드림인사이트 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

[주식회사 드림인사이트]

가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(단위: 원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기	매출채권	1,536,400,199	65,719,043	4.28%

대행미수금	5,296,021,162	52,019,013	0.98%

대여금	507,717,120	-	0.00%

선급금	1,175,601,540	40,248,180	3.42%

미수금	178,087,963	77,665,616	43.61%

합계	8,693,827,984	235,651,852	2.71%

제11기	매출채권	1,304,293,251	54,439,196	4.17%

대행미수금	5,547,272,869	132,698,154	2.39%

대여금	348,541,040	-	0.00%

선급금	1,492,599,382	40,248,180	2.70%

미수금	182,681,501	53,482,000	29.28%

합계	8,875,388,043	280,867,530	3.16%

제10기	매출채권	720,202,891	67,402,222	9.36%

대행미수금	2,069,540,909	309,210,866	14.94%

대여금	248,750,000	-	0.00%

선급금	1,157,585,671	52,014,150	4.49%

미수금	233,356,984	53,482,000	22.92%

합계	4,429,436,455	482,109,238	10.88%

다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제12기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	280,868	482,109	290,976

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(181,168)	(31,034)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(135,604)	(181,168)	(31,034)

3. 대손상각비 계상(환입)액	90,388	(20,073)	222,167

4. 기말 대손충당금 잔액합계	235,652	280,868	482,109

라. 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 마. 경과기간별 매출채권 및 대행미수금 잔액현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 현재) (단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,357,677	413,338	28,295	33,111	6,832,421

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,357,677	413,338	28,295	33,111	6,832,421

구성비율	93.05%	6.05%	0.41%	0.48%	100.00%

바. 재고자산 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	430,809	-	430,809	-	430,809	-	430,809

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,807,529	-	-	10,807,529	-	-	-	-

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,470,681	-	-	1,470,681	-	-	-	-

대행미수금	5,244,002	-	-	5,244,002	-	-	-	-

기타금융자산	1,472,047	-	-	1,472,047	-	-	-	-

소 계	21,994,259	-	-	21,994,259	-	-	-	-

합 계	21,994,259	430,809	-	22,425,068	-	430,809	-	430,809

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

미지급금	-	-	754,004	754,004	-	-	-	-

대행미지급금	-	-	3,041,272	3,041,272	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,686,619	2,686,619	-	-	-	-

차입금	-	-	3,680,000	3,680,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	417,638	417,638	-	-	-	-

합 계	-	-	10,579,533	10,579,533	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	397,236	-	397,236	-	397,236	-	397,236

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	5,626,768	-	-	5,626,768	-	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,249,854	-	-	1,249,854	-	-	-	-

대행미수금	5,414,575	-	-	5,414,575	-	-	-	-

기타금융자산	1,378,926	-	-	1,378,926	-	-	-	-

소 계	15,670,123	-	-	15,670,123	-	-	-	-

합 계	15,670,123	397,236	-	16,067,359	-	397,236	-	397,236

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

미지급금	-	-	469,867	469,867	-	-	-	-

대행미지급금	-	-	2,516,138	2,516,138	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,376,117	2,376,117	-	-	-	-

차입금	-	-	3,680,000	3,680,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	755,082	755,082	-	-	-	-

합 계	-	-	9,797,204	9,797,204	-	-	-	-

③ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

저축성보험	430,809	2	시장접근법

비상장주식(*)	-	3	순자산가치법

(*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

아. 진행률적용 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

[하이제6호기업인수목적 주식회사]

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 (1) 기업인수목적회사의 재무규제에 대한 사항당사는 정관 제57조에 근거하여 공모자금 85억원을 (최초 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외) 주권의 주금납입일 다음 영업일에 신탁업자인 (주)국민은행에 100% 신탁하였습니다.

당사는 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 “예치자금 등”)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니됩니다. 다만, 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있습니다.

1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우2. 당사 정관 제59조에 따라 해산하여 제60조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우

당사 정관
제57조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지)
① 회사는 주권(최초 모집 전에 발행된 주권을 제외한다)의 발행을 통하여 모은 금전의100분의 90 이상을 주권의 주금납입일의 다음 영업일까지 금융위원회의 금융투자업규정 제1-4조의2 제2항에 따른 증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁하여야 한다.
② 회사는 증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함하며 “예치자금 등”이라 한다. 이하 같다)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없다. 다만, 회사의 운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있다.
1. 자본시장법 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전의 한도 내에서 인출하는 경우
2. 회사의 해산에 따라 예치자금 등을 다음 각 목의 기준에 의하여 주주에게 지급하는 경우
가. 최초 모집 이전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권 및 의결권 없는 주권(이하 “주식등”이라 한다)을 취득한 자는 그 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외될 것
나. 예치자금 등은 주식(가목에 따라 지급대상에서 제외되는 주식은 제외한다)의 보유비례하여 배분될 것
제59조(회사의 해산)
자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사는 즉시 해산한다.
1. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우
2. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우
3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 이전에 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우
제60조(예치자금등의 반환 등)
이 정관 제59조의 해산사유 발생시 회사의 잔여재산 분배는 다음 각 호의 기준에 따라 이루어져야 한다.
1. 예치자금 등의 분배
예치자금 등은 최우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 공모주식의 수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급되며, 예치자금등의 분배결과 공모주식에 대하여 발행가격을 초과하여 잔여재산분배액(세후금액을 기준으로 하며, 이하 같음)의 지급이 이루어진 경우에도 공모전 발행 주식 등에 대하여는 예치자금 등에 대한 잔여재산분배는 하지 아니한다.
2. 예치자금 등 이외의 잔여재산의 분배
회사의 해산 당시 회사가 예치자금 등 이외에 잔여재산(이하 “기타 잔여재산”이라 함)을 보유하고 있는 경우
가. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격에 미달하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(본 조 제1호에 따라 잔여재산으로 분배받은 금액을 포함)이 당해 공모주식의 발행가격에 도달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급된다.
나. 본 조 제1호 및 제2호 가목에 따라 발행가격에 도달할 때까지 잔여재산이 분배되어 지급된 이후 회사에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우, 해당 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여 주식의 발행가격(단, 발기인의 전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식 및 미전환된 전환사채에 대하여는, 전환사채계약서 기재와 같은 내용 및 조건에 따른 전환가격을 그 발행가격으로 하며, 본 조에서 같음)에 도달할 때까지 공모전 발행 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 하며, 이하 같음)에 비례하여 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다.
다. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여도 본 조 제1호에 따라 공모주식에 지급된 비율과 동일한 분배비율에 이를 때까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다.
3. 본 조 제1호 내지 제2호에 따라 회사의 모든 공모전 발행 주식 등 및 공모주식에 대하여 잔여재산분배금액이 지급된 이후에도 회사에 남는 잔여재산이 있을 경우, 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 주식수의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다.

다만, 당사는 소송 등 우발채무가 발생하여 예치자금에 압류, 추심, 전무명령의 효력이 발생하는 경우 공모주주를 위한 예치자금 사용이 제한될 수 있으며, 지급이 제한된 예치자금은 관련 법적 절차가 종료된 이후 잔여액이 있을 경우 지급할 수 있습니다. 또한, 당사에 부도가 발생하는 경우 예치자금을 포함한 당사의 자산은 채무자의 회생 및 파산에 관한 법률 및 상법 등 관련 법령에 따라 잔여재산이 분배될 수 있으며, 당사의 주주는 당사의 채권자에 비해 재산분배에서 후순위에 해당됩니다.(2) 기업인수목적회사의 비용지출에 관한 한도

당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치하였으며, 공모전 주주 등의 투자금액중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 합병 추진 운영에 관한 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 당사는 자금운영규정에 따라 아래와 같이 회사의 합병추진 운영비용에 대하여 제한하였습니다.

[자금운영규정에 따른 합병추진 운영비용 사항]

제5조 (회사운영자금 관련 사항)
① 회사운영자금의 인출에 대해서는 아래 항목에 국한하여 처리한다.
- 회사의 설립과 관련된 비용 및 수수료
- 회사의 코스닥시장 상장(공모 포함)과 관련된 비용 및 수수료
- 회사의 운영과 관련된 비용 및 수수료
- 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료
② 회사운영자금의 사용한도는 아래와 같다.
(단위 : 백만원)
주1) 인수수수료 등
주2) 급여, 기장대리, 기타 회계법인 감사수수료 및 IR비용 등
주3) 법률자문수수료 50백만원, 회계자문수수료 50백만원,
합병자문수수료 300백만원, 기업실사비용 100백만원
③ 단, 회사가 해산하기 전에 본조 제2항의 항목별 사용한도금액을 초과하여 사용하게 될 경우, 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 한다.

합병 추진 시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한 합병 추진 과정중에 M 자문 관련하여 하이투자증권㈜와 금융자문계약을 통한 기업실사 및 합병자문 비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다.현재 예상 가능한 외부 용역비용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액	비 고

기업실사비용	100	M 자문기관 (하이투자증권)

합병자문 수수료	300	M 자문기관 (하이투자증권)

법률자문 수수료	50	법무법인

회계자문 수수료	50	회계법인

합 계	500	-

주) 상기 용역과 관련한 계약체결 상대방 및 비용은 추후 변경될 수 있습니다.