삼영에스앤씨 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 25 기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 삼영에스앤씨

1. 일반사항

주식회사 삼영에스앤씨(이하 "회사")는 2000년 6월 12일 센서 및 에너지 저장소자의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 소재하고 있습니다.회사는 2021년 5월 21일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 66백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통해 당반기말 현재 자본금은 2,834백만원이며, 대표이사는 박상익입니다. 보고기간말 현재 주요주주는 변동준 외 2인(37.99%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호'금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1.1 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

5. 기타유동금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	9,856,400	10,882,000

단기대여금	296,098	227,098

미수금	5,504	327

미수수익	97,486	174,894

합계	10,255,488	11,284,319

6. 재고자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	379,200	1,385,206

상품평가손실충당금	(82,577)	(593,628)

제품	572,757	594,277

제품평가손실충당금	(57,030)	(228,141)

원재료	3,688,001	2,994,009

원재료평가손실충당금	(514,981)	(529,477)

재공품	971,015	898,597

재공품평가손실충당금	(134,022)	(142,057)

합계	4,822,364	4,378,786

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 4,063,275천원 및 5,477,446천원 입니다.회사의 당반기 및 전반기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같으며 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	-	667,971

재고자산평가손실환입	(704,694)	-

합계	(704,694)	667,971

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

기계장치	7,664,524	(7,119,225)	(12,180)	533,118	7,957,962	(7,638,327)	(13,702)	305,933

차량운반구	238,091	(200,003)	(4,200)	33,888	238,091	(184,853)	(5,100)	48,138

공구와기구	1,335,514	(1,171,235)	-	164,279	1,535,367	(1,353,327)	-	182,040

비품	670,696	(628,526)	-	42,170	673,448	(640,387)	-	33,061

사용권자산	1,454,837	(298,401)	-	1,156,435	2,807,511	(1,609,094)	-	1,198,416

건설중인자산	60,252	-	-	60,252	182,047	-	-	182,047

합계	11,423,914	(9,417,391)	(16,380)	1,990,143	13,394,427	(11,425,988)	(18,802)	1,949,636

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동(당반기) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	305,933	48,138	182,040	33,061	1,198,416	182,047	1,949,636

취득	2,700	-	-	14,516	1,192,952	142,916	1,353,084

처분	(1)	-	-	(3)	(1,076,255)	-	(1,076,259)

대체	253,872	-	10,840	-	(264,712)	-

감가상각비	(29,386)	(14,250)	(28,601)	(5,403)	(158,678)	-	(236,318)

기말 순장부금액	533,118	33,888	164,279	42,170	1,156,435	60,252	1,990,143

감가상각비 236,318천원 중 99,564천원은 매출원가에 136,755천원은 판매관리비 (경상연구개발비 포함)에 포함돼 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	583,580	82,448	197,896	78,728	1,504,693	608,752	3,056,097

취득	24,000	-	5,850	5,677	-	335,325	370,852

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	686,990	-	166,410	-	-	(853,400)	-

감가상각비	(52,825)	(18,112)	(36,297)	(9,911)	(153,139)	-	(270,283)

기말 순장부금액	1,241,745	64,336	333,859	74,494	1,351,555	90,677	3,156,666

감가상각비 270,283천원 중 105,152천원은 매출원가에 165,131천원은 판매관리비 (경상연구개발비 포함)에 포함돼 있습니다.

8. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,156,435	1,198,416

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	208,746	217,607

비유동	883,878	996,871

합계	1,092,625	1,214,479

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	158,678	153,139

합계	158,678	153,139

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,162	35,037

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,929	1,740

당반기의 리스 총 현금유출은 138,991천원이고, 전반기 리스의 총 현금유출은 138,556천원입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

라이선스	12,138	(12,133)	-	5	12,138	(12,133)	-	5

개발비	642,576	(642,572)	-	4	642,576	(642,572)	-	4

기타무형자산	130,858	(130,851)	7	130,858	(130,851)	-	7

합계	785,572	(785,556)	-	16	785,572	(785,556)	-	16

(2) 무형자산의 변동내역(당반기) (단위: 천원)

구분	라이선스	개발비	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	5	4	7	16

상각비	-	-	-	-

기말 순장부금액	5	4	7	16

(전반기) (단위: 천원)

구분	라이선스	개발비	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	5	4	7	16

상각비(*1)	-	-	-	-

기말 순장부금액	5	4	7	16

10. 종속기업투자주식 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samyoung S Canada Inc.(*)	캐나다	12월	건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업	100.00%	30,163	-	-

합계	30,163	-

(*) 당기중 신규 설립하였으며, 회사는 원가법으로 처리하였습니다.11. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,068,478	1,410,746

사외적립자산의 공정가치	(1,123,821)	(1,558,728)

재무상태표상 순확정급여부채	(55,343)	(147,982)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	91,357	75,643

순이자원가	(11,602)	(13,231)

종업원 급여에 포함된 총 비용	79,756	62,413

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	29,944	29,143

판매비와 관리비(*1)	93,047	74,059

총계(*2)	122,991	103,202

(*1) 판매비와 관리비에는 경상연구개발비가 포함되어 있습니다. (*2) 총 비용에는 DC형 퇴직급여 43,236천원이 포함되어 있습니다.

12. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

13.자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,667,658주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주1)	보통주자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

(단위 : 주)

전기초	5,667,658	2,833,829	20,722,682	164,913	23,721,424

전기말	5,667,658	2,833,829	20,722,682	164,913	23,721,424

계정 재분류(*)	-	-	-	762,320	762,320

당반기말	5,667,658	2,833,829	20,722,682	927,233	24,483,744

(*) 2023년 귀속 자본조정 회계처리를 당기에 기타 자본잉여금 계정으로 재분류 하였습니다.

14. 주식기준 보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

차수	약정유형	부여일	행사가격	최초 부여수량	미행사 기초수량	당반기 부여수량	당반기 행사수량	당반기 소멸수량	미행사 기말수량	당반기 가중평균 행사가격

7회차	회사선택형(*)	2022.06.21	7,010	85,000	32,000	-	-	-	32,000	5,842

8회차	회사선택형(*)	2023.12.19	5,030	30,000	25,000	-	-	(5,000)	20,000

9회차	회사선택형(*)	2024.08.21	6,240	20,000	20,000	-	-	-	20,000

10회차	회사선택형(*)	2025.03.04	4,680	25,000	-	25,000	-	-	25,000

합계	160,000	77,000	25,000	-	(5,000)	97,000

(*) 행사시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 회사가 선택하여 적용할 수 있습니다. (*) 부여일 이후 2년 이상 재직한 임직원에 한해 행사가 가능하며, 이후 3년간 행사 가능합니다. (*) 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 3.43년 입니다.

(2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	7회차	8회차	9회차	10회차

무위험이자율	3.84%	3.30%	2.96%	2.57%

예상주가변동성	33.22%	52.66%	60.87%	64.66%

권리부여일의 당일종가	7,010	5,030	6,240	4,680

1개당 공정가치	2,523	2,464	3,371	2,622

(3) 당기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 32,913 천원 중 매출원가에 4,603 천원, 판매관리비(경상연구개발비 포함)에 28,310천원 입니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,616,052	5,647,730

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당반기) (단위: 천원)

구분	온습도센서 및 먼지세서 제조판매 등	합계

국내	해외

부문 수익

외부고객으로부터 수익	3,648,929	1,967,123	5,616,052

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,648,929	1,967,123	5,616,052

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

(전반기) (단위: 천원)

구분	온습도센서 및 먼지세서 제조판매 등	합계

국내	해외

부문 수익

외부고객으로부터 수익	4,500,801	1,146,929	5,647,730

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,500,801	1,146,929	5,647,730

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

(3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

A사	-	1,550,562

B사	817,609	1,010,785

C사	658,244	-

D사	549,928	-

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액 및 상품 매입액	1,305,355	2,992,984	1,847,519	3,858,536

재고자산의 변동	175,774	264,910	889,003	635,907

종업원급여	763,615	1,535,217	698,648	1,378,256

퇴직급여	61,487	122,991	51,601	103,202

감가상각비	119,547	236,318	142,991	270,283

지급수수료	60,766	197,103	126,064	200,341

소모품비	58,071	185,961	351,666	394,241

수도광열비	18,207	36,059	17,451	35,004

외주가공비	50,907	112,386	27,746	57,324

정부보조금	(30,296)	(31,854)	(335,410)	(409,832)

기타비용	321,177	769,689	591,926	987,716

합계	2,904,610	6,421,764	4,409,205	7,510,978

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	359,346	732,514	264,491	507,933

퇴직급여	29,884	60,809	18,229	36,457

복리후생비	42,864	84,173	33,881	63,258

운반비	11,176	29,901	5,872	10,626

지급임차료	765	1,540	228	456

지급수수료	48,185	158,473	116,514	179,518

감가상각비	36,726	74,262	35,063	72,189

대손상각비	8,631	14,085	-	-

세금과공과	1,686	6,293	1,163	4,066

광고선전비	(2,703)	15,265	-	360

경상연구개발비	380,007	889,029	599,771	1,064,755

기타	90,807	252,541	41,201	93,912

합계	1,007,373	2,318,884	1,116,412	2,033,532

18. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스변경이익	33,444	127,264	-	-

잡이익	361	374	31	52

합계	33,806	127,637	31	52

(단위: 천원)

기타비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	3	4	-	-

잡손실	34	78	14	30

기부금	-	500	500	500

합계	37	582	514	530

19. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금융수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,478	262,410	160,633	330,296

외화환산이익	(4,742)	306	(86,369)	8,234

외환차익	12,475	20,373	146,825	153,695

합계	133,211	283,089	221,089	492,225

(단위: 천원)

금융비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,278	29,162	17,179	35,037

외화환산손실	11,613	23,153	191	488

외환차손	121,209	126,069	947	3,175

합계	147,101	178,384	18,318	38,700

20. 현금흐름 정보 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	264,712	853,400

리스부채의 유동성 대체	28,849	107,352

유무형자산 취득 관련 미지급금 증감	(28,455)	(62,000)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	리스부채

전기초	1,420,785

현금흐름	(136,816)

기타 비금융변동	35,037

전반기말 순부채	1,319,006

당기초	1,214,479

취득-리스	1,144,748

축소-리스	(1,159,702)

현금흐름	(13,062)

기타 비금융변동	29,162

당반기말 순부채	1,092,625

21. 우발부채와 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관명	화폐단위	한도액	실행액

외상판매자금대출	KEB하나은행	KRW	40,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(3) 제공하고 있는 지급보증보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 기타비유동금융자산 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 변동준외 2인(37.99%)입니다.(2) 특수관계자 현황

특수관계자 구분	당반기말	전기말

종속기업	Samyoung S Canada Inc.(*)	-

기타특수관계자	삼영전자공업㈜	삼영전자공업㈜

기타특수관계자	성남전기공업㈜	성남전기공업㈜

기타특수관계자	QINGDAO SAMYOUNG	QINGDAO SAMYOUNG

기타특수관계자	SAMYOUNG HONG KONG LTD.	SAMYOUNG HONG KONG LTD.

(*) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등의 거래

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자 명	매출 등	매입 등

Samyoung S Canada Inc.	-	-

삼영전자공업㈜	-	205,707

성남전기공업㈜	-	171,875

QINGDAO SAMYOUNG	-	-

SAMYOUNG HONG KONG LTD.	-	-

합계	-	377,582

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자 명	매출 등	매입 등

삼영전자공업㈜	-	115,179

성남전기공업㈜	-	175,808

QINGDAO SAMYOUNG	-	-

SAMYOUNG HONG KONG LTD.	-	-

합계	-	290,987

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권 및 기타채권

당반기말	전기말

삼영전자공업㈜	118,770	111,408

성남전기공업㈜	98,118	116,626

(단위: 천원)

특수관계자 명	기타채무(*)

당반기말	전기말

삼영전자공업㈜	634,299	816,113

성남전기공업㈜	535,563	460,641

(*) 회사는 특수관계자와 사무실 및 공장에 대한 임차계약을 체결하고 있으며, 동 임차계약에 따른 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스부채와 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자 명	기초	리스부채 상환	리스변경	기말	이자비용	임차료 지급액

삼영전자공업㈜	793,032	53,240	-150,358	589,434	16,548	69,788

성남전기공업㈜	421,446	53,659	135,403	503,190	12,615	66,274

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자 명	기초	리스부채 상환	리스변경	기말	이자비용	임차료 지급액

삼영전자공업㈜	888,596	47,244	-	841,352	19,596	66,840

성남전기공업㈜	532,189	54,535	-	477,654	15,441	69,976

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	289,889	259,000

퇴직급여	34,517	30,164

주식보상비용	11,664	8,336

합계	336,070	297,500