알비더블유 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 10 (전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워)2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 당분기말 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김진우	4,895,433	17.10%	1,631,811	16.97%

김도훈	4,241,025	14.81%	1,413,675	14.70%

(주)컴투스	2,804,610	9.79%	934,870	9.72%

(주)위지윅스튜디오	1,495,791	5.22%	498,597	5.18%

자기주식	-	0.00%	153,096	1.59%

기타 개인 주주	15,198,432	53.08%	4,986,144	51.84%

합 계	28,635,291	100.00%	9,618,193	100.00%

(*)당분기 중 신주배정기준일 7월 5일로 1주당 2주의 비율의 무상증자를 진행하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)콘텐츠엑스	대한민국	60.83%	64.29%	매니지먼트 등

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어	대한민국	42.77%	42.77%	매니지먼트 등

(주)얼반웍스(*1)	대한민국	50.00%	-	방송 프로그램 제작업 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2)	베트남	-	63.60%	베트남지역 매니지먼트 등

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주석34 참조).(*2) 당분기 중 청산완료 하였습니다.2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)콘텐츠엑스 22,541,923 13,652,549 8,889,374 14,082,369 136,268 (주)더블유엠엔터테인먼트 9,765,801 4,681,613 5,084,187 9,793,868 (101,007) (주)디에스피미디어 29,983,064 17,922,096 12,060,968 6,315,702 206,683 (주)얼반웍스 6,191,992 6,521,977 (329,985) 6,317,067 (1,208,675) RBW JAPAN Inc. 12,341,825 11,487,283 854,542 8,327,092 561,257 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 98,796 339,514 (240,718) - - RBW JAPAN Inc. 13,072,190 12,736,282 335,908 5,232,635 135,865 (주)콘텐츠엑스 12,684,625 4,105,348 8,579,277 7,137,795 434,704 (주)더블유엠엔터테인먼트 9,186,432 4,321,573 4,864,859 15,407,896 2,028,582 (주)디에스피미디어(*) 17,165,067 5,570,464 11,594,603 6,887,412 625,862 (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며, 디에스피미디어(주)의 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 당분기말까지 9개월 금액입니다.3) 연결범위의 변동 종속기업명 변동내용 사유 주식회사 얼반웍스 신규추가 지분 인수 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 연결제외 청산 완료 종속기업명 변동내용 사유 (주)디에스피미디어 신규추가 지분 인수 2. 중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 19,326,881 48,785,885 10,222,266 32,295,400 제작대행부문 1,289,396 12,720,701 3,371,269 5,545,044 기타 2,646,005 8,075,052 362,711 3,724,410 합계 23,262,282 69,581,638 13,956,246 41,564,854 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 19,632,832 50,200,097 11,714,286 35,540,011 일본 2,618,163 8,327,092 1,162,167 2,250,665 기타 1,011,287 11,054,449 1,079,792 3,774,178 합계 23,262,282 69,581,638 13,956,245 41,564,854 (3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 4,602,091 10,787,935 3,840,643 10,965,983 고객B - - 1,503,622 6,154,139 합계 4,602,091 10,787,935 5,344,265 17,120,122 5. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 매입채무 128,065 128,065 128,065 - - - 유동차입부채 16,712,863 16,729,385 322,436 16,406,949 - - 기타유동금융부채(*1) 9,760,193 9,819,951 9,819,951 - - - 파생상품부채 6,246,820 6,246,820 - 6,246,820 - - 비유동차입부채 5,457,842 5,554,707 - - 1,096,865 4,457,842 기타비유동금융부채(*1) 5,243,852 5,243,852 - - 1,788 5,242,064 임대보증금 580,143 580,143 - 555,000 25,143 - 리스부채 3,333,642 3,666,617 428,648 1,206,971 1,185,479 845,519 합계 47,463,420 47,969,540 10,699,100 24,415,740 2,309,275 10,545,425 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 632,988 722,632 57,266 665,366 - - 기타유동금융부채(*1) 9,431,596 9,431,596 9,431,596 - - - 파생상품부채 2,472,347 2,472,347 - - 2,472,347 - 비유동차입부채 4,769,745 5,786,079 - - 204,162 5,581,917 기타비유동금융부채(*1) 4,992,299 4,992,299 - - 14,853 4,977,446 임대보증금 670,433 670,433 430,000 225,000 15,433 - 리스부채 2,403,534 2,520,314 311,314 856,574 767,889 584,537 합계 25,372,942 26,595,700 10,230,176 1,746,940 3,474,684 11,143,900 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR AUD 합계 USD JPY EUR AUD 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,674,205 2,405,611 9,080 7,338 5,096,234 2,404,542 1,304,478 135,568 7,325 3,851,913 매출채권 375,729 1,073,324 - - 1,449,053 516,547 179,005 20,268 - 715,820 단기대여금 - 5,142,654 - - 5,142,654 - - - - - 합계 3,049,934 8,621,589 9,080 7,338 11,687,941 2,921,089 1,483,483 155,836 7,325 4,567,733 금융부채 미지급금 150,629 1,186,453 - - 1,337,082 - 1,153,164 8,918 - 1,162,082 합계 150,629 1,186,453 - - 1,337,082 - 1,153,164 8,918 - 1,162,082 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 289,930 (289,930) 292,109 (292,109) JPY 743,514 (743,514) 33,032 (33,032) EUR 908 (908) 14,692 (14,692) AUD 734 (734) 732 (732) 합계 1,035,086 (1,035,086) 340,565 (340,565) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별간접대출 12,500,000 - 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (125,000) 125,000 - - (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 87,136,066 56,090,683 차감: 현금및현금성자산 22,110,325 30,416,766 조정 부채(A) 65,025,741 25,673,917 자본총계(B) 89,690,030 88,737,326 조정 부채비율(C=A/B) 72.50% 28.93% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 22,110,325 22,110,325 단기금융자산 1,274 - 100,719 101,993 매출채권 - - 5,297,707 5,297,707 기타유동금융자산 - - 12,766,102 12,766,102 장기금융자산 12,268,222 2,910,310 - 15,178,532 기타비유동금융자산 - - 9,279,939 9,279,939 합계 12,269,496 2,910,310 49,554,792 64,734,598 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 30,416,766 30,416,766 단기금융자산 865 - 100,719 101,584 매출채권 - - 4,836,029 4,836,029 기타유동금융자산 - - 9,720,541 9,720,541 장기금융자산 5,811,792 2,210,345 - 8,022,136 기타비유동금융자산 - - 8,250,758 8,250,758 합계 5,812,657 2,210,345 53,324,813 61,347,815 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 128,065 128,065 유동차입부채 - 16,712,863 16,712,863 유동파생상품부채 6,246,820 - 6,246,820 유동임대보증금 - 555,000 555,000 유동리스부채 - 1,460,464 1,460,464 기타유동금융부채 - 9,760,193 9,760,193 비유동차입부채 - 5,457,842 5,457,842 비유동임대보증금 - 25,143 25,143 비유동리스부채 - 1,873,179 1,873,179 기타비유동금융부채 - 5,243,852 5,243,852 합계 6,246,820 41,216,601 47,463,421 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 632,988 632,988 유동임대보증금 - 655,000 655,000 유동리스부채 - 1,088,191 1,088,191 기타유동금융부채 - 9,431,596 9,431,596 비유동파생상품부채 2,472,347 - 2,472,347 비유동차입부채 - 4,769,745 4,769,745 비유동임대보증금 - 15,433 15,433 비유동리스부채 - 1,315,343 1,315,343 기타비유동금융부채 - 4,992,299 4,992,299 합계 2,472,347 22,900,595 25,372,942 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 190,477 - - 190,477 기타수익 외환차익-영업 - 131,830 - - 131,830 외화환산이익-영업 98,453 98,453 기타의대손충당금환입-영업 - 19,065 - - 19,065 합계 - 249,348 - - 249,348 기타비용 외환차손-영업 - 195,721 - - 195,721 외화환산손실-영업 - 30,510 - - 30,510 합계 - 226,231 - - 226,231 금융수익 이자수익 - 875,104 - - 875,104 외환차익-금융 - 39,071 - - 39,071 외화환산이익-금융 - 100,166 - - 100,166 당기손익공정가치금융자산평가이익 632 632 합계 632 1,014,341 - - 1,014,973 금융비용 이자비용 - - - 933,465 933,465 외환차손-금융 - 80,166 80,166 외화환산손실-금융 - 331,970 - - 331,970 당기손익공정가치금융자산평가손실 886,120 - - - 886,120 파생상품거래손실 - 527,653 527,653 합계 886,120 412,136 527,653 933,465 2,759,374 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (9,996) - (9,996) 기타수익 외환차익-영업 - 74,449 - 74,449 외화환산이익-영업 - 84,977 - 84,977 합계 - 159,426 - 159,426 기타비용 외환차손-영업 - 16,639 - 16,639 외화환산손실-영업 - 22,659 - 22,659 합계 - 39,298 - 39,298 금융수익 이자수익 - 346,246 - 346,246 외환차익-금융 - 395,673 - 395,673 외화환산이익-금융 - 21,163 - 21,163 합계 - 763,082 - 763,082 금융비용 이자비용 - - 298,767 298,767 외환차손-금융 22 22 외화환산손실-금융 - 5,963 - 5,963 당기손익공정가치금융자산평가손실 655,309 - - 655,309 합계 655,309 5,985 298,767 960,061 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) - - - - 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,374 2,465 외화현금 3,803 1,487 보통예금 17,011,716 26,466,156 외화예금 3,747,632 3,059,548 정기예금 1,344,800 887,110 합계 22,110,325 30,416,766 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,110,325 22,110,325 30,416,766 30,416,766 단기금융자산 101,994 101,994 101,584 101,584 매출채권 5,297,707 5,297,707 4,836,029 4,836,029 기타유동금융자산 12,766,102 12,766,102 9,720,541 9,720,541 장기금융자산(*1) 15,178,532 15,178,532 8,022,136 8,022,136 기타비유동금융자산 9,279,939 9,279,939 8,250,758 8,250,758 합계 64,734,599 64,734,599 61,347,814 61,347,814 금융부채 매입채무 128,065 128,065 - - 유동차입부채 16,712,863 16,712,863 632,988 632,988 유동리스부채 1,460,464 1,460,464 1,088,191 1,088,191 유동임대보증금 555,000 555,000 655,000 655,000 기타유동금융부채(*2) 9,760,193 9,760,193 9,431,596 9,431,596 유동파생상품부채 6,246,820 6,246,820 - - 비유동차입부채 5,457,842 5,457,842 4,769,745 4,769,745 비유동리스부채 1,873,179 1,873,179 1,315,343 1,315,343 비유동임대보증금 25,143 25,143 15,433 15,433 기타비유동금융부채(*2) 5,243,852 5,243,852 4,992,299 4,992,299 비유동파생상품부채 - - 2,472,347 2,472,347 합계 47,463,421 47,463,421 25,372,942 25,372,942 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 8,632,556 2,490,264 투자조합 출자지분 4,200,000 2,300,000 합계 12,832,556 4,790,264 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기금융자산 101,994 - - 101,994 장기금융자산 1,325,640 - 1,020,336 2,345,976 부채 파생상품부채(상환전환우선주) - - 6,246,820 6,246,820 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기금융자산 101,584 - - 101,584 장기금융자산 2,211,536 - 1,020,336 3,231,872 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,472,347 2,472,347 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,020,336 1,199,999 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (179,663) 기말 1,020,336 1,020,336 (4) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,472,347 2,468,900 조건부대가(*) (2,472,347) - 상환전환우선주 6,246,820 - 파생상품평가손실 - 3,447 기말 6,246,820 2,472,347 (*)㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정 가치의 부채반영분으로 당분기 중 동 약정에 대한 정산을 완료하였습니다(주석12와 19, 33 참조).(5) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 수준3 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 1,020,336 1,020,336 DCF모형 성장율, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (조건부대가) - 2,472,347 몬테카를로시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (상환전환우선주) 6,246,820 - 이항평가모형 주가, 변동성 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우- 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 6,458,831 5,831,079 손실충당금 (1,161,124) (995,050) 합계 5,297,707 4,836,029 기타유동금융자산 단기대여금 5,483,400 1,130,339 미수수익 1,270,034 15,217 미수금 840,772 1,425,320 손실충당금 (363,104) (158,668) 유동임차보증금 5,535,000 7,308,333 합계 12,766,102 9,720,541 기타비유동금융자산 장기대여금 3,462,000 3,000,000 현재가치할인차금 (454,258) (628,243) 임차보증금 5,241,364 4,944,919 현재가치할인차금 (397,883) (286,941) 기타보증금 1,502,137 1,293,010 현재가치할인차금 (73,421) (71,987) 합계 9,279,939 8,250,758 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,873,176 1,531,845 1,053,809 6,458,830 기타유동금융자산 8,619,554 3,546,935 962,717 13,129,206 기타비유동금융자산 1,471,039 1,482,005 7,252,457 10,205,501 합계 13,963,769 6,560,785 9,268,983 29,793,538 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 4,724,757 203,575 902,747 5,831,079 기타유동금융자산 4,354,948 440 5,523,821 9,879,209 기타비유동금융자산 2,847,186 4,528,842 1,861,901 9,237,929 합계 11,926,891 4,732,857 8,288,469 24,948,217 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 사업결합(*) 기말 매출채권 995,050 192,265 (3,669) (43,303) 20,780 1,161,123 미수금 158,668 - (19,065) (12,421) 235,921 363,103 (*) 당분기 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 794,197 88,948 (17,555) (2,672) 132,132 995,050 미수금 142,604 - (65,600) - 81,665 158,668 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 3,347,119 567,857 1,490,045 1,053,809 6,458,830 기대손실율 0.85% 3.25% 4.92% 98.78% 전체기간기대손실 28,423 18,471 73,242 1,040,989 1,161,125 순장부금액 3,318,696 549,386 1,416,803 12,820 5,297,705 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 3,693,710 1,031,047 203,575 902,747 5,831,079 기대손실율 1.06% 3.89% 6.37% 100.00% 전체기간기대손실 39,207 40,127 12,969 902,747 995,050 순장부금액 3,654,503 990,920 190,606 - 4,836,029 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 3,193,815 1,596,652 평가손실충당금(음반) (179,746) (176,729) 기타 1,167,884 116,786 평가손실충당금(기타) (72) (289) 합계 4,181,881 1,536,420 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) 2,799 8,451 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 2,281,485 - 948,749 - 선급금 4,997,020 - 3,493,939 - 선납세금 153,891 - 37,066 - 장기선급비용 - 555,803 - 287,405 장기선급금 - 2,429,241 - - 합계 7,432,396 2,985,044 4,479,754 287,405 12. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - ㈜메타비트 공동기업 한국 40.00% 120,000 - 40.00% 120,000 - 합계 451,000 - 451,000 - (2) 당분기 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 소계 - - - - - 공동기업 ㈜메타비트 120,000 - - (120,000) - 합계 120,000 - - (120,000) - (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 939,816 1,341,854 (402,038) 395,478 (376,700) 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 1,130,369 1,216,713 (86,344) 1,374,011 258,858 (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜메타비트 (126,316) (160,815) (34,499) (34,499) 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 6,793,548 - 6,793,548 4,939,128 - 4,939,128 건물 5,921,976 (442,678) 5,479,298 5,323,331 (355,894) 4,967,437 합계 12,715,524 (442,678) 12,272,846 10,262,459 (355,894) 9,906,565 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 4,939,128 - (298,381) 2,152,801 6,793,548 건물 4,967,437 (98,871) (312,590) 923,322 5,479,298 합계 9,906,565 (98,871) (610,971) 3,076,123 12,272,846 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체(*) 기말 토지 13,293,602 340,757 - (8,695,231) 4,939,128 건물 6,201,188 150,332 (140,844) (1,243,239) 4,967,437 합계 19,494,790 491,089 (140,844) (9,938,470) 9,906,565 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 524,856천원(전분기 357,153천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 362,683천원(전분기 351,026천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 98,870천원(전분기 108,254천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 손해보험 JAPAN 9,040,244 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 277.06 4,299,990 3,033,795 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 11.00 322,539 136,445 서울시 광진구 자양동 680-2 52.49 2,171,019 642,972 합계 340.55 6,793,548 3,813,212 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 209,202 94,703 2년 이내 31,500 9,222 합계 240,702 103,925 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 23,613,084 - 23,613,084 건물 10,042,557 (516,727) 9,525,830 시설장치 5,119,816 (2,683,559) 2,436,257 차량운반구 682,338 (280,382) 401,956 비품 1,215,921 (834,986) 380,935 사용권자산 5,711,631 (2,055,168) 3,656,463 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 953,832 - 953,832 합계 47,360,894 (6,392,537) 40,968,357 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 20,491,876 - - 20,491,876 건물 8,145,721 (324,063) - 7,821,658 시설장치 5,104,555 (3,713,864) (434,549) 956,142 차량운반구 679,090 (244,935) - 434,155 비품 1,535,609 (1,257,135) (2,075) 276,399 사용권자산 4,005,047 (1,364,866) - 2,640,180 임차자산개량권 21,715 (21,715) - - 건설중인자산 2,276,616 - - 2,276,616 합계 42,260,229 (6,926,578) (436,624) 34,897,026 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 20,491,876 3,230,889 - - - 2,398,381 (2,508,061) 23,613,085 건물 7,821,658 2,654,198 - - (183,156) 312,590 (1,079,461) 9,525,829 시설장치 956,142 912,488 132,245 - (342,798) 738,070 40,111 2,436,258 차량운반구 434,155 119,523 15,789 (94,043) (91,270) - 17,802 401,956 비품 276,400 134,843 34,024 (5,217) (76,631) - 17,517 380,936 사용권자산 2,640,180 855,084 1,552,465 - (1,248,911) - (142,355) 3,656,463 건설중인자산 2,276,616 1,360,430 309,500 - - (2,992,715) - 953,831 합계 34,897,027 9,267,455 2,044,023 (99,260) (1,942,766) 456,326 (3,654,447) 40,968,358 (*1) 당분기 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 3,008,797 8,416,055 15,127 - - 9,051,897 - 20,491,876 건물 3,236,702 3,520,145 295,400 - (117,317) 886,580 147 7,821,658 시설장치 535,380 579,836 10 - (159,084) - - 956,142 차량운반구 85,357 250,178 240,248 (63,567) (78,061) - - 434,155 비품 216,725 146,634 1,598 (3,072) (84,646) - (838) 276,400 사용권자산 2,187,113 1,539,773 - - (1,121,042) - 34,337 2,640,180 임차자산개량권 1,016 - - (445) (571) - - - 건설중인자산 - 2,276,616 - - - - - 2,276,616 합계 9,271,090 16,729,237 552,383 (67,084) (1,560,721) 9,938,477 33,646 34,897,027 (*1) 전기 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 96,777 - 판매비와관리비 1,845,989 1,560,722 합계 1,942,766 1,560,722 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 266.54 4,136,753 2,793,351 3,838,372 2,708,107 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,428,416 8,222,322 4,703,104 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 203.40 5,990,366 2,523,300 6,301,678 2,665,823 경기도 남양주시 수동면 송천리 155-9번지 외 4필지 2647.00 2,114,377 622,310 2,114,377 622,310 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,126 15,127 16,235 서울시 광진구 자양동 680-2 106.72 3,134,140 1,307,350 - - 합계 3,663.31 23,613,085 11,690,853 20,491,876 10,715,579 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,808,695 1,943,273 차량운반구 847,768 696,907 합계 3,656,463 2,640,180 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 429,578 993,631 258,318 588,948 차량운반구 38,157 255,280 69,875 213,898 합계 467,735 1,248,911 328,193 802,846 리스부채에 대한 이자비용 (200,389) 134,948 24,817 75,338 단기리스료 58,559 189,652 (101,826) 112,727 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 1,412,483천원과 860,516천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,635,618 1,460,464 1,167,888 1,088,191 1년 초과 5년 이내 2,030,998 1,873,179 1,352,426 1,315,343 5년 초과 - - - 합계 3,666,617 3,333,642 2,520,314 2,403,534 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,460,464 1,088,191 비유동 1,873,179 1,315,343 합계 3,333,643 2,403,534 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 23,101,163 - 23,101,163 고객관계 71,000 (6,508) 64,492 산업재산권 105,302 (103,143) 2,159 저작권 2,300,000 (230,000) 2,070,000 저작인접권 15,882,704 (2,409,406) 13,473,298 전속계약금 9,701,899 (5,326,719) 4,375,180 소프트웨어 276,819 (73,721) 203,098 회원권 470,000 - 470,000 수주잔고 318,000 (238,500) 79,500 합계 52,226,887 (8,387,997) 43,838,890 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 13,557,927 - 13,557,927 저작권 2,300,000 (143,750) 2,156,250 저작인접권 12,080,886 (1,829,973) 10,250,913 전속계약금 9,594,814 (3,732,743) 5,862,071 산업재산권 19,604 (16,893) 2,710 고객관계 71,000 (1,183) 69,817 소프트웨어 75,894 (72,557) 3,337 회원권 470,000 - 470,000 합계 38,170,125 (5,797,100) 32,373,025 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 상각 기말 영업권 13,557,927 - 9,543,237 - 23,101,164 고객관계 69,817 - - (5,325) 64,492 산업재산권 2,710 - - (552) 2,158 저작권 2,156,250 - - (86,250) 2,070,000 저작인접권 10,250,913 3,801,818 - (579,433) 13,473,298 전속계약금 5,862,071 107,085 - (1,593,976) 4,375,180 소프트웨어 3,337 200,925 - (1,164) 203,098 회원권 470,000 - - - 470,000 수주잔고 - 318,000 (238,500) 79,500 합계 32,373,025 4,109,828 9,861,237 (2,505,200) 43,838,890 (*) 당분기 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 상각 대체 기말 영업권 8,789,929 - 4,767,997 - - 13,557,926 저작권 - - - (86,250) 2,242,500 2,156,250 저작인접권 8,758,642 3,376,367 982,001 (623,598) (2,242,500) 10,250,912 전속계약금 5,396,387 600,000 2,261,791 (2,396,106) - 5,862,072 산업재산권 - 1,133 2,345 (768) - 2,710 고객관계 - - 71,000 (1,183) - 69,817 소프트웨어 2,622 - 2,080 (1,365) - 3,337 회원권 470,000 - - - - 470,000 합계 23,417,580 3,977,500 8,087,214 (3,109,270) - 32,373,024 (*) 전기 ㈜디에스피미디어 지분인수 및 ㈜휴맵컨텐츠로부터의 사업양수와 관련된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 711,085 2,494,082 817,118 2,285,119 판매비와관리비 10,756 11,118 138 414 합계 721,841 2,505,200 817,256 2,285,533 (4) 영업권1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다(주석34 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 23,101,163 13,557,927 손상차손누계액 - - 장부금액 23,101,163 13,557,927 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 13,557,927 8,789,929 사업결합 9,543,236 4,767,997 기말 23,101,163 13,557,926 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,693,728 5,243,852 9,110,782 4,992,299 미지급비용 1,066,465 - 320,814 - 리스부채 1,460,464 1,873,179 1,088,191 1,315,343 임대보증금 555,000 25,143 655,000 15,433 합계 11,775,657 7,142,174 11,174,787 6,323,075 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 33,132,926 - 26,759,839 - 선수수익 4,244,983 - 1,731,420 - 예수금 163,830 - 138,479 - 반품충당부채 59,616 - 45,859 - 연차충당부채 122,799 - 114,269 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - 191,167 - 292,112 합계 38,242,254 223,224 29,307,966 324,169 19. 차입부채와 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 운영자금대출 우리은행 외 4.90% 13,480,000 4.90% 500,000 유동성장기부채 시설자금대출 SBJ은행(일본) 1.50% 125,878 1.50% 132,988 상환전환우선주부채(*1) 운영자금 투자 SL인베스트 외 8.00% 3,106,986 - - 소계 16,712,864 632,988 비유동부채 장기차입금 코로나정책자금대출(*2) 미즈호은행(일본) 0.44% 157,203 0.44% 176,462 시설자금대출 SBJ은행(일본) 1.50% 4,426,517 1.50% 4,726,270 운영자금대출 기업은행 2.20% 1,000,000 차감 : 유동성대체 - (125,878) (132,988) 차감계 - 5,457,842 4,769,745 합계 22,170,706 5,402,732 (*1) 전환권 및 상환권은 파생상품부채로 인식하고 있으며, 전환권 행사가능기간에 따라 만기가 1년 초과이지만 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다.(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합계 차입금 1,039,664 13,625,878 125,878 3,232,863 4,146,423 22,170,705 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*) - 2,472,347 내재파생부채 6,246,820 - 합계 6,246,820 2,472,347 (*) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(4) 파생상품부채(조건부대가)회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 약정을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 회사는 향후 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초한평가를 통해 전기말 2,472,347천원의 부채를 인식하였으며, 당분기 중 동 약정에 대한 정산을 완료하였습니다.(5) 파생상품부채(내재파생부채) 및 상환전환우선주부채당분기 중 종속기업인 (주)콘텐츠엑스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 동 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였으며, 당분기말 현재 관련한 파생상품부채는 6,246,820천원입니다. 구분 전환상환우선주 1차 전환상환우선주 2차 발행주식수 182,370주 91,890주 주당 발행가액 32,900원 32,900원 발행금액 총계 5,999,973,000원 3,023,181,000원 주식의 종류 보통주 보통주 전환기간 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 이나, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음 상환기간 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환가액 발행가액에 상환일까지 연복리 8.00%를 적용하여 산출한 금액의 합계액 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,894,754 1,653,601 사외적립자산 공정가치 (1,424,775) (1,320,596) 확정급여부채 469,979 333,005 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,653,601 1,517,454 당기근무원가 389,196 473,434 계열사전입 2,120 - 이자비용 61,189 69,181 재측정요소 : 74,941 (273,227) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 95,056 (494,324) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (20,115) 221,097 급여지급액 (286,293) (724,598) 연결변위변동 - 591,358 기말 1,894,754 1,653,601 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,320,596) (968,213) 이자수익 (44,578) (49,946) 재측정요소 10,388 29,300 기여금 (415,535) (598,719) 지급액 342,279 876,070 그 밖의 관리원가 3,267 519 연결변위변동 - (609,607) 기말 (1,424,775) (1,320,596) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,424,775 1,320,596 채무상품 - - 합계 1,424,775 1,320,596 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 116,941 389,196 70,100 321,796 이자비용 18,919 61,189 21,754 36,516 이자수익 (13,824) (44,578) (9,113) (29,118) 확정기여형 납입액 20,270 90,715 2,302 17,228 합계 142,307 496,522 85,043 346,422 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 27,614 244,843 (24,910) 89,961 판매비와관리비 114,693 251,679 109,953 256,461 합계 142,307 496,522 85,043 346,422 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.05~5.27% 4.42~5.36% 임금상승률 4.17~7.40% 4.18~6.50% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (202,390) 184,477 임금상승률 116,018 (206,622) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.27년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,635,291주 9,618,193주 자본금(*) 14,394,193,500원 4,809,096,500원 (*) 당분기 중 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,809,097 3,965,295 주식선택권의 행사 40,000 18,000 유상증자 - 825,802 무상증자(*) 9,545,097 - 기말 14,394,194 4,809,097 (*) 당분기 중 무상증자 결정을 통해 자본금이 증가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,102,156 64,102,387 기타자본잉여금 11,938 243,283 합계 55,114,094 64,345,670 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 64,345,670 38,430,771 주식선택권의 행사 618,534 255,443 유상증자 - 25,659,456 무상증자 (9,618,765) - 연결범위의 변동 (231,345) - 기말 55,114,094 64,345,670 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,291,816 1,234,528 자기주식 - (2,999,985) 기타 (2,341,879) (3,055,720) 합계 (1,050,063) (4,821,177) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,234,528 (2,999,985) (3,055,720) 796,666 - (1,883,515) 주식선택권 보상원가 574,496 - - 647,963 - - 주식선택권의 행사 (517,208) - - (210,101) - - 종속기업 지분변동 - - 713,840 - - 3,552,627 자기주식의 취득 - - - - (2,999,985) - 자기주식의 소각 - 2,999,985 - - - - 연결범위변동(*) - - - - - (4,724,832) 기말 1,291,816 - (2,341,880) 1,234,528 (2,999,985) (3,055,720) (*) 전기 발생한 금액은 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분 취득 시 부여한 주식매수청구권과 관련한 연결실체 상환금액의 현재가치를 부채로 인식하면서 발생한 기타자본변동입니다(주석32 참조). 23. 주식기준보상(1) 지배기업는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 216,000주 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 457,500주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 198,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 지배기업는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (단위 : 원) 구분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 - - 188,000 전기 부여수량 - - - - 186,900 - 186,900 전기 행사수량 - (36,000) - - - - (36,000) 전기 소멸수량 - - - - (15,400) - (15,400) 전기말 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 - 323,500 전기말 행사가능수량 72,000 - 48,000 - - - 120,000 당분기 부여수량 144,000 - - - 305,000 201,000 650,000 당분기 행사수량 - - (64,000) (16,000) - - (80,000) 당분기 소멸수량(*) - - - - (19,000) (3,000) (22,000) 당분기말 미행사수량 216,000 - - - 457,500 198,000 871,500 당분기말 행사가능수량 216,000 - - - - - 216,000 (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권과 관련하여 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 64,661 25,490 365,124 455,275 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 397,632 82,911 365,124 1,849,223 전분기말 잔여보상원가 - - 17,338 19,327 1,858,614 1,895,279 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 2,223,738 3,744,502 당분기 인식된 보상원가 - - 8,622 10,737 470,343 94,718 584,420 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,010,849 94,718 2,626,331 당분기말 잔여보상원가 - - - - 857,216 325,924 1,183,140 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,868,065 420,642 3,809,471 (5) 연결실체는 당분기 중 종속기업인 (주)더블유엠엔터테인먼트, (주)디에스피미디어, (주)콘텐츠엑스, (주) 얼반웍스에 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 (주)더블유엠엔터테인먼트 359,947 (주)디에스피미디어 275,898 (주)콘텐츠엑스 173,828 (주)얼반웍스 (30,379) 합계 779,294 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 8,464,684 12,592,753 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (141,934) (141,934) 해외사업환산손익 (60,263) (2,780) 합계 (202,196) (144,714) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 9,363,633 20,236,512 6,263,200 20,842,860 공연매출 4,738,210 16,570,391 349,043 2,833,407 매니지먼트용역매출 5,225,038 11,978,982 3,610,023 8,619,133 제작대행용역매출 1,289,396 12,720,701 3,371,269 5,545,044 기타매출 2,646,005 8,075,052 362,711 3,724,410 합계 23,262,282 69,581,638 13,956,246 41,564,854 수익인식시기 한 시점에 인식 22,940,202 64,231,790 13,081,547 37,953,184 기간에 걸쳐 인식 322,080 5,349,848 874,698 3,611,670 합계 23,262,282 69,581,638 13,956,245 41,564,854 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,297,707 4,836,029 선수금(*) 33,132,926 26,759,839 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 20,972,695천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 33,132,926 26,759,839 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전 분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음원음반영상저작권리원가 7,801,184 14,718,390 4,961,428 12,464,792 공연원가 4,597,877 13,471,121 316,642 2,810,409 매니지먼트용역원가 3,960,845 11,160,072 2,780,278 8,971,118 제작대행용역원가 1,419,482 11,870,570 2,275,189 4,671,499 기타원가 1,503,574 4,556,583 133,948 2,050,690 합계 19,282,962 55,776,736 10,467,485 30,968,508 26. 비용의 성격별 분류당 분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,648,668 5,126,121 4,435,252 6,189,065 급여 2,651,248 7,681,815 1,558,159 4,692,595 퇴직급여 212,752 496,522 72,129 346,422 지급인세 2,863,531 7,818,795 925,783 3,524,138 감가상각비 773,429 2,041,637 563,608 1,089,242 무형자산상각비 721,841 2,505,199 824,184 2,301,120 지급임차료 880,366 1,559,440 (21,274) 202,664 지급수수료 1,807,019 7,839,801 771,220 4,578,073 외주용역비 7,070,237 21,565,935 2,795,968 10,044,350 기타 2,109,495 12,238,093 1,519,237 6,011,183 합계 22,738,586 68,873,358 13,444,266 38,978,852 27. 판매비와 관리비당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,490,093 4,333,383 785,281 2,307,428 상여 - 700 700 700 퇴직급여 66,112 241,785 109,953 256,461 잡급 - - 2,524 8,798 지급인세 - - - 2,668 복리후생비 253,379 910,136 244,879 586,966 주식보상비용 (186,335) 1,353,790 219,679 455,275 여비교통비 60,801 201,703 32,078 89,909 접대비 54,387 179,936 73,986 125,664 광고선전비 15,247 35,436 42,352 191,123 세금과공과금 91,079 160,168 46,868 88,780 통신비 9,778 24,968 6,445 19,807 수도광열비 60,729 168,045 34,573 96,441 감가상각비 682,369 1,845,989 441,980 1,101,735 투자부동산감가상각비 36,888 98,871 33,107 108,254 건물관리비 66,479 172,691 40,215 111,872 보험료 6,373 31,129 1,084 25,491 수선비 18,593 25,574 546 3,301 차량유지비 28,877 55,896 18,494 57,400 교육훈련비 22 232 130 2,995 도서인쇄비 857 3,189 1,792 4,980 소모품비 53,458 170,319 22,736 73,927 지급임차료 55,913 203,183 71,217 134,814 지급수수료 198,605 745,234 136,703 465,147 신인개발비 80,293 197,163 47,197 164,441 대손상각비 (50,451) 190,477 (6,787) (9,996) 무형자산상각비 10,756 11,118 138 414 외주용역비 213,234 1,075,037 388,164 974,379 운반비 138,088 660,469 180,746 561,172 합계 3,455,624 13,096,621 2,976,780 8,010,346 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 14,231 131,830 46,044 74,449 외화환산이익 10,657 98,453 (6,387) 84,977 유형자산처분이익 12,000 39,680 291 3,019 복구충당부채환입 - - - - 보험차익 8,964 8,964 - 4,759 기타의대손충당금환입 - 19,065 - 84,665 국고보조금 (39,000) - (30) 3,271 소송이익 - - - 750 계약해지이익 65,322 65,322 - - 보상금 - - - 51 잡이익 (12,511) 64,004 115,804 184,524 합계 59,663 427,318 155,722 440,465 기타비용 외환차손 50,926 195,721 8,312 16,639 외화환산손실 (12,999) 30,510 (45,581) 22,659 유형자산처분손실 236 12,785 - 3,442 유형자산폐기손실 - 382 - - 계약해지손실 - - 60,294 65,294 기부금 - 100,000 - 50,000 잡손실 3,418 20,046 4,467 20,817 합계 41,581 359,444 27,492 178,851 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 347,054 875,104 172,204 346,246 외환차익 30,000 39,071 6,719 395,673 외화환산이익 48,829 100,166 5,984 21,163 당기손익공정가치금융자산평가이익 159 632 - - 합계 426,042 1,014,973 184,907 763,082 금융비용 이자비용 420,049 933,465 135,740 298,767 외환차손 12 80,166 (901) 22 외화환산손실 54,260 331,970 (34,743) 5,963 당기손익공정가치금융자산평가손실 271,795 886,120 192,726 655,309 파생상품거래손실 - 527,653 - - 합계 746,116 2,759,374 292,822 960,061 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 862,139천원입니다. 30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주당기순손익 173,844,657 (1,138,984,477) 203,091,830 1,278,000,607 가중평균유통보통주식수 (*) 66,038,042 28,556,873 58,403,451 24,887,641 기본주당손익 3 (40) 3 51 (*) 당분기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 9,465,097 92 870,788,924 9,465,097 273 2,583,971,481 7,930,590 92 729,614,280 7,930,590 273 2,165,051,070 자기주식의 취득 - - - - - - (153,096) - (14,084,832) (153,096) 0 (28,313,184) 유상증자 - - - - - - 1,651,603 77 127,173,431 1,651,603 77 127,173,431 주식선택권의 행사 80,000 - 7,360,000 80,000 - 14,704,000 36,000 24 864,000 36,000 24 864,000 무상증자 19,090,194 - 5,197,350,962 19,090,194 - 5,197,350,962 18,930,194 - 4,529,550,634 18,930,194 - 4,529,550,634 계 28,635,291 6,075,499,886 28,635,291 7,796,026,443 28,395,291 5,373,117,513 28,395,291 6,794,325,951 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 66,038,042 28,556,873 58,403,451 24,887,641 (*) 당분기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주 당기순손익 173,844,657 (1,138,984,477) 203,091,830 1,278,000,607 지배지분귀속 보통주 희석당기순손익 173,844,657 (1,138,984,477) 203,091,830 1,278,000,607 가중평균유통주식수 66,038,042 28,556,873 58,403,451 24,887,641 조정 : 주식선택권 185,600 185,600 131,457 131,457 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 66,223,642 28,742,473 58,534,908 25,019,098 희석주당손익 3 (*) 3 51 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,835,996) 2,116,598 조정사항 9,048,509 5,429,773 법인세비용 862,139 414,040 이자수익 (875,104) (346,246) 이자비용 933,465 298,767 장기금융자산평가손실 - 655,309 재고자산평가손실 2,799 (91) 투자부동산감가상각비 98,871 108,254 감가상각비 1,942,766 1,101,735 무형자산상각비 2,505,199 2,285,533 퇴직급여 496,522 341,973 유형자산처분이익 (39,680) (3,019) 유형자산처분손실 12,785 3,442 유형자산폐기손실 382 - 지분법손익 - 120,000 당기손익공정가치금융자산평가이익 (632) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 886,120 - 종속회사주식처분손실 5,609 - 외화환산손실 362,480 (4,862) 외화환산이익 (198,619) (57,246) 파생상품거래손실 527,653 - 주식보상비용 1,353,790 455,275 대손상각비 190,477 (9,996) 기타의대손충당금환입 (19,065) (84,665) 지급수수료 - 157,495 잡손실 550 - 잡이익 - (5,923) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,689,851) 376,131 매출채권의 감소(증가) (2,357,723) 5,443,170 기타유동금융자산의 증가 (112,781) (419,618) 재고자산의 증가 (1,364,207) (534,499) 기타유동자산의 감소(증가) (3,243,847) 1,462,641 기타비유동자산의 증가 (1,274,214) (61,103) 기타비유동금융자산의 감소 70,723 - 매입채무의 증가 1,488,216 - 기타유동금융부채의 증가(감소) 633,124 (4,490,964) 기타유동부채의 증가 10,582,790 95,417 퇴직금의 지급 (284,871) (371,175) 퇴직급여충당부채의 승계 2,120 - 사외적립자산의 감소(증가) (70,690) 195,861 영업에서 창출된 현금흐름 5,522,662 7,922,502 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 조건부대가 상계 2,000,000 - 선급금의 조건부대가 상계 876,047 - 투자부동산의 유형자산대체 3,713,237 9,938,477 건설중인자산의 토지 대체 2,100,000 - 건설중인자산의 시설장치 대체 428,570 - 리스부채의 유동성 대체 984,270 602,708 임대보증금의 비유동성 대체 166,000 - 임차보증금의 유동성 대체 2,705,000 - 임차보증금의 비유동성 대체 1,935,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 500,000 10,890,000 - - 2,090,000 13,480,000 유동상환전환우선주부채 - 2,776,334 - 330,651 - 3,106,985 유동성장기부채 132,988 (220,286) 220,286 - (7,110) 125,878 장기차입금 4,769,745 - (220,286) - 908,383 5,457,842 파생상품부채 2,472,347 6,246,820 - - (2,472,347) 6,246,820 유동리스부채 1,088,191 (1,222,830) 899,623 83,474 612,007 1,460,465 비유동리스부채 1,315,343 - (899,623) - 1,457,458 1,873,178 유동임대보증금 655,000 (100,000) - - - 555,000 비유동임대보증금 15,433 10,000 - - (290) 25,143 합계 10,949,047 18,380,038 - 414,125 2,588,101 32,331,311 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 전환 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 3,500,000 - - - - 3,500,000 유동성장기부채 14,959 - - - - (537) 14,422 장기차입금 225,537 - - - - (52,473) 173,064 파생상품부채 2,468,900 - - - - - 2,468,900 유동리스부채 542,533 (744,162) 602,708 - 74,966 552,422 1,028,467 비유동리스부채 1,459,646 - (602,708) - - 658,214 1,515,152 유동임대보증금 765,000 (210,000) 66,000 - - - 621,000 비유동임대보증금 - - (66,000) - - 100,000 34,000 합계 5,476,575 2,545,838 - - 74,966 1,257,626 9,355,005 (*) 차입금은 환율변동효과 등이며 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다. 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠, 한국산업인력공단 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 857,659천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,097,307 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있으며, 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 인식하고 있습니다(주석17 참조). 33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 노머스 노머스 국내 소재 기타특수관계자 메이크스타 메이크스타 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜메타비트 309 - 50,650 - 기타특수관계자 1,567,046 - 276,261 13,500 합계 1,567,355 - 326,911 13,500 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 선급금 및 선급비용 미지급금 선수금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜메타비트 - 85,552 321,649 - - 10,210 - 100,000 기타특수관계자 - - 69,300 328,950 - 86,067 - - 합계 - 85,552 390,949 328,950 - 96,277 - 100,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 130,339 3,650,000 (142,039) 3,638,300 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.6% 187,398 90,000 (147,059) 130,339 장기대여금 2022.03.31 3년 2.3% - 2,299,019 - 2,299,019 합계 187,398 2,389,019 (147,059) 2,429,358 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 771,059 467,052 퇴직급여 92,307 27,851 34. 사업결합연결회사는 2023년 1월 1일자로 주식회사 얼반웍스의 지분 50.00%를 인수하였습니다.1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 회사명 주식회사 얼반웍스 대표이사 허건 영위업종 방송프로그램제작 및 공급업 본사주소 서울특별시 마포구 독막로 8길 15, 2층(합정동) 설립일 2009년 03월 12일 2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금및현금성자산 9,999,900 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,446,032 매출채권 583,558 기타금융자산 2,521,836 기타자산 629,415 유형자산 2,044,023 무형자산 318,000 이연법인세자산 250,348 차입부채 (2,090,000) 기타금융부채 (3,768,943) 기타부채 (1,023,070) 취득한 순자산공정가치 911,199 Ⅲ. 비지배지분 454,535 Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 9,543,236 3) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 9,999,900 차감: 취득한 현금및현금성자산 (1,446,032) 순현금흐름 8,553,868 35. 보고기간 후 사건지배회사는 운영자금조달의 목적으로 2023년 7월 21일 이사회를 통해 제1회차 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 150억을 발행하기로 결정공시하였으며,납입일은 2023년 12월 29일이며 만기일은 2028년 12월 29일 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 10 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 26,494,540,079 39,242,643,573 현금및현금성자산 4,318,976,909 17,503,510,043 단기금융자산 100,719,100 100,719,100 매출채권 3,669,583,505 4,084,378,540 기타유동금융자산 13,491,304,428 13,736,663,766 재고자산 2,019,714,387 987,613,048 기타유동자산 2,894,241,750 2,829,759,076 비유동자산 94,245,174,958 75,651,488,480 장기금융자산 9,573,095,239 4,811,536,250 기타비유동금융자산 2,803,590,941 2,690,437,314 종속기업,관계기업및공동기업투자 39,680,602,384 29,734,557,353 투자부동산 8,714,055,827 9,415,726,852 유형자산 19,856,868,357 18,650,412,383 무형자산 12,259,011,071 9,498,092,052 이연법인세자산 864,806,903 725,757,069 기타비유동자산 493,144,236 124,969,207 자산총계 120,739,715,037 114,894,132,053 부채 유동부채 38,087,395,398 30,911,536,781 유동차입부채 12,500,000,000 기타유동금융부채 5,161,673,578 4,777,317,658 당기법인세부채 455,569,766 355,611,252 기타 유동부채 19,970,152,054 25,778,607,871 비유동부채 3,018,918,166 5,690,523,321 비유동파생상품부채 2,401,839,000 4,841,594,623 기타비유동금융부채 484,827,281 770,905,789 확정급여부채 100,194,861 45,965,885 기타 비유동 부채 32,057,024 32,057,024 부채총계 41,106,313,564 36,602,060,102 자본 자본금 14,394,193,500 4,809,096,500 자본잉여금 55,102,155,690 64,102,386,830 기타자본 413,828,392 (2,643,444,433) 이익잉여금(결손금) 9,723,223,891 12,024,033,054 자본총계 79,633,401,473 78,292,071,951 부채와자본총계 120,739,715,037 114,894,132,053 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,991,831,251 31,931,674,929 6,393,978,059 23,647,677,340 매출원가 5,536,896,482 24,082,104,580 4,687,560,858 18,904,805,493 매출총이익 2,454,934,769 7,849,570,349 1,706,417,201 4,742,871,847 판매비와관리비 1,455,083,044 5,454,805,552 1,695,566,959 4,876,354,056 영업이익(손실) 999,851,725 2,394,764,797 10,850,242 (133,482,209) 기타수익 78,700,993 974,490,280 59,840,498 141,752,199 기타비용 32,105,835 285,835,862 2,872,115 136,969,642 금융수익 104,713,972 334,780,179 72,361,249 486,778,814 금융비용 400,682,308 1,938,974,381 222,708,953 736,291,202 법인세비용차감전순이익(손실) 750,478,547 1,479,225,013 (82,529,079) (378,212,040) 법인세비용(수익) 386,864,611 768,146,956 (12,714,293) (43,647,231) 분기순이익(손실) 363,613,936 711,078,057 (69,814,786) (334,564,809) 기타포괄손익 35,652,381 (11,902,520) 45,077,948 136,079,406 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 35,652,381 (11,902,520) 45,077,948 136,079,406 순확정급여부채의 재측정요소 35,652,381 (11,902,520) 45,077,948 136,079,406 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 총포괄손익 399,266,317 699,175,537 (24,736,838) (198,485,403) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 6 25 (1) (13) 희석주당이익 (단위 : 원) 5 25 (1) (13) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,965,295,000 38,187,487,635 (81,321,034) 11,039,445,613 53,110,907,214 분기순이익(손실) (334,564,809) (334,564,809) 확정급여제도의 재측정요소 136,079,406 136,079,406 주식보상비용 455,274,986 455,274,986 주식선택권의행사 18,000,000 240,730,560 (210,101,400) 48,629,160 무상증자 자본금의납입 825,801,500 25,674,168,635 26,499,970,135 자기주식거래로인한증감 (2,999,984,700) (2,999,984,700) 자기주식소각 2022.09.30 (기말자본) 4,809,096,500 64,102,386,830 (2,836,132,148) 10,840,960,210 76,916,311,392 2023.01.01 (기초자본) 4,809,096,500 64,102,386,830 (2,643,444,433) 12,024,033,054 78,292,071,951 분기순이익(손실) 711,078,057 711,078,057 확정급여제도의 재측정요소 (11,902,520) (11,902,520) 주식보상비용 574,496,125 574,496,125 주식선택권의행사 40,000,000 618,534,000 (517,208,000) 141,326,000 무상증자 9,545,097,000 (9,618,765,140) (73,668,140) 자본금의납입 자기주식거래로인한증감 자기주식소각 2,999,984,700 (2,999,984,700) 2023.09.30 (기말자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 413,828,392 9,723,223,891 79,633,401,473 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,212,273,740) 2,353,593,261 분기순이익(손실) 711,078,057 (334,564,809) 당기순이익조정 4,424,379,599 3,111,819,077 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,567,513,238) 689,898,012 이자수취 108,799,021 30,596,087 이자지급(영업) (83,881,505) (62,944,656) 법인세납부(환급) (805,135,674) (1,081,210,450) 투자활동으로 인한 현금흐름 (23,084,044,690) (21,499,718,132) 기타유동금융자산의감소 7,190,000,000 162,508,053 기타비유동금융자산의감소 20,054,644 1,024,760 당기손익공정가치금융자산의처분 499,880,874 유형자산의 처분 5,217,196 15,181,818 기타유동금융자산의증가 (9,390,000,000) (3,131,780,000) 기타비유동금융자산의증가 (372,000,000) (1,415,210,000) 당기손익공정가치금융자산의취득 (6,147,336,413) (5,299,997,000) 종속기업，관계기업및공동기업투자의취득 (9,999,900,000) (9,032,080,164) 유형자산의 취득 (1,058,142,810) (699,365,599) 무형자산의 취득 (3,831,818,181) (2,100,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 13,128,033,947 26,269,226,472 주식선택권의 행사 141,326,000 48,629,160 자본금의납입 26,499,970,135 종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 899,974,768 비지배지분의 자본납입 12,500,000,000 4,000,000,000 임대보증금의수령 300,000,000 단기차입금의상환 (1,000,000,000) 자기주식의취득 (2,999,984,700) 리스부채의상환 (413,266,821) (369,388,123) 임대보증금의상환 (210,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소) (13,168,284,483) 7,123,101,601 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (16,248,651) 19,773,710 현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,184,533,134) 7,142,875,311 기초현금및현금성자산 17,503,510,043 20,365,845,492 기말현금및현금성자산 4,318,976,909 27,508,720,803 5. 재무제표 주석 제 11 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 10 (전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 알비더블유 1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 당분기말 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 4,895,433 17.10 1,631,811 16.97 김도훈 4,241,025 14.81 1,413,675 14.70 (주)컴투스 2,804,610 9.79 934,870 9.72 (주)위지윅스튜디오 1,495,791 5.22 498,597 5.18 자기주식 - 0.00 153,096 1.59 기타개인주주 15,198,432 53.08 4,986,144 51.84 합 계 28,635,291 100.00 9,618,193 100.00 (*)당분기 중 신주배정기준일 7월 5일로 1주당 2주의 비율의 무상증자를 진행하였습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 6,348,844 23,213,344 4,378,982 17,075,674 제작대행부문 412,261 3,383,979 1,144,358 3,605,374 기타 1,230,726 5,334,352 870,638 2,966,629 합계 7,991,831 31,931,675 6,393,978 23,647,677 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 6,881,867 21,551,212 5,994,556 20,420,474 해외 1,109,964 10,380,463 399,422 3,227,204 합계 7,991,831 31,931,675 6,393,978 23,647,678 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 3,569,649 8,414,411 2,918,289 9,347,694 5. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ①당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 12,500,000 12,500,000 - 12,500,000 - - 기타유동금융부채(*1) 3,763,337 3,763,337 3,763,337 - - - 파생상품부채 2,401,839 2,401,839 - - - 2,401,839 임대보증금 921,000 921,000 - 855,000 66,000 - 리스부채 962,164 993,277 141,756 425,267 378,022 48,232 합계 20,548,340 20,579,453 3,905,093 13,780,267 444,022 2,450,071 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 기타유동금융부채(*1) 3,524,662 3,524,662 3,524,662 - - - 파생상품부채 4,841,595 4,841,595 - - 2,472,347 2,369,248 임대보증금 921,000 921,000 330,000 291,000 300,000 - 리스부채 1,102,562 1,134,544 162,756 488,267 325,022 158,499 합계 10,389,819 10,421,801 4,017,418 779,267 3,097,369 2,527,747 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 합계 USD JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 1,339,288 2,034 1,341,322 1,069,828 439,667 1,509,495 매출채권 62,642 1,069,031 - 1,131,672 447,865 1,136,709 1,584,573 미수수익 - - - - - 9,675 9,675 단기대여금 - 5,142,654 - 5,142,654 - 5,433,126 5,433,126 합계 62,642 7,550,973 2,034 7,615,648 1,517,693 7,019,177 8,536,869 금융부채 미지급금 144,712 94,733 - 239,445 - 100,084 100,084 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (8,207) 8,207 151,769 (151,769) JPY 745,624 (745,624) 691,909 (691,909) EUR 203 (203) - - 합계 737,620 (737,620) 843,679 (843,678) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별간접대출 12,500,000 - 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (125,000) 125,000 - - (2) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 41,106,314 36,602,060 차감: 현금및현금성자산 4,318,977 17,503,510 조정 부채(A) 36,787,337 19,098,550 자본총계(B) 79,633,401 78,292,072 조정 부채비율(C=A/B) 46.20% 24.39% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,318,977 4,318,977 단기금융자산 - 100,719 100,719 매출채권 - 3,669,584 3,669,584 장기금융자산 9,573,095 - 9,573,095 기타유동금융자산 - 13,491,304 13,491,304 기타비유동금융자산 - 2,803,591 2,803,591 합계 9,573,095 24,384,175 33,957,270 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,503,510 17,503,510 단기금융자산 - 100,719 100,719 매출채권 - 4,084,379 4,084,379 장기금융자산 4,811,536 - 4,811,536 기타유동금융자산 - 13,736,664 13,736,664 기타비유동금융자산 - 2,690,437 2,690,437 합계 4,811,536 38,115,709 42,927,245 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 12,500,000 12,500,000 유동임대보증금 - 855,000 855,000 유동리스부채 - 543,336 543,336 기타유동금융부채(*) - 3,763,337 3,763,337 파생상품부채 2,401,839 - 2,401,839 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 418,827 418,827 합계 2,401,839 18,146,500 20,548,339 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동임대보증금 - 621,000 621,000 유동리스부채 - 631,656 631,656 기타유동금융부채(*) - 3,524,662 3,524,662 파생상품부채 4,841,595 - 4,841,595 비유동임대보증금 - 300,000 300,000 비유동리스부채 - 470,906 470,906 합계 4,841,595 5,548,224 10,389,819 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 187,521 - - 187,521 기타수익 외환차익-영업 - 111,995 - - 111,995 외화환산이익-영업 - 20,426 - - 20,426 합계 - 132,421 - - 132,421 기타비용 외환차손-영업 - 183,684 - - 183,684 합계 - 183,684 - - 183,684 금융수익 이자수익 - 304,108 - - 304,108 외환차익-금융 - 30,671 - - 30,671 외화환산이익-금융 - 1 - - 1 합계 - 334,780 - - 334,780 금융비용 이자비용 - - - 106,012 106,012 외환차손-금융 - 80,100 - - 80,100 외화환산손실-금융 - 306,721 - - 306,721 파생상품평가손실 - - 32,591 - 32,591 파생상품거래손실 - - 527,653 - 527,653 당기손익공정가치금융자산평가손실 885,897 - - - 885,897 합계 885,897 386,821 560,244 106,012 1,938,974 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (81,755) - (81,755) 기타수익 외환차익-영업 - 73,229 - 73,229 외화환산이익-영업 - 36,701 - 36,701 합계 - 109,930 - 109,930 기타비용 외환차손-영업 - 15,167 - 15,167 외화환산손실-영업 - 1,167 - 1,167 합계 - 16,334 - 16,334 금융수익 이자수익 - 96,453 - 96,453 외환차익-금융 - 358,852 - 358,852 외화환산이익-금융 - 31,474 - 31,474 합계 - 486,779 - 486,779 금융비용 이자비용 - - 82,446 82,446 당기손익공정가치금융자산평가손실 653,846 - - 653,846 합계 653,846 - 82,446 736,292 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화현금 2,034 - 보통예금 2,977,655 15,994,015 외화예금 1,339,288 1,509,495 합계 4,318,977 17,503,510 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,318,977 4,318,977 17,503,510 17,503,510 단기금융자산 100,719 100,719 100,719 100,719 매출채권 3,669,584 3,669,584 4,084,379 4,084,379 기타유동금융자산 13,491,304 13,491,304 13,736,664 13,736,664 장기금융자산(*1) 9,573,095 9,573,095 4,811,536 4,811,536 기타비유동금융자산 2,803,591 2,803,591 2,690,437 2,690,437 합계 33,957,270 33,957,270 42,927,245 42,927,245 금융부채 유동차입부채 12,500,000 12,500,000 - - 유동리스부채 543,336 543,336 631,656 631,656 유동임대보증금 855,000 855,000 621,000 621,000 기타유동금융부채(*2) 3,763,337 3,763,337 3,524,662 3,524,662 비유동파생상품부채 2,401,839 2,401,839 4,841,595 4,841,595 비유동임대보증금 66,000 66,000 300,000 300,000 비유동리스부채 418,827 418,827 470,906 470,906 합계 20,548,339 20,548,339 10,389,819 10,389,819 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 5,047,456 1,300,000 투자조합 출자지분 3,200,000 1,300,000 합계 8,247,456 2,600,000 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 1,325,640 - - 1,325,640 부채 파생상품부채(조건부대가, 주식매수옵션) - - 2,401,839 2,401,839 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,211,536 - - 2,211,536 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 4,841,595 4,841,595 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,841,595 2,468,900 조건부대가(*1) (2,472,347) - 주식매수옵션(*2) - 3,234,442 파생상품평가이익 - (865,194) 파생상품평가손실 32,591 3,447 기말 2,401,839 4,841,595 (*)㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분으로 당분기 중 동 약정에 대한 정산을 완료하였습니다(주석12와 19, 33 참조).(*)전기 중 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련하여 대상회사의 주식을 매수하는 옵션에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석12와 19, 33 참조).(4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 파생상품부채 (조건부대가) - 2,472,347 몬테카를로시뮬레이션 변동성,할인율등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (주식매수옵션) 2,401,839 2,369,248 이항모형 변동성,할인율등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 4,578,978 4,806,252 손실충당금 (909,394) (721,874) 합계 3,669,584 4,084,378 기타유동금융자산 단기대여금 8,092,654 7,963,126 미수수익 122,072 36,952 미수금 128,761 578,769 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 5,275,000 5,285,000 합계 13,491,304 13,736,664 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 2,205,000 2,145,000 현재가치할인차금 (128,794) (90,069) 비유동기타보증금 760,709 678,764 현재가치할인차금 (33,324) (43,258) 합계 2,803,591 2,690,437 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 2,293,515 1,481,245 804,218 4,578,978 기타유동금융자산 10,944,874 2,546,430 127,183 13,618,487 기타비유동금융자산 - - 2,965,709 2,965,709 합계 13,238,389 4,027,675 3,897,110 21,163,175 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,958,652 203,575 644,024 4,806,252 기타유동금융자산 8,450,133 440 5,413,273 13,863,847 기타비유동금융자산 1,706,127 640,210 477,427 2,823,764 합계 14,114,912 844,225 6,534,724 21,493,863 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 기말 매출채권 721,874 187,521 909,394 미수금 127,183 - 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 환입 제각 기말 매출채권 742,101 (17,555) (2,672) 721,874 미수금 130,183 (3,000) - 127,183 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 1,770,207 523,307 1,481,245 804,218 4,578,978 기대손실율 1.02% 3.50% 4.65% 100.00% 전체기간기대손실 18,019 18,316 68,842 804,218 909,394 순장부금액 1,752,188 504,991 1,412,404 - 3,669,584 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 2,928,706 1,029,947 203,575 644,024 4,806,252 기대손실율 0.87% 3.86% 6.37% 100.00% 전체기간기대손실 25,148 39,732 12,969 644,024 721,874 순장부금액 2,903,557 990,215 190,606 - 4,084,379 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,746,256 1,023,953 평가손실충당금(음반) (84,063) (90,674) 기타 357,594 54,623 평가손실충당금(기타) (72) (289) 합계 2,019,715 987,613 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) (6,828) 8,451 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 952,641 493,144 188,385 124,969 선급금 1,941,601 - 2,641,374 - 합계 2,894,242 493,144 2,829,759 124,969 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 종속기업 및 관계기업에 대한투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 RBW JAPAN Inc.(*1) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 종속기업 한국 60.83% 2,768,110 2,893,229 64.29% 2,925,630 2,983,540 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1)(*3) 종속기업 한국 42.77% 12,266,523 12,334,830 42.77% 12,266,523 12,298,373 ㈜얼반웍스미디어(*2) 종속기업 한국 50.00% 9,999,900 9,999,900 - - - RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*4) 종속기업 베트남 0.00% - - 63.60% 521,280 - ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - 합계 39,695,874 39,680,603 30,374,774 29,734,557 (*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액이며, 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*4) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 2,983,540 - (157,520) 67,208 2,893,229 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*2) 12,298,373 - - 36,457 12,334,830 ㈜얼반웍스미디어(*3) - 9,999,900 - - 9,999,900 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*4) - - - - - 소계 29,734,557 9,999,900 (157,520) 103,665 39,680,603 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 소계 - - - - - 합계 29,734,557 9,999,900 (157,520) 103,665 39,680,602 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 기타증감은 주식매수청구권에 따른 파생부채 3,234,442천원과 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다(주석19와 32참조).(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 청산완료 하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 3,013,145 - (87,515) 57,910 2,983,540 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*2),(*3) - 9,032,080 - 3,266,293 12,298,373 소계 17,465,789 9,032,080 (87,515) 3,324,203 29,734,557 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 소계 - - - - - 합계 17,465,789 9,032,080 (87,515) 3,324,203 29,734,557 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 기타증감은 주식매수청구권에 따른 파생부채 3,234,442천원과 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다(주석19와 32참조).(*3) 기타증감은 주식매수청구권에 따른 파생부채 3,234,442천원과 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다(주석19와 32참조).(3) 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW JAPAN Inc. 12,341,825 11,487,283 854,542 8,327,092 561,257 ㈜콘텐츠엑스 22,541,923 13,652,549 8,889,374 14,082,369 136,268 ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,765,801 4,681,613 5,084,187 9,793,868 (101,007) ㈜디에스피미디어 29,983,064 17,922,096 12,060,968 6,315,702 206,683 ㈜얼반웍스미디어 6,191,992 6,521,977 (329,985) 6,317,067 (1,208,675) 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW JAPAN Inc. 13,072,190 12,736,282 335,908 5,232,635 135,865 ㈜콘텐츠엑스 12,684,625 4,105,348 8,579,277 7,137,795 434,704 ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,186,432 4,321,573 4,864,859 15,407,896 2,028,582 ㈜디에스피미디어(*) 17,165,067 5,570,464 11,594,603 6,887,412 625,862 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 98,796 339,514 (240,718) - - 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며, 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 당기말까지 9개월 금액입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,299,990 - 4,299,990 4,598,371 - 4,598,371 건물 4,837,332 (423,266) 4,414,066 5,172,999 (355,644) 4,817,355 합계 9,137,322 (423,266) 8,714,056 9,771,371 (355,644) 9,415,726 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,598,371 - (298,381) 4,299,990 건물 4,817,355 (90,700) (312,590) 4,414,065 합계 9,415,726 (90,700) (610,971) 8,714,055 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 13,293,602 - (8,695,231) 4,598,371 건물 6,201,188 (140,585) (1,243,247) 4,817,355 합계 19,494,790 (140,585) (9,938,478) 9,415,726 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 371,101천원(전분기 379,853천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 356,295천원(전분기 351,204천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 90,700천원(전분기 108,254천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 277.06 4,299,990 2,903,577 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 153,236 72,570 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,359,075 - 12,359,075 건물 4,653,696 (407,198) 4,246,498 시설장치 2,165,724 (1,267,007) 898,717 차량운반구 163,530 (46,129) 117,401 비품 619,448 (424,196) 195,252 사용권자산 1,738,718 (652,623) 1,086,095 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 953,832 - 953,832 합계 22,675,738 (2,818,868) 19,856,870 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,318,028 (296,864) 4,021,164 시설장치 1,942,029 (1,080,010) 862,019 차량운반구 163,530 (22,387) 141,143 비품 571,997 (377,518) 194,479 사용권자산 1,834,331 (640,033) 1,194,298 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 176,616 - 176,616 합계 21,088,940 (2,438,527) 18,650,413 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 12,060,694 - - - 298,381 12,359,075 건물 4,021,164 - - (87,257) 312,590 4,246,498 시설장치 862,019 223,695 - (186,996) - 898,717 차량운반구 141,143 - - (23,742) - 117,401 비품 194,479 57,233 (5,217) (51,243) - 195,252 사용권자산 1,194,298 881,171 (494,710) (494,664) - 1,086,095 건설중인자산 176,616 931,860 - - (154,645) 953,832 합계 18,650,413 2,093,959 (499,927) (843,902) 456,326 19,856,870 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,008,797 - - - 9,051,897 12,060,694 건물 3,236,702 - - (102,118) 886,580 4,021,164 시설장치 535,028 484,136 - (157,145) - 862,019 차량운반구 53,515 120,819 (15,847) (17,345) - 141,143 비품 178,698 87,280 (3,072) (68,426) - 194,479 사용권자산 598,563 1,182,884 - (587,149) - 1,194,298 임차자산개량권 1,016 - (445) (571) - - 건설중인자산 - 176,616 - - - 176,616 합계 7,612,319 2,051,735 (19,364) (932,754) 9,938,477 18,650,413 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 295,706 843,902 268,521 641,814 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 266.54 4,136,753 2,793,351 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,428,416 합계 637.74 12,359,075 7,221,767 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 746,342 743,698 차량운반구 339,753 450,600 합계 1,086,095 1,194,298 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 137,885 383,817 143,767 289,829 차량운반구 36,949 110,847 36,949 110,072 합계 174,834 494,664 180,716 399,901 리스부채에 대한 이자비용 8,619 22,131 6,998 19,125 단기리스료 4,248 11,874 2,960 8,537 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 279,137천원과 377,925천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 567,022 543,336 651,022 631,656 1년 초과 5년 이내 426,255 418,827 483,522 470,906 합계 993,277 962,163 1,134,544 1,102,562 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 543,336 631,656 비유동 418,827 470,906 합계 962,164 1,102,562 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (230,000) 2,070,000 저작인접권 11,399,367 (1,848,689) 9,550,678 전속계약금 2,635,000 (2,466,667) 168,333 회원권 470,000 - 470,000 합계 16,804,367 (4,545,356) 12,259,011 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (143,750) 2,156,250 저작인접권 7,597,548 (1,430,706) 6,166,842 전속계약금 2,605,000 (1,900,000) 705,000 회원권 470,000 - 470,000 합계 12,972,548 (3,474,456) 9,498,092 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 저작권 2,156,250 - (86,250) 2,070,000 저작인접권 6,166,842 3,801,818 (417,982) 9,550,678 전속계약금 705,000 30,000 (566,667) 168,333 회원권 470,000 - - 470,000 합계 9,498,092 3,831,818 (1,070,899) 12,259,011 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 저작권 - - (86,250) 2,242,500 2,156,250 저작인접권 6,793,644 2,100,000 (484,302) (2,242,500) 6,166,842 전속계약금 1,905,000 - (1,200,000) - 705,000 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 9,168,644 2,100,000 (1,770,552) - 9,498,092 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 240,161 1,070,899 442,638 1,327,914 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,679,456 - 3,524,662 - 미지급비용 83,882 - - - 리스부채 543,336 418,827 631,656 470,906 임대보증금 855,000 66,000 621,000 300,000 합계 5,161,674 484,827 4,777,318 770,906 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 18,788,762 - 24,846,299 - 선수수익 463,896 - 191,038 - 예수금 68,814 - 91,232 - 반품충당부채 7,782 - 17,670 - 연차충당부채 122,799 - 114,269 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 합계 19,970,153 32,057 25,778,608 32,057 19. 차입부채와 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 조건부대가(*1) - 2,472,347 주식매수청구권(*2) 2,401,839 2,369,248 합계 2,401,839 4,841,595 (*1) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기중 정산이 완료됨에 따라 동 부채는 소멸하였습니다.(*2) 당사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였으며, 주식매수청구권의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 인식하였으나, 당분기 중 지급완료 하였습니다.(2) 파생상품부채(주식매수청구권)당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 2,401,839천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조). 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 863,821 782,347 사외적립자산 공정가치 (763,626) (736,381) 확정급여부채 100,195 45,966 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 782,347 838,327 당기근무원가 223,917 272,189 계열사 전입 2,120 - 이자비용 31,957 31,822 재측정요소 : 8,241 (191,482) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 20,267 (332,183) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (12,026) 140,702 급여지급액 (184,761) (168,509) 보고기간 종료일 863,822 782,347 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (736,381) (804,009) 이자수익 (26,855) (29,734) 재측정요소 5,764 16,966 기여금 (235,732) (50,000) 지급액 227,012 130,396 그 밖의 관리원가 2,565 - 기말 (763,627) (736,381) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 763,626 736,381 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 78,784 223,917 58,840 205,585 이자비용 11,604 31,957 8,536 22,131 이자수익 (10,533) (26,855) (8,010) (21,040) 확정기여형 납입액 - - 3,867 합계 79,855 229,019 59,366 210,543 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 51,506 162,037 (25,044) 102,740 판매비와관리비 28,349 66,982 84,411 107,802 합계 79,855 229,019 59,367 210,542 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.49% 5.36% 임금상승률 4.16% 4.24% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (86,469) 103,825 임금상승률 106,666 (90,025) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.19년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,635,291주 9,618,193주 자본금(*) 14,394,193,500원 4,809,096,500원 (*) 당분기 중 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,809,097 3,965,295 주식선택권의 행사 40,000 18,000 유상증자 - 825,802 무상증자(*) 9,545,097 기말 14,394,194 4,809,097 (*) 당분기 중 무상증자 결정을 통해 자본금이 증가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,102,156 64,102,387 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 64,102,387 38,187,488 주식선택권의 행사 618,534 255,443 유상증자 - 25,659,456 무상증자 (9,618,765) 기말 55,102,156 64,102,387 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,291,816 1,234,528 자기주식 - (2,999,985) 기타 (877,987) (877,987) 합계 413,829 (2,643,444) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 기타 기타 기초 1,234,528 (2,999,985) (877,987) 796,666 - (877,987) 주식선택권 보상원가 574,496 - - 647,963 - - 주식선택권의 행사 (517,208) - - (210,101) - - 자기주식 취득 - - - (2,999,985) - 자기주식 소각 - 2,999,985 - - 기말 1,291,816 - (877,987) 1,234,528 (2,999,985) (877,987) 23. 주식기준보상(1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 216,000주 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 457,500주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 198,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 - 188,000 전기 부여수량 - - - - 186,900 186,900 전기 행사수량 - (36,000) - - - (36,000) 전기 소멸수량 - - - - (15,400) (15,400) 전기말 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 323,500 전기말 행사가능수량 72,000 - 48,000 - - 120,000 당분기 부여수량 144,000 - - - 305,000 201,000 650,000 당분기 행사수량 - - (64,000) (16,000) - (80,000) 당분기 소멸수량(*) - - - - (19,000) (3,000) (22,000) 당분기말 미행사수량 216,000 - - - 457,500 198,000 871,500 당분기말 행사가능수량 216,000 - - - - - 216,000 (*1) 당분기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 64,661 25,490 365,124 455,275 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 397,632 82,911 365,124 1,849,223 전분기말 잔여보상원가 - - 17,338 19,327 1,858,614 1,895,279 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 2,223,738 3,744,502 당분기 인식된 보상원가 - - 8,622 10,737 470,343 94,718 584,420 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,010,849 94,718 2,626,331 당분기말 잔여보상원가 - - - - 857,216 325,924 1,183,140 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,868,065 420,642 3,809,471 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 보상원가 - - 8,622 10,737 470,343 94,718 584,420 종속기업투자 - - - - (96,894) (16,695) (113,589) 판매비와 관리비 - - 8,622 10,737 373,449 78,023 470,831 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 보상원가 - - 64,661 25,490 365,124 455,275 종속기업투자 - - - - (65,177) (65,177) 판매비와 관리비 - - 64,661 25,490 299,947 390,098 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 9,723,224 12,024,033 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 9,146,618 11,199,194 공연매출 9,300,951 2,166,175 매니지먼트용역매출 4,765,774 3,710,305 제작대행용역매출 3,383,979 3,605,374 기타매출 5,334,352 2,966,629 합계 31,931,674 23,647,677 수익인식시기 한 시점에 인식 31,430,454 22,813,674 기간에 걸쳐 인식 501,221 834,003 합계 31,931,675 23,647,677 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,669,584 4,084,379 선수금(*) 18,788,762 24,846,299 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 19,326,081천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 18,788,762 24,846,299 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 7,127,032 8,663,356 공연원가 7,284,026 2,274,419 매니지먼트용역원가 4,700,945 4,280,931 제작대행용역원가 2,695,274 2,290,768 기타원가 2,274,828 1,395,332 합계 24,082,105 18,904,806 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,238,443 2,972,080 999,285 2,883,231 급여 962,502 3,025,784 844,192 2,820,570 퇴직급여 79,856 229,019 59,367 210,542 지급인세 668,119 3,786,257 253,290 1,173,264 감가상각비 325,939 934,602 268,521 641,814 무형자산상각비 240,161 1,070,899 442,638 1,327,914 지급임차료 23,194 116,172 26,392 76,649 지급수수료 574,027 2,767,869 350,515 1,759,538 외주용역비 1,758,557 10,564,308 1,996,148 8,814,758 기타 1,121,181 4,069,919 1,142,780 4,072,880 합계 6,991,979 29,536,909 6,383,128 23,781,160 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 282,109 949,669 253,286 850,294 퇴직급여 28,349 66,982 84,411 107,802 잡급 - - 2,524 8,798 복리후생비 67,703 368,087 109,719 318,491 주식보상비용 133,628 470,831 183,116 390,098 여비교통비 19,623 77,698 14,270 53,391 접대비 19,489 60,496 40,177 76,416 광고선전비 51,247 141,436 42,352 134,190 세금과공과금 66,409 79,915 74,587 85,326 통신비 2,230 6,419 2,731 9,166 수도광열비 31,259 91,774 23,311 71,424 감가상각비 295,706 843,902 268,521 641,814 투자부동산감가상각비 30,233 90,700 33,107 108,254 건물관리비 38,832 115,586 39,507 110,290 보험료 2,877 8,427 2,365 6,794 수선비 15,417 22,047 - 130 차량유지비 17,924 34,932 7,722 28,732 교육훈련비 22 232 96 1,186 도서인쇄비 442 2,014 714 2,604 소모품비 8,078 59,726 12,075 41,390 지급임차료 9,925 52,899 13,173 43,541 지급수수료 90,171 298,139 62,261 185,916 신인개발비 45,843 85,859 10,246 21,971 대손상각비 (54,938) 187,521 (49,942) (81,755) 외주용역비 117,350 688,760 286,247 1,102,555 운반비 135,156 650,753 178,991 557,536 합계 1,455,084 5,454,804 1,695,567 4,876,354 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 3,252 111,995 47,729 73,229 외화환산이익 (1,846) 20,426 1,485 36,701 유형자산처분이익 - 21,696 291 3,019 기타의대손충당금환입-영업 - - - 3,000 보험차익 8,964 8,964 - 4,759 소송이익 - - - 750 계약해지이익 65,322 65,322 - - 보상금 - - - 51 잡이익 3,010 3,633 10,335 20,244 종속회사주식처분이익 - 742,455 - - 합계 78,702 974,491 59,840 141,753 기타비용 외환차손 47,823 183,684 6,839 15,167 외화환산손실 (15,851) - (66,862) 1,167 유형자산처분손실 - - - 1,176 계약해지손실 - - 60,294 65,294 기부금 - 100,000 - 50,000 잡손실 134 2,152 2,600 4,165 합계 32,106 285,836 2,871 136,969 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 98,522 304,108 38,777 96,453 외환차익 30,000 30,671 3,054 358,852 외화환산이익 (23,808) 1 30,530 31,474 합계 104,714 334,780 72,361 486,779 금융비용 이자비용 92,500 106,012 32,024 82,446 외환차손 - 80,100 - - 외화환산손실 36,387 306,721 (1,622) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 271,795 885,897 192,308 653,846 파생상품평가손실 - 32,591 - - 파생상품거래손실 - 527,653 - - 합계 400,682 1,938,974 222,710 736,292 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 768,147천원입니다. 30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 363,613,936 711,078,057 (69,814,786) (334,564,809) 가중평균유통보통주식수 (*) 66,038,042 28,556,873 58,403,451 24,887,641 기본주당순손익 6 25 (1) (13) (*) 당분기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 9,465,097 92 870,788,924 9,465,097 273 2,583,971,481 7,930,590 92 729,614,280 7,930,590 273 2,165,051,070 자기주식의 취득 - - - - - - (153,096) - (14,084,832) (153,096) - (28,313,184) 유상증자 - - - - - - 1,651,603 77 127,173,431 1,651,603 77 127,173,431 주식선택권의 행사 80,000 - 7,360,000 80,000 - 14,704,000 36,000 24 864,000 36,000 24 864,000 무상증자 19,090,194 - 5,197,350,962 19,090,194 - 5,197,350,962 18,930,194 - 4,529,550,634 18,930,194 - 4,529,550,634 계 28,635,291 6,075,499,886 28,635,291 7,796,026,443 28,395,291 5,373,117,513 28,395,291 6,794,325,951 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 66,038,042 28,556,873 58,403,451 24,887,641 (*) 당분기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 363,613,936 711,078,057 (69,814,786) (334,564,809) 희석당기순이익 363,613,936 711,078,057 (69,814,786) (334,564,809) 가중평균유통주식수 66,038,042 28,556,873 58,403,451 24,887,641 조정 : 주식선택권 185,600 185,600 131,457 131,457 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 66,223,642 28,742,473 58,534,908 25,019,098 희석주당이익 6 25 (*) (*) 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 711,078 (334,565) 조정사항 4,424,380 3,111,819 법인세비용(수익) 768,147 (43,647) 이자수익 (304,108) (96,453) 이자비용 106,012 82,446 장기금융자산평가손실 - 653,846 재고자산평가손실 (6,828) (91) 투자부동산감가상각비 90,700 108,254 감가상각비 843,902 641,814 무형자산상각비 1,070,899 1,327,914 퇴직급여 229,019 206,676 유형자산처분이익 (21,696) (3,019) 유형자산처분손실 - 1,176 당기손익공정가치금융자산평가손실 885,897 - 외화환산손실 306,721 1,167 외화환산이익 (20,427) (68,174) 파생상품평가손실 32,591 - 파생상품거래손실 527,653 - 주식보상비용 470,831 390,098 대손상각비 187,521 (81,755) 종속회사주식처분이익 (742,455) - 기타의대손충당금환입 - (3,000) 잡이익 - (5,432) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (7,567,514) 689,898 매출채권의 감소(증가) 242,349 5,803,859 기타유동금융자산의 감소(증가) 450,008 (501,583) 재고자산의 감소(증가) (1,025,273) (290,830) 기타유동자산의 감소(증가) (870,763) 71,706 기타비유동자산의 감소(증가) (437,942) 82,322 기타유동금융부채의 증가(감소) 170,358 (2,169,125) 기타유동부채의 증가(감소) (5,907,456) (2,316,669) 퇴직금의 지급 (184,761) (91,323) 퇴직급여충당부채의 승계 2,120 - 사외적립자산의 증가 (6,154) 101,542 영업에서 창출된 현금흐름 (2,432,056) 3,467,152 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 조건부대가 상계 2,000,000 - 선급금의 조건부대가 상계 876,047 - 투자부동산의 유형자산대체 610,971 9,938,477 종속기업주식 인수 조건부대가 인식 - 3,234,442 리스부채의 유동성 대체 433,508 333,292 임대보증금의 유동성 대체 - 66,000 임대보증금의 비유동성 대체 166,000 - 임차보증금의 유동성 대체 2,145,000 - 임차보증금의 비유동성 대체 1,935,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 12,500,000 - - - - 12,500,000 파생상품부채 4,841,595 - 32,591 - - (2,472,347) 2,401,839 유동리스부채 631,656 (413,267) - 433,508 22,131 (130,691) 543,336 비유동리스부채 470,906 - - (433,508) - 381,430 418,827 유동임대보증금 621,000 - - 234,000 - - 855,000 비유동임대보증금 300,000 - - (234,000) - - 66,000 합계 6,865,157 12,086,733 32,591 - 22,131 (2,221,608) 16,785,002 (*) 파생상품부채의 경우 조건부대가 정산 관련한 효과이며, 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 파생상품부채 2,468,900 - - - - 3,234,442 5,703,342 유동리스부채 166,944 (369,388) - 333,292 19,125 478,913 628,888 비유동리스부채 347,884 - - (333,292) - 615,272 629,865 유동임대보증금 785,000 (210,000) - 66,000 - - 641,000 비유동임대보증금 66,000 300,000 - (66,000) - - 300,000 합계 3,834,728 2,720,612 - - 19,125 4,328,628 10,903,095 (*) 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있으며, 파생상품부채는 사업결합 시 주식매수 옵션의 공정가치입니다. 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠, 한국산업인력공단 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 857,659천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,097,307 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있습니다(주석19참조). 33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 ㈜래드컴 국내 소재 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업(*1) ㈜얼반웍스 - 국내 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 종속기업(*2) - RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 소재 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 종속기업의 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 청산 완료하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜콘텐츠엑스 2,245,751 1,339,515 541,975 1,179,913 ㈜더블유엠엔터테인먼트 94,600 36,000 - 20,000 ㈜디에스피미디어 42,000 119,000 86,510 - ㈜얼반웍스 - - - - RBW JAPAN Inc. 1,945,854 418,919 15,273 - 기타특수관계자 - - - 40,000 합계 4,328,205 1,913,434 643,758 1,239,913 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 선급금 및 선급비용 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜콘텐츠엑스 387,448 162,196 115,170 160,022 30,023 13,832 600,000 - - - ㈜더블유엠엔터테인먼트 - - - - - - - - 66,000 66,000 ㈜디에스피미디어 990 - - - 5,198 33,461 - - 300,000 300,000 ㈜얼반웍스 64,312 - - - - - - - - - RBW JAPAN Inc. 1,118,352 957,750 - - 94,733 100,084 64,160 64,160 - - 기타특수관계자 - - - - - 3,868 - - - - 합계 1,571,102 1,119,946 115,170 160,022 129,954 151,245 664,160 64,160 366,000 366,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜콘텐츠엑스 단기대여금 2022.09.29 1년 4.60% 2,500,000 - (2,500,000) - - ㈜디에스피미디어 단기대여금 2023.01.10 1년 4.60% - 2,500,000 (2,500,000) - - ㈜얼반웍스 단기대여금 2023-01-31 1년 4.60% - 21,000,000 - - 21,000,000 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 1.00% 5,433,126 - - (290,472) 5,142,654 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 4.60% - 105,000 - - 105,000 합계 7,933,126 23,605,000 (5,000,000) (290,472) 26,247,654 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 1.00% - 5,433,126 - 5,433,126 임직원 단기대여금 2022.10.12 1년 4.60% 134,338 30,000 (134,338) 30,000 ㈜콘텐츠엑스(구)((주)래드컴) 단기대여금 2022.09.29 1년 4.60% - 4,000,000 (1,500,000) 2,500,000 합계 134,338 9,463,126 (1,634,338) 7,963,126 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 281,900 247,500 퇴직급여 34,296 19,316 34. 보고기간 후 사건회사는 운영자금조달의 목적으로 2023년 7월 21일 이사회를 통해 제1회차 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 150억을 발행하기로 결정공시하였으며, 납일은 2023년 12월 29일이며 만기일은 2028년 12월 29일 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,836 1,114 7,645 (별도)당기순이익(백만원) 711 847 5,459 (연결)주당순이익(원) -40 46 1,002 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 702 5,000 71,452 - 2019년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 1,350 5,000 71,452 - 2019년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 1,400 5,000 71,452 - 2019년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 238 5,000 71,452 - 2019년 12월 31일 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 300% 2019년 12월 31일 무상증자 상환전환우선주 223,494 5,000 - 300% 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 182,988 5,000 -38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 115,004 5,000 -78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 05월 01일 주식분할 보통주 6,342,768 500 - 액면분할(1:10) 2021년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021년 11월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 2022년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,651,603 500 16,045 - 2022년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,786 - 2023년 03월 09일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 1,786 - 2023년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,786 - 2023년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,786 - 2023년 06월 23일 - 보통주 153,096 500 - 자기주식 소각(주1) 2023년 07월 05일 무상증자 보통주 19,090,194 500 - 100% 주1) 2023년 6월 16일 이사회결의에 따라 자기주식 153,096주가 2023년 6월 23일자로 소각 완료되었습니다.주2) 2023년 7월 5일 1주당 2주 비율의 무상증자로 인해 보통주 총 19,090,194주가 발행되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 시설자금 6,827,335 시설자금 및 운영자금 6,827,335 - 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 타법인증권취득자금 8,000,000 타법인증권취득자금 8,000,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 시설자금 13,000,000 시설자금 13,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 운영자금 13,499,970 운영자금 13,499,970 - 다. 미사용자금의 운용내역주1) 당분기말(2023.09.30) 기준으로 과거 발행된 공모 및 사모 등을 통해 조달된 자금의 미사용내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 2020년 지정감사인로부터 감사를 수검하는 과정에서 일부 오류사항이 확인되어 다음과 같이 수정하여 2018, 2019년 재무제표를 재작성하였습니다. 2019년 연결재무제표는 이러한 2019년말 현재 수정사항을 소급 반영하여 재작성되었습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 2019년말 2019년초 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자산 유동자산 25,357,945,321 20,773,299 25,378,718,620 24,220,432,999 - 24,220,432,999 현금및현금성자산 21,618,742,543 - 21,618,742,543 16,684,158,034 - 16,684,158,034 단기금융자산 100,000,000 - 100,000,000 3,906,355,308 - 3,906,355,308 매출채권 1,773,454,292 20,773,299 1,794,227,591 2,166,557,004 - 2,166,557,004 기타유동금융자산 194,589,028 - 194,589,028 383,688,009 - 383,688,009 재고자산 466,027,371 - 466,027,371 440,013,332 - 440,013,332 기타유동자산 1,205,132,087 - 1,205,132,087 639,661,312 - 639,661,312 비유동자산 9,276,307,680 (1,108,925,920) 8,167,381,760 7,049,390,764 (370,628,839) 6,678,761,925 장기금융자산 - - - 800,000,000 - 800,000,000 기타비유동금융자산 2,288,224,860 - 2,288,224,860 2,361,316,190 - 2,361,316,190 관계기업및공동기업투자자산 64,223,970 - 64,223,970 241,805,913 - 241,805,913 유형자산 1,639,834,086 - 1,639,834,086 631,763,043 - 631,763,043 무형자산 3,837,208,340 - 3,837,208,340 2,266,583,334 - 2,266,583,334 이연법인세자산 1,365,944,890 (1,108,925,920) 257,018,970 633,518,284 (370,628,839) 262,889,445 기타비유동자산 80,871,534 - 80,871,534 114,404,000 - 114,404,000 자산총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 부채 유동부채 28,221,239,728 1,700,955,812 29,922,195,540 20,507,993,263 3,321,210,300 23,829,203,563 매입채무 22,931,374 - 22,931,374 4,470,550 - 4,470,550 유동차입부채 20,491,112,254 (11,815,682,562) 8,675,429,692 9,787,792,939 (5,087,350,435) 4,700,442,504 유동파생상품부채 - 13,449,624,328 13,449,624,328 - 8,408,560,735 8,408,560,735 기타유동금융부채 2,217,221,203 199,822,846 2,417,044,049 1,611,955,380 - 1,611,955,380 당기법인세부채 1,011,331,196 - 1,011,331,196 395,486,458 - 395,486,458 기타유동부채 4,478,643,701 (132,808,800) 4,345,834,901 8,708,287,936 - 8,708,287,936 비유동부채 871,077,402 - 871,077,402 8,318,124,968 - 8,318,124,968 비유동차입부채 22,061,261 - 22,061,261 7,861,225,221 (5,183,345,571) 2,677,879,650 비유동파생상품부채 - - - - 5,183,345,571 5,183,345,571 기타비유동금융부채 233,875,085 - 233,875,085 - - - 확정급여부채 579,927,073 - 579,927,073 428,884,956 - 428,884,956 기타비유동부채 35,213,983 - 35,213,983 28,014,791 - 28,014,791 부채총계 29,092,317,130 1,700,955,812 30,793,272,942 28,826,118,231 3,321,210,300 32,147,328,531 자본 지배기업소유주지분 5,010,274,141 (2,789,108,433) 2,221,165,708 2,440,053,486 (3,691,839,139) (1,251,785,653) 자본금 2,033,800,000 - 2,033,800,000 490,000,000 - 490,000,000 기타자본 (373,170,357) 135,051,528 (238,118,829) 894,252,660 130,226,152 1,024,478,812 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 이익잉여금 3,380,260,860 (2,924,159,961) 456,100,899 1,097,725,708 (3,822,065,291) (2,724,339,583) 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 비지배지분 531,661,730 - 531,661,730 3,652,046 - 3,652,046 자본총계 5,541,935,871 (2,789,108,433) 2,752,827,438 2,443,705,532 (3,691,839,139) (1,248,133,607) 부채와자본총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 2019년 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 매출액 27,731,916,574 153,582,099 27,885,498,673 매출원가 17,826,333,232 221,544,212 18,047,877,444 매출총이익 9,905,583,342 (67,962,113) 9,837,621,229 판매비와관리비 4,711,748,856 (16,895,990) 4,694,852,866 영업이익 5,193,834,486 (51,066,123) 5,142,768,363 기타수익 31,462,628 - 31,462,628 기타비용 106,233,748 - 106,233,748 금융수익 1,141,428,907 142,281,978 1,283,710,885 금융비용 3,202,541,478 (1,544,986,556) 1,657,554,922 관계기업및공동기업투자손익 (238,581,943) - (238,581,943) 법인세비용차감전순이익 2,819,368,852 1,636,202,411 4,455,571,263 법인세비용 510,807,131 738,297,081 1,249,104,212 당기순이익 2,308,561,721 897,905,330 3,206,467,051 기본주당순손익(*) 579 223 802 희석주당순손익(*) 577 (4) 573 (*) 당기의 액면분할 효과를 반영하여 산출하였습니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년 3분기(제11기) 매출채권 4,578,978 909,394 19.86% 미수금 128,761 127,183 98.77% 대여금 8,092,654 - - 합계 12,800,393 1,036,577 8.10% 2022년(제10기) 매출채권 4,806,252 721,874 15.02% 미수금 578,769 127,183 21.97% 대여금 7,963,126 - - 합계 13,348,147 849,057 6.36% 2021년(제9기) 매출채권 8,266,923 742,101 8.98% 미수금 156,355 130,183 83.26% 대여금 134,338 - 0.0% 합계 8,557,616 872,284 10.19% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2023년 3분기(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 849,057 872,284 1,073,123 2. 순손실처리액(①-②±③) - (2,672) (282,840) ① 손실처리액(상각채권액) - 2,672 282,840 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 187,521 (20,555) 82,001 (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,036,578 849,057 872,284 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액