알비더블유 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 (당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 9 기 (전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요

지배기업은 2013년 8월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층

2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등

3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

보통주	지분율(%)	보통주	지분율(%)

김진우	1,631,811	16.97	1,413,675	17.83

김도훈	1,413,675	14.70	1,413,675	17.83

(주)컴투스	934,870	9.72	-	-

(주)위지윅스튜디오	498,597	5.18	-	-

케이티비엔 7호 벤처투자조합	316,562	3.29	316,562	3.99

황원희	247,218	2.57	247,218	3.12

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	211,031	2.19	211,031	2.66

엔에이치엔인베스트먼트 주식회사	211,031	2.19	211,031	2.66

(주)드림어스컴퍼니	196,231	2.04	196,231	2.47

SLi 퀀텀 성장 펀드	169,272	1.76	206,316	2.60

HE WEIXIANG	156,250	1.62	156,250	1.97

(주)알비더블유	153,096	1.59	-	-

포스코 고급기술인력 창업펀드	144,412	1.50	144,412	1.82

포스코문화융합콘텐츠펀드	144,412	1.50	144,412	1.82

증권금융(HDC자산운용)	135,894	1.41	21,951	0.28

한국투자-비엠 신기술사업투자조합1호	-	-	375,883	4.74

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	-	-	260,498	3.28

한국투자-비엠 신기술사업투자조합2호	65,384	0.68	165,526	2.09

티그리스투자조합27호	-	-	150,986	1.90

NH투자증권	7,109	0.07	130,736	1.65

기타 개인 주주	2,981,338	31.00	2,164,197	27.29

합 계	9,618,193	100.00	7,930,590	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	63.60%	63.60%	베트남지역 매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(주)콘텐츠엑스(*1)	대한민국	76.81%	79.62%	매니지먼트 등

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어(*2)	대한민국	42.77%	-	매니지먼트 등

(*1) 당분기 중 ㈜래드컴에서 회사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였으며, 지분율은 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율입니다(주석34 참조).

2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 110,755 380,610 (269,856) - - RBW JAPAN Inc. 1,450,932 1,082,280 368,651 2,250,665 155,517 (주)콘텐츠엑스 9,195,656 4,467,736 4,727,920 4,401,219 435,904 (주)더블유엠엔터테인먼트 9,563,189 4,181,332 5,381,857 11,671,213 2,629,438 (주)디에스피미디어(*) 16,832,073 6,104,432 10,727,640 3,630,912 729,034 (*) 당분기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며, (주)디에스피미디어의 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 당분기말까지 6개월 금액입니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 95,852 329,399 (233,546) - - RBW JAPAN Inc. 1,837,092 1,616,545 220,547 2,376,711 262,743 (주)콘텐츠엑스 5,527,014 1,782,279 3,744,734 4,113,894 509,674 (주)더블유엠엔터테인먼트(*) 7,826,621 5,106,605 2,720,016 14,495,906 1,917,791 (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며, 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 전기말까지 9개월 금액입니다.3) 연결범위의 변동 종속기업명 변동내용 사유 주식회사 디에스피미디어 신규추가 지분 인수 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책과 공시의 변경1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결재무제표 작성기준 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 10,222,266 32,295,400 8,513,065 25,443,855 제작대행부문 3,371,269 5,545,044 3,174,882 7,641,955 기타 362,711 3,724,410 1,600,326 4,755,992 합계 13,956,245 41,564,854 13,288,273 37,841,802 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 11,714,286 35,540,011 12,771,626 34,894,955 일본 1,162,167 2,250,665 452,964 1,777,355 기타 1,079,792 3,774,178 63,683 1,169,492 합계 13,956,245 41,564,854 13,288,273 37,841,802 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 3,840,643 10,965,983 2,009,271 9,448,278 고객B 1,503,622 6,154,139 - - 합계 5,344,265 17,120,122 2,009,271 9,448,278 5. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고있습니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니 다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 유동차입부채 3,514,422 3,567,987 3,038,657 529,330 - - 기타유동금융부채(*1) 5,633,585 5,633,585 5,633,585 - - - 기타비유동금융부채(*1) 4,893,241 4,893,241 - - - 4,893,241 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 - - 2,468,900 - 비유동차입부채 173,064 186,811 - - 16,386 170,425 임대보증금 655,000 655,000 100,000 555,000 - - 리스부채 2,543,620 2,704,366 291,757 820,840 866,272 725,497 합계 19,881,832 20,109,890 9,063,999 1,905,170 3,351,558 5,789,163 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 유동차입부채 14,959 15,834 3,962 11,872 - - 기타유동금융부채(*1) 7,467,970 7,467,970 7,467,970 - - - 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 - - - 2,468,900 비유동차입부채 225,537 205,601 - - 15,886 189,715 임대보증금 765,000 765,000 330,000 435,000 - - 리스부채 2,002,180 2,245,938 199,771 455,129 525,714 1,065,325 합계 12,944,546 13,169,243 8,001,703 902,001 541,600 3,723,940 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR AUD 합계 USD JPY CNY HKD GBP EUR 합계 금융자산 현금성자산 469,147 948,118 500 7,962 1,425,727 6,545,369 2,278,284 161 65,203 42,571 42 8,931,630 매출채권 161,278 639,338 - - 800,616 124,334 52,770 - - - - 177,104 합계 630,425 1,587,457 500 7,962 2,226,343 6,669,704 2,331,054 161 65,203 42,571 42 9,108,734 금융부채 미지급금 21,522 1,201,505 - - 1,223,027 - - - - - - - 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 금융자산 222,634 (222,634) 910,873 (910,873) 금융부채 (122,303) 122,303 - - ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별간접대출 3,000,000 - 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (30,000) 30,000 - - (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 54,276,159 46,295,607 차감: 현금및현금성자산 44,379,339 24,938,238 조정 부채(A) 9,896,820 21,357,369 자본총계(B) 85,016,093 55,452,228 조정 부채비율(C=A/B) 11.64% 38.51% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 44,379,339 44,379,339 단기금융상품 - - 100,932 100,932 매출채권 - - 2,313,894 2,313,894 기타유동금융자산 - - 3,315,152 3,315,152 장기금융자산 4,946,407 1,811,717 - 6,758,124 기타비유동금융자산 - - 12,206,300 12,206,300 합계 4,946,407 1,811,717 62,315,617 69,073,740 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 24,938,238 24,938,238 단기금융상품 - - 100,000 100,000 매출채권 - - 9,379,787 9,379,787 기타유동금융자산 - - 2,118,691 2,118,691 장기금융자산 300,256 1,299,999 - 1,600,255 기타비유동금융자산 - - 6,091,333 6,091,333 합계 300,256 1,299,999 42,628,049 44,228,304 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 3,514,422 3,514,422 유동임대보증금 621,000 621,000 유동리스부채 - 1,028,468 1,028,468 기타유동금융부채(*1) - 5,633,585 5,633,585 파생상품부채 2,468,900 - 2,468,900 장기차입금 - 173,064 173,064 비유동임대보증금 - 34,000 34,000 비유동리스부채 - 1,515,152 1,515,152 기타비유동금융부채 - 4,893,241 4,893,241 합계 2,468,900 17,412,932 19,881,832 (*1) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(*2) 비유동리스부채와 비유동임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 14,959 14,959 유동임대보증금 765,000 765,000 유동리스부채 - 542,533 542,533 기타유동금융부채 - 7,467,970 7,467,970 파생상품부채 2,468,900 - 2,468,900 장기차입금 - 225,537 225,537 비유동리스부채 - 1,459,646 1,459,646 합계 2,468,900 10,475,646 12,944,546 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (9,996) - (9,996) 기타수익 외환차익-영업 - 74,449 - 74,449 외화환산이익-영업 - 84,977 - 84,977 합계 - 159,426 - 159,426 기타비용 외환차손-영업 - 16,639 - 16,639 외화환산손실-영업 - 22,659 - 22,659 합계 - 39,298 - 39,298 금융수익 이자수익 - 346,246 - 346,246 외환차익-금융 - 395,673 - 395,673 외화환산이익-금융 - 21,163 - 21,163 합계 - 763,082 - 763,082 금융비용 이자비용 - - 298,767 298,767 외환차손-금융 - 22 - 22 외화환산손실-금융 - 5,963 - 5,963 당기손익공정가치금융자산평가손실 655,309 - - 655,309 합계 655,309 5,985 298,767 960,060 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정위험회피회계 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 44,083 - - 44,083 기타수익 외환차익-영업 1,472 - - 1,472 외화환산이익-영업 62,549 - - 62,549 합계 64,021 - - 64,021 기타비용 외환차손-영업 64,926 - - 64,926 외화환산손실-영업 7,723 - - 7,723 합계 72,649 - - 72,649 금융수익 이자수익 165,091 - - 165,091 외환차익-금융 2,725 - - 2,725 외화환산이익-금융 585,822 - - 585,822 합계 753,638 - - 753,638 금융비용 이자비용 - 221,420 - 221,420 외환차손-금융 871 - 871 외화환산손실-금융 70,174 - - 70,174 기타금융비용 - 39,842 - 39,842 합계 71,045 261,262 - 332,307 기타포괄손익 현금흐름위험회피-파생상품평가손익(*) - - 27,030 27,030 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 전분기 중 기타포괄손실로 인식한 금액은 27,030천원(법인세효과 차감후 금액)입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,207 2,829 외화현금 1,049 770 보통예금 36,952,404 16,003,779 외화예금 1,424,678 8,930,860 정기예금 6,000,000 - 합계 44,379,339 24,938,238 8. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 44,379,339 44,379,339 24,938,238 24,938,238 단기금융자산 100,932 100,932 100,000 100,000 매출채권 2,313,894 2,313,894 9,379,787 9,379,787 기타유동금융자산 3,315,152 3,315,152 2,118,691 2,118,691 장기금융자산 6,758,124 6,758,124 1,600,255 1,600,255 기타비유동금융자산 12,206,300 12,206,300 6,091,333 6,091,333 합계 69,073,740 69,073,740 44,228,304 44,228,304 유동차입부채 3,514,422 3,514,422 14,959 14,959 유동리스부채 1,028,468 1,028,468 542,533 542,533 유동임대보증금 621,000 621,000 765,000 765,000 기타유동금융부채(*1) 5,633,585 5,633,585 7,467,970 7,467,970 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 2,468,900 2,468,900 비유동차입부채 173,064 173,064 225,537 225,537 비유동리스부채 1,515,152 1,515,152 1,459,646 1,459,646 비유동임대보증금 34,000 34,000 - - 기타비유동금융부채(*2) 4,893,241 4,893,241 - - 합계 19,881,832 19,881,832 12,944,546 12,944,546 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(*2) 비유동리스부채와 비유동임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 금융자산 2,347,084 - 2,300,000 4,647,084 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,468,900 2,468,900 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,468,900 2,468,900 (3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 자산·부채의 당기 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기금융자산 파생상품부채(*) 기초잔액 - 2,468,900 당기평가손익 - - 매입금액 2,300,000 - 대체 - - 매도금액 - - 기말금액 2,300,000 2,468,900 (*1) 전기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석 32 참조). (4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 장기금융자산 (보통주) 1,000,000 - 원가기준접근법(*) 취득원가 - 수준3 장기금융자산 (투자조합) 1,300,000 - 원가기준접근법(*) 취득원가 - 수준3 파생상품부채 (조건부대가) 2,468,900 2,468,900 몬테카를로 시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 3,230,227 10,173,985 손실충당금 (916,333) (794,197) 합계 2,313,894 9,379,787 기타유동금융자산 단기대여금 101,329 187,398 미수수익 14,084 478 미수금 1,024,343 490,249 대손충당금 (139,604) (142,604) 유동임차보증금 2,315,000 1,555,000 유동기타보증금 - 28,170 합계 3,315,152 2,118,691 기타비유동금융자산 장기대여금 3,000,000 - 현재가치할인차금 (700,981) - 비유동임차보증금 9,089,839 5,408,347 현재가치할인차금 (352,230) (202,520) 비유동기타보증금 1,228,369 949,756 현재가치할인차금 (58,697) (64,250) 합계 12,206,300 6,091,333 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 2,065,131 328,817 836,279 3,230,227 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,362,763 1,170,085 641,136 10,173,985 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기타 기말 매출채권 794,197 - (21,637) 143,773 916,333 미수금 142,604 - (84,665) 81,665 139,604 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 연결범위변동 기말 매출채권 702,600 82,001 9,597 794,197 미수금 142,604 - - 142,604 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월~ 6개월 6개월~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 1,584,669 480,462 328,817 836,279 3,230,227 기대손실율 0.69% 4.62% 14.27% 100.00% 전체기간기대손실 10,937 22,201 46,916 836,279 916,333 순장부금액 1,573,732 458,261 281,901 - 2,313,894 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월~ 6개월 6개월~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 8,251,862 110,901 1,170,085 641,136 10,173,985 기대손실율 0.39% 5.88% 9.81% 100.00% 전체기간기대손실 31,801 6,520 114,740 641,136 794,197 순장부금액 8,220,061 104,380 1,055,346 - 9,379,787 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,629,344 911,660 평가손실충당금(음반) (82,421) (82,421) 기타 275,361 170,089 평가손실충당금(기타) - (91) 합계 1,822,284 999,237 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (91) (979) 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 608,255 378,917 338,215 75,000 선급금 4,787,243 - 3,255,189 - 대손충당금(선급금) (2,670) - (2,311) - 부가세대급금 128,178 - - - 선납세금 135,132 - - - 합계 5,656,139 378,917 3,591,093 75,000 (2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 기타 기말 선급금 2,311 359 2,670 12. 관계기업 및 공동기업투자자산(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 31.00% 31,000 - ㈜메타비트 공동기업 한국 40.00% 120,000 40.00% 120,000 120,000 합계 451,000 - 451,000 120,000 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 소계 - - - - - - 공동기업 ㈜메타비트 120,000 - (120,000) - - 합계 120,000 - - (120,000) - - 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜(*) 41,253 - - (33,040) (8,213) - 소계 41,253 - - (33,040) (8,213) - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트(*1) 12,841 - (12,841) - - - ㈜메타비트(*2) - 120,000 - - - 120,000 소계 12,841 120,000 (12,841) - - 120,000 합계 12,841 120,000 (12,841) - - 120,000 (*1) 전기 중 처분으로 공동기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 취득으로 공동기업으로 포함되었습니다.(3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 1,243,729 1,556,953 (313,225) 41,447 (485,738) 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 1,345,484 1,172,873 172,611 - (127,389) (*) 메타비트의 요약 손익정보는 공동지배력 획득 이후의 경영성과입니다.(4) 당분기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜메타비트 (125,290) (125,290) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,598,371 - 4,598,371 13,293,602 - 13,293,602 건물 5,172,999 (323,312) 4,849,687 6,478,415 (277,228) 6,201,188 합계 9,771,371 (323,312) 9,448,058 19,772,017 (277,228) 19,494,790 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 13,293,602 - - - (8,695,231) 4,598,371 건물 6,201,188 - - (108,254) (1,243,247) 4,849,687 합계 19,494,790 - - (108,254) (9,938,477) 9,448,058 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 16,302,399 - - - (3,008,797) 13,293,602 건물 9,684,469 - - (187,311) (3,295,971) 6,201,187 합계 25,986,868 - - (187,311) (6,304,768) 19,494,789 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 357,153천원(전분기 452,888천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 351,026천원(전분기 318,649천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 108,254천원(전분기 146,821천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.3 4,598,371 3,244,313 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 145,770 89,810 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 11,719,154 - - 11,719,154 건물 4,997,750 (302,937) - 4,694,813 시설장치 5,069,867 (3,665,329) (487,148) 917,390 차량운반구 548,024 (251,250) - 296,774 비품 1,516,587 (1,237,945) (2,326) 276,316 사용권자산 4,028,972 (1,171,656) - 2,857,316 임차자산개량권 21,715 (21,715) - - 건설중인자산 127,950 - - 127,950 합계 28,030,019 (6,650,832) (489,474) 20,889,712 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 3,008,797 - - 3,008,797 건물 3,384,786 (148,084) - 3,236,702 시설장치 3,106,201 (2,149,219) (421,602) 535,380 차량운반구 133,568 (48,211) - 85,357 비품 1,055,258 (836,520) (2,013) 216,725 사용권자산 3,076,843 (889,731) - 2,187,112 임차자산개량권 27,053 (26,037) - 1,016 합계 13,792,507 (4,097,803) (423,615) 9,271,089 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 3,008,797 - 15,127 - - 8,695,231 - 11,719,154 건물 3,236,702 - 295,400 - (80,536) 1,243,247 - 4,694,813 시설장치 535,380 484,136 10 - (102,136) - - 917,390 차량운반구 85,357 79,716 240,248 (75,782) (32,765) - - 296,774 비품 216,725 126,882 1,598 (3,072) (65,637) - (180) 276,316 사용권자산 2,187,112 1,473,050 - - (802,847) - - 2,857,316 임차자산개량권 1,016 - - (445) (571) - - - 건설중인자산 - 127,950 - - - - - 127,950 합계 9,271,089 2,291,733 552,383 (79,299) (1,084,491) 9,938,477 (180) 20,889,712 (*1) 당분기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*) 기말 토지 - - - - - 3,008,797 - 3,008,797 건물 - - - - (59,269) 3,295,971 - 3,236,702 시설장치 75,886 628,045 697 (37,983) (131,265) - 535,380 차량운반구 31,393 74,922 23,693 (23,693) (20,958) - - 85,357 비품 96,883 167,318 33,149 (13,636) (66,989) - - 216,725 사용권자산 621,439 874,425 1,569,516 - (746,349) - (131,919) 2,187,112 임차자산개량권 5,780 - - - (4,764) - - 1,016 합계 831,380 1,744,710 1,627,055 (75,312) 1,029,594 6,304,768 (131,919) 9,271,089 (*1) 전기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다(*2) 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 441,980 1,101,735 295,662 753,524 합계 441,980 1,101,735 295,662 753,524 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 11,704,027 7,411,211 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,235 합계 11,719,154 7,427,446 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,119,038 1,219,782 차량운반구 738,277 967,331 합계 2,857,316 2,187,113 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 338,352 588,948 168,305 406,354 차량운반구 98,696 213,898 60,420 144,132 합계 437,048 802,847 228,725 550,486 리스부채에 대한 이자비용 44,026 75,338 30,090 67,254 단기리스료 18,246 112,727 2,592 7,848 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 860,516천원과 442,501천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 752,649 649,219 654,900 542,533 1년 초과 5년 이내 1,693,653 1,532,633 1,591,039 1,459,646 5년 초과 - - - - 합계 2,446,302 2,181,852 2,245,938 2,002,180 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,028,468 542,533 비유동 1,515,152 1,459,646 합계 2,543,620 2,002,180 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 13,533,068 - 13,533,068 저작인접권 등 12,787,898 (1,471,285) 11,316,614 전속계약금 8,434,157 (1,735,743) 6,698,413 소프트웨어 75,894 (72,167) 3,727 산업재산권 19,963 (18,383) 1,580 회원권 470,000 - 470,000 합계 35,320,980 (3,297,578) 32,023,401 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 8,789,929 - 8,789,929 상표권 824 (824) - 저작인접권 9,844,502 (1,085,860) 8,758,642 전속계약금 6,758,813 (1,362,428) 5,396,386 소프트웨어 4,262 (1,640) 2,622 회원권 470,000 - 470,000 합계 25,868,331 (2,450,752) 23,417,579 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 상각 기말 영업권 8,789,929 - 4,743,138 - 13,533,068 저작인접권 등 8,758,642 2,100,000 982,001 (524,030) 11,316,614 전속계약금 5,396,386 800,000 2,261,791 (1,759,763) 6,698,413 소프트웨어 2,622 - 2,080 (974) 3,727 산업재산권 - - 2,345 (766) 1,580 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 23,417,579 2,900,000 7,991,355 (2,285,533) 32,023,401 (*) 당분기 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 기말 영업권 - - 8,789,929 - - 8,789,929 상표권 - - 824 - (824) - 저작인접권 4,029,750 3,005,196 2,185,502 (2,886) (458,919) 8,758,642 전속계약금 660,667 2,080,000 4,036,647 (48,667) (1,332,261) 5,396,386 소프트웨어 - 2,760 2 - (140) 2,622 회원권 470,000 - - - - 470,000 합계 5,160,417 5,087,956 15,012,905 (51,553) (1,792,144) 23,417,579 (*) 전기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 817,118 2,285,119 625,723 1,129,151 판매비와관리비 138 414 - 13,142 합계 817,256 2,285,533 625,723 1,142,294 (4) 영업권1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다(주석34 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 13,533,068 8,789,929 손상차손누계액 - - 장부금액 13,533,068 8,789,929 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,408,703 4,893,241 7,235,069 - 미지급비용 224,882 - 232,902 - 리스부채 1,028,468 1,515,152 542,533 1,459,646 임대보증금 621,000 34,000 765,000 - 합계 7,283,053 6,442,393 8,775,504 1,459,646 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 28,535,685 - 28,508,164 - 선수수익 3,165,725 - 1,384,489 - 예수금 100,336 - 113,516 - 부가세예수금 113,389 - 254,777 - 반품충당부채 27,763 - 8,444 - 연차충당부채 178,222 - 143,447 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 37,558 합계 32,639,220 32,057 30,930,938 37,558 19. 차입부채와 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 단기차입금 특별간접대출(*1) 우리은행 4.59% 3,000,000 - - 단기차입금 기업운전자금대출 (*2) KB국민은행 4.90% 500,000 - - 장기차입금 코로나정책자금대출(*3) 미즈호은행(일본) 0.44% 187,486 0.44% 240,496 차감 : 유동성대체 (14,422) (14,959) 차감계 173,064 225,537 (*1) 특별간접대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 차입금의 이자율은 변동이자율(기타정책금리 + 0.80%)입니다.(*2) 차입금의 이자율은 고정이자율(기준금리 + 0.78%)입니다.(*3) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34% 입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합계 차입금 3,007,211 514,422 14,422 14,422 140,614 3,691,091 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*) 2,468,900 2,468,900 차감 : 유동성대체 - - 차감계 2,468,900 2,468,900 (*) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(4) 파생상품부채(조건부대가)연결실체는 2021년 3월말 (주)더블유엠엔터테인먼트(이하, "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 연결실체는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 전기말 2,468,900천원의 금융부채를 인식하였습니다.(주석32참조) 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,881,676 1,517,454 사외적립자산 공정가치 (1,392,689) (968,213) 확정급여부채 488,986 549,241 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,517,454 667,308 당기근무원가 302,097 312,995 이자비용 36,516 36,829 재측정요소 : (223,782) (31,399) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (460,128) (96,371) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 236,346 64,972 급여지급액 (341,967) (95,661) 연결범위변동(주석34) 591,358 586,485 기타 - 40,897 기말 1,881,676 1,517,454 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 968,213 536,809 이자수익 29,118 17,253 재측정요소 (16,395) (12,253) 기여금 396,263 413,196 지급액 (593,598) (124,739) 그 밖의 관리원가 (519) (1,985) 연결범위변동(주석34) 609,607 139,932 기말 1,392,689 968,213 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,392,689 968,213 채무상품 - - 합계 1,392,689 968,213 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 70,100 321,796 111,480 266,959 이자비용 13,290 36,516 5,421 7,013 이자수익 (14,043) (29,118) - - 확정기여형 납입액 - 17,228 - - 합계 69,346 346,422 116,901 273,972 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 (25,044) 89,961 347,680 164,095 판매비와관리비 94,390 256,461 83,363 109,877 합계 69,346 346,422 431,044 273,972 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.16% ~ 5.18% 2.95% ~ 3.09% 임금상승률 4.18% ~ 6.00% 4.15% ~ 4.21% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (176,167) 225,961 임금상승률 227,850 (180,743) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 13.49년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 9,618,193주 7,930,590주 자본금 4,809,096,500원 3,965,295,000원 (*) 전기 중 2021년 6월 15일 주식매수선택권이 행사되어 62,480주의 보통주가 증가하였고, 2021년 11월 22일 코스닥상장 시 일반공모를 통해 보통주 820,590주가 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,965,295 3,523,760 주식선택권의 행사 18,000 31,240 유상증자 825,802 410,295 기말 4,809,097 3,965,295 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,102,387 38,187,488 기타자본잉여금 243,283 243,283 합계 64,345,670 38,430,771 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 38,430,771 21,639,017 주식선택권의 행사 240,731 275,476 유상증자 25,674,169 16,516,278 기말 64,345,670 38,430,771 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,041,840 796,666 자기주식 (2,999,985) - 기타 (5,288,226) (1,883,514) 합계 (7,246,371) (1,086,848) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 기타 기초 796,666 - (1,883,514) 740,618 (877,987) 주식선택권 보상원가 455,275 - - 251,176 - 주식선택권의 행사 (210,101) - - (195,127) - 자기주식 취득 - (2,999,985) - - - 종속기업 증자 - - 1,320,121 - (1,005,527) 연결범위변동(*) - - (4,724,832) - - 기말 1,041,840 (2,999,985) (5,288,226) 796,666 (1,883,514) 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 1차 2016-12-27 72,000주 용역제공 조건 : 2년 1,786원 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 36,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 64,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 180,900주 용역제공 조건 : 2,3,4년 22,533원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 변동하였습니다. (2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 5차(*2) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 11,609 12,455 13,190 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 21,550 21,550 21,550 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 22,533 22,533 22,533 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 57.74% 57.74% 57.74% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% 3.26% 3.29% 3.32% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 전기초 미행사수량 126,480 44,000 64,000 16,000 - 250,480 전기 부여수량 - - - - - - 전기 행사수량 (54,480) (8,000) - - - (62,480) 전기 소멸수량 - - - - - - 전기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 - 188,000 전기말 행사가능수량 72,000 36,000 - - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - 186,900 186,900 당분기 행사수량 - (36,000) - - - (36,000) 당분기 소멸수량(*) - - - - (6,000) (6,000) 당분기말 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 180,900 332,900 당분기말 행사가능수량 72,000 - 48,000 - - 120,000 (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 전분기 인식된 보상원가 - 26,902 94,316 16,900 - 138,117 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 237,092 40,242 - 1,280,889 전분기말 잔여보상원가 - - 177,878 61,997 - 239,875 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 - 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - - 64,661 25,490 365,124 455,275 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 397,632 82,911 365,124 1,849,223 당분기말 잔여보상원가 - - 17,338 19,327 1,858,614 1,895,279 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 2,223,738 3,744,502 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 13,464,263 12,027,330 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (9,966) (34,902) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 인식한 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 20,842,860 17,047,986 공연매출 2,833,407 1,245,117 매니지먼트용역매출 8,619,133 7,150,752 제작대행용역매출 5,545,044 7,641,955 기타매출 3,724,410 4,755,992 합계 41,564,854 37,841,802 수익인식시기 한 시점에 인식 37,953,184 34,530,664 기간에 걸쳐 인식 3,611,670 3,311,138 합계 41,564,854 37,841,802 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,313,894 9,379,787 선수금(*) 28,535,685 28,508,164 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 14,856,876천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 28,535,685 28,508,164 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 12,464,792 9,642,943 공연원가 2,810,409 1,169,741 매니지먼트용역원가 8,971,118 7,182,636 제작대행용역원가 4,671,499 6,822,475 기타원가 2,050,690 2,375,108 합계 30,968,508 27,192,903 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,435,252 6,189,065 700,937 3,476,460 급여 1,558,159 4,692,595 1,150,426 3,110,240 퇴직급여 72,129 346,422 116,122 273,194 지급인세 925,783 3,524,138 1,471,382 3,704,355 감가상각비 563,608 1,089,242 295,662 753,524 무형자산상각비 824,184 2,301,120 616,748 1,133,318 지급임차료 (21,274) 202,664 133,083 208,016 지급수수료 771,220 4,578,073 748,113 2,240,885 외주용역비 2,795,968 10,044,350 6,034,479 13,386,878 기타 1,519,237 6,011,183 1,371,780 4,341,482 합계 13,444,265 38,978,851 12,638,730 32,628,353 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 785,281 2,307,428 548,033 1,372,296 상여 700 700 - 20,000 퇴직급여 109,953 256,461 32,749 109,099 잡급 2,524 8,798 - - 지급인세 - 2,668 - - 복리후생비 244,879 586,966 142,743 367,520 주식보상비용 219,679 455,275 56,529 194,646 여비교통비 32,078 89,909 15,566 44,674 접대비 73,986 125,664 32,993 54,340 광고선전비 42,352 191,123 40,503 369,142 세금과공과금 46,868 88,780 77,256 103,030 통신비 6,445 19,807 6,639 13,261 수도광열비 34,573 96,441 28,197 71,801 감가상각비 441,980 1,101,735 295,662 753,524 투자부동산감가상각비 33,107 108,254 42,588 146,821 건물관리비 40,215 111,872 41,943 112,672 보험료 1,084 25,491 5,162 12,888 수선비 546 3,301 3,186 10,626 차량유지비 18,494 57,400 11,815 63,647 교육훈련비 130 2,995 - - 도서인쇄비 1,792 4,980 2,246 4,481 소모품비 22,736 73,927 22,078 69,380 지급임차료 71,217 134,814 8,339 15,592 지급수수료 136,703 465,147 41,282 144,100 신인개발비 47,197 164,441 66,081 193,838 대손상각비 (6,787) (9,996) 6,840 44,083 무형자산상각비 138 414 - 13,142 외주용역비 388,164 974,379 17,618 1,125,822 운반비 180,746 561,172 1,762 5,023 합계 2,976,780 8,010,343 1,547,811 5,435,450 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 46,044 74,449 1,471 1,472 외화환산이익 (6,387) 84,977 62,515 62,549 유형자산처분이익 291 3,019 9,908 9,915 무형자산처분이익 - - 31,333 31,333 보험차익 - 4,759 1,331 1,331 기타의대손충당금환입 - 84,665 - - 정부보조금 (30) 3,271 1,040 1,042 소송이익 - 750 - - 계약해지이익 - - 1,487 1,487 보상금 - 51 - - 잡이익 115,804 184,524 33,526 33,556 합계 155,721 440,465 142,611 142,685 기타비용 외환차손 8,312 16,639 64,878 64,926 외화환산손실 (45,581) 22,659 7,723 7,723 유형자산처분손실 - 3,442 8,218 8,226 재고자산폐기손실 - - 2,404 2,404 계약해지손실 60,294 65,294 175,935 176,055 기부금 - 50,000 - - 잡손실 4,467 20,817 69,098 69,162 합계 27,493 178,852 328,256 328,497 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 172,204 346,246 164,978 165,091 외환차익 6,719 395,673 2,722 2,725 외화환산이익 5,984 21,163 585,617 585,822 합계 184,907 763,082 753,317 753,638 금융비용 이자비용 135,740 298,767 221,269 221,420 외환차손 (901) 22 870 871 외화환산손실 (34,743) 5,963 70,104 70,174 당기손익공정가치금융자산평가손실 192,726 655,309 - - 기타금융비용 - - - 39,842 합계 292,822 960,060 292,243 332,307 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 295,414 629,619 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 163,892 13,983 자본에 직접 반영된 법인세비용 (45,625) (19,028) 법인세추납액 등 359 (29,636) 법인세비용 414,040 594,939 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 (36,486) (1,955) 파생상품평가 - (17,072) 합계 (36,486) (19,028) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,530,639 4,432,088 적용세율에 따른 법인세 556,740 964,059 조정사항 : 비공제비용 70,425 58,405 기타 (213,125) (427,525) 법인세비용 414,040 594,939 평균유효세율 16.36% 13.42% 30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주당기순이익 203,091,830 1,278,000,607 823,048,753 4,383,880,829 가중평균유통보통주식수 (*) 9,169,205 8,295,880 7,110,000 7,072,237 기본주당손익 22 154 116 620 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 기초 발행주식수 7,930,590 92 729,614,280 7,930,590 273 2,165,051,070 7,047,520 92 648,371,840 7,047,520 273 1,923,972,960 자기주식취득(*1) (153,096) - (14,084,832) (153,096) - (28,313,184) - - - - 유상증자 1,651,603 77 127,173,431 1,651,603 77 127,173,431 - - - 0 0 - 주식매수선택권 행사 36,000 24 864,000 36,000 24 864,000 62,480 92 5,748,160 62,480 108 6,747,840 계 9,465,097 843,566,879 9,465,097 2,264,775,317 7,110,000 654,120,000 7,110,000 1,930,720,800 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 9,169,205 8,295,880 7,110,000 7,072,237 (*1) 당기 중 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주 당기순이익 203,091,830 1,278,000,607 823,048,753 4,383,880,829 지배지분귀속 보통주 희석당기순이익 203,091,830 1,278,000,607 823,048,753 4,383,880,829 가중평균유통주식수 9,169,205 8,295,880 7,110,000 7,072,237 조정 : 주식선택권(*) 131,457 131,457 121,327 121,327 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 9,300,662 8,427,337 7,231,327 7,193,564 희석주당이익 22 152 114 609 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,116,598 4,705,610 2. 조정사항 5,429,773 2,778,324 법인세비용 414,040 743,359 이자수익 (346,246) (165,091) 이자비용 298,767 221,420 재고자산평가손실환입 (91) - 재고자산평가손실 (979) 재고자산폐기손실 - 2,404 투자부동산감가상각비 108,254 146,821 감가상각비 1,101,735 753,524 무형자산상각비 2,285,533 1,139,985 퇴직급여 341,973 269,561 유형자산처분이익 (3,019) (9,915) 유형자산처분손실 3,442 8,226 무형자산처분이익 - (31,333) 장기금융자산평가손실 655,309 - 지분법손실 120,000 - 외화환산손실 (4,862) 77,876 외화환산이익 (57,246) (615,624) 주식보상비용 455,275 194,646 대손상각비 (9,996) 44,083 기타의대손충당금환입 (84,665) - 계약해지이익 - (1,474) 지급수수료 157,495 - 잡이익 (5,923) - 잡손실 - 836 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 376,131 (10,319,976) 매출채권의 감소(증가) 7,242,959 (124,298) 기타유동금융자산의 감소(증가) 3,204,630 155,445 재고자산의 감소(증가) (711,654) (470,053) 기타유동자산의 감소(증가) (1,018,452) (3,580,504) 기타비유동자산의 감소(증가) 317,322 (1,500) 매입채무의 감소(증가) - - 기타유동금융부채의 증가(감소) (5,070,169) 492,717 기타유동부채의 증가(감소) (3,413,190) (6,774,659) 퇴직금의 지급 (371,175) (47,765) 사외적립자산의 증가 195,861 30,641 영업에서 창출된 현금흐름 7,922,502 (2,836,042) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산의 유형자산대체 9,938,477 - 차입금의 유동성 대체 - 451,894 리스부채의 유동성 대체 602,708 111,260 임대보증금의 유동성 대체 - 440,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 3,500,000 - - - 3,500,000 유동성장기부채 14,959 - - - (537) 14,422 장기차입금 225,537 - - - (52,473) 173,064 파생상품부채 2,468,900 - - - - 2,468,900 유동리스부채 542,533 (744,162) 602,708 74,966 552,422 1,028,468 비유동리스부채 1,459,646 - (602,708) - 658,214 1,515,152 유동임대보증금 765,000 (210,000) 66,000 - - 621,000 비유동임대보증금 - - (66,000) - 100,000 34,000 합계 5,476,576 2,545,838 - 74,966 1,257,626 9,355,006 (*) 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있으며, 유동성장기부채, 장기차입금은 환율에 의한 일시적차이 입니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 유동성장기부채 600,369 (424,497) - 436,391 - (369) 611,894 장기차입금 11,711,404 (5,000,000) - (436,391) - 9,537 6,284,551 파생상품부채 61,524 - (45,190) - - 2,280,259 2,296,593 유동리스부채 264,502 (313,909) 23,567 85,953 15,272 537,994 613,380 비유동리스부채 263,274 - 111,377 (85,953) - 1,249,519 1,538,217 유동임대보증금 736,200 (393,700) - 440,000 - - 782,500 비유동임대보증금 440,000 - - (440,000) - - - 합계 14,077,274 (6,132,106) 89,754 - 15,272 4,076,940 12,127,134 (*) 파생상품부채는 비지배주주와 체결한 조건부대가에 대한 평가금액(주석19 참조)이며, 리스부채 등은 연결범위 변동 및 환율효과 입니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 834,531천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,453,220 15,000,000 우리은행 근저당 300,000 임차인 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 연결실체는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 지배회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석19 참조).(5) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있습니다.(6) COVID-19의 영향COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. (5) COVID-19의 영향COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결실체의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 - 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 - 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜메타비트 - - 70,360 - 기타특수관계자 - - - 13,500 합계 - - 70,360 13,500 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 미지급금 대여금 임차보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜메타비트 - 1,141,229 10,645 - - - - - 기타특수관계자 - - - - 2,400,348 187,398 2,023,333 - 합계 - 1,141,229 10,645 - 2,400,348 187,398 2,023,333 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.6% 187,398 60,000 (146,069) 101,329 임직원 장기대여금 2022.03.31 3년 2.30% - 2,299,019 - 2,299,019 합계 187,398 2,359,019 (146,069) 2,400,348 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.6% 130,500 20,000 (9,793) 140,707 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 467,052 363,495 퇴직급여 27,851 18,349 34. 사업결합 연결회사는 2022년 3월 31일자로 주식회사 디에스피미디어의 지분 39.13%를 인수하였습니다. (1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜디에스피미디어 대표이사 최 미 경 영위업종 음반기획 및 연예매니지먼트 사업 본사주소 서울특별시 강남구 학동로25길 20(논현동, 경원빌딩) 설립일 2008년 09월 19일 (2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금및현금성자산 9,032,080 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 6,993,929 매출채권 131,485 기타금융자산 4,730,795 재고자산 111,302 기타자산 1,469,877 유형자산 552,383 무형자산 3,248,217 선수금 (2,928,545) 선수수익 (2,030,418) 기타금융부채 (3,056,781) 기타부채 (812,553) 취득한 순자산공정가치 8,409,690 Ⅲ. 비지배지분 7,418,695 Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 8,041,085 (3) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 9,032,080 차감: 취득한 현금및현금성자산 (6,993,929) 순현금흐름 2,038,152 35. 보고기간 후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 9 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 38,854,587,121 32,821,303,399 현금및현금성자산 27,508,720,803 20,365,845,492 단기금융자산 100,000,000 100,000,000 매출채권 1,838,251,652 7,524,821,856 기타유동금융자산 6,011,330,053 1,744,158,145 재고자산 1,030,871,802 739,950,676 기타유동자산 2,365,412,811 2,346,527,230 비유동자산 79,017,902,541 59,421,970,498 장기금융자산 4,646,151,500 기타비유동금융자산 5,504,414,330 4,894,687,164 종속기업, 관계기업및공동기업투자 29,797,488,935 17,465,789,079 투자부동산 9,448,058,111 19,494,789,603 유형자산 18,777,447,467 7,612,318,253 무형자산 9,940,730,157 9,168,644,472 이연법인세자산 750,933,715 550,741,927 기타비유동자산 152,678,326 235,000,000 자산총계 117,872,489,662 92,243,273,897 부채 유동부채 34,214,162,659 36,177,706,811 유동차입부채 3,000,000,000 기타유동금융부채 3,341,397,075 5,192,579,177 당기법인세부채 192,999,794 988,692,486 기타유동부채 27,679,765,790 29,996,435,148 비유동부채 6,742,015,611 2,954,659,872 비유동파생상품부채 5,703,342,346 2,468,899,933 기타비유동금융부채 929,864,217 413,883,888 확정급여부채 76,752,024 34,317,694 기타비유동부채 32,057,024 37,558,357 부채총계 40,956,178,270 39,132,366,683 자본 자본금 4,809,096,500 3,965,295,000 자본잉여금 64,102,386,830 38,187,487,635 기타자본 (2,836,132,148) (81,321,034) 이익잉여금(결손금) 10,840,960,210 11,039,445,613 자본총계 76,916,311,392 53,110,907,214 부채와자본총계 117,872,489,662 92,243,273,897 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,393,978,059 23,647,677,340 8,273,182,894 27,012,766,923 매출원가 4,687,560,858 18,904,805,493 6,888,434,691 19,653,815,698 매출총이익 1,706,417,201 4,742,871,847 1,384,748,203 7,358,951,225 판매비와관리비 1,695,566,959 4,876,354,056 953,194,945 3,865,962,051 영업이익(손실) 10,850,242 (133,482,209) 431,553,258 3,492,989,174 기타수익 59,840,498 141,752,199 65,240,544 116,455,169 기타비용 2,872,115 136,969,642 60,933,954 303,184,354 금융수익 72,361,249 486,778,814 417,131,182 714,819,505 금융비용 222,708,953 736,291,202 47,309,875 285,989,144 법인세비용차감전순이익(손실) (82,529,079) (378,212,040) 805,681,155 3,735,090,350 법인세비용 (12,714,293) (43,647,231) 176,910,663 820,147,408 분기순이익(손실) (69,814,786) (334,564,809) 628,770,492 2,914,942,942 기타포괄손익 45,077,948 136,079,406 9,160,446 76,621,819 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 45,077,948 136,079,406 (5,330,061) 1,602,626 순확정급여부채의 재측정요소 45,077,948 136,079,406 (5,330,061) 1,602,626 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 14,490,507 75,019,193 현금흐름위험회피 파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 14,490,507 75,019,193 총포괄손익 (24,736,838) (198,485,403) 637,930,938 2,991,564,761 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (8) (40) 153 324 희석주당이익 (단위 : 원) (8) (40) 87 405 자본변동표 제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,523,760,000 21,395,733,407 (137,369,797) 5,568,813,224 (47,988,999) 30,302,947,835 분기순이익(손실) 2,914,942,942 2,914,942,942 확정급여제도의 재측정요소 1,602,626 1,602,626 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 75,019,193 75,019,193 주식보상비용 194,646,229 194,646,229 주식선택권의 행사 31,240,000 275,476,048 (195,126,768) 111,589,280 자본금의 납입 자기주식 거래로 인한 증감 2021.09.30 (기말자본) 3,555,000,000 21,671,209,455 (137,850,336) 8,485,358,792 27,030,194 33,600,748,105 2022.01.01 (기초자본) 3,965,295,000 38,187,487,635 (81,321,034) 11,039,445,613 53,110,907,214 분기순이익(손실) (334,564,809) (334,564,809) 확정급여제도의 재측정요소 136,079,406 136,079,406 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 주식보상비용 455,274,986 455,274,986 주식선택권의 행사 18,000,000 240,730,560 (210,101,400) 48,629,160 자본금의 납입 825,801,500 25,674,168,635 26,499,970,135 자기주식 거래로 인한 증감 (2,999,984,700) (2,999,984,700) 2022.09.30 (기말자본) 4,809,096,500 64,102,386,830 (2,836,132,148) 10,840,960,210 76,916,311,392 현금흐름표 제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,353,593,261 (4,311,157,047) 분기순이익(손실) (334,564,809) 2,914,942,942 비현금손익 조정 3,111,819,077 1,989,437,154 영업활동 자산부채의변동 689,898,012 (7,093,600,334) 이자의 수취 30,596,087 (203,795,156) 이자의 지급 (62,944,656) (151,798,211) 법인세의 납부(환급) (1,081,210,450) (1,766,343,442) 투자활동으로 인한 현금흐름 (21,499,718,132) (18,485,979,303) 기타유동금융자산의 감소 162,508,053 51,853,482 기타비유동금융자산의 감소 1,024,760 635,630,031 관계기업투자의 처분 12,840,895 유형자산의 처분 15,181,818 30,000,000 무형자산의 처분 80,000,000 단기금융자산의 증가 (2,524,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (3,131,780,000) (1,866,512,104) 기타비유동금융자산의 증가 (1,415,210,000) 당기손익공정가치금융자산의 취득 (5,299,997,000) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득 (9,032,080,164) (11,463,145,000) 유형자산의 취득 (699,365,599) (604,098,237) 무형자산의 취득 (2,100,000,000) (2,838,548,370) 재무활동현금흐름 26,269,226,472 (5,867,349,366) 자본금의 납입 26,499,970,135 주식선택권행사로 인한 현금유입 48,629,160 111,589,280 단기차입금의 차입 4,000,000,000 임대보증금의 증가 300,000,000 156,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (450,000,000) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 자기주식의 취득 (2,999,984,700) 리스부채의 상환 (369,388,123) (221,238,646) 임대보증금의 상환 (210,000,000) (463,700,000) 현금및현금성자산의 환율변동 19,773,710 482,922,677 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,142,875,311 (28,181,563,039) 기초현금및현금성자산 20,365,845,492 45,542,674,220 기말현금및현금성자산 27,508,720,803 17,361,111,181 5. 재무제표 주석 제 10 (당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 9 (전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 알비더블유 1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 1,631,811 16.97 1,413,675 17.83 김도훈 1,413,675 14.70 1,413,675 17.83 (주)컴투스 934,870 9.72 - - (주)위지윅스튜디오 498,597 5.18 - - 케이티비엔 7호 벤처투자조합 316,562 3.29 316,562 3.99 황원희 247,218 2.57 247,218 3.12 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 211,031 2.19 211,031 2.66 엔에이치엔인베스트먼트 주식회사 211,031 2.19 211,031 2.66 (주)드림어스컴퍼니 196,231 2.04 196,231 2.47 SLi 퀀텀 성장 펀드 169,272 1.76 206,316 2.60 HE WEIXIANG 156,250 1.62 156,250 1.97 (주)알비더블유 153,096 1.59 - - 포스코 고급기술인력 창업펀드 144,412 1.50 144,412 1.82 포스코문화융합콘텐츠펀드 144,412 1.50 144,412 1.82 증권금융(HDC자산운용) 135,894 1.41 21,951 0.28 한국투자-비엠 신기술사업투자조합1호 - - 375,883 4.74 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 - - 260,498 3.28 한국투자-비엠 신기술사업투자조합2호 65,384 0.68 165,526 2.09 티그리스투자조합27호 - - 150,986 1.90 NH투자증권 7,109 0.07 130,736 1.65 기타 개인 주주 2,981,338 31.00 2,164,197 27.29 합 계 9,618,193 100.00 7,930,590 100 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다. 4. 영업부문회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 4,378,982 17,075,674 4,931,279 16,881,724 제작대행부문 1,144,358 3,605,374 2,119,624 6,455,052 기타 870,638 2,966,629 1,222,279 3,675,991 합계 6,393,978 23,647,677 8,273,183 27,012,767 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,994,556 20,420,474 7,745,067 24,802,067 해외 399,422 3,227,204 528,116 2,210,700 합계 6,393,978 23,647,677 8,273,183 27,012,767 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 2,918,289 9,347,694 2,009,271 9,448,278 5. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 3,000,000 3,028,295 3,028,295 - - - 기타유동금융부채(*1) 2,071,510 2,071,510 2,071,510 - - - 파생상품부채 5,703,342 5,703,342 - - 2,468,900 3,234,442 임대보증금 941,000 941,000 - 641,000 300,000 - 리스부채 1,258,751 1,297,300 162,756 488,267 451,022 195,255 합계 12,974,604 13,041,447 5,262,561 1,129,267 3,219,922 3,429,697 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 기타유동금융부채(*1) 4,240,635 4,240,635 4,240,635 - - - 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 - - - 2,468,900 임대보증금 851,000 851,000 330,000 455,000 66,000 - 리스부채 514,828 554,711 76,580 107,535 121,028 249,568 합계 8,075,363 8,115,247 4,647,215 562,535 187,028 2,718,468 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY 합계 USD JPY CNY HKD EUR GBP 합계 금융자산 현금및현금성자산 311,585 103,936 415,522 6,473,457 2,278,284 161 65,203 42 42,571 8,859,717 매출채권 161,278 634,651 795,929 122,090 644,999 - - - - 767,089 미수금 - - - 1,090 - - - - - 1,090 단기대여금 143,480 - 143,480 - - - - - - - 합계 616,344 738,587 1,354,931 6,596,638 2,923,283 161 65,203 42 42,571 9,627,897 금융부채 미지급금 21,522 - 21,522 - - - - - - - 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 59,482 (59,482) 659,664 (659,664) JPY 73,859 (73,859) 292,328 (292,328) CNY - - 16 (16) HKD - - 6,520 (6,520) EUR - - 4 (4) GBP - - 4,257 (4,257) 합계 133,341 (133,341) 962,790 (962,790) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별간접대출 3,000,000 - 당분기말과 전기말 현재 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (30,000) 30,000 - - (2) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 40,956,178 39,132,367 차감: 현금및현금성자산 27,508,721 20,365,845 조정 부채(A) 13,447,457 18,766,521 자본총계(B) 76,916,311 53,110,907 조정 부채비율(C=A/B) 17.48% 35.33% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 27,508,721 27,508,721 단기금융자산 - 100,000 100,000 매출채권 - 1,838,252 1,838,252 기타유동금융자산 - 6,011,330 6,011,330 장기금융자산 4,646,152 - 4,646,152 기타비유동금융자산 - 5,504,414 5,504,414 합계 4,646,152 40,962,717 45,608,868 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 20,365,845 단기금융자산 100,000 기타유동금융자산 1,744,158 매출채권 7,524,822 기타비유동금융자산 4,894,687 합계 34,629,513 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 3,000,000 3,000,000 유동임대보증금 - 641,000 641,000 유동리스부채 - 628,887 628,887 기타유동금융부채(*) - 2,071,510 2,071,510 파생상품부채 5,703,342 - 5,703,342 비유동차입부채 - - - 비유동임대보증금 - 300,000 300,000 비유동리스부채 - 629,864 629,864 합계 5,703,342 7,271,261 12,974,604 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동임대보증금 - 785,000 785,000 유동리스부채 - 166,944 166,944 기타유동금융부채(*) - 4,240,635 4,240,635 파생상품부채 2,468,900 - 2,468,900 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 347,884 347,884 합계 2,468,900 5,606,463 8,075,363 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (81,755) - (81,755) 기타수익 외환차익-영업 - 73,229 - 73,229 외화환산이익-영업 - 36,701 - 36,701 합계 - 109,930 - 109,930 기타비용 외환차손-영업 - 15,167 - 15,167 외화환산손실-영업 - 1,167 - 1,167 합계 - 16,334 - 16,334 금융수익 이자수익 - 96,453 - 96,453 외환차익-금융 - 358,852 - 358,852 외화환산이익-금융 - 31,474 - 31,474 합계 - 486,779 - 486,779 금융비용 이자비용 - - 82,446 82,446 당기손익공정가치금융자산평가손실 653,846 - - 653,845 합계 653,846 - 82,446 736,291 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피회계 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 44,083 - - 44,083 기타수익 외환차익-영업 1,472 - - 1,472 외화환산이익-영업 62,549 - - 62,549 합계 64,020 - - 64,020 기타비용 외환차손-영업 64,926 - - 64,926 외화환산손실-영업 7,723 - - 7,723 합계 72,650 - - 72,650 금융수익 이자수익 161,744 - - 161,744 외화환산이익-금융 553,076 - - 553,076 합계 714,820 - - 714,820 금융비용 이자비용 - 175,994 - 175,994 외화환산손실-금융 70,153 - - 70,153 기타금융비용 - 39,842 - 39,842 합계 70,153 215,836 - 285,989 기타포괄손익 현금흐름위험회피-파생상품평가손익(*) - - 75,019 75,019 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 전분기 중 기타포괄이익으로인식한 금액은 60,529천원(법인세효과 차감후 금액)입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 897 - 외화현금 - 770 보통예금 27,092,302 11,506,128 외화예금 415,522 8,858,948 합계 27,508,721 20,365,845 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,508,721 27,508,721 20,365,845 20,365,845 단기금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 매출채권 1,838,252 1,838,252 7,524,822 7,524,822 기타유동금융자산 6,011,330 6,011,330 1,744,158 1,744,158 장기금융자산 4,646,152 4,646,152 - - 기타비유동금융자산 5,504,414 5,504,414 4,894,687 4,894,687 합계 45,608,868 45,608,868 34,629,513 34,629,513 금융부채 유동차입부채 3,000,000 3,000,000 - - 유동리스부채 628,887 628,887 166,944 166,944 유동임대보증금 641,000 641,000 785,000 785,000 기타유동금융부채(*) 2,071,510 2,071,510 4,240,635 4,240,635 파생상품부채 5,703,342 5,703,342 2,468,900 2,468,900 비유동임대보증금 300,000 300,000 66,000 66,000 비유동리스부채 629,864 629,864 347,884 347,884 합계 12,974,604 12,974,604 8,075,363 8,075,363 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,346,152 - 2,300,000 4,646,152 부채 파생상품부채(조건부대가, 주식매수옵션) - - 5,703,342 5,703,342 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,468,900 2,468,900 (3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 자산·부채의 당기 변동내역은 아래와 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 장기금융자산 파생상품부채 기초잔액 - 2,468,900 당기평가손익 - - 매입금액 2,300,000 3,234,442 대체 - - 매도금액 - - 기말금액 2,300,000 5,703,342 (*1) 전기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석12와 19, 32 참조).(*2) 당분기 중 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련하여 대상회사의 주식을 매수하는옵션에 대한 공정가치의 부채반영분입니다.(주석12와 19, 32 참조).(4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3장기금융자산(보통주) 1,000,000 - 원가기준접근법(*) 취득원가 - 수준3장기금융자산(투자조합) 1,300,000 - 원가기준접근법(*) 취득원가 - 수준3파생상품부채(조건부대가) 2,468,900 2,468,900 몬테카를로시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3파생상품부채(주식매수옵션) 3,234,442 - 이항모형 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 2,498,597 8,266,923 손실충당금 (660,345) (742,101) 합계 1,838,252 7,524,822 기타유동금융자산 단기대여금 3,143,480 134,338 미수수익 2,094 478 미수금 657,939 156,355 손실충당금 (127,183) (130,183) 유동임차보증금 2,335,000 1,555,000 유동기타보증금 - 28,170 합계 6,011,330 1,744,158 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 5,095,000 4,550,000 현재가치할인차금 (111,837) (84,099) 비유동기타보증금 567,736 478,550 현재가치할인차금 (46,484) (49,764) 합계 5,504,414 4,894,687 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,592,406 296,367 609,824 2,498,597 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,507,798 1,170,085 589,040 8,266,923 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 환입 기말 매출채권 742,101 (81,755) 660,345 미수금 130,183 (3,000) 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 제각 기말 매출채권 660,100 82,001 - 742,101 미수금 130,183 - - 130,183 단기대여금 282,840 - (282,840) - (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 1,120,282 472,124 296,367 609,824 2,498,597 기대손실율 0.69% 4.62% 7.08% 100.00% 전체기간기대손실 7,732 21,816 20,974 609,824 660,345 순장부금액 1,112,550 450,308 275,393 - 1,838,252 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 6,396,897 110,901 1,170,085 589,040 8,266,923 기대손실율 0.52% 5.79% 9.67% 100.00% 전체기간기대손실 33,544 6,427 113,091 589,040 742,101 순장부금액 6,363,353 104,474 1,056,994 - 7,524,822 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 947,636 746,178 평가손실충당금(음반) (82,421) (82,421) 기타 165,657 76,284 평가손실충당금(기타) - (91) 합계 1,030,872 739,951 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (91) (979) 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 456,100 152,678 423,958 235,000 선급금 1,818,721 - 1,922,569 - 선납세금 90,592 - 합계 2,365,413 152,678 2,346,527 235,000 12. 종속기업, 관계기업및공동기업투자자산(1) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 종속기업 베트남 63.60% 521,280 - 63.60% 521,280 - RBW JAPAN Inc.(*1) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1),(*2) 종속기업 한국 76.81% 3,013,145 3,050,389 79.62% 3,013,145 3,013,145 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1),(*3),(*4) 종속기업 한국 39.13% 12,266,523 12,294,456 - - - ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - 합계 30,462,289 29,797,489 18,195,765 17,465,789 (*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 해당 종속기업 임직원의 회사에 대한 주식선택권 인식에 따른 것입니다.(*2) 당분기 중 ㈜래드컴에서 회사명이 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액입니다.(2) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 3,013,145 - 37,244 3,050,389 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*2),(*3) - 9,032,080 3,262,376 12,294,456 소계 17,465,789 9,032,080 3,299,620 29,797,489 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - 국민상자㈜ - - - - 소계 - - - - 합계 17,465,789 9,032,080 3,299,620 29,797,489 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 기타증감은 주식매수청구권에 따른 파생부채 3,234,442천원과 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다(주석19와 32참조).2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - RBW JAPAN Inc.(*1) 149,190 - - 23,196 172,385 ㈜콘텐츠엑스 1,050,000 1,963,145 - - 3,013,145 ㈜더블유엠엔터테인먼트(*2),(*3) - 11,780,259 - 2,500,000 14,280,259 소계 1,199,190 13,743,404 - 2,523,196 17,465,789 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 소계 - - - - - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트(*4) 12,841 - (12,841) - - 합계 1,212,030 13,743,404 (12,841) 2,523,196 17,465,789 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 취득금액은 비지배주주와 Earn-out payment약정관련 조건부 대가 2,280,259천원이 포함된 금액입니다(주석19와 32참조).(*3) 기타증감은 더블유엠엔터테인먼트에 대한 대여금의 출자전환 금액입니다.(*4) 전기 중 처분으로 공동기업에서 제외되었습니다.(3) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 102,292 351,527 (249,235) - - RBW JAPAN Inc. 1,450,932 1,082,280 368,651 2,250,665 155,517 ㈜콘텐츠엑스 9,195,656 4,467,736 4,727,920 4,401,219 435,904 ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,563,189 4,181,332 5,381,857 11,671,213 2,629,438 ㈜디에스피미디어(*) 16,832,073 6,104,432 10,727,640 3,630,912 729,034 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - (*) 당분기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이 며, 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 당분기말까지 6개월 금액입니다. 2) 전기 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 95,852 329,399 (233,546) - - RBW JAPAN Inc. 1,837,092 1,616,545 220,547 2,376,711 262,743 ㈜콘텐츠엑스 5,527,014 1,782,279 3,744,734 4,113,894 509,674 (주)더블유엠엔터테인먼트(*) 7,826,621 5,106,605 2,720,016 14,495,906 1,917,791 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 전기말까지 9개월 금액입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,598,371 - 4,598,371 13,293,602 - 13,293,602 건물 5,172,999 (323,312) 4,849,687 6,478,415 (277,228) 6,201,187 합계 9,771,371 (323,312) 9,448,058 19,772,017 (277,228) 19,494,789 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 13,293,602 - (8,695,231) 4,598,371 건물 6,201,187 (108,254) (1,243,247) 4,849,687 합계 19,494,789 (108,254) (9,938,477) 9,448,058 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 16,302,399 - (3,008,797) 13,293,602 건물 9,684,469 (187,311) (3,295,971) 6,201,187 합계 25,986,868 (187,311) (6,304,768) 19,494,789 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 419,853천원(전분기 452,888천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 351,204천원(전분기 318,649천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 108,254천원(전분기 146,821천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.3 4,598,371 3,244,313 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 160,610 89,810 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,704,027 - 11,704,027 건물 4,690,202 (286,935) 4,403,268 시설장치 1,942,029 (1,024,715) 917,315 차량운반구 82,107 (49,522) 32,585 비품 571,997 (361,240) 210,757 사용권자산 1,834,331 (452,785) 1,381,546 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 127,950 - 127,950 합계 20,974,359 (2,196,911) 18,777,447 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,008,797 - 3,008,797 건물 3,384,786 (148,084) 3,236,702 시설장치 1,457,894 (922,866) 535,028 차량운반구 96,107 (42,592) 53,515 비품 648,093 (469,396) 178,698 사용권자산 1,102,313 (503,751) 598,563 임차자산개량권 27,053 (26,037) 1,016 합계 9,725,043 (2,112,725) 7,612,318 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,008,797 - - - 8,695,231 11,704,027 건물 3,236,702 - - (76,681) 1,243,247 4,403,267 시설장치 535,028 484,136 - (101,849) - 917,315 차량운반구 53,515 - (10,267) (10,663) - 32,585 비품 178,698 87,280 (3,072) (52,148) - 210,757 사용권자산 598,563 1,182,884 - (399,901) - 1,381,546 임차자산개량권 1,016 - (445) (571) - - 건설중인자산 - 127,950 - - - 127,950 합계 7,612,318 1,882,249 (13,784) (641,814) 9,938,477 18,777,447 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기타(*) 기말 토지 - - - - 3,008,797 - 3,008,797 건물 - - - (59,269) 3,295,971 - 3,236,702 시설장치 75,886 621,799 (31,945) (130,712) - - 535,028 차량운반구 31,393 37,461 - (15,339) - - 53,515 비품 94,040 143,300 - (58,642) - - 178,698 사용권자산 621,439 450,779 - (381,989) - (91,666) 598,563 임차자산개량권 5,780 - - (4,763) - - 1,016 합계 828,537 1,253,339 (31,945) (650,714) 6,304,767 (91,666) 7,612,318 (*) 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 268,521 641,814 172,925 503,765 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 11,704,027 7,411,211 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 893,997 106,901 차량운반구 487,549 491,662 합계 1,381,546 598,563 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 143,767 289,829 81,915 232,421 차량운반구 36,949 110,072 24,337 75,149 합계 180,716 399,901 106,253 307,571 리스부채에 대한 이자비용 6,998 19,125 7,362 22,634 단기리스료 2,960 8,537 2,510 5,587 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 377,925천원과 226,825천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 651,022 628,887 184,115 166,944 1년 초과 5년 이내 646,277 629,864 370,596 347,884 합계 1,297,300 1,258,751 554,711 514,828 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 628,887 166,944 비유동 629,864 347,884 합계 1,258,751 514,828 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 등 9,897,548 (1,431,818) 8,465,730 전속계약금 2,605,000 (1,600,000) 1,005,000 회원권 470,000 - 470,000 합계 12,972,548 (3,031,818) 9,940,730 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 7,797,548 (1,003,904) 6,793,644 전속계약금 2,631,333 (726,333) 1,905,000 회원권 470,000 - 470,000 합계 10,898,882 (1,730,237) 9,168,644 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 저작인접권 등 6,793,644 2,100,000 (427,914) 8,465,730 전속계약금 1,905,000 - (900,000) 1,005,000 회원권 470,000 - - 470,000 합계 9,168,644 2,100,000 (1,327,914) 9,940,730 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작인접권 4,029,750 3,138,548 - (374,654) 6,793,644 전속계약금 660,667 2,000,000 (48,667) (707,000) 1,905,000 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 5,160,417 5,138,548 (48,667) (1,081,654) 9,168,644 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 442,638 1,327,914 388,138 665,266 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,063,475 - 4,240,635 - 미지급비용 8,035 - - - 리스부채 628,887 629,864 166,944 347,884 임대보증금 641,000 300,000 785,000 66,000 합계 3,341,397 929,864 5,192,579 413,884 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,484,596 - 28,548,704 - 선수수익 485,719 - 709,722 - 예수금 66,820 - 68,017 - 반품충당부채 9,061 - 8,444 - 연차충당부채 115,470 - 143,447 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 37,558 합계 27,679,766 32,057 29,996,435 37,558 19. 차입부채와 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 단기차입금 특별간접대출(*) 우리은행 4.59% 3,000,000 - - (*) 특별간접대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 한편, 동 차입금의 이자율은 변동이자율(기타정책금리 + 0.80%)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*1) 2,468,900 2,468,900 차감 : 유동성대체 - - 차감계 2,468,900 2,468,900 파생상품부채 주식매수청구권(*2) 3,234,442 - 차감 : 유동성대체 - - 차감계 3,234,442 - 합계 5,703,342 2,468,900 차감 : 유동성대체 - - 차감계 5,703,342 2,468,900 (*1) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 주식매수청구권의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(3) 파생상품부채(조건부대가)회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에기초하여 전기말 2,468,900천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조).(4) 파생상품부채(주식매수청구권)회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 지분에대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수있습니다. 회사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,564천원과 매수청구일을 기준으로상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰 금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 동 의무에 대하여외부기관의 평가를 통해 당분기말 3,234,442천원의 부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조). 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 788,925 838,327 사외적립자산 공정가치 (712,173) (804,009) 확정급여부채 76,752 34,318 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 838,327 667,308 당기근무원가 205,585 271,421 이자비용 22,131 20,847 재측정요소 : (185,796) (25,588) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (315,839) (60,203) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 130,044 34,615 급여지급액 (91,323) (95,661) 보고기간 종료일 788,925 838,327 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (804,009) (536,809) 이자수익 (21,040) (14,289) 재측정요소 11,335 10,161 기여금 - (350,000) 지급액 101,542 84,942 그 밖의 관리원가 - 1,985 기말 (712,173) (804,009) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 712,173 804,009 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 58,840 205,585 69,153 195,195 이자비용 8,536 22,131 2,838 4,086 이자수익 (8,010) (21,040) - - 확정기여형 납입액 - 3,867 - - 합계 59,367 210,542 71,991 199,281 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 (25,044) 102,740 75,624 164,095 판매비와관리비 84,411 107,802 (3,633) 35,186 합계 59,367 210,542 71,991 199,281 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.18% 3.09% 임금상승률 4.25% 4.21% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (81,729) 98,819 임금상승률 101,208 (84,855) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.64년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,618,193주 7,930,590주 자본금 4,809,096,500원 3,965,295,000원 (*) 전기 중 2021년 6월 15일 주식선택권이 행사되어 62,480주의 보통주가 증가하였고, 2021년 11월 22일 회사의 코스닥상장 시 일반공모를 통해 보통주 820,590주가 증가하였습니다.(*) 당기 중 2022년 7월 15일 제3자배정 유상증자 주금납입으로 1,651,603주의 보통주가 증가하였고, 2022년 9월 7일 주식매수선택권이 행사되어 36,000주의 보통주가 증가하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,965,295 3,523,760 주식선택권의 행사 18,000 31,240 유상증자 825,802 410,295 기말 4,809,097 3,965,295 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,102,387 38,187,488 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 38,187,488 21,395,733 주식선택권의 행사 240,731 275,476 유상증자 25,674,169 16,516,279 기말 64,102,387 38,187,488 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,041,840 796,666 자기주식 (2,999,985) - 기타 (877,987) (877,987) 합계 (2,836,132) (81,321) (2) 당분기 및 전기 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 기타 기초 796,666 - (877,987) 740,618 (877,987) 주식선택권 보상원가 455,275 - - 251,175 - 주식선택권의 행사 (210,101) - - (195,127) - 자기주식 취득 (2,999,985) - - - 기말 1,041,840 (2,999,985) (877,987) 796,666 (877,987) 23. 주식기준보상(1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격 행사가능기간 1차 2016-12-27 72,000주 용역제공 조건 : 2년 1,786원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 36,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 64,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 180,900주 용역제공 조건 : 2,3,4년 22,533원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 5차(*2) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 11,609 12,455 13,190 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 21,550 21,550 21,550 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 22,533 22,533 22,533 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 57.74% 57.74% 57.74% 기대존속기간 부여일부터 2년이경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% 3.26% 3.29% 3.32% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 전기초 미행사수량 126,480 44,000 64,000 16,000 - 250,480 전기 부여수량 - - - - - - 전기 행사수량 (54,480) (8,000) - - - (62,480) 전기 소멸수량 - - - - - - 전기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 - 188,000 전기말 행사가능수량 72,000 36,000 - - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - 186,900 186,900 당분기 행사수량 - (36,000) - - - (36,000) 당분기 소멸수량(*) - - - - (6,000) (6,000) 당분기말 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 180,900 332,900 당분기말 행사가능수량 72,000 - 48,000 - - 120,000 (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 전분기 인식된 보상원가 - 26,902 94,316 16,900 - 138,117 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 237,092 40,242 - 1,280,889 전분기말 잔여보상원가 - - 177,878 61,997 - 239,875 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 - 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - - 64,661 25,490 365,124 455,275 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 397,632 82,911 365,124 1,849,223 당분기말 잔여보상원가 - - 17,338 19,327 1,858,614 1,895,279 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 2,223,738 3,744,502 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 보상원가 - - 64,661 25,490 365,124 455,275 종속기업투자 - - - - (65,177) (65,177) 판매비와 관리비 - - 64,661 25,490 299,947 390,098 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 보상원가 - 26,902 142,255 25,490 194,646 종속기업투자 - (23,196) (23,196) 판매비와 관리비 - 3,706 142,255 25,490 171,451 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 10,840,960 11,039,446 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 11,199,194 10,989,998 공연매출 2,166,175 1,234,790 매니지먼트용역매출 3,710,305 4,656,936 제작대행용역매출 3,605,374 6,455,052 기타매출 2,966,629 3,675,991 합계 23,647,677 27,012,767 수익인식시기 한 시점에 인식 22,813,674 24,419,129 기간에 걸쳐 인식 834,003 2,593,638 합계 23,647,677 27,012,767 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,838,252 7,524,822 선수금(*) 26,484,596 28,548,704 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 12,363,367천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 26,484,596 28,548,704 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 8,663,356 6,684,946 공연원가 2,274,419 1,163,160 매니지먼트용역원가 4,280,931 3,993,361 제작대행용역원가 2,290,768 5,799,365 기타원가 1,395,332 2,012,983 합계 18,904,805 19,653,816 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 999,285 2,883,231 550,027 3,155,800 급여 844,192 2,820,570 739,065 2,192,068 퇴직급여 59,367 210,542 74,765 202,914 지급인세 253,290 1,173,264 659,363 1,864,227 감가상각비 268,521 641,814 172,925 503,765 무형자산상각비 442,638 1,327,914 388,138 665,266 지급임차료 26,392 76,649 133,603 163,013 지급수수료 350,515 1,759,538 237,287 1,096,284 외주용역비 1,996,148 8,814,758 3,915,531 10,452,576 기타 1,142,780 4,072,880 990,926 3,223,865 합계 6,383,128 23,781,160 7,861,630 23,519,778 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 586,757 850,294 159,917 543,978 퇴직급여 77,865 107,802 (8,609) 38,819 잡급 8,798 8,798 - - 복리후생비 200,113 318,491 89,621 247,032 주식보상비용 334,797 390,098 56,530 171,451 여비교통비 42,340 53,391 7,108 24,068 접대비 47,705 76,416 25,174 39,354 광고선전비 85,522 134,190 40,503 379,126 세금과공과금 80,587 85,326 64,503 78,760 통신비 5,581 9,166 2,896 7,464 수도광열비 42,272 71,424 22,931 62,479 감가상각비 484,501 641,814 172,925 503,765 투자부동산감가상각비 67,764 108,254 40,490 146,821 건물관리비 73,285 110,290 41,868 112,597 보험료 4,897 6,794 262 3,638 수선비 - 130 1,935 3,833 차량유지비 18,067 28,732 5,731 9,255 교육훈련비 656 1,186 - - 도서인쇄비 1,550 2,604 2,210 3,962 소모품비 23,932 41,390 11,587 39,585 지급임차료 40,925 43,541 4,063 6,960 지급수수료 125,780 185,916 20,382 57,523 신인개발비 16,894 21,971 2,971 63,275 대손상각비 (102,923) (81,755) 40,359 44,083 외주용역비 547,725 1,102,555 180,932 1,276,675 운반비 375,620 557,536 427 1,459 합계 3,191,009 4,876,354 986,716 3,865,962 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 67,183 73,229 425 1,472 외화환산이익 22,569 36,701 28,838 62,549 유형자산처분이익 291 3,019 3,153 9,915 무형자산처분이익 - - - 31,333 복구충당부채환입 (5,432) - - - 기타의대손충당금환입-영업 - 3,000 - - 정부보조금 - - (421) - 보험차익 1,299 4,759 - 1,331 소송이익 750 750 - - 계약해지이익 - - - 13 보상금 51 51 - - 잡이익 20,242 20,244 9,819 9,842 합계 106,953 141,752 41,814 116,455 기타비용 외환차손 11,405 15,167 16,546 64,926 외화환산손실 (26,288) 1,167 7,228 7,723 유형자산처분손실 - 1,176 - 1,945 재고자산폐기손실 - - - 2,404 계약해지손실 65,294 65,294 (119,555) - 기부금 50,000 50,000 176,055 176,055 잡손실 3,051 4,165 (48,376) - 지분법주식손상차손 - - - 50,132 합계 103,463 136,970 31,898 303,184 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 66,940 96,453 50,292 161,744 외환차익 288,905 358,852 - - 외화환산이익 (48,231) 31,474 366,840 553,076 합계 307,614 486,779 417,132 714,820 금융비용 이자비용 63,257 82,446 47,310 175,994 외화환산손실 - - - 70,153 당기손익공정가치금융자산평가손실 653,846 653,846 - - 기타금융비용 - - - 39,842 합계 717,103 736,291 47,310 285,989 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 194,567 629,619 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (200,192) 62,281 자본에 직접 반영된 법인세비용 (38,381) (19,028) 법인세추납액 등 359 (29,636) 법인세비용 (43,647) 643,237 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 (38,381) (1,955) 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 - (17,072) 합계 (38,381) (19,028) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (378,212) 2,929,409 적용세율에 따른 법인세 (83,207) 633,470 조정사항 : 비공제비용 70,425 58,405 기타 (30,866) (48,638) 법인세비용 (43,647) 643,237 평균유효세율(*) - 21.96% (*) 당분기는 법인세비용차감전순손실로 평균유효세율을 기재하지 아니합니다. 30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당순손익 (69,814,786) (334,564,809) 1,078,779,978 2,286,172,450 가중평균유통보통주식수 (*) 9,169,205 8,295,880 7,058,505 7,053,043 기본주당손익 (8) (40) 153 324 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 7,930,590 92 729,614,280 7,930,590 273 2,165,051,070 7,047,520 92 648,371,840 7,047,520 273 1,923,972,960 주식선택권의 행사 36,000 24 864,000 36,000 24 864,000 62,480 92 5,748,160 62,480 108 6,747,840 자기주식의 취득(*1) (153,096) - (14,084,832) (153,096) - (28,313,184) - - - - - - 유상증자 1,651,603 77 127,173,431 1,651,603 77 127,173,431 - - - - - - 계 9,465,097 843,566,879 9,465,097 2,264,775,317 7,110,000 654,120,000 7,110,000 1,930,720,800 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 9,169,205 8,295,880 7,110,000 7,072,237 (*1) 자기주식은 당분기 중 수차례에 나눠 취득하였습니다. 주식수는 해당기간 취득한 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 (69,814,786) (334,564,809) 628,770,492 2,914,942,942 희석주당순손익 (69,814,786) (334,564,809) 628,770,492 2,914,942,942 가중평균유통주식수 9,169,205 8,295,880 7,110,000 7,072,237 조정 : 주식선택권 131,457 131,457 121,327 121,327 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 9,300,662 8,427,337 7,231,327 7,193,564 희석주당손익 (*) (*) 87 405 (*) 당분기는 희석효과가 존재하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (334,565) 2,914,943 조정사항 3,111,819 1,989,437 법인세비용 (43,647) 820,147 이자수익 (96,453) (161,744) 이자비용 82,446 175,994 장기금융자산평가손실 653,846 - 재고자산평가손실 (91) (979) 재고자산폐기손실 - 2,404 투자부동산감가상각비 108,254 146,821 감가상각비 641,814 503,765 무형자산상각비 1,327,914 665,266 퇴직급여 206,676 199,281 유형자산처분이익 (3,019) (9,915) 유형자산처분손실 1,176 1,945 무형자산처분이익 - (31,333) 외화환산손실 1,167 77,876 외화환산이익 (68,174) (615,624) 주식보상비용 390,098 171,451 대손상각비 (81,755) 44,083 기타의대손충당금환입 (3,000) - 잡이익 (5,432) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 689,898 (7,093,600) 매출채권의 감소(증가) 5,803,859 519,340 기타유동금융자산의 감소(증가) (501,583) 12,469 재고자산의 감소(증가) (290,830) (191,065) 기타유동자산의 감소(증가) 71,706 (2,907,717) 기타비유동자산의 감소(증가) 82,322 (262,500) 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,169,125) 159,275 기타유동부채의 증가(감소) (2,316,669) (4,423,401) 퇴직금의 지급 (91,323) (33,310) 사외적립자산의 증가 101,542 33,310 영업에서 창출된 현금흐름 3,467,152 (2,189,220) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산의 유형자산대체 9,938,477 5,057,650 종속기업주식 인수 관련 주식매수청구권인식 3,234,442 - 종속기업투자취득가액 미지급분 - 2,500,000 차입금의 유동성 대체 - (450,000) 리스부채의 유동성 대체 333,292 (111,260) 임대보증금의 유동성 대체 66,000 440,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 3,000,000 - - - 3,000,000 파생상품부채 2,468,900 - - - 3,234,442 5,703,342 유동리스부채 166,944 (369,388) 333,292 19,125 478,913 628,887 비유동리스부채 347,884 - (333,292) - 615,272 629,864 유동임대보증금 785,000 (210,000) 66,000 - - 641,000 비유동임대보증금 66,000 300,000 (66,000) - - 300,000 합계 3,834,728 2,720,612 - 19,125 4,328,628 10,903,093 (*) 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있으며, 파생상품부채는 사업결합 시 주식매수 옵션의 공정가치입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 유동성장기부채 600,000 (450,000) - 450,000 - - 600,000 장기차입금 11,500,000 (5,000,000) - (450,000) - - 6,050,000 파생상품부채 61,524 - (59,285) - - 2,280,259 2,282,498 유동리스부채 264,502 (221,239) - 111,260 22,634 16,005 193,162 비유동리스부채 263,274 - - (111,260) - 170,621 322,635 유동임대보증금 736,200 (373,700) - 440,000 - - 802,500 비유동임대보증금 440,000 66,000 - (440,000) - - 66,000 합계 13,865,500 (5,978,939) (59,285) - 22,634 2,466,885 10,316,795 (*) 비지배주주와 체결한 조건부대가에 대한 평가금액입니다(주석19 참조). 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 834,531천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,453,220 15,000,000 우리은행 근저당 300,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석19 참조).(5) 당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 3,234,442천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조).(6) COVID-19의 영향COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 ㈜래드컴 국내 소재 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업(*) ㈜디에스피미디어 - 국내 소재 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 종속기업의 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 - 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 - 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*) 당분기 중 39.13% 지분을 신규 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 RBW JAPAN Inc. 418,919 672,773 - 112,263 ㈜콘텐츠엑스 1,339,515 1,392,283 1,179,913 315,586 ㈜더블유엠엔터테인먼트 36,000 16,000 20,000 - ㈜디에스피미디어 119,000 - - - 기타특수관계자 - 18,000 40,000 13,500 합계 1,913,433 2,099,056 1,239,913 441,349 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 선급금 및 선급비용 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 RBW JAPAN Inc. 563,833 593,914 - - 103,971 - 64,160 608,407 - - ㈜콘텐츠엑스 98,750 268,414 175,137 220,000 7,526 - 285,000 285,000 20,000 20,000 ㈜더블유엠엔터테인먼트 - - 320,000 30,000 - - - - 66,000 66,000 ㈜디에스피미디어 - - - - - - - - 300,000 - ㈜메타비트 - 1,141,229 - - - - - - - - 합계 662,582 2,003,557 495,137 250,000 111,497 - 349,160 893,407 386,000 86,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0% ~ 4.6% 134,338 - (134,338) - ㈜콘텐츠엑스 단기차입금 2022.01.28 1년 4.6% - 4,000,000 (1,000,000) 3,000,000 ㈜디에스피미디어 단기차입금 2022.07.19 1년 4.6% - 143,480 - 143,480 합계 134,338 4,143,480 (1,134,338) 3,143,480 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 단기대여금 2018.11.6 등 1년 -% 43,560 - (43,560) - ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기대여금 2021.3.5 1년 4.3% - 2,500,000 (2,500,000) - 임직원 단기대여금 2018.6.19 등 1년 또는 2년 3.0% ~ 4.6% 130,500 20,000 (16,162) 134,338 ㈜콘텐츠엑스 종속기업투자 2021.4.14 등 출자금 - 1,050,000 1,963,145 - 3,013,145 합계 1,224,060 4,483,145 (2,559,722) 3,147,483 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 247,500 233,300 퇴직급여 19,316 12,099 34. 보고기간 후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 3분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,117 7,645 3,719 (별도)당기순이익(백만원) -335 5,459 4,508 (연결)주당순이익(원) 154 1,002 665 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 12월 29일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 28,751 5,000 313,000 - 2019년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 702 5,000 71,452 - 2019년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 1,350 5,000 71,452 - 2019년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 1,400 5,000 71,452 - 2019년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 238 5,000 71,452 - 2019년 12월 31일 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 300% 2019년 12월 31일 무상증자 상환전환우선주 223,494 5,000 - 300% 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 -182,988 5,000 -38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 -115,004 5,000 -78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 05월 01일 주식분할 보통주 6,342,768 500 - 액면분할(1:10) 2021년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021년 11월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 2022년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,651,603 500 16,045 - 2022년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,786 - 주1) 2020년 3월 10일 상환전환우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 시설자금 6,827,335 시설자금 366,323 미사용자금 은행예치 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 타법인증권취득자금 8,000,000 타법인증권취득자금 8,000,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 시설자금 13,000,000 시설자금 - 미사용자금 은행예치 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 운영자금 13,499,970 운영자금 7,233,677 미사용자금 은행예치 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 25,727,305 - - 계 25,727,305 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 2020년 지정감사인로부터 감사를 수검하는 과정에서 일부 오류사항이 확인되어 다음과 같이 수정하여 2018, 2019년 재무제표를 재작성하였습니다. 2019년 연결재무제표는 이러한 2019년말 현재 수정사항을 소급 반영하여 재작성되었습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 2019년말 2019년초 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자산 유동자산 25,357,945,321 20,773,299 25,378,718,620 24,220,432,999 - 24,220,432,999 현금및현금성자산 21,618,742,543 - 21,618,742,543 16,684,158,034 - 16,684,158,034 단기금융자산 100,000,000 - 100,000,000 3,906,355,308 - 3,906,355,308 매출채권 1,773,454,292 20,773,299 1,794,227,591 2,166,557,004 - 2,166,557,004 기타유동금융자산 194,589,028 - 194,589,028 383,688,009 - 383,688,009 재고자산 466,027,371 - 466,027,371 440,013,332 - 440,013,332 기타유동자산 1,205,132,087 - 1,205,132,087 639,661,312 - 639,661,312 비유동자산 9,276,307,680 (1,108,925,920) 8,167,381,760 7,049,390,764 (370,628,839) 6,678,761,925 장기금융자산 - - - 800,000,000 - 800,000,000 기타비유동금융자산 2,288,224,860 - 2,288,224,860 2,361,316,190 - 2,361,316,190 관계기업및공동기업투자자산 64,223,970 - 64,223,970 241,805,913 - 241,805,913 유형자산 1,639,834,086 - 1,639,834,086 631,763,043 - 631,763,043 무형자산 3,837,208,340 - 3,837,208,340 2,266,583,334 - 2,266,583,334 이연법인세자산 1,365,944,890 (1,108,925,920) 257,018,970 633,518,284 (370,628,839) 262,889,445 기타비유동자산 80,871,534 - 80,871,534 114,404,000 - 114,404,000 자산총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 부채 유동부채 28,221,239,728 1,700,955,812 29,922,195,540 20,507,993,263 3,321,210,300 23,829,203,563 매입채무 22,931,374 - 22,931,374 4,470,550 - 4,470,550 유동차입부채 20,491,112,254 (11,815,682,562) 8,675,429,692 9,787,792,939 (5,087,350,435) 4,700,442,504 유동파생상품부채 - 13,449,624,328 13,449,624,328 - 8,408,560,735 8,408,560,735 기타유동금융부채 2,217,221,203 199,822,846 2,417,044,049 1,611,955,380 - 1,611,955,380 당기법인세부채 1,011,331,196 - 1,011,331,196 395,486,458 - 395,486,458 기타유동부채 4,478,643,701 (132,808,800) 4,345,834,901 8,708,287,936 - 8,708,287,936 비유동부채 871,077,402 - 871,077,402 8,318,124,968 - 8,318,124,968 비유동차입부채 22,061,261 - 22,061,261 7,861,225,221 (5,183,345,571) 2,677,879,650 비유동파생상품부채 - - - - 5,183,345,571 5,183,345,571 기타비유동금융부채 233,875,085 - 233,875,085 - - - 확정급여부채 579,927,073 - 579,927,073 428,884,956 - 428,884,956 기타비유동부채 35,213,983 - 35,213,983 28,014,791 - 28,014,791 부채총계 29,092,317,130 1,700,955,812 30,793,272,942 28,826,118,231 3,321,210,300 32,147,328,531 자본 지배기업소유주지분 5,010,274,141 (2,789,108,433) 2,221,165,708 2,440,053,486 (3,691,839,139) (1,251,785,653) 자본금 2,033,800,000 - 2,033,800,000 490,000,000 - 490,000,000 기타자본 (373,170,357) 135,051,528 (238,118,829) 894,252,660 130,226,152 1,024,478,812 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 이익잉여금 3,380,260,860 (2,924,159,961) 456,100,899 1,097,725,708 (3,822,065,291) (2,724,339,583) 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 비지배지분 531,661,730 - 531,661,730 3,652,046 - 3,652,046 자본총계 5,541,935,871 (2,789,108,433) 2,752,827,438 2,443,705,532 (3,691,839,139) (1,248,133,607) 부채와자본총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 2019년 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 매출액 27,731,916,574 153,582,099 27,885,498,673 매출원가 17,826,333,232 221,544,212 18,047,877,444 매출총이익 9,905,583,342 (67,962,113) 9,837,621,229 판매비와관리비 4,711,748,856 (16,895,990) 4,694,852,866 영업이익 5,193,834,486 (51,066,123) 5,142,768,363 기타수익 31,462,628 - 31,462,628 기타비용 106,233,748 - 106,233,748 금융수익 1,141,428,907 142,281,978 1,283,710,885 금융비용 3,202,541,478 (1,544,986,556) 1,657,554,922 관계기업및공동기업투자손익 (238,581,943) - (238,581,943) 법인세비용차감전순이익 2,819,368,852 1,636,202,411 4,455,571,263 법인세비용 510,807,131 738,297,081 1,249,104,212 당기순이익 2,308,561,721 897,905,330 3,206,467,051 기본주당순손익(*) 579 223 802 희석주당순손익(*) 577 (4) 573 (*) 당기의 액면분할 효과를 반영하여 산출하였습니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2022년 3분기(제10기) 매출채권 2,498,597 660,346 26.43% 미수금 657,939 127,183 19.33% 대여금 3,143,480 - - 합계 6,300,016 787,529 12.50% 2021년(제9기) 매출채권 8,266,923 742,101 8.98% 미수금 156,355 130,183 83.26% 대여금 134,338 - 0.0% 합계 8,557,616 872,284 10.19% 2020년(제8기) 매출채권 4,125,977 660,100 16.0% 미수금 144,636 130,183 90.0% 대여금 456,900 282,840 61.9% 합계 4,727,513 1,073,123 22.7% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2022년 3분기(제10기) 2021년(제9기) 2020년(제8기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 872,284 1,073,123 725,601 2. 순손실처리액(①-②±③) - (282,840) - ① 손실처리액(상각채권액) - 282,840 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (84,755) 82,001 347,522 (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 787,529 872,284 1,073,123 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액 2022년3분기말 일반 797,634 342,250 180,081 516,050 1,836,015 특수관계자 322,648 129,874 116,286 93,774 662,582 합계 1,120,282 472,124 296,367 609,824 2,498,597 구성비율 44.83% 18.90% 11.86% 24.41% 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액 2021년기말 일반 6,006,077 1,710 807,768 589,040 7,404,595 특수관계자 390,820 109,191 362,317 - 862,328 합계 6,396,897 110,901 1,170,085 589,040 8,266,923 구성비율 77.38% 1.34% 14.15% 7.13% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2022년 3분기(제10기) 2021년(제9기) 2020년(제8기) 비고 회사전체 음반 947,636 746,178 519,650 - 음반평가충당금 (82,421) (82,421) (84,107) - 기타 165,657 76,284 94,303 - 기타평가충당금 - (91) (223) 합계 1,030,872 739,951 529,624 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 0.87% 0.80% 0.59% 주1) 재고자산회전율(회수) 28.47회 44.90회 45.57회 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자당사는 2022년 3분기 재무재표를 작성함에 있어 2022년 9월 30일 기준으로 재고조사를 실시하였으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.(나) 실사방법품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당기말잔액 비 고 음반 947,636 865,215 - 865,215 - 기타 165,657 165,657 - 165,657 - 합계 1,113,293 1,030,872 - 1,030,872 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,508,721 27,508,721 20,365,845 20,365,845 단기금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 매출채권 1,838,252 1,838,252 7,524,822 7,524,822 기타유동금융자산 6,011,330 6,011,330 1,744,158 1,744,158 장기금융자산 4,646,152 4,646,152 - - 기타비유동금융자산 5,504,414 5,504,414 4,894,687 4,894,687 합계 45,608,868 45,608,868 34,629,513 34,629,513 금융부채 유동차입부채 3,000,000 3,000,000 - - 유동리스부채 628,887 628,887 166,944 166,944 유동임대보증금 641,000 641,000 785,000 785,000 기타유동금융부채(*) 2,071,510 2,071,510 4,240,635 4,240,635 파생상품부채 5,703,342 5,703,342 2,468,900 2,468,900 비유동임대보증금 300,000 300,000 66,000 66,000 비유동리스부채 629,864 629,864 347,884 347,884 합계 12,974,604 12,974,604 8,075,363 8,075,363 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 유형자산 재평가 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항없음 해당사항없음 제9기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분 및 영업권 손상검토 제8기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토 160,000 1,400 60,000 520 제9기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토 160,000 1,230 160,000 1,001 제8기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토 190,000 770 160,000 858 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) 2021.10.12 증권신고서 재무확인서 용역 2021.10.12~2021.10.13 10,000 - 제8기(전전기) - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 21일 내부감사/외부감사 담당이사 서면 보고 감사결과 보고 2 2022년 04월 15일 내부감사/외부감사 담당이사 비대면 회의 감사계획단계 협의 (5) 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우- 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보- 공시서류 제출일 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼화회계법인을 감사인으로 지정받아 2020년 5월 21일 제8기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 공시서류 작성기준일이 속하는 제10기 사업연도 현재 삼덕회계법인과 감사인 계약을 체결하였습니다. 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제10기 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 제9기 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 의하여 감사가 외부감사인을 선임 제8기 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일 삼화회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 및 동법시행령 제14조 규정에 따라 외부감사인(삼화회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 구분 검 토 의 견 지적사항 및 개선대책 제9기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 김진우가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가. 임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 비고 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회 규정 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제43조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다.③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 이사회 규정 제6조(감사의 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 이사회 규정 제7조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회 규정 제8조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 종료 후 30일 내에 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회 규정 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 이사의 소집청구에 대하여 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하거나, 감사의 소집청구에 대하여 지체없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회 규정 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 이사회 규정 제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 제1항에도 불구하고 회사의 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래의 경우에는 이사회 구성원 전원 찬성 및 동의를 거쳐야 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 규정 제12조(부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정(2) 지배인의 선임 및 해임(2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임(3) 지점의 설치,이전,폐지(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임,해임(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(6) 주주총회의 소집(6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용(7) 영업보고서의 승인(8) 재무제표의 사전 승인(9) 이사회 소집권자의 특정(10) 이사에 대한 겸업의 승인(11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인(11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인(12) 신주의 발행(12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(13) 준비금의 자본금 전입(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행(15) 신주인수권의 양도 결정(15)-2 자기주식의 취득 및 처분(15)-3 자기주식의 소각(16) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소(17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(18) 간이주식교환, 소규모주식교환, 간이합병, 소규모합병, 간이분할합병, 소규모분할합병(19) 간이영업양도·양수·임대 등(20) 일반공모증자의 결정(21) 명의개서대리인의 선정(22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(23) 이익참가부사채의 발행(24) 교환사채의 발행(25) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(26) 상담역 및 고문의 선임(27) 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도(3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약(5) 이사,감사의 해임(6) 자본금의 감소(7) 회사의 해산, 회사의 계속(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병(9) 사후설립(10) 주식의 액면미달의 발행(11) 주식매수선택권의 부여(12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인(13) 주식의 분할나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임(2) 이사, 감사의 보수의 결정(3) 재무제표의 승인(3)-2 이사의 회사에 대한 책임의 감경(4) 현금·현물·주식배당의 결정(4)-2 준비금의 감소다. 특수 결의(1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경라. 기타 주주총회에 부의할 사항3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(2)-2 회사의 조직 부서편성 및 업무분장에 관한 사항(2)-3 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(4)-2 직원의 채용 인사 급여 및 복리후생 제도에 관한 사항(5) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도(5)-2 중요한 자산의 담보제공(5)-3 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 해지(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시 및 내부통제의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(12)-2 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 이사회 규정 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 이사회 규정 제14조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 이사회 규정 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 이사회 규정 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 나. 주요의결사항 등