삼영에스앤씨 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.가) 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.① 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5%변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	244,929	( 244,929)	196,524	(196,524)

② 환율변동위험에 노출된 외화 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, JPY, 천원)

구분	종류	환종	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	외화예금	USD	303,267	359,523	251,849	274,012

자산	정기예적금	USD	3,750,000	4,445,625	3,056,312	3,325,268

자산	미수수익	USD	1,536	1,821	4,699	5,113

자산	외상매출금	USD	255,963	303,444	425,578	463,029

자산	미수금	USD	1,440	1,707	-	-

자산	외상매출금	HKD	-	-	11,500	1,614

부채	외상매입금	USD	(170,870)	(202,566)	(106,493)	(115,864)

부채	외상매입금	JPY	(374,960)	(3,863)	(2,153,100)	(22,699)

부채	미지급금	USD	(6,000)	(7,113)	-	-

합 계	4,898,578	3,930,473

나) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미연체	30일 초과	60일 초과	90일 초과	180일 초과	365일 초과	개별손상채권	계

연체	연체	연체	연체	연체

당기말

기대 손실률	0.00%	0.07%	0.09%	0.11%	0.18%	100.00%	100.00%	3.95%

총 장부금액 - 매출채권	1,642,464	27,652	21,665	64,995	59,897	54,734	19,761	1,891,168

손실충당금	28	19	20	72	106	54,734	19,761	74,740

전기말

기대 손실률	0.13%	3.23%	6.36%	7.90%	17.40%	100.00%	0.00%	2.93%

총 장부금액 - 매출채권	2,757,583	25,969	19,883	39,976	44,818	70,196	-	2,958,425

손실충당금	3,520	840	1,264	3,157	7,800	70,196	-	86,777

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	(86,777)	(75,628)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	12,037	(11,149)

기말	(74,740)	(86,777)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(3) 대손상각비당기에 발생한 대손상각비환입 12,037천원(전기 대손상각비 11,149천원) 은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(4) 기타금융자산회사는 기타금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산	16,852,405	6,338,205

기타비유동금융자산	1,614,547	599,214

합계	18,466,952	6,937,419

당기말 기타유동금융자산 중 16,446백만원은 만기 1년 이하의 정기예금으로 구성되어 있습니다. 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기예금을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

나) 유동성 위험회사는 미사용 차입금은 없으며, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사의 보고기간 종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	781,978	-	-	781,978

기타유동금융부채	827,350	-	-	827,350

리스부채(주1)	294,480	294,480	1,111,900	1,700,860

(주1) 발생이자가 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	928,079	-	-	928,079

기타유동금융부채	760,931	-	-	760,931

비유동리스부채(주1)	312,252	312,252	1,368,540	1,993,044

(주1) 발생이자가 포함되어 있습니다.2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	3,063,701	3,701,544

자본	26,053,654	14,447,039

부채비율	11.76%	25.62%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.