알비더블유 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 11 (전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워)2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 보고기간 종료일 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김진우	5,111,119	17.78%	4,895,433	17.10

김도훈	4,241,025	14.75%	4,241,025	14.81

(주)컴투스	2,804,610	9.76%	2,804,610	9.79

(주)위지윅스튜디오	1,495,791	5.20%	1,495,791	5.22

기타 개인 주주	15,090,746	52.50%	15,198,432	53.08

합 계	28,743,291	100.00%	28,635,291	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어	대한민국	42.77%	42.77%	매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(주)콘텐츠엑스(*1)	대한민국	-	60.83%	매니지먼트 등

(주)얼반웍스(*2)	대한민국	-	50.00%	방송 프로그램 제작업 등

(*1) 당분기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 일부 지분을 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 15,099,928 10,477,623 4,622,305 9,950,617 (812,661) (주)디에스피미디어 26,520,202 16,598,133 9,922,069 5,385,160 (2,314,431) RBW JAPAN Inc. 15,426,974 14,526,208 900,766 8,356,199 167,457 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)콘텐츠엑스 32,134,189 25,694,963 6,439,226 23,072,235 (1,646,534) (주)더블유엠엔터테인먼트 9,376,449 4,202,286 5,174,163 14,975,998 (102,590) (주)디에스피미디어 30,013,907 18,072,175 11,941,733 9,185,961 247,351 (주)얼반웍스 5,970,505 7,118,600 (1,148,095) 6,370,142 (2,180,444) RBW JAPAN Inc. 12,686,384 11,967,927 718,457 10,345,231 404,907 3) 연결범위의 변동 종속기업명 변동내용 사유 (주)콘텐츠엑스 연결제외 흡수 합병 (주)얼반웍스 연결제외 지분 매각 종속기업명 변동내용 사유 주식회사 얼반웍스 신규추가 지분 인수 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 연결제외 청산 완료 2.중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3.중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 12,964,036 37,405,088 19,326,881 48,785,885 제작대행부문 1,398,271 6,552,246 1,289,396 12,720,701 기타 2,741,350 7,888,803 2,646,005 8,075,052 합계 17,103,656 51,846,137 23,262,282 69,581,638 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 10,742,244 35,040,052 19,632,832 50,200,097 일본 4,509,214 8,356,199 2,618,163 8,327,092 기타 1,852,199 8,449,887 1,011,287 11,054,449 합계 17,103,656 51,846,137 23,262,282 69,581,638 (3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 2,918,244 8,860,164 4,602,091 10,787,935 5. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 628,988 628,988 500,000 128,988 - - 기타유동금융부채(*1) 7,017,296 7,017,296 7,017,296 - - - 비유동차입부채 10,145,989 12,773,165 149,325 443,105 7,741,747 4,438,989 기타비유동금융부채(*1) 5,615,753 5,615,753 - - - 5,615,753 임대보증금 500,270 500,270 10,000 485,000 5,270 - 리스부채 1,376,283 1,488,926 307,166 691,429 397,881 92,450 합계 25,284,578 28,024,398 7,983,786 1,748,522 8,144,898 10,147,192 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 매입채무 208,716 208,716 208,716 - - - 유동차입부채 22,149,695 22,354,863 2,288,660 20,066,203 - - 기타유동금융부채(*1) 8,739,026 8,739,026 8,739,026 - - - 파생상품부채 15,700,453 15,700,453 - 15,700,453 - - 비유동차입부채 5,947,592 5,996,776 - - 1,519,183 4,477,592 기타비유동금융부채(*1) 5,332,271 5,332,271 - - - 5,332,271 임대보증금 580,202 580,202 330,000 235,000 15,202 - 리스부채 3,025,103 3,327,915 435,559 1,143,137 1,049,280 699,940 합계 61,683,059 62,240,223 12,001,962 37,144,793 2,583,665 10,509,803 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD EUR TWD 합계 USD JPY EUR AUD 합계 금융자산 현금및현금성자산 488,524 1,444,430 56,239 - 1,989,193 825,352 2,981,129 11,350 7,509 3,825,340 매출채권 135,983 517,241 - - 653,225 473,580 1,219,063 217,120 - 1,909,763 합계 624,507 1,961,672 56,239 - 2,642,418 1,298,931 4,200,193 228,470 7,509 5,735,103 금융부채 미지급금 442,768 1,118,587 - - - 1,561,355 460,268 1,425,046 - - 1,885,314 합계 442,768 1,118,587 - - - 1,561,355 460,268 1,425,046 - - 1,885,314 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 18,174 (18,174) 83,866 (83,866) JPY 84,308 (84,308) 277,515 (277,515) CAD - - - - EUR 5,624 (5,624) 22,847 (22,847) AUD - - 751 (751) TWD - - - - 합계 108,106 (108,106) 384,979 (384,979) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 3,000,000 13,000,000 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (30,000) 30,000 (130,000) 130,000 (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 86,738,770 96,166,872 차감: 현금및현금성자산 19,887,047 29,711,047 조정 부채(A) 66,851,723 66,455,825 자본총계(B) 77,382,977 85,853,378 조정 부채비율(C=A/B) 86.39% 77.41% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 19,887,047 19,887,047 단기금융자산 - - 53,467 53,467 매출채권 - - 2,943,687 2,943,687 기타유동금융자산 - - 10,344,799 10,344,799 장기금융자산 15,707,239 692,011 - 16,399,250 기타비유동금융자산 - - 5,163,351 5,163,351 합계 15,707,239 692,011 38,392,351 54,791,601 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 29,711,047 29,711,047 단기금융자산 1,119 - 1,393,272 1,394,390 매출채권 - - 7,673,850 7,673,850 기타유동금융자산 - - 11,914,592 11,914,592 장기금융자산 14,866,534 1,155,489 - 16,022,023 기타비유동금융자산 - - 6,277,344 6,277,344 합계 14,867,653 1,155,489 56,970,105 72,993,246 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - - - 유동차입부채 - 628,988 628,988 유동임대보증금 - 495,000 495,000 유동리스부채 - 913,463 913,463 기타유동금융부채(*) - 7,017,296 7,017,296 비유동차입부채 - 10,145,989 10,145,989 비유동임대보증금 - 5,270 5,270 비유동리스부채 - 462,820 462,820 기타비유동금융부채(*) - 5,615,753 5,615,753 합계 14,957,099 25,284,578 25,284,578 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 208,716 208,716 유동차입부채 - 22,149,695 22,149,695 유동파생상품부채 15,700,453 - 15,700,453 유동임대보증금 - 565,000 565,000 유동리스부채 - 1,414,965 1,414,965 기타유동금융부채(*) - 8,739,026 8,739,026 비유동차입부채 - 5,947,592 5,947,592 비유동임대보증금 - 15,202 15,202 비유동리스부채 - 1,610,138 1,610,138 기타비유동금융부채(*) - 5,332,271 5,332,271 합계 15,700,453 45,982,605 61,683,058 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (44,304) - (44,304) 기타수익 외환차익-영업 - 49,775 - 49,775 외화환산이익-영업 - 27,636 - 27,636 합계 - 77,411 - 77,411 기타비용 외환차손-영업 - 172,385 - 172,385 외화환산손실-영업 - 42,221 - 42,221 합계 - 214,606 - 214,606 금융수익 이자수익 - 1,005,073 - 1,005,073 배당금수익 26,891 - - 26,891 외환차익-금융 - 103,175 - 103,175 외화환산이익-금융 - 170,995 - 170,995 당기손익공정가치금융자산처분이익 10,155 - - 10,155 당기손익공정가치금융자산처분이익 57,122 57,122 파생상품평가이익 - 743,355 - 743,355 합계 94,168 2,022,597 - 2,116,765 금융비용 이자비용 - - 1,406,756 1,406,756 외환차손-금융 - 37,650 - 37,650 외화환산손실-금융 - 20,793 - 20,793 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,247,033 - - 1,247,033 당기손익공정가치금융자산처분손실 27 - - 27 합계 1,247,059 58,443 1,406,756 2,712,259 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 190,477 - - 190,477 기타수익 외환차익-영업 - 131,830 - - 131,830 외화환산이익-영업 - 98,453 - - 98,453 기타의대손충당금환입-영업 19,065 - - 19,065 합계 - 249,348 - - 249,348 기타비용 외환차손-영업 - 195,721 - - 195,721 외화환산손실-영업 - 30,510 - - 30,510 합계 - 226,231 - - 226,231 금융수익 이자수익 - 875,104 - - 875,104 외환차익-금융 - 39,071 - - 39,071 외화환산이익-금융 - 100,166 - - 100,166 당기손익공정가치금융자산평가이익 632 - - 632 합계 632 1,014,340 - - 1,014,973 금융비용 이자비용 - - - 933,465 933,465 외환차손-금융 80,166 - - 80,166 외화환산손실-금융 - 331,970 - - 331,970 당기손익공정가치금융자산평가손실 886,120 - - - 886,120 파생상품거래손실 527,653 527,653 합계 886,120 412,135 527,653 933,465 2,759,373 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,353 1,833 외화현금 2,327 1,713 보통예금 17,895,501 25,883,874 외화예금 1,986,866 3,823,627 합계 19,887,047 29,711,047 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,887,047 19,887,047 29,711,047 29,711,047 단기금융자산 53,467 53,467 1,394,390 1,394,390 매출채권 2,943,687 2,943,687 7,673,850 7,673,850 기타유동금융자산 10,344,799 10,344,799 11,914,592 11,914,592 장기금융자산(*1) 16,399,250 16,399,250 16,022,023 16,022,023 기타비유동금융자산 5,163,351 5,163,351 6,277,344 6,277,344 합계 54,791,601 54,791,601 72,993,246 72,993,246 금융부채 매입채무 - - 208,716 208,716 유동차입부채 628,988 628,988 22,149,695 22,149,695 유동리스부채 913,463 913,463 1,414,965 1,414,965 유동임대보증금 495,000 495,000 565,000 565,000 기타유동금융부채(*2) 7,017,296 7,017,296 8,739,026 8,739,026 유동파생상품부채 - - 15,700,453 15,700,453 비유동차입부채 10,145,989 10,145,989 5,947,592 5,947,592 비유동리스부채 462,820 462,820 1,610,138 1,610,138 비유동임대보증금 5,270 5,270 15,202 15,202 기타비유동금융부채(*2) 5,615,753 5,615,753 5,332,271 5,332,271 합계 25,284,578 25,284,578 61,683,059 61,683,059 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 6,639,338 6,063,376 투자조합 출자지분 7,175,000 4,600,000 합계 13,814,338 10,663,376 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 973,076 - 1,611,836 2,584,912 부채 파생상품부채(상환전환우선주) - - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,367,279 - 2,991,368 5,358,647 부채 파생상품부채(상환전환우선주) - - 15,700,453 15,700,453 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,419,824 2,235,889 DCF모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3기타포괄손익-공정가치측정금융자산 192,011 755,480 DCF모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (상환전환우선주) - 15,700,453 이항평가모형 주가, 변동성 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,991,368 1,020,336 취득 - 1,700,082 수준3으로 이동(*) - 889,999 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 135,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (754,871) 연결범위변동 (1,379,532) - 기말 1,611,836 2,991,368 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 전기부터 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다.3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 15,700,453 2,472,347 조건부대가 - (2,472,347) 전환상환우선주 관련 파생상품부채 - 13,870,562 파생상품평가손실 (743,354) 1,829,891 연결범위변동 (14,957,099) 기말 - 15,700,453 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 4,500,817 9,330,913 손실충당금 (1,557,130) (1,657,063) 합계 2,943,687 7,673,850 기타유동금융자산 단기대여금 8,296,297 7,800,600 현재가치할인차금 (49,107) (326,442) 미수수익 19,778 109,282 미수금 237,690 1,137,617 손실충당금 (127,183) (363,104) 유동임차보증금 2,005,000 3,585,000 현재가치할인차금 (38,377) (28,762) 유동기타보증금 700 400 합계 10,344,799 11,914,592 기타비유동금융자산 장기대여금 113,000 453,000 현재가치할인차금 (25,728) (37,832) 임차보증금 3,992,840 4,756,364 현재가치할인차금 (248,171) (370,554) 기타보증금 1,402,736 1,563,308 현재가치할인차금 (71,326) (86,942) 합계 5,163,351 6,277,344 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 2,612,241 208,955 1,679,621 4,500,817 기타유동금융자산 2,343,211 4,430,365 3,785,890 10,559,466 기타비유동금융자산 1,277,633 262,637 3,968,306 5,508,576 합계 6,233,085 4,901,956 9,433,818 20,568,859 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,759,295 412,541 2,159,076 9,330,913 기타유동금융자산 156,304 12,109,261 367,334 12,632,899 기타비유동금융자산 151,491 920,227 5,700,954 6,772,672 합계 7,067,090 13,442,030 8,227,364 28,736,484 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 1,657,063 15,458 (59,763) (22,000) (33,629) 1,557,130 미수금 363,104 - - - (235,921) 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 995,050 577,130 95,406 (43,303) 32,780 1,657,063 미수금 158,668 - (19,065) (12,421) 235,921 363,104 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 2,550,264 76,270 208,955 901,915 763,413 4,500,817 기대손실율 0.55% 8.99% 1.69% 96.28% - 전체기간기대손실 13,986 6,854 3,539 868,337 664,413 1,557,130 순장부금액 2,536,278 69,415 205,416 33,578 99,000 2,943,687 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 6,072,911 492,784 408,141 893,663 1,463,413 9,330,913 기대손실율 0.96% 3.37% 5.94% 100.00% - - 전체기간기대손실 58,145 16,609 24,233 893,663 664,413 1,657,063 순장부금액 6,014,766 476,175 383,909 - 799,000 7,673,850 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 2,671,062 1,971,012 평가손실충당금(음반) (466,958) (470,818) 기타 258,127 1,089,354 평가손실충당금(기타) (10,602) (206,407) 합계 2,451,629 2,383,142 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (199,664) 2,799 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 436,795 - 1,308,051 - 선급금 7,336,092 - 4,097,074 - 선납세금 350,819 - 100,653 - 선납법인세 77,946 장기선급비용 - 510,654 - 477,509 장기선급금 - - - 3,857,682 합계 8,201,652 510,654 5,505,779 4,335,191 12. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜플럭서스(*1) 관계기업 한국 23.72% 11,337,912 11,428,488 - ㈜얼반웍스(*2) 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 1,000,000 - ㈜팬시티월드(*3) 관계기업 한국 - - - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜(*3) 관계기업 한국 - - - 31.00% 31,000 - ㈜메타비트(*4) 공동기업 한국 - - - 40.00% 120,000 - 합계 12,337,912 12,428,488 451,000 - (*1) 당분기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 합병법인인 ㈜플럭서스는 관계기업으로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전기변동내역은 없습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스 - 11,337,912 91,205 (628) 11,428,488 ㈜얼반웍스 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 - 12,337,912 91,205 (628) 12,428,488 (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 49,065,371 12,956,123 36,109,248 33,596,501 2,323,440 ㈜얼반웍스 4,749,050 7,144,508 (2,365,458) 2,548,538 (1,388,913) ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 754,038 2,102,083 (1,348,045) 104,600 (1,322,707) 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,099,897 - 7,099,897 6,797,280 - 6,797,280 건물 6,270,425 (628,139) 5,642,286 5,923,622 (479,548) 5,444,075 합계 13,370,322 (628,139) 12,742,183 12,720,903 (479,548) 12,241,355 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 6,797,280 - 298,381 4,236 7,099,897 건물 5,444,075 (116,954) 313,406 1,759 5,642,286 합계 12,241,355 (116,954) 611,787 5,995 12,742,183 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 4,939,128 - 1,872,638 (14,486) 6,797,280 건물 4,967,437 (135,765) 618,657 (6,255) 5,444,075 합계 9,906,565 (135,765) 2,491,295 (20,741) 12,241,355 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 488,055천원(전분기 524,856천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 362,465천원(전분기 362,683천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 116,954천원(전분기 98,870천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 삼성화재 1,738,000 화재보험 - - 손해보험 JAPAN 9,263,590 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,561,337 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 11.00 330,508 139,816 서울시 광진구 자양동 680-2 52.49 2,171,019 651,895 합계 359.77 7,099,897 4,353,048 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 189,439 133,890 2년 이내 - . 21,000 합계 189,439 154,890 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 21,348,322 - 21,348,322 건물 9,053,680 (679,950) 8,373,730 시설장치 3,782,199 (2,811,574) 970,625 차량운반구 626,877 (370,670) 256,207 비품 1,148,177 (919,122) 229,055 사용권자산 4,332,494 (2,737,492) 1,595,002 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 6,973,217 - 6,973,217 합계 47,286,682 (7,540,524) 39,746,158 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 21,568,024 - 21,568,024 건물 9,356,567 (553,198) 8,803,370 시설장치 5,048,367 (2,758,385) 2,289,982 차량운반구 682,338 (311,011) 371,328 비품 1,194,007 (859,058) 334,950 사용권자산 5,764,881 (2,420,008) 3,344,873 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 1,219,610 - 1,219,610 합계 44,855,511 (6,923,374) 37,932,136 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기타(*2) 연결범위변동 기말 토지 21,568,024 - - - (298,381) 78,679 21,348,322 건물 8,803,370 - - (155,591) (313,406) 39,358 8,373,730 시설장치 2,289,982 28,632 - (378,951) - - (969,038) 970,625 차량운반구 371,328 - (14,108) (89,151) - - (11,863) 256,207 비품 334,950 59,256 - (93,686) - 2,236 (73,700) 229,055 사용권자산 3,344,873 1,016,759 - (1,436,047) 86,133 - (1,330,583) 1,595,002 건설중인자산 1,219,610 5,753,607 - - - - 6,973,217 합계 37,932,136 6,858,254 (14,108) (2,153,426) (611,787) 120,273 39,746,158 (*1) 당분기 중 투자부동산 대체분 등 입니다.(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 20,491,876 3,231,050 - - - 284,003 (2,438,905) 21,568,024 건물 7,821,658 2,675,744 - - (224,707) (422,817) (1,046,509) 8,803,370 시설장치 956,142 765,816 132,245 (68,418) (428,629) 892,715 40,111 2,289,982 차량운반구 434,155 119,523 15,789 (76,240) (121,898) - (1) 371,328 비품 276,400 146,846 34,024 (40,168) (107,168) - 25,015 334,950 사용권자산 2,640,180 1,048,701 1,552,465 - (1,676,079) - (220,394) 3,344,873 건설중인자산 2,276,616 1,808,741 309,500 - - (3,175,247) - 1,219,610 합계 34,897,027 9,796,421 2,044,024 (184,826) (2,558,481) (2,421,345) (3,640,683) 37,932,136 (*1) 전기 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액입니다.(주석34 참조)(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 162,516 96,777 판매비와관리비 1,990,911 1,845,989 합계 2,153,426 1,942,766 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 2,972,735 4,136,753 2,793,351 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,487,808 8,222,322 4,428,416 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 203.40 6,138,362 2,585,640 6,059,683 2,523,300 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,304 15,127 16,126 서울시 광진구 자양동 680-2 106.72 3,134,140 1,325,493 3,134,140 1,307,350 합계 997.09 21,348,322 11,387,979 21,568,024 11,068,543 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평균지출액 10,136,975 8,883,896 자본화된 차입원가 466,607 265,272 자본화이자율 4.65% 4.43% 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,022,013 2,474,907 차량운반구 572,989 869,965 합계 1,595,002 3,344,873 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 386,686 1,106,082 429,578 993,631 차량운반구 105,044 329,965 38,157 255,280 합계 491,731 1,436,047 467,735 1,248,911 리스부채에 대한 이자비용 41,970 139,558 (200,389) 134,948 단기리스료 53,599 164,421 58,559 189,652 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 1,532,710천원과 1,412,483천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 998,595 913,463 1,578,696 1,414,965 1년 초과 5년 이내 490,331 462,820 1,749,220 1,610,138 합계 1,488,926 1,376,283 3,327,915 3,025,103 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 913,463 1,414,965 비유동 462,820 1,610,138 합계 1,376,283 3,025,103 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - - 12,613,927 산업재산권 136,116 (132,412) - 3,704 저작권 2,300,000 (345,000) - 1,955,000 저작인접권 15,470,880 (3,154,990) - 12,315,890 전속계약금 10,791,898 (7,023,210) - 3,768,689 소프트웨어 174,877 (173,773) - 1,104 회원권 2,421,610 - - 2,421,610 수주잔고 318,000 (318,000) - - 기타무형자산 454,546 (285,089) - 169,458 합계 44,681,855 (11,432,474) - 33,249,381 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 23,101,163 - (530,780) 22,570,383 고객관계 71,000 (8,283) - 62,717 산업재산권 133,868 (131,893) - 1,974 저작권 2,300,000 (258,750) - 2,041,250 저작인접권 15,377,223 (2,624,583) - 12,752,639 전속계약금 10,291,898 (5,733,645) - 4,558,254 소프트웨어 287,394 (95,276) - 192,118 회원권 470,000 - - 470,000 수주잔고 318,000 (318,000) - - 기타무형자산 454,546 (114,210) - 340,337 합계 52,805,092 (9,284,641) (530,780) 42,989,671 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상(*) 연결범위변동 기말 영업권 22,570,383 - - (5,829,728) (4,126,729) 12,613,927 고객관계 62,717 - (4,733) - (57,983) - 산업재산권 1,974 2,248 (518) - 3,704 저작권 2,041,250 - (86,250) - 1,955,000 저작인접권 12,752,639 - (530,407) - 93,657 12,315,890 전속계약금 4,558,254 500,000 (1,289,565) - 3,768,689 소프트웨어 192,118 376,000 (78,497) - (488,517) 1,104 회원권 470,000 1,951,610 - - 2,421,610 기타무형자산 340,337 - (170,879) - 169,458 합계 42,989,671 2,829,858 (2,160,849) (5,829,728) - 33,249,381 (*) ㈜얼반웍스 인수 시 발생한 영업권과 관련하여 회수가능가액이 장부금액보다 적을 것으로 예상됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 영업권손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 손상(*) 대체 기말 영업권 13,557,927 - 9,543,237 - - (530,780) - 22,570,383 고객관계 69,817 - - - (7,100) - - 62,717 산업재산권 2,710 - - - (736) - - 1,974 저작권 2,156,250 - - - (115,000) - - 2,041,250 저작인접권 10,250,913 3,501,817 - (504,500) (794,610) - 299,020 12,752,639 전속계약금 5,862,071 697,084 - - (2,000,902) - 4,558,254 소프트웨어 3,337 211,500 - - (22,719) - - 192,118 회원권 470,000 - - - - - - 470,000 수주잔고 - - 318,000 - (318,000) - - - 기타무형자산 - 454,546 - - (114,210) - - 340,337 합계 32,373,025 4,864,948 9,861,237 (504,500) (3,373,277) (530,780) 299,020 42,989,671 (*) 전기 중 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액이며, 당기말 현금흐름 할인모형에 따른 사용가치를 통한 회수가능가액산정결과 회수가능가액이 장부금액보다 적은 것으로 산출됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 영업권손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 699,973 2,083,064 711,085 2,494,082 판매비와관리비 22,173 77,785 10,756 11,118 합계 722,146 2,160,849 721,841 2,505,200 (4) 영업권1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 12,613,927 23,101,163 손상차손누계액 - (530,780) 장부금액 12,613,927 22,570,383 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 22,570,383 13,557,927 사업결합 - 9,543,237 손상차손 (5,829,728) (530,780) 연결범위변동 (4,126,729) 기말 12,613,926 22,570,383 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 운영자금대출(*1) 우리은행 2024-08-21 - - 5.14% 7,500,000 운영자금대출(*1) 우리은행 2024-06-15 - - 4.57% 5,000,000 운영자금대출(*1) 국민은행 2024-10-24 - - 4.96% 1,500,000 운영자금대출(*6) 기업은행 2025-05-02 - - 4.85% 500,000 운영자금대출 (*6) 신한은행 2025-04-05 - - 6.18% 310,000 이차보전 협약대출 국민은행 2024-10-24 2.18%(*2) 500,000 2.49%(*2) 500,000 유동성장기부채 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 128,988 1.50% 127,334 운영자금대출 (*6) 기업은행 2025-05-11 - - 운영자금대출 (*6) 기업은행 2025-05-11 - - 상환전환우선주부채(*4) 운영자금 투자 (*6) SL인베스트 외 - 8.00% 6,712,360 소계 628,988 22,149,694 비유동부채 장기차입금 코로나정책자금대출(*5) 미즈호은행(일본) 2035-09-05 1.34% 147,663 0.44% 155,709 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 4,420,314 1.50% 4,449,218 시설자금대출 국민은행 2026-03-13 4.18% 3,207,000 - - 운영자금대출 (*6) 기업은행 2025-05-11 2.20% 500,000 운영자금대출 (*6) 기업은행 2025-05-11 2.20% 500,000 운영자금대출 (*6) 기업은행 2025-11-21 2.00% 470,000 운전자금대출 국민은행 2026-01-29 4.58%(*3) 2,500,000 - - 차감 : 유동성대체 - - (128,988) - (127,334) 차감계 - - 10,145,989 - 5,947,593 합계 10,774,976 28,097,287 (*1) 당분기 중 중도상환하였습니다.(*2) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*3) CD금리에 연동하여 1년단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*4) 전환권 및 상환권은 파생상품부채로 인식하고 있으며, 전환권 행사가능기간에 따라 만기가 1년 초과이지만 유동부채로 분류하였습니다.(*5) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다.(*6) 당분기 중 연결범위변동으로 제외되었습니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합계 차입금 532,247 128,988 5,835,988 4,277,754 10,774,976 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,541,104 5,615,753 7,474,832 5,332,271 미지급비용 476,192 - 1,264,195 - 리스부채 913,463 462,820 1,414,965 1,610,138 임대보증금 495,000 5,270 565,000 15,202 합계 8,425,759 6,083,843 10,718,991 6,957,611 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 58,056,577 - 29,628,522 - 선수수익 512,569 - 2,352,919 - 예수금 167,921 - 195,928 - 반품충당부채 98,735 - 82,224 - 연차충당부채 133,709 - 99,960 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - 55,834 - 157,149 합계 59,487,612 87,891 32,877,653 189,206 20. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 파생상품부채 내재파생부채 - 15,700,453 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,529,855 2,207,121 사외적립자산 공정가치 (1,656,815) (1,456,719) 확정급여부채 873,041 750,402 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,207,121 1,653,601 당기근무원가 486,623 583,097 계열사전입 - 2,120 이자비용 70,691 89,800 재측정요소 : 129,830 262,930 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 133,131 153,104 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (8,474) 109,826 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 5,173 - 급여지급액 (364,409) (384,428) 기말 2,529,855 2,207,121 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,456,719) (1,320,596) 이자수익 (45,184) (67,253) 재측정요소 (3,644) 28,204 기여금 (407,326) (498,387) 지급액 246,921 398,046 그 밖의 관리원가 9,136 3,267 기말 (1,656,815) (1,456,719) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,656,815 1,456,719 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 144,263 486,623 116,941 389,196 이자비용 21,266 70,691 18,919 61,189 이자수익 (14,228) (45,184) (13,824) (44,578) 확정기여형 납입액 41,789 159,806 20,270 90,715 합계 193,091 671,937 142,307 496,522 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 111,700 300,923 27,614 244,843 판매비와관리비 81,391 371,014 114,693 251,679 합계 193,091 671,937 142,307 496,522 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.29~4.32% 4.38~4.64% 임금상승률 4.57~7.40% 4.16~7.40% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (255,046) 308,478 임금상승률 308,078 (259,224) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.96년~15.94년입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,635,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,394,193,500원 (*) 전기 중 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,394,194 4,809,097 주식선택권의 행사 54,000 40,000 무상증자(*) - 9,545,097 기말 14,448,194 14,394,194 (*) 전기 중 소유주식 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 진행하였으 며, 동 무상증자로 인하여 발행된 신주의 종류와 수는 보통주 19,090,194주 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,102,156 기타자본잉여금 11,938 11,938 합계 55,222,190 55,114,094 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,114,094 64,345,670 주식선택권의 행사 108,097 618,534 무상증자 - (9,618,765) 연결범위의 변동 - (231,345) 기말 55,222,190 55,114,094 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,873,841 1,469,125 자기주식 (395,216) - 기타 (2,760,524) (2,341,879) 합계 (1,281,900) (872,754) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,469,125 - (2,341,879) 1,234,528 (2,999,985) (3,055,720) 주식선택권 보상원가 502,802 - - 751,805 - - 주식선택권의 행사 (98,087) - - (517,208) - 종속기업 지분변동 - - (418,645) - - 713,840 자기주식의 취득 - (395,216) - - - - 자기주식의 소각 - - - - 2,999,985 - 기말 1,873,841 (395,216) (2,760,524) 1,469,125 - (2,341,879) 24. 주식기준보상 (1) 지배기업는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 - 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2024-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 432,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 198,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 변동하였습니다.(2) 지배기업는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (단위 : 원) 구분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 - 323,500 전기 부여수량(*1) 144,000 - - - 305,000 201,000 650,000 전기 행사수량 - - (64,000) (16,000) - (80,000) 전기 소멸수량(*2) (108,000) - - - (44,500) (3,000) (155,500) 전기말 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기말 행사가능수량 108,000 - - - - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - - - - 당분기 행사수량 (108,000) - - - - (108,000) 당분기 소멸수량(*2) - - - - - - - 당분기말 미행사수량 - - - - 432,000 198,000 630,000 당분기말 행사가능수량 - - - - - - - (*1) 전기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 8,622 10,737 470,343 94,718 584,420 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,010,849 94,718 2,626,331 전분기말 잔여보상원가 - - - - 857,216 325,924 1,183,140 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,868,065 420,642 3,809,471 당분기 인식된 보상원가 - - - - 166,475 141,563 308,038 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,864 283,126 3,101,753 당분기말 잔여보상원가 - - - - 181,940 137,516 319,457 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,479,804 420,642 3,421,210 (5) 연결실체는 당분기 중 종속기업에 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 (주)더블유엠엔터테인먼트 270,695 (주)디에스피미디어 265,540 (주)콘텐츠엑스(*) 144,023 (주) 얼반웍스(*) 171,550 합계 851,808 (*) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 25.이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 1,663,707 5,911,703 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (739,216) (739,216) 지분법변동손익 (628) - 해외사업환산손익 (31,321) (43,203) 합계 (771,166) (782,419) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 5,764,957 18,388,808 9,363,633 20,236,512 공연매출 4,088,951 9,925,370 4,738,211 16,570,391 매니지먼트용역매출 3,110,128 9,090,910 5,225,038 11,978,981 제작대행용역매출 1,206,121 6,360,096 1,289,396 12,720,701 기타매출 2,933,500 8,080,953 2,646,005 8,075,052 합계 17,103,656 51,846,137 23,262,282 69,581,638 수익인식시기 한 시점에 인식 16,978,022 49,334,200 22,940,202 64,231,790 기간에 걸쳐 인식 125,635 2,511,937 322,080 5,349,848 합계 17,103,656 51,846,137 23,262,282 69,581,638 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,943,687 7,673,850 선수금(*) 58,056,577 29,628,522 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 14,053,841천원입니다.(3) 당분말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 58,056,577 29,628,522 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음원음반영상저작권리원가 7,043,545 16,647,752 7,801,184 14,718,390 공연원가 2,779,043 7,233,566 4,597,877 13,471,121 매니지먼트용역원가 3,312,007 10,193,665 3,960,845 11,160,072 제작대행용역원가 1,477,977 7,598,025 1,419,482 11,870,570 기타원가 1,326,459 4,193,502 1,503,574 4,556,583 합계 15,939,031 45,866,509 19,282,962 55,776,735 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,667,512 8,002,751 3,648,668 5,126,121 급여 2,709,397 8,504,521 2,651,248 7,681,815 퇴직급여 193,091 671,937 205,597 496,522 지급인세 1,335,059 4,487,002 2,863,531 7,818,795 감가상각비 767,482 2,270,380 773,429 2,041,637 무형자산상각비 722,146 2,160,849 721,841 2,505,199 지급임차료 224,797 1,065,065 880,366 1,559,440 지급수수료 2,706,309 5,960,876 1,807,019 7,839,801 외주용역비 6,266,316 17,551,727 7,070,237 21,565,935 기타 2,583,132 8,952,375 2,116,649 12,238,093 합계 20,175,240 59,627,484 22,738,586 68,873,358 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,560,297 4,987,372 1,490,093 4,333,383 퇴직급여 81,391 371,014 66,112 241,785 잡급 200 200 - - 복리후생비 356,114 944,969 253,379 910,136 주식보상비용 359,154 1,354,610 (186,335) 1,353,790 여비교통비 52,182 182,061 60,801 201,703 접대비 97,794 223,457 54,387 179,936 광고선전비 13,393 30,996 15,247 35,436 세금과공과금 107,819 141,819 91,079 160,168 통신비 10,480 30,370 9,778 24,968 수도광열비 58,090 173,065 60,729 168,045 감가상각비 674,315 1,990,911 682,369 1,845,989 투자부동산감가상각비 38,995 116,954 36,888 98,871 건물관리비 56,833 178,695 66,479 172,691 보험료 8,275 31,116 6,373 31,129 수선비 16,124 53,251 18,593 25,574 차량유지비 18,060 51,930 28,877 55,896 교육훈련비 55 11,765 22 232 도서인쇄비 1,222 5,710 857 3,189 소모품비 34,454 106,782 53,458 170,319 지급임차료 26,975 113,089 55,913 203,183 지급수수료 241,469 861,018 198,605 745,234 신인개발비 103,839 380,454 80,293 197,163 대손상각비 15,681 (44,304) (50,451) 190,477 무형자산상각비 22,173 77,785 10,756 11,118 외주용역비 237,558 970,766 213,234 1,075,037 운반비 43,270 415,121 138,088 660,469 합계 4,236,209 13,760,975 3,455,624 13,096,623 29. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 15,300 49,775 14,231 131,830 외화환산이익 (38,102) 27,636 10,657 98,453 유형자산처분이익 - - 12,000 39,680 보험차익 - - 8,964 8,964 기타의대손충당금환입 - - - 19,065 국고보조금 - - (39,000) - 계약해지이익 - - 65,322 65,322 종속회사주식처분이익 9,123,633 9,123,633 - - 지분법평가이익 91,205 91,205 - - 잡이익 37,492 61,586 (12,511) 64,004 합계 9,229,528 9,353,834 59,662 427,317 기타비용 외환차손 36,349 172,385 50,926 195,721 외화환산손실 (55,767) 42,221 (12,999) 30,510 유형자산처분손실 - 1,926 236 12,785 유형자산폐기손실 - - - 382 영업권손상차손 3,853,908 5,829,728 - - 계약해지손실 20,645 20,645 - - 기부금 - 95,420 - 100,000 잡손실 4,545 113,376 3,418 20,046 합계 3,859,680 6,275,700 41,581 359,444 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 336,688 1,005,073 347,054 875,104 배당금수익 - 26,891 - - 외환차익 8,037 103,175 30,000 39,071 외화환산이익 139,949 170,995 48,829 100,166 당기손익공정가치금융자산평가이익 10,155 10,155 159 632 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 57,122 - - 파생상품평가이익 - 743,355 - - 합계 494,828 2,116,765 426,043 1,014,973 금융비용 이자비용 336,118 1,406,756 420,049 933,465 외환차손 2,392 37,650 12 80,166 외화환산손실 (362,185) 20,793 54,260 331,970 당기손익공정가치금융자산평가손실 109,392 1,247,033 271,795 886,120 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 27 - - 파생상품거래손실 - - - 527,653 합계 85,717 2,712,259 746,115 2,759,373 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,216,805천원입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주당기순손익 2,344,566,148 (4,139,516,964) 173,844,657 (1,138,984,477) 가중평균유통보통주식수 (*) 28,665,813 28,645,539 66,038,042 28,556,873 기본주당손익 82 (145) 3 (40) (*) 전기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 28,635,291 92 2,634,446,772 28,635,291 274 7,846,069,734 9,545,097 92 878,148,924 9,465,097 273 2,583,971,481 주식선택권의 행사 108,000 26 2,808,000 108,000 26 2,808,000 80,000 14,704,000 무상증자 - - - - - - 19,090,194 - 5,197,350,962 19,090,194 - 5,197,350,962 계 28,743,291 2,637,254,772 28,743,291 7,848,877,734 28,635,291 6,075,499,886 28,635,291 7,796,026,443 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 28,665,813 28,645,539 66,038,042 28,556,873 (*) 전기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분귀속 보통주 당기순이익 2,344,566,148 (4,139,516,964) 173,844,657 (1,138,984,477) 지배지분귀속 보통주 희석당기순이익 2,344,566,148 (4,139,516,964) 173,844,657 (1,138,984,477) 가중평균유통주식수 28,665,813 28,645,539 66,038,042 28,556,873 조정 : 주식선택권(*) - 185,600 185,600 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,665,813 28,645,539 66,223,642 28,742,473 희석주당손익 82 (145) 3 (40) (*) 당분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (6,515,512) (1,835,996) 조정사항 4,877,333 9,048,509 법인세비용(수익) 1,216,806 862,139 이자수익 (1,005,073) (875,104) 이자비용 1,406,756 933,465 배당금수익 (26,891) - 재고자산평가손실(환입) (12,607) 2,799 투자부동산감가상각비 116,954 98,871 감가상각비 2,153,426 1,942,766 무형자산상각비 2,160,849 2,505,199 퇴직급여 671,937 496,522 유형자산처분이익 - (39,680) 유형자산처분손실 1,926 12,785 유형자산폐기손실 - 382 영업권손상차손 5,829,728 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (10,155) (632) 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,247,033 886,120 당기손익공정가치금융자산처분이익 (57,122) - 당기손익공정가치금융자산처분손실 27 관계기업지분법평가이익 (91,205) 외화환산손실 30,739 362,480 외화환산이익 (198,631) (198,619) 파생상품거래손실 - 527,653 파생상품평가이익 (743,355) - 주식보상비용 1,354,610 1,353,790 대손상각비 (44,304) 190,477 기타의대손충당금환입 - (19,065) 종속회사주식처분이익 (9,123,633) 종속회사주식처분손실 - 5,609 잡손실 - 550 잡이익 (482) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 28,287,193 (1,689,851) 매출채권의 감소(증가) 4,588,341 (362,402) 기타유동금융자산의 감소(증가) 474,097 61,011 재고자산의 감소(증가) (109,831) (2,648,261) 기타유동자산의 감소(증가) (4,472,388) (3,126,852) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,450,522) (2,582,917) 기타비유동금융자산의 감소(증가) - 70,723 매입채무의 감소(증가) 83,864 1,430,780 기타유동금융부채의 증가(감소) 116,856 (1,639,417) 기타유동부채의 증가(감소) 29,709,883 7,460,924 퇴직금의 지급 (364,409) (284,871) 퇴직급여충당부채의 승계 - 2,120 사외적립자산의 감소(증가) (288,697) (70,690) 영업에서 창출된 현금흐름 26,649,015 5,522,662 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,060,294 - 단기대여금의 조건부대가 상계 - 2,000,000 선급금의 조건부대가 상계 - 876,047 투자부동산의 유형자산대체 - 3,713,237 유형자산의 투자부동산대체 611,787 - 건설중인자산의 토지 대체 - 2,100,000 건설중인자산의 시설장치 대체 - 428,570 리스부채의 유동성 대체 724,427 984,270 임대보증금의 유동성 대체 346,000 2,705,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 연결범위변동 기말 단기차입금 15,310,000 (12,010,000) - - - (2,800,000) 500,000 유동상환전환우선주부채 6,712,360 - - 944,687 - (7,657,047) - 유동성장기부채 127,334 (96,741) 96,741 - 1,653 - 128,988 장기차입금 5,947,592 4,707,000 (96,741) - 58,137 (470,000) 10,145,988.743 파생상품부채 15,700,453 - - - - (15,700,453) - 유동리스부채 1,414,965 (1,368,289) 1,075,649 147,077 151,855 (507,795) 913,463 비유동리스부채 1,610,138 - (1,075,649) - 646,084 (717,753) 462,820 유동임대보증금 565,000 (80,000) 10,000 - - 495,000 비유동임대보증금 15,202 - (10,000) - 68 - 5,270 합계 47,403,045 (8,848,030) - 1,091,764 857,798 12,651,529 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 500,000 10,890,000 - - 2,090,000 13,480,000 유동상환전환우선주부채 - 2,776,334 - 330,651 - 3,106,986 유동성장기부채 132,988 (220,286) 220,286 - (7,110) 125,878 장기차입금 4,769,745 - (220,286) - 908,383 5,457,842 파생상품부채 2,472,347 6,246,820 - - (2,472,347) 6,246,820 유동리스부채 1,088,191 (1,222,830) 899,623 83,474 612,007 1,460,464 비유동리스부채 1,315,343 - (899,623) - 1,457,458 1,873,179 유동임대보증금 655,000 (100,000) - - - 555,000 비유동임대보증금 15,433 10,000 - - (290) 25,143 합계 10,949,046 18,380,038 - 414,125 2,588,101 32,331,310 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 972,846천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,876,606 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 서울시 광진구 자양로 92 4,959,578 3,000,000 국민은행 근저당 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 연결실체의 건축물관련 손해배상 소송사건 1건과 관련하여 (소송가액은 30,000천원) 당분기 중 당사의 승소 판결로 사건이 종료되었습니다.(4) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있으며, 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 인식하고 있습니다. 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업(*1) 주식회사 플럭서스 - 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 - 국내 소재 관계기업(*3) - ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업(*3) - 국민상자㈜ 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 공동기업(*4) - ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자(*4) - 노머스 국내 소재 기타특수관계자(*4) - 메이크스타 국내 소재 기타특수관계자(*4) - 리코브 국내 소재 기타특수관계자(*4) - 마이뮤직테이스트 국내 소재 기타특수관계자(*4) - 케이넷-크릿 콘텐츠투자조합 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 당분기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 주식회사 플럭서스 175,751 - 158,345 - ㈜메타비트 - 309 - 50,650 기타특수관계자 - 1,567,046 - 276,261 합계 175,751 1,567,355 158,345 326,911 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 선수금 기타채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 플럭서스 110,336 - 1,067,038 - 155,709 - 238,000 - 20,000 - ㈜얼반웍스 47,728 - 245,800 - 4,632 - - - - - ㈜메타비트 - - - 299,968 - - - - - - 기타특수관계자 8,191 - - 69,300 - - - - - - 합계 166,255 - 1,312,838 369,268 160,341 - 238,000 - 20,000 - (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금 입니다.(*2) 기타채무는 임대보증금 및 미지급비용입니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 연결범위 변동 기말잔액 얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% - - - 100,000 100,000 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 3,831,831 3,525,401 (3,529,700) (87,000) 3,740,532 합계 3,831,831 3,525,401 (3,529,700) 13,000 3,840,532 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익은 138,375천원입니다.2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.6% 130,339 4,015,277 (313,785) 3,831,831 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 82,207천원입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 518,850 771,059 퇴직급여 55,323 92,307 합계 574,173 863,366 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 27,258,004,135 25,468,374,877 현금및현금성자산 10,415,697,608 5,497,332,963 단기금융자산 103,871,818 매출채권 1,459,303,019 4,882,908,733 기타유동금융자산 9,938,437,123 10,921,528,637 재고자산 1,864,969,117 1,809,624,208 기타유동자산 3,579,597,268 2,253,108,518 비유동자산 107,105,124,798 94,311,393,421 장기금융자산 16,993,186,648 11,184,278,270 기타비유동금융자산 3,512,078,170 3,498,705,957 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 39,168,781,716 37,890,836,108 투자부동산 9,198,442,232 8,683,822,509 유형자산 24,315,803,091 19,924,954,862 무형자산 13,797,857,427 12,153,754,636 이연법인세자산 767,982,652 기타비유동자산 118,975,514 207,058,427 자산총계 134,363,128,933 119,779,768,298 부채 유동부채 46,551,221,676 38,656,872,096 유동차입부채 15,500,000,000 유동파생상품부채 2,108,968,000 기타유동금융부채 3,385,656,433 4,963,064,409 당기법인세부채 250,125,157 기타 유동부채 41,056,597,243 17,943,682,530 비유동부채 11,780,797,710 2,921,472,637 장기차입부채 11,207,000,000 비유동파생상품부채 2,301,810,000 기타비유동금융부채 59,673,000 352,257,693 확정급여부채 323,272,207 235,347,920 이연법인세부채 158,795,479 기타 비유동 부채 32,057,024 32,057,024 부채총계 58,332,019,386 41,578,344,733 자본 자본금 14,448,193,500 14,394,193,500 자본잉여금 55,210,252,190 55,102,155,690 기타자본 801,088,465 591,137,433 이익잉여금(결손금) 5,571,575,392 8,113,936,942 자본총계 76,031,109,547 78,201,423,565 부채와자본총계 134,363,128,933 119,779,768,298 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,761,381,482 18,477,020,084 7,991,831,251 31,931,674,929 매출원가 5,203,149,722 16,034,901,694 5,536,896,482 24,082,104,580 매출총이익 558,231,760 2,442,118,390 2,454,934,769 7,849,570,349 판매비와관리비 1,581,126,421 5,360,631,332 1,455,083,044 5,454,805,552 영업이익(손실) (1,022,894,661) (2,918,512,942) 999,851,725 2,394,764,797 기타수익 8,450,871,338 8,473,269,784 78,700,993 974,490,280 기타비용 3,991,347,414 6,415,139,054 32,105,835 285,835,862 금융수익 253,688,011 692,835,002 104,713,972 334,780,179 금융비용 (256,498,493) 1,297,093,693 400,682,308 1,938,974,381 법인세비용차감전순이익(손실) 3,946,815,767 (1,464,640,903) 750,478,547 1,479,225,013 법인세비용(수익) 1,603,984,441 962,047,763 386,864,611 768,146,956 당기손이익(손실) 2,342,831,326 (2,426,688,666) 363,613,936 711,078,057 기타포괄손익 (14,017,230) (115,672,884) 35,652,381 (11,902,520) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,017,230) (115,672,884) 35,652,381 (11,902,520) 순확정급여부채의 재측정요소 (14,017,230) (115,672,884) 35,652,381 (11,902,520) 총포괄손익 2,328,814,096 (2,542,361,550) 399,266,317 699,175,537 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 82 (85) 6 25 희석주당이익 (단위 : 원) 82 (85) 6 25 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,809,096,500 64,102,386,830 (2,643,444,433) 12,024,033,054 78,292,071,951 당기손이익(손실) 711,078,057 711,078,057 확정급여제도의 재측정요소 (11,902,520) (11,902,520) 주식보상비용 574,496,125 574,496,125 주식선택권의 행사 40,000,000 618,534,000 (517,208,000) 141,326,000 무상증자 9,545,097,000 (9,618,765,140) (73,668,140) 자기주식의 취득(소각) 2,999,984,700 (2,999,984,700) 2023.09.30 (기말자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 413,828,392 9,723,223,891 79,633,401,473 2024.01.01 (기초자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 591,137,433 8,113,936,942 78,201,423,565 당기손이익(손실) (2,426,688,666) (2,426,688,666) 확정급여제도의 재측정요소 (115,672,884) (115,672,884) 주식보상비용 308,037,532 308,037,532 주식선택권의 행사 54,000,000 108,096,500 (98,086,500) 64,010,000 무상증자 자기주식의 취득(소각) 2024.09.30 (기말자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 801,088,465 5,571,575,392 76,031,109,547 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 23,111,914,942 (3,212,273,740) 당기손이익(손실) (2,426,688,666) 711,078,057 당기순이익조정 1,709,508,255 4,424,379,599 영업활동 자산부채의변동 24,006,076,801 (7,567,513,238) 이자수취 258,770,759 108,799,021 이자지급 (21,212,838) (83,881,505) 배당금수취 16,345,687 법인세의 납부(환급) (430,885,056) (805,135,674) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,292,152,113) (23,084,044,690) 단기금융자산의 감소 3,088,781,408 기타유동금융자산의 감소 2,250,400,000 7,190,000,000 기타비유동금융자산의 감소 1,625,099,946 20,054,644 장기금융자산의 처분 498,074,055 499,880,874 종속기업투자의 처분 1,000,000,000 유형자산의 처분 5,217,196 단기금융상품의 취득 (2,984,909,590) 기타유동금융자산의 취득 (774,020,123) (9,390,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (2,627,470,000) (372,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (6,977,908,473) (6,147,336,413) 종속기업투자의 취득 (149,114,346) (9,999,900,000) 유형자산의 취득 (5,789,475,000) (1,058,142,810) 무형자산의 취득 (2,451,609,990) (3,831,818,181) 재무활동현금흐름 (4,934,256,821) 13,128,033,947 주식선택권행사로 인한 현금유입 64,010,000 141,326,000 비지배지분의 변동 899,974,768 단기차입금의 차입 4,000,000,000 12,500,000,000 장기차입금의 차입 13,207,000,000 임대보증금의 수령 120,000,000 단기차입금의 상환 (19,500,000,000) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (425,266,821) (413,266,821) 임대보증금의 상환 (400,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동 32,858,637 (16,248,651) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,918,364,645 (13,184,533,134) 기초현금및현금성자산 5,497,332,963 17,503,510,043 기말현금및현금성자산 10,415,697,608 4,318,976,909 5. 재무제표 주석 제 12 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 11 (전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 알비더블유 1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층 (2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등 (3) 대표이사: 김진우, 김도훈 (4) 당분기말 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 5,111,119 17.78 4,895,433 17.10 김도훈 4,241,025 14.75 4,241,025 14.81 (주)컴투스 2,804,610 9.76 2,804,610 9.79 (주)위지윅스튜디오 1,495,791 5.20 1,495,791 5.22 기타개인주주 15,090,746 52.50 15,198,432 53.08 합 계 28,743,291 100.00 28,635,291 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문 회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트부문 3,479,049 10,832,240 6,348,844 23,213,344 제작대행부문 933,538 2,648,747 412,261 3,383,979 기타 1,348,795 4,996,033 1,230,726 5,334,352 합계 5,761,381 18,477,020 7,991,831 31,931,675 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 4,375,533 14,357,407 6,881,867 21,551,212 해외 1,385,849 4,119,613 1,109,964 10,380,463 합계 5,761,381 18,477,020 7,991,831 31,931,675 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객A 1,092,784 4,606,081 3,569,649 8,414,411 고객B 550,238 2,465,094 - - 합계 1,643,022 7,071,176 3,569,649 8,414,411 5. 위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 기타유동금융부채(*1) 2,362,105 2,362,105 2,362,105 - - - 파생상품부채 2,108,968 2,108,968 - 2,108,968 - - 비유동차입부채 11,207,000 14,304,177 149,325 443,105 13,711,747 - 임대보증금 641,000 641,000 - 641,000 - - 리스부채 442,225 450,255 138,756 251,267 60,232 - 합계 16,761,297 19,866,504 2,650,185 3,444,340 13,771,980 - (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다. (*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 15,500,000 15,500,000 - 15,500,000 - - 기타유동금융부채(*1) 3,566,365 3,566,365 3,566,365 - - - 파생상품부채 2,301,810 2,301,810 - - 2,301,810 - 임대보증금 921,000 921,000 330,000 525,000 66,000 - 리스부채 827,957 851,522 141,756 419,267 272,974 17,525 합계 23,117,132 23,140,696 4,038,120 16,444,267 2,640,784 17,525 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다. (*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR TWD 합계 USD JPY EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 140,908 799,305 37,433 - 977,645 9,726 1,672,612 4,280 1,686,618 매출채권 134,379 467,856 - - 602,235 242,898 1,175,099 205,989 1,623,987 단기대여금 - 7,118,727 - - 7,118,727 - 5,202,162 - 5,202,162 합계 275,287 8,385,887 37,433 - 8,698,607 252,624 8,049,874 210,269 8,512,767 금융부채 미지급금 442,768 - - 442,768 441,332 321,029 - 762,361 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (16,748) 16,748 (18,871) 18,871 JPY 838,589 (838,589) 772,884 (772,884) EUR 3,743 (3,743) 21,027 (21,027) TWD - - - - 합계 825,584 (825,584) 775,041 (775,041) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 - 12,500,000 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 - - (125,000) 125,000 (2) 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 58,332,019 41,578,345 차감: 현금및현금성자산 10,415,698 5,497,333 조정 부채(A) 47,916,322 36,081,012 자본총계(B) 76,031,110 78,201,424 조정 부채비율(C=A/B) 63.02% 46.14% 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,415,698 10,415,698 단기금융자산 - - - 매출채권 - 1,459,303 1,459,303 장기금융자산 16,993,187 - 16,993,187 기타유동금융자산 - 9,938,437 9,938,437 기타비유동금융자산 - 3,512,078 3,512,078 합계 16,993,187 25,325,516 42,318,703 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,497,333 5,497,333 단기금융자산 - 103,872 103,872 매출채권 - 4,882,909 4,882,909 장기금융자산 11,184,278 - 11,184,278 기타유동금융자산 - 10,921,529 10,921,529 기타비유동금융자산 - 3,498,706 3,498,706 합계 11,184,278 24,904,348 36,088,626 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동임대보증금 - 641,000 641,000 유동리스부채 - 382,552 382,552 유동파생상품부채 2,108,968 - 2,108,968 기타유동금융부채(*) - 2,362,105 2,362,105 비유동차입부채 - 11,207,000 11,207,000 비유동리스부채 - 59,673 59,673 합계 2,108,968 14,652,329 16,761,297 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 15,500,000 15,500,000 유동임대보증금 - 855,000 855,000 유동리스부채 - 541,700 541,700 기타유동금융부채(*) - 3,566,365 3,566,365 비유동파생상품부채 2,301,810 - 2,301,810 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 286,258 286,258 합계 2,301,810 20,815,322 23,117,132 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (59,763) - - (59,763) 기타수익 외환차익-영업 - 25,726 - - 25,726 외화환산이익-영업 - 25,667 - - 25,667 합계 - 51,392 - - 51,392 기타비용 외환차손-영업 - 140,060 - - 140,060 외화환산손실-영업 - 26,941 - - 26,941 합계 - 167,001 - - 167,001 금융수익 이자수익 - 271,620 - - 271,620 배당금수익 16,346 - - - 16,346 외환차익-금융 - 116 - - 116 외화환산이익-금융 - 154,790 - - 154,790 당기손익공정가치금융자산처분이익 57,122 - - 57,122 파생상품평가이익 - - 192,842 - 192,842 합계 73,467 426,526 192,842 - 692,835 금융비용 이자비용 - - - 37,350 37,350 외환차손-금융 - 27,323 - - 27,323 외화환산손실-금융 - 4,374 - - 4,374 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,228,048 - - - 1,228,048 합계 1,228,048 31,696 - 37,350 1,297,094 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 187,521 - - 187,521 기타수익 외환차익-영업 - 111,995 - - 111,995 외화환산이익-영업 - 20,426 - - 20,426 합계 - 132,422 - - 132,422 기타비용 외환차손-영업 - 183,684 - - 183,684 합계 - 183,684 - - 183,684 금융수익 이자수익 - 304,108 - - 304,108 외환차익-금융 - 30,671 - - 30,671 외화환산이익-금융 - 1 - - 1 합계 - 334,780 - - 334,780 금융비용 이자비용 - - - 106,012 106,012 외환차손-금융 - 80,100 - - 80,100 외화환산손실-금융 - 306,721 - - 306,721 당기손익공정가치금융자산평가손실 885,897 - - - 885,897 파생상품평가손실 - - 32,591 - 32,591 파생상품거래손실 - - 527,653 - 527,653 합계 885,897 386,821 560,244 106,012 1,938,974 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 9,438,053 3,810,715 외화예금 977,645 1,686,618 합계 10,415,698 5,497,333 8. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,415,698 10,415,698 5,497,333 5,497,333 단기금융자산 - - 103,872 103,872 매출채권 1,459,303 1,459,303 4,882,909 4,882,909 기타유동금융자산 9,938,437 9,938,437 10,921,529 10,921,529 장기금융자산(*1) 16,993,187 16,993,187 11,184,278 11,184,278 기타비유동금융자산 3,512,078 3,512,078 3,498,706 3,498,706 합계 42,318,703 42,318,703 36,088,626 36,088,626 금융부채 유동차입부채 - - 15,500,000 15,500,000 유동파생상품부채 2,108,968 2,108,968 - - 유동리스부채 382,552 382,552 541,700 541,700 유동임대보증금 641,000 641,000 855,000 855,000 기타유동금융부채(*2) 2,362,105 2,362,105 3,566,365 3,566,365 비유동장기차입부채 11,207,000 11,207,000 - - 비유동파생상품부채 - - 2,301,810 2,301,810 비유동임대보증금 - - 66,000 66,000 비유동리스부채 59,673 59,673 286,258 286,258 합계 16,761,297 16,761,297 23,117,132 23,117,132 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 6,139,388 3,963,330 투자조합 출자지분 5,675,000 3,600,000 합계 11,814,388 7,563,330 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 973,076 4,205,722 5,178,798 부채 파생상품부채(주식매수옵션) - - 2,108,968 2,108,968 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,201,124 - 1,419,824 3,620,948 부채 파생상품부채(주식매수옵션) - - 2,301,810 2,301,810 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 4,205,722 1,419,824 현금흐름 할인모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (주식매수옵션) 2,108,968 2,301,810 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,419,824 - 취득 3,084,003 1,000,025 상환 (298,105) 수준3으로 이동(*) - 300,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 119,799 기말 4,205,722 1,419,824 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 전기부터 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다. 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,301,810 4,841,595 조건부대가(*) - (2,472,347) 파생상품평가이익 (192,842) (67,438) 기말 2,108,968 2,301,810 (*) ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분으로 전기 중 동 약정에 대한 정산을 완료하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 2,680,927 6,164,295 손실충당금 (1,221,624) (1,281,387) 합계 1,459,303 4,882,909 기타유동금융자산 단기대여금 7,918,727 8,152,162 미수수익 68,848 169,389 미수금 173,045 216,761 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 1,905,000 2,510,000 유동기타보증금 - 400 합계 9,938,437 10,921,529 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 2,805,000 2,925,000 현재가치할인차금 (144,794) (165,335) 비유동기타보증금 871,337 768,967 현재가치할인차금 (19,465) (29,927) 합계 3,512,078 3,498,706 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,370,398 101,092 1,209,437 2,680,927 기타유동금융자산 5,572,992 4,363,867 128,761 10,065,620 기타비유동금융자산 - - 3,676,337 3,676,337 합계 6,943,389 4,464,960 5,014,536 16,422,884 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,855,517 399,341 1,909,437 6,164,295 기타유동금융자산 3,265,169 7,654,829 128,713 11,048,712 기타비유동금융자산 - - 3,693,967 3,693,967 합계 7,120,686 8,054,170 5,732,118 20,906,974 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 환 입 기 말 매출채권 1,281,387 (59,763) 1,221,624 미수금 127,183 - 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 기 말 매출채권 721,874 559,513 1,281,387 미수금 127,183 - 127,183 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,334,169 36,228 101,092 644,024 565,413 2,680,927 기대손실율 0.62% 2.51% 3.02% 100.00% - 전체기간기대손실 8,225 910 3,051 644,024 565,413 1,221,624 순장부금액 1,325,944 35,318 98,041 - - 1,459,303 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 3,492,828 362,689 399,341 644,024 1,265,413 6,164,295 기대손실율 1.15% 3.80% 4.97% 100.00% - - 전체기간기대손실 38,319 13,798 19,833 644,024 565,413 1,281,387 순장부금액 3,454,509 348,891 379,509 - 700,000 4,882,909 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,697,550 1,637,933 평가손실충당금(음반) (80,107) (83,966) 기타 258,127 262,717 평가손실충당금(기타) (10,602) (7,059) 합계 1,864,969 1,809,624 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (317) (6,828) 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 270,456 137,640 533,100 207,058 선급금 3,133,204 - 1,720,008 - 선납세금 175,938 - - - 합계 3,579,597 137,640 2,253,109 207,058 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산 (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1)(*2) 종속기업 한국 42.77% 12,266,523 12,378,226 42.77% 12,266,523 12,340,003 RBW JAPAN Inc.(*1) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*4) 종속기업 한국 - - - 60.83% 2,768,110 2,916,359 ㈜팬시티월드(*3) 관계기업 한국 - - - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜(*3) 관계기업 한국 - - - 31.00% 31,000 - ㈜플럭서스(*4) 관계기업 한국 23.72% 11,337,912 11,337,912 31.00% 31,000 - ㈜얼반웍스(*5) 관계기업 한국 25.00% 9,999,900 1,000,000 50.00% 9,999,900 8,181,830 합계 - - - 47,934,675 39,168,782 - 39,726,873 37,890,836 (*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (*2) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액이며, 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (*3) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(*4) 당분기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감 대체 기말 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 2,916,359 149,114 - - 47,934 (3,113,408) - ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 12,340,003 - - - 38,223 12,378,226 ㈜얼반웍스 8,181,830 - (1,000,000) (6,181,830) - (1,000,000) - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - 172,385 소계 37,890,836 149,114 (1,000,000) (6,181,830) 86,157 (4,113,408) 26,830,870 관계기업 ㈜팬시티월드(*2) - - - - - - - 국민상자㈜(*2) - - - - - - - ㈜플럭서스 11,337,912 - - - - - 11,337,912 ㈜얼반웍스 1,000,000 - - - - - 1,000,000 소계 12,337,912 - - - - - 12,337,912 합계 50,228,748 149,114 (1,000,000) (6,181,830) 86,157 (4,113,408) 39,168,782 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (*2) 당분기 중 청산완료 하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감 기말 종속기업 ㈜콘텐츠엑스(*1) 2,983,540 - (157,520) - 90,339 2,916,359 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 12,298,373 - - - 41,630 12,340,003 ㈜얼반웍스미디어(*2) - 9,999,900 - (1,818,070) - 8,181,830 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - 172,385 소계 29,734,557 9,999,900 (157,520) (1,818,070) 131,969 37,890,836 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 소계 - - - - - 합계 29,734,557 9,999,900 (157,520) (1,818,070) 131,969 37,890,836 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (*2) 전기 중 신규 취득하였으며, 전기말 현금흐름 할인모형에 따른 사용가치를 통한 회수가능가액산정결과 회수가능가액이 장부금액보다 적은 것으로 산출됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (3) 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 15,099,928 10,477,623 4,622,305 9,950,617 (812,661) ㈜디에스피미디어 26,520,202 16,598,133 9,922,069 5,385,160 (2,314,431) RBW JAPAN Inc. 15,426,974 14,526,208 900,766 8,356,199 167,457 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - ㈜플럭서스 49,065,371 12,956,123 36,109,248 33,596,501 2,323,440 ㈜얼반웍스 4,749,050 7,144,508 (2,365,458) 2,548,538 (1,388,913) 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 32,134,189 25,694,963 6,439,226 23,072,235 (1,646,534) ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,376,449 4,202,286 5,174,163 14,975,998 (102,590) ㈜디에스피미디어 30,013,907 18,072,175 11,941,733 9,185,961 247,351 ㈜얼반웍스미디어 5,970,505 7,118,600 (1,148,095) 6,370,142 (2,180,444) RBW JAPAN Inc. 12,686,384 11,967,927 718,457 10,345,231 404,907 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,598,371 - 4,598,371 4,299,990 - 4,299,990 건물 5,182,265 (582,194) 4,600,071 4,837,332 (453,500) 4,383,832 합계 9,780,636 (582,194) 9,198,442 9,137,322 (453,500) 8,683,823 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,299,990 - 298,381 4,598,371 건물 4,383,832 (97,167) 313,406 4,600,071 합계 8,683,823 (97,167) 611,787 9,198,442 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,598,371 - (298,381) 4,299,990 건물 4,817,355 (120,933) (312,590) 4,383,832 합계 9,415,726 (120,933) (610,972) 8,683,823 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 412,427천원(전분기 371,101천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 349,933천원(전분기 356,295천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 97,167천원(전분기 90,700천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석33 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,561,337 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 175,128 77,924 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,325,763 (485,971) 3,839,791 시설장치 2,194,356 (1,537,223) 657,133 차량운반구 163,530 (77,785) 85,745 비품 640,630 (494,640) 145,990 사용권자산 1,726,234 (1,173,001) 553,232 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 6,973,217 - 6,973,217 합계 28,106,138 (3,790,335) 24,315,803 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,359,075 - 12,359,075 건물 4,670,696 (436,390) 4,234,306 시설장치 2,165,724 (1,333,487) 832,237 차량운반구 163,530 (54,043) 109,487 비품 633,393 (441,881) 191,512 사용권자산 1,752,069 (773,341) 978,728 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 1,219,610 - 1,219,610 합계 22,985,812 (3,060,857) 19,924,955 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,359,075 - - (298,381) 12,060,694 건물 4,234,306 - (81,108) (313,406) 3,839,791 시설장치 832,237 28,632 (203,736) - 657,133 차량운반구 109,487 - (23,742) - 85,745 비품 191,512 7,236 (52,759) - 145,990 사용권자산 978,728 105,785 (531,281) - 553,232 건설중인자산 1,219,610 5,753,607 - - 6,973,217 합계 19,924,955 5,895,260 (892,625) (611,787) 24,315,803 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,060,694 - - - 298,381 12,359,075 건물 4,021,164 17,000 - (116,449) 312,590 4,234,306 시설장치 862,019 69,050 - (253,477) 154,645 832,237 차량운반구 141,143 - - (31,656) - 109,487 비품 194,479 71,178 (5,217) (68,927) - 191,512 사용권자산 1,194,298 951,415 (495,723) (671,262) - 978,728 건설중인자산 176,616 1,197,639 - - (154,645) 1,219,610 합계 18,650,412 2,306,282 (500,940) (1,141,771) 610,971 19,924,955 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 295,707 892,625 295,706 843,902 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 2,972,735 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,487,808 합계 618.52 12,060,694 7,460,543 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평균지출액 10,136,975 8,883,896 자본화된 차입원가 466,607 265,272 자본화이자율 4.65% 4.43% 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 361,276 675,924 차량운반구 191,957 302,804 합계 553,232 978,728 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 138,688 420,433 137,885 383,817 차량운반구 36,949 110,847 36,949 110,847 합계 175,637 531,281 174,834 494,664 리스부채에 대한 이자비용 4,284 16,137 8,619 22,131 단기리스료 2,869 8,759 4,248 11,874 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 434,026천원과 279,137천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 390,022 382,552 561,022 541,700 1년 초과 5년 이내 60,232 59,673 290,499 286,258 합계 450,255 442,225 851,522 827,957 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 382,552 541,700 비유동 59,673 286,258 합계 442,225 827,957 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (345,000) 1,955,000 저작인접권 10,389,386 (1,895,153) 8,494,234 전속계약금 1,435,000 (677,443) 757,557 회원권 2,421,610 - 2,421,610 기타무형자산 454,545 (285,089) 169,457 합계 17,000,542 (3,202,684) 13,797,857 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (258,750) 2,041,250 저작인접권 10,893,886 (2,010,051) 8,883,836 전속계약금 2,935,000 (2,516,667) 418,333 회원권 470,000 - 470,000 기타무형자산 454,545 (114,210) 340,336 합계 17,053,432 (4,899,677) 12,153,755 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 저작권 2,041,250 - (86,250) 1,955,000 저작인접권 8,883,836 - (389,602) 8,494,234 전속계약금 418,333 500,000 (160,776) 757,557 회원권 470,000 1,951,610 - 2,421,610 기타무형자산 340,336 - (170,879) 169,457 합계 12,153,755 2,451,610 (807,507) 13,797,857 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 저작권 2,156,250 - - (115,000) - 2,041,250 저작인접권 6,166,842 3,501,818 (504,500) (579,344) 299,020 8,883,836 전속계약금 705,000 330,000 - (616,667) - 418,333 회원권 470,000 - - - - 470,000 기타무형자산 - 454,545 - (114,210) - 340,336 합계 9,498,092 4,286,364 (504,500) (1,425,221) 299,020 12,153,755 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 699,973 2,083,064 711,085 2,494,082 판매비와관리비 22,173 77,785 10,756 11,118 합계 722,146 2,160,849 721,841 2,505,200 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 원화일반차입금(*1) 우리은행 2024-08-21 - - 5.14%(*2) 7,500,000 원화일반차입금(*1) 우리은행 2024-06-15 - - 4.57%(*2) 5,000,000 종속기업차입금(*1) ㈜디에스피미디어 2024-11-02 - - 4.60% 3,000,000 소 계 - 15,500,000 비유동부채 장기차입금 원화시설차입금(*3) 국민은행 2026-03-13 4.18% 3,207,000 - - 종속기업차입금 ㈜더블유엠엔터테인먼트 2026-05-23 4.60% 8,000,000 - - 소 계 11,207,000 - 합 계 11,207,000 15,500,000 (*1) 단기차입금과 관련하여 원화일반차입금 및 종속기업 차입금은 당분기 중 중도상환하였습니다. (*2) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 전기말 기준입니다. (*3) 당분기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석33 참조). 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,354,413 - 3,490,014 - 미지급비용 7,692 - 76,351 - 리스부채 382,552 59,673 541,700 286,258 임대보증금 641,000 - 855,000 66,000 합 계 3,385,656 59,673 4,963,064 352,258 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 40,316,343 - 16,979,288 - 선수수익 - - 255,738 - 예수금 85,843 - 68,301 - 반품충당부채 2,602 - 22,296 - 연차충당부채 133,709 - 99,960 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 합 계 41,056,597 32,057 17,943,683 32,057 20. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수청구권(*) 2,108,968 2,301,810 (*) 당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 2,108,968천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 33참조). 21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,323,563 982,202 사외적립자산 공정가치 (1,000,290) (746,854) 확정급여부채 323,272 235,348 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 982,202 782,347 당기근무원가 243,123 296,767 계열사 전입 - 2,120 이자비용 36,636 43,193 재측정요소 : 140,743 89,760 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 118,444 12,360 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 21,703 77,400 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 595 - 급여지급액 (79,141) (231,986) 보고기간 종료일 1,323,563 982,202 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (746,854) (736,381) 이자수익 (27,051) (36,717) 재측정요소 5,377 7,703 당기납입기여금 (304,501) (235,732) 지급액 68,493 251,708 그 밖의 관리원가 4,246 2,565 기말 (1,000,290) (746,854) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,000,290 746,854 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 87,060 243,123 78,784 223,917 이자비용 13,374 36,636 11,604 31,957 이자수익 (10,904) (27,051) (10,533) (26,855) 합계 89,530 252,707 79,856 229,019 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 66,002 174,401 51,506 162,037 판매비와관리비 23,528 78,306 28,349 66,982 합계 89,530 252,707 79,856 229,019 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.29% 4.64% 임금상승률 4.56% 4.16% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (143,295) 173,007 임금상승률 175,518 (147,621) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 15.94년입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,635,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,394,193,500원 (*) 회사는 전기 중 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,394,194 4,809,097 주식선택권의 행사 54,000 40,000 무상증자(*) - 9,545,097 기말 14,448,194 14,394,194 (*) 회사는 전기 중 소유주식 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 진행하였으며, 동 무상증자로 인하여 발행된 신주의 종류와 수는 보통주 19,090,194주 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,102,156 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,102,156 64,102,387 주식선택권의 행사 108,097 618,534 무상증자 - (9,618,765) 기말 55,210,252 55,102,156 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,679,076 1,469,125 기타 (877,987) (877,987) 합계 801,088 591,137 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,469,125 (877,987) 1,234,528 (2,999,985) (877,987) 주식선택권 보상원가 308,038 - 751,805 - - 주식선택권의 행사 (98,087) - (517,208) - - 자기주식 소각 - - - 2,999,985 - 기말 1,679,076 (877,987) 1,469,125 - (877,987) 24. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 - 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2024-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 432,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 198,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다. (2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. 구 분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 - 323,500 전기 부여수량(*1) 144,000 - - - 305,000 201,000 650,000 전기 행사수량 - - (64,000) (16,000) - (80,000) 전기 소멸수량(*2) (108,000) - - - (44,500) (3,000) (155,500) 전기말 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기말 행사가능수량 108,000 - - - - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - - - - 당분기 행사수량 (108,000) - - - - (108,000) 당분기 소멸수량(*2) - - - - - - - 당분기말 미행사수량 - - - - 432,000 198,000 630,000 당분기말 행사가능수량 - - - - - - - (*1) 전기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 8,622 10,737 470,343 94,718 584,420 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,010,849 94,718 2,626,331 전분기말 잔여보상원가 - - - - 857,216 325,924 1,183,140 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,868,065 420,642 3,809,471 당분기 인식된 보상원가 - - - - 166,475 141,563 308,038 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,864 283,126 3,101,753 당분기말 잔여보상원가 - - - - 181,940 137,516 319,457 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,479,804 420,642 3,421,210 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - - - 166,475 141,563 308,038 종속기업투자 - - - - 120,146 (10,120) 110,026 판매비와 관리비 - - - - 286,620 131,443 418,064 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - 8,622 10,737 470,343 94,718 584,420 종속기업투자 - - - - (96,894) (16,695) (113,589) 판매비와 관리비 - - 8,622 10,737 373,449 78,023 470,831 25. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 5,571,575 8,113,937 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 5,579,504 9,146,618 공연매출 2,853,547 9,300,951 매니지먼트용역매출 2,399,189 4,765,774 제작대행용역매출 2,648,747 3,383,979 기타매출 4,996,033 5,334,352 합계 18,477,020 31,931,675 수익인식시기 한 시점에 인식 18,221,282 31,430,454 기간에 걸쳐 인식 255,738 501,221 합계 18,477,020 31,931,675 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,459,303 4,882,909 선수금(*) 40,316,343 16,979,288 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 7,583,911천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 40,316,343 16,979,288 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 5,502,184 7,127,032 공연원가 1,964,420 7,284,026 매니지먼트용역원가 3,882,143 4,700,945 제작대행용역원가 2,512,650 2,695,274 기타원가 2,173,505 2,274,828 합계 16,034,902 24,082,105 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 337,884 2,034,016 1,238,443 2,972,080 급여 980,853 3,104,168 962,502 3,025,784 퇴직급여 89,530 252,707 79,856 229,019 지급인세 485,970 943,273 668,119 3,786,257 감가상각비 328,096 989,792 325,939 934,602 무형자산상각비 277,933 807,507 240,161 1,070,899 지급임차료 21,680 100,797 23,194 116,172 지급수수료 208,503 939,546 574,027 2,767,869 외주용역비 2,857,086 8,277,964 1,758,557 10,564,308 기타 1,196,743 3,945,763 1,121,181 4,069,919 합계 6,784,276 21,395,533 6,991,980 29,536,910 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 307,859 1,048,015 282,109 949,669 퇴직급여 23,528 78,306 28,349 66,982 잡급 200 200 - - 복리후생비 168,948 358,206 67,703 368,087 주식보상비용 113,323 418,064 133,628 470,831 여비교통비 17,637 76,486 19,623 77,698 접대비 74,972 144,584 19,489 60,496 광고선전비 37,388 133,535 51,247 141,436 세금과공과금 74,482 89,360 66,409 79,915 통신비 3,131 8,908 2,230 6,419 수도광열비 29,622 93,492 31,259 91,774 감가상각비 295,707 892,625 295,706 843,902 투자부동산감가상각비 32,389 97,167 30,233 90,700 건물관리비 38,829 118,501 38,832 115,586 보험료 1,666 6,728 2,877 8,427 수선비 2,307 18,562 15,417 22,047 차량유지비 9,401 30,662 17,924 34,932 교육훈련비 55 11,765 22 232 도서인쇄비 240 2,255 442 2,014 소모품비 8,034 46,480 8,078 59,726 지급임차료 7,487 21,821 9,925 52,899 지급수수료 115,511 432,719 90,171 298,139 신인개발비 37,472 204,397 45,843 85,859 대손상각비 (10,444) (59,763) (54,938) 187,521 외주용역비 150,124 677,849 117,350 688,760 운반비 41,258 409,708 135,156 650,753 합계 1,581,126 5,360,631 1,455,083 5,454,806 29. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 8,276 25,726 3,252 111,995 외화환산이익 20,727 25,667 (1,846) 20,426 유형자산처분이익 - - - 21,696 보험차익 - - 8,964 8,964 계약해지이익 - - 65,322 65,322 종속기업투자처분이익 8,420,687 8,420,687 - 742,455 잡이익 1,181 1,190 3,010 3,633 합계 8,450,871 8,473,270 78,701 974,490 기타비용 외환차손 33,590 140,060 47,823 183,684 외화환산손실 (43,546) 26,941 (15,851) - 기부금 - 51,420 - 100,000 종속기업투자손상차손 4,000,000 6,181,830 - - 잡손실 1,303 14,888 134 2,152 합계 3,991,347 6,415,139 32,106 285,836 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 99,988 271,620 92,190 205,587 배당금수익 - 16,346 - - 외환차익 80 116 671 671 외화환산이익 153,620 154,790 (215,124) 23,809 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 57,122 - - 파생상품평가이익 - 192,842 - - 합계 253,688 692,835 (122,264) 230,066 금융비용 이자비용 (16,768) 37,350 7,630 13,512 외환차손 80 27,323 80,100 80,100 외화환산손실 (349,202) 4,374 270,334 270,334 당기손익공정가치금융자산평가손실 109,392 1,228,048 400,000 614,102 파생상품평가손실 - - 32,591 32,591 파생상품거래손실 - - 527,653 527,653 합계 (256,498) 1,297,094 1,318,308 1,538,292 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 962,048천원입니다. 31.주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 2,342,831,326 (2,426,688,666) 363,613,936 711,078,057 가중평균유통보통주식수(*) 28,665,813 28,645,539 66,038,042 28,556,873 기본주당손익 82 (85) 6 25 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 28,635,291 92 2,634,446,772 28,635,291 274 7,846,069,734 9,545,097 92 878,148,924 9,465,097 273 2,583,971,481 주식선택권의 행사 108,000 26 2,808,000 108,000 26 2,808,000 - - - 80,000 - 14,704,000 무상증자 - - - - - - 19,090,194 - 5,197,350,962 19,090,194 - 5,197,350,962 계 28,743,291 - 2,637,254,772 28,743,291 - 7,848,877,734 28,635,291 - 6,075,499,886 28,635,291 - 7,796,026,443 일수 - - 92 - - 274 - - 92 - - 273 가중평균유통보통주식수 - - 28,665,813 - - 28,645,539 - - 66,038,042 - - 28,556,873 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 2,342,831,326 (2,426,688,666) 363,613,936 711,078,057 희석당기순손익 2,342,831,326 (2,426,688,666) 363,613,936 711,078,057 가중평균유통주식수 28,665,813 28,645,539 66,038,042 28,556,873 조정 : 주식선택권(*) - - 185,600 185,600 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,665,813 28,645,539 66,223,642 28,742,473 희석주당손익 82 (85) 5 25 (*) 당분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,426,689) 711,078 조정사항 1,709,508 4,424,380 법인세비용(수익) 962,048 768,147 이자수익 (271,620) (304,108) 이자비용 37,350 106,012 배당금수익 (16,346) - 재고자산평가손실 (317) (6,828) 투자부동산감가상각비 97,167 90,700 감가상각비 892,625 843,902 무형자산상각비 807,507 1,070,899 퇴직급여 252,707 229,019 유형자산처분이익 - (21,696) 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,228,048 885,897 당기손익공정가치금융자산처분이익 (57,122) - 종속기업손상차손 6,181,830 - 외화환산손실 31,315 306,721 외화환산이익 (180,457) (20,427) 파생상품평가이익 (192,842) - 파생상품평가손실 - 32,591 파생상품거래손실 - 527,653 주식보상비용 418,064 470,831 대손상각비 (59,763) 187,521 종속회사주식처분이익 (8,420,687) (742,455) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 24,006,077 (7,567,513) 매출채권의 감소(증가) 3,476,702 242,349 기타유동금융자산의 감소(증가) 43,716 450,008 재고자산의 증가 (55,028) (1,025,273) 기타유동자산의 증가 (1,150,551) (870,763) 기타비유동자산의 감소(증가) 88,083 (437,942) 기타유동금융부채의 증가(감소) (1,198,855) 170,358 기타유동부채의 증가(감소) 23,112,915 (5,907,456) 퇴직금의 지급 (79,141) (184,761) 퇴직급여충당부채의 승계 - 2,120 사외적립자산의 증가 (231,762) (6,154) 영업에서 창출된 현금흐름 23,288,896 (2,432,056) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 조건부대가 상계 - 2,000,000 선급금의 조건부대가 상계 - 876,047 투자부동산의 유형자산 대체 - 610,971 유형자산의 투자부동산 대체 611,787 - 리스부채의 유동성 대체 238,427 433,508 임대보증금의 유동성 대체 66,000 - 임대보증금의 비유동성 대체 - 166,000 임차보증금의 유동성 대체 - 2,145,000 임차보증금의 비유동성 대체 - 1,935,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 15,500,000 (15,500,000) - - - - 장기차입금 - 11,207,000 - - - 11,207,000 파생상품부채 2,301,810 - (192,842) - - - 2,108,968 유동리스부채 541,700 (425,267) - 238,427 16,137 11,555 382,552 비유동리스부채 286,258 - - (238,427) - 11,842 59,673 유동임대보증금 855,000 (280,000) - 66,000 - - 641,000 비유동임대보증금 66,000 - - (66,000) - - - 합계 19,550,767 (4,998,267) (192,842) - 16,137 23,398 14,399,193 (*) 파생상품부채의 경우 조건부대가 정산 관련한 효과이며, 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 12,500,000 - - - - 12,500,000 파생상품부채 4,841,595 - 32,591 - - (2,472,347) 2,401,839 유동리스부채 631,656 (413,267) - 433,508 22,131 (130,691) 543,336 비유동리스부채 470,906 - - (433,508) - 381,430 418,827 유동임대보증금 621,000 - - 234,000 - - 855,000 비유동임대보증금 300,000 - - (234,000) - - 66,000 합계 6,865,156 12,086,733 32,591 - 22,131 (2,221,608) 16,785,003 (*) 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있으며, 파생상품부채는 사업결합 시 주식매수 옵션의 공정가치입니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 972,846원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,876,606 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 건축물관련 손해배상 소송사건 1건과 관련하여 (소송가액은 30,000천원) 당분기 중 당사의 승소 판결로 사건이 종료 되었습니다. (4) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있습니다(주석20 참조). 34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업(*1) - ㈜콘텐츠엑스 국내 소재 종속기업(*2) - ㈜얼반웍스 국내 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 관계기업(*3) - ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업(*3) - 국민상자㈜ 국내 소재 관계기업(*1) 주식회사 플럭서스 - 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 - 국내 소재 종속기업의 공동기업(*4) - ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 당분기 중 흡수합병으로 인해 피합병법인 콘텐츠엑스는 소멸하고, 그 대가로 합병법인인 ㈜플럭서스 주식을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 일부 지분을 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 등 매 입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜콘텐츠엑스(*1) 2,307,644 2,245,751 1,392,251 541,975 ㈜더블유엠엔터테인먼트 415,404 94,600 12,144 - ㈜디에스피미디어 47,427 42,000 510,467 86,510 RBW JAPAN Inc. 649,881 1,945,854 48,456 15,273 ㈜얼반웍스 9,400 - 14,400 - 주식회사 플럭서스 157,450 - 51,585 - 기타특수관계자 - - - - 합계 3,587,206 4,328,205 2,029,302 643,758 (*1) 당분기 중 흡수합병으로 인해 합병기일 전까지의 거래내용 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 선수금 기타채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜더블유엠엔터테인먼트 51,685 - - - 7,797 13,946 - - 66,000 66,000 ㈜디에스피미디어 8,167 605 870,000 270,000 361,498 205,810 - - 100,000 322,307 RBW JAPAN Inc. 486,783 1,072,966 (567) - - 321,029 64,160 64,160 - - ㈜콘텐츠엑스 - 975,773 - 300,055 - 732,633 - - - - ㈜얼반웍스 47,728 88,660 245,800 - - - - - - - 주식회사 플럭서스 85,755 55,038 - 47,073 - 38,000 - 20,000 - 기타특수관계자 8,191 4,747 - - - - - - - - 합계 688,310 2,142,752 1,170,272 570,055 416,368 1,273,417 102,160 64,160 186,000 388,307 (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금입니다.(*2) 기타채무는 임대보증금 및 미지급비용입니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2023.10.28 1년 1.00% 5,202,162 - - 67,545 5,269,707 2024.05.03 1년 1.00% - 1,799,020 - 50,000 1,849,020 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 2,100,000 - 2,000,000 - 100,000 임직원 단기대여금 2023.10.12 외 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 대여거래 계 7,402,162 1,799,020 2,000,000 117,545 7,318,727 ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기차입금 2024.02.06 1년 4.60% - 2,000,000 2,000,000 - - 장기차입금 2024.05.24 2년 4.60% - 10,000,000 2,000,000 - 8,000,000 ㈜디에스피미디어 단기차입금 2023.11.03 1년 4.60% 3,000,000 2,000,000 5,000,000 - - 차입거래 계 3,000,000 14,000,000 9,000,000 - 8,000,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 113,505천원과 208,508원입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 ㈜콘텐츠엑스 단기대여금 2022.09.29 1년 4.60% 2,500,000 - (2,500,000) - - ㈜디에스피미디어 단기대여금 2023.01.10 1년 4.60% - 2,500,000 (2,500,000) - - ㈜얼반웍스 단기대여금 2023.01.31 1년 4.60% - 2,100,000 - - 2,100,000 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 1.00% 5,433,126 - - (230,964) 5,202,162 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 4.60% 30,000 105,000 (35,000) - 100,000 대여거래 계 7,963,126 4,705,000 (5,035,000) (230,964) 7,402,162 ㈜디에스피미디어 단기차입금 2023.11.03 1년 4.60% - 3,000,000 - - 3,000,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 183,313천원과 22,307천원입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 270,000 281,900 퇴직급여 37,323 34,296 합 계 307,323 316,196 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,516 -5,538 1,114 (별도)당기순이익(백만원) -2,427 -833 847 (연결)주당순이익(원) -145 -124 15 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 702 5,000 71,452 - 2019년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 1,350 5,000 71,452 - 2019년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 1,400 5,000 71,452 - 2019년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 238 5,000 71,452 - 2019년 12월 31일 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 300% 2019년 12월 31일 무상증자 상환전환우선주 223,494 5,000 - 300% 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 182,988 5,000 -38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 115,004 5,000 -78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 05월 01일 주식분할 보통주 6,342,768 500 - 액면분할(1:10) 2021년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021년 11월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 2022년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,651,603 500 16,045 - 2022년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,786 - 2023년 03월 09일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 1,786 - 2023년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,786 - 2023년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,786 - 2023년 06월 23일 - 보통주 153,096 500 - 자기주식 소각 2023년 07월 05일 무상증자 보통주 19,090,194 500 - 100% 2024년 09월 05일 주식매수선택권행사 보통주 108,000 500 595 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 시설자금 13,000,000 시설자금 13,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 운영자금 13,499,970 운영자금 13,499,970 - 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 공시서류작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 조달한 자금의 사용내역을 포함하여 기재하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년 3분기 (제12기) 매출채권 2,680,927 1,221,624 45.57% 미수금 173,045 127,183 73.50% 대여금 7,918,727 - - 합계 10,772,699 1,348,807 12.52% 2023년 (제11기) 매출채권 6,164,295 1,281,387 20.79% 미수금 216,761 127,183 58.67% 대여금 8,152,162 - - 합계 14,533,218 1,408,570 9.80% 2022년(제10기) 매출채권 4,806,252 721,874 15.02% 미수금 578,769 127,183 21.97% 대여금 7,963,126 - - 합계 13,348,147 849,057 6.36% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년(제10기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 1,408,570 849,057 872,284 2. 순손실처리액(①-②±③) - - (2,672) ① 손실처리액(상각채권액) - - 2,672 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (59,762) 559,513 (20,555) (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,348,808 1,408,570 849,057 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,334,169 36,228 101,092 1,209,437 2,680,927 구성비율 49.77 1.35 3.77 45.11 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년 3분기(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 비고 회사전체 음반 1,697,550 1,637,933 1,023,953 - 음반평가충당금 (80,107) (83,966) (90,674) - 기타 258,127 262,717 54,623 - 기타평가충당금 (10,602) (7,059) (289) 합계 1,864,969 1,809,624 987,613 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 1.38% 1.51% 0.86% 주1) 재고자산회전율(회수) 11.64회 21.91회 31.56회 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자당사는 2024년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 9월 30일 기준으로 재고조사를 실시하였으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.(나) 실사방법품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당기말잔액 비 고 음반 83,966 83,966 (3,859) 80,107 - 기타 7,059 7,059 3,543 10,602 - 합계 91,025 91,025 (316) 90,709 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,415,698 10,415,698 5,497,333 5,497,333 단기금융자산 - - 103,872 103,872 매출채권 1,459,303 1,459,303 4,882,909 4,882,909 기타유동금융자산 9,938,437 9,938,437 10,921,529 10,921,529 장기금융자산(*) 16,993,187 16,993,187 11,184,278 11,184,278 기타비유동금융자산 3,512,078 3,512,078 3,498,706 3,498,706 합계 42,318,703 42,318,703 36,088,627 36,088,627 금융부채 유동차입부채 - - 15,500,000 15,500,000 유동파생상품부채 2,108,968 2,108,968 유동리스부채 382,552 382,552 541,700 541,700 유동임대보증금 641,000 641,000 855,000 855,000 기타유동금융부채(*2) 2,362,105 2,362,105 3,566,365 3,566,365 비유동장기차입부채 11,207,000 11,207,000 - - 비유동파생상품부채 - - 2,301,810 2,301,810 비유동임대보증금 - - 66,000 66,000 비유동리스부채 59,673 59,673 286,258 286,258 합계 16,761,297 16,761,297 23,117,133 23,117,133 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)