드림인사이트 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 최근 3사업연도중 합병에 관한 사항(1) 합병의 개요당사는 하이제6호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 11일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 주식회사 드림인사이트가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 하며, 이에 따라 주식회사 드림인사이트는 존속하고 하이제6호기업인수목적 주식회사는 소멸되어 해산하였습니다.

구분	합병법인	피합병법인

법인명	주식회사 드림인사이트	하이제6호기업인수목적 주식회사

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	김기철	정종석

주소	본사	서울특별시 구로구 디지털로33길 12	서울특별시 영등포구 여의나루로 61

연락처	02-523-7258	02-2122-9485

설립연월일	2012년 8월 20일	2021년 1월 22일

납입자본금	보통주 1,450,800,000원	보통주 540,750,000원

자산총액	35,255,973,619원	10,568,905,309원

결산기	12월	12월

종업원수	131명	2명

발행주식의 종류 및 수	보통주 14,508,000주(액면 100원)	보통주 5,407,500주(액면 100원)

(나) 신주 및 합병비율

구 분	내 용

합병으로 인한발행주식의 수	기명식 보통주식	1,983,966주

1주당 액면가액	100원

합병비율	주식회사 드림인사이트 : 하이제6호기업인수목적 주식회사 = 1 : 0.3668917

(다) 관련공시서류- [첨부정정]증권신고서(합병) : 2023년 11월 08일- 투자설명서 : 2023년 11월 20일- 증권발행실적보고서(합병등) 2024년 01월 10일

라. 대손충당금 설정현황(단위: 원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기
1분기	매출채권	1,588,889,385	73,203,144	4.61%

대행미수금	5,173,204,064	92,940,711	1.80%

대여금	228,021,440	-	0.00%

선급금	1,661,541,030	40,248,180	2.42%

미수금	256,765,460	77,665,616	30.25%

합계	8,908,421,379	284,057,651	3.19%

제12기	매출채권	1,536,400,199	65,719,043	4.28%

대행미수금	5,296,021,162	52,019,013	0.98%

대여금	507,717,120	-	0.00%

선급금	1,175,601,540	40,248,180	3.42%

미수금	178,087,963	77,665,616	43.61%

합계	8,693,827,984	235,651,852	2.71%

제11기	매출채권	1,304,293,251	54,439,196	4.17%

대행미수금	5,547,272,869	132,698,154	2.39%

대여금	348,541,040	-	0.00%

선급금	1,492,599,382	40,248,180	2.70%

미수금	182,681,501	53,482,000	29.28%

합계	8,875,388,043	280,867,530	3.16%

마. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제13기 1분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	235,652	280,868	482,109

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(135,604)	(181,168)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(135,604)	(181,168)

3. 대손상각비 계상(환입)액	48,406	90,388	(20,073)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	284,058	235,652	280,868

바. 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 사. 경과기간별 매출채권 및 대행미수금 잔액현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 현재) (단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,252,988	417,678	58,316	33,111	6,762,093

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,252,988	417,678	58,316	33,111	6,762,093

구성비율	92.47%	6.18%	0.86%	0.49%	100.00%

아. 재고자산 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	439,260	-	439,260	-	439,260	-	439,260

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	13,542,756	-	-	13,542,756	-	-	-	-

단기금융상품	9,000,000	-	-	9,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,515,686	-	-	1,515,686	-	-	-	-

대행미수금	5,080,263	-	-	5,080,263	-	-	-	-

기타금융자산	1,333,648	-	-	1,333,648	-	-	-	-

소 계	30,472,353	-	-	30,472,353	-	-	-	-

합 계	30,472,353	439,260	-	30,911,613	-	439,260	-	439,260

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

미지급금	-	-	475,245	475,245	-	-	-	-

대행미지급금	-	-	3,641,957	3,641,957	-	-	-	-

기타채무	-	-	3,025,773	3,025,773	-	-	-	-

차입금	-	-	4,680,000	4,680,000	-	-	-	-

전환사채	-	-	641,941	641,941	-	-	-	-

리스부채	-	-	375,117	375,117	-	-	-	-

합 계	-	-	12,840,033	12,840,033	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	430,809	-	430,809	-	430,809	-	430,809

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,807,529	-	-	10,807,529	-	-	-	-

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,470,681	-	-	1,470,681	-	-	-	-

대행미수금	5,244,002	-	-	5,244,002	-	-	-	-

기타금융자산	1,472,047	-	-	1,472,047	-	-	-	-

소 계	21,994,259	-	-	21,994,259	-	-	-	-

합 계	21,994,259	430,809	-	22,425,068	-	430,809	-	430,809

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

미지급금	-	-	754,004	754,004	-	-	-	-

대행미지급금	-	-	3,041,272	3,041,272	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,686,619	2,686,619	-	-	-	-

차입금	-	-	3,680,000	3,680,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	417,638	417,638	-	-	-	-

합 계	-	-	10,579,533	10,579,533	-	-	-	-

③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

저축성보험	439,260	2	시장접근법

비상장주식(*)	-	3	순자산가치법

(*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

차. 진행률적용 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.