SK아이이테크놀로지 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 2(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
SK아이이테크놀로지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

SK아이이테크놀로지 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2019년 4월 1일을 기준일로 SK이노베이션(주)의 소재사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 배터리 소재 등의 생산및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 71,297,592천원입니다.

당사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK이노베이션(주)	43,633,432	61.2

프리미어슈페리어(유)	6,274,160	8.8

기타	21,390,000	30.0

합 계	71,297,592	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당3분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	중국	2차전지용 분리막 제조	100.0

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	폴란드	2차전지용 분리막 제조	100.0

(3) 당3분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.	944,303,228	583,964,807	360,338,421	153,475,126	42,445,142

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	599,595,700	229,100,068	370,495,632	443,324	(13,079,424)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도 재 무정보입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 변동내역

당누적3분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정 되는 금융상품의 이자율지표 대체시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우, 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, 최근에 촉발된 COVID-19의 유행은 전세계적으로 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업과 재무성과에 미칠 영향은 미래의 전개상황에 따라 달라질 것이며, 특히 유행의 범위와 지속기간, 그리고 연결실체의 고객과 공급자에 미치는 영향에 따라 달라질 것입니다. 당3분기말 현재 COVID-19가 연결실체의 재무상황, 유동성, 영업성과에 미칠 영향은 불확실합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산

당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	33,287,575	146,379,314	179,666,889	13,777,397	194,386,789	208,164,186

단기금융상품	635,387,224	350,069,411	985,456,635	158,934,430	-	158,934,430

매출채권	-	94,963,315	94,963,315	-	77,023,225	77,023,225

미수금	-	2,838,353	2,838,353	-	2,092,560	2,092,560

미수수익	-	1,546,924	1,546,924	-	275,995	275,995

유동성보증금	-	1,409,445	1,409,445	-	1,357,826	1,357,826

유동성파생금융상품자산	-	-	-	479,182	-	479,182

소 계	668,674,799	597,206,762	1,265,881,561	173,191,009	275,136,395	448,327,404

비유동자산:

장기금융상품	-	17,802,000	17,802,000	-	2,000	2,000

장기미수금	-	-	-	-	1,759,848	1,759,848

장기보증금	-	1,240,119	1,240,119	-	52,886	52,886

비유동성파생상품자산	4,438,552	-	4,438,552	-	-	-

소 계	4,438,552	19,042,119	23,480,671	-	1,814,734	1,814,734

합 계	673,113,351	616,248,881	1,289,362,232	173,191,009	276,951,129	450,142,138

(2) 금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	-	18,761,905	18,761,905	-	6,996,332	6,996,332

매입채무	-	11,642,725	11,642,725	-	8,114,612	8,114,612

미지급금	-	94,242,729	94,242,729	-	142,607,863	142,607,863

미지급비용	-	30,163,711	30,163,711	-	53,017,143	53,017,143

유동성리스부채	-	347,968	347,968	-	310,790	310,790

유동성장기부채	-	2,864,152	2,864,152	-	1,778,540	1,778,540

유동성파생금융상품부채	22,256,834	-	22,256,834	220,189	-	220,189

소 계	22,256,834	158,023,190	180,280,024	220,189	212,825,280	213,045,469

비유동부채:

장기차입금	-	751,683,041	751,683,041	-	508,611,716	508,611,716

리스부채	-	278,166	278,166	-	184,017	184,017

예수보증금	-	1,336,286	1,336,286	-	-	-

소 계	-	753,297,493	753,297,493	-	508,795,733	508,795,733

합 계	22,256,834	911,320,683	933,577,517	220,189	721,621,013	721,841,202

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	668,674,799	668,674,799	-	-	172,711,827	172,711,827	-	-

파생금융상품자산	4,438,552	-	4,438,552	-	479,182	-	479,182	-

합 계	673,113,351	668,674,799	4,438,552	-	173,191,009	172,711,827	479,182	-

금융부채:

파생금융상품부채	22,256,834	-	22,256,834	-	220,189	-	220,189	-

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당누적3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당누적3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	94,963,315	-	94,963,315	77,023,225	-	77,023,225

미수금	2,838,353	-	2,838,353	2,092,560	-	2,092,560

미수수익	1,546,924	-	1,546,924	275,995	-	275,995

유동성보증금	1,409,445	-	1,409,445	1,357,826	-	1,357,826

장기미수금	-	-	-	1,759,848	-	1,759,848

장기보증금	1,240,119	-	1,240,119	52,886	-	52,886

합 계	101,998,156	-	101,998,156	82,562,340	-	82,562,340

6. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,855,422	(117,926)	29,737,496	9,419,500	(563,825)	8,855,675

반제품	36,766,449	(557,942)	36,208,507	13,563,398	(1,880,005)	11,683,393

원재료	24,507,385	(419,491)	24,087,894	19,125,858	(539,868)	18,585,990

미착품	5,454,625	-	5,454,625	2,070,731	-	2,070,731

합 계	96,583,881	(1,095,359)	95,488,522	44,179,487	(2,983,698)	41,195,789

한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 1,888,339천원 및 18,058천원입니다.

7. 유형자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	52,026,287	-	-	52,026,287	44,493,211	-	-	44,493,211

건물	584,812,626	(39,541,197)	(17,663,279)	527,608,150	343,473,760	(32,816,558)	(17,663,279)	292,993,923

구축물	59,166,766	(632,928)	-	58,533,838	7,954,649	(43,615)	-	7,911,034

탱크	1,084,152	(584,606)	-	499,546	1,084,152	(552,081)	-	532,071

기계장치	1,270,574,658	(507,755,913)	(16,279,493)	746,539,252	949,726,320	(437,625,700)	(16,279,493)	495,821,127

차량운반구	40,956	(8,241)	(992)	31,723	35,501	(2,561)	(992)	31,948

공기구비품	34,509,508	(12,651,010)	(94,058)	21,764,440	28,201,591	(8,526,541)	(94,058)	19,580,992

건설중인자산	354,081,061	-	-	354,081,061	532,657,281	-	-	532,657,281

합 계	2,356,296,014	(561,173,895)	(34,037,822)	1,761,084,297	1,907,626,465	(479,567,056)	(34,037,822)	1,394,021,587

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지	44,493,211	-	-	7,459,445	-	73,631	52,026,287

건물	292,993,924	-	-	225,823,127	(6,559,150)	15,350,249	527,608,150

구축물	7,911,034	-	-	50,305,400	(576,146)	893,550	58,533,838

탱크	532,070	-	-	-	(32,524)	-	499,546

기계장치	495,821,127	-	-	294,698,979	(68,697,029)	24,716,175	746,539,252

차량운반구	31,948	5,209	-	-	(5,655)	221	31,723

공기구비품	19,580,992	-	-	5,385,905	(4,026,207)	823,750	21,764,440

건설중인자산	532,657,281	393,138,494	(1,456,300)	(590,829,591)	-	20,571,177	354,081,061

합 계	1,394,021,587	393,143,703	(1,456,300)	(7,156,735)	(79,896,711)	62,428,753	1,761,084,297

(주1) 무형자산 대체 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	38,304,777	6,468,378	-	-	-	-	(142,409)	44,630,746

건물	176,433,837	-	-	-	5,889,118	(3,078,560)	-	179,244,395

구축물	163,555	-	-	-	258,690	(5,568)	-	416,677

탱크	392,086	-	-	-	181,535	(30,709)	-	542,912

기계장치	289,161,948	15,025	495	(25,542)	67,269,191	(45,303,255)	(263)	311,117,599

차량운반구	926	-	-	(749)	34,230	(746)	(1)	33,660

공기구비품	11,266,476	-	44,746	(1,227)	1,570,259	(1,972,590)	87	10,907,751

기타유형자산	-	-	-	-	11	(11)	-	-

건설중인자산	72,658,871	194,402,961	462,310,272	-	(75,203,034)	-	2,061,092	656,230,162

합 계	588,382,476	200,886,364	462,355,513	(27,518)	-	(50,391,439)	1,918,506	1,203,123,902

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 자본화된 차입원가는 각각 1,263,484천원 및 2,382,354천원입니다.

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	16,126,894	(888,295)	15,238,599	14,712,110	(483,586)	14,228,524

기타사용권자산	909,081	(350,799)	558,282	509,598	(163,752)	345,846

합 계	17,035,975	(1,239,094)	15,796,881	15,221,708	(647,338)	14,574,370

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	14,228,524	22,333	-	(358,304)	1,346,046	15,238,599

기타사용권자산	345,846	545,718	(137,676)	(209,824)	14,218	558,282

합 계	14,574,370	568,051	(137,676)	(568,128)	1,360,264	15,796,881

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

토지 및 건물	466,372	11,078,245	290,576	(466,372)	(267,843)	406,780	11,507,758

기타사용권자산	99,800	-	495,643	(64,653)	(130,160)	(1,898)	398,732

합 계	566,172	11,078,245	786,219	(531,025)	(398,003)	404,882	11,906,490

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기 초	494,807	569,264

사업결합	-	121,446

증 가	543,697	660,553

해 지	(140,270)	(534,148)

상 환	(303,457)	(248,100)

이자비용	13,528	11,273

기 타	17,829	(1,595)

기 말	626,134	578,693

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

임대수익(매출액으로 인식)	2,656,441	2,686,285

사용권자산상각비(매출원가 및 판관비로 인식)	(568,128)	(398,003)

소액자산 리스료 등	(150,102)	(76,178)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가로 인식)	(13,528)	(11,273)

한편, 당누적3분기 중 리스의 총 현금유출은 453,559천원( 전분기 324,278천원 ) 입니다.

9. 무형자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	19,060,907	(3,026,538)	16,034,369	8,689,310	(771,267)	7,918,043

(2) 당누적3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타(주1)	기 말

기타의무형자산	7,918,043	2,476,816	7,156,735	(2,159,624)	642,399	16,034,369

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

10. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기차입금	18,761,905	6,996,332

장기차입금:

원화장기차입금	350,000,000	350,000,000

외화장기차입금	404,547,193	160,390,256

소 계	754,547,193	510,390,256

차감: 유동성대체	(2,864,152)	(1,778,540)

합 계	751,683,041	508,611,716

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당3분기말	전기말

일반차입금	우리은행 상해지점	Libor(3M)+1.8	18,761,905	6,996,332

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당3분기말	전기말

일반차입금	한국수출입은행	2.4	350,000,000	350,000,000

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금	Credit Agricole	4.2	90,599,850	83,480,000

시설자금	국민은행(소주)	Libor(3M)+1.0	5,757,060	5,392,517

시설자금	국민은행(홍콩)	Libor(3M)+1.0	53,416,024	49,022,879

시설자금	산업은행	3.9	100,815,872	11,519,580

일반차입금	산업은행	Libor(3M)+0.9	153,958,386	10,975,280

소 계	404,547,192	160,390,256

차감: 유동성대체	(2,864,152)	(1,778,540)

합 계	401,683,041	158,611,716

11. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 구성항목

당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원채무와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,328,111	7,081,322

사외적립자산의 공정가치	(7,275,342)	(5,330,670)

기타장기종업원급여채무	202,853	187,288

합 계	1,255,622	1,937,940

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	7,081,322	(5,330,670)	1,750,652

퇴직급여:

당기근무원가	1,259,779	-	1,259,779

이자비용(이자수익)	154,145	(121,335)	32,810

소 계	1,413,924	(121,335)	1,292,589

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,894	49,894

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	418,545	-	418,545

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(328,911)	-	(328,911)

소 계	89,634	49,894	139,528

기업이 납부한 기여금	-	(2,130,000)	(2,130,000)

제도에서 지급한 금액	(1,377,369)	1,377,369	-

기타 증감	1,120,600	(1,120,600)	-

기 말	8,328,111	(7,275,342)	1,052,769

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	4,484,134	(4,262,112)	222,022

퇴직급여:

당기근무원가	846,087	-	846,087

과거근무원가	92,578	-	92,578

이자비용(이자수익)	84,655	(71,444)	13,211

소 계	1,023,320	(71,444)	951,876

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,156	4,156

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	175,104	-	175,104

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	86,297	-	86,297

소 계	261,401	4,156	265,557

제도에서 지급한 금액	(242,598)	242,598	-

기타 증감	736,255	(727,730)	8,525

기 말	6,262,512	(4,814,532)	1,447,980

12. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 제품의 예상매출에 대한 현금흐름변동 위험및환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	322,105	-	-

(2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 매출채권에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 외화 차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있는 바, 파생금융상품별 평가 후 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	21,934,729	479,182	220,189

통화스왑	4,438,552	-	-	-

합 계	4,438,552	21,934,729	479,182	220,189

(3) 파생금융상품별 손익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생상품	-	-	-	-	-	(322,105)

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	4,452,916	(21,714,540)	4,385,224	(10,206,682)	-	-

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	-	(306,234)	4,940,450	(4,928,919)	-	-

한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금흐름위험회피 회계를 적용하여 매출에 가산된 파생상품 관련 비용은 각각 86,135천원 및 63,210천원입니다.

13. 우발채무와 약정사항(1) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 연결실체가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)),SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2009년 10월 1일	SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주))의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK아이이테크놀로지(주)

2019년 4월 1일	SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK아이이테크놀로지(주)

(2) 사용이 제한된 금융상품당3분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	내용

정기예금	17,800,000	우리사주조합 대출 담보 제공

14. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당3분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보통주자본금	71,297,592	62,741,592

당3분기말 현재 정관에 의한 지배기업의 보통주식 수권주식수는 250백만주(1주당 액면금액:1,000원)이며, 발 행된 보통주는 71,297,592주(전기말 62,741,592주)입니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 12백만주(1주당 액면금액: 1,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 2021년 5월 4일 유상증자(보통주 8,556,000주, 주당발행금액 105,000원)를 통해 자본금이 증가하였습니다. (2) 기타불입자본당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	1,890,806,451	1,012,139,881

기타자본잉여금(주2)	6,010,412	6,010,412

기타자본조정(주3)	(7,752,681)	(7,752,681)

합 계	1,889,064,182	1,010,397,612

(주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에 의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 물적분할로 인한 이연법인세의 변동효과를 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
(주3) 전기 중 동일지배하의 사업결합으로 인한 취득대가와 취득한 순자산의 차이입니다.

15. 매출 및 판매비와관리비

(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	151,206,058	443,852,738	117,433,375	331,460,958

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	892,147	2,656,441	902,095	2,686,285

합 계	152,098,205	446,509,179	118,335,470	334,147,243

당누?3분기 및 전누?3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익 인식시기:

한시점에 인식	151,206,058	443,852,738	117,433,375	331,460,958

(2) 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,953,783	12,084,957	2,514,764	7,026,349

퇴직급여	264,416	834,310	220,559	692,223

복리후생비	917,948	3,645,464	550,015	2,144,618

여비교통비	137,587	349,612	149,649	452,207

통신비	5,757	14,385	3,415	11,774

세금과공과	469,670	2,598,103	(255,748)	529,455

소모품비	35,427	232,503	33,588	92,329

리스료 및 임차료	434,905	1,237,302	238,683	642,754

감가상각비	793,679	1,156,452	181,322	348,469

사용권자산상각비	194,585	463,095	134,720	374,893

수선비	40,177	201,764	-	9,874

견본비	482,206	774,470	342,911	1,173,842

경상연구개발비	7,293,563	22,975,537	7,266,789	16,736,965

관리및경비용역비	1,365,790	3,688,706	1,208,070	3,724,675

교육및조사연구비	229,251	1,489,077	176,603	531,722

기술용역비	802,165	1,821,519	330,946	1,326,877

지급수수료	1,042,921	3,045,007	983,572	1,791,223

무형자산상각비	479,636	1,153,371	-	-

제품2차수송비	737,671	2,447,925	533,819	1,347,370

기타판관비	436,343	1,822,805	124,100	397,027

합 계	20,117,480	62,036,364	14,737,777	39,354,646

16. 금융수익 및 금융원가 당누적3분기 및 전누적3분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	2,671,714	4,966,825	347,171	2,847,643

외환차익	4,611,135	12,284,001	1,916,160	12,902,591

외화환산이익	8,358,884	22,609,142	(2,417,734)	7,012,734

파생금융상품평가이익	4,315,835	4,452,916	(410,060)	-

파생금융상품거래이익	1,217,667	4,385,225	2,066,060	4,940,450

합 계	21,175,235	48,698,109	1,501,597	27,703,418

금융원가:

이자비용	4,240,457	10,707,394	2,076,998	6,186,754

리스부채이자비용	7,706	13,528	4,287	11,273

외환차손	2,938,620	12,160,373	8,622,612	15,357,036

외화환산손실	5,857,436	6,040,349	(935,782)	876,794

파생금융상품평가손실	9,154,401	21,714,540	306,234	306,234

파생금융상품거래손실	3,112,051	10,206,682	440,558	4,928,919

합 계	25,310,671	60,842,866	10,514,907	27,667,010

17. 기타영업외손익 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	18,960

사용권자산처분이익	-	2,593	-	4,307

기 타(주1)	12,472,291	43,285,451	446,399	1,409,585

합 계	12,472,291	43,288,044	446,399	1,432,852

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	1,456,300	-	225,763

사용권자산처분손실	-	-	-	3,696

기부금	60,135	663,017	-	466,487

기 타	226,955	620,628	15,632	179,370

합 계	287,090	2,739,945	15,632	875,316

(주1) 생산과정에서 발생하는 폐유의 판매 수익과 정부보조금수익이 포함되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 반제품의 변동	(28,898,952)	(45,406,935)	2,403,248	4,053,583

원재료의 사용 등	43,687,309	105,305,529	14,520,886	39,920,812

종업원급여	11,050,074	29,647,530	5,261,192	15,977,488

감가상각비 및 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	32,197,114	82,624,463	17,038,364	50,789,442

운송비	737,134	2,447,388	533,819	1,347,373

운용리스료 및 임차료	482,197	1,290,993	284,714	654,502

기 타	51,161,827	152,199,339	48,736,305	121,998,307

합 계	110,416,703	328,108,307	88,778,528	234,741,507

19. 법인세비용 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

1.당기법인세	36,991,912	25,716,531

2.이연법인세비용	5,538,962	677,253

3.자본에 반영된 이연법인세:	33,766	64,265

확정급여제도의 재측정요소	33,766	64,265

4.총법인세비용 (1+2+3)	42,564,640	26,458,049

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당누적3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당누적3분기 및 전누적3분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 29.0% 및 26.5% 입니다 .

20. 주 당이 익(손 실 ) 당누적3분기 및 전누적3분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유지분 분기순이익	36,070,733	104,239,574	(5,370,419)	73,541,631

가중평균유통보통주식수(주1)	71,297,592주	67,442,691주	56,467,432주	56,467,432주

기본주당이익(손실)	506원	1,546원	(95)원	1,302원

(주1) 2021년 5월 4일 유상증자로 총 발행주식수는 71,297,592주가 되었습니다.가중편균주식수는 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유상증자 및 현물출자로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

한편, 연결실체는 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자간의 거래

당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당3분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당3분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

지배기업	SK이노베이션(주)

기타특수관계자	SK에너지(주), SK지오센트릭(주)(구, SK종합화학(주)), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK Battery Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co., Limited., SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd., SK BatteryAmerica, Inc.,SK Battery Manufacturing Kft., Jiangsu SK BatteryCertification Center, (주)에스케이에코플랜트(구, SK건설(주)), SK쉴더스(주)(구, 에이디티캡스(주)), 에스케이이엔에스(주), 행복나래(주), Baic Eletronics SK(Jiang su) Technology Co., Ltd., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사(주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

연결실체간의 거래는 연결시 모두 제거되었으며, 아래 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등 (주1)

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배기업	SK(주)	-	-	-	-	6,772,821	15,001,903	754,891	3,057,786

지배기업	SK이노베이션(주)	15,076,658	49,030,974	19,425,056	58,772,334	7,022,247	20,091,366	6,557,468	18,051,693

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	-	-	-	-	2,429,092	6,630,588	1,234,984	3,626,644

SK에너지(주)	-	-	-	-	5,011	27,409	4,390	30,738

SK네트웍스(주)	-	-	-	-	42,383	200,628	27,250	103,795

SK텔레콤(주)	-	-	-	-	38,898	107,028	22,128	427,440

SK쉴더스(주)(구, 에이디티캡스(주))	-	-	-	-	2,650,095	5,304,376	2,290,334	2,471,652

행복나래(주)	-	-	-	-	3,446,150	7,546,580	3,442,348	7,934,061

FSK L Co., Ltd.	-	-	-	-	881,393	1,481,751	129,669	129,669

에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주))	-	-	-	-	30,751,605	127,990,858	54,575,375	107,182,044

에스케이이엔에스(주)	10,000	10,000	10,000	10,000	90,552	377,533	277,076	859,023

충청에너지서비스(주)	-	-	-	-	2,771,286	8,711,763	2,629,471	9,255,143

SK Battery Hungary Kft.	21,244,456	62,354,789	10,986,897	24,530,821	-	-	-	-

SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	29,740,509	58,251,473	223,610	223,610	-	-	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	28,796	1,132,707	718,329	718,329	-	-	-	-

SK Battery America, Inc.	2,638,822	3,147,203	139,267	139,267	-	-	-	-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	-	-	3,363,131	7,498,032	641,936	665,426

SK Lubricants Europe	-	-	-	-	995,562	2,046,432	-	-

Baic Electronics SK（Jiangsu） Technology Co., Ltd.	16,009,997	42,960,636	10,369,117	21,627,340	-	-	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	39,698,153	78,975,233	13,034,720	30,698,394	-	-	-	-

기 타	198,542	198,542	-	-	1,979,534	3,576,536	767,232	912,162

합 계	124,645,933	296,061,557	54,906,996	136,720,095	62,244,198	204,546,351	73,354,552	154,707,276

(주1) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권(주1)	채 무(주2)

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-	-	1,070,211	8,787,470

지배기업	SK이노베이션(주)	12,821,809	16,437,567	4,024,606	6,617,960

기타	SK루브리컨츠(주)	-	-	930,120	555,854

SK에너지(주)	-	-	2,987	26,700

SK네트웍스(주)	-	-	24,050	18,115

SK텔레콤(주)	-	-	12,930	27,765

SK쉴더스(주)(구, 에이디티캡스(주))	-	-	251,675	1,842,572

행복나래(주)	-	-	1,607,026	792,077

에스케이에코플랜트(주) (구, SK건설(주))	-	-	11,780,744	58,652,899

충청에너지서비스(주)	-	-	860,680	1,105,271

SK Battery Hungary Kft.	12,813,119	9,120,511	-	-

SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	27,013,656	1,105,086	-	-

SK Battery America, Inc.	1,431,393	788,495	-	-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	2,834,208	323,399

Baic Electronics SK（Jiangsu）Technology Co., Ltd.	-	6,860,678	1,241,084	324,377

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	10,693,400	-	-	7,339,348

기 타	5,576	-	1,627,036	512,532

합 계	64,778,953	34,312,337	26,267,357	86,926,339

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 선수금 및 리스부채로 구성됩니다.

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현재 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당누적3분기	전누적3분기

지배회사	SK이노베이션(주)	현물출자(주1)	-	442,511,284

기타특수관계자	SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.	단기차입	-	60,165,000

(주1) 전누적3분기 중 지배기업인 SK이노베이션(주)의 종속기업 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 및 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.의 지분 100%를 신주발행을 통한 현물출자 방식으로 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	167,840	505,240	151,038	784,224

퇴직급여	32,470	92,786	39,185	105,013

합 계	200,310	598,026	190,223	889,237

(6) 기타당3분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당3분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 연대채무와 지급보증 내역은 주석13에 기재되어 있습니다.

22. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정당누적3분기 및 전누적3분기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

법인세비용	42,564,640	26,458,048

퇴직급여	1,292,589	951,876

감가상각비	79,896,711	50,391,439

사용권자산상각비	568,128	398,003

무형자산상각비	2,159,624	-

재고자산평가손실환입	(1,888,339)	(18,058)

유형자산처분손실	1,456,300	225,763

이자비용	10,720,922	6,198,027

외화환산손실	6,040,349	876,794

파생금융상품평가손실	21,714,540	306,235

이자수익	(4,966,825)	(2,847,643)

외화환산이익	(22,609,142)	(7,012,734)

파생금융상품평가이익	(4,452,916)	-

유형자산처분이익	-	(18,960)

기타	(210,644)	914,831

합 계	132,285,937	76,823,621

(2) 운전자본 조정당누적3분기 및 전누적3분기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출채권	(15,441,526)	(19,704,739)

미수금	380,824	7,870,365

선급금	43,253,063	(53,987,604)

선급비용	(491,736)	(362,482)

재고자산	(50,800,273)	(2,178,230)

장기미수금	(3,362)	-

매입채무	3,379,597	4,764,678

미지급금	5,780,106	3,661,305

미지급비용	(23,860,778)	10,793,091

선수금	(6,746,447)	2,540,154

예수금	10,991	3,461,002

기타유동부채	(834,283)	-

예수보증금	1,240,236	-

확정급여채무	(1,377,369)	(242,598)

사외적립자산	(752,631)	242,598

기타	(404,050)	11,508,216

합 계	(46,667,638)	(31,634,244)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

건설중인자산의 본계정 대체	590,829,591	75,203,034

고정자산 취득 미지급금의 증가(감소)	(58,589,828)	54,967,432

유ㆍ무형자산 처분 미수금의 감소	1,602,919	1,689,785

사용권자산의 증가	568,051	786,220

동일지배하의 사업결합	-	442,511,284

장기차입금의 유동성대체	1,860,340	-

23. 영 업부문별 정보 연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 LiBS사업부문, 신규사업부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 사업부문별 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	475,661,575	400,209	(29,552,605)	446,509,179

내부매출액	(29,552,605)	-	29,552,605	-

순매출액	446,108,970	400,209	-	446,509,179

영업이익(손실)	143,063,228	(24,662,356)	-	118,400,872

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

총매출액	332,754,088	1,393,155	-	334,147,243

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	332,754,088	1,393,155	-	334,147,243

영업이익(손실)	121,749,934	(22,349,803)	5,605	99,405,736

당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	1,758,652,164	36,554,746	(2,291,363)	1,792,915,547

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	LiBS사업부문	신규사업부문	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	1,379,610,061	37,064,651	-	1,416,674,712

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(2) 지역별 정보

당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유럽	연결조정	연결후 금액

총매출액	322,143,334	153,475,126	443,324	(29,552,605)	446,509,179

내부매출액	(28,723,070)	(386,211)	(443,324)	29,552,605	-

순매출액	293,420,264	153,088,915	-	-	446,509,179

(전누적3분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	연결조정	연결후 금액

총매출액	334,143,303	3,940	-	334,147,243

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	334,143,303	3,940	-	334,147,243

당3분기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	513,112,660	765,173,124	516,921,126	(2,291,363)	1,792,915,547

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	연결조정	연결후 금액

비유동자산 (주1)	551,460,676	545,059,025	320,155,009	-	1,416,674,712

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

금 액	매출비중	금 액	매출비중

A사 계열	173,917,145	38.95%	84,384,225	25.25%

B사 계열	78,975,233	17.69%	30,698,394	9.19%

C사 계열	66,392,677	14.87%	78,893,690	23.61%

D사 계열	44,423,552	9.95%	48,768,729	14.59%

E사 계열	26,105,763	5.85%	50,864,610	15.22%

24. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당3분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	46,726	55,365,539	75,273	81,897,221

JPY	20,661	218,589	101,213	1,067,048

CNY	6,240	1,142,157	-	-

외화금융부채	USD	203,243	240,822,601	60,000	65,279,512

JPY	1,850,801	19,581,470	1,548,608	16,326,358

EUR	7,057	9,698,115	9,171	12,273,585

CNY	6,314	1,155,566	999	166,851

당3분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당분기및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(4,183,736)	4,183,736	7,786,343	(7,786,343)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 당3분기말 현재 기타 가격위험이 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당3분기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 75.44% 및 71,638,123천원 입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단 기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	179,666,889	-	179,666,889	208,164,186	-	208,164,186

단기금융상품	985,456,635	-	985,456,635	158,934,430	-	158,934,430

매출채권 및 기타채권	101,998,156	-	101,998,156	82,562,340	-	82,562,340

장기금융상품	17,802,000	-	17,802,000	2,000	-	2,000

파생금융상품자산	4,438,552	-	4,438,552	479,182	-	479,182

합 계	1,289,362,232	-	1,289,362,232	450,142,138	-	450,142,138

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 차입금, 리스부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당3분기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	21,626,057	751,683,041	-	773,309,098

리스부채	120,354	235,684	299,061	-	655,099

합 계	120,354	21,861,741	751,982,102	-	773,964,197

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	54,470	8,720,402	508,611,716	-	517,386,588

리스부채	88,854	225,949	193,029	-	507,832

합 계	143,324	8,946,351	508,804,745	-	517,894,420

한편, 당3분기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영된 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 및 리스부채의 비율은 2.8% 입니다 . 당3분기말현재 차입금의 규모 및 연결실체가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당누적3분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부 채	982,019,036	783,378,486

자 본	2,233,799,626	1,208,250,585

부채비율	44.0%	64.8%

25. 동일지배하의 사업결합연결실체는 2019년 10월 23일 이사회결의에 따라 2020년 1월 1일 SK이노베이션(주)의 종속기업인 SK Hi-techBattery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 지분 100%와 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 지분 100%를 신주발행을 통해 취득하였습니다. 한편, 동거래는 동일지배하 사업결합에 해당하는 바, 연결실체는 SK이노베이션(주)의 연결재무제표 상의 자산과 부채를 장부금액으로 승계하였으며, 이전대가와 취득한 순자산의 차이는 기타자본조정으로 인식하였습니다. 각 피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.(1) SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가: 신주발행	139,940,716

Ⅱ. 승계한 자산	205,739,941

현금및현금성자산	29,204,917

기타유동채권	11,954,396

유형자산	153,502,383

사용권자산	11,078,245

III. 승계한 부채	(68,316,625)

유동부채	(46,483,396)

비유동부채	(21,833,229)

Ⅳ. 기타자본 가산액(Ⅰ-(Ⅱ+III))	2,517,400

(2) SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가: 신주발행	310,323,248

Ⅱ. 승계한 자산	318,846,433

현금및현금성자산	266,161,270

기타채권	405,480

기타자산	3,604,737

유형자산	47,383,980

이연법인세자산	1,028,988

기타비유동자산	261,978

III. 승계한 부채	(13,758,466)

유동부채	(2,166,746)

비유동부채	(11,591,720)

Ⅳ. 기타자본 가산액(Ⅰ-(Ⅱ+III))	5,235,281

26. 보고기간 후 사건지배기업은 2021년 3월 26일 이사회 결의에 따라 2021년 10월 13일 지배기업의 100% 종속회사인 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.에 현지 공장 증설 투자 목적으로 299,775,000천원(USD 2.5억)을 추가 출자하였습니다.