기업명	주요 영업활동	자본금	지분율(%)	결산월	소재지

SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	MYR 2,500,000	100	12월	말레이시아

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	INR 10,100,000	85	12월	인도

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.(*1)	2차전지 원료 제조업	HUF 5,230,580,014	100	12월	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(*1)	2차전지 원료 제조업	PLN 463,600	100	12월	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.(*1)	지주회사	HUF 7,644,192,000	100	12월	헝가리

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*2)	지주회사	USD 7,000,000	100	12월	미국

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(*2)	2차전지 원료 제조업	USD 1,500,000	100	12월	미국

㈜지엠텍(*3)	2차전지 원료 제조업	383,330	52.87	12월	한국

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (*4)	2차전지 원료 제조업	IDR 60,402,000,000	99.97	12월	인도네시아

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC(*2)	2차전지 원료 제조업	USD 5,300,000	100	12월	미국

(*1) 2022년 10월 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 당반기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 6,913,920천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다.
(*2) 2022년 10월 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 및 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. 당반기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 대한 신규 출자를 통해 6,667,564천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC에 출자하였습니다.
(*3) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 한편, 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분과 추가 취득지분의 공정가치는 각각 10,890,037천원 및 6,151,471천원으로 총 17,041,508천원이 취득원가로 계상되었습니다. 한편, 당반기 중 신규 출자를 통해 11,885,419천원이 증가하였습니다.
(*4) 전기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	SUNGEELHITECH SDN.BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECHHUNGARY kft.	SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(*)	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*)	SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC	㈜지엠텍	SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA

자산총계	4,739,321	5,305,748	43,416,724	7,243,470	28,830,375	39,899,951	1,350,440	54,285,996	37,847,754	4,755,173

부채총계	621,126	5,922,288	38,687,041	9,929,753	1,229,636	30,593,032	373,101	5,319,155	31,221,532	41,624

매출액	2,342,616	2,346,736	4,686,599	1,256,360	645,412	-	-	5,068,965	-	-

영업이익(손실)	117,806	(403,628)	(4,814,253)	(2,004,606)	28,953	(1,628)	(484,193)	(506,315)	(511,204)	(171,391)

반기순이익(손실)	73,887	(490,574)	(5,929,983)	(2,179,339)	(126,573)	(31,371)	(488,889)	8,043	(542,719)	(86,502)

총포괄손익	291,449	(511,670)	(5,841,568)	(2,243,966)	18,048	(7,029)	(396,904)	8,043	(268,022)	(23,962)

(*) 별도재무제표 기준입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	SUNGEELHITECH SDN.BHD	SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	SUNGEEL HITECHHUNGARY kft.	SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o	SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(*1)	SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*1)	SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC	㈜지엠텍(*2)	SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC(*2)	PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(*2)

자산총계	6,386,947	4,385,219	44,697,504	12,808,054	21,650,833	2,646,385	1,744,083	34,660,461	568,435	4,777,780

부채총계	864,913	4,490,089	41,040,174	13,250,371	982,061	-	369,839	5,706,360	346,691	40,269

매출액	7,692,531	6,298,092	30,506,014	6,515,696	615,658	-	-	19,397,508	-	-

영업이익(손실)	1,035,649	32,689	(12,384,844)	317,641	(489,827)	(7,559)	(567,861)	2,199,554	(166,397)	(366,581)

당기순이익(손실)	917,326	(75,626)	(11,841,336)	152,975	(828,059)	4,824	(566,808)	1,594,961	(167,127)	(319,936)

총포괄손익	786,497	(74,520)	(12,391,100)	87,491	302,813	33,485	(526,706)	1,594,961	(182,747)	(413,009)

(*1) 별도재무제표 기준입니다.
(*2) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.반기연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 반기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당반기 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')

4. 중요한 회계추정 및 가정경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,124	29,828

요구불예금	43,597,460	20,456,365

단기투자자산	-	10,003,288

합 계	43,602,584	30,489,481

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000	1,500,000

단기금융상품(*)	계약이행보증 담보	1,018,368	950,109

기타금융자산	자산유동화대출 신탁 계정	201,836	183,196

합 계	2,720,204	2,633,305

(*) SUNGEEL HITECH SDN. BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	9,976,475	11,974,916	10,241,635	3,187,173

상각후원가측정금융자산	201,836	-	183,196	-

합 계	10,178,311	11,974,916	10,424,831	3,187,173

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

채무증권-당기손익-공정가치측정	9,956,059	9,976,475	10,000,000	10,241,635

주식회사 피엠그로우(*1)	973,153	973,153	973,153	973,153

굿바이카 주식회사(*2)	999,600	-	999,600	-

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1)	750,000	750,000	750,000	750,000

주식회사 리텍(*1)	1,000,020	1,000,020	1,000,020	1,000,020

유아이 지역특화혁신성장펀드(*1)	250,000	250,000	250,000	250,000

자본재공제조합 출자금(*1)	214,000	214,000	214,000	214,000

(주)에코앤드림 보통주 외	8,660,481	8,787,743	-	-

합 계	22,803,313	21,951,391	14,186,773	13,428,808

(*1) 비상장주식 및 출자금 중 당반기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
(*2) 굿바이카 주식회사는 전기말 현재 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,428,808	30,181,673

취득금액	187,048,310	134,393,474

처분금액	(178,673,406)	(146,384,802)

평가손익	147,679	(565,752)

반기말금액	21,951,391	17,624,593

반기 연결재무상태표 :

유동	9,976,475	13,901,820

비유동	11,974,916	3,722,773

합 계	21,951,391	17,624,593

7. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	43,602,584	-	30,489,481	-

단기금융상품	2,518,368	-	4,613,165	-

매출채권및기타채권	30,047,600	-	32,203,398	-

기타금융자산	201,836	21,951,391	183,196	13,428,808

파생상품자산	-	4,266,485	-	-

미수수익	311,054	-	76,667	-

합 계	76,681,442	26,217,876	67,565,907	13,428,808

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채

매입채무및기타채무	33,892,822	-	-	28,619,047	-

차입금	277,598,060	-	-	191,781,654	-

전환사채	41,100,581	-	-	-	-

파생상품부채	-	13,273,474	-	-	-

기타금융부채(*)	13,497,457	-	316,471	12,664,388	598,086

리스부채	4,044,918	-	-	3,954,384	-

미지급비용	862,143	-	-	2,533,286	-

합 계	370,995,981	13,273,474	316,471	239,552,759	598,086

(*) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 파생상품부채로 계상된 풋옵션이 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 종속기업 취득일에 상각후원가측정금융부채로 측정되는 비유동기타금융부채로 재분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	합 계

이자수익	1,299,630	-	-	-	-	1,299,630

이자비용	-	(2,269,807)	-	-	-	(2,269,807)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	147,679	-	-	147,679

금융보증수익	-	-	-	-	344,317	344,317

파생상품평가이익	-	-	1,335,316	-	1,335,316

파생상품평가손실	(1,002,250)	-	-	(1,002,250)

외환차손익	756,774	(1,009,759)	-	-	-	(252,985)

외화환산손익	1,413,247	(598,400)	-	-	-	814,847

합 계	3,469,651	(3,877,966)	(854,571)	1,335,316	344,317	416,747

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,318,748	-	-	-	1,318,748

이자비용	-	(1,543,907)	-	-	(1,543,907)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(565,752)	-	(565,752)

파생상품거래이익	-	-	178,175	-	178,175

외환차손익	461,440	(986,937)	-	-	(525,497)

외화환산손익	980,496	4,127,497	-	-	5,107,993

합 계	2,760,684	1,596,653	(387,577)	-	3,969,760

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당반기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	8,787,743	9,976,475	4,266,485	23,030,703

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	13,273,474	13,273,474

(*) 당반기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,241,635	-	10,241,635

(*) 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	매입/발행	평가이익	평가손실	매도/결제	반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,268,735	-	(1,002,250)	-	4,266,485

파생상품자산	-	5,268,735	-	(1,002,250)	-	4,266,485

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	14,608,789	(1,335,315)	-	-	13,273,474

파생상품부채	-	14,608,789	(1,335,315)	-	-	13,273,474

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	매입/발행	매도/결제	평가이익	평가손실	기타	반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	718,830	-	(718,830)	-	-	-	-

파생상품자산	718,830	-	(718,830)	-	-	-	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	4,634,369	-	-	-	-	(4,634,369)	-

파생상품부채(*)	4,634,369	-	-	-	-	(4,634,369)	-

(*) 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다.

5) 당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산	제3회 전환사채제3자 지정가능매도청구권(콜옵션)	4,266,485	3	이항모형	주가변동성	47.87%

위험이자율	8.79% ~ 13.31%

파생상품부채	제3회 전환사채전환권 등	13,273,474	3	이항모형	주가변동성	47.87%

위험이자율	8.79% ~ 13.31%

6) 당반기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

파생상품자산

10% 증가	1,078,154

10% 감소	(999,521)

파생상품부채

10% 증가	(1,270,460)

10% 감소	1,113,057

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,318,465	-	17,085,359	-

차감: 손실충당금	(10,989)	-	(237,273)	-

매출채권(순액)	15,307,476	-	16,848,086	-

미수금	574,046	-	1,712,499	-

대여금	10,806,703	420,457	10,142,255	372,746

임차보증금	465,144	1,386,782	48,000	1,915,439

차감: 현재가치할인차금	-	(58,336)	-	(57,037)

임차보증금(순액)	465,144	1,328,446	48,000	1,858,402

기타보증금	-	1,145,328	-	1,221,411

합 계	27,153,369	2,894,231	28,750,840	3,452,559

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	237,273	156,690

대손상각비	-	80,583

제각	(226,284)	-

반기말	10,989	237,273

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월 이하	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

매출채권	13,751,265	1,052,283	514,917	-	-	15,318,465

미수금(*)	569,518	279	4,249	-	-	574,046

대여금	11,227,160	-	-	-	-	11,227,160

임차보증금	1,851,926	-	-	-	-	1,851,926

기타보증금	1,145,328	-	-	-	-	1,145,328

합 계	28,545,197	1,052,562	519,166	-	-	30,116,925

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월 이하	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

매출채권	11,834,305	4,446,609	567,172	-	237,273	17,085,359

미수금(*)	1,705,273	7,226	-	-	-	1,712,499

대여금	10,515,001	-	-	-	-	10,515,001

임차보증금	1,963,439	-	-	-	-	1,963,439

기타보증금	1,221,411	-	-	-	-	1,221,411

합 계	27,239,429	4,453,835	567,172	-	237,273	32,497,709

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	8,996,638	(1,846,904)	7,149,734

원재료	24,614,009	(36,265)	24,577,744

재공품	27,182,861	(1,850,457)	25,332,404

상품	705,176	-	705,176

부재료	48,705	-	48,705

저장품	448,726	-	448,726

미착품	520,520	-	520,520

합 계	62,516,635	(3,733,626)	58,783,009

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	9,534,270	(1,797,914)	7,736,356

원재료	24,753,302	(90,422)	24,662,880

재공품	28,122,214	(2,607,687)	25,514,527

상품	705,176	-	705,176

부재료	31,682	-	31,682

저장품	800,350	-	800,350

미착품	504,886	-	504,886

합 계	64,451,880	(4,496,023)	59,955,857

(2) 당반기말 현재 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40참고).

(3) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(764,733)	429,493

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,094,747	-	2,221,067	-

미수수익	311,054	-	76,667	-

선급비용	956,984	-	760,425	-

부가세대급금	7,163,178	-	7,386,422	-

합 계	11,525,963	-	10,444,581	-

11. 관계및공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

에스이머티리얼즈 주식회사	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	60.0	12,000,000	9,725,444	12,000,000	11,151,287

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	30.0	4,641,882	8,430,895	4,641,882	8,533,831

미네로 주식회사(*1)	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	22.1	1,000,000	784,143	1,000,000	533,404

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(*2)	공동기업	2차전지 원료 제조업	독일	50.0	1,532,098	1,552,822	1,532,098	1,498,095

합 계	19,173,980	20,493,304	19,173,980	21,716,617

(*1) 전기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다.
(*2) 전기 중 지분을 취득하여 Samsung C Deutschland, GmbH와 공동으로 지배력을 보유하는 공동기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co., Ltd	에스이머티리얼즈 주식회사	미네로 주식회사	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산총계	41,724,111	32,427,058	67,676,357	58,369,168	1,932,017	172,619	2,985,161	2,875,716

부채총계	13,483,361	3,790,664	51,467,284	39,783,691	2,739	780	-	-

매출액(*)	13,997,517	45,970,322	-	-	-	-	-	-

영업이익(*)	(2,490,619)	2,175,178	(2,270,043)	(1,474,959)	(244,878)	(1,649,706)	(12,238)	(118,242)

당기순이익(*)	(1,844,630)	2,247,464	(2,376,404)	(1,333,825)	(244,908)	(1,649,688)	(12,238)	(118,242)

총포괄손익(*)	(1,844,630)	2,247,464	(2,376,404)	(1,333,825)	(244,908)	(1,649,688)	(12,238)	(118,242)

(*) SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH의 전기 손익은 지분 취득 시점 이전의 손익이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

피투자회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	반기말

에스이머티리얼즈 주식회사	11,151,287	-	-	(1,425,843)	-	9,725,444

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	8,533,831	-	-	(538,091)	435,155	8,430,895

미네로 주식회사(*)	533,404	-	303,224	(52,485)	-	784,143

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	1,498,095	-	-	(6,119)	60,846	1,552,822

합 계	21,716,617	-	303,224	(2,022,538)	496,001	20,493,304

(*) 당반기 중 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 29.7%에서 22.1%로 감소하였습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

피투자회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금	반기말

㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*)	14,631,115	-	(10,890,037)	(3,741,078)	-	-	-

에스이머티리얼즈 주식회사	5,982,328	6,000,000	-	(167,629)	(30,746)	-	11,783,953

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	9,547,627	-	-	871,218	50,181	(2,265,480)	8,203,546

미네로 주식회사	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	-	1,014,315	-	(30,429)	3,545	-	987,431

합 계	30,161,070	8,014,315	(10,890,037)	(3,067,918)	22,980	(2,265,480)	21,974,930

(*) 전반기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

피투자회사명	당반기말
순자산(*)	지분율(%)	순자산
지분금액	순공정가치차이	영업권	장부금액

에스이머티리얼즈 주식회사	16,209,073	60.0	9,725,444	-	-	9,725,444

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	28,102,984	30.0	8,430,895	-	-	8,430,895

미네로 주식회사	1,929,278	22.1	425,548	-	358,595	784,143

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	2,985,161	50.0	1,492,700	-	60,122	1,552,822

합 계	49,226,496	20,074,587	-	418,717	20,493,304

(*) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 137,765천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	22,691,511	-	-	22,691,511

건물	97,290,899	(6,403,206)	-	90,887,693

구축물	5,385,562	(921,159)	-	4,464,403

기계장치	96,679,148	(38,140,999)	(1,484,514)	57,053,635

차량운반구	3,542,098	(2,275,823)	(15,833)	1,250,442

공구와기구	29,118	(26,040)	-	3,078

비품	3,047,957	(1,330,142)	(3,203)	1,714,612

시설장치	5,792,944	(4,300,370)	-	1,492,574

건설중인자산	277,316,379	-	-	277,316,379

합 계	511,775,616	(53,397,739)	(1,503,550)	456,874,327

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	18,258,904	-	-	18,258,904

건물	69,505,404	(5,422,748)	-	64,082,656

구축물	5,239,655	(850,339)	-	4,389,316

기계장치	95,426,585	(33,245,762)	(1,436,517)	60,744,306

차량운반구	3,862,884	(2,232,994)	(17,733)	1,612,157

공구와기구	29,118	(23,847)	-	5,271

비품	2,178,109	(1,147,544)	(4,712)	1,025,853

시설장치	5,767,329	(4,075,033)	-	1,692,296

건설중인자산	194,242,636	-	-	194,242,636

합 계	394,510,624	(46,998,267)	(1,458,962)	346,053,395

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각(*2)	건설중인자산 대체(*3)	기타	반기말

토지	18,258,904	4,158,888	-	-	-	273,719	22,691,511

건물	64,082,656	312,796	-	(969,495)	27,366,260	95,476	90,887,693

구축물	4,389,316	161,613	(13,219)	(83,856)	-	10,549	4,464,403

기계장치	60,744,306	184,896	(3,299)	(4,682,745)	694,923	115,554	57,053,635

차량운반구	1,612,157	6,120	(97,655)	(273,353)	-	3,173	1,250,442

공구와기구	5,271	-	-	(2,193)	-	-	3,078

비품	1,025,853	744,434	(1)	(184,496)	127,290	1,532	1,714,612

시설장치	1,692,296	13,550	-	(216,831)	-	3,559	1,492,574

건설중인자산	194,242,636	110,416,972	-	-	(28,078,067)	734,838	277,316,379

합 계	346,053,395	115,999,269	(114,174)	(6,412,969)	110,406	1,238,400	456,874,327

(*1) 정부보조금으로 취득한 167,445천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 정부보조금과 122,858천원이 상계되었습니다.
(*3) 당반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 275,214천원, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 9,584천원 및 사용권자산 감가상각비 53,965천원이 건설중인자산으로 대체되었으며, 228,357천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(*1)	건설중인자산 대체(*2)	기타	사업결합으로 인한 취득	반기말

토지	10,363,672	765,195	-	-	-	399,852	4,065,694	15,594,413

건물	47,243,001	6,124,446	-	(681,510)	2,371,246	938,240	3,503,854	59,499,277

구축물	3,908,106	246,302	-	(76,203)	-	7,129	182,666	4,268,000

기계장치	51,665,644	2,958,080	(10,318)	(4,088,155)	4,212,157	635,426	2,080,365	57,453,199

차량운반구	874,294	480,554	(2)	(249,205)	158,089	1,867	562,765	1,828,362

공구와기구	-	-	-	(2,971)	-	-	9,707	6,736

비품	815,050	193,600	-	(132,763)	4,658	8,240	76,940	965,725

시설장치	753,742	340,501	-	(313,293)	-	826	861,815	1,643,591

건설중인자산	38,264,870	65,792,344	-	-	(6,723,310)	1,680,007	1,081,500	100,095,411

합 계	153,888,379	76,901,022	(10,320)	(5,544,100)	22,840	3,671,587	12,425,306	241,354,714

(*1) 정부보조금과 88,833천원이 상계되었습니다.
(*2) 당반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 22,840백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당반기 및 전반기 각각 4,835,273천원 및 1,236,503천원이며, 자본화이자율(연환산)은 각각4.96%, 4.92% 입니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당반기 및 전반기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	6,139,367	5,397,551

판매비와관리비	273,602	146,549

합 계	6,412,969	5,544,100

13. 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,972,657	(309,246)	5,663,411

건물	1,912,762	(940,838)	971,924

기계장치	560,233	(188,617)	371,616

차량운반구	1,177,372	(553,575)	623,797

비품	321,151	(37,107)	284,044

합 계	9,944,175	(2,029,383)	7,914,792

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,879,785	(201,600)	5,678,185

건물	2,473,462	(1,231,327)	1,242,135

기계장치	358,013	(143,280)	214,733

차량운반구	1,160,272	(546,289)	613,983

비품	144,010	(16,801)	127,209

합 계	10,015,542	(2,139,297)	7,876,245

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	반기말

토지	5,678,185	-	-	(107,646)	92,872	5,663,411

건물	1,242,135	167,508	(147,658)	(417,933)	127,872	971,924

기계장치	214,733	214,251	-	(57,368)	-	371,616

차량운반구	613,982	163,751	-	(159,160)	5,224	623,797

비품	127,209	177,141	-	(20,306)	-	284,044

합 계	7,876,244	722,651	(147,658)	(762,413)	225,968	7,914,792

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	사업결합으로 인한 증가	반기말

토지	4,265,500	-	-	(87,832)	-	-	4,177,668

건물	1,166,905	424,939	-	(407,713)	(190,807)	285,040	1,278,364

기계장치	302,116	144,010	-	(46,092)	-	-	400,034

차량운반구	605,046	238,283	(11,265)	(146,225)	93,470	-	779,309

합 계	6,339,567	807,232	(11,265)	(687,862)	(97,337)	285,040	6,635,375

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	762,413	687,862

리스부채 이자비용	96,273	82,161

단기리스 관련 비용	326,438	296,882

소액자산리스 관련 비용	20,023	14,276

합 계	1,205,147	1,081,181

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,002,737천원 및 973,082천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	340,149	101,713

기술력 관련 무형자산	1,102,036	1,259,470

영업권	1,832,779	1,832,779

산업재산권	119,250	132,750

합 계	3,394,214	3,326,712

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	반기말

소프트웨어	101,713	49,772	(39,693)	228,357	340,149

고객관계 관련 무형자산(*)	-	-	-	-	-

기술력 관련 무형자산	1,259,470	-	(157,434)	-	1,102,036

영업권	1,832,779	-	-	-	1,832,779

산업재산권	132,750	-	(13,500)	-	119,250

합 계	3,326,712	49,772	(210,627)	228,357	3,394,214

(*) 전기 중 고객관계 관련 무형자산에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 계상하였습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	사업결합으로 인한 취득	반기말

소프트웨어	16,550	-	(2,750)	-	13,800

고객관계 관련 무형자산	-	-	(89,066)	890,663	801,597

기술력 관련 무형자산	-	-	(157,434)	1,574,337	1,416,903

영업권	-	-	-	1,654,692	1,654,692

산업재산권	159,750	-	(13,500)	-	146,250

합 계	176,300	-	(262,750)	4,119,692	4,033,242

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	210,627	262,750

15. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	72,185	-	72,185

건물	351,765	(49,101)	302,664

합 계	423,950	(49,101)	374,849

(전기말) (단위: 천원)

구 분(*)	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	72,185	-	72,185

건물	351,765	(44,703)	307,062

합 계	423,950	(44,703)	379,247

(*) 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 전기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	반기말

토지	72,185	-	72,185

건물	307,062	(4,398)	302,664

합 계	379,247	(4,398)	374,849

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	18,000	-

임대수익 발생 운용비용	(3,465)	-

합 계	14,535	-

16. 파생상품자산(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제3회 전환사채 제3자 지정가능 매도청구권(콜옵션)(*)	-	4,266,485	-	-

(*) 제3회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 파생상품자산의 증감내역은 다음과 같으며, 전반기 중 증감내역은 없습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가	반기말

파생상품자산	-	5,268,735	(1,002,250)	4,266,485

17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,978,538	-	14,679,462	-

미지급금	20,628,112	269,172	13,459,145	401,441

임대보증금	-	17,000	-	79,000

합 계	33,606,650	286,172	28,138,607	480,441

18. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	316,471	-	598,086

상각후원가측정금융부채	-	13,497,457	-	12,664,388

합 계	-	13,813,928	-	13,262,474

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	18,545,151	18,545,151

차감: 현재가치할인차금	(5,047,694)	(5,880,763)

비유동기타금융부채(순액)	13,497,457	12,664,388

(3) 당반기 및 전반기 중 비유동기타금융부채에 대한 현재가치할인차금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,880,763	7,373,317

이자비용	(833,069)	(731,806)

반기말	5,047,694	6,641,511

연결실체는 상각후원가금융부채로 측정되는 자기 지분 매입 옵션에 대하여 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하고 있습니다.

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	4,125,418	-	3,970,939

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	전 입	상 각	감 소	반기말

복구충당부채(*)	3,970,939	92,871	61,608	-	4,125,418

(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	전 입	상 각	감 소	반기말

복구충당부채(*)	2,445,706	-	44,822	-	2,490,528

기타충당부채	300,000	-	-	(300,000)	-

합 계	2,745,706	-	44,822	(300,000)	2,490,528

(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69%, 3.74%의 이자율로 각각 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,414,869	-	3,758,757	-

선수수익	154,773	119,756	154,772	197,142

미지급비용	3,047,859	38,982	3,498,836	38,982

예수금	324,468	-	182,864	-

부가세예수금	42,393	-	34,703	-

합 계	12,984,362	158,738	7,629,932	236,124

21. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	99,740,686	-	78,187,057	-

유동성장기차입금	7,000,652	-	5,300,656	-

장기차입금	-	170,856,722	-	108,293,941

합 계	106,741,338	170,856,722	83,487,713	108,293,941

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반운영자금	한국산업은행	3.65%~4.35%	10,200,000	10,200,000

일반운영자금	국민은행	3.87%~5.63%	29,010,000	19,260,000

수출운전자금	한국수출입은행	3.74%	4,000,000	4,000,000

일반운전자금	우리은행	4.13%	20,000,000	20,000,000

일반운영자금	NH농협은행	4.78%	10,000,000	-

일반운영자금 등	신한은행	4.01%~4.09%	9,200,000	4,200,000

일반운영자금	KDB BANK EUROPE	EURIBOR 3m + 1.60%	5,186,344	4,997,193

일반운영자금	한국수출입은행	EURIBOR 3m + 0.83%	5,186,344	4,997,193

일반운영자금	한국수출입은행	EURIBOR 3m + 0.77%	5,948,834	5,723,881

일반운영자금	RAIFFEISEN BANK	EURIBOR 1m + 1.25%	174,664	1,443,800

시설자금	신한은행	4.69%~4.74%	2,000	3,364,990

일반운영자금	신한은행	Repo 3m + 2.00%	832,500	-

합 계	99,740,686	78,187,057

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금 등	국민은행	2.44%~5.63%	1,945,200	2,008,800

시설자금 등	한국산업은행(*1)	2.27%~5.06%	142,481,250	84,368,750

수출기업자금	중소벤처기업진흥공단	3.05%	333,320	499,980

운전자금 등	기업은행(*2)	2.60%	833,330	1,000,000

시설자금 등	우리은행	4.31%~4.56%	29,000,000	22,000,000

시설자금 등	신한은행	2.50%~5.18%	4,300,000	4,300,000

소 계	178,893,100	114,177,530

유동성대체	(7,000,652)	(5,300,656)

현재가치할인차금	(1,035,726)	(582,933)

합 계	170,856,722	108,293,941

(*1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다.
(*2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다.

(4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참고).(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2024.07.01~2025.06.30	7,000,652

2025.07.01~2026.06.30	7,923,032

2026.07.01~2027.06.30	18,343,141

2027.07.01~2028.06.30	24,586,104

2028.07.01 이후	121,040,171

합 계	178,893,100

22. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	50,000,000	-

사채상환할증금	3,083,850	-

전환권조정	(11,983,269)	-

합 계	41,100,581	-

(2) 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	50,000,000,000원

자금의 조달 목적	운영자금

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.00%

사채의 발행일	2024.04.30

사채의 만기일	2027.04.30

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.1677% 에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법	사모

전환비율	100.00%

전환가액	79,171원

전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1 개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의를 최초 전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환주식의 종류	성일하이텍(주) 기명식 보통주

전환주식의 주식수	631,544주

전환주식의 총수 비율	4.96%

전환권 청구 시작일	2025.10.30

전환권 청구 종료일	2027.03.30

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율(3개월 단위, 연 복리 2.0%)을 곱한 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부 또는 전부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다.- 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 3.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다.- 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 100%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.- 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2025년 10월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 100%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(제3자 지정 가능 매도청구권)(*)	- 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년 7개월이 되는 2025년 11월 30일부터 본 사채의 만기일 1개월 전까지에 해당하는 2027년 03월 30일까지 매 2개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 35개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다.- 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 1.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다.- 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.- 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2027년 03월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

(*) 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.

23. 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제3회 전환사채 전환권 등(*)	-	13,273,474	-	-

(*) 제3회 전환사채에 부여된 전환권, 조기상황청구권 및 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 증감 내역은 없습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가	반기말

파생상품부채	-	14,608,789	(1,335,315)	13,273,474

24. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	1,131,681	1,064,209

비유동부채	2,913,237	2,890,175

합 계	4,044,918	3,954,384

(2) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2024.07.01 ~ 2025.06.30	1,250,809

2025.07.01 ~ 2026.06.30	753,247

2026.07.01 ~ 2027.06.30	430,084

2027.07.01 ~ 2028.06.30	261,989

2028.07.01 이후	4,341,186

합 계	7,037,315

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액자산 리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 346,461천원 및 311,158천원입니다.

25. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,443,031	9,064,316

사외적립자산의 공정가치	(8,094,342)	(8,515,841)

순확정급여부채	1,348,689	548,475

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,064,316	6,164,130

당기근무원가(*)	1,376,580	874,950

이자비용	184,023	149,135

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 기타	-	-

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급	(1,181,888)	(213,343)

반기말	9,443,031	6,974,872

(*) 당반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 275,214천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,515,842	6,589,497

사업결합으로 인한 증가	-	76,270

이자수익	205,790	185,573

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(205,790)	(185,573)

기여금

- 기업이 납부한 기여금	-	1,975

제도에서 지급한 금액

- 퇴직금의 지급	(416,814)	(408,567)

- 기타	(4,686)	-

반기말	8,094,342	6,259,175

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	구성비율	금액	구성비율

확정금리형 금융상품 등	8,094,342	100.00%	8,515,841	100.00%

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	127,735	112,449

(6) 당반기 및 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	112,449	80,449

당기근무원가	12,943	8,886

이자비용	2,343	2,009

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급	-	-

반기말	127,735	91,344

(7) 연결실체는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당반기에 퇴직급여 532,474천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전반기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 379,430천원입니다. 한편 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 9,584천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

26. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	12,135,097	12,042,426

자본금	6,067,548,500	6,021,213,000

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	증자내역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계