SK아이이테크놀로지 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 3(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 2(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
SK아이이테크놀로지 주식회사

1. 일 반사항SK아이이테크놀로지 주식회사(이하 "당사")는 2019년 4월 1일을 기준일로 SK이노베이션(주)의 소재사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 배터리 소재 등의 생산및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자 본금은 71,297,592천원 입니 다.

당사의 당 3분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK이노베이션 (주)	43,633,432	61.2

프리미어슈페리어(유)	6,274,160	8.8

기타	21,390,000	30.0

합 계	71,297,592	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정 되는 금융상품의 이자율지표 대체시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우, 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, 최근에 촉발된 COVID-19의 유행은 전세계적으로 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업과 재무성과에 미칠 영향은 미래의 전개상황에 따라 달라질 것이며, 특히 유행의 범위와 지속기간, 그리고 당사의 고객과 공급자에 미치는 영향에 따라 달라질 것입니다. 당분기말 현재 COVID-19가 당사의 재무상황, 유동성, 영업성과에 미칠 영향은 불확실합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산

당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	33,287,575	5,635,073	38,922,648	13,777,397	6,589,868	20,367,265

단기금융상품	635,387,224	350,000,000	985,387,224	158,934,430	-	158,934,430

매출채권	-	83,149,766	83,149,766	-	73,521,652	73,521,652

미수금	-	2,926,246	2,926,246	-	2,195,653	2,195,653

미수수익	-	3,059,900	3,059,900	-	1,628,905	1,628,905

유동성보증금	-	-	-	-	147,766	147,766

유동성파생금융상품자산	-	-	-	479,182	-	479,182

소 계	668,674,799	444,770,985	1,113,445,784	173,191,009	84,083,844	257,274,853

비유동자산:

장기금융상품	-	17,802,000	17,802,000	-	2,000	2,000

장기대여금	-	228,787,500	228,787,500	-	208,700,000	208,700,000

장기미수금	-	869,813	869,813	-	1,861,120	1,861,120

장기보증금	-	1,240,119	1,240,119	-	-	-

소 계	-	248,699,432	248,699,432	-	210,563,120	210,563,120

합 계	668,674,799	693,470,417	1,362,145,216	173,191,009	294,646,964	467,837,973

(2) 금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	3,962,083	3,962,083	-	4,380,227	4,380,227

미지급금	-	6,970,558	6,970,558	-	6,909,716	6,909,716

미지급비용	-	20,086,818	20,086,818	-	22,872,055	22,872,055

유동성리스부채	-	125,755	125,755	-	93,947	93,947

유동성파생금융상품부채	22,256,834	-	22,256,834	220,189	-	220,189

유동성금융보증부채	-	19,344	19,344	-	33,067	33,067

소 계	22,256,834	31,164,558	53,421,392	220,189	34,289,012	34,509,201

비유동부채:

장기차입금	-	350,000,000	350,000,000	-	350,000,000	350,000,000

리스부채	-	150,450	150,450	-	125,982	125,982

금융보증부채	-	1,002,276	1,002,276	-	155,383	155,383

소 계	-	351,152,726	351,152,726	-	350,281,365	350,281,365

합 계	22,256,834	382,317,284	404,574,118	220,189	384,570,377	384,790,566

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	668,674,799	668,674,799	-	-	172,711,827	172,711,827	-	-

파생금융상품자산	-	-	-	-	479,182	-	479,182	-

합 계	668,674,799	668,674,799	-	-	173,191,009	172,711,827	479,182	-

금융부채:

파생금융상품부채	22,256,834	-	22,256,834	-	220,189	-	220,189	-

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당누적3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

① 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당누적3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	83,149,766	-	83,149,766	73,521,652	-	73,521,652

미수금	2,926,246	-	2,926,246	2,195,653	-	2,195,653

미수수익	3,059,900	-	3,059,900	1,628,905	-	1,628,905

유동성보증금	-	-	-	147,766	-	147,766

장기대여금	228,787,500	-	228,787,500	208,700,000	-	208,700,000

장기미수금	869,813	-	869,813	1,861,120	-	1,861,120

장기보증금	1,240,119	-	1,240,119	-	-	-

합 계	320,033,344	-	320,033,344	288,055,096	-	288,055,096

6. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,742,909	(115,537)	23,627,372	8,405,000	(359,378)	8,045,622

반제품	16,611,993	(557,942)	16,054,051	11,235,294	(1,795,339)	9,439,955

원재료	12,158,811	(414,205)	11,744,606	12,206,367	(480,019)	11,726,348

미착품	1,622,135	-	1,622,135	1,832,044	-	1,832,044

합 계	54,135,848	(1,087,684)	53,048,164	33,678,705	(2,634,736)	31,043,969

한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 1,547,052천원 및 18,058천원 입니다.

7. 장기대여금당3분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY, 천원)

거래처	화폐단위	이자율(%)	당3분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	CNY	4.46	1,250,000	228,787,500	1,250,000	208,700,000

8. 종속기업투자

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당3분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	원 가	장부금액

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	중국	100.0	295,361,597	295,361,597	295,361,597	295,361,597

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	폴란드	100.0	398,315,249	398,315,249	310,323,249	310,323,249

합 계	693,676,846	693,676,846	605,684,846	605,684,846

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현물출자	유상증자	기 말

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	295,361,597	-	-	295,361,597

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	310,323,249	-	87,992,000	398,315,249

합 계	605,684,846	-	87,992,000	693,676,846

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현물출자	유상증자	기 말

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	-	139,940,716	155,420,882	295,361,598

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	-	310,323,249	-	310,323,249

합 계	-	450,263,965	155,420,882	605,684,847

9. 유형자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	38,304,777	-	-	38,304,777	38,304,777	-	-	38,304,777

건물	228,386,375	(35,626,838)	(17,663,279)	175,096,258	228,386,375	(32,515,735)	(17,663,279)	178,207,361

구축물	574,087	(26,087)	-	548,000	424,507	(12,239)	-	412,268

탱크	1,084,152	(584,606)	-	499,546	1,084,152	(552,081)	-	532,071

기계장치	759,057,758	(476,226,658)	(16,279,493)	266,551,607	750,082,499	(434,293,632)	(16,279,493)	299,509,374

차량운반구	35,501	(7,696)	(992)	26,813	35,501	(2,561)	(992)	31,948

공기구비품	21,644,359	(10,724,433)	(94,058)	10,825,868	20,220,332	(8,251,326)	(94,058)	11,874,948

건설중인자산	19,830,990	-	-	19,830,990	20,906,154	-	-	20,906,154

합 계	1,068,917,999	(523,196,318)	(34,037,822)	511,683,859	1,059,444,297	(475,627,574)	(34,037,822)	549,778,901

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	38,304,777	-	-	-	-	38,304,777

건물	178,207,361	-	-	-	(3,111,103)	175,096,258

구축물	412,268	-	-	149,580	(13,848)	548,000

탱크	532,071	-	-	-	(32,525)	499,546

기계장치	299,509,374	-	-	8,975,259	(41,933,026)	266,551,607

차량운반구	31,948	-	-	-	(5,135)	26,813

공기구비품	11,874,948	-	-	1,424,027	(2,473,107)	10,825,868

건설중인자산	20,906,154	10,930,002	(1,456,300)	(10,548,866)	-	19,830,990

합 계	549,778,901	10,930,002	(1,456,300)	-	(47,568,744)	511,683,859

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	38,304,777	-	-	-	-	38,304,777

건물	176,433,837	-	-	5,889,118	(3,078,560)	179,244,395

구축물	163,555	-	-	258,690	(5,568)	416,677

탱크	392,086	-	-	181,535	(30,709)	542,912

기계장치	289,161,948	-	(25,542)	67,269,191	(45,299,773)	311,105,824

차량운반구	926	-	(749)	34,229	(747)	33,659

공기구비품	11,266,476	-	(1,227)	1,570,259	(1,965,130)	10,870,378

기타유형자산	-	-	-	11	(11)	-

건설중인자산	72,658,871	20,792,299	-	(75,203,033)	-	18,248,137

합 계	588,382,476	20,792,299	(27,518)	-	(50,380,498)	558,766,759

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타사용권자산	376,876	(104,822)	272,054	280,239	(64,936)	215,303

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

기타사용권자산	215,303	269,349	(137,676)	(74,922)	272,054

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

건물	466,372	-	(466,372)	-	-

기타사용권자산	99,800	258,631	(64,653)	(55,104)	238,674

합 계	566,172	258,631	(531,025)	(55,104)	238,674

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기 초	219,929	569,264

증 가	269,350	258,631

해 지	(140,270)	(534,148)

상 환	(76,494)	(53,285)

이자비용	3,690	2,956

기 말	276,205	243,418

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

임대수익(매출액으로 인식)	2,656,441	2,686,285

사용권자산상각비(매출원가 및 판관비로 인식)	(74,922)	(55,104)

소액자산 리스료 등	(36,120)	(11,747)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가로 인식)	(3,690)	(2,956)

한편, 당누적3분기 중 리스의 총 현금유출은 112,614천원( 전누적3분기 65,032천원 ) 입니다.

11. 무형자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	2,031,085	(874,338)	1,156,747	1,956,635	(490,163)	1,466,472

(2) 당누적3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

기타의무형자산	1,466,472	74,450	(384,175)	1,156,747

12. 차입금당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

일반차입금	한국수출입은행	2.4	-	350,000,000	-	350,000,000

13. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 구성항목

당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원채무와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,328,111	7,081,322

사외적립자산의 공정가치	(7,275,342)	(5,330,670)

기타장기종업원급여채무	202,853	187,288

합 계	1,255,622	1,937,940

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	7,081,322	(5,330,670)	1,750,652

퇴직급여:

당기근무원가	1,259,779	-	1,259,779

이자비용(이자수익)	154,145	(121,335)	32,810

소 계	1,413,924	(121,335)	1,292,589

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,894	49,894

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	418,545	-	418,545

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(328,911)	-	(328,911)

소 계	89,634	49,894	139,528

기업이 납부한 기여금	-	(2,130,000)	(2,130,000)

제도에서 지급한 금액	(1,377,369)	1,377,369	-

기타 증감	1,120,600	(1,120,600)	-

기 말	8,328,111	(7,275,342)	1,052,769

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	4,484,134	(4,262,112)	222,022

퇴직급여:

당기근무원가	846,087	-	846,087

과거근무원가	92,578	-	92,578

이자비용(이자수익)	84,655	(71,444)	13,211

소 계	1,023,320	(71,444)	951,876

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,156	4,156

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	175,104	-	175,104

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	86,297	-	86,297

소 계	261,401	4,156	265,557

제도에서 지급한 금액	(242,598)	242,598	-

기타 증감	736,255	(727,730)	8,525

기 말	6,262,512	(4,814,532)	1,447,980

14. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 당사는 제품의 예상매출에 대한 현금흐름변동 위험 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	322,105	-	-

(2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 당사는 매출채권 및 대여금 등에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가 후 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	21,934,729	479,182	220,189

(3) 파생금융상품별 손익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생상품	-	-	-	-	-	(322,105)

위험회피수단으로 지정 되지않은 파생금융상품	-	(21,714,540)	3,949,850	(10,206,682)	-	-

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정 되지않은 파생금융상품	-	(306,235)	4,940,450	(4,928,920)	-	-

한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금흐름위험회피 회계를 적용하여 매출에 가산된 파생상품 관련 비용은 각각 86,135천원 및 63,210천원입니다.

15. 우발채무와 약정사항(1) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)),SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2009년 10월 1일	SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주))의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2019년 4월 1일	SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK아이이테크놀로지(주)

(2) 지급보증당사가 종속기업의 차입금에 대하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY, 천USD)

종속기업명	통화	한도	지급보증처

SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd.	CNY	700,000	KDB산업은행

SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd.	USD	24,000	우리은행(중국)유한공사

(3) 금융보증부채당3분기말 및 전기말 현재 당사의 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	19,344	1,002,276	33,067	155,383

(4) 사용이 제한된 금융상품당3분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	내용

정기예금	17,800,000	우리사주조합 대출 담보 제공

16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보통주자본금	71,297,592	62,741,592

당3분기말 현재 정관에 의한 당사의 보통주식 수권주식수는 250백만주(1주당 액면금액:1,000원)이며, 발 행된 보통주는 71,297,592(전기말 62,741,592주)주입니다. 한편, 당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 12백만주(1주당 액면금액: 1,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 당3분기말 및 전기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 2021년 5월 4일 유상증자(보통주 8,556,000주, 주당발행금액 105,000원)를 통해 자본금이 증가하였습니다.

(2) 기타불입자본당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	1,890,806,451	1,012,139,882

기타자본잉여금(주2)	6,010,412	6,010,412

합 계	1,896,816,863	1,018,150,294

(주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에 의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 물적분할로 인한 이연법인세의 변동효과를 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

17. 매출 및 판매비와관리비

(1) 매출당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	76,302,903	291,132,334	117,432,754	331,457,018

용역의 제공	16,541,421	28,354,559	-	-

소 계	92,844,324	319,486,893	117,432,754	331,457,018

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	892,147	2,656,441	902,095	2,686,285

합 계	93,736,471	322,143,334	118,334,849	334,143,303

당누적3분기 및 전누적3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지리적 지역:

내수	34,914,521	133,273,972	58,117,504	170,103,345

수출	57,929,803	186,212,921	59,315,250	161,353,673

합 계	92,844,324	319,486,893	117,432,754	331,457,018

수익 인식시기:

한시점에 인식	92,844,324	319,486,893	117,432,754	331,457,018

(2) 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,952,278	8,447,213	1,691,874	4,969,299

퇴직급여	264,415	834,310	177,647	578,753

복리후생비	628,615	2,973,041	436,742	1,928,730

여비교통비	118,854	296,111	129,951	395,786

통신비	1,633	2,517	506	1,324

세금과공과	(162,921)	576,521	(360,488)	223,343

소모품비	3,607	5,287	616	17,985

리스료 및 임차료	372,036	1,088,128	202,504	542,945

감가상각비	163,344	490,033	176,724	337,528

사용권자산상각비	21,437	46,776	14,004	31,995

수선비	20,671	28,496	-	9,874

견본비	463,982	675,373	342,911	1,173,842

경상연구개발비	7,293,563	22,975,537	7,266,789	16,736,965

관리및경비용역비	1,322,935	3,548,892	1,206,105	3,722,394

교육및조사연구비	198,605	536,011	174,171	522,841

기술용역비	903,073	1,686,634	330,165	1,324,845

지급수수료	812,599	2,193,339	659,737	1,027,377

무형자산상각비	129,466	384,175	-	-

제품2차수송비	363,721	1,526,209	533,819	1,347,370

기타판관비	91,780	466,471	45,078	187,230

합 계	15,963,693	48,781,074	13,028,855	35,080,426

18. 금융수익 및 금융원가 당누적3분기 및 전누적3분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	4,478,360	10,984,087	112,519	803,870

외환차익	2,536,611	5,439,482	540,052	5,012,415

외화환산이익	10,739,992	21,048,529	67,199	132,866

파생금융상품평가이익	(137,081)	-	(410,060)	-

파생금융상품거래이익	948,500	3,949,850	2,066,060	4,940,450

금융보증부채환입	103,860	169,802	-	-

합 계	18,670,242	41,591,750	2,375,770	10,889,601

금융원가:

이자비용	2,081,973	6,175,716	2,076,997	6,186,708

리스부채이자비용	1,481	3,690	1,435	2,956

외환차손	484,686	1,658,067	2,275,173	5,117,717

외화환산손실	(5,554)	57,710	(363,850)	517,953

파생금융상품평가손실	11,769,806	21,714,540	306,235	306,235

파생금융상품거래손실	3,112,050	10,206,682	440,560	4,928,920

합 계	17,444,442	39,816,405	4,736,550	17,060,489

19. 기타영업외손익 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	18,960

사용권자산처분이익	-	2,594	-	4,307

기 타(주1)	2,067,827	6,571,449	412,091	1,907,554

합 계	2,067,827	6,574,043	412,091	1,930,821

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	1,456,300	-	225,763

사용권자산처분손실	-	-	-	3,696

기부금	60,127	660,127	-	466,487

기 타	325	7,927	14	49

합 계	60,452	2,124,354	14	695,995

(주1) 생산과정에서 발생하는 폐유의 판매 수익이 포함되어 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 반제품의 변동	(17,082,446)	(22,195,846)	2,403,247	4,053,583

원재료의 사용	12,158,640	32,228,472	16,384,138	39,920,812

종업원급여	6,341,710	19,276,473	4,282,119	13,591,080

감가상각비 및 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	15,976,352	48,027,841	16,913,049	50,435,602

운송비	363,721	1,526,209	533,819	1,347,373

운용리스료 및 임차료	394,166	1,117,366	206,102	554,692

기 타	46,726,420	143,226,229	46,347,167	120,564,172

합 계	64,878,563	223,206,744	87,069,641	230,467,314

21. 법인세비용 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

1. 당기법인세	22,289,200	25,291,812

2. 이연법인세	5,594,298	(329,868)

3. 자본에 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	33,766	64,265

4. 법인세비용 (1+2+3)	27,917,264	25,026,209

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당누적3분기에 인식한 조정사항, 일 시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비 용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당누적3분기 및전누적3분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 26.6% 및25.4%입니다.

22. 주당이익 당누적3분기 및 전누적3분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	25,203,447	77,244,360	1,761,629	73,713,718

가중평균유통보통주식수(주1)	71,297,592주	67,442,691주	56,467,432주	56,467,432주

기본주당이익	353원	1,145원	31원	1,305원

(주1) 2021년 5월 4일 유상증자로 총 발행주식수는 71,297,592주가 되었습니다. 가중평균주식수는당누적3분기 및 전누적3분기 중 유상증자 및 현물출자로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

한편, 당사는 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자간의 거래

당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당3분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

지배기업	SK이노베이션(주)

종속기업	SK Hi-tech Battery Materials(Jiang su) Co.,Ltd., SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.

기타특수관계자	SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK Battery Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co., Limited., SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd., SK BatteryAmerica, Inc., SK Battery Manufacturing Kft., Jiangsu SK BatteryCertification Center, (주)에 스케이에코플랜트(구, SK건설(주) ) , SK쉴더스(주)(구, 에이디티캡스(주)), 에스케이이엔에스(주), 행복나래(주), Baic Eletronics SK(Jiang su) Technology Co., Ltd., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사(주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등 (주1)

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배기업	SK(주)	-	-	-	-	2,316,614	4,709,467	754,891	3,057,786

지배기업	SK이노베이션(주)	11,363,660	43,573,944	19,425,057	58,772,334	7,022,247	20,091,366	6,117,146	17,611,371

종속기업	SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co.,Ltd.	19,371,179	36,063,196	5,606	552,349	98,464	311,869	-	-

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	-	2,378,911	-	-	443,324	443,324	-	-

기타	SK루브리컨츠(주)	-	-	-	-	2,429,092	6,630,588	1,234,984	3,626,644

SK에너지(주)	-	-	-	-	5,011	27,409	4,390	30,738

SK네트웍스(주)	-	-	-	-	42,383	200,628	27,250	103,795

SK텔레콤(주)	-	-	-	-	38,898	107,028	22,128	427,440

SK쉴더스(주)(구, 에이디티캡스(주))	-	-	-	-	20,208	104,137	96,284	277,602

행복나래(주)	-	-	-	-	2,511,449	5,641,255	3,442,348	7,932,955

FSK L Co., Ltd	-	-	-	-	532,003	1,084,988	73,578	73,578

에스케이이엔에스(주)	10,000	10,000	10,000	10,000	90,552	377,533	277,076	859,023

충청에너지서비스(주)	-	-	-	-	2,771,286	8,711,763	2,629,470	9,255,143

에스케이에코플랜트(주) (구,SK건설(주))	-	-	-	-	-	-	-	4,201

SK Battery Hungary Kft.	21,244,456	62,354,789	10,986,897	24,530,821	-	-	-	-

SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	-	1,243,075	223,610	223,610	-	-	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	28,628	1,120,948	718,329	718,329	-	-	-	-

SK Battery America, Inc.	2,638,822	3,147,203	139,267	139,267	-	-	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu) Technology Co., Ltd.	3,350,108	16,049,292	10,369,117	21,627,340	-	-	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	3,070,933	22,773,059	13,034,720	30,698,394	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	140,335	278,787	38,787	178,396

합 계	61,077,786	188,714,417	54,912,603	137,272,444	18,461,866	48,720,142	14,718,332	43,438,672

(주1) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권(주1)	채 무(주2)

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-	-	625,106	2,639,402

지배기업	SK이노베이션(주)	9,468,966	14,752,644	2,399,899	4,465,452

종속기업	SK Hi-tech Battery Materials(Jiang su) Co.,Ltd.	260,128,702	210,530,226	-	-

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o	-	-	445,264	-

기타	SK루브리컨츠(주)	-	-	930,120	555,854

SK에너지(주)	-	-	2,987	26,700

SK네트웍스(주)	-	-	24,050	18,115

에스케이렌터카(주)	-	-	273,885	210,206

SK텔레콤(주)	-	-	12,930	27,765

SK쉴더스(주)(구, 에이디티캡스(주))	-	-	172,245	153,835

행복나래(주)	-	-	992,622	394,871

충청에너지서비스(주)	-	-	860,680	1,105,271

SK Battery Hungary Kft.	12,813,119	9,120,511	-	-

SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	-	1,105,086	-	-

SK Battery America, Inc.	1,431,393	788,495	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu) Technology Co., Ltd.	-	5,046,695	837,527	324,377

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	1,116,703	-	-	2,791,831

기타	5,576	-	102,340	47,082

합 계	284,964,459	241,343,657	7,679,655	12,760,761

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 선수금 및 리스부채로 구성됩니다.

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현재 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당누적3분기	전누적3분기

지배회사	SK이노베이션(주)	현물출자(주1)	-	450,263,965

종속기업	SK Hi-Tech Battery Materials (Jiang su) Co.,Ltd.	유상증자	-	155,420,882

종속기업	SK Hi-Tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	유상증자	87,992,000	-

(주1) 전누적3분기 중 지배기업인 SK이노베이션(주)의 종속기업 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 및 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.의 지분 100%를 신주발행을 통한 현물출자 방식으로 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	167,840	505,240	151,038	784,224

퇴직급여	32,470	92,786	39,185	105,013

합 계	200,310	598,026	190,223	889,237

(6) 기타당3분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당3분기말 현재 당사가특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 연대채무와 지급보증 내역은 주석 15에 기재되어 있습니다.

24. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정당누적3분기 및 전누적3분기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

법인세비용	27,917,264	25,026,209

퇴직급여	1,292,589	951,876

감가상각비	47,568,744	50,380,498

사용권자산상각비	74,922	55,104

무형자산상각비	384,175	-

재고자산평가손실환입	(1,547,052)	(18,058)

유형자산처분손실	1,456,300	225,763

이자비용	6,179,406	6,189,664

외화환산손실	57,710	517,953

파생금융상품평가손실	21,714,540	306,235

이자수익	(10,984,087)	(803,870)

외화환산이익	(21,048,529)	(132,866)

유형자산처분이익	-	(18,960)

사용권자산처분이익	(2,594)	(4,307)

기타	(353,497)	372,395

합 계	72,709,891	83,047,636

(2) 운전자본 조정당누적3분기 및 전누적3분기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출채권	(8,731,784)	(24,778,488)

미수금	(328,388)	431,251

선급금	227,148	(67,493)

선급비용	(377,248)	(383,757)

재고자산	(20,457,142)	(862,756)

파생금융상품	479,182	-

매입채무	(420,594)	3,520,902

미지급금	60,842	3,832,523

미지급비용	(739,773)	12,060,110

선수금	(2,229,189)	1,012,754

예수금	13,573	18,088

확정급여채무	(1,377,369)	(242,598)

사외적립자산	(752,631)	242,598

기타	(46,999)	(4,974)

합 계	(34,680,372)	(5,221,840)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

현물출자	-	450,263,965

건설중인자산의 본계정 대체	10,548,866	75,203,033

장기미수금의 유동성 대체	1,763,210	1,189,894

유형자산 처분관련 미수금의 감소	1,602,919	1,689,785

사용권자산의 증가	269,350	258,631

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가	74,450	4,979,114

25. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 및 외화대여금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당3분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	42,963	50,906,524	53,649	58,369,711

JPY	19,911	210,692	101,213	1,067,048

CNY	1,420,914	260,069,897	1,259,756	210,328,904

외화금융부채	USD	667	789,871	223	242,744

JPY	26,923	284,893	56,122	591,673

EUR	914	1,256,205	1,067	1,481,766

CNY	6,314	1,155,566	999	166,851

당3분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당누적3분기및 전누적3분기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	1,279,629	(1,279,629)	753,131	(753,131)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당3분기말 현재 기타 가격위험이 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당3분기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 79.1% 및 65,799,473 천원 입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	38,922,648	-	38,922,648	20,367,265	-	20,367,265

단기금융상품	985,387,224	-	985,387,224	158,934,430	-	158,934,430

매출채권 및 기타채권	320,033,344	-	320,033,344	288,055,096	-	288,055,096

장기금융상품	17,802,000	-	17,802,000	2,000	-	2,000

파생금융상품자산	-	-	-	479,182	-	479,182

금융보증계약	119,544,225	-	119,544,225	18,506,938	-	18,506,938

합 계	1,481,689,441	-	1,481,689,441	486,344,911	-	486,344,911

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 차입금, 리스부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당3분기말 및 전기말 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	-	350,000,000	-	350,000,000

리스부채	32,190	94,920	155,753	-	282,863

금융보증계약	18,728,353	-	100,815,872	-	119,544,225

합 계	18,760,543	94,920	450,971,625	-	469,827,088

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	-	350,000,000	-	350,000,000

리스부채	24,792	70,251	133,902	-	228,945

금융보증계약	-	11,519,580	6,987,358	-	18,506,938

합 계	24,792	11,589,831	357,121,260	-	368,735,883

한편, 당3분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 및 리스부채의 비율은 0.04%입니다. 당3분기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당누적3분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부 채	429,476,194	433,004,033

자 본	2,199,015,221	1,234,976,159

부채비율	19.5%	35.1%

26. 보고기간 후 사건당사는 2021년 3월 26일 이사회 결의에 따라 2021년 10월 13일 당사의 100% 종속회사인 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.에 현지 공장 증설 투자 목적으로 299,775,000천원(USD 2.5억)을 추가 출자하였습니다.