알비더블유 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 12 (전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워) 2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등 3) 대표이사: 김진우, 김도훈 4) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김진우	5,170,746	17.99	5,170,746	17.99

김도훈	4,241,025	14.75	4,241,025	14.75

(주)컴투스	2,804,610	9.76	2,804,610	9.76

(주)위지윅스튜디오	1,495,791	5.20	1,495,791	5.20

자기주식	1,162,581	4.05	762,127	2.65

기타 개인 주주	13,868,538	48.25	14,268,992	49.64

합 계	28,743,291	100.00	28,743,291	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어	대한민국	42.77%	42.77%	매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(주)콘텐츠엑스(*1)	대한민국	-	-	매니지먼트 등

(주)얼반웍스(*2)	대한민국	-	-	방송 프로그램 제작업 등

(*1) 당분기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 일부 지분을 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 2) 요약재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 12,123,941 7,901,089 4,222,852 2,753,003 83,792 (주)디에스피미디어 29,162,480 18,992,711 10,169,770 1,760,465 555,007 RBW JAPAN Inc. 13,361,108 13,722,544 (361,436) 1,854,580 20,853 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 13,994,517 9,866,590 4,127,927 12,436,292 (1,357,652) (주)디에스피미디어 25,260,854 15,645,831 9,615,023 7,198,659 (2,397,856) RBW JAPAN Inc. 13,148,393 13,513,637 (365,244) 9,329,594 (1,059,930) 3) 연결범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내용 사유 (주)콘텐츠엑스 연결제외 흡수 합병 (주)얼반웍스 연결제외 지분 매각 2. 중요한 회계정책 회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3.중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 8,227,130 9,624,882 제작대행부문 38,979 2,758,976 기타 2,343,106 2,786,235 합계 10,609,215 15,170,094 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 7,348,203 12,487,054 일본 1,854,580 1,275,371 기타 1,406,432 1,407,668 합계 10,609,215 15,170,094 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 3,436,467 2,635,553 5. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 21,306,154 22,406,360 392,264 22,014,097 - - 기타유동금융부채(*1) 5,324,662 5,799,755 5,799,755 - - - 비유동차입부채 5,560,169 6,517,434 - - 472,886 6,044,548 기타비유동금융부채(*1) 5,809,028 5,809,028 - - - 5,809,028 임대보증금 565,596 565,596 436,000 44,000 85,596 - 리스부채 1,131,865 1,229,525 257,618 584,627 279,719 107,562 합계 39,697,474 42,327,699 6,885,636 22,642,724 838,201 11,961,138 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 8,874,067 9,286,206 216,763 9,069,443 - - 기타유동금융부채(*1) 6,237,471 6,451,196 6,451,196 - - - 비유동차입부채 14,311,244 15,634,720 94,341 288,264 9,372,713 5,879,402 기타비유동금융부채(*1) 5,712,391 5,712,391 - - - 5,712,391 임대보증금 565,338 565,338 370,000 110,000 85,338 - 리스부채 1,239,661 1,342,391 307,417 603,507 324,747 106,720 합계 36,940,172 38,992,242 7,439,717 10,071,214 9,782,798 11,698,513 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD EUR 합계 USD JPY CAD EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 252,273 3,059,147 25,682 52,641 3,389,743 427,898 2,982,575 25,671 50,681 3,486,825 매출채권 193,224 207,136 - 1,402 401,762 130,582 795,733 - - 926,314 미수금 - 33,919 - - 33,919 단기대여금 - 6,577,792 - - 6,577,792 합계 445,497 9,877,994 25,682 54,043 10,403,216 558,480 3,778,307 25,671 50,681 4,413,139 금융부채 미지급금 - 1,221,414 - - 1,221,414 5,191 1,168,555 - - 1,173,746 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 44,550 (44,550) 55,329 (55,329) JPY 865,658 (865,658) 260,975 (260,975) CAD 2,568 (2,568) 2,567 (2,567) EUR 5,404 (5,404) 5,068 (5,068) AUD - - - - 합계 918,180 (918,180) 323,939 (323,939) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 7,169,963 3,676,856 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (71,700) 71,700 (36,769) 36,769 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 102,650,868 94,044,015 차감: 현금및현금성자산 21,505,137 21,525,807 조정 부채(A) 81,145,731 72,518,208 자본총계(B) 69,092,576 70,096,262 조정 부채비율(C=A/B) 117.44% 103.46% 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 21,505,137 21,505,137 단기금융자산 - - 52,883 52,883 매출채권 - - 1,721,144 1,721,144 장기금융자산 18,879,410 735,275 - 19,614,685 파생상품자산 1,172,834 - - 1,172,834 기타유동금융자산 - - 12,578,414 12,578,414 기타비유동금융자산 - - 3,992,017 3,992,017 합계 20,052,243 735,275 39,849,595 60,637,114 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 21,525,807 21,525,807 단기금융자산 - - 58,533 58,533 매출채권 - - 1,738,554 1,738,554 장기금융자산 15,127,626 735,275 - 15,862,901 파생상품자산 1,172,834 - - 1,172,834 기타유동금융자산 - - 11,835,538 11,835,538 기타비유동금융자산 - - 4,041,848 4,041,848 합계 16,300,460 735,275 39,200,280 56,236,015 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 유동차입부채 21,306,154 유동임대보증금 480,000 유동리스부채 776,331 기타유동금융부채(*) 5,324,662 비유동차입부채 5,560,169 비유동임대보증금 85,596 비유동리스부채 355,534 기타비유동금융부채(*) 5,809,028 합계 39,697,474 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 유동차입부채 8,874,067 유동임대보증금 480,000 유동리스부채 838,593 기타유동금융부채(*) 6,237,471 비유동차입부채 14,311,244 비유동임대보증금 85,338 비유동리스부채 401,068 기타비유동금융부채(*) 5,712,391 합계 36,940,171 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 24,593 - 24,593 기타수익 외환차익-영업 - 61,499 - 61,499 외화환산이익-영업 - 5,675 - 5,675 합계 - 67,174 - 67,174 기타비용 외환차손-영업 - 46,390 - 46,390 외화환산손실-영업 - 59,026 - 59,026 합계 - 105,416 - 105,416 금융수익 이자수익 - 191,366 - 191,366 외환차익-금융 - 3,581 - 3,581 외화환산이익-금융 - 439,690 - 439,690 당기손익공정가치금융자산평가이익 159,930 - - 159,930 합계 159,930 634,638 - 794,568 금융비용 이자비용 - - 230,324 230,324 외환차손-금융 - 63 63 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 - - 433,195 합계 433,195 63 230,324 663,582 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(*) - - - - (*) 법인세효과 차감 후 금액입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 25,545 - 25,545 기타수익 외환차익-영업 - 7,645 - 7,645 외화환산이익-영업 40,839 40,839 합계 - 48,484 - 48,484 기타비용 외환차손-영업 - 21,520 - 21,520 외화환산손실-영업 - 63,233 - 63,233 합계 - 84,753 - 84,753 금융수익 이자수익 - 294,503 - 294,503 외환차익-금융 - 6,691 - 6,691 외화환산이익-금융 - 67,805 - 67,805 합계 - 369,000 - 369,000 금융비용 이자비용 - - 582,522 582,522 외환차손-금융 - 8,215 - 8,215 외화환산손실-금융 - 187,992 - 187,992 당기손익공정가치금융자산평가손실 678,306 - - 678,306 합계 678,306 196,208 582,522 1,457,036 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,981 1,879 외화현금 3,960 2,007 보통예금 18,112,413 18,037,103 외화예금 3,385,782 3,484,818 합계 21,505,137 21,525,807 8. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,505,137 21,505,137 21,525,807 21,525,807 단기금융자산 52,883 52,883 58,533 58,533 매출채권 1,721,144 1,721,144 1,738,554 1,738,554 기타유동금융자산 12,578,414 12,578,414 11,835,538 11,835,538 장기금융자산(*1) 19,614,685 19,614,685 15,862,901 15,862,901 비유동파생상품자산 1,172,834 1,172,834 1,172,834 1,172,834 기타비유동금융자산 3,992,017 3,992,017 4,041,848 4,041,848 합계 60,637,114 60,637,114 56,236,015 56,236,015 금융부채 유동차입부채 21,306,154 21,306,154 8,874,067 8,874,067 유동리스부채 776,331 776,331 838,593 838,593 유동임대보증금 480,000 480,000 480,000 480,000 기타유동금융부채(*2) 5,324,662 5,324,662 6,237,471 6,237,471 비유동차입부채 5,560,169 5,560,169 14,311,244 14,311,244 비유동리스부채 355,534 355,534 401,068 401,068 비유동임대보증금 85,596 85,596 85,338 85,338 기타비유동금융부채(*2) 5,809,028 5,809,028 5,712,391 5,712,391 합계 39,697,474 39,697,474 36,940,171 36,940,171 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 7,282,353 5,282,305 투자조합 출자지분 8,253,725 6,228,725 합계 15,536,078 11,511,030 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,673,917 - 1,404,690 4,078,606 파생상품자산 - - 1,172,834 1,172,834 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,947,182 - 1,404,690 4,351,871 파생상품자산 - - 1,172,834 1,172,834 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,169,364 1,169,364 현금흐름할인법 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 235,325 235,325 현금흐름할인법 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품자산 (매수청구권) 1,172,834 1,172,834 이항평가모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,404,690 2,991,368 취 득 - - 수준3으로 이동(*) - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (750,460) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 43,314 연결범위변동 - (1,379,532) 기 말 1,404,690 1,404,690 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다. 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 1,172,834 - - 15,700,453 파생상품평가이익 (*) - 1,172,834 파생상품평가손실 - - (743,355) 연결범위변동 - - - (14,957,099) 기말 1,172,834 - 1,172,834 - (*) 파생상품자산 관련 금액은 전기 중 ㈜푸드나무 및 위메이드 주식인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할 수 있는 옵션에 대한 전기말 공정가치 평가로 발생하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 3,401,691 3,394,509 손실충당금 (1,680,548) (1,655,955) 합계 1,721,144 1,738,554 기타유동금융자산 단기대여금 8,538,700 8,039,600 현재가치할인차금 (14,841) (15,708) 손실충당금 (18,000) (18,000) 미수수익 49,542 30,335 미수금 797,897 832,993 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 3,121,000 2,940,000 현재가치할인차금 (35,952) (36,344) 유동기타보증금 269,475 191,094 현재가치할인차금 (2,223) (1,249) 합계 12,578,414 11,835,538 기타비유동금융자산 장기대여금 142,300 142,300 현재가치할인차금 (18,750) (22,123) 손실충당금 (56,500) (56,500) 임차보증금 3,168,340 3,099,340 현재가치할인차금 (195,428) (238,492) 기타보증금 1,014,091 1,184,512 현재가치할인차금 (62,036) (67,189) 합계 3,992,017 4,041,848 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,726,521 7,869 1,667,302 3,401,691 기타유동금융자산 11,411,933 792,400 572,280 12,776,614 기타비유동금융자산 506,492 762,877 3,055,362 4,324,731 합계 13,644,946 1,563,146 5,294,944 20,503,036 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,593,282 122,971 1,678,255 3,394,509 기타유동금융자산 4,533,585 6,697,473 802,964 12,034,022 기타비유동금융자산 1,396,321 549,737 2,480,094 4,426,152 합계 7,523,188 7,370,181 4,961,314 19,854,682 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 1,655,955 - 24,593 - - 1,680,548 미수금 127,183 - - - - 127,183 단기대여금 18,000 - - - - 18,000 장기대여금 56,500 - - - - 56,500 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 1,657,063 117,070 (62,549) (22,000) (33,629) 1,655,955 미수금 363,104 - - - (235,921) 127,183 단기대여금 - 18,000 - - - 18,000 장기대여금 - 56,500 - - - 56,500 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,695,997 30,524 7,869 1,469,302 198,000 3,401,691 기대손실율 0.55% 5.17% 30.20% 100.00% - 전체기간기대손실 9,290 1,579 2,376 1,469,302 198,000 1,680,548 순장부금액 1,686,706 28,945 5,493 - - 1,721,144 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 연결범위변동 합계 총장부금액 2,143,724 63,350 122,971 914,843 763,413 (613,792) 3,394,509 기대손실율 0.58% 6.88% 6.43% 98.54% - - - 전체기간기대손실 12,388 4,361 7,913 901,509 763,413 (33,629) 1,655,955 순장부금액 2,131,336 58,989 115,059 13,333 - (580,163) 1,738,554 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 2,059,588 2,394,992 평가손실충당금(음반) (359,331) (607,308) 기타 351,210 285,273 평가손실충당금(기타) (74,211) (74,211) 합계 1,977,255 1,998,747 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) (247,976) 191,351 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 232,812 - 191,029 - 선급금 8,206,133 - 5,107,801 - 선납세금 463,842 - 428,712 - 장기선급비용 - 444,126 - 465,891 장기선급금 - - - - 합계 8,902,787 444,126 5,727,542 465,891 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜플럭서스(*1) 관계기업 한국 19.33% 11,337,912 11,022,131 19.33% 11,337,912 11,126,876 ㈜얼반웍스(*2) 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 450,622 25.00% 1,000,000 450,622 합계 12,337,912 11,472,753 12,337,912 11,577,498 (*1) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 ㈜콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였으며 회사의 지분율은 20%미만이지만, 회사와의 거래관계 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 손상차손 대체 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스 11,126,876 - - (110,603) 5,857 11,022,131 ㈜얼반웍스 450,622 - - - - 450,622 합계 11,577,498 - - (110,603) 5,857 11,472,753 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 손상차손 대체 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스(*1) - - 11,337,912 (69,727) (141,309) 11,126,876 ㈜얼반웍스 (*2) - (549,378) 1,000,000 - - 450,622 합계 - (549,378) 12,337,912 (69,727) (141,309) 11,577,498 (*1) ㈜콘텐츠엑스는 2024년 9월 2일을 합병기일로 ㈜플럭서스에 흡수합병되었으며회사는 합병으로 인해 보유중인 ㈜콘텐츠엑스 지분에 합병비율 만큼의 합병존속법인인 ㈜플럭서스의 주식을 교부받았습니다. 한편, 합병으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (*2) 회사는 전기 중 ㈜얼반웍스에 대한 보유지분 25.00%를 처분하여, 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 관계기업투자 대체 후 기말 평가를 통해 549,378천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 57,577,109 32,329,429 25,247,680 12,513,616 (192,735) ㈜얼반웍스 4,726,217 7,060,603 (2,334,387) 472,851 (182,302) 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 67,221,128 41,815,728 25,405,399 29,965,078 (184,297) ㈜얼반웍스 4,952,040 7,154,884 (2,202,844) 3,999,372 (1,273,182) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,333,415 - 11,333,415 9,331,111 - 9,331,111 건물 7,933,094 (771,761) 7,161,333 7,049,737 (686,661) 6,363,076 합계 19,266,509 (771,761) 18,494,748 16,380,848 (686,661) 15,694,187 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 9,331,111 - 1,986,117 16,187 11,333,415 건물 6,363,076 (48,145) 839,707 6,696 7,161,333 합계 15,694,187 (48,145) 2,825,823 22,883 18,494,748 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 6,797,280 - 2,525,315 8,516 9,331,111 건물 5,444,075 (160,814) 1,076,254 3,561 6,363,076 합계 12,241,355 (160,814) 3,601,569 12,077 15,694,187 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 215,353천원(전분기 161,231천원) 이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 122,658천원(전분기 109,839천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 48,145천원(전분기 : 31,015천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석33 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산 및 유형자산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 삼성화재 1,738,000 화재보험 - - 손해보험 JAPAN 9,837,235 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,561,337 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 448.32 2,337,091 6,051,997 서울시 광진구 자양동 680-2 52.49 4,397,953 651,926 합계 797.10 11,333,415 10,265,261 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 353,239 189,308 2년 이내 310,659 96,000 합계 663,897 285,308 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 17,515,387 - 17,515,387 건물 7,603,172 (728,793) 6,874,379 시설장치 3,835,131 (2,994,402) 840,729 차량운반구 531,548 (377,323) 154,225 비품 1,187,810 (971,444) 216,367 사용권자산 4,501,742 (3,202,164) 1,299,578 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 11,160,526 - 11,160,526 합계 46,357,031 (8,295,841) 38,061,190 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 19,200,864 - 19,200,864 건물 8,318,727 (714,681) 7,604,046 시설장치 3,824,289 (2,902,415) 921,874 차량운반구 626,877 (398,515) 228,362 비품 1,165,979 (945,611) 220,368 사용권자산 4,325,661 (2,874,846) 1,450,815 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 10,431,596 - 10,431,596 합계 47,915,709 (7,857,784) 40,057,925 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지 19,200,864 - - - - (1,986,117) 300,640 17,515,387 건물 7,604,046 - - (43,887) - (839,707) 153,927 6,874,379 시설장치 921,874 10,842 - (91,987) - - - 840,729 차량운반구 228,362 - (48,651) (25,486) - - - 154,225 비품 220,368 19,764 - (24,930) - - 1,165 216,367 사용권자산 1,450,815 199,924 - (344,207) - - (6,954) 1,299,578 건설중인자산 10,431,596 728,930 - - - - - 11,160,526 합계 40,057,925 959,459 (48,651) (530,497) - (2,825,823) 448,778 38,061,190 (*1) 토지와 건물은 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지 21,568,024 - - - - (2,525,315) 158,155 19,200,864 건물 8,803,370 - - (202,868) - (1,076,254) 79,799 7,604,046 시설장치 2,289,982 70,722 - (469,792) (969,038) - - 921,874 차량운반구 371,328 - (12,182) (116,996) (11,863) - (1,926) 228,362 비품 334,950 77,000 - (120,118) (73,700) - 2,236 220,368 사용권자산 3,344,873 1,212,324 - (1,775,799) (1,330,583) - - 1,450,815 건설중인자산 1,219,610 9,211,986 - - - - - 10,431,596 합계 37,932,137 10,572,032 (12,182) (2,685,573) (2,385,184) (3,601,569) 238,264 40,057,925 (*1) 토지와 건물은 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 54,172 판매비와관리비 530,497 647,561 합계 530,497 701,733 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 2,972,735 3,838,372 2,972,735 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,487,808 8,222,322 4,487,808 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 864.10 4,532,361 11,664,623 6,217,838 2,619,117 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,304 15,127 16,304 서울시 광진구 자양동 680-2 106.72 907,206 1,056,961 907,206 1,325,493 합계 1,657.78 17,515,387 20,198,431 19,200,864 11,421,457 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평균지출액 2,405,266 13,082,198 자본화된 차입원가 104,030 573,586 자본화이자율 4.60% 4.42% 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 796,308 916,143 차량운반구 503,270 534,673 합계 1,299,578 1,450,815 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 261,885 341,362 차량운반구 82,322 119,832 합 계 344,207 461,194 리스부채에 대한 이자비용 171,368 49,270 단기리스료 9,828 27,892 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 317,835천원과 467,887천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 842,245 776,331 910,924 838,593 1년 초과 5년 이내 387,281 355,534 431,466 401,068 합계 1,229,525 1,131,865 1,342,390 1,239,661 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 776,331 838,593 비유동 355,534 401,068 합계 1,131,865 1,239,661 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - 12,613,927 산업재산권 136,116 (132,974) 3,142 저작권 2,300,000 (402,500) 1,897,500 저작인접권 15,491,525 (3,546,459) 11,944,469 전속계약금 10,760,441 (7,871,288) 2,894,152 소프트웨어 174,877 (174,049) 828 회원권 2,251,610 - 2,251,610 기타무형자산 454,546 (211,376) 108,490 합계 44,501,042 (12,338,647) 31,714,118 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - 12,613,927 산업재산권 136,116 (132,694) 3,422 저작권 2,300,000 (373,750) 1,926,250 저작인접권 15,491,525 (3,361,051) 12,130,474 전속계약금 10,760,441 (7,443,256) 3,317,185 소프트웨어 174,877 (173,911) 966 회원권 2,251,610 - 2,251,610 수주잔고 318,000 (318,000) - 기타무형자산 454,546 (315,908) 138,639 합계 44,501,042 (12,118,569) 32,382,473 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 영업권 12,613,927 - - - 12,613,927 산업재산권 3,422 - (281) - 3,142 저작권 1,926,250 - (28,750) - 1,897,500 저작인접권 12,130,474 - (185,408) (598) 11,944,469 전속계약금 3,317,185 5,000 (428,032) - 2,894,152 소프트웨어 966 - (138) - 828 회원권 2,251,610 - - - 2,251,610 기타무형자산 138,639 - (30,149) - 108,490 합계 32,382,473 5,000 (672,758) (598) 31,714,118 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상(*) 연결범위변동 기말 영업권 22,570,383 - - - (5,829,728) (4,126,729) 12,613,927 고객관계 62,717 - - (4,733) - (57,983) - 산업재산권 1,974 2,248 - (800) - - 3,422 저작권 2,041,250 - - (115,000) - - 1,926,250 저작인접권 12,752,639 - - (736,467) - 114,302 12,130,474 전속계약금 4,558,254 500,000 (31,458) (1,709,611) - - 3,317,185 소프트웨어 192,118 376,000 - (78,635) - (488,517) 966 회원권 470,000 1,951,610 (170,000) - - - 2,251,610 기타무형자산 340,337 - - (201,698) - - 138,639 합계 42,989,671 2,829,858 (201,458) (2,846,945) (5,829,728) (4,558,926) 32,382,473 (*) ㈜얼반웍스 인수 시 발생한 영업권과 관련하여 회수가능가액이 장부금액보다 적을 것으로 예상됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 영업권손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 672,620 694,890 판매비와관리비 138 27,556 합계 672,758 722,446 (4) 영업권 1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 12,613,927 12,613,927 손상차손누계액 - - 장부금액 12,613,927 12,613,927 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,613,927 22,570,383 손상차손 - (5,829,728) 연결범위변동 - (4,126,729) 기말 12,613,927 12,613,927 17. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 운영자금대출(*1) 우리은행 2025-10-31 4.70% 8,500,000 4.70% 8,500,000 운영자금대출(*1) 우리은행 2026-03-15 4.04%(*2) 3,500,000 - - 유동성장기부채 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 392,154 1.50% 374,067 운전자금대출 국민은행 2026-01-29 3.77%(*4) 2,500,000 - - 시설자금대출 국민은행 2026-03-13 4.18% 6,414,000 - - 소계 21,306,154 8,874,067 비유동부채 장기차입금 코로나정책자금대출(*3) 미즈호은행(일본) 2035-09-05 1.34% 149,679 1.34% 146,175 운영자금대출 SBJ은행(일본) 2029-10-31 1.72%(*2) 1,169,963 1.72% 1,176,856 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 4,632,680 1.50% 4,448,280 운전자금대출 국민은행 2026-01-29 3.77%(*4) 2,500,000 4.58% 2,500,000 시설자금대출 국민은행 2026-03-13 4.18% 6,414,000 4.18% 6,414,000 차감 : 유동성대체 - - (9,306,154) - (374,067) 차감계 - - 5,560,169 - 14,311,244 합계 26,866,323 23,185,311 (*1) 당분기 및 전기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석33 참조). (*2) CD금리에 연동하여 3개월 단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*3) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다.(*4) CD금리에 연동하여 1년단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025년 2026년 2027년 이후 합계 차입금 8,892,154 12,806,154 5,168,014 26,866,323 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,002,681 5,809,028 5,927,723 5,712,391 미지급비용 321,981 - 309,747 - 리스부채 776,331 355,534 838,593 401,068 임대보증금 480,000 85,596 480,000 85,338 합계 6,580,993 6,250,158 7,556,064 6,198,797 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 60,433,525 - 54,680,674 - 선수수익 478,730 - 525,465 - 예수금 111,637 - 198,072 - 반품충당부채 11,402 - 3,353 - 연차충당부채 124,078 - 125,486 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - - - 21,816 합계 61,677,472 32,057 56,051,151 53,873 20. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 : 매수청구권(*) - 1,172,834 - 1,172,834 (*) 전기 중 (주)푸드나무 및 (주)위메이드 주식 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할수 있는 옵션에 대한 공정가치 평가를 통해 당분기말 1,172,834원의 파생상품자산을 인식하였습니다. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,935,712 2,689,739 사외적립자산 공정가치 (1,691,847) (1,714,212) 확정급여부채 1,243,865 975,528 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,689,739 2,207,121 당기근무원가 215,252 714,894 계열사전입 - - 이자비용 21,070 102,105 재측정요소 : 51,554 160,501 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 49,131 266,920 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,423 (100,732) - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (5,687) 급여지급액 (41,904) (494,881) 기말 2,935,712 2,689,739 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,714,212) (1,456,719) 이자수익 (12,970) (65,809) 재측정요소 2,491 1,079 기여금납입 (21,168) (481,447) 지급액 54,011 279,186 그 밖의 관리원가 - 9,498 기말 (1,691,847) (1,714,212) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,691,847 1,714,212 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 215,252 133,547 이자비용 21,070 18,925 이자수익 (12,970) (11,506) 확정기여형 납입액 - 63,034 합 계 223,352 204,000 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 128,958 84,702 판매비와관리비 94,394 119,298 합 계 223,352 204,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.76~3.84% 3.88~4.13% 임금상승률 4.51~7.83% 4.55~7.83% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (315,954) 226,839 임금상승률 224,099 (318,216) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.96년~15.94년입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,743,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,448,193,500원 (*) 회사는 2023년 6월 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,448,194 14,394,194 주식선택권의 행사 - 54,000 기말 14,448,194 14,448,194 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,210,252 기타자본잉여금 11,938 11,938 합계 55,222,190 55,222,190 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,222,190 55,114,094 주식선택권의 행사 - 108,097 기말 55,222,190 55,222,190 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,761,181 1,679,464 자기주식 (3,926,513) (2,821,734) 기타 (2,760,524) (2,760,524) 합계 (4,925,856) (3,902,795) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,679,464 (2,821,734) (2,760,524) 1,469,125 - (2,341,879) 주식선택권 보상원가 81,717 - - 308,425 - - 주식선택권의 행사 - - - (98,086) - - 종속기업 지분변동 - - - - - (305,232) 자기주식의 취득 (1,104,779) - (2,821,734) - 연결범위변동 - - - (113,414) 기말 1,761,181 (3,926,513) (2,760,524) 1,679,464 (2,821,734) (2,760,525) 24. 주식기준보상 (1) 지배기업는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 - 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2024-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 327,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 180,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초 부여일 이후 변동하였습니다. (2) 지배기업는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (단위 : 원) 구분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기 부여수량(*1) - - - - - - - 전기 행사수량 (108,000) - - - - - (108,000) 전기 소멸수량(*2) - - - - (96,000) (18,000) (114,000) 전기말 미행사수량 - - - - 336,000 180,000 516,000 전기말 행사가능수량 - - - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - - - 당분기 소멸수량(*2) - - - - (9,000) - (9,000) 당분기말 미행사수량 - - - - 327,000 180,000 507,000 당분기말 행사가능수량 - - - - - - - (*1) 전기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직 등으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - - - 166,059 46,844 212,903 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,448 188,407 3,006,619 전분기말 잔여보상원가 - - - - 415,964 232,235 648,199 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,713,412 420,642 3,654,817 당분기 인식된 보상원가 - - - - 38,699 43,018 81,717 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,313,695 349,400 3,183,858 당분기말 잔여보상원가 - - - - 14,534 30,910 45,445 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,328,229 380,310 3,229,303 (5) 연결실체는 당분기 중 종속기업에 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 (주)더블유엠엔터테인먼트 11,133 (주)디에스피미디어 - 합계 11,133 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 25.이익잉여금(결손금)과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (3,520,216) (3,281,271) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,441) (49,276) 지분법변동손익 (135,451) (141,309) 해외사업환산손익 (75,855) (62,219) 합계 (276,748) (252,804) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 4,877,359 5,884,589 공연매출 907,136 741,864 매니지먼트용역매출 2,442,635 2,998,429 제작대행용역매출 38,979 2,758,976 기타매출 2,343,106 2,786,235 합 계 10,609,215 15,170,094 수익인식시기 한 시점에 인식 10,449,754 13,564,625 기간에 걸쳐 인식 159,461 1,605,469 합 계 10,609,215 15,170,094 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,721,144 1,738,554 선수금(*) 60,433,525 54,680,674 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 6,156,821천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 60,433,525 54,680,674 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 3,202,203 4,422,314 공연원가 875,127 1,163,786 매니지먼트용역원가 2,078,052 3,126,473 제작대행용역원가 289,592 3,323,110 기타원가 975,062 1,576,228 합 계 7,420,037 13,611,910 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,195,107 2,112,697 급여 2,036,320 2,831,045 퇴직급여 223,352 204,000 지급인세 609,994 1,152,662 감가상각비 578,642 740,718 무형자산상각비 672,758 722,446 지급임차료 103,141 342,182 지급수수료 886,293 1,212,566 외주용역비 2,643,816 6,044,934 기타 1,668,681 3,083,738 합 계 10,618,104 18,446,989 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,114,455 1,674,395 퇴직급여 94,394 119,298 잡급 50 - 복리후생비 239,718 317,112 주식보상비용 92,850 522,132 여비교통비 58,020 62,270 접대비 53,459 79,360 광고선전비 32,872 7,344 세금과공과금 22,208 16,223 통신비 9,130 9,689 수도광열비 65,084 68,871 감가상각비 530,497 647,561 투자부동산감가상각비 48,145 38,985 건물관리비 64,522 63,003 보험료 15,238 7,784 수선비 1,775 12,115 차량유지비 18,775 17,053 교육훈련비 30 - 도서인쇄비 1,203 2,736 소모품비 20,592 37,655 지급임차료 21,035 45,137 지급수수료 146,391 309,020 신인개발비 159,428 155,567 대손상각비 24,593 25,545 무형자산상각비 138 27,556 외주용역비 289,935 369,485 운반비 73,533 199,181 합 계 3,198,068 4,835,078 29. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 61,499 7,645 외화환산이익 5,675 40,839 유형자산처분이익 13,654 잡이익 51,576 18,498 합 계 132,404 66,981 기타비용 외환차손 46,390 21,520 외화환산손실 59,026 63,233 유형자산처분손실 8,422 1,926 재고자산폐기손실 16,683 - 잡손실 2,221 20,013 합 계 132,742 106,692 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 191,366 294,503 외환차익 3,581 6,691 외화환산이익 439,690 67,805 당기손익공정가치금융자산평가이익 159,930 합 계 794,568 369,000 금융비용 이자비용 230,324 582,522 외환차손 63 8,215 외화환산손실 - 187,992 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 678,306 합 계 663,582 1,457,036 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -56,968천원입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순손익 (190,398,265) (3,707,246,689) 가중평균유통보통주식수 (*) 27,654,852 28,635,291 기본주당순손익 (7) (129) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 28,743,291 90 2,586,896,190 28,635,291 91 2,605,811,481 자기주식의 취득(*) (1,162,581) - (97,959,475) - - - 합 계 27,580,710 2,488,936,715 28,635,291 2,605,811,481 일수 90 91 가중평균유통보통주식수 27,654,852 28,635,291 (*) 당분기말 기준 총 자기주식 취득 수를 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순손익 (190,398,265) (3,707,246,689) 지배지분귀속 보통주 희석당기순손익 (190,398,265) (3,707,246,689) 가중평균유통주식수 27,654,852 28,635,291 조정 : 주식선택권(*) 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,654,852 28,635,291 희석주당손익 (7) (129) (*) 당분기와 전분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 68,125 (4,355,671) 조정사항 1,582,996 3,270,242 법인세비용 (56,968) (48,971) 이자수익 (191,366) (294,503) 이자비용 230,324 582,522 재고자산폐기손실 16,683 - 투자부동산감가상각비 48,145 38,985 감가상각비 530,497 701,733 무형자산상각비 672,758 722,446 퇴직급여 223,352 204,000 유형자산처분이익 (13,654) - 유형자산처분손실 8,422 1,926 당기손익공정가치금융자산평가이익 (159,930) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 678,306 관계기업투자지분법손실 110,603 - 외화환산손실 59,026 251,225 외화환산이익 (445,365) (108,644) 주식보상비용 92,850 522,132 대손상각비 24,593 25,545 잡이익 (166) (6,461) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,625,228 (4,087,784) (4,087,784) 매출채권의 감소(증가) 109,835 3,824,289 기타유동금융자산의 감소(증가) 75,008 (194,967) 재고자산의 감소(증가) 4,809 (700,918) 기타유동자산의 감소(증가) (3,092,485) (1,770,690) 기타비유동자산의 감소(증가) 11,461 (647,128) 매입채무의 감소(증가) - 108,120 기타유동금융부채의 증가(감소) (819,573) (701,440) 기타유동부채의 증가(감소) 7,295,297 (3,834,874) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (120,056) (96,351) 퇴직금의 지급 (1,842,398) (88,465) 사외적립자산의 변동 3,331 14,641 영업에서 창출된 현금흐름 3,276,350 (5,173,213) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 9,012,039 - 단기대여금의 장기금융자산상계 - 500,000 건설중인자산의 토지 대체 - 611,787 유형자산의 투자부동산대체 2,825,823 - 전환상환우선주의 보통주 전환 - 10,406 리스부채의 유동성 대체 147,331 임대보증금의 유동성 대체 - 189,075 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 연결범위변동 기말 단기차입금 8,500,000 3,500,000 - - - - - 12,000,000 유동상환전환우선주부채 - - - - - - - - 유동성장기부채 374,067 (98,039) - 9,012,039 - 18,087 - 9,306,154 장기차입금 14,311,244 - - (9,012,039) - 260,964 - 5,560,169 파생상품부채 - - - - - - - - 유동리스부채 838,593 (308,007) - 147,331 19,009 79,405 - 776,331 비유동리스부채 401,068 - - (147,331) - 101,797 - 355,534 유동임대보증금 480,000 - - - - - - 480,000 비유동임대보증금 85,338 - - - - 258 - 85,596 합계 24,990,310 3,093,954 - - 19,009 460,510 - 28,563,783 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 연결범위변동 기말 단기차입금 15,310,000 (4,010,000) - - - - (2,800,000) 8,500,000 유동상환전환우선주부채 6,712,360 - - - 944,687 - (7,657,047) - 유동성장기부채 127,334 (171,226) - 414,636 - 3,323 - 374,067 장기차입금 5,947,592 10,131,424 - (414,636) - 116,863 (1,470,000) 14,311,244 파생상품부채 15,700,453 - (743,355) - - - (14,957,099) - 유동리스부채 1,414,965 (1,676,094) - 1,230,490 167,144 209,883 (507,795) 838,593 비유동리스부채 1,610,138 - - (1,230,490) - 739,173 (717,753) 401,068 유동임대보증금 565,000 (115,000) - 10,000 - - 20,000 480,000 비유동임대보증금 15,202 80,000 - (10,000) - 136 - 85,338 합계 47,403,045 4,239,104 (743,355) - 1,111,830 1,069,378 24,990,310 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과관련하여 서울보증보험으로부터 318,109천원의 이행보증 및 신용보증기금으로부터70억원의 대출보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,757,756 15,000,000 우리은행 근저당 200,000 임차인 근저당, 전세권 서울시 광진구 자양로 92 4,919,022 3,000,000 국민은행 근저당 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있으며, 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 인식하고 있습니다.(주석18 참조). 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업(*1) ㈜플럭서스 ㈜ 플럭서스 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 주식회사 플럭서스 47,525 - 142,240 - ㈜얼반웍스 25,734 - 9,802 - ㈜메타비트 - - 17,954 기타특수관계자 865,506 8,679 163,225 159,470 합계 938,765 8,679 315,267 177,424 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 기타채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 플럭서스 92,748 92,755 164,111 174,011 223,606 23,251 20,000 20,000 ㈜얼반웍스 50,019 49,005 930,709 645,800 4,632 4,632 - - 기타특수관계자 10,482 9,347 - - - - - 합계 153,248 151,107 1,094,821 819,811 228,238 27,883 20,000 20,000 (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금 입니다.(*2) 기타채무는 임대보증금 및 미지급비용입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 감소 대체 기말잔액 얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 100,000 - - 100,000 얼반웍스 단기대여금 2024.11.14 1년 4.60% 20,000 - (20,000) - 임직원 장단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 3,632,900 1,429,300 (1,030,200) - 4,032,000 합계 3,752,900 1,429,300 (1,050,200) - 4,132,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익은 48,795천원입니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.6% 3,831,831 11,000 (9,900) 3,832,931 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전분기 중 인식한 이자수익은 42,133천원입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 331,800 303,200 퇴직급여 36,216 20,405 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 12 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 35,354,003,320 23,139,102,209 현금및현금성자산 13,741,917,434 6,504,630,116 매출채권 769,512,576 1,524,038,053 기타유동금융자산 15,525,513,686 11,777,851,183 재고자산 1,684,386,848 1,774,536,460 기타유동자산 3,632,672,776 1,558,046,397 비유동자산 110,316,010,310 108,530,612,979 장기금융자산 18,083,789,409 16,641,756,212 비유동파생상품자산 637,301,613 637,301,613 기타비유동금융자산 2,290,951,199 2,165,831,549 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 38,507,700,232 38,507,700,232 투자부동산 9,133,663,932 9,166,053,082 유형자산 28,037,181,025 27,523,143,759 무형자산 13,106,097,247 13,361,206,783 이연법인세자산 417,122,643 417,122,643 기타비유동자산 102,203,010 110,497,106 자산총계 145,670,013,630 131,669,715,188 부채 유동부채 74,879,473,700 53,379,859,139 유동차입부채 23,414,000,000 8,500,000,000 유동파생상품부채 2,113,253,000 2,113,253,000 기타유동금융부채 2,440,562,767 3,897,684,711 기타 유동부채 46,911,657,933 38,868,921,428 비유동부채 618,298,075 6,832,676,918 장기차입부채 6,414,000,000 기타비유동금융부채 46,662,841 41,188,641 확정급여부채 539,578,210 345,431,253 기타 비유동 부채 32,057,024 32,057,024 부채총계 75,497,771,775 60,212,536,057 자본 자본금 14,448,193,500 14,448,193,500 자본잉여금 55,210,252,190 55,210,252,190 기타자본 (2,119,248,876) (1,096,187,230) 이익잉여금(결손금) 2,633,045,041 2,894,920,671 자본총계 70,172,241,855 71,457,179,131 부채와자본총계 145,670,013,630 131,669,715,188 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,521,068,659 4,521,068,659 6,402,870,253 6,402,870,253 매출원가 3,356,138,850 3,356,138,850 5,098,038,003 5,098,038,003 매출총이익 1,164,929,809 1,164,929,809 1,304,832,250 1,304,832,250 판매비와관리비 1,573,461,437 1,573,461,437 1,997,320,069 1,997,320,069 영업이익(손실) (408,531,628) (408,531,628) (692,487,819) (692,487,819) 기타수익 110,800,598 110,800,598 15,317,041 15,317,041 기타비용 42,574,796 42,574,796 81,397,226 81,397,226 금융수익 689,217,256 689,217,256 81,133,393 81,133,393 금융비용 557,029,968 557,029,968 939,620,270 939,620,270 법인세비용차감전순이익(손실) (208,118,538) (208,118,538) (1,617,054,881) (1,617,054,881) 법인세비용(수익) 5,321,952 5,321,952 16,522,589 16,522,589 당기손이익(손실) (213,440,490) (213,440,490) (1,633,577,470) (1,633,577,470) 기타포괄손익 (48,435,140) (48,435,140) (44,281,983) (44,281,983) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (48,435,140) (48,435,140) (44,281,983) (44,281,983) 순확정급여부채의 재측정요소 (48,435,140) (48,435,140) (44,281,983) (44,281,983) 총포괄손익 (261,875,630) (261,875,630) (1,677,859,453) (1,677,859,453) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (8) (8) (57) (57) 희석주당이익 (단위 : 원) (8) (8) (57) (57) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 591,137,433 8,113,936,942 78,201,423,565 당기손이익(손실) (1,633,577,470) (1,633,577,470) 확정급여제도의 재측정요소 (44,281,983) (44,281,983) 주식보상비용 212,903,166 212,903,166 자기주식의 취득 2024.03.31 (기말자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 804,040,599 6,436,077,489 76,736,467,278 2025.01.01 (기초자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 (1,096,187,230) 2,894,920,671 71,457,179,131 당기손이익(손실) (213,440,490) (213,440,490) 확정급여제도의 재측정요소 (48,435,140) (48,435,140) 주식보상비용 81,717,129 81,717,129 자기주식의 취득 (1,104,778,775) (1,104,778,775) 2025.03.31 (기말자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 (2,119,248,876) 2,633,045,041 70,172,241,855 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,484,701,391 (1,775,150,018) 당기손이익(손실) (213,440,490) (1,633,577,470) 당기순이익조정 716,419,142 1,764,284,119 영업활동 자산부채의변동 6,183,938,870 (1,677,608,911) 이자수취 13,160,446 108,384,265 이자지급 (121,316,344) (83,303,998) 배당금수취(영업) 법인세의 납부(환급) (94,060,233) (253,328,023) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,618,300,677) (4,431,119,658) 단기금융자산의 감소 기타유동금융자산의 감소 1,020,000,000 250,400,000 장기금융자산의 감소 109,701,911 기타비유동금융자산의 감소 20,328 기타유동금융자산의 증가 (5,010,000,000) (181,818) 기타비유동금융자산의 증가 (169,320,000) (33,830,000) 장기금융자산의증가 (1,825,000,000) (2,268,889,442) 종속기업투자의 취득 (149,114,346) 유형자산의 취득 (743,682,588) (2,229,524,380) 재무활동현금흐름 7,248,375,618 3,878,244,393 단기차입금의 차입 8,500,000,000 4,000,000,000 자기주식의 취득 (1,104,778,775) 리스부채의 상환 (146,845,607) (141,755,607) 임대보증금의 상환 20,000,000 현금및현금성자산의 환율변동 122,510,986 (42,148,114) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,237,287,318 (2,370,173,397) 기초현금및현금성자산 6,504,630,116 5,497,332,963 기말현금및현금성자산 13,741,917,434 3,127,159,566 5. 재무제표 주석 제 13 (당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재 제 12 (전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 알비더블유 1.일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 당분기말 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 5,170,746 17.99 5,170,746 17.99 김도훈 4,241,025 14.75 4,241,025 14.75 (주)컴투스 2,804,610 9.76 2,804,610 9.76 (주)위지윅스튜디오 1,495,791 5.20 1,495,791 5.20 자기주식 1,162,581 4.04 762,127 2.65 기타개인주주 13,868,538 48.25 14,268,992 49.64 합 계 28,743,291 100.00 28,743,291 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3.중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 2,247,530 3,486,549 제작대행부문 287,026 796,648 기타 1,986,512 2,119,673 합 계 4,521,069 6,402,870 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,711,407 5,314,961 해외 809,662 1,087,909 합 계 4,521,069 6,402,870 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 1,164,171 2,069,673 고객B 865,506 합계 2,029,677 2,069,673 5.위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름(*2) 3개월미만 3개월-1년이하 1년-2년이하 2년초과 유동차입부채 23,414,000 24,210,075 201,697 24,008,377 - - 기타유동금융부채(*1) 1,591,655 1,591,655 1,591,655 - - - 파생상품부채 2,113,253 2,113,253 - 2,113,253 - 비유동차입부채 - - - - - - 임대보증금 636,000 636,000 166,000 470,000 - - 리스부채 259,570 264,014 86,346 130,523 47,145 - 합 계 28,014,479 28,814,996 2,045,698 26,722,153 47,145 - (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다. (*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 8,500,000 8,832,734 98,507 8,734,227 - - 기타유동금융부채(*1) 2,963,829 2,963,829 2,963,829 - - - 파생상품부채 2,113,253 2,113,253 - 2,113,253 - - 비유동차입부채 6,414,000 6,734,992 66,108 201,997 6,466,887 - 임대보증금 636,000 636,000 370,000 266,000 - - 리스부채 339,044 344,499 143,256 159,719 41,525 - 합계 20,966,126 21,625,307 3,641,699 11,475,196 6,508,411 - (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 440 2,625,351 40,322 2,666,113 61,667 2,274,481 38,821 2,374,969 매출채권 192,166 206,949 1,402 400,516 105,429 698,785 - 804,214 단기대여금 - 6,577,792 - 6,577,792 - 6,274,416 - 6,274,416 합 계 192,606 9,410,092 41,724 9,644,422 167,097 9,247,682 38,821 9,453,599 금융부채 미지급금 - - - - 5,191 3,144 8,335 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 19,261 (19,261) 16,191 (16,191) JPY 941,009 (941,009) 924,454 (924,454) EUR 4,172 (4,172) 3,882 (3,882) 합 계 964,442 (964,442) 944,526 (944,526) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화일반차입금 3,500,000 - 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (35,000) 35,000 - - (2) 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 75,497,772 60,212,536 차감: 현금및현금성자산 13,741,917 6,504,630 조정 부채(A) 61,755,854 53,707,906 자본총계(B) 70,172,242 71,457,179 조정 부채비율(C=A/B) 88.01% 75.16% 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,741,917 13,741,917 매출채권 - 769,513 769,513 장기금융자산 18,083,789 - 18,083,789 파생상품자산 637,302 - 637,302 기타유동금융자산 - 15,525,514 15,525,514 기타비유동금융자산 - 2,290,951 2,290,951 합계 18,721,091 32,327,895 51,048,986 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,504,630 6,504,630 단기금융자산 - 1,524,038 1,524,038 매출채권 16,641,756 - 16,641,756 장기금융자산 637,302 - 637,302 기타유동금융자산 - 11,777,851 11,777,851 기타비유동금융자산 - 2,165,832 2,165,832 합계 17,279,058 21,972,351 39,251,409 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 23,414,000 23,414,000 유동임대보증금 - 636,000 636,000 유동리스부채 - 212,908 212,908 기타유동금융부채(*) - 1,591,655 1,591,655 파생상품부채 2,113,253 - 2,113,253 비유동차입부채 - - - 비유동리스부채 - 46,663 46,663 합계 2,113,253 25,901,226 28,014,479 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 8,500,000 8,500,000 유동임대보증금 - 636,000 636,000 유동리스부채 - 297,856 297,856 기타유동금융부채(*) - 2,963,829 2,963,829 파생상품부채 2,113,253 - 2,113,253 비유동임대보증금 - 6,414,000 6,414,000 비유동리스부채 - 41,189 41,189 합계 2,113,253 18,852,873 20,966,126 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 16,199 - - 16,199 기타수익 외환차익-영업 - 60,416 - - 60,416 외화환산이익-영업 - 3,166 - - 3,166 합계 - 63,581 - - 63,581 기타비용 외환차손-영업 - 39,889 - - 39,889 외화환산손실-영업 - 2,363 - - 2,363 합계 - 42,253 - - 42,253 금융수익 이자수익 - 103,398 - - 103,398 배당금수익 - - - - - 외환차익-금융 - 2 - - 2 외화환산이익-금융 - 425,887 - - 425,887 당기손익공정가치금융자산평가이익 159,930 - - 159,930 당기손익공정가치금융자산처분이익 - - - - 파생상품평가이익 637,302 - (637,302) - - 파생상품거래이익 - - - - 합계 797,232 529,287 (637,302) - 689,217 금융비용 이자비용 - - - 123,817 123,817 외환차손-금융 - 18 - - 18 외화환산손실-금융 - - - - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 - - - 433,195 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - - - 합계 433,195 18 - 123,817 557,030 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (3,699) - (3,699) 기타수익 외환차익-영업 - 3,070 - 3,070 외화환산이익-영업 - 12,240 - 12,240 합계 - 15,310 - 15,310 기타비용 외환차손-영업 - 19,423 - 19,423 외화환산손실-영업 49,812 - 49,812 합계 - 69,235 - 69,235 금융수익 이자수익 - 80,788 - 80,788 외환차익-금융 - - - - 외화환산이익-금융 - 346 - 346 합계 - 81,133 - 81,133 금융비용 이자비용 - - 89,775 89,775 외환차손-금융 - 533 - 533 외화환산손실-금융 - 174,607 - 174,607 당기손익공정가치금융자산평가손실 674,705 - - 674,705 합계 674,705 175,141 89,775 939,620 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화현금 440 - 보통예금 11,075,804 4,129,661 외화예금 2,665,673 2,374,969 합계 13,741,917 6,504,630 8. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,741,917 13,741,917 6,504,630 6,504,630 매출채권 769,513 769,513 1,524,038 1,524,038 기타유동금융자산 15,525,514 15,525,514 11,777,851 11,777,851 장기금융자산(*1) 18,083,789 18,083,789 16,641,756 16,641,756 비유동파생상품자산 637,302 637,302 637,302 637,302 기타비유동금융자산 2,290,951 2,290,951 2,165,832 2,165,832 합계 51,048,986 51,048,986 39,251,409 39,251,409 금융부채 유동차입부채 23,414,000 23,414,000 8,500,000 8,500,000 유동파생상품부채 2,113,253 2,113,253 2,113,253 2,113,253 유동리스부채 212,908 212,908 297,856 297,856 유동임대보증금 636,000 636,000 636,000 636,000 기타유동금융부채(*2) 1,591,655 1,591,655 2,963,829 2,963,829 비유동장기차입부채 - - 6,414,000 6,414,000 비유동리스부채 46,663 46,663 41,189 41,189 합계 28,014,479 28,014,479 20,966,126 20,966,126 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 4,782,355 4,782,355 투자조합 출자지분 7,500,000 5,675,000 합계 12,282,355 10,457,355 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않 은)공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,673,917 3,127,518 5,801,435 파생상품자산 637,302 637,302 부채 파생상품부채(주식매수옵션) - - 2,113,253 2,113,253 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,947,182 3,237,220 6,184,402 파생상품자산 637,302 637,302 부채 파생상품부채(주식매수옵션) - - 2,113,253 2,113,253 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,127,518 3,237,220 현금흐름할인모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품자산 (매수청구권) 637,302 637,302 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (주식매수옵션) 2,113,253 2,113,253 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 3,237,220 1,419,824 취 득 - 3,084,003 회 수 (109,702) (777,843) 수준3으로 이동(*) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (488,764) 기 말 3,127,518 3,237,220 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 전기부터 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다. 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 637,302 2,113,253 - 2,301,810 조건부대가 - - - - 파생상품평가이 익(*) - - 637,302 (188,557) 기말 637,302 2,113,253 637,302 2,113,253 (*) 파생상품자산 관련 금액은 전기 중 ㈜푸드나무 신주 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할 수 있는 옵션에 대한 전기말 공정가치 평가로 발생하였으며, 파생상품부채 관련 금액은 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련하여 대상회사의 주식을 매수하는 옵션에 대한 공정가치 변동분입니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 2,004,549 2,742,875 손실충당금 (1,235,037) (1,218,837) 합계 769,513 1,524,038 기타유동금융자산 단기대여금 11,777,792 7,494,416 미수수익 97,063 44,252 미수금 390,530 1,064,304 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 3,140,000 3,130,000 유동기타보증금 247,312 172,062 합계 15,525,514 11,777,851 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 1,735,000 1,585,000 현재가치할인차금 (88,411) (115,237) 비유동기타보증금 656,623 711,955 현재가치할인차금 (12,261) (15,887) 합계 2,290,951 2,165,832 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 773,836 - 1,230,713 2,004,549 기타유동금융자산 4,694,144 10,424,972 533,580 15,652,697 기타비유동금융자산 - - 2,391,623 2,391,623 합계 5,467,980 10,424,972 4,155,917 20,048,869 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,512,151 21,288 1,209,437 2,742,875 기타유동금융자산 4,881,526 6,493,873 529,635 11,905,034 기타비유동금융자산 - - 2,296,955 2,296,955 합계 6,393,677 6,515,160 4,036,028 16,944,865 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 환 입 기 말 매출채권 1,218,837 16,199 1,235,037 미수금 127,183 - 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 환 입 기 말 매출채권 1,281,387 (62,549) 1,218,837 미수금 127,183 - 127,183 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 759,510 14,326 - 1,230,713 - 2,004,549 기대손실율 0.52% 2.42% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 3,977 346 - 1,230,713 - 1,235,037 순장부금액 755,533 13,979 - - - 769,513 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,512,151 - 21,288 644,024 565,413 2,742,875 기대손실율 0.58% - 3.02% 100.00% - - 전체기간기대손실 8,757 - 643 644,024 565,413 1,218,837 순장부금액 1,503,393 - 20,645 - - 1,524,038 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,532,438 1,688,524 평가손실충당금(음반) (125,050) (125,050) 기타 305,923 239,986 평가손실충당금(기타) (28,924) (28,924) 합계 1,684,387 1,774,536 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실 - 62,948 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 128,792 102,203 62,292 110,497 선급금 3,208,959 - 1,294,893 - 선납세금 294,922 - 200,862 - 합계 3,632,673 102,203 1,558,046 110,497 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 종속기업 한국 42.77% 12,266,523 12,266,523 42.77% 12,266,523 12,340,003 RBW JAPAN Inc. (*2) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*3) 종속기업 한국 - - - - - - ㈜플럭서스(*3) 관계기업 한국 19.33% 11,337,911 11,337,911 19.33% 11,337,912 11,337,912 ㈜얼반웍스(*4) 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 450,622 25.00% 1,000,000 450,622 합계 38,934,775 38,507,700 38,934,775 38,507,700 (*1) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액입니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (*3) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 ㈜콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 교부받았으며, 회사의 지분율은 20%미만이지만 회사와의 거래관계 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 합병 시 평가(*3) 대체 기타증감 기말 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어 12,266,523 - - - - - - 12,266,523 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - - - 172,385 소계 26,719,167 - - - - - - 26,719,167 관계기업 ㈜플럭서스 11,337,912 - - - - - - 11,337,911 ㈜얼반웍스 450,622 - - - - - - 450,622 소계 11,788,534 - - - - - - 11,788,533 합계 38,507,700 - - - - - - 38,507,700 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 합병 시 평가(*3) 대체 기타증감 기말 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 (*1)(*3) 2,916,359 149,114 - - 8,420,687 (11,337,911) (148,249) - ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 12,340,003 - - - - - (73,480) 12,266,523 ㈜얼반웍스(*4) 8,181,830 - (1,000,000) (6,181,830) - (1,000,000) - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - - - 172,385 소계 37,890,836 149,114 (1,000,000) (6,181,830) 8,420,687 (12,337,911) (221,729) 26,719,167 관계기업 ㈜팬시티월드(*2) - - - - - - - - 국민상자㈜(*2) - - - - - - - - ㈜플럭서스 (*3) - - - - - 11,337,911 - 11,337,911 ㈜얼반웍스 (*4) - - - (549,378) - 1,000,000 - 450,622 소계 - - - (549,378) - 12,337,911 - 11,788,534 합계 37,890,836 149,114 (1,000,000) (6,731,208) 8,420,687 - (221,729) 38,507,700 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 전기 중 청산완료 하였습니다.(*3) ㈜ 콘텐츠엑스는 2024년 9월 2일을 합병기일로 ㈜플럭서스 에 흡수합병되었으며회사는 합병으로 인해 보유중인 ㈜콘텐츠엑스 지분에 합병비율 만큼의 합병존속법인 인 ㈜플럭서스 의 주식을 교부받았습니다. 한편, 합병으로 인해 종 속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었으며, ㈜콘텐츠엑스의 기존지분 평가액 11,337,911 천원과 장부가액의 차이인 8,420,687천원은 종속기업처분이익으로 인식하였습니다.(*4) 회사는 전기 중 ㈜얼반웍스 에 대한 보유지분 25.00%를 처분하여, 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 한편, 회사는 처 분 전 평가를 통해 기존장부가액과 차이 6,181,830 천원을 종속기업손상차손으로 인식하였으며, 관계기업투자 대체 후 기말 평가를 통해 549,378 천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (3) 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 12,123,941 7,901,089 4,222,852 2,753,003 83,792 ㈜디에스피미디어 29,162,480 18,992,711 10,169,770 1,760,465 555,007 RBW JAPAN Inc. 13,361,108 13,722,544 (361,436) 1,854,580 20,853 관계기업 ㈜플럭서스 57,577,109 32,329,429 25,247,680 12,513,616 (192,735) ㈜얼반웍스 4,726,217 7,060,603 (2,334,387) 472,851 (182,302) 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 13,994,517 9,866,590 4,127,927 12,436,292 (1,357,652) ㈜디에스피미디어 25,260,854 15,645,831 9,615,023 7,198,659 (2,397,856) RBW JAPAN Inc. 13,148,393 13,513,637 (365,244) 9,329,594 (1,059,930) 관계기업 ㈜플럭서스 67,221,128 41,815,728 25,405,399 29,965,078 (184,297) ㈜얼반웍스 4,952,040 7,154,884 (2,202,844) 3,999,372 (1,273,182) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,598,371 - 4,598,371 4,598,371 - 4,598,371 건물 5,182,265 (646,972) 4,535,293 5,182,265 (614,583) 4,567,682 합계 9,780,636 (646,972) 9,133,664 9,780,636 (614,583) 9,166,053 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 4,598,371 - - 4,598,371 건물 4,567,682 (32,389) - 4,535,293 합계 9,166,053 (32,389) - 9,133,664 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,299,990 - 298,381 4,598,371 건물 4,383,832 (129,557) 313,406 4,567,682 합계 8,683,823 (129,557) 611,787 9,166,053 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 145,450천원(전분기 138,701천원)이 며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 95,205천원(전분기 107,250천원)입니다. 한편,투자부동산감가상각비 32,389천원(전분기 32,389천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석33 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산 및 유형자산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,561,337 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 250,435 84,248 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,325,763 (540,044) 3,785,719 시설장치 2,194,356 (1,673,047) 521,309 차량운반구 163,530 (93,612) 69,918 비품 662,205 (528,256) 133,950 사용권자산 1,834,353 (1,529,288) 305,066 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 11,160,526 - 11,160,526 합계 32,423,142 (4,385,961) 28,037,181 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,325,763 (513,007) 3,812,755 시설장치 2,194,356 (1,605,135) 589,221 차량운반구 163,530 (85,699) 77,832 비품 647,452 (511,715) 135,737 사용권자산 1,762,508 (1,347,199) 415,309 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 10,431,596 - 10,431,596 합계 31,607,614 (4,084,470) 27,523,144 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,060,694 - - - - 12,060,694 건물 3,812,755 - - (27,036) - 3,785,719 시설장치 589,221 - - (67,912) - 521,309 차량운반구 77,832 - - (7,914) - 69,918 비품 135,737 14,753 - (16,540) - 133,950 사용권자산 415,309 71,846 - (182,089) - 305,066 건설중인자산 10,431,596 728,930 - - - 11,160,526 합계 27,523,144 815,528 - (301,491) - 28,037,181 (*) 토지와 건물은 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,359,075 - - - (298,381) 12,060,694 건물 4,234,306 - - (108,144) (313,406) 3,812,755 시설장치 832,237 28,632 - (271,648) - 589,221 차량운반구 109,487 - - (31,656) - 77,832 비품 191,512 14,059 - (69,834) - 135,737 사용권자산 978,728 154,971 (11,298) (707,092) - 415,309 건설중인자산 1,219,610 9,211,986 - - - 10,431,596 합계 19,924,955 9,409,648 (11,298) (1,188,374) (611,787) 27,523,144 (*) 토지와 건물은 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 301,491 298,115 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 2,972,735 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,487,808 합계 618.52 12,060,694 7,460,543 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평균지출액 2,405,266 13,082,198 자본화된 차입원가 104,030 573,586 자본화이자율 4.60% 4.42% 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 187,007 260,301 차량운반구 118,059 155,008 합계 305,066 415,309 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 145,140 140,367 차량운반구 36,949 36,949 합 계 182,089 177,316 리스부채에 대한 이자비용 144,345 6,471 단기리스료 2,952 3,113 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 149,797천원과 144,868천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 216,868 212,908 302,974 297,856 1년 초과 5년 이내 47,145 46,663 41,525 41,189 합계 264,014 259,570 344,499 339,044 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 212,908 297,856 비유동 46,663 41,189 합계 259,570 339,044 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (402,500) 1,897,500 저작인접권 10,388,789 (2,154,880) 8,233,909 전속계약금 825,000 (210,411) 614,589 회원권 2,251,610 - 2,251,610 기타무형자산 319,865 (211,376) 108,489 합계 16,085,264 (2,979,167) 13,106,097 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (373,750) 1,926,250 저작인접권 10,389,386 (2,025,020) 8,364,366 전속계약금 1,435,000 (754,658) 680,342 회원권 2,421,610 (170,000) 2,251,610 기타무형자산 454,545 (315,908) 138,638 합계 17,000,542 (3,639,335) 13,361,207 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 저작권 1,926,250 - - (28,750) - 1,897,500 저작인접권 8,364,366 - - (129,860) (598) 8,233,909 전속계약금 680,342 - - (65,753) - 614,589 회원권 2,251,610 - - - - 2,251,610 기타무형자산 138,638 - - (30,149) 108,489 합계 13,361,207 - - (254,512) (598) 13,106,097 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작권 2,041,250 - - (115,000) 1,926,250 저작인접권 8,883,836 - - (519,469) 8,364,366 전속계약금 418,333 500,000 - (237,991) 680,342 회원권 470,000 1,951,610 (170,000) - 2,251,610 기타무형자산 340,336 - - (201,698) 138,638 합계 12,153,755 2,451,610 (170,000) (1,074,158) 13,361,207 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 254,512 268,006 17. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 원화일반차입금(*1) 우리은행 2025-10-31 4.70% 8,500,000 4.70% 8,500,000 원화일반차입금(*1) 우리은행 2026-03-15 4.04%(*2) 3,500,000 - - 종속기업차입금 ㈜더블유엠엔터테인먼트 2026-05-23 4.60% 5,000,000 4.60% - 유동성장기부채 원화시설차입금(*1) 국민은행 2026-03-13 4.18% 6,414,000 4.18% - 소 계 23,414,000 8,500,000 비유동부채 장기차입금 원화시설차입금(*1) 국민은행 2026-03-13 4.18% 6,414,000 4.18% 6,414,000 차감 : 유동성대체 - - (6,414,000) - - 소 계 - 6,414,000 합 계 23,414,000 14,914,000 (*1) 당분기 및 전기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석33 참조) (*2) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 기준입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025년 2026년 합계 차입금 8,500,000 14,914,000 23,414,000 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,569,752 - 2,950,284 - 미지급비용 21,903 - 13,545 - 리스부채 212,908 46,663 297,856 41,189 임대보증금 636,000 - 636,000 - 합 계 2,440,563 46,663 3,897,685 41,189 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 46,233,801 - 38,121,471 - 선수수익 - - - - 예수금 29,019 - 102,012 - 반품충당부채 6,659 - 1,853 - 연차충당부채 124,078 - 125,486 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 합 계 46,911,658 32,057 38,868,921 32,057 20. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 : 매수청구권(*1) - 637,302 - 637,302 파생상품부채 : 주식매수청구권(*2) 2,113,253 - 2,113,253 (*1) 전기 중 (주)푸드나무 신주 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할수 있는 옵션에 대한 공정가치 평가를 통해 당분기말 637,302천원의 파생상품자산을 인식하였습니다. (*2) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 2,113,253천원의 파생상품부채를 인식하였습니다(주석12와 33참조). 21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,532,170 1,354,905 사외적립자산 공정가치 (992,591) (1,009,474) 확정급여부채 539,578 345,431 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,354,905 982,202 당기근무원가 154,228 332,520 계열사 전입 - - 이자비용 13,386 50,215 재측정요소 : 51,554 148,916 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 49,131 144,021 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,423 4,300 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 595 급여지급액 (41,904) (158,948) 보고기간 종료일 1,532,170 1,354,905 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,009,474) (746,854) 이자수익 (9,820) (37,163) 재측정요소 2,203 6,810 기여금납입 - (315,285) 지급액 24,499 74,410 그 밖의 관리원가 - 8,608 기말 (992,591) (1,009,474) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 992,591 1,009,474 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 154,228 77,571 이자비용 13,386 10,855 이자수익 (9,820) (8,126) 합 계 157,795 80,299 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 113,883 54,778 판매비와관리비 43,911 25,522 합 계 157,795 80,299 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.84% 4.13% 임금상승률 4.51% 4.55% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (165,847) 200,115 임금상승률 202,045 (170,179) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 15.48년입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,743,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,448,193,500원 (*) 회사는 '23년 6월 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,448,194 14,394,194 주식선택권의 행사 54,000 기말 14,448,194 14,448,194 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,210,252 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,210,252 55,102,156 주식선택권의 행사 - 108,097 기말 55,210,252 55,210,252 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,761,181 1,679,464 자기주식 (3,002,442) (1,897,664) 기타 (877,987) (877,987) 합계 (2,119,249) (1,096,187) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,679,464 (1,897,664) (877,987) 1,469,125 - (877,987) 주식선택권 보상원가 81,717 - - 530,155 - - 주식선택권의 행사 - - - (98,087) - - 주식선택권의 부여취소 - - - (221,729) - - 자기주식 취득 - (1,104,779) - - (1,897,664) - 자기주식 소각 - - - - - - 기말 1,761,181 (3,002,442) (877,987) 1,679,464 (1,897,664) (877,987) 24. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 - 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2024-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 327,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 180,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다. (2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. 구 분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 108,000 - 432,000 198,000 738,000 전기 부여수량(*1) - - - - - - - 전기 행사수량 (108,000) - - - - (108,000) 전기 소멸수량(*2) - - - - (96,000) (18,000) (114,000) 전기말 미행사수량 - - - - 336,000 180,000 516,000 전기말 행사가능수량 - - - - - - - 당분기 부여수량 - - - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - - 당분기 소멸수량(*2) - - - - (9,000) (9,000) 당분기말 미행사수량 - - - - 327,000 180,000 507,000 당분기말 행사가능수량 - - - - - - - (*1) 전기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직 등으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - - - 166,059 46,844 212,903 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,448 188,407 3,006,619 전분기말 잔여보상원가 - - - - 415,964 232,235 648,199 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,713,412 420,642 3,654,817 당분기 인식된 보상원가 - - - - 38,699 43,018 81,717 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,313,695 349,400 3,183,858 당분기말 잔여보상원가 - - - - 14,534 30,910 45,445 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,328,229 380,310 3,229,303 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - - - 38,699 43,018 81,717 종속기업투자 - - - - - - - 판매비와 관리비 - - - - 38,699 43,018 81,717 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - - - 166,059 46,844 212,903 종속기업투자 - - - - (32,430) (3,349) (35,779) 판매비와 관리비 - - - - 133,628 43,496 177,124 25. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,633,045 2,894,921 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 1,295,039 2,238,783 공연매출 454,139 786,811 매니지먼트용역매출 498,353 460,955 제작대행용역매출 287,026 796,648 기타매출 1,986,512 2,119,673 합계 4,521,069 6,402,870 수익인식시기 한 시점에 인식 4,521,069 6,203,963 기간에 걸쳐 인식 - 198,907 합계 4,521,069 6,402,870 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 769,513 1,524,038 선수금(*) 46,233,801 38,121,471 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 2,098,594천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 46,233,801 38,121,471 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 1,039,636 1,826,639 공연원가 427,391 629,645 매니지먼트용역원가 807,159 849,818 제작대행용역원가 231,609 804,233 기타원가 850,344 987,703 합계 3,356,139 5,098,038 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 711,317 1,122,401 급여 1,036,186 1,043,808 퇴직급여 157,795 80,299 지급인세 177,747 311,354 감가상각비 333,880 330,505 무형자산상각비 254,512 268,006 지급임차료 5,857 26,256 지급수수료 178,043 358,797 외주용역비 1,036,353 2,186,622 기타 1,037,910 1,367,310 합 계 4,929,600 7,095,358 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 365,485 362,288 퇴직급여 43,911 25,522 잡급 50 - 복리후생비 102,757 112,227 주식보상비용 81,717 177,124 여비교통비 41,831 30,570 접대비 41,658 42,276 광고선전비 32,586 42,695 세금과공과금 7,645 6,166 통신비 2,669 2,755 수도광열비 41,000 37,970 감가상각비 301,491 298,115 투자부동산감가상각비 32,389 32,389 건물관리비 46,327 41,815 보험료 1,555 2,442 수선비 300 11,435 차량유지비 7,954 11,302 교육훈련비 30 - 도서인쇄비 848 978 소모품비 9,020 19,909 지급임차료 4,023 6,571 지급수수료 92,785 175,297 신인개발비 12,863 116,622 대손상각비 16,199 (3,699) 외주용역비 214,318 247,414 운반비 72,049 197,136 합 계 1,573,461 1,997,320 29. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 60,416 3,070 외화환산이익 3,166 12,240 종속기업투자처분이익 47,219 7 합 계 110,801 15,317 기타비용 외환차손 39,889 19,423 외화환산손실 2,363 49,812 잡손실 322 12,162 합 계 42,575 81,397 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 103,398 80,788 외환차익 2 - 외화환산이익 425,887 346 당기손익공정가치금융자산평가이익 159,930 - 합 계 689,217 81,133 금융비용 이자비용 123,817 89,775 외환차손 18 533 외화환산손실 - 174,607 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 674,705 합 계 557,030 939,620 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 5,322천원입니다. 31.주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (213,440,490) (1,633,577,470) 가중평균유통보통주식수 (*) 27,654,852 28,635,291 기본주당순손익 (8) (57) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 28,743,291 90 2,586,896,190 28,635,291 91 2,605,811,481 자기주식의 취득(*) (1,162,581) - (97,959,475) - - - 합 계 27,580,710 2,488,936,715 28,635,291 2,605,811,481 일수 90 91 가중평균유통보통주식수 27,654,852 28,635,291 (*) 당분기말 기준 총 자기주식 취득 수를 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (213,440,490) (1,633,577,470) 희석당기순손익 (213,440,490) (1,633,577,470) 가중평균유통주식수 27,654,852 28,635,291 조정 : 주식선택권(*) - 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,654,852 28,635,291 희석주당손익 (8) (57) (*) 당분기와 전분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (213,440) (1,633,577) 조정사항 716,419 1,764,284 법인세비용 5,322 16,523 이자수익 (103,398) (80,788) 이자비용 123,817 89,775 투자부동산감가상각비 32,389 32,389 감가상각비 301,491 298,115 무형자산상각비 254,512 268,006 퇴직급여 157,795 80,299 당기손익공정가치금융자산평가이익 (159,930) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 674,705 외화환산손실 2,363 224,420 외화환산이익 (429,053) (12,586) 주식보상비용 81,717 177,124 대손상각비 16,199 (3,699) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 6,183,939 (1,677,609) 매출채권의 감소(증가) 739,129 2,241,210 기타유동금융자산의 감소(증가) 673,774 (65,635) 재고자산의 증가 90,150 (59,677) 기타유동자산의 감소(증가) (1,980,566) (816,676) 기타비유동자산의 감소(증가) 8,294 (49,712) 기타유동금융부채의 감소 (1,372,174) (148,765) 기타유동부채의 증가(감소) 8,042,737 (2,773,937) 퇴직금의 지급 (41,904) (34,609) 사외적립자산의 변동 24,499 30,193 영업에서 창출된 현금흐름 6,686,918 (1,546,902) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 6,414,000 - 단기대여금의 장기금융자산 상계 - 500,000 유형자산의 투자부동산대체 - 611,787 리스부채의 유동성 대체 24,153 133,658 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 8,500,000 8,500,000 - - - - 17,000,000 유동성장기부채 - - - 6,414,000 - - 6,414,000 장기차입금 6,414,000 - (6,414,000) - - - 파생상품부채 2,113,253 - - - - - 2,113,253 유동리스부채 297,856 (146,846) - 24,153 2,501 35,244 212,908 비유동리스부채 41,189 - - (24,153) - 29,627 46,663 유동임대보증금 636,000 - - - - - 636,000 합계 18,002,297 8,353,154 - - 2,501 64,871 26,422,823 (*) 파생상품부채의 경우 조건부대가 정산 관련한 효과이며, 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기말 단기차입금 15,500,000 4,000,000 - - - 19,500,000 파생상품부채 2,301,810 - - - - 2,301,810 유동리스부채 541,700 (141,756) - 133,658 6,471 540,072 비유동리스부채 286,258 - - (133,658) - 152,600 유동임대보증금 855,000 20,000 - - - 875,000 비유동임대보증금 66,000 - - - - 66,000 합계 19,550,767 3,878,244 - - 6,471 23,435,482 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠, 한국산업인력공단 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 318,109천원의 이행보증 및 신용보증기금으로부터 70억원의 대출보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,757,756 15,000,000 우리은행 근저당 200,000 임차인 전세권 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있습니다(주석20 참조). 34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 관계기업(*1) ㈜플럭서스 ㈜플럭서스 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 교부받았습니다.(*2) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 등 매 입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜콘텐츠엑스(*1) - 573,242 - 117,751 ㈜더블유엠엔터테인먼트 120,794 83,376 235 5,056 ㈜디에스피미디어 23,188 12,000 10,343 13,255 RBW JAPAN Inc. 214,741 65,350 2,152 - ㈜얼반웍스 - 9,400 - - ㈜플럭서스 - - - - 기타특수관계자 865,506 - 163,225 - 합계 1,224,229 743,368 175,955 136,062 (*1) 전분기 중 흡수합병으로 인해 합병기일 전까지의 거래내용 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 선수금 기타채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜더블유엠엔터테인먼트 39,425 22,675 - - 259 7,144 - - 66,000 66,000 ㈜디에스피미디어 141,296 488,470 870,000 870,000 5,393 89,718 - - 100,000 100,000 RBW JAPAN Inc. 223,409 718,744 108,848 18,925 - 3,144 64,160 64,160 - - ㈜얼반웍스 50,019 49,005 345,800 345,800 - - - - - - ㈜플럭서스 77,190 76,411 - - 117,896 - - - 20,000 - 기타특수관계자 10,482 9,347 - - - 21,051 - - - 20,000 합계 541,821 1,364,653 1,324,648 1,234,725 123,548 121,058 64,160 64,160 186,000 186,000 (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금입니다.(*2) 기타채무는 임대보증금 및 미지급비용입니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2023.10.28 1년 1.00% 4,401,456 - - 212,816 4,614,272 2024.05.03 1년 1.00% 1,872,960 - - 90,560 1,963,520 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 2024.11.14 1년 4.60% 20,000 - (20,000) - - (주) 디에스피미디어 단기대여금 2025.01.01 1년 4.60% - 1,000,000 (1,000,000) - - 2025.02.13 1년 4.60% - 4,000,000 - - 4,000,000 임직원 단기대여금 2024.10.12 외 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 대여거래 계 6,494,416 5,000,000 (1,020,000) 303,376 10,777,792 ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기차입금 2025.01.02 1년 4.60% - 5,000,000 - - 5,000,000 차입거래 계 - 5,000,000 - - 5,000,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 49,009천원과 56,082천원입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2023.10.28 1년 1.00% 5,202,162 - (974,300) 173,594 4,401,456 2024.05.03 1년 1.00% - 1,799,020 - 73,940 1,872,960 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 2,100,000 - (2,000,000) - 100,000 2024.11.14 1년 4.60% - 1,470,000 (1,450,000) - 20,000 임직원 단기대여금 2024.10.12 외 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 대여거래 계 7,402,162 3,269,020 (4,424,300) 247,534 6,494,416 ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기차입금 2024.02.06 1년 4.60% - 2,000,000 (2,000,000) - - 장기차입금 2024.05.24 2년 4.60% - 10,000,000 (10,000,000) - - ㈜디에스피미디어 단기차입금 2023.11.03 1년 4.60% 3,000,000 2,000,000 (5,000,000) - - 차입거래 계 3,000,000 14,000,000 (17,000,000) - - (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 133,527천원과 300,005천원입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 90,000 90,000 퇴직급여 9,660 12,351 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X - 2 2023년 12월 X - - X - 3 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 정관 규정 요약 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 68 -11,494 -5,538 (별도)당기순이익(백만원) -213 -5,082 -833 (연결)주당순이익(원) -7 -302 -124 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거배당이력 최근 5년 간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021년 11월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 2022년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,651,603 500 16,045 - 2022년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,786 - 2023년 03월 09일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 1,786 - 2023년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,786 - 2023년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,786 - 2023년 06월 23일 - 보통주 153,096 500 - 자기주식 소각 2023년 07월 05일 무상증자 보통주 19,090,194 500 - 100% 2024년 09월 05일 주식매수선택권행사 보통주 108,000 500 595 - 주1) 기업공시작성기준에 따라 공시대상기간(5사업년도) 중 발행(감소)한 주식의 내용을 작성하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 시설자금 13,000,000 시설자금 13,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 운영자금 13,499,970 운영자금 13,499,970 - 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 공시서류작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 조달한 자금의 사용내역을 포함하여 기재하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2025년 1분기(제13기) 매출채권 2,004,549 1,235,036 61.61% 미수금 390,529 127,183 32.56% 대여금 11,777,791 - - 합계 14,172,869 1,362,219 9.61% 2024년 (제12기) 매출채권 2,742,875 1,218,837 44.44% 미수금 1,064,304 127,183 11.95% 대여금 7,494,416 - - 합계 11,301,595 1,346,020 11.91% 2023년 (제11기) 매출채권 6,164,295 1,281,387 20.79% 미수금 216,761 127,183 58.67% 대여금 8,152,162 - - 합계 14,533,218 1,408,570 9.80% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2025년 1분기(제13기) 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 1,346,020 1,408,570 849,057 2. 순손실처리액(①-②±③) - - ① 손실처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,199 (62,549) 559,513 (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,362,219 1,346,020 1,408,570 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 759,510 - 14,325 1,230,713 2,004,549 구성비율 37.89 - 0.71 61.40 100 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2025년 1분기(제13기) 2024년(제12기) 2023년(제11기) 비고 회사전체 음반 1,532,438 1,688,524 1,637,933 - 음반평가충당금 (125,050) (125,050) (83,966) - 기타 305,923 239,986 262,717 - 기타평가충당금 (28,924) (28,924) (7,059) 합계 1,684,387 1,774,536 1,809,624 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 1.15% 1.35% 1.51% 주1) 재고자산회전율(회수) 7.76회 12.53회 21.91회 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자당사는 2025년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2025년 3월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.(나) 실사방법품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당기말잔액 비 고 음반 1,407,388 1,407,388 - 1,407,388 - 기타 276,999 276,999 - 276,999 - 합계 1,684,387 1,684,387 - 1,684,387 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,741,917 13,741,917 6,504,630 6,504,630 단기금융자산 - - - - 매출채권 769,513 769,513 1,524,038 1,524,038 기타유동금융자산 15,525,514 15,525,514 11,777,851 11,777,851 장기금융자산(*) 18,083,789 18,083,789 16,641,756 16,641,756 비유동파생상품자산 637,302 637,302 637,302 637,302 기타비유동금융자산 2,290,951 2,290,951 2,165,832 2,165,832 합계 51,048,986 51,048,986 39,251,409 39,251,409 금융부채 유동차입부채 23,414,000 23,414,000 8,500,000 8,500,000 유동파생상품부채 2,113,253 2,113,253 2,113,253 2,113,253 유동리스부채 212,908 212,908 297,856 297,856 유동임대보증금 636,000 636,000 636,000 636,000 기타유동금융부채(*2) 1,591,655 1,591,655 2,963,829 2,963,829 비유동장기차입부채 6,414,000 6,414,000 비유동리스부채 46,663 46,663 41,189 41,189 합계 28,014,479 28,014,479 20,966,126 20,966,126 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 4,782,355 4,782,355 투자조합 출자지분 7,500,000 5,675,000 합계 12,282,355 10,457,355 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 유형자산 재평가 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.