알비더블유 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 10 (전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워)2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 당분기말 주요 주주 및 지분율

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	63.60%	63.60%	베트남지역 매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(주)콘텐츠엑스	대한민국	50.67%	64.29%	매니지먼트 등

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어	대한민국	42.77%	42.77%	매니지먼트 등

(주)얼반웍스(*1)	대한민국	50.00%	-	방송 프로그램 제작업 등

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주석34 참조).2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 102,108 350,895 (248,787) - - RBW JAPAN Inc. 13,693,866 12,803,361 890,505 2,775,755 534,971 (주)콘텐츠엑스 19,350,714 10,973,827 8,376,887 2,180,152 (215,804) (주)더블유엠엔터테인먼트 9,097,431 4,242,112 4,855,319 2,151,226 (124,453) (주)디에스피미디어 29,258,520 16,958,602 12,299,918 1,653,966 326,617 (주)얼반웍스 7,110,083 6,406,361 703,722 4,481,523 (213,998) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 98,796 339,514 (240,718) - - RBW JAPAN Inc. 13,072,190 12,736,282 335,908 5,232,635 135,865 (주)콘텐츠엑스 12,684,625 4,105,348 8,579,277 7,137,795 434,704 (주)더블유엠엔터테인먼트 9,186,432 4,321,573 4,864,859 15,407,896 2,028,582 (주)디에스피미디어(*) 17,165,067 5,570,464 11,594,603 6,887,412 625,862 (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이 며, 디에스피미디어(주)의 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 전기말까지 9개월 금액입니다.3) 연결범위의 변동 종속기업명 변동내용 사유 주식회사 얼반웍스 신규추가 지분 인수 2. 중요한 회계정책분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다.또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 14,755,406 9,009,112 제작대행부문 6,033,729 1,019,681 기타 1,948,199 1,221,603 합계 22,737,334 11,250,397 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 13,665,669 10,311,855 일본 2,775,755 280,858 기타 6,295,910 657,684 합계 22,737,334 11,250,397 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 3,430,414 - 고객B 2,705,434 - 고객C - 3,155,159 고객D - 2,066,217 합계 6,135,848 5,221,376 5. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 3,502,523 3,610,001 331,788 3,278,212 - - 기타유동금융부채(*1) 15,317,289 15,317,289 15,317,289 - - - 파생상품부채 6,648,975 6,648,975 - 4,176,629 2,472,347 - 비유동차입부채 4,889,076 4,889,076 - - 2,464,131 2,424,945 기타비유동금융부채(*1) 5,068,738 5,068,738 - - 7,088 5,061,650 임대보증금 670,594 670,594 325,000 330,000 15,594 - 리스부채 3,567,534 3,702,298 306,845 1,322,787 1,574,599 498,068 합계 39,664,729 39,906,971 16,280,922 9,107,628 6,533,759 7,984,662 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 632,988 722,632 57,266 665,366 - - 기타유동금융부채(*1) 9,431,596 9,431,596 9,431,596 - - - 파생상품부채 2,472,347 2,472,347 - - 2,472,347 - 비유동차입부채 4,769,745 5,786,079 - - 204,162 5,581,917 기타비유동금융부채(*1) 4,992,299 4,992,299 14,853 - - 4,977,446 임대보증금 670,433 670,433 430,000 225,000 15,433 - 리스부채 2,403,534 2,520,314 311,314 856,574 767,889 584,537 합계 25,372,941 26,595,700 10,245,029 1,746,940 3,459,831 11,143,900 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD EUR AUD 합계 USD JPY EUR AUD 합계 금융자산 현금성자산 4,310,874 1,745,984 33,748 142,625 7,463 6,240,694 2,404,542 1,304,478 135,568 7,325 3,851,913 매출채권 1,269,736 2,177,329 - - - 3,447,065 516,547 179,005 20,268 - 715,819 단기대여금 - 5,594,208 - - - 5,594,208 - - - - - 합계 5,580,610 9,517,521 33,748 142,625 7,463 15,281,967 2,921,089 1,483,483 155,836 7,325 4,567,733 금융부채 미지급금 21,470 1,290,402 - - - 1,311,872 - 1,153,164 8,918 - 1,162,082 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 555,914 (555,914) 292,109 (292,109) JPY 822,712 (822,712) 33,032 (33,032) CAD 3,375 (3,375) - - EUR 14,262 (14,262) 14,692 (14,692) AUD 746 (746) 732 (732) 합계 1,397,009 (1,397,009) 340,565 (340,565) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 없습니다.(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 83,629,750 56,090,683 차감: 현금및현금성자산 33,680,927 30,416,766 조정 부채(A) 49,948,823 25,673,917 자본총계(B) 91,431,384 88,737,326 조정 부채비율(C=A/B) 54.63% 28.93% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 33,680,927 33,680,927 단기금융자산 1,338 - 100,719 102,057 매출채권 - - 5,554,023 5,554,023 기타유동금융자산 - - 13,478,864 13,478,864 장기금융자산 6,694,939 2,410,360 - 9,105,300 기타비유동금융자산 - - 9,198,797 9,198,797 합계 6,696,278 2,410,360 62,013,330 71,119,968 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 30,416,766 30,416,766 단기금융자산 865 - 100,719 101,584 매출채권 - - 4,836,029 4,836,029 기타유동금융자산 - - 9,720,541 9,720,541 장기금융자산 5,811,792 2,210,345 - 8,022,136 기타비유동금융자산 - - 8,250,758 8,250,758 합계 5,812,657 2,210,345 53,324,813 61,347,815 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험 회피회계 금융부채 합계 유동차입부채 - 3,502,523 - 3,502,523 유동파생상품부채 4,176,629 4,176,629 유동임대보증금 - 655,000 - 655,000 유동리스부채 - 1,522,962 - 1,522,962 기타유동금융부채 - 15,317,289 - 15,317,289 비유동파생상품부채 2,472,347 - - 2,472,347 비유동차입부채 - 4,889,076 - 4,889,076 비유동임대보증금 - 15,594 - 15,594 비유동리스부채 - 2,044,572 - 2,044,572 기타비유동금융부채 - 5,068,738 - 5,068,738 합계 6,648,975 33,015,754 - 39,664,729 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험 회피회계 금융부채 합계 유동차입부채 - 632,988 - 632,988 유동임대보증금 - 655,000 - 655,000 유동리스부채 - 1,088,191 - 1,088,191 기타유동금융부채 - 9,431,596 - 9,431,596 비유동파생상품부채 2,472,347 - - 2,472,347 비유동차입부채 - 4,769,745 - 4,769,745 비유동임대보증금 - 15,433 - 15,433 비유동리스부채 - 1,315,343 - 1,315,343 기타비유동금융부채 - 4,992,299 - 4,992,299 합계 2,472,347 22,900,594 - 25,372,941 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 93,947 - 93,947 기타수익 외환차익-영업 - 7,614 - 7,614 외화환산이익-영업 87,181 87,181 기타의대손충당금환입-영업 - 19,065 - 19,065 합계 - 113,859 - 113,859 기타비용 외환차손-영업 - 28,267 - 28,267 외화환산손실-영업 - 35,597 - 35,597 합계 - 63,864 - 63,864 금융수익 이자수익 - 222,245 - 222,245 외환차익-금융 - 8,400 - 8,400 외화환산이익-금융 - 297,729 - 297,729 당기손익공정가치금융자산평가이익 473 473 합계 473 528,374 - 528,847 금융비용 이자비용 - - 220,856 220,856 외화환산손실-금융 - 54 - 54 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - - 214,102 파생상품평가손실 - - - - 합계 214,102 54 220,856 435,013 (*) 법인세효과 차감 후 금액입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 합계 판매비와관리비 대손상각비 21,168 21,168 기타수익 외환차익-영업 6,046 6,046 외화환산이익-영업 14,131 14,131 합계 20,177 20,177 기타비용 외환차손-영업 3,762 3,762 외화환산손실-영업 27,455 27,455 합계 31,217 31,217 금융수익 이자수익 40,500 40,500 외환차익-금융 70,044 70,044 외화환산이익-금융 82,891 82,891 합계 193,435 193,435 금융비용 이자비용 31,054 31,054 외환차손-금융 553 553 외화환산손실-금융 13,893 13,893 합계 45,501 45,501 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,188 2,465 외화현금 1,672 1,487 보통예금 26,782,147 26,466,156 외화예금 5,326,362 3,059,548 정기예금 1,564,559 887,110 합계 33,680,927 30,416,766 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,680,927 33,680,927 30,416,766 30,416,766 단기금융자산 102,057 102,057 101,584 101,584 매출채권 5,554,023 5,554,023 4,836,029 4,836,029 기타유동금융자산 13,478,864 13,478,864 9,720,541 9,720,541 장기금융자산(*1) 9,105,300 9,105,300 8,022,136 8,022,136 파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 9,198,797 9,198,797 8,250,758 8,250,758 합계 71,119,968 71,119,968 61,347,815 61,347,815 금융부채 유동차입부채 3,502,523 3,502,523 632,988 632,988 유동리스부채 1,522,962 1,522,962 1,088,191 1,088,191 유동임대보증금 655,000 655,000 655,000 655,000 기타유동금융부채(*2) 15,317,289 15,317,289 9,431,596 9,431,596 유동파생상품부채 4,176,629 4,176,629 - - 비유동차입부채 4,889,076 4,889,076 4,769,745 4,769,745 비유동리스부채 2,044,572 2,044,572 1,315,343 1,315,343 비유동임대보증금 15,594 15,594 15,433 15,433 기타비유동금융부채(*2) 5,068,738 5,068,738 4,992,299 4,992,299 비유동파생상품부채 2,472,347 2,472,347 2,472,347 2,472,347 합계 39,664,729 39,664,729 25,372,941 25,372,941 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 3,187,530 2,490,264 투자조합 출자지분 2,900,000 2,300,000 합 계 6,087,530 4,790,264 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기금융자산 102,057 - - 102,057 장기금융자산 1,997,434 - 1,020,336 3,017,770 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,472,347 2,472,347 파생상품부채(상환전환우선주) - - 4,176,629 4,176,629 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기금융자산 102,057 - - 101,584 장기금융자산 2,211,536 - 1,020,336 3,231,872 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 2,472,347 2,472,347 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,020,336 1,199,999 취득 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (179,663) 기말(*) 1,020,336 1,020,336 (4) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,472,347 2,468,900 상환전환우선주 4,176,629 파생상품평가손실 - 3,447 기말 6,648,975 2,472,347 (5) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,020,336 1,020,336 DCF모형 성장율, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (조건부대가) 2,472,347 2,472,347 몬테카를로시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (상환전환우선주) 4,176,629 - 이항평가모형 주가, 변동성 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 9 . 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 6,663,800 5,831,079 손실충당금 (1,109,777) (995,050) 합계 5,554,023 4,836,029 기타유동금융자산 단기대여금 3,629,290 1,130,339 미수수익 1,377,645 15,217 미수금 1,524,120 1,425,320 손실충당금 (375,524) (158,668) 유동임차보증금 7,323,333 7,308,333 유동기타보증금 - - 합계 13,478,864 9,720,541 기타비유동금융자산 장기대여금 3,313,000 3,000,000 현재가치할인차금 (552,650) (628,243) 임차보증금 5,181,743 4,944,919 현재가치할인차금 (430,235) (286,941) 기타보증금 1,760,539 1,293,010 현재가치할인차금 (73,600) (71,987) 합계 9,198,797 8,250,758 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 2,826,881 1,855,701 1,981,219 6,663,800 기타유동금융자산 9,302,770 2,085,080 2,466,539 13,854,389 기타비유동금융자산 1,924,641 1,436,461 6,894,179 10,255,282 합계 14,054,291 5,377,242 11,341,937 30,773,471 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 4,724,757 203,575 902,747 5,831,079 기타유동금융자산 4,354,948 440 5,523,821 9,879,209 기타비유동금융자산 2,847,186 4,528,842 1,861,901 9,237,929 합계 11,926,891 4,732,857 8,288,469 24,948,217 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 995,050 96,023 (2,076) - 20,780 1,109,777 미수금 158,668 - (19,065) - 235,921 375,524 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 794,197 88,948 (17,555) (2,672) 132,132 995,050 미수금 142,604 - (65,600) - 81,665 158,668 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 2,108,283 2,574,169 1,057,493 923,855 6,663,800 기대손실율 2.73% 3.26% 6.21% 97.72% 전체기간기대손실 57,565 83,812 65,654 902,747 1,109,777 순장부금액 2,050,719 2,490,357 991,839 21,108 5,554,023 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 3,693,710 1,031,047 203,575 902,747 5,831,079 기대손실율 0.52% 5.79% 9.67% 100.00% 전체기간기대손실 39,207 40,127 12,969 902,747 995,050 순장부금액 3,654,503 990,920 190,606 - 4,836,029 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 2,023,951 1,902,652 평가손실충당금(음반) (186,356) (176,729) 기타 354,575 (189,214) 평가손실충당금(기타) (289) (289) 합계 2,191,879 1,536,419 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 9,627 - 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 1,012,930 - 948,749 - 선급금 4,321,210 - 3,493,939 - 선납세금 13,447 - 37,066 - 장기선급비용 - 708,686 - 287,405 합계 5,347,588 708,686 4,479,753 287,405 12. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - ㈜메타비트 공동기업 한국 40.00% 120,000 - 40.00% 120,000 - 합계 451,000 - 451,000 - (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 당분기 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 지분법손익 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 소계 - - - - - - 공동기업 ㈜메타비트 120,000 - - - (120,000) - 합계 120,000 - - - (120,000) - (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 1,130,369 1,216,713 (86,344) 1,374,011 258,858 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 1,130,369 1,216,713 (86,344) 1,374,011 258,858 (4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜메타비트 (34,499) (34,499) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,650,850 - 4,650,850 4,939,128 - 4,939,128 건물 4,992,121 (363,832) 4,628,289 5,323,331 (355,894) 4,967,437 합계 9,642,971 (363,832) 9,279,139 10,262,459 (355,894) 9,906,565 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 4,939,128 - (298,381) 10,103 4,650,850 건물 4,967,437 (31,015) (312,590) 4,457 4,628,289 합계 9,906,565 (31,015) - 14,560 9,279,139 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체(*) 기말 토지 13,293,602 340,757 - (8,695,231) 4,939,128 건물 6,201,188 150,332 (140,844) (1,243,239) 4,967,437 합계 19,494,790 491,089 (140,844) (9,938,470) 9,906,565 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 138,491천원(전분기 132,347천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 74,042천원(전분기 103,975천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 31,015천원(전분기 40,490천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 손해보험 JAPAN 9,659,480 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 277.06 4,299,990 3,033,795 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 11.00 350,860 145,791 합계 288.06 4,650,850 3,179,586 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 198,834 94,703 2년 이내 3,731 9,222 합계 202,564 103,925 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 26,282,248 - - 26,282,248 건물 10,646,223 (408,634) - 10,237,589 시설장치 5,442,785 (3,890,994) (449,115) 1,102,677 차량운반구 714,634 (276,499) - 438,135 비품 1,586,833 (1,286,256) (2,144) 298,432 사용권자산 5,899,623 (1,968,144) - 3,931,479 임차자산개량권 21,715 (21,715) - - 건설중인자산 1,592,232 - - 1,592,232 합계 52,186,294 (7,852,242) (451,259) 43,882,792 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 20,491,876 - - 20,491,876 건물 8,145,721 (324,063) - 7,821,658 시설장치 5,104,555 (3,713,864) (434,549) 956,142 차량운반구 679,090 (244,935) - 434,155 비품 1,535,609 (1,257,135) (2,075) 276,400 사용권자산 4,005,047 (1,364,866) - 2,640,180 임차자산개량권 21,715 (21,715) - - 건설중인자산 2,276,616 - - 2,276,616 합계 42,260,230 (6,926,579) (436,624) 34,897,027 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 20,491,876 3,205,159 - - 2,398,381 186,833 26,282,248 건물 7,821,658 2,082,409 - (61,025) 312,590 81,957 10,237,589 시설장치 956,142 89,200 132,245 (74,911) - - 1,102,677 차량운반구 434,155 18,000 15,789 (29,810) - - 438,135 비품 276,400 12,010 34,024 (24,139) - 138 298,432 사용권자산 2,640,180 174,461 1,552,465 (435,628) - - 3,931,479 임차자산개량권 - - - - - - - 건설중인자산 2,276,616 1,106,116 309,500 - (2,100,000) - 1,592,232 합계 34,897,027 6,687,355 2,044,024 (625,512) 610,971 268,928 43,882,792 (*1) 당분기 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 3,008,797 8,416,055 15,127 - - 9,051,897 - 20,491,876 건물 3,236,702 3,520,145 295,400 - (117,317) 886,580 147 7,821,658 시설장치 535,380 579,836 10 - (159,084) - - 956,142 차량운반구 85,357 250,178 240,248 (63,567) (78,061) - - 434,155 비품 216,725 146,634 1,598 (3,072) (84,646) - (838) 276,400 사용권자산 2,187,113 1,539,773 - - (1,121,042) - 34,337 2,640,180 임차자산개량권 1,016 - - (445) (571) - - - 건설중인자산 - 2,276,616 - - - - - 2,276,616 합계 9,271,089 16,729,237 (67,084) (1,560,722) 9,938,477 33,646 34,897,027 (*1) 전기 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 625,512 1,560,722 합계 625,512 1,560,722 (4) 보고기간종료일 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 266.54 4,136,753 2,918,625 3,838,372 2,708,107 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,703,104 8,222,322 4,703,104 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 203.40 6,488,511 2,696,140 6,301,678 2,665,823 경기도 남양주시 수동면 송천리 155-9번지 외 4필지 2,647.00 2,114,377 622,310 2,114,377 622,310 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,126 - - 서울시 광진구 자양동 680-2 159.21 5,305,159 1,950,323 15,127 16,235 합계 3,715.80 26,282,248 12,906,627 20,491,876 10,715,579 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 4,701,339 2,954,395 차량운반구 1,198,284 1,050,652 감가상각누계액 (1,968,144) (1,364,866) 합계 3,931,479 2,640,180 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 350,985 141,002 차량운반구 84,643 63,362 합계 435,628 204,364 리스부채에 대한 이자비용 31,516 24,957 단기리스료 93,775 49,648 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 357,097천원과 202,304천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,600,399 1,522,962 1,167,888 1,088,191 1년 초과 5년 이내 2,101,899 2,044,572 1,352,426 1,315,343 5년 초과 - - - - 합계 3,702,298 3,567,534 2,520,314 2,403,534 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,522,962 1,088,191 비유동 2,044,572 1,315,343 합계 3,567,534 2,403,534 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 23,103,292 - 23,103,292 개발비 87,998 - 87,998 고객관계 71,000 (2,958) 68,042 산업재산권 48,170 (45,643) 2,526 저작권 2,300,000 (172,500) 2,127,500 저작인접권 13,232,704 (2,012,076) 11,220,627 전속계약금 9,594,813 (4,341,509) 5,253,304 소프트웨어 75,894 (72,945) 2,949 회원권 470,000 - 470,000 합계 48,983,871 (6,647,633) 42,336,239 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 영업권 13,557,927 - 13,557,927 저작권 2,300,000 (143,750) 2,156,250 저작인접권 12,080,886 (1,829,973) 10,250,913 전속계약금 9,594,814 (3,732,743) 5,862,071 산업재산권 19,604 (16,893) 2,710 고객관계 71,000 (1,183) 69,817 소프트웨어 75,894 (72,557) 3,337 회원권 470,000 - 470,000 합계 38,170,124 (5,797,100) 32,373,025 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 13,557,927 - 9,545,365 - - - 23,103,292 개발비 - 87,998 - - - - 87,998 고객관계 69,817 - - - (1,775) - 68,042 산업재산권 2,710 - - - (184) - 2,526 저작권 2,156,250 - - - (28,750) - 2,127,500 저작인접권 10,250,913 1,151,818 - - (182,103) - 11,220,627 전속계약금 5,862,071 - - - (608,767) - 5,253,304 소프트웨어 3,337 - - - (388) - 2,949 회원권 470,000 - - - - - 470,000 합계 32,373,025 1,239,817 9,545,365 - (821,967) - 42,336,239 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 8,789,929 - 4,767,997 - - - 13,557,927 저작권 - - - - (86,250) 2,242,500 2,156,250 저작인접권 8,758,642 3,376,367 982,001 - (623,598) (2,242,500) 10,250,913 전속계약금 5,396,387 600,000 2,261,791 - (2,396,106) - 5,862,071 산업재산권 - 1,133 2,345 - (768) - 2,710 고객관계 - - 71,000 - (1,183) - 69,817 소프트웨어 2,622 - 2,080 - (1,365) - 3,337 회원권 470,000 - - - - - 470,000 합계 23,417,580 3,977,500 8,087,214 - (3,109,270) - 32,373,025 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 820,054 445,138 판매비와관리비 1,913 138 합계 821,967 445,276 (4) 영업권1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다(주석34 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 23,103,292 13,557,927 손상차손누계액 - - 장부금액 23,103,292 13,557,927 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 13,557,927 8,789,929 사업결합 9,545,365 4,767,997 기말 23,103,292 13,557,927 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 14,153,356 5,068,738 9,110,782 4,992,299 미지급비용 1,163,932 - 320,814 - 리스부채 1,522,962 2,044,572 1,088,191 1,315,343 임대보증금 655,000 15,594 655,000 15,433 합계 17,495,251 7,128,904 11,174,787 6,323,075 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 38,999,876 - 26,759,839 - 선수수익 2,594,769 - 1,731,420 - 예수금 150,420 - 138,479 - 반품충당부채 59,048 - 45,859 - 연차충당부채 110,732 - 114,269 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - 258,833 - 292,112 합계 42,432,945 290,890 29,307,964 324,169 19. 차입부채와 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 단기차입금 운영자금대출 국민은행 외 4.90% 1,490,000 4.90% 500,000 장기차입금 코로나정책자금대출(*) 미즈호은행(일본) 0.44% 178,131 0.44% 176,462 시설자금대출 SBJ은행(일본) 1.50% 4,847,875 1.50% 4,726,270 상환전환우선주부채 운영자금 투자 SL인베스트 외 8.00% 1,875,592 - 차감 : 유동성대체 (136,930) (132,988) 차감계 6,764,668 4,769,745 (*) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다.(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합계 차입금 1,592,698 136,930 136,930 136,930 4,512,517 6,516,006 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*) 2,472,347 2,472,347 내재파생부채 4,176,629 - 차감 : 유동성대체 - - 차감계 6,648,975 2,472,347 (*) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(4) 파생상품부채(조건부대가)연결실체는 2021년 3월말 (주)더블유엠엔터테인먼트(이하, "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다.해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다.연결실체는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 2,472,347천원(전기말 : 2,472,347천원)의 금융부채를 인식하였습니다.(5) 당분기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상환전환우선주 1차 발행회사 ㈜콘텐츠엑스 발행주식수 182,370주 주당 발행가액 32,900원 주식의 종류 보통주 전환기간 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 전환비율 우선주1주당 보통주1주 전환가액 32,900원 상환기간 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환가액 연 8.00% 20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,804,651 1,653,601 사외적립자산 공정가치 (1,199,979) (1,320,596) 확정급여부채 604,672 333,005 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,653,601 1,517,454 당기근무원가 103,009 473,434 계열사전입 12,995 - 이자비용 16,250 69,181 재측정요소 : 101,225 (273,227) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 48,969 (494,324) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 52,256 221,097 급여지급액 (82,429) (724,598) 연결변위변동 - 591,358 기말 1,804,651 1,653,601 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,320,596) (968,213) 이자수익 (12,556) (49,946) 재측정요소 4,829 29,300 기여금 - (598,719) 지급액 122,243 876,070 그 밖의 관리원가 6,101 519 연결변위변동 - (609,607) 기말 (1,199,979) (1,320,596) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,199,979 1,320,596 채무상품 - - 합계 1,199,979 1,320,596 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 103,009 145,875 이자비용 16,250 265 이자수익 (12,556) - 확정기여형 납입액 3,867 3,521 합계 110,570 149,662 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 72,400 43,420 판매비와관리비 38,170 106,242 합계 110,570 149,662 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.87% 4.42~5.36% 임금상승률 4.16% 4.18~6.50% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (94,160) 113,662 임금상승률 116,018 (97,494) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.27년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 9,666,193주 9,618,193주 자본금 4,833,096,500원 4,809,096,500원 (*) 당분기 중 주식선택권이 행사되어 48,000주(전기 : 36,000주)의 보통주가 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,809,097 3,965,295 주식선택권의 행사 24,000 18,000 유상증자 - 825,802 기말 4,833,097 4,809,097 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,474,288 64,102,387 기타자본잉여금 243,283 243,283 합계 64,717,571 64,345,670 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 64,345,670 38,430,771 전환증권 전환 - 256,147 주식선택권의 행사 371,901 25,658,752 기말 64,717,571 64,345,670 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,098,148 1,234,528 자기주식 (2,999,985) (2,999,985) 기타 (2,318,351) (3,055,720) 합계 (4,220,187) (4,821,177) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,234,528 (2,999,985) (3,055,720) 796,666 - (1,883,515) 주식선택권 보상원가 174,848 - - 647,963 - - 주식선택권의 행사 (311,227) - - (210,101) - 3,552,627 자기주식의 취득 - - - - (2,999,985) - 연결범위변동 - - 737,369 - - (4,724,832) 기말 1,098,148 (2,999,985) (2,318,351) 1,234,528 (2,999,985) (3,055,720) 23. 주식기준보상 (1) 지배기업는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 72,000주 용역제공 조건 : 2년 1,786원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 16,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 162,500주 용역제공 조건 : 2,3,4년 22,533원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 69,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 14,622원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 지배기업는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 36,000 - - - - 108,000 전기 부여수량 - - - - 186,900 - 186,900 전기 행사수량 - (36,000) - - - - (36,000) 전기 소멸수량 - - - - (15,400) - (15,400) 전기말 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 - 323,500 전기말 행사가능수량 72,000 - 48,000 - - - 120,000 당분기 부여수량 - - - - - 69,000 69,000 당분기 행사수량 - - (48,000) - - - (48,000) 당분기 소멸수량(*) - - - - (9,000) - (9,000) 당분기말 미행사수량 72,000 - 16,000 16,000 162,500 69,000 335,500 당분기말 행사가능수량 72,000 - - - - - 72,000 (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 46,897 8,403 - - 55,300 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 379,868 65,825 - - 1,449,248 전분기말 잔여보상원가 - - 35,102 36,414 - - 71,516 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 - - 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - - 8,527 8,403 157,918 - 174,848 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,875 99,904 698,424 - 2,216,758 당분기말 잔여보상원가 - - 95 2,334 1,294,091 442,182 1,738,702 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,992,515 442,182 3,955,461 (5) 연결실체는 당분기 중 종속기업인 (주)더블유엠엔터테인먼트, (주)디에스피미디어, (주)콘텐츠엑스에 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 (주)더블유엠엔터테인먼트 114,912 (주)디에스피미디어 379,348 (주)콘텐츠엑스 13,414 합계 507,674 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 13,199,338 12,592,753 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (141,934) (141,934) 해외사업환산손익 8,607 (2,780) 합계 (133,327) (144,714) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 5,009,028 6,252,929 공연매출 7,097,985 455,874 매니지먼트용역매출 2,648,392 2,366,739 제작대행용역매출 6,033,729 651,349 기타매출 1,948,199 1,523,505 합계 22,737,334 11,250,397 수익인식시기 한 시점에 인식 18,205,967 9,670,220 기간에 걸쳐 인식 4,531,367 1,580,176 합계 22,737,334 11,250,397 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,554,023 4,836,029 선수금(*) 38,999,876 26,759,839 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 11,041,683천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 38,999,876 26,759,839 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음원음반영상저작권리원가 2,537,635 3,564,542 공연원가 5,231,078 250,521 매니지먼트용역원가 3,250,621 2,636,823 제작대행용역원가 5,263,958 999,962 기타원가 950,276 400,455 합계 17,233,568 7,852,304 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 117,040 463,791 급여 2,299,772 1,371,016 퇴직급여 133,047 152,871 지급인세 2,459,829 703,061 감가상각비 656,506 160,793 무형자산상각비 821,967 472,595 지급임차료 280,231 14,557 지급수수료 4,318,408 920,852 외주용역비 8,153,201 4,608,324 기타 2,756,843 1,524,225 합계 21,996,842 10,392,085 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,388,831 671,137 상여 700 - 퇴직급여 73,454 106,242 지급인세 - 2,668 복리후생비 292,539 163,263 주식보상비용 691,172 55,300 여비교통비 75,031 18,604 접대비 82,199 34,456 광고선전비 8,613 48,668 세금과공과금 15,235 20,700 통신비 7,079 6,677 수도광열비 62,040 35,190 감가상각비 625,512 284,589 투자부동산감가상각비 30,994 40,490 건물관리비 56,864 37,266 보험료 11,003 7,842 수선비 99 1,799 차량유지비 12,026 18,986 교육훈련비 - 530 도서인쇄비 1,851 1,623 소모품비 73,896 24,686 지급임차료 56,555 (2,766) 지급수수료 286,495 124,367 신인개발비 54,912 51,350 대손상각비 93,947 21,168 무형자산상각비 1,913 138 외주용역비 568,425 581,703 운반비 191,886 183,104 합계 4,763,274 2,539,782 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,614 6,046 외화환산이익 87,181 14,131 유형자산처분이익 - 2,727 복구충당부채환입 - 5,432 보험차익 - 3,460 기타의대손충당금환입 19,065 3,000 국고보조금 - 2,614 잡이익 40,985 3,032 합계 154,844 40,442 기타비용 외환차손 28,267 3,762 외화환산손실 35,597 27,455 유형자산처분손실 - 1,176 기부금 100,000 - 잡손실 3,750 6,005 합계 167,614 38,398 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 222,245 40,500 외환차익 8,400 70,044 외화환산이익 297,729 82,891 당기손익공정가치금융자산평가이익 473 - 합계 528,847 193,435 금융비용 이자비용 220,856 31,054 외환차손 - 553 외화환산손실 54 13,893 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - 합계 435,013 45,501 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 180,018천원입니다. 30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순손익 690,009,892 592,226,610 가중평균유통보통주식수 (*) 9,476,830 7,901,526 기본주당순손익 73 75 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 9,465,097 90 851,858,730 7,930,590 90 713,753,100 자기주식의 취득(*) - - - (87,449) - (2,615,789) 주식선택권의 행사 48,000 22 1,056,000 - - - 계 9,513,097 852,914,730 7,843,141 711,137,311 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 9,476,830 7,901,526 (*) 자기주식은 전분기 중 수차례에 나눠 취득하였습니다. 주식수는 해당기간 취득한 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주 당기순이익 690,009,892 592,226,610 지배지분귀속 보통주 희석당기순이익 690,009,892 592,226,610 가중평균유통주식수 9,476,830 7,901,526 조정 : 주식선택권 90,164 170,160 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 9,566,994 8,071,686 희석주당이익 72 73 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 641,537 832,257 조정사항 2,430,147 1,330,224 법인세비용 180,018 176,032 이자수익 (222,245) (40,500) 이자비용 220,856 31,054 재고자산평가손실 9,627 - 투자부동산감가상각비 30,994 40,490 감가상각비 625,512 284,004 무형자산상각비 821,967 673,886 퇴직급여 133,047 149,661 유형자산처분이익 - (2,727) 유형자산처분손실 - 1,176 복구충당부채환입 - (5,432) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (473) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - 외화환산손실 35,597 41,348 외화환산이익 (384,909) (97,022) 주식보상비용 691,172 55,300 대손상각비 93,947 21,168 기타의대손충당금환입 (19,065) 3,000 잡이익 - (1,215) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 6,954,252 (517,159) 매출채권의 감소(증가) (446,052) 5,959,896 기타유동금융자산의 감소(증가) (2,132,392) 492,011 재고자산의 감소(증가) (665,087) (143,103) 기타유동자산의 감소(증가) (409,730) (133,692) 기타비유동자산의 감소(증가) (170,936) (73,560) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (2,076) - 매입채무의 감소(증가) 1,879,062 - 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,685,414) (2,033,469) 기타유동부채의 증가(감소) 11,851,085 (4,509,745) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (300,000) - 퇴직금의 지급 (105,547) (50,168) 퇴직급여충당부채의 승계 12,995 - 사외적립자산의 감소(증가) 128,344 (25,329) 영업에서 창출된 현금흐름 10,025,936 1,645,322 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산의 유형자산대체 610,971 - 장기선급비용 유동성 대체 32,015 차입금의 유동성 대체 14,415 리스부채의 유동성 대체 159,663 120,582 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 500,000 - - - - 3,251,082 1,490,000 유동상환전환우선주부채 - 1,875,592 - - - - 1,875,592 유동성장기부채 132,988 - - - - 3,943 136,930 장기차입금 4,769,745 - - - - 119,331 4,889,076 파생상품부채 2,472,347 4,176,629 - - - - 6,648,975 유동리스부채 1,088,191 (248,181) - 262,146 25,370 395,436 1,522,962 비유동리스부채 1,315,343 29,232 - (262,146) - 962,143 2,044,572 유동임대보증금 655,000 - - - - - 655,000 비유동임대보증금 15,433 - - - - 161 15,594 합계 10,949,046 5,833,273 - - 25,370 4,732,096 19,278,702 (*1) 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다.(*1) 유동성장기부채, 장기차입금은 환율에 의한 일시적차이 입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*1) 기말 단기차입금 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동성장기부채 14,959 - - - - (545) 14,415 장기차입금 225,537 - - - - (5,059) 220,478 파생상품부채 2,468,900 - - - - - 2,468,900 유동리스부채 542,533 (202,304) - 120,582 24,957 23,844 509,612 비유동리스부채 1,459,646 - - (91,415) 45,954 1,414,185 유동임대보증금 765,000 - - - - - 765,000 비유동임대보증금 - - - - - 100,000 100,000 합계 5,476,576 2,797,696 - 29,167 24,957 164,194 8,492,590 (*1) 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다.(*1) 유동성장기부채, 장기차입금은 환율에 의한 일시적차이 입니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠, 한국산업인력공단 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 835,679천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,215,944 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 연결실체는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 지배회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 지배회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석19 참조).(5) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있으며, 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 인식하고 있습니다(주석17 참조). 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다" 관 계 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 노머스 노머스 국내 소재 기타특수관계자 메이크스타 메이크스타 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜메타비트 - - 26,645 - 기타특수관계자 154,523 - 122,747 16,000 합계 154,523 - 149,391 16,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 선급금 및 선급비용 미지급금 선수금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜메타비트 85,552 85,552 - - 9,487 10,210 - 100,000 기타특수관계자 170,945 - 245,150 328,950 42,841 - - - 합계 256,498 85,552 245,150 328,950 52,329 10,210 - 100,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 130,339 150,000 (1,050) 279,290 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.6% 134,338 - (50,524) 83,814 장기대여금 2022.03.31 3년 2.30% - 2,015,549 - 2,015,549 합계 134,338 2,015,549 (50,524) 2,099,363 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 328,250 136,676 퇴직급여 15,267 47,562 34. 사업결합 연결회사는 2023년 1월 1일자로 주식회사 얼반웍스의 지분 50.00%를 인수하였습니다.1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 회사명 주식회사 얼반웍스 대표이사 허건 영위업종 방송프로그램제작 및 공급업 본사주소 서울특별시 마포구 독막로 8길 15, 2층(합정동) 설립일 2009년 03월 12일 2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금및현금성자산 9,999,900 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,446,032 매출채권 583,558 기타금융자산 2,521,836 기타자산 939,284 종속기업투자주식 6,000 유형자산 2,044,024 이연법인세자산 250,348 차입부채 (2,090,000) 기타금융부채 (3,768,943) 기타부채 (1,023,070) 취득한 순자산공정가치 909,069 Ⅲ. 비지배지분 454,535 Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 9,545,365 3) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가(*) 5,000,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 (1,446,032) 순현금흐름 3,553,968 (*)보고기간 종료일 현재 이전대가 중 4,999,900천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 10 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 35,638,526,420 39,242,643,573 현금및현금성자산 7,653,960,181 17,503,510,043 단기금융자산 100,719,100 100,719,100 매출채권 5,980,061,787 4,084,378,540 기타유동금융자산 17,781,450,182 13,736,663,766 재고자산 1,279,131,163 987,613,048 기타유동자산 2,843,204,007 2,829,759,076 비유동자산 86,869,267,499 75,651,488,480 장기금융자산 5,499,683,900 4,811,536,250 기타비유동금융자산 2,741,118,195 2,690,437,314 종속기업,관계기업및공동기업투자 39,608,617,600 29,734,557,353 투자부동산 8,774,522,465 9,415,726,852 유형자산 19,200,758,417 18,650,412,383 무형자산 10,192,874,401 9,498,092,052 이연법인세자산 725,757,069 725,757,069 기타비유동자산 125,935,452 124,969,207 자산총계 122,507,793,919 114,894,132,053 부채 유동부채 36,992,097,178 30,911,536,781 기타유동금융부채 11,566,042,721 4,777,317,658 당기법인세부채 423,505,408 355,611,252 기타유동부채 25,002,549,049 25,778,607,871 비유동부채 5,765,645,406 5,690,523,321 비유동파생상품부채 4,841,594,623 4,841,594,623 기타비유동금융부채 611,242,872 770,905,789 확정급여부채 280,750,887 45,965,885 기타비유동부채 32,057,024 32,057,024 부채총계 42,757,742,584 36,602,060,102 자본 자본금 4,833,096,500 4,809,096,500 자본잉여금 64,474,288,030 64,102,386,830 기타자본 (2,779,823,753) (2,643,444,433) 이익잉여금(결손금) 13,222,490,558 12,024,033,054 자본총계 79,750,051,335 78,292,071,951 부채와자본총계 122,507,793,919 114,894,132,053 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,336,717,498 11,336,717,498 6,887,495,994 6,887,495,994 매출원가 8,721,914,015 8,721,914,015 5,517,816,714 5,517,816,714 매출총이익 2,614,803,483 2,614,803,483 1,369,679,280 1,369,679,280 판매비와관리비 1,894,008,920 1,894,008,920 1,685,345,107 1,685,345,107 영업이익(손실) 720,794,563 720,794,563 (315,665,827) (315,665,827) 기타수익 811,509,978 811,509,978 34,799,205 34,799,205 기타비용 126,929,674 126,929,674 33,506,826 33,506,826 금융수익 352,330,066 352,330,066 179,164,862 179,164,862 금융비용 219,983,641 219,983,641 19,188,291 19,188,291 법인세비용차감전순이익(손실) 1,537,721,292 1,537,721,292 (154,396,877) (154,396,877) 법인세비용(수익) 256,131,283 256,131,283 (16,604,548) (16,604,548) 분기순이익(손실) 1,281,590,009 1,281,590,009 (137,792,329) (137,792,329) 기타포괄손익 (83,132,505) (83,132,505) 60,144,355 60,144,355 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (83,132,505) (83,132,505) 60,144,355 60,144,355 FV-OCI 금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (83,132,505) (83,132,505) 60,144,355 60,144,355 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,198,457,504 1,198,457,504 (77,647,974) (77,647,974) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 135 135 (17) (17) 희석주당이익 (단위 : 원) 134 134 (17) (17) 자본변동표 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,965,295,000 38,187,487,635 (81,321,034) 11,039,445,613 53,110,907,214 분기순이익(손실) (137,792,329) (137,792,329) 확정급여제도의 재측정요소 60,144,355 60,144,355 주식보상비용 55,300,409 55,300,409 주식선택권의 행사 자기주식 거래로 인한 증감 (1,801,726,900) (1,801,726,900) 2022.03.31 (기말자본) 3,965,295,000 38,187,487,635 (1,827,747,525) 10,961,797,639 51,286,832,749 2023.01.01 (기초자본) 4,809,096,500 64,102,386,830 (2,643,444,433) 12,024,033,054 78,292,071,951 분기순이익(손실) 1,281,590,009 1,281,590,009 확정급여제도의 재측정요소 (83,132,505) (83,132,505) 주식보상비용 174,847,880 174,847,880 주식선택권의 행사 24,000,000 371,901,200 (311,227,200) 84,674,000 자기주식 거래로 인한 증감 2023.03.31 (기말자본) 4,833,096,500 64,474,288,030 (2,779,823,753) 13,222,490,558 79,750,051,335 현금흐름표 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 775,340,344 (2,020,516,617) 분기순이익(손실) 1,281,590,009 (137,792,329) 비현금손익 조정 407,452,227 692,316,405 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (759,930,044) (1,936,142,142) 이자수취 12,366,765 4,941,682 이자지급 (13,437,533) 법인세납부(환급) (166,138,613) (630,402,700) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,624,372,752) (11,246,291,537) 기타유동금융자산의 감소 2,500,000,000 50,523,664 기타비유동금융자산의 감소 736,780 종속기업,관계기업및공동투자의 처분 899,974,768 유형자산의 처분 11,818,182 기타유동금융자산의 증가 (6,705,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (27,060,000) (90,010,000) 당기손익공정가치금융자산의 취득 (902,250,000) 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 (5,000,000,000) (9,032,080,164) 유형자산의 취득 (238,219,339) (87,279,999) 무형자산의 취득 (1,151,818,181) (2,100,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (78,081,607) 2,119,160,192 주식선택권의 행사 84,674,000 단기차입금의 차입 4,000,000,000 자기주식의 취득 (1,801,726,900) 리스부채의 상환 (162,755,607) (79,112,908) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,927,114,015) (11,147,647,962) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 77,564,153 79,704,243 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,849,549,862) (11,067,943,719) 기초현금및현금성자산 17,503,510,043 20,365,845,492 기말현금및현금성자산 7,653,960,181 9,297,901,773 5. 재무제표 주석 제 11 (당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 10 (전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 알비더블유 1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 당분기말 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 1,631,811 16.88 1,631,811 16.97 김도훈 1,413,675 14.62 1,413,675 14.70 (주)컴투스 934,870 9.67 934,870 9.72 (주)위지윅스튜디오 498,597 5.16 498,597 5.18 자기주식 153,096 1.58 153,096 1.59 기타 개인 주주 5,034,144 52.08 4,986,144 51.84 합 계 9,666,193 100.00 9,618,193 100.00 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다.또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다. 4. 영업부문회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 엔터테인먼트부문 9,316,775 5,450,058 제작대행부문 456,725 452,155 기타 1,563,217 985,284 합계 11,336,717 6,887,496 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 4,545,140 6,229,812 해외 6,791,577 657,684 합계 11,336,717 6,887,496 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 고객A 2,705,434 - 고객B 1,341,623 2,973,711 5. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 기타유동금융부채(*1) 10,310,598 10,310,598 10,310,598 - - - 파생상품부채 4,841,595 4,841,595 - - 2,472,347 2,369,248 임대보증금 921,000 921,000 291,000 330,000 300,000 - 리스부채 945,687 971,788 162,756 488,267 199,022 121,744 합계 17,018,880 17,044,981 10,764,354 818,267 2,971,369 2,490,992 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 기타유동금융부채(*1) 3,524,662 3,524,662 3,524,662 - - - 파생상품부채 4,841,595 4,841,595 - - 2,472,347 2,369,248 임대보증금 921,000 921,000 330,000 291,000 300,000 - 리스부채 1,102,562 1,134,544 162,756 488,267 325,022 158,499 합계 10,389,818 10,421,801 4,017,417 779,267 3,097,369 2,527,747 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD 합계 USD JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,267,279 765,037 33,748 3,066,063 1,069,828 439,667 1,509,495 매출채권 1,269,736 2,153,544 - 3,423,281 447,865 1,136,709 1,584,573 단기대여금 - 5,594,208 - 5,594,208 - 5,433,126 5,433,126 합계 3,537,015 8,512,789 33,748 12,083,552 1,517,692 7,009,502 8,527,194 금융부채 미지급금 21,470 103,051 124,521 100,084 100,084 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 351,555 (351,555) 151,769 (151,769) JPY 840,974 (840,974) 690,942 (690,942) CNY 3,375 (3,375) - - 합계 1,195,903 (1,195,903) 842,711 (842,711) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 42,757,743 36,602,060 차감: 현금및현금성자산 7,653,960 17,503,510 조정 부채(A) 35,103,782 19,098,550 자본총계(B) 79,750,051 78,292,072 조정 부채비율(C=A/B) 44.02% 24.39% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,653,960 7,653,960 단기금융자산 - 100,719 100,719 매출채권 - 5,980,062 5,980,062 장기금융자산 5,499,684 - 5,499,684 기타유동금융자산 - 17,781,450 17,781,450 기타비유동금융자산 - 2,741,118 2,741,118 합계 5,499,684 34,257,309 39,756,993 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,503,510 17,503,510 단기금융자산 - 100,719 100,719 매출채권 - 4,084,379 4,084,379 장기금융자산 4,811,536 - 4,811,536 기타유동금융자산 - 13,736,664 13,736,664 기타비유동금융자산 - 2,690,437 2,690,437 합계 4,811,536 38,115,709 42,927,245 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동임대보증금 - 621,000 621,000 유동리스부채 - 634,444 634,444 기타유동금융부채(*) - 10,310,598 10,310,598 파생상품부채 4,841,595 - 4,841,595 비유동임대보증금 - 300,000 300,000 비유동리스부채 - 311,243 311,243 합계 4,841,595 12,177,286 17,018,880 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동임대보증금 - 621,000 621,000 유동리스부채 - 631,656 631,656 기타유동금융부채(*) - 3,524,662 3,524,662 파생상품부채 4,841,595 - 4,841,595 비유동임대보증금 - 300,000 300,000 비유동리스부채 - 470,906 470,906 합계 4,841,595 5,548,223 10,389,818 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 90,591 - 90,591 기타수익 외환차익-영업 - 5,431 - 5,431 외화환산이익-영업 - 63,004 - 63,004 합계 - 68,436 - 68,436 기타비용 외환차손-영업 - 23,699 - 23,699 외화환산손실-영업 - 1,411 - 1,411 합계 - 25,111 - 25,111 금융수익 이자수익 - 113,397 - 113,397 외화환산이익-금융 - 238,933 - 238,933 합계 - 352,330 - 352,330 금융비용 이자비용 - - 5,881 5,881 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - - 214,102 합계 214,102 - 5,881 219,984 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 21,168 - 21,168 기타수익 외환차익-영업 - 6,046 - 6,046 외화환산이익-영업 - 14,131 - 14,131 합계 - 20,177 - 20,177 기타비용 외환차손-영업 - 3,762 - 3,762 외화환산손실-영업 - 27,455 - 27,455 합계 - 31,217 - 31,217 금융수익 이자수익 - 29,513 - 29,513 외환차익-금융 - 69,948 - 69,948 외화환산이익-금융 - 79,704 - 79,704 합계 - 179,165 - 179,165 금융비용 이자비용 - - 19,188 19,188 합계 - - 19,188 19,188 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,935,997 15,994,015 외화예금 3,066,063 1,509,495 정기예금(초단기) 651,899 - 합계 7,653,960 17,503,510 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,653,960 7,653,960 17,503,510 17,503,510 단기금융자산 100,719 100,719 100,719 100,719 매출채권 5,980,062 5,980,062 4,084,379 4,084,379 기타유동금융자산 17,781,450 17,781,450 13,736,664 13,736,664 장기금융자산(*1) 5,499,684 5,499,684 4,811,536 4,811,536 기타비유동금융자산 2,741,118 2,741,118 2,690,437 2,690,437 합계 39,756,993 39,756,993 42,927,245 42,927,245 금융부채 유동리스부채 634,444 634,444 631,656 631,656 유동임대보증금 621,000 621,000 621,000 621,000 기타유동금융부채(*2) 10,310,598 10,310,598 3,524,662 3,524,662 비유동파생상품부채 4,841,595 4,841,595 4,841,595 4,841,595 비유동임대보증금 300,000 300,000 300,000 300,000 비유동리스부채 311,243 311,243 470,906 470,906 합계 17,018,880 17,018,880 10,389,818 10,389,818 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 1,602,250 1,300,000 투자조합 출자지분 1,900,000 1,300,000 합계 3,502,250 2,600,000 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 1,997,434 - - 1,997,434 부채 파생상품부채(조건부대가, 주식매수옵션) - - 4,841,595 4,841,595 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,211,536 - - 2,211,536 부채 파생상품부채(조건부대가) - - 4,841,595 4,841,595 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,841,595 2,468,900 조건부대가(*1) - - 주식매수옵션(*2) - 3,234,442 파생상품평가이익 - (865,194) 파생상품평가손실 - 3,447 기말 4,841,595 4,841,595 (*) 전기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석12와 19, 33 참조).(*) 전기 중 ㈜디에스피미디어 지분인수와 관련하여 대상회사의 주식을 매수하는 옵션에 대한 공정가치의 부채반영분입니다.(주석12와 19, 33 참조).(4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 파생상품부채 (조건부대가) 2,472,347 2,472,347 몬테카를로 시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (주식매수옵션) 2,369,248 2,369,248 이항모형 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 6,792,526 4,806,252 손실충당금 (812,464) (721,874) 합계 5,980,062 4,084,379 기타유동금융자산 단기대여금 12,329,208 7,963,126 대손충당금 - - 미수수익 114,648 36,952 미수금 179,777 578,769 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 5,285,000 5,285,000 유동기타보증금 - - 합계 17,781,450 13,736,664 기타비유동금융자산 장기대여금 - - 비유동임차보증금 2,145,000 2,145,000 현재가치할인차금 (69,717) (90,069) 비유동기타보증금 705,824 678,764 현재가치할인차금 (39,989) (43,258) 합계 2,741,118 2,690,437 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,235,565 1,855,572 1,701,389 6,792,526 기타유동금융자산 6,913,760 10,866,600 128,273 17,908,633 기타비유동금융자산 - - 2,850,824 2,850,824 합계 10,149,325 12,722,172 4,680,486 27,551,983 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,958,652 203,575 644,024 4,806,252 기타유동금융자산 8,450,133 440 5,413,273 13,863,847 기타비유동금융자산 1,706,127 640,210 477,427 2,823,764 합계 14,114,912 844,225 6,534,725 21,493,863 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 기말 매출채권 721,874 90,591 - - 812,464 미수금 127,183 - - - 127,183 단기대여금 - - - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 기말 매출채권 742,101 - (17,555) (2,672) 721,874 미수금 130,183 - (3,000) - 127,183 단기대여금 - - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 3,235,565 1,855,572 1,057,364 644,024 6,792,526 기대손실율 1.03% 3.76% 6.20% 100.00% 전체기간기대손실 33,173.659 69,687 65,579 644,024 812,464 순장부금액 3,202,391 1,785,885 991,785 - 5,980,062 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 2,928,706 1,029,947 203,575 644,024 4,806,252 기대손실율 0.87% 3.86% 6.37% 100.00% 전체기간기대손실 25,148 39,732 12,969 644,024 721,874 순장부금액 2,903,557 990,215 190,606 - 4,084,379 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,187,314 1,023,953 평가손실충당금(음반) (90,674) (90,674) 기타 182,781 54,623 평가손실충당금(기타) (289) (289) 합계 1,279,131 987,613 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) - 8,451 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 240,335 125,935 188,385 124,969 선급금 2,602,869 - 2,641,374 - 합계 2,843,204 125,935 2,829,759 124,969 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 종속기업 및 관계기업에 대한투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 종속기업 베트남 63.60% 521,280 - 63.60% 521,280 - RBW JAPAN Inc.(*1) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 종속기업 한국 50.70% 2,925,630 2,846,459 64.29% 2,925,630 2,983,540 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1)(*3) 종속기업 한국 42.77% 12,266,523 12,309,615 42.77% 12,266,523 12,298,373 ㈜얼반웍스미디어(*2) 종속기업 한국 50.00% 9,999,900 9,999,900 - - - ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - 합계 40,374,673 39,608,618 30,374,773 29,734,557 (*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액이며, 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 2,983,540 - (157,520) - 20,439 2,846,459 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*2) 12,298,373 - - - 11,241 12,309,615 ㈜얼반웍스미디어(*3) - 9,999,900 - - - 9,999,900 소계 29,734,557 9,999,900 (157,520) - 31,680 39,608,618 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 29,734,557 9,999,900 (157,520) - 31,680 39,608,618 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 기타증감은 주식매수청구권에 따른 파생부채 3,234,442천원과 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다(주석19와 32참조).(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - - RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - 172,385 ㈜콘텐츠엑스(*1) 3,013,145 - (87,515) - 57,910 2,983,540 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*2),(*3) - 9,032,080 - - 3,266,293 12,298,373 소계 17,465,789 9,032,080 (87,515) - 3,324,203 29,734,557 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 17,465,789 9,032,080 (87,515) - 3,324,203 29,734,557 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 기타증감은 주식매수청구권에 따른 파생부채 3,234,442천원과 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다(주석19와 32참조).(3) 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 102,108 350,895 (248,787) - - RBW JAPAN Inc. 13,693,866 12,803,361 890,505 2,775,755 534,971 ㈜콘텐츠엑스 19,350,714 10,973,827 8,376,887 2,180,152 (215,804) ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,097,431 4,242,112 4,855,319 2,151,226 (124,453) ㈜디에스피미디어 29,258,520 16,958,602 12,299,918 1,653,966 326,617 ㈜얼반웍스미디어 7,110,083 6,406,361 703,722 4,481,523 (213,998) 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 98,796 339,514 (240,718) - - RBW JAPAN Inc. 13,072,190 12,736,282 335,908 5,232,635 135,865 ㈜콘텐츠엑스 12,684,625 4,105,348 8,579,277 7,137,795 434,704 ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,186,432 4,321,573 4,864,859 15,407,896 2,028,582 ㈜디에스피미디어(*) 17,165,067 5,570,464 11,594,603 6,887,412 625,862 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - (*) 전기 재무정보는 사업결합으로 인한 공정가치 평가 조정금액 반영 전 금액이며, 매출액과 당기순손익은 종속기업으로 편입된 이후 당기말까지 9개월 금액입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,299,990 - 4,299,990 4,598,371 - 4,598,371 건물 4,837,332 (362,800) 4,474,532 5,172,999 (355,644) 4,817,355 합계 9,137,322 (362,800) 8,774,522 9,771,371 (355,644) 9,415,726 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,598,371 - (298,381) 4,299,990 건물 4,817,355 (30,233) (312,590) 4,474,532 합계 9,415,726 (30,233) (610,971) 8,774,522 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 13,293,602 - (8,695,231) 4,598,371 건물 6,201,188 (140,585) (1,243,247) 4,817,355 합계 19,494,790 (140,585) (9,938,478) 9,415,726 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 122,146천원(전분기 132,347천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 74,042천원(전기 103,975천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 30,233천원(전기 40,490천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 277.06 4,299,990 3,033,795 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 176,449 72,570 합계 176,449 72,570 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,359,075 - 12,359,075 건물 4,653,696 (349,027) 4,304,669 시설장치 2,031,229 (1,138,529) 892,700 차량운반구 163,530 (30,301) 133,229 비품 576,406 (393,596) 182,810 사용권자산 1,834,331 (827,281) 1,007,050 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 321,226 - 321,226 합계 21,961,208 (2,760,449) 19,200,758 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,318,028 (296,864) 4,021,164 시설장치 1,942,029 (1,080,010) 862,019 차량운반구 163,530 (22,387) 141,143 비품 571,997 (377,518) 194,479 사용권자산 1,834,331 (640,033) 1,194,298 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 176,616 - 176,616 합계 21,088,940 (2,438,528) 18,650,412 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 12,060,694 - - - 298,381 12,359,075 건물 4,021,164 - - (29,086) 312,590 4,304,669 시설장치 862,019 89,200 - (58,519) - 892,700 차량운반구 141,143 - - (7,914) - 133,229 비품 194,479 4,409 - (16,078) - 182,810 사용권자산 1,194,298 - - (187,248) - 1,007,050 임차자산개량권 - - - - - - 건설중인자산 176,616 144,610 - - - 321,226 합계 18,650,412 238,219 - (298,844) 610,971 19,200,758 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 3,008,797 - - - 9,051,897 12,060,694 건물 3,236,702 - - (102,118) 886,580 4,021,164 시설장치 535,028 484,136 - (157,145) - 862,019 차량운반구 53,515 120,819 (15,847) (17,345) - 141,143 비품 178,698 87,280 (3,072) (68,426) - 194,479 사용권자산 598,563 1,182,884 - (587,149) - 1,194,298 임차자산개량권 1,016 - (445) (571) - - 건설중인자산 - 176,616 - - - 176,616 합계 7,612,318 2,051,734 (19,364) (932,754) 9,938,477 18,650,412 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 298,844 157,313 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 266.54 4,136,753 2,918,625 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,703,104 합계 637.74 12,359,075 7,621,729 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 593,399 743,698 차량운반구 413,651 450,600 합계 1,007,050 1,194,298 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 150,299 48,475 차량운반구 36,949 34,541 합계 187,248 83,016 리스부채에 대한 이자비용 5,881 5,375 단기리스료 2,710 47,155 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 165,466천원과 126,268천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 651,022 634,444 651,022 631,656 1년 초과 5년 이내 320,766 311,243 483,522 470,906 합계 971,788 945,687 1,134,544 1,102,562 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 634,444 631,656 비유동 311,243 470,906 합계 945,687 1,102,562 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (172,500) 2,127,500 저작인접권 8,749,367 (1,558,992) 7,190,374 전속계약금 2,605,000 (2,200,000) 405,000 회원권 470,000 - 470,000 합계 14,124,367 (3,931,492) 10,192,874 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (143,750) 2,156,250 저작인접권 7,597,548 (1,430,706) 6,166,842 전속계약금 2,605,000 (1,900,000) 705,000 회원권 470,000 - 470,000 합계 12,972,548 (3,474,456) 9,498,092 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 저작권 2,156,250 - (28,750) - 2,127,500 저작인접권 6,166,842 1,151,818 (128,286) - 7,190,374 전속계약금 705,000 - (300,000) - 405,000 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 9,498,092 1,151,818 (457,036) - 10,192,874 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 저작권 - - (115,000) 2,271,250 2,156,250 저작인접권 6,793,644 2,100,000 (455,552) (2,271,250) 6,166,842 전속계약금 1,905,000 - (1,200,000) - 705,000 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 9,168,644 2,100,000 (1,770,552) - 9,498,092 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 457,036 457,036 442,638 442,638 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,310,598 - 3,524,662 - 리스부채 634,444 311,243 631,656 470,906 임대보증금 621,000 300,000 621,000 300,000 합계 11,566,043 611,243 4,777,318 770,906 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,759,021 - 24,846,299 - 선수수익 515,874 - 191,038 - 예수금 80,420 - 91,232 - 반품충당부채 18,401 - 17,670 - 연차충당부채 110,732 - 114,269 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 합계 25,002,549 32,057 25,778,608 32,057 19. 차입부채와 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 조건부대가(*1) 2,472,347 2,472,347 주식매수청구권(*2) 2,369,248 2,369,248 합계 4,841,595 4,841,595 (*1) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 주식매수청구권의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(2) 파생상품부채(조건부대가)당사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 2,472,347천원의 금융부채를 인식하였습니다.(주석12와 32참조).(3) 파생상품부채(주식매수청구권)당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 2,369,248천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 32참조). 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 897,647 782,347 사외적립자산 공정가치 (616,896) (736,381) 확정급여부채 280,751 45,966 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 782,347 838,327 당기근무원가 67,227 272,189 계열사 전입 12,995 - 이자비용 9,946 31,822 재측정요소 : 101,225 (191,482) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 48,969 (332,183) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 52,256 140,702 급여지급액 (76,094) (168,509) 보고기간 종료일 897,647 782,347 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (736,381) (804,009) 이자수익 (9,330) (29,734) 재측정요소 4,006 16,966 기여금 - (50,000) 지급액 122,243 130,396 그 밖의 관리원가 2,565 - 기말 (616,896) (736,381) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 616,896 736,381 채무상품 - - 합계 616,896 736,381 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 67,227 72,435 이자비용 9,946 265 이자수익 (9,330) - 확정기여형 납입액 3,867 - 합계 71,710 72,700 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 61,247 42,763 판매비와관리비 10,464 29,937 합계 71,710 72,700 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.87% 5.36% 임금상승률 4.16% 4.24% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (94,160) 113,662 임금상승률 116,018 (97,494) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.27년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 9,666,193주 9,618,193주 자본금 4,833,096,500원 4,809,096,500원 (*) 당분기 중 주식선택권이 행사되어 48,000주(전기 : 36,000주)의 보통주가 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,809,097 3,965,295 주식선택권의 행사 24,000 18,000 유상증자 - 825,802 기말 4,833,097 4,809,097 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,474,288 64,102,387 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 64,102,387 38,187,488 주식선택권의 행사 371,901 255,443 유상증자 - 25,659,456 기말 64,474,288 64,102,387 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,098,148 1,234,528 자기주식 (2,999,985) (2,999,985) 기타 (877,987) (877,987) 합계 (2,779,824) (2,643,444) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 기타 기타 기초 1,234,528 (2,999,985) (877,987) 796,666 - (877,987) 주식선택권 보상원가 174,848 - - 647,963 - - 주식선택권의 행사 (311,227) - - (210,101) - - 자기주식 취득 - - - (2,999,985) - 기말 1,098,148 (2,999,985) (877,987) 1,234,528 (2,999,985) (877,987) 23. 주식기준보상(1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 72,000주 용역제공 조건 : 2년 1,786원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 16,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 162,500주 용역제공 조건 : 2,3,4년 22,533원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 69,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 14,622원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 36,000 - - - 108,000 전기 부여수량 - - - - 186,900 186,900 전기 행사수량 - (36,000) - - - (36,000) 전기 소멸수량 - - - - (15,400) (15,400) 전기말 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 323,500 전기말 행사가능수량 72,000 - 48,000 - - 120,000 당분기 부여수량 - - - - - 69,000 69,000 당분기 행사수량 - - (48,000) - - (48,000) 당분기 소멸수량(*) - - - - (9,000) (9,000) 당분기말 미행사수량 72,000 - 16,000 16,000 162,500 69,000 335,500 당분기말 행사가능수량 72,000 - - - - - 72,000 (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 46,897 8,403 - - 55,300 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 379,868 65,825 1,449,248 전분기말 잔여보상원가 - - 35,102 36,414 71,516 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - - 8,527 8,403 157,918 - 174,848 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,875 99,904 698,424 - 2,216,758 당분기말 잔여보상원가 - - 95 2,334 1,294,091 442,182 1,738,702 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,992,515 442,182 3,955,461 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 보상원가 - - 8,527 8,403 157,918 - 174,848 종속기업투자 - - - - (31,680) - (31,680) 판매비와 관리비 - - 8,527 8,403 126,238 - 143,168 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 보상원가 - - 46,897 8,403 55,300 종속기업투자 - - - - - 판매비와 관리비 - - 46,897 8,403 55,300 24. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 13,222,491 12,024,033 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 2,407,396 3,578,280 공연매출 5,988,048 396,814 매니지먼트용역매출 921,331 1,474,964 제작대행용역매출 456,725 452,155 기타매출 1,563,217 985,284 합계 11,336,717 6,887,496 수익인식시기 한 시점에 인식 11,044,554 6,393,253 기간에 걸쳐 인식 292,163 494,243 합계 11,336,717 6,887,496 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,980,062 4,084,379 선수금(*) 23,759,021 24,846,299 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 9,153,502천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 23,759,021 24,846,299 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 1,623,317 2,505,005 공연원가 4,526,691 250,521 매니지먼트용역원가 1,708,260 1,660,534 제작대행용역원가 291,412 763,128 기타원가 572,234 338,628 합계 8,721,914 5,517,817 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 253,517 541,768 급여 1,036,025 919,841 퇴직급여 71,710 76,567 지급인세 1,613,225 307,861 감가상각비 329,078 157,313 무형자산상각비 457,036 442,638 지급임차료 45,408 10,853 지급수수료 884,777 364,049 외주용역비 4,589,103 3,425,640 기타 1,339,911 956,633 합계 10,615,923 7,203,162 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 328,882 263,538 상여 - - 퇴직급여 10,464 29,937 잡급 - - 복리후생비 115,944 118,378 주식보상비용 143,168 55,300 여비교통비 32,275 11,050 접대비 33,256 28,711 광고선전비 42,613 48,668 세금과공과금 6,373 4,739 통신비 1,996 3,585 수도광열비 36,080 29,152 감가상각비 298,844 157,313 투자부동산감가상각비 30,233 40,490 건물관리비 40,851 37,005 보험료 2,726 1,897 수선비 - 130 차량유지비 7,452 10,665 교육훈련비 - 530 도서인쇄비 1,347 1,054 소모품비 36,023 17,458 지급임차료 3,348 2,616 지급수수료 102,683 60,135 신인개발비 11,647 5,077 대손상각비 90,591 21,168 외주용역비 327,845 554,831 운반비 189,368 181,916 합계 1,894,009 1,685,345 28. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 5,431 6,046 외화환산이익 63,004 14,131 유형자산처분이익 - 2,727 복구충당부채환입 - 5,432 기타의대손충당금환입-영업 - 3,000 보험차익 - 3,460 잡이익 620 2 종속회사주식처분이익 742,455 - 합계 811,510 34,799 기타비용 외환차손 23,699 3,762 외화환산손실 1,411 27,455 유형자산처분손실 - 1,176 기부금 100,000 - 잡손실 1,819 1,114 합계 126,930 33,507 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 113,397 29,513 외환차익 - 69,948 외화환산이익 238,933 79,704 합계 352,330 179,165 금융비용 이자비용 5,881 19,188 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - 합계 219,984 19,188 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 256,131천원입니다. 30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 1,281,590,009 (137,792,329) 가중평균유통보통주식수 (*) 9,476,830 7,901,526 기본주당순손익 135 (17) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 기초 발행주식수 9,465,097 90 851,858,730 7,930,590 90 713,753,100 자기주식의 취득(*) - - - (87,449) - (2,615,789) 주식선택권의 행사 48,000 22 1,056,000 - - - 유상증자 - - - - - - 계 9,513,097 852,914,730 7,843,141 711,137,311 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 9,476,830 7,901,526 (*) 자기주식은 전분기 중 수차례에 나눠 취득하였습니다. 주식수는 해당기간 취득한 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,281,590,009 (137,792,329) 희석당기순이익 1,281,590,009 (137,792,329) 가중평균유통주식수 9,476,830 7,901,526 조정 : 주식선택권 90,164 170,160 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 9,566,994 8,071,686 희석주당이익 134 (17) 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,281,590 (137,792) 조정사항 407,452 692,316 법인세비용(수익) 256,131 (16,605) 이자수익 (113,397) (29,513) 이자비용 5,881 19,188 투자부동산감가상각비 30,233 40,490 감가상각비 298,844 157,313 무형자산상각비 457,036 442,638 퇴직급여 67,844 72,700 유형자산처분이익 - (2,727) 유형자산처분손실 - 1,176 복구충당부채환입 - (5,432) 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - 외화환산손실 1,411 27,455 외화환산이익 (301,937) (93,836) 주식보상비용 143,168 55,300 대손상각비 90,591 21,168 기타의대손상각비 - - 종속회사주식처분이익 (742,455) - 기타의대손충당금환입 - 3,000 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (759,930) (1,936,142) 매출채권의 감소(증가) (1,921,768) 4,025,393 기타유동금융자산의 감소(증가) 398,992 (168,615) 재고자산의 감소(증가) (291,518) (24,638) 기타유동자산의 감소(증가) (45,460) (892,512) 기타비유동자산의 감소(증가) 31,048 27,205 기타유동금융부채의 증가(감소) 1,783,124 (730,040) 기타유동부채의 증가(감소) (776,059) (4,175,055) 퇴직금의 지급 (76,094) (12,787) 퇴직급여충당부채의 승계 12,995 - 사외적립자산의 증가 124,809 14,907 영업에서 창출된 현금흐름 929,112 (1,381,618) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 종속기업주식 전환 - - 투자부동산의 유형자산대체 610,971 - 종속기업주식 인수 조건부대가 인식 - - 장기선급비용 유동성 대체 32,015 - 리스부채의 유동성 대체 159,663 29,167 임대보증금의 유동성 대체 - - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - - - - - - - 유동성장기부채 - - - - - - - 장기차입금 - - - - - - - 파생상품부채 4,841,595 - - - - - 4,841,595 유동리스부채 631,655 (162,756) - 159,663 5,881 - 634,444 비유동리스부채 470,906 - - (159,663) - - 311,243 유동임대보증금 621,000 - - - - - 621,000 비유동임대보증금 300,000 - - - - - 300,000 합계 6,865,156 (162,756) - - 5,881 - 6,708,281 (*) 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있으며, 파생상품부채는 사업결합 시 주식매수 옵션의 공정가치입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 - 4,000,000 - - - - 4,000,000 유동성장기부채 - - - - - - - 장기차입금 - - - - - - - 파생상품부채 2,468,900 - - - - 3,234,442 5,703,342 유동리스부채 166,944 (79,113) - 29,167 5,375 23,844 146,217 비유동리스부채 347,884 - - - - 45,954 393,838 유동임대보증금 785,000 - - - - - 785,000 비유동임대보증금 66,000 - - - - - 66,000 합계 3,834,728 3,920,887 - 29,167 5,375 3,304,240 11,094,397 (*) 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있으며, 파생상품부채는 사업결합 시 주식매수 옵션의 공정가치입니다. 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠, 한국산업인력공단 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 835,679천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,215,944 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석19 참조).(5) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있습니다(주석19참조). 33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 ㈜래드컴 국내 소재 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업(*) ㈜얼반웍스 - 국내 소재 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 종속기업의 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*) 당기 중 신규 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 RBW JAPAN Inc. 1,047,665 116,286 - - ㈜콘텐츠엑스 546,176 194,587 116,229 596,789 ㈜더블유엠엔터테인먼트 12,000 12,000 - 310,000 ㈜디에스피미디어 12,000 - 17,880 - 기타특수관계자 - - - 16,000 합계 1,617,841 322,872 134,108 922,789 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 선급금 및 선급비용 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 RBW JAPAN Inc. 1,127,290 957,750 - - 100,084 100,084 64,160 64,160 - - ㈜콘텐츠엑스 237,664 162,196 160,022 160,022 55,420 13,832 - - - - ㈜더블유엠엔터테인먼트 - - - - - - - - 66,000 66,000 ㈜디에스피미디어 335 - - - 33,461 33,461 - - 300,000 300,000 기타특수관계자 - - - - 3,868 3,868 - - - - 합계 1,365,289 1,119,946 160,022 160,022 192,833 151,244 64,160 64,160 366,000 366,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 1.00% 5,594,208 - - 5,594,208 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 4.6% 30,000 105,000 - 135,000 ㈜콘텐츠엑스(구)((주)래드컴) 단기대여금 2022.09.29 1년 4.6% 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜얼반웍스 단기대여금 2023-01-31 1년 4.6% - 2,100,000 - 2,100,000 합계 8,124,208 2,205,000 - 10,329,208 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 0.01% - 5,433,126 - 5,433,126 임직원 단기대여금 2022.10.12 1년 4.60% 134,338 30,000 (134,338) 30,000 ㈜콘텐츠엑스(구)((주)래드컴) 단기대여금 2022.09.29 1년 4.60% - 4,000,000 (1,500,000) 2,500,000 합계 134,338 9,463,126 (1,634,338) 7,963,126 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 97,300 91,500 퇴직급여 10,328 11,875 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 1분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 642 1,114 7,645 (별도)당기순이익(백만원) 1,282 847 5,459 (연결)주당순이익(원) 73 46 1,002 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 702 5,000 71,452 - 2019년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 1,350 5,000 71,452 - 2019년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 1,400 5,000 71,452 - 2019년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 238 5,000 71,452 - 2019년 12월 31일 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 300% 2019년 12월 31일 무상증자 상환전환우선주 223,494 5,000 - 300% 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 182,988 5,000 -38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 115,004 5,000 -78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 05월 01일 주식분할 보통주 6,342,768 500 - 액면분할(1:10) 2021년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021년 11월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 2022년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,651,603 500 16,045 - 2022년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,786 - 2023년 03월 09일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 1,786 - 주1) 2020년 3월 10일 상환전환우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 시설자금 6,827,335 시설자금 및 운영자금 5,493,189 미사용자금 은행예치 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 기업공개(코스닥시장 상장) - 2021년 11월 16일 타법인증권취득자금 8,000,000 타법인증권취득자금 8,000,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 시설자금 13,000,000 시설자금 6,700,000 미사용자금 은행예치 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 운영자금 13,499,970 운영자금 12,383,811 미사용자금 은행예치 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 8,750,305 - - 계 8,750,305 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 2020년 지정감사인로부터 감사를 수검하는 과정에서 일부 오류사항이 확인되어 다음과 같이 수정하여 2018, 2019년 재무제표를 재작성하였습니다. 2019년 연결재무제표는 이러한 2019년말 현재 수정사항을 소급 반영하여 재작성되었습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 2019년말 2019년초 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자산 유동자산 25,357,945,321 20,773,299 25,378,718,620 24,220,432,999 - 24,220,432,999 현금및현금성자산 21,618,742,543 - 21,618,742,543 16,684,158,034 - 16,684,158,034 단기금융자산 100,000,000 - 100,000,000 3,906,355,308 - 3,906,355,308 매출채권 1,773,454,292 20,773,299 1,794,227,591 2,166,557,004 - 2,166,557,004 기타유동금융자산 194,589,028 - 194,589,028 383,688,009 - 383,688,009 재고자산 466,027,371 - 466,027,371 440,013,332 - 440,013,332 기타유동자산 1,205,132,087 - 1,205,132,087 639,661,312 - 639,661,312 비유동자산 9,276,307,680 (1,108,925,920) 8,167,381,760 7,049,390,764 (370,628,839) 6,678,761,925 장기금융자산 - - - 800,000,000 - 800,000,000 기타비유동금융자산 2,288,224,860 - 2,288,224,860 2,361,316,190 - 2,361,316,190 관계기업및공동기업투자자산 64,223,970 - 64,223,970 241,805,913 - 241,805,913 유형자산 1,639,834,086 - 1,639,834,086 631,763,043 - 631,763,043 무형자산 3,837,208,340 - 3,837,208,340 2,266,583,334 - 2,266,583,334 이연법인세자산 1,365,944,890 (1,108,925,920) 257,018,970 633,518,284 (370,628,839) 262,889,445 기타비유동자산 80,871,534 - 80,871,534 114,404,000 - 114,404,000 자산총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 부채 유동부채 28,221,239,728 1,700,955,812 29,922,195,540 20,507,993,263 3,321,210,300 23,829,203,563 매입채무 22,931,374 - 22,931,374 4,470,550 - 4,470,550 유동차입부채 20,491,112,254 (11,815,682,562) 8,675,429,692 9,787,792,939 (5,087,350,435) 4,700,442,504 유동파생상품부채 - 13,449,624,328 13,449,624,328 - 8,408,560,735 8,408,560,735 기타유동금융부채 2,217,221,203 199,822,846 2,417,044,049 1,611,955,380 - 1,611,955,380 당기법인세부채 1,011,331,196 - 1,011,331,196 395,486,458 - 395,486,458 기타유동부채 4,478,643,701 (132,808,800) 4,345,834,901 8,708,287,936 - 8,708,287,936 비유동부채 871,077,402 - 871,077,402 8,318,124,968 - 8,318,124,968 비유동차입부채 22,061,261 - 22,061,261 7,861,225,221 (5,183,345,571) 2,677,879,650 비유동파생상품부채 - - - - 5,183,345,571 5,183,345,571 기타비유동금융부채 233,875,085 - 233,875,085 - - - 확정급여부채 579,927,073 - 579,927,073 428,884,956 - 428,884,956 기타비유동부채 35,213,983 - 35,213,983 28,014,791 - 28,014,791 부채총계 29,092,317,130 1,700,955,812 30,793,272,942 28,826,118,231 3,321,210,300 32,147,328,531 자본 지배기업소유주지분 5,010,274,141 (2,789,108,433) 2,221,165,708 2,440,053,486 (3,691,839,139) (1,251,785,653) 자본금 2,033,800,000 - 2,033,800,000 490,000,000 - 490,000,000 기타자본 (373,170,357) 135,051,528 (238,118,829) 894,252,660 130,226,152 1,024,478,812 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 이익잉여금 3,380,260,860 (2,924,159,961) 456,100,899 1,097,725,708 (3,822,065,291) (2,724,339,583) 기타포괄손익누계 (30,616,362) - (30,616,362) (41,924,882) - (41,924,882) 비지배지분 531,661,730 - 531,661,730 3,652,046 - 3,652,046 자본총계 5,541,935,871 (2,789,108,433) 2,752,827,438 2,443,705,532 (3,691,839,139) (1,248,133,607) 부채와자본총계 34,634,253,001 (1,088,152,621) 33,546,100,380 31,269,823,763 (370,628,839) 30,899,194,924 (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 2019년 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 매출액 27,731,916,574 153,582,099 27,885,498,673 매출원가 17,826,333,232 221,544,212 18,047,877,444 매출총이익 9,905,583,342 (67,962,113) 9,837,621,229 판매비와관리비 4,711,748,856 (16,895,990) 4,694,852,866 영업이익 5,193,834,486 (51,066,123) 5,142,768,363 기타수익 31,462,628 - 31,462,628 기타비용 106,233,748 - 106,233,748 금융수익 1,141,428,907 142,281,978 1,283,710,885 금융비용 3,202,541,478 (1,544,986,556) 1,657,554,922 관계기업및공동기업투자손익 (238,581,943) - (238,581,943) 법인세비용차감전순이익 2,819,368,852 1,636,202,411 4,455,571,263 법인세비용 510,807,131 738,297,081 1,249,104,212 당기순이익 2,308,561,721 897,905,330 3,206,467,051 기본주당순손익(*) 579 223 802 희석주당순손익(*) 577 (4) 573 (*) 당기의 액면분할 효과를 반영하여 산출하였습니다. 나. 손실충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년 1분기(제11기) 매출채권 6,792,526 812,464 11.96% 미수금 179,777 127,183 70.74% 대여금 12,329,208 - - 합계 19,301,511 939,647 4.86% 2022년(제10기) 매출채권 4,806,252 721,874 15.02% 미수금 578,769 127,183 21.97% 대여금 7,963,126 - - 합계 13,348,147 849,057 6.36% 2021년(제9기) 매출채권 8,266,923 742,101 8.98% 미수금 156,355 130,183 83.26% 대여금 134,338 - 0.0% 합계 8,557,616 872,284 10.19% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2023년 1분기(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 849,057 872,284 1,073,123 2. 순손실처리액(①-②±③) - (2,672) (282,840) ① 손실처리액(상각채권액) - 2,672 282,840 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 90,590 (20,555) 82,001 (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 939,647 849,057 872,284 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액 2023년1분기말 일반 2,053,674 1,388,875 671,121 644,024 4,757,694 특수관계자 1,181,892 466,697 386,243 - 2,034,832 합계 3,235,566 1,855,572 1,057,364 644,024 6,792,526 구성비율 47.63% 27.32% 15.57% 9.48% 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액 2022년기말 일반 2,326,783 582,151 160,318 644,024 3,713,276 특수관계자 601,923 447,796 43,257 - 1,092,976 합계 2,928,706 1,029,947 203,575 644,024 4,806,252 구성비율 60.94% 21.43% 4.24% 13.40% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023년 1분기(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) 비고 회사전체 음반 1,187,314 1,023,953 746,178 - 음반평가충당금 (90,674) (90,674) (82,421) - 기타 182,781 54,623 76,284 - 기타평가충당금 (289) (289) (91) 합계 1,279,131 987,613 739,951 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 1.04% 0.86% 0.80% 주1) 재고자산회전율(회수) 30.78회 31.56회 44.90회 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자당사는 2023년 1분기 재무재표를 작성함에 있어 2023년 3월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.(나) 실사방법품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당기말잔액 비 고 음반 1,187,314 1,096,640 - 1,096,640 - 기타 182,781 182,491 - 182,491 - 합계 1,370,095 1,279,131 - 1,279,131 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,653,960 7,653,960 17,503,510 17,503,510 단기금융자산 100,719 100,719 100,719 100,719 매출채권 5,980,062 5,980,062 4,084,379 4,084,379 기타유동금융자산 17,781,450 17,781,450 13,736,664 13,736,664 장기금융자산 5,499,684 5,499,684 4,811,536 4,811,536 기타비유동금융자산 2,741,118 2,741,118 2,690,437 2,690,437 합계 39,756,993 39,756,993 42,927,245 42,927,245 금융부채 유동리스부채 634,444 634,444 631,656 631,656 유동임대보증금 621,000 621,000 621,000 621,000 기타유동금융부채(*) 10,310,598 10,310,598 3,524,662 3,524,662 파생상품부채 4,841,595 4,841,595 4,841,595 4,841,595 비유동임대보증금 300,000 300,000 300,000 300,000 비유동리스부채 311,243 311,243 470,906 470,906 합계 17,018,880 17,018,880 10,389,818 10,389,818 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (2) 유형자산 재평가 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.