알비더블유 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 9 기 (전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 서울시 동대문구 장한로20길 7 서희스타힐스 지하1층2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 당분기말 주요 주주 및 지분율

주 주 명	보통주	지분율(%)

김도훈	1,413,675	17.83

김진우	1,413,675	17.83

한국투자-비엠신기술사업투자조합1호	375,883	4.74

케이티비엔 7호 벤처투자조합	316,562	3.99

황원희	247,218	3.12

엔에이치엔인베스트먼트(주)	211,031	2.66

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	211,031	2.66

SLi 퀀텀 성장 펀드	206,316	2.60

(주)드림어스컴퍼니	196,231	2.47

NH투자증권	195,783	2.47

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	189,770	2.39

한국투자-비엠신기술사업투자조합2호	165,526	2.09

HE WEIXIANG	156,250	1.97

포스코문화융합콘텐츠펀드	144,412	1.82

포스코 고급기술인력 창업펀드	144,412	1.82

기타 개인 주주	2,342,815	29.54

합 계	7,930,590	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	63.60%	63.60%	베트남지역 매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(주)래드컴	대한민국	76.81%	79.62%	매니지먼트 등

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어(*1)	대한민국	39.13%	-	매니지먼트 등

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 97,508 335,089 (237,580) - - RBW JAPAN Inc. 1,524,816 1,307,949 216,867 280,858 4,518 (주)래드컴 5,375,486 694,349 4,681,138 1,224,236 389,122 (주)더블유엠엔터테인먼트 8,597,165 5,022,927 3,574,238 3,846,511 854,222 (주)디에스피미디어(*1) 13,995,556 6,854,970 7,140,586 1,591,929 262,014 (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 95,852 329,399 (233,546) - - RBW JAPAN Inc. 1,837,092 1,616,545 220,547 2,376,711 262,743 (주)래드컴 5,527,014 1,782,279 3,744,734 4,113,894 509,674 (주)더블유엠엔터테인먼트(*1) 7,826,621 5,106,605 2,720,016 14,495,906 1,917,791 (*1) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며, 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 당기말까지 9개월 금액입니다.3) 연결범위의 변동 종속기업명 변동내용 사유 주식회사 디에스피미디어 신규포함 지분 인수 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반(분)기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책과 공시의 변경1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 9,009,112 6,118,704 제작대행부문 1,019,681 2,461,642 기타 1,221,603 1,006,457 합계 11,250,397 9,586,803 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 10,311,855 8,535,742 일본 280,858 672,224 기타 657,684 378,837 합계 11,250,397 9,586,803 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 3,155,159 2,242,333 고객B 2,066,217 - 합계 5,221,376 4,408,921 5. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 유동차입부채 3,014,415 3,073,357 24,237 3,049,120 - - 기타유동금융부채(*1) 7,097,429 7,097,429 7,097,429 - - - 기타비유동금융부채(*1) 3,063,858 3,063,858 - - - 3,063,858 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 - - 2,468,900 - 비유동차입부채 220,478 194,316 - - 15,671 178,644 임대보증금 865,000 865,000 435,000 430,000 - - 리스부채 1,923,798 2,236,361 176,270 433,860 541,708 1,084,523 합계 18,653,877 18,999,221 7,732,935 3,912,980 3,026,280 4,327,026 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 유동차입부채 14,959 15,834 3,962 11,872 - - 기타유동금융부채(*1) 7,467,970 7,467,970 7,467,970 - - - 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 - - - 2,468,900 비유동차입부채 225,537 205,601 - - 15,886 189,715 임대보증금 765,000 765,000 330,000 435,000 - - 리스부채 2,002,180 2,245,938 199,771 455,129 525,714 1,065,325 합계 12,944,546 13,169,243 8,001,703 902,001 541,600 3,723,940 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNY HKD GBP EUR AUD 합계 USD JPY CNY HKD GBP EUR 합계 금융자산 현금성자산 5,711,253 608,207 - - - 479 7,756 6,327,696 6,545,369 2,278,284 161 65,203 42,571 42 8,931,630 매출채권 219,480 734,920 - - - - 954,400 124,334 52,770 - - - - 177,104 합계 5,930,733 1,343,127 - - - 479 7,756 7,282,096 6,669,704 2,331,054 161 65,203 42,571 42 9,108,734 금융부채 미지급금 - 1,200,888 - - - - - 1,200,888 - - - - - - - 합계 - 1,200,888 - - - - - 1,200,888 - - - - - - - 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 금융자산 728,210 (728,210) 910,873 (910,873) 금융부채 (120,089) 120,089 - - ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별간접대출 3,000,000 - 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (30,000) 30,000 - - (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 51,968,577 46,295,607 차감: 현금및현금성자산 21,708,106 24,938,238 조정 부채(A) 30,260,471 21,357,369 자본총계(B) 55,568,265 55,452,228 조정 부채비율(C=A/B) 54.46% 38.51% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 21,708,106 21,708,106 단기금융상품 107,915 107,915 매출채권 3,516,890 3,516,890 기타유동금융자산 2,895,826 2,895,826 기타비유동금융자산 10,635,355 10,635,355 합계 38,864,093 38,864,093 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 24,938,238 24,938,238 단기금융상품 - - 100,000 100,000 매출채권 - - 9,379,787 9,379,787 기타유동금융자산 - - 2,118,691 2,118,691 장기금융자산 300,256 1,299,999 - 1,600,255 기타비유동금융자산 - - 6,091,333 6,091,333 합계 300,256 1,299,999 42,628,050 44,228,304 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 3,014,415 3,014,415 유동임대보증금 765,000 765,000 유동리스부채 - 509,613 509,613 기타유동금융부채 - 7,097,429 7,097,429 파생상품부채 2,468,900 - 2,468,900 장기차입금 - 220,478 220,478 비유동임대보증금 - 100,000 100,000 비유동리스부채 - 1,414,185 1,414,185 기타비유동금융부채 3,063,858 - 3,063,858 합계 5,532,758 13,121,119 18,653,877 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 14,959 14,959 유동임대보증금 765,000 765,000 유동리스부채 - 542,533 542,533 기타유동금융부채 - 7,467,970 7,467,970 파생상품부채 2,468,900 - 2,468,900 장기차입금 - 225,537 225,537 비유동리스부채 - 1,459,646 1,459,646 합계 2,468,900 10,475,646 12,944,546 (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정위험회피회계금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 21,168 - - - 21,168 기타수익 외환차익-영업 6,046 - - - 6,046 외화환산이익-영업 14,131 - - - 14,131 합계 20,177 - - - 20,177 기타비용 외환차손-영업 3,762 - - - 3,762 외화환산손실-영업 27,455 - - - 27,455 합계 31,217 - - - 31,217 금융수익 이자수익 40,500 - - - 40,500 외환차익-금융 70,044 - - - 70,044 외화환산이익-금융 82,891 - - - 82,891 합계 193,435 - - - 193,435 금융비용 이자비용 31,054 - - - 31,054 외환차손-금융 553 - - - 553 외화환산손실-금융 13,893 - - - 13,893 합계 45,501 - - - 45,501 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정위험회피회계금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 29,754 - - - 29,754 기타수익 외환차익-영업 1,042 - - - 1,042 외화환산이익-영업 33,075 - - - 33,075 합계 34,117 - - - 34,117 기타비용 외환차손-영업 13,867 - - - 13,867 외화환산손실-영업 7,228 - - - 7,228 합계 21,095 - - - 21,095 금융수익 이자수익 56,367 - - - 56,367 외화환산이익-금융 186,064 - - - 186,064 합계 242,431 - - - 242,431 금융비용 이자비용 - - 80,254 - 80,254 외화환산손실-금융 47,677 - - - 47,677 기타금융비용 - - 39,842 - 39,842 합계 47,677 - 120,096 - 167,773 기타포괄손익 파생상품평가손실(*) - - - 44,316 44,316 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 전분기 중 기타포괄손실로 인식한 금액은 44,316천원(법인세효과 차감후 금액)입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,410 2,829 외화현금 13,125 770 보통예금 15,376,000 16,003,779 외화예금 6,314,571 8,930,860 합계 21,708,106 24,938,238 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 21,708,106 21,708,106 24,938,238 24,938,238 단기금융자산 107,915 107,915 100,000 100,000 매출채권 3,516,890 3,516,890 9,379,787 9,379,787 기타유동금융자산 2,895,826 2,895,826 2,118,691 2,118,691 장기금융자산 - - 1,600,255 1,600,255 기타비유동금융자산 10,635,355 10,635,355 6,091,333 6,091,333 합계 38,864,093 38,864,093 44,228,304 44,228,304 유동차입부채 3,014,415 3,014,415 14,959 14,959 유동리스부채 509,613 509,613 542,533 542,533 유동임대보증금 765,000 765,000 765,000 765,000 기타유동금융부채(*1) 7,097,429 7,097,429 7,467,970 7,467,970 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 2,468,900 2,468,900 비유동차입부채 220,478 220,478 225,537 225,537 비유동리스부채 1,414,185 1,414,185 1,459,646 1,459,646 비유동임대보증금 100,000 100,000 - - 기타비유동금융부채(*2) 3,063,858 3,063,858 - - 합계 18,653,877 18,653,877 12,944,546 12,944,546 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(*2) 비유동리스부채와 비유동임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,468,900 2,468,900 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,468,900 2,468,900 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,468,900 - 조건부대가(*1) 2,280,259 파생상품평가손실 188,641 기말 2,468,900 2,468,900 (*1) 전기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석 31 참조).(4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3파생상품부채(조건부대가) 2,468,900 2,468,900 몬테카를로시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 4,464,388 10,173,985 대손충당금 (947,498) (794,197) 합계 3,516,890 9,379,787 기타유동금융자산 단기대여금 127,063 187,398 미수수익 7,296 478 미수금 1,422,566 490,249 대손충당금 (224,269) (142,604) 유동임차보증금 1,535,000 1,555,000 유동기타보증금 28,170 28,170 합계 2,895,826 2,118,691 기타비유동금융자산 장기대여금 3,000,000 - 현재가치할인차금 (984,451) 5,408,347 비유동임차보증금 7,708,092 (202,520) 현재가치할인차금 (187,196) 949,756 비유동기타보증금 1,166,092 (64,250) 현재가치할인차금 (67,182) 6,091,333 합계 10,635,355 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,303,371 404,355 756,661 4,464,388 기타유동금융자산 2,526,376 3,814 589,904 3,120,095 기타비유동금융자산 6,298,199 3,766,329 1,809,657 11,874,185 합계 12,127,947 4,174,498 3,156,222 19,458,668 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,362,763 1,170,085 641,136 10,173,985 기타유동금융자산 116,638 134,338 2,010,319 2,261,295 기타비유동금융자산 3,189,870 1,636,302 1,531,931 6,358,103 합계 11,669,271 2,940,726 4,183,386 18,793,382 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 연결범위변동 기말 매출채권 794,197 21,168 132,132 947,498 미수금 142,604 - 81,665 224,269 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 연결범위변동 기말 매출채권 702,600 82,001 9,597 794,197 미수금 142,604 - - 142,604 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 1,411,191 1,892,180 404,355 756,661 4,464,388 기대손실율 0.51% 4.78% 23.05% 100.00% 전체기간기대손실 7,241 90,379 93,217 756,661 947,498 순장부금액 1,403,950 1,801,801 311,138 - 3,516,890 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 8,251,862 110,901 1,170,085 641,136 10,173,985 기대손실율 0.39% 5.88% 9.81% 100.00% 전체기간기대손실 31,801 6,520 114,740 641,136 794,197 순장부금액 8,220,061 104,380 1,055,346 - 9,379,787 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,200,094 911,660 평가손실충당금(음반) (82,421) (82,421) 기타 136,060 170,089 평가손실충당금(기타) (91) (91) 합계 1,253,643 999,237 11. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 887,352 648,227 338,215 75,000 선급금 3,692,864 - 3,252,878 - 대손충당금(선급금) (2,351) - - - 부가세대급금 115,004 - - - 선납세금 26,158 - - - 합계 4,719,026 648,227 3,591,093 75,000 (2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 선급금 2,351 - - 2,351 12. 관계기업 및 공동기업투자자산(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - ㈜메타비트(*1) 공동기업 한국 40.00% 120,000 120,000 40.00% 120,000 120,000 합계 451,000 120,000 451,000 120,000 (*) 연결실체는 전기 중 설립 시 출자로 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - 국민상자㈜ - - - - 소계 - - - - 공동기업 ㈜메타비트 120,000 - 120,000 소계 120,000 - - 120,000 합계 120,000 - - 120,000 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - 국민상자㈜ - - - - 소계 - - - - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트(*1) 12,841 - (12,841) - ㈜메타비트(*2) - 120,000 - 120,000 소계 12,841 120,000 (12,841) 120,000 합계 12,841 120,000 (12,841) 120,000 (*1) 전기 중 처분으로 공동기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 취득으로 공동기업으로 포함되었습니다.(3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 1,345,484 1,172,873 172,611 - - 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트(*) 1,345,484 1,172,873 172,611 - (127,389) (*) 메타비트의 요약 손익정보는 공동지배력 획득 이후의 경영성과입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,293,602 - 13,293,602 13,293,602 - 13,293,602 건물 6,478,415 (317,718) 6,160,698 6,478,415 (277,228) 6,201,188 합계 19,772,017 (317,718) 19,454,300 19,772,017 (277,228) 19,494,790 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 13,293,602 - - 13,293,602 건물 6,201,188 (40,490) - 6,160,698 합계 19,494,790 (40,490) - 19,454,300 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 16,302,399 - (3,008,797) 13,293,602 건물 9,684,469 (187,311) (3,295,971) 6,201,188 합계 25,986,868 (187,311) (6,304,767) 19,494,790 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 132,347천원(전분기 150,946천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 103,975천원(전분기 42,538천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 40,490천원(전분기 61,645천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 31 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 349.7 5,427,947 3,463,784 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.2 7,865,655 4,131,456 합계 13,293,602 7,595,240 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 170,460 89,810 2년 이내 - - 합계 170,460 89,810 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 3,023,923 - - 3,023,923 건물 3,692,334 (181,387) - 3,510,947 시설장치 4,518,149 (3,585,433) (428,885) 503,832 차량운반구 533,823 (224,340) - 309,483 비품 1,649,556 (1,353,330) (2,048) 294,178 사용권자산 3,188,678 (1,084,296) - 2,104,382 임차자산개량권 21,715 (21,715) - - 합계 16,628,179 (6,450,501) (430,932) 9,746,745 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 3,008,797 - - 3,008,797 건물 3,384,786 (148,084) - 3,236,702 시설장치 3,106,201 (2,149,219) (421,602) 535,380 차량운반구 133,568 (48,211) - 85,357 비품 1,055,258 (836,520) (2,013) 216,725 사용권자산 3,076,843 (889,731) - 2,187,113 임차자산개량권 27,053 (26,037) - 1,016 합계 13,792,507 (4,097,803) (423,615) 9,271,089 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 3,008,797 - 15,127 - - - - 3,023,923 건물 3,236,702 - 295,400 - (21,155) - - 3,510,947 시설장치 535,380 - 10 - (31,558) - 503,832 차량운반구 85,357 - 240,248 (10,267) (5,855) - - 309,483 비품 216,725 97,067 1,598 (21,085) - (126) 294,178 사용권자산 2,187,113 111,835 - - (204,364) - 9,797 2,104,382 임차자산개량권 1,016 - - - (1,016) - - - 합계 9,271,089 208,902 552,383 (10,267) (285,034) - 9,671 9,746,745 (*1) 당분기 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련된 금액입니다(주석33 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 - - - - - 3,008,797 - 3,008,797 건물 - - - - (59,269) 3,295,971 - 3,236,702 시설장치 75,886 628,045 697 (37,983) (131,265) - 535,380 차량운반구 31,393 74,922 23,693 (23,693) (20,958) - - 85,357 비품 96,883 167,318 33,149 (13,636) (66,989) - - 216,725 사용권자산 621,439 874,425 1,569,517 - (746,345) - (131,923) 2,187,113 임차자산개량권 5,780 - - - (4,763) - - 1,016 합계 831,380 1,744,711 1,627,055 (75,311) (1,029,589) 6,304,767 (131,923) 9,271,089 (*1) 전기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다(*2) 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 284,589 156,273 합계 284,589 156,273 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 193.86 3,008,797 1,920,030 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,235 합계 3,023,923 1,936,266 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,237,972 2,001,441 차량운반구 866,410 1,075,402 합계 2,104,382 2,187,113 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 141,002 78,056 차량운반구 63,362 22,685 합계 204,364 100,741 리스부채에 대한 이자비용 24,957 7,447 단기리스료 49,648 799 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 202,304천원과 310,465천원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 616,729 533,613 654,900 542,533 1년 초과 5년 이내 1,530,439 1,424,185 1,591,039 1,459,646 5년 초과 - - 합계 2,147,169 1,957,798 2,245,938 2,002,180 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 533,613 542,533 비유동 1,424,185 1,459,646 합계 1,957,798 2,002,180 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 14,180,295 - 14,180,295 저작인접권 11,874,695 (1,186,009) 10,688,686 전속계약금 6,047,738 (1,105,352) 4,942,386 소프트웨어 89,394 (84,831) 4,564 산업재산권 19,963 (17,618) 2,345 회원권 470,000 - 470,000 합계 32,682,085 (2,393,809) 30,288,276 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 8,789,929 - 8,789,929 상표권 824 (824) - 저작인접권 9,844,502 (1,085,860) 8,758,642 전속계약금 6,758,813 (1,362,428) 5,396,386 소프트웨어 4,262 (1,640) 2,622 회원권 470,000 - 470,000 합계 25,868,331 (2,450,752) 23,417,579 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 기말 영업권 8,789,929 5,390,366 - - 14,180,295 저작인접권 8,758,642 2,072,681 1 - (142,638) 10,688,686 전속계약금 5,396,386 (201,291) 49,791 - (302,500) 4,942,386 소프트웨어 2,622 - 2,080 - (138) 4,564 산업재산권 - - 2,345 - - 2,345 회원권 470,000 - - - - 470,000 합계 23,417,579 1,871,391 5,444,583 - (445,276) 30,288,276 (*) 당분기 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련된 금액입니다(주석33 참조).2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 기말 영업권 - - 8,789,929 - - 8,789,929 상표권 - - 824 - (824) - 저작인접권 4,029,750 3,005,196 2,185,502 (2,886) (458,919) 8,758,642 전속계약금 660,667 2,080,000 4,036,647 (48,667) (1,332,261) 5,396,386 소프트웨어 - 2,760 2 - (140) 2,622 회원권 470,000 - - - - 470,000 합계 5,160,417 5,087,956 15,012,905 (51,553) (1,792,144) 23,417,579 (*) 전기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다(3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 445,138 88,740 판매비와관리비 138 - 합계 445,276 88,740 (4) 영업권1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다(주석33 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 14,180,295 8,789,929 손상차손누계액 - - 장부금액 14,180,295 8,789,929 (*) 당분기 중 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련하여 발생하였습니다 (*) 전기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련하여 발생하였습니다 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,652,755 3,063,858 7,235,069 - 미지급비용 444,672 - 232,902 - 리스부채 509,613 1,414,185 542,533 1,459,646 임대보증금 765,000 100,000 765,000 - 합계 8,372,040 4,578,043 8,775,504 1,459,646 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 27,725,639 - 28,508,164 - 선수수익 2,836,477 - 1,384,489 - 예수금 115,685 - 113,516 - 부가세예수금 109,785 - 254,777 - 반품충당부채 18,493 - 8,444 - 연차충당부채 141,507 - 143,447 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 37,558 합계 31,465,686 32,057 30,930,938 37,558 19. 차입부채와 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 차입금 특별간접대출(*1) 우리은행 2.73% 3,000,000 - - 코로나정책자금대출(*2) 미즈호은행(일본) 0.44% 194,597 0.44% 240,496 차감 : 유동성대체 (14,415) (14,959) 차감계 3,180,182 225,537 (*1) 특별간접대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 차입금의 이자율은 변동이자율(기타정책금리 + 0.80%)입니다.(*2) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34% 입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계 차입금 10,811 14,415 14,415 14,415 140,542 194,597 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*1) 2,468,900 2,468,900 차감 : 유동성대체 - - 차감계 2,468,900 2,468,900 (*1) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(4) 파생상품부채(조건부대가) 연결실체는 2021년 3월말 (주)더블유엠엔터테인먼트(이하, "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 연결실체는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 전기말 2,468,900천원의 금융부채를 인식하였습니다.(주석31참조) 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,134,549 1,517,454 사외적립자산 공정가치 (1,606,502) (968,213) 확정급여부채 528,047 549,241 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,517,454 667,308 당기근무원가 145,874 312,995 이자비용 6,227 36,829 재측정요소 : (79,717) (31,399) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (82,894) (96,371) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,177 64,972 급여지급액 (46,647) (95,661) 연결범위변동 591,358 586,485 기타 - 40,897 기말 2,134,549 1,517,454 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 968,213 536,809 이자수익 5,961 17,253 재측정요소 (2,609) (12,253) 기여금 74,096 413,196 지급액 (48,767) (124,739) 그 밖의 관리원가 - (1,985) 연결범위변동 609,607 139,932 기말 1,606,502 968,213 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,606,502 968,213 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가(*) 145,875 62,738 이자비용 265 860 확정기여형 납입액 3,521 - 합계 149,662 63,598 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 43,420 36,968 판매비와관리비 106,242 26,630 합계 149,662 63,598 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.33% 3.02% 임금상승률 4.81% 4.18% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (223,036) 208,466 임금상승률 266,710 (174,411) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 13.78년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 7,930,590주 7,930,590주 자본금 3,965,295,000원 3,965,295,000원 (*) 전기 중 2021년 6월 15일 주식선택권이 행사되어 62,480주의 보통주가 증가하였고, 2021년 11월 22일 지배기업의 코스닥상장 시 일반공모를 통해 보통주 820,590주가 증가하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,965,295 3,523,760 전환증권 전환 - - 주식선택권의 행사 - 31,240 유상증자 - 410,295 기말 3,965,295 3,965,295 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,187,488 38,187,488 기타자본잉여금 243,283 243,283 합계 38,430,771 38,430,771 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 38,430,771 21,639,017 전환증권 전환 - - 종속기업의 증자 - - 주식선택권의 행사 - 275,476 유상증자 - 16,516,278 기말 38,430,771 38,430,771 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 851,967 796,666 자기주식 (1,801,727) - 기타 (4,632,489) (1,883,514) 합계 (5,582,249) (1,086,848) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 기타 주식선택권 기타 기초 796,666 (1,883,514) 740,618 (877,987) 주식선택권 보상원가 55,300 - 251,176 - 주식선택권의 행사 - - (195,127) - 자기주식 취득 - (1,801,727) - - 종속기업 증자 - (2,748,975) - (1,005,527) 기말 851,967 (6,434,216) 796,666 (1,883,514) 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 72,000주 용역제공 조건 : 2년 1,786원 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 36,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 64,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원 2023-04-24 ~ 2027-04-23 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 변동하였습니다.(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차 2차 3차 4차 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성(*1) 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*2) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전기초 미행사수량 126,480 44,000 64,000 16,000 250,480 전기 부여수량 - - - - - 전기 행사수량 (54,480) (8,000) - - (62,480) 전기 소멸수량 - - - - - 전기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 전기말 행사가능수량 72,000 36,000 - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - 당분기 소멸수량 - - - - - 당분기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 당분기말 행사가능수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전분기 인식된 보상원가 - 20,959 46,897 8,403 76,259 전분기말 누적보상원가 746,765 250,848 189,673 31,745 1,219,032 전분기말 잔여보상원가 - 5,943 225,296 70,493 301,732 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - - 46,897 8,403 55,300 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 379,868 65,825 1,449,248 당분기말 잔여보상원가 - - 35,102 36,414 71,516 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 12,679,701 12,027,330 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (43,057) (34,902) 합계 (43,057) (34,902) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 인식한 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 6,252,929 4,220,640 공연매출 455,874 413,149 매니지먼트용역매출 2,366,739 1,484,915 제작대행용역매출 651,349 2,461,642 기타매출 1,523,505 1,006,457 합계 11,250,397 9,586,803 수익인식시기 한 시점에 인식 9,670,220 8,789,379 기간에 걸쳐 인식 1,580,176 797,424 합계 11,250,397 9,586,803 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,516,890 9,379,787 선수금(*) 27,725,639 28,508,164 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 3,756,776천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 27,725,639 28,508,164 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 3,564,542 2,020,345 공연원가 250,521 342,406 매니지먼트용역원가 2,636,823 1,250,099 제작대행용역원가 999,962 2,142,278 기타원가 400,455 688,126 합계 7,852,304 6,443,254 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 463,791 1,063,597 급여 1,371,016 797,558 퇴직급여 152,871 67,545 지급인세 703,061 885,047 감가상각비 160,793 156,273 무형자산상각비 472,595 88,740 지급임차료 14,557 33,106 지급수수료 920,852 566,884 외주용역비 4,608,324 3,412,802 기타 1,524,225 1,029,524 합계 10,392,086 8,101,076 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 671,137 255,661 상여 - 20,000 퇴직급여 106,242 30,578 지급인세 2,668 - 복리후생비 163,263 93,913 주식보상비용 55,300 76,259 여비교통비 18,604 13,910 접대비 34,456 13,089 광고선전비 48,668 127,238 세금과공과금 20,700 4,750 통신비 6,677 2,756 수도광열비 35,190 21,853 감가상각비 284,589 156,273 투자부동산감가상각비 40,490 61,645 건물관리비 37,266 37,383 보험료 7,842 1,532 수선비 1,799 660 차량유지비 18,986 1,472 교육훈련비 530 - 도서인쇄비 1,623 819 소모품비 24,686 19,217 지급임차료 (2,766) 3,147 지급수수료 124,367 39,287 신인개발비 51,350 67,190 대손상각비 21,168 29,754 무형자산상각비 138 - 외주용역비 581,703 578,891 운반비 183,104 543 합계 2,539,782 1,657,822 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 6,046 1,042 외화환산이익 14,131 33,075 유형자산처분이익 2,727 - 복구충당부채환입 5,432 - 보험차익 3,460 - 기타의대손충당금환입 3,000 정부보조금 2,614 140 잡이익 3,032 9,652 합계 40,442 43,908 기타비용 외환차손 3,762 13,867 외화환산손실 27,455 7,228 유형자산처분손실 1,176 - 재고자산폐기손실 - 2,404 계약해지손실 - 75,455 잡손실 6,005 45,078 합계 38,398 144,031 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 40,500 56,367 외환차익 70,044 0 외화환산이익 82,891 186,064 합계 193,435 242,431 금융비용 이자비용 31,054 80,254 외환차손 553 0 외화환산손실 13,893 47,677 기타금융비용 - 39,842 합계 45,501 167,773 29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순이익 592,226,610 1,194,387,938 가중평균유통보통주식수 (*) 7,901,526 7,047,520 기본주당이익 75 169 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 7,930,590 90 713,753,100 7,047,520 90 634,276,800 자기주식취득(*1) (87,449) - (2,615,789) - - - 계 7,843,141 711,137,311 7,047,520 634,276,800 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 7,901,526 7,047,520 (*1) 당분기 중 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주 당기순이익 592,226,610 1,194,387,938 지배지분귀속 보통주 희석당기순이익 592,226,610 1,194,387,938 가중평균유통주식수 7,901,526 7,047,520 조정 : 주식선택권(*) 170,160 154,270 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,071,686 7,201,790 희석주당이익 73 166 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 832,257 1,136,546 2. 조정사항 1,330,224 665,411 법인세비용 176,032 323,716 이자수익 (40,500) (56,367) 이자비용 31,054 80,254 재고자산폐기손실 - 2,404 투자부동산감가상각비 40,490 61,645 감가상각비 284,004 156,273 무형자산상각비 673,886 88,740 유형자산처분손실 1,176 - 퇴직급여 149,661 66,966 유형자산처분이익 (2,727) - 복구충당부채환입 (5,432) - 외화환산손실 41,348 54,905 외화환산이익 (97,022) (219,139) 주식보상비용 55,300 76,259 대손상각비 21,168 29,754 기타의대손충당금환입 3,000 잡이익 (1,215) - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (517,159) (4,127,537) 매출채권의 감소(증가) 5,959,896 (337,636) 기타유동금융자산의 감소(증가) 492,011 84,668 재고자산의 감소(증가) (143,103) (101,337) 기타유동자산의 감소(증가) (133,692) 195,862 기타비유동자산의 감소(증가) (73,560) 205,000 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,033,469) (656,459) 기타유동부채의 증가(감소) (4,509,745) (3,514,265) 퇴직금의 지급 (50,168) (2,212) 사외적립자산의 증가 (25,329) (1,157) 영업에서 창출된 현금흐름 1,645,322 (2,325,580) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사업결합 이전대가 미지급분 - 6,900,000 차입금의 유동성 대체 14,415 153,720 리스부채의 유동성 대체 120,582 58,351 임대보증금의 유동성 대체 - 230,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*1) 기말 단기차입금 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동성장기부채 14,959 - - - - (545) 14,415 장기차입금 225,537 - - - - (5,059) 220,478 파생상품부채 2,468,900 - - - - - 2,468,900 유동리스부채 542,533 (202,304) - 120,582 24,957 23,844 509,612 비유동리스부채 1,459,646 - - (91,415) 45,954 1,414,185 유동임대보증금 765,000 - - - - - 765,000 비유동임대보증금 - - - - - 100,000 100,000 합계 5,476,576 2,797,696 - 29,167 24,957 164,194 8,492,590 (*1) 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다.(*1) 유동성장기부채, 장기차입금은 환율에 의한 일시적차이 입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*1) 기말 유동성장기부채 600,369 (150,000) - 153,720 - - 604,089 장기차입금 11,711,404 (5,000,000) - (153,720) - 10,210 6,567,895 전환상환우선주 - - - - - - - 파생상품부채 61,524 - (45,385) - - 2,280,259 2,296,398 유동리스부채 264,502 (75,563) - 58,351 7,447 375,261 629,997 비유동리스부채 263,274 - - (58,351) - 1,199,620 1,404,544 유동임대보증금 736,200 (205,000) - 230,000 - - 761,200 비유동임대보증금 440,000 - - (230,000) - - 210,000 합계 14,077,274 (5,430,563) (45,385) - 7,447 3,865,350 12,474,122 (*1) 리스부채의 경우, 연결범위 변동에 따른 금액입니다.(*1) 파생상품부채의 경우, 비지배주주와 체결한 조건부대가에 대한 평가금액입니다. 31. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 453,700천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,453,220 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 연결실체는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 지배회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 지배회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석19 참조).(5) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 연결실체에게 매수 청구할 수 있으며, 지배회사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건이며, 연결실체는 당분기말 기준으로 매수청구액의 현재가치를 반영한 3,063,858천원을 금융부채로 인식하고 있습니다.(6) COVID-19의 영향COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결실체의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 - - 16,000 7,000 합계 - - 16,000 7,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 미지급금 단기대여금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜메타비트 - 1,141,229 - - - - - - 기타특수관계자 - - 3,868 - 2,015,549 - 2,023,333 - 합계 - 1,141,229 3,868 - 2,015,549 - 2,023,333 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.6% 134,338 - (50,524) 83,814 장기대여금 2022.03.31 3년 2.30% - 2,015,549 - 2,015,549 합계 134,338 2,015,549 (50,524) 2,099,363 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 장/단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 4.60% 91,500 105,000 (66,000) 130,500 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 136,676 127,343 퇴직급여 47,562 10,200 33. 사업결합연결회사는 2022년 3월 31일자로 주식회사 디에스피미디어의 지분 39.13%를 인수하였습니다.(1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜디에스피미디어 대표이사 최 미 경 영위업종 음반기획 및 연예매니지먼트 사업 본사주소 서울특별시 강남구 학동로25길 20(논현동, 경원빌딩) 설립일 2008년 09월 19일 (2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금및현금성자산 9,032,080 합계 9,032,080 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 7,001,844 매출채권 131,485 기타금융자산 4,576,751 재고자산 111,302 기타자산 1,567,575 유형자산 552,383 무형자산 54,217 기타금융부채 (1,775,181) 확정급여부채 18,249 기타부채 (5,098,038) 취득한 순자산공정가치 7,140,586 Ⅲ. 비지배지분 3,498,872 Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 5,390,366 (3) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 9,032,080 차감: 취득한 현금및현금성자산 (7,001,844) 순현금흐름 2,030,236 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 9 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 18,726,437,764 32,821,303,399 현금및현금성자산 9,297,901,773 20,365,845,492 단기금융자산 100,000,000 100,000,000 매출채권 3,464,937,096 7,524,821,856 기타유동금융자산 1,859,376,648 1,744,158,145 재고자산 764,588,954 739,950,676 기타유동자산 3,239,633,293 2,346,527,230 비유동자산 73,410,097,358 59,421,970,498 기타비유동금융자산 5,001,409,438 4,894,687,164 종속기업, 관계기업및공동기업투자 29,732,311,656 17,465,789,079 투자부동산 19,454,299,527 19,494,789,603 유형자산 7,637,533,065 7,612,318,253 무형자산 10,826,006,367 9,168,644,472 이연법인세자산 550,741,927 550,741,927 기타비유동자산 207,795,378 235,000,000 자산총계 92,136,535,122 92,243,273,897 부채 유동부채 34,622,435,317 36,177,706,811 유동차입부채 4,000,000,000 기타유동금융부채 4,441,812,297 5,192,579,177 당기법인세부채 359,242,960 988,692,486 기타유동부채 25,821,380,060 29,996,435,148 비유동부채 6,227,267,056 2,954,659,872 비유동파생상품부채 5,703,342,346 2,468,899,933 기타비유동금융부채 459,838,070 413,883,888 확정급여부채 32,029,616 34,317,694 기타비유동부채 32,057,024 37,558,357 부채총계 40,849,702,373 39,132,366,683 자본 자본금 3,965,295,000 3,965,295,000 자본잉여금 38,187,487,635 38,187,487,635 기타자본 (1,827,747,525) (81,321,034) 이익잉여금(결손금) 10,961,797,639 11,039,445,613 자본총계 51,286,832,749 53,110,907,214 부채와자본총계 92,136,535,122 92,243,273,897 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 9 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,887,495,994 6,887,495,994 9,177,544,629 9,177,544,629 매출원가 5,517,816,714 5,517,816,714 6,143,945,370 6,143,945,370 매출총이익 1,369,679,280 1,369,679,280 3,033,599,259 3,033,599,259 판매비와관리비 1,685,345,107 1,685,345,107 1,476,858,156 1,476,858,156 영업이익(손실) (315,665,827) (315,665,827) 1,556,741,103 1,556,741,103 기타수익 34,799,205 34,799,205 43,354,462 43,354,462 기타비용 33,506,826 33,506,826 143,935,082 143,935,082 금융수익 179,164,862 179,164,862 242,424,545 242,424,545 금융비용 19,188,291 19,188,291 167,476,152 167,476,152 법인세비용차감전순이익(손실) (154,396,877) (154,396,877) 1,531,108,876 1,531,108,876 법인세비용 16,604,548 16,604,548 (323,716,404) (323,716,404) 분기순이익(손실) (137,792,329) (137,792,329) 1,207,392,472 1,207,392,472 기타포괄손익 60,144,355 60,144,355 62,634,616 62,634,616 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 60,144,355 60,144,355 18,318,377 18,318,377 순확정급여부채의 재측정요소 60,144,355 60,144,355 18,318,377 18,318,377 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 44,316,239 44,316,239 현금흐름위험회피 파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 44,316,239 44,316,239 총포괄손익 (77,647,974) (77,647,974) 1,270,027,088 1,270,027,088 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (17) (17) 171 171 희석주당이익 (단위 : 원) (17) (17) 168 168 자본변동표 제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 9 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,523,760,000 21,395,733,407 (137,369,797) 5,568,813,224 (47,988,999) 30,302,947,835 분기순이익(손실) 1,207,392,472 1,207,392,472 확정급여제도의 재측정요소 18,318,377 18,318,377 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 44,316,239 44,316,239 주식보상비용 76,259,425 76,259,425 자기주식 거래로 인한 증감 2021.03.31 (기말자본) 3,523,760,000 21,395,733,407 61,110,372 6,794,524,073 3,672,760 31,649,234,348 2022.01.01 (기초자본) 3,965,295,000 38,187,487,635 81,321,034 11,039,445,613 53,110,907,214 분기순이익(손실) 137,792,329 (137,792,329) 확정급여제도의 재측정요소 60,144,355 60,144,355 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 주식보상비용 55,300,409 55,300,409 자기주식 거래로 인한 증감 (1,801,726,900) (1,801,726,900) 2022.03.31 (기말자본) 3,965,295,000 38,187,487,635 (1,827,747,525) 10,961,797,639 51,286,832,749 현금흐름표 제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 9 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,020,516,617) (2,319,668,495) 분기순이익(손실) (137,792,329) 1,207,392,472 비현금손익 조정 692,316,405 647,547,655 영업활동 자산부채의변동 (1,936,142,142) (4,102,130,217) 이자의 수취 4,941,682 19,475,030 이자의 지급 (13,437,533) (71,971,145) 법인세의 납부(환급) (630,402,700) (19,982,290) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,246,291,537) (5,474,029,143) 기타유동금융자산의 감소 50,523,664 43,560,000 기타비유동금융자산의 감소 736,780 318,472,094 관계기업투자의 처분 12,840,895 유형자산의 처분 11,818,182 단기금융자산의 증가 (2,504,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (123,516,904) 기타비유동금융자산의 증가 (90,010,000) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득 (9,032,080,164) (100,000,000) 유형자산의 취득 (87,279,999) (421,385,228) 무형자산의 취득 (2,100,000,000) (2,700,000,000) 재무활동현금흐름 2,119,160,192 (5,430,563,460) 단기차입금의 차입 4,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (150,000,000) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 자기주식의 취득 (1,801,726,900) 리스부채의 상환 (79,112,908) (75,563,460) 임대보증금의 상환 (205,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동 79,704,243 138,387,296 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,067,943,719) (13,085,873,802) 기초현금및현금성자산 20,365,845,492 45,542,674,220 기말현금및현금성자산 9,297,901,773 32,456,800,418 5. 재무제표 주석 제 10 기 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 9 기 (전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 알비더블유 1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본점 소재지 : 서울시 동대문구 장한로20길 7 서희스타힐스 지하1층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 당분기말 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김도훈 1,413,675 17.83 김진우 1,413,675 17.83 한국투자-비엠신기술사업투자조합1호 375,883 4.74 케이티비엔 7호 벤처투자조합 316,562 3.99 황원희 247,218 3.12 엔에이치엔인베스트먼트(주) 211,031 2.66 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 211,031 2.66 SLi 퀀텀 성장 펀드 206,316 2.60 (주)드림어스컴퍼니 196,231 2.47 NH투자증권 195,783 2.47 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 189,770 2.39 한국투자-비엠신기술사업투자조합2호 165,526 2.09 HE WEIXIANG 156,250 1.97 포스코문화융합콘텐츠펀드 144,412 1.82 포스코 고급기술인력 창업펀드 144,412 1.82 기타 개인 주주 2,342,815 29.54 합 계 7,930,590 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 엔터테인먼트부문 5,450,058 25,304,702 제작대행부문 452,155 11,141,663 기타 985,284 5,156,338 합계 6,887,496 41,602,702 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 6,229,812 36,428,690 해외 657,684 5,174,012 합계 6,887,496 41,602,702 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고객A 2,973,711 13,081,261 합계 2,973,711 13,081,261 5. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 4,000,000 4,096,176 31,887 4,064,288 - - 기타유동금융부채(*1) 3,510,596 3,510,596 3,510,596 - - - 파생상품부채 5,703,342 5,703,342 - - 2,468,900 3,234,442 임대보증금 851,000 851,000 455,000 330,000 66,000 - 리스부채 540,055 579,134 53,079 110,267 147,022 268,766 합계 14,604,993 14,740,248 4,050,562 4,504,555 2,681,922 3,503,208 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 기타유동금융부채(*1) 4,240,635 4,240,635 4,240,635 - - - 파생상품부채 2,468,900 2,468,900 - - - 2,468,900 임대보증금 851,000 851,000 330,000 455,000 66,000 - 리스부채 514,828 554,711 76,580 107,535 121,028 249,568 합계 8,075,363 8,115,247 4,647,215 562,535 187,028 2,718,468 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNY HKD EUR GBP 합계 USD JPY CNY HKD EUR GBP 합계 금융자산 현금및현금성자산 4,846,832 - - - - - 4,846,832 6,473,457 2,278,284 161 65,203 42 42,571 8,859,717 매출채권 219,480 730,403 - - - - 949,883 122,090 644,999 - - - - 767,089 미수금 1,090 - - - - - 1,090 1,090 - - - - - 1,090 합계 5,067,403 730,403 - - - - 5,797,806 6,596,638 2,923,283 161 65,203 42 42,571 9,627,897 (*) 당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 금융부채는 없습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 506,740 (506,740) 659,664 (659,664) JPY 73,040 (73,040) 292,328 (292,328) CNY - - 16 (16) HKD - - 6,520 (6,520) EUR - - 4 (4) GBP - - 4,257 (4,257) 합계 579,781 (579,781) 962,790 (962,790) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별간접대출 3,000,000 - 당분기말과 전기말 현재 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (30,000) 30,000 - - (2) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 40,849,702 39,132,367 차감: 현금및현금성자산 9,297,902 20,365,845 조정 부채(A) 31,551,801 18,766,521 자본총계(B) 51,286,833 53,110,907 조정 부채비율(C=A/B) 61.52% 35.33% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 9,297,902 단기금융자산 100,000 매출채권 3,464,937 기타유동금융자산 1,859,377 기타비유동금융자산 5,001,409 합계 19,723,625 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 20,365,845 단기금융자산 100,000 매출채권 7,524,822 기타유동금융자산 1,744,158 기타비유동금융자산 4,894,687 합계 34,629,513 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 4,000,000 4,000,000 유동임대보증금 785,000 785,000 유동리스부채 - 146,217 146,217 기타유동금융부채 - 3,510,596 3,510,596 파생상품부채 5,703,342 - 5,703,342 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 393,838 393,838 합계 5,703,342 8,901,650 14,604,993 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동임대보증금 785,000 785,000 유동리스부채 - 166,944 166,944 기타유동금융부채 - 4,240,635 4,240,635 파생상품부채 2,468,900 - 2,468,900 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 347,884 347,884 합계 2,468,900 5,606,463 8,075,363 (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 21,168 - 21,168 기타수익 외환차익-영업 6,046 - 6,046 외화환산이익-영업 14,131 - 14,131 합계 20,177 - 20,177 기타비용 외환차손-영업 3,762 - 3,762 외화환산손실-영업 27,455 - 27,455 합계 31,217 - 31,217 금융수익 이자수익 29,513 - 29,513 외환차익-금융 69,948 - 69,948 외화환산이익-금융 79,704 - 79,704 합계 179,165 - 179,165 금융비용 이자비용 - 19,188 19,188 합계 - 19,188 19,188 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피회계 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 29,754 - - 29,754 기타수익 외환차익-영업 1,042 - - 1,042 외화환산이익-영업 33,075 - - 33,075 합계 34,117 - - 34,117 기타비용 외환차손-영업 13,867 - - 13,867 외화환산손실-영업 7,228 - - 7,228 합계 21,095 - - 21,095 금융수익 이자수익 56,360 - - 56,360 외화환산이익-금융 186,064 - - 186,064 합계 242,425 - - 242,425 금융비용 이자비용 - 79,957 - 79,957 외화환산손실-금융 47,677 - - 47,677 기타금융비용 - 39,842 - 39,842 합계 47,677 119,799 - 167,476 기타포괄손익 현금흐름위험회피-파생상품평가손익(*) - - 44,316 44,316 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 전분기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 44,316천원(법인세효과 차감후 금액)입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 외화현금 3,632 770 보통예금 4,451,069 11,506,128 외화예금 4,843,200 8,858,948 합계 9,297,902 20,365,845 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,297,902 9,297,902 20,365,845 20,365,845 단기금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 매출채권 3,464,937 3,464,937 7,524,822 7,524,822 기타유동금융자산 1,859,377 1,859,377 1,744,158 1,744,158 기타비유동금융자산 5,001,409 5,001,409 4,894,687 4,894,687 합계 19,723,625 19,723,625 34,629,513 34,629,513 금융부채 유동차입부채 4,000,000 4,000,000 - - 유동리스부채 146,217 146,217 166,944 166,944 유동임대보증금 785,000 785,000 785,000 785,000 기타유동금융부채(*1) 3,510,596 3,510,596 4,240,635 4,240,635 파생상품부채 5,703,342 5,703,342 2,468,900 2,468,900 비유동임대보증금 66,000 66,000 66,000 66,000 비유동리스부채 393,838 393,838 347,884 347,884 합계 14,604,993 14,604,993 8,075,363 8,075,363 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(조건부대가, 주식매수옵션) - - 5,703,342 5,703,342 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,468,900 2,468,900 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,468,900 - 조건부대가(*1) - 2,280,259 주식매수옵션(*2) 3,234,442 - 파생상품평가손실 - 188,641 기말 5,703,342 2,468,900 (*1) 전기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석12와 19, 33 참조).(*2) 당분기 중 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련하여 대상회사의 주식을 매수하는 옵션에 대한 공정가치의 부채반영분입니다.(주석12와 19, 33 참조).(4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3파생상품부채(조건부대가) 2,468,900 2,468,900 몬테카를로시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3파생상품부채(주식매수옵션) 3,234,442 - 이항모형 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 4,228,206 8,266,923 대손충당금 (763,268) (742,101) 합계 3,464,937 7,524,822 기타유동금융자산 단기대여금 83,814 134,338 미수수익 605 478 미수금 321,970 156,355 대손충당금 (130,183) (130,183) 유동임차보증금 1,555,000 1,555,000 유동기타보증금 28,170 28,170 합계 1,859,377 1,744,158 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 4,550,000 4,550,000 현재가치할인차금 (62,970) (84,099) 비유동기타보증금 567,824 478,550 현재가치할인차금 (53,444) (49,764) 합계 5,001,409 4,894,687 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,192,562 404,355 631,288 4,228,206 기타유동금융자산 605 83,814 1,905,140 1,989,560 기타비유동금융자산 3,025,250 1,701,185 391,388 5,117,824 합계 6,218,417 2,189,355 2,927,817 11,335,589 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,507,798 1,170,085 589,040 8,266,923 기타유동금융자산 25,560 134,338 1,714,443 1,874,341 기타비유동금융자산 3,189,870 1,636,302 202,378 5,028,550 합계 9,723,227 2,940,726 2,505,861 15,169,814 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 제각 기말 매출채권 742,101 21,168 - 763,268 미수금 130,183 - - 130,183 단기대여금 - - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 제각 기말 매출채권 660,100 82,001 - 742,101 미수금 130,183 - - 130,183 단기대여금 282,840 - (282,840) - (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 1,300,382 1,892,180 404,355 631,288 4,228,206 기대손실율 0.63% 4.82% 8.05% 100.00% 전체기간기대손실 8,174 91,274 32,532 631,288 763,268 순장부금액 1,292,207 1,800,906 371,824 - 3,464,937 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 계 총장부금액 6,396,897 110,901 1,170,085 589,040 8,266,923 기대손실율 0.52% 5.79% 9.67% 100.00% 전체기간기대손실 33,544 6,427 113,091 589,040 742,101 순장부금액 6,363,353 104,474 1,056,994 - 7,524,822 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 790,470 746,178 평가손실충당금(음반) (82,421) (82,421) 기타 56,631 76,284 평가손실충당금(기타) (91) (91) 합계 764,589 739,951 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 548,210 207,795 423,958 235,000 선급금 2,690,830 - 1,922,569 - 선납세금 594 - - - 합계 3,239,633 207,795 2,346,527 235,000 12. 종속기업, 관계기업및공동기업투자자산(1) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 종속기업 베트남 63.60% 521,280 - 63.60% 521,280 - RBW JAPAN Inc.(*1) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜래드컴 종속기업 한국 79.62% 3,013,145 3,013,145 79.62% 3,013,145 3,013,145 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*2),(*3) 종속기업 한국 39.13% 12,266,523 12,266,523 - - - ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - 합계 30,462,288 29,732,312 18,195,765 17,465,789 (*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 RBW JAPAN Inc.임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액입니다.(2) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - 172,385 ㈜래드컴 3,013,145 - 3,013,145 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1),(*2) - 12,266,523 12,266,523 소계 17,465,789 12,266,523 29,732,312 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - 국민상자㈜ - - - 소계 - - - 합계 17,465,789 12,266,523 29,732,312 (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 취득금액은 주식매수 옵션 부채 3,234,442천원 포함된 금액입니다.2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - RBW JAPAN Inc.(*1) 149,190 - - 23,196 172,385 ㈜래드컴 1,050,000 1,963,145 - - 3,013,145 ㈜더블유엠엔터테인먼트(*2),(*3) - 11,780,259 - 2,500,000 14,280,259 소계 1,199,190 13,743,404 - 2,523,196 17,465,789 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜(*1) - - - - - 소계 - - - - - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트(*4) 12,841 - (12,841) - - 합계 1,212,030 13,743,404 (12,841) 2,523,196 17,465,789 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 취득금액은 비지배주주와 Earn-out payment약정관련 조건부 대가 2,280,259천원이 포함된 금액입니다(주석19와 32참조).(*3) 기타증감은 더블유엠엔터테인먼트에 대한 대여금의 출자전환 금액입니다.(*4) 전기 중 처분으로 공동기업에서 제외되었습니다.(3) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 95,852 329,399 (233,546) - - RBW JAPAN Inc. 1,524,816 1,307,949 216,867 280,858 7,715 ㈜래드컴 5,375,486 694,349 4,681,138 1,224,236 389,122 ㈜더블유엠엔터테인먼트 8,597,165 5,022,927 3,574,238 3,846,511 854,222 ㈜디에스피미디어(*1) 13,995,556 6,854,970 7,140,586 1,591,929 262,014 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 95,852 329,399 (233,546) - - RBW JAPAN Inc. 1,837,092 1,616,545 220,547 2,376,711 262,743 ㈜래드컴 5,527,014 1,782,279 3,744,734 4,113,894 509,674 (주)더블유엠엔터테인먼트(*) 7,826,621 5,106,605 2,720,016 14,495,906 1,917,791 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 전기말까지 9개월 금액입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,293,602 - 13,293,602 13,293,602 - 13,293,602 건물 6,478,415 (317,718) 6,160,698 6,478,415 (277,228) 6,201,188 합계 19,772,017 (317,718) 19,454,300 19,772,017 (277,228) 19,494,790 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 13,293,602 - - 13,293,602 건물 6,201,187 (40,490) - 6,160,697 합계 19,494,789 (40,490) - 19,454,300 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 16,302,399 - (3,008,797) 13,293,602 건물 9,684,469 (187,311) (3,295,971) 6,201,187 합계 25,986,868 (187,311) (6,304,767) 19,494,789 (*) 취득시 승계한 기존 임차인에 대한 임대보증금 2,076,200천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 132,347천원(전분기 150,946천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 103,975천원(전분기 42,538천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 40,490천원(전분기 61,645천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 349.7 5,427,947 3,463,784 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.2 7,865,655 4,131,456 합계 13,293,602 7,595,240 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 170,460 89,810 합계 170,460 89,810 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,008,797 - 3,008,797 건물 3,384,786 (169,239) 3,215,547 시설장치 1,457,894 (954,309) 503,584 차량운반구 82,107 (42,841) 39,266 비품 735,373 (486,541) 248,833 사용권자산 1,208,273 (586,766) 621,506 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 합계 9,898,945 (2,261,412) 7,637,533 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,008,797 - 3,008,797 건물 3,384,786 (148,084) 3,236,702 시설장치 1,457,894 (922,866) 535,028 차량운반구 96,107 (42,592) 53,515 비품 648,093 (469,396) 178,698 사용권자산 1,102,313 (503,751) 598,563 임차자산개량권 27,053 (26,037) 1,016 합계 9,725,043 (2,112,725) 7,612,318 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,008,797 - - - 3,008,797 건물 3,236,702 - - (21,155) 3,215,547 시설장치 535,028 - - (31,444) 503,584 차량운반구 53,515 - (10,267) (3,982) 39,266 비품 178,698 87,280 - (17,145) 248,833 사용권자산 598,563 105,959 (83,016) 621,506 임차자산개량권 1,016 - (445) (571) - 합계 7,612,318 193,239 (10,712) (157,313) 7,637,533 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기타(*) 기말 토지 - - - - 3,008,797 - 3,008,797 건물 - - - (59,269) 3,295,971 - 3,236,702 시설장치 75,886 621,799 (31,945) (130,712) - - 535,028 차량운반구 31,393 37,461 - (15,339) - - 53,515 비품 94,040 143,300 - (58,642) - - 178,698 사용권자산 621,439 450,779 (381,989) - (91,666) 598,563 임차자산개량권 5,780 - - (4,763) - - 1,016 합계 828,537 1,253,339 (31,945) (650,714) 6,304,767 (91,666) 7,612,318 (*) 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 157,313 155,953 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 193.86 3,008,797 1,920,030 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 58,426 106,901 차량운반구 563,080 491,662 합계 621,506 598,563 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 48,475 78,056 차량운반구 34,541 22,685 합계 83,016 100,741 리스부채에 대한 이자비용 5,375 7,447 단기리스료 47,155 799 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 126,268천원과 76,362천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 163,345 146,217 184,115 166,944 1년 초과 5년 이내 415,788 393,838 370,596 347,884 합계 579,134 540,055 554,711 514,828 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 146,217 166,944 비유동 393,838 347,884 합계 540,055 514,828 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 9,897,548 (1,146,542) 8,751,006 전속계약금 2,605,000 (1,000,000) 1,605,000 소프트웨어 - - - 회원권 470,000 - 470,000 합계 12,972,548 (2,146,542) 10,826,006 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 7,797,548 (1,003,904) 6,793,644 전속계약금 2,631,333 (726,333) 1,905,000 소프트웨어 - - - 회원권 470,000 - 470,000 합계 10,898,882 (1,730,237) 9,168,644 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작인접권 6,793,644 2,100,000 - (142,638) 8,751,006 전속계약금 1,905,000 - - (300,000) 1,605,000 소프트웨어 - - - - - 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 9,168,644 2,100,000 - (442,638) 10,826,006 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작인접권 4,029,750 3,138,548 - (374,654) 6,793,644 전속계약금 660,667 2,000,000 (48,667) (707,000) 1,905,000 소프트웨어 - - - - - 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 5,160,417 5,138,548 (48,667) (1,081,654) 9,168,644 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 442,638 88,740 판매비와관리비 - - 합계 442,638 88,740 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,497,158 - 4,240,635 - 미지급비용 13,438 - - - 리스부채 146,217 393,838 166,944 347,884 임대보증금 785,000 66,000 785,000 66,000 합계 4,441,812 459,838 5,192,579 413,884 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 24,858,337 - 28,548,704 - 선수수익 215,479 - 709,722 - 예수금 78,014 - 68,017 - 반품충당부채 9,942 - 8,444 - 연차충당부채 141,507 - 143,447 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 37,558 합계 25,821,380 32,057 29,996,435 37,558 19. 차입부채와 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 단기차입금 특별간접대출(*) 우리은행 2.73% 3,000,000 - - 금전소비대차 ㈜래드컴 4.60% 1,000,000 - - 합계 4,000,000 - (*1) 특별간접대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 차입금의 이자율은 변동이자율(기타정책금리 + 0.80%)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*1) 2,468,900 2,468,900 차감 : 유동성대체 - - 차감계 2,468,900 2,468,900 파생상품부채 주식매수청구권(*2) 3,234,442 - 차감 : 유동성대체 - - 차감계 3,234,442 - 합계 5,703,342 2,468,900 차감 : 유동성대체 - - 차감계 5,703,342 2,468,900 (*1) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 주식매수청구권의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(3) 파생상품부채(조건부대가)당사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 전기말 2,468,900천원의 금융부채를 인식하였습니다.(주석12와 32참조).(4) 파생상품부채(주식매수청구권)당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 3,234,442천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조). 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 824,484 838,327 사외적립자산 공정가치 (792,455) (804,009) 확정급여부채 32,030 34,318 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 838,327 667,308 당기근무원가 72,435 271,421 이자비용 6,227 20,847 재측정요소 : (79,717) (25,588) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (82,894) (60,203) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,177 34,615 급여지급액 (12,787) (95,661) 보고기간 종료일 824,484 838,327 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (804,009) (536,809) 이자수익 (5,961) (14,289) 재측정요소 2,609 10,161 기여금 - (350,000) 지급액 14,907 84,942 그 밖의 관리원가 - 1,985 기말 (792,455) (804,009) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 792,455 804,009 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 72,435 62,738 이자비용 265 860 합계 72,700 63,598 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 42,763 36,968 판매비와관리비 29,937 26,630 합계 72,700 63,598 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.73% 3.09% 임금상승률 4.28% 4.21% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (97,415) 119,543 임금상승률 120,566 (99,845) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 17.11년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 7,930,590주 7,930,590주 자본금 3,965,295,000원 3,965,295,000원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,965,295 3,523,760 주식선택권의 행사 - 31,240 유상증자 - 410,295 기말 3,965,295 3,965,295 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,187,488 38,187,488 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 38,187,488 21,395,733 주식선택권의 행사 - 275,476 유상증자 - 16,516,279 기말 38,187,488 38,187,488 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 851,967 796,666 자기주식 (1,801,727) - 기타 (877,987) (877,987) 합계 (1,827,748) (81,321) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 기타 주식선택권 기타 기초 796,666 (877,987) 740,618 (877,987) 주식선택권 보상원가 55,300 - 251,175 - 주식선택권의 행사 - - (195,127) - 자기주식 취득 (1,801,727) - - 기말 851,967 (2,679,714) 796,666 (877,987) 23. 주식기준보상(1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 72,000주 용역제공 조건 : 2년 1,786원 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 36,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 64,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원 2023-04-24 ~ 2027-04-23 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차 2차 3차 4차 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성(*1) 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*2) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전기초 미행사수량 126,480 44,000 64,000 16,000 250,480 전기 부여수량 - - - - - 전기 행사수량 (54,480) (8,000) - - (62,480) 전기 소멸수량 - - - - - 전기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 전기말 행사가능수량 72,000 36,000 - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - 당분기 소멸수량 - - - - - 당분기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 당분기말 행사가능수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전분기 인식된 보상원가 - 20,959 46,897 8,403 76,259 전분기말 누적보상원가 746,765 250,848 189,673 31,745 1,219,032 전분기말 잔여보상원가 - 5,943 225,296 70,493 301,732 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - - 46,897 8,403 55,300 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 379,868 65,825 1,449,248 당분기말 잔여보상원가 - - 35,102 36,414 71,516 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 보상원가 - - 46,897 8,403 55,300 종속기업투자 - - - - - 판매비와 관리비 - - 46,897 8,403 55,300 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 보상원가 - 20,959 46,897 8,403 76,259 종속기업투자 - (17,253) - - (17,253) 판매비와 관리비 - 3,706 46,897 8,403 59,007 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 10,961,798 11,039,446 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 3,578,280 3,709,799 공연매출 396,814 402,732 매니지먼트용역매출 1,474,964 1,757,480 제작대행용역매출 452,155 2,432,003 기타매출 985,284 875,531 합계 6,887,496 9,177,545 수익인식시기 한 시점에 인식 6,393,253 8,380,120 기간에 걸쳐 인식 494,243 797,424 합계 6,887,496 9,177,545 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,464,937 7,524,822 선수금(*) 24,858,337 28,548,704 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 3,756,776,055천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 24,858,337 28,548,704 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 2,505,005 1,829,566 공연원가 250,521 335,843 매니지먼트용역원가 1,660,534 1,230,126 제작대행용역원가 763,128 2,141,909 기타원가 338,628 606,501 합계 5,517,817 6,143,945 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 541,768 987,027 급여 919,841 691,469 퇴직급여 76,567 63,597 지급인세 307,861 885,047 감가상각비 157,313 155,953 무형자산상각비 442,638 88,740 지급임차료 10,853 27,554 지급수수료 364,049 326,831 외주용역비 3,425,640 3,420,842 기타 956,633 973,744 합계 7,203,162 7,620,804 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 263,538 169,571 퇴직급여 29,937 26,630 복리후생비 118,378 80,920 주식보상비용 55,300 59,007 여비교통비 11,050 9,044 접대비 28,711 10,181 광고선전비 48,668 127,238 세금과공과금 4,739 4,528 통신비 3,585 2,328 수도광열비 29,152 21,853 감가상각비 157,313 155,953 투자부동산감가상각비 40,490 61,645 건물관리비 37,005 37,383 보험료 1,897 1,532 수선비 130 660 차량유지비 10,665 1,472 교육훈련비 530 - 도서인쇄비 1,054 819 소모품비 17,458 13,901 지급임차료 2,616 947 지급수수료 60,135 8,228 신인개발비 5,077 60,168 대손상각비 21,168 29,754 외주용역비 554,831 592,630 운반비 181,916 466 합계 1,685,345 1,476,858 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 6,046 1,042 외화환산이익 14,131 33,075 유형자산처분이익 2,727 - 복구충당부채환입 5,432 - 기타의대손충당금환입-영업 3,000 보험차익 3,460 - 잡이익 2 9,238 합계 34,799 43,354 기타비용 외환차손 3,762 13,867 외화환산손실 27,455 7,228 유형자산처분손실 1,176 - 재고자산폐기손실 - 2,404 계약해지손실 - 75,455 잡손실 1,114 44,982 합계 33,507 143,935 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 29,513 56,360 외환차익 69,948 - 외화환산이익 79,704 186,064 합계 179,165 242,425 금융비용 이자비용 19,188 79,957 외화환산손실 - 47,677 기타금융비용 - 39,842 합계 19,188 167,476 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (137,792,329) 1,207,392,472 가중평균유통보통주식수 (*) 7,901,526 7,047,520 기본주당순이익 (17) 171 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 7,930,590 90 713,753,100 7,047,520 90 634,276,800 자기주식취득(*1) (87,449) - (2,615,789) - - - 계 7,843,141 711,137,311 7,047,520 634,276,800 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 7,901,526 7,047,520 (*1) 당기 중 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (137,792,329) 1,207,392,472 희석당기순이익 (137,792,329) 1,207,392,472 가중평균유통주식수 7,901,526 7,047,520 조정 : 주식선택권 170,160 154,270 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,071,686 7,201,790 희석주당이익 (17) 168 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (137,792) 1,207,392 조정사항 692,316 647,548 법인세비용 (16,605) 323,716 이자수익 (29,513) (56,360) 이자비용 19,188 79,957 재고자산폐기손실 - 2,404 투자부동산감가상각비 40,490 61,645 감가상각비 157,313 155,953 무형자산상각비 442,638 88,740 퇴직급여 72,700 66,966 유형자산처분이익 (2,727) - 유형자산처분손실 1,176 - 복구충당부채환입 (5,432) - 외화환산손실 27,455 54,905 외화환산이익 (93,836) (219,139) 주식보상비용 55,300 59,007 대손상각비 21,168 29,754 기타의대손충당금환입 3,000 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,936,142) (4,102,130) 매출채권의 감소(증가) 4,025,393 (43,260) 기타유동금융자산의 감소(증가) (168,615) 10,040 재고자산의 감소(증가) (24,638) (94,458) 기타유동자산의 감소(증가) (892,512) 256,210 기타비유동자산의 감소(증가) 27,205 - 기타유동금융부채의 증가(감소) (730,040) (619,355) 기타유동부채의 증가(감소) (4,175,055) (3,607,939) 퇴직금의 지급 (12,787) (2,212) 사외적립자산의 증가 14,907 (1,157) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,381,618) (2,247,190) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자취득가액 미지급분 - 6,900,000 차입금의 유동성 대체 - 150,000 리스부채의 유동성 대체 29,167 58,351 임대보증금의 유동성 대체 - 230,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 4,000,000 - - - 4,000,000 유동성장기부채 - - - - - - 장기차입금 - - - - - - 파생상품부채 2,468,900 - - - 3,234,442 5,703,342 유동리스부채 166,944 (79,113) 29,167 5,375 23,844 146,217 비유동리스부채 347,884 - - - 45,954 393,838 유동임대보증금 785,000 - - - - 785,000 비유동임대보증금 66,000 - - - - 66,000 합계 3,834,728 3,920,887 29,167 5,375 3,304,240 11,094,397 (*) 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있으며, 파생상품부채는 사업결합 시 주식매수 옵션의 공정가치입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 전환 이자비용 기타(*1) 기말 유동성장기부채 600,000 (150,000) - 150,000 - - - 600,000 장기차입금 11,500,000 (5,000,000) - (150,000) - - - 6,350,000 파생상품부채 61,524 - (45,385) - - 2,280,259 2,296,398 유동리스부채 264,502 (75,563) - 58,351 - 7,447 - 254,736 비유동리스부채 263,274 - - (58,351) - - - 204,923 유동임대보증금 736,200 (205,000) - 230,000 - - - 761,200 비유동임대보증금 440,000 - - (230,000) - - - 210,000 합계 13,865,500 (5,430,563) (45,385) - - 7,447 2,280,259 10,677,258 (*1) 파생상품부채의 경우, 비지배주주와 체결한 조건부대가에 대한 평가금액입니다. 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 453,700천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,453,220 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석19 참조).(5) 당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 3,234,442천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조).(6) COVID-19의 영향COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 종속기업 ㈜래드컴 ㈜래드컴 국내 소재 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업(*) ㈜디에스피미디어 - 국내 소재 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 종속기업의 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*) 당분기 중 39.13% 지분을 신규 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 RBW JAPAN Inc. 116,286 361,506 - - ㈜래드컴 194,587 106,776 596,789 15,000 ㈜더블유엠엔터테인먼트 12,000 - 310,000 - 기타특수관계자 - - 16,000 7,000 합계 322,872 468,282 922,789 22,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 선급금 및 선급비용 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 RBW JAPAN Inc. 683,856 593,914 - - 104,238 - 504,436 608,407 - - ㈜래드컴 268,863 268,414 205,203 220,000 318,557 - 285,000 285,000 20,000 20,000 ㈜더블유엠엔터테인먼트 - - 320,000 30,000 - - - - 66,000 66,000 ㈜메타비트 - 1,141,229 - - - - - - - - 기타특수관계자 - - - - 3,868 - - - - - 합계 952,718 2,003,557 525,203 250,000 426,663 - 789,436 893,407 86,000 86,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.6% 134,338 - (50,524) 83,814 래드컴 단기차입금 2022.01.28 1년 4.6% - 1,000,000 - 1,000,000 합계 134,338 1,000,000 (50,524) 1,083,814 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 단기대여금 2018.11.6 등 1년 -% 43,560 - (43,560) - ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기대여금 2021.3.5 1년 4.30% - 2,500,000 (2,500,000) - 임직원 단기대여금 2018.6.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.6% 130,500 20,000 (16,162) 134,338 ㈜래드컴 종속기업투자 2021.4.14 등 출자금 - 1,050,000 1,963,145 - 3,013,145 합계 1,224,060 4,483,145 (2,559,722) 3,147,483 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 91,500 82,167 퇴직급여 11,875 8,117 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 1분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 832 7,645 3,719 (별도)당기순이익(백만원) (138) 5,459 4,508 (연결)주당순이익(원) 75 1,002 665 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.12.29 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 28,751 5,000 313,000 - 2019.01.31 주식매수선택권행사 보통주 702 5,000 71,452 - 2019.03.20 주식매수선택권행사 보통주 1,350 5,000 71,452 - 2019.05.21 주식매수선택권행사 보통주 1,400 5,000 71,452 - 2019.07.26 주식매수선택권행사 보통주 238 5,000 71,452 - 2019.12.31 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 300% 2019.12.31 무상증자 상환전환우선주 223,494 5,000 - 300% 2020.03.10 전환권행사 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한 보통주 증가 2020.03.10 전환권행사 상환전환우선주 (182,988) 5,000 (38,250) 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한 상환전환우선주 감소 2020.03.10 전환권행사 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한 보통주 증가 2020.03.10 전환권행사 상환전환우선주 (115,004) 5,000 (78,250) 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한 상환전환우선주 감소 2020.05.01 주식분할 보통주 6,342,768 500 - 액면분할(1:10) 2021.06.15 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 주1) 2020년 3월 10일 상환전환우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신수인수권부사채 등 발행현황- 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 시설자금 6,827,335 시설자금 - 미사용자금 은행예치 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 타법인증권취득자금 8,000,000 타법인증권취득자금 8,000,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 6,827,335 - - 계 6,827,335 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 2020년 지정감사인로부터 감사를 수검하는 과정에서 일부 오류사항이 확인되어 다음과 같이 수정하여 2018, 2019년 재무제표를 재작성하였습니다. 2019년 연결재무제표는 이러한 2019년말 현재 수정사항을 소급 반영하여 재작성되었습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 2019년말 2019년초 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자산 유동자산 25,357,945,321 20,773,299 25,378,718,620 24,220,432,999 - 24,220,432,999 현금및현금성자산 21,618,742,543 - 21,618,742,543 16,684,158,034 - 16,684,158,034 단기금융자산 100,000,000 - 100,000,000 3,906,355,308 - 3,906,355,308 매출채권 1,773,454,292 20,773,299 1,794,227,591 2,166,557,004 - 2,166,557,004 기타유동금융자산 194,589,028 - 194,589,028 383,688,009 - 383,688,009 재고자산 466,027,371 - 466,027,371 440,013,332 - 440,013,332 기타유동자산 1,205,132,087 - 1,205,132,087 639,661,312 - 639,661,312 비유동자산 9,276,307,680 (1,108,925,920) 8,167,381,760 7,049,390,764 (370,628,839) 6,678,761,925 장기금융자산 - - - 800,000,000 - 800,000,000 기타비유동금융자산 2,288,224,860 - 2,288,224,860 2,361,316,190 - 2,361,316,190 관계기업및공동기업투자자산 64,223,970 - 64,223,970 241,805,913 - 241,805,913 유형자산 1,639,834,086 - 1,639,834,086 631,763,043 - 631,763,043 무형자산 3,837,208,340 - 3,837,208,340 2,266,583,334 - 2,266,583,334 이연법인세자산 1,365,944,890 (1,108,925,920) 257,018,970 633,518,284 (370,628,839) 262,889,445 기타비유동자산 80,871,534 - 80,871,534 114,404,000 - 114,404,000 자산총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 부채 유동부채 28,221,239,728 1,700,955,812 29,922,195,540 20,507,993,263 3,321,210,300 23,829,203,563 매입채무 22,931,374 - 22,931,374 4,470,550 - 4,470,550 유동차입부채 20,491,112,254 (11,815,682,562) 8,675,429,692 9,787,792,939 (5,087,350,435) 4,700,442,504 유동파생상품부채 - 13,449,624,328 13,449,624,328 - 8,408,560,735 8,408,560,735 기타유동금융부채 2,217,221,203 199,822,846 2,417,044,049 1,611,955,380 - 1,611,955,380 당기법인세부채 1,011,331,196 - 1,011,331,196 395,486,458 - 395,486,458 기타유동부채 4,478,643,701 (132,808,800) 4,345,834,901 8,708,287,936 - 8,708,287,936 비유동부채 871,077,402 - 871,077,402 8,318,124,968 - 8,318,124,968 비유동차입부채 22,061,261 - 22,061,261 7,861,225,221 (5,183,345,571) 2,677,879,650 비유동파생상품부채 - - - - 5,183,345,571 5,183,345,571 기타비유동금융부채 233,875,085 - 233,875,085 - - - 확정급여부채 579,927,073 - 579,927,073 428,884,956 - 428,884,956 기타비유동부채 35,213,983 - 35,213,983 28,014,791 - 28,014,791 부채총계 29,092,317,130 1,700,955,812 30,793,272,942 28,826,118,231 3,321,210,300 32,147,328,531 자본 지배기업소유주지분 5,010,274,141 (2,789,108,433) 2,221,165,708 2,440,053,486 (3,691,839,139) (1,251,785,653) 자본금 2,033,800,000 - 2,033,800,000 490,000,000 - 490,000,000 기타자본 (373,170,357) 135,051,528 (238,118,829) 894,252,660 130,226,152 1,024,478,812 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 이익잉여금 3,380,260,860 (2,924,159,961) 456,100,899 1,097,725,708 (3,822,065,291) (2,724,339,583) 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 비지배지분 531,661,730 - 531,661,730 3,652,046 - 3,652,046 자본총계 5,541,935,871 (2,789,108,433) 2,752,827,438 2,443,705,532 (3,691,839,139) (1,248,133,607) 부채와자본총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 2019년 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 매출액 27,731,916,574 153,582,099 27,885,498,673 매출원가 17,826,333,232 221,544,212 18,047,877,444 매출총이익 9,905,583,342 (67,962,113) 9,837,621,229 판매비와관리비 4,711,748,856 (16,895,990) 4,694,852,866 영업이익 5,193,834,486 (51,066,123) 5,142,768,363 기타수익 31,462,628 - 31,462,628 기타비용 106,233,748 - 106,233,748 금융수익 1,141,428,907 142,281,978 1,283,710,885 금융비용 3,202,541,478 (1,544,986,556) 1,657,554,922 관계기업및공동기업투자손익 (238,581,943) - (238,581,943) 법인세비용차감전순이익 2,819,368,852 1,636,202,411 4,455,571,263 법인세비용 510,807,131 738,297,081 1,249,104,212 당기순이익 2,308,561,721 897,905,330 3,206,467,051 기본주당순손익(*) 579 223 802 희석주당순손익(*) 577 (4) 573 (*) 당기의 액면분할 효과를 반영하여 산출하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2022년 1분기(제10기) 매출채권 4,228,206 763,268 18.05% 미수금 321,970 130,183 40.43% 대여금 83,814 - 0.0% 합계 4,633,990 893,451 19.28% 2021년(제9기) 매출채권 8,266,923 742,101 8.98% 미수금 156,355 130,183 83.26% 대여금 134,338 - 0.0% 합계 8,557,616 872,284 10.19% 2020년(제8기) 매출채권 4,125,977 660,100 16.0% 미수금 144,636 130,183 90.0% 대여금 456,900 282,840 61.9% 합계 4,727,513 1,073,123 22.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2022년 1분기(제10기) 2021년(제9기) 2020년(제8기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 872,284 1,073,123 725,601 2. 순대손처리액(①-②±③) - (282,840) - ① 대손처리액(상각채권액) - 282,840 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 21,167 82,001 347,522 (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 893,451 872,284 1,073,123 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 매출채권 잔액 2022년1분기말 일반 970,051 1,714,958 1,454 589,024 3,275,487 특수관계자 330,331 177,222 402,901 42,264 952,718 합계 1,300,382 1,892,180 404,355 631,288 4,228,205 구성비율 30.76% 44.75% 9.56% 14.93% 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 매출채권 잔액 2021년기말 일반 6,006,077 1,710 807,768 589,039 7,404,595 특수관계자 390,820 109,191 362,317 - 862,328 합계 6,396,897 110,901 1,170,085 589,039 8,266,923 구성비율 77.38% 1.34% 14.15% 7.13% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2022년 1분기(제10기) 2021년(제9기) 2020년(제8기) 비고 회사전체 음반 790,470 746,178 519,650 - 음반평가충당금 (82,421) (82,421) (84,107) - 기타 56,631 76,284 94,303 - 기타평가충당금 (91) (91) (223) 합계 764,589 739,950 529,624 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 0.83% 0.80% 0.59% 주1) 재고자산회전율(회수) 29.34회 44.90회 45.57회 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자당사는 2022년 1분기 재무재표를 작성함에 있어 2022년 3월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.(나) 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부 회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당기말잔액 비 고 음반 790,470 708,049 - 708,049 - 기타 56,631 56,540 - 56,540 - 합계 847,101 764,589 - 764,589 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,297,902 9,297,902 20,365,845 20,365,845 단기금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 매출채권 3,464,937 3,464,937 7,524,822 7,524,822 기타유동금융자산 1,859,377 1,859,377 1,744,158 1,744,158 파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 5,001,409 5,001,409 4,894,687 4,894,687 합계 19,723,625 19,723,625 34,629,513 34,629,513 금융부채 유동차입부채 4,000,000 4,000,000 - - 유동리스부채 146,217 146,217 166,944 166,944 유동임대보증금 785,000 785,000 785,000 785,000 기타유동금융부채(*1) 3,510,596 3,510,596 4,240,635 4,240,635 파생상품부채 5,703,342 5,703,342 2,468,900 2,468,900 비유동차입부채 - - - - 비유동임대보증금 66,000 66,000 66,000 66,000 비유동리스부채 393,838 393,838 347,884 347,884 합계 14,604,993 14,604,993 8,075,363 8,075,363 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 유형자산 재평가 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업지분 및 영업권 손상검토 제8기(전전기) 삼화회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토 160,000,000 1,400 - - 제9기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토 160,000,000 1,230 160,000,000 1001 제8기(전전기) 삼화회계법인 K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기감사,중간감사,기말감사,내부회계검토 190,000,000 770 160,000,000 858 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) 2021.10.12 증권신고서 재무확인서 용역 2021.10.12~2021.10.13 10,000 - 제8기(전전기) - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - (5) 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우- 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보- 공시서류 제출일 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼화회계법인을 감사인으로 지정받아 2020년 5월 21일 제8기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 공시서류 작성기준일이 속하는 제10기 사업연도 현재 삼덕회계법인과 감사인 계약을 체결하였습니다. 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제10기 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 제9기 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 의하여 감사가 외부감사인을 선임 제8기 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일 삼화회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 및 동법시행령 제14조 규정에 따라 외부감사인(삼화회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 구분 검 토 의 견 지적사항 및 개선대책 제9기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 대표이사 및 내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 김진우가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가. 임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 비고 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회 규정 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제43조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다.③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 이사회 규정 제6조(감사의 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 이사회 규정 제7조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회 규정 제8조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 종료 후 30일 내에 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회 규정 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 이사의 소집청구에 대하여 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하거나, 감사의 소집청구에 대하여 지체없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회 규정 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 이사회 규정 제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 제1항에도 불구하고 회사의 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래의 경우에는 이사회 구성원 전원 찬성 및 동의를 거쳐야 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 규정 제12조(부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정(2) 지배인의 선임 및 해임(2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임(3) 지점의 설치,이전,폐지(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임,해임(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(6) 주주총회의 소집(6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용(7) 영업보고서의 승인(8) 재무제표의 사전 승인(9) 이사회 소집권자의 특정(10) 이사에 대한 겸업의 승인(11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인(11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인(12) 신주의 발행(12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(13) 준비금의 자본금 전입(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행(15) 신주인수권의 양도 결정(15)-2 자기주식의 취득 및 처분(15)-3 자기주식의 소각(16) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소(17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(18) 간이주식교환, 소규모주식교환, 간이합병, 소규모합병, 간이분할합병, 소규모분할합병(19) 간이영업양도·양수·임대 등(20) 일반공모증자의 결정(21) 명의개서대리인의 선정(22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(23) 이익참가부사채의 발행(24) 교환사채의 발행(25) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(26) 상담역 및 고문의 선임(27) 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도(3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약(5) 이사,감사의 해임(6) 자본금의 감소(7) 회사의 해산, 회사의 계속(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병(9) 사후설립(10) 주식의 액면미달의 발행(11) 주식매수선택권의 부여(12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인(13) 주식의 분할나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임(2) 이사, 감사의 보수의 결정(3) 재무제표의 승인(3)-2 이사의 회사에 대한 책임의 감경(4) 현금·현물·주식배당의 결정(4)-2 준비금의 감소다. 특수 결의(1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경라. 기타 주주총회에 부의할 사항3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(2)-2 회사의 조직 부서편성 및 업무분장에 관한 사항(2)-3 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(4)-2 직원의 채용 인사 급여 및 복리후생 제도에 관한 사항(5) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도(5)-2 중요한 자산의 담보제공(5)-3 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 해지(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시 및 내부통제의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(12)-2 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 이사회 규정 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 이사회 규정 제14조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 이사회 규정 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 이사회 규정 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 주요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 김진우(출석률 :100%) 김도훈(출석률 :100%) 신수진(출석률 :100%) 신영빈(출석률 :36%) 1 2022.01.21 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.01.26 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.01.28 금전 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.01.28 임원 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2022.03.02 기업운전자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.16 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 7 2022.03.16 제9기 감사전 내부결산 재무제표(별도 및 연결) 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2022.03.16 제9기 영업보고서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 9 2022.03.16 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2022.03.16 전자투표제도 및 전자위임장 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2022.03.31 공동대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회내 위원회- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김진우 이사회 대표이사 해당없음 본인 2022.03 ~ 2025.03 연임(4회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 대표이사 김도훈 이사회 대표프로듀서 해당없음 본인 2022.03 ~ 2025.03 연임(4회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 프로듀싱 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 신수진 이사회 CFO 해당없음 등기임원 2020.04 ~ 2024.03 신규 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 감사 이상진 이사회 감사 해당없음 등기임원 2019.03 ~ 2022.03 연임(1회) 법률 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 사외이사 신영빈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2021.11 ~ 2024.03 신규 사회복지, 행정 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 9 부장 외(1년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이상진 고려대학교 법학과 졸업('90)고려대학교 법과대학원 석사과정 수료('94)대법원 사업연수원 법무 11기('97)American University Washington College of Law('06)육군법무관 11군단 검찰부장('97.05 ~ '98.12)육군법무관 12사단 법무참모('98.12 ~ '99.12)육군법무관 종합행정학교 법무학처 교관('00.01 ~ '01.03)육군법무관 국방부 법무과 징계담당('02.03 ~ '03.03)육군법무관 국방부 법제과 국제계약담당('03.03 ~ '04.03)육군법무관 주미대사관 군수무관부 법무담당('04.03 ~ '07.07)육군법무관 합참법무실 부실장('07.07 ~ '07.12)육군법무관 방위사업청 법무지원팀 총괄담당('08.01 ~ '09.09)김앤장 법률사무소(2009.10 ~ 현재) 미해당 - (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 정관 제44조(감사의 선임.해임) ① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 정관 제46조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 정관 제56조(감사의 보수와퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. 정관 (3) 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석 여부 이상진(출석률 :36%) 1 2022.01.21 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 불참 2 2022.01.26 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 불참 3 2022.01.28 금전 차입의 건 가결 불참 4 2022.01.28 임원 겸직 승인의 건 가결 불참 5 2022.03.02 기업운전자금대출의 건 가결 찬성 6 2022.03.16 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 7 2022.03.16 제9기 감사전 내부결산 재무제표(별도 및 연결) 확정의 건 가결 찬성 8 2022.03.16 제9기 영업보고서 확정의 건 가결 찬성 9 2022.03.16 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 10 2022.03.16 전자투표제도 및 전자위임장 도입의 건 가결 불참 11 2022.03.31 공동대표이사 재선임의 건 가결 불참 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 9 부장 외(1년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 다. 준법지원인 등상법 제542조의13(준법통제기준 및 준법지원인)의 규정에 따라, 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 1명 이상 두어야 하는바, 당사는 공시서류 작성기준일 현재 이에 해당사항이 없으므로 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.당사는 경영의 투명성을 확보하기 위하여 이사회와는 독립된 준법경영지원위원회를 구성하여 운영중입니다. 준법경영지원위원회은 정기적으로 외부전문가를 통해 회사가 준법경영진단을 시행한 결과를 보고받고, 준법경영 수준 향상을 위한 방안을 이사회에 제언하며, 이사회에 선행하여 회사와 이해관계자간 거래, 지분인수 및 저작인접권 등의 IP 투자내역에 대하여 적법성 및 타당성을 심사합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제9기(2021사업연도) 정기주주총회 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 이사회에서 '상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)' 규정에 따라, 2022년 03월 31일에 개최한 제9기(2021사업연도) 정기주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 '전자투표제도' 를 활용하기로 결의하였으며, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 진행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,930,590 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 90,125 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,840,465 - 우선주 - - 주) 당사는 코스닥시장 장내에서 2022년 1월 21일부터 2022년 7월 20일까지 계약금액 3,000,000,000원의 자기주식취득 신탁계약을 통하여 자기주식을 취득하기로 하였습니다. 상기 의결권 없는 주식수(90,125주)는 공시서류 작성기준일 현재까지 자기주식취득 신탁계약을 통하여 체결한 취득 수량입니다.자기주식수와 유통주식수는 2022년 4월 22일 제출한 신탁계약에의한취득상황보고서 공시와 차후 신탁계약해지결과보고서 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방 에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자등록계좌부 등록 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (02-2073-8123)(서울시 영등포구 국제금융로8길 26) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.rbbridge.com)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 일자 안건 결의내용 비고 제5기 임시 주주총회(2019.02.22) 제1호 의안 목적 변경의 건 원안대로 가결 - 제6기 정기 주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 제6기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 무상증자(주식발행초과금의 자본전입)제3호 의안 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 사내이사 중임의 건제5호 의안 감사 선임의 건제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 이사 보수한도 승인의 건 제2호 부결나머지는 원안대로 가결 - 제7기 정기 주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 제7기 결산보고서 승인의 건(2019.1.1~2019.12.31)제2호 의안 목적 변경의 건제3호 의안 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 1주 금액 변경의 건제5호 의안 회사가 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건 원안대로 가결 - 제8기 임시 주주총회(2020.04.24) 제1호 의안 사내이사 선임의 건제2호 의안 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제8기 임시 주주총회(2020.11.11) 제1호 의안 정관변경의 건제2호 의안 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제8기 정기 주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 제8기 결산보고서 승인의 건(2020.1.1~2020.12.31)제2호 의안 감사 보수한도 승인의 건제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제9기 임시 주주총회(2021.04.13) 제1호 의안 사업목적변경의 건제2호 의안 정관변경의 건 원안대로 가결 - 제9기 임시 주주총회(2021.11.19) 제1호 의안 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제9기 정기 주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 제9기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (별도 및 연결) 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)포함)제2호 이사 선임의 건 (사내이사 2명 중임) 제2-1호 사내이사 김진우 중임의 건 제2-2호 사내이사 김도훈 중임의 건제3호 감사 이상진 선임의 건 (중임)제4호 이사 보수 한도 승인의 건제5호 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진우 본인 보통주 1,413,675 17.82 1,413,675 17.82 - 김도훈 본인 보통주 1,413,675 17.82 1,413,675 17.82 - 황성진 임원 보통주 56,400 0.71 56,400 0.71 - 이상호 임원 보통주 58,000 0.73 58,000 0.73 - 김국진 임원 보통주 36,000 0.45 36,000 0.45 - 송준호 임원 보통주 36,000 0.45 36,000 0.45 - 계 보통주 3,013,750 38.00 3,013,750 38.00 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주의 주요경력 성 명 직책 주요경력 비고 김진우 대표이사 '99.02~'05.02 한국외국어대학교 노어학 학사 '06.02~'11.08 경희대학교 아트퓨전대학원 음악비지니스 석사 수료 '07.01~'07.12 ㈜큐브엔터테인먼트 기획팀장 '08.01~'09.12 ㈜뮤직큐브 기획부장 '12.01~'12.06 동아방송예술대학교 외래교수 '10.03~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 '20.10~ 현재 명지전문대 조교수 - 김도훈 대표프로듀서 '93.03~'98.02 홍익대학교 토목공학과 학사 중퇴 '05.01~'15.12 ㈜뮤직큐브 이사 '12.06~'15.03 ㈜와엔터테인먼트 대표이사 '13.08~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 다. 최대주주 변동현황- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 주식의 분포(1) 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김진우 1,413,675 17.82 - 김도훈 1,413,675 17.82 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,311 31,326 99.95 2,342,815 7,930,590 29.54 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 마. 주가 및 주식거래실적(1) 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 보통주 주가 최고 40,900 26,000 29,000 21,400 23,300 최저 30,150 32,850 19,850 17,900 18,100 평균 37,207 29,161 24,388 19,653 20,395 거래량 최고(일) 4,347,665 320,821 293,357 150,497 412,642 최저(일) 218,978 32,743 21,512 14,291 19,194 월간 10,194,612 1,968,519 1,084,772 683,341 1,522,671 주1) 당사는 2021년 11월 22일 코스닥 시장에 상장하였습니다.주2) 상기 내용은 2021년 11월 22일 ~ 2022년 3월 31일까지의 실적입니다.주3) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.2) 해외증권시장 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진우 남 1978.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 '99.02~'05.02 한국외국어대학교 노어학 학사 '06.02~'11.08 경희대학교 아트퓨전대학원 음악비지니스 석사수료 '07.01~'07.12 ㈜큐브엔터테인먼트 기획팀장 '08.01~'09.12 ㈜뮤직큐브 기획부장 '12.01~'12.06 동아방송예술대학교 외래교수 '10.03~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 '20.10~ 현재 명지전문대 조교수 1,413,675 - 본인 8년7개월 2025.03.31 김도훈 남 1974.09 대표프로듀서 사내이사 상근 프로듀싱 총괄 '93.03~'98.02 홍익대학교 토목공학과 학사 중퇴 '05.01~'15.12 ㈜뮤직큐브 이사 '12.06~'15.03 ㈜와엔터테인먼트 대표이사 '13.08~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 1,413,675 - 본인 8년 7개월 2025.03.31 신수진 남 1978.07 상무이사 사내이사 상근 경영지원 총괄 '97.03~'05.02 서강대학교 경영학부 학사 '05.02~'07.10 한일건설㈜ 경영기획팀 '07.11~'11.03 ㈜에프케이파트너스 팀장 '11.08~'14.03 ㈜나라컨트롤 과장 '14.04~'16.03 ㈜파이벡스 팀장 '18.03~'19.05 ㈜에이프로젠케이아이씨 팀장 '19.05~ 현재 ㈜알비더블유 경영지원본부 본부장 '20.07~ 현재 ㈔굿위드어스 감사 '21.04~ 현재 ㈜WM엔터테인먼트 감사 - - 타인 2년10개월 2023.04.24 황성진 남 1973.03 이사 미등기 상근 프로듀싱 지원 총괄 '93.03~'94.04 숭실대학교 전산원 전산과 중퇴 '15.03~'19.08 숭실사이버대학교 연예예술경영학과 '05.10~ 현재 ㈜뮤직큐브 제작 프로듀서 '10.05~'14.05 ㈔한국음악저작권협회 이사 '10.05~'12.05 서울예술전문학교 실용음학과 교수 '10.05~'12.05 호원대학교 실용음악학부 작사법 외래교수 '13.08~ 현재 ㈜알비더블유 프로듀싱지원팀 이사 56,400 - 타인 8년 7개월 - 한영진 여 1971.08 이사 미등기 상근 스타일지원 총괄 '91.03~'94.02 경원대학교 의상학과 학사 '13.03~'14.02 경희대 교육대학원 서양화교육과정 수료 '94.12~'98.12 패션지, 광고 스타일리스트 활동 '98.12~'04.12 MBC 공채 탤런트 방송스타일리스트'02.11~'04.05 ㈜라플엔터테인먼트 방송스타일리스트 '04.06~'06.12 ㈜메가엔터테인먼트, 벅스웹진 스타일리스트 '06.05~'07.12 MBC 뷰티아카데미 패션스타일리스트 외래강사 '07.02~'08.08 서울종합예술학교 패션예술학부 교수 '12.02~ 현재 라사라 패션 전문학교 외래교수 '17.08~ 현재 한국패션스타일리스트 협회 이사 '19.08~ 현재 ㈜알비더블유 스타일지원본부 본부장 - - 타인 2년7개월 - 이상호 남 1981.04 이사 미등기 상근 프로듀싱 지원 '01.02~'03.02 여주대학교 실용음악과 학사 '08.01~ 현재 ㈜한국음악저작권협회 정회원 '15.02~ 현재 ㈜알비더블유 프로듀싱지원팀 이사 58,000 - 타인 7년1개월 - 김정훈 남 1966.12 부사장 미등기 상근 매니지먼트 총괄 '85.02~'91.02 명지대학교 경제학과 학사'92.03~'95.11 아남레코드사 음악사업본부장'97.02~'00.05 신촌뮤직 이사'00.02~'06.12 소찬휘, 쿨, 조성모, 김경호, 신해철, 듀크 기획/제작 및 매니지먼트'07.02~'12.12 디셈버, 비타민 등 기획 및 매니지먼트'13.02~'14.01 GNG엔터테인먼트 매니지먼트 본부장'14.02~'20.03 CJ E 레이블 MMO엔터테인먼트 대표'21.08~ 현재 (주)알비더블유 매니지먼트사업본부 본부장 - - 타인 8개월 - 김국진 남 1976.08 전무이사 미등기 상근 영상제작 총괄 '95.02~'03.02 한국외국어대학교 독일어과 학사 '04.02~'14.05 음악활동 (네미시스, 데미갓 등 작곡 및 가수) '08.03~'12.05 VT엔터테인먼트 이사 '13.03~'15.02 서원대학교 실용음악과 교수 '15.03~'16.02 숭실사이버대학교 엔터비즈니스학 교수 '14.02~'18.02 단국대학교 문화예술대학원 대중음악학석사 '15.03~ 현재 ㈜알비더블유 M 본부장'21.04~ 현재 ㈜WM엔터테인먼트 대표이사 36,000 - 타인 7년2개월 - 송준호 남 1981.01 이사 미등기 상근 기획 '99.03~'05.02 단국대학교 음악대학 기악과 학사'08.03~'14.12 가수 : '타임'멤버로 음악활동'09.01~'19.08 레인보우브릿지 뮤직아카데미 원장'14.04~ 현재 (주)알비더블유 기획실장'21.01~ 현재 (주)WM엔터테인먼트 이사 36,000 - 타인 7년11개월 - 구본영 남 1980.08 이사 미등기 상근 아티스트제작총괄 '93.03~'07.02 청주대학교 무역학 학사'06.06~'08.08 DCM모델에이전시 및 사단법인 모델협회'09.03~'16.04 (주)FNC엔터테인먼트 이사 및 아카데미 총괄원장'16.07~'18.06 (주)바이킹 엔터테인먼트 대표이사'18.09~ 현재 (주)알비더블유 아티스트제작본부 본부장 - - 타인 3년6개월 - 손석 남 1972.04 이사 미등기 상근 전략사업총괄 '91.03~'96.08 계명대학교 신문방송학 학사'06.03~'09.02 서강대학교 언론대학원 Digital Media 석사'97.09~'00.08 TBC 대구방송 편성사업부 PD'00.08~'09.12 SBSi 마케팅비즈니스팀 / 뮤직사업팀'09.12~'11.09 SBS콘텐츠허브 뮤직사업팀장'11.09~'12.01 SBS바이아컴 뮤직사업팀 부장'12.03~'15.03 KBS미디어 엔터테인먼트부 팀장'15.05~'17.03 (주)큐브엔터테인먼트 기획사업본부 이사'17.05~'19.04 TOP미디어 신규사업본부 이사'21.06~ 현재 (주)알비더블유 전략사업본부 본부장 - - 타인 9개월 - 신영빈 남 1978.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 '97.03~'05.02 한남대학교 사회복지학/행정학 졸업 '06.10~'08.08 숙명여자대학교 대학원 사회복지학 석사 '16.02~'21.09 서울시립대학교 대학원 사회복지학 박사과정 '06.10~'10.03 (주)상지건설 사회공헌팀장 '10.03~'12.08 (사)여성가족지원네트워크 상임이사 '11.08~'12.08 서울현대전문학교 겸임교수 '12.08~현재 (주)에스원 사회공헌 사무국장 '20~현재 중앙노인보호전문기관 자문위원'21.11~ 현재 ㈜알비더블유 사외이사 - - 타인 2개월 2024.11.19 이상진 남 1968.02 감사 감사 비상근 감사 '86.03~'90.02 고려대학교 법학과 (졸업) '90.03~'94.06 고려대학교 법과대학원 석사과정 '95.05~'97.04 대법원 사업연수원 법무 11기 '05.01~'06.07 American University Washington College of Law '97.05~'09.09 육군법무관 '09.10~ 현재 김앤장 법률사무소 변호사 '19.03~ 현재 ㈜알비더블유 감사 - - 타인 2년9개월 2025.03.31 주1) 2022년 02월 28일 미등기임원인 손석 이사는 사임하였습니다. 주2) 사내이사 김진우는 제9기 정기주주총회(2022.03.31)에서 중임되었습니다.주3) 사내이사 김도훈은 제9기 정기주주총회(2022.03.31)에서 중임되었습니다.주4) 감사 이상진은 제9기 정기주주총회(2022.03.31)에서 중임되었습니다. 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) 성 명 회사명 직책명 재직기간 당사직책 비 고 김진우 명지전문대 조교수 '20.10 ~ 현재 대표이사 - ㈜래드컴 기타비상무이사 '20.04 ~ 현재 - ㈜디에스피미디어 사내이사 '21.01 ~ 현재 신수진 ㈔굿위드어스 감사 '20.07 ~ 현재 사내이사 - ㈜WM엔터테인먼트 감사 '21.04 ~ 현재 - 황성진 ㈜뮤직큐브 실장 '05.10 ~ 현재 이사 - 한영진 라사라 패션 전문학교 외래교수 '12.02 ~ 현재 이사 - 한국패션스타일리스트 협회 이사 '17.08 ~ 현재 - 이상진 김앤장 법률사무소 변호사 '09.10 ~ 현재 감사 - 김국진 ㈜WM엔터테인먼트 대표이사 '21.04 ~ 현재 이사 - ㈜래드컴 사내이사 '21.09 ~ 현재 - 송준호 ㈜WM엔터테인먼트 사내이사 '21.04 ~ 현재 이사 - ㈜래드컴 감사 '19.04 ~ 현재 이사 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원부문 남 7 - - - 7 2년 91,498 13,071 - - - - 지원부문 여 13 - 8 1 22 2년 1개월 157,357 7,153 - 제작부문 남 17 - 4 - 21 2년 4개월 240,095 11,433 - 제작부문 여 22 - 17 - 39 2년 307,921 7,895 - 합 계 59 - 29 1 89 2년 1개월 796,870 8,954 -