SK아이이테크놀로지 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 4(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
SK아이이테크놀로지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

SK아이이테크놀로지 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2019년 4월 1일을 기준일로 SK이노베이션(주)의 소재사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 배터리 소재 등의 생산및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 71,297,592천원입니다.

당사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK이노베이션(주)	43,633,432	61.2

국민연금공단	3,703,673	5.2

기타	23,960,487	33.6

합 계	71,297,592	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

SK hi-tech battery materials(Jiang su) Co.,Ltd.	중국	2차전지용 분리막 제조	100.0

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.	폴란드	2차전지용 분리막 제조	100.0

(3) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

SK hi-tech battery materials(Jiang su) Co.,Ltd.	937,894,534	462,731,916	475,162,618	81,903,915	13,880,667

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.	1,790,438,329	594,857,145	1,195,581,184	32,530,944	12,973,851

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 변동내역

당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 변경을 회계정책 변경 및 오류수정과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(개정)동 개정사항은 보험계약의 인식과 측정, 표시 및 공시원칙을 포함하여 보험자에게 유용하고 일관된 보험계약에 관한 포괄적 회계모형을 제공하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1104호를 대체하며, 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약) 및 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 한편, 동개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	위험회피금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	위험회피금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	74,545,988	304,038,520	-	378,584,508	75,148,222	387,531,662	-	462,679,884

단기금융상품	19,677,620	17,871,157	-	37,548,777	68,722,657	17,867,556	-	86,590,213

매출채권	-	118,381,592	-	118,381,592	-	126,056,572	-	126,056,572

미수금	-	5,933,404	-	5,933,404	-	11,284,982	-	11,284,982

미수수익	-	627,537	-	627,537	-	530,558	-	530,558

유동성보증금	-	932,430	-	932,430	-	879,349	-	879,349

유동성파생금융상품자산	3,372,574	-	-	3,372,574	7,674,941	-	-	7,674,941

소 계	97,596,182	447,784,640	-	545,380,822	151,545,820	544,150,679	-	695,696,499

비유동자산:

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	2,000	-	2,000

장기미수금	-	165,000	-	165,000	-	165,000	-	165,000

장기보증금	-	1,907,259	-	1,907,259	-	1,906,647	-	1,906,647

비유동성파생상품자산	-	-	7,584,998	7,584,998	-	-	8,504,805	8,504,805

소 계	-	2,074,259	7,584,998	9,659,257	-	2,073,647	8,504,805	10,578,452

합 계	97,596,182	449,858,899	7,584,998	555,040,079	151,545,820	546,224,326	8,504,805	706,274,951

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	-	45,385,075	45,385,075	-	24,335,722	24,335,722

매입채무	-	10,022,294	10,022,294	-	20,097,303	20,097,303

미지급금	-	111,340,556	111,340,556	-	162,860,017	162,860,017

미지급비용	-	89,136,518	89,136,518	-	89,474,907	89,474,907

유동성리스부채	-	851,355	851,355	-	807,824	807,824

유동성장기부채	-	487,497,510	487,497,510	-	137,909,251	137,909,251

유동성파생금융상품부채	56,283	-	56,283	-	-	-

소 계	56,283	744,233,308	744,289,591	-	435,485,024	435,485,024

비유동부채:

장기차입금	-	533,434,842	533,434,842	-	868,078,762	868,078,762

장기미지급금	-	16,529	16,529	-	1,306,615	1,306,615

리스부채	-	553,298	553,298	-	542,673	542,673

소 계	-	534,004,669	534,004,669	-	869,928,050	869,928,050

합 계	56,283	1,278,237,977	1,278,294,260	-	1,305,413,074	1,305,413,074

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	94,223,608	-	94,223,607	-	143,870,879	-	143,870,879	-

파생금융상품자산	10,957,572	-	10,957,572	-	16,179,746	-	16,179,746	-

합 계	105,181,180	-	105,181,179	-	160,050,625	-	160,050,625	-

금융부채:

파생금융상품부채	56,283	-	56,283	-	-	-	-	-

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명① 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

② 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(5) 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	산탄데르은행	28,012	28,012	배출권 거래 보증금

한국증권금융	17,800,000	17,800,000	우리사주조합 대출 담보 제공

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	17,830,012	17,830,012

5. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	118,381,592	-	118,381,592	126,056,572	-	126,056,572

미수금	5,933,404	-	5,933,404	11,284,982	-	11,284,982

미수수익	627,537	-	627,537	530,558	-	530,558

유동성보증금	932,430	-	932,430	879,349	-	879,349

장기미수금	165,000	-	165,000	165,000	-	165,000

장기보증금	1,907,259	-	1,907,259	1,906,647	-	1,906,647

합 계	127,947,222	-	127,947,222	140,823,108	-	140,823,108

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액

제품	51,973,023	(1,515,912)	50,457,111	33,721,886	(2,338,254)	31,383,632

반제품	42,178,228	(3,611,138)	38,567,090	40,227,444	(5,261,187)	34,966,257

원재료	35,215,663	(2,764,415)	32,451,248	37,276,190	(1,232,100)	36,044,090

미착품	4,192,286	-	4,192,286	6,250,757	-	6,250,757

저장품	4,169,575	-	4,169,575	3,918,246	-	3,918,246

합 계	137,728,775	(7,891,465)	129,837,310	121,394,523	(8,831,541)	112,562,982

한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 940,076천원, 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실금액은 7,577,909천원입니다.

7. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지	51,659,461	-	-	-	-	711,911	52,371,372

건물	578,919,342	-	-	2,433,052	(3,380,036)	18,938,489	596,910,847

구축물	58,777,333	-	-	63,924	(627,732)	2,918,259	61,131,784

기계장치	786,700,590	-	(30,594)	2,890,878	(30,462,258)	26,658,113	785,756,729

차량운반구	21,770	-	-	-	(1,989)	144	19,925

공기구비품	24,546,464	-	-	167,482	(1,927,448)	641,829	23,428,327

건설중인자산	1,059,953,428	129,725,619	-	(5,703,413)	-	61,572,984	1,245,548,618

합 계	2,560,578,388	129,725,619	(30,594)	(148,077)	(36,399,463)	111,441,729	2,765,167,602

(주1) 무형자산 대체 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지	51,817,201	-	-	-	(48,108)	51,769,093

건물	538,022,624	-	30,150,431	(3,190,755)	4,548,124	569,530,424

구축물	57,657,164	-	238,642	(588,239)	161,296	57,468,863

탱크	488,705	-	-	(10,842)	-	477,863

기계장치	739,188,278	-	106,843,877	(30,773,530)	6,250,036	821,508,661

차량운반구	29,820	-	-	(1,994)	95	27,921

공기구비품	23,649,963	-	1,101,458	(1,691,674)	144,717	23,204,464

건설중인자산	475,182,644	175,061,023	(138,357,942)	-	1,193,531	513,079,256

합 계	1,886,036,399	175,061,023	(23,534)	(36,257,034)	12,249,691	2,037,066,545

(주1) 무형자산 대체 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 5,732,698천원 및 342,129천원입니다.

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	14,935,384	-	(149,668)	652,095	15,437,811

기타사용권자산	1,276,232	193,178	(171,030)	38,086	1,336,466

합 계	16,211,616	193,178	(320,698)	690,181	16,774,277

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	15,460,658	99,404	(131,305)	315,897	15,744,654

기타사용권자산	484,832	95,149	(79,906)	3,317	503,392

합 계	15,945,490	194,553	(211,211)	319,214	16,248,046

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,350,497	594,259

증 가	193,178	194,553

상 환	(212,373)	(145,975)

이자비용	12,792	4,335

기 타	60,559	9,663

기 말	1,404,653	656,835

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익(매출액으로 인식)	868,308	878,568

사용권자산상각비(매출원가 및 판매관리비로 인식)	320,698	211,211

소액자산 리스료 등	189,976	96,484

리스부채에 대한 이자비용(금융원가로 인식)	12,792	4,335

한편, 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 402,349천원 및 242,459천원입니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	기 타(주2)	기 말

회원권	-	2,051,350	-	-	-	2,051,350

기타의무형자산	11,930,502	-	148,077	(1,359,928)	519,953	11,238,604

구 분	11,930,502	2,051,350	148,077	(1,359,928)	519,953	13,289,954

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대 체(주1)	상 각	기 타(주2)	기 말

기타의무형자산	16,517,365	23,534	(1,314,903)	126,434	15,352,430

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	45,385,075	24,335,722

장기차입금:

원화장기차입금	350,000,000	350,000,000

외화장기차입금	670,932,352	655,988,013

소 계	1,020,932,352	1,005,988,013

유동성대체	(487,497,510)	(137,909,251)

합 계	533,434,842	868,078,762

(2) 당분기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	하나은행	3MSOFR+1.7	22,146,706	10,744,054

일반차입금	우리은행	1YLPR-0.05	18,912,604	13,591,668

일반차입금	국민은행	4.1	4,325,765	-

합 계	45,385,075	24,335,722

(3) 당분기말 및 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	한국수출입은행	2.4	350,000,000	350,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	Credit Agricole	4.2	90,782,400	87,091,200

시설자금	국민은행(소주)	-	-	6,002,371

시설자금	산업은행	LPR(1Y)+0.04	128,419,270	123,197,760

일반차입금	산업은행(런던)	3MSOFR+1.9	151,447,281	147,412,761

시설자금차입대	한국수출입은행(런던)	3MSOFR+1.5	300,283,401	292,283,921

소 계	670,932,352	655,988,013

유동성대체	(137,497,510)	(137,909,251)

합 계	533,434,842	518,078,762

11. 종업원급여(1) 구성항목

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원채무와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,613,586	11,518,238

사외적립자산의 공정가치	(14,060,317)	(13,502,460)

기타장기종업원급여채무	193,930	197,383

합 계	(1,252,801)	(1,786,839)

확정급여자산(주1)	(1,446,731)	(1,984,222)

확정급여부채	193,930	197,383

(주1) 일부 제도의 초과 적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는 데 사용될 수 있는 법적으로 집행가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	11,518,238	(13,502,460)	(1,984,222)

퇴직급여:

당기근무원가	618,901	-	618,901

이자비용(이자수익)	152,543	(173,518)	(20,975)

소 계	771,444	(173,518)	597,926

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(8,601)	(8,601)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(706,679)	-	(706,679)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	417,092	-	417,092

소 계	(289,587)	(8,601)	(298,188)

제도에서 지급한 금액	(978,234)	868,132	(110,102)

기타 증감	1,591,725	(1,243,870)	347,855

기 말	12,613,586	(14,060,317)	(1,446,731)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	8,735,508	(8,631,667)	103,841

퇴직급여:

당기근무원가	534,493	-	534,493

이자비용(이자수익)	61,880	(61,110)	770

소 계	596,373	(61,110)	535,263

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	198,224	198,224

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	1,190,831	-	1,190,831

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(571,588)	-	(571,588)

소 계	619,243	198,224	817,467

제도에서 지급한 금액	(433,879)	433,879	-

기타 증감	339,130	(313,929)	25,201

기 말	9,856,375	(8,374,603)	1,481,772

12. 파생금융상품

(1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

이자율스왑	7,584,998	-	8,504,805	-

(2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 매출채권 및 대여금 등에 대한 환율변동 위험을회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가 후 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	3,372,574	56,283	7,674,941	-

(3) 파생금융상품별 손익

당분기 및 전분기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	-	(745,044)

위험회피수단으로 지정 되지 않은 파생금융상품	-	(4,202,504)	472,570	(760,343)	-	-

합 계	-	(4,202,504)	472,570	(760,343)	-	(745,044)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	-	(310,896)

위험회피수단으로 지정 되지 않은 파생금융상품	4,829,404	(4,567,868)	1,406,088	(1,964,919)	-	-

합 계	4,829,404	(4,567,868)	1,406,088	(1,964,919)	-	(310,896)

13. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

충당부채 :

배출권 부채	874,804	830,530

장기성과급 충당부채	282,224	80,059

기타충당부채	1,399,816	1,374,060

합 계	2,556,844	2,284,649

14. 우발채무와 약정사항

분할과 관련하여 연결실체가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주),SK엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주)

2009년 10월 1일	SK엔무브(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK지오센트릭(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

2019년 4월 1일	SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주)

15. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	71,297,592	71,297,592

당분기말 현재 정관에 의한 지배기업의 보통주식 수권주식수는 250백만주(1주당 액면금액:1,000원)이며, 발행된 보통주는 71,297,592주(전기말 71,297,592주)입니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 12백만주(1주당 액면금액: 1,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(2) 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	1,890,806,451	1,890,806,451

기타자본잉여금(주2)	6,010,412	6,010,412

기타자본조정(주3)	(7,752,681)	(7,752,681)

주식선택권(주4)	-	500,660

자기주식처분이익	255	255

합 계	1,889,064,437	1,889,565,097

(주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 물적분할로 인한 이연법인세의 변동효과를 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
(주3) 동일지배하의 사업결합으로 인한 취득대가와 취득한 순자산의 차이입니다.
(주4) 당분기 중 회사가 부여한 주식선택권의 가득조건이 충족되지 못하여 부여한 지분상품의 환입이발생하였습니다.

16. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여내역당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.1) 현금결제형 주식기준보상약정연결실체는 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 Long-term Incentive 제도를 운영하고 있으며 연결실체 임직원을 대상으로 연결실체의 보통주 주가 및 KOSPI200 지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 부여및 소멸로 인한 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총보상원가	-	1,351,789

당기인식원가	(500,659)	500,660

누적보상원가	-	500,660

기말 이후 인식할 보상원가(주1)	-	851,129

(주1) 회사가 부여한 주식선택권의 가득조건이 충족되지 못하여 부여한 지분상품의 환입이 발생하였습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체가 현금결제형 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고있는 부채의 장부금액은 282,224천원입니다.

(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

현금결제형 주식기준보상의 보상원가는 몬테카를로 시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

구 분	2022년 부여분	2023년 부여분

부여일의 가중평균주가	166,035원	58,967원

기대주가변동성	55.0%	60.0%

배당수익률	0.0%	0.0%

기대만기	3년	3년

위험수익률	9.1%	9.8%

코스피 200지수와의 상관관계	0.7	0.8

공정가치	241,207천원	2,138,958천원

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 임원에게 부여된 주식결제형 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	36,487	119,020	-	-

부 여	-	-	36,487	119,020

행 사	-	-	-	-

소 멸	(36,487)	119,020

기 말	-	-	36,487	119,020

17. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	69,121,718	(9,954,896)

파생금융상품평가손익	6,156,381	6,901,425

합 계	75,278,099	(3,053,471)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(3,053,471)	8,839,864

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	79,076,614	8,305,071

위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익	(919,807)	(410,152)

위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익에 대한 법인세효과	174,763	99,257

기 말	75,278,099	16,834,039

18. 매출 및 판매비와관리비(1) 매출

당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	142,161,708	133,368,526

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	868,308	878,568

합 계	143,030,016	134,247,094

당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익 인식시기:

한시점에 인식	142,161,708	133,368,526

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,619,037	3,798,424

퇴직급여	431,212	326,228

복리후생비	2,976,936	2,564,278

여비교통비	310,507	225,069

통신비	10,184	2,366

세금과공과	974,280	2,332,098

소모품비	35,536	83,902

리스료 및 임차료	698,791	492,481

감가상각비	468,614	374,830

사용권자산상각비	262,165	158,078

수선비	49,598	36,638

견본비	90,073	112,688

경상연구개발비	7,324,597	8,638,296

관리및경비용역비	2,132,656	2,005,689

교육및조사연구비	939,505	564,225

기술용역비	888,241	711,392

지급수수료	2,219,167	2,625,326

무형자산상각비	462,648	454,947

제품2차수송비	966,662	989,009

기타판관비	440,469	6,505

합 계	29,300,878	26,502,469

19. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,987,245	6,156,773

외환차익	9,593,878	3,611,225

외화환산이익	18,557,852	5,825,255

당기손익인식금융자산평가이익	664,722	-

파생금융상품평가이익	-	4,829,404

파생금융상품거래이익	472,570	1,406,088

합 계	32,276,267	21,828,745

금융원가:

이자비용	4,542,329	5,091,161

리스부채이자비용	12,792	4,335

외환차손	10,524,992	9,448,463

외화환산손실	2,383,199	4,960,510

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,740,619

파생금융상품평가손실	4,202,504	4,567,868

파생금융상품거래손실	760,343	1,964,919

기타	5,850	-

합 계	22,432,009	27,777,875

20. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

기 타(주1)	1,352,838	29,131,070

기타영업외비용:

기부금	3,132	1,261,774

기 타	922,840	159,029

합 계	925,972	1,420,803

(주1) 원부재료 구입 , 동력비 지출 등의 목적으로 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	(22,674,311)	(16,650,900)

원재료등의 사용	52,528,346	49,709,876

종업원급여	21,456,060	14,747,983

감가상각비 및 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	38,080,089	37,783,148

관리및경비용역비	17,409,429	17,201,665

연구개발비	7,324,597	8,638,296

운송비	971,723	1,021,175

운용리스료 및 임차료	828,383	631,874

기 타	30,769,599	28,788,866

합 계	146,693,915	141,871,983

22. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기법인세	6,501,228	9,464,404

2.이연법인세	(5,862,766)	(4,830,129)

3.자본에 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소	(69,730)	197,827

파생금융상품평가손익	174,763	99,257

소 계	105,033	297,084

4. 과거기간의 당기법인세조정액	(28,805)	1,647,912

5. 법인세비용 (1.+2.+3.+4.)	714,690	6,579,271

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 10.8% 및 46.5%입니다.

23. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 분기순이익	5,892,535	7,556,977

가중평균유통보통주식수	71,297,592주	71,297,592주

기본주당이익	83원	106원

한편, 당분기말 현재 연결실체는 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.

24. 특수관계자간의 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

지배기업	SK이노베이션(주)

기타특수관계자	SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK엔무브, SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주), SK On Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co.,Limited., SK On (Jiangsu) Co., Ltd., SK Battery America, Inc., SK Battery Manufacturing Kft., SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd., (주)에스케이에코플랜트, 에스케이에코엔지니어링(주), SK쉴더스(주), 에스케이이엔에스(주), 행복나래(주), Baic Eletronics SK (Jiangsu) Technology Co.,Ltd., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사(주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

연결실체간의 거래는 연결시 모두 제거되었으며, 아래 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등 (주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

최상위지배기업	SK(주)	-	-	3,744,388	1,193,243

지배기업	SK이노베이션(주)	-	-	10,611,176	11,814,697

기타특수관계자	에스케이온(주)	11,986,570	9,869,983	-	-

SK엔무브(주)	-	-	706,600	1,987,983

SK에너지(주)	-	-	8,001	12,960

SK네트웍스(주)	-	-	38,541	13,667

SK렌터카(주)	-	-	72,520	27,014

SK텔레콤(주)	-	-	71,655	78,684

SK쉴더스(주)	-	-	467,243	547,500

행복나래(주)	-	-	2,451,312	2,020,950

SK핀크스(주)	-	-	-	357

FSK L Co., Ltd	-	-	26,671	457,380

에스케이이엔에스(주)	-	-	77,281	140,814

충청에너지서비스(주)	-	-	4,909,280	5,138,345

에스케이에코플랜트(주)	-	-	92,867	63,641,649

SK에코엔지니어링	-	-	43,625,929	17,228,016

(주)티라유텍	-	-	3,729	-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	4,186,197	4,971,106

SK Lubricants Europe B.V.	-	-	1,255,303	580,303

SK On Hungary Kft.	20,311,000	20,576,068	-	-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.	34,762,090	19,185,746	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	14,872,501	950,436	-	-

SK Battery America, Inc.	15,937,011	15,781,975	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu） Technology Co., Ltd.	10,100,507	11,598,494	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	17,433,534	28,007,649	-	-

CHANGZHOU SKY NEW ENERGY CO., LTD.	-	-	182,628	-

기타	-	-	305,538	410,316

합 계	125,403,213	105,970,351	72,836,859	110,264,984

(주1) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-	-	599,784	5,618,332

지배기업	SK이노베이션(주)	1,894,892	4,147,764	9,767,435	9,725,210

기타	에스케이온(주)	13,042,736	7,405,613	387,679	-

SK엔무브(주)	-	-	324,675	443,076

SK에너지(주)	-	6,446	2,934	4,752

SK네트웍스(주)	-	-	18,319	11,000

SK렌터카(주)	-	-	636,263	491,350

SK텔레콤(주)	-	-	55,923	77,807

SK임업(주)	136,645	132,505	-	-

SK쉴더스(주)	-	-	710,692	1,741,096

행복나래(주)	-	-	675,149	501,968

충청에너지서비스(주)	-	-	1,638,245	2,184,949

에스케이에코플랜트(주)	-	-	-	-

SK에코엔지니어링	-	347,326	18,358,961	43,909,217

(주)티라유텍	-	-	1,367	1,367

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	1,571,304	2,163,200

SK Lubricants Europe B.V.	-	-	484,666	454,627

SK On Hungary Kft.	14,379,462	17,605,070	689,579	-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.	32,094,070	30,677,948	2,335,821	-

SK Battery Manufacturing Kft.	10,359,860	8,440,388	1,006,249	-

SK Battery America, Inc.	14,278,827	28,798,200	1,080,461	-

Baic Electronics SK（Jiangsu） Technology Co., Ltd.	8,315,117	8,377,572	677,400	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	15,031,386	12,087,638	707,230	-

기 타	-	-	441,983	1,084,508

합 계	109,532,995	118,026,470	42,172,119	68,412,459

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 유형자산 등의 취득관련 금액으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 선수금 및 리스부채로 구성됩니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	403,498	265,687

퇴직급여	31,619	32,635

주식기준보상	(500,659)	50,066

합 계	(65,542)	348,388

(6) 기타당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 연대채무와 지급보증 내역은 주석 14에 기재되어 있습니다.

25. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정당분기 및 전분기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	714,690	6,579,271

퇴직급여	597,926	535,263

감가상각비	36,399,463	36,257,034

사용권자산상각비	320,698	211,211

무형자산상각비	1,359,928	1,314,903

재고자산평가손실(환입)	(940,076)	7,577,909

이자비용	4,555,121	5,095,496

외화환산손실	2,383,199	4,960,510

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,740,619

파생상품평가손실	4,202,504	4,567,868

이자수익	(2,987,245)	(6,156,773)

외화환산이익	(18,557,852)	(5,825,255)

파생상품평가이익	-	(4,829,404)

당기손익인식금융자산평가이익	(664,722)	-

기타	(148,626)	289,727

합 계	27,235,008	52,318,379

(2) 운전자본 조정당분기 및 전분기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	13,099,848	14,392,312

미수금	6,832,013	2,314,482

선급금	23,033,794	(16,989,004)

선급비용	542,440	(708,501)

재고자산	(12,547,735)	(22,831,837)

매입채무	(11,139,040)	(2,315,756)

미지급금	(13,624,400)	5,477,411

미지급비용	4,015,255	(15,038,841)

선수금	15,066	(204,678)

예수금	648,052	(654,941)

기타유동부채	(381,924)	(389,021)

예수보증금	-	77,555

확정급여채무	(978,234)	(433,879)

사외적립자산	868,132	433,879

기타	197,150	(143,112)

합 계	10,580,417	(37,013,931)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,703,413	138,357,942

유형자산 취득 미지급금의 변동	(43,770,643)	(31,994,126)

유형자산 취득 미지급비용의 변동	(7,926,781)	72,883,386

유형자산 처분 미수금의 변동	165,000	1,999,340

사용권자산의 증가	193,179	194,553

장기차입금의 유동성대체	350,000,000	6,239,854

26. 영업부문별 정보연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 LiBS사업부문, 신규사업부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 사업부문별 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	182,799,031	173,843	(39,942,858)	143,030,016

내부매출액	(39,942,858)	-	39,942,858	-

순매출액	142,856,173	173,843	-	143,030,016

영업이익(손실)	1,580,483	(5,443,616)	199,234	(3,663,899)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	149,914,994	5,377	(15,673,277)	134,247,094

내부매출액	(15,673,277)	-	15,673,277	-

순매출액	134,241,717	5,377	-	134,247,094

영업이익(손실)	(5,579,309)	(8,926,427)	6,880,847	(7,624,889)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	2,790,726,362	6,263,959	(1,758,487)	2,795,231,834

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문(주2)	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	2,584,265,935	6,292,990	(1,838,419)	2,588,720,506

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산등을 포함한 금액입니다.
(주2) 신규사업부문 중 FCW(Flexible Cover Window)사업과 관련된 현금창출단위에서 발생하는 영업손익이 당초 예상 수준에 미치지 못하여, 해당 현금창출단위에 대한 손상을 인식하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유럽	연결조정	연결후 금액

총매출액	68,538,015	81,903,915	32,530,944	(39,942,858)	143,030,016

내부매출액	(7,411,914)	-	(32,530,944)	39,942,858	-

순매출액	61,126,101	81,903,915	-	-	143,030,016

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유럽	연결조정	연결후 금액

총매출액	77,063,173	67,859,578	4,997,620	(15,673,277)	134,247,094

내부매출액	(10,675,657)	-	(4,997,620)	15,673,277	-

순매출액	66,387,516	67,859,578	-	-	134,247,094

당분기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	419,098,849	735,156,778	1,642,734,694	(1,758,487)	2,795,231,834

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	426,912,227	720,230,566	1,443,416,132	(1,838,419)	2,588,720,506

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산등을 포함한 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기	전분기

금 액	매출비중	금 액	매출비중

A사 계열	97,869,806	68.4%	66,364,319	49.4%

B사 계열	17,433,534	12.2%	28,007,649	20.9%

C사 계열	10,656,096	7.5%	19,534,895	14.6%

27. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천PLN, 천EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	113,373	147,815,584	207,238	262,632,980

JPY	-	4	539	5,138

EUR	81	115,041	57	77,021

PLN	30,983	9,421,909	31,440	9,076,585

합 계	157,352,538	271,791,724

외화금융부채	USD	375,236	489,232,119	381,989	484,095,269

JPY	330,443	3,241,644	2,840,320	27,068,246

EUR	9,367	13,315,140	10,023	13,542,405

CNY	43,341	8,195,736	36,961	6,706,168

합 계	513,984,639	531,412,088

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당분기및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(16,696,428)	16,696,428	(11,210,707)	11,210,707

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 당분기말현재 기타 가격위험이 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 75.0% 및 88,826,482천원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	378,584,508	-	378,584,508	462,679,884	-	462,679,884

단기금융상품	37,548,777	-	37,548,777	86,590,213	-	86,590,213

매출채권 및 기타채권	127,947,222	-	127,947,222	140,823,108	-	140,823,108

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

파생금융상품자산	10,957,572	-	10,957,572	16,179,746	-	16,179,746

합 계	555,040,079	-	555,040,079	706,274,951	-	706,274,951

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 차입금, 리스부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당분기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	4,539,120	528,343,465	533,434,842	-	1,066,317,427

리스부채	254,696	610,674	594,765	-	1,460,135

합 계	4,793,816	528,954,139	534,029,607	-	1,067,777,562

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	6,002,371	156,242,602	868,078,762	-	1,030,323,735

리스부채	221,969	598,949	585,659	-	1,406,577

합 계	6,224,340	156,841,551	868,664,421	-	1,031,730,312

한편, 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영된 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 및 리스부채의 비율은 50.0%입니다. 당분기말 현재 차입금의 규모 및 연결실체가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,294,064,789	1,322,662,100

자 본	2,258,625,169	2,174,673,266

부채비율	57.3%	60.8%