티와이홀딩스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	시기(결정일)	대상회사	주요내용 및 재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일자

합병	2014.06.11	존속 : (주)에스비에스미디어넷 소멸 : (주)에스비에스비즈니 스네트워크	- 목적 : 방송사업을 영위하는 양사의 통합으로 경영효율 화 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 위함- 비율 : (주)에스비에스미디어넷 : (주)에스비에스비즈니 스네트워크= 1:0	2014.06.11

합병	2017.05.30	존속: (주)에스비에스미디어넷 소멸: (주)에스비에스스포츠	- 목적 : 합병을 통한 경영효율성 제고- 비율 : (주)에스비에스미디어넷 : (주)에스비에스스포츠 =1 : 0.0389716- SBS미디어홀딩스가 100% 지분을 소유한 특수관계사인 자회사간의 합병	2017.04.12

분할	2017.08.01	주식회사 에스비에스콘텐츠허브	분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 투자업 및 기타 서비스업 부문 및 이에 부속하는 자산, 부채, 계약 등(이하 "분할대상부문1"이라 함)과 웹에이전시부문 및 이에 부속하는 자산, 부채, 계약 등(이하 “분할대상부문2”이라 하고, 분할대상부문1과 총칭하여 “분할대상부문”이라 함)을 분할하여 분할되는 회사의 경영 효율성을 제고하고, 별도의 신설회사를 통해 자산을 효율적으로 관리하기 위함이다. (1) 경영위험 분산 및 전문성 확보를 통해 각 사업의 고도화를 추구함으로써 급변하는 시장환경에 선제적 대응이 가능하도록 하며, 각 부문이 고유사업에 전념토록 하여 사업별 경쟁력을 극대화하고자 한다. (2) 조직규모 축소를 통한 신속하고 전문적인 의사결정으로 경영 효율성을 제고하고자 한다. (3) 사업부문별 독립경영 및 객관적 평가로 책임경영 체제를 확립하고 대내외적으로 적정한 기업가치를 평가 받아 궁극적으로 주주가치를 제고하고자 한다	2017.06.22

합병	2017.09.28	존속: (주)에스비에스미디어넷 소멸: (주)에스비에스골프	- 목적 : 경영효율성 제고 및 기업가치 상승을 통한 경쟁 력 강화- 비율 : (주)에스비에스미디어넷 :(주)에스비에스골프=1: 0.0754498- (주)에스비에스미디어넷 (존속회사, 합병회사)가 (주)에 스비에스골프(소멸회사, 피합병회사)를 흡수합병함	2017.07.31

분할	2019.06.01	(주)에스비에스미디어넷	-목적 : 전문화를 통한 경영의 효율성 증대, 시장 경쟁력 강화를 위하여, 상법 제 530조의 2이하에서 규정 하는 기업분할 절차에 따라 SBS Plus, SBS funE 채널 부문을 분할하여 새로운 회사를 설립하고 본 회사는 존속하도록 한다- 방식 : 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식의 100%를 취득하는 단순ㆍ물적분할방식- 분할법인 : (주)에스비에스미디어넷 (구, SBS플러스)- 분할신설법인 : (주)에스비에스플러스 (구, SBS플러스미디어)	2019.03.28

분 할	2018.01.09	존속 : 에코시스템(주)
소멸 : (주)티에스케이엔이
(주)그린바이로	- 목적 : 경영 효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화를통한 기업가치의 제고
- 비율 : 에코시스템(주) : (주)티에스케이이엔이
: (주)그린바이로 = 1:0:0
- (주)티에스케이워터가 각 회사의 발행주식 100%를 소유하고 있는 완전 자회사간의 합병으로 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가없음. 이에 따라 합병에 따른 신주를 발행하지 않는 무증자합병방식으로 진행하므로 합병 비율을 1:0:0으로 산출함	2018.01.15

분 할	2018.05.11	존속 : (주)티에스케이워터
설립 : 티에스케이엠엔에스	(주)티에스케이워터는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할의 방법으로 분할하여 (주)티에스케이엔에스를 설립하였습니다. 분할되는 회사의 사업무문 중 소재사업 부문을 분할하여 분할신설회사를 설립함으로써 각 사업의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하고자 하며, 회사의 분할로 기업의 이미지를 투자자에게 명확히 전달하여 투자자본의 원할한 조달과 사업부문에서 창출되는 수익을 해당 사업에 재투자할 수 있게 하여 사업의 집중력제고와 성장잠재력을 확보하고자 합니다.	2018.05.18

분 할	2018.11.23	존속 : (주)티에스케이코퍼레
이션
설립 : (주)티에스케이워터	- 방법 : (주)티에스케이워터(이하"분할되는 회사")는
상 법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정 하는 바에따라 물적분할의 방법으로 분할하여 새 로운 회사(이하"분할신설회사")를 설립하기로 합 니다.
- 목적 : 분할되는 회사의 사업부문 환경기초시설 운영
관 리 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립함 으로써 각 사업의 전문성을 강화하고 경영효율성 을 제고하자고 합니다.
회사의 분할로 기업의 이미지를 투자자에게 명확 히 전달하여 투자자본의 원할한 조달과 사업부문 에서 창출되는 수익을 해당사업에 재투자할 수 있 게 하여 사업의 집중력 제고와 성장잠재력을 확보 하고자 합니다.
- 비율 : 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식 총
수 를 취득하는 단순물적분할이므로 분할비율은 산 정하지 않습니다.	정정공시 : 2019.09.24

인 수	2020.09.25	기업인수 : 청도티에스케이환보개발유한공사	- 환경시설 설비 판매, 쓰레기매립, 수처리. 토양오염정화등	2020.11.20

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 당분기말 계정 과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원)

계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

매출채권	136,253,604	8,539,560	6.27%

미수금	26,864,273	5,857,642	21.80%

대여금	8,193,695	400,000	4.88%

보증금	17,624,654	0

계	188,936,226	14,797,202	7.85%

(2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	제1기 3분기	비 고

기초금액	14,568,700

연결범위변동	19,856

손실충당금의 재측정	175,620

제각	(2,812)

기타	35,838

기말금액	14,797,202

(3) 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

연결기업은 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	~3개월	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과	계

매출채권	113,244,224	5,171,519	4,924,483	4,373,818	127,714,044

미수금	16,710,052	187,766	1,489,099	2,619,714	21,006,631

대여금	-	-	6,859,059	934,636	7,793,695

보증금	-	-	-	17,624,654	17,624,654

계	129,954,276	5,359,285	13,272,641	25,552,822	174,139,024

다. 공정가치(연결)

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계	당분기말

유동	비유동

현금및현금성자산	336,704,783	-	-	336,704,783	336,704,783	-

매출채권 및기타채권	외상매출금	122,801,435	-	-	122,801,435	120,650,514	2,150,921

받을어음	4,557,238	-	-	4,557,238	4,557,238	-

대여금	7,793,695	-	-	7,793,695	35,800	7,757,895

보증금	17,340,445	-	-	17,340,445	-	17,340,445

미수금	21,006,630	-	-	21,006,630	20,583,035	423,595

소계	173,499,443	-	-	173,499,443	145,826,587	27,672,856

기타금융자산	금융상품,파생금융상품	181,244,474	-	-	181,244,474	161,105,897	20,138,577

상각후원가측정	9,717,147	-	-	9,717,147	8,993,453	723,694

당기손익-공정가치측정	-	70,375,648	-	70,375,648	27,362,522	43,013,125

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	41,159,178	41,159,178	-	41,159,178

합계	701,165,847	70,375,648	41,159,178	812,700,673	679,993,242	132,707,430

2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정	매입채무및기타채무	매입채무	13,823,509	-	13,823,509

미지급금	57,225,833	659,846	57,885,679

미지급비용	26,959,480	5,528,154	32,487,634

예수보증금	3,487,124	-	3,487,124

소계	101,495,946	6,188,000	107,683,946

차입금	차입금	78,551,293	70,580,232	149,131,525

사채	700,000	209,518,682	210,218,682

소계	79,251,293	280,098,914	359,350,207

기타금융부채	장기예수보증금	230,084,270	77,811,404	307,895,674

지급보증부채	23,479	140,938	164,417

수입임대보증금	-	1,380,424	1,380,424

리스부채	3,993,618	11,355,829	15,349,447

파생상품부채	-	1,272,505	1,272,505

소계	234,101,367	91,961,100	326,062,467

합계	414,848,606	378,248,014	793,096,620

(2) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 현재 분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

시장성있는 지분증권	40,888,247	-	-	40,888,247

시장성없는 지분증권	-	5,250,611	34,383,980	39,634,591

채무증권	-	39,638,790	1,090,345	40,729,135

금융자산 합계	40,888,247	44,889,401	35,474,325	121,251,973

금융부채

통화선도부채	-	83,916	-	83,916

이자율스왑부채	-	1,188,589	-	1,188,589

금융부채 합계	-	1,272,505	-	1,272,505

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부분	계정과목	제1기 3분기	비고

티에스케이코퍼레이션, sbs미디어넷 및 sbs인터네셔널, 지에프앤엘, 문고리닷컴 등	상품	3,471,527

재공품	221,245

원재료	5,283,611

제품	782,206

저장품	506,563

평가충당금	(159,531)

소 계	10,105,621

총자산대비 재고자산 구성비율 (%)
[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 x 100]	0.48%	연결총자산대비

재고자산회전율(회수)
[ 연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2 } ]	16.62회	재고자산기준

※ 상기 재고자산은 저장품(방송용 tape, dvd), 상품 등이며, 재고자산 회전율은 상품의 매출원가 및 기초,기말재고 기준으로 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

내부방침에 따라 재고자산에 대한 실사는 연 1회, 1월 초에 실시하고 있습니다.

2020년 1월초에 재고자산실사를 실시했습니다.

2) 실사방법

기말재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티에스케이코퍼레이션	회사채	공모	2019년 10월 23일	100,000	2.02	한신평, NICE	2022년 10월 21일	미상환	KB증권, 한국투자증권

티에스케이코퍼레이션	회사채	공모	2020년 07월 14일	110,000	1.9	한신평, NICE	2023년 07월 14일	미상환	KB증권, NH투자증권,한국투자증권

합 계	-	-	-	210,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜티에스케이코퍼레이션 제 1 회 무보증사채	2019년 10월 23일	2022년 10월 21일	100,000	2019년 10월 17일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	120%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 자기자본의 200% 미만 등

이행현황	해당없음

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 1회 또는 수회에 걸처 최근보고서상 자산총액의 50%이상 자산을 매매/양도/임대 기타처분 제한 등

이행현황	해당없음(총 자산 8,555억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용

이행현황	해당없음(티와이홀딩스 62.61%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜티에스케이코퍼레이션 제 2 회 무보증사채	2020년 07월 14일	2023년 07월 14일	110,000	2020년 07월 02일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	120%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 자기자본의 200% 미만 등

이행현황	해당없음

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 1회 또는 수회에 걸처 최근보고서상 자산총액의 50%이상 자산을 매매/양도/임대 기타처분 제한 등

이행현황	해당없음(총 자산 8,555억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용

이행현황	해당없음(티와이홀딩스 62.61%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	700	100,000	110,000	-	-	-	-	210,700

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	700	100,000	110,000	-	-	-	-	210,700

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-