제노코 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 05월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 2021년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 22일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등주식매수선택권 부여 및 행사현황	공정가치 산출방법 기재 미흡	주1)	주2)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항관리종목 지정유예 현황	특례상장기업 공시 의무	주3)	주4)

III. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항미사용자금의 운용내역	특례상장기업 공시 의무	주5)	주6)

주1) 정정전

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 9,346,178,400 주1) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 9,346,178,400 - 주) 주식매수선택권 공정가치의 측정일(부여일) 공정가치인 53,600원과 해당 주식매수선택권 행사 주식수(174,369주)를 곱하여 산출하였습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김종권 등기임원 2019.11.26 신주발행 보통주 174,369 174,369 - 174,369 - 0 2021.11.26~2026.11.25 933 이호직 미등기임원 2021.06.07 신주발행 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.06.08~2028.06.07 16,494 최승주 미등기임원 2021.06.07 신주발행 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.06.08~2028.06.07 16,494 주1) 당사는 2021년 11월 30일 무상증자신주 배정으로 주식매수선택권 부여받은자의 소유주식수가 변동되었습니다.주2) 김종권 상무이사는 2021년 12월 01일 조정된 행사수량과 행사가격으로 주식매수선택권을 행사하였습니다. 주2) 정정후 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사, 감사에게 부여한 주식매수 선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 185,476,564 주) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - 주) 등기이사에게 부여된 주식매수선택권 주식수는 58,123주로 무상증자 전 주식수 이며 2021년 11월30일 무상증자 이후 주식수는 174,369주입니다.(2) 공정가치 산출방법 등본 보고서는 한국채택국제회계기준에 따른 주식보상비용 측정을 위한 참고자료를 제공하는데 그 목적이있으며, 한국채택국제회계기준 1102호(주식기준보상) 문단 B5에 따르면 “ 조기행사 가능성이 있는 경우에는 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)이 적절하지 않을 수 있다. 왜냐하면 이 모형은 옵션이 만기 이전에 행사될 가능성을 배제하고 있고, 예상되는 조기행사의 효과를 적절히 반영하지 못하기 때문이다.” 라고 명시하고 있습니다. 따라서 당 법인은 이항옵션 모형을 이용하여 주식선택권의 가치를 평가하였습니다.(3) 평가 결과 요약회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 행사가격, 기대존속기간, 당 법인에서 평가한 기초자산의 주가(평가기준일 현재 평가가액) 및 주가 변동성을 이항옵션모형에 반영하여 평가한 주식선택권의 가치는 다음과 같습니다. 구분 내역 S(기초자산의 주가) 5,648 원 X(행사가격) 2,800 원 T(기대존속기간)(*1) 4.5 년 Rf(무위험이자율)(*2) 1.56% Volatility (주가변동성)(*3) 31.64% Option Value per Share 3,191 원 추정 가득수량(*4) 58,123 주 총 보상원가 185,476,564 원 (*1) 가득기간과 행사가능기간 등을 고려하여 추정하였음(*2) 기대행사기간을 감안하여 2019년 11월 26일 현재 국고채 5년물의 YTM을 적용(*3) 주가변동성은 회사가 영위하는 업종을 고려하여 KOSDAQ 통신장비 업종지수의 변동성을 사용하였음(*4) 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였음주식선택권 가치평가에 필요한 주요변수에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 설명 S Current Stock Price X Exercise Price T Maturity(Yr) Rf Risk Free Rate Volatility Volatility 상기 이항옵션모형에 적용된 각각의 변수들에 대한 설명은 다음과 같습니다. 구분 설명 Current Stock Price(S): 부여일 현재 회사의주가 주식선택권 부여일 현재 기초자산인 평가대상회사 주식의 가치를의미합니다. 그러나 평가대상회사는 비상장기업이므로 공시된 주가정보를 입수할 수가 없습니다. 따라서 당 법인은 2019년 12월31일 기준으로 현금흐름할인법(Discounted Cash Flow Method)을적용하여 주식가치를 평가하였으며, 해당 평가결과를 기초자산의 주가로 적용하였습니다. Exercise Price(X): 행사가격 주식매수선택권 부여계약서 상에서 확인된 행사가격을 적용하였습니다. Maturity(T): 기대존속기간 가득기간 2년 이후 행사가능기간 5년 중 평균적인 행사를 가정하여 총 4.5년의 기대행사기간(기대존속기간)을 적용하였습니다. Risk-free rate(Rf): 무위험이자율 기대행사기간을 감안하여 2019년 11월 26일 현재 국고채 5년물의YTM을 적용하였습니다. Volatility: 주가변동성 회사는 비상장사이므로 주가변동성은 회사가 영위하는 업종을 고려하여 KOSDAQ 통신장비 업종지수의 변동성을 사용하였습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김종권 등기임원 2019.11.26 신주발행 보통주 174,369 174,369 - 174,369 - 0 2021.11.26~2026.11.25 2,800 O - 이호직 미등기임원 2022.06.07 신주발행 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.06.08~2028.06.07 16,494 O - 최승주 미등기임원 2022.06.07 신주발행 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.06.08~2028.06.07 16,494 O - 주1) 당사는 2021년 11월 30일 무상증자신주 배정으로 주식매수선택권 부여받은자의 소유주식수가 변동되었습니다.주2) 김종권 상무이사는 2021년 12월 01일 조정된 행사수량과 행사가격으로 주식매수선택권을 행사하였습니다.주3) 이호직, 최승주 미등기 임원의 경우 이항옵션모형을 이용하여 주식선택권의 가치를 평가하였으며 부여 당시 주식수는 각 3,000주로 무상증자 이전 주식수이며 공정가치총액은 148,305,116원 입니다. 무상증자 이후 주식수는 각 9,000주 입니다. 주3) 정정전 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) - - 미해당 미해당 - - - - - - - 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) - - 미해당 미해당 - - - - - 주4) 정정후 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021 48,163 미해당 미해당 2025.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021 4,284 미해당 미해당 - 2020 2,499 2019 3,573 2018 1,995 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 14.0 미해당 미해당 2023.12.31 2020 25.8 2019 167.4 (주1) 기술성장기업의 경우 해당 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다.(주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2024년부터 2026년까지입니다. 주5) 정정전기재 누락 주6) 정정후나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 단기금융사채 6,000,000 2021.11 ~ 2022.02 3개월 예ㆍ적금 보통예금 3,157,560 - - 계 9,157,560 - 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_20220518.jpg 대표이사등의확인_20220518 사 업 보 고 서 (제 18 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 22일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 제노코 대 표 이 사 : 유 태 삼 본 점 소 재 지 : 경기도 군포시 농심로72번길 1(당정동, 제노코빌딩) (전 화) 031-428-6000 (홈페이지) http://www.genohco.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김 현 중 (전 화) 031-428-6097 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_20220322.jpg 대표이사등의확인_20220322 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은 "주식회사 제노코"로 표기합니다.영문 명칭은 "Genohco., Inc. (약호: "Genohco")" 로 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 2004년 11월 03일 설립되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 주소 경기도 군포시 농심로72번길 1(당정동, 제노코빌딩) 전화번호 031-428-6000 홈페이지 www.genohco.com 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 중소기업확인서_2021년도_공공기관 입찰 이외 용도_page-0001.jpg 중소기업확인서_2021년도_공공기관 입찰 이외 용도_page-0001 중소기업확인서_2021년도_공공기관 입찰 이외 용도_page-0002.jpg 중소기업확인서_2021년도_공공기관 입찰 이외 용도_page-0002 벤처기업확인서(2021년)_page-0001.jpg 벤처기업확인서(2021년)_page-0001 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 (1) 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 위성통신부품 제조를 목적으로 설립되어 군 전술정보통신체계(TICN)사업의 핵심부품인 비접촉식광전케이블을 주력으로 제조하고 있고, 국가우주개발사업에 참여하여 X-Band Transmitter(주파수X대역(8.025~8.4GHz) 송신기) 등의 위성탑재체분야 국산화 개발과 위성탑제체를 구성하고 있는 전자장비, 군위성통신체계-II(ANASIS-II)위성의 자세 및 중계기를 관리하는 위성운용국, 소형무장헬기(LAH)사업 및 대한민국 차세대 전투기(KF-21 보라매)사업 등의 항공전자장비를의 개발 및 양산을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 무인기, 친환경 관련 통신사업까지 진출을 준비하고 있습니다. 기타 자세한 사항 및 향후 추진하고자 하는 사업은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시길 바랍니다. (2) 회사의 목적사업 ① 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 위성 지구국 설계, 시험, 준공의 모든 관련업 2. 위성통신 컨설팅, 통신망 구성 및 위성통신의 모든 관련업 3. 전자, 전기, 유무선 통신, 정보통신, 광학, 영상, 음향과 기타 기계기구 관련 제 품 및 부품의 제조, 가공, 조립, 재생, 정비, 개량 및 판매업 4. 기타 전기기계 및 전기변환 장치 제조업 5. 항공기, 우주비행체와 관련 전기, 전자 기계류 및 소재류의 제조, 가공, 조립, 재 생, 개조, 정비, 개량 및 판매업 6. 선박 및 함정용 통신, 전자, 전기, 기계, 장비의 제조 판매업 7. 자동차용 전자, 전기, 통신, 기계장비의 제조 및 판매업 8. 방위산업제품 및 관련제품을 개발, 제조, 조립, 마케팅, 유통, 판매, 수입, 수출, 서비스 및 수리하는 사업 9. 전자, 통신 및 전기계측기기의 제조, 교정, 검사 및 판매업 10. 정보통신 분야 시스템 체계종합 및 시설 공사업 11. 광섬유 케이블, 기타 절연선 및 케이블 등의 제조 및 판매업 12. 전 각호에 관련된 기술의 연구개발 사업과 기술용역 수탁업 13. 전 각호에 관련된 제품 및 시설, 장비 등에 대한 유지보수 용역업 14. 전 각호의 제품과 관련된 소프트웨어의 개발, 판매 및 운영업 15. 전 각호에 관련된 제품과 기술의 수출입업 16. 전 각호에 부대되는 사업일체 영위하고 있음 ② 회사가 영위하지 않는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 전자상거래 및 인터넷 사업, 동 사업 관련기기, 부품의 제조, 판매업 및 서비스업 2. 금형의 제조 및 판매업 3. 부동산 개발, 분양, 임대업 및 부대되는 사업일체 4. 일차전지 등 전지 소재류의 제조 및 판매업 5. 축전지 등 전지 소재류의 제조 및 판매업 6. 의료용품, 기타 의약관련제품, 의료정밀 및 과학기기, 그 외 기타 의료용 기기 제조 및 판매업 영위하고 있지 않은 사업 아. 계열회사의 총수, 주요계열사의 명칭 및 상장여부당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 자. 신용평가에 관한 사항당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - 기술성장기업 코스닥시장 특례상장 코스닥시장 상장규정 제7조 2항 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 주소 비고 2015.03.01 경기도 안양시 동안구 부림로 146 (관양동, 네온테크빌딩) 5~6층 본점이전 2022.02.07 경기도 군포시 농심로72번길 1(당정동, 제노코빌딩) 본점이전 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021.03.20 정기주총 - 유동석 사내이사 - 2020.03.20 정기주총 이원철 사외이사박규식 사외이사 김종권 사내이사 - 2019.03.28 정기주총 이국범 기타비상무이사 유태삼 대표이사홍석범 감사 유욱동 사내이사 2018.03.30 정기주총 유동석 사내이사 - - 2017.02.28 정기주총 김종권 사내이사 - 유덕수 사내이사 다. 최대주주의 변동 당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당 사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당 사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당 사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사의 최근 5사업연도 중 발생 내역은 아래와 같습니다. 일 자 내 용 비 고 (특기사항) 2018.03 국방품질경영제체((KDS 0050-9000-3) 인증(방위사업청, 제232호) - 2018.05 기술혁신형 중소기업 확인(중소벤처기업부, 제R120601-00800호) - 2018.12 항공우주 품질경영시스템 인증(AS 9100 Rev.D ISO9001) 취득 - 2018.12 환경경영체제(ISO14001) 취득 - 2019.02 감사장(국방기술품질원 항공센터, 제2019-02호) 수령 - 2019.03 산업통상자원부 장관 표창(제125399호) - 2019.06 벤처기업 확인(기술보증기금, 제20190106170호) - 2020.03 성실납세자 인증(안양시, 제2020-1612호) - 2020.03 소재부품 전문기업 인증(산업통상자원부, 제21647호) - 2020.05 강소기업확인서(고용노동부) - 2020.05 국회 농림축산식품 해양수산위원장 표창(제2020-5-29-26호) - 2021.03 코스닥 상장(한국거래소) - 2021.03 기술혁신형 중소기업 확인(중소벤처기업부, 제R120601-00800호) - 2021.06 경기도 군포 신사옥 건물 매매 계약 체결 - 2021.06 벤처기업 확인(기술보증기금, 제20210616030281호) - 2021.11 2021년 하반기 우수 기업연구소 지정(과학기술정보통신부, 한국산업기술진흥협회) - 2022.02 경기도 군포 신사옥 이전 - 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2021년말) 17기(2020년말) 16기(2019년말) 15기(2018년말) 14기(2017년말) 보통주 발행주식총수 7,500,789 1,937,440 1,392,000 1,392,000 145,600 액면금액 500 500 500 500 5,000 자본금 3,782,394,500 1,000,720,000 728,000,000 728,000,000 728,000,000 우선주 발행주식총수 - - 545,440 545,440 54,544 액면금액 - - 500 500 5,000 자본금 - - 272,720,000 272,720,000 272,720,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 3,782,394,500 1,000,720,000 728,000,000 728,000,000 728,000,000 주1) 2018년 05월 10일 취득한 자기주식 64,000주(액면가 500원)는 2018년 05월 15일에 소각되어 발행주식수는 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 주2) 2016년 01월 28일 발행한 우선주 54,544주(액면가 5,000원)는 2018년 03월 30일 액면분할을 통해 액면가 5,000원이 500원으로 변경되면서 545,440주가 되었습니다. 우선주 545,440주는 K-IFRS 회계 처리상 부채로 인식하여 자본금에 합산 반영하지 않았습니다.주3) 2021년 03월 18일 일반공모를 통한 504,700주를 증자하여, 2021년 03월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주4) 2021년 12월 20일 1주당 2주 무상증자를 하여 7,326,420주가 되었으며 자본금은 3,695,210,000원이 되었습니다.주5) 2021년 12월 20일 주식매수선택권 행사에 대한 174,369주를 증자하여 7,500,789주가 되었으며 자본금은 3,782,394,500원이 되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 정관상 발행 주식의 총수사업보고서 작성 기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주)입니다. 나. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,579,189 545,440 8,124,629 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 78,400 545,440 623,840 - 1. 감자 14,400 - 14,400 자기주식소각 2. 이익소각 64,000 - 64,000 자기주식소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 545,440 545,440 보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,500,789 - 7,500,789 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 7,500,789 - 7,500,789 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 2008년 5월 21일 투자자로부터 14,400주 자기주식을 취득한 바가 있으며 2009년 12월 01일 해당 주식 전액을 소각하였습니다. 추가로, 2018년 5월 10일 투자자로부터 64,000주 자기주식을 취득한 바가 있으며 당일 해당 주식 전액을 소각하였습니다. 따라서, 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 설립 이후 1차례 상환전환우선주를 발행한 바 있으나 2020년 06월 24일 해당우선주는 모두 보통주로 전환됨에 따라 반기보고서 제출일 현재 종류주식은 없습니다. (단위 : 원) 발행일자 2016년 01월 28일 주당 발행가액(액면가액) 5,500 500 발행총액(발행주식수) 2,999,920,000 545,440 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선배당률 1% 잔여재산분배에 관한 사항 보통주식 주주에 우선하여 분배 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 발행일부터3년이 경과한 날로부터 우선주의 일부 또는 전부를 상환청구 가능 주당 상환가액 4,596,794,229 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터10년 경과일 전일까지 언제든 보통주로 전환 가능 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 545,440 의결권에 관한 사항 1주당 1 의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 보통주 전환완료 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 01월 14일 2022년 제19-1차 임시주주총회 본점이전에 따른 본점소재지의 변경 본점의 소재지 변경 2020년 08월 28일 2020년 제16-1차 임시주주총회 전자증권제도 의무도입에 따른 추가 반영 전자증권제도 반영 2020년 03월 20일 2020년 정기주주총회 전자증권법 규정사항 반영주주명부 조항 신설전환사채의 발행 조항 개정신주인수권부사채의 발행 조항 개정 전자증권제도 반영, 상장 추진에 따라 상장회사에 적용되는 법령에 부합되도록 관련 규정 추가 개정 2018년 03월 30일 2018년 정기주주총회 명의개서대리인 선임 근거 규정 신설공고방법 조항 개정주식매수선택권 조항 신설소집통지 및 공지 조항 개정의결권의 불통일행사 조항 개정외부감사인의 선임 조항 신설 명의개서, 질권 등록 등 주식 사무를 명의개서대리인이 취급하도록 명의개서대리인 선임 근거규정 신설, 상장 추진에 따라 상장회사에 적용되는 법령에 부합되도록 관련 규정 전면 개정 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 개요 당 사는 위성통신부품 제조를 목적으로 설립되어 군 전술정보통신체계(TICN)사업의 핵심부품인 비접촉식광전케이블을 주력으로 제조하고 있고, 국가우주개발사업에 참여하여 X-Band Transmitter(주파수 X대역(8.025~8.4GHz) 송신기) 등의 위성탑재체분야 국산화 개발과 위성탑제체를 구성하고 있는 전자장비, 군위성통신체계-II(ANASIS-II)위성의 자세 및 중계기를 관리하는 위성운용국, 소형무장헬기(LAH)사업 및 대한민국 차세대 전투기(KF-X)사업 등의 항공전자장비를 중점으로 제조ㆍ공급해오고 있습니다. 당 사의 핵심기술력은 위성탑재체 초고속 전송, 변조 및 처리기술, 항공전자장비의 3D 모델링 기반의 기구설계 및 해석기술, 위성운용 및 지상데이터 통신기술 등입니다. 특히 이러한 강점을 기반으로 개발된 당사의 주요 제품들을 글로벌 독과점 기업인 L3 Harris Technologies, GE Aviation 등의 제품을 대체함으로써 수익을 창출하고 있을 뿐만 아니라, 국가 우주ㆍ항공 분야 경쟁력을 제고하고 자국국방 실력 양성 및 부품국산화에 기여하는 국가안보 차원의 공공가치 증대에도 많은 기여를 해오고 있습니다. 한편 당사는 위성통신 사업에서의 기술력을 바탕으로 혁신사업으로의 포트폴리오 다변화를 꾀하고 있습니다. 2018년부터 무인기 사업, 2020년부터 친환경 관련 통신사업을 지속적으로 개척하고습니다. 제노코는 우주ㆍ항공 산업분야에서 기술혁신에 끊임없이 도전하여, 우주ㆍ항공 산업의 국산화를 위하여 지속적인 사업 포트폴리오의 다변화 및 경쟁력 제고를 통해 궁극적으로 글로벌 Top-tier 위성통신부품 회사 및 무인기 선도기업으로서 자리매김하고자 합니다. 분야 개요 위성탑재체 위성에 탑재되어 고해상도 위성데이터를 고속으로 지상으로 전송하는 장치를 개발하는 사업 위성지상국 위성의 제어 및 감시기능을 수행하고 위성중계기를 관리하는 위성운용국과 위성을 이용하여 통신 및 서비스를 상호제공하는 위성단말의 설계 및 구축과 구성장비 개발 전기지상지원장비 (EGSE)/점검장비 위성에 탑재되어 운용되는 전자장비를 지상에서 시험을 수행하여 전자장비의 기능과 성능을 입증하는 EGSE를 개발 및 군용(육군, 해군, 공군) 무기체계 정비지원에 필요한 점검장비를 개발 항공전자 항공기에 탑재되는 항공전자장비를 개발하는 사업 TICN 광전케이블 군 통신장비의 장비내부 구성품간 신호 인터페이스 및 장비대 장비간 신호 인터페이스를 위한 케이블을 개발하는 사업 나. 회사 성장과정 당사는 군통신위성 발사로 인한 정부기관의 위성통신망 구축 사업이 활발한 시장 여건을 인식하고 군 전용위성에 적합한 제품을 주요전략으로 제안하며 설립기를 시작하였습니다. 위성통신 이후 시장규모가 축소되어, EGSE/점검장비 및 항공전자분야의 사업을 시작하였으며, 위성핵심기술 확보를 위한 정부의 정책 수립(미래창조과학부 등) 및 시장 형성이 상황을 인식하고 축적된 항공전자분야 사업의 경험을 토대로 위성탑재체 분야사업으로 확장하였습니다. ① 설립기(2004년 ~ 2009년) : 위성지상국 및 점검장비 시장 진입 2004년 창립시에는 위성과 통신하는 위성 지상국(지상단말)에 대한 통신기술을 보유하고 있었습니다. 그 때 위성 지상국뿐만 아니라, 위성탑재체의 지상용 검증장비 또는 위성이 실제 발사된 것과 유사한 환경을 구축하여 시험할 수 있는 지상용 검증장비 영역을 확인하게 되었습니다. 2005년부터 지상용 검증장비 및 군용 통신 시험점검장비 사업영역으로 1차 확장 및 신규 진입하였습니다. 당사는 위성의 지상용 검증장비에만 해당되지 않고, 군의 위성부품에 대한 검증장비 제작까지 응용하게 되면서, EGSE/점검장비 분야의 입지를 구축하였습니다. 2007년부터는 군위성통신(고정용, 차량용, 수상함용)의 양산을 위한 설비 등을 준비하면서, 창립이래 최고의 매출을 기록하기도 했지만, 군 위성통신은 위성 발사 시기에만 그 소요와 매출이 집중되기 때문에, 기업의 연속성을 보장하기 어렵다고 판단하여 군 위성통신의 집중된 매출이 종료된 2009년 이후에는 EGSE/점검장비 분야의 매출을 보완하면서, 추가 사업에 대한 영역확장을 검토하였습니다. ② 도약기(2010년 ~ 2015년) : 항공전자 시장 확장 2010년부터는 항공전자 분야에 대한 2차 확장 및 신규진입을 준비하였고, 한국우주항공산업의 FA-50 전투기 개조개발 사업의 Distribution Amplifier(추후 명칭 변경: Interference Blanker Unit)의 제안서가 채택되면서, 항공전자분야의 2차 확장 및 신규 진입이 진행되었습니다. 당시에는 우주항공 분야의 항공전자시스템을 수행한 경험이 있는 업체가 없었으며, 당사의 기술력이 유일하게 인정받으면서, 2010년 이후부터 항공전자분야의 새로운 개발을 진행하게 되었습니다. FA-50추가개발 뿐만 아니라, 대한항공에서 개발하는 사단급 무인기의 데이터링크 분야 제품, KF-X의 탐색개발 및 소형무장헬기 사업의 탐색개발도 수행하게 되었습니다. 이후, FA-50 DA(Distribution Amplifier)의 본격적인 양산과 인도, 태국, 타이완 등 수출물량의 생산까지도 진행하였고, 지금도 DA(Distribution Amplifier)의 제품생산이 계속되고 있습니다. 2013년부터는 군단급 무인기에 탑재되는 Integrated Mission Computer를 성공적으로 개발하였고, 대한항공의 701 신호정보기 사업부터, LAH 사업의 인터컴, KF-X 혼선방지기, IFF-Mode 5(Indicator Friend or Foe)사업에 이어지기까지 그 영역은 점차 확대되고 있습니다. ③ 성장기(2017년 ~ 현재) : 위성탑재체 시장 확장 미래창조과학부의 우주개발중장기 계획과 우주개발 진흥 기본계획이 발표됨에 따라, 향후 정부주도의 사업을 수행하는 3차 확장 및 신규진입이 진행되었습니다. 당사는 위성탑재체 핵심 기술을 대한민국의 독자기술로 확보하는 X-Band Transmitter 우주핵심기술 개발사업을 시작으로 차세대 중형위성에 이르기까지 일반 중소기업이 보유할 수 없는 위성의 핵심기술을 확보해 왔으며, 핵심기술 확보라는 목표를 달성하기 위해 지속적인 투자를 진행해왔습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 경쟁상황[위성산업] 위성사업은 주로 정부주도 형태로 진행되고 있으며, 운영 목적에 따라 민간수요목적으로는 과학기술정보통신부 산하 한국항공우주연구원이 주관하고 있으며, 군 감시정찰 목적으로는 국방부 산하 국방과학연구소가 주관하고 있습니다. 주관 연구소 및 산하 체계업체를 중심으로 우주핵심개발 사업 및 3차 우주개발진흥 계획에 따라 시장이 형성합니다. 따라서, 위성시장은 자국국방 실력 양성 및 부품국산화의 정책에 따라 위성선두기업이 승인된 소수 업체 간 협력 또는 경쟁하는 독과점 시장입니다. 특히 위성탑재체 분야의 X-band Transmitter 장비는 당사가 국내 최초로 국산화에 성공하여 한국항공우주연구원 납품하게 되었으며, 향후 국내 위성체 발사가 계획되어 있는 다수의 차세대 중형위성에 적용될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 운용지상국 시장은 자국 산업의 육성, 기술 보호, 위성운용보안을 위해 자국의 개발 능력이 확보되면 자국의 연구소나 기업체를 중심으로 개발하는 것이 최근 경향입니다. 이러한 운용지상국 사업은 주요 수요자의 성격에 따라 지상사업과 방위사업으로 구분할 수 있고 당사가 주로 방위사업용 지상체사업을 영위하고 있습니다. 따라서, 국내 시장에서는 방위산업 체계업체(한화시스템, LIG넥스원, SK C)의 협력사로 승인된 해당 사업의 실적을 보유한 소수 기업만 활동중에 있습니다. [방위산업]정부주도의 대규모 체계사업으로 진행되고 있는 방위산업은 관련 체계업체의 협력사로 인정받는 소수의 업체 간에 경쟁하는 시장입니다. 당사가 영위하는 EGSE/점검장비, 항공전자, TICN/광케이블 사업은 방위산업 체계업체를 대상으로 품질력과 개발, 제작능력, 납기력 등을 보유한 업체간에 수주 경쟁을 하는 시장으로 방위산업 체계업체(한화시스템, LIG넥스원, KAI 등)가 승인된 소수의 업체간에 경쟁하는 독과점 시장입니다. ② 진입장벽[위성산업]- 기술력 장벽당사가 영위하고 있는 위성통신시장 관련 위성탑재체, 위성운용국 등의 분야는 전 세계적으로 통신망의 확대구축, 통신기술의 첨단화, 우주에 대한 관심도가 높아짐에 따라 많은 기업들이 시장 진출을 추진하고 있는 추세입니다. 기술역시 다양한 주파수 대역에 대한 위성체 및 RF 장비의 개발, 고밀도 공정 및 품질력을 강조함에 따라 위성탑재체 기술, 위성운용국 Integration 기술을 보유하고 있는 기업이 각광을 받고 있습니다. 이전에는 다양한 기업들이 새로운 기술 개발, 관련 제작 시설 등을 보유 및 진입이 용이하였다면 현재는 최상위 기술, 품질, 공정, 장비 등이 요구되고 개발되고 있는 바 많은 기업들의 위성시장 진출이 다소 어려워지고 있습니다. 시장 진입 및 영위를 위한 기업의 인력, 비용, 기술 등에 대한 유지의 어려움들로 인한 경쟁력을 상실하는 업체들이 증가하여 위성통신 시장의 신규 진입이 어려워지고 있는 현실입니다. 특히, 위성탑재체 분야 중 당사가 보유한 X-band Transmitter의 장비는 장비의 경량화, 영상정보의 전송속도의 기술이 중요시됨에 따라 당사가 보유한 720Mbps는 국내에서 유일한 기술입니다. 이러한 기술은 방위산업의 선두지역인 북미, 유럽에서도 특허로 지정받고 있어 기술경쟁력이 떨어지는 기업들 대비 높은 기술력을 갖추고 있습니다. 당사와 같이 위성탑재체에 대한 난이도가 높은 기술을 갖추지 못한 기업들에게는 위성산업의 직접적인 진입장벽으로 작용됩니다. 또한 위성운용국의 분야의 경우, Antenna system, RF system, HEMP system 및 Civil work 등 다양한 기술이 요구됩니다. 특히 이러한 시스템들이 integration 되어 성능이 구현되어야 하며 이는 기술력과 품질력으로 직결이 되는 부분입니다. 특히 현재는 이러한 성능을 만족시키기 위한 정밀한 Design자료, System Integration에 대한 양질의 품질, 기술자료 등이 밑바탕이 되어야 합니다. 통합 System 요구사양, Amplitude Response, PIM, G/T 등의 사양은 전세계적으로 난이도가 높아 이를 갖추지 못한 기업들은 위성운용국 시장에 진입하기 어렵습니다. 추가로, HEMP system의 경우 전자기파(EMP)에 대한 방호/차폐기술은 까다로운 절차 및 성능이 요구되며 대규모의 성능시험, 개발공정 절차가 요구되고 있습니다. 당사는 이미 AIRBUS와의 K-MILSAT1 프로젝트를 통하여 이러한 성능을 구현하여 인정을 받았으며 전문인력을 중심으로 국내시장의 점유율을 높여가고 있습니다. 당사가 영위하는 항공전자 분야 역시 까다로운 품질조건, 기술조건의 다변화등으로 인해 진입장벽이 높습니다. 특히 항공전자의 기술은 단계별 공정 기술을 만족시켜야 하며, 이에 따라 요구되는 기술조건 및 사양들이 신규 시장 진입자들에게는 장기간의 사전준비가 요구되며, 부수적인 설비 및 전문인력 등의 추가적인 요소가 존재하여 진입장벽이 높다고 말할 수 있습니다. - 품질확보를 위한 인증취득 및 개발기간 장벽당사가 속해있는 사업군은 크게 방위산업 및 우주항공산업으로써, 고난이도의 품질인증이 필요합니다. 이러한 인증을 취득하기 위한 절차는 경영전반에 걸친 장기간의 품질개선이 요구되며, ESA(Europeon Agency) 또는 NASA(National Aeronautics and Space Administration)의 규격에 적합하여야 합니다. 뿐만 아니라, 해외 수출시 규제받을 수 있는 환경규제 조건에 부합하는 시스템, 나아가 방위산업의 기초가 되는 국방품질경영시스템 역시 획득해야 합니다. 이러한 품질 시스템에 대한 요구는 신규진입 업체들에게 진입장벽으로 작용합니다. - 제한된 수요자에 따른 시장선점 장벽위성산업은 국가 및 산업 경쟁력 강화를 위해 국가적 차원에서 적극적으로 개입하는 공공재적 성격의 기간산업으로 국가안보 차원에서 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 다양한 첨단 기술을 확보하기 위해 소요되는 기간과 비용이 크고, 기술적으로나 사업적으로 실패가능성이 높아 위험부담이 큰 산업으로 정부의 장기적이고 정책적인 투자 및 지원이 필요한 산업입니다. 또한, 위성산업은 제품의 표준화가 어렵고 수요자 맞춤형 제품으로 제작되어 시장경쟁력 확보에 어려움이 존재하며, 초기 시장을 선점한 선도업체들의 시장점유율이 높고, 수요자 역시 정부나 소수 기업으로 제한되어 있는 높은 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 당사가 영위하고 있는 방위산업 및 위성산업은 정부 및 방위산업 업체의 인증을 받아야 하는 등 경쟁사에게 높은 진입장벽이 형성되어 있습니다. ③ 비교우위 위성산업 중 위성탑재체 분야의 경우 대부분 해외 글로벌 기업들이 개발, 제작, 판매 등을 선점하고 있으며 나아가 이미 검증된 브랜드를 기반으로 한 판매전략을 토대로 시장 독과점 형태를 나타내고 있습니다. 이는 국내외 중소기업들이 실제로 기술개발을 위한 설비, 인력, 비용 투자 등을 어렵게 만드는 요소로 작용합니다. 하지만 동사는 정부의 우주핵심개발 사업을 토대로 위성탑재체 장비의 국산화를 이뤄냈습니다. 특히 위성탑재체 중 동사가 개발한 X-Band Transmitter의 첫째 핵심 기술은 위성영상정보를 위성에서 지상으로 보내는 영상전송 속도이며 둘째는 중량입니다. 기존 국내에서 사용된 X-Band Transmitter는 해외에서 도입된 장비로 무거운 중량과 느린 전송속도의 단점이 있었으나 동사의 장비는 대용량의 위성데이터를 병목없이 빠른 속도로 전송하기 위해 8PSK 위상 변조방식을 채택하였습니다. 또한, 채널코딩 및 에러정정 등의 신호처리와 타 시스템의 영향을 줄이기 위한 방안으로 FPGA 디지털필터를 사용하여 기존 해외도입 장비의 최대영상전송속도(400-600Mbps)를 750Mbp로 극복하였을 뿐 아니라, 기존의 해외 도입장비 대비 단순한 회로와 조정이 쉬운 직접 변조방식을 적용하고 이에 따른 부품 및 구조의 단순화까지 진행하여 경량화까지 성공하였습니다. 현재 전세계시장에서 판매되고 있는 X-Band Transmitter의 영상전송속도가 최대 600Mbps라는 점을 고려하면 동사의 기술이 글로벌 위성산업 기업의 기술 대비 앞선다는 점을 증명하고 있습니다. 또한, 국내 시장에서는 최초로 구현된 기술로써 국산화된 X-Band Transmitter는 동사의 장비가 유일한 상황이며 미국, 유럽 등 해외에서의 특허로 동사의 기술을 보호받고 있는 등 이미 전 세계적으로 우월한 영상전송 속도를 보유하게 되어 국내외 기술우위를 선점하게 되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제 품 현황 [제품별 기능 및 특징] 구분 제품 기능 및 특징 위성탑재체 X-Band Transmitter(320Mbps) - 위성체에 탑재되어 고해상도/대용량 데이터를 8GHz 대역의 반송파에 변조하여, 증폭 및 전송 - 전송속도 320Mbps급 FM(Flight Model) 제품, 우주부 성능 및 환경시험을 모두 완료 X-Band Transmitter(720Mbps) - 전송속도 720Mbps급 EQM(Engineering Qualificaiton Model) 제품 위성운용국 ANASIS-I/II 위성운용국 등 - ANASIS-I 부운용국 SHF대역 및 Ka대역 안테나/RF시스템 설계, 구축 및 시험(대구(부운용국)) - ANASIS-I의 위성운용국 2개소와 위성지상국 16개소를 설계 및 구축하여 정부(방위사업청 및 체계업체 등)에 납품 - ANASIS- II망운용 및 망관리, 위성체 관리 및 제어, EMP 방호 기능 구현 항공전자 KF-X IBU (개발중) - KF-X에 장착되는 항공전자시스템 내 전자장비에 1PPS 신호를 입력/분배 기능 - 항공전자시스템 내 상황에 따라 Blanking 출력신호, Receiver look-through 출력신호 등을 제공 - 과전류 또는 오동작을 방지하여 송/수신기를 보호 - 국내 유일한 국산화 제작업체인 소형무장헬기 ICS - 조종사 및 탑승자간 내부통화 또는 조종사 및 탑승자와 지상통제센터와의 외부통화기능 제공 - 헬기의 상태에 따라, 모드 조정 및 볼륨 조절 기능, 음성경고 기능을 포함 - 항공전자시스템의 타 항전장비들과 연동 EGSE/점검장비 차세대중형위성 XTX EGSE - X-Band Transmitter의 기능 및 성능을 측정하는 EGSE 개발 - X-Band Transmitter EGSE는 랙타입의 형태의 점검장비 개발 육군/해군/공군 정비장비 개발 - 군 무기체계 점검장비 개발경험과 노하우를 가지고 점검장비개발에 독자기술로 설계 및 개발 - 시험이 완료되면 시험보고서가 자동으로 생성되는 시스템으로서, 검사시간을 단축되고, 사용자의 효율이 증가되는 자동화 기능이 적용 TICN 광/광전복합케이블 TICN체계 광/광전복합 케이블 - 기저대역장비 또는 주장비와 원격무선유닛간 광 테이터(광신호) 전송 - AC 220V Feeding KF-X 광케이블 (개발중) - 전투기 내 장비와 장비간 테이터(광신호) 전송 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품목 2018년(제15기) 2019년(제16기) 2020년(제17기) 2021년 (제18기) 항공전자CIB - 12,480 12,409 12,409 TICN점검장비 601,219 601,219 650,745 650,745 TICN광케이블 2,031 2,031 1,922 1,922 TICN 광전복합케이블 1,247 1,247 1,200 1,200 주1) 제노코는 모든 양산 제품에 대한 가격 적절성을 방위사업청과 체계업체를 통하여 방산원가에 대한 이윤을 보장 받고 있습니다. 상기 표에는 사업/품목별 체계업체 및 방위사업청으로 검증된 품목당 판매 단가를 기재하였습니다. 주2) TICN 광케이블, 광전복합케이블은 여러 납품품목 중 대표적인 1종에 대한 단가를 기재하였습니다. (TICN 광케이블 : 50214920 / TICN 광전복합케이블 : 50218487) 주3) 정비장비, 위성단말, 위성탑재체 등 당사의 대부분 사업분야는 제품이 규격화되어 양산하지 않고 프로젝트 별로 고객사에 견적을 제시하고 해당 견적에 맞추어 제품을 제작/납품하고 있어, 제품별 가격변동 추이가 산정 가능한 제품을 대상으로 단가를 기재하였습니다. 주4) 수출 품목은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 생산 설비 (1) 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2019년(제16기) 2020년(제17기) 2020년(제17기) 2021년(제18기) 원재료 전자부품 국내 2,245,034 3,031,370 3,031,370 6,619,449 수입 127,861 198,418 198,418 433,788 소계 2,372,895 3,229,789 3,229,789 7,053,238 계측장비 국내 1,621,413 4,796,266 4,796,266 9,578,340 수입 1,299,348 1,874,827 1,874,827 864,786 소계 2,920,761 6,671,093 6,671,093 10,443,126 케이블조립체 국내 2,663,138 5,877,131 5,877,131 9,922,578 수입 30,992 54,480 54,480 18,728 소계 2,694,131 5,931,611 5,931,611 9,941,306 기구물 국내 1,220,787 2,003,953 2,003,953 3,124,661 수입 - - - 0 소계 1,220,787 2,003,953 2,003,953 3,124,661 기타품목 국내 2,543,420 788,153 788,153 1,042,749 수입 3,970,581 1,163,090 1,163,090 4,506 소계 6,514,000 1,951,243 1,951,243 1,047,255 원재료 합계 국내 10,293,792 16,496,874 16,496,874 30,287,777 수입 5,428,782 3,290,815 3,290,815 1,321,809 소계 15,722,574 19,787,689 19,787,689 31,609,585 외주가공비 전자부품조립 소계 146,602 370,264 370,264 384,549 회로기판 코팅 소계 5,435 10,776 10,776 5,537 수리 외주가공 소계 - - - 821,614 기타 외주가공 소계 - - - 947,022 외주용역비 케이블제작외주용역 소계 1,027 46,040 46,040 930,326 현장설치외주용역 소계 662,488 1,101,096 1,101,096 63,900 기타 외주용역 소계 3,054,194 880,568 880,568 269,734 총 합 계 국내 23,295,258 16,440,472 22,415,765 33,710,460 수입 3,820,030 5,428,782 3,290,815 1,321,809 합계 27,115,287 21,869,254 25,706,580 35,032,268 주1) 외주가공비 및 외주용역비의 수입 금액이 미미하여, 국내금액에 포함하여 작성하였습니다. 주2) 2017년은 외주가공비 계정을 사용하지 않고 모두 외주용역비 계정으로 사용되었습니다. 해당되는 공정(전자부품조립, 코팅 등)은 외주용역비의 기타 외주용역에 포함되어 있습니다.주3) 2021년 1분기 부터 납품 장비 수리 등에 대한 비용은 외주가공 계정으로 처리되었습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 제노코가 보유하고 있는 양산 설비는 2006년도부터 도입되어, 2007년부터 군 위성통신의 본격적인 양산이 이루어졌으며 사업 확장에 따른 2018년까지 지속적으로 생산라인이 증설되었습니다. 그 결과, 위성탑재체, 위성지상국, EGSE/점검장비, 항공전자 이외에도 기타 전자장비, 케이블 생산 라인을 보유하고 있습니다. 단위 : 천원 자산 설비명 기초 당기증감 당기 기말가액 최근 2020 증가 감소 상각 2021 2021 기계장치 시험치구 29,113 - - 13,974 15,139 15,139 BGA Rework Station, TR3000-IRV 18,900 - - 8,400 10,500 10,500 케이블자동측정기 11,907 - - 4,465 7,442 7,442 Cleanblast 외 1종 7,818 - - 2,406 5,412 5,412 ICP_시험용 고도시험지그, JIG-LAH-006 12,012 - - 3,696 8,316 8,316 Module 1종 4,230 - - 1,080 3,150 3,150 F120프린터 1종 14,655 - - 3,589 11,066 11,066 단면검사기 , P5000T KIT(2 EA) 5,067 - - 1,216 3,851 3,851 Cable Tester 외 6종 32,933 - - 7,600 25,333 25,333 ASB,DSB 전용시험장비 1종 78,100 - - 17,040 61,060 61,060 기타(2021년 이전 장비 등) 55,731 - - 31,676 24,055 24,055 LABTOOL-T400(TM-UNIV-56TS 4EA) - 4,700 - 548 4,152 4,152 RF Cable 탈피기 1종 - 8,000 - 800 7,200 7,200 TCP가속반 TCP 전용시험장비 4대 - 487,912 - 32,527 455,385 455,385 몸체조립체1,2형 전용시험장비 2대 102,122 5,106 97,016 97,016 회로카드조립체,다중화반1형용 전용시험장비 2대 163,522 8,176 155,346 155,346 기타(2021년 구입 전용장비 외) - 9,882 - 834 9,048 9,048 총계 270,466 776,138 - 143,133 903,471 903,471 주1) 설비명은 당사 관리번호, 설비명, 모델명 순서로 나열되어 있으며, 당사 재무회계부서에서 관리하고 있는 실제 장비 입니다. 주2) 본 자료는 2021년 결산명세서를 기초로 하여 작성되었으며, 최근 기말 자료의 경우는 2021년 결산명세서 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3년간 변동사항 단위 : 천원 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 위성 라인 설비 124,500 2018. 04 21 설비 증설 위성탑재체 ASSCON 外 케이블 라인 설비 55,283 2017. 08. 16 설비 증설 제작,시험 Cablescan 外 주) 위성탑재체 분야 사업 확장으로 설비 증설과 제품 생선성 향상과 신뢰성 확보를 위한 환경시험 설비, 케이블 자동시험 계측설비를 구축 하였습니다. 현황> 설비명 수량 단가(￦/천원) 합계(￦/천원) Reflow Machine(VP800) 1 68,000 68,000 AUTO BGA Rework Station(TR3000-IRV) 1 42,000 42,000 현미경 SZ30 2 800 1,600 고주파인두기 MFR-PS1100 4 500 2,000 국소배기장치(NSS-1 비표준 2인용-납땜용) 1 900 900 Solder Paste Inspection Parmi SPI50T 1 7,000 7,000 Solder 교반기 SH-100 1 3,000 3,000 합 계 124,500 현황> 설비명 수량 단가(￦/천원) 합계(￦/천원) 케이블스캐너(SERIES 90 H8) 1 22,325 22,325 단면검사기(PFM-PKG-GE) 1 2,325 2,325 렌즈모듈 세척장비(FCL-1000) 1 3,500 3,500 인장시험기 1 2,850 2,850 자동절단기 1 2,850 2,850 연마JIG 2종 1 3,800 3,800 Cleanblast 외 2종 1 17,633 17,633 합 계 55,283 (3) 설비의 신설/매입 계획 (단위 : 백만원) 구분 설비능력 총 소요자금 기 지출액 지출 예정 2021년 2022년 2023년 기계장치 - 1,900 - 350 570 980 합계 1,900 - 350 570 980 주1) 당사는 신규사업 수주시 설비증설 및 투자를 진행하며 대부분 노후화 장비의 교체와 생산량 증대를 위해 투자를 진행하고 있습니다. 주2) 당사는 군위성II 및 항공 케이블 수주가 예상되어 21년도부터 순차적으로 기계설비를 추가 투자할 계획 입니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 품목 2018년(제15기) 2019년(제16기) 2020년(제17기) 2021년(제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 생산능력 156,825 39,416 161,325 35,679 159,750 42,368 19,221 95,863 생산실적 136,324 34,264 147,781 32,684 128,196 34,000 150,262 75,330 가동율 86.93% 91.60% 80.25% 78.58% 주1) 당사의 생산은 군 사업과 관련해 주문에 의한 사업기간 내 다품종 소량의 제품을 생산하는 방식으로 생산설비, 인력, 제조설계 등을 탄력적으로 운영하고 있어 구체적인 생산 능력 산출이 불가능합니다. 주2) 생산능력은 사내 직/갑접 인력에 대한 가동 시간을 표시 하였습니다. 주3) 생산실적은 사내 직/간접 인력의 실 가동 시간을 표시 하였습니다. 주4) 생산설비의 현황(생산라인, 설비, 인력, 생산방식 등)을 고려하여 해당년도 매출액을 생산실적으로 기재하였습니다. 라. 생산능력 산출 근거 (1) 생산능력 산출 기준 1) 평균 사내 직,간접인력 가동 가능시간을 기준으로 생산능력을 계산하였습니다. 2) 사내 직,간접 인력 일일 가동시간은 10시간으로 계산하였습니다. 3) 실적 및 능력은 완제품을 기준으로 하였습니다. (2) 연간 생산능력 산출 방법 (단위: 시간, 일) 품목 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 연간 가동일수 생산능력 10시간 22.5일 270일 주1) 일 평균 근무시간 10시간 기준 주2) 월 근무일수 22.5일 기준 주3) 년 근무일수 22.5일 * 12개월(270일) 주4) 년 생산능력 = 년근무일수 * 일평균시간 * 직,간접 인력 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 위성탑재체 분야, 위성(단말)지상국, 항공전자, EGSE/점검장비, 핵심부품개발 사업 등 총 5개 사업분야를 영위하고 있습니다. 당사의 사업은 수주잔고를 기반으로 기확보 사업등을 통해 매출이 발생하고 있으며 또한 당해년도 발생하는 신규 사업등 을 통해 추가적인 매출이 발생되고 있습니다. 국내 시장은 해당 내용으로 매출인식을 하고 있으며 향후 해외시장 판로 개척으로 수출을 통한 매출을 기대하고 있습니다 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 2018년(제15기) 2019년(제16기) 2020년(제17기) 2021년(제18기) 제품 위성탑재체 내수 2,172 872 182 1,378 합계 2,172 872 182 1,378 위성단말지상국 내수 9,978 12,953 4,059 4,834 합계 9,978 12,953 4,059 4,834 항공전자 내수 1,829 1,345 2,002 5,199 합계 1,829 1,345 2,002 5,199 EGSE/점검장비 내수 12,457 9,878 13,323 16,889 합계 12,457 9,878 13,323 16,889 핵심부품 내수 9,595 7,880 14,523 17,339 합계 9,595 7,880 14,523 17,339 합계 내수 36,032 32,927 34,089 45,639 합계 36,032 32,927 34,089 45,639 나. 판매경로 (1) 판매조직 구분 업무 영업본부장 -. 최종 영업 결정권자 영업부본부장 -. 총 거래처 관리 업무 영업1팀 -. 주거래처(국내): 한화시스템, LIGNex1, 휴니드테크놀러지스, STX엔진, KAI, 한화, 한화에어로스페이스 外 -. 국내외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무 영업2팀 -. 주 거래처(국내) : AIRBUS D, 선박해양플랜트연구소, ETRI, KARI, 국군지휘통신사령부, SK C 外 -. 국내외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무 (2) 판매경로 당사는 대부분 정부주도 사업인 방위사업/우주개발사업에 참여하고 있습니다. 방위 분야에서는 한화시스템의 협력사로 등록되어 있고 그밖에 한화에어로스페이스, 한화디펜스, ㈜한화, 국방과학연구소(ADD), 한국우주항공산업(주), (주)휴니드테크놀러지스등과도 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. 우주개발 분야에서는 한국항공우주연구원(KARI)과 한국우주항공산업(주)와 협력하고 있으며, 특히 동 분야에서 당사는 Heritage 업체로서 독과점과 유사한 형태로 사업을 영위 중입니다. 한편 위성사업 등을 통하여 확보한 다수의 해외업체와의 단독 채널을 구축하여 상호간의 업무협조를 하고 있습니다. 특히 자사의 독자적인 기술 구현과 해외 협력을 통한 수출증대를 목적으로 AIRBUS D, General Dynamics, Vertex, Raytheon, Lockheed Martin, Thales Alenia Space, Leonardo 사와 파트너쉽을 유지하여 당사의 수출 관련 중장기 계획 및 신규사업 등을 논의하고 있으며 긍정적인 기대효과를 예상하고 있습니다. 다. 판매전략 분야 내용 위성탑재체 분야 획득한 Space Heritage를 기반으로 국내의 경우 정부의 우주개발진흥기본계획에 근거에 따라 발사되는 위성에 대한 목적, 개발사양 등을 숙지하고 설계함은 물론 탑재체에 필요한 정확한 공정승인, 우수한 성능구현을 통한 신뢰성 기반의 판매, 해당 경험을 기반으로 한 해외 영업 시장에 대한 전략 수립 항공전자 지속적인 연구개발을 통한 신규기술 획득으로 항공전자 분야 선진국과의 기술격차를 최소화하고 품질수준을 높이는 우수한 기술제공을 기반으로 판매 EGSE/점검장비 기존의 신뢰도, 지속적인 기술개발 및 전문성 향상을 기반으로 한 판매 라. 수주현황 (단위 : 천원) 발주처 품 목 수주일자 납 기 수주총액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 KARI 외 위성탑재체 등 2016년 ~26년 - 5,205,228 - 1,082,846 HSC 외 위성지상국 등 2020년 ~21년 - 21,304,784 - 17,120,916 KAI 외 항공전자 등 2017년 ~26년 - 18,406,331 - 4,570,674 HSC 외 EGSE/점검장비 2018년 ~26년 - 29,186,375 - 11,343,383 HSC 외 광/광전복합케이블 등 2019년 ~23년 - 69,114,263 - 41,131,792 합 계 - 143,216,982 - 75,249,612 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.※ 시장위험과 위험관리에 관한 자세항 사항은 Ⅲ. 재무에관한 사항 중 재무제표 주석 "4. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.당사는 파생상품계약이 발생하지 않아 당분기 재무제표에 반영된 내용이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 2 005년 05월 기업부설연구소를 등록하였으며, 제출일 현재 3개 연구소로 운영되고 있으며 항공우주연구소는 항공우주분야 기술 개발을 위해 5개팀을 구성하여 운영중에 있으며 제품기술연구소는 무인화 사업, 각종 핵심부품 등의 기술 개발을 위해 4개의 팀을 구성하여 연구개발 수행 중이며 시스템 기술연구소는 EGSE/점검장비 등 각종 시험기술 개발을 위해 5개의 팀을 구성하여 연구 개발을 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 인력 현황 (1) 인력현황 (단위 : 명) 학 력 박 사 석 사 학 사 기 타 합 계 인원수 - 6 39 1 46 (2) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 약력 상무/항공우주연구소장 최승주 항공우주연구소 연구개발 총괄 98.03~00.02 수원과학대학 전자과19.03~21.02 국민대학교 경영대학원 00.02~00.09 미래통신㈜ 선임연구원 00.09~01.07 ㈜벨웨이브 책임연구원 01.08~05.10 퍼스텔주식회사 책임연구원 05.11~06.05 ㈜아성테크노 수석연구원 06.06~08.12 퀸시디지털 이사 09.03~현재 ㈜제노코 항공우주연구소장/상무이사 겸임" 선임수석연구원/제품기술연구소장 이완복 제품기술연구소 연구개발 총괄 90.03~97.02 서울시립대학교 전산통계학과96.12~00.07 현대전자산업(주) 연구원00.08~06.03 (주)스페이스타임 주임연구원02.12~06.03 코어세스(주) 선임연구원06.04~09.10 (주)넷포드 책임연구원09.11~11.01 (주)티디바인 수석연구원11.02~14.01 (주)휴매닉스 수석연구원15.05~17.02 (주)유파인 수석연구원17.03~19.04 (주) CPS 수석연구원19.04~20.11 (주)리맨텍 수석연구원20.11~21.08 (주) 제노코 수석연구원21.09~현재 (주)제노코 제품기술연구소장 수석연구원/시스템기술연구소장 박상현 시스템기술연구소 연구개발 총괄 99.03~06.02 한국산업기술대학교 전자공학과06.10~11.04 F/L Didactic ASIA-KR Office 선임연구원11.06~14.03 (주)제노코 주임연구원14.03~19.02 (주)제노코 선임연구원19.03~21.08 (주)제노코 책임연구원21.09~현재 (주)제노코 시스템기술연구소장 상무/ 기술고문 이호직 연구/공정개발 자문 88.02~94.02 인하대학교 전자공학과 94.01~01.06 에스케이하이닉스 주식회사 대리 01.07~01.08 알파그린주식회사 선임연구원 01.09~03.02 아태위성산업 선임연구원 03.02~04.11 ㈜디에센 책임연구원 04.12~현재 ㈜제노코 제 1연구소장/상무이사 겸임" 이사/ 기술위원 하충석 HW개발 91.03~93.02 광운대학원 전자공학과 04.03~04.08 ㈜테크메이트 책임연구원 04.08~07.05 한터기술㈜ 책임연구원 07.05~11.04 아이티사이언스 수석연구원 11.03~11.10 유성씨앤씨㈜ 수석연구원 11.10~현재 ㈜제노코 기술위원" 수석연구원 황인산 SW개발 93.03~95.02 인하대학원 전자통신공학 95.01~01.11 ㈜엔에스엔 선임연구원 01.12~06.10 엠씨티티코어 책임연구원 06.11~08.07 삼우통신㈜ 책임연구원 08.08~13.12 바인텔레콤㈜ 책임연구원 14.01~18.02 ㈜크로스웍스 수석연구원 18.03~현재 ㈜제노코 수석연구원" 수석연구원 하원 SW개발 92.03~97.02 고려대학교 전산학과 97.01~02.12 ㈜엔에스엔 연구원 02.12~07.04 프로머스기술 수석연구원 07.07~현재 ㈜제노코 수석연구원" 수석연구원 김경배 HW개발 99.03~01.02 광주대학교 전자공학과 01.03~02.10 ㈜엔에스엔 연구원 04.05~04.11 ㈜디에센 연구원 04.12~현재 ㈜제노코 수석연구원" 수석연구원 윤영철 기구개발 02.03~04.02 서울과학기술대학교 제품설계금형공학과 04.02~04.08 ㈜정우엠코리아 사원 04.11~06.05 ㈜토펙스 대리 06.05~06.12 ㈜텔레웍스 대리 07.04~18.08 ㈜피플웍스 부장 18.09~19.12 ㈜씨에스 책임연구원 19.12~현재 ㈜제노코 수석연구원" 수석연구원 서정필 EGSE개발 93.03~01.02 동의대학교 정보통신공학 01.03~03.11 ㈜엔에스엔 연구원 04.01~04.11 ㈜디에센 주임연구원 04.12~현재 ㈜제노코 수석연구원" 수석연구원 유헌정 RF 개발 01.08~03.08 명지대학교 전자공학과 05.02~현재 ㈜제노코 수석연구원" 책임연구원 최창진 HW개발 06.03~09.02 한양대학원 전자통신공학과 09.04~09.10 SK텔레콤㈜ 연구원 09.10~12.01 세원텔레텍㈜ 주임연구원 12.02~14.09 ㈜제노코 주임연구원 14.10~15.04 ㈜엑스닐 책임연구원 15.07~현재 ㈜제노코 책임연구원" 라 . 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년(제15기) 2019년(제16기) 2020년(제17기) 2021년(제18기) 연구개발비용 2,500 34,818 237,941 979,990 (매출액대비 비율) 0.01% 0.11% 0.70% 2.15% 당사의 연구소에서 개발중인 모든 프로젝트(사업)는 연구개발활동이면서 고객사에 매출인식을 함으로써 대금을 청구하고 있습니다. 따라서, 당사는 경상연구개발비로 회계 처리를 진행하지 않고 해당 계정과목으로 직접 회계처리하고 있습니다. 다만, 당사에서 참여한 국고보조금 사업 및 내부 자체 개발로 진행된 투자분에 한하여 경상연구개발비로 회계처리를 하고 있습니다. 당사의 2018-2020년 상반기까지 낮게 반영되어 있는 경상연구개발비는 해당 기간에 발생한 국고보조금 사업이 적었던 것에 기인합니다. 2020년 하반기부터 전기추진차도선개발, 산악벽지용 친환경 전기열차 기술개발 사업 등의 보다 규모가 있는 국고보조금사업이 진행되어 경상연구개발비가 상승하였습니다. 마. 연구개발 실적 (1) 연구과제 성과 연구과제명 연구내용 기간 비고 차세대중형위성 전자광학탑재체 1,2호기 X밴드 송신기(XTX)개발 차세대 중형위성에 탑재되는 전자광학탑재체(AEISS-C)의 X밴드 송신기 공학인증모델(EQM)과 비행모델(FM) 개발, 제작 2016.08.31~2022.05.30 - Contract relating to the supply ofKM1 Ground Stations Anasis II 위성과 통신하는 군 위성 Ground Stations Turnkey 개발 및 System Integration. 2017.10.31~2022.10.23 - K21 보병 전투 차량 창정비 요소개발 K21 보병전투차량의 체계 및 차체신호분배기 등 개발 및 예비고장 분석 2017.08.28~2020.12.10 - LAH 마일즈 시스템 LAH 마일즈시스템 구성품 개발 2017.03.07~2019.12.31 - LAH 생존계통 운용지원장비UDF 시험장비 개발 소형무장헬기(LAH)레이더 경보 수신기(RWR)에 탑재될 위협파일(UDF)의 건전성을 시험하는 장비 개발 2019.06.27~2020.03.25 - 함정용 소형전자전장비-II전력화지원요소 개발 소형전자전장비의 구성품인 전방향수신기 등과 방탐수신기의 정비 진행시 수신기의 채널보정 및 수신전력을 보정하고 기능확인을 위한 점검장비 개발 2018.12.20~2020.06.30 - (2) 정부과제 수행실적 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금(천원) 관련제품 비고 전기추진 차도선 및 이동식 전원 공급시스템 개발사업 해양수산과학기술진흥원 2020.04.17~2024.12.31 1,500,000 전원접속장치 및 전력점검장치, 항해시스템 및 실시간 모니터링 장비, 도서전원공급 및 인터페이스 장치 진행중 산악벽지용 친환경 전기열차 기술개발사업 국토교통과학기술진흥원 2020.07.27~2026.12.31 455,000 사업참여 1차년도로 통신시스템의 설계 진행 및 설계보고서 작성 완료 (CCTV, AFC, 행선안내, 무선통신설비 구축 및 산악용 운송시스템 통신설비 운용 개념도 설계완료) 진행중 무기체계 개조개발 지원사업 개조 개발 사업 국방기술품질원 2019.10.01~2022.09.30 175,000 감지기 통합보드 진행중 저고도 드론 네트워크기반 상호충돌 회피센서 국제표준개발사업 한국산업기술평가관리원 2019.07.01~2022.12.31 34,000 저고도 드론 네트워크기반 상호충돌 회피센서 완료 라이다융합사업 상용화 기술지원사업 한국광기술원 2018.08.20~2018.12.31 20,000 라이다 시제품 완료 광융합산업 플랫폼 공동활용 사업화 지원 사업 한국광기술원 2019.08.09~2019.11.29 40,000 초경량비행장치(드론) 및 라인레이저 발생장치를 포함한 유해퇴치드론 완료 바. 지적재산권 및 품질 인증 현황 (1) 지적재산권 보유 현황 No 구 분 내 용 출원일 등록일 특허권자 출원국 1 특허 전력 증폭기의 사전왜곡 선형화 방법 및 장치 1999.08.0 4 2002.01.29 (주)제노코 KR 2 특허 교통정보 수집장치 및 속도정보 제공 단말기 2007.05.10 2009.04.02 KR 3 특허 이더넷 MII를 이용한 랜덤 에러 주입 장치 2009.11.11 2011.12.01 KR 4 특허 충돌방지 레이더 시험을 위한 전자 모의 표적장치 및 방법 2012.05.24 2013.11.12 KR 5 특허 고속위상변조기 / KOR 2016.12.27 2019.11.15 KR 6 특허 고속위상변조기 / EUP 2017.12.27 2019.07.24 EU 7 특허 고속위상변조기 / US 2017.12.27 2019.08.08 US 8 특허 드론 탑재형 레이저 조류퇴치 장치 2019.12.18 2019.12.18 KR (2) 제품 품질 관련 인증 현황 [기술인증 내역] No. 인증 인증기관 유효기간 상세내용 1 항공우주 품질경영시스템 (Aerospace Quality Management System) Lloyd (UKAS(영국 경영시스템 인정기관)소속 인정기관) 2021.07.29~2024.07.28 AS9100은 세계 항공우주 분야에서 요구되는 안전성, 신뢰성, 특수요건을 반영해 국제항공품질협회(IAQG)가 제정한 국제 표준 규격으로, 항공산업 진입에 필수적인 인증임 2 국방품질경영시스템 (Defense Quality Management System) 방위사업청(심사: 국방기술품질원(DTAQ)) 2021.03.29~2024.03.28 군수품 생산업체가DQMS 규격 요구사항에 따라 품질경영시스템을 수립, 문서화, 실행 및 유지하고 인증을 신청한 경우 인증심사를 통해 적격업체에 국방기술품질원에서DQMS 인증서를 발급하는 제도 3 환경경영시스템(Environmental Management System) ICR (IAF(국제인정기구) 산하의KAB(한국인정지원센터) 소속 심사기관) 2018.12.18~2021.12.17 국제표준화기구(ISO) 기술위원회(TC 207)에서 제정한 환경경영체제에 관한 국제표준. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성[위성산업] - 위성산업의 정의위성산업은 발사체, 위성의 제작 및 운용, 관련 정보를 활용한 제품 및 서비스의 개발, 공급과 관련된 모든 산업을 의미합니다. 인공위성 시스템은 위성을 이루고 있는 위성체, 위성을 임무 궤도까지 올려주는 발사체, 위성과 교신하여 정보를 주고받는 역할을 수행하기 위해 필요한 안테나, 수신기, 지상 통신 장치 등의 지상장비로 구성됩니다. 위성산업은 위성체, 발사체, 지상장비 그리고 위성활용서비스를 포함하고 있습니다. - 위성산업의 특성① 정부개입이 많은 올드 스페이스시대로부터 뉴 스페이스시대로의 전환 위성산업은 국가안보차원에서 중요 역할을 할 수 있는 핵심산업으로써, 생산 및 기술능력의 해외 종속을 피하기 위해 정부가 의지를 가지고 추진하는 경향이 있습니다. 이 산업은 연구개발 및 사업화 성공에 대한 불확실성 때문에 기업에서 적극적으로 추진하기 어려운 분야로 정부의 장기 투자 등 정부 의존성이 큰 산업입니다. 위성제조산업은 1, 2, 3차 산업을 포함한 전 산업에 영향을 미치는 공공재적 성격의 기간산업으로 정부가 적극적으로 개입하고 있습니다.과거 위성사업은 정부 주도가 대부분이었지만, 2016년 이후에는 미국 기업을 중심으로 다양한 활동이 증가하고 있습니다. 민간 기업이 추진하는 주요 활동은 민간 우주 여행, 소형 위성 발사 산업, 관측 위성을 통한 지상 데이터 판매 및 개발, 우주 자원 탐사활동 등입니다. 국내의 경우 2019년 1월 정부 과학기술정보통신부(이하 “과기부”)는 우주개발 추진체계를 정부ㆍ출연 중심에서 민간이 주관하는 방식으로 전환하고, 국내외 시장 확대 및 우주분야 기업 경쟁력 강화를 위한 지원을 확대하는 ‘대한민국 우주산업전략’을 발표하였습니다. ② 기술집약적 시스템 종합산업 위성제조산업은 다양한 분야(기계공학, 전기전자공학, 재료공학 등)의 첨단기술이 집약된 시스템 종합산업으로 ‘제조업의 꽃’으로 비유되기도 합니다. 시스템구현을 위한 부품의 수가 다양하고, 부품들의 공급원이 모든 산업에 걸쳐있는 대규모 시스템 산업으로 높은 기술 파급효과를 가지고 있습니다. 항공기 산업의 기술적 파급효과는 자동차 산업의 3배에 이른다는 조사결과가 있습니다. ③ 연구개발 집약형 산업 집중적인 연구개발비용과 최고급 연구인력이 투입되어 기술개발이 추진되는 최첨단 연구개발 집약형 산업입니다. 우주산업의 핵심요소기술은 극한 환경에서도 운영될 수 있도록, 동시대 최고수준의 기술 성능을 요구합니다. 산업특성상 인적자원의 암묵적 지식이 매우 중요한 역할을 하기 때문에 연구개발 인력의 확보뿐만 아니라 관리도 중요합니다. - 위성산업의 연혁 우리나라 우주개발의 초석은 1996년에 수립된 최초의 국가우주개발계획인 “우주개발중장기기본계획” 입니다. 기본계획에서는 국가 우주개발의 방향을 나타내고 국내 산학연관 우주개발기술 역량을 결집시키는 국가차원의 종합계획입니다. 2005년에는 국가 우주개발 진흥을 위한 “우주개발진흥법”이 제정되었으며, 동 법에 근거한 “제1차 우주개발진흥기본계획”이 2007년 수립되었습니다. 이후 2011년 “제2차 우주개발 진흥 기본계획”을 수립하였고, 2013년 국내외 여건변화에 의한 신 우주개발 방향 마련 필요성에 따라 2040년까지의 장기적인 국가 우주개발 비전을 담은 “우주개발 중장기계획”을 수립하였습니다. 2018년 수립한 제3차 우주개발 진흥 기본계획의 주요 주진전략은 ①우주발사체 기술자립, ②인공위성 활용서비스 및 개발 고도화, ③우주탐사 시작, ④한국형위성항법시스템(KPS) 구축, ⑤우주혁신 생태계 조성, ⑥우주산업 육성과 우주일자리 창출의 6대 중점 전략 분야로 구성되어 있습니다 [우주개발중장기 계획 로드맵] 제3차 우주개발 진흥 기본계획 로드맵_위성개발.jpg 제3차 우주개발 진흥 기본계획 로드맵_위성개발 (출처: 제3차 우주개발진흥기본계획 기준, 한국항공우주연구원) 구분 2018년~2022년 2023년~2030년 2031년~2040년 위성개발 정지궤도 위성 (한반도 상시 모니터링) 천리안 위성 2A('18)- 기상 천리안 위성 2B('20)- 대기/해양 조기경보위성('24) 자료중계위성('27) 통신(방송)위성(미정) 천리안(관측)위성('28, '29) 통신(방송) 3기, 조기경보 2기(~'40) 천리안2호 후속 및 신규 위성(~'40) 다목적 실용위성 (초정밀 위성 영상) 6호('21) 레이더 영상 7호('21) 지상/적외선 영상(0.3m) 7A호('23) 지상ㆍ적외선 영상(0.3m) 8호('27) 레이더영상 9호('28) 지상/적외선영상(0.1m) 9A(광학/IR), 10(SAR), 11(광학/IR), 11AㆍB(광학/IR), 12(SAR), 13(광학/IR)호(7기, ~'40) 차세대 중형위성 (국토/기상/삼림/수자원) 1호('20), 2호('20) 국토종합관리용 4호('22) 산림관측 5호('22) 기상관측 3호('23) 발사체 검증용 6호('25) 수자원 추가 19기(~'30) 추가 43기(~'40) 차세대 소형위성 (기술검증/과학임무) 1호('18) 기술검증 2호('22) 소형 SAR(레이더) 3호('24) 기술검증 4호('26) 소형SAR(레이더) 5호(미정) 기술검증 6호(미정) 레이저 관측 7호(미정) 영상분광기 (출처: 한국항공우주연구원) [방위산업] - 방위산업의 정의방위산업이라 함은 국가를 방위하는 필요한 무기, 장비품 기타 물자를 생산하는 산업을 의미합니다. 즉, 군이 필요로 하는 무기체계, 전력지원체계를 군이 원하는 시기와 장소에 배치시키는 제반 활동이라 할 수 있습니다. 방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 산업입니다. 제2차 세계대전 전까지는'군수산업'으로 해석되었으나 전쟁개념이 방위 전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. 법률에서는 '방산물자를 제조, 수리, 가공, 조립, 시험, 정비, 재생, 개량 또는 개조하거나 연구개발 하는 업' 이라고 정의하고 있습니다. - 방위산업의 특성 ① 국가 안보와 직결된 전략산업 방위산업은 국가적으로 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 중추적 산업으로, 국가 안보를 위한 국가 수요에 의한 공공재적 성격을 지니고 있습니다. 방위산업은 자국의 국력 및 국가 방위에도 연관이 깊은 관계로 정부로부터 인증 받은 업체만이 방위산업을 영위할 수 있는 규제 산업입니다. 또한 해외 기술 및 제품에 대한 종속이 심화되는 것을 막기 위해 정부 지원에 따른 국산화 제품 개발, 육성이 중요한 산업입니다. 대한민국은 건국 이래부터 현재까지 방위력개선비를 지속적으로 증가시켜 왔습니다. 이는 경기동향 및 정권 교체시기에 국방비 증감여부가 변화하는 미국 등 다른 국가와는 큰 차이가 있습니다. 과거 국가 경제가 빠르게 성장하면서 지출여력이 확대되기도 했고, ‘지정학적 특성’과 ‘북핵의 위협’라는 특수성 등이 결합된 결과입니다. ② 자본집약형 산업 방위산업은 생산을 위해서는 초기의 대규모 자본 투자 및 연구개발 비용이 필요한 산업입니다. 즉, 초기의 대규모 설비 투자를 통한 생산 시설을 확보해야만 하기 때문에 높은 고정비를 부담해야 하며 수익성을 위해서는 규모의 경제 효과가 중요합니다. 또한 제품의 양산단계 이전의 연구개발 단계에 투입되는 비용이 크다. 이러한 이유로 대기업이 아닌 기업이 신규로 사업을 시작하기 힘든 환경입니다. ③ 파급효과가 큰 산업 또한, 고부가 및 파급효과가 큰 산업입니다. 방위산업제품들은 자동화 시스템 도입이 불가능한 부분이 많아 수작업이 많은 산업으로 일자리 창출 효과도 있는 고부가가치 산업입니다. 한편, 방위산업에서 생산되는 제품은 전쟁 시에 발생 가능한 어떠한 상황 속에서도 본래의 기능을 발휘 해야 하기 때문에 성능의 고도화가 매우 중요시되고 있습니다. 이 때문에 기술향상을 위한 개발이 항상 이루어지며 신기술의 경우 타 산업에 영향을 미치는 기술 파급 효과가 있는 산업입니다. - 방위산업의 연혁 [방위산업 연혁] 단계 내용 태동기 (1950년대~1960년대) - 국방부 소속 국방부건설본부 설치(1960년) - ‘자주국방력 확보’ 라는 목표 아래 국방과학연구소 설립(1968년) - '자주국방'을 목표로 기본 무기류의 국산화 정책 추진(1969년) 수입대체기 (1970년대) - 소화기, 탄약류 등 재래식 무기들을 국산화(1970년대말) - 「국방 8개년 계획(1974년~1981년)」을 수립(1974년) 보호육성기 (1980년대) - 독자개발보다는 미국으로부터의 무기구매 정책을 주로 추진(1980년)(국방 R 예산 축소 등 정책적 지원 크게 감소) - 방산육성기금 신설(1980년) - 최초 방산물자 수출(1982년) - 전문화ㆍ계열화 제도 등 시행(1983년) 성장기 (1990년대) - 국내 연구개발을 우선하는 정책 추진(국내 독자기술 활용)(1990년) K-9 자주포, 잠수함(KSS-Ⅱ), 구축함(KDX-Ⅱ급), KT-1 및 T-50, 유도무기체계 등 대규모 방위산업육성 본격화하기 시작 도약기 (2000년대) - 기업 간의 경쟁 촉진 및 수출을 지향하는 방향으로 전환(2000년) - 방위사업청 출범 및 '방위사업법'의 제정(2006년) - 전문화ㆍ계열화 제도 폐지(2008년) 수출산업화기 (2010년대) - 방위산업육성정책 발표(미래기획위원회)(2010년) - 방위산업육성 기본계획(2013년) - 글로벌 방위산업 10위권 달성(2015년) 2010년 미래기획위원회가 발표한 방위산업육성정책(2010년)과 방위산업육성 기본계획(2013년) 등을 통해 현재까지 방위산업의 경쟁력 강화 및 수출산업화를 위한 정책을 추진 중에 있습니다. 국방부는 2020년 8월 10일, 2021년부터 2025년까지 5년간 총 300조 7,000억원(연평균 증가율 6.1%)의 국방비를 투입하는 내용을 골자로 한 '2021-2025 국방중기계획'을 발표한 바 있어 국내 방위산업은 꾸준한 성장세를 기록할 것으로 예상됩니다. 또한, 2013년부터 2017년 사이 세계 무기 수출 시장의 1.2%를 점유하며 세계 12위의 방위산업 수출국으로 성장하는 등 새로운 도약의 시기를 맞고 있습니다. 나. 산업의 성장성[위성산업]① 전세계 위성시장 규모 및 전망 2018년 세계 위성산업의 시장규모는 2009년 1.610억 달러 대비 1,164억달러 증가한 2,774억달러로 연평균 6.2% 성장하였습니다. 2018년 기준 우주산업 중 규모가 가장 큰 부분은 위성활용 서비스분야로 1,265억 달러의 규모이며, 다음으로는 지상장비 시장이 1,252억 달러입니다. 위성체 제작시장은 195억 달러, 발사체 제작시장은 62억 달러 규모로 추산되고 있습니다. [전세계 위성 산업의 규모] (단위: 십억달러) 전세계 위성 산업의 규모_1.jpg 전세계 위성 산업의 규모_1 (출처: 과학기술부, State of the Statellite Industry Report(2019)) 위성산업 세부분야에 따라 위성서비스 및 지상 장비 분야가 전체 우주산업에서 차지하는 비중이 각각 35%로 위성서비스의 경우 전년 대비 22억 달러 감소한 반면 지상 장비의 경우 54억 달러 증가한 것으로 나타나 이 분야의 강세가 뚜렷하게 나타났습니다. 나머지 위성체 제작 및 발사 산업 분야 역시 각각 40억 달러, 16억 달러 증가한 것으로 나타나 위성서비스를 제외한 대부분의 영역에서 상승세를 보였습니다. 최근 6년 간 위성산업 중 위성활용 서비스 시장과 지상장비 시장은 꾸준히 성장해왔으나, 위성체 제작 시장은 2016년 하락 후 2017년 다시 성장하는 추세입니다.. 반면에 발사체 제작 시장은 62억 달러를 정점으로 성장이 정체되고 있는 것으로 판단됩니다. [세계 위성시장 규모] (단위: 십억달러) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 위성활용서비스 118.6 123 127.4 127.7 128.6 126.5 121.8 위성체 제작 15.7 16 16 13.9 15.5 19.5 13.5 발사체 제작 5.8 6.2 5.4 5.5 4.6 6.2 5.4 지상장비 91.2 101.8 106 113.4 119.8 125.2 130.0 합계 231.3 247 254.8 260.5 268.5 277.4 270.7 (출처: The Tauri Group, BRYCE) 지상장비 시장은 전 세계 우주산업에서 위성활용 서비스 시장 다음으로 큰 비중을 차지하고 있는 시장입니다. 지상장비 시장은 크게 소비자 장비(소비자가 사용하는 위성TV, 라디오, 브로드밴드장비 등 포함), GNSS 장비 (단독 내비게이션 장비, 모바일에 지역기반 서비스를 지원하는 칩셋, 항공·철도·해양 등에 이용되는 교통정보시스템 등 포함), 네트워크장비 (게이트웨이(gateways), 네트워크운영센터(NOCs) 위성정보 수집장비(Satellite news gathering equipment) VSAT(Very small aperture terminal) 등 포함)으로 구분됩니다. 지상장비 시장은 2018년을 기준으로 2013년 912억 달러 대비 34억 달러 증가한 1,252억 달러로 연평균 6.5% 성장하였습니다. 지상장비의 세부 시장을 보면, 네트워크 장비의 성장률이 연평균 9.4%로 가장 빠르고, 소비자 장비의 시장이 3.0%로 전체 시장 성장률 5.4%를 하회하고 있습니다. [세계 지상장비 시장 규모] (단위: 십억달러, %) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019F 2020F 2021F CAGR Consumer Equipment 15.6 17.9 18.3 18.5 0 18.1 18.0 17.8 17.7 3.0% GNSS Equipment 66.8 74.6 78.1 84.6 108.0 93.3 96.4 99.6 102.9 6.9% Network Equipment 8.8 9.3 9.6 10.3 11.8 13.8 15.2 16.8 18.5 9.4% 합계 91.2 101.8 106.0 113.4 119.8 125.2 130.0 134.2 139.1 6.5% (출처: The Tauri Group, BRYCE, State of the Statellite Industry Report(2019)) ② 국내 위성시장 규모 및 전망 과학기술정보통신부의 통계에 따르면 국내 위성산업이 속하여 있는 전체 우주기기 및 우주활용 시장의 2018년 시장규모는 3조 9,324억원이며 2014년부터 2018년 간 연평균 성장률은 8.4%로 나타났습니다. 전체 우주기기 및 우주활용 시장 중 우주기기 제작분야로 분류되는 위성체 제작, 발사체 제작, 지상장비 등의 시장규모는 8,778억원으로 약 22.3%를 차지하고 있습니다. 그 중 동사의 핵심기술 적용 제품인 위성 탑재체가 포함되는 목표시장은 위성체 제작시장으로써, 전체 우주 시장 중에서도 성장세가 가장 뚜렷하며 동 기간 연평균 성장률은 26.7%에 달하고 있습니다. [국내 우주산업 분야별 시장규모] (단위: 억원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 우주기기 제작 위성체 제작 1,485 2,780 3,354 3,949 3,824 발사체 제작 1,851 3,376 3,822 3,504 3,070 지상장비 지상체 및 시험시설 302 552 833 976 855 발사대 및 시험시설 1,225 1,392 1,402 894 817 우주보험 222 144 122 254 212 소계 5,085 8,243 9,533 9,577 8,778 우주활용 위성활용 서비스 및 장비 22,777 22,308 24,813 30,516 29,536 과학연구 546 600 608 629 609 우주탐사 104 80 250 730 401 소계 23,426 22,988 25,671 31,875 30,546 합계 28,511 31,231 35,204 41,452 39,324 (출처: 우주산업실태조사(과학기술정보통신부, 2019년)) [우주개발중장기 계획 로드맵] 제3차 우주개발 진흥 기본계획 로드맵_위성개발.jpg 제3차 우주개발 진흥 기본계획 로드맵_위성개발 (출처: 제3차 우주개발진흥기본계획 기준, 한국항공우주연구원) [방산산업]① 전세계 방위산업의 규모 및 전망세계 군사비 지출은 2019년에 1조 9,170억달러에 도달한 것으로 추산되었습니다. 이는 냉전 종식 이후 가장 높은 수치이자 전 세계 국내총생산(GDP)의 2.2%에 해당하며 1인당 평균 지출액으로 환산하면 251달러에 해당합니다. 세계 총 군사비 지출은 2018년 대비 비용 기준으로 5.2% 정도 상승하였고 2016년부터 2019년까지 CAGR 성장율은 4.4% 수준으로 지속 증가하였습니다. 전 세계 국방비 지출은 1999년부터 2011년까지 13년 연속 증가하고 2012년부터 2015년까지 소폭 감소하다가 최근 3년간 연속해서 증가하는 추세입니다. 북미의 국방비 지출은 2011년부터 6년 연속으로 하락하다가 2017년에 상승세로 전환되었으며, 2019년에 전년도 대비 12.5% 상승하였습니다. 아시아ㆍ오세아니아는 지난 30년간 연평균 4.4%로 꾸준히 국방비 지출이 증가되는 추세이며, 2019년은 2018년 대비 3.2% 증가하였습니다. 2019년 IHS Jane's 보고서에 따르면 전 세계 국방예산은 2018년 1조 7,420억 달러 수준에서 2023년 2조 2,140억 달러로 약 27% 증가할 것으로 예상됩니다. [세계 군사비지출 추이] (단위: 십억달러) 구분 2016연도 2017연도 2018연도 2019연도 아프리카 37.9 42.6 40.6 41.2 북아프리카 18.7 21.1 22.2 23.5 사하라 이남 아프리카 19.2 21.6 18.4 17.7 미주 693.0 695.0 735.0 815.0 중미 및 카리브해 7.8 7.6 8.6 8.7 북미 626.0 630.0 670.0 754.0 남미 58.8 57.0 55.6 52.8 아시아 및 오세아니아 450.0 477.0 507.0 523.0 중앙아시아 및 남아시아 73.3 82.7 85.9 90.3 동아시아 308.0 323.0 350.0 363.0 오세아니아 26.6 29.9 29.1 29.0 동남아시아 41.9 41.1 41.9 40.5 유럽 334.0 342.0 364.0 356.0 중앙유럽 21.0 24.1 28.3 31.5 동유럽 75.4 72.9 69.5 74.0 서유럽 237.0 245.0 266.0 251.0 전세계 1,686.0 1,739.0 1,822.0 1,917.0 (출처: 출처: SIPRI 2017~2020 Yearbook) 국방비는 안보를 위해 국방정책과 연계된 사업을 집행할 때 지출하는 비용입니다. 다양한 안보위협에 대비하기 위한 국방태세 확립에 적정한 국방비를 확보해야 합니다. 국방비의 적정규모는 안보위협에 대응하기 위해 강한 군대를 육성하고 운영 및 유지하는 데 수반됩니다. 한국정부도 국방태세 비용가 국가의 재정 부담능력을 고려하여 결정하고 있습니다. 최근 5년간 국내총생산(GDP)과 정부 재정에서 국방비가 차지하는 비율은 일정합니다. 한국 정부의 GDP 대비 국방비 비중은 2.3%로 영국(1.98%), 프랑스(1.89%), 중국(1.26%) 대비 높고 파키스탄(3.21%), 이란(3.75%), 이스라엘(5.33%), 미국(3.11%) 대비 낮습니다. [주요국 국내총생산(GDP) 대비 국방비 규모] 주요국 국내총생산 대비 국방비 규모_1.jpg 주요국 국내총생산 대비 국방비 규모_1 (출처: The Military Balance 2018, 국제전략문제연구소, 2018년 2월) ② 국내 방위산업의 규모 및 전망 한국 방위사업체들은 타 산업 대비 비교적 국가 및 정부로부터 보호받는 사업환경을 통해 성장하고 있습니다. 이에 따라, 대한민국 방위산업체는 미국 혹은 유럽 등에 위치한 선진 기업 대비 수주환경이 안정적입니다. 대한민국은 지정학적 특성상, 정부수립 이래 일관성 있게 국방비를 증가시키고 있는 국가입니다 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 방위력개선분야는 "전방위 안보위협에 주도적 대응이 가능한 첨단 과학기술 기반의 전력 증강"을 위해 감시ㆍ정찰분야에서 영상ㆍ신호정보 수집능력을 획기적으로 확충하고 한국형 미사일방어분야에서 한반도 전역의 탄도미사일 위협에 복합다층방어가 가능하도록 탐지ㆍ지휘통제ㆍ요격에 이르기까지 탄도탄 대응전력 전단계를 고도화할 예정입니다. 2019년 46조 6,971억원 대비 2020년 국방예산이 7.4% 증가한 50조 1,527억원으로 증가하였습니다. 2020년 전방위 안보위협 대비 첨단전력 확보 및 국내 방위산업 육성ㆍ지원을 도모하기 위한 방위력개선비는 16조 6,804억원으로 늘어났으며, 첨단전력 가동 보장ㆍ숙련도 확보, 실전 중심 교육훈련 강화 및 병 봉급 인상 등 장병복지 개선을 위한 전력운영비는 33조 4,723억원까지 증가하였습니다. [연도별 국방예산 추이] [연도별 방위력개선비 예산 추이] (단위: 조원, %) (단위: 조원, %) 연도별 국방예산 추이_1.jpg 연도별 국방예산 추이_1 연도별 방위력개선비 예산 추이.jpg 연도별 방위력개선비 예산 추이 (출처: 한국방위산업진흥회(2020.08)) 정부는 국방개혁 2.0을 성공적으로 완수하여 미래를 대비하고, "평화를 지키고 평화를 만드는" 혁신 강군으로 거듭나기 위해 향후 5년간 총 300.7조원(연평균증가율 6.1%)을 배분했습니다. 이는 지난 10년간 국방예산 연평균증가율인 5.4%를 상회합니다. [2021~2025 국방중기계획] (단위: 조원, %) 구분 2020년 대상기간 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 중기계획 국방비 50.2 53.2 56.5 59.8 63.6 67.6 300.7 (증가율) 7.5% 6.0% 6.2% 5.8% 6.4% 6.3% 6.1% 방위력개선비 16.7 17.1 18.2 19.7 21.6 23.6 100.1 (증가율) 8.4% 2.4% 6.4% 8.2% 9.6% 9.3% 7.2% 전력운영비 33.5 36.1 38.3 40.1 42.0 44 200.6 (증가율) 7.0% 7.8% 6.1% 4.7% 4.7% 4.8% 5.6% (출처: 국방부, 기획재정부) '21~'25 국방중기계획에 따르면 첨단 전력 증강을 통한 강군 건설을 위해 방위력개선비에 대한 투자를 강화하여 100.1조 원(33.3%)을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력운영비에는 200.6조 원(66.7%)을 투자할 예정입니다. [무기체계별 예산 추이] (단위: 억원, %) 구분 지휘정찰 기동화력 함정 항공 유도무기 정책지원 기타 전체 2018년 13,125 23,790 21,728 34,497 25,562 15,340 1,161 135,203 9.7% 17.6% 16.1% 25.5% 18.9% 11.3% 0.9% 100.0% 2019년 12,924 21,754 22,589 52,178 26,996 16,054 1,238 153,733 8.4% 14.2% 14.7% 33.9% 17.6% 10.4% 0.8% 100.0% 2020년 18,763 23,254 28,326 55,880 20,370 18,559 1,652 166,804 11.2% 13.9% 17.0% 33.5% 12.2% 11.1% 1.0% 100.0% CAGR 19.6% -1.1% 14.2% 27.3% -10.7% 10.0% 19.3% 11.1% (출처: 국방부, 한화투자증권) 다. 경기변동의 특성 및 계절성 현재 당사가 주력으로 생산하는 FPCA는 스마트폰 생산에 사용되는 부품입니다. 따라서 당사의 매출은 전방산업인 스마트기기 시장의 영향을 직접적으로 받고 있습니다. 삼성전자의 판매 전략은 고가의 프리미엄 스마트폰과 신흥국 고객을 위한 중저가형의 A시리즈의 생산계획을 함께 확대하는 투트랙으로 진행하고 있으며 당사는 삼성전자의 갤럭시A 시리즈 제품에 들어가는 모듈을 주력으로 생산하고 있기 때문에 당사가 생산하고 있는 모델의 수요 또한 증가하는 추세입니다. 최근에는 스마트폰의 보급률이 높아짐에 따라 계절적인 물량변동이 뚜렷하지는 않으나, 가을시즌에 신규모델 출시가 많아, 5월~7월에 매출이 집중되는 현상이 나타납니다. 당사의 매출은 출시시기를 다소 선행하여 양산이 시작되기 때문에 주로 출시일 이전에 매출이 증가하는 양상을 보이고 있습니다. 라. 규제환경 [위성산업] 우리나라 우주개발의 초석은 1996년에 수립된 최초의 국가우주개발계획인 "우주개발중장기기본계획" 입니다. 기본계획에서는 국가 우주개발의 방향을 나타내고 국내 산학연관 우주개발기술 역량을 결집시키는 국가차원의 종합계획입니다. 2005년에는 국가 우주개발 진흥을 위한 "우주개발진흥법"이 제정되었으며, 동 법에 근거한 "제1차 우주개발진흥기본계획"이 2007년 수립되었습니다. 이후 2011년 "제2차 우주개발 진흥 기본계획"을 수립하였고, 2013년 국내외 여건변화에 의한 신 우주개발 방향 마련 필요성에 따라 2040년까지의 장기적인 국가 우주개발 비전을 담은 "우주개발 중장기계획"을 수립하였습니다. 2018년 수립한 "제3차 우주개발 진흥 기본계획"의 주요 주진전략은 ①우주발사체 기술자립, ②인공위성 활용서비스 및 개발 고도화, ③우주탐사 시작, ④한국형위성항법시스템(KPS) 구축, ⑤우주혁신 생태계 조성, ⑥우주산업 육성과 우주일자리 창출의 6대 중점 전략 분야로 구성되어 있습니다. [방위산업] [국내 방위산업 정책의 발전과정 및 주요 내용] 단계 정책 중점 내용 태동기 (1950년대~1960년대) - 미국 의존형 국방 정책 - 육군 병기공장 창설(1948) - 과학기술연구소 설립(1950) 등 수입대체기 (1970년대) - 본격적인 방위산업 육성시작 - 자주국방을 목표로 기본무기류 국산화정책 적극 추진 - 방위산업에 관한 특별조치법 제정(1973)·방위세 신설(1975) - 방산물자·업체 지정제도 시행(1973) - 방산물자 원가계산 기준규정 제정(1978) - 국방과학연구소 신설(1968) - 율곡사업 시작(1974) 보호육성기 (1980년대) - 해외무기 및 기술 도입정책으로 선회 - 미국 지원하 기술도입 및 공동생산 적극 추진 - 한·미 방산기술협력양해각서 체결(1988) - 전문화·계열화 제도 시행(1983) - 절충교역 제도 도입 (1982) 성장기 (1990년대) - 무기시장 다변화 및 일부 무기·부품의 독자개발 추진 - 유도정밀무기 등 첨단기술 R 중점 - 절충교역을 통한 선진기술 도입 적극 추진 - 민군기술협력사업 촉진법 시행(1998) 도약기 (2000년대) - 방위사업청 개청 및 방위사업법 제정(2006) - 방산수출 정책 추진 - 방위사업청 개청(2006) - 방위사업법 제정(2006) - 전문화·계열화 제도 폐지(2008) - 방산수주 10억 달러 달성(2008) 수출산업화기 (2010년대) - 방위산업의 신경제동력화 정책 추진 - 국방산업 G7 미래전략 추진(2010) - 미래기획위원회 국방산업 T/F가동(2010) - 방위사업법 개정(2010~) - 2020년까지 방산수출 40억 달러 및 고용창출 5만명 정책목표 추진 중(2010~) (출처: KIET) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 2021년도 2020년도 2019년도 (제18기) (제17기) (제16기)감사받지 않은 재무제표 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 37,099,490,988 24,274,592,362 16,332,775,656 [비유동자산] 26,037,235,738 4,397,305,912 4,705,235,139 자산총계 63,136,726,726 28,671,898,274 21,038,010,795 [유동부채] 21,150,885,924 19,524,704,825 17,970,457,973 [비유동부채] 10,779,976,593 947,459,143 1,316,970,499 부채총계 31,930,862,517 20,472,163,968 19,287,428,472 [자본금] 3,782,394,500 1,000,720,000 728,000,000 [자본잉여금] 19,337,025,547 4,465,445,846 - [기타자본] 50,315,760 108,194,662 15,456,380 [이익잉여금] 8,036,128,402 2,625,373,798 1,007,125,943 자본총계 31,205,864,209 8,199,734,306 1,750,582,323 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 사업연도(기간) 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 45,639,344,424 34,089,085,736 32,927,031,306 영업이익(영업손실) 4,284,777,299 2,498,825,136 3,572,707,225 법인세비용차감전순이익(손실) 4,357,659,958 2,111,917,051 2,930,908,803 당기순이익(당기순손실) 5,843,873,560 1,690,995,878 2,198,333,157 기본주당이익 832 291 526 주1) 당사는 2019년 1월 1일을 K-IFRS 전환일로 하였습니다. 2019년(제16기) K-IFRS 재무제표는 감사를 받지 아니하였으나, 비교가능성을 위해 K-IFRS 기준으로 기재하였습니다. 다만, 2019년(제16기) K-GAAP 재무제표에 대해서는 적정의견을 수령하였습니다.주2) 주당순이익은 액면분할 후인 액면금액 500원 기준으로 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 당사는 공시작성일 기준 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 공시작성일 기준 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2021.12.31 현재 제 17 기 2020.12.31 현재 제 16 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 37,099,490,988 24,274,592,362 16,332,775,656 현금및현금성자산 11,083,467,491 10,813,418,266 5,538,558,571 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,991,580,821 99,803,700 59,709,150 매출채권 및 기타유동채권 9,645,743,028 5,186,079,384 5,767,719,830 재고자산 8,711,260,624 5,525,714,127 3,406,177,042 기타유동자산 1,540,827,694 2,649,576,885 1,558,912,443 당기법인세자산 126,611,330 0 1,698,620 비유동자산 26,037,235,738 4,397,305,912 4,705,235,139 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 2,217,989,131 2,116,633,716 1,968,112,258 유형자산 20,796,393,430 548,680,484 511,391,915 사용권자산 110,214,688 126,340,857 676,741,030 영업권 이외의 무형자산 712,840,035 648,998,359 453,424,037 이연법인세자산 2,166,396,592 571,849,256 755,603,977 기타비유동자산 33,401,862 384,803,240 339,961,922 자산총계 63,136,726,726 28,671,898,274 21,038,010,795 부채 유동부채 21,150,885,924 19,524,704,825 17,970,457,973 매입채무 및 기타유동채무 5,993,817,657 5,594,915,953 2,158,270,409 단기차입금 1,000,000,000 2,710,000,000 2,850,000,000 유동성장기차입금 1,200,000,000 0 0 유동계약부채 11,926,834,713 9,940,419,885 6,968,768,881 유동리스부채 101,217,213 97,852,773 513,476,000 유동충당부채 419,900,505 777,899,122 934,742,612 프로젝트손실충당부채 419,900,505 777,899,122 934,742,612 단기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 290,000,000 0 0 당기법인세부채 35,776,992 317,230,919 106,467,580 유동성전환상환우선주부채 0 0 3,141,457,375 기타유동금융부채 0 0 1,253,205,616 유동파생상품부채 0 0 1,253,205,616 기타유동부채 183,338,844 86,386,173 44,069,500 비유동부채 10,779,976,593 947,459,143 1,316,970,499 확정급여채무의현재가치 138,869,435 647,408,647 944,319,873 장기차입금 10,400,000,000 0 0 비유동리스부채 8,703,415 20,447,649 87,258,660 비유동하자보수충당부채 232,403,743 118,741,856 132,559,277 장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 0 160,860,991 152,832,689 부채총계 31,930,862,517 20,472,163,968 19,287,428,472 자본 자본금 3,782,394,500 1,000,720,000 728,000,000 자본잉여금 19,337,025,547 4,465,445,846 0 기타자본구성요소 50,315,760 108,194,662 15,456,380 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) 8,036,128,402 2,625,373,798 1,007,125,943 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,036,128,402 2,625,373,798 1,007,125,943 자본총계 31,205,864,209 8,199,734,306 1,750,582,323 자본과부채총계 63,136,726,726 28,671,898,274 21,038,010,795 포괄손익계산서 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 45,639,344,424 34,089,085,736 32,927,031,306 매출원가 38,107,017,702 28,634,306,136 26,968,738,853 매출총이익 7,532,326,722 5,454,779,600 5,958,292,453 판매비와관리비 3,247,549,423 2,955,954,464 2,385,585,228 영업이익(손실) 4,284,777,299 2,498,825,136 3,572,707,225 금융수익 247,199,274 249,069,226 403,571,960 금융원가 190,535,904 462,268,019 522,207,410 기타이익 71,035,002 95,136,227 137,033,186 기타손실 54,815,713 268,845,519 660,196,158 법인세비용차감전순이익(손실) 4,357,659,958 2,111,917,051 2,930,908,803 법인세비용 (1,486,213,602) 420,921,173 732,575,646 계속영업이익(손실) 5,843,873,560 1,690,995,878 2,198,333,157 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) 5,843,873,560 1,690,995,878 2,198,333,157 기타포괄손익 (433,118,956) (72,748,023) (26,470,664) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (433,118,956) (72,748,023) (26,470,664) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (433,118,956) (72,748,023) (26,470,664) 총포괄손익 5,410,754,604 1,618,247,855 2,171,862,493 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 832 291 526 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 832 291 526 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 832 291 411 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 832 291 411 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 자본변동표 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 728,000,000 0 0 0 (1,164,736,550) (436,736,550) 당기순이익(손실) 2,198,333,157 2,198,333,157 기타포괄손익 (26,470,664) (26,470,664) 지분의 발행 0 무상증자 주식배당 출자전환 주식기준보상거래 15,456,380 15,456,380 자본 증가(감소) 합계 0 0 15,456,380 0 2,171,862,493 2,187,318,873 2019.12.31 (기말자본) 728,000,000 0 15,456,380 0 1,007,125,943 1,750,582,323 2020.01.01 (기초자본) 728,000,000 0 15,456,380 0 1,007,125,943 1,750,582,323 당기순이익(손실) 1,690,995,878 1,690,995,878 기타포괄손익 (72,748,023) (72,748,023) 지분의 발행 무상증자 주식배당 출자전환 272,720,000 4,465,445,846 4,738,165,846 주식기준보상거래 92,738,282 92,738,282 자본 증가(감소) 합계 272,720,000 4,465,445,846 92,738,282 0 1,618,247,855 6,449,151,983 2020.12.31 (기말자본) 1,000,720,000 4,465,445,846 108,194,662 0 2,625,373,798 8,199,734,306 2021.01.01 (기초자본) 1,000,720,000 4,465,445,846 108,194,662 0 2,625,373,798 8,199,734,306 당기순이익(손실) 5,843,873,560 5,843,873,560 기타포괄손익 (433,118,956) (433,118,956) 지분의 발행 252,350,000 17,091,592,220 17,343,942,220 무상증자 2,442,140,000 (2,479,170,141) (37,030,141) 주식배당 87,184,500 73,681,058 160,865,558 출자전환 0 0 0 주식기준보상거래 185,476,564 (57,878,902) 127,597,662 자본 증가(감소) 합계 2,781,674,500 14,871,579,701 (57,878,902) 5,410,754,604 23,006,129,903 2021.12.31 (기말자본) 3,782,394,500 19,337,025,547 50,315,760 0 8,036,128,402 31,205,864,209 현금흐름표 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 26,611,442 6,488,827,768 5,741,419,324 당기순이익(손실) 5,843,873,560 1,690,995,878 2,198,333,157 당기순이익조정을 위한 가감 (5,354,267,365) 4,850,416,261 3,784,649,499 법인세납부(환급) (387,177,133) (4,185,820) (117,188,800) 이자수취(영업) 66,301,670 56,044,674 22,800,797 이자지급(영업) (142,119,290) (104,443,225) (147,175,329) 투자활동현금흐름 (26,617,435,272) (568,290,734) (611,092,007) 금융상품의 취득 (18,351,755,823) (229,692,799) (464,351,161) 금융상품의 처분 12,314,269,524 203,037,415 216,437,340 유형자산의 취득 (20,637,504,229) (353,719,063) (111,831,728) 무형자산의 취득 (84,512,916) (215,840,506) (251,986,458) 정부보조금의 수취 142,068,172 27,924,219 0 임차보증금의 감소 0 0 640,000 재무활동현금흐름 26,860,873,055 (645,677,339) (2,153,351,861) 주식의 발행 17,467,777,637 0 0 단기차입금의 증가 0 24,116,621 1,000,449,103 단기차입금의 상환 (1,710,000,000) (164,116,621) (2,585,668,289) 장기차입금의 증가 12,000,000,000 0 0 장기차입금의 상환 (400,000,000) 0 (90,640,000) 금융리스부채의 지급 (496,904,582) (505,677,339) (477,492,675) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 270,049,225 5,274,859,695 2,976,975,456 기초현금및현금성자산 10,813,418,266 5,538,558,571 2,561,583,115 기말현금및현금성자산 11,083,467,491 10,813,418,266 5,538,558,571 5. 재무제표 주석 제 18 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 제노코 1. 일반 사항 주식회사 제노코(이하 '회사)는 2004년 11월 3일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 구 분 주요 주주 당기말 전기말 소유주식수 지분비율 소유주식수 지분비율 보통주 유 태 삼 2,160,000 28.8% 720,000 37.2% Donald B.S. Kang 960,000 12.8% 320,000 16.5% 유 동 석 34,680 0.5% 11,560 0.6% 네오플럭스기술가치평가투자조합 - - 272,720 14.1% kofc-neoplux R creation 2013-1호 투자조합 - - 272,720 14.1% 우리사주조합 87,132 1.2% - - 기 타 4,258,977 56.7% 340,440 17.5% 합 계 7,500,789 100.0% 1,937,440 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부 채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있 도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평 균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건축물 30 년 구축물 5 년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 비품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개 발 비 5 년 소 프 트 웨 어 5 년 산 업 재 산 권 5 년 기타무형자산 5 년 2.10 비금융자산의 손상상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 등이 없는 금융부채의공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여 회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 주식보상비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 발생한 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 회사는 연구개발 제품매출 및 정비용역 등에 대해서는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였으며, 회사가 만들거나 자산가치를 높이는 대로 실질적인 통제는 고객에게 이전되기에 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 회사는 수행의무 별 수익과 원가를 수행의무 별 진행률을 기준으로 측정하며, 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 산출하고 있습니다.한편, 양산제품 매출 및 수리부속 매출 등의 경우에는 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 회사는 수익인식을 판단하기 위하여 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행하는 의무를 이행하는 시점을 판단하기 위하여 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상이전 여부를 고려합니다. 회사는 받을 대가 등을 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.18 리스 회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 가. COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 건설계약총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금 등 요인에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 간접비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.(6) 충당부채회사는 보고기간말 현재 하자보수 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 중요한 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 EUR 31,868 - 936,744 96,698 USD 422,185 9,280 1,328,923 20,022 합 계 454,053 9,280 2,265,667 116,720 외화에 대한 원화 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 3,187 (-)3,187 84,004 (-)84,004 USD 41,290 (-)41,290 130,890 (-)130,890 합 계 44,477 (-)44,477 214,894 (-)214,894 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.(3) 이자율 위험 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 차입금과 관련하여 변동 이자율의 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 (-)57,983 (-)29,178 1% 하락시 57,983 29,178 4.3 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 9,645,743 5,186,079 장기기타채권 33,402 384,803 합 계 9,679,145 5,570,882 4.4 유동성 위험 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 장부금액 계약상 원금 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 2년초과 합계 매입채무및기타채무 5,993,818 5,993,818 - - - 5,993,818 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 유동성장기부채 1,200,000 600,000 600,000 - - 1,200,000 유동성리스부채 101,217 91,025 10,192 - - 101,217 장기차입금 10,400,000 - - 1,200,000 9,200,000 10,400,000 리스부채 8,703 - - 8,703 - 8,703 합 계 18,703,738 7,684,843 610,192 1,208,703 9,200,000 18,703,738 구 분 전기말 장부금액 계약상 원금 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 합계 매입채무및기타채무 5,594,916 5,594,916 - - 5,594,916 단기차입금 2,710,000 2,710,000 - - 2,710,000 유동성리스부채 97,853 90,976 6,877 - 97,853 리스부채 20,448 - - 20,448 20,448 합 계 8,423,217 8,395,892 6,877 20,448 8,423,217 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 이자를 포함하고 있지 않습니다. 4.5 자본 위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 31,930,863 20,472,164 자본총계(B) 31,205,864 8,199,734 부채비율(A/B) 102% 250% 5. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 11,083,467 10,813,418 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 상장주식 - 99,804 전자단기사채 5,991,581 - 소 계 5,991,581 99,804 비유동 출자금 1,575,108 1,542,244 비상장주식 18,347 30,000 장기금융상품 624,534 544,390 소 계 2,217,989 2,116,634 합 계 8,209,570 2,216,438 당기말 현재 출자금(소프트웨어공제조합) 중 1,552백만원(전기말: 1,519백만원)은 동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조). 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 11,083,467 11,083,467 10,813,418 10,813,418 매출채권 및 기타채권 9,645,743 9,645,743 5,186,079 5,186,079 장기기타채권 33,402 33,402 384,803 384,803 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동 금융자산 5,991,581 5,991,581 99,804 99,804 장기금융상품 624,534 624,534 544,390 544,390 비유동 금융자산 1,593,455 1,593,455 1,572,244 1,572,244 합 계 28,972,182 28,972,182 18,600,738 18,600,738 금융부채 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 5,993,818 5,993,818 5,594,916 5,594,916 단기차입금 1,000,000 1,000,000 2,710,000 2,710,000 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 - - 유동성리스부채 101,217 101,217 97,853 97,853 장기금융부채 10,400,000 10,400,000 - - 리스부채 8,703 8,703 20,448 20,448 합 계 18,703,738 18,703,738 8,423,217 8,423,217 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,209,570 8,209,570 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 99,804 - 2,116,634 2,216,438 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 지분증권 1,593,455 3 순자산가치접근법 - 금융상품 6,616,115 3 (*) - 전기말 지분증권 1,572,244 3 순자산가치접근법 - 금융상품 544,390 3 (*) - (*) 회사의 금융상품은 시장성 없는 금융상품으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분한 바, 당기말 기준 해지 환급 예상액 등을 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 적용하였습니다. (4) 금융상품의 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 75,736 56,045 외환손익 68,446 (-)102,124 대손상각비 (-)27,130 (-)9,837 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (-)142,322 (-)261,642 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당금수익 1,327 - 금융자산처분손익 39,486 - 금융자산평가손익 12,792 71,730 금융상품평가손익 1,198 90,231 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생금융부채평가손익 - (-)67,438 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,828,791 3,869,515 대손충당금 (-)207,759 (-)180,629 계약자산 5,014,407 1,473,175 미수금 10,304 24,018 합 계 9,645,743 5,186,079 (2) 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 8,982,816 0.5% 44,914 5,139,304 0.4% 21,030 3개월 초과 6개월 이하 연체 454,887 0.5% 2,275 44,046 0.6% 259 6개월 초과 9개월 이하 연체 246,155 0.5% 1,230 - - - 9개월 초과 15개월 이하 연체 - - - - - - 15개월 이상 연체 159,340 100% 159,340 159,340 100% 159,340 합 계 9,843,198 1.9% 207,759 5,342,690 3.4% 180,629 (3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 180,629 170,792 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 27,130 9,837 제각 - - 보고기간말 금액 207,759 180,629 9. 기타유동자산 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 965,704 2,586,364 선급비용 78,814 63,213 부가세대급금 139,213 - 유동성임차보증금 357,096 - 합 계 1,540,827 2,649,577 10. 재고자산 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 원재료 8,684,885 3,353,487 재공품 662,660 2,682,777 미착품 9,287 889 평가손실충당금 (-)645,571 (-)511,439 합 계 8,711,261 5,525,714 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득가액 12,500 1,791,447 7,595 623,603 19,787,414 22,222,559 감가상각누계액 (-)3,958 (-)887,977 (-)4,557 (-)367,128 - (-)1,263,620 국고보조금 - - - (-)20,478 (-)142,068 (-)162,546 장부가액 8,542 903,470 3,038 235,997 19,645,346 20,796,393 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득가액 12,500 1,015,309 7,595 1,745,362 2,780,766 감가상각누계액 (-)1,458 (-)744,844 (-)3,038 (-)1,456,680 (-)2,206,020 국고보조금 - - - (-)26,065 (-)26,065 장부가액 11,042 270,465 4,557 262,617 548,681 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 548,680 511,392 취 득(*) 20,495,436 353,720 처 분 (-)190 (-)34,450 대 체 - (-)27,926 감가상각비 (-)247,533 (-)254,056 기 말(*) 20,796,393 548,680 (*) 당기말 현재 본사 사옥 취득에 해당되는 건설중인자산은 15,700백만원입니다. (3) 감가상각비 계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 사용권자산 합계 유형자산 사용권자산 합계 판매비와관리비 10,359 90,025 100,384 18,772 114,850 133,622 매출원가 237,174 431,700 668,874 235,284 459,399 694,683 합 계 247,533 521,725 769,258 254,056 574,249 828,305 (4) 보고기간말 현재 본사 사옥에 해당되는 건설중인자산(장부가액: 15,700백만원)은 차입금에 대한 담보(설정금액: 15,600백만원)로 제공되어 있습니다(주석15참조). 12. 사용권자산과 리스부채(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산-부동산 82,334 89,714 사용권자산-차량운반구 27,881 36,627 합 계 110,215 126,341 구 분 당기말 전기말 리스부채-유동 101,217 97,853 리스부채-비유동 8,704 20,448 소 계 109,921 118,301 복구충당부채(*) 290,000 160,861 (*) 본사 사무실과 관련된 임차기간종료시 복구예상비용(290백만원)을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 511백만원(전기: 522백만원)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 521,725 574,249 부동산 501,383 471,268 차량운반구 20,342 102,981 리스부채에 대한 이자비용 14,526 19,461 복구충당부채전입액 129,139 8,028 단기/소액자산 리스료 32,270 26,206 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 개발비 기타무형자산 합계 개발비 기타무형자산 합계 기 초 578,119 70,879 648,998 400,854 52,570 453,424 취 득 84,513 - 84,513 177,265 38,575 215,840 상 각 - (-)20,671 (-)20,671 - (-)20,266 (-)20,266 기 말 662,632 50,208 712,840 578,119 70,879 648,998 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하였습니다. (2) 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단 계 자산화한 개발비 금액(누계액) 잔여상각기간 당기 전기 KFX-IBU 개발 중 662,632 578,119 (*) (*) 상기 개발 프로젝트는 2026년경 개발이 완료될 예정입니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발에 따른 지출액은 980백만원(전기: 238백만원)입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매입채무 4,443,930 4,566,187 미지급금 707,263 962,597 미지급비용 842,625 66,132 합 계 5,993,818 5,594,916 15. 차입부채 (1) 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 1,000,000 2,710,000 유동성장기부채 1,200,000 - 장기차입금 10,400,000 - 합 계 12,600,000 2,710,000 (2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종 류 당기말이자율 당기말 전기말 산업은행(*1) 산업운영대출 2.89% 1,000,000 1,000,000 하나은행 기업운전자금대출 - - 900,000 우리은행 기술보증기금 - - 475,000 소프트웨어공제조합 운영자금대출 - - 335,000 합 계 1,000,000 2,710,000 (*1) 당 기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (1,200백만원) 및 건설중인자산(본사 사옥)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종 류 당기말이자율 당기말 전기말 산업은행(*1) 산업운영대출 1.90% 11,600,000 - 1년 이내 만기도래분 유동성 대체 (-)1,200,000 - 차감 후 잔액 10,400,000 - (*1) 당 기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (14,400백만원) 및 건설중인자산(본사 사옥)이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 전환상환우선주부채 (1) 전환상환우선주부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 - 3,141,457 이자비용 - 143,246 전 환 - (-)3,284,703 기 말 - - (2) 내재파생금융부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 - 1,253,205 파생금융부채평가손실(이익) - 67,438 행 사 - (-)1,320,643 기 말 - - 17. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 예수금 160,709 38,824 부가세예수금 - 31,195 선수수익 22,630 16,367 합 계 183,339 86,386 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,187,442 2,297,625 사외적립자산의 공정가치 (-)2,048,573 (-)1,650,216 재무상태표상 순확정급여부채 138,869 647,409 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,297,624 2,217,793 당기근무원가 473,464 382,717 이자비용 63,318 47,209 재측정요소: - 경험조정 417,587 85,568 - 재무적가정의 변동 116,237 (-)3,508 제도에서의 지급 등 (-)1,180,789 (-)432,155 보고기간말 금액 2,187,441 2,297,624 (3) 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,650,216 1,273,474 이자수익 37,157 28,035 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (-)21,457 (-)11,207 사용자 기여금 548,973 764,713 제도에서의 지급 (-)166,316 (-)404,799 보고기간말 금액 2,048,573 1,650,216 (4) 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 473,464 382,717 순이자원가 26,162 19,174 합 계 499,626 401,891 (5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률 4.74% 3.24% 할인율 2.99% 2.30% (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가정의변동폭 당기 전기 증가 감소 증가 감소 임금인상율 1% 211,891 (-)184,000 160,856 (-)142,066 할인율 1% (-)185,091 217,821 (-)141,931 164,111 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 10년 이후 합 계 당기말 157,611 257,981 998,852 1,427,019 8,334,134 11,175,597 전기말 120,095 179,010 1,619,677 924,579 4,615,230 7,458,591 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4년(전기 6.8년)입니다. (8) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,945,886 1,517,631 채권투자 102,687 101,964 보통예금 - 30,621 합 계 2,048,573 1,650,216 19. 자본금 및 기타자본항목 (1) 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행할 주식총수 50,000,000 50,000,000 발행한 주식의 수(*1) 7,500,789 1,937,440 보통주 자본금 3,782,395 1,000,720 (*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 2020.01.01(전기초) 1,392,000 728,000 - 전환우선주전환 545,440 272,720 4,465,446 2020.12.31(전기말) 1,937,440 1,000,720 4,465,446 2021.01.01(당기초) 1,937,440 1,000,720 4,465,446 유상증자(*1) 504,700 252,350 17,091,592 무상증자(*2) 4,884,280 2,442,140 (2,479,170) 주식선택권행사 174,369 87,185 259,158 2021.12.31(당기말) 7,500,789 3,782,395 19,337,025 (*1) 당기 중 코스닥 시장 상장을 위해 504,700주를 공모(주당 발행가액: 36,000원, 총발행가액: 18,169백만원)하였습니다.(*2) 2021년 11월 15일 이사회결의에 따라 1주당 2주를 부여하는 무상증자를 하였습니다. 20. 주식선택권(1) 주식선택권의 내역 부여일 2019년 11월 26일 2021년 6월 7일 대상주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여주식수/잔여주식수 58,123주/-주 6,000주/6,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 행사가격 2,800원 49,482원 행사조건 - 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2021.11.26~2026.11.25 - 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2023.06.08 ~ 2028.06.07 총보상비용(단위:천원) 185,477천원 148,305천원 (2) 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전 기 기 초 58,123 58,123 부 여 6,000 - 무상증자 배정에 따른 행사주식수 증가 128,246 - 행 사 (-)174,369 - 기 말 18,000 58,123 (3) 주식선택권(기타자본)의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 108,195 15,456 주식보상비용 등 127,598 92,739 감소 (-)185,477 - 기말 50,316 108,195 21 . 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 8,036,128 2,625,374 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2021년 3월 30일) (단위: 원) 과 목 당기 전기 미처분이익잉여금 8,036,128,402 2,625,373,798 전기이월미처분이익잉여금 2,625,373,798 1,007,125,943 순확정급여부채의 재측정요소 (-)433,118,956 (-)72,748,023 당기순이익 5,843,873,560 1,690,995,878 이익잉여금 처분액 (-)412,543,395 - 이익준비금 37,503,945 - 배당금 보통주: 당기 50원(10%) 전기 -원( -%) 375,039,450 - 차기이월미처분이익잉여금 7,623,585,007 2,625,373,798 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점: 한 시점에 인식 28,746,604 19,556,554 기간에 걸쳐 인식 16,892,740 14,532,532 합 계 45,639,344 34,089,086 (2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당기 전기 A고객 33,176,690 17,293,945 B고객 5,148,792 6,106,917 합 계 38,325,482 23,400,862 (*) 각 기간별 고객은 독립적입니다. (3) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 22,159,874 21,610,102 증감액(*) 18,669,990 15,082,304 수익인식 (-)16,892,740 (-)14,532,532 기말잔액 23,937,124 22,159,874 (*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다. (4) 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적계약수익 65,994,113 55,907,758 누적계약원가 (-)60,970,603 (-)53,268,477 누적손익 5,023,510 2,639,281 (*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.(5) 당기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약기한 당기말진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 A계약 2019.03.28 2025.09.26 88.2% 632,171 - - - B계약 2016.08.31 2022.05.30 99.8% 202,007 - - - C계약 2019.12.23 2022.12.23 64.6% - - - - D계약 2016.12.13 2026.06.30 80.5% - - 46,049 - E계약 2017.10.31 2022.10.23 97.5% - - - - F계약 2015.09.18 2022.11.30 95.3% - - - - G계약 2020.09.29 2022.12.28 62.3% 743,401 - - - H계약 2021.04.16 2026.05.29 60.0% 1,097,839 - - - I계약 2021.06.14 2025.12.29 0.02% - - - - J계약 2021.12.27 2025.12.29 0.00% - - 10,380 - 합 계 2,675,418 - 56,429 - (6) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 5,014,407 1,473,175 계약부채 6,754,799 5,113,595 계약자산은 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (7) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프로젝트손실충당부채 하자보수충당부채 당기 전기 당기 전기 기 초 777,899 934,742 118,742 132,560 증 가 106,719 210,743 371,050 12,660 감 소 (-)464,718 (-)367,586 (-)257,388 (-)26,478 기 말 419,900 777,899 232,404 118,742 23. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,607,396 1,265,835 퇴직급여 148,364 168,717 복리후생비 135,887 141,700 감가상각비 100,384 133,622 보험료 238,242 179,113 지급수수료 318,774 616,315 대손상각비 27,130 9,837 기타 671,372 440,815 합 계 3,247,549 2,955,954 24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 26,137,238 19,052,125 재고자산의 변동 2,020,117 (-)1,303,574 인건비 5,525,433 4,430,946 복리후생비 351,333 417,539 감가상각비 769,258 848,572 보험료 599,326 379,384 지급수수료 724,432 963,637 대손상각비 27,130 9,837 외주용역비 3,422,683 5,920,364 기 타 1,777,617 871,431 합 계(*) 41,354,567 31,590,261 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 금융손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 75,736 56,045 외환차익 34,852 23,916 외화환산이익 34,542 6,602 단기매매증권처분이익 12,310 - 장기금융상품평가이익 28,391 90,777 장기금융상품처분이익 27,177 - 공정가치측정금융자산평가이익 32,864 71,730 배당금수익 1,327 - 합 계 247,199 249,070 금융비용: 이자비용 142,322 261,642 외환차손 948 22,193 외화환산손실 - 110,448 파생금융부채평가손실 - 67,438 장기금융상품평가손실 27,194 546 공정가치측정금융자산평가손실 20,072 - 합 계 190,536 462,267 26. 기타손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 16,368 3,632 잡이익 54,667 91,504 합 계 71,035 95,136 기타비용: 기부금 - 1,970 재고자산폐기손실 - 135,149 유형자산처분손실 - 464 유형자산폐기손실 190 - 잡손실 54,626 131,262 합 계 54,816 268,845 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 216,648 이연법인세자산(부채)의 변동액 (-)1,594,547 183,754 자본에 직접 반영된 법인세 129,222 20,519 기타 (-)20,888 - 법인세비용(수익) (-)1,486,213 420,921 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,357,660 2,111,917 적용세율에 따른 세부담액 958,685 464,622 세무상 차감되지 않는 비용 12,615 41,036 세무상 과세되지 않는 수익 (-)1,979,563 - 세무상 공제/감면금액 (-)413,806 (-)43,292 기타 (-)64,144 (-)41,445 법인세비용(수익) (-)1,486,213 420,921 평균유효세율 - 19.9% (3) 기타포괄손익(순확정급여부채의 재측정요소)의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 (-)555,281 (-)93,267 법인세효과 122,162 20,519 반영후 (-)433,119 (-)72,748 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 대손충당금 29,455 4,969 - 34,424 공정가치측정금융자산 (-)98,819 72,273 - (-)26,546 프로젝트/하자충당부채 197,261 (-)53,754 - 143,507 퇴직급여/퇴직연금 142,430 (-)111,879 122,162 30,551 사용권자산 (-)27,795 3,548 - (-)24,247 국고보조금(유형/무형) 5,734 (-)5,734 - - 개발비 35,669 (-)35,669 - - 일시상각충당금(개발비) (-)5,734 5,734 - - 기타 293,648 87,160 7,060 380,808 소 계 571,849 (-)33,352 129,222 538,497 이월결손금 - 1,214,092 - 1,214,092 이월세액공제 - 413,807 - 413,807 합 계 571,849 1,594,547 129,222 2,166,396 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 대손충당금 27,906 1,549 - 29,455 공정가치측정금융자산 (-)63,125 (-)35,694 - (-)98,819 프로젝트/하자충당부채 234,806 (-)37,545 - 197,261 재고자산 351,615 (-)351,615 - - 수익인식 (-)355,537 355,537 - - 퇴직급여/퇴직연금 207,750 (-)65,320 20,519 142,430 사용권자산 (-)148,883 121,088 - (-)27,795 국고보조금(유형/무형) 138,686 (-)132,952 - 5,734 개발비(X-MOD) 89,170 (-)53,501 - 35,669 일시상각충당금(개발비) (-)138,686 132,952 - (-)5,734 기타 250,390 43,258 - 293,648 이월결손금 161,512 (-)161,512 - - 합 계 755,604 (-)188,754 20,519 571,849 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 801,820 987,590 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,968,184 374,621 소계 2,770,004 1,362,211 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (-)603,608 (-)790,362 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소계 (-)603,608 (-)790,362 이연법인세자산(부채) 순액 2,166,396 571,849 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 5,843,873,560 1,690,995,878 가중평균유통보통주식수 7,021,817 5,812,320 기본주당이익 832 291 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 (단위 : 주) 구 분 당기 전기(*1) 기초주식수 1,937,440 1,392,000 전환우선주 전환 - 545,440 유상증자 398,229 - 무상증자(*1) 4,671,339 3,874,880 주식선택권행사 14,809 - 가중평균유통보통주식수 7,021,817 5,812,320 (*1) 2021년말 무상증자에 따라 전기 주식수를 재계산하였습니다.(3) 희석주당이익 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가충당금 134,132 511,440 재고자산폐기손실 2,312 135,149 감가상각비 769,258 828,306 프로젝트손실충당부채전입액(환입액) (-)357,999 (-)156,843 하자보수충당부채전입액 371,050 12,661 복구충당부채전입액 129,139 8,028 퇴직급여 504,041 401,891 주식보상비용 120,538 92,738 이자비용 14,526 219,639 법인세비용(수익) (-)1,486,214 420,921 공정가치측정금융자산평가이익 (-)32,864 (-)71,730 기타 41,673 (-)33,063 합 계 209,592 2,369,137 (2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권의 증감 (-)4,486,794 571,804 기타유동자산의 증감 1,460,306 (-)1,117,691 재고자산의 증감 (-)3,321,990 (-)2,766,126 매입채무및기타채무의 증감 526,502 3,513,987 기타유동부채의 증감 184,775 12,348 계약부채의 증감 1,641,204 2,971,651 퇴직금의 지급 (-)1,185,204 (-)432,155 퇴직연금운용자산의 증감 (-)382,657 (-)376,742 합 계 (-)5,563,858 2,377,076 (3) 현금유출입이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환상환우선주 전환 - 4,738,166 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 2,710,000 (-)1,710,000 - 1,000,000 리스부채 118,300 (-)496,905 488,525 109,920 장기차입금 - 11,600,000 - 11,600,000 합 계 2,828,300 9,393,095 488,525 12,709,920 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 내 용 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 산업은행 12,600,000 12,600,000 국민은행 2,000,000 - 외담대대출 하나은행 200,000 - 지급보증 소프트웨어공제조합 89,237,353 23,515,150 우리은행(외화) EUR 700,000 EUR 700,000 합 계 104,037,353 36,115,150 EUR 700,000 EUR 700,000 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 구 분 당기말 전기말 내 역 기술보증기금 - 1,890,500 차입금 보증 소프트웨어공제조합 23,515,150 18,310,965 계약,선급,하자이행보증 서울보증보험 10,000 10,000 이행지급보증 대표이사 15,600,000 7,085,000 차입금등 보증 EUR 840,000 - 기타 외화지급보증 합 계 39,125,150 27,296,465 EUR 840,000 - (3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공처 당기말 전기말 내 역 출자금 소프트웨어공제조합 1,551,954 1,519,402 계약이행보증 등 건설중인자산 산업은행 15,700,000 - 차입금 담보 31. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 주주.임원.종업원 주주.임원.종업원 (2) 보고기간말 현재 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30참조). (3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 617,358 459,753 퇴직급여 241,649 105,956 주식보상비용 77,282 63,231 합 계 936,289 628,940 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 5,844 1,691 2,198 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) 375 - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 0.17 - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 50 - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 현금배당수익률은 2021.12.30.종가 29,200원을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 제18기 정기주주총회(2022.3.29)의 현금배당(안)은 본 보고서 제출 후 개최되는 정기주주총회로 향후 부결 또는 변경시 재 공시 예정입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.20 무상증자 보통주 발행 - 500 - 2021.12.20 주식매수선택권행사 주식매수선택권행사 174,369 500 933 - 2021.03.18 유상증자(일반공모) 보통주 발행 504,700 500 36,000 - 2020.06.30 출자전환 전환상환우선주 보통주 전환 545,440 500 5,500 - 2016.01.28 유상증자(제3자배정) 보통주 발행 504,700 500 36,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2021.03.18 시설자금 1,900,000 시설자금 1,900,000 - 코스닥상장 - - 운영자금 4,198,000 운영자금 2,921,670 - 코스닥상장 - 2021.03.18 채무상환자금 2,100,000 채무상환자금 2,010,000 차입금 일부 상환 코스닥상장 - 2021.03.18 연구개발 등 기타 8,624,000 연구개발 등 832,770 연구개발활동 지속 발생 주) 자금사용 내역- 시설자금 : 사업확장을 위한 신사옥 매입 1,900백만원- 운영자금 : 거래처 외상대 결제(추가 자금은 기존 자체자금 사용) 2,922백만원 - 채무상환 : 단기차입금 상환 2,010백만원- 연구개발 : 사업확장으로 신규프로젝트 수행을 위한 개발관련 비용 833백만원 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 단기금융사채 6,000,000 2021.11 ~ 2022.02 3개월 예ㆍ적금 보통예금 3,157,560 - - 계 9,157,560 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으며, 2021년말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,843백만원, 보고서 제출일 현재 설정한 대손충당금 설정액은 208백만원입니다. (단위: 천원) 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년(18기) 9,843,198 207,759 2.1% 2020년(17기) 5,342,690 180,629 3.4% 2019년(16기) 5,934,252 170,792 2.9% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2021년(제18기) 2020년(제17기) 2019년(제16기) 1.기초 대손충당금 잔액합계 180,629 170,792 193,404 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③기타증감액(제각) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,130 9,837 (-)22,612 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 207,759 180,629 170,792 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 2021년(제18기) 2020년(제17기) 2019년(제16기) 원재료 8,684,885 3,353,487 2,026,974 평가손실충당금 (-)645,571 (-)511,439 - 재공품 662,660 2,682,777 1,379,203 미착품 9,287 889 - 합 계 8,711,261 5,525,714 3,406,177 (2) 재고자산 실사내용 등당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.1) 실사일자 : 2022년 01월 03일(수)당사는 2021년말 재무제표를 작성함에 있어서 이촌회계법인의 입회하에 2022년 01월 03일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에 이촌회계법인 담당 공인회계사 입화하에 실사를 하였습니다.다. 공정가치 평가내역제18기 본 사업보고서(2021.12.31) Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 7. 범주별 금융상품에 자세하게 설명되어 있습니다.라. 진행률적용 수주계약현황진행률적용 수주계약현황에 관한 자세항 사항은 Ⅲ. 재무에관한 사항 중 재무제표 주석 "22. 고객과의 계약에서 생기는 수익"를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HSC EGSE/점검장비 HSC 2019.03.28 2025.09.26 8,200,000 88.2 632,171 - - - KARI 위성탑재체 KARI 2016.08.31 2022.05.30 4,181,818 99.8 202,007 - - - HSC 항공전자장비 HSC 2019.12.23 2022.12.23 3,589,878 64.6 - - - - KAI 항공전자장비 KAI 2016.12.13 2026.06.30 3,375,629 80.5 - - 46,049 - ADS 위성지상국 ADS 2017.10.31 2022.10.23 19,768,567 97.5 - - - - KAI 항공전자장비 KAI 2015.09.18 2022.11.30 4,400,970 95.3 - - - - HSC EGSE/점검장비 HSC 2020.09.29 2022.12.28 7,986,090 62.3 743,401 - - - HSC EGSE/점검장비 HSC 2021.04.16 2026.05.29 1,829,791 60.0 1,097,839 - - - HSC EGSE/점검장비 HSC 2021.06.14 2025.12.29 2,957,178 0.02 - - - - RFHIC 위성탑재체 RFHIC 2021.12.27 2025.12.29 2,956,835 0.00 - - 10,380 - 합 계 - 2,675,418 - 56,429 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2021년 매출액과 영업이익은 각각 456억원, 43억원 입니다.가. 사업부문별 매출 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2021년 (제18기) 2020년 (제17기) 증감 증감율 매출액 매출비중 매출액 매출비중 제품 위성탑재체 1,378 3% 182 1% 1,196 657% 위성단말지상국 4,834 11% 4,059 12% 775 19% 항공전자 5,199 11% 2,002 6% 3,197 160% EGSE/점검장비 16,889 37% 13,323 39% 3,566 27% 핵심부품 17,339 38% 14,523 43% 2,816 19% 합계 45,639 - 34,089 - 11,550 34% 나. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제 18 기 제 17 기 증감율(%) [유동자산] 37,099,490,988 24,274,592,362 53 [비유동자산] 26,037,235,738 4,397,305,912 492 자산총계 63,136,726,726 28,671,898,274 120 [유동부채] 21,150,885,924 19,524,704,825 8 [비유동부채] 10,779,976,593 947,459,143 1038 부채총계 31,930,862,517 20,472,163,968 56 [자본금] 3,782,394,500 1,000,720,000 278 [자본잉여금] 19,337,025,547 4,465,445,846 333 [기타자본] 50,315,760 108,194,662 (-)53 [이익잉여금] 8,036,128,402 2,625,373,798 206 자본총계 31,205,864,209 8,199,734,306 281 부채 및 자본총계 63,136,726,726 28,671,898,274 120 ※ 제18기의 재무제표는 2022년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 경영지표 구 분 산 식 비 율 제 18 기 제 17 기 유동비율 유동자산/유동부채 × 100 175% 124% 부채비율 총 부채 /자기자본 × 100 102% 250% 다. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제 18 기 제 17 기 증가율(%) I. 매출액 45,639,344,424 34,089,085,736 34 II. 매출원가 38,107,017,702 28,634,306,136 33 III. 매출총이익 7,532,326,722 5,454,779,600 78 IV. 영업이익 4,284,777,299 2,498,825,136 159 V. 법인세비용차감전순이익 4,357,659,958 2,111,917,051 210 VI. 법인세비용 1,486,213,602 (-)420,921,173 (-)261 VII. 당기순이익 5,843,873,560 1,690,995,878 197 VIII. 기타포괄손익 (-)433,118,956 (-)72,748,023 495 IX. 총포괄손익 5,410,754,604 1,618,247,855 183 ※ 제18기의 재무제표는 2022년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위해서 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. [현금흐름 요약] (단위 : 원) 구분 제 18 기 제 17 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 26,611,442 6,384,624,180 Ⅱ. 투자활동현금흐름 (-)26,617,435,272 (-)568,290,734 Ⅲ. 재무활동현금흐름 26,860,873,055 (-)645,677,339 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 270,049,225 5,170,656,107 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 10,813,418,266 5,538,558,571 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 11,083,467,491 10,813,418,266 ※ 제18기의 재무제표는 2022년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 이촌회계법인 적정 - 진행매출조정공정가치평가 제17기(전기) 한길회계법인 적정 - 진행매출조정공정가치평가 제16기(전전기) 인덕회계법인 적정 - - - 기타 감사 관련 사업연도 감사인 감사의견 채택회계기준 강조사항 등 핵심 감사사항 2020년도 3분기(제17기 3분기) 한길회계법인 특이사항 없음(검토) K-IFRS - 진행매출조정공정가치평가 2020년도 반기(제17기 반기) 한길회계법인 적정 K-IFRS - 진행매출조정공정가치평가 2018년도(제15기) 인덕회계법인 적정 K-GAAP - - 2017년도(제14기) 인덕회계법인 적정 K-GAAP - - 주) 2019년(제16기) 채택회계기준은 K-GAAP이나, 2020년(제17기) 결산시 2019년(제16기) 비교재무제표를 K-IFRS로 변환하여 작성하였습니다. 2020년(제17기) 재무제표의 비교재무제표인 2019년(제16기) 재무제표는 '감사받지 아니함'으로 공시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 시, 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 이촌회계법인 감사용역 70,000 1,000 70,000 1,979 제17기(전기) 한길회계법인 감사용역(지정감사) 190,000 1,500 210,000 1,979 제16기(전전기) 인덕회계법인 감사용역 25,000 100 25,000 100 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 시, 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2021.01.01 제17기 결산 세무조정 용역 2021.02.15 ~2021.02.28 5,000 - 제17기(전기) 2020.03.01 제16기 결산 세무조정 용역 2020.03.15 ~ 2020.03.25 6,000 - 제16기(전전기) 2019.06.15 제15기 결산 세무조정 용역 2019.03.15 ~2019.03.22 6,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.31 회 사 : 내부회계관리자 외 1명감사인 : 파트너 외 1명 대면회의 반기검토결과 논의 2 2021.10.21 회 사 : 내부회계관리자 외 1명감사인 : 파트너 외 1명 대면회의 기말감사계획 논의 3 2022.01.21 회 사 : 내부회계관리자 외 2명감사인 : 파트너 외 1명 대면회의 기말감사결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성당기 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견입니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18기(당기) 이촌회계법인 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 해당없음 제노코_회사의 운영실태보고서_fy2021.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.증권신고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명의 이사로 구성(사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명 총 6명의 등기임원으로 구성, 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있음)되어있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 구성 현황사업보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 2명으로, 박규식 사외이사와 이원철 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다. 성명(생년월일) 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 박규식 (1963.01.28) - 삼성전자 마이크로사업부 선임연구원(94.01~96.08) - 상명대학교 정보통신학과 조교수(96.09~01.08) - 단국대학교 소프트웨어학과 교수(01.09~현재) - ㈜제노코 사외이사(20.04~현재) 이해관계없음 결격요건없음 - 이원철 (1963.12.26) - 벤처중소기업센터 센터장(09~13) - 숭실대학교 IT대학 학장(95.09~현재) - ㈜제노코 사외이사(20.04~현재) 이해관계없음 결격요건없음 - (3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 이사회규정 제3조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회규정 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 이사회규정 제9조 (결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회규정 제10조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정 (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사의 보수 (감사 삭제, 사유는 감사위원회 설치 예정이므로) (15) 회사의 최대주주 (그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제 16 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 당사의 최근 3사업연도 및 사업보고서 제출일 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 아래와 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 (찬성/ 출석/ 정원) 사내이사 사외이사 유태삼 유동석 김종권 유욱동 이국범 박규식 이원철 2018-03-07 제 1호 의안 : 제 14기(2017.01.01~2017.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임(重任) 추천의 건 제 3호 의안 : 전관 일부 변경의 건 제 4호 의안 : 주식 액면 분할의 건 (5,000원 -> 500원) 제 5호 의안 : 임원 관리규정 및 임원보수지금규정 신설의 건 제 6호 의안 : 이익소각을 위한 자기주식 취득의 건 제 7호 의안 : 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결(3/3/3) 찬성 미선임 찬성 찬성 미선임 미선임 미선임 2018-03-19 제1호 의안 : 법인 CEO 종신 보험 가입의 건 가결(3/3/3) 찬성 찬성 찬성 2018-03-21 제1호 의안 : 임원 승격의 건 가결(3/3/3) 찬성 찬성 찬성 2018-03-30 제1호 의안 : 제 14기(2017.01.01~2017.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임 승인의 건 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제6호 의안 : 주식 액면 분할의 건 (5,000원 -> 500원) 제7호 의안 : 임원 관리규정 및 임원보수지급규정 신설의 건 제8호 의안 : 이익소각을 위한 자기주식 취득의 건 가결(3/3/3) 찬성 찬성 찬성 2018-04-17 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(3/3/3) 찬성 찬성 찬성 2018-04-26 제1호 의안 : 자기주식 취득 및 이익 소각의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-06-20 제1호 의안 : 호봉표 조정 및 근로조건 개선(안) 승인의 건 제2호 의안 : 급여규정 개정 승인의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-07-09 제1호 의안 : 선임부장 선임 승인의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-09-20 제1호 의안 : 단기 계약직 상여금 지급의 건 가결(3/3/4) 찬성 - 찬성 찬성 2018-12-07 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-01-21 제1호 의안 : 임직원 상여금 지급의 건 제2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-02-28 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 가결(3/3/4) 찬성 - 찬성 찬성 2019-03-14 제1호 의안 : 제15기 결산 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 재선임 추천의 건 제3호 의안 : 감사 재선임 추천의 건 제4호 의안 : 등기임원 선임 추천의 건 제5호 의안 : 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결(3/3/4) 찬성 - 찬성 찬성 2019-03-28 제1호 의안 : 대표이사 선임 승인의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 2019-04-10 제1호 의안 : 임원 승진의 건 제2호 의안 : 선임부장 선임의 건 제3호 의안 : 사내규정 개정의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-04-19 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(3/3/4) 찬성 - 찬성 찬성 2019-05-15 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(3/3/4) 찬성 - 찬성 찬성 2019-08-19 제1호 의안 : 임원 상여금 지급의 건제2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-10-14 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-11-01 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제2호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-11-07 제1호 의안 : 코스닥상장을 위한 주관사 DB금융투자 선정의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-11-20 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 (TICN-M3 (HND)) 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-12-20 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 (TICN-M3 (HSC) / TICNATE-M3 (HSC)) 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-01-16 제 1호 의안 : 임직원 상여금 지급의 건 제 2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 제 3호 의안 : 2020년도 임원 연장 계약 검토/승인 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-02-19 제 1호 의안 : 제 16기(2019.01.01~2019.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 재선임(重任) 추천의 건 제 3호 의안 : 정관 개정 승인의 건 제 4호 의안 : 사내규정 신설 승인의 건 제 5호 의안 : 사외이사 신규선임 추천의 건 제 6호 의안 : 2020년 이사 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 2020년 감사 보수한도 승인의 건 제 8호 의안 : 제 16기 정기주주총회 개최의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-16 제 1호 의안 : 임원 승진의 건 제 2호 의안 : 임원 선임 승인의 건 제 3호 의안 : 임원 보직변경 승인의 건 가결(4/4/4) 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-04-14 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 연장에 관한 건 제 2호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 제 3호 의안 : 대표이사 유사시 대행 임원 지정의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-05-11 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 연장에 관한 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-06-18 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 변경에 관한 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-08-13 제 1호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 개정의 건 제 3호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-09-22 제 1호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 제 2 호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 제 3호 의안 : 사내규정 (직무발명보상규정) 신설 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-09-22 제 1호 의안 : 기업공개 (IPO) 진행의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-09-22 제 1호 의안 : 명의 개서 대리인 선정의 건 (국민은행) 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020-10-28 제 1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 (IFFMFR-20S2) 제 2호 의안 : 임원 명예 퇴직금 지급의 건 가결(4/4/6) 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2020-11-09 제 1호 의안 : 사내규정(인사규정) 개정 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-11-27 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 연장에 관한 건제 2호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 (여비규정) 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020-12-30 제 1호 의안 : 취업규칙 개정의 건제 2호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 (보안,복무,급여, 인사규정) 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2021-01-22 제 1호 의안 : 임직원 상여금 지급의 건제 2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건제 3호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 (임원 보수지급 규정) 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2021-01-22 제 1호 의안 : 외화지급보증 신규 약정의 건 (KMG) 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2021-02-04 제 1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-02-04 제 1호 의안 : 우리사주제도 도입 및 운영 기준 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-03-05 제 1호 의안 : 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 결산 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 임기만료 임원 재선임의 건제 5호 의안 : 제17기 정기주주총회 개최의 건제 6호 의안 : 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-03-30 제 1호 의안 : 임원 승진의 건제 2호 의안 : 임직원 임금 개편(급여규정, 임원보수지급규정 개정)의 건제 3호 의안 : 임기만료 임원 재선임의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021-04-12 제1호 의안: 회사 운전자금 대출 및 한도거래 보증채무 약정 연장의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-05-10 제 1 호 의안 : 회사 회전대출 및 일시대출 연장 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-06-07 제 1호 의안 : 대표이사 부재시 이사회 의장대행 선임 승인의 건제 2호 의안 : 자사건물 매입 승인의 건제 3호 의안 : 핵심인원 주식매수 선택권 부여의 건제 4호 의안 : 우리은행 회전대출 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-08-05 제 1호 의안 : 산업은행 당사사옥 매입 자금 120억 차입 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021-08-20 제 1호 의안 : 한국과학기술원 S밴드 트랜스폰더 기술이전협약 체결 승인의 건제 2호 의안 : 제 1연구소 수석연구원 보직변경 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-09-10 제 1호 의안 : 임원 및 사외이사 성과급 지급 승인의 건제 2호 의안 : 직원 성과급 지급 승인의 건제 3호 의안 : 임원 퇴직연금 제도변경 승인의 건제 4호 의안 : 임원 보수지급 규정 개정 승인의 건제 5호 의안 : 직원 급여규정 개정 승인의 건제 6호 의안 : 대표이사 종신보험 계약 승인의 건제 7호 의안 : 군포 자가매입건물 시설투자 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-10-18 제 1호 의안 : 취업규칙 개정 승인의 건제 2호 의안 : 인사규정 개정 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-11-15 제 1호 의안 : 준비금의 자본 전입의 건제 2호 의안 : 무상증자에 따른 주식매수선택권 행사가격 및 수량 조정의 건제 3호 의안 : 신규 단기채권 상품 운영 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-12-01 제 1호 의안 : 임시 주주총회 개최의 건제 2호 의안 : 본점 소재지 이전에 따른 정관 일부 변경의 건 가결(6/6/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-12-20 제 1호 의안 : 퇴직임원에 대한 퇴직 위로금 지급의 건제 2호 의안 : 삼성에이스 법인사랑연금보험1.0(무배당) 금융상품 해지 승인 요청의 건제 3호 의안 : 퇴직연금 DC형 규약 변경 신고 승인 요청의 건제 4호 의안 : 신규 회전대출 개설 승인 요청의 건 가결(5/5/6) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2022-01-21 제 1호 의안 : 본점 이전의 건제 2호 의안 : 여비규정 일부 개정의 건제 3호 의안 : 임직원 성과금 지급의 건제 4호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 가결(5/5/5) 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있습니다. 또한 현재 상법 제363조에 의거, 이사 후보의 인적 사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 주요주주 및 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (2) 사외이사 후보추천 위원회 당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 사외이사 후보추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외의사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - - 주) 이사의 수는 2021년 12월 31일 기준 등기 임원 1명이 개인 사유로 사임하여 이사의 총 수는 3명 입니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사자체의 임직원 연간 직무교육계획에 따라 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도 개요당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 관련 정관 규정은 다음과 같습니다. 구분 내용 제42조(감사의 수와 선임) ① 회사의 감사는 1명으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의 안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상 의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수 의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관 계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. 제43조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 제44조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제34조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 홍석범 - 성균관대 교육대학원 역사교육과 석사(86.02) - 서울은행 재직(82.03~88.02) - 신한은행 개포남지점장(88.02~09.12) - ㈜쌍용건설 사외이사(10.03~13.12) - ㈜제노코 감사(10.03~현재) 이해관계없음 결격요건없음 - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 구분 내용 제44조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제34조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역당사의 홍석범 감사는 2010년 3월 29일 정기주주총회를 통해 선임되었으며, 최근 3개년 감사의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 (찬성/출석/정원) 홍석범 참석여부 2018-03-07 제 1호 의안 : 제 14기(2017.01.01~2017.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임(重任) 추천의 건제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 4호 의안 : 주식 액면 분할의 건 (5,000원 -> 500원)제 5호 의안 : 임원 관리규정 및 임원보수지금규정 신설의 건제 6호 의안 : 이익소각을 위한 자기주식 취득의 건제 7호 의안 : 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결(3/3/3) 참석 2018-03-19 제1호 의안 : 법인 CEO 종신 보험 가입의 건 가결(3/3/3) 참석 2018-03-21 제1호 의안 : 임원 승격의 건 가결(3/3/3) 참석 2018-03-30 제1호 의안 : 제 14기(2017.01.01~2017.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 이사 선임 승인의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건제6호 의안 : 주식 액면 분할의 건 (5,000원 -> 500원)제7호 의안 : 임원 관리규정 및 임원보수지급규정 신설의 건제8호 의안 : 이익소각을 위한 자기주식 취득의 건 가결(3/3/3) 참석 2018-04-17 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(3/3/3) 참석 2018-04-26 제1호 의안 : 자기주식 취득 및 이익 소각의 건 가결(4/4/4) 참석 2018-06-20 제1호 의안 : 호봉표 조정 및 근로조건 개선(안) 승인의 건 제2호 의안 : 급여규정 개정 승인의 건 가결(4/4/4) 참석 2018-07-09 제1호 의안 : 선임부장 선임 승인의 건 가결(4/4/4) 참석 2018-09-20 제1호 의안 : 단기 계약직 상여금 지급의 건 가결(3/3/4) 참석 2018-12-07 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(4/4/4) 참석 2019-01-21 제1호 의안 : 임직원 상여금 지급의 건 제2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-02-28 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 가결(3/3/4) 참석 2019-03-14 제1호 의안 : 제15기 결산 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 재선임 추천의 건제3호 의안 : 감사 재선임 추천의 건제4호 의안 : 등기임원 선임 추천의 건제5호 의안 : 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결(3/3/4) 참석 2019-03-28 제1호 의안 : 대표이사 선임 승인의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-04-10 제1호 의안 : 임원 승진의 건제2호 의안 : 선임부장 선임의 건 제3호 의안 : 사내규정 개정의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-04-19 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(3/3/4) 참석 2019-05-15 제1호 의안 : 회사 운전자금 대출에 관한 건 가결(3/3/4) 참석 2019-08-19 제1호 의안 : 임원 상여금 지급의 건제2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-10-14 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-11-01 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-11-07 제1호 의안 : 코스닥상장을 위한 주관사 DB금융투자 선정의 건 가결(4/4/4) 참석 2019-11-20 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 (TICN-M3 (HND)) 가결(4/4/4) 참석 2019-12-20 제1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 (TICN-M3 (HSC) / TICNATE-M3 (HSC)) 가결(4/4/4) 참석 2020-01-16 제 1호 의안 : 임직원 상여금 지급의 건제 2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건제 3호 의안 : 2020년도 임원 연장 계약 검토/승인 건 가결(4/4/4) 참석 2020-02-19 제 1호 의안 : 제 16기(2019.01.01~2019.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 재선임(重任) 추천의 건제 3호 의안 : 정관 개정 승인의 건 제 4호 의안 : 사내규정 신설 승인의 건제 5호 의안 : 사외이사 신규선임 추천의 건제 6호 의안 : 2020년 이사 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 2020년 감사 보수한도 승인의 건 제 8호 의안 : 제 16기 정기주주총회 개최의 건 가결(4/4/4) 참석 2020-03-16 제 1호 의안 : 임원 승진의 건제 2호 의안 : 임원 선임 승인의 건제 3호 의안 : 임원 보직변경 승인의 건 가결(4/4/4) 참석 2020-04-14 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 연장에 관한 건제 2호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건제 3호 의안 : 대표이사 유사시 대행 임원 지정의 건 가결(6/6/6) 참석 2020-05-11 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 연장에 관한 건 가결(6/6/6) 참석 2020-06-18 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 변경에 관한 건 가결(6/6/6) 참석 2020-08-13 제 1호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건제 2호 의안 : 정관 개정의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 가결(6/6/6) 참석 2020-09-22 제 1호 의안 : 임원 상여금 지급의 건제 2 호 의안 : 임직원 선물 지급의 건제 3호 의안 : 사내규정 (직무발명보상규정) 신설 승인의 건 가결(5/5/6) 참석 2020-09-22 제 1호 의안 : 기업공개 (IPO) 진행의 건 가결(5/5/6) 참석 2020-09-22 제 1호 의안 : 명의 개서 대리인 선정의 건 (국민은행) 가결(5/5/6) 참석 2020-10-28 제 1호 의안 : 중요 계약 검토의 건 (IFFMFR-20S2)제 2호 의안 : 임원 명예 퇴직금 지급의 건 가결(4/4/6) 참석 2020-11-09 제 1호 의안 : 사내규정(인사규정) 개정 승인의 건 가결(6/6/6) 참석 2020-11-27 제 1호 의안 : 회사 운전자금 대출 연장에 관한건제 2호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 가결(6/5/6) 참석 2020-12-30 제 1호 의안 : 취업규칙 개정의 건제 2호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 가결(6/6/6) 참석 2021-01-22 제 1호 의안 : 임직원 상여금 지급의 건제 2호 의안 : 임직원 선물 지급의 건제 3호 의안 : 사내규정 개정 승인의 건 (임원 보수지급 규정) 가결(5/5/6) 참석 2021-01-22 제 1호 의안 : 외화지급보증 신규 약정의 건 (KMG) 가결(5/5/6) 참석 2021-02-04 제 1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결(5/5/6) 참석 2021-02-04 제 1호 의안 : 우리사주제도 도입 및 운영 기준 승인의 건 가결(5/5/6) 참석 2021-03-05 제 1호 의안 : 제 17기 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 임기만료 임원 재선임의 건제 5호 의안 : 제 17기 정기주주총회 개최의 건제 6호 의안 : 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결(5/5/6) 참석 2021-03-30 제 1호 의안 : 제 17기 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 이사 재선임 승인의 건 가결(5/5/6) 참석 2021-03-30 제 1호 의안 : 임원 승진의 건제 2호 의안 : 임직원 임금 개편(급여규정, 임원보수지급규정 개정)의 건제 3호 의안 : 임기만료 임원 재선임의 건 가결(5/5/6) 참석 2021-04-12 제 1호 의안: 회사 운전자금 대출 및 한도거래 보증채무 약정 연장의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-05-10 제 1호 의안 : 회사 회전대출 및 일시 대출 연장 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-06-07 제 1호 의안 : 대표이사 부재시 이사회 의장대행 선임 승인의 건제 2호 의안 : 자사건물 매입 승인의 건제 3호 의안 : 핵심인원 주식매수 선택권 부여의 건제 4호 의안 : 우리은행 회전대출 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-08-05 제 1호 의안 : 산업은행 당사사옥 매입 자금 120억 차입 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 2021-08-20 제 1호 의안 : 한국과학기술원 S밴드 트랜스폰더 기술이전협약 체결 승인의 건제 2호 의안 : 제 1연구소 수석연구원 보직변경 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-09-10 제 1호 의안 : 임원 및 사외이사 성과급 지급 승인의 건제 2호 의안 : 직원 성과급 지급 승인의 건제 3호 의안 : 임원 퇴직연금 제도변경 승인의 건제 4호 의안 : 임원 보수지급 규정 개정 승인의 건제 5호 의안 : 직원 급여규정 개정 승인의 건제 6호 의안 : 대표이사 종신보험 계약 승인의 건제 7호 의안 : 군포 자가매입건물 시설투자 승인의 건 가결(5/5/6) 찬성 2021-10-18 제 1호 의안 : 취업규칙 개정 승인의 건제 2호 의안 : 인사규정 개정 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-11-15 제 1호 의안 : 준비금의 자본 전입의 건제 2호 의안 : 무상증자에 따른 주식매수선택권 행사가격 및 수량 조정의 건제 3호 의안 : 신규 단기채권 상품 운영 승인의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-12-01 제 1호 의안 : 임시 주주총회 개최의 건제 2호 의안 : 본점 소재지 이전에 따른 정관 일부 변경의 건 가결(6/6/6) 찬성 2021-12-20 제 1호 의안 : 퇴직임원에 대한 퇴직 위로금 지급의 건제 2호 의안 : 삼성에이스 법인사랑연금보험1.0(무배당) 금융상품 해지 승인 요청의 건제 3호 의안 : 퇴직연금 DC형 규약 변경 신고 승인 요청의 건제 4호 의안 : 신규 회전대출 개설 승인 요청의 건 가결(5/5/6) 찬성 2022-01-21 제 1호 의안 : 본점 이전의 건제 2호 의안 : 여비규정 일부 개정의 건제 3호 의안 : 임직원 성과금 지급의 건제 4호 의안 : 임직원 선물 지급의 건 가결(5/5/5) 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 전문성 강화를 위한 감사 교육 실시 예정 바. 감사위원회 지원조직 현황당사는 공시 대상기간 중 감사위원회 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 공시 대상기간 중 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,500,789 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,500,789 - - - - 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2017-02-28 정기 제1호: 제13기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호: 이사 보수한도 승인의 건(8억원) 제3호: 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제4호: 이사 선임 승인의 건(김종권) O 2018-03-30 정기 제1호: 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호: 이사 보수한도 승인의 건(15억원) 제3호: 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제4호: 이사 선임 승인의 건(유동석) 제5호: 정관 일부 변경의 건 제6호: 주식 액면 분할의 건 제7호: 임원 관리규정 및 임원보수지급 규정 신설의 건 제8호: 이익소각을 위한 자기주식 취득의 건 O 2019-03-30 정기 제1호: 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호: 이사 보수한도 승인의 건(15억원) 제3호: 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제4호: 이사 선임 승인의 건(유태삼, 이국범) 제5호: 감사 재선임 승인의 건(홍석범) O 2019-11-26 임시 제1호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 O 2020-03-20 정기 제 1호 의안 : 제 16기(2019.01.01~2019.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 이사 재선임(重任) 승인의 건제 3호 의안 : 정관 개정 승인의 건제 4호 의안 : 사내규정 신설 승인의 건제 5호 의안 : 사외이사 신규선임 승인의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 O 2020-08-28 임시 제 1호 의안 : 정관 개정의 건제 2호 의안 : 사내규정 (임원보수 지급규정) 개정의 건 O 2021-03-30 정기 제 1호 의안 : 제 17기(2020.01.01~2020.12.31) 결산 재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 이사 재선임(重任) 승인의 건 O 2022-01-14 임시 제 1호 의안 : 본점이전에 따른 정관변경 승인 요청의 건 O VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유태삼 최대주주 보통주 720,000 29.48 2,160,000 28.80 발기인 Donald B.S Kang 최대주주 친인척 보통주 320,000 13.10 960,000 12.80 - 유동석 최대주주 친인척 보통주 11,560 0.47 34,680 0.46 - 계 보통주 1,051,560 43.05 3,154,680 42.06 - 기타주식 - - - - - 주1) 당사는 2021년 11월 30일 무상증자신주 배정으로 발행주식 총수가 변동되었습니다.주2) 당사는 2021년 12월 01일 주식매수선택권행사(174,369주)로 발행주식 총 수가 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 주요경력 유태삼 - 서강대학교 전자공학 학사(74.02) - New York Polytechnic Univ. 공학박사(86.06) - 한국과학기술연구소 연구원(74.06~77.12) - 대한통신 개발과장(78.01~79.12) - AT Bell Labs. MTS(86.12~95.03) - 삼우통신공업 대표이사(95.03~04.10) - ㈜제노코 사내이사(04.11~09.02) - ㈜제노코 대표이사(09.02~현재) 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당 사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 현황 당사는 설립 이후 최대주주가 변동된 사항이 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 87,132 1.16 - 주1) 당사는 2021년 11월 30일 무상증자신주 배정으로 우리사주조합 소유주식수가 변동되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,710 20,714 99.98 4,258,977 7,500,789 56.78 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유태삼 남 1951.05 대표이사 사내이사 상근 CEO 서강대학교 전자공학과New York Polytechnic Univ. 공학 석사New York Polytechnic Univ. 공학 박사前 AT Bell Labs. MTS 근무前 삼우통신공업 대표이사現 (주)제노코 대표이사 720,000 - 최대주주 17년 2022.03.31 김종권 남 1974.12 사내이사 사내이사 상근 CFO 순천향대학교 경영학과前 저스틴홀딩스 경영지원팀장現 (주)제노코 상무이사 - - - 14년 2023.03.26 유동석 남 1977.12 사내이사 사내이사 상근 영업부본부장 California State University 경영학과前 International Wireless Corporation총괄부사장現 (주)제노코 이사/영업본부 부본부장 11,560 - 최대주주자녀 4년 2024.03.31 이국범 남 1951.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 고문 육군사관학교(30기) 졸업 전남대학교 경영학 석사前 방위사업청 KHP 사업단장現 (주)제노코 기타비상무이사 - - - 13년 2022.04.03 박규식 남 1963.01 사외이사 사외이사 비상근 고문 前 삼성전자 근무 前 상명대 정보통신학과 조교수 現 단국대 소프트웨어학과 교수 現 ㈜제노코 사외이사 - - - 1년 2023.03.26 이원철 남 1963.12 사외이사 사외이사 비상근 고문 前 벤처중소기업센터 센터장 現 숭실대학교 IT대학 학장 現 ㈜제노코 사외이사 - - - 1년 2023.03.26 홍석범 남 1957.06 감사 감사 비상근 내부감사 성균관대교육대학원 역사교육과 석사前 신한은행 개포남지점장前 쌍용건설 사외이사現 (주)제노코 감사 - - - 11년 2022.04.03 김인식 남 1964.09 상무이사 미등기 상근 영업본부장 해관사관학교(41기) 졸업Florida University 전기공학 석사前 해군본부 무장차장/병기병과장現 제노코 영업본부장 - - - 2년 2021.06.16 이호직 남 1968.07 상무이사 미등기 상근 제1연구소장 인하대학교 전자공학과 前 SK 하이닉스 근무前 디에센 근무現 (주)제노코 제1연구소장 - - - 17년 2023.03.31 최승주 남 1969.04 상무이사 미등기 상근 제2연구소장 수원과학대학 전자과前 퀸시디지털 이사現 (주)제노코 제2연구소장 - - - 12년 2022.03.31 하충석 남 1969.02 이사 미등기 상근 선행연구 광운대학원 전자공학 석사前 유성씨앤씨 근무現 (주)제노코 기술위원/선행연구팀장 - - - 10년 2022.03.31 김현중 남 1971.05 이사 미등기 상근 경영지원본부 경남대학교 회계학과前 일렉트로엠 등기이사現 (주)제노코 경영지원본부장 - - - 1년 2022.11.08 이상명 남 1972.03 이사 미등기 상근 ENG본부장 안양과학대학 전자과 前 삼우통신공업(주) 생산팀장 現 (주)제노코 ENG본부장 - - - 15년 2023.03.31 주1) 이동진 고문의 경우 2021년 12월 31일 퇴임처리 되었습니다. 주2) 김종권 상무의 경우 2021년 12월 31일 퇴임처리 되었습니다. 나 . 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 유태삼 남 1951.05 사내이사 2004-현재 (주)제노코 대표이사2001-2004 삼우통신공업(주) 대표이사1995-2000 삼우통신공업(주) 부상장 겸 연구소장1986-1995 AT Bell Labs, Member of Technical Staff 2022.03.29 최대주주 선임 이국범 남 1951.07 기타비상무이사 2019-현재 (주)제노코 기타비상무이사2012-2019 (주)제노코 영업고문1974-2012 방위사업청, 국방부, 육군본부 등 근무 2022.03.29 기타비상무이사 선임 김인식 남 1964.09 사내이사 2020-현재 (주)제노코 사업본부장2018-2020 (주)제노코 영업고문1987-2018 2함대사령부, 합동참모본부, 군수사령부, 해군본부 등 근무 2022.03.29 임원 선임 안정환 남 1973.10 감사 2013-현재 대성삼경회계법인 공인회계사2004-2013 삼일회계법인 Senior Manager1998-2003 삼성중공업 선임연구원 2022.03.29 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - - - 13 4년5개월 642,915 49,455 - - - - 사무 여 2 - - - 2 3년1개월 64,287 32,144 - 품질 남 7 - - - 7 5년4개월 327,273 46,753 - 품질 여 1 - - - 1 1년 35,849 35,849 - 영업 남 6 - - - 6 4년6개월 356,823 59,471 - 영업 여 0 - - - - - - - - 연구 남 35 - - - 35 5년7개월 1,805,629 51,589 - 연구 여 5 - - - 5 2년6개월 174,695 34,939 - 생산 남 24 - - - 24 3년5개월 1,071,269 44,636 - 생산 여 1 - - - 1 1년5개월 39,686 39,686 - 합 계 94 - - - 94 4년5개월 4,518,427 48,068 - 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 556,809 92,802 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 617,358 88,194 - 주1) 당사는 임원보수지급규정에 의거하여 급여 및 퇴직금을 지급하고 있습니다.주2) 김종권 등기이사가 행사한 주식선택권의 주식매수선택권행사이익 9,183백만원은 제외하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 589,467 147,367 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,200 7,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,691 12,691 - 주) 김종권 등기이사가 행사한 주식선택권의 주식매수선택권행사이익 9,183백만원은 제외하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김종권 상무이사 9,411,842 - 주) 보수총액은 급여, 상여, 주식매수선택권행사이익이 포함된 금액입니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김종권 근로소득 급여 117,330 임원보수지급규정 상여 111,020 임원보수지급규정 주식매수선택권 행사이익 9,183,492 임원보수지급규정, 정관 기타 근로소득 - - 퇴직소득 58,215 - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김종권 상무이사 9,411,842 - 주) 보수총액은 급여, 상여, 주식매수선택권행사이익이 포함된 금액입니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김종권 근로소득 급여 117,330 임원보수지급규정 상여 111,020 임원보수지급규정 주식매수선택권 행사이익 9,183,492 임원보수지급규정, 정관 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사, 감사에게 부여한 주식매수 선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 185,476,564 주) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - 주) 등기이사에게 부여된 주식매수선택권 주식수는 58,123주로 무상증자 전 주식수 이며 2021년 11월30일 무상증자 이후 주식수는 174,369주입니다.(2) 공정가치 산출방법 등본 보고서는 한국채택국제회계기준에 따른 주식보상비용 측정을 위한 참고자료를 제공하는데 그 목적이 있으며, 한국채택국제회계기준 1102호(주식기준보상) 문단 B5에 따르면 “ 조기행사 가능성이 있는 경우에 는 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)이 적절하지 않을 수 있다. 왜냐하면 이 모형은 옵션이 만기 이전에 행사될 가능성을 배제하고 있고, 예상되는 조기행사의 효과를 적절히 반영하지 못하기 때문이다.” 라고 명시하고 있습니다. 따라서 회사는 이항옵션 모형을 이용하여 주식선택권의 가치를 평가하였습니다.(3) 평가 결과 요약회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 행사가격, 기대존속기간, 당 법인에서 평가한 기초자산의 주가(평가기준일 현재 평가가액) 및 주가 변동성을 이항옵션모형에 반영하여 평가한 주식선택권의 가치는 다음과 같습니다. 구분 내역 S(기초자산의 주가) 5,648 원 X(행사가격) 2,800 원 T(기대존속기간)(*1) 4.5 년 Rf(무위험이자율)(*2) 1.56% Volatility (주가변동성)(*3) 31.64% Option Value per Share 3,191 원 추정 가득수량(*4) 58,123 주 총 보상원가 185,476,564 원 (*1) 가득기간과 행사가능기간 등을 고려하여 추정하였음(*2) 기대행사기간을 감안하여 2019년 11월 26일 현재 국고채 5년물의 YTM을 적용(*3) 주가변동성은 회사가 영위하는 업종을 고려하여 KOSDAQ 통신장비 업종지수의 변동성을 사용하였음(*4) 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였음주식선택권 가치평가에 필요한 주요변수에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 설명 S Current Stock Price X Exercise Price T Maturity(Yr) Rf Risk Free Rate Volatility Volatility 상기 이항옵션모형에 적용된 각각의 변수들에 대한 설명은 다음과 같습니다. 구분 설명 Current Stock Price(S): 부여일 현재 회사의주가 주식선택권 부여일 현재 기초자산인 평가대상회사 주식의 가치를의미합니다. 그러나 평가대상회사는 비상장기업이므로 공시된 주가정보를 입수할 수가 없습니다. 따라서 당 법인은 2019년 12월31일 기준으로 현금흐름할인법(Discounted Cash Flow Method)을적용하여 주식가치를 평가하였으며, 해당 평가결과를 기초자산의 주가로 적용하였습니다. Exercise Price(X): 행사가격 주식매수선택권 부여계약서 상에서 확인된 행사가격을 적용하였습니다. Maturity(T): 기대존속기간 가득기간 2년 이후 행사가능기간 5년 중 평균적인 행사를 가정하여 총 4.5년의 기대행사기간(기대존속기간)을 적용하였습니다. Risk-free rate(Rf): 무위험이자율 기대행사기간을 감안하여 2019년 11월 26일 현재 국고채 5년물의YTM을 적용하였습니다. Volatility: 주가변동성 회사는 비상장사이므로 주가변동성은 회사가 영위하는 업종을 고려하여 KOSDAQ 통신장비 업종지수의 변동성을 사용하였습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김종권 등기임원 2019.11.26 신주발행 보통주 174,369 174,369 - 174,369 - 0 2021.11.26~2026.11.25 2,800 O - 이호직 미등기임원 2022.06.07 신주발행 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.06.08~2028.06.07 16,494 O - 최승주 미등기임원 2022.06.07 신주발행 보통주 9,000 - - - - 9,000 2023.06.08~2028.06.07 16,494 O - 주1) 당사는 2021년 11월 30일 무상증자신주 배정으로 주식매수선택권 부여받은자의 소유주식수가 변동되었습니다.주2) 김종권 상무이사는 2021년 12월 01일 조정된 행사수량과 행사가격으로 주식매수선택권을 행사하였습니다.주3) 이호직, 최승주 미등기 임원의 경우 이항옵션 모형을 이용하여 주식선택권의 가치를 평가하였으며 부여 당시 주식수는 각 3,000주로 무상증자 이전 주식수이며 공정가치총액은 148,305,116원 입니다. 무상증자 이후 주식수는 각 9,000주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가 . 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원, EUR) 구 분 당기말 전기말 내 역 기술보증기금 - 1,890,500 차입금 보증 소프트웨어공제조합 23,515,150 18,310,965 계약,선급,하자이행보증 서울보증보험 10,000 10,000 이행지급보증 대표이사 15,600,000 7,085,000 차입금등 보증 EUR 840,000 - 기타 외화지급보증 합 계 39,125,150 27,296,465 EUR 840,000 - 나. 보험가입자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 내 역 네온테크빌딩 5,6층(임차건물) 205,835 89,714 리스자산 잔존가액 제노코빌딩(자가건물) 15,700,000 - 토지,건물 취득가액 다. 차입금 (1) 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 1,000,000 2,710,000 유동성장기부채 1,200,000 - 장기차입금 10,400,000 - 합 계 12,600,000 2,710,000 (2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종 류 당기말이자율 당기말 전기말 산업은행(*1) 산업운영대출 2.89% 1,000,000 1,000,000 하나은행 기업운전자금대출 - - 900,000 우리은행 기술보증기금 - - 475,000 소프트웨어공제조합 운영자금대출 - - 335,000 합 계 1,000,000 2,710,000 주1) 당 기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (1,200백만원) 및 건설중인자산(본사 사옥)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종 류 당기말이자율 당기말 전기말 산업은행(*1) 산업운영대출 1.90% 11,600,000 - 1년 이내 만기도래분 유동성 대체 (-)1,200,000 - 차감 후 잔액 10,400,000 - 주1) 당 기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (14,400백만원) 및 건설중인자산(본사 사옥)이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제노코 매출액 48,163 54,093 45,639 5.2 - - 주1) 영업이익 6,226 5,301 4,285 31.2 - - 주2) 당기순이익 4,844 4,598 5,844 -20.6 - - 주3) 주1) 2021년도에 항공전자분야의 사업중 진행율로 매출인식함에 있어 예정원가 대비 실적원가가 많이 발생하여 예정원가를 조정하여 매출액이 하게 되었습니다.주2) 2021년도 원재료 단가 상승 및 투입 노무비 등의 상승으로 인한 매출원가 증가로 예측대비 실적 영업이익 감소 요인으로 작용하여 차이가 발생하였습니다. 주3) 2021년도 주식매수선택권행사에 따른 행사이익은 회사의 세무조정상 손금산입(기타)에 해당되고(세무상 결손금에 해당함), 이는 곧 이연법인세자산(+), 법인세비용(-)의 요인이 되어 당기순이익이 증가하게 되었습니다. 주4) 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년을 의미합니다. 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 720,000 2021.03.24 2022.03.23 1년 의무보호예수 720,000 보통주 320,000 2021.03.24 2022.03.23 1년 의무보호예수 320,000 보통주 11,560 2021.03.24 2022.03.23 1년 의무보호예수 11,560 보통주 29,044 2021.03.24 2022.03.23 1년 의무예탁 29,044 보통주 1,440,000 2021.12.20 2022.03.23 약 3개월 의무보호예수 1,440,000 보통주 640,000 2021.12.20 2022.03.23 약 3개월 의무보호예수 640,000 보통주 23,120 2021.12.20 2022.03.23 약 3개월 의무보호예수 23,120 보통주 58,088 2021.12.20 2022.04.02 약 4개월 의무예탁 58,088 라. 특례상장기업의 재무사항 비교표 (상장일 : 2021년 03월 24일 , 인수인 : DB 금융투자 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2020년 매출액 38,180 34,089 10 영업이익 3,332 2,499 25 당기순이익 2,451 1,691 31 2021년 매출액 48,163 45,639 5 영업이익 6,226 4,285 31 당기순이익 4,844 5,844 -20 2022년 매출액 54,093 - - 영업이익 5,301 - - 당기순이익 4,598 - - 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021 48,163 미해당 미해당 2025.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021 4,284 미해당 미해당 - 2020 2,499 2019 3,573 2018 1,995 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 14.0 미해당 미해당 2023.12.31 2020 25.8 2019 167.4 (주1) 기술성장기업의 경우 해당 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다.(주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2024년부터 2026년까지입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다.