SK아이이테크놀로지 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 2(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
SK아이이테크놀로지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

SK아이이테크놀로지 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2019년 4월 1일을 기준일로 SK이노베이션(주)의 소재사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 배터리 소재 등의 생산및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 71,297,592천원입니다.

당사의 당반기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK이노베이션(주)	43,633,432	61.2

프리미어슈페리어(유)	6,274,160	8.8

기타	21,390,000	30.0

합 계	71,297,592	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	중국	2차전지용 분리막 제조	100.0

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	폴란드	2차전지용 분리막 제조	100.0

(3) 당반기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	858,305,956	530,293,295	328,012,661	78,191,705	25,939,250

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	495,559,977	118,492,934	377,067,043	-	(7,522,255)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도 재 무정보입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 변동내역

당반기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정 되는 금융상품의 이자율지표 대체시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우, 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, 최근에 촉발된 COVID-19의 유행은 전세계적으로 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업과 재무성과에 미칠 영향은 미래의 전개상황에 따라 달라질 것이며, 특히 유행의 범위와 지속기간, 그리고 연결실체의 고객과 공급자에 미치는 영향에 따라 달라질 것입니다. 당반기말 현재 COVID-19가 연결실체의 재무상황, 유동성, 영업성과에 미칠 영향은 불확실합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	35,666,583	176,213,181	211,879,764	13,777,397	194,386,789	208,164,186

단기금융상품	577,344,424	350,069,605	927,414,029	158,934,430	-	158,934,430

매출채권	-	88,119,706	88,119,706	-	77,023,225	77,023,225

미수금	-	3,517,146	3,517,146	-	2,092,560	2,092,560

미수수익	-	577,683	577,683	-	275,995	275,995

유동성보증금	-	1,555,765	1,555,765	-	1,357,826	1,357,826

유동성파생금융상품자산	137,081	-	137,081	479,182	-	479,182

소 계	613,148,088	620,053,086	1,233,201,174	173,191,009	275,136,395	448,327,404

비유동자산:

장기금융상품	-	17,802,000	17,802,000	-	2,000	2,000

장기미수금	-	-	-	-	1,759,848	1,759,848

장기보증금	-	-	-	-	52,886	52,886

소 계	-	17,802,000	17,802,000	-	1,814,734	1,814,734

합 계	613,148,088	637,855,086	1,251,003,174	173,191,009	276,951,129	450,142,138

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	-	11,898,555	11,898,555	-	6,996,332	6,996,332

매입채무	-	7,865,441	7,865,441	-	8,114,612	8,114,612

미지급금	-	76,961,176	76,961,176	-	142,607,863	142,607,863

미지급비용	-	43,714,191	43,714,191	-	53,017,143	53,017,143

유동성리스부채	-	247,876	247,876	-	310,790	310,790

유동성장기부채	-	2,735,548	2,735,548	-	1,778,540	1,778,540

유동성파생금융상품부채	10,164,923	-	10,164,923	220,189	-	220,189

소 계	10,164,923	143,422,787	153,587,710	220,189	212,825,280	213,045,469

비유동부채:

장기차입금	-	614,146,890	614,146,890	-	508,611,716	508,611,716

리스부채	-	211,473	211,473	-	184,017	184,017

비유동성파생금융상품부채	2,621,221	-	2,621,221	-	-	-

예수보증금	-	1,218,633	1,218,633	-	-	-

소 계	2,621,221	615,576,996	618,198,217	-	508,795,733	508,795,733

합 계	12,786,144	758,999,783	771,785,927	220,189	721,621,013	721,841,202

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	613,011,007	613,011,007	-	-	172,711,827	172,711,827	-	-

파생금융상품자산	137,081	-	137,081	-	479,182	-	479,182	-

합 계	613,148,088	613,011,007	137,081	-	173,191,009	172,711,827	479,182	-

금융부채:

파생금융상품부채	12,786,144	-	12,786,144	-	220,189	-	220,189	-

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당반기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당반기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	88,119,706	-	88,119,706	77,023,225	-	77,023,225

미수금	3,517,146	-	3,517,146	2,092,560	-	2,092,560

미수수익	577,683	-	577,683	275,995	-	275,995

유동성보증금	1,555,765	-	1,555,765	1,357,826	-	1,357,826

장기미수금	-	-	-	1,759,848	-	1,759,848

장기보증금	-	-	-	52,886	-	52,886

합 계	93,770,300	-	93,770,300	82,562,340	-	82,562,340

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,483,974	(216,695)	17,267,279	9,419,500	(563,825)	8,855,675

반제품	20,719,404	(939,632)	19,779,772	13,563,398	(1,880,005)	11,683,393

원재료	24,325,963	(518,173)	23,807,790	19,125,858	(539,868)	18,585,990

미착품	4,677,953	-	4,677,953	2,070,731	-	2,070,731

합 계	67,207,294	(1,674,500)	65,532,794	44,179,487	(2,983,698)	41,195,789

한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 1,309,198천원 및 1,195,315천원입니다.

7. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	52,064,681	-	-	52,064,681	44,493,211	-	-	44,493,211

건물	450,884,330	(36,720,787)	(17,663,279)	396,500,264	343,473,760	(32,816,558)	(17,663,279)	292,993,923

구축물	15,144,188	(199,747)	-	14,944,441	7,954,649	(43,615)	-	7,911,034

탱크	1,084,152	(573,764)	-	510,388	1,084,152	(552,081)	-	532,071

기계장치	1,120,985,323	(480,332,024)	(16,279,493)	624,373,806	949,726,320	(437,625,700)	(16,279,493)	495,821,127

차량운반구	40,712	(6,245)	(992)	33,475	35,501	(2,561)	(992)	31,948

공기구비품	32,020,707	(11,103,481)	(94,058)	20,823,168	28,201,591	(8,526,541)	(94,058)	19,580,992

건설중인자산	536,550,250	-	-	536,550,250	532,657,281	-	-	532,657,281

합 계	2,208,774,343	(528,936,048)	(34,037,822)	1,645,800,473	1,907,626,465	(479,567,056)	(34,037,822)	1,394,021,587

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	44,493,211	7,439,643	-	-	-	131,827	52,064,681

건물	292,993,923	-	-	100,759,765	(3,868,323)	6,614,899	396,500,264

구축물	7,911,034	-	-	6,752,446	(152,908)	433,869	14,944,441

탱크	532,071	-	-	-	(21,683)	-	510,388

기계장치	495,821,127	-	-	160,009,807	(42,375,490)	10,918,362	624,373,806

차량운반구	31,948	5,148	-	-	(3,680)	59	33,475

공기구비품	19,580,992	-	-	3,418,298	(2,552,799)	376,677	20,823,168

건설중인자산	532,657,281	262,119,589	(1,456,300)	(270,940,316)	-	14,169,996	536,550,250

합 계	1,394,021,587	269,564,380	(1,456,300)	-	(48,974,883)	32,645,689	1,645,800,473

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	38,304,777	6,468,378	-	-	-	-	(45,350)	44,727,805

건물	176,433,837	-	-	-	5,380,569	(2,043,221)	-	179,771,185

구축물	163,555	-	-	-	49,690	(2,902)	-	210,343

탱크	392,086	-	-	-	181,535	(19,868)	-	553,753

기계장치	289,161,948	15,024	-	(25,542)	59,069,630	(30,151,032)	375	318,070,403

차량운반구	926	-	-	(749)	-	(169)	-	8

공기구비품	11,266,476	-	-	(1,227)	1,570,259	(1,279,960)	36,164	11,591,712

기타유형자산	-	-	-	-	11	(11)	-	-

건설중인자산	72,658,671	194,402,961	241,055,402	-	(66,251,694)	-	1,796,369	443,661,709

합 계	588,382,276	200,886,363	241,055,402	(27,518)	-	(33,497,163)	1,787,558	998,586,918

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	15,410,919	(741,473)	14,669,446	14,712,110	(483,586)	14,228,524

기타사용권자산	604,208	(230,871)	373,337	509,598	(163,752)	345,846

합 계	16,015,127	(972,344)	15,042,783	15,221,708	(647,338)	14,574,370

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	14,228,524	-	-	(236,909)	677,831	14,669,446

기타사용권자산	345,846	259,555	(137,676)	(97,826)	3,438	373,337

합 계	14,574,370	259,555	(137,676)	(334,735)	681,269	15,042,783

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	466,372	11,078,245	234,444	(466,372)	(173,445)	264,042	11,403,286

기타사용권자산	99,800	-	479,273	(64,653)	(80,470)	(534)	433,416

합 계	566,172	11,078,245	713,717	(531,025)	(253,915)	263,508	11,836,702

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	494,807	569,264

사업결합	-	121,446

증 가	259,555	588,116

해 지	(140,270)	(534,148)

상 환	(166,731)	(153,358)

이자비용	5,822	6,986

기 타	6,166	4,278

기 말	459,349	602,584

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익(매출액으로 인식)	1,764,294	1,784,190

사용권자산상각비(매출원가 및 판관비로 인식)	(334,735)	(253,915)

소액자산 리스료 등	(94,749)	(57,675)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가로 인식)	(5,822)	(6,986)

한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 261,480천원( 전반기 211,033천원 ) 입니다.

9. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	9,081,522	(1,912,707)	7,168,815	8,689,310	(771,267)	7,918,043

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타(주1)	기 말

기타의무형자산	7,918,043	74,450	(1,117,731)	294,053	7,168,815

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

10. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	11,898,555	6,996,332

장기차입금:

원화장기차입금	350,000,000	350,000,000

외화장기차입금	266,882,438	160,390,256

소 계	616,882,438	510,390,256

유동성대체	(2,735,548)	(1,778,540)

합 계	614,146,890	508,611,716

(2) 당반기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	우리은행 상해지점	Libor(3M)+1.8	11,898,555	6,996,332

(3) 당반기말 및 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	한국수출입은행	2.4	350,000,000	350,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	Credit Agricole	4.2	86,545,800	83,480,000

시설자금	국민은행(소주)	Libor(3M)+1.0	5,534,470	5,392,517

시설자금	국민은행(홍콩)	Libor(3M)+1.0	50,826,775	49,022,879

시설자금	산업은행	3.9	56,092,046	11,519,580

일반차입금	산업은행	Libor(3M)+0.9	67,883,347	10,975,280

소 계	266,882,438	160,390,256

유동성대체	(2,735,548)	(1,778,540)

합 계	264,146,890	158,611,716

11. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 구성항목

당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원채무와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,728,487	7,081,322

사외적립자산의 공정가치	(7,884,220)	(5,330,670)

기타장기종업원급여채무	223,357	187,288

합 계	1,067,624	1,937,940

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	7,081,322	(5,330,670)	1,750,652

퇴직급여:

당기근무원가	839,045	-	839,045

이자비용(이자수익)	99,249	(69,510)	29,739

소 계	938,294	(69,510)	868,784

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	33,454	33,454

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	576,320	-	576,320

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(254,943)	-	(254,943)

소 계	321,377	33,454	354,831

기업이 납부한 기여금	-	(2,130,000)	(2,130,000)

제도에서 지급한 금액	(733,106)	733,106	-

기타 증감	1,120,600	(1,120,600)	-

기 말	8,728,487	(7,884,220)	844,267

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	4,484,134	(4,262,112)	222,022

퇴직급여:

당기근무원가	541,478	-	541,478

과거근무원가	92,578	-	92,578

이자비용(이자수익)	54,880	(47,306)	7,574

소 계	688,936	(47,306)	641,630

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,040	6,040

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	269,809	-	269,809

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	55,811	-	55,811

소 계	325,620	6,040	331,660

제도에서 지급한 금액	(171,862)	171,862	-

기타 증감	594,907	(586,382)	8,525

기 말	5,921,735	(4,717,898)	1,203,837

12. 파생금융상품 (1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	137,081	10,164,923	479,182	220,189

통화스왑	-	2,621,221	-	-

합 계	137,081	12,786,144	479,182	220,189

(2) 파생금융상품별 손익

당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	137,081	(12,560,139)	3,167,559	(7,094,631)	-	-

한편, 당반기 중 현금흐름위험회피 회계를 적용하여 매출에 가산된 파생상품 관련 수익은 66,500천원 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생상품	-	-	-	-	162,559	-

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	410,060	-	2,874,390	(4,488,360)	-	-

한편, 전반기 중 현금흐름위험회피 회계를 적용하여 매출에 차감된 파생상품 관련 비용은 123,450천원 입니다.

13. 우발채무와 약정사항(1) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 연결실체가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주),SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2009년 10월 1일	SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주),SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK종합화학(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주),SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK아이이테크놀로지(주)

2019년 4월 1일	SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK아이이테크놀로지(주)

(2) 사용이 제한된 금융상품당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	내용

정기예금	17,800,000	우리사주조합 대출 담보 제공

14. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	71,297,592	62,741,592

당반기말 현재 정관에 의한 연결실체의 보통주식 수권주식수는 250백만주(1주당 액면금액:1,000원)이며, 발 행된 보통주는 71,297,592주(전기말 62,741,592주)입니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 12백만주(1주당 액면금액: 1,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 2021년 5월 4일 유상증자(보통주 8,556,000주, 주당발행금액 105,000원)를 통해 자본금이 증가하였습니다. (2) 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	1,890,806,451	1,012,139,881

기타자본잉여금(주2)	6,010,412	6,010,412

기타자본조정(주3)	(7,752,681)	(7,752,681)

합 계	1,889,064,182	1,010,397,612

(주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에 의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 물적분할로 인한 이연법인세의 변동효과를 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
(주3) 전기 중 동일지배하의 사업결합으로 인한 취득대가와 취득한 순자산의 차이입니다.

15. 매출 및 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	154,297,134	292,646,680	115,266,565	214,027,583

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	882,147	1,764,294	892,095	1,784,190

합 계	155,179,281	294,410,974	116,158,660	215,811,773

당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익 인식시기:

한시점에 인식	154,297,134	292,646,680	115,266,565	214,027,583

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,771,659	8,131,174	1,930,079	4,511,585

퇴직급여	304,134	569,894	289,582	471,664

복리후생비	804,885	2,727,516	390,467	1,594,603

여비교통비	93,053	212,025	98,514	302,558

통신비	5,237	8,628	6,852	8,359

세금과공과	1,096,676	2,128,433	491,934	785,203

소모품비	106,711	197,076	40,577	58,741

리스료 및 임차료	424,675	802,397	211,883	404,071

감가상각비	180,337	362,773	126,698	167,147

사용권자산상각비	134,803	268,510	155,505	240,173

수선비	127,898	161,587	7,435	9,874

견본비	118,128	292,264	202,763	830,931

경상연구개발비	8,140,825	15,681,974	4,489,341	9,470,176

관리및경비용역비	1,054,940	2,322,916	1,565,766	2,516,605

교육및조사연구비	245,633	1,259,826	166,430	355,119

기술용역비	649,468	1,019,354	713,963	996,531

지급수수료	913,310	2,002,086	731,279	807,651

무형자산상각비	339,694	673,735	-	-

제품2차수송비	921,223	1,710,254	471,019	813,551

기타판관비	794,389	1,386,462	107,664	272,327

합 계	20,227,678	41,918,884	12,197,751	24,616,869

16. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	1,535,343	2,295,111	960,087	2,500,472

외환차익	2,750,747	7,672,866	3,509,494	10,986,431

외화환산이익	5,894,291	14,250,258	(8,773,489)	9,430,468

파생금융상품평가이익	94,849	137,081	(273,752)	410,060

파생금융상품거래이익	1,934,058	3,167,558	1,956,290	2,874,390

합 계	12,209,288	27,522,874	(2,621,370)	26,201,821

금융원가:

이자비용	3,496,130	6,466,937	2,053,715	4,109,756

리스부채이자비용	2,877	5,822	4,341	6,986

외환차손	3,687,997	9,221,753	2,876,474	6,734,425

외화환산손실	(3,154,807)	182,913	176,468	1,812,576

파생금융상품평가손실	5,213,798	12,560,139	-	-

파생금융상품거래손실	3,945,950	7,094,631	1,139,990	4,488,360

합 계	13,191,945	35,532,195	6,250,988	17,152,103

17. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	18,960	18,960

사용권자산처분이익	-	2,593	-	4,307

기 타	20,326,719	30,813,160	463,798	963,186

합 계	20,326,719	30,815,753	482,758	986,453

기타영업외비용:

유형자산처분손실	1,456,300	1,456,300	-	225,763

사용권자산처분손실	-	-	1,444	3,696

기부금	602,882	602,882	166,487	466,487

기 타	355,963	393,673	126,027	163,738

합 계	2,415,145	2,452,855	293,958	859,684

18. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 반제품의 변동	(13,012,508)	(16,507,983)	212,917	1,650,334

원재료의 사용 등	35,874,432	61,618,220	15,634,304	25,399,926

종업원급여	8,698,247	18,597,456	4,531,613	10,716,296

감가상각비 및 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	27,639,264	50,427,349	17,537,031	33,751,078

운송비	1,151,297	1,710,254	471,022	813,554

운용리스료 및 임차료	427,957	808,796	163,130	369,788

기 타	50,043,997	101,037,512	34,681,790	73,262,003

합 계	110,822,686	217,691,604	73,231,807	145,962,979

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 29.8% 및 0.1% 입니다.

20. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유지분 반기순이익	42,108,393	68,168,841	44,070,332	78,912,050

가중평균유통보통주식수(주1)	68,194,867주	65,483,294주	56,467,432주	56,467,432주

기본주당이익	617원	1,041원	780원	1,397원

(주1) 2021년 5월 4일 유상증자로 총 발행주식수는 71,297,592주가 되었습니다.가중편균주식수는 당반기 및 전반기 중 유상증자 및 현물출자로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

한편, 연결실체는 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자간의 거래

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

지배기업	SK이노베이션(주)

기타특수관계자	SK에너지(주), SK 종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK Battery Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co., Limited., SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd., SK BatteryAmerica, Inc.,SK Battery Manufacturing Kft., Jiangsu SK BatteryCertification Center, (주)에 스케이에코플랜트(구, SK건설(주) ) , (주)에이디티캡스(구, SK인포섹(주)), 에스케이이엔에스(주), 행복나래(주), Baic Eletronics SK(Jiang su) Technology Co., Ltd., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사(주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

연결실체간의 거래는 연결시 모두 제거되었으며, 아래 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등 (주1)

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배기업	SK(주)	-	-	-	-	1,552,753	8,229,082	1,223,506	2,302,895

지배기업	SK이노베이션(주)	16,923,746	33,954,316	19,107,542	39,347,277	6,097,496	13,069,119	4,681,311	11,494,225

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	-	-	-	-	2,537,422	4,201,496	1,129,797	2,391,660

SK에너지(주)	-	-	-	-	14,251	22,398	(78,192)	26,348

SK네트웍스(주)	-	-	-	-	39,523	158,245	37,038	76,545

SK텔레콤(주)	-	-	-	-	38,009	68,130	34,385	405,312

에이디티캡스(주) (구, SK인포섹(주))	-	-	-	-	1,168,863	2,654,281	68,338	181,318

행복나래(주)	-	-	-	-	2,810,179	4,100,430	2,164,818	4,491,713

FSK L Co., Ltd.	-	-	-	-	428,371	600,358	-	-

에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주))	-	-	-	-	23,895,821	97,239,253	50,343,117	52,606,669

에스케이이엔에스(주)	-	-	-	-	100,537	286,981	261,967	581,947

충청에너지서비스(주)	-	-	-	-	2,928,575	5,940,477	3,137,401	6,625,673

SK Battery Hungary Kft.	23,715,640	41,110,333	5,097,576	13,543,924	-	-	-	-

SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	18,094,555	28,510,964	-	-	-	-	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	25	1,103,911	-	-	-	-	-	-

SK Battery America, Inc.	473,439	508,381	-	-	-	-	-	-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd	-	-	-	-	2,471,953	4,134,901	23,490	23,490

Baic Electronics SK（Jiangsu）Technology Co., Ltd.	14,906,606	26,950,639	9,823,270	11,258,223	-	-	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	25,114,079	39,277,080	9,775,820	17,663,675	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	1,528,028	1,597,002	98,183	144,930

합 계	99,228,090	171,415,624	43,804,208	81,813,099	45,611,781	142,302,153	63,125,159	81,352,725

(주1) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권(주1)	채 무(주2)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-	-	392,035	8,787,470

지배기업	SK이노베이션(주)	14,295,372	16,437,567	4,487,377	6,617,960

기타	SK루브리컨츠(주)	-	-	956,241	555,854

SK에너지(주)	-	-	9,699	26,700

SK네트웍스(주)	-	-	15,864	18,115

SK텔레콤(주)	-	-	13,872	27,765

에이디티캡스(주) (구, SK인포섹(주))	129,784	-	866,088	1,842,572

행복나래(주)	-	-	591,912	792,077

에스케이에코플랜트(주) (구, SK건설(주))	-	-	1,788,127	141,541,000

충청에너지서비스(주)	-	-	927,252	1,105,271

SK Battery Hungary Kft.	14,768,747	9,120,511	-	-

SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	16,995,892	1,105,086	-	-

SK Battery America, Inc.	323,175	788,495	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu）Technology Co., Ltd.	-	6,860,678	-	324,377

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	-	-	3,633,355	7,339,348

기 타	-	-	2,176,169	835,932

합 계	46,512,970	34,312,337	15,857,991	169,814,441

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 선수금 및 리스부채로 구성됩니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

지배회사	SK이노베이션(주)	현물출자(주1)	-	442,511,284

(주1) 전반기 중 지배기업인 SK이노베이션(주)의 종속기업 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 및 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.의 지분 100%를신주발행을 통한 현물출자 방식으로 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	170,900	337,400	157,205	633,186

퇴직급여	32,446	60,316	36,991	65,828

합 계	203,346	397,716	194,196	699,014

(6) 기타당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 연대채무와 지급보증 내역은 주석 13에 기재되어 있습니다.

22. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정당반기 및 전반기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	28,904,106	113,231

퇴직급여	868,784	641,630

감가상각비	48,974,883	33,497,163

사용권자산상각비	334,735	253,915

무형자산상각비	1,117,731	-

재고자산평가손실환입	(1,309,198)	(1,195,315)

유형자산처분손실	1,456,300	225,763

이자비용	6,472,759	4,116,742

외화환산손실	182,913	1,812,576

파생금융상품평가손실	12,560,139	-

이자수익	(2,295,111)	(2,500,472)

외화환산이익	(14,250,258)	(9,430,468)

파생금융상품평가이익	(137,081)	(410,060)

유형자산처분이익	-	(18,960)

기타	(212,656)	128,531

합 계	82,668,046	27,234,276

(2) 운전자본 조정당반기 및 전반기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(10,366,692)	(21,032,167)

미수금	(732,378)	6,042,617

선급금	48,840,201	(38,976,300)

선급비용	(1,303,002)	(740,495)

재고자산	(22,369,824)	(1,285,037)

매입채무	(407,011)	2,738,635

미지급금	(3,046,047)	(21,075)

미지급비용	(9,023,920)	942,696

선수금	(4,212,613)	12,570,431

예수금	9,419	3,512,060

기타유동부채	6,625,460	-

예수보증금	1,161,808	-

확정급여채무	(733,106)	(171,862)

사외적립자산	(1,396,894)	171,862

기타	102,959	(5,262)

합 계	3,148,360	(36,253,897)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	270,940,316	66,251,694

유형자산 취득 미지급금의 감소	65,276,298	16,377,832

유형자산 처분 미수금의 감소	1,602,919	1,869,070

사용권자산의 증가	259,555	713,717

동일지배하의 사업결합	-	442,511,284

장기차입금의 유동성 대체	2,735,548	-

23. 영 업부문별 정보 연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 LiBS사업부문, 신규사업부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 사업부문별 정보당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	306,203,736	394,832	(12,187,594)	294,410,974

내부매출액	(12,187,594)	-	12,187,594	-

순매출액	294,016,142	394,832	-	294,410,974

영업이익(손실)	92,286,393	(15,567,023)	-	76,719,370

(전반기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	215,730,314	81,459	-	215,811,773

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	215,730,314	81,459	-	215,811,773

영업이익(손실)	82,870,040	(13,021,246)	-	69,848,794

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	1,633,741,902	36,561,532	(2,291,363)	1,668,012,071

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	1,379,610,061	37,064,651	-	1,416,674,712

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(2) 지역별 정보

당반기 및 전반기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	연결조정	연결후 금액

총매출액	228,406,863	78,191,705	(12,187,594)	294,410,974

내부매출액	(11,900,718)	(286,876)	12,187,594	-

순매출액	216,506,145	77,904,829	-	294,410,974

(전반기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	연결조정	연결후 금액

총매출액	215,808,454	3,319	-	215,811,773

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	215,808,454	3,319	-	215,811,773

당반기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	520,951,155	710,630,736	438,721,543	(2,291,363)	1,668,012,071

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	551,460,678	545,059,025	320,155,009	-	1,416,674,712

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당반기	전반기

금 액	매출비중	금 액	매출비중

A사 계열	105,326,987	35.78%	52,891,066	24.51%

B사 계열	50,113,118	17.02%	17,663,674	8.18%

C사 계열	44,761,670	15.20%	48,738,818	22.58%

D사 계열	32,147,801	10.92%	31,882,524	14.77%

E사 계열	26,173,774	8.89%	42,743,052	19.81%

24. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	52,455	59,273,770	75,273	81,897,221

JPY	1,541,340	15,752,494	101,213	1,067,048

EUR	2,583	3,472,568	-	-

CNY	3,839	671,169	-	-

외화금융부채	USD	127,013	143,524,876	60,000	65,279,512

JPY	1,627,485	16,632,897	1,548,608	16,326,358

EUR	3,285	4,416,004	9,171	12,273,585

CNY	3,912	683,985	999	166,851

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당반기및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(2,782,296)	2,782,296	7,786,343	(7,786,343)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 당반기말현재 기타 가격위험이 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 83.24% 및 73,352,449천원 입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	211,879,764	-	211,879,764	208,164,186	-	208,164,186

단기금융상품	927,414,029	-	927,414,029	158,934,430	-	158,934,430

매출채권 및 기타채권	93,770,300	-	93,770,300	82,562,340	-	82,562,340

장기금융상품	17,802,000	-	17,802,000	2,000	-	2,000

파생금융상품자산	137,081	-	137,081	479,182	-	479,182

합 계	1,251,003,174	-	1,251,003,174	450,142,138	-	450,142,138

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 차입금, 리스부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당반기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	14,634,103	614,146,890	-	628,780,993

리스부채	93,325	165,675	219,242	-	478,242

합 계	93,325	14,799,778	614,366,132	-	629,259,235

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	54,470	8,720,401	508,611,716	-	517,386,587

리스부채	88,854	225,949	193,029	-	507,832

합 계	143,324	8,946,350	508,804,745	-	517,894,419

한편, 당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영된 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 및 리스부채의 비율은 2.4% 입니다 . 당반기말현재 차입금의 규모 및 연결실체가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	835,201,376	783,378,486

자 본	2,183,082,173	1,208,250,585

부채비율	38.3%	64.8%

25. 동일지배하의 사업결합연결실체는 2019년 10월 23일 이사회결의에 따라 2020년 1월 1일 SK이노베이션(주)의 종속기업인 SK Hi-techBattery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 지분 100%와 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 지분 100%를 신주발행을 통해 취득하였습니다. 한편, 동거래는 동일지배하 사업결합에 해당하는 바, 연결실체는 SK이노베이션(주)의 연결재무제표 상의 자산과 부채를 장부금액으로 승계하였으며, 이전대가와 취득한 순자산의 차이는 기타자본조정으로 인식하였습니다. 각 피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.(1) SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가: 신주발행	139,940,716

Ⅱ. 승계한 자산	205,739,941

현금및현금성자산	29,204,917

기타유동채권	11,954,396

유형자산	153,502,383

사용권자산	11,078,245

III. 승계한 부채	(68,316,625)

유동부채	(46,483,396)

비유동부채	(21,833,229)

Ⅳ. 기타자본 가산액(Ⅰ-(Ⅱ+III))	2,517,400

(2) SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가: 신주발행	310,323,248

Ⅱ. 승계한 자산	318,846,433

현금및현금성자산	266,161,270

기타채권	405,480

기타자산	3,604,737

유형자산	47,383,980

이연법인세자산	1,028,988

기타비유동자산	261,978

III. 승계한 부채	(13,758,466)

유동부채	(2,166,746)

비유동부채	(11,591,720)

Ⅳ. 기타자본 가산액(Ⅰ-(Ⅱ+III))	5,235,281