청담글로벌 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 8(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 청담글로벌

1. 일반사항

주식회사 청담글로벌(이하 "당사")은 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 마포구 동교로23길 32-21 석정빌딩 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

최석주	8,357,378	40.67%	대표이사

구상모	1,259,000	6.13%	사내이사

김도형	1,469,518	7.15%

우리사주조합	283,955	1.38%

㈜청담글로벌	802,817	3.91%	자기주식

기타	8,378,622	40.77%

합 계	20,551,290	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표' 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

[외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, US$, CNY)

통화	당분기말	전기말

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

[외화자산]

USD	49,955,364.45	73,259,542	49,758,499.37	73,144,994

CNY	1,045,429.09	211,016	1,223,941.70	246,343

EUR	29,390.02	46,667	29,389.99	44,929

[외화부채]

USD	23,875,714.36	35,013,735	26,905,026.10	39,550,388

CNY	638.68	129	21,521.28	4,332

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	3,850,336	(3,850,336)	3,388,155	(3,388,155)

[이자율 위험]

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	24,966,000	24,980,000

유동리스부채	391,294	504,574

비유동리스부채	85,967	131,886

유동성장기차입금	820,000	-

장기차입금	-	820,000

전환사채	17,098,594	16,651,057

상환권부채	3,552,778	3,552,778

장기기타금융부채	270,000	270,000

합 계	47,184,633	46,910,295

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 471,846천원 및 전기 469,103천원 변동합니다.

나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,248,606	3,802,055

매출채권및기타채권	73,633,952	73,858,738

단기대여금	8,248,980	9,658,980

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	18,742,967	23,779,030

비유동파생상품자산	475,577	475,577

장기기타금융자산	1,320,493	1,284,062

합 계	103,670,575	112,858,442

(주1)당기손익_공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.

당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당분기 1,036,706천원 및 전기 1,128,584천원 변동합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름

1년이내	1년-5년	5년이상	합계

매입채무및기타채무	31,880,312	31,880,312	-	-	31,880,312

단기차입금	24,966,000	24,966,000	-	-	24,966,000

장기차입금	820,000	820,000	-	-	820,000

유동리스부채	391,294	391,294	-	-	391,294

비유동리스부채	85,967	-	85,967	-	85,967

전환사채등	20,651,371	3,552,778	17,098,594	-	20,651,372

장기기타금융부채	270,000	-	270,000	-	270,000

합 계	79,064,944	61,610,384	17,454,561	-	79,064,945

[전기말]

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름

1년이내	1년-5년	5년이상	합계

매입채무및기타채무	36,440,597	36,440,597	-	-	36,440,597

단기차입금	24,980,000	25,598,038	-	-	25,598,038

장기차입금	820,000	-	856,390	-	856,390

유동리스부채	504,574	504,574	-	-	504,574

비유동리스부채	131,886	-	131,886	-	131,886

전환사채등	20,203,835	-	21,876,138	-	21,876,138

장기기타금융부채	270,000	-	270,000	-	270,000

합 계	83,350,892	62,543,209	23,134,414	-	85,677,623

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	46,437,371	46,003,835

차감: 현금및현금성자산	(1,248,606)	(3,802,055)

순부채(가)	45,188,765	42,201,780

자본총계(나)	60,380,734	59,924,607

총자본(다)=(가)+(나)	105,569,499	102,126,387

자본조달비율(가)÷(다)	42.8%	41%

5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	30,231,773	41,604,583

용역매출	190,975	124,054

합 계	30,422,748	41,728,637

(2) 지역에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

중국 등 대한민국 이외	30,411,893	21,864,916

대한민국	10,855	19,863,721

합계	30,422,748	41,728,637

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

A업체	-	6,947,699

B업체	23,586,121	-

C업체	-	7,573,158

D업체	-	11,062,116

E업체	-	5,149,578

합계	23,586,121	30,732,551

6. 사용제한 금융상품

당기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 8,500,000천원은 종속기업인 ㈜바이슈코와 ㈜아이돌스토어의 기업은행 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석 23 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	77,505,366	77,479,967

차감:대손충당금	(4,832,932)	(4,832,932)

매출채권(순액)	72,672,434	72,647,035

미수금	177,636	113,675

차감:대손충당금	(82,474)	(82,474)

미수금(순액)	95,162	31,201

미수수익	957,440	1,271,586

차감:대손충당금	(91,084)	(91,084)

미수수익(순액)	866,356	1,180,502

합계	73,633,952	73,858,738

(2) 신용위험 및 손실충당금

상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	6개월 미만	7개월~12개월	12개월 초과	개별분석	합계

총장부금액	38,752,668	30,408,289	3,772,573	118,522	4,453,314	77,505,366

기대손실율	0.51%	0.08%	1.06%	100.00%	100.00%	100.00%

전체기간 기대손실	(197,388)	(23,718)	(39,989)	(118,522)	(4,453,314)	(4,832,932)

순장부금액	38,555,280	30,384,571	3,732,584	-	-	72,672,434

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	6개월 미만	7개월~12개월	12개월 초과	개별분석	합계

총장부금액	44,660,106	28,185,798	180,690	-	4,453,373	77,479,967

기대손실율	0.10%	0.60%	89.30%	-	100.00%	6.20%

전체기간 기대손실	(52,324)	(165,875)	(161,359)	-	(4,453,373)	(4,832,932)

순장부금액	44,607,782	28,019,923	19,331	-	-	72,647,035

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초잔액	4,832,932	82,474	91,084	114,617	3,274	-

대손상각비(주1)	-	-	-	4,737,645	79,200	91,084

기말잔액	4,832,932	82,474	91,084	4,852,262	82,474	91,084

(주1) 매출채권 대손상각비는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권	18,696,983	18,742,967	23,733,570	23,779,030

지분증권	509,051	484,447	109,303	111,515

합계	19,206,034	19,227,414	23,842,873	23,890,545

(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익은 27,505천원이며, 처분손실은없음.(주2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 555천원이며, 평가손실은 22,225천원임.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 주, 좌, 천원)

구 분	종목명	취득원가	장부가액	평가(손)익

채무증권	자기주식취득신탁	1,890	2,986	523

IBK 초단기 MMT	1,460,157	1,460,157	-

㈜아시아에너지 전환사채	2,913,836	3,306,029	-

위LP지분유동화펀드1호	2,343,000	2,239,407	-

IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호	500,000	369,271	-

주식회사 게코도니아_전환상환우선주	300,000	4,000	-

에스제이지 파운데이션 로켓 조합	100,000	58,363	-

IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	500,000	675,744	-

비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합	600,000	575,693	-

NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	450,000	550,932	-

IBK중소기업금융채권(주1)	8,500,000	8,500,000	-

비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사	1,028,100	1,000,385	-

소계	18,696,983	18,742,967	523

지분증권	㈜무진메디	9,803	7,424	32

㈜이노스페이스	-	-	-

SK텔레콤㈜	499,248	477,023	(22,225)

소계	509,051	484,447	(22,193)

합계	19,206,034	19,227,414	(21,670)

(주1) IBK중소기업금융채권은 종속기업인 ㈜바이슈코와 ㈜아이돌스토어의 기업은행 차입금과 관련하여 질권설정됨(주석 23 참조).나. 전기말

(단위: 주, 좌, 천원)

구 분	종목명	취득원가	장부가액	평가(손)익

채무증권	자기주식취득신탁	552,934	553,507	555

IBK 초단기 MMT	6,240,000	6,240,000	-

㈜아시아에너지 전환사채	2,913,836	3,306,029	392,193

위LP지분유동화펀드1호	2,343,000	2,239,407	16,407

IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호	500,000	369,271	(124,729)

주식회사 게코도니아_전환상환우선주	300,000	4,000	(176,685)

에스제이지 파운데이션 로켓 조합	100,000	58,363	(40,637)

IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	500,000	675,744	177,744

비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합	600,000	575,693	(24,307)

NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	450,000	550,932	100,932

IBK중소기업금융채권(주1)	8,500,000	8,500,000	-

비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사	733,800	706,085	(27,715)

소계	23,733,570	23,779,030	293,757

지분증권	㈜무진메디	9,803	7,393	(1,380)

㈜이노스페이스	99,500	104,122	4,622

소계	109,303	111,515	3,241

합계	23,842,873	23,890,545	296,999

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[종속기업투자]

㈜바이오비쥬	2,311,746	2,311,746

㈜바이슈코(주1,2)	3,571,118	3,466,000

CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd.	5,117,017	5,117,017

QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주1)	477,000	477,000

㈜아이돌스토어(구. 아이돌스토어(유))	4,300,000	4,300,000

㈜블루닷스튜디오(주2,3)	700,000	55,000

㈜씨디블루	55,000	55,000

㈜ 블루닷스튜디오코리아(주3,4)	-	55,000

Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.	151,408	151,408

NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.	207,285	207,285

㈜스튜디오블루넷	77,500	50,000

㈜버라이즈	104,000	104,000

KREASSIVE INC(주5)	2,161,059	-

㈜씨에프엔(주2)	150,000	-

소계	19,383,133	16,349,456

[관계기업투자]

JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(주6)	829,150	829,150

KREASSIVE INC(주5)	-	280,400

소계	829,150	1,109,550

합계	20,212,283	17,459,006

(주1) 당분기말 현재 종속기업투자손상차손누계액은 2,210,872천원(㈜바이슈코 1,836,669천원과 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. 374,203천원)임.(주2) 당분기 중 ㈜바이슈코에 대한 추가취득 105,118천원, ㈜스튜디오블루넷 27,500천원㈜블루닷스튜디오 645,000천원이며, ㈜씨에프엔 신규취득 150,000천원 발생함.(주3) 당분기 중 ㈜씨디그린이 ㈜블루닷스튜디오로 ㈜씨디브라운이 ㈜블루닷스튜디오코리아로 사명을 변경함.(주4) ㈜블루닷스튜디오코리아의 주식 전부를 ㈜블루닷스튜디오에게 양도함.(주5) 당분기 중 지분율 50%를 추가 취득하여 종속기업으로 대체됨.(주6) 당분기말 현재 관계기업투자손상차손누계액은 163,850천원 임.

(2) 종속기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

회사명	최초취득일	지분율(%)	취득가액	장부가액	손상차손누계액	주요영업활동	결산월

㈜바이오비쥬	'18.7월	64.00%	2,311,746	2,311,746	-	의약품제조유통판매	12월

㈜바이슈코	'22.8월	71.60%	5,407,787	3,571,118	1,836,669	전자상거래 및 통신판매	12월

CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd.	'23.2월	100.00%	5,117,017	5,117,017	-	통신판매	12월

QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.	'23.8월	100.00%	1,325,363	477,000	848,363	화장품 유통	12월

㈜아이돌스토어	'24.1월	100.00%	4,300,000	4,300,000	-	음반유통	12월

㈜블루닷스튜디오	'24.5월	70.00%	700,000	700,000	-	화장품 유통외	12월

㈜씨디블루	'24.5월	100.00%	55,000	55,000	-	화장품 유통외	12월

Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.	'24.7월	80.00%	151,408	151,408	-	화장품 유통외	12월

NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.	'24.7월	100.00%	207,285	207,285	-	화장품 유통외	12월

㈜스튜디오블루넷	'24.8월	70.00%	77,500	77,500	-	통신판매	12월

㈜버라이즈	'24.11월	51.00%	104,000	104,000	-	화장품 제조업외	12월

KREASSIVE INC	'24.12월	70.00%	2,161,059	2,161,059	통신판매	12월

㈜씨에프엔	'25.2월	75.00%	150,000	150,000	-	통신판매	12월

합계	22,068,165	19,383,133	2,685,032

[전기말]

(단위: 천원)

회사명	최초취득일	지분율(%)	취득가액	장부가액	손상차손누계액	주요영업활동	결산월

㈜바이오비쥬(주1)	'18.7월	64.00%	2,311,746	2,311,746	-	의약품제조유통판매	12월

㈜바이슈코	'22.8월	63.90%	5,302,669	3,466,000	1,836,669	전자상거래 및 통신판매	12월

CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd.	'23.2월	100.00%	5,117,017	5,117,017	-	통신판매	12월

QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.	'23.8월	100.00%	1,325,363	477,000	848,363	화장품 유통	12월

㈜아이돌스토어(구. 아이돌스토어(유))	'24.1월	100.00%	4,300,000	4,300,000	-	음반유통	12월

㈜씨디그린	'24.5월	100.00%	55,000	55,000	-	화장품 유통외	12월

㈜씨디블루	'24.5월	100.00%	55,000	55,000	-	화장품 유통외	12월

㈜씨디브라운	'24.6월	100.00%	55,000	55,000	-	화장품 유통외	12월

Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.	'24.7월	80.00%	151,408	151,408	-	화장품 유통외	12월

NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.	'24.7월	100.00%	207,285	207,285	-	화장품 유통외	12월

㈜스튜디오블루넷	'24.8월	100.00%	50,000	50,000	-	통신판매	12월

㈜버라이즈	'24.11월	51.00%	104,000	104,000	-	화장품 제조업외	12월

합계	19,034,487	16,349,456	2,685,032

나. 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. [당분기말]

(단위: 천원)

구분	㈜바이오비쥬(주2)	㈜바이슈코(주2)	CHUNGDAMGLOBAL SG Pte.Ltd.(주2)	QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주2)	㈜아이돌스토어(주2)

자산총계	37,611,324	9,372,709	6,046,203	5,722,128	7,628,607

부채총계	4,879,367	8,870,602	-	6,724,815	6,672,583

자본총계	32,731,957	502,107	6,046,203	(1,002,687)	956,024

(자본금)	5,977,215	228,520	5,117,017	1,325,363	500,000

매출액	11,586,188	2,261,737	-	1,851,191	4,264,581

영업이익(손실)	2,090,322	(311,324)	-	(553,584)	342,786

당기순이익(손실)	1,697,512	(422,274)	(61,760)	(544,495)	163,197

[당분기말, 계속]

(단위: 천원)

구분	㈜블루닷스튜디오(주2)	㈜씨디블루(주1)	Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주1)	NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD .(주1)	㈜스튜디오블루넷 (주2)

자산총계	1,570,892	582,118	74,043	179,367	745,669

부채총계	487,801	200,189	16,780	6,308	564,862

자본총계	1,083,091	381,929	57,263	173,059	180,807

(자본금)	1,000,000	55,000	189,260	207,285	110,830

매출액	1,214,818	1,806,382	6,891	119,903	57,622

영업이익(손실)	115,494	309,522	(45,748)	(11,340)	19,413

당기순이익(손실)	141,454	317,409	(45,706)	(19,911)	19,100

[당분기말, 계속]

(단위: 천원)

구분	㈜버라이즈(주1)	KREASSIVE INC(주2)	㈜씨에프엔(주1)

자산총계	1,245,255	2,892,081	184,978

부채총계	1,073,264	4,034,837	7,348

자본총계	171,991	(1,142,756)	177,629

(자본금)	204,000	1,767,911	200,000

매출액	288,029	1,591,764	-

영업이익(손실)	(158,393)	26,886	(19,127)

당기순이익(손실)	(164,552)	66,387	(19,115)

(주1) 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 검토받지 않은 연결재무제표임. [전기말]

(단위: 천원)

구분	㈜바이오비쥬(주2,3)	㈜프로비티축구클럽(주1,4)	㈜바이슈코(주2,3)	CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주1,2)	QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주1,2)

자산총계	37,789,131	-	9,676,890	6,044,140	5,164,675

부채총계	6,842,051	-	8,751,364	4,216	5,615,530

자본총계	30,947,080	-	925,526	6,039,924	(450,855)

(자본금)	5,977,215	-	228,520	5,117,017	1,325,363

매출액	29,633,294	-	10,068,699	-	5,313,436

영업이익(손실)	9,226,974	-	(3,941,898)	(27,549)	(1,372,377)

당기순이익(손실)	7,188,176	(95,221)	(3,954,333)	197,374	(1,283,362)

[전기말, 계속]

(단위: 천원)

구분	㈜아이돌스토어(주1,2)	㈜씨디블루(주1)	㈜씨디그린(주1)	㈜씨디브라운(주1)	㈜스튜디오블루넷(주1)

자산총계	7,437,278	1,258,866	1,602,545	153,333	47,601

부채총계	6,643,910	1,194,346	1,590,539	88,796	-

자본총계	793,369	64,521	12,006	64,537	47,601

(자본금)	500,000	55,000	55,000	55,000	50,000

매출액	20,447,361	254,392	173,086	77,590	-

영업이익(손실)	290,305	9,254	(42,944)	8,510	(2,473)

당기순이익(손실)	276,227	9,521	(42,994)	9,537	(2,399)

[전기말, 계속]

(단위: 천원)

구분	Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주1)	NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주1)	㈜버라이즈(주1)

자산총계	103,297	232,930	698,822

부채총계	-	40,118	361,857

자본총계	103,297	192,812	336,965

(자본금)	189,260	207,285	204,000

매출액	10,346	331,219	404,610

영업이익(손실)	(92,971)	(24,167)	144,694

당기순이익(손실)	(92,097)	(21,069)	132,965

(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 연결재무제표임.(주3) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임. (주4) 전기 중 ㈜프로비티축구클럽은 청산함. (3) 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. [당분기말]

(단위: 천원)

회사명	최초취득일	지분율(%)	취득가액	장부가액	손상차손누계액	주요영업활동	결산월

JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호	'24.5월	47.30%	993,000	829,150	163,850	투자조합	12월

[전기말]

(단위: 천원)

회사명	최초취득일	지분율(%)	취득가액	장부가액	손상차손누계액	주요영업활동	결산월

JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호	'24.5월	47.3%	993,000	829,150	163,850	투자조합	12월

KREASSIVE INC	'24.12월	20.0%	280,400	280,400	-	통신판매	12월

합계	1,273,400	1,109,550	163,850

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구분	JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호(주1)

자산총계	2,076,130

부채총계	-

자본총계	2,076,130

(자본금)	2,100,000

매출액	-

영업이익(손실)	28

당기순이익(손실)	28

(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.

[전기말]

(단위: 천원)

구분	JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호(주1)	KREASSIVE INC(주1,2)

자산총계	2,076,102	3,075,493

부채총계	-	4,198,933

자본총계	2,076,102	(1,123,440)

(자본금)	2,100,000	1,541,051

매출액	-	4,236,973

영업이익(손실)	-	(1,404,537)

당기순이익(손실)	(23,898)	(1,134,257)

(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 연결재무제표임.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	1,601,750	1,322,000	1,601,750	1,322,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	㈜코코넛트리	9,523	8.2%	101,750	-

㈜약손명가헬스케어	18,750	9.6%	1,500,000	1,322,000

합계	1,601,750	1,322,000

나. 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	㈜코코넛트리(주1)	9,523	8.2%	101,750	-

㈜약손명가헬스케어(주2)	18,750	9.6%	1,500,000	1,322,000

합계	1,601,750	1,322,000

(주1) 전기 중 ㈜비밸런스 처분하였으며, ㈜약손명가헬스케어를 신규 취득하였음. 전기말 ㈜약손명가헬스케어의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실은 178,000천원임.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	472,086	-	472,086	472,086	-	472,086

건물	888,538	(107,365)	781,173	888,538	(101,812)	786,726

합계	1,360,624	(107,365)	1,253,259	1,360,624	(101,812)	1,258,812

당분기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	472,086	786,726	1,258,812

감가상각	-	(5,553)	(5,553)

기말	472,086	781,173	1,253,259

나. 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	472,086	808,940	1,281,025

감가상각	-	(22,213)	(22,213)

기말	472,086	786,726	1,258,812

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 전기 중 발생한 임대수익은 32,000천원입니다.

12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,320,493	-	1,284,062

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,760,109	(579,520)	7,180,589	6,746,786	(579,519)	6,167,267

당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 24,759,177천원과 150,229,835 천원 입니다. 한편, 당분기 중 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 재고자산평가손실은 432,478천원(매출원가에 포함) 입니다. 14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,207,891	-	1,187,469	-

선급비용	816,092	15,400	772,567	15,400

합계	4,023,983	15,400	1,960,036	15,400

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부가액

비품	129,411	(57,788)	71,623

시설장치	745,837	(360,178)	385,659

사용권자산	1,939,481	(1,450,419)	489,062

합계	2,814,729	(1,868,385)	946,344

나. 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

비품	127,870	(51,347)	76,523

시설장치	745,836	(322,886)	422,950

사용권자산	1,939,481	(1,276,946)	662,535

합계	2,813,188	(1,651,179)	1,162,009

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

비품	76,524	1,539	(6,441)	71,622

시설장치	422,951	-	(37,292)	385,659

사용권자산	662,535	-	(173,472)	489,063

합계	1,162,010	1,539	(217,205)	946,344

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타증가(주1)	감가상각(주2)	기말

비품	74,507	25,638	-	(23,621)	76,524

시설장치	572,118	-	-	(149,167)	422,951

사용권자산	1,065,454	-	285,103	(688,023)	662,535

합계	1,712,079	25,638	285,103	(860,811)	1,162,009

(주1) 당기 중 사용권자산의 신규 계약에 따른 증감임. (주2) 투자부동산 감가상각비 22,213천원은 포함되지 않음.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	상표권	소프트웨어	회원권	저작권	특허권	건설중인무형자산	합계

취득원가	6,639	190,450	207,243	347	6,044	375	411,098

상각누계액	-	(106,875)	-	-	-	-	(106,875)

손상차손누계액	(6,639)	(15,243)	(347)	-	-	(22,229)

장부가액	-	83,575	192,000	-	6,044	375	281,994

나. 전기말(단위: 천원)

구분	상표권	소프트웨어	회원권	저작권	특허권	건설중인무형자산	합계

취득원가	6,639	189,645	207,243	347	6,044	375	410,293

상각누계액	-	(100,337)	-	-	-	-	(100,337)

손상차손누계액	(6,639)	-	(15,243)	(347)	-	-	(22,229)

장부가액	-	89,308	192,000	-	6,044	375	287,727

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	특허권	건설중인무형자산	합계

기초장부금액	89,308	192,000	6,044	375	287,727

취득	805	-	-	-	805

상각	(6,538)	-	-	-	(6,538)

기말장부금액	83,575	192,000	6,044	375	281,994

나. 전기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	특허권	건설중인무형자산	합계

기초장부금액	43,957	192,000	-	-	235,957

취득	67,120	-	6,044	375	73,539

상각	(21,768)	-	-	-	(21,768)

기말장부금액	89,308	192,000	6,044	375	287,727

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,152,565	35,915,614

미지급금	295,295	156,000

미지급비용	432,452	368,983

합 계	31,880,312	36,440,597

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	391,294	85,967	477,261	504,574	131,886	636,460

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	636,460	981,630

증가	-	257,084

상환	(159,199)	(602,255)

기말	477,261	636,460

(-)유동성대체	(391,294)	(504,574)

차감후	85,967	131,886

(3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 8.7%~10.7%입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	489,063	662,535

리스부채	477,261	636,460

유동	391,294	504,574

비유동	85,967	131,886

(주1)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	173,472	169,623

리스부채 이자비용	15,930	26,109

이자수익	(18,400)	(16,147)

합계	171,002	179,585

(6) 당분기와 전기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

리스부채의 상환	175,129	602,255

단기리스료 지급	21,025	22,403

합계	196,154	624,657

19. 충당부채

당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	43,978	43,978

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	43,978	43,978

㈜ 복구충당부채전입액은 사용권자산에 가산됨.

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	24,966,000	-	24,966,000	24,980,000	-	24,980,000

장기차입금	820,000	-	820,000	-	820,000	820,000

합계	25,786,000	-	25,786,000	24,980,000	820,000	25,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	3.6~4.2	5,000,000	5,000,000

산업은행	4.3-4.5	12,000,000	12,000,000

국민은행	4.3-4.4	2,100,000	2,100,000

CHUNGDAM GLODAL SG PTE. Ltd.	1.0	5,866,000	5,880,000

합계	24,966,000	24,980,000

(3) 당분기말 현재 국민은행 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(4) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	만기	이자율(당기말)	당기말

중소기업진흥공단	중소기업긴급경영안전자금	'26.3월	2.50%	820,000

차감 : 유동성장기부채	(820,000)

잔 액	-

(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	중소기업진흥공단

1년 이내	820,000

21. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이율(%)	보장이율(%)	당기말

제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채	2024.7.9	2027.7.9	0.0%	3.0%	20,000,000

가산: 상환할증금	1,876,138

차감: 전환권조정	(4,777,544)

가감계	17,098,594

(주) 분리요건을 충족한 상환권을 전환사채로부터 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채인 상환권부채로 분류하였으며, 주계약 장부가액은 만기에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함.

(2) 당분기말 현재 미상환된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채

권면총액(발행가액)	20,000,000

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 7월 9일에 전자등록금액의 109.3806%(소수점 넷째자리 미만 절사) 에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 경과 후 익영업일인 2026년 1월 12일, 본 사채의 발행일로부터 19개월이 되는2026년 2월 9일(이하 “2차 조기상환일”) 및 2차 조기상환일로부터 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(콜옵션)	- 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2026년 1월 9일), 본사채의 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날(2026년 2월 24일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량(아래 참조)에 대하여 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가짐.
- 매도청구권 행사가능수량 : 매도청구권자는,(ⅰ) 발행일로부터 18개월이 되는 날(2026년 1월 9일)은 본 사채의발행가액 총액(전자등록총액)의 100%의 범위 내에서 매도청구권을행사할 수 있고, (ⅱ) 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날(2026년 2월 24일)부터는본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%의 범위 내에서 매도청구권을 행사할 수 있음. (i) 발행일로부터 18개월이 되는 날가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 20,000,000,000원(Call Option 100%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,556,904주를 취득함(ii) 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날부터가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 6,000,000,000원(Call Option 30%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 467,071주를 취득함

전환청구권행사기간	2026.1.9~ 2027.6.9

전환가격	12,846원

전환가능주식수	1,556,904주

전환가격조정	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배 당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하는전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격 조정함. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. 라. 시가하락에 따른 전환가격 조정 : 없음 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환권 행사주식수	-

(3) 상환권부채

당분기말과 전기말 현재 상환권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상환권부채	3,552,778	-	-	3,552,778

(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류함. (주2) 전기 중 발생한 상환권부채와 관련된 파생상품평가손실은 247,204천원임.

(4) 파생상품자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	475,577	-	-	475,577

(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 매도청구권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 파생상품자산으로 분류함. (주2) 전기 중 발생한 파생상품자산과 관련된 파생상품평가손실은 2,518,227천원임.

22. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	524,588	540,434

퇴직급여	72,348	49,451

복리후생비	33,115	28,336

합계	630,051	618,221

당분기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 72,348천원과 49,451천원입니다.

23. 담보제공자산 및 약정사항 등(1) 담보제공자산

당기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	관련차입금	담보설정액	담보제공사유

국민은행	투자부동산	1,253,259	1,100,000	1,320,000	차입금 및 약정사항

기업은행	당기손익-공정가치측정금융자산	8,500,000	8,500,000	9,350,000	종속기업 ㈜바이슈코와 ㈜아이돌스토어 차입금

합계	9,758,812	9,600,000	10,670,000

(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 당사는 신용보증기금으로부터 기업은행 차입금 3,000,000천원과 관련하여 2,700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 특수관계자에게 제공한 지급보증

당분기말 현재 특수관계자인 ㈜바이슈코, ㈜아이돌스토어의 차입금 및 ㈜버라이즈의 신용카드 한도와 관련하여 제공한 지급 보증액은 각각 7,420,000천원, 5,650,000천원 및 12,000천원 입니다

24. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	37,667	29,904

25. 수익(1) 당사의 주요 수익은 국내외 화장품 판매(유통) 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

중국 등	30,411,893	21,864,916

대한민국	10,855	19,863,720

합계	30,422,748	41,728,637

주요 상품과 서비스:

화장품등 판매	30,231,773	41,604,583

용역수익	190,975	124,053

합계	30,422,748	41,728,637

수익인식 시기:

한 시점에 이행	30,422,748	41,728,637

고객과의 계약에 의한 수익 합계	30,422,748	41,728,637

이외 수익	-	-

합계	30,422,748	41,728,637

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(매출채권)	72,672,434	72,647,035

계약부채(선수금)	1	93,585

(주) 당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건	수익인식 정책

재화	상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨.	고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함.

용역	용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 당사 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임.	고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함.

26. 자본금

(1) 자본금의 내역당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 수	20,551,290	20,551,290

1주당 금액	500	500

자본금	10,275,645	10,275,645

(2) 발행주식수의 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 주)

내역	일자	발행주식수

기초	2025-01-01	20,551,290

기말	2025-03-31	20,551,290

나. 전기(단위: 주)

내역	일자	발행주식수

기초	2024-01-01	20,551,290

기말	2024-12-31	20,551,290

27. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,027,828	36,027,828

전환권대가	3,804,490	3,804,490

합계	39,832,318	39,832,318

(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	전환권대가	합계	주식발행초과금	주식결제형종업원급여적립금	전환권대가	합계

기초	36,027,828	3,804,489	39,832,317	36,027,828	2,236,864	-	38,264,693

계정재분류(주1)	-	-	-	-	(2,236,864)	-	(2,236,864)

증가(주2)	-	-	-	-	-	3,804,489	3,804,489

감소	-	-	-	-	-	-	-

기말	36,027,828	3,804,489	39,832,317	36,027,828	-	3,804,489	39,832,318

(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 전기말 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함.(주2) 전기(2024년 7월 9일) 중 신규 발행한 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채의 전환권대가임.

28. 자기주식당사는 제 7기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 이에 따른 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	707,754	4,446,613	426,715	2,989,566

취득	95,063	551,044	281,039	1,457,047

기말	802,817	4,997,657	707,754	4,446,613

29. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(61,960)	(61,960)

주식결제형종업원급여적립금(주1)	2,982,486	2,833,361

합계	2,920,526	2,771,401

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	주식결제형종업원급여적립금(주1,2)	합계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	주식결제형종업원급여적립금	합계

기초	(61,960)	2,833,361	2,771,401	78,838	-	78,838

계정재분류(주1)	-	-	-	-	2,236,864	2,236,864

증가(주2)	149,125	149,125	-	596,497	596,497

감소(주3)	-	-	-	(140,798)	-	(140,798)

기말	(61,960)	2,982,486	2,920,526	(61,960)	2,833,361	2,771,401

(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 전기말 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함.(주2) 판매비와관리비에 인식된 당기 주식보상비용 149,124천원에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가임.

30. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,212,444	11,491,856

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,491,856	12,853,717

당기순이익(손실)	1,720,588	(1,361,861)

기말금액	13,212,444	11,491,856

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

31. 주식선택권 (1) 당사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	내용

부여일	2020년 4월 6일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행

부여수량	600,000주

행사가격	350원

가득조건	부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직

행사기간	부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간

(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. (2) 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당분기 중 변동이 없습니다.

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	값

현재주가	5,249

행사가격	350

주가변동성	65.84%

할인율 / 무위험수익률	0.74%~2.02%

주식선택권 1주당 공정가치	4,971

부여수량	600,000

주식선택권 공정가치 합계	2,982,485,605

(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.

(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	149,124	149,124

32. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	524,588	540,434

퇴직급여	72,348	49,451

복리후생비	33,115	28,336

주식보상비용	149,124	149,124

여비교통비	36,496	31,498

접대비	38,308	67,883

통신비	1,000	1,341

경상연구개발비	116,977	-

소모품비	1,764	2,059

사무용품비	676	29

세금과공과	7,540	16,992

감가상각비	222,759	217,948

지급임차료	3,763	2,855

보험료	10,662	8,198

차량유지비	10,185	11,767

교육훈련비	400	1,580

수출제비용	865,695	364,096

지급수수료	1,447,882	864,630

도서인쇄비	792	953

광고선전비	356,689	819,561

대손상각비	-	(16)

건물관리비	17,262	5,358

운반비	3,687	56,600

무형자산상각비	6,538	4,378

견본비	-	811

합계	3,928,250	3,245,866

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	465,994	292,687

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	685,293	252,772

34. 비용의 성격별분류

당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,013,322	1,013,322

재고자산의 매입	-	23,745,856	23,745,856

급여	524,588	-	524,588

퇴직급여	72,348	-	72,348

복리후생비	33,115	-	33,115

주식보상비용	149,124	-	149,124

감가상각비	222,759	-	222,759

수출제비용	865,695	-	865,695

지급수수료	1,447,882	10,334	1,458,216

광고선전비	356,689	-	356,689

기타	1,044,444	-	1,044,444

합계	3,928,250	24,769,512	28,697,762

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(1,621,956)	(1,621,956)

재고자산의 매입	-	151,851,791	151,851,791

급여	1,889,490	-	1,889,490

퇴직급여	332,683	-	332,683

복리후생비	135,976	-	135,976

주식보상비용	596,497	-	596,497

감가상각비	883,025	-	883,025

수출제비용	2,584,799	-	2,584,799

지급수수료	4,017,096	80,734	4,097,830

광고선전비	2,702,886	-	2,702,886

대손상각비	4,718,314	-	4,718,314

기타	1,044,444	-	1,044,444

합계	18,905,211	150,310,569	169,215,780

35. 영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	555	428

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	27,505	141

외환차익	346,375	767,166

외화환산이익	191,055	903,917

잡이익	637,517	62,848

합 계	1,203,007	1,734,501

(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	22,225	-

외환차손	296,806	188,633

외화환산손실	250,937	354,355

잡손실	14,545	2,830

합 계	584,513	545,819

36. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

37. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,720,587,787	1,748,282,546

우선주배당금	-	-

보통주당기순이익	1,720,587,787	1,748,282,546

(÷)가중평균유통보통주식수	19,781,217	20,551,290

기본주당이익	87	85

나. 가중평균유통보통주식수[당분기]

(단위 : 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초	19,843,536	90	19,843,536

자기주식 취득	(95,063)	59	(62,319)

기말	19,748,473	90	19,781,217

[전분기]

(단위 : 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초	20,551,290	91	20,551,290

기말	20,551,290	91	20,551,290

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

38. 특수관계자와의 거래

당사의 당분기와 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자 현황

관 계	특수관계자 명

종속기업	㈜바이오비쥬 BIO BIJOU USA, INC.(손자회사)㈜바이슈코 BYSUCO PTE. LTD.(손자회사)BYSUCO JAPAN CO.,LTD.(손자회사)CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD.(손자회사)QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. CHUNGDAM GLOBAL (SHANGHAI) BRANDING CO.,Ltd.(손자회사) ㈜아이돌스토어(구. 아이돌스토어 유한회사) IDOL STORE USA, Inc.(손자회사)IDOLSTORE (M) SDN. BHD.(손자회사)㈜블루닷스튜디오(구, ㈜씨디그린)㈜씨디블루 ㈜블루닷스튜디오코리아(구, ㈜씨디브라운)
Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. ㈜스튜디오블루넷 ㈜버라이즈KREASSIVE INC(주1)

관계기업	JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호

기타의 특수관계자	대표이사 및 기타임직원, ㈜씨에스제이, 제이와이(대표이사)

(주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권(채무) 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	특수관계자명	거래구분	수익(비용)	채권(채무)

당분기	전분기	당기말	전기말

종속기업	㈜바이오비쥬	용역매출	15,347	14,951	-

잡이익등/미수금등	23,291	5,366	8,548	8,384

임대보증금	-	-	(60,000)	(60,000)

㈜바이슈코	잡이익등/미수금등	16,575	37,264	6,116	6,004

이자수익/미수수익	14,181	64,663	60,154	96,045

임대보증금	-	-	(130,000)	(130,000)

QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.	상품매출/매출채권등	-	158,468	3,082,321	3,089,677

잡이익	-	324	-	-

상품매입/매입채무	(14,914)	-	-	-

선급금	-	-	1,070,520	1,070,520

CHUNGDAM GLOBAL (SHANGHAI) BRANDING CO., LTD	상품매출/매출채권등	250,461	-	625,294	375,392

CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd.	이자비용/미지급비용	(14,269)	(13,299)	(89,114)	(74,846)

㈜아이돌스토어	이자수익	31,500	-	-	11,550

잡이익/미수금	1,374	1,885	-	-

㈜버라이즈	이자수익/미수수익	6,281	-	6,281	-

매입/외상매입금	(238,073)	-	(238,073)	-

㈜블루닷스튜디오(구, ㈜씨디그린)	상품매출/매출채권등	(13,015)	-	-	287,585

상품매입/매입채무	(339,294)	-	(117,098)	(20,223)

잡이익/미수금	600	-	220	220

미지급금	-	-	(31,423)	-

이자수익/미수수익	5,952	-	-	1,194

㈜씨디블루	상품매출/매출채권등	(115,981)	-	196,670	806,202

상품매입/매입채무등	(3,305)	-	(6,858)	(8,892)

잡이익/미수금	600	-	220	220

이자수익/미수수익	3,252	-	-	5,643

㈜블루닷스튜디오코리아(구, ㈜씨디브라운)	잡이익/미수금	600	-	220	220

이자수익/미수수익	1,512	-	1,970	457

KREASSIVE INC (주1)	상품매출/매출채권등	263,636	-	904,039	638,076

NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.	미지급금	-	-	-	(2,658)

㈜스튜디오블루넷	이자수익/미수수익	983	-	983	-

합계	(102,706)	269,622	5,290,990	6,100,770

(주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 관계기업이었을 때 거래 및 잔액을 포함 합니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

관계	특관자명	기초대여금(차입금)	대여(차입)	회수(상환)	기말대여금(차입금)	이자수익(비용)

기타	임원	570,540	-	-	570,540	4,242

㈜바이슈코	종속기업	1,092,440	200,000	-	1,292,440	14,181

㈜블루닷스튜디오(구, ㈜씨디그린)	종속기업	500,000	75,000	(575,000)	-	5,952

㈜씨디블루	종속기업	300,000	-	(300,000)	-	3,252

㈜블루닷스튜디오코리아(구, ㈜씨디브라운)	종속기업	70,000	80,000	-	150,000	1,512

CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd.	종속기업	(5,880,000)	-	-	(5,880,000)	(14,269)

아이돌스토어	종속기업	-	500,000	(500,000)	-	1,374

㈜버라이즈	종속기업	-	560,000	-	560,000	6,281

㈜스튜디오블루넷	종속기업	-	300,000	-	300,000	983

합계	(3,347,020)	1,415,000	(1,375,000)	(3,307,020)	22,525

나. 전기(단위: 천원)

관계	특관자명	기초대여금(차입금)	대여(차입)	회수(상환)	기말대여금(차입금)	이자수익(비용)

기타	임원	570,540	1,580,000	1,580,000	570,540	56,205

㈜바이슈코	종속기업	6,511,470	4,789,719	10,208,749	1,092,440	167,131

㈜아이돌스토어	종속기업	-	5,800,000	5,800,000	-	68,145

㈜프로비티축구클럽	종속기업	-	87,069	87,069	-	-

㈜씨디그린	종속기업	-	1,000,000	500,000	500,000	5,191

㈜씨디블루	종속기업	-	1,550,000	1,250,000	300,000	7,748

㈜씨디브라운	종속기업	-	70,000	-	70,000

CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd.	종속기업	(5,157,600)	(722,400)	-	(5,880,000)	(54,818)

합계	1,924,410	14,154,388	19,425,818	(3,347,020)	250,060

당분기말 및 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 가. 지급보증

(단위: 천원)

보증제공처	피보증인	관련차입금	보증액	보증제공사유

기업은행	㈜바이슈코	1,600,000	1,920,000	차입금보증

아이돌스토어 유한회사	1,500,000	1,800,000	차입금보증

신한카드	㈜버라이즈	10,000	12,000	신용카드 한도보증

합계	3,100,000	3,720,000

나. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	관련차입금	담보설정액	담보제공사유

기업은행	당기손익-공정가치측정금융자산	8,500,000	8,500,000	9,350,000	㈜바이슈코와 ㈜아이돌스토어 차입금

39. 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

계정과목	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	1,248,606	-	-	1,248,606

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,227,414	19,227,414

매출채권및기타채권	73,633,952	-	-	73,633,952

단기대여금	8,248,980	-	-	8,248,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,322,000	1,322,000

유동파생상품자산	-	-	475,577	475,577

장기기타금융자산	1,320,493	-	-	1,320,493

합 계	84,452,031	1,322,000	19,702,991	105,477,022

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	3,802,055	-	-	3,802,055

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,890,545	23,890,545

매출채권및기타채권	73,858,738	-	-	73,858,738

단기대여금	9,658,980	-	-	9,658,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,322,000	-	1,322,000

비유동파생상품자산	-	-	475,577	475,577

장기기타금융자산	1,284,062	-	-	1,284,062

합 계	88,603,836	1,322,000	24,366,121	114,291,957

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무및기타채무	31,880,312	-	31,880,312

단기차입급	24,966,000	-	24,966,000

유동리스부채	391,294	-	391,294

비유동리스부채	85,967	-	85,967

유동성장기차입금	820,000	-	820,000

전환사채	17,098,594	-	17,098,594

상환권부채(유동)	-	3,552,778	3,552,778

장기기타금융부채	270,000	-	270,000

합 계	75,512,167	3,552,778	79,064,945

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무및기타채무	36,440,597	-	36,440,597

단기차입금	24,980,000	-	24,980,000

유동리스부채	504,574	-	504,574

비유동리스부채	131,886	-	131,886

장기차입금	820,000	-	820,000

전환사채	16,651,057	-	16,651,057

상환권부채	-	3,552,778	3,552,778

장기기타금융부채	270,000	-	270,000

합 계	79,798,114	3,552,778	83,350,892

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	465,994	-	-	-	-	465,994

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	555	-	-	555

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	27,505	-	-	27,505

외환차익	346,376	-	-	-	-	346,376

외화환산이익	177,055	-	-	14,000	-	191,055

이자비용	-	-	-	(685,293)	-	(685,293)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(22,225)	-	-	(22,225)

외환차손	(296,805)	-	-	-	-	(296,805)

외화환산손실	(250,937)	-	-	-	-	(250,937)

합계	441,683	-	5,835	(671,293)	-	(223,775)

나. 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	292,687	-	-	-	-	292,687

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	428	-	-	428

외환차익	-	-	141	-	-	141

외화환산이익	767,166	-	-	-	-	767,166

이자비용	903,917	-	-	-	-	903,917

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(252,772)	-	(252,772)

외환차손	(188,633)	-	-	-	-	(188,633)

외화환산손실	(354,355)	-	-	-	-	(354,355)

대손상각비	16	-	-	-	-	16

합계	1,420,798	-	569	(252,772)	-	1,168,595

(4) 공정가치의 결정

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	1,248,606	1,248,606	3,802,055	3,802,055

매출채권및기타채권	73,633,952	73,633,952	73,858,738	73,858,738

단기대여금	8,248,980	8,248,980	9,658,980	9,658,980

장기기타금융자산	1,320,493	1,320,493	1,284,062	1,284,062

소계	84,452,031	84,452,031	88,603,835	88,603,835

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	19,227,414	19,227,414	23,890,545	23,890,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,322,000	1,322,000	1,322,000	1,322,000

유동파생상품자산	475,577	475,577	-	-

비유동파생상품자산	-	-	475,577	475,577

소계	21,024,991	21,024,991	25,688,122	25,688,122

금융자산 합계	105,477,022	42,049,982	114,291,957	114,291,957

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	31,880,312	31,880,312	36,440,597	36,440,597

유동리스부채	391,294	391,294	504,574	504,574

비유동리스부채	85,967	85,967	131,886	131,886

전환사채	17,098,594	17,098,594	16,651,057	16,651,057

장기기타금융부채	270,000	270,000	270,000	270,000

소계	49,726,167	49,726,167	53,998,114	53,998,114

[공정가치로 인식된 부채]

상환권부채(유동)	3,552,778	3,552,778	-	-

상환권부채	-	-	3,552,778	3,552,778

소계	3,552,778	3,552,778	3,552,778	3,552,778

금융부채 합계	53,278,945	53,278,945	57,550,892	57,550,892

나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출방법

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무	현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

기타금융자산	기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

다. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,227,414	-	19,227,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,322,000	1,322,000

유동파생상품자산	-	-	475,577	475,577

합계	-	19,227,414	1,797,577	21,024,991

[금융부채]

상환권부채(유동)	-	-	3,552,778	3,552,778

합계	-	-	3,552,778	3,552,778

[전기말]

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,890,545	-	23,890,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,322,000	1,322,000

비유동파생상품자산	-	-	475,577	475,577

합계	-	23,890,545	1,797,577	25,688,121

[금융부채]

상환권부채	-	-	3,552,778	3,552,778

합계	-	-	3,552,778	3,552,778

마. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[금융자산]

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,797,577	1,980,000

증가	-	4,493,803

감소	-	(1,980,000)

평가(손)익	-	(2,696,227)

기말	1,797,577	1,797,577

[금융부채]

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,552,778	-

증가	-	3,305,574

감소	-	-

평가손(익)	-	247,204

기말	3,552,778	3,552,778

바. 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 공정가치 측정은 전기와 유사한 기말에 근접한 시점에 수행할 예정입니다. [전기말]

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

비상장주식(㈜약손명가헬스케어)	1,322,000	3	현금흐름할인법	무위험이자율: 2.9%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.4610기업규모위험프리미엄: 4.2%

파생상품자산(전환사채 매도청구권)	475,577	3	옵션평가모형(T-F모형)	무위험이자율: 2.1%위험이자율: 14.3%주가변동성: 56.8%위험중립확률: 48.2%

[당기손익인식금융부채]

상환권부채(전환사채 상환권)	3,552,778	3	옵션평가모형(T-F모형)	무위험이자율: 2.1%위험이자율: 14.3%주가변동성: 56.8%위험중립확률: 48.2%