알비더블유 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제11 (전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 서울특별시 광진구 자양로 129, 12층(자양동, 알비더블유타워)2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 당분기말 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김진우	4,895,433	17.10%	4,895,433	17.10%

김도훈	4,241,025	14.81%	4,241,025	14.81%

(주)컴투스	2,804,610	9.79%	2,804,610	9.79%

(주)위지윅스튜디오	1,495,791	5.22%	1,495,791	5.22%

기타 개인 주주	15,198,432	53.08%	15,198,432	53.08%

합 계	28,635,291	100.00%	28,635,291	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)콘텐츠엑스	대한민국	61.38%	60.83%	매니지먼트 등

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	80.00%	매니지먼트 등

(주)디에스피미디어	대한민국	42.77%	42.77%	매니지먼트 등

(주)얼반웍스(*1)	대한민국	50.00%	50.00%	방송 프로그램 제작업 등

RBW JAPAN Inc.	일본	80.00%	80.00%	일본지역 매니지먼트 등

RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2)	베트남	베트남지역 매니지먼트 등

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(주석34 참조).(*2) 전기 중 청산완료 하였습니다.2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)콘텐츠엑스 31,341,812 25,497,717 5,844,094 3,933,628 (655,107) (주)더블유엠엔터테인먼트 8,359,680 3,695,723 4,663,958 2,493,962 (599,623) (주)디에스피미디어 31,069,796 18,815,010 12,254,786 2,055,204 215,221 (주)얼반웍스 5,331,348 7,001,507 (1,670,159) 1,164,008 (583,691) RBW JAPAN Inc. 11,897,469 11,365,202 532,267 1,275,371 (169,186) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 32,134,189 25,694,963 6,439,226 23,072,235 (1,646,534) RBW JAPAN Inc. 9,376,449 4,202,286 5,174,163 14,975,998 (102,590) (주)콘텐츠엑스 30,013,907 18,072,175 11,941,733 9,185,961 247,351 (주)더블유엠엔터테인먼트 5,970,505 7,118,600 (1,148,095) 6,370,142 (2,180,444) (주)디에스피미디어 12,686,384 11,967,927 718,457 10,345,231 404,907 3) 연결범위의 변동 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내용 사유 주식회사 얼반웍스 신규추가 지분 인수 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 연결제외 청산 완료 2.중요한회계정책 회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3.중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 9,624,882 14,755,406 제작대행부문 2,758,976 6,033,729 기타 2,786,235 1,948,199 합계 15,170,094 22,737,334 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 12,487,054 13,665,669 일본 1,275,371 2,775,755 기타 1,407,668 6,295,910 합계 15,170,094 22,737,334 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A - 3,430,414 고객B - 2,705,434 고객C 2,635,553 - 고객D - - 합계 - 6,135,848 5. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 매입채무 316,836 316,836 316,836 - - - 유동차입부채 22,489,503 15,528,884 815,859 14,713,025 - - 기타유동금융부채(*1) 8,041,664 8,041,664 7,741,664 300,000 - - 파생상품부채 15,700,453 15,700,453 - 15,700,453 - - 비유동차입부채 8,302,844 8,344,402 - - 4,011,558 4,332,844 기타비유동금융부채(*1) 5,422,478 5,422,478 - - - 5,422,478 임대보증금 580,070 580,070 205,000 360,000 15,070 - 리스부채 2,772,362 3,049,017 453,662 1,113,881 949,969 531,505 합계 63,626,210 56,983,804 9,533,021 32,187,360 4,976,597 10,286,827 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 매입채무 208,716 208,716 208,716 - - - 유동차입부채 22,149,695 22,354,863 2,288,660 20,066,203 - - 기타유동금융부채(*1) 8,739,026 8,739,026 8,739,026 - - - 파생상품부채 15,700,453 15,700,453 - 15,700,453 - - 비유동차입부채 5,947,592 5,996,776 - - 1,519,183 4,477,592 기타비유동금융부채(*1) 5,332,271 5,332,271 - - - 5,332,271 임대보증금 580,202 580,202 330,000 235,000 15,202 - 리스부채 3,025,103 3,327,915 435,559 1,143,137 1,049,280 699,940 합계 61,683,059 62,240,223 12,001,962 37,144,793 2,583,665 10,509,803 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CAD EUR AUD 합계 USD JPY EUR AUD 합계 금융자산 현금및현금성자산 548,385 2,683,817 26,293 48,793 7,487 3,314,776 825,352 2,981,129 11,350 7,509 3,825,340 매출채권 155,704 1,481,088 - - - 1,636,792 473,580 1,219,063 217,120 - 1,909,763 단기대여금 - 5,070,036 - - - 5,070,036 - - - - - 합계 704,089 9,234,942 26,293 48,793 7,487 10,021,604 1,298,931 4,200,193 228,470 7,509 5,735,103 금융부채 미지급금 470,877 1,397,006 - - 1,867,883 460,268 1,425,046 - - 1,885,314 합계 470,877 1,397,006 - - 1,867,883 460,268 1,425,046 - - 1,885,314 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 23,321 (23,321) 83,866 (83,866) JPY 783,794 (783,794) 277,515 (277,515) CAD 2,629 (2,629) - - EUR 4,879 (4,879) 22,847 (22,847) AUD 749 (749) 751 (751) 합계 815,372 (815,372) 384,979 (384,979) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 15,500,000 13,000,000 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (155,000) 155,000 (130,000) 130,000 (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 94,150,183 96,166,872 차감: 현금및현금성자산 15,413,589 29,711,047 조정 부채(A) 78,736,594 66,455,825 자본총계(B) 81,809,062 85,853,378 조정 부채비율(C=A/B) 96.24% 77.41% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 15,413,589 15,413,589 단기금융자산 1,049 - 6,450,679 6,451,728 매출채권 - - 3,773,177 3,773,177 기타유동금융자산 - - 10,889,313 10,889,313 장기금융자산 17,957,186 1,155,489 - 19,112,676 기타비유동금융자산 - - 6,598,810 6,598,810 합계 17,958,236 1,155,489 43,125,568 62,239,293 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 29,711,047 29,711,047 단기금융자산 1,119 - 1,393,272 1,394,390 매출채권 - - 7,673,850 7,673,850 기타유동금융자산 - - 11,914,592 11,914,592 장기금융자산 14,866,534 1,155,489 - 16,022,023 기타비유동금융자산 - - 6,277,344 6,277,344 합계 14,867,653 1,155,489 56,970,105 72,993,246 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 316,836 316,836 유동차입부채 - 22,489,503 22,489,503 유동파생상품부채 15,700,453 - 15,700,453 유동임대보증금 - 565,000 565,000 유동리스부채 - 1,413,146 1,413,146 기타유동금융부채 - 8,041,664 8,041,664 비유동차입부채 - 8,302,844 8,302,844 비유동임대보증금 - 15,070 15,070 비유동리스부채 - 1,359,216 1,359,216 기타비유동금융부채 - 5,422,478 5,422,478 합계 15,700,453 47,925,757 63,626,210 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 208,716 208,716 유동차입부채 - 22,149,695 22,149,695 유동파생상품부채 15,700,453 - 15,700,453 유동임대보증금 - 565,000 565,000 유동리스부채 - 1,414,965 1,414,965 기타유동금융부채 - 8,739,026 8,739,026 비유동차입부채 - 5,947,592 5,947,592 비유동임대보증금 - 15,202 15,202 비유동리스부채 - 1,610,138 1,610,138 기타비유동금융부채 - 5,332,271 5,332,271 합계 2,472,347 22,900,594 61,683,059 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 25,545 - 25,545 기타수익 외환차익-영업 - 7,645 - 7,645 외화환산이익-영업 40,839 40,839 합계 - 48,484 - 48,484 기타비용 외환차손-영업 - 21,520 - 21,520 외화환산손실-영업 - 63,233 - 63,233 합계 - 84,753 - 84,753 금융수익 이자수익 - 294,503 - 294,503 외환차익-금융 - 6,691 - 6,691 외화환산이익-금융 - 67,805 - 67,805 합계 - 369,000 - 369,000 금융비용 이자비용 - - 582,522 582,522 외환차손-금융 - 8,215 - 8,215 외화환산손실-금융 - 187,992 - 187,992 당기손익공정가치금융자산평가손실 678,306 - - 678,306 합계 678,306 196,208 582,522 1,457,036 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 93,947 - 93,947 기타수익 외환차익-영업 - 7,614 - 7,614 외화환산이익-영업 - 87,181 - 87,181 기타의대손충당금환입-영업 19,065 19,065 합계 - 113,859 - 113,859 기타비용 외환차손-영업 - 28,267 - 28,267 외화환산손실-영업 - 35,597 - 35,597 합계 - 63,864 - 63,864 금융수익 이자수익 - 222,245 - 222,245 외환차익-금융 - 8,400 - 8,400 외화환산이익-금융 - 297,729 - 297,729 당기손익공정가치금융자산평가이익 473 - - 473 합계 473 528,374 - 528,847 금융비용 이자비용 - - 220,856 220,856 외화환산손실-금융 - 54 - 54 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - - 214,102 합계 214,102 54 220,856 435,013 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,555 1,833 외화현금 1,706 1,713 보통예금 12,097,259 25,883,874 외화예금 3,313,070 3,823,627 합계 15,413,589 29,711,047 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,413,589 15,413,589 29,711,047 29,711,047 단기금융자산 6,451,728 6,451,728 1,394,390 1,394,390 매출채권 3,773,177 3,773,177 7,673,850 7,673,850 기타유동금융자산 10,889,313 10,889,313 11,914,592 11,914,592 장기금융자산(*1) 19,112,676 19,112,676 16,022,023 16,022,023 기타비유동금융자산 6,598,810 6,598,810 6,277,344 6,277,344 합계 62,239,293 62,239,293 72,993,246 72,993,246 금융부채 매입채무 316,836 316,836 208,716 208,716 유동차입부채 22,489,503 22,489,503 22,149,695 22,149,695 유동리스부채 1,413,146 1,413,146 1,414,965 1,414,965 유동임대보증금 565,000 565,000 565,000 565,000 기타유동금융부채(*2) 8,041,664 8,041,664 8,739,026 8,739,026 유동파생상품부채 15,700,453 15,700,453 15,700,453 15,700,453 비유동차입부채 8,302,844 8,302,844 5,947,592 5,947,592 비유동리스부채 1,359,216 1,359,216 1,610,138 1,610,138 비유동임대보증금 15,070 15,070 15,202 15,202 기타비유동금융부채(*2) 5,422,478 5,422,478 5,332,271 5,332,271 합계 63,626,210 63,626,210 61,683,059 61,683,059 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 9,232,265 6,063,376 투자조합 출자지분 5,200,000 4,600,000 합계 14,432,265 10,663,376 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 1,689,042 - 2,991,368 4,680,410 부채 파생상품부채(상환전환우선주) - - 15,700,453 15,700,453 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,367,279 - 2,991,368 5,358,647 부채 파생상품부채(상환전환우선주) - - 15,700,453 15,700,453 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,235,889 2,235,889 DCF모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3기타포괄손익-공정가치측정금융자산 755,480 755,480 DCF모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3 파생상품부채 (상환전환우선주) 15,700,453 15,700,453 이항평가모형 주가, 변동성 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,991,368 1,020,336 취득 - 1,700,082 수준3으로 이동(*) - 889,999 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 135,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (754,871) 기말 2,991,368 2,991,368 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 전기부터 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다.3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 15,700,453 2,472,347 조건부대가 - (2,472,347) 전환상환우선주 관련 파생상품부채 - 13,870,562 파생상품평가손실 - 1,829,891 기말 15,700,453 15,700,453 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 5,455,785 9,330,913 손실충당금 (1,682,608) (1,657,063) 합계 3,773,177 7,673,850 기타유동금융자산 단기대여금 6,805,815 7,800,600 현재가치할인차금 (237,534) (326,442) 미수수익 45,176 109,282 미수금 1,262,156 1,137,617 손실충당금 (363,104) (363,104) 유동임차보증금 3,415,000 3,585,000 현재가치할인차금 (38,377) (28,762) 유동기타보증금 182 400 합계 10,889,313 11,914,592 기타비유동금융자산 장기대여금 444,000 453,000 현재가치할인차금 (33,591) (37,832) 임차보증금 4,937,364 4,756,364 현재가치할인차금 (312,356) (370,554) 기타보증금 1,670,718 1,563,308 현재가치할인차금 (107,326) (86,942) 합계 6,598,810 6,277,344 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,075,680 912,652 1,467,453 5,455,785 기타유동금융자산 3,384,335 3,846,798 4,297,195 11,528,327 기타비유동금융자산 279,162 306,519 6,466,401 7,052,082 합계 6,739,177 5,065,968 12,231,049 24,036,194 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,759,295 412,541 2,159,076 9,330,913 기타유동금융자산 156,304 12,109,261 367,334 12,632,899 기타비유동금융자산 151,491 920,227 5,700,954 6,772,672 합계 7,067,090 13,442,030 8,227,364 28,736,484 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 1,657,063 29,281 (3,736) 1,682,608 미수금 363,104 - - 363,104 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 제각 연결범위변동 기말 매출채권 995,050 577,130 95,406 (43,303) 32,780 1,657,063 미수금 158,668 - (19,065) (12,421) 235,921 363,104 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 1,954,448 1,121,469 715,467 1,466,400 198,000 5,455,785 기대손실율 1.09% 5.66% 4.54% 100.00% 전체기간기대손실 21,264 63,440 32,505 1,466,400 99,000 1,682,608 순장부금액 1,933,185 1,058,030 682,963 - 99,000 3,773,177 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 6,072,911 492,784 408,141 893,663 1,463,413 9,330,913 기대손실율 0.96% 3.37% 5.94% 100.00% 전체기간기대손실 58,145 16,609 24,233 893,663 664,413 1,657,063 순장부금액 6,014,766 476,175 383,909 - 799,000 7,673,850 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 2,767,578 1,971,012 평가손실충당금(음반) (470,818) (470,818) 기타 991,228 1,089,354 평가손실충당금(기타) (203,928) (206,407) 합계 3,084,060 2,383,142 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) (2,479) 500,206 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 1,203,786 - 1,308,051 - 선급금 6,400,170 - 4,097,074 - 선납세금 164,190 - 100,653 - 장기선급비용 - 688,501 - 477,509 장기선급금 - 4,250,388 - 3,857,682 합계 7,768,146 4,938,889 5,505,779 4,335,191 12. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜팬시티월드 관계기업 한국 - - - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 - - - 31.00% 31,000 - ㈜메타비트 공동기업 한국 40.00% 120,000 - 40.00% 120,000 - 합계 120,000 - 451,000 - (*) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(2) 당분기 및 전기 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 공동기업 ㈜메타비트 680,972 2,291,392 (1,610,420) 17,506 (242,921) 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 공동기업 ㈜메타비트 754,038 2,102,083 (1,348,045) 104,600 (1,322,707) (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜메타비트 (104,950) (644,168) (504,719) (539,218) 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,087,374 - 7,087,374 6,797,280 - 6,797,280 건물 6,264,900 (549,976) 5,714,924 5,923,622 (479,548) 5,444,075 합계 13,352,274 (549,976) 12,802,298 12,720,903 (479,548) 12,241,355 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 6,797,280 - 298,381 (8,287) 7,087,374 건물 5,444,075 (38,985) 313,406 (3,571) 5,714,924 합계 12,241,355 (38,985) 611,787 (11,858) 12,802,298 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 환율변동 기말 토지 4,939,128 - 1,872,638 (14,486) 6,797,280 건물 4,967,437 (135,765) 618,657 (6,255) 5,444,075 합계 9,906,565 (135,765) 2,491,295 (20,741) 12,241,355 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 161,231천원(전분기 138,491천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 109,839천원(전분기 74,042천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 38,985천원(전분기 31,015천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 삼성화재 1,738,000 화재보험 - - 손해보험 JAPAN 8,912,590 화재보험 - - 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,105,059 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 11.00 317,984 134,518 서울시 광진구 자양동 680-2 52.49 2,171,019 651,895 합계 359.77 7,087,374 3,891,473 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 303,017 133,890 2년 이내 10,500 21,000 합계 313,517 154,890 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 21,115,738 - 21,115,738 건물 8,929,388 (571,923) 8,357,465 시설장치 5,076,999 (2,885,233) 2,191,765 차량운반구 664,338 (337,447) 326,892 비품 1,238,410 (890,338) 348,072 사용권자산 5,926,110 (2,875,018) 3,051,092 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 3,416,866 - 3,416,866 합계 46,389,564 (7,581,674) 38,807,890 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 21,568,024 - 21,568,024 건물 9,356,567 (553,198) 8,803,370 시설장치 5,048,367 (2,758,385) 2,289,982 차량운반구 682,338 (311,011) 371,328 비품 1,194,007 (859,058) 334,950 사용권자산 5,764,881 (2,420,008) 3,344,873 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 1,219,610 - 1,219,610 합계 44,855,511 (6,923,374) 37,932,136 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 21,568,024 - - - (298,381) (153,906) 21,115,738 건물 8,803,370 - - (51,981) (313,406) (80,518) 8,357,465 시설장치 2,289,982 28,632 - (126,849) - - 2,191,765 차량운반구 371,328 - (14,108) (30,328) - - 326,892 비품 334,950 42,280 - (31,381) - 2,224 348,072 사용권자산 3,344,873 167,413 - (461,194) - 3,051,092 건설중인자산 1,219,610 2,197,256 - - - - 3,416,866 합계 37,932,136 2,435,581 (14,108) (701,733) (611,787) (232,200) 38,807,890 (*) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 20,491,876 3,231,050 - - - 284,003 (2,438,905) 21,568,024 건물 7,821,658 2,675,744 - - (224,707) (422,817) (1,046,509) 8,803,370 시설장치 956,142 765,816 132,245 (68,418) (428,629) 892,715 40,111 2,289,982 차량운반구 434,155 119,523 15,789 (76,240) (121,898) - (1) 371,328 비품 276,400 146,846 34,024 (40,168) (107,168) - 25,015 334,950 사용권자산 2,640,180 1,048,701 1,552,465 - (1,676,079) - (220,394) 3,344,873 건설중인자산 2,276,616 1,808,741 309,500 - - (3,175,247) - 1,219,610 합계 34,897,027 9,796,421 2,044,024 (184,826) (2,558,481) (2,421,345) (3,640,683) 37,932,136 (*1) 전기 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액입니다(주석34 참조).(*2) 환율에 의한 일시적 차이, 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 54,172 150,949 판매비와관리비 647,561 2,407,532 합계 701,733 2,558,481 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 2,591,869 4,136,753 2,793,351 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,428,416 8,222,322 4,428,416 331, Yamabukicho, Shinjyukuku, Tokyo 203.40 5,905,777 2,487,669 6,059,683 2,523,300 강원도 평창군 대관령면 수하리 500 68.45 15,127 16,304 15,127 16,126 서울시 광진구 자양동 680-2 106.72 3,134,140 1,325,493 3,134,140 1,307,350 합계 997.09 21,115,738 10,849,751 21,568,024 11,068,543 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평균지출액 2,461,127 8,883,896 자본화된 차입원가 117,256 265,272 자본화이자율 4.76% 4.43% (6) 종속기업인 콘텐츠엑스가 보유중인 남양주 부동산에 대한 매각을 추진중에 있으며, 당분기말 현재 매각예정자산으로 대체된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 2,114,377 2,114,377 건물 740,032 735,407 합계 2,854,409 2,849,784 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 3,164,001 2,474,907 차량운반구 1,093,365 869,965 감가상각누계액 (1,206,274) - 합계 3,051,092 3,344,873 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 341,362 1,323,045 차량운반구 119,832 353,035 합계 461,194 1,676,079 리스부채에 대한 이자비용 49,270 189,339 단기리스료 27,892 437,824 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 467,887천원과 2,037,928천원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,567,543 1,413,146 1,578,696 1,414,965 1년 초과 5년 이내 1,481,473 1,359,216 1,749,220 1,610,138 5년 초과 - - - - 합계 3,049,017 2,772,362 3,327,915 3,025,103 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,413,146 1,414,965 비유동 1,359,216 1,610,138 합계 2,772,362 3,025,103 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 23,101,163 - (530,780) 22,570,383 고객관계 2,687,300 (2,626,358) - 60,942 산업재산권 289,306 (287,500) - 1,806 저작권 2,041,250 (28,750) - 2,012,500 저작인접권 12,760,923 (191,967) - 12,568,955 전속계약금 4,690,147 (552,810) - 4,137,337 소프트웨어 6,271,763 (5,761,408) - 510,355 회원권 584,210 (114,210) - 470,000 수주잔고 318,000 (318,000) - - 기타무형자산 454,546 (173,599) - 280,947 합계 53,198,608 (10,054,602) (530,780) 42,613,225 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 23,101,163 - (530,780) 22,570,383 고객관계 71,000 (8,283) - 62,717 산업재산권 133,868 (131,893) - 1,974 저작권 2,300,000 (258,750) - 2,041,250 저작인접권 15,377,223 (2,624,583) - 12,752,639 전속계약금 10,291,898 (5,733,645) - 4,558,254 소프트웨어 287,394 (95,276) - 192,118 회원권 470,000 - - 470,000 수주잔고 318,000 (318,000) - - 기타무형자산 454,546 (114,210) - 340,337 합계 52,805,092 (9,284,641) (530,780) 42,989,671 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 22,570,383 - - 22,570,383 고객관계 62,717 - (1,775) 60,942 산업재산권 1,974 - (168) 1,806 저작권 2,041,250 - (28,750) 2,012,500 저작인접권 12,752,639 - (183,684) 12,568,955 전속계약금 4,558,254 - (420,917) 4,137,337 소프트웨어 192,118 346,000 (27,763) 510,355 회원권 470,000 - - 470,000 기타무형자산 340,337 - (59,389) 280,947 합계 42,989,671 346,000 (722,446) 42,613,225 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 손상(*) 대체 기말 영업권 13,557,927 - 9,543,237 - - (530,780) - 22,570,383 고객관계 69,817 - - - (7,100) - - 산업재산권 2,710 - - - (736) - 62,717 저작권 2,156,250 - - - (115,000) - 1,974 저작인접권 10,250,913 3,501,817 - (504,500) (794,610) - 2,041,250 전속계약금 5,862,071 697,084 - - (2,000,902) 299,020 12,752,639 소프트웨어 3,337 211,500 - - (22,719) - 4,558,254 회원권 470,000 - - - - - 192,118 수주잔고 - 318,000 - (318,000) - 470,000 기타무형자산 - 454,546 - - (114,210) - 340,337 합계 32,373,025 4,864,948 9,861,237 (504,500) (3,373,277) (530,780) 299,020 42,989,671 (*) 전기 중 ㈜얼반웍스 지분인수와 관련된 금액이며, 당분기말 현금흐름 할인모형에 따른 사용가치를 통한 회수가능가액산정결과 회수가능가액이 장부금액보다 적은 것으로 산출됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 영업권손상차손으로 인식하였습니다(주석35 참조).(3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 694,890 820,054 판매비와관리비 27,556 1,913 합계 722,446 821,967 (4) 영업권1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다(주석34 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 23,101,163 23,101,163 손상차손누계액 (530,780) (530,780) 장부금액 22,570,383 22,570,383 2) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 22,570,383 13,557,927 사업결합 - 9,543,237 손상차손 - (530,780) 기말 22,570,383 22,570,383 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 만기 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 유동부채 단기차입금 운영자금대출 우리은행 2024-08-21 5.00%(*1) 7,500,000 5.14%(*1) 7,500,000 운영자금대출 우리은행 2024-06-15 4.43%(*1) 5,000,000 4.57%(*1) 5,000,000 운전자금대출 국민은행 2024-10-24 4.96% 1,500,000 4.96% 1,500,000 운영자금대출 기업은행 2024-05-02 4.85% 500,000 4.85% 500,000 운영자금대출 신한은행 2024-04-05 6.18% 310,000 6.18% 310,000 이차보전 협약대출 국민은행 2024-10-24 2.49%(*1) 500,000 2.49%(*1) 500,000 유동성장기부채 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 124,100 1.50% 124,100 전환상환우선주부채(*2) 운영자금 투자 SL인베스트 외 8.00% 7,055,403 8.00% 6,712,360 소계 22,489,503 22,146,460 비유동부채 장기차입금 코로나정책자금대출(*4) 미즈호은행(일본) 2035-09-05 0.44% 148,525 0.44% 155,709 시설자금대출 SBJ은행(일본) 2042-12-21 1.50% 4,308,419 1.50% 4,449,218 운영자금대출 기업은행 2025-05-11 2.20% 500,000 2.20% 500,000 운영자금대출 기업은행 2025-05-11 2.20% 500,000 2.20% 500,000 운영자금대출 기업은행 2025-11-21 2.00% 470,000 2.00% 470,000 운전자금대출 국민은행 2026-01-29 4.58%(*2) 2,500,000 - - 차감 : 유동성대체 - - (124,100) - (124,100) 차감계 - - 8,302,844 - 5,950,826 합계 30,792,347 28,097,287 (*1) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*2) CD금리에 연동하여 1년단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다.(*3) 전환권 및 상환권은 파생상품부채로 인식하고 있으며, 전환권 행사가능기간에 따라 만기가 1년 초과이지만 유동부채로 분류하였습니다(*4) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34%입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합계 차입금 15,403,075 1,594,100 9,679,503 4,115,669 30,792,347 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,772,554 5,422,478 7,474,832 5,332,271 미지급비용 1,269,110 - 1,264,195 - 리스부채 1,413,146 1,359,216 1,414,965 1,610,138 임대보증금 565,000 15,070 565,000 15,202 합계 10,019,810 6,796,764 10,718,991 6,957,611 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 27,048,665 - 29,628,522 - 선수수익 1,313,766 - 2,352,919 - 예수금 125,743 - 195,928 - 반품충당부채 58,769 - 82,224 - 연차충당부채 111,385 - 99,960 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 장기선수수익 - 123,500 - 157,149 합계 29,176,427 155,557 32,877,653 189,206 20. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 파생상품부채 조건부대가(*) - - 내재파생부채 15,700,453 15,700,453 차감: 유동성대체 - - 차감계 15,700,453 15,700,453 (2) 내재파생부채 및 전환상환우선주부채전기 중 종속기업인 (주)콘텐츠엑스는 전환상환우선주를 발행하였으며, 발행관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 동 전환상환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였으며, 당분기말 현재 관련한 파생상품부채는 15,700,453천원입니다. 구분 전환상환우선주 1차 전환상환우선주 2차 전환상환우선주 3차 발행주식수 182,370주 91,890주 260,565주 주당 발행가액 32,900원 32,900원 42,216원 발행금액 총계 5,999,973,000원 3,023,181,000원 11,000,012,040원 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 전환기간 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 이나, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음 상환기간 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환가액 발행가액에 상환일까지 연복리 8.00%를 적용하여 산출한 금액의 합계액 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,299,907 2,207,121 사외적립자산 공정가치 (1,413,632) (1,456,719) 확정급여부채 886,275 750,402 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,207,121 1,653,601 당기근무원가 133,547 583,097 계열사전입 - 2,120 이자비용 18,925 89,800 재측정요소 : 54,379 262,930 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 7,386 153,104 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 46,397 109,826 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 595 - 급여지급액 (114,064) (384,428) 연결변위변동 - - 기말 2,299,907 2,207,121 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,456,719) (1,320,596) 이자수익 (11,506) (67,253) 재측정요소 2,080 28,204 기여금 (27,988) (498,387) 지급액 76,254 398,046 그 밖의 관리원가 4,246 3,267 기말 (1,413,632) (1,456,719) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,413,632 1,456,719 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 133,547 103,009 이자비용 18,925 16,250 이자수익 (11,506) (12,556) 확정기여형 납입액 63,034 3,867 합계 204,000 110,570 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 84,702 72,400 판매비와관리비 119,298 38,170 합계 204,000 110,570 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.38~4.78% 4.38~4.64% 임금상승률 4.56~7.40% 4.16~7.40% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (220,193) 265,911 임금상승률 270,975 (227,677) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.11년~16.15년입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,635,291주 28,635,291주 자본금(*) 14,394,193,500원 14,394,193,500원 (*) 전기 중 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,394,194 4,809,097 주식선택권의 행사 - 40,000 무상증자(*) - 9,545,097 기말 14,394,194 14,394,194 (*) 전기 중 무상증자 결정을 통해 자본금이 증가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,102,156 55,102,156 기타자본잉여금 11,938 11,938 합계 55,114,094 55,114,094 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,114,094 64,345,670 주식선택권의 행사 - 618,534 무상증자 - (9,618,765) 연결범위의 변동 - (231,345) 기말 55,114,094 55,114,094 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,682,028 1,469,125 기타 (2,452,511) (2,341,879) 합계 (770,483) (872,754) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 자기주식 기타 기초 1,469,125 - (2,341,879) 1,234,528 (2,999,985) (3,055,720) 주식선택권 보상원가 212,903 - - 751,805 - - 주식선택권의 행사 - (517,208) - 종속기업 지분변동 (110,631) 713,840 자기주식의 취득 자기주식의 소각 2,999,985 연결범위변동 기말 1,682,028 - (2,452,511) 1,469,125 - (2,341,879) 24. 주식기준보상 (1) 지배기업는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 108,000주 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 432,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 198,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 변동하였습니다.(2) 지배기업는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (단위 : 원) 구분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 - 323,500 전기 부여수량(*1) 144,000 - - - 305,000 201,000 650,000 전기 행사수량 - - (64,000) (16,000) - (80,000) 전기 소멸수량(*2) (108,000) - - - (44,500) (3,000) (155,500) 전기말 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기말 행사가능수량 108,000 - - - - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - - 당분기 소멸수량(*2) - - - - - - - 당분기말 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 당분기말 행사가능수량 108,000 - - - - - 108,000 (*1) 전기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 8,527 8,403 157,918 - 174,848 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,875 99,904 698,424 - 2,216,758 전분기말 잔여보상원가 - - 95 2,334 1,294,091 442,182 1,738,702 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,992,515 442,182 3,955,461 당분기 인식된 보상원가 - - - - 166,059 46,844 212,903 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,448 188,407 3,006,619 당분기말 잔여보상원가 - - - - 415,964 232,235 648,199 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,713,412 420,642 3,654,817 (5) 연결실체는 종속기업인 (주)더블유엠엔터테인먼트, (주)디에스피미디어, (주)콘텐츠엑스, (주) 얼반웍스에 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 (주)더블유엠엔터테인먼트 89,418 (주)디에스피미디어 98,208 (주)콘텐츠엑스 59,975 (주)얼반웍스 61,627 합계 309,229 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 25. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,160,005 5,911,703 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (739,216) (739,216) 해외사업환산손익 (57,524) (43,203) 합계 (796,740) (782,419) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 5,884,589 5,009,028 공연매출 741,864 7,097,985 매니지먼트용역매출 2,998,429 2,648,392 제작대행용역매출 2,758,976 6,033,729 기타매출 2,786,235 1,948,199 합계 15,170,094 22,737,334 수익인식시기 한 시점에 인식 13,564,625 18,205,967 기간에 걸쳐 인식 1,605,469 4,531,367 합계 15,170,094 22,737,334 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,773,177 7,673,850 선수금(*) 27,048,665 29,628,522 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 4,134,542천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 27,048,665 29,628,522 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음원음반영상저작권리원가 4,422,314 2,537,635 공연원가 1,163,786 5,231,078 매니지먼트용역원가 3,126,473 3,250,621 제작대행용역원가 3,323,110 5,263,958 기타원가 1,576,228 950,276 합계 13,611,910 17,233,568 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,112,697 117,040 급여 2,831,045 2,299,772 퇴직급여 204,000 133,047 지급인세 1,152,662 2,459,829 감가상각비 740,718 656,506 무형자산상각비 722,446 821,967 지급임차료 342,182 280,231 지급수수료 1,212,566 4,318,408 외주용역비 6,044,934 8,153,201 기타 3,083,738 2,756,843 합계 18,446,989 21,996,842 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,674,395 1,388,831 상여 - 700 퇴직급여 119,298 73,454 복리후생비 317,112 292,539 주식보상비용 522,132 691,172 여비교통비 62,270 75,031 접대비 79,360 82,199 광고선전비 7,344 8,613 세금과공과금 16,223 15,235 통신비 9,689 7,079 수도광열비 68,871 62,040 감가상각비 647,561 625,512 투자부동산감가상각비 38,985 30,994 건물관리비 63,003 56,864 보험료 7,784 11,003 수선비 12,115 99 차량유지비 17,053 12,026 도서인쇄비 2,736 1,851 소모품비 37,655 73,896 지급임차료 45,137 56,555 지급수수료 309,020 286,495 신인개발비 155,567 54,912 대손상각비 25,545 93,947 무형자산상각비 27,556 1,913 외주용역비 369,485 568,425 운반비 199,181 191,886 합계 4,835,078 4,763,274 29. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,645 7,614 외화환산이익 40,839 87,181 기타의대손충당금환입 - 19,065 잡이익 18,498 40,985 합계 66,981 154,844 기타비용 외환차손 21,520 28,267 외화환산손실 63,233 35,597 유형자산처분손실 1,926 - 기부금 - 100,000 잡손실 20,013 3,750 합계 106,692 167,614 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 294,503 222,245 외환차익 6,691 8,400 외화환산이익 67,805 297,729 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 473 합계 369,000 528,847 금융비용 이자비용 582,522 220,856 외환차손 8,215 0 외화환산손실 187,992 54 당기손익공정가치금융자산평가손실 678,306 214,102 합계 1,457,036 435,013 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -48,971천원입니다. 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순이익 (3,707,246,689) 690,009,892 가중평균유통보통주식수 (*) 28,635,291 28,430,491 기본주당이익 (129) 24 (*) 전기 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 발행주식수 28,635,291 91 2,605,811,481 9,465,097 90 851,858,730 주식선택권의 행사 - - 48,000 22 1,056,000 무상증자 - - 19,026,194 - 1,705,829,460 계 28,635,291 2,605,811,481 28,539,291 2,558,744,190 일수 91 90 가중평균유통보통주식수 28,635,291 28,430,491 (*) 전기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주 당기순이익 (3,707,246,689) 690,009,892 지배지분귀속 보통주 희석당기순이익 (3,707,246,689) 690,009,892 가중평균유통주식수 28,635,291 28,430,491 조정 : 주식선택권(*) - 90,164 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,635,291 28,520,655 희석주당손익 (129) 24 (*) 당분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,355,671) 641,537 조정사항 3,270,242 2,430,147 법인세비용 (48,971) 180,018 이자수익 (294,503) (222,245) 이자비용 582,522 220,856 재고자산평가손실 - 9,627 투자부동산감가상각비 38,985 30,994 감가상각비 701,733 625,512 무형자산상각비 722,446 821,967 퇴직급여 204,000 133,047 유형자산처분손실 1,926 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - (473) 당기손익공정가치금융자산평가손실 678,306 214,102 외화환산손실 251,225 35,597 외화환산이익 (108,644) (384,909) 주식보상비용 522,132 691,172 대손상각비 25,545 93,947 기타의대손충당금환입 - (19,065) 잡이익 (6,461) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,087,784) (4,087,784) - 6,954,252 매출채권의 감소(증가) 3,824,289 (446,052) 기타유동금융자산의 감소(증가) (194,967) (2,132,392) 재고자산의 감소(증가) (700,918) (665,087) 기타유동자산의 감소(증가) (1,770,690) (409,730) 기타비유동자산의 감소(증가) (647,128) (170,936) 기타비유동금융자산의 감소(증가) - (2,076) 매입채무의 감소(증가) 108,120 1,879,062 기타유동금융부채의 증가(감소) (701,440) (2,685,414) 기타유동부채의 증가(감소) (3,834,874) 11,851,085 기타비유동금융부채의 증가(감소) (96,351) (300,000) 퇴직금의 지급 (88,465) (105,547) 퇴직급여충당부채의 승계 - 12,995 사외적립자산의 감소(증가) 14,641 128,344 영업에서 창출된 현금흐름 (5,173,213) 10,025,936 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 장기금융자산 상계 500,000 투자부동산의 유형자산대체 - 610,971 건설중인자산의 토지 대체 611,787 장기선급비용 유동성 대체 - 32,015 전환상환우선주의 보통주 전환 10,406 - 리스부채의 유동성 대체 - 159,663 임대보증금의 유동성 대체 189,075 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 15,310,000 - - - - 15,310,000 유동상환전환우선주부채 6,712,360 - - 343,042 - 7,055,403 유동성장기부채 127,334 (31,025) 31,025 - (3,234) 124,100 장기차입금 5,947,592 2,500,000 (31,025) - (113,723) 8,302,844 파생상품부채 15,700,453 - - - - 15,700,453 유동리스부채 1,414,965 (439,995) 202,439 49,270 186,468 1,413,146 비유동리스부채 1,610,138 - (202,439) - (48,484) 1,359,216 유동임대보증금 565,000 - - - - 565,000 비유동임대보증금 15,202 - - - (132) 15,070 합계 47,403,045 2,028,980 - 392,312 20,895 49,845,232 (*) 차입금은 연결범위변동에 따른 금액 및 환율변동효과 등이며, 파생상품부채에는 조건부대가 정산 관련한 효과가 포함되어 있습니다. 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동변동에 따른 금액이 포함되어 있으며, 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기타(*) 기말 단기차입금 500,000 - - - 3,251,082 1,490,000 유동상환전환우선주부채 1,875,592 - - - 1,875,592 유동성장기부채 132,988 - - - 3,943 136,930 장기차입금 4,769,745 - - - 119,331 4,889,076 파생상품부채 2,472,347 4,176,629 - - - 6,648,975 유동리스부채 1,088,191 (248,181) 262,146 25,370 395,436 1,522,962 비유동리스부채 1,315,343 29,232 (262,146) - 962,143 2,044,572 유동임대보증금 655,000 - - - - 655,000 비유동임대보증금 15,433 - - - 161 15,594 합계 10,949,046 5,833,273 - 25,370 4,732,096 19,278,701 (*) 차입금은 환율변동효과 등이며 리스부채의 경우 신규, 변경 및 해지 리스계약의 효과 및 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다. 임대보증금은 변경 및 해지의 효과가 포함되어 있습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 554,809천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 24,614,462 15,000,000 우리은행 근저당 3,000,000 국민은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 건축물 관련 손해배상 소송 1건이며, 소송가액은 30,000천원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(4) 연결실체는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있으며, 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 인식하고 있습니다(주석18 참조). 34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업(*1) - ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업(*1) - 국민상자㈜ 국내 소재 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 노머스 노머스 국내 소재 기타특수관계자 메이크스타 메이크스타 국내 소재 기타특수관계자 리코브 리코브 국내 소재 기타특수관계자 마이뮤직테이스트 마이뮤직테이스트 국내 소재 기타특수관계자 케이넷-크릿 콘텐츠투자조합 케이넷-크릿 콘텐츠투자조합 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 당분기 중 청산하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜메타비트 - - 17,954 26,645 기타특수관계자 8,679 154,523 159,470 122,747 합계 8,679 154,523 177,424 149,391 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜메타비트 - - 764,567 299,968 - - 기타특수관계자 7,049 - 1,910,814 69,300 502 - 합계 7,049 - 2,675,381 369,268 502 - (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금, 미수금 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.60% 3,831,831 11,000 (9,900) 3,832,931 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익은 42,133천원입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 대여 회수 기말잔액 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 또는 2년 4.6% 130,339 150,000 (1,050) 279,290 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전분기 중 인식한 이자수익은 1,949천원입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 303,200 328,250 퇴직급여 20,405 15,267 합계 323,605 343,517 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 20,871,858,482 25,468,374,877 현금및현금성자산 3,127,159,566 5,497,332,963 단기금융자산 103,878,932 103,871,818 매출채권 2,597,528,673 4,882,908,733 기타유동금융자산 10,040,379,095 10,921,528,637 재고자산 1,869,301,582 1,809,624,208 기타유동자산 3,133,610,634 2,253,108,518 비유동자산 98,341,843,272 94,311,393,421 장기금융자산 13,278,462,972 11,184,278,270 기타비유동금융자산 3,569,352,440 3,498,705,957 종속기업, 관계기업및공동기업투자 38,075,729,502 37,890,836,108 투자부동산 9,263,220,532 8,683,822,509 유형자산 21,244,576,657 19,924,954,862 무형자산 11,885,748,182 12,153,754,636 이연법인세자산 767,982,652 767,982,652 기타비유동자산 256,770,335 207,058,427 자산총계 119,213,701,754 119,779,768,298 부채 유동부채 39,557,553,498 38,656,872,096 유동차입부채 19,500,000,000 15,500,000,000 기타유동금융부채 4,822,362,620 4,963,064,409 당기법인세부채 65,445,680 250,125,157 기타 유동부채 15,169,745,198 17,943,682,530 비유동부채 2,919,680,978 2,921,472,637 비유동파생상품부채 2,301,810,000 2,301,810,000 기타비유동금융부채 218,600,123 352,257,693 확정급여부채 367,213,831 235,347,920 기타 비유동 부채 32,057,024 32,057,024 부채총계 42,477,234,476 41,578,344,733 자본 자본금 14,394,193,500 14,394,193,500 자본잉여금 55,102,155,690 55,102,155,690 기타자본 804,040,599 591,137,433 이익잉여금(결손금) 6,436,077,489 8,113,936,942 자본총계 76,736,467,278 78,201,423,565 부채와자본총계 119,213,701,754 119,779,768,298 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,402,870,253 6,402,870,253 11,336,717,498 11,336,717,498 매출원가 5,098,038,003 5,098,038,003 8,721,914,015 8,721,914,015 매출총이익 1,304,832,250 1,304,832,250 2,614,803,483 2,614,803,483 판매비와관리비 1,997,320,069 1,997,320,069 1,894,008,920 1,894,008,920 영업이익(손실) (692,487,819) (692,487,819) 720,794,563 720,794,563 기타수익 15,317,041 15,317,041 811,509,978 811,509,978 기타비용 81,397,226 81,397,226 126,929,674 126,929,674 금융수익 81,133,393 81,133,393 352,330,066 352,330,066 금융비용 939,620,270 939,620,270 219,983,641 219,983,641 법인세비용차감전순이익(손실) (1,617,054,881) (1,617,054,881) 1,537,721,292 1,537,721,292 법인세비용(수익) 16,522,589 16,522,589 256,131,283 256,131,283 분기순이익(손실) (1,633,577,470) (1,633,577,470) 1,281,590,009 1,281,590,009 기타포괄손익 (44,281,983) (44,281,983) (83,132,505) (83,132,505) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (44,281,983) (44,281,983) (83,132,505) (83,132,505) 순확정급여부채의 재측정요소 (44,281,983) (44,281,983) (83,132,505) (83,132,505) 총포괄손익 (1,677,859,453) (1,677,859,453) 1,198,457,504 1,198,457,504 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (57) (57) 135 135 희석주당이익 (단위 : 원) (57) (57) 134 134 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,809,096,500 64,102,386,830 (2,643,444,433) 12,024,033,054 78,292,071,951 분기순이익(손실) 1,281,590,009 1,281,590,009 확정급여제도의 재측정요소 (83,132,505) (83,132,505) 주식보상비용 174,847,880 174,847,880 주식선택권의 행사 24,000,000 371,901,200 (311,227,200) 84,674,000 2023.03.31 (기말자본) 4,833,096,500 64,474,288,030 (2,779,823,753) 13,222,490,558 79,750,051,335 2024.01.01 (기초자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 591,137,433 8,113,936,942 78,201,423,565 분기순이익(손실) (1,633,577,470) (1,633,577,470) 확정급여제도의 재측정요소 (44,281,983) (44,281,983) 주식보상비용 212,903,166 212,903,166 주식선택권의 행사 2024.03.31 (기말자본) 14,394,193,500 55,102,155,690 804,040,599 6,436,077,489 76,736,467,278 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,775,150,018) 775,340,344 분기순이익(손실) (1,633,577,470) 1,281,590,009 분기순이익조정 1,764,284,119 407,452,227 영업활동 자산부채의변동 (1,677,608,911) (759,930,044) 이자수취 108,384,265 12,366,765 이자지급 (83,303,998) 법인세의 납부(환급) (253,328,023) (166,138,613) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,431,119,658) (10,624,372,752) 기타유동금융자산의 감소 250,400,000 2,500,000,000 기타비유동금융자산의 감소 20,328 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 처분 899,974,768 기타유동금융자산의 취득 (181,818) (6,705,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (33,830,000) (27,060,000) 당기손익공정가치금융자산의취득 (2,268,889,442) (902,250,000) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득 (149,114,346) (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,229,524,380) (238,219,339) 무형자산의 취득 (1,151,818,181) 재무활동현금흐름 3,878,244,393 (78,081,607) 주식선택권행사로 인한 현금유입 84,674,000 단기차입금의 차입 4,000,000,000 리스부채의 상환 (141,755,607) (162,755,607) 임대보증금의 상환 20,000,000 현금및현금성자산의 환율변동 (42,148,114) 77,564,153 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,370,173,397) (9,849,549,862) 기초현금및현금성자산 5,497,332,963 17,503,510,043 기말현금및현금성자산 3,127,159,566 7,653,960,181 5. 재무제표 주석 제 12 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제11 (전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 알비더블유 1. 일반사항주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본점 소재지 : 서울시 광진구 자양로 129, RBW타워 12층(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등(3) 대표이사: 김진우, 김도훈(4) 당분기말 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 4,895,433 17.10 4,895,433 17.10 김도훈 4,241,025 14.81 4,241,025 14.81 (주)컴투스 2,804,610 9.79 2,804,610 9.79 (주)위지윅스튜디오 1,495,791 5.22 1,495,791 5.22 기타개인주주 15,198,432 53.08 15,198,432 53.08 합 계 28,635,291 100.00 28,635,291 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 ""원(KRW)""으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 ""원(KRW)"" 단위로 표시되고 있습니다. 3.중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 엔터테인먼트부문 3,486,549 9,316,775 제작대행부문 796,648 456,725 기타 2,119,673 1,563,217 합계 6,402,870 11,336,717 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 5,314,961 4,545,140 해외 1,087,909 6,791,577 합계 6,402,870 11,336,717 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 고객A 2,069,673 1,341,623 고객B - 2,705,434 합계 2,069,673 4,047,057 5. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 19,500,000 19,500,000 - 19,500,000 - - 기타유동금융부채(*1) 3,407,290 3,407,290 3,407,290 - - - 파생상품부채 2,301,810 2,301,810 - - 2,301,810 - 임대보증금 941,000 941,000 205,000 670,000 66,000 - 리스부채 692,672 709,766 141,756 413,267 152,098 2,645 합계 26,842,773 26,859,866 3,754,046 20,583,267 2,519,908 2,645 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름(*2) 3개월 미만 3개월-1년 이하 1년-2년 이하 2년 초과 유동차입부채 15,500,000 15,500,000 - 15,500,000 - - 기타유동금융부채(*1) 3,566,365 3,566,365 3,566,365 - - - 파생상품부채 2,301,810 2,301,810 - - 2,301,810 - 임대보증금 921,000 921,000 330,000 525,000 66,000 - 리스부채 827,957 851,522 141,756 419,267 272,974 17,525 합계 23,117,132 23,140,696 4,038,120 16,444,267 2,640,784 17,525 (*1) 리스부채와 임대보증금이 제외된 금액입니다.(*2) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 미국 달러화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 금융자산 현금및현금성자산 473 1,630,131 30,256 1,660,860 9,726 1,672,612 4,280 1,686,618 매출채권 150,979 1,476,957 - 1,627,936 242,898 1,175,099 205,989 1,623,987 단기대여금 - 5,070,036 - 5,070,036 - 5,202,162 - 5,202,162 합계 151,452 8,177,124 30,256 8,358,832 252,624 8,049,874 210,269 8,512,767 금융부채 미지급금 - 333,630 333,630 441,332 321,029 - 762,361 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 15,145 (15,145) (18,871) 18,871 JPY 784,349 (784,349) 772,884 (772,884) EUR 3,026 (3,026) - - 합계 802,520 (802,520) 754,014 (754,014) ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화일반차입금 12,500,000 12,500,000 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전손익 (125,000) 125,000 (125,000) 125,000 (2) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 42,477,234 41,578,345 차감: 현금및현금성자산 3,127,160 5,497,333 조정 부채(A) 39,350,075 36,081,012 자본총계(B) 76,736,467 78,201,424 조정 부채비율(C=A/B) 51.28% 46.14% 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,127,160 3,127,160 단기금융자산 - 103,879 103,879 매출채권 - 2,597,529 2,597,529 장기금융자산 13,278,463 - 13,278,463 기타유동금융자산 - 10,040,379 10,040,379 기타비유동금융자산 - 3,569,352 3,569,352 합계 13,278,463 19,438,299 32,716,762 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,497,333 5,497,333 단기금융자산 - 103,872 103,872 매출채권 - 4,882,909 4,882,909 장기금융자산 11,184,278 - 11,184,278 기타유동금융자산 - 10,921,529 10,921,529 기타비유동금융자산 - 3,498,706 3,498,706 합계 11,184,278 24,904,348 36,088,626 (2) 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 19,500,000 19,500,000 유동임대보증금 - 875,000 875,000 유동리스부채 - 540,072 540,072 기타유동금융부채(*) - 3,407,290 3,407,290 파생상품부채 2,301,810 - 2,301,810 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 152,600 152,600 합계 2,301,810 24,540,963 26,842,773 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동차입부채 - 15,500,000 15,500,000 유동임대보증금 - 855,000 855,000 유동리스부채 - 541,700 541,700 기타유동금융부채(*) - 3,566,365 3,566,365 파생상품부채 2,301,810 - 2,301,810 비유동임대보증금 - 66,000 66,000 비유동리스부채 - 286,258 286,258 합계 2,301,810 20,815,322 23,117,132 (*) 유동리스부채와 유동임대보증금을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - (3,699) - (3,699) 기타수익 외환차익-영업 - 3,070 - 3,070 외화환산이익-영업 - 12,240 - 12,240 합계 - 15,310 - 15,310 기타비용 외환차손-영업 - 19,423 - 19,423 외화환산손실-영업 49,812 - 49,812 합계 - 69,235 - 69,235 금융수익 이자수익 - 80,788 - 80,788 외환차익-금융 - - - - 외화환산이익-금융 - 346 - 346 합계 - 81,133 - 81,133 금융비용 이자비용 - - 89,775 89,775 외환차손-금융 - 533 - 533 외화환산손실-금융 - 174,607 - 174,607 당기손익공정가치금융자산평가손실 674,705 - - 674,705 합계 674,705 175,141 89,775 939,620 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 - 90,591 - 90,591 기타수익 외환차익-영업 - 5,431 - 5,431 외화환산이익-영업 - 63,004 - 63,004 합계 - 68,436 - 68,436 기타비용 외환차손-영업 - 23,699 - 23,699 외화환산손실-영업 - 1,411 - 1,411 합계 - 25,111 - 25,111 금융수익 이자수익 - 113,397 - 113,397 외환차익-금융 - - - - 외화환산이익-금융 - 238,933 - 238,933 합계 - 352,330 - 352,330 금융비용 이자비용 - - 5,881 5,881 당기손익공정가치금융자산평가손실 214,102 - - 214,102 합계 214,102 - - 219,984 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,466,300 3,810,715 외화예금 1,660,860 1,686,618 합계 3,127,160 5,497,333 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,127,160 3,127,160 5,497,333 5,497,333 단기금융자산 103,879 103,879 103,872 103,872 매출채권 2,597,529 2,597,529 4,882,909 4,882,909 기타유동금융자산 10,040,379 10,040,379 10,921,529 10,921,529 장기금융자산(*1) 13,278,463 13,278,463 11,184,278 11,184,278 기타비유동금융자산 3,569,352 3,569,352 3,498,706 3,498,706 합계 32,716,762 32,716,762 36,088,626 36,088,626 금융부채 유동차입부채 19,500,000 19,500,000 15,500,000 15,500,000 유동리스부채 540,072 540,072 541,700 541,700 유동임대보증금 875,000 875,000 855,000 855,000 기타유동금융부채(*2) 3,407,290 3,407,290 3,566,365 3,566,365 비유동파생상품부채 2,301,810 2,301,810 2,301,810 2,301,810 비유동임대보증금 66,000 66,000 66,000 66,000 비유동리스부채 152,600 152,600 286,258 286,258 합계 26,842,773 26,842,773 23,117,132 23,117,132 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 6,132,219 3,963,330 투자조합 출자지분 4,200,000 3,600,000 합계 10,332,219 7,563,330 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 1,526,419 - 1,419,824 2,946,244 부채 파생상품부채(주식매수옵션) - - 2,301,810 2,301,810 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융자산 2,201,124 - 1,419,824 3,620,948 부채 파생상품부채(주식매수옵션) - - 2,301,810 2,301,810 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 1) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준3당기손익-공정가치측정금융자산 1,419,824 1,419,824 현금흐름 할인모형 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 수준3파생상품부채(주식매수옵션) 2,301,810 2,301,810 이항모형 변동성,할인율등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 장기금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,419,824 - 취득 - 1,000,026 수준3으로 이동(*) - 300,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 119,799 기말 1,419,824 1,419,824 (*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였으나 전기부터 수준3의 공정가치평가대상에 포함되었습니다.3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,301,810 4,841,595 조건부대가(*1) - (2,472,347) 파생상품평가이익 - (67,438) 기말 2,301,810 2,301,810 (*1) ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분으로 전기 중 동 약정에 대한 정산을 완료하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 3,875,217 6,164,295 손실충당금 (1,277,688) (1,281,387) 합계 2,597,529 4,882,909 기타유동금융자산 단기대여금 7,270,036 8,152,162 미수수익 104,948 169,389 미수금 282,396 216,761 손실충당금 (127,183) (127,183) 유동임차보증금 2,510,000 2,510,000 유동기타보증금 182 400 합계 10,040,379 10,921,529 기타비유동금융자산 비유동임차보증금 2,925,000 2,925,000 현재가치할인차금 (131,940) (165,335) 비유동기타보증금 802,777 768,967 현재가치할인차금 (26,485) (29,927) 합계 3,569,352 3,498,706 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 1,964,328 701,452 1,209,437 3,875,217 기타유동금융자산 1,068,817 8,969,984 128,761 10,167,562 기타비유동금융자산 - - 3,727,777 3,727,777 합계 3,033,145 9,671,436 5,065,975 17,770,556 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 3,855,517 399,341 1,909,437 6,164,295 기타유동금융자산 3,265,169 7,654,829 128,713 11,048,712 기타비유동금융자산 - - 3,693,967 3,693,967 합계 7,120,686 8,054,170 5,732,118 20,906,974 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 환 입 기 말 매출채권 1,281,387 (3,699) 1,277,688 미수금 127,183 - 127,183 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 제 각 기 말 매출채권 721,874 559,513 - 1,281,387 미수금 127,183 - - 127,183 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 합계 총장부금액 1,428,732 535,596 701,452 1,209,437 3,875,217 기대손실율 1.08% 3.79% 4.63% 100.00% 전체기간기대손실 15,470 20,276 32,505 1,209,437 1,277,688 순장부금액 1,413,262 515,320 668,947 - 2,597,529 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월초과 개별평가(*) 합계 총장부금액 3,492,828 362,689 399,341 644,024 1,265,413 6,164,295 기대손실율 1.15% 3.80% 4.97% 100.00% - - 전체기간기대손실 38,319 13,798 19,833 644,024 565,413 1,281,387 순장부금액 3,454,509 348,891 379,509 - 700,000 4,882,909 (*) 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 1,706,605 1,637,933 평가손실충당금(음반) (83,966) (83,966) 기타 253,722 262,717 평가손실충당금(기타) (7,059) (7,059) 합계 1,869,302 1,809,624 (2) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) - 62 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 476,821 256,770 533,100 207,058 선급금 2,592,963 - 1,720,008 - 선납세금 63,826 - - - 합계 3,133,611 256,770 2,253,109 207,058 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜콘텐츠엑스(*1) 종속기업 한국 61.38% 2,917,224 3,088,604 60.83% 2,768,110 2,916,359 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 80.00% 14,280,259 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1)(*2) 종속기업 한국 42.77% 12,266,523 12,352,651 42.77% 12,266,523 12,340,003 ㈜얼반웍스미디어 종속기업 한국 50.00% 9,999,900 8,181,830 50.00% 9,999,900 8,181,830 RBW JAPAN Inc.(*1) 종속기업 일본 80.00% 50,082 172,385 80.00% 50,082 172,385 ㈜팬시티월드(*3) 관계기업 한국 - - - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜(*3) 관계기업 한국 - - - 31.00% 31,000 - 합계 39,513,987 38,075,730 39,695,873 37,890,836 (*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 취득금액은 주식매수옵션의 공정가치 평가금액인 3,234,442천원이 포함된 금액이며, 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*3) 당분기 중 청산완료 하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 종속기업 ㈜콘텐츠엑스(*1) 2,916,359 149,114 23,131 3,088,604 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 12,340,003 - 12,648 12,352,651 ㈜얼반웍스미디어 8,181,830 - - 8,181,830 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - 172,385 소계 37,890,836 149,114 35,779 38,075,730 관계기업 ㈜팬시티월드(*2) - - - - 국민상자㈜(*2) - - - - 소계 - - - - 합계 37,890,836 149,114 35,779 38,075,730 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 당분기 중 청산완료 하였습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감 기말 종속기업 ㈜콘텐츠엑스(*1) 2,983,540 - (157,520) - 90,339 2,916,359 ㈜더블유엠엔터테인먼트 14,280,259 - - - - 14,280,259 ㈜디에스피미디어(*1) 12,298,373 - - - 41,630 12,340,003 ㈜얼반웍스미디어(*2) - 9,999,900 - (1,818,070) - 8,181,830 RBW JAPAN Inc. 172,385 - - - - 172,385 소계 29,734,557 9,999,900 (157,520) (1,818,070) 131,969 37,890,836 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 소계 - - - - - 합계 29,734,557 9,999,900 (157,520) (1,818,070) 131,969 37,890,836 (*1) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였으며, 전기말 현금흐름 할인모형에 따른 사용가치를 통한 회수가능가액산정결과 회수가능가액이 장부금액보다 적은 것으로 산출됨에 따라 회수가능가액과 장부금액의 차이를 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(3) 종속기업, 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 31,341,812 25,497,717 5,844,094 3,933,628 (655,107) ㈜더블유엠엔터테인먼트 8,359,680 3,695,723 4,663,958 2,493,962 (599,623) ㈜디에스피미디어 31,069,796 18,815,010 12,254,786 2,055,204 215,221 ㈜얼반웍스미디어 5,331,348 7,001,507 (1,670,159) 1,164,008 (583,691) RBW JAPAN Inc. 11,897,469 11,365,202 532,267 1,275,371 (169,186) 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - 국민상자㈜ - - - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 32,134,189 25,694,963 6,439,226 23,072,235 (1,646,534) ㈜더블유엠엔터테인먼트 9,376,449 4,202,286 5,174,163 14,975,998 (102,590) ㈜디에스피미디어 30,013,907 18,072,175 11,941,733 9,185,961 247,351 ㈜얼반웍스미디어 5,970,505 7,118,600 (1,148,095) 6,370,142 (2,180,444) RBW JAPAN Inc. 12,686,384 11,967,927 718,457 10,345,231 404,907 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,598,371 - 4,598,371 4,299,990 - 4,299,990 건물 5,182,265 (517,416) 4,664,849 4,837,332 (453,500) 4,383,832 합계 9,780,636 (517,416) 9,263,221 9,137,322 (453,500) 8,683,823 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,299,990 - 298,381 4,598,371 건물 4,383,832 (32,389) 313,406 4,664,849 합계 8,683,823 (32,389) 611,787 9,263,221 (*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 대체(*) 기말 토지 4,598,371 - (298,381) 4,299,990 건물 4,817,355 (120,933) (312,590) 4,383,832 합계 9,415,726 (120,933) (610,972) 8,683,823 (*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 138,701천원(전분기 122,146천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 107,250천원(전분기 74,042천원)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 32,389천원(전분기 30,233천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 33 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 4,670,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 296.28 4,598,371 3,105,059 (7) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 229,135 77,924 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,060,694 - 12,060,694 건물 4,325,763 (431,899) 3,893,863 시설장치 2,194,356 (1,401,399) 792,957 차량운반구 163,530 (61,957) 101,573 비품 637,030 (459,818) 177,211 사용권자산 1,752,069 (950,657) 801,412 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 3,416,866 - 3,416,866 합계 24,572,023 (3,327,446) 21,244,577 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 12,359,075 - 12,359,075 건물 4,670,696 (436,390) 4,234,306 시설장치 2,165,724 (1,333,487) 832,237 차량운반구 163,530 (54,043) 109,487 비품 633,393 (441,881) 191,512 사용권자산 1,752,069 (773,341) 978,728 임차자산개량권 21,715 (21,715) - 건설중인자산 1,219,610 - 1,219,610 합계 22,985,812 (3,060,857) 19,924,955 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 12,359,075 - - (298,381) 12,060,694 건물 4,234,306 - (27,036) (313,406) 3,893,863 시설장치 832,237 28,632 (67,912) - 792,957 차량운반구 109,487 - (7,914) - 101,573 비품 191,512 3,636 (17,938) - 177,211 사용권자산 978,728 - (177,316) - 801,412 건설중인자산 1,219,610 2,197,256 - - 3,416,866 합계 19,924,955 2,229,524 (298,115) (611,787) 21,244,577 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 12,060,694 - - - 298,381 12,359,075 건물 4,021,164 17,000 - (116,449) 312,590 4,234,306 시설장치 862,019 69,050 - (253,477) 154,645 832,237 차량운반구 141,143 - - (31,656) - 109,487 비품 194,479 71,178 (5,217) (68,927) - 191,512 사용권자산 1,194,298 951,415 (495,723) (671,262) - 978,728 건설중인자산 176,616 1,197,639 - - (154,645) 1,219,610 합계 18,650,412 2,306,282 (500,940) (1,141,771) 610,971 19,924,955 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 298,115 298,844 (4) 당분기말 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 247.32 3,838,372 2,591,869 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.20 8,222,322 4,428,416 합계 618.52 12,060,694 7,020,285 (5) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평균지출액 2,461,127 8,883,896 자본화된 차입원가 117,256 265,272 자본화이자율 4.76% 4.43% 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 535,557 675,924 차량운반구 265,855 302,804 합계 801,412 978,728 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 140,367 150,299 차량운반구 36,949 36,949 합계 177,316 187,248 리스부채에 대한 이자비용 6,471 5,881 단기리스료 3,113 2,710 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 144,868천원과 165,466천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 555,022 540,072 561,022 541,700 1년 초과 5년 이내 154,744 152,600 290,499 286,258 합계 709,766 692,672 851,522 827,957 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 540,072 541,700 비유동 152,600 286,258 합계 692,672 827,957 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (287,500) 2,012,500 저작인접권 10,389,386 (1,635,418) 8,753,968 전속계약금 935,000 (566,667) 368,333 회원권 470,000 - 470,000 기타무형자산 454,545 (173,599) 280,946 합계 14,548,932 (2,663,184) 11,885,748 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작권 2,300,000 (258,750) 2,041,250 저작인접권 10,893,886 (2,010,051) 8,883,836 전속계약금 2,935,000 (2,516,667) 418,333 회원권 470,000 - 470,000 기타무형자산 454,545 (114,210) 340,336 합계 17,053,432 (4,899,677) 12,153,755 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 저작권 2,041,250 (28,750) 2,012,500 저작인접권 8,883,836 (129,867) 8,753,968 전속계약금 418,333 (50,000) 368,333 회원권 470,000 - 470,000 기타무형자산 340,336 (59,389) 280,946 합계 9,498,092 (268,006) 11,885,748 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 저작권 2,156,250 - - (115,000) - 2,041,250 저작인접권 6,166,842 3,501,818 (504,500) (579,344) 299,020 8,883,836 전속계약금 705,000 330,000 - (616,667) - 418,333 회원권 470,000 - - - - 470,000 기타무형자산 - 454,545 - (114,210) - 340,336 합계 9,498,092 4,286,364 (504,500) (1,425,221) 299,020 12,153,755 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 268,006 457,036 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 원화일반차입금(*1) 우리은행 5.00%(*2) 2024-08-21 7,500,000 7,500,000 원화일반차입금(*1) 우리은행 4.43%(*2) 2024-06-15 5,000,000 5,000,000 종속기업차입금 (주)디에스피미디어 4.60% 2024-11-02 3,000,000 3,000,000 4.60% 2024-03-28 2,000,000 - ㈜더블유엠엔터테인먼트 4.60% 2024-02-06 2,000,000 - 합계 19,500,000 15,500,000 (*1) 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).(*2) CD금리에 연동하여 3개월단위로 변동되며, 기재된 이자율은 당분기말 현재 기준입니다. 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,281,899 - 3,490,014 - 미지급비용 125,392 - 76,351 - 리스부채 540,072 152,600 541,700 286,258 임대보증금 875,000 66,000 855,000 66,000 합 계 4,822,363 218,600 4,963,064 352,258 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 14,446,773 - 16,979,288 - 선수수익 56,831 - 255,738 - 예수금 30,019 - 68,301 - 반품충당부채 6,638 - 22,296 - 연차충당부채 111,385 - 99,960 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 32,057 - 32,057 합 계 15,169,745 32,057 17,943,683 32,057 20. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수청구권(*) 2,301,810 2,301,810 (*) 당사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권의 내용이 포함되어 있으며, 그 내용은 거래상대방이 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 주식을 계약종결일로부터 3년이 경과한 시점에 당사에게 매수 청구할 수 있으며, 당사는 잔여 지분 전부의 최소매각가인 8,196,563,813원과 매수청구일을 기준으로 잔여 지분 전부를 상속세 및 증여세법 제63조의 규정에 따라 평가한 금액 중 큰금액에 매수청구의 대상이 된 지분 비율을 곱한 금액을 매수청구액으로 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후 외부기관의 평가를 통해 당분기말 2,301,810천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석12와 33참조). 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,090,397 982,202 사외적립자산 공정가치 (723,183) (746,854) 확정급여부채 367,214 235,348 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 982,202 782,347 당기근무원가 77,571 296,767 계열사 전입 - 2,120 이자비용 10,855 43,193 재측정요소 : 54,379 89,760 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 7,386 12,360 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 46,397 77,400 - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 595 - 급여지급액 (34,609) (231,986) 보고기간 종료일 1,090,397 982,202 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (746,854) (736,381) 이자수익 (8,126) (36,717) 재측정요소 1,604 7,703 기여금 - (235,732) 지급액 25,947 251,708 그 밖의 관리원가 4,246 2,565 기말 (723,183) (746,854) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 723,183 746,854 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 77,571 67,227 이자비용 10,855 9,946 이자수익 (8,126) (9,330) 확정기여형 납입액 - 3,867 합계 80,299 71,710 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 54,778 61,247 판매비와관리비 25,522 10,464 합계 80,299 71,710 (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.78% 4.64% 임금상승률 4.56% 4.16% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율 (116,278) 140,396 임금상승률 143,169 (120,299) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 16.29년입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 28,635,291주 28,635,291주 자본금(*) 14,394,193,500원 14,394,193,500원 (*) 전기 중 자기주식 153,096주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 76,548천원의 차이가 존재합니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,394,194 4,809,097 주식선택권의 행사 - 40,000 무상증자(*) - 9,545,097 기말 14,394,194 14,394,194 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,102,156 55,102,156 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 55,102,156 64,102,387 주식선택권의 행사 - 618,534 무상증자 - (9,618,765) 기말 55,102,156 55,102,156 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,682,028 1,469,125 기타 (877,987) (877,987) 합계 804,041 591,137 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 기타 주식선택권 기타 기타 기초 1,469,125 - (877,987) 1,234,528 (2,999,985) (877,987) 주식선택권 보상원가 212,903 - - 751,805 - - 주식선택권의 행사 - - - (517,208) - - 자기주식 소각 - - - - 2,999,985 - 기말 1,682,028 - (877,987) 1,469,125 - (877,987) 24. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 108,000주 용역제공 조건 : 2년 595원(*) 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 - 용역제공 조건 : 2,3년 595원(*) 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 - 용역제공 조건 : 3년 595원(*) 2023-04-24 ~ 2027-04-23 5차 2022-04-20 432,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 7,511원 2024-04-20 ~ 2030-04-19 6차 2023-03-31 198,000주 용역제공 조건 : 2,3,4년 4,874원 2025-03-31 ~ 2031-03-30 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차(*1) 2차(*1) 3차(*1) 4차(*1) 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. 구 분 5차(*2) 6차(*2) 부여일 현재 공정가치 11,609 12,455 13,190 6,214 6,722 7,180 부여일 현재 주가 21,550 21,550 21,550 13,600 13,600 13,600 부여일 행사가격 22,533 22,533 22,533 14,622 14,622 14,622 기대주가변동성 57.74% 57.74% 57.74% 48.59% 48.59% 48.59% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*3) 3.26% 3.29% 3.32% 3.27% 3.29% 3.30% (*2) 기대주가변동성은 상장일로부터 부여일까지의 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.(*3) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전기초 미행사수량 72,000 - 64,000 16,000 171,500 - 323,500 전기 부여수량(*1) 144,000 - - - 305,000 201,000 650,000 전기 행사수량 - - (64,000) (16,000) - (80,000) 전기 소멸수량(*2) (108,000) - - - (44,500) (3,000) (155,500) 전기말 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 전기말 행사가능수량 108,000 - - - - - 108,000 당분기 부여수량 - - - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - - 당분기 소멸수량(*2) - - - - - - - 당분기말 미행사수량 108,000 - - - 432,000 198,000 738,000 당분기말 행사가능수량 108,000 - - - - - 108,000 (*1) 전기 부여수량은 무상증가가 반영 된 수량 입니다.(*2) 퇴직으로 인한 소멸분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합계 전분기 인식된 보상원가 - - 8,527 8,403 157,918 - 174,848 전분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,875 99,904 698,424 - 2,216,758 전분기말 잔여보상원가 - - 95 2,334 1,294,091 442,182 1,738,702 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,992,515 442,182 3,955,461 당분기 인식된 보상원가 - - - - 166,059 46,844 212,903 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,297,448 188,407 3,006,619 당분기말 잔여보상원가 - - - - 415,964 232,235 648,199 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,713,412 420,642 3,654,817 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - - - 166,059 46,844 212,903 종속기업투자 - - - - (32,430) (3,349) (35,779) 판매비와 관리비 - - - - 133,628 43,496 177,124 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 보상원가 - - 8,527 8,403 157,918 - 174,848 종속기업투자 - - - - (31,680) - (31,680) 판매비와 관리비 - - 8,527 8,403 126,238 - 143,168 25. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 6,436,077 8,113,937 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 2,238,783 2,407,396 공연매출 786,811 5,988,048 매니지먼트용역매출 460,955 921,331 제작대행용역매출 796,648 456,725 기타매출 2,119,673 1,563,217 합계 6,402,870 11,336,717 수익인식시기 한 시점에 인식 6,203,963 11,044,554 기간에 걸쳐 인식 198,907 292,163 합계 6,402,870 11,336,717 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,597,529 4,882,909 선수금(*) 14,446,773 16,979,288 (*) 당분기 매출로 인식된 금액은 3,062,610천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 14,446,773 16,979,288 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 1,826,639 1,623,317 공연원가 629,645 4,526,691 매니지먼트용역원가 849,818 1,708,260 제작대행용역원가 804,233 291,412 기타원가 987,703 572,234 합계 5,098,038 8,721,914 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,122,401 253,517 급여 1,043,808 1,036,025 퇴직급여 80,299 71,710 지급인세 311,354 1,613,225 감가상각비 330,505 329,078 무형자산상각비 268,006 457,036 지급임차료 26,256 45,408 지급수수료 358,797 884,777 외주용역비 2,186,622 4,589,103 기타 1,367,310 1,336,045 합계 7,095,358 10,615,923 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 362,288 328,882 퇴직급여 25,522 10,464 복리후생비 112,227 115,944 주식보상비용 177,124 143,168 여비교통비 30,570 32,275 접대비 42,276 33,256 광고선전비 42,695 42,613 세금과공과금 6,166 6,373 통신비 2,755 1,996 수도광열비 37,970 36,080 감가상각비 298,115 298,844 투자부동산감가상각비 32,389 30,233 건물관리비 41,815 40,851 보험료 2,442 2,726 수선비 11,435 - 차량유지비 11,302 7,452 도서인쇄비 978 1,347 소모품비 19,909 36,023 지급임차료 6,571 3,348 지급수수료 175,297 102,683 신인개발비 116,622 11,647 대손상각비 (3,699) 90,591 외주용역비 247,414 327,845 운반비 197,136 189,368 합계 1,997,320 1,894,009 29. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 3,070 5,431 외화환산이익 12,240 63,004 종속회사주식처분이익 - 742,455 잡이익 7 620 합계 15,317 811,510 기타비용 외환차손 19,423 23,699 외화환산손실 49,812 1,411 기부금 - 100,000 잡손실 12,162 1,819 합계 81,397 126,930 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 80,788 113,397 외화환산이익 346 238,933 합계 81,133 352,330 금융비용 이자비용 89,775 5,881 외환차손 533 - 외화환산손실 174,607 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 674,705 214,102 합계 939,620 219,984 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 16,522천원입니다. 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (1,633,577,470) 1,281,590,009 가중평균유통보통주식수 (*) 28,635,291 28,430,491 기본주당순손익 (57) 45 (*) 전기 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 기초 발행주식수 28,635,291 91 2,605,811,481 9,465,097 90 851,858,730 주식선택권의 행사 - - - 48,000 22 1,056,000 무상증자 - - - 19,026,194 - 1,705,829,460 합 계 28,635,291 - 2,605,811,481 28,539,291 - 2,558,744,190 일수 - - 91 - - 90 가중평균유통보통주식수 - - 28,635,291 - - 28,430,491 (*) 전기 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (1,633,577,470) 1,281,590,009 희석당기순손익 (1,633,577,470) 1,281,590,009 가중평균유통주식수 28,635,291 28,430,491 조정 : 주식선택권(*) - 90,164 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,635,291 28,520,655 희석주당손익 (57) 45 (*) 당분기는 순손실로 희석화효과가 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,633,577) 1,281,590 조정사항 1,764,284 407,452 법인세비용(수익) 16,523 256,131 이자수익 (80,788) (113,397) 이자비용 89,775 5,881 투자부동산감가상각비 32,389 30,233 감가상각비 298,115 298,844 무형자산상각비 268,006 457,036 퇴직급여 80,299 67,844 당기손익공정가치금융자산평가손실 674,705 214,102 외화환산손실 224,420 1,411 외화환산이익 (12,586) (301,937) 주식보상비용 177,124 143,168 대손상각비 (3,699) 90,591 종속회사주식처분이익 - (742,455) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,677,609) (759,930) 매출채권의 감소(증가) 2,241,210 (1,921,768) 기타유동금융자산의 감소(증가) (65,635) 398,992 재고자산의 감소(증가) (59,677) (291,518) 기타유동자산의 감소(증가) (816,676) (45,460) 기타비유동자산의 감소(증가) (49,712) 31,048 기타유동금융부채의 증가(감소) (148,765) 1,783,124 기타유동부채의 증가(감소) (2,773,937) (776,059) 퇴직금의 지급 (34,609) (76,094) 퇴직급여충당부채의 승계 - 12,995 사외적립자산의 증가 30,193 124,809 영업에서 창출된 현금흐름 (1,546,902) 929,112 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금의 장기금융자산 상계 500,000 - 투자부동산의 유형자산대체 - 610,971 유형자산의 투자부동산대체 611,787 장기선급비용 유동성 대체 - 32,015 리스부채의 유동성 대체 133,658 159,663 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기말 단기차입금 15,500,000 4,000,000 - - 19,500,000 파생상품부채 2,301,810 - - - 2,301,810 유동리스부채 541,700 (141,756) 133,658 6,471 540,072 비유동리스부채 286,258 - (133,658) - 152,600 유동임대보증금 855,000 20,000 - - 875,000 비유동임대보증금 66,000 - - - 66,000 합계 19,550,767 3,878,244 - 6,471 23,435,482 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름유입(유출) 유동성대체 이자비용 기말 파생상품부채 4,841,595 - - - 4,841,595 유동리스부채 631,655 (162,756) 159,663 5,881 634,444 비유동리스부채 470,906 - (159,663) - 311,243 유동임대보증금 621,000 - - - 621,000 비유동임대보증금 300,000 - - - 300,000 합계 6,865,156 (162,756) - 5,881 6,708,281 33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 521,810원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 16,995,456 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 건축물 관련 손해배상 소송 1건이며, 소송가액은 30,000천원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 최종결과를 예측할수 없습니다. (4) 회사는 2022년 3월말 ㈜디에스피미디어의 기존 대주주로부터 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 해당 계약의 내용 중 주식매수청구권이 포함되어 있습니다. 동 주식매수청구권에 따라 거래상대방은 보유한 ㈜디에스피미디어의 잔여 지분에 대한 매수를 계약종결일로부터 3년이 경과된 이후부터 5년 이내 회사에 청구할 수 있습니다(주석20 참조). 34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜콘텐츠엑스 ㈜콘텐츠엑스 국내 소재 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 종속기업 ㈜디에스피미디어 ㈜디에스피미디어 국내 소재 종속기업(*1) ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 국내 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. RBW JAPAN Inc. 일본 소재 관계기업 ㈜팬시티월드 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국민상자㈜ 국내 소재 종속기업의 공동기업 ㈜메타비트 ㈜메타비트 국내 소재 기타특수관계자 ㈜컴투스 ㈜컴투스 국내 소재 기타특수관계자 ㈜위지윅스튜디오 ㈜위지윅스튜디오 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 - (*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 등 매 입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜콘텐츠엑스 573,242 546,176 117,751 116,229 ㈜더블유엠엔터테인먼트 83,376 12,000 5,056 - ㈜디에스피미디어 12,000 12,000 13,255 17,880 ㈜얼반웍스 9,400 - - - RBW JAPAN Inc. 65,350 1,047,665 - - 합계 743,368 1,617,841 136,062 134,108 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 미수수익 기타채권(*1) 미지급금 선수금 기타채무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜콘텐츠엑스 136,171 975,773 485,104 300,055 642,974 732,633 400,000 - 20,000 - ㈜더블유엠엔터테인먼트 85,114 - - - 5,562 13,946 - - 79,825 66,000 ㈜디에스피미디어 - 605 270,000 270,000 144,464 205,810 - - 357,624 322,307 ㈜얼반웍스 24,018 88,660 - - - - - - - - RBW JAPAN Inc. 1,104,099 1,072,966 - - 333,630 321,029 - 64,160 - - 기타특수관계자 5,891 4,747 - - - - - - - - 합계 1,355,293 2,142,752 755,104 570,055 1,126,630 1,273,417 400,000 64,160 457,449 388,307 (*1) 기타채권은 선급금 및 선급비용, 임차보증금입니다.(*2) 기타채무는 임대보증금 및 미지급비용입니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 ㈜얼반웍스 단기대여금 2023.01.31 1년 4.60% 2,100,000 - - - 2,100,000 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 1.00% 5,202,162 - - (132,126) 5,070,036 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 4.60% 100,000 - - - 100,000 대여거래 계 7,402,162 - - (132,126) 7,270,036 ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기차입금 2024.02.06 1년 4.60% - 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜디에스피미디어 단기차입금 2023.11.03 1년 4.60% 3,000,000 2,000,000 - - 5,000,000 차입거래 계 3,000,000 4,000,000 - - 7,000,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 당분기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 37,768천원과 49,142천원입니다.2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증 가 감 소 외화환산 기말잔액 ㈜콘텐츠엑스 단기대여금 2022.09.29 1년 4.60% 2,500,000 - (2,500,000) - - ㈜디에스피미디어 단기대여금 2023.01.10 1년 4.60% - 2,500,000 (2,500,000) - - ㈜얼반웍스 단기대여금 2023.01.31 1년 4.60% - 2,100,000 - - 2,100,000 RBW JAPAN Inc. 단기대여금 2022.10.28 1년 1.00% 5,433,126 - - (230,964) 5,202,162 임직원 단기대여금 2022.10.12 외 1년 4.60% 30,000 105,000 (35,000) - 100,000 대여거래 계 7,963,126 4,705,000 (5,035,000) (230,964) 7,402,162 ㈜디에스피미디어 단기차입금 2023.11.03 1년 4.60% - 3,000,000 - - 3,000,000 (*) 상기 자금거래와 관련하여 전기 중 인식한 이자수익과 이자비용은 각각 183,313천원과 22,307천원입니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 90,000 97,300 퇴직급여 12,351 10,328 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,355 -5,538 1,114 (별도)당기순이익(백만원) -1,633 -833 847 (연결)주당순이익(원) -129 -124 15 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 702 5,000 71,452 - 2019년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 1,350 5,000 71,452 - 2019년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 1,400 5,000 71,452 - 2019년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 238 5,000 71,452 - 2019년 12월 31일 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 300% 2019년 12월 31일 무상증자 상환전환우선주 223,494 5,000 - 300% 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 182,988 5,000 -38,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 03월 10일 전환권행사 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한보통주 증가 2020년 03월 10일 전환권행사 상환전환우선주 115,004 5,000 -78,250 상환전환우선주 보통주 전환으로 인한상환전환우선주 감소 2020년 05월 01일 주식분할 보통주 6,342,768 500 - 액면분할(1:10) 2021년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 62,480 500 1,786 - 2021년 11월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 820,590 500 21,400 코스닥시장 상장 2022년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,651,603 500 16,045 - 2022년 09월 07일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,786 - 2023년 03월 09일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 1,786 - 2023년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,786 - 2023년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,786 - 2023년 06월 23일 - 보통주 153,096 500 - 자기주식 소각 2023년 07월 05일 무상증자 보통주 19,090,194 500 - 100% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 시설자금 13,000,000 시설자금 13,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2022년 07월 15일 운영자금 13,499,970 운영자금 13,499,970 - 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 공시서류작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 조달한 자금의 사용내역을 포함하여 기재하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년 1분기 (제12기) 매출채권 3,875,216 1,277,688 33.00% 미수금 282,396 127,182 45.04% 대여금 7,270,036 - - 합계 11,427,648 1,404,871 12.29% 2023년 (제11기) 매출채권 6,164,295 1,281,387 20.79% 미수금 216,761 127,183 58.67% 대여금 8,152,162 - - 합계 14,533,218 1,408,570 9.80% 2022년(제10기) 매출채권 4,806,252 721,874 15.02% 미수금 578,769 127,183 21.97% 대여금 7,963,126 - - 합계 13,348,147 849,057 6.36% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2024년 1분기 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년(제10기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 1,408,570 849,057 872,284 2. 순손실처리액(①-②±③) - - (2,672) ① 손실처리액(상각채권액) - - 2,672 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,689) 559,513 (20,555) (기타의 대손상각비 포함) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,404,871 1,408,570 849,057 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액 2024년1분기말 일반 1,153,469 261,966 - 1,209,437 2,624,871 특수관계자 275,262 273,630 701,452 - 1,250,343 합계 1,428,731 535,596 701,452 1,209,437 3,875,216 구성비율 36.87% 13.82% 18.10 31.21 구분 매출처 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 매출채권잔액 2023년기말 일반 2,242,820 23,571 1,557 1,909,437 4,177,385 특수관계자 1,250,008 339,118 397,784 - 1,986,910 합계 3,492,828 362,689 399,341 1,909,437 6,164,295 구성비율 56.66% 5.88% 6.48% 30.98% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년 1분기(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 비고 회사전체 음반 1,706,605 1,637,933 1,023,953 - 음반평가충당금 (83,966) (83,966) (90,674) - 기타 253,722 262,717 54,623 - 기타평가충당금 (7,059) (7,059) (289) 합계 1,869,302 1,809,624 987,613 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 1.57% 1.51% 0.86% 주1) 재고자산회전율(회수) 11.09회 21.91회 31.56회 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자당사는 2024년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 3월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.(나) 실사방법품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 당기말잔액 비 고 음반 83,966 83,966 - 83,966 - 기타 7,059 7,059 - 7,059 - 합계 83,966 83,966 - 83,966 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,127,160 3,127,160 5,497,333 5,497,333 단기금융자산 103,879 103,879 103,872 103,872 매출채권 2,597,529 2,597,529 4,882,909 4,882,909 기타유동금융자산 10,040,379 10,040,379 10,921,529 10,921,529 장기금융자산(*) 13,278,463 13,278,463 11,184,278 11,184,278 기타비유동금융자산 3,569,352 3,569,352 3,498,706 3,498,706 합계 32,716,762 32,716,762 36,088,627 36,088,627 금융부채 유동차입부채 19,500,000 19,500,000 15,500,000 15,500,000 유동리스부채 540,072 540,072 541,700 541,700 유동임대보증금 875,000 875,000 855,000 855,000 기타유동금융부채(*2) 3,407,290 3,407,290 3,566,365 3,566,365 비유동파생상품부채 2,301,810 2,301,810 2,301,810 2,301,810 비유동임대보증금 66,000 66,000 66,000 66,000 비유동리스부채 152,600 152,600 286,258 286,258 합계 26,842,773 26,842,773 23,117,133 23,117,133 (*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 투자지분 6,132,219 3,963,330 투자조합 출자지분 4,200,000 3,600,000 합계 10,332,219 7,563,330 (*2) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다.(2) 유형자산 재평가 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.