SK아이이테크놀로지 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 3(전) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
SK아이이테크놀로지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

SK아이이테크놀로지 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2019년 4월 1일을 기준일로 SK이노베이션(주)의 소재사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 배터리 소재 등의 생산 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 71,297,592천원입니다.

당반기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK이노베이션 주식회사	43,633,432	61.2

국민연금공단	3,690,561	5.2

프리미어슈페리어(유)	3,450,788	4.8

기타	20,522,811	28.8

합 계	71,297,592	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

SK hi-tech battery materials (Jiang su) Co., Ltd.	중국	2차전지용 분리막 제조	100.0

SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o.	폴란드	2차전지용 분리막 제조	100.0

(3) 당반기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익

SK hi-tech battery materials (Jiang su) Co., Ltd.	937,935,733	503,617,458	434,318,275	144,485,834	30,233,504

SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o.	1,176,853,924	311,141,989	865,711,935	14,749,653	(36,697,219)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 변동내역

당반기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관 되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 정보 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호 상 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되었으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이러한 COVID-19의 영향에 따른 불확실성은 해소되지않았으며, 이러한 불확실성은 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성 하였습니다. 그러나 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	57,663,279	138,211,773	195,875,052	7,634,372	228,019,614	235,653,986

단기금융상품	502,810,641	17,867,649	520,678,290	737,792,177	68,354	737,860,531

매출채권	-	99,845,009	99,845,009	-	115,260,135	115,260,135

미수금	-	5,669,562	5,669,562	-	6,375,014	6,375,014

미수수익	-	94,977	94,977	-	194,833	194,833

유동성보증금	-	971,924	971,924	-	1,513,061	1,513,061

유동성파생금융상품자산	26,611,446	-	26,611,446	10,972,484	-	10,972,484

소 계	587,085,366	262,660,894	849,746,260	756,399,033	351,431,011	1,107,830,044

비유동자산 :

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	17,802,000	17,802,000

장기미수금	-	165,000	165,000	-	330,000	330,000

장기보증금	-	1,975,250	1,975,250	-	1,444,536	1,444,536

소 계	-	2,142,250	2,142,250	-	19,576,536	19,576,536

합 계	587,085,366	264,803,144	851,888,510	756,399,033	371,007,547	1,127,406,580

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채 :

단기차입금	-	12,990,671	-	12,990,671	-	-	-

매입채무	-	9,344,931	-	9,344,931	-	15,309,413	15,309,413

미지급금	-	133,123,201	-	133,123,201	-	88,376,333	88,376,333

미지급비용	-	71,703,652	-	71,703,652	-	75,229,826	75,229,826

유동성리스부채	-	421,235	-	421,235	-	373,501	373,501

유동성장기부채	-	330,805,191	-	330,805,191	-	302,400,311	302,400,311

유동성파생금융상품부채	7,224,631	-	4,129,143	11,353,774	4,027,097	-	4,027,097

소 계	7,224,631	558,388,881	4,129,143	569,742,655	4,027,097	481,689,384	485,716,481

비유동부채 :

장기차입금	-	478,178,750	-	478,178,750	-	465,551,342	465,551,342

리스부채	-	266,706	-	266,706	-	220,758	220,758

기타비유동부채	-	1,400,121	-	1,400,121	-	1,288,269	1,288,269

소 계	-	479,845,577	-	479,845,577	-	467,060,369	467,060,369

합 계	7,224,631	1,038,234,458	4,129,143	1,049,588,232	4,027,097	948,749,753	952,776,850

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	560,473,920	-	560,473,920	-	745,426,549	-	745,426,549	-

파생금융상품자산	26,611,446	-	26,611,446	-	10,972,484	-	10,972,484	-

합 계	587,085,366	-	587,085,366	-	756,399,033	-	756,399,033	-

금융부채:

파생금융상품부채	11,353,774	-	11,353,774	-	4,027,097	-	4,027,097	-

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명① 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

② 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당반기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당반기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 한편, 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	99,845,009	-	99,845,009	115,260,135	-	115,260,135

미수금	5,669,562	-	5,669,562	6,375,014	-	6,375,014

미수수익	94,977	-	94,977	194,833	-	194,833

유동성보증금	971,924	-	971,924	1,513,061	-	1,513,061

장기미수금	165,000	-	165,000	330,000	-	330,000

장기보증금	1,975,250	-	1,975,250	1,444,536	-	1,444,536

합 계	108,721,722	-	108,721,722	125,117,579	-	125,117,579

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액

제품	30,119,235	(2,127,165)	27,992,070	24,748,050	(1,460,753)	23,287,297

반제품	66,170,197	(15,235,584)	50,934,613	41,490,159	(9,059,941)	32,430,218

원재료	26,109,581	(725,159)	25,384,422	30,680,295	(918,458)	29,761,837

미착품	6,456,736	-	6,456,736	4,587,067	-	4,587,067

저장품	3,892,468	-	3,892,468	2,238,126	-	2,238,126

합 계	132,748,217	(18,087,908)	114,660,309	103,743,697	(11,439,152)	92,304,545

한편, 당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 6,648,756천원이며, 전반기중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 1,309,198천원입니다.

7. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지	51,817,201	-	-	-	-	(139,237)	51,677,964

건물	538,022,624	-	-	30,299,325	(6,378,252)	7,639,099	569,582,796

구축물	57,657,164	-	-	236,785	(1,170,282)	103,256	56,826,923

탱크	488,705	-	-	-	(21,683)	-	467,022

기계장치	739,188,278	-	-	192,504,656	(62,242,056)	11,624,010	881,074,888

차량운반구	29,820	-	-	-	(3,989)	156	25,987

공기구비품	23,649,963	-	-	3,595,391	(3,518,606)	255,606	23,982,354

건설중인자산	475,182,644	370,988,469	-	(226,659,509)	-	(1,292,121)	618,219,483

합 계	1,886,036,399	370,988,469	-	(23,352)	(73,334,868)	18,190,769	2,201,857,417

(주1) 무형자산 대체 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	44,493,211	7,439,643	-	-	-	131,827	52,064,681

건물	292,993,923	-	-	100,759,765	(3,868,323)	6,614,899	396,500,264

구축물	7,911,034	-	-	6,752,446	(152,908)	433,869	14,944,441

탱크	532,071	-	-	-	(21,683)	-	510,388

기계장치	495,821,127	-	-	160,009,807	(42,375,490)	10,918,362	624,373,806

차량운반구	31,948	5,148	-	-	(3,680)	59	33,475

공기구비품	19,580,992	-	-	3,418,298	(2,552,799)	376,677	20,823,168

건설중인자산	532,657,281	262,119,589	(1,456,300)	(270,940,316)	-	14,169,996	536,550,250

합 계	1,394,021,587	269,564,380	(1,456,300)	-	(48,974,883)	32,645,689	1,645,800,473

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

한편, 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 501,290천원 및 758,500천원입니다.

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	15,460,658	98,631	-	(261,066)	554,478	15,852,701

기타사용권자산	484,832	245,520	-	(173,962)	5,286	561,676

합 계	15,945,490	344,151	-	(435,028)	559,764	16,414,377

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	14,228,524	-	-	(236,909)	677,831	14,669,446

기타사용권자산	345,846	259,555	(137,676)	(97,826)	3,438	373,337

합 계	14,574,370	259,555	(137,676)	(334,735)	681,269	15,042,783

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	594,259	494,807

증 가	344,151	259,555

해 지	-	(140,270)

상 환	(287,208)	(166,731)

이자비용	9,255	5,822

기 타	27,484	6,166

기 말	687,941	459,349

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익(매출액으로 인식)	1,750,296	1,764,294

사용권자산상각비(매출원가 및 판관비로 인식)	435,028	334,735

소액자산 리스료 등	227,861	94,749

리스부채에 대한 이자비용(금융원가로 인식)	9,255	5,822

한편 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 515,069천원 및 261,480천원입니다.

9. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대 체(주1)	상 각	기 타(주2)	기 말

기타무형자산	16,517,365	23,352	(2,632,906)	169,228	14,077,039

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(주1)	기 말

기타무형자산	7,918,043	74,450	(1,117,731)	294,053	7,168,815

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

10. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금 :	12,990,671	-

장기차입금 :

원화장기차입금	350,000,000	350,000,000

외화장기차입금	458,983,941	417,951,653

소 계	808,983,941	767,951,653

유동성대체	(330,805,191)	(302,400,311)

합 계	478,178,750	465,551,342

(2) 당반기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	하나은행	LIBOR+1.7	12,990,671	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	한국수출입은행	2.4	350,000,000	350,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	Credit Agricole	4.2	92,520,000	91,267,400

시설자금	국민은행(소주)	Libor(3M)+1.0	6,209,387	5,759,560

시설자금	국민은행(홍콩)	Libor(3M)+1.0	58,213,006	53,439,205

시설자금	산업은행	3.9	133,575,750	113,309,831

일반차입금	산업은행	Libor(3M)+0.9	168,465,798	154,175,657

소 계	458,983,941	417,951,653

차감: 유동성대체	(330,805,191)	(302,400,311)

합 계	128,178,750	115,551,342

11. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 구성항목

당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원채무와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,114,149	8,735,508

사외적립자산의 공정가치	(8,558,176)	(8,631,667)

기타장기종업원급여채무	213,861	206,851

합 계	1,769,834	310,692

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	8,735,508	(8,631,667)	103,841

퇴직급여 :

당기근무원가	1,142,089	-	1,142,089

이자비용(이자수익)	149,155	(133,954)	15,201

소 계	1,291,244	(133,954)	1,157,290

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	54,115	54,115

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	1,411,108	-	1,411,108

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,194,567)	-	(1,194,567)

소 계	216,541	54,115	270,656

제도에서 지급한 금액	(468,274)	467,259	(1,015)

기타 증감	339,130	(313,929)	25,201

기 말	10,114,149	(8,558,176)	1,555,973

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	7,081,322	(5,330,670)	1,750,652

퇴직급여 :

당기근무원가	839,045	-	839,045

이자비용(이자수익)	99,249	(69,510)	29,739

소 계	938,294	(69,510)	868,784

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	33,454	33,454

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	576,320	-	576,320

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(254,943)	-	(254,943)

소 계	321,377	33,454	354,831

기업이 납부한 기여금	-	(2,130,000)	(2,130,000)

제도에서 지급한 금액	(733,106)	733,106	-

기타 증감	1,120,600	(1,120,600)	-

기 말	8,728,487	(7,884,220)	844,267

12. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 제품의 예상매출에 대한 현금흐름변동 위험 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	4,129,143	-	-

(2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 매출채권 및 대여금 등에 대한 환율변동 위험을회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가 후 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	7,224,631	103,197	4,027,097

통화스왑	26,611,446	-	10,869,287	-

합 계	26,611,446	7,224,631	10,972,484	4,027,097

(3) 파생금융상품별 손익

당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	-	(3,129,890)

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	15,945,194	(5,198,928)	4,724,249	(10,920,247)	-	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	-	-

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	137,081	(12,560,139)	3,167,559	(7,094,631)	-	-

한편 전반기 중 현금흐름위험회피 회계를 적용하여 매출에 가산된 파생상품 관련 수익은 66,500천원입니다.

13. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

충당부채 :

배출권 부채(주1)	-	758,490

장기성과급 부채	320,785	-

합 계	320,785	758,490

(주1) 전기말 758,490천원의 유동성충당부채가 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

14. 우발채무와 약정사항(1) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 연결실체가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주)

2009년 10월 1일	SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK지오센트릭(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

2019년 4월 1일	SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

(2) 사용이 제한된 금융상품당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당반기말	내용

단기금융상품	시티은행	67,649	법인카드 사용 예치금

단기금융상품	한국증권금융	17,800,000	우리사주조합 대출 담보 제공

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	당좌개설보증금

합 계	17,869,649

15. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	71,297,592	71,297,592

당반기말 현재 정관에 의한 지배기업의 보통주식 수권주식수는 250백만주(1주당 액면금액:1,000원)이며, 발행된 보통주는 71,297,592주(전기말 71,297,592주)입니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 12백만주(1주당 액면금액: 1,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(2) 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	1,890,806,451	1,890,806,451

기타자본잉여금(주2)	6,010,412	6,010,412

기타자본조정(주3)	(7,752,681)	(7,752,681)

주식매수선택권	200,264	-

자기주식처분이익(주4)	252	-

합 계	1,889,264,698	1,889,064,182

(주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 물적분할로 인한 이연법인세의 변동효과를 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
(주3) 동일지배하의 사업결합으로 인한 취득대가와 취득한 순자산의 차이입니다.
(주4) 연결실체는 2022년 3월 28일과 4월 27일 이사회 결의에 따라 각각 자기주식 959주와 1,220주를 취득 후 임원과 사외이사에게 처분하였습니다. 자기주식 취득 및 처분에 따라 기타불입자본이 252천원 증가하였습니다.

16. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정 부여내역지배기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정지배기업은 당반기 중 주주총회 결의에 의거 지배기업의 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였습니다. 주식매수선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일	2022년 3월 28일

발행할 주식의 종류	보통주

부여방법	자기주식교부, 차액보상

부여주식수	24,324주	12,163주

행사가격	119,020원

행사가능기간	2025년 3월 29일부터 2029년 3월 28일까지

가득조건	2년이상 재직	3년이상 재직

2) 현금결제형 주식기준보상약정지배기업은 당반기 중 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 Long-term Incentive 제도를 신설하여 연결실체 임직원을 대상으로 지배기업 보통주 주가 및 KOSPI200지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여하였습니다.

(2) 당반기말 현재 주식매수선택권의 부여로 인한 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

총보상원가	1,351,789

누적보상원가	200,264

기말 이후 인식할 보상원가	1,151,525

한편, 당반기말 현재 연결실체가 현금결제형 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고있는 부채의 장부금액은 320,785천원 입니다.(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정주식결제형 주식기준보상의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

기대존속기간	7년

권리부여일의 전일 종가	127,500

기대주가변동성	15.60%

배당수익률	0.00%

무위험이자율	2.84%

행사가격	119,020

주당공정가치	37,048.51

2) 현금결제형 주식기준보상약정

현금결제형 주식기준보상의 보상원가는 몬테카를로 시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

구 분	내용

부여일의 가중평균주가	166,035원

기대주가변동성	50%

배당수익률	2.1%

기대만기	3년

위험수익률	5.89%

코스피 200지수와의 상관관계	0.7

공정가치	1,927,824천원

(4) 당반기 중 지배기업의 임원에게 부여된 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말

수 량	가중평균행사가격

기 초	-	-

부 여	36,487	119,020

행 사	-	-

기 말	36,487	119,020

한편, 연결실체는 지배기업의 임원에게 자기주식을 지급하였으며 이와 관련하여 인식한 주식보상비용은 200,264천원 입니다.

17. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	17,126,252	8,839,864

파생금융상품평가손익	(3,129,890)	-

합 계	13,996,362	8,839,864

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	8,839,864	(16,406,114)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	8,286,388	19,709,139

위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익	(4,129,143)	-

위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익에 대한 법인세효과	999,253	-

기 말	13,996,362	3,303,025

18. 매출 및 판매비와관리비

(1) 매출당반기 및 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	138,043,807	271,412,333	154,297,134	292,646,680

기타 원천으로부터의 수익 :

임대수익	871,728	1,750,296	882,147	1,764,294

합 계	138,915,535	273,162,629	155,179,281	294,410,974

당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익 인식시기 :

한시점에 인식	138,043,807	271,412,333	154,297,134	292,646,680

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,981,427	9,779,852	3,771,659	8,131,174

퇴직급여	374,890	701,118	304,134	569,894

복리후생비	1,456,937	4,021,215	804,885	2,727,516

여비교통비	379,212	604,281	93,053	212,025

통신비	6,234	8,600	5,237	8,628

세금과공과	1,363,651	3,695,749	1,096,676	2,128,433

소모품비	121,798	205,700	106,711	197,076

리스료 및 임차료	679,562	1,172,044	424,675	802,397

감가상각비	431,325	806,155	180,337	362,773

사용권자산상각비	163,612	321,691	134,803	268,510

수선비	41,904	78,542	127,898	161,587

견본비	249,063	361,751	118,128	292,264

경상연구개발비	10,641,419	19,279,715	8,140,825	15,681,974

관리및경비용역비	1,658,852	3,664,541	1,054,940	2,322,916

교육및조사연구비	519,151	1,083,375	245,633	1,259,826

기술용역비	743,009	1,454,401	649,468	1,019,354

지급수수료	3,034,985	5,660,311	913,310	2,002,086

무형자산상각비	462,331	917,279	339,694	673,735

제품2차수송비	904,915	1,893,924	921,223	1,710,254

기타판관비	1,204,487	1,210,989	794,389	1,386,462

합 계	30,418,764	56,921,233	20,227,678	41,918,884

19. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	4,539,414	10,696,187	1,535,343	2,295,111

외환차익	12,223,124	15,834,348	2,750,747	7,672,866

외화환산이익	(258,059)	5,567,197	5,894,291	14,250,258

파생금융상품평가이익	11,115,790	15,945,194	94,849	137,081

파생금융상품거래이익	3,318,161	4,724,249	1,934,058	3,167,558

합 계	30,938,430	52,767,175	12,209,288	27,522,874

금융원가 :

이자비용	5,888,165	10,979,326	3,496,130	6,466,937

리스부채이자비용	4,920	9,255	2,877	5,822

외환차손	4,792,031	14,240,494	3,687,997	9,221,753

외화환산손실	15,467,253	20,427,763	(3,154,807)	182,913

당기손익인식금융자산평가손실	1,826,927	3,567,546	-	-

파생금융상품평가손실	631,060	5,198,928	5,213,798	12,560,139

파생금융상품거래손실	8,955,328	10,920,247	3,945,950	7,094,631

합 계	37,565,684	65,343,559	13,191,945	35,532,195

20. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익 :

사용권자산처분이익	-	-	-	2,593

기 타	1,655,874	30,786,944	20,326,719	30,813,160

합 계	1,655,874	30,786,944	20,326,719	30,815,753

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	-	1,456,300	1,456,300

기부금	214,103	1,475,877	602,882	602,882

기 타	272,375	431,404	355,963	393,673

합 계	486,478	1,907,281	2,415,145	2,452,855

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 반제품의 변동	(6,558,267)	(23,209,168)	(13,012,508)	(16,507,983)

원재료의 사용 등	55,314,786	105,024,661	35,874,432	61,618,220

종업원급여	17,929,305	32,677,289	8,698,247	18,597,456

감가상각비 및 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	38,619,653	76,402,802	27,639,264	50,427,349

운송비	918,044	1,939,220	1,151,297	1,710,254

운용리스료 및 임차료	810,926	1,442,800	427,957	808,796

기 타	44,250,972	98,879,798	50,043,997	101,037,512

합 계	151,285,419	293,157,402	110,822,686	217,691,604

22. 법인세비용(효익)(1) 당반기 및 전반기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기법인세	11,842,333	23,980,768

2. 이연법인세	(3,876,422)	4,837,468

3. 자본에 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소	65,499	85,870

자기주식처분이익	(81)	-

파생상품 평가손실	999,253	-

소 계	1,064,671	85,870

4. 과거기간의 당기법인세조정액	1,535,416	-

5. 법인세비용(효익) (1.+2.+3.+4.)	10,565,998	28,904,106

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 29.8%입니다.

23. 주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유지분 연결반기순이익(손실)	(21,814,469)	(14,257,492)	42,108,393	68,168,841

가중평균유통보통주식수(주1)	71,297,538주	71,297,554주	68,194,867주	65,483,294주

기본주당이익(손실)	(306)원	(200)원	617원	1,041원

(주1) 2021년 5월 4일 유상증자로 총 발행주식수는 71,297,592주가 되었습니다. 가중평균주식수는 전반기 중 유상증자로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

한편 당반기말 현재 주식매수선택권에 대한 희석효과가 없으므로 당반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자간의 거래

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

지배기업	SK이노베이션(주)

기타특수관계자	SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주), SK On Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co.,Limited., SK On (Jiangsu) Co., Ltd., SK Battery America, Inc., SK Battery Manufacturing Kft., SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd. (구, Jiangsu SK Battery Certification Center), (주)에스케이에코플랜트, SK쉴더스(주), 에스케이이엔에스(주), 행복나래(주), Baic Eletronics SK (Jiangsu) Technology Co.,Ltd., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사(주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등 (주1)

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배기업	SK(주)	-	-	-	-	2,508,066	3,701,310	1,568,192	8,244,521

지배기업	SK이노베이션(주)	-	-	16,923,746	33,954,316	12,416,537	24,231,234	5,943,284	13,102,983

기타특수관계자	에스케이온(주)	8,157,111	18,027,093	-	-	-	-	-	-

SK루브리컨츠(주)	-	-	-	-	1,090,683	3,078,666	2,537,422	4,201,496

SK에너지(주)	-	-	-	-	7,946	20,906	14,251	22,398

SK네트웍스(주)	-	-	-	-	36,341	50,008	39,523	158,245

SK렌터카(주)	-	-	-	-	39,635	66,648	23,267	42,033

SK텔레콤(주)	-	-	-	-	90,159	168,843	38,009	68,130

SK쉴더스(주)	-	-	-	-	822,581	1,370,081	1,116,772	2,570,353

SK임업(주)	-	-	-	-	132.505	132.505	-	-

행복나래(주)	-	-	-	-	2,889,888	4,910,839	2,810,179	4,100,430

SK핀크스	-	-	-	-	160,697	161,054	87,464	87,464

FSK L Co., Ltd.	-	-	-	-	601,340	1,058,720	1,005,909	1,177,896

에스케이이엔에스(주)	-	-	-	-	81,650	222,464	100,537	286,981

충청에너지서비스(주)	-	-	-	-	3,352,565	8,490,910	3,090,411	6,102,313

에스케이에코플랜트(주)	-	-	-	-	160,646	63,802,294	42,110,648	115,454,080

SK에코엔지니어링	-	-	-	-	93,779,934	111,007,951	-	-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	-	-	4,927,259	9,898,364	2,471,953	4,134,901

SK Lubricants Europe	-	-	-	-	320,144	900,447	399,232	399,232

SK On Hungary Kft.	18,655,755	39,231,823	23,715,640	41,110,333	-	-	-	-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.	28,357,226	47,542,972	18,094,555	28,510,964	-	-	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	3,640,841	4,591,277	25	1,103,911	-	-	-	-

SK Battery America, Inc.	18,013,953	33,795,927	473,439	508,381	-	-	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu） Technology Co., Ltd.	13,229,005	24,827,499	6,562,704	26,950,639	-	-	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	25,633,113	53,640,762	25,114,079	39,277,080	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	688,341	1,098,657	1,018,065	755,094

합 계	115,687,004	221,657,353	90,884,188	171,415,624	123,974,545	234,239,529	64,375,118	160,908,550

(주1) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권(주1)	채 무(주2)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-	-	1,097,215	4,605,545

지배기업	SK이노베이션(주)	5,851,247	1,589,074	16,677,216	13,890,180

기타특수관계자	에스케이온(주)	4,723,838	8,889,481	-	-

SK루브리컨츠(주)	-	-	585,677	763,675

SK지오센트릭(주)	39,439	-	-	-

SK에너지(주)	16,557	-	15,794	19,563

SK네트웍스(주)	-	-	15,854	21,606

SK렌터카(주)	-	-	355,069	245,466

SK텔레콤(주)	-	-	72,448	38,478

SK쉴더스(주)	-	-	885,895	891,209

SK임업(주)	132,505	-	-	-

행복나래(주)	-	-	1,589,296	1,360,355

충청에너지서비스(주)	-	-	765,955	1,720,793

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	1,372,506	1,515,416

SK Lubricants Europe	-	-	108,317	96,994

에스케이에코플랜트(주)	-	16,139,686	-	22,419,834

SK에코엔지니어링	5,706,997	-	72,092,253	-

SK On Hungary Kft.	14,849,709	13,187,115	-	-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.	24,818,468	34,045,868	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	2,953,373	4,259,162	-	-

SK Battery America, Inc.	12,462,084	3,680,843	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu） Technology Co., Ltd.	10,101,731	-	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	17,982,833	23,721,894	-	-

기 타	-	-	923,286	548,220

합 계	99,638,781	105,513,123	96,556,781	48,137,334

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 선급금, 유형자산 등의 취득관련 금액으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 선수금 및 리스부채로 구성됩니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	686,503	853,777	170,900	337,400

퇴직급여	36,710	69,345	32,446	60,316

주식기준보상	150,198	200,264	-	-

합 계	873,411	1,123,386	203,346	397,716

(6) 기타당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 연대채무와 지급보증 내역은 주석 14에 기재되어 있습니다.

25. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정당반기 및 전반기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	10,565,998	28,904,106

퇴직급여	1,157,290	868,784

감가상각비	73,334,868	48,974,883

사용권자산상각비	435,028	334,735

무형자산상각비	2,632,906	1,117,731

재고자산평가손실(환입)	6,648,756	(1,309,198)

유형자산처분손실	-	1,456,300

이자비용	10,988,581	6,472,759

당기손익인식금융자산평가손실	3,567,546	-

외화환산손실	20,427,763	182,913

파생금융상품평가손실	5,198,928	12,560,139

이자수익	(10,696,187)	(2,295,111)

외화환산이익	(5,567,197)	(14,250,258)

파생금융상품평가이익	(15,945,194)	(137,081)

기타	1,298,997	(212,656)

합 계	104,048,083	82,668,046

(2) 운전자본 조정당반기 및 전반기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	15,760,811	(10,366,692)

미수금	(1,451,477)	(732,378)

선급금	(19,693,406)	48,840,201

선급비용	(1,860,410)	(1,303,002)

재고자산	(28,225,671)	(22,369,824)

매입채무	(3,469,592)	(407,011)

미지급금	(1,687,303)	(3,046,047)

미지급비용	(17,832,371)	(9,023,920)

선수금	(323,559)	(4,212,613)

예수금	(771,462)	9,419

기타유동부채	(784,015)	6,625,460

예수보증금	96,511	1,161,808

확정급여채무	(468,274)	(733,106)

사외적립자산	467,259	(1,396,894)

기타	(3,588,406)	102,959

합 계	(63,831,365)	3,148,360

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	226,659,509	270,940,316

유형자산 취득 미지급금의 변동	46,379,238	(65,276,298)

유형자산 취득 미지급비용의 변동	12,865,743	-

유형자산 처분 미수금의 감소	1,955,640	1,602,919

사용권자산의 증가	344,151	259,555

장기차입금의 유동성대체	8,913,576	2,735,548

26. 영업부문별 정보연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 LiBS사업부문, 신규사업부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 사업부문별 정보당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	309,770,835	128,861	(36,737,067)	273,162,629

내부매출액	(36,737,067)	-	36,737,067	-

순매출액	273,033,768	128,861	-	273,162,629

영업이익(손실)	(1,269,690)	(21,101,139)	2,376,056	(19,994,773)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	306,203,736	394,832	(12,187,594)	294,410,974

내부매출액	(12,187,594)	-	12,187,594	-

순매출액	294,016,142	394,832	-	294,410,974

영업이익(손실)	92,286,393	(15,567,023)	-	76,719,370

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	2,199,510,286	34,836,830	(1,998,283)	2,232,348,833

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	1,884,602,065	36,055,334	(2,158,145)	1,918,499,254

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 등을 포함한 금액입니다.

(2) 지역별 정보

당반기 및 전반기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

총매출액	150,664,209	144,485,834	14,749,653	(36,737,067)	273,162,629

내부매출액	(21,709,504)	(277,910)	(14,749,653)	36,737,067	-

순매출액	128,954,705	144,207,924	-	-	273,162,629

(전반기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	연결조정	연결후 금액

총매출액	228,406,863	78,191,705	(12,187,594)	294,410,974

내부매출액	(11,900,718)	(286,876)	12,187,594	-

순매출액	216,506,145	77,904,829	-	294,410,974

당반기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	475,575,344	794,815,032	963,956,740	(1,998,283)	2,232,348,833

(주1) 유형자산, 사용권자산및 무형자산 등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	502,252,454	795,180,551	623,224,394	(2,158,145)	1,918,499,254

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 등을 포함한 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	매출비중	금 액	매출비중

A사 계열	143,189,478	52.4%	105,326,987	35.8%

B사 계열	53,640,762	19.6%	50,113,118	17.0%

C사 계열	34,210,795	12.5%	44,761,670	15.2%

D사 계열	9,328,559	3.4%	32,147,801	10.9%

27. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천EUR, 천PLN, 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	70,968	91,754,374	47,351	56,135,039

JPY	2,217,881	20,981,154	18,462	190,155

EUR	17,204	23,226,034	-	-

CNY	-	-	6,786	1,264,032

PLN	4,512	1,304,445	9,241	2,699,284

외화금융부채	USD	199,676	258,161,240	187,546	222,336,274

JPY	1,808,059	17,104,242	1,634,438	16,834,711

EUR	3,854	5,202,860	6,246	8,384,925

CNY	25,159	4,849,463	6,860	1,277,678

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당반기및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	275,205	(275,205)	(2,479,153)	2,479,153

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 당반기말현재 기타 가격위험이 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 80.2% 및 80,080,706천원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	195,875,052	-	195,875,052	235,653,986	-	235,653,986

단기금융상품	520,678,290	-	520,678,290	737,860,531	-	737,860,531

매출채권 및 기타채권	108,721,722	-	108,721,722	125,117,579	-	125,117,579

장기금융상품	2,000	-	2,000	17,802,000	-	17,802,000

파생금융상품자산	26,611,446	-	26,611,446	10,972,484	-	10,972,484

합 계	851,888,510	-	851,888,510	1,127,406,580	-	1,127,406,580

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 차입금, 리스부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당반기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	343,795,862	478,178,750	-	821,974,612

리스부채	137,503	291,739	284,026	-	713,268

합 계	137,503	344,087,601	478,462,776	-	822,687,880

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	302,400,311	465,551,342	-	767,951,653

리스부채	75,980	303,105	241,112	-	620,197

합 계	75,980	302,703,416	465,792,454	-	768,571,850

한편, 당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영된 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 및 리스부채의 비율은 41.8%입니다. 당반기말 현재 차입금의 규모 및 연결실체가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	1,057,839,291	968,322,606

자 본	2,207,095,866	2,216,201,501

부채비율	47.9%	43.7%