알비더블유 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 13 (전)기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워) 2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등 3) 대표이사: 김진우, 김도훈 4) 보고기간 종료일 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김진우	5,387,783	18.74%	5,170,746	17.99%

김도훈	4,291,144	14.93%	4,241,025	14.75%

(주)컴투스	2,804,610	9.76%	2,804,610	9.76%

(주)위지윅스튜디오	1,495,791	5.20%	1,495,791	5.20%

자기주식	819,001	2.85%	819,001	2.85%

기타 개인 주주	13,944,962	48.52%	14,212,118	49.44%

합 계	28,743,291	100.00%	28,743,291	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)더블유엠엔터테인먼트(*)	대한민국	100.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어(*)	대한민국	83.86%	81.06%	매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

(*) 당분기 중 주식양수도계약으로 인해 추가 지분 취득을 하였습니다. 2) 요약재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 8,846,115 4,579,838 4,266,278 1,962,877 65,604 (주)디에스피미디어 28,195,330 17,532,422 10,662,908 1,084,175 152,066 RBW JAPAN Inc. 11,942,022 12,635,760 (693,739) 809,352 (330,327) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)더블유엠엔터테인먼트 10,210,727 6,010,054 4,200,674 11,260,676 94,133 (주)디에스피미디어 27,658,667 17,146,944 10,511,724 5,334,552 1,265,630 RBW JAPAN Inc. 12,028,618 12,376,134 (347,516) 7,486,612 10,751 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다.동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' : 원가법 3.중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 6,969,630 8,227,130 제작대행부문 1,051,028 38,979 기타 1,536,399 2,343,106 합계 9,557,058 10,609,215 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 8,196,439 7,348,203 일본 809,352 1,854,580 기타 551,267 1,406,432 합계 9,557,058 10,609,215 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 2,854,895 3,436,467 5. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 단기차입금 18,300,000 18,727,497 205,409 18,522,088 - - 유동성장기부채 15,192,162 15,394,824 12,527,131 2,867,694 - - 기타유동금융부채(*1) 13,454,041 13,454,041 13,454,041 - - - 파생상품부채 2,213,916 2,213,916 - - - 2,213,916 장기차입금 4,983,615 5,834,761 9,143 26,554 453,070 5,345,995 전환사채 4,408,530 4,408,530 - - - 4,408,530 교환사채 1,499,113 1,499,113 - - - 1,499,113 임대보증금 1,521,638 1,521,638 1,070,000 (15,000) 466,638 - 리스부채 246,042 275,331 50,736 107,005 46,051 71,539 합계 61,819,059 63,329,653 27,316,460 21,508,340 965,760 13,539,094 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 단기차입금 17,300,000 17,814,390 168,328 17,646,062 - - 유동성장기부채 11,550,538 11,676,885 11,376,305 300,580 - - 기타유동금융부채(*1) 12,888,901 12,888,901 12,888,901 - - - 파생상품부채 2,213,916 2,213,916 - - - 2,213,916 장기차입금 7,422,067 8,375,125 31,865 101,584 2,948,532 5,293,145 전환사채 4,269,363 4,269,363 - - - 4,269,363 교환사채 1,455,205 1,455,205 - - - 1,455,205 임대보증금 1,540,512 1,540,512 365,000 375,000 800,512 - 리스부채 663,106 727,709 260,168 229,903 125,352 112,287 합계 59,303,609 60,962,007 25,090,566 18,653,128 3,874,397 13,343,916 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD EUR CNY RUB TWD 합계 USD JPY CAD EUR CNY RUB TWD 합계 금융자산 현금및현금성자산 3,147,762 3,695,056 27,240 45,332 16,712 382 614 6,933,097 2,826,124 3,435,304 26,269 44,086 - 370 597 6,332,750 단기금융자산 - - - - - - - - 1,545,274 - - - - - - 1,545,274 매출채권 52,474 21,913 - - - - - 74,387 224,597 27,957 - - 18,428 - - 270,982 합계 3,200,236 3,716,969 27,240 45,332 16,712 382 614 7,007,484 4,595,995 3,463,261 26,269 44,086 18,428 370 597 8,149,006 금융부채 미지급금 - 1,145,231 - - - - - 1,145,231 130,576 1,110,029 - - - - - 1,240,605 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 320,024 (320,024) 446,542 (446,542) JPY 257,174 (257,174) 235,323 (235,323) CAD 2,724 (2,724) 2,627 (2,627) EUR 4,533 (4,533) 4,409 (4,409) CNY 1,671 (1,671) 1,843 (1,843) RUB 38 (38) 37 (37) TWD 61 (61) 60 (60) 합계 586,225 (586,225) 690,840 (690,840) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 6,682,144 6,714,657 보고기간 종료일 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (66,821) 66,821 (67,147) 67,147 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 119,092,507 114,089,653 차감: 현금및현금성자산 13,630,929 10,610,979 조정 부채(A) 105,461,578 103,478,674 자본총계(B) 66,032,219 67,535,170 조정 부채비율(C=A/B) 159.71% 153.22% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 13,630,929 13,630,929 단기금융자산 - - 32,178 32,178 매출채권 - - 2,329,397 2,329,397 장기금융자산 23,672,197 520,894 - 24,193,091 파생상품자산 2,047,386 - - 2,047,386 기타유동금융자산 - - 9,957,284 9,957,284 기타비유동금융자산 - - 2,535,560 2,535,560 합계 25,719,582 520,894 28,485,349 54,725,826 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 10,610,979 10,610,979 단기금융자산 - - 1,583,150 1,583,150 매출채권 - - 3,331,448 3,331,448 장기금융자산 22,641,983 520,894 - 23,162,877 파생상품자산 2,047,386 - - 2,047,386 기타유동금융자산 - - 12,846,201 12,846,201 기타비유동금융자산 - - 2,630,828 2,630,828 합계 24,689,369 520,894 31,002,606 56,212,868 (2) 보고기간 종료일 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 33,492,162 33,492,162 유동임대보증금 - 1,055,000 1,055,000 유동리스부채 - 144,477 144,477 기타유동금융부채(*) - 13,454,041 13,454,041 비유동파생상품부채 2,213,916 - 2,213,916 비유동차입부채 - 10,891,259 10,891,259 비유동임대보증금 - 466,638 466,638 비유동리스부채 - 101,565 101,565 합 계 2,213,916 59,605,142 61,819,059 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 28,850,538 28,850,538 유동임대보증금 - 740,000 740,000 유동리스부채 - 456,595 456,595 기타유동금융부채(*) - 12,888,901 12,888,901 비유동파생상품부채 2,213,916 - 2,213,916 비유동차입부채 - 13,146,635 13,146,635 비유동임대보증금 - 800,512 800,512 비유동리스부채 - 206,512 206,512 합 계 2,213,916 57,089,693 59,303,609 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 2,640 - 2,640 기타수익 외환차익-영업 - 5,428 - 5,428 외화환산이익-영업 - 18,299 - 18,299 합계 - 23,728 - 23,728 기타비용 외환차손-영업 - 6,080 - 6,080 외화환산손실-영업 - 35,201 - 35,201 합계 - 41,282 - 41,282 금융수익 이자수익 - 176,214 - 176,214 외환차익-금융 - 65,723 - 65,723 외화환산이익-금융 - 459,734 - 459,734 당기손익공정가치금융자산평가이익 583,835 - - 583,835 합계 583,835 701,672 - 1,285,507 금융비용 이자비용 - - 283,487 283,487 외환차손-금융 - 77 - 77 당기손익공정가치금융자산평가손실 347,294 - - 347,294 합계 347,294 77 283,487 630,858 (*) 법인세효과 차감 후 금액입니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 24,593 - 24,593 기타수익 외환차익-영업 - 61,499 - 61,499 외화환산이익-영업 - 5,675 - 5,675 합계 - 67,174 - 67,174 기타비용 외환차손-영업 - 46,390 - 46,390 외화환산손실-영업 - 59,026 - 59,026 합계 - 105,416 - 105,416 금융수익 이자수익 - 191,366 - 191,366 외환차익-금융 - 3,581 - 3,581 외화환산이익-금융 - 439,690 - 439,690 당기손익공정가치금융자산평가이익 159,930 - - 159,930 합계 159,930 634,638 - 794,568 금융비용 이자비용 - - 230,324 230,324 외환차손-금융 - 63 63 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 - - 433,195 합계 433,195 63 230,324 663,582 (*) 법인세효과 차감 후 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,986 10,596 외화현금 3,515 3,382 보통예금 6,687,846 4,267,633 외화예금 6,929,582 3,753,911 정기예금 - 2,575,456 합계 13,630,929 10,610,979 8. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,630,929 13,630,929 10,610,979 10,610,979 단기금융자산 32,178 32,178 1,583,150 1,583,150 매출채권 2,329,397 2,329,397 3,331,448 3,331,448 기타유동금융자산 9,957,284 9,957,284 12,846,201 12,846,201 장기금융자산(*1) 24,193,091 24,193,091 23,162,877 23,162,877 비유동파생상품자산 2,047,386 2,047,386 2,047,386 2,047,386 기타비유동금융자산 2,535,560 2,535,560 2,630,828 2,630,828 합계 54,725,826 54,725,826 56,212,868 56,212,868 금융부채 유동차입부채 33,492,162 33,492,162 28,850,538 28,850,538 유동리스부채 144,477 144,477 456,595 456,595 유동임대보증금 1,055,000 1,055,000 740,000 740,000 기타유동금융부채(*2) 13,454,041 13,454,041 12,888,901 12,888,901 비유동차입부채 10,891,259 10,891,259 13,146,635 13,146,635 비유동리스부채 101,565 101,565 206,512 206,512 비유동파생상품부채 2,213,916 2,213,916 2,213,916 2,213,916 비유동임대보증금 466,638 466,638 800,512 800,512 합계 61,819,059 61,819,059 59,303,609 59,303,609 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 2,500,049 2,500,049 투자조합 출자지분 11,175,000 10,375,000 합계 13,675,049 12,875,049 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 3,329,926 - 7,188,116 10,518,042 파생상품자산 - - 2,047,386 2,047,386 합 계 3,329,926 - 9,235,502 12,565,428 부채 파생상품부채 - - 2,213,916 2,213,916 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 3,093,386 - 7,194,443 10,287,829 파생상품자산 - - 2,047,386 2,047,386 합 계 3,093,386 - 9,241,829 12,335,215 부채 파생상품부채 - - 2,213,916 2,213,916 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,667,222 6,673,549 현금흐름할인법 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 520,894 520,894 현금흐름할인법 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품자산 2,047,386 2,047,386 이항평가모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 2,213,916 2,213,916 이항평가모형 주가, 변동성 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 7,194,443 1,404,690 취 득 - 1,500,000 회 수 (6,327) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (128,154) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (214,381) 연결범위변동 - 4,632,288 기 말 7,188,116 7,194,443 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 장기금융자산을 공정가치측정 대상에 추가함에 따른 변동입니다. 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 2,047,386 2,213,916 1,172,834 - 매도청구권 - - 730,718 - 조기상환청구권 - - 2,055,408 파생상품평가이익(*1) - - 1,019,269 - 파생상품평가손실(*2) - - (339,903) 158,509 행사 - - (535,532) - 기말 2,047,386 2,213,916 2,047,386 2,213,916 (*1) 파생상품자산 관련 금액은 ㈜드림어스컴퍼니 및 ㈜푸드나무 신주인수와 관련하여 대상회사에 대해 인수지분의 매수를 청구할 수 있는 옵션과 전환사채의 매도청구권에 대한 공정가치평가 등으로 발생하였습니다. (*2) 파생상품부채 관련 금액은 전환사채 및 교환사채의 조기상환청구권에 대한 공정가치평가 등으로 발생하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 4,018,779 5,018,189 손실충당금 (1,689,382) (1,686,741) 합계 2,329,397 3,331,448 기타유동금융자산 단기대여금 7,767,624 7,204,524 미수수익 137,538 126,468 미수금 318,651 2,241,648 손실충당금 (128,383) (128,383) 유동임차보증금 1,677,000 3,128,000 현재가치할인차금 (30,982) (59,960) 유동기타보증금 216,719 334,698 현재가치할인차금 (884) (794) 합계 9,957,284 12,846,201 기타비유동금융자산 장기대여금 174,077 174,077 현재가치할인차금 (18,750) (22,123) 대손충당금 (129,627) (126,254) 임차보증금 1,692,340 1,761,340 현재가치할인차금 (76,376) (91,876) 기타보증금 907,762 963,319 현재가치할인차금 (13,865) (27,655) 합계 2,535,560 2,630,828 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 2,331,593 15,232 1,671,955 4,018,779 기타유동금융자산 1,511,090 4,620,848 3,985,595 10,117,533 기타비유동금융자산 203,230 102,132 2,468,817 2,774,179 합계 4,045,913 4,738,211 8,126,366 16,910,491 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,345,963 727 1,671,499 5,018,189 기타유동금융자산 5,645,731 7,216,940 172,668 13,035,339 기타비유동금융자산 36,786 282,188 2,579,763 2,898,737 합계 9,028,479 7,499,855 4,423,930 20,952,264 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 대체 연결범위변동 기말 매출채권 1,686,741 4,048 (1,407) - - 1,689,382 미수금 128,383 - - - - 128,383 단기대여금 - 20,387 - (23,991) 3,604 - 장기대여금 126,254 (20,618) - 23,991 - 129,627 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 대체 기타 기말 매출채권 1,655,955 41,459 (10,672) - - - 1,686,742 미수금 127,183 1,530 - (330) - - 128,383 단기대여금 18,000 2,387 - - (23,991) 3,604 - 장기대여금 56,500 45,763 - - 23,991 - 126,254 (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 2,107,382 224,211 15,232 908,542 763,413 4,018,779 기대손실율 0.24% 5.10% 6.40% 100.00% - - 전체기간기대손실 5,028 11,424 975 908,542 763,413 1,689,382 순장부금액 2,102,354 212,786 14,256 - - 2,329,397 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 3,319,710 26,774 206 908,086 763,413 5,018,189 기대손실율 0.42% 3.77% 66.50% 100.00% - - 전체기간기대손실 14,095 1,010 137 908,086 763,413 1,686,741 순장부금액 3,305,615 25,764 69 - - 3,331,448 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 2,174,221 2,146,908 평가손실충당금(음반) (388,368) (388,368) 기타 671,099 767,505 평가손실충당금(기타) (111,598) (111,598) 합계 2,345,353 2,414,446 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) - 66,425 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 193,971 181,631 160,009 205,407 선급금 8,139,434 - 5,264,978 - 선납세금 658,422 - 674,208 - 합계 8,991,828 181,631 6,099,195 205,407 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜플럭서스(*) 관계기업 한국 19.33% 11,337,912 11,435,662 19.33% 11,337,912 11,450,692 ㈜얼반웍스 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 450,622 25.00% 1,000,000 450,622 합계 12,337,912 11,886,284 12,337,912 11,901,314 (*)연결실체의 지분율은 20%미만이나 거래관계 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스 11,450,692 (19,643) 4,612 11,435,662 ㈜얼반웍스 450,622 - - 450,622 합계 11,901,314 (19,643) 4,612 11,886,284 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 ㈜플럭서스 11,126,876 344,850 (21,034) 11,450,692 ㈜얼반웍스 450,622 - - 450,622 합계 11,577,498 344,850 (21,034) 11,901,314 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 60,687,651 33,016,961 27,670,690 13,013,042 10,774 ㈜얼반웍스 2,778,962 5,493,586 (2,714,625) 596,673 206,256 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜플럭서스 56,507,213 28,871,155 27,636,058 55,881,412 2,311,792 ㈜얼반웍스 2,699,395 5,620,276 (2,920,881) 2,061,915 (701,543) 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 16,170,718 - 16,170,718 16,399,825 - 16,399,825 건물 8,644,017 (1,002,652) 7,641,365 8,949,725 (996,272) 7,953,453 합계 24,814,735 (1,002,652) 23,812,082 25,349,550 (996,272) 24,353,279 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 16,399,825 - (298,381) 69,273 16,170,718 건물 7,953,453 (52,710) (287,983) 28,604 7,641,365 합계 24,353,279 (52,710) (586,363) 97,877 23,812,082 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 9,331,111 4,603,120 - 2,472,334 (6,739) 16,399,826 건물 6,363,076 590,863 (206,691) 1,208,358 (2,153) 7,953,453 합계 15,694,187 5,193,983 (206,691) 3,680,692 (8,892) 24,353,279 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 279,021천원(전분기 215,353천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 148,193천원(전분기 122,658천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 52,710천원(전분기 : 48,145천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석34 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산 및 유형자산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 삼성화재 3,338,000 화재보험 - - 손해보험 JAPAN 9,486,235 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,742,071 4,896,752 3,984,887 서울시 광진구 자양동 680-2 85.14 4,715,525 1,106,814 4,715,525 1,106,814 경기도 성남시 분당구 운중동 972-3 408.20 4,603,120 2,153,663 4,603,120 2,153,663 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 73.24 2,253,701 1,144,070 2,184,429 1,108,905 합계 862.86 16,170,718 8,146,618 16,399,825 8,354,269 (7) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 430,217 380,006 2년 이내 390 1,000 2년 초과 142,128 154,290 합계 572,735 535,297 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 17,036,097 - 17,036,097 건물 7,447,968 (869,757) 6,578,211 시설장치 3,835,131 (3,349,549) 485,582 차량운반구 529,560 (395,074) 134,486 비품 1,219,982 (1,071,073) 148,909 사용권자산 816,170 (456,754) 359,416 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 20,198,213 - 20,198,213 합계 51,104,837 (6,163,923) 44,940,914 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 16,603,374 - 16,603,374 건물 7,031,510 (773,602) 6,257,908 시설장치 3,835,131 (3,270,363) 564,768 차량운반구 466,926 (379,602) 87,324 비품 1,215,824 (1,046,403) 169,421 사용권자산 3,239,104 (2,434,571) 804,532 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 16,906,364 - 16,906,364 합계 49,319,948 (7,926,257) 41,393,692 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지 16,603,374 - - - 298,381 134,342 17,036,097 건물 6,257,908 - - (43,099) 287,983 75,420 6,578,211 시설장치 564,768 - - (79,186) - - 485,582 차량운반구 87,324 62,633 - (15,472) - - 134,486 비품 169,421 2,830 - (23,794) - 452 148,909 사용권자산 804,532 99,024 (421,603) (204,298) - 81,761 359,416 건설중인자산 16,906,364 3,291,849 - - - - 20,198,213 합계 41,393,692 3,456,336 (421,603) (365,849) 586,363 291,975 44,940,914 (*1) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지 19,200,864 - - - (2,472,334) (125,156) 16,603,374 건물 7,604,046 91,763 - (167,103) (1,208,358) (62,441) 6,257,908 시설장치 921,874 810,842 (720,000) (447,948) - - 564,768 차량운반구 228,362 - (48,651) (92,386) - (1) 87,324 비품 220,368 50,706 - (101,499) - (153) 169,421 사용권자산 1,450,815 711,160 (110,311) (1,321,504) - 74,372 804,532 건설중인자산 10,431,596 6,474,768 - - - - 16,906,364 합계 40,057,925 8,139,239 (878,963) (2,130,439) (3,680,692) (113,379) 41,393,692 (*1) 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 365,849 530,497 합계 365,849 530,497 (4) 보고기간 종료일 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 3,123,597 3,539,992 2,880,781 서울시 광진구 자양동 680-2 74.07 589,633 962,916 589,633 962,916 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,691,968 8,222,322 4,691,968 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 14,764 15,127 14,764 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 141.16 4,370,643 2,205,082 4,236,301 2,137,303 합계 902.19 17,036,097 10,998,327 16,603,374 10,687,732 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평균지출액 6,085,861 19,948,104 자본화된 차입원가 245,843 855,286 자본화이자율 4.01% 4.36% 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 192,865 485,044 차량운반구 166,551 319,489 합계 359,416 804,532 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 171,621 261,885 차량운반구 32,678 82,322 합 계 204,298 344,207 리스부채에 대한 이자비용 4,829 171,368 단기리스료 32,472 9,828 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 193,298천원과 317,835천원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 157,741 144,477 490,070 456,595 1년 초과 5년 이내 78,891 65,689 237,639 206,512 5년 초과 38,700 35,875 - 합계 275,331 246,042 727,709 663,106 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 144,477 456,595 비유동 101,565 206,512 합계 246,042 663,106 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - (3,294,837) 9,319,089 산업재산권 136,116 (134,075) - 2,041 저작권 2,300,000 (517,500) - 1,782,500 저작인접권 29,312,746 (4,750,922) (93,166) 24,468,658 전속계약금 11,866,217 (9,744,035) - 2,122,181 소프트웨어 174,877 (174,601) - 276 회원권 300,000 - - 300,000 기타무형자산 549,133 (368,528) - 180,605 합계 57,253,016 (15,689,662) (3,388,003) 38,175,351 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 12,613,927 - (3,294,837) 9,319,090 산업재산권 136,116 (133,817) - 2,299 저작권 2,300,000 (488,750) - 1,811,250 저작인접권 29,312,746 (4,392,748) (93,166) 24,826,832 전속계약금 11,866,217 (9,282,880) - 2,583,337 소프트웨어 174,877 (174,463) - 414 회원권 300,000 - - 300,000 기타무형자산 549,133 (347,734) - 201,399 합계 57,253,016 (14,820,392) (3,388,003) 39,044,621 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 영업권 9,319,089 - 9,319,089 산업재산권 2,300 (258) 2,041 저작권 1,811,250 (28,750) 1,782,500 저작인접권 24,826,832 (358,174) 24,468,658 전속계약금 2,583,336 (461,155) 2,122,181 소프트웨어 414 (138) 276 회원권 300,000 - 300,000 기타무형자산 201,399 (20,794) 180,605 합계 39,044,621 (869,269) 38,175,351 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 상각 손상(*2) 기말 영업권 12,613,927 - - - (3,294,837) 9,319,090 산업재산권 3,422 - - (1,123) - 2,299 저작권 1,926,250 - - (115,000) - 1,811,250 저작인접권 12,130,474 13,821,221 - (1,031,697) (93,166) 24,826,832 전속계약금 3,317,185 1,155,000 (49,224) (1,839,624) - 2,583,337 소프트웨어 966 - - (552) - 414 회원권 2,251,610 - (1,951,610) - - 300,000 기타무형자산 138,639 189,800 - (127,040) - 201,399 합계 32,382,473 15,166,021 (2,000,834) (3,115,036) (3,388,003) 39,044,621 (*1) 전기중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수 시 발생한 영업권과 관련하여 회수가능가액이 장부금액보다 적을 것으로 예상됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 영업권손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 869,131 672,620 판매비와관리비 138 138 합계 869,269 672,758 (4) 영업권 1) 보고기간 종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 12,613,927 12,613,927 손상차손누계액 (3,294,837) (3,294,837) 장부금액 9,319,089 9,319,089 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 9,319,089 12,613,927 손상차손 - (3,294,837) 기말 9,319,089 9,319,089 17. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 원화일반차입금(*1) 하나은행 2026-10-01 4.35%(*2) 2,000,000 4.11%(*2) 2,000,000 원화일반차입금(*1) 하나은행 2026-10-01 3.98% 4,000,000 3.98% 4,000,000 원화일반차입금(*1) 하나은행 2026-10-01 3.94% 10,000,000 3.94% 10,000,000 기업시설주택자금대출(*1) 하나은행 2026-09-19 4.18%(*2) 1,300,000 3.91%(*2) 1,300,000 운전자금대출 하나은행 2027-02-13 3.73% 1,000,000 - - 유동성장기부채 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2027-02-13 1.50% 378,162 1.50% 366,538 시설자금대출 국민은행 2026-05-30 4.18% 12,314,000 4.18% 11,184,000 운전자금대출 국민은행 2027-01-29 3.99%(*4) 2,500,000 - - 소계 33,492,162 28,850,538 비유동부채 장기차입금 코로나정책자금대출(*3) 미즈호은행(일본) 2035-09-05 1.34% 130,592 1.34% 129,909 운영자금대출 SBJ은행(일본) 2029-10-31 2.32%(*2) 882,144 1.72%(*2) 914,657 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 4,349,041 1.50% 4,244,039 운전자금대출 국민은행 2027-01-29 3.99%(*4) 2,500,000 3.99%(*4) 2,500,000 시설자금대출 국민은행 2026-05-30 4.18% 12,314,000 4.18% 11,184,000 차감 : 유동성대체 (15,192,162) (11,550,538) 차감계 4,983,615 7,422,067 합계 38,475,777 36,272,605 (*1) 전기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).(*2) CD금리에 연동하여 3개월 단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*3) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다.(*4) CD금리에 연동하여 1년단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2026년 2027년 2028년 이후 합계 차입금 29,897,621 3,878,162 4,699,994 38,475,777 18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2% 2025-08-29 2030-08-29 7,000,000 7,000,000 소계 7,000,000 7,000,000 가산 : 상환할증금 83,065 47,801 차감 : 전환권조정 (2,674,535) (2,778,438) 합계 4,408,530 4,269,363 (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2025-08-29 발행가액 7,000,000,000원 사채의 만기일 2030-08-29 표면이자율 0% 만기보장수익율 2% 전환권의 행사기간 2026년 8월 29일 ~ 2030년 7월 29일 전환권 행사가격 2,192원 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 8월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (call option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2027년 8월 29일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 35%에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 (*) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분계상하였습니다. 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며, 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 이자비용 기말 전환사채 7,000,000 - 7,000,000 상환할증금 47,801 35,263 83,065 전환권조정 (2,778,438) 103,903 (2,674,535) 합게 4,269,363 139,167 4,408,530 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 발행 이자비용 기말 전환사채 - 7,000,000 - 7,000,000 상환할증금 - - 47,801 47,801 전환권조정 - (2,919,285) 140,847 (2,778,438) 합게 - 4,080,715 188,648 4,269,363 (4) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 비유동 : 기초 현재 공정가치 540,492 1,986,374 - - 발행 - - 730,718 1,837,895 파생상품평가손실 - - (190,227) 148,479 당분기말 현재 공정가치 540,492 1,986,374 540,492 1,986,374 19. 교환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 0% 2025-09-17 2028-09-17 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 차감 : 교환권조정 (500,887) (544,795) 합계 1,499,113 1,455,205 (2) 당분기말 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 교환사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 교환 대상주식 주식회사 알비더블유 기명식 보통주식(자기주식) 발행일 2025-09-17 발행가액 2,839,022,802원 사채의 만기일 2028-09-17 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 교환권의 행사기간 2025년 10월 17일 ~ 2028년 08월 17일 교환권 행사가격 2,442원 교환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 (*) 교환사채의 최초 발생시 부채부분을 차감하여 교환권 대가는 자본으로, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 파생상품부채으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 이자비용 기말 교환사채 2,000,000 - 2,000,000 교환권 조정 (544,795) 43,908 (500,887) 합게 1,455,205 43,908 1,499,113 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 발행 교환(*) 이자비용 기말 교환사채 - 2,839,023 (839,023) - 2,000,000 교환권 조정 - (845,366) 231,413 69,158 (544,795) 합게 - 1,993,657 (607,610) 69,158 1,455,205 (*) 2025년 12월 17일 교환청구로 자기주식 343,580주로 교환되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 파생상품부채 비유동 : 기초 현재 공정가치 227,543 - 발행 - 312,383 교환권 행사 - (94,870) 파생상품평가손실 - 10,030 당분기말 현재 공정가치 227,543 227,543 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 13,163,013 - 12,604,432 - 미지급비용 291,028 - 284,469 - 리스부채 144,477 101,565 456,595 206,512 임대보증금 1,055,000 466,638 740,000 800,512 합계 14,653,518 568,203 14,085,495 1,007,024 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 53,733,006 - 51,094,464 - 선수수익 490,134 - 771,600 - 예수금 125,756 - 165,701 - 반품충당부채 6,643 - 4,743 - 연차충당부채 106,802 - 113,522 - 손실부담계약충당부채 268,100 - 268,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - 572,265 - 572,265 합계 54,730,441 604,322 52,418,131 604,322 22. 파생상품부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 : 주식매수청구권(*1) - 1,506,894 - 1,506,894 전환사채 관련 파생자산(*2) - 540,492 - 540,492 합계 - 2,047,386 - 2,047,386 파생상품부채 : 전화사채 관련 파생부채(*2) - 1,986,374 - 1,986,374 교환사채 관련 파생부채(*3) - 227,543 - 227,543 합계 - 2,213,916 - 2,213,916 (*1) 전기 중 부여받은 ㈜드림어스컴퍼니와 ㈜푸드나무 주식 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할수 있는 옵션에 대한 공정가치 평가를 통해 전기말 1,506,894천원의 파생상품자산을 인식하였습니다.(*2) 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로 조기상환청구권을 파생상품부채로인식하였습니다(주석18 참조). (*3) 교환사채의 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다(주석19 참조). 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,641,083 2,775,475 사외적립자산 공정가치 (1,389,586) (1,578,377) 확정급여부채 1,251,497 1,197,098 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,775,475 2,689,739 당기근무원가 181,620 853,806 계열사전입 - - 이자비용 26,892 107,964 재측정요소 : (40,549) 18,161 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (74,884) (71,775) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 34,335 (25,823) - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 115,760 급여지급액 (302,355) (894,196) 기말 2,641,083 2,775,475 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,578,377) (1,714,212) 이자수익 (13,947) (63,761) 재측정요소 5,255 18,170 기여금납입 - (580,844) 지급액 197,483 755,491 그 밖의 관리원가 - 6,779 기말 (1,389,586) (1,578,377) (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,389,586 1,578,377 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 181,620 215,252 이자비용 26,892 21,070 이자수익 (13,947) (12,970) 확정기여형 납입액 5,244 - 합 계 199,809 223,352 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 97,333 128,958 판매비와관리비 102,476 94,394 합 계 199,809 223,352 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.13~4.99% 4.13~4.51% 임금상승률 4.51~8.40% 4.52~8.40% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (250,406) 296,873 임금상승률 293,685 (252,213) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.26년입니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,743,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,448,193,500원 (*) 지배기업은 2023년 6월 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,448,194 14,448,194 기말 14,448,194 14,448,194 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,210,252 전환권대가 1,411,970 1,411,970 교환권대가 292,054 292,054 기타자본잉여금 466,765 342,315 합계 57,381,042 57,256,592 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 57,256,592 55,222,190 주식선택권의 소멸 124,450 330,377 전환권대가 - 1,411,970 교환권대가 - 292,054 기말 57,381,042 57,256,592 25. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,311,444 1,432,359 자기주식 (3,039,195) (3,039,195) 자기주식처분손실 (21,654) (21,654) 기타 (4,582,568) (3,942,148) 합계 (6,331,972) (5,570,637) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 자기주식처분손실 기타 주식선택권 자기주식 자기주식처분손실 기타 기초 1,432,359 (3,039,195) - (3,942,148) 1,679,464 (2,821,734) - (2,760,524) 주식선택권 보상원가 3,535 - - - 132,395 - - - 주식선택권의 부여취소 - - - - (49,122) - - - 주식선택권의 소멸 (124,450) - - - (330,377) - - - 종속기업 지분변동 - - - (640,420) - - - (1,181,624) 자기주식의 취득 - - - - - (1,104,779) - - 자기주식의 교환 - - (21,654) - - 887,318 (21,654) - 기말 1,311,444 (3,039,195) (21,654) (4,582,568) 1,432,359 (3,039,195) (21,654) (3,942,148) 26. 주식기준보상 (1) 지배기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 5차 2022-04-20 213,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 165,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 5차(*1) 6차(*1) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*2) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*1) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 336,000 180,000 516,000 전기 행사수량 - - - 전기 소멸수량(*) (93,000) (15,000) (108,000) 전기말 미행사수량 243,000 165,000 408,000 전기말 행사가능수량 - - - 당분기 소멸수량(*) (30,000) - (30,000) 당분기말 미행사수량 213,000 165,000 378,000 당분기말 행사가능수량 - - - (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 38,699 43,018 81,717 전분기말 누적보상원가 1,313,695 349,400 3,183,858 전분기말 잔여보상원가 14,534 30,910 45,445 전분기말 총보상원가 1,328,229 380,310 3,229,303 당분기 인식된 보상원가 - 3,535 3,535 당분기말 누적보상원가 1,326,866 341,319 3,188,949 당분기말 잔여보상원가 5,381 5,381 당분기말 총보상원가 1,326,866 346,700 3,194,330 (5) 종속기업의 주식결제형 주식선택권과 관련하여 당분기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 (주)더블유엠엔터테인먼트(*1) - (62,252) 합 계 - (62,252) (*1) 전기는 미가득인원의 퇴사로 인한 취소분이 인식분을 초과함에 따라 (-)비용을 인식하였습니다.(6) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 27.결손금과 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분결손금 (7,236,293) (7,437,752) (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (239,474) (239,474) 지분법변동손익 (157,730) (162,343) 해외사업환산손익 (69,354) (56,638) 합계 (466,558) (458,454) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 3,671,444 4,877,359 공연매출 1,132,587 907,136 매니지먼트용역매출 2,165,600 2,442,635 제작대행용역매출 1,051,028 38,979 기타매출 1,536,399 2,343,106 합 계 9,557,058 10,609,215 수익인식시기 한 시점에 인식 9,275,592 10,449,754 기간에 걸쳐 인식 281,466 159,461 합 계 9,557,058 10,609,215 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,329,397 3,331,448 선수금 및 선수수익(*) 54,795,404 52,438,329 (*) 전기말 선수금 및 선수수익 중 당분기 매출로 인식된 금액은 3,827,956천원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 54,795,404 52,438,329 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 1,979,927 3,202,203 공연원가 1,124,823 875,127 매니지먼트용역원가 2,775,295 2,078,052 제작대행용역원가 995,008 289,592 기타원가 522,518 975,062 합 계 7,397,571 7,420,037 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 400,335 1,195,107 급여 1,901,574 2,036,320 퇴직급여 199,809 223,352 지급인세 1,005,831 609,994 감가상각비 418,559 578,642 무형자산상각비 869,269 672,758 지급임차료 176,328 103,141 지급수수료 507,055 886,293 외주용역비 3,487,999 2,643,816 기타 1,040,740 1,668,681 합 계 10,007,500 10,618,104 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 942,616 1,114,455 퇴직급여 102,476 94,394 잡급 - 50 복리후생비 187,971 239,718 주식보상비용 3,535 92,850 여비교통비 50,786 58,020 접대비 66,114 53,459 광고선전비 31,503 32,872 세금과공과금 106,012 22,208 통신비 7,275 9,130 수도광열비 72,342 65,084 감가상각비 365,849 530,497 투자부동산감가상각비 52,710 48,145 건물관리비 61,253 64,522 보험료 14,096 15,238 수선비 1,010 1,775 차량유지비 25,317 18,775 교육훈련비 1,100 30 도서인쇄비 1,504 1,203 소모품비 25,530 20,592 지급임차료 39,745 21,035 지급수수료 123,155 146,391 신인개발비 14,694 159,428 대손상각비 2,640 24,593 무형자산상각비 138 138 외주용역비 278,348 289,935 운반비 32,210 73,533 합 계 2,609,929 3,198,068 31. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 5,428 61,499 외화환산이익 18,299 5,675 유형자산처분이익 39,462 13,654 보상금 1,064 - 잡이익 11,377 51,576 합 계 75,631 132,404 기타비용 외환차손 6,080 46,390 외화환산손실 35,201 59,026 유형자산처분손실 - 8,422 재고자산폐기손실 - 16,683 잡손실 48,698 2,221 합 계 89,979 132,742 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 176,214 191,366 외환차익 65,723 3,581 외화환산이익 459,734 439,690 당기손익공정가치금융자산평가이익 583,835 159,930 합 계 1,285,507 794,568 금융비용 이자비용 283,487 230,324 외환차손 77 63 당기손익공정가치금융자산평가손실 347,294 433,195 합 계 630,858 663,582 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 48,009천원입니다. 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순손익 173,871,443 (190,398,265) 가중평균유통보통주식수 (*) 27,924,290 27,654,852 기본주당순손익 6 (7) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 27,924,290 90 2,513,186,100 28,743,291 90 2,586,896,190 자기주식의 취득 - - - (1,162,581) - (97,959,475) 합 계 27,924,290 2,513,186,100 27,580,710 2,488,936,715 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 27,924,290 27,654,852 (2) 당분기는 평균시장가격이 행사가격 대비 낮음, 전분기는 당기순손실 등으로 인해 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 122,205 68,125 조정사항 949,903 1,582,996 법인세비용 48,009 (56,968) 이자수익 (176,214) (191,366) 이자비용 283,487 230,324 재고자산폐기손실 - 16,683 투자부동산감가상각비 52,710 48,145 감가상각비 365,849 530,497 무형자산상각비 869,269 672,758 퇴직급여 199,809 223,352 유형자산처분이익 (39,462) (13,654) 유형자산처분손실 - 8,422 당기손익공정가치금융자산평가이익 (583,835) (159,930) 당기손익공정가치금융자산평가손실 347,294 433,195 관계기업투자지분법손실 19,643 110,603 외화환산손실 35,201 59,026 외화환산이익 (478,034) (445,365) 주식보상비용 3,535 92,850 대손상각비 2,640 24,593 잡이익 - (166) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,916,385 1,625,228 매출채권의 감소 1,006,009 109,835 기타유동금융자산의 감소 1,961,984 75,008 재고자산의 감소 69,093 4,809 기타유동자산의 증가 (2,884,510) (3,092,485) 기타비유동자산의 감소 8,294 11,461 기타유동금융부채의 증가(감소) 524,642 (819,573) 기타유동부채의 증가 2,335,745 7,295,297 기타비유동금융부채의 증가 (감소) - (120,056) 퇴직금의 지급 (302,355) (1,842,398) 사외적립자산의 변동 197,483 3,331 영업에서 창출된 현금흐름 3,988,494 3,276,350 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 3,724,540 9,012,039 투자부동산의 유형자산대체 586,363 유형자산의 투자부동산대체 - 2,825,823 리스부채의 유동성 대체 147,763 147,331 임대보증금의 유동성 대체 335,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 17,300,000 1,000,000 - - - 18,300,000 유동성장기부채 11,550,538 (94,540) 3,724,540 - 11,624 15,192,162 전환사채 4,269,363 - - 139,167 - 4,408,530 교환사채 1,455,205 - - 43,908 - 1,499,113 장기차입금 7,422,067 1,130,000 (3,724,540) - 156,089 4,983,615 파생상품부채 2,213,916 - - - - 2,213,916 유동리스부채 456,595 (161,223) 147,763 4,829 (303,487) 144,477 비유동리스부채 206,512 - (147,763) - 42,816 101,565 유동임대보증금 740,000 (20,000) 335,000 - - 1,055,000 비유동임대보증금 800,512 - (335,000) - 1,126 466,638 합계 46,414,708 1,854,237 - 187,904 (91,832) 48,365,018 (*) 차입금은 환율변동효과 등이며, 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과에 따른 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 8,500,000 3,500,000 - - - 12,000,000 유동성장기부채 374,067 (98,039) 9,012,039 - 18,087 9,306,154 장기차입금 14,311,244 - (9,012,039) - 260,964 5,560,169 파생상품부채 - - - - - - 유동리스부채 838,593 (308,007) 147,331 19,009 79,405 776,331 비유동리스부채 401,068 - (147,331) - 101,797 355,534 유동임대보증금 480,000 - - - - 480,000 비유동임대보증금 85,338 - - - 258 85,596 합계 24,990,310 3,093,954 19,009 460,510 28,563,783 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, 대한상공회의소 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 418,109천원의 이행보증 및 신용보증기금으로부터 70억원의 대출보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,520,055 200,000 임차인 전세권 서울시 광진구 자양로 92 4,910,911 3,000,000 국민은행 근저당 경기도 성남시 분당구 운중동 972-3 5,185,366 1,560,000 하나은행 근저당 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 당분기말 현재 회사의 건물은 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 종류 소재지 장부가액 수익권리금 수탁자 내용 담보신탁1순위수익권 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,000,000 19,392,000 ㈜하나은행 등 차입금 담보 등 36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜플럭서스 ㈜플럭서스 국내 소재 관계기업 ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자(*1) 2정엔터테인먼트 2정엔터테인먼트 국내 소재 기타특수관계자(*1) 스팀미디어 스팀미디어 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 전기 중 종속회사 임원의 설립으로 추가되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 주식회사 플럭서스 589,901 47,525 133,720 142,240 ㈜얼반웍스 600 25,734 4,958 9,802 기타특수관계자 - 865,506 2,300 163,225 합계 590,501 938,765 140,978 315,267 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 선수금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 플럭서스 176,758 118,203 90,000 - 85,386 335,938 1,000,000 130,000 ㈜얼반웍스 5,564 6,110 209,650 209,650 4,892 4,892 - - 기타특수관계자 21,734 9,213 - - 2,474 880 - - 합계 204,055 133,526 299,650 209,650 92,751 341,710 1,000,000 130,000 (*) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 감소 대체 기말잔액 얼반웍스 단기대여금 2025.01.31 1년 4.60% 100,000 - - 100,000 임직원 장단기대여금 2025.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 3,430,800 300,000 (350,900) (46,500) 3,333,400 합계 3,530,800 300,000 (350,900) (46,500) 3,433,400 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익은 40,795천원입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 감소 기말잔액 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 100,000 - - 100,000 ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.11.14 1년 4.60% 20,000 - (20,000) - 임직원 장단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 3,632,900 4,378,600 (4,580,700) 3,430,800 합계 3,752,900 4,378,600 (4,600,700) 3,530,800 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 184,425천원입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 210,000 331,800 퇴직급여 100,693 36,216 합 계 310,693 368,016 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 13 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 20,686,102,359 19,263,503,143 현금및현금성자산 7,093,380,104 5,873,521,962 매출채권 1,224,026,286 1,861,194,051 기타유동금융자산 5,843,703,944 6,333,043,484 재고자산 1,916,229,545 1,983,886,273 기타유동자산 4,608,762,480 3,211,857,373 비유동자산 143,728,039,679 138,642,262,373 장기금융자산 22,237,439,442 21,570,035,641 비유동파생상품자산 2,047,385,603 2,047,385,603 기타비유동금융자산 8,347,633,267 8,268,422,967 종속기업 및 관계기업투자주식 41,997,125,048 40,352,297,048 투자부동산 9,004,107,333 9,622,859,913 유형자산 36,573,467,894 32,834,655,907 무형자산 23,452,315,247 23,869,745,352 기타비유동자산 68,565,845 76,859,942 자산총계 164,414,142,038 157,905,765,516 부채 유동부채 84,473,826,240 78,702,454,715 유동차입부채 28,314,000,000 27,184,000,000 기타유동금융부채 10,644,371,859 9,782,251,389 당기법인세부채 121,339,570 기타 유동부채 45,394,114,811 41,736,203,326 비유동부채 9,425,486,666 9,258,505,702 비유동차입부채 5,907,643,589 5,724,568,817 비유동파생상품부채 2,213,916,228 2,213,916,228 기타비유동금융부채 53,732,682 36,222,797 확정급여부채 323,798,892 357,402,585 이연법인세부채 322,073,674 322,073,674 기타 비유동 부채 604,321,601 604,321,601 부채총계 93,899,312,906 87,960,960,417 자본 자본금 14,448,193,500 14,448,193,500 자본잉여금 57,369,103,796 57,244,653,796 기타자본 (1,703,321,485) (1,582,406,340) 이익잉여금(결손금) 400,853,321 (165,635,857) 자본총계 70,514,829,132 69,944,805,099 부채와자본총계 164,414,142,038 157,905,765,516 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,849,108,377 5,849,108,377 4,521,068,659 4,521,068,659 매출원가 4,253,955,423 4,253,955,423 3,356,138,850 3,356,138,850 매출총이익 1,595,152,954 1,595,152,954 1,164,929,809 1,164,929,809 판매비와관리비 1,458,535,059 1,458,535,059 1,573,461,437 1,573,461,437 영업이익(손실) 136,617,895 136,617,895 (408,531,628) (408,531,628) 기타수익 12,323,565 12,323,565 110,800,598 110,800,598 기타비용 41,486,103 41,486,103 42,574,796 42,574,796 금융수익 1,076,669,846 1,076,669,846 689,217,256 689,217,256 금융비용 532,581,704 532,581,704 557,029,968 557,029,968 법인세비용차감전순이익(손실) 651,543,499 651,543,499 (208,118,538) (208,118,538) 법인세비용(수익) 113,356,815 113,356,815 5,321,952 5,321,952 당기손이익(손실) 538,186,684 538,186,684 (213,440,490) (213,440,490) 기타포괄손익 28,302,494 28,302,494 (48,435,140) (48,435,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 28,302,494 28,302,494 (48,435,140) (48,435,140) 순확정급여부채의 재측정요소 28,302,494 28,302,494 (48,435,140) (48,435,140) 총포괄손익 566,489,178 566,489,178 (261,875,630) (261,875,630) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 19 19 (8) (8) 희석주당이익 (단위 : 원) 19 19 (8) (8) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 (1,096,187,230) 2,894,920,671 71,457,179,131 당기손이익(손실) (213,440,490) (213,440,490) 확정급여제도의 재측정요소 (48,435,140) (48,435,140) 주식보상비용 81,717,129 81,717,129 주식선택권의 소멸 자기주식의 취득 (1,104,778,775) (1,104,778,775) 2025.03.31 (기말자본) 14,448,193,500 55,210,252,190 (2,119,248,876) 2,633,045,041 70,172,241,855 2026.01.01 (기초자본) 14,448,193,500 57,244,653,796 (1,582,406,340) (165,635,857) 69,944,805,099 당기손이익(손실) 538,186,684 538,186,684 확정급여제도의 재측정요소 28,302,494 28,302,494 주식보상비용 3,534,855 3,534,855 주식선택권의 소멸 124,450,000 (124,450,000) 자기주식의 취득 2026.03.31 (기말자본) 14,448,193,500 57,369,103,796 (1,703,321,485) 400,853,321 70,514,829,132 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,062,693,862 6,484,701,391 영업에서 창출된 현금흐름 5,075,722,239 6,686,917,522 이자수취 58,657,245 13,160,446 이자지급 (27,007,322) (121,316,344) 법인세의 납부(환급) (44,678,300) (94,060,233) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,035,391,459) (6,618,300,677) 기타유동금융자산의 감소 409,662,400 1,020,000,000 장기금융자산의 감소 69,136,532 109,701,911 기타유동금융자산의 증가 (600,000) (5,010,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (14,280,000) (169,320,000) 장기금융자산의증가 (500,000,000) (1,825,000,000) 종속기업투자의 취득 (1,644,828,000) 유형자산의 취득 (3,354,482,391) (743,682,588) 재무활동현금흐름 990,030,663 7,248,375,618 단기차입금의 차입 8,500,000,000 장기차입금의 차입 1,130,000,000 임대보증금의 증가 20,000,000 자기주식의 취득 (1,104,778,775) 리스부채의 상환 (139,969,337) (146,845,607) 임대보증금의 상환 (20,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동 202,525,076 122,510,986 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,219,858,142 7,237,287,318 기초현금및현금성자산 5,873,521,962 6,504,630,116 기말현금및현금성자산 7,093,380,104 13,741,917,434 5. 재무제표 주석 제 14 (당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제 13 (전)기 2025년 12월 31일 현재 주식회사 알비더블유 1.일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 보고기간 종료일 현재 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 5,387,783 18.74 5,170,746 17.99 김도훈 4,291,144 14.93 4,241,025 14.75 (주)컴투스 2,804,610 9.76 2,804,610 9.76 (주)위지윅스튜디오 1,495,791 5.20 1,495,791 5.20 자기주식 819,001 2.85 819,001 2.85 기타개인주주 13,944,962 48.52 14,212,118 49.45 합 계 28,743,291 100.00 28,743,291 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다.동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' : 원가법 3.중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 3,715,531 2,247,530 제작대행부문 998,153 287,026 기타 1,135,424 1,986,512 합 계 5,849,108 4,521,069 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 5,314,897 3,711,407 해외 534,211 809,662 합 계 5,849,108 4,521,069 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 1,852,681 1,164,171 고객B - 865,506 고객C 894,420 - 합계 2,747,101 2,029,677 5.위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름(*2) 3개월미만 3개월-1년이하 1년-2년이하 2년초과 단기차입금 16,000,000 16,320,977 159,612 16,161,365 - - 유동성장기부채 12,314,000 12,398,612 12,398,612 - - - 기타유동금융부채(*1) 9,987,135 9,987,135 9,987,135 - - - 파생상품부채 2,213,916 2,213,916 - - - 2,213,916 전환사채 4,408,530 4,408,530 - - - 4,408,530 교환사채 1,499,113 1,499,113 - - - 1,499,113 임대보증금 570,000 570,000 120,000 450,000 - - 리스부채 140,969 153,747 29,613 63,835 21,600 38,700 합계 47,133,664 47,552,032 22,694,972 16,675,200 21,600 8,160,260 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 단기차입금 16,000,000 16,475,244 156,674 16,318,570 - - 유동성장기부채 11,184,000 11,276,217 11,276,217 - - - 기타유동금융부채(*1) 9,039,876 9,039,876 9,039,876 - - - 파생상품부채 2,213,916 2,213,916 - - - 2,213,916 전환사채 4,269,363 4,269,363 - - - 4,269,363 교환사채 1,455,205 1,455,205 - - - 1,455,205 임대보증금 570,000 570,000 350,000 220,000 - - 리스부채 208,598 216,248 128,602 47,745 18,300 21,600 합계 44,940,959 45,516,070 20,951,369 16,586,316 18,300 7,960,085 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,866,565 1,762,470 44,018 4,673,053 2,593,995 1,707,746 42,807 4,344,548 매출채권 51,638 253,631 - 305,269 223,867 149,142 - 373,009 장기대여금 - 6,343,091 - 6,343,091 - 6,148,121 - 6,148,121 합 계 2,918,203 8,359,192 44,018 11,321,413 2,817,861 8,005,009 42,807 10,865,678 금융부채 미지급금 - - - - 130,576 - - 130,576 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 291,820 (291,820) 268,729 (268,729) JPY 835,919 (835,919) 800,501 (800,501) EUR 4,402 (4,402) 4,281 (4,281) 합 계 1,132,141 (1,132,141) 1,073,510 (1,073,510) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화일반차입금 2,000,000 2,000,000 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 (2) 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 93,899,313 87,960,960 차감: 현금및현금성자산 7,093,380 5,873,522 조정 부채(A) 86,805,933 82,087,438 자본총계(B) 70,514,829 69,944,805 조정 부채비율(C=A/B) 123.10% 117.36% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,093,380 7,093,380 매출채권 - 1,224,026 1,224,026 장기금융자산 22,237,439 - 22,237,439 파생상품자산 2,047,386 - 2,047,386 기타유동금융자산 - 5,843,704 5,843,704 기타비유동금융자산 - 8,347,633 8,347,633 합계 24,284,825 22,508,744 46,793,569 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,873,522 5,873,522 매출채권 - 1,861,194 1,861,194 장기금융자산 21,570,036 - 21,570,036 파생상품자산 2,047,386 - 2,047,386 기타유동금융자산 - 6,333,043 6,333,043 기타비유동금융자산 - 8,268,423 8,268,423 합계 23,617,421 22,336,182 45,953,604 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 28,314,000 28,314,000 유동임대보증금 - 570,000 570,000 유동리스부채 - 87,237 87,237 기타유동금융부채(*) - 9,987,135 9,987,135 파생상품부채 2,213,916 - 2,213,916 비유동차입부채 - 5,907,644 5,907,644 비유동리스부채 - 53,733 53,733 합계 2,213,916 44,919,748 47,133,664 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 유동차입부채 - 27,184,000 27,184,000 유동임대보증금 - 570,000 570,000 유동리스부채 - 172,376 172,376 기타유동금융부채(*) - 9,039,876 9,039,876 파생상품부채 2,213,916 - 2,213,916 비유동차입부채 - 5,724,569 5,724,569 비유동리스부채 - 36,223 36,223 합계 2,213,916 42,727,043 44,940,959 (*) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 137 - 137 기타수익 외환차익-영업 - 3,165 - 3,165 외화환산이익-영업 - 6,369 - 6,369 합계 - 9,534 - 9,534 기타비용 외환차손-영업 - 6,054 - 6,054 외화환산손실-영업 - - - - 합계 - 6,054 - 6,054 금융수익 이자수익 - 122,817 - 122,817 외화환산이익-금융 - 397,495 - 397,495 당기손익공정가치금융자산평가이익 556,357 - 556,357 합계 556,357 520,313 - 1,076,670 금융비용 이자비용 - - 212,688 212,688 외환차손-금융 - 77 - 77 당기손익공정가치금융자산평가손실 319,817 - - 319,817 합계 319,817 77 212,688 532,582 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 16,199 - - 16,199 기타수익 외환차익-영업 - 60,416 - - 60,416 외화환산이익-영업 - 3,166 - - 3,166 합계 - 63,581 - - 63,581 기타비용 외환차손-영업 - 39,889 - - 39,889 외화환산손실-영업 - 2,363 - - 2,363 합계 - 42,253 - - 42,253 금융수익 이자수익 - 103,398 - - 103,398 배당금수익 - - - - - 외환차익-금융 - 2 - - 2 외화환산이익-금융 - 425,887 - - 425,887 당기손익공정가치금융자산평가이익 159,930 - - 159,930 당기손익공정가치금융자산처분이익 - - - - 파생상품평가이익 637,302 - (637,302) - - 파생상품거래이익 - - - - 합계 797,232 529,287 (637,302) - 689,217 금융비용 이자비용 - - - 123,817 123,817 외환차손-금융 - 18 - - 18 외화환산손실-금융 - - - - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 433,195 - - - 433,195 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - - - 합계 433,195 18 - 123,817 557,030 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화현금 454 430 보통예금 2,420,327 1,528,974 외화예금 4,672,599 1,768,661 정기예금 - 2,575,456 합계 7,093,380 5,873,522 8. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,093,380 7,093,380 5,873,522 5,873,522 매출채권 1,224,026 1,224,026 1,861,194 1,861,194 기타유동금융자산 5,843,704 5,843,704 6,333,043 6,333,043 장기금융자산(*1) 22,237,439 22,237,439 21,570,036 21,570,036 비유동파생상품자산 2,047,386 2,047,386 2,047,386 2,047,386 기타비유동금융자산 8,347,633 8,347,633 8,268,423 8,268,423 합계 46,793,569 46,793,569 45,953,604 45,953,604 금융부채 유동차입부채 28,314,000 28,314,000 27,184,000 27,184,000 유동리스부채 87,237 87,237 172,376 172,376 유동임대보증금 570,000 570,000 570,000 570,000 기타유동금융부채(*2) 9,987,135 9,987,135 9,039,876 9,039,876 비유동장기차입부채 5,907,644 5,907,644 5,724,569 5,724,569 비유동파생상품부채 2,213,916 2,213,916 2,213,916 2,213,916 비유동리스부채 53,733 53,733 36,223 36,223 합계 47,133,664 47,133,664 44,940,959 44,940,959 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자지분 1,000,000 1,000,000 투자조합 출자지분 10,075,000 9,575,000 합계 11,075,000 10,575,000 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않 은)공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 3,329,926 - 7,832,514 11,162,439 파생상품자산 - - 2,047,386 2,047,386 합계 3,329,926 - 9,879,899 9,879,899 부채 파생상품부채 - - 2,213,916 2,213,916 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 3,093,386 - 7,901,650 10,995,036 파생상품자산 - - 2,047,386 2,047,386 합 계 3,093,386 - 9,949,036 13,042,421 부채 파생상품부채 - - 2,213,916 2,213,916 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 7,832,514 7,901,650 현금흐름할인모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품자산 2,047,386 2,047,386 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 2,213,916 2,213,916 이항모형 변동성,할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 7,901,650 3,237,220 취 득 - 1,500,000 회 수 (69,137) (450,152) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (17,757) 기타(*) - 3,632,338 기말 7,832,514 7,901,650 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 장기금융자산을 공정가치측정 대상에 추가함에 따른 변동입니다. 3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 2,047,386 2,213,916 637,302 2,113,253 매도청구권 - - 730,718 - 조기상환청구권 - - - 2,055,408 파생상품평가이익(*1),(*2) - - 1,019,269 (307,081) 파생상품평가손실(*1)(*2) - - (339,903) 158,509 행사 - - - (1,806,172) 기말 2,047,386 2,213,916 2,047,386 2,213,916 (*1) 파생상품자산 관련 금액은 ㈜드림어스컴퍼니 및 ㈜푸드나무 신주인수와 관련하여 대상회사에 대해 인수지분의 매수를 청구할 수 있는 옵션과 전환사채의 매도청구권에 대한 공정가치평가로 발생하였습니다.(*2) 파생상품부채 관련 금액은 ㈜디에스피미디어 지분과 관련하여 대상회사의 주식매수를 청구할 수 있는 옵션에 대한 공정가치 변동분과 전환사채 및 교환사채의 조기상환청구권에 대한 공정가치평가로 발생하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 2,465,333 3,102,364 손실충당금 (1,241,307) (1,241,170) 합계 1,224,026 1,861,194 기타유동금융자산 단기대여금 3,704,424 3,704,424 미수수익 145,899 105,213 미수금 201,742 472,705 손실충당금 (128,383) (128,383) 유동임차보증금 1,715,000 1,865,000 유동기타보증금 205,022 314,085 합계 5,843,704 6,333,043 기타비유동금융자산 장기대여금 6,343,091 6,148,121 비유동임차보증금 1,410,000 1,560,000 현재가치할인차금 (57,146) (80,540) 비유동기타보증금 656,217 641,937 현재가치할인차금 (4,529) (1,095) 합계 8,347,633 8,268,423 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,223,567 11,000 1,230,766 2,465,333 기타유동금융자산 2,002,041 786,451 3,183,595 5,972,087 기타비유동금융자산 - - 8,409,308 8,409,308 합계 3,225,608 797,451 12,823,669 16,846,728 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,871,077 521 1,230,766 3,102,364 기타유동금융자산 3,020,932 3,267,827 172,668 6,461,427 기타비유동금융자산 - - 8,350,058 8,350,058 합계 4,892,009 3,268,348 9,753,492 17,913,849 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 기 말 매출채권 1,241,170 137 1,241,307 미수금 128,383 - 128,383 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 제 각 기 말 매출채권 1,218,837 22,332 - 1,241,170 미수금 127,183 1,530 (330) 128,383 (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,068,498 155,069 11,000 665,353 565,413 2,465,333 기대손실율 0.31% 4.06% 8.02% 100.00% - - 전체기간기대손실 3,363 6,295 883 665,353 565,413 1,241,307 순장부금액 1,065,136 148,774 10,117 - - 1,224,026 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,850,586 21,012 - 665,353 565,413 3,102,364 기대손실율 0.51% 4.17% - 100.00% - - 전체기간기대손실 9,527 877 - 665,353 565,413 1,241,170 순장부금액 1,841,060 20,135 - - - 1,861,194 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,542,764 1,517,046 평가손실충당금(음반) (105,983) (105,983) 기타 545,760 639,134 평가손실충당금(기타) (66,311) (66,311) 합계 1,916,230 1,983,886 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실 - 18,321 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 118,007 68,566 63,318 76,860 선급금 3,914,022 - 2,616,484 - 선납세금 576,734 - 532,055 - 합계 4,608,762 68,566 3,211,857 76,860 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜더블유엠엔터테인먼트(*1) 종속기업 한국 100.00% 14,280,259 10,899,942 80.00% 14,280,259 10,293,534 ㈜디에스피미디어(*1) 종속기업 한국 83.86% 18,097,845 19,136,265 81.06% 18,097,845 18,097,845 RBW JAPAN Inc.(*2) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜플럭서스 관계기업 한국 19.33% 11,337,912 11,337,912 19.33% 11,337,912 11,337,912 ㈜얼반웍스 관계기업 한국 25.00% 1,000,000 450,622 25.00% 1,000,000 450,622 합계 44,766,097 41,997,125 44,766,097 40,352,297 (*1) 당분기 중 주식양수도계약으로 인해 추가 지분 취득을 하였습니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 합병 시 평가(*3) 대체 기타증감 기말 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 10,293,534 606,408 - - - - - 10,899,942 ㈜디에스피미디어 18,097,845 1,038,420 - - - - - 19,136,265 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - - - 172,385 소계 28,563,763 1,644,828 - - - - - 30,208,591 관계기업 ㈜플럭서스 11,337,912 - - - - - - 11,337,912 ㈜얼반웍스 450,622 - - - - - - 450,622 소계 11,788,534 - - - - - - 11,788,534 합계 40,352,297 1,644,828 - - - - - 41,997,125 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 대체(*) 기말 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - (3,986,725) - 10,293,534 ㈜디에스피미디어 12,266,523 7,637,494 - (1,806,172) 18,097,845 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - 172,385 소계 26,719,167 7,637,494 (3,986,725) (1,806,172) 28,563,763 관계기업 ㈜플럭서스 11,337,912 - - - 11,337,912 ㈜얼반웍스 450,622 - - - 450,622 소계 11,788,534 - - - 11,788,534 합계 38,507,700 7,637,494 (3,986,725) (1,806,172) 40,352,297 (*) ㈜디에스피미디어 지분과 관련하여 대상회사의 주식매수청구권이 전기 중 행사되어 지분을 추가 취득하였으며, 대체는 동 주식매수청구권과 관련하여 인식한 파생상품부채와 상계된 금액입니다(주석22 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 8,910,369 4,644,091 4,266,278 1,962,877 65,604 ㈜디에스피미디어 28,195,330 17,532,422 10,662,908 1,084,175 152,066 RBW JAPAN Inc. 11,942,022 12,635,760 (693,739) 809,352 (330,327) 관계기업 ㈜플럭서스 60,687,651 33,016,961 27,670,690 13,013,042 10,774 ㈜얼반웍스 2,778,962 5,493,586 (2,714,625) 596,673 206,256 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 10,210,727 6,010,054 4,200,674 11,260,676 94,133 ㈜디에스피미디어 27,658,667 17,146,944 10,511,724 5,334,552 1,265,630 RBW JAPAN Inc. 12,028,618 12,376,134 (347,516) 7,486,612 10,751 관계기업 ㈜플럭서스 56,507,213 28,871,155 27,636,058 55,881,412 2,311,792 ㈜얼반웍스 2,699,395 5,620,276 (2,920,881) 2,061,915 (701,543) 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,598,371 - 4,598,371 4,896,752 - 4,896,752 건물 5,182,265 (776,529) 4,405,736 5,518,534 (792,426) 4,726,108 합계 9,780,636 (776,529) 9,004,107 10,415,286 (792,426) 9,622,860 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,896,752 - (298,381) 4,598,371 건물 4,726,108 (32,389) (287,983) 4,405,736 합계 9,622,860 (32,389) (586,363) 9,004,107 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,598,371 - 298,381 4,896,752 건물 4,567,682 (135,862) 294,288 4,726,108 합계 9,166,053 (135,862) 592,668 9,622,860 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 157,397천원(전분기 145,450천원)이 며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 95,556원(전분기 95,205천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 32,389천원(전분기 32,389천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다(주석35 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산 및 유형자산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,742,071 4,896,752 3,984,887 (7) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 232,237 101,278 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,325,763 (648,188) 3,677,575 시설장치 2,194,356 (1,931,893) 262,462 차량운반구 226,164 (126,924) 99,239 비품 670,817 (592,830) 77,987 사용권자산 519,903 (322,606) 197,297 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 20,198,213 - 20,198,213 합계 40,217,625 (3,644,157) 36,573,468 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,762,313 - 11,762,313 건물 3,989,494 (572,866) 3,416,629 시설장치 2,194,356 (1,876,782) 317,573 차량운반구 163,530 (117,354) 46,176 비품 670,817 (577,368) 93,449 사용권자산 941,357 (649,206) 292,152 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 16,906,364 - 16,906,364 합계 36,649,947 (3,815,291) 32,834,656 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 11,762,313 - - - 298,381 12,060,694 건물 3,416,629 - - (27,036) 287,983 3,677,575 시설장치 317,573 - - (55,111) - 262,462 차량운반구 46,176 62,633 - (9,570) - 99,239 비품 93,449 - - (15,462) - 77,987 사용권자산 292,152 79,721 (4,718) (169,857) - 197,297 임차자산개량권 - - .- - - - 건설중인자산 16,906,364 3,291,849 - - - 20,198,213 합계 32,834,656 3,434,203 (4,718) (277,037) 586,363 36,573,468 (*) 투자부동산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 12,060,694 - - - (298,381) 11,762,313 건물 3,812,755 - - (101,839) (294,288) 3,416,629 시설장치 589,221 - - (271,648) - 317,573 차량운반구 77,832 - - (31,656) - 46,176 비품 135,737 23,365 - (65,653) - 93,449 사용권자산 415,309 543,549 (6,524) (660,182) - 292,152 건설중인자산 10,431,596 6,474,768 - - - 16,906,364 합계 27,523,144 7,041,682 (6,524) (1,130,977) (592,668) 32,834,656 (*) 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 277,037 301,491 (4) 보고기간 종료일 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 3,123,597 3,539,992 2,880,781 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,691,968 8,222,322 4,691,968 합계 618.52 12,060,694 7,815,565 11,762,313 7,572,749 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평균지출액 6,085,861 19,948,104 자본화된 차입원가 245,843 855,286 자본화이자율 4.01% 4.36% 15. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 98,253 241,236 차량운반구 99,044 50,916 합계 197,297 292,152 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 144,775 145,140 차량운반구 25,082 36,949 합 계 169,857 182,089 리스부채에 대한 이자비용 2,553 144,345 단기리스료 2,950 2,952 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 142,919천원과 149,797천원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 93,447 87,237 176,348 172,376 1년 초과 5년 이내 21,600 17,857 39,900 36,223 5년 초과 38,700 35,875 - - 합계 153,747 140,969 216,248 208,599 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 87,237 172,376 비유동 53,733 36,223 합계 140,969 208,598 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (517,500) - 1,782,500 저작인접권 24,170,607 (3,136,152) (93,166) 20,941,289 전속계약금 825,000 (477,078) - 347,922 회원권 300,000 - - 300,000 기타무형자산 409,665 (329,062) - 80,604 합계 28,005,272 (4,459,792) (93,166) 23,452,315 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (488,750) - 1,811,250 저작인접권 24,170,607 (2,834,020) (93,166) 21,243,422 전속계약금 825,000 (411,324) - 413,676 회원권 300,000 - - 300,000 기타무형자산 409,665 (308,267) - 101,398 합계 28,005,272 (4,042,361) (93,166) 23,869,745 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 저작권 1,811,250 (28,750) 1,782,500 저작인접권 21,243,422 (302,133) 20,941,289 전속계약금 413,676 (65,753) 347,922 회원권 300,000 - 300,000 기타무형자산 101,398 (20,794) 80,604 합계 23,869,745 (417,430) 23,452,315 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 저작권 1,926,250 - - (115,000) - 1,811,250 저작인접권 8,364,367 13,781,220 - (809,000) (93,166) 21,243,421 전속계약금 680,343 - - (266,667) - 413,676 회원권 2,251,610 - (1,951,610) - - 300,000 기타무형자산 138,638 89,800 - (127,040) - 101,398 합계 13,361,208 13,871,020 (1,951,610) (1,317,707) (93,166) 23,869,745 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 417,430 254,512 17. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 원화일반차입금(*1) 하나은행 2026-10-01 4.35%(*2) 2,000,000 4.11%(*2) 2,000,000 원화일반차입금(*1) 하나은행 2026-10-01 3.98% 4,000,000 3.98% 4,000,000 원화일반차입금(*1) 하나은행 2026-10-01 3.94% 10,000,000 3.94% 10,000,000 유동성장기부채 원화시설차입금(*1) 국민은행 2026-05-30 4.18% 12,314,000 4.18% 11,184,000 소 계 28,314,000 27,184,000 비유동부채 장기차입금 원화시설차입금(*1) 국민은행 2026-05-30 4.18% 12,314,000 4.18% 11,184,000 차감 : 유동성대체 - - (12,314,000) - (11,184,000) 소 계 - - 합 계 28,314,000 27,184,000 (*1) 전기 중 회사는 자가사용목적의 건물 건설자금조달과 관련하여 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).(*2) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 기준입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2026년 차입금 28,314,000 18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2% 2025-08-29 2030-08-29 7,000,000 7,000,000 소계 7,000,000 7,000,000 가산 : 상환할증금 83,065 47,801 차감 : 전환권조정 (2,674,535) (2,778,438) 합계 4,408,530 4,269,363 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2025-08-29 발행가액 7,000,000,000원 사채의 만기일 2030-08-29 표면이자율 0% 만기보장수익율 2% 전환권의 행사기간 2026년 8월 29일 ~ 2030년 7월 29일 전환권 행사가격 2,192원 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 8월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (call option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2027년 8월 29일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라인수한 "본 사채" 총 권면금액의 35%에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 (*) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분계상하였습니다. 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환청구권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며, 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 이자비용 기말 전환사채 7,000,000 - 7,000,000 상환할증금 47,801 35,263 83,065 전환권조정 (2,778,438) 103,903 (2,674,535) 합게 4,269,363 139,167 4,408,530 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 발행 이자비용 기말 전환사채 - 7,000,000 - 7,000,000 상환할증금 - - 47,801 47,801 전환권조정 - (2,919,285) 140,847 (2,778,438) 합게 - 4,080,715 188,648 4,269,363 (4) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 비유동 : 기초 현재 공정가치 540,492 1,986,374 - - 발행 - - 730,718 1,837,895 파생상품평가손실 - - (190,227) 148,479 기말 현재 공정가치 540,492 1,986,374 540,492 1,986,374 19. 교환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 0% 2025-09-17 2028-09-17 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 차감 : 교환권조정 (500,887) (544,795) 합계 1,499,113 1,455,205 (2) 당분기말 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 교환사채의 종류 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 교환 대상주식 주식회사 알비더블유 기명식 보통주식(자기주식) 발행일 2025-09-17 발행가액 2,839,022,802원 사채의 만기일 2028-09-17 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 교환권의 행사기간 2025년 10월 17일 ~ 2028년 08월 17일 교환권 행사가격 2,442원 교환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정 투자자의 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일부터 2년 이후인 2027년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 (*) 교환사채의 최초 발생시 부채부분을 차감하여 교환권 대가는 자본으로, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 파생상품부채으로 분류하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 이자비용 기말 교환사채 2,000,000 - 2,000,000 교환권 조정 (544,795) 43,908 (500,887) 합게 1,455,205 43,908 1,499,113 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 발행 교환(*) 이자비용 기말 교환사채 - 2,839,023 (839,023) - 2,000,000 교환권 조정 - (845,366) 231,413 69,158 (544,795) 합게 - 1,993,657 (607,610) 69,158 1,455,205 (*) 2025년 12월 17일 교환청구로 자기주식 343,580주로 교환되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 파생상품부채 비유동 : 기초 현재 공정가치 227,543 - 발행 - 312,383 교환권 행사 - (94,870) 파생상품평가손실 - 10,030 기말 현재 공정가치 227,543 227,543 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 9,904,873 - 8,957,728 - 미지급비용 82,262 - 82,148 - 리스부채 87,237 53,733 172,376 36,223 임대보증금 570,000 - 570,000 - 합 계 10,644,372 53,733 9,782,251 36,223 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 44,581,580 - 40,788,365 - 선수수익 365,134 - 484,632 - 예수금 65,934 - 77,223 - 반품충당부채 6,565 - 4,361 - 연차충당부채 106,802 - 113,522 - 손실부담계약충당부채 268,100 - 268,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - 572,265 - 572,265 합 계 45,394,115 604,322 41,736,203 604,322 22. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 : 주식매수청구권(*1) - 1,506,894 - 1,506,894 전환사채 관련 파생자산(*2) - 540,492 - 540,492 합계 - 2,047,386 - 2,047,386 파생상품부채 : 주식매수청구권 - - - - 전환사채 관련 파생부채(*2) - 1,986,374 - 1,986,374 교환사채 관련 파생부채(*3) - 227,543 - 227,543 합계 - 2,213,916 - 2,213,916 (*1) 전기 중 부여받은 ㈜드림어스컴퍼니와 ㈜푸드나무 주식 인수와 관련하여 대상회사에 대해 매수를 청구할수 있는 옵션에 대한 공정가치 평가를 통해 전기말 1,506,894천원의 파생상품자산을 인식하였습니다.(*2) 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로 조기상환청구권을 파생상품부채로인식하였습니다(주석18 참조).(*3) 교환사채의 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다(주석19 참조). 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,263,629 1,334,907 사외적립자산 공정가치 (939,830) (977,505) 확정급여부채 323,799 357,403 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,334,907 1,354,905 당기근무원가 79,995 426,276 계열사 전입 - - 이자비용 14,379 56,287 재측정요소 : (40,549) (67,208) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (74,884) (66,308) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 34,335 (899) - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (125,103) (435,353) 보고기간 종료일 1,263,629 1,334,907 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (977,505) (1,009,474) 이자수익 (10,529) (40,580) 재측정요소 4,264 10,569 기여금납입 - (239,284) 지급액 43,940 295,735 그 밖의 관리원가 - 5,528 기말 (939,830) (977,505) (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 939,830 977,505 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 79,995 154,228 이자비용 14,379 13,386 이자수익 (10,529) (9,820) 합 계 83,845 157,795 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 79,215 113,883 판매비와관리비 4,630 43,911 합 계 83,845 157,795 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.99% 4.51% 임금상승률 4.51% 4.52% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (135,003) 162,635 임금상승률 166,199 (139,924) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.26년입니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,743,291주 28,743,291주 자본금(*) 14,448,193,500원 14,448,193,500원 (*) 회사는 2023년 6월 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,448,194 14,448,194 기말 14,448,194 14,448,194 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,210,252 55,210,252 기타자본잉여금 454,827 330,377 전환권대가 1,411,970 1,411,970 교환권대가 292,054 292,054 합계 57,369,104 57,244,654 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,210,252 55,210,252 주식선택권의 소멸 454,827 330,377 전환권대가 1,411,970 1,411,970 교환권대가 292,054 292,054 기말 57,369,104 57,244,654 25. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,311,444 1,432,359 자기주식 (2,115,124) (2,115,124) 자기주식처분손실 (21,654) (21,654) 기타 (877,987) (877,987) 합계 (1,703,321) (1,582,406) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 자기주식처분손실 기타 주식선택권 자기주식 자기주식처분손실 기타 기초 1,432,359 (2,115,124) (21,654) (877,987) 1,679,464 (1,897,664) - (877,987) 주식선택권 보상원가 3,535 - - - 132,395 - - - 주식선택권의 부여취소 - - - - (49,122) - - - 주식선택권의 소멸 (124,450) - - - (330,377) - - - 자기주식 취득 - - - - - (1,104,779) - - 자기주식 교환 - - - - - 887,318 (21,654) - 기말 1,311,444 (2,115,124) (21,654) (877,987) 1,432,359 (2,115,124) (21,654) (877,987) 26. 주식기준보상 (1) 지배기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 5차 2022-04-20 213,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2029-04-19 6차 2023-03-31 165,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 5차(*1) 6차(*1) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*2) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*1) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 336,000 180,000 516,000 전기 행사수량 - - - 전기 소멸수량(*) (93,000) (15,000) (108,000) 전기말 미행사수량 243,000 165,000 408,000 전기말 행사가능수량 - - - 당분기 소멸수량(*) (30,000) - (30,000) 당분기말 미행사수량 213,000 165,000 378,000 당분기말 행사가능수량 - - - (*) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 38,699 43,018 81,717 전분기말 누적보상원가 1,313,695 349,400 3,183,858 전분기말 잔여보상원가 14,534 30,910 45,445 전분기말 총보상원가 1,328,229 380,310 3,229,303 당분기 인식된 보상원가 - 3,535 3,535 당분기말 누적보상원가 1,326,866 341,319 3,188,949 당분기말 잔여보상원가 5,381 5,381 당분기말 총보상원가 1,326,866 346,700 3,194,330 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 5차 6차 합 계 판매비와 관리비 - 3,535 3,535 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 5차 6차 합 계 판매비와 관리비 38,699 43,018 81,717 27. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 400,853 (165,636) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 2,379,603 1,295,039 공연매출 909,637 454,139 매니지먼트용역매출 426,291 498,353 제작대행용역매출 998,153 287,026 기타매출 1,135,424 1,986,512 합계 5,849,108 4,521,069 수익인식시기 한 시점에 인식 5,729,610 4,521,069 기간에 걸쳐 인식 119,498 - 합계 5,849,108 4,521,069 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,224,026 1,861,194 선수금 및 선수수익(*) 45,518,978 41,845,262 (*) 전기말 금액 중 당분기 매출로 인식된 금액은 2,260,124천원입니다. (3) 보고기간 종료일 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 45,518,978 41,845,262 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 1,430,851 1,039,636 공연원가 743,005 427,391 매니지먼트용역원가 741,972 807,159 제작대행용역원가 893,883 231,609 기타원가 444,244 850,344 합계 4,253,955 3,356,139 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 306,575 711,317 급여 1,010,039 1,036,186 퇴직급여 83,845 157,795 지급인세 307,327 177,747 감가상각비 309,426 333,880 무형자산상각비 417,430 254,512 지급임차료 17,409 5,857 지급수수료 221,693 178,043 외주용역비 2,169,280 1,036,353 기타 869,466 1,037,910 합 계 5,712,490 4,929,600 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 333,515 365,485 퇴직급여 4,630 43,911 잡급 - 50 복리후생비 103,138 102,757 주식보상비용 3,535 81,717 여비교통비 36,229 41,831 접대비 57,966 41,658 광고선전비 31,503 32,586 세금과공과금 83,083 7,645 통신비 2,721 2,669 수도광열비 52,327 41,000 감가상각비 277,037 301,491 투자부동산감가상각비 32,389 32,389 건물관리비 43,628 46,327 보험료 2,473 1,555 수선비 1,010 300 차량유지비 7,941 7,954 교육훈련비 - 30 도서인쇄비 1,139 848 소모품비 19,681 9,020 지급임차료 15,275 4,023 지급수수료 84,424 92,785 신인개발비 14,694 12,863 대손상각비 137 16,199 외주용역비 218,799 214,318 운반비 31,262 72,049 합 계 1,458,535 1,573,461 31. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 3,165 60,416 외화환산이익 6,369 3,166 유형자산처분이익 1,702 - 보상금 1,064 - 잡이익 24 47,219 합 계 12,324 110,801 기타비용 외환차손 6,054 39,889 외화환산손실 - 2,363 잡손실 35,432 322 합 계 41,486 42,575 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 122,817 103,398 외환차익 - 2 외화환산이익 397,495 425,887 당기손익공정가치금융자산평가이익 556,357 159,930 합 계 1,076,670 689,217 금융비용 이자비용 212,688 123,817 외환차손 77 18 당기손익공정가치금융자산평가손실 319,817 433,195 합 계 532,582 557,030 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 113,357천원입니다. 33.주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 538,186,684 (213,440,490) 가중평균유통보통주식수 (*) 27,924,290 27,654,852 기본주당순손익 19 (8) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 27,924,290 90 2,513,186,100 28,743,291 90 2,586,896,190 자기주식의 취득 - - - (1,162,581) - (97,959,475) 합 계 27,924,290 - 2,513,186,100 27,580,710 - 2,488,936,715 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 27,924,290 27,654,852 (2) 당분기는 평균시장가격이 행사가격 대비 낮음, 전분기는 당기순손실 등으로 인해 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 538,187 (213,440) 조정사항 375,494 716,419 법인세비용 113,357 5,322 이자수익 (122,817) (103,398) 이자비용 212,688 123,817 투자부동산감가상각비 32,389 32,389 감가상각비 277,037 301,491 무형자산상각비 417,430 254,512 퇴직급여 83,845 157,795 유형자산처분이익 (1,702) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (556,357) (159,930) 당기손익공정가치금융자산평가손실 319,817 433,195 외화환산손실 - 2,363 외화환산이익 (403,864) (429,053) 주식보상비용 3,535 81,717 대손상각비 137 16,199 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 4,162,041 6,183,939 매출채권의 감소 643,399 739,129 기타유동금융자산의 감소 270,963 673,774 재고자산의 감소 67,657 90,150 기타유동자산의 증가 (1,352,227) (1,980,566) 기타비유동자산의 감소 8,294 8,294 기타유동금융부채의 증가(감소) 947,207 (1,372,174) 기타유동부채의 증가 3,657,911 8,042,737 퇴직금의 지급 (125,103) (41,904) 사외적립자산의 변동 43,940 24,499 영업에서 창출된 현금흐름 5,075,722 6,686,918 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,130,000 6,414,000 투자부동산의 유형자산대체 586,363 - 리스부채의 유동성 대체 11,018 24,153 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 16,000,000 - - - - - 16,000,000 유동성장기부채 11,184,000 - - 1,130,000 - - 12,314,000 전환사채 4,269,363 - - - 139,167 - 4,408,530 교환사채 1,455,205 - - - 43,908 - 1,499,113 장기차입금 - 1,130,000 - (1,130,000) - - - 파생상품부채 2,213,916 - - - - - 2,213,916 유동리스부채 172,376 (139,969) - 11,018 2,553 41,259 87,237 비유동리스부채 36,223 - - (11,018) - 28,528 53,733 유동임대보증금 570,000 - - - - - 570,000 합계 35,901,083 990,031 - - 185,628 69,787 37,146,529 (*) 리스부채의 경우 신규와 변경, 해지리스 계약의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입 (유출) 공정가치변동 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 8,500,000 8,500,000 - - - - 17,000,000 유동성장기부채 - - - 6,414,000 - - 6,414,000 장기차입금 6,414,000 - - (6,414,000) - - - 파생상품부채 2,113,253 - - - - - 2,113,253 유동리스부채 297,856 (146,846) - 24,153 2,501 35,244 212,908 비유동리스부채 41,189 - - (24,153) - 29,627 46,663 유동임대보증금 636,000 - - - - - 636,000 합계 18,002,297 8,353,154 - - 2,501 64,871 26,422,823 (*) 파생상품부채의 경우 조건부대가 정산 관련한 효과이며, 리스부채의 경우 사업결합 및 신규, 변경, 해지 리스계약의 효과가 포함되어 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, 대한상공의소 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 418,109천원의 이행보증 및 신용보증기금으로부터 70억원의 대출보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 소재지 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,520,055 200,000 임차인 전세권 토지 서울시 광진구 자양로 94 8,222,322 15,600,000 국민은행 근저당 (3) 당분기말 현재 회사의 건물은 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 종류 소재지 장부가액 수익권리금 수탁자 내용 담보신탁1순위수익권 토지및건물 서울시 광진구 자양로 129 16,000,000 19,392,000 ㈜하나은행 등 차입금 담보 36. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 관계기업(*1) ㈜플럭서스 ㈜플럭서스 국내 소재 관계기업(*2) ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 등 매 입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜더블유엠엔터테인먼트 66,171 120,794 - 235 ㈜디에스피미디어 25,935 23,188 3,812 10,343 RBW JAPAN Inc. 107,565 214,741 - 2,152 ㈜얼반웍스 600 - - - ㈜플럭서스 492,468 - 92,490 - 기타특수관계자 - 865,506 300 163,225 합계 692,739 1,224,229 96,602 175,955 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 선수금 임대보증금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜더블유엠엔터테인먼트 4,685 32,321 - - - 110,142 - - 20,000 - ㈜디에스피미디어 18,337 41,593 897,897 886,021 4,193 6,477 - - 100,000 100,000 RBW JAPAN Inc. 263,583 136,365 - - - - 64,160 64,160 - - ㈜플럭서스 160,447 98,515 - - 53,629 17,141 1,000,000 130,000 - - ㈜얼반웍스 5,564 4,429 209,650 209,650 - - - - - - 기타특수관계자 10,404 9,213 - - 274 - - - - - 합계 463,019 322,437 1,107,547 1,095,671 58,095 133,760 1,064,160 194,160 120,000 100,000 (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금 입니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 외화환산 기말잔액 ㈜얼반웍스 단기대여금 2025.01.31 1년 4.60% 100,000 - 100,000 임직원 단기대여금 2025.10.12 외 1년 4.60% 105,000 - 105,000 RBW JAPAN Inc. 장기대여금 2025.10.27 3년 1.00% 6,148,121 194,970 6,343,091 대여거래 계 6,353,121 194,970 6,548,091 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 17,966천원과 0천원입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2023.10.28 1년 1.00% 4,401,456 - (4,401,456) - - 2024.05.03 1년 1.00% 1,872,960 - (1,872,960) - - ㈜얼반웍스 단기대여금 2024.01.31 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 2024.11.14 1년 4.60% 20,000 - (20,000) - - (주) 디에스피미디어 단기대여금 2025.01.01 1년 4.60% - 1,000,000 (1,000,000) - - 2025.02.13 1년 4.60% - 4,000,000 (4,000,000) - - 임직원 단기대여금 2024.10.12 외 1년 4.60% 100,000 5,000 - - 105,000 RBW JAPAN Inc. 장기대여금 2025.10.27 3년 1.00% - 6,274,416 - (126,295) 6,148,121 대여거래 계 6,494,416 11,279,416 (11,294,416) (126,295) 6,353,121 ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기차입금 2025.01.02 1년 4.60% - 5,000,000 (5,000,000) - - (주) 디에스피미디어 단기차입금 2025.08.19 1개월 미만 4.60% - 1,500,000 (1,500,000) - - 차입거래 계 - 6,500,000 (6,500,000) - - (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 146,691천원과 155,077천원입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 150,000 90,000 퇴직급여 33,693 9,660 합계 183,693 99,660