삼영에스앤씨 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 22기 (당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 21기 (전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 삼영에스앤씨

1. 일반사항 주식회사 삼영에스앤씨(이하 "회사")는 2000년 6월 12일 센서 및 에너지 저장소자의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 소재하고 있습니다.회사는 2021년 5월 21일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 66백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 2,834백만원이며, 대표이사는 박상익입니다. 보고기간말 현재 주요주주는 변동준 외 2인(39.82%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산 또는 부채와 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

기계장치	10년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

개발비	5년

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.15 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.16 수익인식회사는 온습도센서 및 먼지센서의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 2.17 리스회사는 다양한 사무실, 창고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료· 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액· 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격· 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.· 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영· 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.· 리스부채의 최초 측정금액· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가· 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어있습니다.2.18 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 18 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.① 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5%변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	244,929	( 244,929)	196,524	(196,524)

② 환율변동위험에 노출된 외화 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, JPY, 천원)

구분	종류	환종	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	외화예금	USD	303,267	359,523	251,849	274,012

자산	정기예적금	USD	3,750,000	4,445,625	3,056,312	3,325,268

자산	미수수익	USD	1,536	1,821	4,699	5,113

자산	외상매출금	USD	255,963	303,444	425,578	463,029

자산	미수금	USD	1,440	1,707	-	-

자산	외상매출금	HKD	-	-	11,500	1,614

부채	외상매입금	USD	(170,870)	(202,566)	(106,493)	(115,864)

부채	외상매입금	JPY	(374,960)	(3,863)	(2,153,100)	(22,699)

부채	미지급금	USD	(6,000)	(7,113)	-	-

합 계	4,898,578	3,930,473

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미연체	30일 초과	60일 초과	90일 초과	180일 초과	365일 초과	개별손상채권	계

연체	연체	연체	연체	연체

당기말

기대 손실률	0.00%	0.07%	0.09%	0.11%	0.18%	100.00%	100.00%	3.95%

총 장부금액 - 매출채권	1,642,464	27,652	21,665	64,995	59,897	54,734	19,761	1,891,168

손실충당금	28	19	20	72	106	54,734	19,761	74,740

전기말

기대 손실률	0.13%	3.23%	6.36%	7.90%	17.40%	100.00%	0.00%	2.93%

총 장부금액 - 매출채권	2,757,583	25,969	19,883	39,976	44,818	70,196	-	2,958,425

손실충당금	3,520	840	1,264	3,157	7,800	70,196	-	86,777

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	(86,777)	(75,628)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	12,037	(11,149)

기말	(74,740)	(86,777)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(3) 대손상각비당기에 발생한 대손상각비환입 12,037천원(전기 대손상각비 11,149천원) 은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(4) 기타금융자산회사는 기타금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산	16,852,405	6,338,205

기타비유동금융자산	1,612,433	599,214

합계	18,464,838	6,937,419

당기말 기타유동금융자산 중 16,446백만원은 만기 1년 이하의 정기예금으로 구성되어 있습니다. 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기예금을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금은 없으며, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사의 보고기간 종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	781,978	-	-	781,978

기타유동금융부채	827,350	-	-	827,350

리스부채(주1)	294,480	294,480	1,111,900	1,700,860

(주1) 발생이자가 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	928,079	-	-	928,079

기타유동금융부채	760,931	-	-	760,931

비유동리스부채(주1)	312,252	312,252	1,368,540	1,993,044

(주1) 발생이자가 포함되어 있습니다.4.2 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	3,063,701	3,701,544

자본	26,053,654	14,447,039

부채비율	11.76%	25.62%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매출채권(*)	182,740	(9,306)	173,434

(*) 회사는 매출처가 회사에게 유상으로 지급한 사급자재의 대금을 회사가 매출처로부터 수취할 채권이 있는 경우 사급자재의 대금과 상계하는 약정이 있으며, 회사는 매출채권에서 사급자재 대금을 상계 후 잔액을 회수하고 있습니다5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,338,180	1,338,180	941,086	941,086

매출채권	1,816,427	1,816,427	2,871,648	2,871,648

기타유동금융자산	16,852,405	16,852,405	6,338,205	6,338,205

기타비유동금융자산	1,612,433	1,612,433	599,214	599,214

소계	21,619,445	21,619,445	10,750,153	10,750,153

금융부채

매입채무	781,978	781,978	928,079	928,079

기타유동금융부채	827,350	827,350	760,931	760,931

소계	1,609,328	1,609,328	1,689,010	1,689,010

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,338,180	941,086

매출채권	1,816,427	2,871,648

기타유동금융자산	16,852,405	6,338,205

기타비유동금융자산	1,612,433	599,214

합계	21,619,445	10,750,153

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	781,978	928,079

기타유동금융부채	827,350	760,931

합계	1,609,328	1,689,010

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익	-	1,699

처분손실	-	(1,107)

상각후원가 금융자산

이자수익	134,534	83,632

외환차손익	310,213	19,453

환산손익	100,035	(298,403)

상각후원가 금융부채

이자비용	-	(190,182)

외환차손익	10,915	6,000

환산손익	1,285	2,144

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손실	-	(256,291)

7. 현금 및 현금성자산(1) 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,338,180	941,086

(2) 사용이 제한된 사용이 제한된 예금 등

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말	비고

기타비유동금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

특정금전신탁(MMF)	-	-

합계	-	-

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당기	전기

배당수익	-	1,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(1,107)

합계	-	592

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,891,168	2,958,425

손실충당금	(74,740)	(86,777)

매출채권(순액)	1,816,428	2,871,648

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	329,292	-	329,292	35,000	-	35,000

미수금	25,114	-	25,114	11,621	-	11,621

미수수익	52,374	-	52,374	15,325	-	15,325

보증금	-	1,610,434	1,610,434	-	597,214	597,214

장,단기금융상품	16,445,625	2,000	16,447,625	6,276,260	2,000	6,278,260

총 장부금액	16,852,405	1,612,434	18,464,839	6,338,206	599,214	6,937,420

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	16,852,405	1,612,434	18,464,839	6,338,206	599,214	6,937,420

(3) 손상매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.10. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	180,834	41,345

선급비용	27,577	32,589

부가세대급금	86,093

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	294,504	73,934

11. 재고자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상품	1,163,859	476,159

상품평가손실충당금	(43,095)	(88,291)

제품	1,601,072	573,076

제품평가손실충당금	(324,907)	(57,054)

원재료	1,053,685	453,890

원재료평가손실충당금	(51,828)	(28,022)

재공품	941,623	1,023,699

재공품평가손실충당금	(181,507)	(101,917)

합계	4,158,902	2,251,540

당기 및 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 9,796,711천원 및 9,907,684천원 입니다.회사의 당기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같으며 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실	371,248	97,992

재고자산평가손실환입	(45,197)	(21,072)

합계	326,051	76,920

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

기계장치	6,760,496	(5,477,291)	(36,738)	1,246,467	6,689,014	(4,749,724)	(60,354)	1,878,936

차량운반구	172,891	(74,689)	-	98,202	162,278	(111,238)	-	51,040

공구와기구	1,171,239	(1,044,668)	(11,487)	115,084	1,080,912	(969,115)	(20,143)	91,654

비품	585,466	(545,053)	-	40,413	580,239	(514,914)	-	65,325

사용권자산	2,272,314	(786,466)	-	1,485,848	2,408,913	(547,604)	-	1,861,309

건설중인자산	24,730	-	-	24,730	-	-	-	-

합계	10,987,136	(7,928,167)	(48,225)	3,010,744	10,921,356	(6,892,595)	(80,497)	3,948,264

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동

(당기) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,878,936	51,040	91,654	65,325	1,861,309	-	3,948,264

취득	41,360	76,584	85,928	18,996	111,605	60,500	394,973

처분	(1)	(2)	-	(163)	(203,360)	-	(203,526)

대체	31,370	-	4,400	-	-	(35,770)	-

감가상각비	(421,617)	(29,420)	(52,172)	(42,191)	(283,706)	-	(829,106)

손상차손(*)	(283,581)	-	(14,726)	(1,555)	-	-	( 299,862)

기말 순장부금액	1,246,467	98,202	115,084	40,412	1,485,848	24,730	3,010,743

감가상각비 829,106천원 중 613,894천원은 매출원가에 215,212천원은 판매관리비 (경상연구개발비 포함)에 포함돼 있습니다.(*)회사의 제품부문 중 일부 현금창출단위는 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 299백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 해당 현금창출단위에 계상된 유형자산 장부가액 전액이며 주로 생산관련 기계장치에 해당됩니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	162,429	8,121	2,235,644	36,243	143,075	118,405	2,136,044	13,020	4,852,981

취득	-	-	34,444	29,189	3,050	3,221	-	59,666	129,570

처분	(162,429)	(4,399)	-	(3)	-	(70)	-	(2,620)	(169,521)

대체	-	-	51,666	-	18,400	-	-	(70,066)	-

감가상각비	-	(3,722)	(442,818)	(14,389)	(72,871)	(56,231)	(274,735)	-	(864,766)

기말 순장부금액	-	-	1,878,936	51,040	91,654	65,325	1,861,309	-	3,948,264

감가상각비 864,765천원 중 670,274천원은 매출원가에 194,491천원은 판매관리비 (경상연구개발비 포함)에 포함돼 있습니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	1,485,848	1,861,309

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	237,131	246,038

비유동	1,188,705	1,624,320

합계	1,425,836	1,870,358

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	283,706	274,735

합계	283,706	274,735

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	68,580	79,184

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,200	650

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

라이선스	12,138	(12,133)	-	5	12,138	(12,133)	-	5

개발비	642,576	(642,572)	-	4	642,576	(642,572)	-	4

기타무형자산	130,858	(97,615)	(11,283)	21,960	130,858	(71,443)	(18,349)	41,066

합계	785,572	(752,320)	(11,283)	21,969	785,572	(726,148)	(18,349)	41,075

(2) 무형자산의 변동내역(당기) (단위: 천원)

구분	라이선스	개발비	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	5	4	41,066	41,075

상각비(*1)	-	-	(19,106)	(19,106)

기말 순장부금액	5	4	21,960	21,969

(*1) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가와 판매관리비(경상연구개발비 포함)에 각각 7,246천원 및 11,860천원이 인식되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	라이선스	개발비	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	5	4	60,171	60,180

상각비(*1)	-	-	(19,105)	(19,105)

기말 순장부금액	5	4	41,066	41,075

(*1) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가와 판매관리비(경상연구개발비 포함)에 각각 7,246천원 및 11,859천원이 인식되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	781,978	928,079

미지급금(유동)	533,705	665,060

미지급비용	293,644	95,871

합계	1,609,327	1,689,010

16. 전환상환우선주부채(1) 전환상환우선주부채의 발행조건

구분	1회차(주1)	2회차(주1)

신주의 종류	기명식 전환상환우선주식	기명식 전환상환우선주식

의결권여부	의결권부 우선주 136,370주	의결권부 우선주 800,000주

발행일	2013년 11월 26일	2015년 11월 05일

신주의 발행주식수(액면금액)(주2)	136,370주(500원)	800,000주(500원)

총주식발행금액(주당발행금액)	300,014,000 원(2,200원)	4,000,000,000원(5,000원)

인수자	플래티넘-일자리창출펀드 (주4)	플래티넘-특허기술사업화펀드(429,000,000원)플래티넘-큰성장펀드(1,071,000,000원)미래창조 UQIP 투자조합(1,500,000,000원)IBK기업은행(1,000,000,000원)

상환가액	총발행가액 + 연 복리 4%의 지급이자- 기지급된 배당금	총발행가액 + 연 복리 3%의 지급이자- 기지급된 배당금

상환권행사기간	발행일로부터 2년 ~ 15년	발행일로부터 3.5년 ~ 15년

전환청구기간	발행일 익일 ~ 15년	발행일 익일 ~ 15년

전환가격	2,200원	4,500원(주3)

전환비율(주3)	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

- 전환가격 조정 : 전환가격 하회하는 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항- IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액	- 전환가격 조정 : 전환가격 하회하는 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항- IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액- 2017회계연도 감사보고서상 당기순이익과 영업이익 중 작은 값이 35억원 미만인 경우 전환가격을 조정전 전환가격의 9/10으로 조정

우선주배당률	액면가액 기준 최저배당률: 연 0%	액면가액 기준 최저배당률: 연 0%

당기 미배당시 차기 배당 우선적 권리	당기 미배당시 차기 배당 우선적 권리

보통주 배당시 동일한 배당률 추가 가능	보통주 배당시 동일한 배당률 추가 가능

(주1) 1, 2회차 전환상환우선주는 모두 2020년 10월 15일에 보통주로 전환되어 당기말 현재 보유내역이 없습니다.(주2) 2020년 7월 16일에 1:10의 액면분할이 발생하였으며, 액면분할 후로 환산된 주식수 및 가액입니다.(주3) 2017회계연도 감사보고서상 당기순이익과 영업이익 중 작은 값이 35억원에 미달함에 따라 2회차 우선주의 전환가격이 9/10로 조정되었습니다.(주4) 플래티넘-일자리창출펀드는 2020년 9월 4일에 보유중인 전환상환우선주 중 68,180주를 (주)엔투원에, 2020년 10월 6일에 68,190주를 2019 UQIP 혁신성장 follow-on 투자조합에 매각하였습니다.

(2) 전환상환우선주부채의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	-	2,713,633

상각에 따른 이자비용	-	190,182

보통주 전환	-	(2,903,815)

기말금액	-	-

17. 기타부채(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	12,100	1,068

예수금	16,438	10,846

부가세예수금	-	63,874

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	28,538	75,788

18. 퇴직급여 및 순확정급여부채(1) 당기 및 전기 중 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 65,436천원 및 전기 52,500천원 입니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그계리컨설팅에 의하여 2022년 3월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기말근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.97%	2.42%

미래임금상승률	3.71%	3.75%

2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,505,713	1,686,451

사외적립자산의 공정가치	(1,508,496)	(1,620,063)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(2,783)	66,388

3) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,686,451	2,115,952

당기근무원가	221,527	274,875

이자비용	27,357	36,770

과거근무원가 및 정산손익	(11,593)	-

정산 지급액	(189,452)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(51,117)	(8,979)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(10,908)	(2,149)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(166,552)	(730,018)

사업결합으로 인수한 부채	-	-

기말금액	1,505,713	1,686,451

4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,620,063	1,844,778

이자수익	38,006	40,510

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(14,178)	(28,791)

기여금:

- 사용자	232,883	370,470

정산 지급액	(181,564)	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(186,714)	(606,904)

기말금액	1,508,496	1,620,063

5) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	1,508,496	1,620,063

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(당기)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%변동	5.10% 감소	6.00% 증가

미래임금상승률	1%변동	6.00% 증가	5.20% 감소

(전기)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%변동	5.40% 감소	6.30% 증가

미래임금상승률	1%변동	6.20% 증가	5.50% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	97,225	279,206	311,717	3,336,211	4,024,359

확정급여채무의 가중평균만기는 7.96년 입니다.

19. 법인세비용(수익) 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,407	9,591

이연법인세

일시적차이의 증감	1,081,997	(1,072,727)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(10,527)	3,886

총이연법인세	1,071,470	(1,068,841)

법인세비용(수익)	1,072,877	(1,059,250)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용(수익)과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(371,905)	199,588

적용세율에 따른 법인세비용	(68,979)	43,909

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(21,349)	(6,334)

- 세무상 차감되지 않는 비용	14,143	3,949

- 세액공제감면	(14,068)	-

- 이연법인세미인식 차이	1,249,257	(1,050,800)

- 기타	(86,127)	(49,974)

법인세비용(수익)	1,072,877	(1,059,250)

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적이익(손실)	47,847	(10,526)	37,321	(17,664)	3,886	(13,778)

(4) 보고기간종료일 현재 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	12,467	(638)	-	11,829

재고자산평가감	60,563	71,731	-	132,294

감가상각비	-	54,739	-	54,739

정부보조금	21,746	(8,654)	-	13,092

확정급여부채	371,019	(90,842)	48,380	328,557

리스부채(유동)	54,128	(1,959)	-	52,169

리스부채(비유동)	357,350	(95,835)	-	261,515

주식매수선택권	18,229	(18,229)	-	-

연차충당부채	18,323	938	-	19,261

미지급금	41,247	8,251	-	49,498

리스보증금	13,297	(2,863)	-	10,434

임차보증금	3,527	18,038	-	21,564

이월세액공제	933,906	27,365	-	961,271

이연법인세자산 소계(A)	1,905,802	(37,959)	48,380	1,916,223

이연법인세부채

미수수익	(3,372)	(8,150)	-	(11,522)

퇴직연금운용자산	(356,414)	38,916	(11,059)	(328,557)

사용권자산	(409,488)	82,601	-	(326,887)

선급비용	(3,541)	3,541	-	-

이연법인세부채 소계(B)	(772,815)	116,908	(11,059)	(666,966)

이연법인세 합계(C=A+B)	1,132,987	78,949	37,321	1,249,257

미인식이연법인세자산(D)	50,990	1,249,257

인식 이연법인세자산(부채) (C-D)	1,081,997	-

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	11,456	1,010	-	12,466

재고자산평가감	43,640	16,923	-	60,563

정부보조금	32,726	(10,980)	-	21,746

확정급여부채	465,510	(103,171)	8,680	371,019

리스부채(유동)	65,463	(11,335)	-	54,128

리스부채(비유동)	398,082	(40,732)	-	357,350

주식매수선택권	16,729	1,500	-	18,229

연차충당부채	20,459	(2,136)	-	18,323

미지급금	26,518	14,729	-	41,247

상환전환우선주부채	596,999	(596,999)	-	-

파생상품부채	482,649	(482,649)	-	-

리스보증금	-	13,297	-	13,297

임차보증금	-	3,527	-	3,527

이월결손금	124,506	(124,506)	-	-

이월세액공제	869,819	64,087	-	933,906

이연법인세자산 소계(A)	3,154,556	(1,257,435)	8,680	1,905,801

이연법인세부채

미수수익	(4,195)	823	-	(3,372)

퇴직연금운용자산	(405,851)	71,895	(22,458)	(356,414)

압축기장충당금	(30,374)	30,374	-	-

사용권자산	(469,930)	60,442	-	(409,488)

선급비용	-	(3,541)	-	(3,541)

이연법인세부채 소계(B)	(910,350)	159,993	(22,458)	(772,815)

이연법인세 합계(C=A+B)	2,244,206	(1,097,442)	(13,778)	1,132,986

미인식이연법인세자산(D)	2,234,936	50,989

인식 이연법인세자산(부채) (C-D)	9,270	1,081,997

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상미사용결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	287,986	-

미사용 세액공제	961,271	50,989

합계	1,249,257	50,989

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	-	47,423

1~2년	-	3,566

2~3년	-	-

3년 초과	961,271	-

합계	961,271	50,989

20. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,667,658주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주1)	보통주자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

(단위 : 주)

전기초	3,393,750	1,696,875	3,408,733	7,266	5,112,874

종업원주식선택권: 주식선택권의 소멸로 인한 변동	-	-	-	12,025	12,025

상환전환우선주 보통주로 전환	1,025,258	512,629	4,841,336	-	5,353,965

전기말	4,419,008	2,209,504	8,250,069	19,291	10,478,864

유상증자	1,248,650	624,325	12,472,613	-	13,096,938

당기말	5,667,658	2,833,829	20,722,682	19,291	23,575,802

(주1) 상기의 주식수는 2020년 7월 16일에 실시한 액면분할(10분의 1)이 반영된 주식입니다.21. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(132,734)	(132,734)

자기주식처분손익	(3,744)	(3,744)

주식매수선택권	-	82,861

합계	(136,478)	(53,617)

(2) 기타자본항목의 변동 내역(단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손익	주식매수선택권	합 계

전기초	(132,734)	(3,744)	76,040	(60,438)

주식보상비용 인식	-	-	18,846	18,846

주식선택권 소멸로 인한 자본잉여금 대체	-	-	(12,025)	(12,025)

전기말	(132,734)	(3,744)	82,861	(53,617)

주식선택권 무효로 인한 감소	-	-	(82,861)	(82,861)

당기말	(132,734)	(3,744)	-	(136,478)

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	43,661	43,661

임의적립금	69,417	69,417

미처분이익잉여금	2,501,253	3,908,715

합계	2,614,331	4,021,793

(2) 이익잉여금의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	4,021,793	2,776,733

증가(감소)

당기순이익(손실)	(1,444,783)	1,258,838

순확정급여부채의 재측정요소	37,321	(13,778)

이익잉여금의 처분	-	-

기말	2,614,331	4,021,793

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,525,690	13,557,858

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당기) (단위: 천원)

구분	온습도센서 및 먼지센서 제조판매 등	합계

국내	해외

부문 수익

외부고객으로부터 수익	11,479,338	1,046,352	12,525,690

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,479,338	1,046,352	12,525,690

(전기) (단위: 천원)

구분	온습도센서 및 먼지센서 제조판매 등	합계

국내	해외

부문 수익

외부고객으로부터 수익	12,049,836	1,508,022	13,557,858

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,049,836	1,508,022	13,557,858

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당기	전기

원재료의 사용액 및 상품매입액	8,002,187	6,428,203

재고자산의 변동	(1,331,373)	407,542

종업원급여	2,879,804	2,872,154

퇴직급여	264,722	323,635

감가상각비	829,106	864,765

무형자산상각비	19,105	19,105

지급수수료	401,596	932,397

소모품비	230,411	245,566

수도광열비	76,580	58,650

외주가공비	703,013	905,064

정부보조금	(356,662)	(657,885)

기타비용	1,388,896	976,437

합계	13,107,385	13,375,633

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	916,782	923,272

퇴직급여	70,757	136,121

복리후생비	116,756	108,375

운반비	34,788	35,054

지급임차료	7,068	1,463

지급수수료	291,647	447,427

감가상각비	78,722	53,642

대손상각비(환입)	(12,037)	11,149

세금과공과	13,903	13,236

광고선전비	34,011	7,321

경상연구개발비	1,571,542	1,632,326

기타	186,734	98,563

합계	3,310,673	3,467,949

26. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당기	전기

유형자산처분이익	12,498	725,988

리스변경이익	8,029	-

잡이익	2,191	6,754

합계	22,718	732,742

(단위: 천원)

기타비용	당기	전기

유형자산폐기손실	164	70

유형자산손상차손	299,861	-

잡손실	1,306	3,070

합계	301,331	3,140

27. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	134,534	83,632

배당금수익	-	1,699

외화환산이익	101,705	2,164

외환차익	328,144	120,012

합계	564,383	207,507

(단위: 천원)

금융비용	당기	전기

이자비용	-	190,182

리스부채이자	68,580	79,184

외화환산손실	385	298,423

외환차손	7,016	94,560

파생상품평가손실	-	256,291

당기손익공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,107

합계	75,981	919,747

28. 주당순이익(1) 보통주당순이익(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	(1,444,782,873)	1,258,837,682

가중평균 유통보통주식수	5,069,144	3,504,748

기본 보통주당순이익(손실)	(285)	359

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2021-01-01	전기이월	4,419,008	365	1,612,937,920

2021-01-01	자기주식수	(107,500)	365	(39,237,500)

2021-05-14	유상증자	1,138,150	232	264,050,800

2021-09-10	유상증자	110,500	113	12,486,500

합계	5,069,144	365	1,850,237,720

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,850,237,720주 ÷ 365일 = 5,069,144주

(전기) (단위: 주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2020-01-01	전기이월	3,393,750	366	1,242,112,500

2020-01-01	자기주식수	(107,500)	366	(39,345,000)

2020-10-15	전환상환우선주 전환	1,025,258	78	79,970,124

합계	3,504,748	366	1,282,737,624

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,282,737,624주 ÷ 366일 = 3,504,748주2020년 7월 16일 1/10의 액면분할을 실시함에 따라, 한 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 수정되었습니다. 이에 따라 전기초 주식수에 10을 곱하여 소급수정하였습니다.(3) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 전기말 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환상환우선주가 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	(1,444,782,873)	1,258,837,682

조정내역

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,444,782,873)	1,258,837,682

발행된 가중평균유통보통주식수	5,069,144	3,504,748

조정내역

주식선택권	-	74,461

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통유통주식수	5,069,144	3,579,209

보통주 희석주당순이익(손실)	(285)	352

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

전환상환우선주	-	806,762

29. 현금흐름 정보 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	35,770	70,066

리스부채의 유동성 대체	247,969	185,146

전환상환우선주부채의 보통주 전환	-	5,353,965

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

리스부채	전환우선주상환부채	파생금융부채

전기초	2,107,026	2,713,633	2,193,859	7,014,518

현금흐름	(315,852)	-	-	(315,852)

기타 비금융변동	79,184	190,182	256,291	525,657

보통주 전환	-	(2,903,815)	(2,450,150)	(5,353,965)

당기초	1,870,358	-	-	1,870,358

현금흐름	(306,947)	-	-	(306,947)

이자비용 상각	68,580	-	-	68,580

변경(축소) - 리스	(206,155)	-	-	(206,155)

당기말 순부채	1,425,836	-	-	1,425,836

30. 우발부채와 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관명	화폐단위	한도액	실행액

외상판매자금대출	KEB하나은행	KRW	40,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 기타비유동금융자산 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.31. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당회사의 최상위 지배자는 변동준외 2인(39.82%)입니다. (2) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말

기타특수관계자	삼영전자공업㈜	삼영전자공업㈜

성남전기공업㈜	성남전기공업㈜

QINGDAO SAMYOUNG	QINGDAO SAMYOUNG

SAMYOUNG HONG KONG LTD.	SAMYOUNG HONG KONG LTD.

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	2019 UQIP 혁신성장 follow-on 투자조합(*1) (*2)

-	(주)엔투원(*1) (*2)

-	플래티넘-특허기술사업화펀드(*1) (*2)

-	플래티넘-큰성장펀드(*1) (*2)

-	미래창조 UQIP 투자조합(*1) (*2)

-	중소기업은행(*1) (*2)

주요경영진	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 회사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유합니다.(*2) 전기 중 전환상환우선주부채를 모두 보통주로 전환함에 따라 당기말 현재에는 특수관계가 소멸되었습니다.(3) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등의 거래

(당기) (단위: 천원)

특수관계자 명	매출 등	매입 등

삼영전자공업㈜	-	132,556

성남전기공업㈜	-	228,239

QINGDAO SAMYOUNG	(41,395)	-

SAMYOUNG HONG KONG LTD.	12,682	-

(전기) (단위: 천원)

특수관계자 명	매출 등	매입 등

삼영전자공업㈜	-	209,088

성남전기공업㈜	-	344,177

QINGDAO SAMYOUNG	258,702	-

SAMYOUNG HONG KONG LTD.	5,903	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권 및 기타채권

당기말	전기말

삼영전자공업㈜	111,408	529,216

성남전기공업㈜	134,000	134,000

QINGDAO SAMYOUNG	-	96,127

(단위: 천원)

특수관계자 명	기타채무

당기말	전기말

삼영전자공업㈜	1,086,859	18,650

성남전기공업㈜	391,605	30,510

특수관계자에 대한 리스부채와 관련한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자 명	이자비용	리스부채 상환	임차료 지급액

삼영전자공업㈜	52,013	94,134	146,147

성남전기공업㈜	16,567	144,233	160,800

(5) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자 명	기초	차입	상환	리스변경	기말

삼영전자공업㈜	1,367,578	-	(94,134)	(206,155)	1,067,289

성남전기공업㈜	502,780	-	(144,233)	-	358,547

(전기) (단위: 천원)

특수관계자 명	기초	매입/매도	이자비용 상각	평가손실	전환	기말

플래티넘-일자리창출펀드	381,043	(381,043)	-	-	-	-

2019 UQIP 혁신성장 follow-on 투자조합	-	190,535	9,266	35,056	(234,857)	-

(주)엔투원	-	190,508	9,265	35,050	(234,823)	-

플래티넘-특허기술사업화펀드	485,462	-	18,410	19,968	(523,840)	-

플래티넘-큰성장펀드	1,211,957	-	45,959	49,851	(1,307,767)	-

미래창조 UQIP 투자조합	1,697,418	-	64,369	69,820	(1,831,607)	-

중소기업은행	1,131,612	-	42,913	46,546	(1,221,071)	-

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	545,710	405,498

퇴직급여	55,239	58,265

주식보상비용	-	5,811

합계	600,949	469,574

32. 영업부문 정보(1) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출	11,479,338	1,046,352	12,525,690	12,049,836	1,508,022	13,557,858

(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 하기와 같은 영업부문을 가지고 있습니다 .(당기)

구분	상품	제품	공통	합 계

총수익	7,702,163	4,823,527	-	12,525,690

매출원가	5,922,660	3,874,051	-	9,796,711

판관비	1,069,408	669,723	1,571,541	3,310,672

영업손익	710,095	279,753	(1,571,541)	(581,693)

총자산	2,279,642	5,959,084	20,878,630	29,117,356

매출채권	1,068,966	747,461	-	1,816,427

재고자산	1,120,764	3,038,138	-	4,158,902

유형자산	89,912	2,151,516	769,317	3,010,745

무형자산	-	21,969	-	21,969

기타자산	-	-	20,109,313	20,109,313

총부채	485,051	296,927	2,281,724	3,063,702

매입채무	485,051	296,927	-	781,978

기타부채	-	-	2,281,724	2,281,724

(3) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보

영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 경 영진에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

감가상각비
/상각비	손상차손

상품	16,570	-

제품	602,520	299,862

조정(*1)	229,120	-

합계	848,210	299,862

(*1) 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객 으 로부터의 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당기	전기

A사	2,323,449	4,364,623

B사	1,758,643	1,081,438

C사	1,686,686	961,483

D사	1,543,921	1,237,221

33. 보고기간 후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건은 없습니다.