성일하이텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상 회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 성일하이텍 주식회사는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 새만금북로 122에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 6,111,676천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주요주주 현황

소유주식수(주)	지분율

주식	이강명	2,329,720	0.1906

이경열	1,593,820	0.1304

삼성 SDI	1,048,340	0.0858

우리사주조합	112,324	0.0092

기타 주주	7,139,148	0.5841

주식 합계	12,223,352	1.0000

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업의 현황
(단위 : 천원)

주요영업활동	통화	자본금	종속기업에 대한 소유지분율	결산 월	주요 사업 소재지

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	2차전지 원료 제조업	MYR(단위: MYR)	2,500,000	1.0000	12월	말레이시아

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	2차전지 원료 제조업	INR(단위: INR)	10,100,000	0.8500	12월	인도

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.(*1,4)	2차전지 원료 제조업	HUF(단위: HUF)	5,230,580,014	1.0000	12월	헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(*4)	2차전지 원료 제조업	PLN(단위: PLN)	463,600	1.0000	12월	폴란드

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(*2)	지주회사	HUF(단위: HUF)	7,702,626,548	1.0000	12월	헝가리

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*3)	지주회사	USD(단위: USD)	7,000,000	1.0000	12월	미국

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(*5)	2차전지 원료 제조업	USD(단위: USD)	1,660,000	1.0000	12월	미국

㈜지엠텍	2차전지 원료 제조업	KRW(단위: 천원)	383,330	0.5287	12월	한국

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(*6)	2차전지 원료 제조업	IDR(단위: IDR)	60,402,000,000	1.0000	12월	인도네시아

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC(*3,5)	2차전지 원료 제조업	USD(단위: USD)	5,300,000	1.0000	12월	미국

에스이머티리얼즈 주식회사(*7)	2차전지 원료 제조업	KRW(단위: 천원)	30,000,000	0.6000	12월	한국

(*1) 전분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 6,913,920천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 299,372천원이 증가하였습니다. (*3) 전분기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 대한 신규 출자를 통해 6,667,564천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC에 출자하였습니다.(*4) SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*5) SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 지분 취득으로 1,397천원이 증가하였습니다.(*7) 당분기 중 에스이머티리얼즈 주식회사 공동 설립자와의 주주간 약정 효력 상실에 따라 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며 종속기업의 취득원가는 편입일 시점의 이익접근법에 따라 산정된 공정가치 13,043,533천원으로 계상하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업의 재무현황
당분기말 (단위 : 천원)

자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	4,759,731	249,642	1,763,583	90,952	(36,550)	9,781

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	4,066,344	5,791,085	2,434,572	(13,944)	(375,608)	(244,842)

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	37,092,961	45,158,200	6,519,205	(4,697,070)	(5,175,916)	(5,808,647)

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	8,176,709	14,655,725	5,085,721	(1,652,707)	(1,882,044)	(2,272,150)

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	28,332,787	2,055,002	865,122	(853,673)	(849,814)	(938,249)

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	26,479,981	17,168,537	0	(15,625)	(12,793)	(20,216)

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	866,980	298,732	211,919	(168,738)	(371,046)	(407,884)

㈜지엠텍	44,094,833	2,233,524	12,097,883	(2,084,960)	(3,672,281)	(3,672,281)

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	67,381,637	65,851,172	0	(1,993,455)	(3,966,230)	(4,200,842)

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	4,346,042	869	0	(170,774)	(128,892)	(498,044)

에스이머티리얼즈 주식회사	74,633,854	54,532,707	5,860,383	(94,033)	(189,629)	(213,057)

전기말 (단위 : 천원)

자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

전체 종속기업	SUNGEEL HITECH SDN. BHD	4,789,983	289,675	3,585,879	(50,424)	(18,773)	673,563

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED	4,494,397	5,974,296	5,292,846	(1,062,613)	(1,292,995)	(1,375,029)

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.	39,463,506	41,720,099	12,158,095	(11,212,086)	(12,881,243)	(12,118,321)

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o	10,657,669	14,864,535	4,169,527	(2,395,912)	(3,572,688)	(3,764,548)

SUNGEEL HITECH EUROPE kft.	28,533,435	1,616,773	1,308,397	31,492	(12,147)	(666,029)

SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.	27,430,301	18,098,640	0	(19,576)	(22,280)	17,712

SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC	1,188,184	441,589	0	(753,343)	(760,982)	(627,649)

㈜지엠텍	47,629,656	2,096,065	10,808,884	(4,264,772)	(3,425,206)	(3,425,206)

SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC	52,486,676	46,755,368	0	(1,127,598)	(1,736,517)	(1,162,935)

PT SUNGEEL HITECH INDONESIA	4,873,363	30,146	0	(381,959)	(301,784)	105,707

에스이머티리얼즈 주식회사

(*1) SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 및 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 경우 별도재무제표 기준입니다.(*2) 에스이머티리얼즈 주식회사는 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며 매출액 등 손익 현황은 종속기업 편입일 이후 금액입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제- 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (연결)

현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	596

요구불예금	26,191,827

합계	26,192,423

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	16,400

요구불예금	22,982,423

합계	22,998,823

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

단기금융상품 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	1,610,000

외화정기예금	1,827,903

기타단기금융상품

합계	3,437,903

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	1,500,000

외화정기예금	3,304,658

기타단기금융상품	4,405,700

합계	9,210,358

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	우리사주조합 담보	1,610,000

계약이행보증 담보	461,965

기타금융자산	자산유동화대출 신탁계정	142,676

사용이 제한된 금융자산 합계	2,214,641

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	우리사주조합 담보	1,500,000

계약이행보증 담보	445,648

기타금융자산	자산유동화대출 신탁계정	190,594

사용이 제한된 금융자산 합계	2,136,242

(*) 단기금융상품 계약이행보증 담보에는 SUNGEEL HITECH SDN. BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

## 6. 기타금융자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	1,230,880	8,247,272

상각후원가측정기타금융자산	7,121,641

금융자산, 범주 합계	8,352,521	8,247,272

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	1,452,585	7,732,573

상각후원가측정기타금융자산	190,594

금융자산, 범주 합계	1,643,179	7,732,573

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	공시금액

수익증권-당기손익-공정가치측정	2,219,487	2,220,979

주식회사 피엠그로우	973,153	973,153

굿바이카 주식회사	999,600

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금	1,000,000	1,000,000

유아이 지역특화혁신성장펀드	500,000	500,000

자본재공제조합 출자금	214,000	214,000

(주)애코앤드림 보통주	10,122,906	4,570,020

합계	16,029,146	9,478,151

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	공시금액

수익증권-당기손익-공정가치측정	1,428,472	1,452,585

주식회사 피엠그로우	973,153	973,153

굿바이카 주식회사	999,600

노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금	1,000,000	1,000,000

유아이 지역특화혁신성장펀드	250,000	250,000

자본재공제조합 출자금	214,000	214,000

(주)애코앤드림 보통주	10,122,906	5,295,420

합계	14,988,131	9,185,158

(*1) 비상장주식 및 출자금 중 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.(*2) 굿바이카 주식회사는 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 전기 이전에 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정 기타금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	9,185,158

취득	1,240,098

처분	(223,197)

평가손익	(723,908)

기말	9,478,151

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	13,428,808

취득	280,764,619

처분	(276,461,487)

평가손익	794,133

기말	18,526,073

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	26,192,423

단기금융상품	3,437,903

매출채권 및 기타채권	17,852,204

기타금융자산	7,121,641	9,478,152

파생상품자산

미수수익	4,285

합계	54,608,456	9,478,152

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	22,998,823

단기금융상품	9,210,358

매출채권 및 기타채권	17,256,612

기타금융자산	190,594	9,185,158

파생상품자산	187,559

미수수익

합계	49,656,387	9,372,717

2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	16,349,168

차입금(사채 포함)	437,520,628

유동성전환사채	53,640,701

파생상품 금융부채

리스부채	3,523,985

기타금융부채	15,791,547

미지급비용	696,886

합계	527,522,915

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	24,409,323

차입금(사채 포함)	346,210,263

유동성전환사채	43,032,993

파생상품 금융부채	7,855,553

리스부채	3,538,738

기타금융부채	14,358,607

미지급비용	781,140

합계	432,331,064	7,855,553

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 및 금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	금융상품 합계

이자수익	660,031	660,031

이자비용	(16,758,604)	(16,758,604)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,492	1,492

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(725,400)	(725,400)

대손상각비	616	616

기타의대손상각비	195,767	195,767

금융보증수익	91,740	91,740

파생상품거래이익	778,257	778,257

파생상품평가이익

파생상품평가손실

외환차손익	(385,524)	(405,164)	(790,688)

외화환산손익	(256,603)	1,598,635	1,342,032

합계	214,287	(15,565,133)	(723,908)	778,257	91,740	(15,204,757)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	금융상품 합계

이자수익	1,730,126	1,730,126

이자비용	(3,997,416)	(3,997,416)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	794,133	794,133

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

대손상각비

기타의대손상각비

금융보증수익	390,947	390,947

파생상품거래이익

파생상품평가이익	4,180,673	4,180,673

파생상품평가손실	(3,345,077)	(3,345,077)

외환차손익	1,139,783	(1,315,948)	(176,165)

외화환산손익	(338,938)	(920,492)	(1,259,430)

합계	2,530,971	(6,233,856)	(2,550,944)	4,180,673	390,947	(1,682,209)

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격ㆍ이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산ㆍ나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,570,020	2,220,979	6,790,999

당기손익-공정가치측정금융부채

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,295,420	1,452,585	187,559	6,935,564

당기손익-공정가치측정금융부채	7,855,553	7,855,553

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품자산	파생상품부채

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산	기초	187,559

매입/발행

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

매도/결제	(187,559)

기말

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채	기초	7,855,553

매입/발행

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실

매도/결제	(7,855,553)

기말

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품자산	파생상품부채

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산	기초

매입/발행	5,268,735

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,345,077)

매도/결제

기말	1,923,658

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채	기초

매입/발행	14,608,790

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(4,180,673)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실

매도/결제

기말	10,428,117

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	15,270,925	(4,825)	15,266,100

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	12,480,738	12,480,738

단기미수금	504,440	(4,825)	499,615

단기대여금	1,847,674	1,847,674

단기임차보증금	438,073	438,073

매출채권 및 기타비유동채권	2,631,855	(24,998)	(20,753)	2,586,104

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	213,935	(24,998)	188,937

장기대여금	422,926	422,926

장기임차보증금	770,462	(20,753)	749,709

장기기타보증금	1,224,532	1,224,532

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	15,134,630	(264,813)	14,869,817

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	12,618,273	(18,749)	12,599,524

단기미수금	1,494,397	(246,064)	1,248,333

단기대여금	146,183	146,183

단기임차보증금	875,777	875,777

매출채권 및 기타비유동채권	2,431,100	2,386,795

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	0	0

장기대여금	479,425	479,425

장기임차보증금	779,969	(44,305)	735,664

장기기타보증금	1,171,706	1,171,706

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	246,813

대손상각비	(616)

기타의대손상각비	(195,767)

제각	(42,336)

환산차이	3,729

기말	29,823

전분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	237,273

대손상각비

기타의대손상각비

제각	(237,273)

환산차이

기말

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	기타보증금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	12,161,839	183,416	112,625	22,858	0	12,480,738	663,662	24,763	0	8,783	21,167	718,375	2,270,600	0	0	0	0	2,270,600	1,208,535	0	0	0	0	1,208,535	1,224,532	0	0	0	0	1,224,532

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	기타보증금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	10,571,884	1,994,045	14,399	448	37,497	12,618,273	1,226,820	5,897	13,311	10,348	238,021	1,494,397	625,608	0	0	0	0	625,608	1,655,746	0	0	0	0	1,655,746	1,171,706	0	0	0	0	1,171,706

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

## 9. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	13,332,537	(1,886,836)	11,445,701

원재료	17,716,715	(151,484)	17,565,231

재공품	24,815,283	(6,040,901)	18,774,382

상품	302,964	(76,326)	226,638

부재료	28,009	0	28,009

저장품	1,105,380	0	1,105,380

미착품	2,404,111	0	2,404,111

합계	59,704,999	(8,155,547)	51,549,452

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	21,965,168	(715,839)	21,249,329

원재료	19,084,879	(582,738)	18,502,141

재공품	30,510,081	(5,826,927)	24,683,154

상품	2,960,335	(1,078,286)	1,882,049

부재료	36,885	0	36,885

저장품	722,619	0	722,619

미착품	498,404	0	498,404

합계	75,778,371	(8,203,790)	67,574,581

(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실(환입)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(284,415)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(1,554,018)

## 10. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	2,425,167

미수수익	4,285

단기선급비용	1,081,991

장기선급비용	385,910

부가세대급금	3,884,377

합계	7,781,730

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	2,979,322

미수수익

단기선급비용	1,246,789

장기선급비용

부가세대급금	4,848,906

합계	9,075,017

## 11. 관계 및 공동기업 투자 (연결)

관계기업 및 공동기업의 세부내역에 대한 공시

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

관계 및 공동기업 투자에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사(*1)	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.6000

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	0.3000	4,641,882	8,357,362

미네로 주식회사	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.2206	1,000,000	357,575

주식회사 리텍(*2)(*3)	관계기업	부산물 가공업	한국	0.0833	1,000,020	242,288

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	공동기업	2차전지 원료 제조업	독일	0.5000	1,831,470	376,660

관계기업 및 공동기업 합계	8,473,372	9,333,885

전기말 (단위 : 천원)

구분	주요 영업활동	소재지	지분율	취득가액	장부가액

관계기업 및 공동기업	에스이머티리얼즈 주식회사(*1)	공동기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.6000	18,000,000	13,715,761

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	관계기업	2차전지 원료 제조업	중국	0.3000	4,641,882	8,744,859

미네로 주식회사	관계기업	2차전지 원료 제조업	한국	0.2206	1,000,000	377,910

주식회사 리텍(*2)(*3)	관계기업	부산물 가공업	한국	0.0833	1,000,020	272,199

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	공동기업	2차전지 원료 제조업	독일	0.5000	1,532,098	1,607,703

관계기업 및 공동기업 합계	26,174,000	24,718,432

(*1) 당분기 중 에스이머티리얼즈 주식회사 공동 설립자와의 주주간 약정 효력 상실에 따라 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며 종속기업의 취득원가 13,043,533천원과 편입 시점의 공동기업 장부금액 12,188,523천원의 차액 855,010천원은 지분법이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20%에 미달하나 연결실체의 임원이 주식회사 리텍의 등기임원으로 주요 정책 결정에 참여하고 있으므로 전기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다. (*3) 투자자의 권리 보호를 위해 주주간 약정을 통해 우선매수권, 공동매도권 및 지분매수청구권을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업 재무정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

에스이머티리얼즈 주식회사	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	미네로 주식회사	주식회사 리텍	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH

자산총계	0	57,160,266	1,692,951	9,107,494	753,260

부채총계	0	28,798,839	71,836	6,200,086	0

수익(매출액)	12,623,659	35,159,602	0	548,985	0

영업이익(손실)	(1,449,078)	(541,289)	(157,809)	(350,140)	(3,108,881)

당기순이익(손실)	(2,526,200)	(516,026)	(157,945)	(358,925)	(3,108,881)

총포괄손익	(2,526,200)	(516,026)	(157,945)	(358,925)	(3,108,881)

전기말 (단위 : 천원)

에스이머티리얼즈 주식회사	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	미네로 주식회사	주식회사 리텍	SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH

자산총계	77,005,042	48,577,544	1,715,364	9,285,013	3,094,913

부채총계	54,145,441	18,907,825	2,059	6,018,680	0

수익(매출액)	13,437,521	40,268,168	0	384,853	0

영업이익(손실)	(4,426,663)	(3,924,716)	(460,905)	(742,222)	(12,837)

당기순이익(손실)	(5,675,172)	(2,413,494)	(460,880)	(640,655)	(12,837)

총포괄손익	(5,675,172)	(2,413,494)	(460,880)	(640,655)	(12,837)

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	지분법손실	지분법자본변동	기말

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시	에스이머티리얼즈 주식회사	13,715,762	(12,188,523)	(1,515,720)	(11,519)	0

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	8,744,859	(188,130)	(199,367)	8,357,362

미네로 주식회사	377,910	(20,335)	0	357,575

주식회사 리텍	272,199	(29,911)	0	242,288

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	1,607,703	299,372	(1,530,415)	0	376,660

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시 합계	24,718,432	299,372	(12,188,523)	(3,284,511)	(210,885)	9,333,885

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	지분법손실	지분법자본변동	기말

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시	에스이머티리얼즈 주식회사	11,151,287	(2,709,972)	8,441,315

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.	8,533,831	(852,003)	360,557	8,042,385

미네로 주식회사	533,404	303,225	(79,101)	757,528

주식회사 리텍

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	1,498,095	(6,119)	47,274	1,539,250

관계 및 공동기업 기중 변동내역 에 대한 공시 합계	21,716,617	0	303,225	(3,647,195)	407,831	18,780,478

(*1) 당분기 중 에스이머티리얼즈 주식회사 공동 설립자와의 주주간 약정 효력 상실에 따라 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH에 대한 신규 출자를 통해 299,372천원이 증가하였습니다.(*3) 전분기 중 미네로 주식회사의 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 29.7%에서 22.1%로 감소하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
(단위 : 천원)

당분기말 순자산(*)	지분율	순자산 지분금액	장부금액

관계기업 및 공동기업	JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd	27,857,872	0.3000	8,357,362	8,357,362

미네로 주식회사	1,621,115	0.2206	357,575	357,575

주식회사 리텍	2,907,407	0.0833	242,288	242,288

SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH	753,260	0.5000	376,660	376,660

관계기업 및 공동기업 합계	33,139,654	9,333,885	9,333,885

(*) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 503,555천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다.

## 12. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	22,365,126	0	(325,563)	0	22,039,563

건물	264,705,629	(13,267,213)	0	0	251,438,416

구축물	19,459,400	(1,544,980)	0	0	17,914,420

기계장치	302,416,366	(72,823,154)	(1,265,686)	(12,761,420)	215,566,106

차량운반구	3,880,553	(2,916,048)	0	(11,083)	953,422

공구와기구	29,118	(26,359)	0	0	2,759

비품	4,930,749	(2,340,971)	0	(24)	2,589,754

시설장치	11,354,223	(4,352,093)	0	0	7,002,130

건설중인자산	32,385,847	0	0	0	32,385,847

유형자산 합계	661,527,011	(97,270,818)	(1,591,249)	(12,772,527)	549,892,417

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	23,090,314	0	(325,563)	0	22,764,751

건물	204,459,773	(8,494,975)	0	0	195,964,798

구축물	11,231,529	(1,057,710)	0	0	10,173,819

기계장치	257,825,150	(47,911,719)	(1,265,685)	(10,120,226)	198,527,520

차량운반구	3,796,517	(2,447,943)	0	(13,933)	1,334,641

공구와기구	29,118	(26,153)	0	0	2,965

비품	4,767,363	(1,680,941)	0	(1,693)	3,084,729

시설장치	12,356,674	(4,703,072)	0	0	7,653,602

건설중인자산	51,891,645	0	0	0	51,891,645

유형자산 합계	569,448,083	(66,322,513)	(1,591,248)	(10,135,852)	491,398,470

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	건설중인자산대체	사업결합	기타	기말

유형자산	토지	22,764,751	104,005	(726,154)	(16,381)	113,280	(199,938)	22,039,563

건물	195,964,798	84,639	(3,287,369)	(4,256,374)	39,247,342	22,033,231	1,652,149	251,438,416

구축물	10,173,819	65,725	(290,892)	92,000	7,884,711	(10,943)	17,914,420

기계장치	198,527,520	(1,197,822)	(142,805)	(19,532,340)	1,367,996	35,165,404	1,378,153	215,566,106

차량운반구	1,334,641	7,694	(3,925)	(387,093)	2,105	953,422

공구와기구	2,965	(206)	2,759

비품	3,084,729	51,641	(1,480)	(616,856)	56,313	15,407	2,589,754

시설장치	7,653,602	284,380	(1,608)	(930,806)	(3,438)	7,002,130

건설중인자산	51,891,645	24,885,169	(1,560,206)	(185,641)	(40,820,618)	125,600	(1,950,102)	32,385,847

유형자산 합계	491,398,470	24,285,431	(5,723,547)	(26,014,567)	(202,022)	65,265,259	883,393	549,892,417

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	건설중인자산대체	사업결합	기타	기말

유형자산	토지	18,258,904	4,066,230	34,598	22,359,732

건물	64,082,656	43,260,750	(1,788,569)	88,993,695	(34,589)	194,513,943

구축물	4,389,316	2,043,395	(13,219)	(138,814)	3,945,668	2,838	10,229,184

기계장치	60,744,306	58,379,474	(303,492)	(8,294,518)	93,827,080	7,933	204,360,783

차량운반구	1,612,157	348,115	(97,655)	(409,406)	44,700	15,561	1,513,472

공구와기구	5,271	0	(3,290)	0	1,981

비품	1,025,853	2,150,882	(1)	(335,054)	346,125	945	3,188,750

시설장치	1,692,296	3,049,132	(9,416)	(384,415)	3,104,207	2,400	7,454,204

건설중인자산	194,242,636	31,660,511	(190,489,030)	(754,739)	34,659,378

유형자산 합계	346,053,395	144,958,489	(423,783)	(11,354,066)	(227,555)	(725,053)	478,281,427

당분기 각주(*1) 유형자산 취득에는 정부보조금으로 취득한 4,000,773천원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 정부보조금과 930,680천원이 상계되었습니다.(*3) 유휴토지 등에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 202,022천원의 손상차손을 계상하였습니다.전분기 각주(*1) 유형자산 취득에는 정부보조금으로 취득한 8,917,445천원이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 취득에는 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 366,952천원, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 12,779천원 및 사용권자산 감가상각비 71,953천원이 포함되어있습니다.(*3) 감가상각비는 정부보조금과 257,902천원이 상계되었습니다.(*4) 건설중인자산 중 227,555천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 토지, 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분기 및 전분기 각각 523,653천원, 7,680,680천원이며, 자본화이자율(연환산)은 각각 5.79%,5.12% 입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 배분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산 상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	제조원가	24,788,595

판매비와 일반관리비	1,225,972

기능별 항목 합계	26,014,567

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	제조원가	10,803,779

판매비와 일반관리비	550,287

기능별 항목 합계	11,354,066

## 13. 사용권자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	8,246,821	(636,474)	7,610,347

건물	581,408	(350,281)	231,127

기계장치	573,069	(272,884)	300,185

차량운반구	1,248,919	(776,873)	472,046

비품	321,151	(117,395)	203,756

합계	10,971,368	(2,153,907)	8,817,461

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,535,338	(414,502)	7,120,836

건물	1,955,272	(1,310,428)	644,844

기계장치	579,199	(256,269)	322,930

차량운반구	1,309,102	(777,154)	531,948

비품	321,151	(69,222)	251,929

합계	11,700,062	(2,827,575)	8,872,488

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기타	기말

자산	사용권자산	토지	7,120,836	(190,336)	679,847	7,610,347

건물	644,844	153,564	(182,747)	(374,311)	(10,223)	231,127

기계장치	322,930	25,017	(7,480)	(90,892)	50,304	306	300,185

차량운반구	531,948	141,842	(11,181)	(260,202)	38,683	30,956	472,046

비품	251,929	(48,173)	203,756

자산 합계	8,872,488	320,423	(201,408)	(963,914)	768,834	21,039	8,817,461

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기타	기말

자산	사용권자산	토지	5,678,185	(167,787)	103,942	5,614,340

건물	1,242,135	198,802	(166,666)	(594,414)	112,953	792,810

기계장치	214,733	233,217	(91,194)	356,756

차량운반구	613,982	219,111	(13,517)	(233,961)	(83)	585,532

비품	127,209	177,141	(36,363)	267,987

자산 합계	7,876,244	828,271	(180,183)	(1,123,719)	216,812	7,617,425

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 및 리스 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	963,914

리스부채 이자비용	120,141

단기리스 관련 비용	602,892

소액리스자산 관련 비용	32,188

합계	1,719,135

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	1,123,719

리스부채 이자비용	141,517

단기리스 관련 비용	581,520

소액리스자산 관련 비용	29,422

합계	1,876,178

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,398,139천원 및 1,554,261천원 입니다.

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

컴퓨터소프트웨어	264,536

영업권	1,425,017

산업재산권	85,500

무형자산 합계	1,775,053

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

컴퓨터소프트웨어	328,775

영업권

산업재산권	105,750

무형자산 합계	434,525

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	사업결합	대체	기말

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	328,775	(64,239)	264,536

기술에 기초한 무형자산

영업권	1,425,017	1,425,017

산업재산권	105,750	(20,250)	85,500

무형자산 및 영업권 합계	434,525	(84,489)	1,425,017	1,775,053

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	사업결합	대체	기말

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	101,713	81,013	(60,092)	227,555	350,189

기술에 기초한 무형자산	1,259,470	(236,151)	1,023,319

영업권	1,832,779	1,832,779

산업재산권	132,750	(20,250)	112,500

무형자산 및 영업권 합계	3,326,712	81,013	(316,493)	227,555	3,318,787

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비, 판관비	84,489

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비, 판관비	316,493

## 15. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지

건물

투자부동산 합계

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	72,186	0	72,186

건물	351,765	(53,499)	298,266

투자부동산 합계	423,951	(53,499)	370,452

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	상각	처분	기말

투자부동산	토지	72,186	(72,186)	0

건물	298,266	(2,931)	(295,335)	0

투자부동산 합계	370,452	(2,931)	(367,521)

전분기 (단위 : 천원)

기초	상각	처분	기말

투자부동산	토지	72,186	72,186

건물	307,062	(6,596)	300,466

투자부동산 합계	379,248	(6,596)	372,652

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련된 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	10,500

투자부동산감가상각비	(2,931)

임대수익 발생 운용비용	(1,573)

합계	5,996

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	27,000

투자부동산감가상각비	(6,596)

임대수익 발생 운용비용	(5,542)

합계	14,862

## 16. 파생상품자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동파생상품자산(*)

비유동파생상품자산

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동파생상품자산(*)	187,559

비유동파생상품자산

(*) 제3회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 인식한 별도의 파생상품자산으로 당분기 중 연결실체의 매도청구권 행사에 따라 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산의 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	187,559

매입/발행

매도/결제	(187,559)

파생상품자산평가이익(손실)

기말

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초

매입/발행	5,268,734

매도/결제

파생상품자산평가이익(손실)	(3,345,077)

기말	1,923,657

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	15,982,491

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	8,281,271

단기미지급금	7,701,220

매입채무 및 기타비유동채무 합계	366,677

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기미지급금	360,677

장기임대보증금	6,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	23,985,408

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	13,132,299

단기미지급금	10,853,109

매입채무 및 기타비유동채무 합계	423,915

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기미지급금	406,915

장기임대보증금	17,000

## 18. 기타금융부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채

상각후원가측정금융부채	15,791,547

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채

상각후원가측정금융부채	14,358,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

비유동기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채

장부금액	총장부금액	18,545,151

현재가치할인차금	(2,753,605)

장부금액 합계	15,791,546

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채

장부금액	총장부금액	18,545,151

현재가치할인차금	(4,186,545)

장부금액 합계	14,358,607

(3) 당분기 및 전분기 중 비유동기타금융부채에 대한 현재가치할인차금 증감내역은 다음과 같습니다.

비유동기타금융부채에 대한 현재가치할인차금 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

현재가치할인차금

기초	(4,186,545)

이자비용	1,432,940

기말	(2,753,605)

전분기 (단위 : 천원)

현재가치할인차금

기초	(5,880,763)

이자비용	1,263,644

기말	(4,617,119)

연결실체는 상각후원가금융부채로 측정되는 자기 지분 매입 옵션에 대하여 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하고 있습니다.

## 19. 충당부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채	6,177,451

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채	5,759,234

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	전입	상각	감소	사업결합	기말

기타충당부채	복구충당부채(*)	장부금액	공시금액	5,759,234	118,207	300,010	6,177,451

전분기 (단위 : 천원)

기초	전입	상각	감소	사업결합	기말

기타충당부채	복구충당부채(*)	장부금액	공시금액	3,970,939	92,871	92,762	4,156,572

당분기 각주(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.81%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 2.7%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.전분기 각주(*) 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다.

## 20. 기타부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	8,261,029

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	4,809,372

단기선수수익

단기미지급비용	2,391,076

단기예수금	228,887

부가가치세예수금	831,694

매입채무 외의 비유동채무

매입채무 외의 비유동채무	장기선수수익

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	9,081,615

매입채무 외의 유동채무	단기선수금	4,264,955

단기선수수익	154,773

단기미지급비용	4,410,539

단기예수금	251,344

부가가치세예수금	4

매입채무 외의 비유동채무	42,369

매입채무 외의 비유동채무	장기선수수익	42,369

## 21. 차입금 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	205,058,028

유동성장기차입금	19,030,392

장기차입금(사채 포함)	213,432,208

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	158,408,133

유동성장기차입금	9,864,692

장기차입금(사채 포함)	177,937,438

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금

거래상대방	일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0347

상위범위	0.0419

범위 합계	40,200,000

일반운영자금-국민은행	범위	하위범위	0.0428

상위범위	0.0460

범위 합계	26,735,000

수출운전자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0351	16,000,000

공급망안정화기금 구매자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위	0.0287

상위범위	0.0301

범위 합계	30,000,000

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0382	14,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0716	9,025,000

일반운영자금 등-신한은행	범위	하위범위	0.0379

상위범위	0.0424

범위 합계	9,200,000

일반운영자금-케이비증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0580	20,000,000

일반자금대출-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0006	300,000

일반운영자금-KDB Bank EUROPE	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 3m	0.0160	5,749,317

일반운영자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 3m	0.0083	5,749,317

일반운영자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 3m	0.0080	6,577,471

일반운영자금-RAIFFEISEN BANK	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 1m	0.0125	775,483

일반운영자일반운영자금-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Repo 3m	0.0200	1,185,750

일반운영자금-Woori America Bank	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	SOFR 3m	0.0145	19,560,690

거래상대방 합계	205,058,028

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금

거래상대방	일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0347

상위범위	0.0419

범위 합계	40,200,000

일반운영자금-국민은행	범위	하위범위	0.0428

상위범위	0.0460

범위 합계	27,426,667

수출운전자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0351	16,000,000

공급망안정화기금 구매자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위	0.0287

상위범위	0.0301

범위 합계

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0382	17,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0716	10,000,000

일반운영자금 등-신한은행	범위	하위범위	0.0379

상위범위	0.0424

범위 합계	9,200,000

일반운영자금-케이비증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0580

일반자금대출-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0006

일반운영자금-KDB Bank EUROPE	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 3m	0.0160	5,339,372

일반운영자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 3m	0.0083	5,339,372

일반운영자금-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 3m	0.0080	6,107,484

일반운영자금-RAIFFEISEN BANK	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR 1m	0.0125	429,238

일반운영자일반운영자금-신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Repo 3m	0.0200	859,500

일반운영자금-Woori America Bank	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	SOFR 3m	0.0145	20,506,500

거래상대방 합계	158,408,133

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	유동성 대체	현재가치할인차금, 장기차입금	장기차입금

거래상대방	시설자금 등-국민은행	범위	하위범위	0.0124

상위범위	0.0481

범위 합계	754,400

시설자금 등-한국산업은행(*)	범위	하위범위	0.0227

상위범위	0.0437

범위 합계	149,012,500

수출촉진자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0440	50,000,000

수출기업자금-중소벤처기업진흥공단	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

운전자금 등-기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0291	333,332

시설자금 등-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0331	29,000,000

시설자금 등-신한은행	범위	하위범위	0.0250

상위범위	0.0384

범위 합계	4,300,000

거래상대방 합계	233,400,232	(19,030,392)	(937,632)	213,432,208

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	유동성 대체	현재가치할인차금, 장기차입금	장기차입금

거래상대방	시설자금 등-국민은행	범위	하위범위	0.0124

상위범위	0.0481

범위 합계	1,849,800

시설자금 등-한국산업은행(*)	범위	하위범위	0.0227

상위범위	0.0437

범위 합계	152,893,750

수출촉진자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

수출기업자금-중소벤처기업진흥공단	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	166,660

운전자금 등-기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0291	666,664

시설자금 등-우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0331	29,000,000