제노코 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 제노코(이하'당사)는 2004년 11월 03일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 2021년 03월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시입니다.2021년 03월 18일 기준 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주요 주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	720,000	29.48%	720,000	37%

Donald B.S. Kang	320,000	13.10%	320,000	17%

유 동 석	11,560	0.47%	11,560	1%

네오플럭스기술가치평가투자조합	272,720	11.17%	272,720	14%

kofc-neoplux R creation 2013-1호 투자조합	272,720	11.17%	272,720	14%

안 동 명	228,440	9.35%	228,440	12%

정 상 국	-	-	112,000	6%

우리사주조합	29,400	1.20%	-	-

기 타	587,300	24.05%	-	-

합 계	2,442,140	100%	1,937,440	100%

(*) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	5,215,949	5,186,079

장기기타채권	384,500	384,803

합 계	5,600,449	5,570,882

(2) 유동성 위험

주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	2년 이하	합계	1년 이하	2년 이하	합계

매입채무및기타채무	5,727,188	-	5,727,188	5,594,916	-	5,594,916

단기차입금	2,660,000	-	2,660,000	2,710,000	-	2,710,000

유동성리스부채	15,038	-	15,038	97,853	-	97,853

리스부채	-	16,944	16,944	-	20,448	20,448

합 계	8,402,226	16,944	8,419,170	8,402,769	20,448	8,423,217

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 이자를 포함하고 있지 않습니다.

(3) 자본 위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	15,700,635	20,472,164

자본총계(B)	26,199,376	8,199,734

부채비율(A/B)	60%	250%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,500	-

요구불예금	22,023,065	10,813,418

합 계	22,026,565	10,813,418

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	상장주식	127,495	99,804

비유동	출자금	1,575,108	1,542,244

비상장주식	30,000	30,000

장기금융상품	621,177	544,390

소 계	2,226,285	2,116,634

합 계	2,353,780	2,216,438

당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금 1,552백만원(전기말 1,519백만원)은 동 조합에 대한 차입금 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조). 7. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	22,026,565	22,026,565	10,813,418	10,813,418

매출채권 및 기타채권	5,215,949	5,215,949	5,186,079	5,186,079

장기기타채권	384,500	384,500	384,803	384,803

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동 금융자산	127,495	127,495	99,804	99,804

장기금융상품	621,177	621,177	544,390	544,390

비유동 금융자산	1,605,108	1,605,108	1,572,244	1,572,244

합 계	29,980,794	29,980,794	18,600,738	18,600,738

(2) 금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,727,188	5,727,188	5,594,916	5,594,916

단기차입금	2,660,000	2,660,000	2,710,000	2,710,000

유동성리스부채	15,038	15,038	97,853	97,853

리스부채	16,944	16,944	20,448	20,448

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

합 계	8,419,170	8,419,170	8,423,217	8,423,217

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	127,495	-	2,226,285	2,353,780

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	99,804	-	2,116,634	2,216,438

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,145,288	3,869,515

대손충당금	(-)178,709	(-)180,629

계약자산	3,249,312	1,473,175

미수금	58	24,018

합 계	5,215,949	5,186,079

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	180,629	170,792

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(-)1,920	9,837

제각	-	-

보고기간말 금액	178,709	180,629

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,432,675	2,586,364

선급비용	30,569	63,213

부가세대급금	545,974	-

합 계	2,009,218	2,649,577

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	8,040,395	3,353,487

재공품	645,817	2,682,777

미착품	8,549	889

평가손실충당금	(-)500,612	(-)511,439

합 계	8,194,149	5,525,714

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득가액	12,500	1,015,309	7,595	1,758,505	2,793,909

감가상각누계액	(-)2,083	(-)772,022	(-)3,418	(-)1,483,448	(-)2,260,971

국고보조금	-	-	-	(-)24,666	(-)24,666

장부가액	10,417	243,287	4,177	250,391	508,272

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득가액	12,500	1,015,309	7,595	1,745,362	2,780,766

감가상각누계액	(-)1,458	(-)744,844	(-)3,038	(-)1,456,680	(-)2,206,020

국고보조금	-	-	-	(-)26,065	(-)26,065

장부가액	11,042	270,465	4,557	262,617	548,681

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	548,680	511,392

취 득	13,143	353,720

처 분	-	(-)34,450

대 체	-	(-)27,926

감가상각비	(-)53,551	(-)254,056

기 말	508,272	548,680

12. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	-	89,714

사용권자산-차량운반구	31,309	36,627

합 계	31,309	126,341

(2) 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	15,038	97,853

리스부채-비유동	16,944	20,448

소 계	31,982	118,301

복구충당부채	162,239	160,861

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	578,119	70,879	648,998	400,854	52,570	453,424

취 득	25,937	-	25,937	177,265	38,575	215,840

대 체	-	-	0	-	-	-

상 각	-	(-)5,168	(-)5,168	-	(-)20,266	(-)20,266

기 말	604,056	65,711	669,767	578,119	70,879	648,998

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,926,203	4,566,187

미지급금	661,755	962,597

미지급비용	139,230	66,132

합 계	5,727,188	5,594,916

15. 차입부채(단위 : 천원)

구 분	금융기관	종 류	당기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	산업운영대출	3.14%	1,000,000	1,000,000

하나은행	기업운전자금대출	2.78%	850,000	900,000

우리은행	기술보증기금	2.75%	475,000	475,000

소프트웨어공제조합	운영자금대출	3.00%	335,000	335,000

소계	2,660,000	2,710,000

유동성장기부채	농협은행	방산육성자금	-	-	-

상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있으며, 소프트웨어공제조합 차입금과 관련하여 동 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석6참조). 16. 전환상환우선주부채

(1) 전환상환우선주부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	-	3,141,457

이자비용	-	143,246

전 환	-	(-)3,284,703

기 말	-	-

전기 중 전환상환우선주부채가 전환되어 보통주 545,440주가 발행되었습니다.(2) 내재파생금융부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	-	1,253,205

파생금융부채평가손실(이익)	-	67,438

행 사	-	(-)1,320,643

기 말	-	-

17. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	29,521	38,824

부가세예수금	-	31,195

선수수익	12,332	16,367

합 계	41,853	86,386

18. 순확정급여부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,320,260	2,297,625

사외적립자산의 공정가치	(-)1,636,374	(-)1,650,216

재무상태표상 순확정급여부채	683,886	647,409

19. 자본금 및 기타자본항목(1) 보통주에 관한 사항

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	2,442,140	1,937,440

보통주 자본금	1,253,070	1,000,720

주1) 당사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 주2) 당분기 중 코스닥 시장에 상장하였으며, 유상증자를 통해 보통주 504,700주, 자본금 252백만원, 주식발행초과금 17,092백만원이 증가하였습니다.(2) 자본잉여금

(단위 : 천원

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,557,038	4,465,446

20. 주식선택권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	108,194	15,456

증가	21,077	92,738

기말	129,271	108,194

21. 수익(1) 수익의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	6,151,173	2,739,897

기간에 걸쳐 인식	4,474,661	3,544,520

합 계	10,625,834	6,284,417

(2) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	22,159,875	21,610,103

증감액(*)	(-)139,730	2,316,359

수익인식	(-)4,474,661	(-)3,544,520

기말잔액	17,545,484	20,381,942

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(3) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,249,312	1,473,175

계약부채	3,369,406	5,113,595

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(7) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기 초	777,899	934,742	118,742	132,560

증 가	2,349	210,743	149,679	12,660

감 소	(-)215,112	(-)367,586	(-)69,458	(-)26,478

기 말	565,136	777,899	198,963	118,742

22. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	342,818	284,359

퇴직급여	51,831	47,571

복리후생비	31,770	52,970

감가상각비	19,447	32,016

보험료	49,727	92,425

지급수수료	140,462	27,792

대손상각비	(-)1,920	3,279

기타	132,331	113,725

합 계	766,466	654,137

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	5,046,931	2,880,196

재고자산의 변동	2,036,960	(-)276,026

인건비	1,194,691	1,102,803

복리후생비	95,874	159,227

보험료	126,397	99,092

감가상각비	153,751	215,460

대손상각비	(-)1,920	3,279

외주용역비	832,675	1,314,664

지급수수료	210,937	134,022

기 타	275,934	135,556

합 계(*)	9,972,230	5,768,273

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다. 24. 금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	5,418	12,757

외환차익	6,281	40,016

외화환산이익	47,297	26,977

장기금융상품평가이익	22,496	-

공정가치측정금융자산평가이익	60,555	-

합 계	142,047	79,750

금융비용:

이자비용	20,643	150,960

외환차손	67	233

외화환산손실	1,685	7,759

파생금융부채평가손실	-	36,319

장기금융상품평가손실	371	-

합 계	22,766	195,271

25. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	4,036	-

잡이익	18,596	410

합 계	22,632	410

기타비용:

유형자산처분손실	-	289

잡손실	20,297	33,986

합 계	20,297	34,275

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	634,622,161	326,415,190

가중평균유통보통주식수	2,015,948	1,392,000

기본주당이익	315	234

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	634,622,161	410,065,117

가중평균희석유통주식수	2,015,948	1,937,440

희석주당이익	315	212

전기 희석주당이익 계산시 고려된 잠재적보통주는 전환상환우선주부채(주석16참조)이며, 전환상환우선주부채 및 주식선택권(주석20참조)은 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. 당기는 전반기에 전환상환우선주부채가 보통주로 전환되었으므로, 희석효과는 없으며, 주식선택권(주석20참조)은 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(-)1,920	3,279

재고자산평가충당금	(-)10,827	-

장기금융상품평가손실	370	-

감가상각비	148,583	210,297

무형자산상각비	5,168	5,163

잡손실	-	34,449

외화환산손실	13	7,758

파생금융부채평가손실	-	36,319

프로젝트손실충당부채전입액	(-)212,763	(-)52,281

하자보수충당부채전입액	149,679	2,813

복구충당부채전입액	1,378	1,969

퇴직급여	188,952	113,640

주식보상비용	21,077	23,185

유형자산처분손실	-	289

이자비용	965	96,003

법인세비용	140,598	40,343

외화환산이익	(-)857	(-)26,977

공정가치측정금융자산평가이익	(-)60,555	-

장기금융상품평가이익	(-)9,001	-

이자수익	(-)5,418	(-)17,125

합 계	355,442	479,124

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)27,950	(-)168,356

기타유동자산의 증감	643,720	(-)985,361

재고자산의 증감	(-)2,657,607	(-)533,612

매입채무및기타채무의 증감	198,503	1,362,444

기타유동부채의 증감	(-)44,533	22,799

계약부채의 증감	(-)4,585,269	8,285,649

하자보수충당부채의 증감	(-)69,458	-

퇴직금의 지급	(-)166,316	(-)230,624

퇴직연금운용자산의 증감	13,842	150,876

합 계	(-)6,695,068	7,903,815

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

단기차입금	2,710,000	(-)50,000	-	2,660,000

리스부채	118,300	(-)86,318	-	31,982

합계	2,828,300	(-)136,318	-	2,691,982

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과의 약정사항

(단위 : 천원)

내 용	금융기관	당분기말 한도	전기말 한도

일반대출	우리은행/기업은행	4,005,000	4,428,000

EUR700.00	EUR0.00

신용대출	국민은행/하나은행	2,150,000	2,300,000

외담대대출	기업은행/하나은행	700,000	700,000

합 계	6,855,000	7,428,000

EUR700.00	EUR0.00

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

기술보증기금	1,890,500	1,890,500	차입금 보증

소프트웨어공제조합	18,820,196	18,310,965	계약,선급,하자이행보증

서울보증보험	10,000	10,000	이행지급보증

대표이사	6,577,400	6,855,000	차입금등 보증

EUR840.00	EUR0.00	기타 외화지급보증

합 계	27,298,096	27,066,465	-

EUR840.00	EUR0.00	기타 외화지급보증

(3) 당기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,551,954	1,519,402	단기차입금등 담보