SK아이이테크놀로지 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항SK아이이테크놀로지 주식회사(이하 "당사")는 2019년 4월 1일을 기준일로 SK이노베이션(주)의 소재사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 배터리 소재 등의 생산및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 71,297,592천원입니다.

당사의 당반기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

SK이노베이션(주)	43,633,432	61.2

국민연금공단	4,386,057	6.2

기타	23,278,103	32.6

합 계	71,297,592	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 변경을 회계정책 변경 및 오류수정과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(개정)동 개정사항은 보험계약의 인식과 측정, 표시 및 공시원칙을 포함하여 보험자에게 유용하고 일관된 보험계약에 관한 포괄적 회계모형을 제공하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1104호를 대체하며, 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약) 및 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 한편, 동개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	위험회피금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산 :

현금및현금성자산	50,314,365	204,587,086	-	254,901,451	75,148,221	167,086,609	242,234,830

단기금융상품	-	17,800,000	-	17,800,000	68,722,658	17,800,000	86,522,658

매출채권	-	64,262,805	-	64,262,805	-	91,030,743	91,030,743

미수금	-	6,287,008	-	6,287,008	-	14,874,879	14,874,879

미수수익	-	2,076,350	-	2,076,350	-	529,408	529,408

유동성보증금	-	10,113	-	10,113	-	1,653	1,653

유동성파생금융상품자산	8,170,661	-	19,513	8,190,174	7,518,795	-	7,518,795

소 계	58,485,026	295,023,362	19,513	353,527,901	151,389,674	291,323,292	442,712,966

비유동자산 :

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	2,000	2,000

장기투자증권	5,249,978	-	-	5,249,978	-	-	-

장기대여금	-	108,630,000	-	108,630,000	-	108,864,000	108,864,000

장기미수금	-	9,096,935	-	9,096,935	-	5,947,955	5,947,955

장기보증금	-	1,982,720	-	1,982,720	-	1,906,647	1,906,647

소 계	5,249,978	119,711,655	-	124,961,633	-	116,720,602	116,720,602

합 계	63,735,004	414,735,017	19,513	478,489,534	151,389,674	408,043,894	559,433,568

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채 :

매입채무	-	43,446,508	43,446,508	-	73,945,770	73,945,770

미지급금	-	7,163,393	7,163,393	-	1,990,742	1,990,742

미지급비용	-	26,780,625	26,780,625	-	26,507,871	26,507,871

유동성리스부채	-	307,555	307,555	-	241,160	241,160

유동성 장기차입금	-	350,000,000	350,000,000	-	-	-

유동성파생금융상품부채	187,655	-	187,655	-	-	-

유동성금융보증부채	-	169,278	169,278	-	457,560	457,560

소 계	187,655	427,867,359	428,055,014	-	103,143,103	103,143,103

비유동부채 :

장기차입금	-	-	-	-	350,000,000	350,000,000

리스부채	-	269,641	269,641	-	227,444	227,444

금융보증부채	-	10,528,505	10,528,505	-	7,927,979	7,927,979

소 계	-	10,798,146	10,798,146	-	358,155,423	358,155,423

합 계	187,655	438,665,505	438,853,160	-	464,764,313	464,764,313

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	55,564,343	-	50,314,366	5,249,978	143,870,879	-	143,870,879	-

파생금융상품자산	8,190,174	-	8,190,174	-	7,518,795	-	7,518,795	-

합 계	63,754,517	-	58,504,540	5,249,978	151,389,674	-	151,389,674	-

금융부채 :

파생금융상품부채	187,655	-	187,655	-	-	-	-	-

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 당반기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	당기손익	기타포괄손익	기 말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,249,978	-	-	-	5,249,978

(5) 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명① 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. ② 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당반기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당반기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당반기 및 전반기 중 수준 2 또는 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	한국증권금융	17,800,000	17,800,000	우리사주조합 대출 담보 제공

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	17,802,000	17,802,000

5. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	64,262,805	-	64,262,805	91,030,743	-	91,030,743

미수금	12,225,337	-	12,225,337	14,874,879	-	14,874,879

미수수익	2,076,350	-	2,076,350	529,408	-	529,408

유동성보증금	10,113	-	10,113	1,653	-	1,653

장기대여금	108,630,000	-	108,630,000	108,864,000	-	108,864,000

장기미수금	9,096,935	-	9,096,935	5,947,955	-	5,947,955

장기보증금	1,982,720	-	1,982,720	1,906,647	-	1,906,647

합 계	198,284,260	-	198,284,260	223,155,285	-	223,155,285

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,060,602	(4,752,540)	19,308,062	13,507,725	(114,857)	13,392,868

반제품	18,100,572	(1,253,267)	16,847,305	14,684,530	(695,738)	13,988,792

원재료	9,257,629	(748,550)	8,509,079	12,259,500	(281,731)	11,977,769

미착품	1,540,049	-	1,540,049	1,086,409	-	1,086,409

합 계	52,958,852	(6,754,357)	46,204,495	41,538,164	(1,092,326)	40,445,838

한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 5,662,031및 1,929,355천원입니다.

7. 장기투자증권(1) 장기투자증권의 범주별 분류

당반기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

원 가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무증권	5,249,978	5,249,978

(2) 장기투자증권의 내역

당반기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

원 가	장부금액

활성시장에서 거래되지 않는 채무증권	5,249,978	5,249,978

(3) 장기투자증권의 변동내역

당반기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기 초	-

취 득	5,249,978

기 말	5,249,978

8. 대여금당반기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY, 천원)

거래처	화폐단위	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co.,Ltd.	CNY	4.60	2024.10.28	600,000	108,630,000	600,000	108,864,000

9. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	원 가	장부금액

SK hi-tech battery materials(Jiangsu) Co., Ltd.	중국	100.0	295,361,597	295,361,597	295,361,597	295,361,597

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.	폴란드	100.0	1,147,113,249	1,147,113,249	1,147,113,249	1,147,113,249

합 계	1,442,474,846	1,442,474,846	1,442,474,846	1,442,474,846

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	유상증자	기 말

SK hi-tech battery materials(Jiangsu) Co., Ltd.	295,361,597	-	295,361,597

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.	1,147,113,249	-	1,147,113,249

합 계	1,442,474,846	-	1,442,474,846

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	유상증자	기 말

SK hi-tech battery materials(Jiangsu) Co., Ltd.	295,361,597	-	295,361,597

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.	698,090,249	247,720,000	945,810,249

합 계	993,451,846	247,720,000	1,241,171,846

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	기 말

토지	38,304,777	-	-	-	-	38,304,777

건물	169,911,087	-	-	3,468	(2,074,117)	167,840,438

구축물	516,609	-	-	-	(12,556)	504,053

기계장치	195,575,451	-	(30,594)	3,193,978	(21,247,359)	177,491,476

차량운반구	18,256	-	-	-	(3,423)	14,833

공기구비품	10,824,472	-	-	682,819	(2,127,716)	9,379,575

건설중인자산	10,784,305	4,629,846	-	(4,358,455)	-	11,055,696

합 계	425,934,957	4,629,846	(30,594)	(478,190)	(25,465,171)	404,590,848

(주1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	38,304,777	-	-	-	-	38,304,777

건물	174,059,224	-	-	-	(2,074,069)	171,985,155

구축물	541,721	-	-	-	(12,556)	529,165

탱크	488,705	-	-	-	(21,683)	467,022

기계장치	255,137,077	-	(43,701)	11,422,249	(26,603,185)	239,912,440

차량운반구	25,102	-	-	-	(3,423)	21,679

공기구비품	14,164,360	-	-	1,173,197	(2,166,165)	13,171,392

건설중인자산	18,263,002	4,407,970	-	(12,595,446)	-	10,075,526

합 계	500,983,968	4,407,970	(43,701)	-	(30,881,081)	474,467,156

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

기타사용권자산	463,629	256,177	-	(148,637)	571,169

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

기타사용권자산	241,205	169,882	-	(75,471)	335,616

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	468,604	245,342

증 가	256,177	169,882

상 환	(155,810)	(78,263)

이자비용	9,615	3,203

기 타	(1,390)	-

기 말	577,196	340,164

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익(매출액으로 인식)	1,730,928	1,750,296

사용권자산상각비(매출원가 및 판관비로 인식)	148,637	75,471

소액자산 리스료 등	43,245	17,372

리스부채에 대한 이자비용(금융원가로 인식)	9,615	3,203

한편, 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 199,055천원 및 95,635천원입니다.

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

회원권	-	2,051,350	-	-	2,051,350

기타무형자산	513,641	1,437,727	478,190	(279,626)	2,149,932

합 계	513,641	3,489,077	478,190	(279,626)	4,201,282

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

기타무형자산	1,027,281	-	(254,709)	772,572

13. 차입금당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

일반차입금	한국수출입은행	2.36	350,000,000	-	-	350,000,000

14. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도및 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,256,037	11,518,238

사외적립자산의 공정가치	(14,203,399)	(13,502,460)

확정급여자산	-	(1,984,222)

확정급여부채	52,638	-

(2) 기타장기종업원급여부채당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 당사의 의무로 인하 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	197,881	197,383

(주1) 당반기말및 전기말 현재 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	11,518,238	(13,502,460)	(1,984,222)

퇴직급여 :

당기근무원가	1,272,804	-	1,272,804

이자비용(이자수익)	305,542	(338,312)	(32,770)

소 계	1,578,346	(338,312)	1,240,034

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,443	2,443

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	385,738	-	385,738

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	170,891	-	170,891

소 계	556,629	2,443	559,072

제도에서 지급한 금액	(988,901)	878,800	(110,101)

기타 증감	1,591,725	(1,243,870)	347,855

기 말	14,256,037	(14,203,399)	52,638

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	8,735,508	(8,631,667)	103,841

퇴직급여 :

당기근무원가	1,142,089	-	1,142,089

이자비용(이자수익)	149,155	(133,954)	15,201

소 계	1,291,244	(133,954)	1,157,290

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	54,115	54,115

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	1,411,108	-	1,411,108

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,194,567)	-	(1,194,567)

소 계	216,541	54,115	270,656

제도에서 지급한 금액	(468,274)	467,259	(1,015)

기타 증감	339,130	(313,929)	25,201

기 말	10,114,149	(8,558,176)	1,555,973

15. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 당사는 제품의 예상매출에 대한 현금흐름변동 위험 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	19,513	-	-	-

(2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 당사는 매출채권 및 대여금 등에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가 후 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	8,170,661	187,655	7,518,795	-

(3) 파생금융상품별 손익

당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	15,006	-

위험회피수단으로 지정 되지않은 파생금융상품	651,865	(187,655)	871,810	(1,426,008)	-	-

합 계	651,865	(187,655)	871,810	(1,426,008)	15,006	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	-	(3,129,890)

위험회피수단으로 지정 되지않은 파생금융상품	-	(4,738,160)	4,467,921	(10,866,449)	-	-

합 계	-	(4,738,160)	4,467,921	(10,866,449)	-	(3,129,890)

16. 충당부채 및 금융보증부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

충당부채:

장기성과급 충당부채	546,717	65,889

기타충당부채	1,115,584	766,389

소 계	1,662,301	832,278

금융보증부채	10,697,783	8,385,539

17. 우발채무와 약정사항(1) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주),SK엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주)

2009년 10월 1일	SK엔무브(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK지오센트릭(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주)

2019년 4월 1일	SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주)

(2) 지급보증당사가 종속기업의 차입금에 대하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY, 천USD)

종속기업명	통화	한도	지급보증처

SK hi-tech battery materials(Jiangsu) Co.,Ltd.	CNY	1,180,000	KDB산업은행 외

SK hi-tech battery materials Poland Sp. z o.o.	USD	719,200	한국수출입은행 외

18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	71,297,592	71,297,592

당반기말 현재 정관에 의한 당사의 보통주식 수권주식수는 250백만주(1주당 액면금액:1,000원)이며, 발행된 보통주는 71,297,592주(전기말: 71,297,592주)입니다. 한편 당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 12백만주(1주당 액면금액: 1,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(2) 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	1,890,806,451	1,890,806,451

기타자본잉여금(주2)	6,010,413	6,010,412

주식선택권(주3)	-	500,660

자기주식처분이익	-	255

자기주식처분손실(주4)	(8,617)	-

합 계	1,896,808,247	1,897,317,778

(주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에 의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 물적분할로 인한 이연법인세의 변동효과를 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
(주3) 당반기중 회사가 부여한 주식선택권의 가득조건이 충족되지 못하여 부여한 지분상품의 환입이 발생하였습니다.
(주4) 당사는 2023년 5월 2일 이사회 결의에 따라 2,068주를 취득 후 임원과 사외이사에게 처분하였습니다. 자기주식 취득 및 처분에 따라 기타불입자본이 8,872천원 감소하였습니다.

19. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여내역당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.1) 현금결제형 주식기준보상약정당사는 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 Value Sharing 제도를 운영하고 있으며 당사 임직원을 대상으로 당사의 보통주 주가 및 KOSPI200 지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권의 부여및 소멸로 인한 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총보상원가	-	1,351,789

당기인식원가	(500,660)	500,660

누적보상원가	-	500,660

기말 이후 인식할 보상원가(주1)	-	851,129

(주1) 회사가 부여한 주식선택권의 가득조건이 충족되지 못하여 부여한 지분상품의 환입이 발생하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사가 현금결제형 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 546,716천원입니다.

(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 현금결제형 주식기준보상약정

현금결제형 주식기준보상의 보상원가는 몬테카를로 시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.

구 분	2022년 부여분	2023년 부여분

부여일의 가중평균주가	166,035원	58,967원

기대주가변동성	55.0%	60.0%

배당수익률	0.0%	0.0%

기대만기	3년	3년

위험수익률	9.1%	9.8%

코스피 200지수와의 상관관계	0.7	0.8

공정가치	241,207천원	3,208,437천원

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 임원에게 부여된 주식결제형 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	36,487	119,020	-	-

부 여	-	-	36,487	119,020

행 사	-	-	-	-

소 멸	(36,487)	119,020

기 말	-	-	36,487	119,020

20. 기타자본구성요소당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	-	-

위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익	19,513	(4,129,143)

위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익에 대한 법인세효과	(4,507)	999,253

기 말	15,006	(3,129,890)

21. 매출 및 판매비와관리비

(1) 매출당반기 및 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	69,758,686	130,672,171	65,130,981	131,377,368

용역의 제공	6,959,538	13,715,761	7,598,327	17,536,545

소 계	76,718,224	144,387,932	72,729,308	148,913,913

기타 원천으로부터의 수익 :

임대수익	862,621	1,730,928	871,728	1,750,296

합 계	77,580,845	146,118,860	73,601,036	150,664,209

당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지리적 지역 :

내수	10,207,757	25,105,283	18,025,350	42,838,773

수출	66,510,467	119,282,649	54,703,958	106,075,140

합 계	76,718,224	144,387,932	72,729,308	148,913,913

수익 인식시기 :

한시점에 인식	69,758,686	130,672,171	65,130,981	131,377,368

기간에 걸쳐 인식	6,959,538	13,715,761	7,598,327	17,536,545

합 계	76,718,224	144,387,932	72,729,308	148,913,913

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,743,539	11,090,970	4,696,294	7,079,803

퇴직급여	447,873	879,085	374,890	701,118

복리후생비	2,040,826	4,730,510	1,104,734	3,493,056

여비교통비	388,428	661,560	366,585	559,703

통신비	2,165	3,054	1,382	1,731

세금과공과	494,629	591,775	539,155	855,659

소모품비	687	9,879	88	445

리스료 및 임차료	657,511	1,238,776	547,388	958,401

감가상각비	74,809	149,617	72,870	145,740

사용권자산상각비	64,982	117,419	28,325	49,762

견본비	201,031	265,714	227,340	333,587

경상연구개발비	6,018,701	13,343,298	10,641,419	19,279,715

관리및경비용역비	1,563,465	3,490,381	1,581,260	3,507,142

교육및조사연구비	418,999	1,305,683	479,812	989,399

기술용역비	712,598	1,408,239	684,732	1,286,338

지급수수료	809,817	1,500,505	808,716	1,195,831

무형자산상각비	152,975	279,626	128,058	254,709

제품2차수송비	643,621	1,167,271	552,010	1,193,674

기타판관비	373,991	577,093	506,212	612,419

합 계	19,810,647	42,810,455	23,341,270	42,498,232

22. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	3,092,752	6,696,870	4,659,668	12,372,248

당기손익인식금융자산평가이익	606,055	1,270,777	-	-

외환차익	2,820,068	5,862,612	4,874,365	6,455,876

외화환산이익	(5,888,148)	1,012,946	969,696	5,456,316

파생금융상품평가이익	651,865	651,865	(51,618)	-

파생금융상품거래이익	592,560	871,810	3,320,171	4,467,921

금융보증부채환입	690,165	1,332,236	149,650	290,082

합 계	2,565,317	17,699,116	13,921,932	29,042,443

금융원가 :

이자비용	2,059,342	4,596,389	2,059,343	4,096,055

리스부채이자비용	5,639	9,615	2,029	3,203

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,826,927	3,567,547

외환차손	2,267,454	4,605,997	1,003,777	2,112,376

외화환산손실	664,115	1,847,498	(17,196)	220,839

파생금융상품평가손실	(4,014,849)	187,655	170,292	4,738,160

파생금융상품거래손실	825,890	1,426,008	8,955,750	10,866,449

기타금융비용	250	6,100	250	6,100

합 계	1,807,841	12,679,262	14,001,172	25,610,729

23. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	2,448	3,496	3,496

기 타	(290,513)	348,671	1,039,890	2,224,887

합 계	(290,513)	351,119	1,043,386	2,228,383

기타영업외비용 :

기부금	8,266	8,506	31,550	31,550

기 타	7,376	160,085	690	4,111

합 계	15,642	168,591	32,240	35,661

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 반제품의 변동	50,299,595	77,099,096	13,478,716	13,865,031

원재료의 사용 등	5,243,853	10,865,727	6,130,247	12,833,701

종업원급여	11,157,248	25,495,521	10,052,902	18,188,032

감가상각, 상각 및 손상	12,912,567	25,893,434	14,693,247	31,211,262

관리및경비용역비	9,219,266	18,898,441	10,707,785	21,190,559

연구개발비	6,018,701	13,343,298	10,641,419	19,259,919

운송비	643,621	1,167,271	552,010	1,193,674

운용리스료 및 임차료	661,579	1,246,989	551,749	975,772

기타	20,793,983	43,648,092	22,790,832	47,921,181

합 계	116,950,413	217,657,869	89,598,907	166,639,131

25. 법인세효익

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기법인세	217,604	552,142

2. 이연법인세	(15,523,053)	(3,999,704)

3. 자본에 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	128,297	65,499

자기주식처분손익	2,665	(81)

파생상품평가손익	(4,507)	999,253

소 계	126,455	1,064,671

4. 과거기간의 당기법인세조정액	(40,572)	1,535,416

5. 법인세효익 (1.+2.+3.+4.)	(15,219,566)	(847,475)

(2) 법인세효익은 법인세환급액에서 전기 법인세와 관련하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효익 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에는 법인세 효익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다.

26. 주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손실	(30,000,596)	(51,117,061)	(11,424,001)	(9,503,011)

가중평균유통보통주식수	71,297,478주	71,297,535주	71,297,538주	71,297,554주

기본주당손실	(421원)	(717원)	(160원)	(133원)

한편, 당반기말 현재 당사는 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자간의 거래

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

지배기업	SK이노베이션(주)

종속기업	SK hi-tech battery materials(Jiangsu) Co., Ltd., SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.

기타특수관계자	SK에너지(주), SK지오센트릭(주), SK엔무브, SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), 에스케이온(주), 에스케이어스온(주), SK On Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co.,Limited., SK On (Jiangsu) Co., Ltd., SK Battery America, Inc., SK Battery Manufacturing Kft., SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd., (주)에스케이에코플랜트, 에스케이에코엔지니어링(주), SK쉴더스(주), 에스케이이엔에스(주), 행복나래(주), Baic Eletronics SK (Jiangsu) Technology Co.,Ltd., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사(주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등 (주1)

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배기업	SK(주)	-	-	-	-	3,067,611	4,652,377	2,488,715	3,521,245

지배기업	SK이노베이션(주)	-	-	-	-	9,788,020	20,399,377	11,820,967	23,139,763

종속기업	SK hi-tech battery materials (Jiang su) Co.,Ltd.	10,171,015	20,159,102	14,026,170	28,939,994	-	-	277,910	277,910

SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o.	-	26	-	-	52,460,857	84,657,907	9,706,144	13,632,833

기타특수관계자	에스케이온(주)	3,539,815	12,192,553	8,157,110	18,027,093	-	-	-	-

SK엔무브(주)	-	-	-	-	942,624	1,649,224	1,090,683	3,078,666

SK에너지(주)	-	-	-	-	23,463	31,464	7,946	20,906

SK네트웍스(주)	-	-	-	-	44,977	83,518	36,341	50,008

SK렌터카(주)	-	-	-	-	79,181	151,701	39,634	66,648

SK텔레콤(주)	-	-	-	-	87,336	158,991	90,159	168,843

SK임업(주)	-	-	-	-	1,364	1,364	132,505	132,505

SK쉴더스(주)	-	-	-	-	184,091	366,366	515,801	728,427

행복나래(주)	-	-	-	-	939,049	1,897,038	1,580,346	2,958,357

SK핀크스(주)	-	-	-	-	225,428	225,428	160,697	161,054

FSK L Co., Ltd.	-	-	-	-	8,963	35,634	50,054	166,842

에스케이이엔에스(주)	-	-	-	-	62,536	139,817	81,650	222,464

충청에너지서비스(주)	-	-	-	-	2,473,513	7,382,793	3,352,565	8,490,910

SK에코엔지니어링(주)	-	-	-	-	50,676	50,676	-	-

SK On Hungary Kft.	6,892,030	13,210,478	11,231,094	20,105,996	-	-	-	-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.	-	-	37,345	37,345	-	-	-	-

SK Battery Manufacturing Kft.	19,657,273	34,529,774	3,640,841	4,591,277	-	-	-	-

SK Battery America, Inc.	22,179,642	38,116,653	18,013,952	33,795,927	-	-	-	-

Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd.	-	-	-	837,527	-	-	-	-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.	-	-	(15,122)	3,051,552	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	50,569	80,221	22,021	24,365

합계	62,439,775	118,208,586	55,091,390	109,386,711	70,490,258	121,963,896	31,454,138	56,841,746

(주1) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권(주1)	채 무(주2)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	-	-	647,010	1,198,872

지배기업	SK이노베이션(주)	4,287,169	4,147,764	11,727,689	9,277,518

종속기업	SK hi-tech battery materials (Jiang su) Co.,Ltd.	126,948,554	140,737,221	-	-

SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o.	10,837,487	7,599,546	41,001,120	72,083,778

기타	에스케이온(주)	2,656,094	6,855,280	805,020	-

SK엔무브(주)	-	-	241,645	443,076

SK에너지(주)	-	6,446	19,942	4,752

SK네트웍스(주)	-	-	16,862	11,000

SK렌터카(주)	-	-	538,552	491,350

SK텔레콤(주)	-	-	43,106	77,807

SK임업(주)	137,588	132,506	-	-

SK쉴더스(주)	-	-	121,025	137,118

행복나래(주)	-	-	414,192	478,185

FSK L Co., Ltd.	-	-	4,114	34,112

충청에너지서비스(주)	-	-	892,761	2,184,949

SK On Hungary Kft.	2,635,151	5,410,615	686,530	-

SK Battery Manufacturing Kft.	12,276,223	8,440,388	2,290,084	-

SK Battery America, Inc.	21,483,040	28,798,200	2,884,162	-

기타	-	-	20,143	37,530

합 계	181,261,306	202,127,966	62,353,957	86,460,047

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 리스부채로 구성됩니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

종속기업	SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.	유상증자	-	247,720,000

종속기업	SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co., Ltd.	대여금회수	-	55,878,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	461,101	864,599	824,280	1,089,967

퇴직급여	23,225	54,844	36,710	69,345

주식기준보상	-	(500,659)	150,198	200,264

합 계	484,326	418,784	1,011,188	1,359,576

(6) 기타당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 연대채무와 지급보증 내역은 주석 17에 기재되어 있습니다.

28. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정당반기 및 전반기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세효익	(15,219,566)	(847,475)

퇴직급여	1,240,034	1,157,290

감가상각비	25,465,171	30,881,081

사용권자산상각비	148,637	75,471

무형자산상각비	279,626	254,709

재고자산평가손실	5,662,031	1,929,355

이자비용	4,606,004	4,099,258

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,567,547

외화환산손실	1,847,498	220,839

파생금융상품평가손실	187,655	4,738,160

이자수익	(6,696,870)	(12,372,248)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,270,777)	-

외화환산이익	(1,012,946)	(5,456,316)

파생금융상품평가이익	(651,865)	-

유형자산처분이익	(2,448)	(3,496)

기타	(988,458)	222,071

합 계	13,593,726	28,466,246

(2) 운전자본 조정당반기 및 전반기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	26,522,563	15,143,715

미수금	3,025,769	(1,041,959)

선급금	1,657,329	2,080,410

선급비용	(999,199)	(754,823)

재고자산	(11,420,688)	2,730,402

파생금융상품	-	(1,957,822)

매입채무	(30,726,551)	(18,687,277)

미지급금	6,095,028	(5,406,992)

미지급비용	1,176,447	(4,042,197)

선수금	-	(323,559)

예수금	76,802	(819,852)

확정급여채무	(988,901)	(468,274)

사외적립자산	878,800	467,259

기타	333,853	(12,799)

합 계	(4,368,748)	(13,093,768)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,358,455	12,595,446

장기금융상품의 유동성 대체	-	17,800,000

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 변동	(816,190)	(1,643,961)

장기차입금의 유동성대체	350,000,000	-

금융보증관련 미수금의 증가	(3,367,552)	(132,634)

29. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 및 외화대여금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천PLN, 천EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	50,404	66,170,882	54,623	69,223,407

EUR	95	134,875	34	45,654

CNY	696,999	126,191,596	767,579	139,269,588

PLN	23,117	7,407,930	31,440	9,076,585

합 계	199,905,283	217,615,234

외화금융부채	USD	37,632	49,403,206	57,730	73,161,484

JPY	23,022	208,806	46,742	445,539

EUR	66	93,475	196	264,371

CNY	25,037	4,532,904	36,961	6,706,168

PLN	14,554	4,664,061	29,411	8,490,963

합 계	58,902,452	89,068,525

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당반기및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	765,322	(765,322)	693,087	(693,087)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당반기말 현재 기타 가격위험이 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 87.0% 및 55,924,814천원입니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	254,901,451	-	254,901,451	242,234,830	-	242,234,830

장ㆍ단기금융상품	17,802,000	-	17,802,000	86,524,658	-	86,524,658

매출채권 및 기타채권	192,345,931	-	192,345,931	223,155,285	-	223,155,285

장기투자증권	5,249,978	-	5,249,978	-	-	-

파생금융상품자산	8,190,174	-	8,190,174	7,518,795	-	7,518,795

금융보증계약	986,698,650	-	986,698,650	648,774,760	-	648,774,760

합 계	1,465,188,184	-	1,465,188,184	1,208,208,328	-	1,208,208,328

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 차입금, 리스부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당반기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	350,000,000	-	-	350,000,000

리스부채	86,775	226,531	292,705	-	606,011

금융보증계약	-	129,088,650	681,712,392	175,897,608	986,698,650

합 계	86,775	479,315,181	682,005,097	175,897,608	1,337,304,661

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	-	-	350,000,000	-	350,000,000

리스부채	71,530	172,571	236,795	-	480,896

금융보증계약	-	131,906,880	516,867,880	-	648,774,760

합 계	71,530	132,079,451	867,104,675	-	999,255,656

한편, 당반기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 및 리스부채의 비율은 99.92%입니다. 당반기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	447,254,956	468,508,355

자 본	2,001,373,743	2,053,416,104

부채비율	22.3%	22.8%