제노코 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 19 기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 제노코

1. 회사의 개요주식회사 제노코(이하'당사)는 2004년 11월 03일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 2021년 03월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 군포시입니다.2023년 03월 31일 기준 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	주요 주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	2,160,000	28.8%	2,160,000	28.8%

Donald B.S. Kang	960,000	12.8%	960,000	12.8%

유 동 석	34,680	0.5%	34,680	0.5%

김 인 식	2,705	0.0%	2,705	0.0%

기 타	4,343,404	57.9%	4,343,404	57.9%

합 계(주석18참조)	7,500,789	100.0%	7,500,789	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	8,492,660	8,300,178

장기기타채권	23,596	23,280

합 계	8,516,256	8,323,458

(2) 유동성 위험

회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	5,545,672	5,545,672	-	-	5,545,672

유동성장기부채	1,200,000	1,252,953	-	-	1,252,953

유동성리스부채	37,949	47,138	-	-	47,138

장기차입금	3,900,000	142,987	1,348,973	2,840,705	4,332,665

리스부채	88,599	-	32,050	70,500	102,550

합 계	10,772,220	6,988,750	1,381,023	2,911,205	11,280,978

구 분	전기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	6,428,799	6,428,799	-	-	6,428,799

유동성장기부채	1,200,000	1,252,177	-	-	1,252,177

유동성리스부채	42,351	52,325	-	-	52,325

장기차입금	4,200,000	153,859	1,362,359	3,172,216	4,688,434

리스부채	96,661	-	35,080	77,550	112,630

합 계	11,967,811	7,887,160	1,397,439	3,249,766	12,534,365

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	24,617,530	29,534,681

자본총계(B)	34,468,990	33,814,472

부채비율(A/B)	71%	87%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,028	-

요구불예금	13,924,938	17,267,160

합 계	13,926,966	10,813,418

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	전자단기사채	-	-

비유동	출자금	1,658,919	1,617,779

비상장주식	21,583	20,464

장기금융상품	934,287	810,262

소 계	2,614,789	2,448,505

합 계	2,614,789	2,448,505

당기말 현재 출자금(소프트웨어공제조합) 중 1,635백만원(전기말: 1,595백만원)은 동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조).

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	13,926,966	13,926,966	17,267,160	17,267,160

매출채권 및 기타채권	8,492,660	8,492,660	8,300,178	8,300,178

장기기타채권	23,596	23,596	23,280	23,280

당기손익-공정가치측정 금융자산

비유동 금융자산	2,614,788	2,614,788	2,448,505	2,448,505

합 계	25,058,010	25,058,010	28,039,123	28,039,123

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,545,672	5,545,672	6,428,799	6,428,799

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

유동성리스부채	37,949	37,949	42,351	42,351

장기금융부채	3,900,000	3,900,000	4,200,000	4,200,000

리스부채	88,599	88,599	96,661	96,661

합 계	10,772,220	10,772,220	11,967,811	11,967,811

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,614,788	2,614,788

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,448,505	2,448,505

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	지분증권	1,680,502	3	순자산가치접근법	-

금융상품	934,287	3	(*)	-

전기말	지분증권	1,638,243	3	순자산가치접근법	-

금융상품	810,262	3	(*)	-

(*) 회사의 금융상품은 시장성 없는 금융상품으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분한 바, 당기말 기준 해지 환급 예상액 등을 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 적용하였습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	42,438	35,064

외환손익	4,550	6,032

대손상각비	12,730	(-)1,796

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	57,043	61,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

금융자산평가/처분손익	42,259	44,787

금융상품평가/처분손익	48,188	(-)49,268

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,147,568	3,201,988

대손충당금	(-)201,926	(-)214,656

계약자산	4,529,053	5,306,983

미수금	17,966	5,863

합 계	8,492,661	8,300,178

(2) 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	7,449,330	0.5%	37,247	7,428,781	0.5%	37,144

3개월 초과 6개월 이하 연체	859,816	0.5%	4,299	690,159	0.5%	3,451

6개월 초과 9개월 이하 연체	208,135	0.5%	1,040	213,446	0.5%	1,067

9개월 초과 15개월 이하 연체	-	0.5%	-	3,608	0.5%	18

15개월 이상 연체	159,340	100%	159,340	172,976	100%	172,976

합 계	8,676,621	2.5%	201,926	8,508,970	2.1%	214,656

(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	214,656	207,759

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(-)12,730	6,897

제각	-	-

보고기간말 금액	201,926	214,656

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,607,625	1,768,223

선급비용	151,119	138,737

합 계	1,758,744	1,906,960

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	7,834,425	8,553,084

재공품	1,677,340	1,253,321

미착품	-	66

평가손실충당금	(-)1,012,330	(-)744,465

합 계	8,499,435	9,062,006

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,301,049	2,137,731	642,372	105,210	1,476,534	99,000	23,419,453

감가상각누계액	-	(-)442,238	(-)254,522	(-)1,234,966	(-)137,261	(-)15,661	(-)372,540	-	(-)2,457,188

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)41,625	-	(-)41,625

장부가액	4,651,098	11,564,221	2,046,527	902,765	505,111	89,549	1,062,369	99,000	20,920,640

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,301,049	2,134,782	642,372	105,210	1,456,002	99,000	23,395,972

감가상각누계액	-	(-)340,183	(-)195,219	(-)1,162,078	(-)105,142	(-)10,401	(-)479,975	-	(-)2,292,998

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)44,528	-	(-)44,528

장부가액	4,651,098	11,666,276	2,105,830	972,704	537,230	94,809	931,499	99,000	21,058,446

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	21,058,446	20,796,393

취 득	201,848	2,322,460

처 분	-	(-)793

대 체	(-)68	(-)925,664

감가상각비	(-)339,586	(-)1,133,950

기 말	20,920,640	21,058,446

(3) 감가상각비 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유형자산	사용권자산	합계	유형자산	사용권자산	합계

판매비와관리비	75,383	7,705	83,088	246,541	29,676	276,217

매출원가	264,202	7,725	271,927	887,409	88,165	975,574

합 계	339,585	15,430	355,015	1,133,950	117,841	1,251,791

(4) 당기말 현재 본사 사옥에 해당되는 토지, 건물은 차입금에 대한 담보(설정금액: 11,209백만원)로 제공되어 있습니다(주석15참조).(5) 당기말 현재 회사는 화재보험(부보금액 28,367백만원) 등에 가입하고 있으며, 동 화재보험금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	24,107	28,361

사용권자산-차량운반구	111,590	122,766

합 계	135,697	151,127

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	37,949	42,351

리스부채-비유동	88,599	96,661

소 계	126,548	139,012

복구충당부채	14,816	14,555

(*) 본사 사무실과 관련된 임차기간종료시 복구예상비용(15백만원)(전기: 15백만원)을 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

당기 중 리스의 총 현금유출은 15백만원(전분기: 88백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	15,430	88,591

부동산	4,254	82,334

차량운반구	11,176	6,257

리스부채에 대한 이자비용	2,803	1,054

복구충당부채전입액	261	-

단기/소액자산 리스료	8,090	3,316

13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	705,782	668,567	1,374,349	662,632	50,208	712,840

취 득	3,577	-	3,577	43,150	655,119	698,269

상 각	(-)36,474	(-)36,474	-	(-)36,760	(-)36,760

기 말	709,359	632,093	1,341,452	705,782	668,567	1,374,349

(2) 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단 계	자산화한 개발비 금액(누계액)	잔여상각기간

당기	전기

KFX-IBU	개발 중	709,359	705,782	(*)

(*) 상기 개발 프로젝트는 2026년경 개발이 완료될 예정입니다.

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발에 따른 지출액은 100백만원(전분기: 69백만원)입니다.14. 매입채무 및 기타채무

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,808,897	4,147,518

미지급금	210,510	1,926,508

미지급비용	1,134,701	1,021,174

합 계	6,154,108	7,095,200

15. 차입부채

(1) 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000

장기차입금	3,900,000	4,200,000

합 계	5,100,000	5,400,000

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당기말이자율	당기말	전기말

산업은행	산업운영대출	4.16%	5,100,000	5,400,000

1년 이내 만기도래분 유동성 대체	(-)1,200,000	(-)1,200,000

차감 후 잔액	3,900,000	4,200,000

(*) 회사는 장기차입금 중 5,000백만원을 2022년 8월에 조기 상환하였습니다. 한편, 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증(14,400백만원) 및 토지, 건물(본사 사옥), 보험금수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	39,946	82,443

부가세예수금	2,294	39,606

미지급배당금	375,039	-

합 계	417,279	122,049

17. 순확정급여부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,058,917	1,961,078

사외적립자산의 공정가치	(-)1,972,057	(-)2,111,115

재무상태표상 순확정급여부채	86,860	(-)150,037

18. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행할 주식총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 수(*1)	7,500,789주	7,500,789주

보통주 자본금	3,782,395천원	3,782,395천원

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2022.01.01(전기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2022.12.31(전기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2023.01.01(당기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2023.03.31(당기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

19. 주식선택권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	117,408	50,316

주식보상비용 등	18,538	74,152

감소	-	(-)7,060

기말	135,946	117,408

20. 수익(1) 수익의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	8,185,282	7,110,132

기간에 걸쳐 인식	4,512,136	6,581,128

합 계	12,697,418	13,691,260

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	9,028,918	9,991,528

B고객	1,334,059	1,515,915

합 계	10,362,977	11,507,443

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.(3) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	36,229,876	23,937,124

증감액(*)	3,055,544	104,827

수익인식	(-)4,512,136	(-)6,581,128

기말잔액	34,773,284	17,460,823

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(4) 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

누적계약수익	81,197,007	67,537,333

누적계약원가	(-)75,478,098	(-)62,572,910

누적손익	5,718,909	4,964,423

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.(5) 당기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.28	2027.09.26	98.6%	297,600	-	-	-

B계약	2016.08.31	2023.12.17	100.0%	208,190	-	-	-

C계약	2019.12.23	2024.03.04	72.3%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2026.06.30	95.2%	168,990	-	-	-

E계약	2017.10.31	2023.03.31	100.0%	-	-	-	-

F계약	2015.09.18	2024.11.30	100.0%	-	-	-	-

G계약	2020.12.21	2025.12.28	100.0%	-	-	-	-

H계약	2021.06.14	2025.05.29	7.2%	-	-	-

I계약	2022.07.12	2027.06.01	21.3%	-	-	-	-

J계약	2022.12.15	2029.08.26	2.5%	-	-	-	-

K계약	2022.11.11	2026.03.11	4.9%	133,288	-	-

L계약	2023.02.16	2027.12.31	0.2%	6,418	-	-

합 계	814,486	-	0	-

(6) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,529,053	5,306,983

계약부채	9,462,317	9,242,330

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(7) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,527,818	419,900	345,575	232,404

증 가	1,107,918	(-)6,187	401,133

감 소	(-)601,499	-	(-)23,541	(-)287,962

기 말	926,319	1,527,818	315,847	345,575

21. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	459,850	391,381

퇴직급여	60,668	44,038

복리후생비	29,156	34,427

감가상각비	83,089	43,843

보험료	80,830	109,463

지급수수료	146,849	145,455

대손상각비	(-)12,730	1,796

기타	246,742	228,748

합 계	1,094,454	999,151

22. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	7,410,531	9,672,849

재고자산의 변동	(-)424,019	(-)858,891

인건비	2,187,306	1,822,241

복리후생비	121,543	119,542

보험료	230,180	218,254

감가상각비	354,757	255,171

대손상각비	(-)12,730	1,796

외주용역비	1,237,237	876,553

지급수수료	261,602	275,014

기 타	157,557	505,731

합 계(*)	11,523,964	12,888,260

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다.23. 금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	42,438	35,064

외환차익	586	6,082

외화환산이익	7,865	141

단기금융상품처분이익	-	8,419

장기금융상품평가이익	48,188	1,309

공정가치측정금융자산평가이익	42,259	44,841

합 계	141,336	95,856

금융비용:

이자비용	57,043	61,978

외환차손	3,901	-

외화환산손실	-	191

장기금융상품평가손실	-	50,577

공정가치측정금융자산평가손실	-	54

합 계	60,944	112,800

24. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	16,960	6,923

합 계	16,960	6,923

기타비용:

유형자산폐기손실	68	1

기부금	10,000	-

잡손실	5020	-

합 계	15,088	1

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	1,011,019,431	630,208,976

가중평균유통보통주식수	7,500,789	7,500,789

기본주당이익	134	84

(2) 희석주당이익

당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(-)12,730	1,796

재고자산평가충당금	267,865	(-)101,584

장기금융상품평가손실	-	50,577

공정가치측정금융자산평가손실	-	54

감가상각비	355,015	255,343

무형자산상각비	36,474	5,918

외화환산손실	-	191

프로젝트손실충당부채전입액	(-)601,500	(-)260,490

하자보수충당부채전입액	(-)6,187	226,606

복구충당부채전입액	262	-

퇴직급여	199,142	231,256

주식보상비용	18,538	18,538

유형자산폐기손실	68	1

이자비용	57,043	61,976

법인세비용	244,699	162,769

외화환산이익	(-)512	(-)141

공정가치측정금융자산평가이익	(-)42,259	(-)44,841

장기금융상품평가이익	(-)48,188	(-)1,308

단기금융상품처분이익	-	(-)8,419

이자수익	(-)42,438	(-)35,064

합 계	425,292	563,178

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)179,753	(-)375,372

기타유동자산의 증감	144,566	112,127

재고자산의 증감	294,706	1,377,499

매입채무및기타채무의 증감	(-)939,827	(-)1,016,738

기타유동부채의 증감	(-)79,809	752,967

계약부채의 증감	(-)3,414,719	6,656,987

하자보수충당부채의 증감	(-)23,541	(-)104,840

퇴직금의 지급	(-)101,303	(-)35,642

퇴직연금운용자산의 증감	139,058	58,215

합 계	(-)4,160,622	7,425,203

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

장기차입금	5,400,000	(-)300,000	-	5,100,000

리스부채	139,012	(-)12,464	-	126,548

합계	5,539,012	(-)1,387,283	0	5,226,548

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	산업은행	5,100,000	5,100,000

국민은행	2,000,000	-

우리은행	1,000,000	-

외담대대출	하나은행	200,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	98,870,062	30,368,803

합 계	107,170,062	35,468,803

(2) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR)

구 분	당기말	전기말	내 역

소프트웨어공제조합	30,368,803	27,134,367	계약,선급,하자이행보증

대표이사	14,400,000	14,400,000	차입금등 보증

합 계	44,768,803	41,534,367

(3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공처	당기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,635,265	1,594,678	계약이행보증 등

토지,건물	산업은행	11,209,295	16,317,374	차입금 담보, 채권최고액(14,400백만원)

화재보험금	산업은행	28,366,800	26,234,295	차입금 담보

29. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	141,280	137,793

퇴직급여	26,639	16,548

주식보상비용	-	-

합 계	167,919	154,341