성일하이텍 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	162,917,613	129,315,240

자본총계	322,272,278	291,232,642

부채비율	50.55%	44.40%

나. 시장위험(1) 외환위험연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	8,479,139	1,157,617	11,131,414	1,519,720

EUR	15,795,259	29,180,822	22,532,727	41,627,902

합계	33,664,142	43,147,622

(전기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	13,547,689	721,201	17,168,986	913,977

EUR	15,542,822	11,733,323	21,001,461	15,854,066

합계	38,170,447	16,768,043

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기초통화	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	961,169	(961,169)	1,625,501	(1,625,501)

EUR	(1,909,517)	1,909,517	514,740	(514,740)

합 계	(948,348)	948,348	2,140,241	(2,140,241)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자 산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.(2)이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자 율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적 의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정 할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융부채 :

변동금리부 차입금	54,199,292	53,438,920

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1%p상승시	1%p하락시	1%p상승시	1%p하락시

이자비용	541,993	(541,993)	534,389	(534,389)

다. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상 대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위 험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자 산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부 금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당반기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말

현금성자산	50,287,042

단기금융상품	5,191,067

매출채권및기타채권	42,684,196

기타금융자산	13,901,820

미수수익	4,322

합 계	112,068,447

라. 유동성위험유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약 현금흐름	1년 이내	1년 이후

매입채무및기타채무	47,728,762	47,728,762	47,317,615	411,147

차입금	82,759,292	96,758,440	54,997,475	41,760,965

사채	1,719,103	1,740,000	1,740,000	-

기타비유동부채(*)	11,903,641	18,545,152	-	18,545,152

리스부채	4,072,110	7,017,987	1,213,389	5,804,598

미지급비용	5,698,953	5,698,953	5,698,953	-

합 계	153,881,861	177,489,294	110,967,432	66,521,862

(*) 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약에 따라 지배회사가 만기 시 비지배주주에게 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약 현금흐름	1년 이내	1년 이후

매입채무및기타채무	33,147,819	33,147,820	32,747,983	399,837

차입금	72,838,920	83,723,569	46,914,408	36,809,161

사채	1,675,123	1,740,000	1,740,000	-

리스부채	3,721,253	6,654,014	957,332	5,696,682

파생상품부채(*)	4,634,369	18,545,712	-	18,545,712

미지급비용	4,349,407	4,349,407	4,349,407	-

합 계	120,366,891	148,160,522	86,709,130	61,451,392

(*) 재무제표에 대한 주석 38에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사 가능시점에 전액을 행사 한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 파생상품자산당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

콜옵션(*)	-	-	718,830	-

합 계	-	-	718,830	-

(*) ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로 당반기 중 모두 행사되어 소멸되었습니다.(2) 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

풋옵션(*)	-	-	-	4,634,369

(*) ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로 당반기 중 모두 행사되어 소멸되었습니다.