드림인사이트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)분기 2025년 9월 30일 현재제 13 (전)분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 드림인사이트와 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1. 지배기업 현황주식회사 드림인사이트(이하 "지배기업")는 2012년 8월 20일 설립되어 광고대행 및 온라인 마케팅업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 33길 12에 소재하고 있습니다. 지배기업은 하이제6호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 9일에 합병하였으며, 2024년 1월 25일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 지배기업이 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 1,680,057천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김기철	9,471,080	56.37	대표이사

드림인사이트우리사주조합	622,367	3.70

자기주식	403,962	2.40

기타	6,303,165	37.53

합 계	16,800,574	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 (주)라르츠엑스, (주)유니콘트로피엔터테인먼트, DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-2. 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

(주)라르츠엑스	한국	12월	D2C기반 전자상거래업	100.00%	100.00%

(주)유니콘트로피엔터테인먼트	한국	12월	엔터테인먼트업	100.00%	100.00%

DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.	싱가포르	12월	온라인 광고대행업	100.00%	0.00%

1-3. 연결대상 종속기업의 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)라르츠엑스	2,797,452	1,533,692	1,263,760	3,841,758	(417,556)	(417,556)

(주)유니콘트로피엔터테인먼트	1,013,972	67,078	946,894	111,444	(47,977)	(47,977)

DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.	108,618	8,436	100,182	-	(8,464)	(8,836)

1-4. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	사유

신규연결	싱가포르	DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.(*)	설립

(*) 지배기업은 2025년 1월 22일자로 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.를 신규 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2-2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보3-1. 영업단위부문연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용

광고대행서비스부문	광고대행용역

D2C부문	스포츠용품, 생활용품 제조 및 유통

엔터테인먼트부문	엔터테인먼트, IP 컨텐츠

연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

3-2. 연결회사의 영업부문별 당분기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광고대행부문	D2C부문	엔터테인먼트부문	부문 계	조정및제거	기업전체

수익

외부거래	11,501,138	3,824,024	106,144	15,431,306	-	15,431,306

내부거래	273,654	17,734	5,300	296,688	(296,688)	-

총수익	11,774,792	3,841,758	111,444	15,727,994	(296,688)	15,431,306

비용

원가	-	842,579	73,836	916,415	-	916,415

판매비와관리비	12,129,300	3,423,515	99,723	15,652,538	(304,369)	15,348,169

총비용	12,129,300	4,266,094	173,559	16,568,953	(304,369)	16,264,584

성과

부문영업이익(손실)	(354,508)	(424,336)	(62,115)	(840,959)	7,681	(833,278)

자산	49,496,696	2,797,452	1,013,972	53,308,120	(4,248,530)	49,059,590

부채	15,759,271	1,533,692	67,078	17,360,041	(1,164,193)	16,195,848

3-3. 주요 고객당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

3-4. 지역별 정보연결회사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.3-5. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 없습니다.

4. 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,152,068	-	1,152,068	-	77,068	1,075,000	1,152,068

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,766,075	-	-	6,766,075	-	-	-	-

단기금융상품	9,000,000	-	-	9,000,000	-	-	-	-

매출채권	1,438,889	-	-	1,438,889	-	-	-	-

대행미수금	4,554,982	-	-	4,554,982	-	-	-	-

기타금융자산	1,649,544	-	-	1,649,544	-	-	-	-

소 계	23,409,490	-	-	23,409,490	-	-	-	-

합 계	23,409,490	1,152,068	-	24,561,558	-	77,068	1,075,000	1,152,068

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	98,949	98,949	-	-	-	-

미지급금	-	-	657,997	657,997	-	-	-	-

대행미지급금	-	-	2,863,812	2,863,812	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,495,857	2,495,857	-	-	-	-

차입금	-	-	7,380,000	7,380,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	502,400	502,400	-	-	-	-

합 계	-	-	13,999,015	13,999,015	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	464,547	-	464,547	-	464,547	-	464,547

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,116,253	-	-	10,116,253	-	-	-	-

단기금융상품	9,700,000	-	-	9,700,000	-	-	-	-

매출채권	1,256,144	-	-	1,256,144	-	-	-	-

대행미수금	3,590,366	-	-	3,590,366	-	-	-	-

기타금융자산	1,277,870	-	-	1,277,870	-	-	-	-

소 계	25,940,633	-	-	25,940,633	-	-	-	-

합 계	25,940,633	464,547	-	26,405,180	-	464,547	-	464,547

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	130,312	130,312	-	-	-	-

미지급금	-	-	505,943	505,943	-	-	-	-

대행미지급금	-	-	3,483,077	3,483,077	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,888,725	2,888,725	-	-	-	-

차입금	-	-	7,380,000	7,380,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	267,703	267,703	-	-	-	-

합 계	-	-	14,655,760	14,655,760	-	-	-	-

③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

저축성보험	77,068	2	시장접근법

투자조합출자금	1,075,000	3	순자산가치법

비상장주식(*)	-	3	순자산가치법

(*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

4-2. 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	474,228	-	-	474,228

이자비용	-	-	(190,984)	(190,984)

평가손익	-	1,512	-	1,512

외환차손익	13,187	-	-	13,187

환산손익	(454)	-	-	(454)

손상차손	(8,971)	-	-	(8,971)

합 계	477,990	1,512	(190,984)	288,518

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	713,637	-	-	713,637

이자비용	-	-	(154,062)	(154,062)

평가손익	-	4,676	-	4,676

외환차손익	(1,414)	-	-	(1,414)

손상차손	31,256	-	-	31,256

합 계	743,479	4,676	(154,062)	594,093

5. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5-1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권 및 대행미수금연결회사는 매출채권 및 대행미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체채권 3개월미만 4개월~6개월이하 7개월~1년이하 1년 초과 개별평가채권(*) 합 계 매출채권 채무불이행률 0.16% 1.13% 3.13% - - 97.45% - 총장부금액 1,339,356 92,655 8,569 - - 67,256 1,507,836 전체기간 기대신용손실 (2,090) (1,048) (268) - - (65,541) (68,947) 순장부금액 1,337,266 91,607 8,301 - - 1,715 1,438,889 대행미수금 채무불이행률 0.14% 1.28% - 11.35% - 6.54% - 총장부금액 2,708,231 714,382 - 44,394 - 1,183,531 4,650,538 전체기간 기대신용손실 (3,906) (9,170) - (5,039) - (77,441) (95,556) 순장부금액 2,704,325 705,212 - 39,355 - 1,106,090 4,554,982 (*) 연결회사는 개별평가채권에 대한 손실충당금 산정 시 해당 채권과 관련하여 수령한 담보 등을 고려하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체채권 3개월미만 4개월~6개월이하 7개월~1년이하 1년 초과 개별평가채권(*) 합 계 매출채권 채무불이행률 0.35% 1.09% 5.00% - - 97.45% - 총장부금액 1,064,408 189,173 6,940 - - 67,256 1,327,777 전체기간 기대신용손실 (3,688) (2,057) (347) - - (65,541) (71,633) 순장부금액 1,060,720 187,116 6,593 - - 1,715 1,256,144 대행미수금 채무불이행률 0.24% 0.95% - - - 11.11% - 총장부금액 2,718,600 260,778 - - - 697,321 3,676,699 전체기간 기대신용손실 (6,414) (2,478) - - - (77,441) (86,333) 순장부금액 2,712,186 258,300 - - - 619,880 3,590,366 (*) 연결회사는 개별평가채권에 대한 손실충당금 산정 시 해당 채권과 관련하여 수령한 담보 등을 고려하였습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 대행미수금 매출채권 대행미수금 기초 71,633 86,333 65,719 52,019 합병 - - 14,727 - 손상차손 (2,686) 9,223 (19,320) (11,936) 기말 68,947 95,556 61,126 40,083 매출채권 및 대행미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (다) 현금성자산연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 5-2. 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 16,195,848 15,937,258 자본총계 32,863,742 33,601,913 부채비율 49.28% 47.43% 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품6-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 6,753,455 10,116,253 외화예금 12,620 - 소 계 6,766,075 10,116,253 단기금융상품: 정기예금 9,000,000 9,700,000 소 계 9,000,000 9,700,000 합 계 15,766,075 19,816,253 6-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 2,000,000 2,000,000 6-3. 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 7. 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매출채권 1,507,836 1,327,777 (대손충당금) (68,947) (71,633) 소 계 1,438,889 1,256,144 대행미수금 4,650,538 3,676,699 (대손충당금) (95,556) (86,333) 소 계 4,554,982 3,590,366 미수수익 193,973 316,446 (대손충당금) (21,194) (21,194) 대여금 265,395 263,898 (대손충당금) (139,700) (139,700) 미수금 157,092 131,547 (현재가치할인차금) (220) (873) (대손충당금) (128,189) (127,536) 보증금 135,000 60,983 (현재가치할인차금) (4,014) - 소 계 458,143 483,571 유동합계 6,452,014 5,330,081 비유동: 미수금 38,248 38,248 (현재가치할인차금) (7,294) (9,075) (대손충당금) (30,954) (29,173) 보증금 1,241,287 825,487 (현재가치할인차금) (96,501) (76,009) (대손충당금) (6,000) (6,000) 대여금 52,615 50,821 소 계 1,191,401 794,299 합 계 7,643,415 6,124,380 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,112,840 - 1,112,840 804,960 - 804,960 상 품 100,668 - 100,668 84,602 - 84,602 미착품 - - - 87,424 - 87,424 합 계 1,213,508 - 1,213,508 976,986 - 976,986 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선급금 2,184,665 1,202,577 (대손충당금) (40,248) (40,248) 선급비용 88,454 47,657 부가세대급금 1,210 44,152 합 계 2,234,081 1,254,138 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 저축성보험 - 129,592 소 계 - 129,592 비유동: 비상장주식(*) - - 투자조합출자금 1,075,000 - 저축성보험 77,068 334,955 소 계 1,152,068 334,955 합 계 1,152,068 464,547 (*) 비상장주식은 전액 손상인식되어 장부가액은 0원 입니다. 11. 투자부동산 11-1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초 785,887 446,023 1,231,910 대체 (467,630) (252,685) (720,315) 기말 318,257 193,338 511,595 감가상각누계액: 기초 - (15,998) (15,998) 감가상각비 - (1,858) (1,858) 대체 - (5,505) (5,505) 기말 - (23,361) (23,361) 장부금액: 기초 785,887 430,025 1,215,912 기말 318,257 169,977 488,234 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초 250,238 - 250,238 취득 1,064,870 332,635 1,397,505 대체 (529,221) 113,388 (415,833) 기말 785,887 446,023 1,231,910 감가상각누계액: 기초 - - - 감가상각비 - (12,942) (12,942) 대체 - 4,579 4,579 기말 - (8,363) (8,363) 장부금액: 기초 250,238 - 250,238 기말 785,887 437,660 1,223,547 11-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,418 33,977 감가상각비 1,858 12,942 12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 금형 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 7,419,756 8,069,351 559,640 2,160,427 280,115 90,651 482,263 19,062,203 취득 - - 133,412 2,760 184,904 - 214,407 535,483 대체 467,630 252,685 3,800 692,870 - - (696,670) 720,315 기말 7,887,386 8,322,036 696,852 2,856,057 465,019 90,651 - 20,318,001 감가상각누계액: 기초 - (437,768) (359,410) (1,714,414) (91,308) (11,228) - (2,614,128) 대체 - 5,505 - - - - - 5,505 감가상각비 - (157,804) (65,962) (377,972) (59,676) (16,997) - (678,411) 기말 - (590,067) (425,372) (2,092,386) (150,984) (28,225) - (3,287,034) 장부금액: 기초 7,419,756 7,631,583 200,230 446,013 188,807 79,423 482,263 16,448,075 기말 7,887,386 7,731,969 271,480 763,671 314,035 62,426 - 17,030,967 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 금형 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 4,450,901 4,883,413 417,355 2,160,427 173,216 - 553,000 12,638,312 취득 2,885,953 3,652,489 93,031 - 106,899 85,806 - 6,824,178 합병 - - 40,180 - - - - 40,180 대체 529,221 439,612 - - - - (553,000) 415,833 기말 7,866,075 8,975,514 550,566 2,160,427 280,115 85,806 - 19,918,503 감가상각누계액: 기초 - (386,709) (253,967) (1,336,729) (39,974) - - (2,017,379) 합병 - - (40,094) - - - - (40,094) 대체 - (4,579) - - - - - (4,579) 감가상각비 - (102,837) (46,642) (283,264) (37,828) (5,615) - (476,186) 기말 - (494,125) (340,703) (1,619,993) (77,802) (5,615) - (2,538,238) 정부보조금: 기초 - (186,846) - - - - - (186,846) 감가상각비 - 3,866 - - - - - 3,866 기말 - (182,980) - - - - - (182,980) 장부금액: 기초 4,450,901 4,309,858 163,388 823,698 133,242 - 553,000 10,434,087 기말 7,866,075 8,298,409 209,863 540,434 202,313 80,191 - 17,197,285 13. 무형자산13-1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 저작권 소프트웨어 전속계약금 회원권 영업권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 52,983 - 32,740 - 1,107,385 1,113,729 6,624 2,313,461 취득 - 8,780 - 50,000 24,600 - 5,353 88,733 대체 11,977 - - - - - (11,977) - 기말 64,960 8,780 32,740 50,000 1,131,985 1,113,729 - 2,402,194 무형자산상각누계액: 기초 (26,559) - (23,482) - (44,589) - - (94,630) 무형자산상각비 (7,164) (732) (2,136) (18,750) (9,257) - - (38,039) 기말 (33,723) (732) (25,618) (18,750) (53,846) - - (132,669) 장부금액: 기초 26,424 - 9,258 - 1,062,796 1,113,729 6,624 2,218,831 기말 31,237 8,048 7,122 31,250 1,078,139 1,113,729 - 2,269,525 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 25,285 32,740 104,275 - - 162,300 취득 - - 1,003,110 - 3,105 1,006,215 합병 15,720 - - 1,113,729 6,488 1,135,937 기말 41,005 32,740 1,107,385 1,113,729 9,593 2,304,452 무형자산상각누계액: 기초 (14,239) (20,634) (33,340) - - (68,213) 합병 (7,187) - - - - (7,187) 무형자산상각비 (3,143) (2,136) (8,438) - - (13,717) 기말 (24,569) (22,770) (41,778) - - (89,117) 장부금액: 기초 11,046 12,106 70,935 - - 94,087 기말 16,436 9,970 1,065,607 1,113,729 9,593 2,215,335 13-2. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 641,739천원과 708,959원입니다. 14. 리스14-1. 리스계약연결회사는 2~4년 동안 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 일부 리스계약은 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있으며, 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.14-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증가, 감소내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가: 기초 1,456,849 31,114 1,487,963 증가 683,763 - 683,763 해지 및 종료 (1,103,466) - (1,103,466) 기말 1,037,146 31,114 1,068,260 감가상각누계액: 기초 (1,182,484) (22,224) (1,204,708) 감가상각비 (416,031) (5,715) (421,746) 해지 및 종료 1,103,466 - 1,103,466 기말 (495,049) (27,939) (522,988) 장부금액: 기초 274,365 8,890 283,255 기말 542,097 3,175 545,272 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가: 기초 1,377,279 103,848 1,481,127 증가 76,427 - 76,427 해지 및 종료 - (72,734) (72,734) 기말 1,453,706 31,114 1,484,820 감가상각누계액: 기초 (1,002,167) (80,879) (1,083,046) 감가상각비 (284,319) (12,174) (296,493) 해지 및 종료 - 72,734 72,734 기말 (1,286,486) (20,319) (1,306,805) 장부금액: 기초 375,112 22,969 398,081 기말 167,220 10,795 178,015 14-3. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 421,746 296,493 리스부채 이자비용 21,972 9,769 단기리스 관련 비용 7,200 10,170 소액자산리스 관련 비용 8,460 5,250 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 415,745천원, 311,430천원입니다. 14-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 435,955 160,660 1년 초과 5년 이내 80,492 123,532 5년 초과 - - 소 계 516,447 284,192 차감: 현재가치 조정금액 (14,047) (16,489) 리스부채의 현재가치 502,400 267,703 14-5. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 427,731 156,344 비유동부채 74,669 111,359 합 계 502,400 267,703 15. 매입채무, (대행)미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무, (대행)미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 98,949 130,312 미지급금 657,997 505,943 대행미지급금 2,863,812 3,483,077 기타채무 미지급비용 2,485,857 2,862,725 유동합계 6,106,615 6,982,057 비유동: 기타채무 임대보증금 10,000 26,000 합 계 6,116,615 7,008,057 16. 차입금16-1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최장 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행(*) 시설자금 2026-05-20 2.92 1,300,000 1,300,000 기업은행(*) 시설자금 2026-01-22 3.17 1,000,000 1,000,000 합 계 2,300,000 2,300,000 (*) 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석30 참조).16-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최장 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 중소벤처기업진흥공단(*) 시설자금 2032-05-17 3.23 2,380,000 2,380,000 우리은행(*) 시설자금 2027-09-30 2.80 2,700,000 2,700,000 소 계 5,080,000 5,080,000 유동성대체 (132,600) - 장기차입금 4,947,400 5,080,000 (*) 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석30 참조). 17. 기타부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 27,718 28,147 선수금 1,098,530 519,890 미지급세금 456,806 437,438 소 계 1,583,054 985,475 비유동: 기타장기종업원급여 387,134 296,023 합 계 1,970,188 1,281,498 17-2. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 296,023 230,660 당기근무원가 등 91,111 76,579 기말 387,134 307,239 18. 순확정급여부채(자산)연결회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.18-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,841,300 2,771,264 사외적립자산의 공정가치 (2,614,655) (2,861,451) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 226,645 (90,187) 18-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 2,771,264 (2,861,451) (90,187) 1,957,202 (1,956,286) 916 당기비용으로 인식: 당기근무원가 585,995 - 585,995 420,084 - 420,084 이자원가(수익) - (62,245) (62,245) - (48,724) (48,724) 소 계 585,995 (62,245) 523,750 420,084 (48,724) 371,360 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 수익 - (10,578) (10,578) - (18,116) (18,116) 소 계 - (10,578) (10,578) - (18,116) (18,116) 기타: 급여 지급 (515,959) 319,619 (196,340) (216,742) (314,593) (531,335) 사업결합 - - - 110,760 - 110,760 소 계 (515,959) 319,619 (196,340) (105,982) (314,593) (420,575) 기말잔액 2,841,300 (2,614,655) 226,645 2,271,304 (2,337,719) (66,415) 18-3. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 적립 중인 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 2,614,655 2,861,451 19. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금20-1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 16,800,574주 16,800,574주 자본금 1,680,057 1,680,057 20-2. 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 16,800,574 14,508,000 합병으로 인한 변동 - 1,983,966 전환권 행사 - 308,608 기말 16,800,574 16,800,574 20-3. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,389,439 15,389,439 21. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,344,679 1,344,679 자기주식(합병승계) (1,525,514) (1,525,514) 자기주식(합병시 매수청구취득) (789,330) (785,437) 합계 (970,165) (966,272) 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (685,943) (694,311) 해외사업환산손익 (372) - 합계 (686,315) (694,311) 23. 주식기준보상23-1. 지배기업은 주주총회 결의 등에 의해 주요 경영진과 종업원 등에게 주식선택권을 부여하였습니다. 부여된 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 부여수량(*1) 가득조건 행사가능기간 1차 2021년 11월 5일 377,750 부여일로부터 2년간 근무 2023년 11월 5일부터 2026년 11월 4일까지 (*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.23-2. 당분기와 전분기 중 수량의 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 잔여주 329,400 3,010 329,400 3,010 소멸 - - - - 기말 잔여주 329,400 3,010 329,400 3,010 기말 현재 행사가능 수량 329,400 3,010 329,400 3,010 23-3. 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 1차 가득예상수량(*1) 329,400 주식선택권의 가중평균공정가치(*1) 4,082 부여일의 산출주가(*1) 6,854 행사가격(*1) 3,010 기대만기 3.50년 주가변동성 23.20% 무위험수익률 2.21% (*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 29,558 6,726 미처분이익잉여금 17,421,167 18,186,274 합 계 17,450,725 18,193,000 25. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류25-1. 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,769,284 5,153,197 1,526,246 4,410,104 퇴직급여 174,582 523,750 125,667 371,360 복리후생비 137,860 436,046 190,781 480,826 감가상각비 380,918 1,085,019 264,485 776,140 경상연구개발비 191,992 641,739 241,434 708,959 지급수수료 355,458 1,224,659 285,722 502,273 광고선전비 515,975 1,813,392 177,381 372,072 대손상각비 (3,386) 6,537 (102,312) (31,256) 무형고정자산상각비 13,427 38,039 4,713 13,717 외주비 1,275,386 3,613,907 1,031,560 3,042,179 세금과공과 104,343 254,230 87,556 210,977 기타 179,985 557,654 124,723 367,417 합 계 5,095,824 15,348,169 3,957,956 11,224,768 25-2. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 61,029 (323,947) (717,401) (850,582) 재고자산 매입액 (345) 126,880 863,280 996,461 종업원급여 1,943,867 5,676,946 1,651,913 4,781,464 감가(무형고정)상각 400,010 1,140,054 269,198 789,857 경상연구개발비 191,992 641,739 241,434 708,959 지급수수료 405,499 1,298,495 285,722 502,273 외주비 1,454,226 4,584,598 1,031,560 3,042,179 기타 959,420 3,119,819 478,129 1,400,036 합 계 5,415,698 16,264,584 4,103,835 11,370,647 26. 금융수익 및 금융비용26-1. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 142,282 474,228 244,406 713,637 외환차익 1,432 14,396 - 944 외화환산이익 (1,018) 193 (461) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 291 1,953 1,588 4,676 합 계 142,987 490,770 245,533 719,257 26-2. 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 62,983 190,984 44,604 154,062 외환차손 1,063 1,209 2,358 2,358 외화환산손실 (5,268) 647 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 441 441 - - 합 계 59,219 193,281 46,962 156,420 27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 3,713 9,731 2,196 4,322 27-2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - 6,000 25,000 25,000 합병비용 - - - 2,566,663 기타의대손상각비 820 2,434 - - 잡손실 1,174 1,274 8 8 합 계 1,994 9,708 25,008 2,591,671 28. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.28-1. 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주지분순이익(손실) (8,535,825) (513,952,691) 460,025,526 (504,251,317) 가중평균유통보통주식수 16,396,612 16,396,638 16,370,253 16,164,626 기본주당순이익(손실) (1) (31) 28 (31) ② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식수 16,800,574 16,800,574 14,508,000 14,508,000 유상증자 - - 1,983,966 1,933,281 자기주식 (403,962) (403,936) (403,486) (371,265) 전환사채 전환 - - 281,773 94,610 기말유통보통주식수 16,396,612 16,396,638 16,370,253 16,164,626 28-2. 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주순손익에 가산하였습니다.한편, 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28-3. 잠재적보통주당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익(누적)을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 3,010 329,400 29. 현금흐름표29-1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (513,953) (504,251) 조정항목: 1,366,659 2,947,149 감가상각비 1,102,015 781,755 무형자산상각비 38,039 13,717 대손상각비 6,537 (31,256) 퇴직급여 523,750 371,360 법인세비용 (21,814) 391,431 이자비용 190,984 154,062 합병비용 - 1,984,393 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 441 - 기타의대손상각비 2,434 - 외화환산손실 647 - 이자수익 (474,228) (713,637) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,953) (4,676) 외화환산이익 (193) - 운전자본의 변동: (2,779,605) (575,533) 매출채권의 증가 (180,058) 533,565 대행미수금의 감소(증가) (973,838) 2,097,949 기타금융자산의 증가 (25,352) 39,270 기타자산의 증가 (979,943) (279,316) 재고자산의 증가 (236,523) (466,067) 미지급금의 증가(감소) 149,572 (498,453) 대행미지급금의 증가 (619,264) 35,887 매입채무의 증가 (31,363) 89,636 기타채무의 증가 (375,186) (1,349,569) 기타부채의 감소 597,579 (323,679) 퇴직금의 지급 (515,959) (216,742) 사외적립자산의 감소 319,619 (314,593) 기타장기종업원급여부채의 증가 91,111 76,579 영업으로부터 창출된 현금 (1,926,899) 1,867,365 29-2. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 유동성 대체 64,706 157,680 보증금의 유동성 대체 184,776 125,000 유형자산 취득관련 미지급금(비용)의 증감 (15,877) (932) 사용권자산의 인식 683,763 76,427 사용권자산의 제거 1,103,466 72,734 유형자산의 투자부동산 대체 237,996 - 투자부동산의 유형자산 대체 963,816 964,254 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 553,000 건설중인자산의 무형자산 대체 11,977 - 장기차입금의 유동성 대체 132,600 - 전환사채의 전환 - 1,857,400 29-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 기 말 유동성대체 사용권자산 인식 리스중도해지 기 타 단기차입금 2,300,000 - 132,600 - - - 2,432,600 장기차입금 5,080,000 - (132,600) - - - 4,947,400 리스부채(유동) 156,344 (415,745) 238,666 434,846 - 13,620 427,731 리스부채(비유동) 111,359 - (238,666) 193,624 - 8,352 74,669 합 계 7,647,703 (415,745) - 628,470 - 21,972 7,882,400 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 기 말 유동성대체 사용권자산 인식 리스중도해지 기 타 단기차입금 1,300,000 1,000,000 - - - 295,000 2,595,000 장기차입금 2,380,000 2,700,000 - - - - 5,080,000 리스부채(유동) 384,451 (311,430) 48,315 25,805 - 8,055 155,196 리스부채(비유동) 33,187 - (48,315) 33,680 - 1,714 20,266 합 계 4,097,638 3,388,570 - 59,485 - 304,769 7,850,462 30. 우발부채와 약정사항30-1. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정사항 약정한도액 사 용 액 국민은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2,380,000 2,380,000 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 시설자금대출 2,700,000 2,700,000 30-2. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 1,116,200 30-3. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다. 30-4. 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 내역 토지 및 건물 1,633,728 국민은행 1,560,000 시설자금대출 토지 및 건물 3,063,373 중소벤처기업진흥공단 2,856,000 시설자금대출 토지 및 건물 1,911,758 중소기업은행 1,200,000 시설자금대출 토지 및 건물 4,671,473 우리은행 3,240,000 시설자금대출 합 계 11,280,332 합 계 8,856,000 31. 특수관계자 31-1. 특수관계자 현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 대표이사 대표이사 31-2. 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. 31-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. 31-4. 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-5. 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증 내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없으며, 연결회사는 리스회사에 대한 리스부채와 관련하여 대표이사로부터 각각 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다.31-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 339,318 347,226 퇴직급여 76,960 70,700 합 계 416,278 417,926 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 13 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 24,316,191,714 25,738,921,498 현금및현금성자산 6,225,243,494 9,474,862,991 단기금융상품 8,500,000,000 9,000,000,000 매출채권 1,407,882,091 1,140,210,775 대행미수금 5,562,686,966 4,504,129,034 기타유동금융자산 437,875,101 476,097,522 당기손익-유동공정가치측정금융자산 0 129,592,012 기타유동자산 2,142,983,248 976,231,773 당기법인세자산 39,520,814 37,797,391 비유동자산 25,071,885,147 23,815,592,922 기타비유동금융자산 1,164,076,411 769,598,660 당기손익-비유동공정가치측정금융자산 1,152,068,305 334,954,820 종속기업에 대한 투자자산 3,109,018,000 3,000,000,000 투자부동산 1,261,428,071 2,000,665,564 유형자산 16,121,669,367 15,577,118,746 무형자산 1,089,879,278 1,079,186,957 사용권자산 495,848,285 213,612,521 순확정급여자산 0 231,309,359 이연법인세자산 677,897,430 609,146,295 자산총계 49,388,076,861 49,554,514,420 부채 유동부채 10,297,971,204 10,178,886,292 미지급금 668,592,350 501,995,863 대행미지급금 2,863,812,243 3,483,076,643 기타채무 2,375,523,106 2,783,601,969 단기차입금 2,432,600,000 2,300,000,000 기타 유동부채 1,552,397,850 981,243,847 유동 리스부채 405,045,655 128,967,970 비유동부채 5,452,862,998 5,466,346,619 장기차입금 4,947,400,000 5,080,000,000 기타비유동채무 20,000,000 46,000,000 순확정급여부채 84,718,515 기타 비유동 부채 351,690,021 267,386,020 비유동 리스부채 49,054,462 72,960,599 부채총계 15,750,834,202 15,645,232,911 자본 자본금 1,680,057,400 1,680,057,400 자본잉여금 15,389,439,303 15,389,439,303 기타자본조정 (970,164,941) (966,272,230) 기타포괄손익누계액 (685,943,412) (694,310,689) 이익잉여금(결손금) 18,223,854,309 18,500,367,725 자본총계 33,637,242,659 33,909,281,509 자본과부채총계 49,388,076,861 49,554,514,420 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,183,005,001 11,774,792,094 4,147,747,718 12,910,267,037 영업비용 4,159,294,172 12,120,868,538 3,646,113,528 10,899,613,025 영업이익(손실) 23,710,829 (346,076,444) 501,634,190 2,010,654,012 금융수익 136,873,260 469,827,486 232,393,499 699,594,694 금융원가 57,949,667 189,124,162 44,836,648 154,294,480 기타이익 792,893 2,903,674 1,031,624 3,147,693 기타손실 820,328 7,434,441 25,008,314 2,591,671,344 법인세비용차감전순이익(손실) 102,606,987 (69,903,887) 665,214,351 (32,569,425) 법인세비용(수익) 25,342,450 (21,712,331) 133,529,800 391,431,101 당기순이익(손실) 77,264,537 (48,191,556) 531,684,551 (424,000,526) 기타포괄손익 1,903,711 8,367,277 5,702,067 14,329,990 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,903,711 8,367,277 5,702,067 14,329,990 순확정급여부채 2,406,715 10,578,100 7,208,681 18,116,296 법인세효과 (503,004) (2,210,823) (1,506,614) (3,786,306) 총포괄손익 79,168,248 (39,824,279) 537,386,618 (409,670,536) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (3) 32 (26) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (3) 32 (26) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,450,800,000 3,038,970,000 1,344,679,315 (405,174,855) 17,319,651,190 22,748,925,650 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (424,000,526) (424,000,526) 합병으로 인한 자본변동 198,396,600 11,605,843,720 0 0 0 11,804,240,320 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,310,951,545) 0 0 (2,310,951,545) 전환사채의 전환 30,860,800 744,625,583 0 0 0 775,486,383 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 14,329,990 0 14,329,990 배당금 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 1,680,057,400 15,389,439,303 (966,272,230) (390,844,865) 16,895,650,664 32,608,030,272 2025.01.01 (기초자본) 1,680,057,400 15,389,439,303 (966,272,230) (694,310,689) 18,500,367,725 33,909,281,509 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (48,191,556) (48,191,556) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (3,892,711) 0 0 (3,892,711) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 8,367,277 0 8,367,277 배당금 0 0 0 0 (228,321,860) (228,321,860) 2025.09.30 (기말자본) 1,680,057,400 15,389,439,303 (970,164,941) (685,943,412) 18,223,854,309 33,637,242,659 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,353,372,234) 2,870,588,466 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,676,084,414) 2,805,952,067 이자수취 542,698,188 514,715,476 이자지급(영업) (169,012,958) (114,478,281) 법인세환급(납부) (50,973,050) (335,600,796) 투자활동현금흐름 (1,269,887,692) (7,870,878,146) 단기금융상품의 처분 9,401,853,566 11,897,322,929 대여금의 감소 73,125,000 431,196,420 보증금의 감소 11,433,000 36,848,000 대여금의 증가 (58,000,000) (83,000,000) 단기금융상품의 취득 (8,500,962,400) (9,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (11,900,644) (20,581,617) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,075,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (109,018,000) (2,000,000,000) 투자부동산의 취득 0 (1,397,504,904) 유형자산의 취득 (476,368,214) (6,732,048,842) 무형자산의 취득 (24,600,000) (1,003,110,132) 보증금의 증가 (500,450,000) 0 재무활동현금흐름 (626,359,571) 2,737,467,039 차입금의 증가 0 3,700,000,000 합병으로 인한 증가 0 134,333,639 리스부채의 상환 (394,145,000) (311,429,500) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,892,711) (785,437,100) 배당금지급 (228,321,860) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,249,619,497) (2,262,822,641) 기초현금및현금성자산 9,474,862,991 10,807,528,820 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 6,225,243,494 8,544,706,179 5. 재무제표 주석 제 14 (당)분기 2025년 9월 30일 현재제 13 (전)분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 드림인사이트 1. 일반적 사항 주식회사 드림인사이트(이하 "당사")는 2012년 8월 20일 설립되어 광고대행 및 온라인 마케팅업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 33길 12에 소재하고 있습니다. 당사는 하이제6호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 9일에 합병하였으며, 2024년 1월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 1,680,057천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 비 고 김기철 9,471,080 56.37 대표이사 드림인사이트우리사주조합 622,367 3.70 자기주식 403,962 2.40 기타 6,303,165 37.53 합 계 16,800,574 100.00 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계처리방침 2-1. 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보3-1. 영업단위부문당사는 경영관리 목적으로 영업활동을 단일 영업부문(광고대행 및 온라인 마케팅업)으로 간주하고 있습니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.3-2. 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 3-3. 지역별 정보당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.3-4. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 4. 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,152,070 - 1,152,070 - 77,070 1,075,000 1,152,070 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 6,225,243 - - 6,225,243 - - - - 단기금융상품 8,500,000 - - 8,500,000 - - - - 매출채권 1,407,882 - - 1,407,882 - - - - 대행미수금 5,562,687 - - 5,562,687 - - - - 기타금융자산 1,601,950 - - 1,601,950 - - - - 소 계 23,297,762 - - 23,297,762 - - - - 합 계 23,297,762 1,152,070 - 24,449,832 - 77,070 1,075,000 1,152,070 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 미지급금 - - 668,592 668,592 - - - - 대행미지급금 - - 2,863,812 2,863,812 - - - - 기타채무 - - 2,395,523 2,395,523 - - - - 차입금 - - 7,380,000 7,380,000 - - - - 리스부채 - - 454,100 454,100 - - - - 합 계 - - 13,762,027 13,762,027 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 464,547 - 464,547 - 464,547 - 464,547 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 9,474,863 - - 9,474,863 - - - - 단기금융상품 9,000,000 - - 9,000,000 - - - - 매출채권 1,140,210 - - 1,140,210 - - - - 대행미수금 4,504,130 - - 4,504,130 - - - - 기타금융자산 1,245,697 - - 1,245,697 - - - - 소 계 25,364,900 - - 25,364,900 - - - - 합 계 25,364,900 464,547 - 25,829,447 - 464,547 - 464,547 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 미지급금 - - 501,996 501,996 - - - - 대행미지급금 - - 3,483,077 3,483,077 - - - - 기타채무 - - 2,829,602 2,829,602 - - - - 차입금 - - 7,380,000 7,380,000 - - - - 리스부채 - - 201,929 201,929 - - - - 합 계 - - 14,396,604 14,396,604 - - - - ③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 저축성보험 77,070 2 시장접근법 투자조합출자금 1,075,000 3 순자산가치법 비상장주식(*) - 3 순자산가치법 (*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다. ④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다. 4-2. 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 453,285 - - 453,285 이자비용 - - (186,860) (186,860) 평가손익 - 1,512 - 1,512 외환차손익 13,188 - - 13,188 환산손익 (422) - - (422) 손상차손 (17,589) - - (17,589) 합 계 448,462 1,512 (186,860) 263,114 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 693,975 - - 693,975 이자비용 - - (151,936) (151,936) 평가손익 - 4,676 - 4,676 외환차손익 (1,414) - - (1,414) 손상차손 (19,600) - - (19,600) 합 계 672,961 4,676 (151,936) 525,701 5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5-1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권 및 대행미수금당사는 매출채권 및 대행미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체채권 3개월미만 4개월~6개월이하 7개월~1년이하 1년 초과 개별평가채권(*) 합 계 매출채권 채무불이행률 0.14% 0.88% 2.78% - - 96.70% - 총장부금액 1,319,904 81,044 8,059 - - 51,973 1,460,980 전체기간 기대신용손실 (1,904) (712) (224) - - (50,258) (53,098) 순장부금액 1,318,000 80,332 7,835 - - 1,715 1,407,882 대행미수금 채무불이행률 0.14% 1.25% 3.07% 7.19% - 6.54% - 총장부금액 2,747,655 1,047,803 531,784 175,378 - 1,183,531 5,686,151 전체기간 기대신용손실 (3,962) (13,125) (16,318) (12,618) - (77,441) (123,464) 순장부금액 2,743,693 1,034,678 515,466 162,760 - 1,106,090 5,562,687 (*) 당사는 개별평가채권에 대한 손실충당금 산정 시 해당 채권과 관련하여 수령한 담보 등을 고려하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체채권 3개월미만 4개월~6개월이하 7개월~1년이하 1년 초과 개별평가채권(*) 합 계 매출채권 채무불이행률 0.35% 1.07% 4.59% - - 96.70% - 총장부금액 949,213 188,324 6,600 - - 51,973 1,196,110 전체기간 기대신용손실 (3,323) (2,016) (303) - - (50,258) (55,900) 순장부금액 945,890 186,308 6,297 - - 1,715 1,140,210 대행미수금 채무불이행률 0.24% 1.26% 4.83% - - 11.11% - 총장부금액 2,994,216 652,685 265,415 - - 697,321 4,609,637 전체기간 기대신용손실 (7,065) (8,194) (12,807) - - (77,441) (105,507) 순장부금액 2,987,151 644,491 252,608 - - 619,880 4,504,130 (*) 당사는 개별평가채권에 대한 손실충당금 산정 시 해당 채권과 관련하여 수령한 담보 등을 고려하였습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 대행미수금 매출채권 대행미수금 기초 55,900 105,507 65,719 52,019 손상차손 (2,802) 17,957 (15,555) 35,155 기말 53,098 123,464 50,164 87,174 매출채권 및 대행미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (다) 현금성자산당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 5-2. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 15,750,834 15,645,233 자본총계 33,637,243 33,909,282 부채비율 46.83% 46.14% 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품6-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 6,225,243 9,474,863 소 계 6,225,243 9,474,863 단기금융상품: 정기예금 8,500,000 9,000,000 소 계 8,500,000 9,000,000 합 계 14,725,243 18,474,863 6-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 2,000,000 2,000,000 6-3. 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 7. 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매출채권 1,460,980 1,196,110 (대손충당금) (53,098) (55,900) 소 계 1,407,882 1,140,210 대행미수금 5,686,151 4,609,637 (대손충당금) (123,464) (105,507) 소 계 5,562,687 4,504,130 미수수익 172,138 293,395 대여금 110,473 117,531 미수금 162,102 132,598 (현재가치할인차금) (220) (873) (대손충당금) (128,189) (127,536) 보증금 125,000 60,983 (현재가치할인차금) (3,430) - 소 계 437,875 476,098 유동합계 7,408,444 6,120,438 비유동: 미수금 38,248 38,248 (현재가치할인차금) (7,294) (9,074) (대손충당금) (30,954) (29,173) 보증금 1,218,487 793,487 (현재가치할인차금) (93,277) (70,822) 대여금 38,866 46,933 소 계 1,164,076 769,599 합 계 8,572,520 6,890,037 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선급금 2,102,930 973,372 (대손충당금) (40,248) (40,248) 선급비용 80,301 43,108 합 계 2,142,983 976,232 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 저축성보험 - 129,592 소 계 - 129,592 비유동: 비상장주식(*) - - 투자조합출자금 1,075,000 - 저축성보험 77,070 334,955 소 계 1,152,070 334,955 합 계 1,152,070 464,547 (*) 비상장주식은 전액 손상인식되어 장부가액은 0원 입니다. 10. 종속기업투자주식 10-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)라르츠엑스 한국 12월 D2C기반 전자상거래업 100.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)유니콘트로피엔터테인먼트 한국 12월 엔터테인먼트업 및 매니지먼트업 100.00% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.(*1) 싱가포르 12월 온라인 광고대행업 100.00% 109,018 - 109,018 - 합 계 3,109,018 3,000,000 3,109,018 3,000,000 (*1) 당사는 2025년 1월 22일자로 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.를 신규 설립하여 지배력을 획득하였습니다.10-2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,000,000 - 취 득 109,018 2,000,000 처 분 - - 기 말 3,109,018 2,000,000 10-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)라르츠엑스 2,797,452 1,533,692 1,263,760 3,841,758 (417,556) (417,556) (주)유니콘트로피엔터테인먼트 1,013,973 67,078 946,895 111,444 (47,976) (47,976) DREAMINSIGHT SG PTE. LTD. 108,618 8,436 100,182 - (8,464) (8,836) 11. 투자부동산 11-1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초 1,216,796 803,969 2,020,765 취득 - - - 대체 (467,630) (252,685) (720,315) 기말 749,166 551,284 1,300,450 감가상각누계액: 기초 - (20,099) (20,099) 감가상각비 - (8,570) (8,570) 대체 - (10,353) (10,353) 기말 - (39,022) (39,022) 장부금액: 기초 1,216,796 783,870 2,000,666 기말 749,166 512,262 1,261,428 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초 250,238 - 250,238 취득 1,064,870 332,635 1,397,505 대체 (313,775) 292,354 (21,421) 기말 1,001,333 624,989 1,626,322 감가상각누계액: 기초 - - - 감가상각비 - (14,806) (14,806) 대체 - 4,579 4,579 기말 - (10,227) (10,227) 장부금액: 기초 250,238 - 250,238 기말 1,001,333 614,762 1,616,095 11-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 23,498 36,570 감가상각비 8,570 14,806 12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 6,988,847 7,711,405 512,205 2,160,427 280,115 482,263 18,135,262 취득 - - 131,544 2,760 109,913 214,407 458,624 대체 467,630 252,685 3,800 692,870 - (696,670) 720,315 기말 7,456,477 7,964,090 647,549 2,856,057 390,028 - 19,314,201 감가상각누계액: 기초 - (433,667) (318,754) (1,714,414) (91,308) - (2,558,143) 대체 - 10,353 - - - - 10,353 감가상각비 - (151,093) (64,750) (377,972) (50,927) - (644,742) 기말 - (574,407) (383,504) (2,092,386) (142,235) - (3,192,532) 장부금액: 기초 6,988,847 7,277,738 193,451 446,013 188,807 482,263 15,577,119 기말 7,456,477 7,389,683 264,045 763,671 247,793 - 16,121,669 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 4,450,901 4,883,413 417,355 2,160,427 173,216 553,000 12,638,312 취득 2,885,953 3,652,489 85,776 - 106,899 - 6,731,117 대체 313,775 260,646 - - - (553,000) 21,421 기말 7,650,629 8,796,548 503,131 2,160,427 280,115 - 19,390,850 감가상각누계액: 기초 - (386,709) (253,967) (1,336,729) (39,974) - (2,017,379) 대체 - (4,579) - - - - (4,579) 감가상각비 - (100,973) (46,477) (283,264) (37,828) - (468,542) 기말 - (492,261) (300,444) (1,619,993) (77,802) - (2,490,500) 정부보조금: 기초 - (186,846) - - - - (186,846) 감가상각비 - 3,866 - - - - 3,866 기말 - (182,980) - - - - (182,980) 장부금액: 기초 4,450,901 4,309,858 163,388 823,698 133,242 553,000 10,434,087 기말 7,650,629 8,121,307 202,687 540,434 202,313 - 16,717,370 13. 무형자산13-1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가: 기초 25,285 32,740 1,107,385 1,165,410 취득 - - 24,600 24,600 기말 25,285 32,740 1,131,985 1,190,010 무형자산상각누계액: 기초 (18,152) (23,482) (44,589) (86,223) 무형자산상각비 (2,515) (2,136) (9,257) (13,908) 기말 (20,667) (25,618) (53,846) (100,131) 장부금액: 기초 7,133 9,258 1,062,796 1,079,187 기말 4,618 7,122 1,078,139 1,089,879 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가: 기초 25,285 32,740 104,275 162,300 취득 - - 1,003,110 1,003,110 기말 25,285 32,740 1,107,385 1,165,410 무형자산상각누계액: 기초 (14,239) (20,634) (33,340) (68,213) 무형자산상각비 (2,934) (2,136) (8,438) (13,508) 기말 (17,173) (22,770) (41,778) (81,721) 장부금액: 기초 11,046 12,106 70,935 94,087 기말 8,112 9,970 1,065,607 1,083,689 13-2. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 641,739천원과 708,959천원입니다. 14. 리스14-1. 리스계약당사는 2~4년 동안 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 일부 리스계약은 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있으며, 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.14-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증가, 감소내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가: 기초 1,375,975 31,114 1,407,089 증가 683,763 - 683,763 해지 및 종료 (1,103,466) - (1,103,466) 기말 956,272 31,114 987,386 감가상각누계액: 기초 (1,171,252) (22,224) (1,193,476) 감가상각비 (395,813) (5,715) (401,528) 해지 및 종료 1,103,466 - 1,103,466 기말 (463,599) (27,939) (491,538) 장부금액: 기초 204,723 8,890 213,613 기말 492,673 3,175 495,848 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가: 기초 1,377,279 103,848 1,481,127 증가 76,427 - 76,427 해지 및 종료 - (72,734) (72,734) 기말 1,453,706 31,114 1,484,820 감가상각누계액: 기초 (1,002,167) (80,879) (1,083,046) 감가상각비 (284,319) (12,174) (296,493) 해지 및 종료 - 72,734 72,734 기말 (1,286,486) (20,319) (1,306,805) 장부금액: 기초 375,112 22,969 398,081 기말 167,220 10,795 178,015 14-3. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 401,528 296,493 리스부채 이자비용 17,846 9,769 단기리스 관련 비용 7,200 5,370 소액자산리스 관련 비용 5,581 5,010 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 394,145천원, 311,430천원입니다. 14-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 412,147 131,860 1년 초과 5년 이내 51,500 77,932 5년 초과 - - 소 계 463,647 209,792 차감: 현재가치 조정금액 (9,547) (7,863) 리스부채의 현재가치 454,100 201,929 14-5. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 405,046 128,968 비유동부채 49,054 72,961 합 계 454,100 201,929 15. (대행)미지급금 및 기타채무당분기말 전기말과 현재 (대행)미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급금 668,592 501,996 대행미지급금 2,863,812 3,483,077 기타채무 미지급비용 2,365,523 2,783,602 임대보증금 10,000 - 유동합계 5,907,927 6,768,675 비유동: 기타채무 임대보증금 20,000 46,000 합 계 5,927,927 6,814,675 16. 차입금16-1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최장 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행(*) 시설자금 2026-05-20 2.92 1,300,000 1,300,000 기업은행(*) 시설자금 2026-01-22 3.17 1,000,000 1,000,000 합 계 2,300,000 2,300,000 (*) 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석30 참조).16-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최장 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 중소벤처기업진흥공단(*) 시설자금 2032-05-17 3.23 2,380,000 2,380,000 우리은행(*) 시설자금 2027-09-30 2.80 2,700,000 2,700,000 소 계 5,080,000 5,080,000 유동성대체 (132,600) - 장기차입금 4,947,400 5,080,000 (*) 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석30 참조). 17. 기타부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 25,804 26,248 선수금 1,090,410 517,895 미지급세금 436,184 437,101 소 계 1,552,398 981,244 비유동: 기타장기종업원급여 351,690 267,386 합 계 1,904,088 1,248,630 17-2. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 267,386 230,660 당기근무원가 등 84,304 76,579 기말 351,690 307,239 18. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.18-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,699,374 2,630,142 사외적립자산의 공정가치 (2,614,655) (2,861,451) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 84,719 (231,309) 18-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 2,630,142 (2,861,451) (231,309) 1,957,202 (1,956,286) 916 당기비용으로 인식: 당기근무원가 549,183 - 549,183 417,263 - 417,263 이자원가(수익) - (62,245) (62,245) - (48,724) (48,724) 소 계 549,183 (62,245) 486,938 417,263 (48,724) 368,539 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 수익 - (10,578) (10,578) - (18,116) (18,116) 소 계 - (10,578) (10,578) - (18,116) (18,116) 기타: 급여 지급 (479,951) 319,619 (160,332) (216,742) (314,593) (531,335) 기말잔액 2,699,374 (2,614,655) 84,719 2,157,723 (2,337,719) (179,996) 18-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 적립 중인 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 2,614,655 2,861,451 19. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금20-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 100원 100원 발행주식수 16,800,574주 16,800,574주 자본금 1,680,057 1,680,057 20-2. 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 16,800,574 14,508,000 합병으로 인한 변동 - 1,983,966 전환권 행사 - 308,608 기말 16,800,574 16,800,574 20-3. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,389,439 15,389,439 21. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,344,679 1,344,679 자기주식(합병승계) (1,525,514) (1,525,514) 자기주식(합병시 매수청구취득) (789,330) (785,437) 합계 (970,165) (966,272) 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (685,943) (694,311) 23. 주식기준보상23-1. 당사는 주주총회 결의 등에 의해 주요 경영진과 종업원 등에게 주식선택권을 부여하였습니다. 부여된 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 부여수량(*1) 가득조건 행사가능기간 1차 2021년 11월 5일 377,750 부여일로부터 2년간 근무 2023년 11월 5일부터 2026년 11월 4일까지 (*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.23-2. 당분기와 전분기 중 수량의 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 잔여주 329,400 3,010 329,400 3,010 소멸 - - - - 기말 잔여주 329,400 3,010 329,400 3,010 기말 현재 행사가능 수량 329,400 3,010 329,400 3,010 23-3. 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 1차 가득예상수량(*1) 329,400 주식선택권의 가중평균공정가치(*1) 4,082 부여일의 산출주가(*1) 6,854 행사가격(*1) 3,010 기대만기 3.50년 주가변동성 23.20% 무위험수익률 2.21% (*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 29,558 6,726 미처분이익잉여금 18,194,296 18,493,642 합 계 18,223,854 18,500,368 25. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,655,214 4,787,814 1,483,160 4,367,019 퇴직급여 162,313 486,938 122,846 368,539 복리후생비 136,396 415,200 186,228 476,274 감가상각비 369,974 1,054,840 264,321 775,975 경상연구개발비 191,992 641,739 241,434 708,959 지급수수료 99,184 357,574 126,842 336,336 광고선전비 73,384 188,667 44,399 234,263 대손상각비 (7,899) 15,155 (51,460) 19,600 무형고정자산상각비 5,011 13,908 4,502 13,508 외주비 1,250,744 3,557,749 1,029,760 3,040,379 세금과공과 99,503 238,818 85,529 207,990 기타 123,478 362,467 108,553 350,771 합 계 4,159,294 12,120,869 3,646,114 10,899,613 26. 금융수익 및 금융비용26-1. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 136,168 453,285 231,266 693,975 외환차익 1,432 14,396 - 944 외화환산이익 (1,018) 193 (461) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 291 1,953 1,588 4,676 합 계 136,873 469,827 232,393 699,595 26-2. 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 61,746 186,860 42,479 151,936 외환차손 1,063 1,208 2,358 2,358 외화환산손실 (5,300) 615 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 441 441 - - 합 계 57,950 189,124 44,837 154,294 27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 793 2,904 1,032 3,148 27-2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - 5,000 25,000 25,000 합병비용 - - - 2,566,663 기타의대손상각비 820 2,434 - - 잡손실 - - 8 8 합 계 820 7,434 25,008 2,591,671 28. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.28-1. 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익(손실) 77,264,537 (48,191,556) 531,684,551 (424,000,526) 가중평균유통보통주식수 16,396,612 16,396,638 16,370,253 16,164,626 기본주당순이익(손실) 5 (3) 32 (26) ② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식수 16,800,574 16,800,574 14,508,000 14,508,000 유상증자 - - 1,983,966 1,933,281 자기주식 (403,962) (403,936) (403,486) (371,265) 전환사채 전환 - - 281,773 94,610 기말유통보통주식수 16,396,612 16,396,638 16,370,253 16,164,626 28-2. 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주순손익에 가산하였습니다.한편, 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28-3. 잠재적보통주당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익(누적)을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 3,010 329,400 29. 현금흐름표29-1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (48,192) (424,001) 조정항목: 1,284,048 3,006,731 감가상각비 1,054,840 775,975 무형자산상각비 13,908 13,508 대손상각비 15,155 19,600 퇴직급여 486,938 368,539 법인세비용 (21,712) 391,431 이자비용 186,860 151,936 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 441 - 기타의대손상각비 2,434 - 합병비용 - 1,984,393 외화환산손실 615 - 이자수익 (453,285) (693,975) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,953) (4,676) 외화환산이익 (193) - 운전자본의 변동: (2,911,940) 223,222 매출채권의 감소(증가) (264,869) 421,600 대행미수금의 감소(증가) (1,076,515) 992,468 기타금융자산의 감소(증가) (29,311) 39,906 기타자산의 증가 (1,166,754) (19,661) 미지급금의 증가(감소) 165,982 (478,748) 대행미지급금의 증가(감소) (619,264) 35,887 기타채무의 증가(감소) (416,335) 22,236 기타부채의 증가(감소) 571,154 (335,710) 퇴직금의 지급 (479,951) (216,742) 사외적립자산의 감소(증가) 319,619 (314,593) 기타장기종업원급여부채의 증가 84,304 76,579 영업으로부터 창출된 현금 (1,676,084) 2,805,952 29-2. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 유동성 대체 55,235 157,124 보증금의 유동성 대체 175,570 125,000 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 268,008 - 유형자산 취득관련 미지급금(비용)의 증감 (17,744) (932) 사용권자산의 인식 683,763 76,427 사용권자산의 제거 1,103,466 72,734 유형자산의 투자부동산 대체 237,996 947,412 투자부동산의 유형자산 대체 968,664 964,254 전환사채의 전환 - 1,857,400 장기차입금의 유동성 대체 132,600 - 29-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 기 말 유동성대체 사용권자산 인식 리스중도해지 기 타 단기차입금 2,300,000 - 132,600 - - - 2,432,600 장기차입금 5,080,000 - (132,600) - - - 4,947,400 리스부채(유동) 128,968 (394,145) 225,881 434,846 - 9,496 405,046 리스부채(비유동) 72,961 - (225,881) 193,624 - 8,350 49,054 합 계 7,581,929 (394,145) - 628,470 - 17,846 7,834,100 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 기 말 유동성대체 사용권자산 인식 리스중도해지 기 타 단기차입금 1,300,000 1,000,000 - - - - 2,300,000 장기차입금 2,380,000 2,700,000 - - - - 5,080,000 리스부채(유동) 384,451 (311,430) 48,315 25,805 - 8,055 155,196 리스부채(비유동) 33,187 - (48,315) 33,680 - 1,714 20,266 합 계 4,097,638 3,388,570 - 59,485 - 9,769 7,555,462 30. 우발부채와 약정사항30-1. 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정사항 약정한도액 사 용 액 국민은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2,380,000 2,380,000 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 시설자금대출 2,700,000 2,700,000 30-2. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 866,200 30-3. 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.30-4. 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 내역 토지 및 건물 1,633,728 국민은행 1,560,000 시설자금대출 토지 및 건물 3,063,373 중소벤처기업진흥공단 2,856,000 시설자금대출 토지 및 건물 1,911,758 중소기업은행 1,200,000 시설자금대출 토지 및 건물 4,671,473 우리은행 3,240,000 시설자금대출 합 계 11,280,332 합 계 8,856,000 31. 특수관계자 31-1. 특수관계자 현황① 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 김기철입니다.② 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 (주)라르츠엑스 한국 12월 D2C기반 전자상거래업 100.00% 100.00% (주)유니콘트로피엔터테인먼트 한국 12월 엔터테인먼트업 및 매니지먼트업 100.00% 100.00% DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.(*) 싱가포르 12월 온라인 광고대행업 100.00% - (*) 해당 법인은 2025년 신규 설립법인입니다.31-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타거래 매입 기타거래 종속기업 (주)라르츠엑스 274,408 1,889 5,616 10,442 종속기업 (주)유니콘트로피엔터테인먼트 9,689 - - - (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출 기타거래 매입 기타거래 종속기업 (주)라르츠엑스 19,448 - - 157 31-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)라르츠엑스 매출채권 70,332 20,395 대행미수금 1,035,613 932,937 미지급금 3,739 - 기타채무 15,228 10,000 (주)유니콘트로피엔터테인먼트 매출채권 193 - 기타금융자산 - 2,633 기타채무 10,000 10,000 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD. 기타금융자산 8,436 - 31-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-5. 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증 내역당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없으며,당사는 리스회사에 대한 리스부채와 관련하여 대표이사로부터 각각 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다. 31-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 339,318 347,226 퇴직급여 76,960 70,700 합 계 416,278 417,926 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 2024년 12월 O 2025.03.26 2024.12.31 X - 2023년 2023년 12월 X - - X - 2022년 2022년 12월 X - - X - 다. 정관에 근거한 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 55 조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제 56 조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제 449 조의 2 제 1 항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.제 57 조(중간배당) ①본 회사는 영업년도 중 1 회에 한하여 상법 제 462 조의 3 의 규정에 의하여주주에게 중간배당을 할 수 있다.②제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하며, 이사회가 없는 경우 주주총회의 결의로 한다.③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제 462 조 제 1 항 각 호의 금액의합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에있어 주의를 게을리하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다.⑤사업연도개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.제 58 조(배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -514 873 4,016 (별도)당기순이익(백만원) -48 1,181 4,016 (연결)주당순이익(원) -31 54 277 현금배당금총액(백만원) - 228 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 26 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 20 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.25 0.15 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 3,200 500 125,000 - 2021.09.06 무상증자 보통주 2,678,400 500 500 - 2023.12.23 주식분할 보통주 11,606,400 100 100 - 2024.01.11 - 보통주 1,983,966 100 100 합병신주발행 2024.07.09 전환권행사 보통주 308,608 100 2,730 전환청구권 행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 신규상장 - 2024.01.11 운영자금 697 운영자금 697 - 코스닥 신규상장 - 2024.01.11 연구개발비 1,800 연구개발비 1,531 - 코스닥 신규상장 - 2024.01.11 시설투자 5,375 시설투자 5,375 - 코스닥 신규상장 - 2024.01.11 채무상환 650 채무상환 - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA 919 - - 계 919 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 최근 3사업연도중 합병에 관한 사항 (1) 합병의 개요당사는 하이제6호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 11일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 주식회사 드림인사이트가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 하며, 이에 따라 주식회사 드림인사이트는 존속하고 하이제6호기업인수목적 주식회사는 소멸되어 해산하였습니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 드림인사이트 하이제6호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김기철 정종석 주소 본사 서울특별시 구로구 디지털로33길 12 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 연락처 02-523-7258 02-2122-9485 설립연월일 2012년 8월 20일 2021년 1월 22일 납입자본금 보통주 1,450,800,000원 보통주 540,750,000원 자산총액 35,255,973,619원 10,568,905,309원 결산기 12월 12월 종업원수 131명 2명 발행주식의 종류 및 수 보통주 14,508,000주(액면 100원) 보통주 5,407,500주(액면 100원) (나) 신주 및 합병비율 구 분 내 용 합병으로 인한발행주식의 수 기명식 보통주식 1,983,966주 1주당 액면가액 100원 합병비율 주식회사 드림인사이트 : 하이제6호기업인수목적 주식회사 = 1 : 0.3668917 (다) 관련공시서류- [첨부정정]증권신고서(합병) : 2023년 11월 08일- 투자설명서 : 2023년 11월 20일- [기재정정] 증권발행실적보고서(합병등) 2024년 07월 03일 라. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 현재) (단위: 원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 3분기말 매출채권 1,507,835,693 68,946,297 4.57% 대행미수금 4,650,537,753 95,555,448 2.05% 대여금 318,009,500 139,700,000 43.93% 선급금 2,184,664,708 40,248,180 1.84% 미수금 195,339,924 159,143,027 81.47% 미수수익 193,972,337 21,193,710 10.93% 임차보증금 707,000,000 6,000,000 0.85% 합계 9,757,359,915 530,786,662 5.44% 제13기 매출채권 1,327,777,707 71,633,208 5.39% 대행미수금 3,676,699,528 86,333,484 2.35% 대여금 314,718,500 139,700,000 44.39% 선급금 1,202,577,268 40,248,180 3.35% 미수금 169,795,061 156,708,885 92.29% 미수수익 316,445,817 21,193,710 6.70% 임차보증금 207,000,000 6,000,000 2.90% 합계 7,215,013,881 521,817,467 7.23% 제12기 매출채권 1,536,400,199 65,719,043 4.28% 대행미수금 5,296,021,162 52,019,013 0.98% 대여금 507,717,120 - 0.00% 선급금 1,175,601,540 40,248,180 3.42% 미수금 178,087,963 77,665,616 43.61% 합계 8,693,827,984 235,651,852 2.71% 마. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 521,817 235,652 280,868 2. 순대손처리액(①－②±③) - 181,622 (135,604) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 181,622 (135,604) 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,970 104,543 90,388 4. 기말 대손충당금 잔액합계 530,787 521,817 235,652 바. 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 사. 경과기간별 매출채권 및 대행미수금 잔액현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 현재) (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,961,538 44,394 119,330 33,111 6,158,373 특수관계자 - - - - - 계 5,961,538 44,394 119,330 33,111 6,158,373 구성비율 96.80% 0.72% 1.94% 0.54% 100.00% 아. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 현재) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제14기 3분기 제13기 제12기 비고 주식회사 라르츠엑스 제 품 1,112,840 804,960 - - 상 품 100,668 84,602 - - 미착품 - 87,424 - - 소 계 1,213,508 976,986 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 43.4% 31.5% - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.0회 1.3회 - (2) 재고자산의 실사내용 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 있습니다. 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다.① 재고자산 실사내용재고자산실사일자 : 2024년 12월 31일2024년 12월 31일 장부상 재고와 실사 당일의 재고 수량을 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고, 보고기간 종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 판단하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2024년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사 1명의 입회하에 실시하였습니다. 자. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.3분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,152,068 - 1,152,068 - 77,068 1,075,000 1,152,068 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 6,766,075 - - 6,766,075 - - - - 단기금융상품 9,000,000 - - 9,000,000 - - - - 매출채권 1,438,889 - - 1,438,889 - - - - 대행미수금 4,554,982 - - 4,554,982 - - - - 기타금융자산 1,649,544 - - 1,649,544 - - - - 소 계 23,409,490 - - 23,409,490 - - - - 합 계 23,409,490 1,152,068 - 24,561,558 - 77,068 1,075,000 1,152,068 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 98,949 98,949 - - - - 미지급금 - - 657,997 657,997 - - - - 대행미지급금 - - 2,863,812 2,863,812 - - - - 기타채무 - - 2,495,857 2,495,857 - - - - 차입금 - - 7,380,000 7,380,000 - - - - 리스부채 - - 502,400 502,400 - - - - 합 계 - - 13,999,015 13,999,015 - - - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 464,547 - 464,547 - 464,547 - 464,547 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 10,116,253 - - 10,116,253 - - - - 단기금융상품 9,700,000 - - 9,700,000 - - - - 매출채권 1,256,144 - - 1,256,144 - - - - 대행미수금 3,590,366 - - 3,590,366 - - - - 기타금융자산 1,277,870 - - 1,277,870 - - - - 소 계 25,940,633 - - 25,940,633 - - - - 합 계 25,940,633 464,547 - 26,405,180 - 464,547 - 464,547 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 130,312 130,312 - - - - 미지급금 - - 505,943 505,943 - - - - 대행미지급금 - - 3,483,077 3,483,077 - - - - 기타채무 - - 2,888,725 2,888,725 - - - - 차입금 - - 7,380,000 7,380,000 - - - - 리스부채 - - 267,703 267,703 - - - - 합 계 - - 14,655,760 14,655,760 - - - - (2) 가치평가기법 및 투입변수3분기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 현재) (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 저축성보험 77,068 2 시장접근법 투자조합출자금 1,075,000 3 순자산가치법 비상장주식(*) - 3 순자산가치법 (*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다. 차. 진행률적용 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제14기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제13기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 수익인식의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제12기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 수익인식의 적정성 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 대주회계법인 연결/별도 재무제표 - 검토 및 감사 94 803 - - 제13기(전기) 대주회계법인 연결/별도 재무제표 - 검토 및 감사 84 700 84 726 제12기(전전기) 대주회계법인 개별 재무제표에 대한 감사 56 274 56 455 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) 2025.01.03 세무조정업무 용역계약 2024.01.01-2024.12.31 6백만원 - - - - - - 제12기(전전기) 2023.08.02 세무조정업무 용역계약 2023.01.01-2023.12.31 6백만원 - - - - - - 라. 회계감사인의 변경에 관한 사항 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 주식회사 드림인사이트 예교지성회계법인 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 주식회사 라르츠엑스 - - 대주회계법인 대주회계법인 주1) 당사는 제9기~제11기까지 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항의 규정에 의거 예교지성회계법인으로 당사의 외부감사인이 지정되어 지정감사를 받았으며 2022년 지정감사가 원만하게 완료되어 2023년 회계감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이후 감사기간의 만료로 회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 제1항에 의거 감사인선임위원회를 개최하여 제13기~15기(2024년~2026년)에 대해서도 대주회계법인을 자유수임하여 2024년 02월 14일 외부감사계약을 체결하였습니다.주2) 주식회사 라르츠엑스는 제1기 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.11 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사위험 및 내부통제제도발견사항 보고 2 2022.11.11 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사계약 및 감사위험 논의 3 2023.02.18 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사위험 및 내부통제제도 발견사항 보고 4 2023.12.14 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사계획 및 감사위험 논의 5 2024.02.02 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사결과 보고 6 2024.12.13 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사계획 및 감사위험 논의 7 2025.02.13 감사인 및 회사의 임원 대면회의 감사결과 보고 바. 종속회사에 대한 감사의견 주식회사 라르츠엑스의 제1기 사업연도중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견(검토)을 받거나 감사시 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제14기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제13기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.07 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제12기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제14기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제13기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.07 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제12기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제14기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제13기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제12기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 1 100 52 이사회 3 1 - - 55 회계처리부서 5 2 - - 58 전산운영부서 1 1 - - 85 자금운영부서 2 1 - - 54 기타관련부서 1 1 - - 85 주1) 총원은 보고서 제출일 현재 기준입니다. 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 전성구 등록 4년 7개월 28년 7개월 6 17 회계담당직원 한명인 등록 4년 11개월 18년 2개월 13 46 회계담당직원 정한진 등록 4년 9개월 11년 7개월 8 37 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 3명)의 이사회로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 성명 직명 임기 선임 사유 담당업무 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 김기철 대표이사 3년 경영 방침 수립과 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함 경영총괄이사회의장 이사회 본인 - 전성구 사내이사 3년 당사 업무총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 경영관리 이사회 - - 엄한영 사내이사 3년 당사 마케팅 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사내이사 이사회 - - 주1) 사외이사 신원수는 2025년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 이정회, 사외이사 김부종은 2025년 8월 1일 임기 만료로 퇴임하였습니다 주3) 당사는 상법 제542조의8 제1항 및 상법 시행령 제34조 제1호에 의거하여 기존 사외이사의 퇴임 이후 사외이사 선임을 하지 않았습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - 1 주1) 사외이사 신원수는 2025년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 이정회, 사외이사 김부종은 2025년 8월 1일 임기 만료로 퇴임하였습니다 주3) 당사는 상법 제542조의8 제1항 및 상법 시행령 제34조 제1호에 의거하여 기존 사외이사의 퇴임 이후 사외이사 선임을 하지 않았습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 이사의 성명 김기철(출석률: 100%) 전성구(출석률: 100%) 엄한영(출석률: 100%) 신원수(출석률: 100%) 이정회(출석률: 100%) 김부종(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2025.01.13 제1호 의안 : 자회사 설립 및 출자의 건(싱가포르 현지법인)제2호 의안 : 신기술투자조합 출자의 건제3호 의안 : 차입금 만기에 따른 차입금한도 및 부동산 담보제공의 건(연장)제4호 의안 : 2025년 조직개편 및 임원 승진의 건 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 2 2025.02.21 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 결정의 건 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 3 2025.03.07 제1호 의안 : 담보 제공의 건 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 4 2025.03.07 제1호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집의 건 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 5 2025.03.31 제1호 의안 : 임차보증금 지급의 건제2호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 6 2025.07.16 보고사항1 : 임직원 자금대여현황보고사항2 : 2025년 상반기 재무제표(안) 보고 - - - - - - 7 2025.09.11 제1호 의안 : 신기술투자조합 출자의 건 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 - - - 주1) 사외이사 신원수는 2025년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 이정회, 사외이사 김부종은 2025년 8월 1일 임기 만료로 퇴임하였습니다. 주3) 당사는 상법 제542조의8 제1항 및 상법 시행령 제34조 제1호에 의거하여 기존 사외이사의 퇴임 이후 사외이사 선임을 하지 않았습니다. 주4) 2025년 7월 16일 제6차 이사회는 결의사항이 없습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2025년 8월 1일 사외이사 이정회, 사외이사 김부종이 임기만료로 퇴임함에 따라 기존에 운영하고있던 보상위원회 및 투명경영위원회를 보고일 현재 운영하고 있지 않습니다. (1) 구성현황보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. (2) 활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 신원수(출석률: 100%) 김부종(출석률: 100%) 전성구(출석률: 100%) 보상위원회 2025.02.21. 1. 2024년도 하반기 임직원 성과급 지급한도 승인의 건 가결 1. 찬성 1. 찬성 1. 찬성 2025.03.31 1. 2025년도 등기임원 보수수준 타당성 검토의 건2. 주요부서장에 대한 보수수준 타당성 검토의 건3. 2025년도 임직원 연봉의 타당성 검토의 건4. 2025년도 경영성과급 검토의 건 가결 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 1. 찬성2. 찬성3. 찬성4. 찬성 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 이정회(출석률: 100%) 김부종(출석률: 100%) 전성구(출석률: 100%) 투명경영위원회 2025.03.31 1. 정기위원회 개최의 건 2. 이해관계자거래 검토의 건 가결 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 2025.07.16 1. 임시위원회 개최의 건2. 이해관계자거래 검토의 건 가결 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 1. 찬성2. 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사회구성원의 독립성 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 증권신고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 맡습니다.당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 주요내용> 구 분 내 용 이사회규정 제3조 (기능) ① 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정 제4조 (구성) ① 이사회는 대표이사를 포함한 이사로 구성한다. ② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회 의장이 유고 시에는 대표이사가 직무를 대행하고, 대표이사가 부재 시에는 이사회에서 정한다. ③ 이사회는 이사회의 제반 업무를 처리케 하기 위하여 간사 1인을 두되, 간사는 이사회 업무의 주관부서장으로 한다. 이사회규정 제6조 (소집) ① 이사회 의장이 필요하다고 인정할 경우 이사회를 소집한다. 다만, 이사회 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제4조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이사회 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집하고자 할 때에는 회의개최 1주일 전에 일시, 장소, 회의안건 등을 각 이사에게 통지하여야 한다. ④ 이사 전원의 동의가 있는 때에는 전항의 절차 없이 이사회 개최가 가능하다. 이사회규정 제7조 (부의사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의 결의한다 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사 등에 관한 사항 5. 기타 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사회규정 제8조 (의결) ① 이사회의 의결은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. ② 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ③ 안에 대하여 이해관계가 있는 이사는 의결권을 가지지 아니한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회규정 제9조 (의사록) ① 이사회는 의사진행에 관하여 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대사유를 기재한 의사록을 작성하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 또한 의사록 및 서면결의서는 주관부서에서 영구 보존한다. (2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 사외이사 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 사외이사가 이사회내에서 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 미리 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 당기 중 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 현재 사외이사는 전원 퇴임하여 0명이며, 향후 사외이사 선임 후 전문성 강화를 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 주1) 사외이사 신원수는 2025년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 이정회, 사외이사 김부종은 2025년 8월 1일 임기 만료로 퇴임하였습니다. 주3) 당사는 상법 제542조의8 제1항 및 상법 시행령 제34조 제1호에 의거하여 기존 사외이사의 퇴임 이후 사외이사 선임을 하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 구분 내 용 제49조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최경식 98.03~05.08 성균관대학교 경영학 학사 18.09~20.08 삼정회계법인 공인회계사 20.09~22.07 삼화회계법인 공인회계사 22.08~25.03 삼도회계법인 공인회계사25.04~현 재 삼덕회계법인 공인회계사21.05~현 재 드림인사이트 감사 해당사항 없음 - 당사의 2024년말 기준 자산총계는 495억원으로 상법 제542조의10 제1항 및 상법 시행령 제36조에서 정하는 상근감사 선임의무가 없습니다. 회사는 상장법인으로서 투명성 강화를 위하여 2021년 05월 14일 임시주주총회에서 상법상 자격요건을 갖춘 최경식 감사를 선임하였습니다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2025.01.13 제1호 의안 : 자회사 설립 및 출자의 건(싱가포르 현지법인)제2호 의안 : 신기술투자조합 출자의 건제3호 의안 : 차입금 만기에 따른 차입금한도 및 부동산 담보제공의 건(연장)제4호 의안 : 2025년 조직개편 및 임원 승진의 건 가결 참석 2025.02.21 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 결정의 건 가결 참석 2025.03.07 제1호 의안 : 담보 제공의 건 가결 참석 2025.03.07 제1호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2025.03.31 제1호 의안 : 임차보증금 지급의 건제2호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건 가결 참석 2025.07.16 보고사항1 : 임직원 자금대여현황보고사항2 : 2025년 상반기 재무제표(안) 보고 - 참석 2025.09.11 제1호 의안 : 신기술투자조합 출자의 건 가결 참석 주) 2025년 7월 16일 제6차 이사회는 결의사항이 없습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 전문성 강화를 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 4 수석매니저1명, 책임매니저2명, 선임매니저1명,(평균 4.8년) - 감사 업무를 위한 정보 제공- 감사 교육 및 직무수행 지원 사. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13에 의거하여 자산총액 5천억원 미만 상장회사로 준법지원인 선임 의무가 없으며, 이에 따라 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,800,574 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 403,962 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,396,612 - - - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 8. 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 이사회가 구성되지 않는 경우 대표이사가 정한다. ④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류,수량,가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤ 제②항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 이사회가 구성되지 않는 경우 주주총회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기준일(시기) 제20조 (기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하는 것으로 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 회사 홈페이지 (www.bydream.co.kr) 또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 구분 주주총회일 주주총회 결과 정기주주총회 2023.03.23 제1호의안: 2022년 결산보고 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 제2호의안: 정관일부 변경의 건 ▶ 원안대로 승인 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건(10억원) ▶ 원안대로 승인 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건(1천만원) ▶ 원안대로 승인 임시주주총회 2023.12.07 제1호의안: 정관 일부 변경의 건(주식 분할의 건) ▶ 원안대로 승인 제2호의안: 합병 승인 결의의 건 ▶ 원안대로 승인 정기주주총회 2024.03.28 제1호의안: 제12기 재무제표 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 제2호의안: 이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 제3호의안: 감사 선임(중임)의 건 ▶ 원안대로 승인 제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 승인제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 정기주주총회 2025.03.26 제1호의안: 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 승인제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기철 본인 보통주 9,961,990 59.30 9,471,080 56.37 대표이사 강기쁨 임원 보통주 23,010 0.14 23,010 0.14 - 김영호 임원 보통주 8,710 0.05 8,710 0.05 - 류태욱 임원 보통주 17,615 0.10 17,615 0.10 - 계 보통주 10,011,325 59.59 9,520,415 56.66 - - - - - - - 2. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 담당업무 주요경력 보유 주식수(지분율) 비고 김기철 1980.04. 경영총괄 '22.02 연세대학교 경영학 석사 09.06~10.09 RBK Nutraceuticals (호주) 10.10~12.07 애드비커뮤니케이션 대표 12.08~현 재 (주)드림인사이트 대표이사24.05~현 재 (주)라르츠엑스 사내이사24.10~현재 (주)유니콘트로피엔터테인먼트 사내이사 9,471,080(56.37) - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동 현황 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주의 변동 내역이 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김기철 9,471,080 56.37 대표이사 - - - - 우리사주조합 622,367 3.70 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,167 4,174 99 4,860,077 16,800,574 29 - 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다. 주2) 소액주주수,전체주주수 및 소액주식수는 2025년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 가. 국내 증권시장 보고서 작성기준일 기준, 최근 6개월간의 당사 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. [증권거래소명:KOSDAQ] (단위 :원, 주) 종 류 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 보통주 주가 최고 2,570 2,300 2,275 2,280 2,360 2,300 최저 1,901 2,060 2,095 2,090 2,090 1,996 평균 2,290 2,169 2,185 2,175 2,255 2,150 거래량 최고 9,497,026 97,783 174,064 2,366,582 216,843 368,259 최저 33,898 18,899 25,593 12,908 14,222 15,255 월간거래량 32,481,353 1,084,594 1,273,609 4,077,928 1,332,133 1,604,935 ※ 출처 : 한국거래소 주1) 당사의 신규상장일은 2024년 1월 25일 입니다. 주2) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. 나. 해외 증권시장※ 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기철 남 1980.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 '22.02 연세대학교 경영학 석사'12.08~현 재 (주)드림인사이트 대표이사'24.05~현 재 (주)라르츠엑스 사내이사'24.10~현 재 (주)유니콘트로피엔터테인먼트 사내이사 9,471,080 - 본인 13년1개월 2027.03.31 전성구 남 1973.04 부사장 사내이사 상근 CFO '04.08 아주대학교 경영학 석사'13.04~19.05 네오브이 경영지원본부장(이사)'19.06~21.03 필웨이 경영지원실장(CFO)'21.02~현 재 (주)드림인사이트 CFO - - - 4년7개월 2027.03.31 엄한영 남 1969.05 상무이사 사내이사 상근 브랜드본부 본부장 '94.02 명지대학교 법학 학사'16.01~19.07 SK플래닛 CP1본부 팀장'20.03~현 재 ㈜드림인사이트 브랜드본부 본부장 - - - 5년6개월 2027.03.31 최경식 남 1977.05 감사 감사 비상근 감사 '05.08 성균관대학교 경영학 학사'18.09~20.08 삼정회계법인 공인회계사'20.09~22.07 삼화회계법인 공인회계사'22.08~25.03 삼도회계법인 공인회계사'25.04~현 재 삼덕회계법인 공인회계사'21.05~현 재 드림인사이트 감사 - - - 4년4개월 2027.03.31 강기쁨 여 1988.09 본부장 미등기 상근 마케팅 '09.02 한양여자대학 시각디자인학과 졸업'14.12~현 재 드림인사이트 IMC1본부장 23,010 - - 10년9개월 - 류태욱 남 1980.01 본부장 미등기 상근 마케팅 '05.02 경성대학교 국어국문학과 졸업'17.04~19.11 알앤엘프로젝트 공동대표'19.12~현 재 드림인사이트 IMC3본부장(부산지사) 17,615 - - 5년9개월 - 김영호 남 1989.06 본부장 미등기 상근 마케팅제휴 '15.02 경기대학교 경영학과 졸업'14.05~현 재 드림인사이트 컨설팅본부 본부장 8,710 - - 11년4개월 - 주1) 사외이사 신원수는 2025년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 이정회, 사외이사 김부종은 2025년 8월 1일 임기 만료로 퇴임하였습니다 주3) 당사는 상법 제542조의8 제1항 및 상법 시행령 제34조 제1호에 의거하여 기존 사외이사의 퇴임 이후 사외이사 선임을 하지 않았습니다. 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주1) - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 소속회사의 명칭 기업명 법인등록번호 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율 분기말 전기말 (주)라르츠엑스 110111-8944468 한국 12월 D2C기반 전자상거래업 100.00% 100.00% (주)유니콘트로피엔터테인먼트 110111-9087548 한국 12월 엔터테인먼트업 및 매니지먼트업 100.00% 100.00% DREAMINSIGHT SG PTE. LTD. - 싱가포르 12월 온라인 광고대행업 100.00% - 다. 계열회사간 출자현황 계통도 피출자회사 ＼ 출자회사 (주)드림인사이트 (주)라르츠엑스 (주)유니콘트로피엔터테인먼트 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD. (주)드림인사이트 - 100% 100% 100% (주)라르츠엑스 - - - - (주)유니콘트로피엔터테인먼트 - - - - DREAMINSIGHT SG PTE. LTD. - 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직 현황 성명 직위 회사명 직위 김기철 대표이사 주식회사 라르츠엑스 사내이사 김기철 대표이사 주식회사 유니콘트로피엔터테인먼트 사내이사 김영호 본부장 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD. 이사 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 3,000 109 - 3,109 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 - 1,075 - 1,075 계 - 5 5 3,000 1,184 - 4,184 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무인수약정 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 보고서 제출일 현재 아래와 같은 약정사항 등이 존재합니다. (1) 약정사항 (단위: 천원) 구 분 약정사항 약정한도액 사 용 액 국민은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2,380,000 2,380,000 중소기업은행 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 시설자금대출 2,700,000 2,700,000 (2) 제공한 담보자산 내역 구분 법인 채권자 2025년 3분기 2024년 2023년 보증기간 담보제공 드림인사이트 국민은행 1,560,000 1,560,000 1,560,000 매년 1년씩 연장 드림인사이트 중소벤처기업 진흥공단 2,856,000 2,856,000 2,856,000 2022.05.12~2032.5.17 (만기일) 드림인사이트 ㈜이엠넷 2,000,000 2,000,000 2,000,000 예금담보 드림인사이트 중소기업은행 1,200,000 1,200,000 - 2024.01.22~2026.01.22 드림인사이트 우리은행 3,240,000 3,240,000 - 2024.09.30~2027.09.30 합계 10,856,000 10,856,000 6,416,000 - (3) 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역 (기준일 : 2025년 9월 30일 현재) (단위 : 천원 ) 보증처 보증금액 보증기간 내용 보증한도 서울보증보험 20,000 2024.11.22 ~ 2025.12.27 지급보증보험 20,000 서울보증보험 748,000 2025.07.01 ~ 2025.12.31 지급보증보험 748,000 서울보증보험 18,200 2025.04.09 ~ 2026.06.07 계약보증보험 18,200 서울보증보험 15,000 2025.06.19 ~ 2026.06.18 지급보증보험 15,000 서울보증보험 10,000 2025.07.14 ~ 2026.07.13 계약보증보험 10,000 서울보증보험 55,000 2025.08.23 ~ 2026.09.30 지급보증보험 55,000 서울보증보험 50,000 2024.07.16 ~ 2026.07.15 지급보증보험 50,000 서울보증보험 150,000 2025.09.01 ~ 2026.08.31 지급보증보험 150,000 서울보증보험 20,000 2025.03.17 ~ 2027.03.16 지급보증보험 20,000 서울보증보험 30,000 2025.06.19 ~ 2026.06.18 지급보증보험 30,000 합 계 1,116,200 1,116,200 (4) 소송현황 보고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 기준 검토표 중소기업검토표.jpg [중소기업검토표_1] 중소기업검토표2.jpg [중소기업검토표_2] 나. 합병등의 사후 정보 사업의 확장 및 경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대하여 주주가치극대화를 실현하고자 2023년 12월 27일 임시주주총회를 통하여 비상장법인인 당사가 코스닥시장 상장법인인 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병을 진행하였으며 2024년 1월 25일 한국거래소(KRX)에 코스닥 상장하였습니다. (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요주식회사 드림인사이트와 하이제6호기업인수목적 주식회사는 2023년 5월 10일 이사회 결의 및 2023년 12월 7일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 1월 9일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 드림인사이트가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며,합병비율은 1:0.3668917의 비율(하이제6호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 드림인사이트 보통주 1,983,966주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 드림인사이트 하이제6호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김기철 정종석 주소 본사 서울특별시 구로구 디지털로33길 12 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 연락처 02-523-7258 02-2122-9485 설립연월일 2012년 8월 20일 2021년 1월 22일 납입자본금 보통주 1,450,800,000원 보통주 540,750,000원 자산총액 37,130,076,943원 10,577,649,761원 결산기 12월 12월 종업원수 138명 2명 발행주식의 종류 및 수 보통주 14,508,000주(액면 100원) 보통주 5,407,500주(액면 100원) (2) 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2023년 05월 10일 합병승인일 위한 주주총회일 2023년 12월 07일 합병기일 2024년 01월 09일 합병등기일 2024년 01월 11일 (3) 합병비율피합병법인인 하이제6호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 하이제6호기업인수목적(주)의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 (주)드림인사이트의 보통주(액면금액 100원) 0.3668917주를 교부합니다(4) 합병 회계처리 방법 하이제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (5) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부가액 8,376,286 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) (1,092,583) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 7,283,704 발행주식(보통주 자본금)(B) 198,397 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) 10,616,202 보상원가(D=B+C) 10,814,599 자기주식 인수분(E) (1,525,514) 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(F)(*2) 582,269 합병비용(D-A+E+F) 2,587,650 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.(6) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 134,334 단기금융상품 8,879,180 기타금융자산 29,016 기타자산 5 전환사채 (619,942) 전환사채(전환권대가) (1,092,583) 이연법인세부채 (46,306) 인수한 순자산의 공정가치 7,283,704 당사는 합병기준일인 2024년 1월 9일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. (7) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (기준재무제표 : 별도 ) (외부평가법인 : 삼덕회계법인 ) (단위 : 천원) 대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 (주)드림인사이트 2023년 매출액 22,459,778 17,374,445 미달성 22.64 영업이익 7,582,232 4,079,032 미달성 46.20 당기순이익 6,968,663 4,015,675 미달성 42.38 2024년 매출액 30,799,217 16,538,167 미달성 46.30 영업이익 13,120,927 2,186,118 미달성 83.34 당기순이익 11,930,325 1,180,717 미달성 90.10 2025년 매출액 39,441,392 - - - 영업이익 18,893,361 - - - 당기순이익 16,214,618 - - - 주1) 상기 수치는 별도재무제표 기준입니다. 주2) 상기 예측자료는 주식회사드림인사이트와 하이제6호기업인수목적 주식회사와의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관: 삼덕회계법인) 주3) 2023년 매출, 영업이익의 예측과 실제 실적의 차이가 발생한 원인은 과거 코로나 특수로 혜택을 보았던 광고 시장이 엔데믹 전환에 따른 펜데믹 특수 업종의 대거 이탈로 실적이 하락해 상황이 역전되었고 인지도 제고를 위해 광고를 집행했던 기업들 역시 경기 침체로 광고수요가 감소하였습니다. 주4) 2024년 매출, 영업이익의 예측과 실제 실적의 차이가 발생한 원인은 2024년 연중 높은 물가와 성장 부진이 동시에 발생하고 고물가와 고금리, 고환율의 삼중고가 이어지는 등 국내 경기에 따라, 광고주의 광고비 감축이 있었습니다. 다. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 별도 ) (상장일 : 2024.01.25 , 인수인 : 하이투자증권(주) ) (단위 : 천원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 22,459,778 17,374,445 미달성 22.64 영업이익 7,582,232 4,079,032 미달성 46.20 당기순이익 6,968,663 4,015,675 미달성 42.38 2024년 매출액 30,799,217 16,538,167 미달성 46.30 영업이익 13,120,927 2,186,118 미달성 83.34 당기순이익 11,930,325 1,180,717 미달성 90.10 2025년 매출액 39,441,392 - - - 영업이익 18,893,361 - - - 당기순이익 16,214,618 - - - 주1) 상기 예측자료는 주식회사드림인사이트와 하이제6호기업인수목적 주식회사와의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관: 삼덕회계법인) 1) 매출액 차이 분석 (단위: 천원) 구분 2024년 예측 2024년 실적 차이 괴리율 온라인DA 16,047,890 8,346,301 -7,701,589 47.99 온라인SA 1,586,997 797,955 -789,042 49.72 바이럴 5,767,301 3,391,282 -2,376,019 41.20 디지털옥외 5,118,881 2,771,597 -2,347,284 45.86 제작 등 2,258,148 1,231,032 -1,027,118 45.48 합 계 30,779,217 16,538,167 -14,241,050 46.27 ※ 별도 재무제표 기준입니다.사업을 지원하는 성격의 광고·마케팅 산업은 구조상 경제성장률에 큰 영향을 받습니다. 호황기에는 광고주들이 공격적으로 광고비 지출을 확대해 시장이 크게 성장하는 반면, 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 감축하는 경향이 있습니다.2024년 국내 경제 성장률은 2.2%로 집계됐습니다. 이는 전 세계 경제성장률을 밑도는 수치입니다. 연중 높은 물가와 성장 부진이 동시에 발생하고 고물가와 고금리, 고환율의 삼중고가 이어지는 등 국내 경기는 좀처럼 나아지지 않았습니다. 이에 따라, 광고주들은 광고비를 감축하였습니다.부정적인 소비자의 경기 인식과 기업의 경영 상황이 광고 시장에도 큰 영향을 미쳤습니다. 2024년 광고 시장은 기존 광고주 이탈과 신규 실적 유입의 부재라는 이중고로 큰 어려움을 겪었습니다. 과거 코로나 특수로 혜택을 보았던 광고 시장이 엔데믹 전환에 따른 펜데믹 특수 업종의 대거 이탈로 실적이 하락해 상황이 역전됐고, 인지도 제고를 위해 광고를 집행했던 벤처 및 스타트업 기업들 역시 경기 침체로 투자 유치가 어려워지며 광고를 중단했습니다.당사는 위와 같은 상황 때문에 예측치 만큼의 채용과 공격적인 마케팅을 진행하지 못하였습니다. 과거 3년간의 실적을 토대로 37.95%의 매출액 상승을 예측하였으나 실제로는 4.81%의 하락을 하였습니다.2) 영업이익, 당기순이익 차이 분석 (단위: 천원) 구분 2024년 예측 2024년 실적 차이 괴리율 판매비와 관리비 17,658,290 14,352,049 -3,306,241 18.72 영업이익 13,120,927 2,186,118 -10,934,809 83.34 당기순이익 11,930,325 1,180,717 -10,749,608 90.10 영업이익 차이 분석을 위하여 판관비 등을 통하여 예측치 대비 실적 차이를 분석하였습니다.- 주요 판매관리비 항목 분석 (단위: 천원) 구분 2024년 예측 2024년 실적 차이 괴리율 인건비 8,389,421 6,626,979 -1,762,442 21.01 인건비성비용 1,760,940 1,472,297 -288,643 16.39 변동비성 비용 5,547,249 4,508,310 -1,038,939 18.73 고정비성 비용 1,156,589 630,505 -526,084 45.49 유ㆍ무형자산상각비 804,091 1,070,289 266,198 -33.11 대손상각비 - 43,669 43,669 - 합 계 17,658,290 14,352,049 -3,306,241 -18.72 2024년 예상 연평균 직원수는 197명으로 인건비 및 인건비성 비용을 계산하였으나, 실제 연평균 직원수는 145명으로 예측치보다 인건비 및 인건비성 비용이 감소하였습니다. 반대로 업무용 건물 구입으로 유ㆍ무형자산상각비는 증가하였습니다.2024년 판매비와관리비의 예측치와 실적의 괴리율은 18.72%로 예측치보다 감소하였습니다. 다만, 실제 매출에서 142억원의 예측치 차이와 판매비와 관리비 33억원의 차이 때문에 영업이익의 차이가 109억원 발생하였습니다. 스팩합병으로 인한 합병비용 26억원의 영향으로 당기순이익의 차이가 107억원 발생하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 라르츠엑스 2024.05.10 서울특별시 구로구 디지털로33길 12,1007, 1405호(구로동, 우림이비지센터 2차) D2C기반전자상거래업 3,099 의결권의 과반수이상 보유(100%) 미해당 주식회사 유니콘트로피엔터테인먼트 2024.10.25 서울특별시 구로구 디지털로33길 12,1405호(구로동, 우림이비지센터 2차) 엔터테인먼트업,매니지먼트업 1,024 의결권의 과반수이상 보유(100%) 미해당 DREAMINSIGHT SG PTE.LTD. 2025.01.22 111 SOMERSET ROAD, #06-01D, 111 SOMERSET, SINGPORE 238164 온라인 광고대행업 - 의결권의 과반수이상 보유(100%) 미해당 주1) 당사는 2025년 1월 22일자로 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.를 신규 설립하여 지배력을 획득하였으며, 2025년 8월 28일 자본금 SGD100,000를 납입하였습니다. 주2) 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 주식회사 라르츠엑스 110111-8944468 주식회사 유니콘트로피엔터테인먼트 110111-9087548 DREAMINSIGHT SG PTE.LTD. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 라르츠엑스 비상장 2024.05.10 경영참여 2,000 400,000 2,000 - - - - 400,000 100 2,000 3,099 -319 주식회사 유니콘트로피엔터테인먼트 비상장 2024.10.08 경영참여 1,000 200,000 1,000 - - - - 200,000 100 1,000 1,024 -5 DREAMINSIGHT SG PTE.LTD. 비상장 2025.01.22 경영참여 - - - - 500,000 109 - 500,000 100 109 - - 푸른 크레스트 신기술투자조합 제2호 비상장 2025.02.10 단순투자 1,000 - - - 1,000 1,000 - 1,000 6.8 1,000 - - 푸른 엠더블유 시네마 콘텐츠 신기술투자조합 1호 비상장 2025.09.12 단순투자 75 - - - 75 75 - 75 10 75 - - 합 계 600,000 3,000 - 1,075 1,184 - 1,101,075 - 4,184 4,123 -324 주1) 당사는 2025년 1월 22일자로 DREAMINSIGHT SG PTE. LTD.를 신규 설립하여 지배력을 획득하였으며, 2025년 8월 28일 자본금 SGD100,000를 납입하였습니다. 주2) 최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.