알비더블유 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 8 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 알비더블유와 종속기업

1. 일반사항 주식회사 알비더블유(이하 "지배기업")는 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요

지배기업은 2013년 8월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울시 동대문구 장한로20길 7 서희스타힐스 지하1층

2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등

3) 대표이사: 김진우, 김도훈4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

보통주	지분율(%)	보통주	지분율(%)

김진우	1,413,675	19.88	1,413,675	20.06

김도훈	1,413,675	19.88	1,413,675	20.06

한국투자 미래성장 벤처펀드제22호	358,650	5.04	358,650	5.09

엔에이치엔인베스트먼트㈜	261,400	3.68	261,400	3.71

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	261,400	3.68	261,400	3.71

KTBN 7호 벤처투자조합	392,120	5.52	392,120	5.56

SLi 퀀텀 성장 펀드	255,560	3.59	255,560	3.63

포스코 문화융합콘텐츠펀드	178,880	2.52	178,880	2.54

포스코 고급기술인력 창업펀드	178,880	2.52	178,880	2.54

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드	89,440	1.26	89,440	1.27

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	92,560	1.30	92,560	1.31

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	92,560	1.30	92,560	1.31

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	92,560	1.30	92,560	1.31

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	92,570	1.30	92,570	1.31

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	92,570	1.30	92,570	1.31

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호	512,120	7.20	512,120	7.27

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호	225,520	3.17	225,520	3.20

기 타	1,105,860	15.55	1,043,380	14.80

합 계	7,110,000	100.00	7,047,520	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	업종

당분기말	전기말

RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	63.60%	63.60%	베트남지역 매니지먼트 등

RBW JAPAN Inc.	일본	100.00%	100.00%	일본지역 매니지먼트 등

(주)래드컴	대한민국	81.80%	62.30%	매니지먼트 등

(주)더블유엠엔터테인먼트	대한민국	80.00%	-	매니지먼트 등

2) 요약재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 95,852 329,399 (233,546) - - RBW JAPAN Inc. 1,590,973 1,456,369 134,604 1,777,355 205,488 (주)래드컴 4,140,057 973,855 3,166,202 2,188,132 29,282 (주)더블유엠엔터테인먼트(*) 7,771,876 5,354,907 2,416,969 8,475,864 1,942,604 (*) 매출액과 분기순손익은 당분기 수치이며, 당분기말 연결범위에 포함됨에 따라 매출액과 분기순손익은 연결재무제표에 포함되지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 126,811 337,944 (211,133) 96,228 (1,129,365) RBW JAPAN Inc. 1,392,336 1,466,148 (73,812) 2,011,686 101,731 (주)래드컴 1,711,087 543,781 1,167,306 1,189,542 (468,972) 3) 연결범위의 변동 종속기업명 변동내용 사유 (주)더블유엠엔터테인먼트 신규포함 지분 인수 2. 중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 리스이용자가 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결실체의 각 영업부문별 영업수익 및 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 25,443,855 15,145,522 제작대행부문 7,641,955 7,073,930 기타 4,755,992 3,912,067 합계 37,841,802 26,131,519 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 34,894,955 23,801,081 일본 1,777,355 1,638,453 베트남 - 97,656 기타 1,169,492 594,329 합계 37,841,802 26,131,519 (3) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 9,448,278 7,794,923 고객B - 4,568,075 합계 9,448,278 12,362,998 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,654 2,001 외화현금 769 707 보통예금 14,040,054 40,991,953 외화예금 8,697,772 5,973,794 합계 22,741,250 46,968,454 6. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,741,250 22,741,250 46,968,454 46,968,454 매출채권 3,563,202 3,563,202 3,020,949 3,020,949 기타유동금융자산 771,711 771,711 601,699 601,699 파생상품자산 36,893 36,893 - - 장기금융자산 1,300,255 1,300,255 300,256 300,256 기타비유동금융자산 4,426,451 4,426,451 2,385,681 2,385,681 합계 32,839,762 32,839,762 53,277,039 53,277,039 유동차입부채 611,894 611,894 600,369 600,369 유동리스부채 613,379 613,379 264,502 264,502 유동임대보증금 782,500 782,500 736,200 736,200 기타유동금융부채(*1) 5,578,339 5,578,339 3,810,271 3,810,271 파생상품부채 2,282,498 2,282,498 61,524 61,524 비유동차입부채 6,284,551 6,284,551 11,711,404 11,711,404 비유동리스부채 1,538,216 1,538,216 263,274 263,274 비유동임대보증금 - - 440,000 440,000 합계 17,691,377 17,691,377 17,887,545 17,887,545 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 파생상품자산(이자율스왑) - 36,893 - 36,893 부채 파생상품부채(이자율스왑/조건부대가) - 2,239 2,280,259 2,282,498 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채(이자율스왑) - 61,524 - 61,524 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 13,449,624 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - 485,018 전환 - (13,934,642) 조건부대가(*) 2,280,259 - 기말 2,280,259 - (*) 당분기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석17과 29 참조). (4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준2 파생상품자산 (이자율스왑) 36,893 - 기대현재가치기법 할인율 해당없음 수준2 파생상품부채 (이자율스왑) 2,239 61,524 기대현재가치기법 할인율 해당없음 수준3 파생상품부채 (조건부대가) 2,280,259 - 몬테카를로 시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 4,316,288 3,723,549 대손충당금 (753,086) (702,600) 합계 3,563,202 3,020,949 기타유동금융자산 단기대여금 152,056 125,000 미수수익 265,808 485 미수금 496,451 618,818 대손충당금 (142,604) (142,604) 합계 771,711 601,699 기타비유동금융자산 장기대여금 - 5,500 임차보증금 3,713,347 2,032,730 현재가치할인차금 (178,199) (84,820) 기타보증금 959,921 491,148 현재가치할인차금 (68,618) (58,877) 합계 4,426,451 2,385,681 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 연결범위변동 기말 매출채권 702,600 44,083 - 6,403 753,086 미수금 142,604 - - - 142,604 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 연결범위변동 기말 매출채권 595,418 107,182 - - 702,600 미수금 130,183 12,421 - - 142,604 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 891,660 519,650 평가손실충당금(음반) (83,259) (84,107) 기타 194,471 98,832 평가손실충당금(기타) (91) (223) 합계 1,002,781 534,153 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (979) 84,546 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 542,078 87,500 6,123 - 선급금 6,444,960 - 3,146,290 - 선납세금 232,998 - - - 합계 7,220,036 87,500 3,152,413 - 10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - ㈜티에스앤엔터테인먼트 공동기업 한국 - - - 49.00% 49,000 12,841 합계 331,000 - 380,000 12,841 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 소계 - - - - - - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트(*) 12,841 - (12,841) - - - 합계 12,841 - (12,841) - - - (*) 당분기 중 처분으로 공동기업에서 제외되었습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상 기말 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜(*) 41,253 - - (33,040) (8,213) - 소계 41,253 - - (33,040) (8,213) - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트 22,971 - - (10,130) - 12,841 합계 64,224 - - (43,170) (8,213) 12,841 (*) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단되어 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 48,836 (106,581) 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트 377,639 351,433 26,206 1,553,928 (20,674) 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,293,602 - 13,293,602 16,302,399 - 16,302,399 건물 6,478,415 (236,738) 6,241,678 9,863,201 (178,732) 9,684,469 합계 19,772,017 (236,738) 19,535,280 26,165,600 (178,732) 25,986,868 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 16,302,399 - - - (3,008,797) 13,293,602 건물 9,684,469 - - (146,821) (3,295,971) 6,241,678 합계 25,986,868 - - (146,821) (6,304,767) 19,535,280 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각 기말 토지 - 16,302,399 - - 16,302,399 건물 - 9,863,201 - (178,732) 9,684,469 합계 - 26,165,600 - (178,732) 25,986,868 (*) 취득시 승계한 기존 임차인에 대한 임대보증금 2,076,200천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 452,888천원(전분기 330,532천원)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 318,649천원(전분기 145,863천원)입니다. 한편, 투자부동산 감가상각비 146,821천원(전분기 118,638천원)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 29 참조). (5) 보험가입 당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 6,320,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 349.7 5,726,328 3,463,784 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.2 7,865,655 4,131,456 합계 13,591,983 7,595,240 (7) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 318,158 273,941 2년 이내 44,000 17,200 합계 362,158 291,141 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 3,008,797 - - 3,008,797 건물 3,384,786 (126,929) - 3,257,857 시설장치 2,936,148 (2,117,285) (421,602) 397,261 차량운반구 133,568 (42,035) - 91,533 비품 1,022,154 (816,647) (2,013) 203,494 사용권자산 3,097,494 (770,388) - 2,327,106 임차자산개량권 27,053 (25,180) - 1,873 합계 13,610,000 (3,898,465) (423,615) 9,287,921 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 시설장치 1,379,561 (922,535) (381,141) 75,886 차량운반구 58,646 (27,253) - 31,393 비품 514,523 (415,820) (1,820) 96,883 사용권자산 964,627 (343,188) - 621,439 임차자산개량권 27,053 (21,274) - 5,780 합계 2,944,410 (1,730,069) (382,961) 831,380 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*1) 처분 감가상각 대체 기타(*2) 기말 토지 - - - - - 3,008,797 - 3,008,797 건물 - - - - (38,114) 3,295,971 - 3,257,857 시설장치 75,886 451,746 697 (31,945) (99,123) - - 397,261 차량운반구 31,393 74,922 23,693 (26,736) (14,782) - 3,044 91,533 비품 96,883 134,215 33,149 (13,636) (47,114) - (3) 203,494 사용권자산 621,439 750,538 1,569,517 - (550,486) - (63,902) 2,327,106 임차자산개량권 5,780 - - - (3,906) - - 1,873 합계 831,380 1,411,420 1,627,055 (72,317) (753,524) 6,304,767 (60,861) 9,287,921 (*) 당분기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다(주석31 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 시설장치 650,839 - (166,445) (411,225) 2,716 75,886 차량운반구 24,780 14,000 (7,387) - - 31,393 비품 136,622 34,118 (71,946) (1,820) (90) 96,883 사용권자산 818,094 411,193 (460,549) - (147,299) 621,439 임차자산개량권 9,500 2,377 (6,098) - - 5,780 합계 1,639,834 461,688 (712,423) (413,045) (144,673) 831,380 (*) 해외종속법인 유형자산 환율영향 및 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 15,380 판매비와관리비 753,524 506,254 합계 753,524 521,634 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,069,351 575,333 차량운반구 1,028,143 389,294 감가상각누계액 (770,388) (343,188) 합계 2,327,106 621,439 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 406,354 306,435 차량운반구 144,132 59,352 합계 550,486 365,788 리스부채에 대한 이자비용 67,254 22,154 단기리스료 7,848 9,390 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 442,501천원과 288,811천원 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 716,066 613,379 288,532 264,502 1년 초과 5년 이내 1,689,375 1,538,216 290,026 263,274 5년 초과 - - - - 합계 2,405,441 2,151,595 578,558 527,776 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 613,379 264,502 비유동 1,538,216 263,274 합계 2,151,595 527,776 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 처분 상각누계액 장부가액 영업권 9,019,259 - - 9,019,259 상표권 824 - - 824 저작인접권 7,544,502 - (942,153) 6,602,349 전속계약금 6,796,647 (48,667) (846,415) 5,901,565 소프트웨어 2 - - 2 회원권 470,000 - - 470,000 합계 23,831,234 (48,667) (1,788,568) 21,993,999 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 4,659,000 (629,250) 4,029,750 전속계약금 690,000 (29,333) 660,667 소프트웨어 1,500 (1,500) - 회원권 470,000 - 470,000 합계 5,820,500 (660,083) 5,160,417 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합(*) 처분 상각 기말 영업권 - - 9,019,259 - - 9,019,259 상표권 - - 824 - - 824 저작인접권 4,029,750 705,196 2,185,502 (2,886) (315,212) 6,602,349 전속계약금 660,667 2,080,000 4,036,647 (48,667) (827,081) 5,901,565 소프트웨어 - - 2 - - 2 회원권 470,000 - - - - 470,000 합계 5,160,417 2,785,196 15,242,234 (51,553) (1,142,294) 21,993,999 (*) 당분기 (주)더블유엠엔터테인먼트 지분인수와 관련된 금액입니다(주석31 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작인접권 3,329,375 1,009,000 - (308,625) 4,029,750 전속계약금 37,583 640,000 - (16,917) 660,667 소프트웨어 250 - - (250) - 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 3,837,208 1,649,000 - (325,792) 5,160,417 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,129,151 246,219 판매비와관리비 13,142 9,000 합계 1,142,294 255,219 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,995,944 - 3,313,106 - 미지급비용 582,395 - 497,164 - 리스부채 613,379 1,538,216 264,502 263,274 임대보증금 782,500 - 736,200 440,000 합계 6,974,218 1,538,216 4,810,973 703,274 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 34,934,032 - 39,410,161 - 선수수익 1,334,406 - - - 예수금 119,432 - 48,512 - 반품충당부채 5,878 - 7,455 - 연차충당부채 147,176 - 115,405 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 37,075 - 35,513 합계 37,059,024 37,075 40,099,634 35,513 17. 차입부채와 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 차입금 시설자금대출(*1) 우리은행 2.25% 6,650,000 1.84% 12,100,000 코로나정책자금대출(*2) 미즈호은행(일본) 0.44% 246,445 0.44% 211,773 차감 : 유동성대체 (611,894) (600,369) 차감계 6,284,551 11,711,404 (*1) 시설자금대출과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 차입금의 이자율은 변동이자율(91일물 CD금리 + 1.21%)입니다. (*2) 일본정부의 코로나 대책 일환으로 시행된 것으로 이자율은 차입일(2020.11.09)부터 3년까지 0.44%, 4년부터 1.34% 입니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합계 차입금 150,370 615,365 5,915,365 15,365 199,980 6,896,445 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관 당분기말 전기말 파생상품부채 이자율스왑(*1) 우리은행 2,239 61,524 차감 : 유동성대체 (2,239) (44,472) 차감계 - 17,052 파생상품부채 조건부대가(*2) 2,280,259 - 차감 : 유동성대체 - - 차감계 2,280,259 - 합계 2,282,498 61,524 차감 : 유동성대체 (2,239) (44,472) 차감계 2,280,259 17,052 (*1) 차입금과 관련된 변동이자율 변동위험을 회피하기 위하여 가입한 파생상품(이자율스왑)의 공정가치입니다. (*2) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 연결실체는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다. (4) 파생상품부채(이자율스왑) 연결실체는 변동이자율이 적용되는 차입금에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 파생상품(이자율스왑)관련 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동파생상품 16,334 2,239 - 44,472 비유동파생상품 20,559 - - 17,052 합계 36,893 2,239 - 61,524 2) 당분기말 현재 파생상품(이자율스왑)의 세부계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약처 거래목적 계약조건 계약금액(*1) 계약일 만기일 이자율스왑 우리은행 현금흐름위험회피 2.32%(고정금리) 12,500,000 2020.04.29 2023.05.02 (*1) 이자율스왑대상 변동금리부 차입금 잔액은 최초 12,500,000천원에서 5,850,000천원을 상환하여 당분기말 현재 6,650,000천원입니다. 3) 당분기 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익(세전) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 이자율스왑 96,178 - - (5) 파생상품부채(조건부대가) 연결실체는 2021년 3월말 (주)더블유엠엔터테인먼트(이하, "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 연결실체는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 2,280,259천원의 금융부채를 인식하였습니다. 18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,500,454 667,308 사외적립자산 공정가치 (674,045) (536,809) 확정급여부채 826,409 130,499 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 667,308 579,927 당기근무원가 252,504 227,905 이자비용 19,216 14,770 재측정요소 : 36,098 (56,504) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (58,334) (11,714) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 94,432 (44,790) 급여지급액 (63,666) (98,791) 연결범위변동(주석31) 588,993 - 기말 1,500,454 667,308 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (536,809) - 이자수익 (12,203) (7,007) 재측정요소 8,736 1,889 기여금 (56,280) (600,000) 지급액 63,666 67,707 그 밖의 관리원가 494 601 연결범위변동(주석31) (141,647) - 기말 (674,045) (536,809) (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 674,045 536,809 채무상품 - - 합계 674,045 536,809 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가(*) 266,959 181,962 이자비용 7,013 7,050 합계 273,972 189,012 (*) 당기근무원가에는 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용 14,455천원이 포함되어 있습니다. 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 164,095 95,822 판매비와관리비 109,877 93,190 합계 273,972 189,012 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.95% 2.64% 임금상승률 4.22% 4.31% 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*1,2) 7,110,000주 7,047,520주 자본금 3,555,000,000원 3,523,760,000원 (*1) 전기 중 전환상환우선주의 전환이 이루어져 297,992주의 보통주가 증가하였고, 액면분할로 인하여 6,342,768주의 보통주가 증가하였습니다. (*2) 당기 중 주식매입선택권의 행사로 62,480주의 보통주가 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,523,760 2,033,800 전환증권 전환 - 1,489,960 주식선택권의 행사 31,240 - 기말 3,555,000 3,523,760 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,671,209 21,395,733 기타자본잉여금 243,283 243,283 합계 21,914,493 21,639,017 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 21,639,017 - 전환증권 전환 - 21,395,733 종속기업의 증자 - 243,283 주식선택권의 행사 275,476 기말 21,914,493 21,639,017 20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 740,137 740,618 기타(*) (1,967,702) (877,987) 합계 (1,227,565) (137,370) (*) 기타는 전기 이전 무상증자 시 자본금으로 대체된 금액이 주식발행초과금을 초과함에 따라 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 기타 주식선택권 기타 기초 740,618 (877,987) 639,869 (877,987) 주식선택권 보상원가 194,646 - 100,749 - 주식선택권의 행사 (195,127) - - - 종속기업 증자 - (1,089,715) - - 기말 740,137 (1,967,702) 740,618 (877,987) 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 1차 2016-12-27 126,480주 용역제공 조건 : 2년 1,786원 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 44,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 64,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원 2023-04-24 ~ 2027-04-23 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 변동하였습니다. (2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차 2차 3차 4차 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성(*1) 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*2) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전기초 미행사수량 12,648 8,800 - - 21,448 전기 액면분할(*1) 113,832 79,200 - - 193,032 전기 부여수량 - - 64,000 16,000 80,000 전기 행사수량 - - - - - 전기 소멸수량(*2) - (44,000) - - (44,000) 전기말 미행사수량 126,480 44,000 64,000 16,000 250,480 전기말 행사가능수량 126,480 - - - 126,48 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 행사수량 (54,480) (8,000) - - (62,480) 당분기 소멸수량(*2) - - - - - 당분기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 당분기말 행사가능수량 72,000 36,000 - - 108,000 (*1) 액면분할로 인한 증가분입니다. (*2) 퇴직로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전분기 인식된 보상원가 - 88,863 95,358 14,846 199,066 전분기말 누적보상원가 746,765 384,121 95,358 14,846 1,241,089 전분기말 잔여보상원가 - (127,330) 319,612 87,393 279,674 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - 26,902 142,255 25,490 194,646 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 285,031 48,832 1,337,419 당분기말 잔여보상원가 - - 129,939 53,407 183,345 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 22. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 9,200,301 4,812,694 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피-파생상품평가손실 27,030 (47,989) 해외사업환산손익 (30,950) (19,614) 구분 (3,920) (67,603) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체가 인식한 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 17,047,986 10,460,353 공연매출 1,245,117 599,932 매니지먼트용역매출 7,150,752 4,085,237 제작대행용역매출 7,641,955 6,858,864 기타매출 4,755,992 4,127,133 합계 37,841,802 26,131,519 수익인식시기 한 시점에 인식 34,530,664 22,834,095 기간에 걸쳐 인식 3,311,138 3,297,424 합계 37,841,802 26,131,519 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,563,202 3,020,949 선수금(*) 34,934,032 39,410,161 (*) 전기말 선수금 중 당분기 매출로 인식된 금액은 9,598,237천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 34,934,032 39,410,161 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 9,642,943 5,373,227 공연원가 1,169,741 496,432 매니지먼트용역원가 7,182,636 3,736,676 제작대행용역원가 6,822,475 7,001,895 기타원가 2,375,108 1,911,394 합계 27,192,903 18,519,624 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,476,460 2,876,667 급여 3,110,240 1,964,449 퇴직급여 273,194 159,367 지급인세 3,704,355 2,047,281 감가상각비 753,524 506,254 무형자산상각비 1,133,318 255,219 지급임차료 208,016 175,673 지급수수료 2,240,885 1,448,210 외주용역비 13,386,878 9,770,098 기타 4,341,482 2,991,949 합계 32,628,353 22,195,167 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,372,296 873,029 상여 20,000 - 퇴직급여 109,099 63,545 잡급 - 3,055 복리후생비 367,520 270,741 주식보상비용 194,646 199,066 여비교통비 44,674 25,203 접대비 54,340 53,964 광고선전비 369,142 396,733 세금과공과금 103,030 75,961 통신비 13,261 7,211 수도광열비 71,801 41,980 감가상각비 753,524 506,254 투자부동산감가상각비 146,821 118,638 건물관리비 112,672 96,195 보험료 12,888 4,465 수선비 10,626 6,269 차량유지비 63,647 11,647 교육훈련비 - 213 도서인쇄비 4,481 2,311 소모품비 69,380 85,840 지급임차료 15,592 46,245 지급수수료 144,100 132,593 신인개발비 193,838 142,349 대손상각비 44,083 74,584 무형자산상각비 13,142 9,000 외주용역비 1,125,822 422,013 운반비 5,023 6,440 합계 5,435,450 3,675,543 26. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 1,472 1,295 외화환산이익 62,549 28,807 유형자산처분이익 9,915 8,518 무형자산처분이익 31,333 - 복구충당부채환입 - 4,154 보험차익 1,331 - 정부보조금 1,042 31,222 계약해지이익 1,487 소송이익 - 5,000 보상금 - 190 잡이익 33,556 12,557 합계 142,685 91,744 기타비용 외환차손 64,926 2,519 외화환산손실 7,723 4,918 유형자산처분손실 8,226 - 재고자산폐기손실 2,404 8,461 소송손실 - 14,516 계약해지손실 176,055 1,757 기부금 - 32,000 잡손실 69,162 39,061 합계 328,497 103,231 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 165,091 141,510 외환차익 2,725 16,284 외화환산이익 585,822 281,456 합계 753,638 439,249 금융비용 이자비용 221,420 419,580 외환차손 871 809 외화환산손실 70,174 202,319 파생상품평가손실 - 485,018 기타금융비용 39,842 - 합계 332,307 1,107,726 27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주당기순이익 4,383,880,829 2,272,506,293 가중평균유통보통주식수 (*) 7,072,237 6,297,102 기본주당이익 620 361 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 기초 발행주식수 7,047,520 273 1,923,972,960 4,067,600 274 1,114,522,400 주식선택권의 행사 62,480 108 6,747,840 - - - 우선주 전환 - - - 2,979,920 205 610,883,600 계 7,110,000 1,930,720,800 7,047,520 1,725,406,000 일수 273 274 가중평균유통보통주식수 7,072,237 6,297,102 (*) 전기의 액면분할 영향이 반영되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배지분귀속 보통주 당기순이익 4,383,880,829 2,272,506,293 조정 : 주식선택권의 보상비용(*) - - 조정 : 전환상환우선주의 이자비용등(*) - - 지배지분귀속 보통주 희석당기순이익 4,383,880,829 2,272,506,293 가중평균유통주식수 7,072,237 6,297,102 조정 : 주식선택권(*) 121,327 157,860 조정 : 전환상환우선주(*) - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 7,193,564 6,454,962 희석주당이익 609 352 (*) 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당계속영업이익을 감소시키는 경우에만 희석성 잠재적보통주로 취급하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 4,705,610 1,915,773 2. 조정사항 2,778,324 3,417,120 법인세비용 743,359 1,266,445 이자수익 (165,091) (141,510) 이자비용 221,420 419,580 재고자산평가손실 (979) 84,546 재고자산폐기손실 2,404 8,461 투자부동산감가상각비 146,821 118,638 감가상각비 753,524 529,235 무형자산상각비 1,139,985 255,219 퇴직급여 269,561 159,367 유형자산처분이익 (9,915) (8,518) 무형자산처분이익 (31,333) - 유형자산처분손실 8,226 - 복구충당부채환입 - (4,154) 관계기업지분법손익 - 43,170 관계기업손상차손 - 31,000 외화환산손실 77,876 207,237 외화환산이익 (615,624) (310,263) 파생상품평가손실 - 485,018 주식보상비용 194,646 199,066 대손상각비 44,083 74,584 계약해지이익 (1,474) - 잡이익 (0) - 잡손실 836 - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,319,976) 2,552,523 매출채권의 감소(증가) (124,298) (1,640,965) 기타유동금융자산의 감소 155,445 (348,694) 재고자산의 증가 (470,053) (235,143) 기타유동자산의 감소(증가) (3,580,504) 261,779 기타비유동자산의 감소(증가) (1,500) (6,321) 매입채무의 감소 - (22,931) 기타유동금융부채의 증가(감소) 492,717 175,620 기타유동부채의 증가(감소) (6,774,659) 5,002,960 퇴직금의 지급 (47,765) (72,607) 사외적립자산의 증가 30,641 (561,175) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,836,042) 7,885,416 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환상환우선주의 보통주 전환 - 22,885,693 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 - 1,930,000 차입금의 유동성 대체 451,894 600,000 리스부채의 유동성 대체 111,260 258,968 임대보증금의 유동성 대체 440,000 900,000 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엠 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 453,700천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 및 유형자산 토지및건물 17,571,858 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 연결실체는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 지배회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 지배회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다(주석17 참조). (5) COVID-19의 영향 COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결실체의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비고 관계기업 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜팬시티월드 - - - - 국민상자㈜ - 9,091 - 4,660 기타특수관계자 - - 13,500 6,000 합계 - 9,091 13,500 10,660 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0~4.6% 130,500 20,000 (9,793) 140,707 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임직원 장/단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 4.60% 91,500 105,000 (58,781) 137,719 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 한편, 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대해 연대보증(설정액 : 4,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 363,495 404,129 퇴직급여 18,349 22,160 31. 사업결합연결회사는 2021년 3월 31일자로 주식회사 더블유엠엔터테인먼트의 지분 70%를 인수하였습니다. (1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 회사명 주식회사 더블유엠엔터테인먼트 대표이사 김 정 수 영위업종 음반기획 및 연예매니지먼트 사업 본사주소 서울특별시 마포구 월드컵로 15길 8 설립일 2012년 5월 4일 (2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금및현금성자산 7,000,000 조건부대가(*) 2,280,259 합계 9,280,259 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,812,265 매출채권 407,184 기타금융자산 873,445 기타자산 240,221 유형자산 1,627,055 무형자산 6,222,975 차입부채 (2,500,000) 기타금융부채 (2,816,652) 확정급여부채 (447,346) 이연법인세부채 (1,312,240) 기타부채 (3,734,049) 취득한 순자산공정가치 372,858 Ⅲ. 비지배지분 111,857 Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 9,019,258 (*) 비지배주주와 Earn-out Payment조건에 대한 공정가치입니다(주석17 참조). (3) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 7,000,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 (1,812,265) 순현금흐름 5,187,735 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제9기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제8기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 알비더블유 (단위 : 원) 과 목 주석 제9기 3분기 제8기 자산 유동자산 27,850,444,177 52,969,312,948 현금및현금성자산 5,6 17,361,111,181 45,542,674,220 매출채권 6,7,23,30 2,957,279,397 3,465,876,962 유동파생상품자산 6,17 16,334,333 - 기타유동금융자산 6,7,30 408,498,138 183,498,454 재고자산 8 719,265,123 529,624,177 기타유동자산 9 6,387,956,005 3,247,639,135 비유동자산 56,159,274,752 36,115,001,866 비유동파생상품자산 6,17 20,559,023 - 기타비유동금융자산 6,7,30 3,413,307,460 2,285,545,235 종속기업, 관계기업및공동기업투자자산 10,30 17,465,789,079 1,212,030,447 투자부동산 11,29 19,535,279,679 25,986,868,005 유형자산 12,13 7,601,570,035 828,536,730 무형자산 14 7,285,032,577 5,160,416,674 이연법인세자산 575,236,899 641,604,775 기타비유동자산 9 262,500,000 - 자산총계 84,009,718,929 89,084,314,814 부채 유동부채 41,325,277,230 46,395,029,236 유동차입부채 6,12,17,28 600,000,000 600,000,000 유동파생상품부채 6,17,28 2,239,260 44,472,104 기타유동금융부채 6,12,13,15,28,30 4,709,359,975 4,555,124,786 당기법인세부채 511,756,003 1,270,109,232 기타유동부채 16,23,30 35,501,921,992 39,925,323,114 비유동부채 9,083,693,594 12,386,337,743 비유동차입부채 6,12,17,28 6,050,000,000 11,500,000,000 비유동파생상품부채 6,17,28 2,280,259,026 17,052,253 기타비유동금융부채 6,12,13,15,28 388,634,549 703,273,909 확정급여부채 18 327,725,035 130,498,563 기타비유동부채 16 37,074,984 35,513,018 부채총계 50,408,970,824 58,781,366,979 자본 자본금 19 3,555,000,000 3,523,760,000 자본잉여금 19 21,671,209,455 21,395,733,407 기타자본 20,21 (137,850,336) (137,369,797) 이익잉여금 22 8,485,358,792 5,568,813,224 기타포괄손익누계액 22 27,030,194 (47,988,999) 자본총계 33,600,748,105 30,302,947,835 부채와자본총계 84,009,718,929 89,084,314,814 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제9기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제8기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 알비더블유 (단위 : 원) 과 목 주석 제 9 기 분기 제 8 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,23,30 8,273,182,894 27,012,766,923 7,120,983,732 24,737,511,653 매출원가 23,24,30 6,888,434,691 19,653,815,698 4,415,130,236 16,776,395,039 매출총이익 1,384,748,203 7,358,951,225 2,705,853,496 7,961,116,614 판매비와관리비 24,25 953,194,945 3,865,962,051 1,110,243,473 2,887,478,567 영업이익 431,553,258 3,492,989,174 1,595,610,023 5,073,638,047 기타수익 26,30 65,240,544 116,455,169 17,241,572 59,291,798 기타비용 10,26,30 60,933,954 303,184,354 53,061,021 122,492,997 금융수익 26 417,131,182 714,819,505 120,273,862 445,490,639 금융비용 26 47,309,875 285,989,144 280,485,466 1,106,916,740 법인세비용차감전순이익 805,681,155 3,735,090,350 1,399,578,970 4,349,010,747 법인세비용 176,910,663 820,147,408 406,444,471 1,262,973,659 분 기순이익 628,770,492 2,914,942,942 993,134,499 3,086,037,088 기타포괄손익 9,160,446 76,621,819 - (67,572,342) - 후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목 (5,330,061) 1,602,626 - 1,875,343 순확정급여부채의 재측정요소 (5,330,061) 1,602,626 - 1,875,343 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 14,490,507 75,019,193 - (69,447,685) 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 17 14,490,507 75,019,193 - (69,447,685) 총포괄이익 637,930,938 2,991,564,761 993,134,499 3,018,464,746 주당이익 27 기본주당손익 412 490 희석주당손익 405 478 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제9기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제8기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 알비더블유 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 총 계 2020.01.01(전기초) 2,033,800,000 - (373,170,357) 3,794,443,086 - 5,455,072,729 재무제표 재작성 - - 135,051,528 (2,776,345,849) - (2,641,294,321) 2020.01.01(재작성 후) 2,033,800,000 - (238,118,829) 1,018,097,237 - 2,813,778,408 총포괄손익: 분기순이익 - - - 3,086,037,088 - 3,086,037,088 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,875,343 - 1,875,343 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 - - - - (69,447,685) (69,447,685) 소유주와의 거래: 주식보상비용 - - 199,066,154 - - 199,066,154 전환상환우선주의 보통주 전환 1,489,960,000 21,395,733,407 - - - 22,885,693,407 2020.09.30(전분기말) 3,523,760,000 21,395,733,407 (39,052,675) 4,106,009,668 (69,447,685) 28,917,002,715 2021.01.01(당기초) 3,523,760,000 21,395,733,407 (137,369,797) 5,568,813,224 (47,988,999) 30,302,947,835 총포괄손익: 분기순이익 - - - 2,914,942,942 - 2,914,942,942 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,602,626 - 1,602,626 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 - - - - 75,019,193 75,019,193 소유주와의 거래: 주식보상비용 - - 194,646,229 - - 194,646,229 주식선택권의 행사 31,240,000 275,476,048 (195,126,768) - - 111,589,280 2021.09.30(당분기말) 3,555,000,000 21,671,209,455 (137,850,336) 8,485,358,792 27,030,194 33,600,748,105 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제9기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제8기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 알비더블유 (단위 : 원) 구 분 주 석 제9기 3분기 제8기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (4,311,157,047) 7,236,903,828 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 28 (2,189,220,238) 8,596,619,667 2. 이자의 수취 (203,795,156) 83,197,016 3. 이자의 지급 (151,798,211) (120,259,669) 4. 법인세의 납부 (1,766,343,442) (1,322,653,186) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (18,485,979,303) (17,562,421,563) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 810,324,408 410,300,872 기타유동금융자산의 감소 51,853,482 351,880,940 기타비유동금융자산의 감소 635,630,031 58,419,932 종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 12,840,895 - 유형자산의 처분 30,000,000 - 무형자산의 처분 80,000,000 - 기타비유동금융부채의 증가 - - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,296,303,711) (17,972,722,435) 단기금융자산의 증가 (2,524,000,000) (191,063,761) 기타유동금융자산의 증가 (1,866,512,104) (106,350,000) 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 (11,463,145,000) - 투자부동산의 취득 - (15,997,771,364) 유형자산의 취득 (604,098,237) (28,537,310) 무형자산의 취득 (2,838,548,370) (1,649,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (5,867,349,366) 11,370,578,900 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 267,589,280 12,500,000,000 주식선택권의 행사 111,589,280 - 장기차입금의 차입 - 12,500,000,000 임대보증금의 수령 156,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,134,938,646) (1,129,421,100) 유동성장기부채의 상환 (450,000,000) - 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) (250,000,000) 리스부채의 상환 (221,238,646) (279,421,100) 임대보증금의 상환 (463,700,000) (600,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 482,922,677 79,137,054 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (28,181,563,039) 1,124,198,219 Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 45,542,674,220 19,790,142,926 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 17,361,111,181 20,914,341,145 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 9기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 8기 3분기 2020년 09월 30일 현재 주식회사 알비더블유 1. 일 반사항 주식회사 알비더블유(이하 "회사"라 함)는 2013년 8월 에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울시 동대문구 장한로20길 7 서희스타힐스 지하1층 (2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등 (3) 대표이사: 김진우, 김도훈 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김진우 1,413,675 19.88 1,413,675 20.06 김도훈 1,413,675 19.88 1,413,675 20.06 한국투자 미래성장 벤처펀드제22호 358,650 5.04 358,650 5.09 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 261,400 3.68 261,400 3.71 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 261,400 3.68 261,400 3.71 KTBN 7호 벤처투자조합 392,120 5.52 392,120 5.56 SLi 퀀텀 성장 펀드 255,560 3.59 255,560 3.63 포스코 문화융합콘텐츠펀드 178,880 2.52 178,880 2.54 포스코 고급기술인력 창업펀드 178,880 2.52 178,880 2.54 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 89,440 1.26 89,440 1.27 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 92,560 1.30 92,560 1.31 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 92,560 1.30 92,560 1.31 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 92,560 1.30 92,560 1.31 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 92,570 1.30 92,570 1.31 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 92,570 1.30 92,570 1.31 한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호 512,120 7.20 512,120 7.27 한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호 225,520 3.17 225,520 3.2 기타 1,105,860 15.55 1,043,380 14.8 합 계 7,110,000 100.00 7,047,520 100 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기 간종료일 후 발생한 회사 의 재무상태와 경영성과 의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 리스이용자가 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사 항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에 서 사용된 회사 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문 회사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 및 제작대행사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 회사의 각 영업부문별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업 부문별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엔터테인먼트부문 16,881,724 14,589,715 제작대행부문 6,455,052 6,955,066 기타 3,675,991 3,192,731 합계 27,012,767 24,737,512 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 24,802,067 23,261,452 해외 2,210,700 1,476,060 합계 27,012,767 24,737,512 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 9,448,278 7,794,923 고객B 3,177,705 - 고객C - 4,568,075 고객D 2,044,165 2,146,776 합계 14,670,148 14,509,773 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 외화현금 769 707 보통예금 8,712,826 39,568,174 외화예금 8,647,516 5,973,794 합계 17,361,111 45,542,674 6. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,361,111 17,361,111 45,542,674 45,542,674 매출채권 2,957,279 2,957,279 3,465,877 3,465,877 기타유동금융자산 408,498 408,498 183,498 183,498 파생상품자산 36,893 36,893 - - 기타비유동금융자산 3,413,307 3,413,307 2,285,545 2,285,545 합계 24,177,090 24,177,090 51,477,595 51,477,595 금융부채 유동차입부채 600,000 600,000 600,000 600,000 유동리스부채 193,162 193,162 264,502 264,502 유동임대보증금 802,500 802,500 736,200 736,200 기타유동금융부채(*1) 3,713,698 3,713,698 3,554,423 3,554,423 파생상품부채 2,282,498 2,282,498 61,524 61,524 비유동차입부채 6,050,000 6,050,000 11,500,000 11,500,000 비유동임대보증금 66,000 66,000 440,000 440,000 비유동리스부채 322,635 322,635 263,274 263,274 합계 14,030,493 14,030,493 17,419,923 17,419,923 (*1) 리스부채와 임대보증금을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 파생상품자산(이자율스왑) - 36,893 - 36,893 부채 파생상품부채(이자율스왑/조건부대가) - 2,239 2,280,259 2,282,498 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 부채 파생상품부채 (이자율스왑) - 61,524 - 61,524 (3) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정 파생상품부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 13,449,624 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - 485,018 전환 - (13,934,642) 조건부대가(*) 2,280,259 - 기말 2,280,259 - (*) 당분기 중 ㈜더블유엠엔터테인먼트 인수와 관련하여 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정에 대한 공정가치의 부채반영분입니다(주석12와 19,32 참조). (4) 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 공정가치측정과 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 수준2파생상품자산(이자율스왑) 36,893 - 기대현재가치기법 할인율 등 해당없음 수준2파생상품부채(이자율스왑) 2,239 61,524 기대현재가치기법 수준3파생상품부채(조건부대가) 2,280,259 - 몬테카를로시뮬레이션 변동성, 할인율 등 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 외상매출금 3,661,462 4,125,977 대손충당금 (704,183) (660,100) 합계 2,957,279 3,465,877 기타유동금융자산 단기대여금 140,707 451,400 대손충당금 - (282,840) 미수수익 265,808 485 미수금 132,167 144,636 대손충당금 (130,183) (130,183) 합계 408,498 183,498 기타비유동금융자산 장기대여금 - 5,500 임차보증금 3,155,000 1,985,000 현재가치할인차금 (178,199) (84,820) 기타보증금 505,125 438,743 현재가치할인차금 (68,618) (58,877) 합계 3,413,307 2,285,545 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 660,100 44,083 - 704,183 미수금 130,183 - - 130,183 단기대여금 282,840 - (282,840) - 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 환입 기말 매출채권 595,418 64,682 - 660,100 미수금 130,183 - - 130,183 단기대여금 - 282,840 - 282,840 8. 재고자산 (1) 보 고기간종료일 현재 재 고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 음반 718,927 519,650 평가손실충당금(음반) (83,259) (84,107) 기타 83,688 94,303 평가손실충당금(기타) (91) (223) 합계 719,265 529,624 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 평가손실과 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (979) 84,546 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 595,302 262,500 4,120 - 선급금 5,560,054 - 3,243,519 - 선납세금 232,599 - 합계 6,387,956 262,500 3,247,639 - 10. 종속기업, 관계기업및공동기업투자자산(1) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 종속기업 베트남 63.60% 521,280 - 63.60% 521,280 - RBW JAPAN Inc. 종속기업 일본 100.00% 50,082 172,385 100.00% 50,082 149,189 ㈜래드컴 종속기업 한국 81.80% 3,013,145 3,013,145 62.30% 1,050,000 1,050,000 ㈜더블유엠엔터테인먼트 종속기업 한국 80.00% 14,280,259 14,280,259 - - - ㈜팬시티월드 관계기업 한국 30.10% 300,000 - 30.10% 300,000 - 국민상자㈜ 관계기업 한국 31.00% 31,000 - 31.00% 31,000 - ㈜티에스앤엔터테인먼트 공동기업 한국 - - - 49.00% 49,000 12,841 합계 18,195,765 17,465,789 2,001,362 1,212,030 (2) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타(*3) 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - - RBW JAPAN Inc. 149,190 - - - 23,196 172,385 ㈜래드컴 1,050,000 1,963,145 - - - 3,013,145 ㈜더블유엠엔터테인먼트(*1) - 14,280,259 - - - 14,280,259 소계 1,199,190 16,243,404 - - 23,196 17,465,789 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 소계 - - - - - - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트(*2) 12,841 - (12,841) - - - 합계 1,212,030 16,243,404 (12,841) - 23,196 17,465,789 (*1) 취득금액 은 비지배주주와 Earn-out payment약정관련 조건부 대가 2,280,259천원이 포함된 금액입니다(주석 19와 32참조). (*2) 당분기 중 처분으로 공동기업에서 제외되었습니다.(*3) 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기타(*3) 기말 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (*1) 639,955 - - (543,930) (96,025) - RBW JAPAN Inc. 79,220 - - - 69,969 149,189 ㈜래드컴 1,050,000 - - - - 1,050,000 소계 1,769,175 - - (543,930) (26,056) 1,199,189 관계기업 ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜(*2) 31,000 - - (31,000) - - 소계 31,000 - - (31,000) - - 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트 49,000 - - (36,159) - 12,841 합계 1,849,175 - - (611,089) (26,056) 1,212,030 (*1) 전기말 RBW VIETNAM CO.,LTD에서 상호를 변경하였습니다. (*2) 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단되어 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다. (3) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 90,333 310,431 (220,098) - - RBW JAPAN Inc. 1,590,973 1,456,369 134,604 1,777,355 205,488 ㈜래드컴 4,140,057 973,855 3,166,202 2,188,132 29,282 ㈜더블유엠엔터테인먼트 7,771,876 5,354,907 2,416,969 12,203,286 1,743,413 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 - - 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 126,811 337,944 (211,133) 96,228 (1,129,365) RBW JAPAN Inc. 1,392,336 1,466,148 (73,812) 2,011,686 101,731 ㈜래드컴 1,711,087 543,781 1,167,306 1,189,542 (468,972) 관계기업 ㈜팬시티월드 17,941 3,964 13,977 - - 국민상자㈜ 212,316 185,823 26,493 48,836 (106,581) 공동기업 ㈜티에스앤엔터테인먼트 377,639 351,433 26,206 1,553,928 (20,674) 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,293,602 - 13,293,602 16,302,399 - 16,302,399 건물 6,478,415 (236,738) 6,241,678 9,863,201 (178,732) 9,684,469 합계 19,772,017 (236,738) 19,535,280 26,165,600 (178,732) 25,986,868 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 16,302,399 - - - (3,008,797) 13,293,602 건물 9,684,469 - - (146,821) (3,295,971) 6,241,678 합계 25,986,868 - - (146,821) (6,304,767) 19,535,280 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각 기말 토지 - 16,302,399 - - 16,302,399 건물 - 9,863,201 - (178,732) 9,684,469 합계 - 26,165,600 - (178,732) 25,986,868 (*) 취득시 승계한 기존 임차인에 대한 임대보증금 2,076,200천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 452,888천원(전분기 330,532)이며, 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 318,649천원(전분기 145,863)입니다. 한편, 투자부동산감가상각비 146,821천원(전분기 118,638)은 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산은 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보제공되고 있습니다(주석 32 참조).(5) 보험가입당분기말 현재 다음과 같이 투자부동산과 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험회사 부보금액 보험내용 질권자 질권설정액 삼성화재 6,320,000 화재보험 우리은행 4,670,000 상기 화재보험 이외에 영업배상책임보험과 승강기배상책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 장부가액 공시지가 서울특별시 광진구 자양동 769-10 543.6 5,427,947 3,463,784 서울특별시 광진구 자양동 680외 2필지 371.2 7,865,655 4,131,456 합계 13,293,602 7,595,240 (7) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 잔존만기 동안 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 318,158 273,941 2년 이내 44,000 17,200 합계 362,158 291,141 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,008,797 - 3,008,797 건물 3,384,786 (126,929) 3,257,857 시설장치 1,281,595 (890,954) 390,641 차량운반구 96,107 (38,289) 57,818 비품 625,931 (455,093) 170,838 사용권자산 1,168,087 (454,341) 713,746 임차자산개량권 27,053 (25,180) 1,873 합계 9,592,356 (1,990,785) 7,601,570 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 시설장치 937,460 (861,574) 75,886 차량운반구 58,646 (27,253) 31,393 비품 504,793 (410,754) 94,040 사용권자산 964,627 (343,188) 621,439 임차자산개량권 27,053 (21,274) 5,780 합계 2,492,579 (1,664,043) 828,537 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기타(*) 기말 토지 - - - - 3,008,797 - 3,008,797 건물 - - - (38,114) 3,295,971 - 3,257,857 시설장치 75,886 445,500 (31,945) (98,800) - - 390,641 차량운반구 31,393 37,461 - (11,036) - - 57,818 비품 94,040 121,137 - (44,339) - - 170,838 사용권자산 621,439 429,201 (307,571) - (29,323) 713,746 임차자산개량권 5,780 - - (3,906) - - 1,873 합계 828,537 1,033,299 (31,945) (503,765) 6,304,767 (29,323) 7,601,570 (*) 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기타(*) 기말 시설장치 183,514 - (107,628) - 75,886 차량운반구 24,780 14,000 (7,387) - 31,393 비품 128,147 34,118 (68,225) - 94,040 사용권자산 818,094 411,193 (460,549) (147,299) 621,439 임차자산개량권 9,500 2,377 (6,098) - 5,780 합계 1,164,034 461,688 (649,886) (147,299) 828,537 (*) 사용권자산 관련 리스계약의 해지 및 계약변경의 영향은 기타로 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 503,765 504,502 합계 503,765 504,502 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 604,616 575,333 차량운반구 563,471 389,294 합계 1,168,087 964,627 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 232,421 306,435 차량운반구 75,149 59,352 합계 307,571 365,788 리스부채에 대한 이자비용 22,634 22,154 단기리스료 5,587 9,390 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유 출 금액은 단기리스료를 포함하여 각각 226,825천원과 288,810천원 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 219,001 193,162 288,532 264,502 1년 초과 5년 이내 359,172 322,635 290,026 263,274 5년 초과 - - - - 합계 578,173 515,797 578,558 527,776 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 193,162 264,502 비유동 322,635 263,274 합계 515,797 527,776 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 5,497,548 (887,516) 4,610,033 전속계약금 2,631,333 (426,333) 2,205,000 소프트웨어 - - - 회원권 470,000 - 470,000 합계 8,598,882 (1,313,849) 7,285,033 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 저작인접권 4,659,000 (629,250) 4,029,750 전속계약금 690,000 (29,333) 660,667 소프트웨어 1,500 (1,500) - 회원권 470,000 - 470,000 합계 5,820,500 (660,083) 5,160,417 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작인접권 4,029,750 838,548 - (258,266) 4,610,033 전속계약금 660,667 2,000,000 (48,667) (407,000) 2,205,000 소프트웨어 - - - - - 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 5,160,417 2,838,548 (48,667) (665,266) 7,285,033 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 저작인접권 3,329,375 1,009,000 - (308,625) 4,029,750 전속계약금 37,583 640,000 - (16,917) 660,667 소프트웨어 250 - - (250) - 회원권 470,000 - - - 470,000 합계 3,837,208 1,649,000 - (325,792) 5,160,417 (3) 당분기와 전분기 중 상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 665,266 246,219 판매비와관리비 - - 합계 665,266 246,219 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,655,687 - 3,059,997 - 미지급비용 58,011 - 494,426 - 리스부채 193,162 322,635 264,502 263,274 임대보증금 802,500 66,000 736,200 440,000 합계 4,709,360 388,635 4,555,125 703,274 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 33,316,957 - 39,240,899 - 선수수익 1,418,889 - - - 예수금 94,923 - 43,464 - 반품충당부채 5,878 - 7,455 - 연차충당부채 147,176 - 115,405 - 손실부담계약충당부채 518,100 - 518,100 - 복구충당부채 - 37,075 - 35,513 합계 35,501,922 37,075 39,925,323 35,513 17. 차입부채와 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관/인수처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 장기차입금 시설자금대출(*) 우리은행 2.25% 6,650,000 1.84% 12,100,000 차감 : 유동성대체 (600,000) (600,000) 차감계 6,050,000 11,500,000 (*) 시설자금대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편,동 차입금의 이자율은 변동이자율(91일물 CD금리 + 1.21%)입니다.(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2021년 2022년 2023년 합계 차입금 150,000 600,000 5,900,000 6,650,000 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 금융기관 당분기말 전기말 파생상품부채 이자율스왑(*1) 우리은행 2,239 61,524 차감 : 유동성대체 (2,239) (44,472) 차감계 - 17,052 파생상품부채 조건부대가(*2) 2,280,259 - 차감 : 유동성대체 - - 차감계 2,280,259 - 합계 2,282,498 61,524 차감 : 유동성대체 (2,239) (44,472) 차감계 2,280,259 17,052 (*1) 차입금과 관련된 변동이자율 변동위험을 회피하기 위하여 가입한 파생상품(이자율스왑)의 공정가치입니다. (*2) 조건부대가의 예상현금유출금액은 확정금액이 아니고 특정 변수에 따라 변동하므로 회사는 이를 파생상품부채로 분류하고 보고기간말 현재 공정가치로 인식하였습니다.(4) 파생상품부채(이자율스왑) 회사는 변동이자율이 적용되는 차입금에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다 . 1 ) 보고기간종료일 현재 파생상품(이자율스왑) 관련 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동파생상품 16,334 2,239 - 44,472 비유동파생상품 20,559 - - 17,052 합계 36,893 2,239 - 61,524 2) 보고기간종료일 현재 파생상품(이자율스왑)의 세부계약내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 계약처 거래목적 계약조건 계약금액(*1) 계약일 만기일 이자율스왑 우리은행 현금흐름위험회피 2.32%(고정금리) 12,500,000 2020.04.29 2023.05.02 (*1) 이자율스왑대상 변동금리부 차입금 잔액은 최초 12,500,000천원에서 5,850,000천원을 상환하여 당분기말 현재 6,650,000천원입니다.- 전기말 (단위 : 천원) 구분 계약처 거래목적 계약조건 계약금액(*1) 계약일 만기일 이자율스왑 우리은행 현금흐름위험회피 2.32%(고정금리) 12,500,000 2020.04.29 2023.05.02 (*1) 이자율스왑대상 변동금리부 차입금 잔액은 최초 12,500,000천원에서 400,000천원을 상환 하여 전기말 현재 12,100,000천원입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익(세전) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 이자율스왑 96,178 - - - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익(세전) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 이자율스왑 (89,035) - - (5) 파생상품부채(조건부대가) 회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 조건입니다. 회사는 인수 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초 하여 당분기말 2,280,259 천원의 금융부채를 인식하였습니다(주석10와 29참조). 18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 835,465 667,308 사외적립자산 공정가치 (507,740) (536,809) 확정급여부채 327,725 130,499 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 667,308 579,927 당기근무원가 195,195 227,905 이자비용 14,805 14,770 재측정요소 : (8,533) (56,504) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (51,332) (11,714) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 42,799 (44,790) 급여지급액 (33,310) (98,791) 보고기간 종료일 835,465 667,308 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (536,809) - 이자수익 (10,719) (7,007) 재측정요소 6,478 1,889 기여금 - (600,000) 지급액 33,310 67,707 그 밖의 관리원가 - 601 기말 (507,740) (536,809) (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 507,740 536,809 채무상품 - - 합계 507,740 536,809 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 1) 손익으로 인식한 총비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 195,195 166,309 이자비용 4,086 7,050 합계 199,281 173,360 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 164,095 95,822 판매비와관리비 35,186 77,537 합계 199,281 173,360 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.02% 2.64% 임금상승률 4.26% 4.31% 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*) 7,110,000주 7,047,520주 자본금 3,555,000,000원 3,523,760,000원 (*) 전기 중 전환상환우선주의 전환이 이루어져 297,992주의 보통주가 증가하였고, 액면분할로 인하여 6,342,768주의 보통주가 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,523,760 2,033,800 전환증권 전환 - 1,489,960 주식선택권의 행사 31,240 - 기말 3,555,000 3,523,760 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,671,209 21,395,733 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 21,395,733 - 전환증권 전환 - 21,395,733 주식선택권의 행사 275,476 - 기말 21,671,209 21,395,733 20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 740,137 740,618 기타(*) (877,987) (877,987) 합계 (137,850) (137,370) (*) 기타는 전기 이전 무상증자시 자본금으로 대체된 금액이 장부상 자본잉여금을 초과하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 기타 주식선택권 기타 기초 740,618 (877,987) 639,869 (877,987) 주식선택권 보상원가 194,646 - 100,749 - 주식선택권의 행사 (195,127) - - - 기말 740,137 (877,987) 740,618 (877,987) 21. 주식기준보상(1) 회사는 임직원 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량(*) 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2016-12-27 126,480주 용역제공 조건 : 2년 1,786원 2018-12-28 ~ 2023-12-27 2차 2018-03-28 44,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2021-03-28 ~ 2025-03-27 3차 2020-03-31 64,000주 용역제공 조건 : 2,3년 1,786원 2023-03-31 ~ 2027-03-30 4차 2020-04-24 16,000주 용역제공 조건 : 3년 1,786원 2023-04-24 ~ 2027-04-23 (*) 당분기말 현재 잔여수량, 행사가격은 최초 부여일 이후 소멸, 행사, 무상증자, 액면분할로 인하여 최초부여일 이후 변동하였습니다.(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차 2차 3차 4차 부여일 현재 공정가치 108,985 233,446 64,839 63,899 부여일 현재 주가 165,059 292,293 79,868 78,800 부여일 행사가격 71,452 71,452 17,863 17,863 기대주가변동성(*1) 34.05% 29.78% 39.31% 40.11% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년간 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간(2년이 경과한 날부터 5년간) 부여일부터 3년이 경과한 날부터 4년간 무위험이자율(*2) 1.98% 2.55% 1.43% 1.40% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 3년기준 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. (*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(3) 당분기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전기초 미행사수량 12,648 8,800 - - 21,448 전기 액면분할(*1) 113,832 79,200 - - 193,032 전기 부여수량 - - 64,000 16,000 80,000 전기 행사수량 - - - - - 전기 소멸수량(*2) - (44,000) - - (44,000) 전기말 미행사수량 126,480 44,000 64,000 16,000 250,480 전기말 행사가능수량 126,480 - - - 126,480 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 행사수량 (54,480) (8,000) - - (62,480) 당분기 소멸수량(*2) - - - - - 당분기말 미행사수량 72,000 36,000 64,000 16,000 188,000 당분기말 행사가능수량 72,000 36,000 - - 108,000 (*1) 액면분할로 인한 증가분입니다.(*2) 퇴직으로 인한 소멸분입니다. (4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 전분기 인식된 보상원가 - 88,863 95,358 14,846 199,066 전분기말 누적보상원가 746,765 384,121 95,358 14,846 1,241,089 전분기말 잔여보상원가 - (127,330) 319,612 87,393 279,674 전분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 당분기 인식된 보상원가 - 26,902 142,255 25,490 194,646 당분기말 누적보상원가 746,765 256,791 285,031 48,832 1,337,419 당분기말 잔여보상원가 - - 129,939 53,407 183,345 당분기말 총보상원가 746,765 256,791 414,970 102,238 1,520,764 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 보상원가 - 26,902 142,255 25,490 194,646 종속기업투자 - (23,196) - - (23,196) 판매비와 관리비 - 3,706 142,255 25,490 171,451 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 4차 합계 보상원가 - 88,863 95,358 14,846 199,066 종속기업투자 - (68,180) - - (68,180) 판매비와 관리비 - 20,683 95,358 14,846 130,886 22. 이익잉여금과 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 8,485,359 5,568,813 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피-파생상품평가손실 27,030 (47,989) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 관계에서 생기는 수익 음원음반영상저작권리매출 10,989,998 9,593,554 공연매출 1,234,790 318,352 매니지먼트용역매출 4,656,936 4,677,809 제작대행용역매출 6,455,052 6,955,066 기타매출 3,675,991 3,192,731 합계 27,012,767 24,737,512 수익인식시기 한 시점에 인식 24,419,129 21,440,087 기간에 걸쳐 인식 2,593,638 3,297,424 합계 27,012,767 24,737,512 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,957,279 3,465,877 선수금(*) 33,316,957 39,240,899 (*) 전기말 선수 금 중 당분기 매출 로 인식된 금액은 9,598,237천원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 용역의 제공 등(*) 33,316,957 39,240,899 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 음원음반영상저작권리원가 6,684,946 4,959,005 공연원가 1,163,160 232,298 매니지먼트용역원가 3,993,361 3,487,385 제작대행용역원가 5,799,365 6,572,434 기타원가 2,012,983 1,525,272 합계 19,653,816 16,776,395 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,155,800 2,861,449 급여 2,192,068 1,649,154 퇴직급여 202,914 143,714 지급인세 1,864,227 2,042,381 감가상각비 503,765 504,502 무형자산상각비 665,266 246,219 지급임차료 163,013 155,787 지급수수료 1,096,284 697,540 외주용역비 10,452,576 8,660,313 기타 3,223,865 2,702,814 합계 23,519,778 19,663,874 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 543,978 557,734 퇴직급여 38,819 47,892 잡급 - 3,055 복리후생비 247,032 232,065 주식보상비용 171,451 130,886 여비교통비 24,068 13,377 접대비 39,354 35,161 광고선전비 379,126 397,469 세금과공과금 78,760 74,232 통신비 7,464 6,043 수도광열비 62,479 41,583 감가상각비 503,765 504,502 투자부동산감가상각비 146,821 118,638 건물관리비 112,597 96,195 보험료 3,638 4,465 수선비 3,833 6,269 차량유지비 9,255 10,722 도서인쇄비 3,962 2,311 소모품비 39,585 15,331 지급임차료 6,960 26,951 지급수수료 57,523 38,146 신인개발비 63,275 129,507 대손상각비 44,083 62,163 외주용역비 1,276,675 326,780 운반비 1,459 6,003 합계 3,865,962 2,887,479 26. 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 1,472 1,295 외화환산이익 62,549 28,807 유형자산처분이익 9,915 8,518 무형자산처분이익 31,333 - 복구충당부채환입 - 4,154 국고보조금 - - 보험차익 1,331 - 소송이익 - 5,000 계약해지이익 13 - 보상금 - 190 잡이익 9,842 11,327 합계 116,455 59,292 기타비용 외환차손 64,926 2,519 외화환산손실 7,723 4,918 유형자산처분손실 1,945 - 재고자산폐기손실 2,404 8,461 계약해지손실 - 14,516 기부금 176,055 1,757 잡손실 - 32,000 지분법주식손상차손 50,132 27,323 종속회사주식손상차손 - 31,000 합계 303,184 122,493 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 161,744 147,751 외환차익 - 16,284 외화환산이익 553,076 281,456 합계 714,820 445,491 금융비용 이자비용 175,994 419,580 외화환산손실 70,153 202,319 파생상품평가손실 - 485,018 기타금융비용 39,842 - 합계 285,989 1,106,917 27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 2,914,942,942 3,086,037,088 가중평균유통보통주식수 (*) 7,072,237 6,297,102 기본주당이익 412 490 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당분기 전분기 주식수(*) 일수 적수 주식수(*) 일수 적수 기초 발행주식수 7,047,520 273 1,923,972,960 4,067,600 274 1,114,522,400 주식선택권의 행사 62,480 108 6,747,840 - - - 우선주 전환 - - - 2,979,920 205 610,883,600 계 7,110,000 1,930,720,800 7,047,520 1,725,406,000 일수 273 274 가중평균유통보통주식수 7,072,237 6,297,102 (*) 전기의 액면분할 영향이 반영되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 2,914,942,942 3,086,037,088 조정 : 주식선택권의 보상비용 (*) - - 조정 : 전환상환우선주의 이자비용등(*) - - 희석분기순이익 2,914,942,942 3,086,037,088 가중평균유통주식수 7,072,237 6,297,102 조정 : 주식선택권 (*) 121,327 157,860 조정 : 전환상환우선주(*) - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 7,193,564 6,454,962 희석주당이익 405 478 (*) 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당이익을 감소시키는 경우에만 희석성 잠재적보통주로 취급하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 2,914,943 3,086,037 조정사항 1,989,437 3,234,251 법인세비용 820,147 1,262,974 이자수익 (161,744) (147,751) 이자비용 175,994 419,580 재고자산평가손실 (979) 84,546 재고자산폐기손실 2,404 8,461 투자부동산감가상각비 146,821 118,638 감가상각비 503,765 504,502 무형자산상각비 665,266 246,219 퇴직급여 199,281 143,714 유형자산처분이익 (9,915) (8,518) 유형자산처분손실 1,945 - 무형자산처분이익 (31,333) - 복구충당부채환입 - (4,154) 관계기업손상차손 - 31,000 외화환산손실 77,876 207,237 외화환산이익 (615,624) (310,263) 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - 485,018 주식보상비용 171,451 130,886 대손상각비 44,083 62,163 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (7,093,600) 2,276,331 매출채권의 감소(증가) 519,340 (2,216,250) 기타유동금융자산의 감소(증가) 12,469 6,100 재고자산의 증가 (191,065) (220,898) 기타유동자산의 감소(증가) (2,907,717) (513,222) 기타비유동자산의 감소(증가) (262,500) - 기타유동금융부채의 증가(감소) 159,275 396,138 기타유동부채의 증가(감소) (4,423,401) 5,455,547 퇴직금의 지급 (33,310) (69,908) 사외적립자산의 증가 33,310 (561,175) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,189,220) 8,596,620 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환상환우선주의 보통주 전환 - 22,885,693 종속기업투자취득가액 미지급분 2,500,000 - 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 - 1,930,000 차입금의 유동성 대체 (450,000) 600,000 리스부채의 유동성 대체 (111,260) 258,968 임대보증금의 유동성 대체 440,000 900,000 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 (주)케이지이니시스, (주)카카오엔터테인먼트, 한국산업인력공단 등과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 453,700천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지및건물 17,571,858 15,000,000 우리은행 근저당 500,000 임차인 근저당, 전세권 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 회사는 2021년 3월말 ㈜더블유엠엔터테인먼트(이하 "WM엔터")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 누적당기순이익이 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 또한, 동 주식취득과 관련하여 매도인들은 회사의 사전동의 없이 계약일로 부터 5년간 해당 주식의 전부 또는 일부를 양도, 매각, 입질 등 담보로 제공하거나 처분할 수 없으며, 회사는 5년 이후 잔여지분처분 시 우선매수권을 보유하고 있습니다( 주석19 참조). (5) COVID-19의 영향COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 공연 사업의 경우 COVID-19 확산으로 인하여 향후 수익 창출 및 현금 흐름에 대한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 영업활동 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 비 고 종속기업 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 소재 종속기업 RBW JAPAN Inc. 일본 소재 종속기업 ㈜래드컴 국내 소재 종속기업 ㈜더블유엠엔터테인먼트 국내 소재 관계기업 ㈜팬시티월드 국내 소재 관계기업 국민상자㈜ 국내 소재 기타특수관계자 임직원 등 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출등 매입등 당분기 전분기 당분기 전분기 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - 9,113 - - RBW JAPAN Inc. 672,773 598,857 112,263 - ㈜래드컴 1,392,283 642,483 315,586 6,452 (주)더블유엠엔터테인먼트 16,000 - - - ㈜팬시티월드 - - - - 국민상자㈜ - 9,091 - 4,660 기타특수관계자 18,000 - 13,500 12,000 합계 2,099,056 1,259,544 441,349 23,113 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 선급금 선수금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - - - - - - RBW JAPAN Inc. 485,852 507,877 - - 608,407 537,090 ㈜래드컴 230,171 14,454 - 280,000 255,000 - (주)더블유엠엔터테인먼트 - - - - - - ㈜팬시티월드 - - - - - - 국민상자㈜ - - - - - - 합계 716,023 522,331 - 280,000 863,407 537,090 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말 잔액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 단기대여금 2018.11.06 등 1년 -% 43,560 - (43,560) - ㈜더블유엠엔터테인먼트 단기대여금 2021.03.05 1년 4.30% - 2,500,000 (2,500,000) - 임직원 단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 3.0%~4.60% 130,500 20,000 (9,793) 140,707 합계 174,060 2,520,000 (2,553,353) 140,707 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말 잔액 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 단기대여금 2018.11.06 등 1년 -% 563,586 41,064 561,090 43,560 임직원 장/단기대여금 2018.06.19 등 1년 또는 2년 4.60% 91,500 105,000 66,000 130,500 합계 655,086 146,064 627,090 174,060 (*) 대손충당금 설정액 282,840천원이 포함되어 있으며, 기타의대손상각비로 계상되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금에 대해 연대보증(설정액 : 4,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 227,967 219,650 퇴직급여 12,099 8,674 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류주식의 배당 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연0% 이상으로 하되, 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사연연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 신주동등배당 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 대하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제54조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 소멸시효 제55조(배당금지급청권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2021년 3분기 (제9기) 2020년 (제8기) 2019년 (제7기) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,706 3,719 3,206 (별도)당기순이익(백만원) 2,915 4,508 3,469 (연결)주당순이익(원) 620 695 862 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 이익참가부사채의 잔액 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) (단위: 원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 2014.10.22 유상증자 보통주 60,000 5,000 5,000 주주배정 2015.03.05 유상증자 보통주 28,000 5,000 5,000 주주배정 2015.07.01 유상증자 우선주 9,803 5,000 153,000 제3자배정(상환전환우선주) 2015.07.24 유상증자 우선주 13,071 5,000 153,000 제3자배정(상환전환우선주) 2015.08.07 유상증자 우선주 22,873 5,000 153,000 제3자배정(상환전환우선주) 2017.12.29 유상증자 우선주 28,751 5,000 313,000 제3자배정(상환전환우선주) 2019.01.31 유상증자 보통주 702 5,000 71,452 주식매수선택권 행사 2019.03.20 유상증자 보통주 1,350 5,000 71,452 주식매수선택권 행사 2019.05.21 유상증자 보통주 1,400 5,000 71,452 주식매수선택권 행사 2019.07.26 유상증자 보통주 238 5,000 71,452 주식매수선택권 행사 2019.12.31 무상증자 보통주 305,070 5,000 - 주주배정 2019.12.31 무상증자 우선주 223,494 5,000 - 주주배정 2020.03.10 보통주전환 보통주 182,988 5,000 38,250 상환전환우선주 보통주 전환 2020.03.10 보통주전환 우선주 (182,988) 5,000 (38,250) 상환전환우선주 보통주 전환 2020.03.10 보통주전환 보통주 115,004 5,000 78,250 상환전환우선주 보통주 전환 2020.03.10 보통주전환 우선주 (115,004) 5,000 (78,250) 상환전환우선주 보통주 전환 2020.05.01 액면분할 보통주 6,342,768 500 - 2021.06.15 유상증자 보통주 62,480 500 1,786 주식매수선택권 행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 분기신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2015년 7월 1일, 2015년 7월 24일, 2015년 8월 7일, 2017년 12월 29일 사모로 발행된 신주 유입자금 15,998백만원은 당사의 운영자금으로 활용하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사 사항 2021년 반기(제9기) 삼덕회계법인 검토 - - 20120년(제8기) 삼화회계법인 적정 - - 2019년(제7기) 삼덕회계법인 적정 - - 2018년(제6기) 삼덕회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2021년 반기(제9기) 삼덕회계법인 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 별도/연결 재무제표에 대한 감사 160,000,000 1,230 70,000,000 512 2020년(제8기) 삼화회계법인 반기 별도/연결 재무제표에 대한 감사 별도/연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토 190,000,000 770 160,000,000 858 2019년(제7기) 삼덕회계법인 별도/연결 재무제표에 대한 감사 50,000,000 500 50,000,000 598 2018년(제6기) 삼덕회계법인 개별 재무제표에 대한 감사 20,000,000 200 20,000,000 220 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 회계감사인 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2020년 삼덕회계법인 2020.09.16 회계처리에 대한 기술적 자문 법규 및 회계기준에 관한 정보제공 2020.09.16~2021.02.05 27,000 (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ( 5) 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼화회계법인을 감사인으로 지정받아 2020년 5월 21일 제8기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 분기보고서 제출일 현재 삼덕회계법인과 감사인 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2019년 9월부터 12월까지 현대회계법인과 내부회계관리제도 자문용역 계약을 체결하여 내부회계관리 제도 구축 방안에 대한 자문을 받았습니다. 또한, 2020년 01월 01일 내부회계관리규정을 제정하였으며 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비하였습니다. (1) 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리규정(2020년 1월1일 제정) (2) 내부회계관리조직 구분 책임자 직급 근무연수 회사 내 경력 내부회계관리책임자 신수진 상무이사 2년 CFO 내부회계관리자 이용준 부장 1년 회계팀장 내부회계관리실무자 이진영 차장 2년 자금팀장 (3) 내부회계 관리자의 인적사항 구분 성명 생년월일 학력 및 주요경력 내부회계관리책임자 신수진 1978.07.15 서강대학교 경영학사('05)('05.02 ~ '07.10) 한일건설㈜ 경영기획팀('07.11 ~ '11.03) ㈜에프케이파트너스 팀장('11.08 ~ '14.03) ㈜나라컨트롤 과장('14.04 ~ '16.03) ㈜파이벡스 팀장('18.03 ~ '19.05) ㈜에이프로젠케이아이씨 팀장 내부회계관리자 이용준 1980.01.21 한국방송통신대학교 경영학사('08)국민대학교 기업경영 석사('10)('04.07 ~ '10.03) 삼우이엠씨 재무회계팀 대리('11.03 ~ '14.02) 바이콤 관리부 대리('14.02 ~ '14.11) 라텍스신우 마케팅지원팀 팀장('14.11 ~ '21.08) 플립커뮤니케이션즈 관리부 수석연구원 내부회계관리실무자 이진영 1984.07.07 덕성여자대학교 심리학사('09)('11.02 ~ '11.12) 서울과기대 특허기술이전부 주무관('12.01 ~ '14.03) 서강대학교 창업팀 전문매니저('14.03 ~ '14.12) 한국관광공사 벤처팀 전문연구원('15.04 ~ '16.01) 서울시산하센터 칭업육성팀 주임('16.07 ~ '17.01) 이화여자대학교 창업팀 직원('17.01 ~ '18.03) 서울대학교 창업육성팀 직원('18.06 ~ '19.12) ㈜집꾸미기 재무회계팀 다. 내부통제구조의 평가 당사는 분기보고서 제출일 현재 비상장법인이면서 2020년말 기준 자산총액이 1천억미만이기 때문에 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무는 존재하지 않습니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 2019년 9월~ 2019년 12월까지 현대회계법인으로부터 K-IFRS 전환 용역 및 내부회계관리제도 구축 방안의 자문을 받았으며, 2021년도 중 최종 구축을 위한 용역을 완료하여 동 사업연도부터 내부회계관리제도모범규준에 따라 구축된 내부회계관리제도에 대한 감사인의 종합적 의견표명을 받을 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이 사회 구성 현황 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 김진우가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 비고 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회 규정 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제43조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다.③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 이사회 규정 제6조(감사의 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 이사회 규정 제7조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회 규정 제8조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 종료 후 30일 내에 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회 규정 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 이사의 소집청구에 대하여 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하거나, 감사의 소집청구에 대하여 지체없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회 규정 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 이사회 규정 제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 제1항에도 불구하고 회사의 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래의 경우에는 이사회 구성원 전원 찬성 및 동의를 거쳐야 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 규정 제12조(부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정(2) 지배인의 선임 및 해임(2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임(3) 지점의 설치,이전,폐지(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임,해임(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(6) 주주총회의 소집(6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용(7) 영업보고서의 승인(8) 재무제표의 사전 승인(9) 이사회 소집권자의 특정(10) 이사에 대한 겸업의 승인(11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인(11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인(12) 신주의 발행(12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(13) 준비금의 자본금 전입(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행(15) 신주인수권의 양도 결정(15)-2 자기주식의 취득 및 처분(15)-3 자기주식의 소각(16) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소(17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(18) 간이주식교환, 소규모주식교환, 간이합병, 소규모합병, 간이분할합병, 소규모분할합병(19) 간이영업양도·양수·임대 등(20) 일반공모증자의 결정(21) 명의개서대리인의 선정(22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(23) 이익참가부사채의 발행(24) 교환사채의 발행(25) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(26) 상담역 및 고문의 선임(27) 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도(3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약(5) 이사,감사의 해임(6) 자본금의 감소(7) 회사의 해산, 회사의 계속(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병(9) 사후설립(10) 주식의 액면미달의 발행(11) 주식매수선택권의 부여(12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인(13) 주식의 분할나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임(2) 이사, 감사의 보수의 결정(3) 재무제표의 승인(3)-2 이사의 회사에 대한 책임의 감경(4) 현금·현물·주식배당의 결정(4)-2 준비금의 감소다. 특수 결의(1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경라. 기타 주주총회에 부의할 사항3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(2)-2 회사의 조직 부서편성 및 업무분장에 관한 사항(2)-3 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(4)-2 직원의 채용 인사 급여 및 복리후생 제도에 관한 사항(5) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도(5)-2 중요한 자산의 담보제공(5)-3 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 해지(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시 및 내부통제의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(12)-2 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 이사회 규정 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 이사회 규정 제14조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 이사회 규정 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 이사회 규정 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 19-1 2019-03-14 1. 영업보고서 승인의 건2. 결산보고서 승인의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 정기주주총회소집의 건 가결 - 19-2 2019-03-28 공동대표이사 중임의 건 가결 19-3 2019-04-15 알비더블유베트남 자금대여 승인의 건 가결 - 19-4 2019-07-26 ㈜레드컴과의 용역거래 승인의 건 가결 - 19-5 2019-11-14 무상증자의 건(주식발행초과금(2,642,820천원)의 자본전입(보통주식 305,070주, 우선주식 223,494주)) 가결 - 19-6 2019-12-16 사내규정 제정 승인의 건 가결 - 19-7 2019-12-31 스톡옵션 부여취소 승인의 건 가결 - 20-1 2020-02-17 1. 영업보고서 승인의 건2. 재무제표 승인의 건3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 20-2 2020-03-13 특수관계자 용역거래 승인의 건 가결 - 20-3 2020-03-16 정기주주총회소집의 건 가결 - 20-4 2020-04-01 임원 자금대여 승인의 건 가결 - 20-5 2020-04-09 임시주주총회소집의 건 가결 - 20-6 2020-04-24 시설자금 대출의 건 가결 - 20-7 2020-11-03 임시주주총회 소집의 건 가결 - 20-8 2020-11-06 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 20-9 2020-12-21 특수관계자 용역거래 승인의 건 가결 - 20-10 2020-12-31 스톡옵션 부여취소 승인의 건 가결 - 21-1 2021-02-15 1. 영업보고서 승인의 건2. 재무제표 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 이사(미등기실무임원 제외) 보수한도 승인의 건5. 정기주주총회 소집의 건 가결 - 21-2 2021-02-16 기업 인수의 건 가결 - 21-3 2021-02-26 ㈜WM엔터테인먼트 자금대여 승인의 건 가결 - 21-4 2021-03-30 임시주주총회 소집의 건 가결 - 21-5 2021-04-02 임원 겸직 승인의 건 가결 - 21-6 2021-04-09 ㈜래드컴 유상증자 참여 승인의 건 가결 - 21-7 2021-05-14 ㈜WM엔터테인먼트 유상증자 참여 승인의 건 가결 - 21-8 2021-06-30 한국거래소 코스닥 상장 결의의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김진우 - 대표이사 해당없음 본인 2019.03 ~ 2022.03 연임(3회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 대표이사 김도훈 - 대표이사 해당없음 본인 2019.03 ~ 2022.03 연임(3회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 프로듀싱 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 신수진 이사회 CFO 해당없음 등기임원 2020.04 ~ 2024.03 신규 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 감사 이상진 이사회 감사 해당없음 등기임원 2019.03 ~ 2022.03 신규 법률 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 사외이사 윤형보 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2020.11 ~ 2024.03 신규 교육 및 벤처 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 9명 부장(1년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 2020년 11월 11일 임시주주총회에서 사외이사를 선임하여 분기보고서 제출일 현재 교육 실시내역이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이상진 고려대학교 법학과 졸업('90)고려대학교 법과대학원 석사과정 수료('94)대법원 사업연수원 법무 11기('97)American University Washington College of Law('06)육군법무관 11군단 검찰부장('97.05 ~ '98.12)육군법무관 12사단 법무참모('98.12 ~ '99.12)육군법무관 종합행정학교 법무학처 교관('00.01 ~ '01.03)육군법무관 국방부 법무과 징계담당('02.03 ~ '03.03)육군법무관 국방부 법제과 국제계약담당('03.03 ~ '04.03)육군법무관 주미대사관 군수무관부 법무담당('04.03 ~ '07.07)육군법무관 합참법무실 부실장('07.07 ~ '07.12)육군법무관 방위사업청 법무지원팀 총괄담당('08.01 ~ '09.09)김앤장 법률사무소(2009.10 ~ 현재) 미해당 - (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 정관 제44조(감사의 선임.해임) ① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 정관 제46조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 정관 제56조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. 정관 (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 19-1 2019-04-15 알비더블유베트남 자금대여 승인의 건 가결 이상진(출석) 19-2 2019-07-26 ㈜래드컴과의 용역거래 승인의 건 가결 이상진(출석) 19-3 2019-11-14 무상증자(주식발행초과금의 자본전입)의 건 가결 이상진(출석) 19-4 2019-12-16 사내규정 제정 승인의 건 가결 이상진(출석) 19-5 2019-12-31 스톡옵션 부여취소 승인의 건 가결 이상진(출석) 20-1 2020-02-17 1. 영업보고서 승인의 건2. 재무제표 승인의 건3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 이상진(출석) 20-2 2020-03-13 특수관계자 용역거래 승인의 건 가결 이상진(출석) 20-3 2020-03-16 정기주주총회 소집의 건 가결 이상진(출석) 20-4 2020-04-01 임원 자금대여 승인의 건 가결 이상진(출석) 20-5 2020-04-09 임시주주총회 소집의 건 가결 이상진(출석) 20-6 2020-12-21 특수관계자 용역거래 승인의 건 가결 이상진(출석) 20-7 2020-12-31 스톡옵션 부여취소 승인의 건 가결 이상진(출석) 21-1 2021-02-26 ㈜WM엔터테인먼트 자금대여 승인의 건 가결 이상진(출석) 21-2 2021-04-02 임원 겸직 승인의 건 가결 이상진(출석) 21-3 2021-04-09 ㈜래드컴 유상증자 참여 승인의 건 가결 이상진(출석) 21-4 2021-05-14 ㈜WM엔터테인먼트 유상증자 참여 승인의 건 가결 이상진(출석) 21-5 2021-06-30 한국거래소 코스닥 상장 결의의 건 가결 이상진(출석) (4) 교 육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 9 부장(1년) 등 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 다. 준법지원인 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,110,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,110,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방 에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자등록계좌부 등록 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (02-2073-8123)(서울시 영등포구 국제금융로8길 26) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.rbbridge.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제4기 정기 주주총회 (2018.03.28) 제1호 의안 제5기 결산보고서 승인의 건(2017.1.1~2017.12.31)제2호 의안 이사선임의 건제3호 의안 감사선임의 건제4호 의안 정관변경의 건제5호 의안 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 이사 및 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제5기 임시 주주총회 (2019.02.22) 제1호 의안 목적 변경의 건 원안대로 가결 - 제6기 정기 주주총회 (2019.03.28) 제1호 의안 제6기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 무상증자(주식발행초과금의 자본전입)제3호 의안 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 사내이사 중임의 건제5호 의안 감사 선임의 건제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 이사 보수한도 승인의 건 제2호 부결 나머지는 원안대로 가결 - 제7기 정기 주주총회 (2020.03.31) 제1호 의안 제7기 결산보고서 승인의 건(2019.1.1~2019.12.31)제2호 의안 목적 변경의 건제3호 의안 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 1주 금액 변경의 건제5호 의안 회사가 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건 원안대로 가결 - 제8기 임시 주주총회 (2020.04.24) 제1호 의안 사내이사 선임의 건제2호 의안 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제8기 임시 주주총회 (2020.11.11) 제1호 의안 정관변경의 건제2호 의안 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제8기 정기 주주총회 (2021.03.30) 제1호 의안 제8기 결산보고서 승인의 건(2020.1.1~2020.12.31)제2호 의안 감사 보수한도 승인의 건제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제9기 임시 주주총회(2021.04.13) 제1호 의안 사업목적변경의 건제2호 의안 정관변경의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진우 본인 보통주 1,413,675 20.06 1,413,675 19.88 - 김도훈 본인 보통주 1,413,675 20.06 1,413,675 19.88 - 황성진 임원 보통주 56,400 0.80 56,400 0.79 - 이상호 임원 보통주 58,000 0.82 58,000 0.82 - 김국진 임원 보통주 36,000 0.51 36,000 0.51 - 송준호 임원 보통주 0 0.00 36,000 0.50 주식매수선택권 행사 계 보통주 2,977,750 42.25 3,013,750 42.38 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주의 주요경력 성 명 직책 주요경력 비고 김진우 대표이사 '99.02~'05.02 한국외국어대학교 러시아어 학사 '06.02~'11.08 경희대학교 아트퓨전대학원 음악비지니스 석사 '07.01~'07.12 ㈜큐브엔터테인먼트 기획팀장 '08.01~'09.12 ㈜뮤직큐브 기획부장 '10.01~'12.12 한국콘서바토리 외래교수 '12.01~'12.06 동아방송예술대학교 외래교수 '10.03~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 '20.10~ 현재 명지전문대 조교수 - 김도훈 대표이사 '93.03~'98.02 홍익대학교 토목공학과 학사 중퇴 '05.01~'15.12 ㈜뮤직큐브 이사 '12.06~'15.03 ㈜와엔터테인먼트 대표이사 '13.08~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) (단위: 주) 구 분 주주명 소유주식수 지분율 비 고 5% 이상 주주 김진우 1,413,675 19.88% - 김도훈 1,413,675 19.88% - 한국투자-비엠신기술투자조합1호 512,120 7.20% - KTBN 7호 벤처투자조합 392,120 5.52% - 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 358,650 5.04% - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) (단위: 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10 35 28.57% 265,880 7,110,000 3.74% - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 마. 주가 및 주식거래실적당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진우 남 1978.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 '99.02~'05.02 한국외국어대학교 러시아어 학사 '06.02~'11.08 경희대학교 아트퓨전대학원 음악비지니스 석사 '07.01~'07.12 ㈜큐브엔터테인먼트 기획팀장 '08.01~'09.12 ㈜뮤직큐브 기획부장 '10.01~'12.12 한국콘서바토리 외래교수 '12.01~'12.06 동아방송예술대학교 외래교수 '10.03~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 '20.10~ 현재 명지전문대 조교수 1,413,675 - 본인 8년 1개월 - 김도훈 남 1974.09 대표이사 사내이사 상근 프로 듀싱 총괄 '93.03~'98.02 홍익대학교 토목공학과 학사 중퇴 '05.01~'15.12 ㈜뮤직큐브 이사 '12.06~'15.03 ㈜와엔터테인먼트 대표이사 '13.08~ 현재 ㈜알비더블유 대표이사 1,413,675 - 본인 8년 1개월 - 신수진 남 1978.07 상무이사 사내이사 상근 경영지원 총괄 '97.03~'05.02 서강대학교 경영학부 학사 '05.02~'07.10 한일건설㈜ 경영기획팀 '07.11~'11.03 ㈜에프케이파트너스 팀장 '11.08~'14.03 ㈜나라컨트롤 과장 '14.04~'16.03 ㈜파이백스 팀장 '18.03~'19.05 ㈜에이프로젠케이아이씨 팀장 '19.05~ 현재 ㈜알비더블유 경영지원본부 본부장 '20.07~ 현재 ㈔굿위드어스 감사 '21.04~ 현재 ㈜WM엔터테인먼트 감사 - - 타인 2년 4개월 - 황성진 남 1973.03 이사 미등기 상근 프로듀싱 지원 총괄 '93.03~'94.04 숭실대학교 전산원 전산과 중퇴 '15.03~'19.08 숭실사이버대학교 연예예술경영학과 '05.10~ 현재 ㈜뮤직큐브 제작 프로듀서 '10.05~'14.05 ㈔한국음악저작권협회 이사 '10.05~'12.05 서울예술전문학교 실용음학과 교수 '10.05~'12.05 호원대학교 실용음악학부 작사법 외래교수 '13.08~ 현재 ㈜알비더블유 프로듀싱지원팀 이사 56,400 - 타인 8년 1개월 - 한영진 여 1971.08 이사 미등기 상근 스타일지원 총괄 '91.03~'94.02 경원대학교 의상학과 학사 '13.03~'14.02 경희대 교육대학원 서양화교육과정 수료 '94.12~'98.12 패션지, 광고 스타일리스트 활동 '98.12~'04.12 MBC 공채 탤런트 방송스타일리스트'02.11~'04.05 ㈜라플엔터테인먼트 방송스타일리스트 '04.06~'06.12 ㈜메가엔터테인먼트, 벅스웹진 스타일리스트 '06.05~'07.12 MBC 뷰티아카데미 패션스타일리스트 외래강사 '07.02~'08.08 서울종합예술학교 패션예술학부 교수 '12.02~ 현재 라사라 패션 전문학교 외래교수 '17.08~ 현재 한국패션스타일리스트 협회 이사 '19.08~ 현재 ㈜알비더블유 스타일지원본부 본부장 - - 타인 2년 1개월 - 이상호 남 1981.04 이사 미등기 상근 프로듀싱 지원 '01.02~'03.02 여주대학교 실용음악과 학사 '08.01~ 현재 ㈜한국음악저작권협회 정회원 '15.02~ 현재 ㈜알비더블유 프로듀싱지원팀 이사 58,000 - 타인 6년 7개월 - 김정훈 남 1966.12 부사장 미등기 상근 매니지먼트 총괄 '85.02~'91.02 명지대학교 경제학과 학사'92.03~'95.11 아남레코드사 음악사업본부장'97.02~'00.05 신촌뮤직 이사'00.02~'06.12 소찬휘, 쿨, 조성모, 김경호, 신해철, 듀크 기획/제작 및 매니지먼트'07.02~'12.12 디셈버, 비타민 등 기획 및 매니지먼트'13.02~'14.01 GNG엔터테인먼트 매니지먼트 본부장'14.02~'20.03 CJ E 레이블 MMO엔터테인먼트 대표'21.08~ 현재 (주)알비더블유 매니지먼트사업본부 본부장 - - 타인 2개월 - 김국진 남 1976.08 전무이사 미등기 상근 영상제작 총괄 '95.02~'03.02 한국외국어대학교 독일어과 학사 '04.02~'14.05 음악활동 (네미시스, 데미갓 등 작곡 및 가수) '08.03~'12.05 VT엔터테인먼트 이사 '13.03~'15.02 서원대학교 실용음악과 교수 '15.03~'16.02 숭실사이버대학교 엔터비즈니스학 교수 '14.02~'18.02 단국대학교 문화예술대학원 대중음악학석사 '15.03~ 현재 ㈜알비더블유 M 본부장'21.04~ 현재 ㈜WM엔터테인먼트 대표이사 36,000 - 타인 6년 8개월 - 송준호 남 1981.01 이사 미등기 상근 기획 '99.03~'05.02 단국대학교 음악대학 기악과 학사'08.03~'14.12 가수 : '타임'멤버로 음악활동'09.01~'19.08 레인보우브릿지 뮤직아카데미 원장'14.04~ 현재 (주)알비더블유 기획실장'21.01~ 현재 (주)WM엔터테인먼트 이사 36,000 - 타인 7년5개월 - 구본영 남 1980.08 이사 미등기 상근 아티스트제작총괄 '93.03~'07.02 청주대학교 무역학 학사'06.06~'08.08 DCM모델에이전시 및 사단법인 모델협회'09.03~'16.04 (주)FNC엔터테인먼트 이사 및 아카데미 총괄원장'16.07~'18.06 (주)바이킹 엔터테인먼트 대표이사'18.09~ 현재 (주)알비더블유 아티스트제작본부 본부장 - - 타인 3년 - 손석 남 1972.04 이사 미등기 상근 전략사업총괄 '91.03~'96.08 계명대학교 신문방송학 학사'06.03~'09.02 서강대학교 언론대학원 Digital Media 석사'97.09~'00.08 TBC 대구방송 편성사업부 PD'00.08~'09.12 SBSi 마케팅비즈니스팀 / 뮤직사업팀'09.12~'11.09 SBS콘텐츠허브 뮤직사업팀장'11.09~'12.01 SBS바이아컴 뮤직사업팀 부장'12.03~'15.03 KBS미디어 엔터테인먼트부 팀장'15.05~'17.03 (주)큐브엔터테인먼트 기획사업본부 이사'17.05~'19.04 TOP미디어 신규사업본부 이사'21.06~ 현재 (주)알비더블유 전략사업본부 본부장 - - 타인 4개월 - 윤형보 남 1967.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(주1) '85.03~'89.02 아주대학교 산업공학 공학사'01.03~'03.08 연세대학교 경영대학원 국제경영학 석사 '08.02~'15.08 중앙대학교 대학원 창업학박사 '91.07~'97.07 대성산업㈜ 대성그룹 중앙연구소 연구원'97.07~'02.03 ㈜한국정보거래 대표이사 '97.07~ 현재 ㈜ 엔씨웍스 대표이사 '06.03~ 현재 학교법인 대인학원 이사 '17.03~ 현재 한국벤처창업학회 부회장 '17.03~ 현재 한국창업학회 상임이사 '17.03~'20.02 중앙대학교 지식경영학부 겸임교수 '19.12~ 현재 한국케어테크협회 회장 '20.11~ 현재 ㈜알비더블유 사외이사 - - 타인 11개월 - 이상진 남 1968.02 감사 감사 비상근 감사 '86.03~'90.02 고려대학교 법학과 (졸업) '90.03~'94.06 고려대학교 법과대학원 석사과정 '95.05~'97.04 대법원 사업연수원 법무 11기 '05.01~'06.07 American University Washington College of Law '97.05~'09.09 육군법무관 '09.10~ 현재 김앤장 법률사무소 변호사 '19.03~ 현재 ㈜알비더블유 감사 - - 타인 2년 6개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원부문 남 5 - - - 5 2 121,863 2,708 - - - - 지원부문 여 19 - 1 - 20 2 459,898 2,555 - 제작부문 남 18 - 2 - 20 2 577,195 3,207 - 제작부문 여 33 - 4 - 37 2 752,207 2,259 - 합 계 75 - 7 - 82 2 1,911,163 2,590 - 주1) 직원수 및 평균근속연수는 분기보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간 급여총액은 2021년 1월부터 9월까지 근로소득명세서의 근로소득 금액을 기 준으로 작성하였으며 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 실지급인원으로 단순평균하여 산출하였습니다. 주3) 등기임원은 제외하였으며, 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다 주4) 지원부문은 경영지원본부, 전략사업본부, 커머스사업본부를 포함하고 있으며, 제작부문은 아티스트제작본부, 매니지먼트본부, 음악프로듀싱본부, 영상제작본부, 스타일지원본부, M 포함되어 있습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 290,269 3,584 - 주1) 보수총액은 2021년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다. 주2) 1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 400,000 - 감사 1 15,000 - 주1) 상기 인원수와 주주총회 승인금액은 '21.03.30 개최된 제8기 정기주주총회 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 253,100 50,620 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 233,300 8,641 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 1,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,800 1,200 - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 주식매수선택권의 공정가치 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) (단위: 명, 천원) 구분 인원수 주식매수선택권의공정가치 총액 비고 등기이사 1 233,207 - 사외이사 - - - 감사 - - - 계 1 233,207 - 주1) 당사는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형으로 산출하였으며, 공정가치 총액은 손익계산서에 주식보상비용으로 계상된 금액입니다. 주2) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 2021년 3분기말 누적기준입니다. (2) 개인별 주식매수선택권 부여 및 행사 현황 [주식매수선택권 부여 현황] (기준일: 분기보고서 제출일 현재) (단위: 원, 주) 부여받은자 관계 부여일 부여 방법 주식의 종류 최초부여수량 당기변동수량 총 변동수량 기말 미행사 수량 행사 기간 행사 가격 행사 취소 행사 취소 신수진 등기이사 20.03.31 신주교부 보통주 48,000 - - - - 48,000 22.03.31~27.03.30 1,786 임인용 미등기이사 16.12.27 신주교부 보통주 36,000 - - - - 36,000 18.12.28~23.12.27 1,786 이상호 미등기이사 16.12.27 신주교부 보통주 36,000 - - - - 36,000 18.12.28~23.12.27 1,786 송준호 미등기이사 16.12.27 신주교부 보통주 36,000 36,000 - 36,000 - - 18.12.28~23.12.27 1,786 구본영 미등기이사 20.03.31 신주교부 보통주 8,000 - - - - 8,000 23.03.31~27.03.30 1,786 김륜희 외 7인 직원 16.12.27~20.04.24 신주교부 보통주 96,000 26,480 - 36,000 - 60,000 18.12.28~27.04.23 1,786 합계 260,000 62,480 - 72,000 - 188,000 주1) 당해 사업연도 중 주식매수선택권이 행사되거나 보고서 작성기준일 현재 미행사된 주식매수선택권 기준입니다. 주2) 분기보고서 제출일 현재 1년이내 행사가능한 주식매수선택권은 156,000주입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,199 16,243 23 17,465 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 4 4 13 -13 - - 계 - 8 8 1,212 16,230 23 17,465 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜더블유엠엔터테인먼트 2012.05.04 서울 엔터테인먼트 4,512 80.0% 여 ㈜래드컴 2019.02.11 서울 유통, IP 1,711 81.8% - RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2016.06.17 베트남 호치민 제작대행 127 63.6% - RBW JAPAN Inc 2018.04.17 일본 도쿄 매니지먼트 1,392 100.0% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 ㈜더블유엠엔터테인먼트 110111-4860626 ㈜래드컴 110111-6996825 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - RBW JAPAN Inc - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜티에스앤엔터테인먼트 비상장 2016.10.24 음원 유통사업 확대 51 98,000 49.0 13 -98,000 -13 - - - - 377 -21 RBW VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 비상장 2016.06.17 베트남 사업 거점 확보 521 990,000 63.6 - - - - 990,000 63.6 - 127 -1,129 ㈜팬시티월드 비상장 2018.06.05 사업관련 기술투자 270 600,000 30.1 - - - - 600,000 30.1 - 18 -765 ㈜라이언하트 비상장 2018.05.31 사업제휴 강화 100 20,000 5.8 - - - - 20,000 5.8 - 2,055 -1,643 RBW JAPAN Inc. 비상장 2018.04.17 일본 사업 거점 확보 50 500 100.0 149 - - 23 500 100.0 172 1,392 102 국민상자㈜ 비상장 2019.05.29 유통사업 확대 31 6,200 31.0 - - - - 6,200 31.0 - 212 -106 ㈜래드컴 비상장 2019.01.24 유통 및 IP사업 확대 1,050 210,000 62.3 1,050 392,629 1,963 - 602,629 81.8 3,013 1,711 -469 ㈜더블유엠엔터테인먼트 비상장 2021.03.31 공연 및 유통사업 확대 9,280 - - - 12,000 14,280 - 12,000 80.0 14,280 4,512 1,629 합 계 - - 1,212 - 16,230 23 - - 17,465 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.