알비더블유 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 12 (전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워) 2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등 3) 대표이사 : 김진우, 김도훈 4) 보고기간 종료일 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김진우	5,170,746	17.99%	5,170,746	17.99%

김도훈	4,241,025	14.75%	4,241,025	14.75%

(주)컴투스	2,804,610	9.76%	2,804,610	9.76%

(주)위지윅스튜디오	1,495,791	5.20%	1,495,791	5.20%

자기주식(*)	1,162,581	4.04%	762,127	2.65%

기타 개인 주주	13,868,538	48.25%	14,268,992	49.64%

합 계	28,743,291	100.00%	28,743,291	100.00%

(*) 2025.09.09 자기주식 1,162,581주를 대상으로 하는 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 현재 관련 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어(*)	대한민국	81.06%	42.77%	매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(*) 당분기 중 거래상대방의 주식매수청구권 행사로 인해 추가 지분 취득을 하였습니다(주석35 참조). 2) 요약재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 8,859,244 6,903,228 1,956,017 8,602,729 (2,158,337) (주)디에스피미디어 27,839,358 17,022,944 10,816,414 3,947,434 1,185,337 RBW JAPAN Inc. 12,468,496 12,809,824 (341,328) 5,271,766 27,042 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 13,994,517 9,866,590 4,127,927 12,436,292 (1,357,652) (주)디에스피미디어 25,260,854 15,645,831 9,615,023 7,198,659 (2,397,856) RBW JAPAN Inc. 13,148,393 13,513,637 (365,244) 9,329,594 (1,059,930) 3) 연결범위의 변동 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내용 사유 (주)콘텐츠엑스 연결제외 흡수 합병 (주)얼반웍스 연결제외 지분 매각 2. 중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3.중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고 경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 7,466,097 25,206,971 12,964,036 37,405,088 제작대행부문 367,443 1,271,150 1,398,271 6,552,246 기타 2,279,786 6,370,032 2,741,350 7,888,803 합계 10,113,327 32,848,154 17,103,656 51,846,137 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 7,071,442 23,151,782 10,742,244 35,040,052 일본 1,255,010 5,271,766 4,509,214 8,356,199 기타 1,786,875 4,424,606 1,852,199 8,449,887 합계 10,113,327 32,848,154 17,103,656 51,846,137 (3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 3,154,975 9,315,301 2,918,244 8,860,164 5. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니 다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 단기차입금 13,300,000 13,480,231 8,610,787 4,869,444 - - 유동성장기부채 11,370,963 11,597,323 216,576 11,380,747 - - 기타유동금융부채(*1) 5,672,016 5,672,016 5,672,016 - - - 파생상품부채 646,562 646,562 - - - 646,562 장기차입금 5,156,305 6,048,990 8,823 26,470 454,677 5,559,020 전환사채 4,129,950 7,734,269 - - - 7,734,269 교환사채 2,003,816 2,839,023 - - - 2,839,023 임대보증금 2,131,522 2,131,522 1,000,000 665,000 466,522 - 리스부채 922,958 985,643 296,232 449,831 167,173 72,407 합계 45,334,092 51,135,580 15,804,435 17,391,492 1,088,372 16,851,281 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 8,874,067 9,286,206 216,763 9,069,443 - - 기타유동금융부채(*1) 6,237,471 6,451,196 6,451,196 - - - 비유동차입부채 14,311,244 15,634,720 94,341 288,264 9,372,713 5,879,402 기타비유동금융부채(*1) 5,712,391 5,712,391 - - - 5,712,391 임대보증금 565,338 565,338 370,000 110,000 85,338 - 리스부채 1,239,661 1,342,391 307,417 603,507 324,747 106,720 합계 36,940,172 38,992,242 7,439,717 10,071,214 9,782,798 11,698,513 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD EUR RUB TWD 합계 USD JPY CAD EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,806,047 1,624,548 25,264 43,008 346 598 4,499,811 427,898 2,982,575 25,671 50,681 3,486,825 단기금융자산 1,510,058 - - - - 1,510,058 - - - - - 매출채권 49,845 43,032 - - - 92,877 130,582 795,733 - - 926,314 합계 4,365,950 1,667,580 25,264 43,008 346 598 6,102,746 558,480 3,778,307 25,671 50,681 4,413,139 금융부채 미지급금 179,182 1,142,250 - - - - 1,321,433 5,191 1,168,555 - - 1,173,746 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 418,677 (418,677) 55,329 (55,329) JPY 52,533 (52,533) 260,975 (260,975) CAD 2,526 (2,526) 2,567 (2,567) EUR 4,301 (4,301) 5,068 (5,068) RUB 35 (35) - - TWD 60 (60) - - 합계 478,131 (478,131) 323,939 (323,939) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 8,301,996 3,676,856 보고기간 종료일 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (83,020) 83,020 (36,769) 36,769 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 103,204,473 94,044,015 차감: 현금및현금성자산 15,554,498 21,525,807 조정 부채(A) 87,649,975 72,518,208 자본총계(B) 68,683,422 70,096,262 조정 부채비율(C=A/B) 127.61% 103.46% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 15,554,498 15,554,498 단기금융자산 - - 1,542,874 1,542,874 매출채권 - - 1,488,031 1,488,031 장기금융자산 20,373,361 735,275 - 21,108,636 파생상품자산 1,345,148 - - 1,345,148 기타유동금융자산 - - 8,512,077 8,512,077 기타비유동금융자산 - - 3,565,806 3,565,806 합계 21,718,509 735,275 30,663,286 53,117,070 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 21,525,807 21,525,807 단기금융자산 - - 58,533 58,533 매출채권 - - 1,738,554 1,738,554 장기금융자산 15,127,626 735,275 - 15,862,901 파생상품자산 1,172,834 - - 1,172,834 기타유동금융자산 - - 11,835,538 11,835,538 기타비유동금융자산 - - 4,041,848 4,041,848 합계 16,300,460 735,275 39,200,280 56,236,015 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 24,670,963 24,670,963 유동임대보증금 - 1,665,000 1,665,000 유동리스부채 - 706,144 706,144 기타유동금융부채(*) - 5,672,016 5,672,016 비유동파생상품부채 646,562 - 646,562 비유동차입부채 - 11,290,071 11,290,071 비유동임대보증금 - 466,522 466,522 비유동리스부채 - 216,813 216,813 합 계 646,562 44,687,531 45,334,092 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 유동차입부채 8,874,067 유동임대보증금 480,000 유동리스부채 838,593 기타유동금융부채(*) 6,237,471 비유동차입부채 14,311,244 비유동임대보증금 85,338 비유동리스부채 401,068 기타비유동금융부채(*) 5,712,391 합 계 36,940,172 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 24,786 - 24,786 기타수익 외환차익-영업 - 101,537 - 101,537 외화환산이익-영업 - 3,262 - 3,262 합계 - 104,799 - 104,799 기타비용 외환차손-영업 - 123,358 - 123,358 외화환산손실-영업 - 15,305 - 15,305 합계 - 138,663 - 138,663 금융수익 이자수익 - 665,915 - 665,915 배당금수익 11,380 - - 11,380 외환차익-금융 - 9,602 - 9,602 외화환산이익-금융 - 83,985 - 83,985 당기손익공정가치금융자산평가이익 102,128 - - 102,128 당기손익공정가치금융자산처분이익 130,800 - - 130,800 파생상품거래이익 - 67,106 - 67,106 합계 244,309 826,608 - 1,070,917 금융비용 이자비용 - - 2,156,147 2,156,147 외환차손-금융 - 20,939 20,939 외화환산손실-금융 - 313 - 313 당기손익공정가치금융자산평가손실 734,288 - - 734,288 당기손익공정가치금융자산처분손실 156,364 156,364 파생상품평가손실 23,204 - - 23,204 합계 913,856 21,252 2,156,147 3,091,255 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (44,304) - (44,304) 기타수익 외환차익-영업 - 49,775 - 49,775 외화환산이익-영업 - 27,636 - 27,636 합계 - 77,411 - 77,411 기타비용 외환차손-영업 - 172,385 - 172,385 외화환산손실-영업 - 42,221 - 42,221 합계 - 214,606 - 214,606 금융수익 이자수익 - 1,005,073 - 1,005,073 배당금수익 26,891 - - 26,891 외환차익-금융 - 103,175 - 103,175 외화환산이익-금융 - 170,995 - 170,995 당기손익공정가치금융자산평가이익 10,155 - - 10,155 당기손익공정가치금융자산처분이익 57,122 - - 57,122 파생상품평가이익 - 743,355 - 743,355 합계 94,168 2,022,597 - 2,116,765 금융비용 이자비용 - - 1,406,756 1,406,756 외환차손-금융 - 37,650 37,650 외화환산손실-금융 - 20,793 - 20,793 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,247,033 - - 1,247,033 당기손익공정가치금융자산처분손실 27 - 27 합계 1,247,059 58,443 1,406,756 2,712,259 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 766 1,879 외화현금 3,407 2,007 보통예금 11,053,921 18,037,103 외화예금 1,979,639 3,484,818 정기예금 2,516,764 - 합계 15,554,498 21,525,807 8. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,554,498 15,554,498 21,525,807 21,525,807 단기금융자산 1,542,874 1,542,874 58,533 58,533 매출채권 1,488,031 1,488,031 1,738,554 1,738,554 기타유동금융자산 8,512,077 8,512,077 11,835,538 11,835,538 장기금융자산(*1) 21,108,636 21,108,636 15,862,901 15,862,901 비유동파생상품자산 1,345,148 1,345,148 1,172,834 1,172,834 기타비유동금융자산 3,565,806 3,565,806 4,041,848 4,041,848 합계 53,117,070 53,117,070 56,236,015 56,236,015 금융부채 유동차입부채 24,670,963 24,670,963 8,874,067 8,874,067 유동리스부채 706,144 706,144 838,593 838,593 유동임대보증금 1,665,000 1,665,000 480,000 480,000 기타유동금융부채(*2) 5,672,016 5,672,016 6,237,471 6,237,471 비유동차입부채 11,290,071 11,290,071 14,311,244 14,311,244 비유동리스부채 216,813 216,813 401,068 401,068 비유동임대보증금 466,522 466,522 85,338 85,338 기타비유동금융부채(*2) - - 5,712,391 5,712,391 비유동파생상품부채 646,562 646,562 - - 합계 45,334,092 45,334,092 36,940,171 36,940,171 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 7,132,337 5,282,305 투자조합 출자지분 10,626,728 6,228,725 합계 17,759,065 11,511,030 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 1,998,306 - 1,351,265 3,349,571 파생상품자산 - - 1,345,148 1,345,148 합 계 1,998,306 - 2,696,413 4,694,718 부채 파생상품부채 - - 646,562 646,562 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,947,182 - 1,404,690 4,351,872 파생상품자산 - - 1,172,834 1,172,834 합 계 2,947,182 - 2,577,524 5,524,706 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,115,940 1,169,364 현금흐름할인법 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 235,325 235,325 현금흐름할인법 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품자산 1,345,148 1,172,834 이항평가모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 646,562 - 이항평가모형 주가, 변동성 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,404,690 2,991,368 수준3으로 이동(*) - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (53,425) (750,460) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 43,314 연결범위변동 - (1,379,532) 기 말 1,351,265 1,404,690 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다. 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 1,172,834 - 15,700,453 매도청구권 731,050 - - - 조기상환청구권 646,562 - - 파생상품평가이익(*) 1,172,834 파생상품평가손실(*) (23,204) - - (743,355) 행사 (535,532) - 연결범위변동 (14,957,098) 기말 1,345,148 646,562 1,172,834 - (*) 파생상품자산 관련 금액은 ㈜푸드나무 및 위메이드 주식 인수와 관련하여 대상회사에 대해 인수지분의 매수를 청구할 수 있는 옵션에 대한 전기말 공정가치평가 및 당분기말 공정가치 변동으로 발생하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 3,168,772 3,394,509 손실충당금 (1,680,741) (1,655,955) 합계 1,488,031 1,738,554 기타유동금융자산 단기대여금 4,484,900 8,039,600 현재가치할인차금 (12,993) (15,708) 손실충당금 (18,000) (18,000) 미수수익 199,936 30,335 미수금 1,405,645 832,993 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 2,196,000 2,940,000 현재가치할인차금 (51,115) (36,344) 유동기타보증금 439,650 191,094 현재가치할인차금 (4,763) (1,249) 합계 8,512,077 11,835,538 기타비유동금융자산 장기대여금 142,300 142,300 현재가치할인차금 (12,735) (22,123) 손실충당금 (56,500) (56,500) 임차보증금 2,693,340 3,099,340 현재가치할인차금 (151,143) (238,492) 기타보증금 993,929 1,184,512 현재가치할인차금 (43,385) (67,189) 합계 3,565,806 4,041,848 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,496,704 572 1,671,496 3,168,772 기타유동금융자산 1,107,759 2,634,585 4,983,787 8,726,131 기타비유동금융자산 172,007 512,417 3,145,145 3,829,569 합계 2,776,471 3,147,575 9,800,427 15,724,473 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,593,282 122,971 1,678,255 3,394,509 기타유동금융자산 4,533,585 6,697,473 802,964 12,034,022 기타비유동금융자산 1,396,321 549,737 2,480,094 4,426,152 합계 7,523,188 7,370,181 4,961,314 19,854,682 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 1,655,955 36,773 (11,987) 1,680,741 미수금 127,183 - - 127,183 단기대여금 18,000 - - 18,000 장기대여금 56,500 - - 56,500 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 1,657,063 117,070 (62,549) (22,000) (33,629) 1,655,955 미수금 363,104 - - - (235,921) 127,183 단기대여금 - 18,000 - - - 18,000 장기대여금 - 56,500 - - - 56,500 (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,490,452 6,252 572 908,083 763,413 3,168,772 기대손실율 0.60% 2.94% 33.46% 100.00% - - 전체기간기대손실 8,870 184 192 908,083 763,413 1,680,741 순장부금액 1,481,582 6,068 381 - - 1,488,031 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 연결범위변동 합계 총장부금액 2,143,724 63,350 122,971 914,843 763,413 (613,792) 3,394,509 기대손실율 0.58% 6.88% 6.43% 98.54% - - - 전체기간기대손실 12,388 4,361 7,913 901,509 763,413 (33,629) 1,655,955 순장부금액 2,131,336 58,989 115,059 13,333 - (580,163) 1,738,554 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 2,147,791 2,394,992 평가손실충당금(음반) (321,092) (607,308) 기타 987,305 285,273 평가손실충당금(기타) (67,377) (74,211) 합계 2,746,627 1,998,747 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (45,073) (199,664) 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 171,812 269,642 191,029 465,891 선급금 5,690,022 - 5,107,801 - 선납세금 683,871 - 428,712 - 합계 6,545,705 269,642 5,727,542 465,891 12. 관계기업 투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜플럭서스(*1) 관계기업 한국 19.33% 11,337,912 11,105,650 19.33% 11,337,912 11,126,876 ㈜얼반웍스(*2) 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 450,622 25.00% 1,000,000 450,622 합계 12,337,912 11,556,272 12,337,912 11,577,498 (*1) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 ㈜콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였으며 회사의 지분율은 20%미만이지만, 회사와의 거래관계 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스 11,126,876 (27,842) 6,617 11,105,650 ㈜얼반웍스 450,622 - - 450,622 합계 11,577,498 (27,842) 6,617 11,556,272 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 대체 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스(*1) - 11,337,912 (69,727) - (141,309) 11,126,876 ㈜얼반웍스(*2) - 1,000,000 - (549,378) - 450,622 합계 - 12,337,912 (69,727) (549,378) (141,309) 11,577,498 (*1) ㈜콘텐츠엑스는 2024년 9월 2일을 합병기일로 ㈜플럭서스에 흡수합병되었으며회사는 합병으로 인해 보유중인 ㈜콘텐츠엑스 지분에 합병비율 만큼의 합병존속법인인 ㈜플럭서스의 주식을 교부받았습니다. 한편, 합병으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜얼반웍스에 대한 보유지분 25.00%를 처분하여, 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 관계기업투자 대체 후 전기말 평가를 통해 549,378천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 59,845,733 34,156,327 25,689,406 38,991,718 209,663 ㈜얼반웍스 2,656,483 5,738,726 (3,082,243) 1,807,108 (862,905) 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 67,221,128 41,815,728 25,405,399 29,965,078 (184,297) ㈜얼반웍스 4,952,040 7,154,884 (2,202,844) 3,999,372 (1,273,182) 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 16,461,957 - 16,461,957 9,331,111 - 9,331,111 건물 8,977,135 (924,177) 8,052,958 7,049,737 (686,661) 6,363,076 합계 25,439,092 (924,177) 24,514,915 16,380,848 (686,661) 15,694,187 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 9,331,111 - 7,128,254 2,592 16,461,957 건물 6,363,076 (151,841) 1,840,461 1,262 8,052,958 합계 15,694,187 (151,841) 8,968,715 3,854 24,514,915 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 6,797,280 - 2,525,315 8,516 9,331,111 건물 5,444,075 (160,814) 1,076,254 3,561 6,363,076 합계 12,241,355 (160,814) 3,601,569 12,077 15,694,187 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 686,081천원(전분기 488,055천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 436,094천원(전분기 362,465천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 151,841천원(전분기 116,954천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석34 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산 및 유형자산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 삼성화재 1,738,000 화재보험 - - 손해보험 JAPAN 9,456,175 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 315.51 4,896,752 3,984,887 4,598,371 3,561,337 서울시 광진구 자양동 680-2 85.14 4,715,525 1,106,814 4,397,953 651,926 경기도 성남시 분당구 운중동 972-3 408.20 4,603,120 2,153,663 - - 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 73.24 2,246,560 1,140,445 334,787 141,626 합계 882.09 16,461,957 8,385,810 9,331,111 4,354,889 (7) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 553,533 189,308 2년 이내 26,690 96,000 2년 초과 175,680 - 합계 755,904 285,308 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 16,723,866 - 16,723,866 건물 7,056,246 (755,245) 6,301,001 시설장치 3,835,131 (3,178,376) 656,755 차량운반구 466,926 (357,309) 109,618 비품 1,206,054 (1,021,706) 184,348 사용권자산 3,812,774 (2,691,117) 1,121,657 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 13,904,455 - 13,904,455 합계 47,027,169 (8,025,468) 39,001,701 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 19,200,864 - 19,200,864 건물 8,318,727 (714,681) 7,604,046 시설장치 3,824,289 (2,902,415) 921,874 차량운반구 626,877 (398,515) 228,362 비품 1,165,979 (945,611) 220,368 사용권자산 4,325,661 (2,874,846) 1,450,815 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 10,431,596 - 10,431,596 합계 47,915,709 (7,857,784) 40,057,925 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지 19,200,864 4,603,120 - - (7,128,254) 48,137 16,723,866 건물 7,604,046 638,050 - (125,848) (1,840,461) 25,215 6,301,001 시설장치 921,874 810,842 (720,000) (355,961) - - 656,755 차량운반구 228,362 - (48,651) (70,092) - (1) 109,618 비품 220,368 39,744 - (75,962) - 199 184,348 사용권자산 1,450,815 666,607 (13,479) (990,327) - 8,040 1,121,657 건설중인자산 10,431,596 3,472,859 - - - - 13,904,455 합계 40,057,925 10,231,221 (782,130) (1,618,191) (8,968,715) 81,590 39,001,701 (*1) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지 21,568,024 - - - - (2,525,315) 158,155 19,200,864 건물 8,803,370 - - (202,868) - (1,076,254) 79,799 7,604,046 시설장치 2,289,982 70,722 - (469,792) (969,038) - - 921,874 차량운반구 371,328 - (12,182) (116,996) (11,863) - (1,926) 228,362 비품 334,950 77,000 - (120,118) (73,700) - 2,236 220,368 사용권자산 3,344,873 1,212,324 - (1,775,799) (1,330,583) - - 1,450,815 건설중인자산 1,219,610 9,211,986 - - - - - 10,431,596 합계 37,932,137 10,572,032 (12,182) (2,685,573) (2,385,184) (3,601,569) 238,264 40,057,925 (*1) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - 54,172 162,516 판매비와관리비 538,931 1,618,191 674,315 1,990,911 합계 538,931 1,618,191 728,486 2,153,426 (4) 보고기간 종료일 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 228.09 3,539,992 2,880,781 3,838,372 2,972,735 서울시 광진구 자양동 680-2 74.07 589,633 962,916 907,206 1,325,493 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,691,968 8,222,322 4,487,808 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 14,764 15,127 16,304 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 141.16 4,356,793 2,198,094 6,217,838 2,619,117 합계 882.97 16,723,866 10,748,523 19,200,864 11,421,457 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평균지출액 14,487,790 13,082,198 자본화된 차입원가 635,778 573,586 자본화이자율 4.51% 4.42% 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 757,589 916,143 차량운반구 364,068 534,673 합계 1,121,657 1,450,815 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 275,854 743,429 386,686 1,106,082 차량운반구 82,520 246,898 105,044 329,965 합계 358,375 990,327 491,731 1,436,047 리스부채에 대한 이자비용 18,008 56,816 41,970 139,558 단기리스료 30,113 85,069 53,599 164,421 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 1,025,552천원과 1,011,606천원 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 746,064 706,144 910,924 838,593 1년 초과 5년 이내 239,580 216,813 431,466 401,068 합계 985,643 922,958 1,342,390 1,239,661 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 706,144 838,593 비유동 216,813 401,068 합계 922,958 1,239,661 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - 12,613,927 산업재산권 136,116 (133,536) 2,580 저작권 2,300,000 (460,000) 1,840,000 저작인접권 20,181,837 (4,034,556) 16,147,281 전속계약금 11,892,044 (8,797,162) 3,094,881 소프트웨어 174,877 (174,325) 552 회원권 300,000 - 300,000 기타무형자산 449,133 (312,391) 136,742 합계 48,047,933 (13,911,970) 34,135,963 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - 12,613,927 산업재산권 136,116 (132,694) 3,422 저작권 2,300,000 (373,750) 1,926,250 저작인접권 15,491,525 (3,361,051) 12,130,474 전속계약금 10,760,441 (7,443,256) 3,317,185 소프트웨어 174,877 (173,911) 966 회원권 2,251,610 - 2,251,610 수주잔고 318,000 (318,000) - 기타무형자산 454,546 (315,908) 138,639 합계 44,501,042 (12,118,569) 32,382,473 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 12,613,927 - - - 12,613,927 산업재산권 3,422 - - (842) 2,580 저작권 1,926,250 - - (86,250) 1,840,000 저작인접권 12,130,474 4,690,312 - (673,505) 16,147,281 전속계약금 3,317,185 1,135,000 (23,397) (1,353,906) 3,094,881 소프트웨어 966 - - (414) 552 회원권 2,251,610 - (1,951,610) - 300,000 기타무형자산 138,639 89,800 - (91,697) 136,742 합계 32,382,473 5,935,112 (1,975,007) (2,206,614) 34,135,963 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상(*) 연결범위변동 기말 영업권 22,570,383 - - - (5,829,728) (4,126,729) 12,613,927 고객관계 62,717 - - (4,733) - (57,983) - 산업재산권 1,974 2,248 - (800) - - 3,422 저작권 2,041,250 - - (115,000) - - 1,926,250 저작인접권 12,752,639 - - (736,467) - 114,302 12,130,474 전속계약금 4,558,254 500,000 (31,458) (1,709,611) - - 3,317,185 소프트웨어 192,118 376,000 - (78,635) - (488,517) 966 회원권 470,000 1,951,610 (170,000) - - - 2,251,610 기타무형자산 340,337 - - (201,698) - - 138,639 합계 42,989,671 2,829,858 (201,458) (2,846,945) (5,829,728) (4,558,926) 32,382,473 (*) ㈜얼반웍스 인수 시 발생한 영업권과 관련하여 회수가능가액이 장부금액보다 적을 것으로 예상됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 영업권손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 777,586 2,206,200 699,973 2,083,064 판매비와관리비 138 414 22,173 77,785 합계 777,724 2,206,614 722,146 2,160,849 (4) 영업권 1) 보고기간 종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 12,613,927 12,613,927 손상차손누계액 - - 장부금액 12,613,927 12,613,927 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,613,927 22,570,383 손상차손 - (5,829,728) 연결범위변동 - (4,126,728) 기말 12,613,927 12,613,927 17. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 운영자금대출(*1) 우리은행 2025-10-31 4.70% 8,500,000 4.70% 8,500,000 운영자금대출(*1) 우리은행 2026-03-15 3.72%(*2) 3,500,000 - - 기업시설주택자금대출(*1) 하나은행 2026-09-19 3.91%(*2) 1,300,000 - 유동성장기부채 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 376,963 1.50% 374,067 운전자금대출 국민은행 2026-01-29 3.77%(*4) 2,500,000 - - 시설자금대출 국민은행 2026-03-13 4.18% 8,494,000 - - 소계 24,670,963 - 8,874,067 비유동부채 장기차입금 코로나정책자금대출(*3) 미즈호은행(일본) 2035-09-05 1.34% 137,030 1.34% 146,175 운영자금대출 SBJ은행(일본) 2029-10-31 1.72%(*2) 1,001,996 1.72% 1,176,856 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 4,394,243 1.50% 4,448,280 운전자금대출 국민은행 2026-01-29 3.77%(*4) 2,500,000 4.58% 2,500,000 시설자금대출 국민은행 2026-03-13 4.18% 8,494,000 4.18% 6,414,000 차감 : 유동성대체 - - (11,370,963) - (374,067) 차감계 - - 5,156,305 - 14,311,244 합계 29,827,269 - 23,185,311 (*1) 당분기 및 전기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).(*2) CD금리에 연동하여 3개월 단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*3) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다.(*4) CD금리에 연동하여 1년단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025년 2026년 2027년 이후 합계 차입금 8,876,963 16,170,963 4,779,342 29,827,269 18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2% 2025-08-29 2030-08-29 7,000,000 - 소계 7,000,000 - 가산 : 상환할증금 12,146 - 차감 : 전환권조정 (2,882,196) - 합계 4,129,950 - (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2025-08-29 발행가액 7,000,000,000원 사채의 만기일 2030-08-29 표면이자율 0% 만기보장수익율 2% 전환권의 행사기간 2026년 8월 29일 ~ 2030년 7월 29일 전환권 행사가격 2,192원 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 8월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (call option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2027년 8월 29일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 35%에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 (*) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다.주계약 부채요소는 전환권조정으로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며, 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 비유동 : 당기초 현재 공정가치 - - 발행 731,050 535,306 파생상품평가손익 - - 당분기말 현재 공정가치 731,050 535,306 19. 교환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 0% 2025-09-17 2028-09-17 2,839,023 - 소계 2,839,023 - 차감 : 교환권조정 (835,207) - 합계 2,003,816 - (2) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 교환사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 교환 대상주식 주식회사 알비더블유 기명식 보통주식(자기주식) 발행일 2025-09-17 발행가액 2,839,022,802원 사채의 만기일 2028-09-17 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 교환권의 행사기간 2025년 10월 17일 ~ 2028년 08월 17일 교환권 행사가격 2,442원 교환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 (*) 교환사채의 최초 발생시 부채부분을 차감하여 교환권 대가는 자본으로, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 파생상품부채으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 파생상품부채 유동 : 당기초 현재 공정가치 - 발행 111,256 파생상품평가손익 - 당분기말 현재 공정가치 111,256 20. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,377,349 - 5,927,723 5,712,391 미지급비용 294,668 - 309,747 - 리스부채 706,144 216,813 838,593 401,068 임대보증금 1,665,000 466,522 480,000 85,338 합계 8,043,161 683,336 7,556,063 6,198,797 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 54,258,769 - 54,680,674 - 선수수익 1,919,660 - 525,465 - 예수금 131,903 - 198,072 - 반품충당부채 13,034 - 3,353 - 연차충당부채 134,641 - 125,486 - 손실부담계약충당부채 268,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - - - 21,816 합계 56,726,106 32,057 56,051,150 53,873 22. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 : 주식매수청구권(*1) - 614,098 - 1,172,834 전환사채 관련 파생자산(*2) - 731,050 - 1,172,834 합계 - 1,345,148 - 2,345,668 파생상품부채 : 조건부대가 - - - - 전화사채 관련 파생부채(*2) - 535,306 - - 교환사채 관련 파생부채(*3) - 111,256 - - 합계 - 646,562 - - (*1) 전기 중 (주)푸드나무 및 (주)위메이드 주식 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할수 있는 옵션에 대한 공정가치 평가를 통해 당분기말 1,149,630천원(전기말 : 1,172,834천원)의 파생상품자산을 인식하였습니다.(*2) 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로 조기상환청구권을 파생상품부채로 분류하였습니다. (*3) 교환사채의 조기상환청구권을 파생상품부채로 분류하였습니다. 23. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,746,053 2,689,739 사외적립자산 공정가치 (1,687,956) (1,714,212) 확정급여부채 1,058,097 975,528 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,689,739 2,207,121 당기근무원가 655,600 714,894 이자비용 74,683 102,105 재측정요소 : 15,980 160,501 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 24,441 266,920 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (8,461) (100,732) - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (5,687) 급여지급액 (689,951) (494,881) 기말 2,746,053 2,689,739 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,714,212) (1,456,719) 이자수익 (45,010) (65,809) 재측정요소 9,271 1,079 기여금납입 (260,451) (481,447) 지급액 321,690 279,186 그 밖의 관리원가 756 9,498 기말 (1,687,956) (1,714,212) (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,687,956 1,714,212 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 202,436 655,600 144,263 486,623 이자비용 22,780 74,683 21,266 70,691 이자수익 (14,357) (45,010) (14,228) (45,184) 확정기여형 납입액 - - 41,789 159,806 그밖의관리원가 - 756 - - 합계 210,859 686,030 193,091 671,937 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 65,986 286,241 111,700 300,923 판매비와관리비 144,873 399,789 81,391 371,014 합계 210,859 686,030 193,091 671,937 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.61~4.08% 3.88~4.13% 임금상승률 4.52~7.83% 4.55~7.83% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (369,164) 288,146 임금상승률 285,659 (372,545) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.78년~15.92년입니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,743,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,448,193,500원 (*) 회사는 2023년 6월 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,448,194 14,394,194 주식선택권의 행사 - 54,000 기말 14,448,194 14,448,194 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,210,252 기타자본잉여금 317,425 11,938 전환권대가 3,113,719 교환권대가 732,944 합계 59,374,341 55,222,190 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,222,190 55,114,094 주식선택권의 행사 - 108,097 주식선택권의 소멸 305,487 - 전환사채의 발행 3,113,719 - 교확사채의 발행 732,944 - 기말 59,374,341 55,222,190 25. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,453,675 1,679,464 자기주식 (3,926,513) (2,821,734) 기타 (3,567,611) (2,760,524) 합계 (6,040,449) (3,902,794) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,679,464 (2,821,734) (2,760,524) 1,469,125 - (2,341,879) 주식선택권 보상원가 128,821 - - 308,425 - - 주식선택권의 행사 - - - (98,087) - - 주식선택권의 부여취소 (49,122) - - - - - 주식선택권의 소멸 (305,487) 종속기업 지분변동 - - (807,087) - - (305,232) 자기주식의 취득 - (1,104,779) - - (2,821,734) - 연결범위변동 - - - - - (113,413) 기말 1,453,675 (3,926,513) (3,567,611) 1,679,464 (2,821,734) (2,760,524) 26. 주식기준보상 (1) 지배기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 - 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2024-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 249,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 165,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초 부여일 이후 변동하였습니다. (2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (단위 : 원) 구분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기 행사수량 (108,000) - - - - - (108,000) 전기 소멸수량(*) - - - - (96,000) (18,000) (114,000) 전기말 미행사수량 - - - - 336,000 180,000 516,000 전기말 행사가능수량 - - - - - - - 당분기 소멸수량(*) - - - - (87,000) (15,000) (102,000) 당분기말 미행사수량 - - - - 249,000 165,000 414,000 당분기말 행사가능수량 - - - - - - - (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - - - 166,475 141,563 308,038 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,864 283,126 3,101,753 전분기말 잔여보상원가 - - - - 181,940 137,516 319,457 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,479,804 420,642 3,421,210 당분기 인식된 보상원가 - - - - 51,871 27,828 79,699 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,326,866 334,210 3,181,840 당분기말 잔여보상원가 - - - - - 12,490 12,490 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,326,866 346,700 3,194,330 (5) 종속기업의 주식결제형 주식선택권과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (주)더블유엠엔터테인먼트 22,513 270,695 (주)디에스피미디어 - 265,540 (주)콘텐츠엑스(*) - 144,023 (주)얼반웍스(*) - 171,550 합 계 22,513 851,808 (*) 전기 중 연결범위에서 제외되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 27.결손금과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (7,564,671) (3,281,271) (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (49,276) (49,276) 지분법변동손익 (134,692) (141,309) 해외사업환산손익 (64,720) (62,219) 합계 (248,688) (252,804) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 3,749,992 13,342,832 5,764,957 18,388,808 공연매출 1,306,049 3,913,963 4,088,951 9,925,370 매니지먼트용역매출 2,410,056 7,950,176 3,110,128 9,090,910 제작대행용역매출 367,443 1,271,150 1,206,121 6,360,096 기타매출 2,279,786 6,370,032 2,933,500 8,080,953 합계 10,113,327 32,848,154 17,103,656 51,846,137 수익인식시기 한 시점에 인식 9,809,427 32,174,398 16,978,022 49,334,200 기간에 걸쳐 인식 303,899 673,756 125,635 2,511,937 합계 10,113,327 32,848,154 17,103,656 51,846,137 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,488,031 1,738,554 선수금(*) 54,258,769 54,680,674 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 11,626,397천원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 54,258,769 54,680,674 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음원음반영상저작권리원가 2,020,472 8,965,019 7,043,545 16,647,752 공연원가 705,508 2,926,764 2,779,043 7,233,566 매니지먼트용역원가 3,112,043 8,408,271 3,312,007 10,193,665 제작대행용역원가 459,942 1,703,391 1,477,977 7,598,025 기타원가 1,129,943 2,832,892 1,326,459 4,193,502 합계 7,427,908 24,836,337 15,939,031 45,866,509 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,159,351 3,577,836 2,667,512 8,002,751 급여 2,002,791 6,034,745 2,709,397 8,504,521 퇴직급여 210,859 686,030 193,091 671,937 지급인세 809,282 2,593,415 1,335,059 4,487,002 감가상각비 591,309 1,770,031 767,482 2,270,380 무형자산상각비 777,724 2,206,614 722,146 2,160,849 지급임차료 50,055 331,117 224,797 1,065,065 지급수수료 588,879 2,220,160 2,706,309 5,960,876 외주용역비 3,011,072 10,284,387 6,266,316 17,551,727 기타 1,276,899 5,336,460 2,583,132 8,952,375 합계 10,478,220 35,040,796 20,175,240 59,627,484 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,062,084 3,274,523 1,560,297 4,987,372 퇴직급여 144,873 399,789 81,391 371,014 잡급 - 50 200 200 복리후생비 229,375 749,591 356,114 944,969 주식보상비용 79,766 102,212 359,154 1,354,610 여비교통비 32,439 133,789 52,182 182,061 접대비 27,499 121,397 97,794 223,457 광고선전비 32,589 97,321 13,393 30,996 세금과공과금 99,036 145,662 107,819 141,819 통신비 8,715 26,596 10,480 30,370 수도광열비 52,772 159,514 58,090 173,065 감가상각비 538,931 1,618,191 674,315 1,990,911 투자부동산감가상각비 52,378 151,841 38,995 116,954 건물관리비 65,217 189,591 56,833 178,695 보험료 4,044 23,236 8,275 31,116 수선비 11,923 16,304 16,124 53,251 차량유지비 17,609 59,614 18,060 51,930 교육훈련비 3,582 12,426 55 11,765 도서인쇄비 615 4,057 1,222 5,710 소모품비 19,716 76,415 34,454 106,782 지급임차료 17,164 59,440 26,975 113,089 지급수수료 198,467 529,381 241,469 861,018 신인개발비 163,310 1,424,973 103,839 380,454 대손상각비 1,596 24,786 15,681 (44,304) 무형자산상각비 138 414 22,173 77,785 외주용역비 142,672 629,258 237,558 970,766 운반비 43,804 174,089 43,270 415,121 합계 3,050,312 10,204,459 4,236,209 13,760,975 31. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 26,234 101,537 15,300 49,775 외화환산이익 (1,026) 3,262 (38,102) 27,636 유형자산처분이익 358 101,285 - - 보험차익 1,020 1,020 - - 계약해지이익 - 96,671 - - 종속기업투자처분이익 - - 9,123,633 9,123,633 지분법평가이익 - - 91,205 91,205 잡이익 22,296 77,572 37,492 61,586 합계 48,881 381,347 9,229,528 9,353,834 기타비용 외환차손 10,692 123,358 36,349 172,385 외화환산손실 (2,189) 15,305 (55,767) 42,221 유형자산처분손실 - 8,422 - 1,926 무형자산처분손실 - 142,519 - 영업권손상차손 - - 3,853,908 5,829,728 재고자산폐기손실 - 16,683 - - 계약해지손실 - 23,397 20,645 20,645 기부금 - - - 95,420 잡손실 2,028 6,395 4,545 113,376 합계 10,531 336,079 3,859,680 6,275,700 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 283,684 665,915 336,688 1,005,073 배당금수익 - 11,380 - 26,891 외환차익 618 9,602 8,037 103,175 외화환산이익 65,633 83,985 139,949 170,995 당기손익공정가치금융자산평가이익 (20,021) 102,128 10,155 10,155 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 130,800 - 57,122 파생상품평가이익 - - - 743,355 파생상품거래이익 67,106 67,106 - - 합계 397,021 1,070,917 494,828 2,116,765 금융비용 이자비용 65,894 2,156,147 336,118 1,406,756 외환차손 13,434 20,939 2,392 37,650 외화환산손실 (20,295) 313 (362,185) 20,793 당기손익공정가치금융자산평가손실 211,515 734,288 109,392 1,247,033 당기손익공정가치금융자산처분손실 156,364 156,364 - 27 파생상품평가손실 - 23,204 - - 합계 426,912 3,091,255 85,717 2,712,259 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 46,608천원입니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주분기순손익 (644,285,776) (4,258,989,119) 2,344,566,148 (4,139,516,964) 가중평균유통보통주식수 (*) 27,580,710 27,605,153 28,665,813 28,645,539 기본주당손익 (23) (154) 82 (145) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 27,580,710 92 2,537,425,320 27,981,164 273 7,638,857,772 28,635,291 92 2,634,446,772 28,635,291 274 7,846,069,734 자기주식의 취득 - - - (400,454) - (102,651,127) 주식선택권의 행사 108,000 26 2,808,000 108000 26 2,808,000 계 27,580,710 2,537,425,320 27,580,710 7,536,206,645 28,743,291 2,637,254,772 28,743,291 7,848,877,734 일수 92 273 92 274 가중평균 유통보통주식수 27,580,710 27,605,153 28,665,813 28,645,539 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (644,285,776) (4,258,989,119) 2,344,566,148 (4,139,516,964) 가산: 전환사채 이자비용 47,924,955 47,924,955 - - 가산: 교환사채 이자비용 8,992,400 8,992,400 - - 희석보통주당기순이익 (587,368,421) (4,202,071,764) 2,344,566,148 (4,139,516,964) 가중평균유통주식수 27,580,710 27,605,153 28,665,813 28,645,539 자기주식 효과 1,162,581 1,162,581 - - 전환사채 효과 3,193,430 3,193,430 - - 교환사채 효과 1,162,581 1,162,581 - - 주식선택권 효과(*) - - - 희석가중평균유통주식수 33,099,302 33,123,745 28,665,813 28,645,539 희석주당이익 (23) (154) 82 (145) (*) 당분기와 전분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (4,242,163) (6,515,512) 조정사항 6,833,161 4,877,333 법인세수익 46,608 1,216,806 이자수익 (665,915) (1,005,073) 이자비용 2,156,147 1,406,756 배당수익 (11,380) (26,891) 재고자산평가손실 (45,073) (12,607) 재고자산폐기손실 16,683 - 투자부동산감가상각비 151,841 116,954 감가상각비 1,618,191 2,153,426 무형자산상각비 2,206,614 2,160,849 퇴직급여 686,030 671,937 유형자산처분이익 (101,285) - 유형자산처분손실 8,422 1,926 무형자산처분손실 142,519 - 영업권손상차손 - 5,829,728 당기손익공정가치금융자산평가이익 (102,128) (10,155) 당기손익공정가치금융자산평가손실 734,288 1,247,033 당기손익공정가치금융자산처분이익 (130,800) (57,122) 당기손익공정가치금융자산처분손실 156,364 27 관계기업지분법평가이익 - (91,205) 관계기업지분법평가손실 27,842 - 종속회사주식처분이익 - (9,123,633) 외화환산손실 15,618 30,739 외화환산이익 (87,247) (198,631) 파생상품거래이익 (67,106) - 파생상품평가이익 (743,355) 파생상품평가손실 23,204 - 주식보상비용 102,212 1,354,610 대손상각비 24,786 (44,304) 계약해지이익 (96,671) - 계약해지손실 23,397 잡손실 1 - 잡이익 - (482) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,141,535) 28,287,193 매출채권의 감소(증가) 283,673 4,588,341 기타유동금융자산의 감소(증가) (543,441) 474,097 재고자산의 감소(증가) (719,490) (109,831) 기타유동자산의 감소(증가) (391,011) (4,472,388) 기타비유동자산의 감소(증가) 31,404 (1,450,522) 매입채무의 감소(증가) - 83,864 기타유동금융부채의 증가(감소) (640,269) 116,856 기타유동부채의 증가(감소) 466,312 29,709,883 퇴직금의 지급 (689,951) (364,409) 사외적립자산의 변동 61,239 (288,697) 영업에서 창출된 현금흐름 449,463 26,649,015 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 종속기업투자취득대금 상계 3,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 11,276,723 1,060,294 유형자산의 투자부동산대체 8,968,715 611,787 리스부채의 유동성 대체 309,289 724,427 임대보증금의 유동성 대체 - 346,000 전환사채 발행에 의한 자본 증가 3,113,719 - 교환사채 발행에 의한 자본 증가 732,944 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 8,500,000 4,800,000 - 13,300,000 유동성장기부채 374,067 (282,723) 11,276,723 - 2,896 11,370,963 전환사채 - 7,000,000 - 47,925 (2,917,975) 4,129,950 교환사채 - 2,839,023 - 8,992 (844,200) 2,003,816 장기차입금 14,311,244 2,080,000 (11,276,723) - 41,784 5,156,305 파생상품부채 - 646,562 646,562 유동리스부채 838,593 (940,484) 309,289 56,816 441,929 706,144 비유동리스부채 401,068 - (309,289) - 125,035 216,813 유동임대보증금 480,000 1,185,000 1,665,000 비유동임대보증금 85,338 381,143 - 41 466,522 합계 24,990,310 17,061,960 113,734 (2,503,927) 39,662,076 (*) 차입금은 환율변동효과 등이며, 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과에 따른 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 연결범위변동 기말 단기차입금 15,310,000 (12,010,000) - - - - (2,800,000) 500,000 유동상환전환우선주부채 6,712,360 - - - 944,687 - (7,657,047) - 유동성장기부채 127,334 (96,741) - 96,741 - 1,653 - 128,988 장기차입금 5,947,592 4,707,000 - (96,741) - 58,137 (470,000) 10,145,989 파생상품부채 15,700,453 - - - - - (15,700,453) - 유동리스부채 1,414,965 (1,368,289) - 1,075,649 147,077 151,855 (507,795) 913,463 비유동리스부채 1,610,138 - - (1,075,649) - 646,084 (717,753) 462,820 유동임대보증금 565,000 (80,000) - 10,000 - - 495,000 비유동임대보증금 15,202 - - (10,000) - 68 - 5,270 합계 47,403,045 (8,848,030) - - 1,091,764 857,798 (27,853,048) 12,651,529 (*) 차입금은 환율변동효과 등이며, 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, 대한상공회의소 등과의 용역계약등과 관련하여 서울보증보험으로부터 756,016천원의 이행보증 및 신용보증기금으로부터 70억원의 대출보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,638,905 15,000,000 우리은행 근저당 200,000 임차인 전세권 서울시 광진구 자양로 92 4,927,133 3,000,000 국민은행 근저당 경기도 성남시 분당구 운중동 972-3 5,192,752 1,560,000 하나은행 근저당 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 지배회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어 잔여지분에 대해 지배회사에 추가 매수를 청구할 수 있는 주식매수청구권이 포함되어 있었으며, 당분기말 동 주식매수청구권이 행사되었습니다. 36. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업(*1) ㈜플럭서스 ㈜플럭서스 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜플럭서스 2,247,210 175,751 1,375,803 158,345 ㈜얼반웍스(*) 49,096 - 820,297 - ㈜메타비트 - - - - 기타특수관계자 - - - - 합계 2,296,307 175,751 2,196,100 158,345 (*) 당분기 매입등에는 유형자산 중 시설장치 매입액 800,000천원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*) 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜플럭서스 116,531 92,755 - 174,011 415,385 23,251 207,500 - 20,000 20,000 ㈜얼반웍스 10,241 49,005 344,284 645,800 4,692 4,632 - - - - 기타특수관계자 8,041 9,347 - - - - - - - 합계 134,813 151,107 344,284 819,811 420,077 27,883 207,500 - 20,000 20,000 (*) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금입니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 감소 기말잔액 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 100,000 - - 100,000 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.11.14 1년 4.60% 20,000 - (20,000) - 임직원 장단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 3,632,900 1,620,000 (2,174,700) 3,078,200 합계 3,752,900 1,620,000 (2,194,700) 3,178,200 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익은 144,858천원입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 감소 연결범위변동 기말잔액 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% - - - 100,000 100,000 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.11.14 1년 4.60% - 1,470,000 (1,450,000) 20,000 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.6% 3,712,500 3,540,300 (3,532,900) (87,000) 3,632,900 합계 3,712,500 5,010,300 (4,982,900) 13,000 3,752,900 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 168,028천원입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니 다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 565,182 518,850 퇴직급여 100,369 55,323 합 계 665,552 574,173 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 12 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 27,239,345,281 23,139,102,209 현금및현금성자산 11,096,083,272 6,504,630,116 매출채권 1,129,374,130 1,524,038,053 기타유동금융자산 9,630,010,975 11,777,851,183 재고자산 2,230,342,478 1,774,536,460 기타유동자산 3,153,534,426 1,558,046,397 비유동자산 122,961,293,654 108,530,612,979 장기금융자산 19,769,916,228 16,641,756,212 비유동파생상품자산 1,345,147,612 637,301,613 기타비유동금융자산 2,382,402,738 2,165,831,549 종속기업및관계기업투자 44,339,022,331 38,507,700,232 투자부동산 9,657,350,743 9,166,053,082 유형자산 30,076,666,073 27,523,143,759 무형자산 15,305,449,579 13,361,206,783 이연법인세자산 417,122,643 기타비유동자산 85,338,350 110,497,106 자산총계 150,200,638,935 131,669,715,188 부채 유동부채 69,026,103,632 53,379,859,139 유동차입부채 22,494,000,000 8,500,000,000 유동파생상품부채 2,113,253,000 기타유동금융부채 2,416,764,310 3,897,684,711 기타유동부채 44,115,339,322 38,868,921,428 비유동부채 7,252,795,052 6,832,676,918 비유동차입부채 6,133,765,597 6,414,000,000 비유동파생상품부채 646,561,660 기타비유동금융부채 16,396,112 41,188,641 확정급여부채 386,859,545 345,431,253 이연법인세부채 37,155,114 기타비유동부채 32,057,024 32,057,024 부채총계 76,278,898,684 60,212,536,057 자본 자본금 14,448,193,500 14,448,193,500 자본잉여금 59,362,402,538 55,210,252,190 기타자본 (2,426,754,640) (1,096,187,230) 이익잉여금(결손금) 2,537,898,853 2,894,920,671 자본총계 73,921,740,251 71,457,179,131 부채와자본총계 150,200,638,935 131,669,715,188 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,331,152,316 16,125,059,373 5,761,381,482 18,477,020,084 매출원가 4,217,147,947 11,691,443,793 5,203,149,722 16,034,901,694 매출총이익 2,114,004,369 4,433,615,580 558,231,760 2,442,118,390 판매비와관리비 1,490,688,149 4,261,015,450 1,581,126,421 5,360,631,332 영업이익(손실) 623,316,220 172,600,130 (1,022,894,661) (2,918,512,942) 기타수익 41,899,933 214,916,090 8,450,871,338 8,473,269,784 기타비용 6,088,203 258,696,698 3,991,347,414 6,415,139,054 금융수익 117,256,781 924,061,807 253,688,011 692,835,002 금융비용 271,921,378 949,490,196 (256,498,493) 1,297,093,693 법인세비용차감전순이익(손실) 504,463,353 103,391,133 3,946,815,767 (1,464,640,903) 법인세비용(수익) 451,013,354 454,885,141 1,603,984,441 962,047,763 분기순이익(손실) 53,449,999 (351,494,008) 2,342,831,326 (2,426,688,666) 기타포괄손익 32,596,238 (5,527,810) (14,017,230) (115,672,884) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 32,596,238 (5,527,810) (14,017,230) (115,672,884) 순확정급여부채의 재측정요소 32,596,238 (5,527,810) (14,017,230) (115,672,884) 총포괄손익 86,046,237 (357,021,818) 2,328,814,096 (2,542,361,550) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2 (13) 82 (85) 희석주당이익 (단위 : 원) 2 (13) 82 (85) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 591,137,433 8,113,936,942 78,201,423,565 분기순이익(손실) (2,426,688,666) (2,426,688,666) 확정급여제도의 재측정요소 (115,672,884) (115,672,884) 주식보상비용 308,037,532 308,037,532 주식선택권의 행사 54,000,000 108,096,500 (98,086,500) 64,010,000 주식선택권의 소멸 전환사채의 발행 교환사채의 발행 자기주식의 취득 2024.09.30 (기말자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 801,088,465 5,571,575,392 76,031,109,547 2025.01.01 (기초자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 (1,096,187,230) 2,894,920,671 71,457,179,131 분기순이익(손실) (351,494,008) (351,494,008) 확정급여제도의 재측정요소 (5,527,810) (5,527,810) 주식보상비용 79,698,775 79,698,775 주식선택권의 행사 주식선택권의 소멸 305,487,410 (305,487,410) 전환사채의 발행 3,113,719,252 3,113,719,252 교환사채의 발행 732,943,686 732,943,686 자기주식의 취득 (1,104,778,775) (1,104,778,775) 2025.09.30 (기말자본) 14,448,193,500 59,362,402,538 (2,426,754,640) 2,537,898,853 73,921,740,251 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,187,932,381 23,111,914,942 분기순이익(손실) (351,494,008) (2,426,688,666) 당기순이익조정 2,790,243,478 1,709,508,255 영업활동 자산부채의변동 3,039,379,322 24,006,076,801 이자수취 112,993,481 258,770,759 이자지급 (117,521,346) (21,212,838) 배당금수취(영업) 11,380,179 16,345,687 법인세의 납부(환급) (297,048,725) (430,885,056) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,504,986,487) (13,292,152,113) 단기금융자산의 감소 3,088,781,408 기타유동금융자산의 감소 4,470,000,000 2,250,400,000 기타비유동금융자산의 감소 20,837 1,625,099,946 장기금융자산의 처분 977,777,314 498,074,055 종속기업투자의 처분 1,000,000,000 무형자산의 처분 1,809,090,909 단기금융자산의 증가 (2,984,909,590) 기타유동금융자산의 증가 (5,010,300,000) (774,020,123) 기타비유동금융자산의 증가 (1,246,357,520) (2,627,470,000) 장기금융자산의 취득 (4,600,000,000) (6,977,908,473) 종속기업투자의 취득 (4,637,494,099) (149,114,346) 유형자산의 취득 (3,487,612,357) (5,789,475,000) 무형자산의 취득 (4,780,111,571) (2,451,609,990) 재무활동현금흐름 15,883,699,625 (4,934,256,821) 주식선택권의 행사 64,010,000 단기차입금의 차입 10,000,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 차입 2,080,000,000 13,207,000,000 전환사채의 발행 7,000,000,000 교환사채의 발행 2,839,022,802 임대보증금의 수령 20,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (4,500,000,000) (19,500,000,000) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 자기주식의 취득 (1,104,778,775) 리스부채의 상환 (450,544,402) (425,266,821) 임대보증금의 감소 (400,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동 24,807,637 32,858,637 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,591,453,156 4,918,364,645 기초현금및현금성자산 6,504,630,116 5,497,332,963 기말현금및현금성자산 11,096,083,272 10,415,697,608 5. 재무제표 주석 제13(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제12(전)기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 알비더블유 1.일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층 (2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등 (3) 대표이사 : 김진우, 김도훈 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 5,170,746 17.99 5,170,746 17.99 김도훈 4,241,025 14.76 4,241,025 14.75 (주)컴투스 2,804,610 9.76 2,804,610 9.76 (주)위지윅스튜디오 1,495,791 5.20 1,495,791 5.20 자기주식(*) 1,162,581 4.04 762,127 2.65 기타개인주주 13,868,538 48.25 14,268,992 49.64 합 계 28,743,291 100.00 28,743,291 100.00 (*) 2025.09.09 자기주식 1,162,581주를 대상으로 하는 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 현재 관련 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3.중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 4,023,660 9,439,303 3,479,049 10,832,240 제작대행부문 357,686 1,574,175 933,538 2,648,747 기타 1,949,807 5,111,581 1,348,795 4,996,033 합계 6,331,152 16,125,059 5,761,381 18,477,020 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,018,038 12,819,099 4,375,533 14,357,407 해외 1,313,115 3,305,961 1,385,849 4,119,613 합계 6,331,152 16,125,059 5,761,381 18,477,020 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 2,055,685 4,466,746 1,092,784 4,606,081 고객B 687,937 1,914,723 550,238 2,465,094 합계 2,743,621 6,381,469 1,643,022 7,071,176 5.위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름(*2) 3개월미만 3개월-1년이하 1년-2년이하 2년초과 단기차입금 14,000,000 14,116,585 8,589,937 5,526,649 - - 유동성장기부채 8,494,000 8,653,529 89,492 8,564,037 - - 기타유동금융부채(*1) 1,530,114 1,530,114 1,530,114 - - - 파생상품부채 646,562 646,562 - - - 646,562 전환사채 4,129,950 7,734,269 - - - 7,734,269 교환사채 2,003,816 2,839,023 - - - 2,839,023 임대보증금 590,000 590,000 - 590,000 - - 리스부채 313,046 316,368 143,320 156,548 16,500 - 합 계 31,707,488 36,426,450 10,352,863 14,837,233 16,500 11,219,854 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다. (*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 8,500,000 8,832,734 98,507 8,734,227 - - 기타유동금융부채(*1) 2,963,829 2,963,829 2,963,829 - - - 파생상품부채 2,113,253 2,113,253 - 2,113,253 - - 비유동차입부채 6,414,000 6,734,992 66,108 201,997 6,466,887 - 임대보증금 636,000 636,000 370,000 266,000 - - 리스부채 339,044 344,499 143,256 159,719 41,525 - 합 계 20,966,126 21,625,307 3,641,699 11,475,196 6,508,411 - (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다. (*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,584,058 1,466,606 41,761 4,092,425 61,667 2,274,481 38,821 2,374,969 매출채권 49,043 268,300 - 317,344 105,429 698,785 - 804,214 단기대여금 - 6,322,991 - 6,322,991 - 6,274,416 - 6,274,416 합 계 2,633,101 8,057,897 41,761 10,732,759 167,097 9,247,682 38,821 9,453,599 금융부채 미지급금 - - - - 5,191 3,144 - 8,335 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 263,310 (263,310) 16,191 (16,191) JPY 805,790 (805,790) 924,454 (924,454) EUR 4,176 (4,176) 3,882 (3,882) 합 계 1,073,276 (1,073,276) 944,526 (944,526) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화일반차입금 3,500,000 - 보고기간 종료일 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (35,000) 35,000 - - (2) 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 76,278,899 60,212,536 차감: 현금및현금성자산 11,096,083 6,504,630 조정 부채(A) 65,182,815 53,707,906 자본총계(B) 73,921,740 71,457,179 조정 부채비율(C=A/B) 88.18% 75.16% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,096,083 11,096,083 매출채권 - 1,129,374 1,129,374 장기금융자산 19,769,916 - 19,769,916 파생상품자산 1,345,148 - 1,345,148 기타유동금융자산 - 9,630,011 9,630,011 기타비유동금융자산 - 2,382,403 2,382,403 합계 21,115,064 24,237,871 45,352,935 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,504,630 6,504,630 매출채권 - 1,524,038 1,524,038 장기금융자산 16,641,756 - 16,641,756 파생상품자산 637,302 - 637,302 기타유동금융자산 - 11,777,851 11,777,851 기타비유동금융자산 - 2,165,832 2,165,832 합계 17,279,058 21,972,351 39,251,409 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 22,494,000 22,494,000 유동임대보증금 - 590,000 590,000 유동리스부채 - 296,650 296,650 기타유동금융부채(*) - 1,530,114 1,530,114 파생상품부채 646,562 - 646,562 비유동차입부채 - 6,133,766 6,133,766 비유동리스부채 - 16,396 16,396 합계 646,562 31,060,926 31,707,488 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 8,500,000 8,500,000 유동임대보증금 - 636,000 636,000 유동리스부채 - 297,856 297,856 기타유동금융부채(*) - 2,963,829 2,963,829 파생상품부채 2,113,253 - 2,113,253 비유동차입부채 - 6,414,000 6,414,000 비유동리스부채 - 41,189 41,189 합계 2,113,253 18,852,873 20,966,126 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 19,660 - - 19,660 기타수익 외환차익-영업 - 99,301 - - 99,301 외화환산이익-영업 - 2,792 - - 2,792 합계 - 102,093 - - 102,093 기타비용 외환차손-영업 - 114,756 - - 114,756 외화환산손실-영업 - 868 - - 868 합계 - 115,624 - - 115,624 금융수익 이자수익 - 298,894 - - 298,894 배당금수익 11,380 - - - 11,380 외환차익-금융 - 376 - - 376 외화환산이익-금융 - 73,402 - - 73,402 당기손익공정가치금융자산평가이익 102,128 - - - 102,128 당기손익공정가치금융자산처분이익 130,800 - - - 130,800 파생상품평가이익 - - 307,081 - 307,081 합계 244,309 372,672 307,081 - 924,062 금융비용 이자비용 - - - 183,525 183,525 외환차손-금융 - 15,750 - - 15,750 외화환산손실-금융 - 19 - - 19 당기손익공정가치금융자산평가손실 726,992 - - - 726,992 파생상품평가손실 23,204 - - - 23,204 합계 750,196 15,770 - 183,525 949,490 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (59,763) - - (59,763) 기타수익 외환차익-영업 - 25,726 - - 25,726 외화환산이익-영업 - 25,667 - - 25,667 합계 - 51,392 - - 51,392 기타비용 외환차손-영업 - 140,060 - - 140,060 외화환산손실-영업 - 26,941 - - 26,941 합계 - 167,001 - - 167,001 금융수익 이자수익 - 271,620 - - 271,620 배당금수익 16,346 - - - 16,346 외환차익-금융 - 116 - - 116 외화환산이익-금융 - 154,790 - - 154,790 당기손익공정가치금융자산처분이익 57,122 - - - 57,122 파생상품평가이익 - - 192,842 - 192,842 합계 73,467 426,526 192,842 - 692,835 금융비용 이자비용 - - - 37,350 37,350 외환차손-금융 - 27,323 - - 27,323 외화환산손실-금융 - 4,374 - - 4,374 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,228,048 - - - 1,228,048 합계 1,228,048 31,696 - 37,350 1,297,094 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화현금 421 - 보통예금 7,003,659 4,129,661 외화예금 1,575,240 2,374,969 정기예금 2,516,764 - 합계 11,096,083 6,504,630 8. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,096,083 11,096,083 6,504,630 6,504,630 매출채권 1,129,374 1,129,374 1,524,038 1,524,038 기타유동금융자산 9,630,011 9,630,011 11,777,851 11,777,851 장기금융자산(*1) 19,769,916 19,769,916 16,641,756 16,641,756 비유동파생상품자산 1,345,148 1,345,148 637,302 637,302 기타비유동금융자산 2,382,403 2,382,403 2,165,832 2,165,832 합계 45,352,935 45,352,935 39,251,409 39,251,409 금융부채 유동차입부채 22,494,000 22,494,000 8,500,000 8,500,000 유동파생상품부채 - - 2,113,253 2,113,253 유동리스부채 296,650 296,650 297,856 297,856 유동임대보증금 590,000 590,000 636,000 636,000 기타유동금융부채(*2) 1,530,114 1,530,114 2,963,829 2,963,829 비유동차입부채 6,133,766 6,133,766 6,414,000 6,414,000 비유동파생상품부채 646,562 646,562 - - 비유동리스부채 16,396 16,396 41,189 41,189 합계 31,707,488 31,707,488 20,966,126 20,966,126 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 4,632,338 4,782,355 투자조합 출자지분 10,226,728 5,675,000 합계 14,859,067 10,457,355 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않 은)공시가격(수준1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 1,998,306 - 2,912,544 4,910,849 파생상품자산 - - 1,345,148 1,345,148 합 계 1,998,306 - 4,257,691 6,255,997 부채 파생상품부채 - - 646,562 646,562 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,947,182 - 3,237,220 6,184,402 파생상품자산 - - 637,302 637,302 합 계 2,947,182 - 3,874,522 6,821,704 부채 파생상품부채 - - 2,113,253 2,113,253 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,912,544 3,237,220 현금흐름할인모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품자산 1,345,148 637,302 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 646,562 2,113,253 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 3,237,220 1,419,824 취 득 - 3,084,003 회 수 (278,548) (777,843) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (46,128) (488,764) 기 말 2,912,544 3,237,220 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 637,302 2,113,253 - 2,301,810 매도청구권 731,050 - - - 조기상환청구권 - 646,562 - - 파생상품평가이익(*1),(*2) - (307,081) 637,302 (188,557) 파생상품평가손실(*1) (23,204) - - - 행사 - (1,806,172) - - 기말 1,345,148 646,562 637,302 2,113,253 (*1) 파생상품자산 관련 금액은 ㈜푸드나무 신주 인수와 관련하여 대상회사에 대해 인수지분의 매수를 청구할 수 있는 옵션에 대한 전기말 공정가치평가 및 당분기말 공정가치 변동으로 발생하였습니다. (*2) 파생상품부채 관련 금액은 ㈜디에스피미디어 지분과 관련하여 대상회사의 주식매수를 청구할 수 있는 옵션에 대한 공정가치 변동분으로 당분기 중 해당 주식매수청구권의 행사로 인해 파생상품부채는 소멸하였습니다(주석22 참조). 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 2,367,871 2,742,875 손실충당금 (1,238,497) (1,218,837) 합계 1,129,374 1,524,038 기타유동금융자산 단기대여금 7,522,991 7,494,416 미수수익 124,194 44,252 미수금 196,212 1,064,304 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 1,565,000 3,130,000 유동기타보증금 348,797 172,062 합계 9,630,011 11,777,851 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 1,860,000 1,585,000 현재가치할인차금 (104,588) (115,237) 비유동기타보증금 631,857 711,955 현재가치할인차금 (4,866) (15,887) 합계 2,382,403 2,165,832 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,137,125 242 1,230,504 2,367,871 기타유동금융자산 4,989,875 4,181,432 585,887 9,757,194 기타비유동금융자산 - - 2,491,857 2,491,857 합계 6,127,000 4,181,675 4,308,247 14,616,922 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,512,151 21,288 1,209,437 2,742,875 기타유동금융자산 4,881,526 6,493,873 529,635 11,905,034 기타비유동금융자산 - - 2,296,955 2,296,955 합계 6,393,677 6,515,160 4,036,028 16,944,865 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 기 말 매출채권 1,218,837 19,660 1,238,497 미수금 127,183 - 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 환 입 기 말 매출채권 1,281,387 (62,549) 1,218,837 미수금 127,183 - 127,183 (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,130,678 6,447 242 665,091 565,413 2,367,871 기대손실율 0.69% 3.45% 5.93% 100.00% - - 전체기간기대손실 7,757 222 14 665,091 565,413 1,238,497 순장부금액 1,122,922 6,225 228 - - 1,129,374 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,512,151 - 21,288 644,024 565,413 2,742,875 기대손실율 0.58% - 3.02% 100.00% - - 전체기간기대손실 8,757 - 643 644,024 565,413 1,218,837 순장부금액 1,503,393 - 20,645 - - 1,524,038 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,529,622 1,688,524 평가손실충당금(음반) (86,811) (125,050) 기타 809,622 239,986 평가손실충당금(기타) (22,090) (28,924) 합계 2,230,342 1,774,536 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (45,073) (317) 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 75,053 85,338 62,292 110,497 선급금 2,580,571 - 1,294,893 - 선납세금 497,910 - 200,862 - 합계 3,153,534 85,338 1,558,046 110,497 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 종속기업 한국 81.06% 18,097,845 18,097,845 42.77% 12,266,523 12,266,523 RBW JAPAN Inc.(*2) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜플럭서스(*3) 관계기업 한국 19.33% 11,337,912 11,337,912 19.33% 11,337,912 11,337,912 ㈜얼반웍스(*4) 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 450,622 25.00% 1,000,000 450,622 합계 44,766,097 44,339,022 38,934,775 38,507,700 (*1) 당분기 중 거래상대방의 주식매수청구권 행사주식행사로 인해 추가 지분 취득을 하였습니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (*3) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 ㈜콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 교부받았으며, 회사의 지분율은 20%미만이지만 회사와의 거래관계 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 대체(*) 기말 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어 12,266,523 7,637,494 (1,806,172) 18,097,845 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - 172,385 소계 26,719,167 7,637,494 (1,806,172) 32,550,489 관계기업 ㈜플럭서스 11,337,912 - - 11,337,912 ㈜얼반웍스 450,622 - - 450,622 소계 11,788,534 - - 11,788,534 합계 38,507,700 7,637,494 (1,806,172) 44,339,022 (*) ㈜디에스피미디어 지분과 관련하여 대상회사의 주식매수청구권이 당분기 중 행사되어 지분을 추가 취득하였으며, 대체는 동 주식매수청구권과 관련하여 인식한 파생상품부채와 상계된 금액입니다(주석22과 35 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 합병 시 평가(*3) 대체 기타증감 기말 종속기업 ㈜콘텐츠엑스(*1)(*3) 2,916,359 149,114 - - 8,420,687 (11,337,912) (148,249) - ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 12,340,003 - - - - - (73,480) 12,266,523 ㈜얼반웍스(*4) 8,181,830 - (1,000,000) (6,181,830) - (1,000,000) - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - - - 172,385 소계 37,890,836 149,114 (1,000,000) (6,181,830) 8,420,687 (12,337,912) (221,729) 26,719,167 관계기업 ㈜팬시티월드(*2) - - - - - - - - 국민상자㈜(*2) - - - - - - - - ㈜플럭서스(*3) - - - - - 11,337,912 - 11,337,912 ㈜얼반웍스(*4) - - - (549,378) - 1,000,000 - 450,622 소계 - - - (549,378) - 12,337,911 - 11,788,534 합계 37,890,836 149,114 (1,000,000) (6,731,208) 8,420,687 - (221,729) 38,507,700 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (*2) 전기 중 청산완료하였습니다. (*3) ㈜콘텐츠엑스는 2024년 9월 2일을 합병기일로 ㈜플럭서스에 흡수합병되었으며회사는 합병으로 인해 보유중인 ㈜콘텐츠엑스지분에 합병비율 만큼의 합병존속법인 인 ㈜플럭서스의 주식을 교부받았습니다. 한편, 합병으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었으며, ㈜콘텐츠엑스의 기존지분 평가액 11,337,911천원과 장부가액의 차이인 8,420,687천원은 종속기업처분이익으로 인식하였습니다. (*4) 회사는 전기 중 ㈜얼반웍스에 대한 보유지분 25.00%를 처분하여, 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 한편, 회사는 처분 전 평가를 통해 기존장부가액과 차이 6,181,830천원을 종속기업손상차손으로 인식하였으며, 관계기업투자 대체 후 기말 평가를 통해 549,378천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 8,859,244 6,903,228 1,956,017 8,602,729 (2,158,337) ㈜디에스피미디어 27,839,358 17,022,944 10,816,414 3,947,434 1,185,337 RBW JAPAN Inc. 12,468,496 12,809,824 (341,328) 5,271,766 27,042 관계기업 ㈜플럭서스 59,845,733 34,156,327 25,689,406 38,991,718 209,663 ㈜얼반웍스 2,656,483 5,738,726 (3,082,243) 1,807,108 (862,905) 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 13,994,517 9,866,590 4,127,927 12,436,292 (1,357,652) ㈜디에스피미디어 25,260,854 15,645,831 9,615,023 7,198,659 (2,397,856) RBW JAPAN Inc. 13,148,393 13,513,637 (365,244) 9,329,594 (1,059,930) 관계기업 ㈜플럭서스 67,221,128 41,815,728 25,405,399 29,965,078 (184,297) ㈜얼반웍스 4,952,040 7,154,884 (2,202,844) 3,999,372 (1,273,182) 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,896,752 - 4,896,752 4,598,371 - 4,598,371 건물 5,518,534 (757,935) 4,760,599 5,182,265 (614,583) 4,567,682 합계 10,415,286 (757,935) 9,657,351 9,780,636 (614,583) 9,166,053 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,598,371 - 298,381 4,896,752 건물 4,567,682 (101,371) 294,288 4,760,599 합계 9,166,053 (101,371) 592,668 9,657,351 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,299,990 - 298,381 4,598,371 건물 4,383,832 (129,557) 313,406 4,567,682 합계 8,683,823 (129,557) 611,787 9,166,053 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 435,929천원(전분기 412,427천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 340,956천원(전분기 349,933천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 101,371천원(전분기 97,167천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석35 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산 및 유형자산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 315.51 4,896,752 3,984,887 4,598,371 3,561,337 (7) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 212,021 84,248 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,762,313 - 11,762,313 건물 3,989,494 (547,931) 3,441,563 시설장치 2,194,356 (1,808,870) 385,485 차량운반구 163,530 (109,440) 54,090 비품 662,205 (560,945) 101,260 사용권자산 1,255,196 (827,697) 427,499 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 13,904,455 - 13,904,455 합계 33,953,265 (3,876,599) 30,076,666 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,325,763 (513,007) 3,812,755 시설장치 2,194,356 (1,605,135) 589,221 차량운반구 163,530 (85,699) 77,832 비품 647,452 (511,715) 135,737 사용권자산 1,762,508 (1,347,199) 415,309 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 10,431,596 - 10,431,596 합계 31,607,614 (4,084,470) 27,523,144 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 취득 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,060,694 - - - (298,381) 11,762,313 건물 3,812,755 - - (76,905) (294,288) 3,441,563 시설장치 589,221 - - (203,736) - 385,485 차량운반구 77,832 - - (23,742) - 54,090 비품 135,737 14,753 - (49,230) - 101,260 사용권자산 415,309 506,631 (6,524) (487,917) - 427,499 건설중인자산 10,431,596 3,472,859 - - - 13,904,455 합계 27,523,144 3,994,244 (6,524) (841,529) (592,668) 30,076,666 (*) 토지와 건물은 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,359,075 - - - (298,381) 12,060,694 건물 4,234,306 - - (108,144) (313,406) 3,812,755 시설장치 832,237 28,632 - (271,648) - 589,221 차량운반구 109,487 - - (31,656) - 77,832 비품 191,512 14,059 - (69,834) - 135,737 사용권자산 978,728 154,971 (11,298) (707,092) - 415,309 건설중인자산 1,219,610 9,211,986 - - - 10,431,596 합계 19,924,955 9,409,648 (11,298) (1,188,374) (611,787) 27,523,144 (*) 토지와 건물은 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 307,325 841,529 295,707 892,625 (4) 보고기간 종료일 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 228.09 3,539,992 2,880,781 3,838,372 2,972,735 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,691,968 8,222,322 4,487,808 합계 599.29 11,762,313 7,572,749 12,060,694 7,460,543 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평균지출액 14,487,790 13,082,198 자본화된 차입원가 635,778 573,586 자본화이자율 4.51% 4.42% 15. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 388,931 260,301 차량운반구 38,568 155,008 합계 427,499 415,309 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 154,232 378,002 138,688 420,433 차량운반구 36,017 109,915 36,949 110,847 합계 190,249 487,917 175,637 531,281 리스부채에 대한 이자비용 3,152 9,086 4,284 16,137 단기리스료 2,608 8,221 2,869 8,759 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 458,766천원과 434,026천원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 299,868 296,650 302,974 297,856 1년 초과 5년 이내 16,500 16,396 41,525 41,189 합계 316,368 313,046 344,499 339,044 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 296,650 297,856 비유동 16,396 41,189 합계 313,046 339,044 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (460,000) 1,840,000 저작인접권 15,079,698 (2,531,880) 12,547,818 전속계약금 825,000 (344,110) 480,890 회원권 300,000 - 300,000 기타무형자산 409,665 (272,924) 136,741 합계 18,914,363 (3,608,914) 15,305,450 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (373,750) 1,926,250 저작인접권 10,389,386 (2,025,020) 8,364,366 전속계약금 1,435,000 (754,658) 680,342 회원권 2,421,610 (170,000) 2,251,610 기타무형자산 454,545 (315,908) 138,638 합계 17,000,542 (3,639,335) 13,361,207 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작권 1,926,250 - - (86,250) 1,840,000 저작인접권 8,364,366 4,690,312 - (506,860) 12,547,818 전속계약금 680,342 - - (199,452) 480,890 회원권 2,251,610 - (1,951,610) - 300,000 기타무형자산 138,638 89,800 - (91,697) 136,741 합계 13,361,207 4,780,112 (1,951,610) (884,259) 15,305,450 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작권 2,041,250 - - (115,000) 1,926,250 저작인접권 8,883,836 - - (519,469) 8,364,366 전속계약금 418,333 500,000 - (237,991) 680,342 회원권 470,000 1,951,610 (170,000) - 2,251,610 기타무형자산 340,336 - - (201,698) 138,638 합계 12,153,755 2,451,610 (170,000) (1,074,158) 13,361,207 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 315,533 884,259 277,933 807,507 17. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 원화일반차입금(*1) 우리은행 2025-10-31 4.70% 8,500,000 4.70% 8,500,000 원화일반차입금(*1) 우리은행 2026-03-15 3.72%(*2) 3,500,000 - - 종속기업차입금 ㈜더블유엠엔터테인먼트 2026-05-23 4.60% 2,000,000 - - 유동성장기부채 원화시설차입금(*1) 국민은행 2026-03-13 4.18% 8,494,000 - - 소 계 22,494,000 8,500,000 비유동부채 장기차입금 원화시설차입금(*1) 국민은행 2026-03-13 4.18% 8,494,000 4.18% 6,414,000 차감 : 유동성대체 - - (8,494,000) - - 소 계 - 6,414,000 합 계 22,494,000 14,914,000 (*1) 당분기 및 전기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).(*2) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 기준입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025년 2026년 합계 차입금 8,500,000 13,994,000 22,494,000 18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2% 2025-08-29 2030-08-29 7,000,000 - 소계 7,000,000 - 가산 : 상환할증금 12,146 - 차감 : 전환권조정 (2,882,196) - 합계 4,129,950 - (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2025-08-29 발행가액 7,000,000,000원 사채의 만기일 2030-08-29 표면이자율 0% 만기보장수익율 2% 전환권의 행사기간 2026년 8월 29일 ~ 2030년 7월 29일 전환권 행사가격 2,192원 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 8월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (call option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2027년 8월 29일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 35%에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 (*) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다.주계약 부채요소는 전환권조정으로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며, 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 비유동 : 당기초 현재 공정가치 - - 발행 731,050 535,306 파생상품평가손익 - - 당분기말 현재 공정가치 731,050 535,306 19. 교환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 0% 2025-09-17 2028-09-17 2,839,023 - 소계 2,839,023 - 차감 : 교환권조정 (835,207) - 합계 2,003,816 - (2) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 교환사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 교환 대상주식 주식회사 알비더블유 기명식 보통주식(자기주식) 발행일 2025-09-17 발행가액 2,839,022,802원 사채의 만기일 2028-09-17 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 교환권의 행사기간 2025년 10월 17일 ~ 2028년 08월 17일 교환권 행사가격 2,442원 교환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 (*) 교환사채의 최초 발생시 부채부분을 차감하여 교환권 대가는 자본으로, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 파생상품부채으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 파생상품부채 유동 : 당기초 현재 공정가치 - 발행 111,256 파생상품평가손익 - 당분기말 현재 공정가치 111,256 20. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,504,669 - 2,950,284 - 미지급비용 25,446 - 13,545 - 리스부채 296,650 16,396 297,856 41,189 임대보증금 590,000 - 636,000 - 합 계 2,416,764 16,396 3,897,685 41,189 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 42,443,310 - 38,121,471 - 선수수익 1,179,051 - - - 예수금 78,880 - 102,012 - 반품충당부채 11,358 - 1,853 - 연차충당부채 134,641 - 125,486 - 손실부담계약충당부채 268,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 합 계 44,115,339 32,057 38,868,921 32,057 22. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 : 주식매수청구권(*1) - 614,098 - 637,302 전환사채 관련 파생자산(*3) - 731,050 - - 합계 - 1,345,148 - 637,302 파생상품부채 : 주식매수청구권(*2) - - 2,113,253 - 전환사채 관련 파생부채(*3) - 535,306 - - 교환사채 관련 파생부채(*4) - 111,256 - - 합계 - 646,562 2,113,253 - (*1) 전기 중 (주)푸드나무 신주 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할수 있는 옵션에 대한 공정가치 평가를 통해 당분기말 614,098천원(전기말 : 637,302천원)의 파생상품자산을 인식하였습니다.(*2) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,564천원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 당분기말 주식매수청구권행사로 인해 당사는 거래상대방의 지분율 변동분을 제외한 7,637,494천원을 지급 하였으며, 행사가 완료됨에 따라 동 파생상품부채는 소멸하였습니다(주석12와 35참조).(*3) 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로, 조기상환청구권을 파생상품부채로 분류하였습니다.(*4) 교환사채의 조기상환청구권을 파생상품부채로 분류하였습니다. 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,468,505 1,354,905 사외적립자산 공정가치 (1,081,646) (1,009,474) 확정급여부채 386,860 345,431 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,354,905 982,202 당기근무원가 339,316 332,520 이자비용 41,945 50,215 재측정요소 : (1,066) 148,916 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,792 144,021 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (5,857) 4,300 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 595 급여지급액 (266,595) (158,948) 보고기간 종료일 1,468,505 1,354,905 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,009,474) (746,854) 이자수익 (30,016) (37,163) 재측정요소 7,201 6,810 기여금납입 (239,284) (315,285) 지급액 189,927 74,410 그 밖의 관리원가 - 8,608 기말 (1,081,646) (1,009,474) (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,081,646 1,009,474 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 91,190 339,316 87,060 243,123 이자비용 14,488 41,945 13,374 36,636 이자수익 (11,302) (30,016) (10,904) (27,051) 합계 94,377 351,245 89,530 252,707 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 55,235 243,008 66,002 174,401 판매비와관리비 39,142 108,237 23,528 78,306 합계 94,377 351,245 89,530 252,707 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.08% 4.13% 임금상승률 4.52% 4.55% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (161,822) 195,580 임금상승률 197,976 (166,398) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 15.92년입니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,743,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,448,193,500원 (*) 회사는 2023년 6월 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,448,194 14,394,194 주식선택권의 행사 - 54,000 기말 14,448,194 14,448,194 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,210,252 기타자본잉여금 305,487 - 전환권대가 3,113,719 - 교환권대가 732,944 - 합계 59,362,403 55,210,252 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,210,252 55,102,156 주식선택권의 행사 - 108,097 주식선택권의 소멸 305,487 - 전환권대가 3,113,719 - 교환권대가 732,944 - 기말 59,362,403 55,210,252 25. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,453,675 1,679,464 자기주식 (3,002,442) (1,897,664) 기타 (877,987) (877,987) 합계 (2,426,755) (1,096,187) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,679,464 (1,897,664) (877,987) 1,469,125 - (877,987) 주식선택권 보상원가 128,821 - - 530,155 - - 주식선택권의 행사 - - - (98,087) - - 주식선택권의 부여취소 (49,122) - - (221,729) - - 주식선택권의 소멸 (305,487) - - - - - 자기주식 취득 - (1,104,779) - - (1,897,664) - 기말 1,453,675 (3,002,442) (877,987) 1,679,464 (1,897,664) (877,987) 26. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 - 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2024-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 249,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 165,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다. (2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. 구 분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기 행사수량 (108,000) - - - - - (108,000) 전기 소멸수량(*) - - - - (96,000) (18,000) (114,000) 전기말 미행사수량 - - - - 336,000 180,000 516,000 전기말 행사가능수량 - - - - - - - 당분기 소멸수량(*) - - - - (87,000) (15,000) (102,000) 당분기말 미행사수량 - - - - 249,000 165,000 414,000 당분기말 행사가능수량 - - - - - - - (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - - - 166,475 141,563 308,038 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,864 283,126 3,101,753 전분기말 잔여보상원가 - - - - 181,940 137,516 319,457 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,479,804 420,642 3,421,210 당분기 인식된 보상원가 - - - - 51,871 27,828 79,699 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,326,866 334,210 3,181,840 당분기말 잔여보상원가 - - - - - 12,490 12,490 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,326,866 346,700 3,194,330 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - - - 51,871 27,828 79,699 판매비와 관리비 - - - - 51,871 27,828 79,699 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - - - 166,475 141,563 308,038 종속기업투자 - - - - 120,146 (10,120) 110,026 판매비와 관리비 - - - - 286,620 131,443 418,064 27. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,537,899 2,894,921 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 2,602,029 5,713,038 1,477,253 5,579,504 공연매출 841,969 2,051,600 608,950 2,853,547 매니지먼트용역매출 579,662 1,674,665 1,392,846 2,399,189 제작대행용역매출 357,686 1,574,175 933,538 2,648,747 기타매출 1,949,807 5,111,581 1,348,795 4,996,033 합계 6,331,152 16,125,059 5,761,381 18,477,020 수익인식시기 한 시점에 인식 6,208,998 15,848,885 5,761,381 18,221,282 기간에 걸쳐 인식 122,154 276,174 - 255,738 합계 6,331,152 16,125,059 5,761,381 18,477,020 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,129,374 1,524,038 선수금(*) 42,443,310 38,121,471 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 6,254,103천원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 42,443,310 38,121,471 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음원음반영상저작권리원가 1,560,312 4,091,407 1,486,139 5,502,184 공연원가 284,658 1,118,295 443,177 1,964,420 매니지먼트용역원가 957,194 2,637,283 1,867,318 3,882,143 제작대행용역원가 293,976 1,406,236 949,669 2,512,650 기타원가 1,121,008 2,438,222 456,847 2,173,505 합계 4,217,148 11,691,444 5,203,150 16,034,902 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 963,000 1,996,320 337,884 2,034,016 급여 1,002,396 2,993,135 980,853 3,104,168 퇴직급여 94,377 351,245 89,530 252,707 지급인세 261,031 740,680 485,970 943,273 감가상각비 341,815 942,899 328,096 989,792 무형자산상각비 315,533 884,259 277,933 807,507 지급임차료 15,887 31,525 21,680 100,797 지급수수료 288,587 623,723 208,503 939,546 외주용역비 1,476,227 4,614,673 2,857,086 8,277,964 기타 948,983 2,774,001 1,196,743 3,945,763 합계 5,707,836 15,952,459 6,784,276 21,395,533 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 345,969 1,039,984 307,859 1,048,015 퇴직급여 39,142 108,237 23,528 78,306 잡급 - 50 200 200 복리후생비 99,284 337,935 168,948 358,206 주식보상비용 76,921 79,699 113,323 418,064 여비교통비 21,750 93,231 17,637 76,486 접대비 19,259 90,866 74,972 144,584 광고선전비 32,591 97,035 37,388 133,535 세금과공과금 72,504 89,325 74,482 89,360 통신비 2,874 8,092 3,131 8,908 수도광열비 32,339 99,603 29,622 93,492 감가상각비 307,325 841,529 295,707 892,625 투자부동산감가상각비 34,491 101,371 32,389 97,167 건물관리비 47,151 134,691 38,829 118,501 보험료 2,357 5,490 1,666 6,728 수선비 2,600 4,950 2,307 18,562 차량유지비 9,824 32,166 9,401 30,662 교육훈련비 782 9,626 55 11,765 도서인쇄비 181 1,130 240 2,255 소모품비 12,576 37,128 8,034 46,480 지급임차료 11,960 29,404 7,487 21,821 지급수수료 145,078 318,250 115,511 432,719 신인개발비 13,999 42,514 37,472 204,397 대손상각비 1,755 19,660 (10,444) (59,763) 외주용역비 115,119 468,823 150,124 677,849 운반비 42,857 170,229 41,258 409,708 합계 1,490,688 4,261,015 1,581,126 5,360,631 31. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 25,476 99,301 8,276 25,726 외화환산이익 (1,268) 2,792 20,727 25,667 유형자산처분이익 358 358 - - 보험차익 1,020 1,020 - - 계약해지이익 - 47,621 - - 잡이익 16,314 63,824 1,181 1,190 종속회사주식처분이익 - - 8,420,687 8,420,687 합계 41,900 214,916 8,450,871 8,473,270 기타비용 외환차손 9,977 114,756 33,590 140,060 외화환산손실 (3,992) 868 (43,546) 26,941 무형자산처분손실 - 142,519 - - 기부금 - - - 51,420 잡손실 103 554 1,303 14,888 종속회사주식손상차손 - - 4,000,000 6,181,830 합계 6,088 258,697 3,991,347 6,415,139 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 82,226 298,894 99,988 271,620 배당금수익 - 11,380 - 16,346 외환차익 1 376 80 116 외화환산이익 55,050 73,402 153,620 154,790 당기손익공정가치금융자산평가이익 (20,021) 102,128 - - 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 130,800 - 57,122 파생상품평가이익 - 307,081 - 192,842 합계 117,257 924,062 253,688 692,835 금융비용 이자비용 58,953 183,525 (16,768) 37,350 외환차손 8,291 15,750 80 27,323 외화환산손실 (6,837) 19 (349,202) 4,374 당기손익공정가치금융자산평가손실 211,515 726,992 109,392 1,228,048 파생상품평가손실 - 23,204 - - 합계 271,921 949,490 (256,498) 1,297,094 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 454,885천원입니다. 33.주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익 53,449,999 (351,494,008) 2,342,831,326 (2,426,688,666) 가중평균유통보통주식수 (*) 27,580,710 27,605,153 28,665,813 28,645,539 기본주당손익 2 (13) 82 (85) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 27,580,710 92 2,537,425,320 27,981,164 273 7,638,857,772 28,635,291 92 2,634,446,772 28,635,291 274 7,846,069,734 자기주식의 취득 - - (400,454) - (102,651,127) 주식선택권의 행사 - - 108,000 26 2,808,000 108,000 26 2,808,000 계 27,580,710 2,537,425,320 27,580,710 7,536,206,645 28,743,291 2,637,254,772 28,743,291 7,848,877,734 일수 92 273 92 274 가중평균 유통보통주식수 27,580,710 27,605,153 28,665,813 28,645,539 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 53,449,999 (351,494,008) 2,342,831,326 (2,426,688,666) 가산: 전환사채 이자비용 47,924,955 47,924,955 - - 가산: 교환사채 이자비용 8,992,400 8,992,400 - - 희석보통주당기순이익 110,367,354 (294,576,653) 2,342,831,326 (2,426,688,666) 가중평균유통주식수 27,580,710 27,605,153 28,665,813 28,645,539 자기주식 효과 1,162,581 1,162,581 - - 전환사채 효과 3,193,430 3,193,430 - - 교환사채 효과 1,162,581 1,162,581 - - 주식선택권 효과(*) - - - 희석가중평균유통주식수 33,099,302 33,123,745 28,665,813 28,645,539 희석주당이익 2 (13) 82 (85) (*) 당분기와 전분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (351,494) (2,426,689) 조정사항 2,790,243 1,709,508 법인세비용 454,885 962,048 이자수익 (298,894) (271,620) 이자비용 183,525 37,350 배당수익 (11,380) (16,346) 재고자산평가손실환입 (45,073) (317) 투자부동산감가상각비 101,371 97,167 감가상각비 841,529 892,625 무형자산상각비 884,259 807,507 퇴직급여 351,245 252,707 유형자산처분이익 (358) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (102,128) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 726,992 1,228,048 당기손익공정가치금융자산처분이익 (130,800) (57,122) 무형자산처분손실 142,519 - 종속기업손상차손 - 6,181,830 외화환산손실 888 31,315 외화환산이익 (76,194) (180,457) 파생상품평가이익 (307,081) (192,842) 파생상품평가손실 23,204 - 주식보상비용 79,699 418,064 대손상각비 19,660 (59,763) 계약해지이익 (47,621) 종속회사주식처분이익 - (8,420,687) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 3,039,379 24,006,077 매출채권의 감소 376,928 3,476,702 기타유동금융자산의 감소 868,092 43,716 재고자산의 증가 (410,733) (55,028) 기타유동자산의 증가 (1,298,439) (1,150,551) 기타비유동자산의 감소 25,159 88,083 기타유동금융부채의 감소 (1,499,714) (1,198,855) 기타유동부채의 증가 5,294,039 23,112,915 퇴직금의 지급 (266,595) (79,141) 사외적립자산의 증가 (49,357) (231,762) 영업에서 창출된 현금흐름 5,478,129 23,288,896 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 종속기업투자취득대금 상계 3,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 8,494,000 - 유형자산의 투자부동산대체 592,668 611,787 리스부채의 유동성 대체 54,419 238,427 임대보증금의 유동성 대체 - 66,000 전환사채 발행에 의한 자본 증가 3,113,719 - 교환사채 발행에 의한 자본 증가 732,944 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 8,500,000 5,500,000 - - - - 14,000,000 유동성장기부채 - - - 8,494,000 - - 8,494,000 전환사채 - 7,000,000 47,925 (2,917,975) 4,129,950 교환사채 - 2,839,023 8,992 (844,200) 2,003,816 장기차입금 6,414,000 2,080,000 (8,494,000) - - - 파생상품부채 2,113,253 - (307,081) - - (1,159,610) 646,562 유동리스부채 297,856 (450,544) - 54,419 9,086 385,833 296,650 비유동리스부채 41,189 - - (54,419) - 29,627 16,396 유동임대보증금 636,000 20,000 - - - (66,000) 590,000 합계 18,002,297 16,988,478 (307,081) - 66,003 (4,572,325) 30,177,373 (*) 전환사채 및 교환사채의 경우 전환권대가 및 조정 등이 포함되어 있으며, 파생상품부채의 경우 거래상대방에게 부여된 주식매수청구권이 행사됨에 따른 효과 등이며, 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타 기말 단기차입금 15,500,000 (15,500,000) - - - - - 장기차입금 - 11,207,000 - - - - 11,207,000 파생상품부채 2,301,810 - (192,842) - - - 2,108,968 유동리스부채 541,700 (425,267) - 238,427 16,137 11,555 382,552 비유동리스부채 286,258 - - (238,427) - 11,842 59,673 유동임대보증금 855,000 (280,000) - 66,000 - - 641,000 비유동임대보증금 66,000 - - (66,000) - - - 합계 19,550,767 (4,998,267) (192,842) - 16,137 23,398 14,399,193 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, 대한상공회의소 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 756,016천원의 이행보증 및 신용보증기금으로부터 70억원의 대출보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,638,905 15,000,000 우리은행 근저당 200,000 임차인 전세권 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어 잔여지분에 대해 회사에 추가 매수를 청구할 수 있는 주식매수청구권이 포함되어 있었으며, 당분기말 동 주식매수청구권이 행사되었습니다. 36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 관계기업(*1) ㈜플럭서스 ㈜플럭서스 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 전기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 교부받았습니다. (*2) 전기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 등 매 입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜콘텐츠엑스(*1) - 2,307,644 - 1,392,251 ㈜더블유엠엔터테인먼트 293,950 415,404 30,235 12,144 ㈜디에스피미디어 78,036 47,427 29,413 510,467 RBW JAPAN Inc. 734,414 649,881 2,152 48,456 ㈜얼반웍스 746 9,400 - 14,400 ㈜플럭서스 1,914,723 157,450 770,224 51,585 합계 3,021,869 3,587,206 832,024 2,029,302 (*1) 전분기 중 흡수합병으로 인해 합병기일 전까지의 거래내용 입니다. (3) 보고기간 종료일 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*) 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜더블유엠엔터테인먼트 5,181 22,675 - - 66,000 7,144 - - - 66,000 ㈜디에스피미디어 11,188 488,470 888,354 870,000 4,360 89,718 - - 100,000 100,000 RBW JAPAN Inc. 295,857 718,744 - 18,925 - 3,144 64,160 64,160 - - ㈜플럭서스 99,027 76,411 - - 52,929 - 207,500 - 20,000 - ㈜얼반웍스 8,261 49,005 344,284 345,800 - - - - - - 기타특수관계자 8,041 9,347 - - - 21,051 - - - 20,000 합계 427,554 1,364,653 1,232,639 1,234,725 123,289 121,058 271,660 64,160 120,000 186,000 (*) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금입니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2023.10.28 1년 1.00% 4,401,456 - - 34,075 4,435,531 2024.05.03 1년 1.00% 1,872,960 - - 14,500 1,887,460 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 2024.11.14 1년 4.60% 20,000 - (20,000) - - (주) 디에스피미디어 단기대여금 2025.01.01 1년 4.60% - 1,000,000 (1,000,000) - - 2025.02.13 1년 4.60% - 4,000,000 (4,000,000) - - 임직원 단기대여금 2024.10.12 외 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 대여거래 계 6,494,416 5,000,000 (5,020,000) 48,575 6,522,991 ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기차입금 2025.01.02 1년 4.60% - 5,000,000 (3,000,000) - 2,000,000 (주) 디에스피미디어 단기차입금 2025.08-19 1개월 미만 4.60% - 1,500,000 (1,500,000) - - 차입거래 계 - 6,500,000 (4,500,000) - 2,000,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 128,763천원과 154,825천원입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2023.10.28 1년 1.00% 5,202,162 - (974,300) 173,594 4,401,456 2024.05.03 1년 1.00% - 1,799,020 - 73,940 1,872,960 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 2,100,000 - (2,000,000) - 100,000