제노코 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월30일까지
제 19 기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월30일까지
주식회사 제노코

1. 일반 사항주식회사 제노코(이하 '회사)는 2004년 11월 3일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주요 주주	당반기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	2,160,000	28.8%	2,160,000	28.8%

Donald B.S. Kang	960,000	12.8%	960,000	12.8%

유 동 석	34,680	0.5%	34,680	0.5%

기 타	4,346,109	57.9%	4,346,109	57.9%

합 계(주석18참조)	7,500,789	100.0%	7,500,789	100.0%

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	9,772,735	8,300,178

장기기타채권	5,500	23,280

합 계	9,778,235	8,323,458

(2) 유동성 위험

주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	3,624,085	3,624,085	-	-	3,624,085

유동성장기부채	1,200,000	1,251,286	-	-	1,251,286

유동성리스부채	31,761	30,960	-	-	30,960

장기차입금	3,300,000	146,713	1,301,823	2,159,175	3,607,711

리스부채	74,218	-	36,790	56,400	93,190

합 계	8,230,064	5,053,044	1,338,613	2,215,575	8,607,232

구 분	전기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	6,428,799	6,428,799	-	-	6,428,799

유동성장기부채	1,200,000	1,252,177	-	-	1,252,177

유동성리스부채	42,351	52,325	-	-	52,325

장기차입금	4,200,000	153,859	1,362,359	3,172,216	4,688,434

리스부채	96,661	-	35,080	77,550	112,630

합 계	11,967,811	7,887,160	1,397,439	3,249,766	12,534,365

(3) 자본 위험 관리(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	20,473,704	29,534,681

자본총계(B)	34,343,907	33,814,472

부채비율(A/B)	60%	87%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	5,351,008	17,267,160

합 계	5,351,008	17,267,160

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	출자금	1,658,919	1,617,779

비상장주식	21,583	20,464

장기금융상품	1,112,022	810,262

합 계	2,792,524	2,448,505

당분기말 현재 출자금(소프트웨어공제조합) 중 1,635백만원(전기말: 1,595백만원)은동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,351,008	5,351,008	17,267,160	17,267,160

매출채권 및 기타채권	9,772,736	9,772,736	8,300,178	8,300,178

장기기타채권	5,500	5,500	23,280	23,280

당기손익-공정가치측정 금융자산

비유동 금융자산	2,792,524	2,792,524	2,448,505	2,448,505

합 계	17,921,768	17,921,768	28,039,123	28,039,123

(2) 금융부채의 내역(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,108,985	4,108,985	6,428,799	6,428,799

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

유동성리스부채	31,761	31,761	42,351	42,351

장기차입금	3,300,000	3,300,000	4,200,000	4,200,000

리스부채	74,218	74,218	96,661	96,661

합 계	8,714,964	8,714,964	11,967,811	11,967,811

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,792,524	2,792,524

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,448,505	2,448,505

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,807,715	3,201,988

대손충당금	(-)214,070	(-)214,656

계약자산	6,177,276	5,306,983

미수금	1,815	5,863

합 계	9,772,736	8,300,178

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	214,656	207,759

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(-)586	6,897

제각	-	-

보고기간말 금액	214,070	214,656

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,909,134	1,768,223

부가세대급금	55,602	-

임차보증금(유동)	18,747	-

선급비용	311,629	138,737

합 계	3,295,112	1,906,960

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	9,253,273	8,553,084

재공품	2,573,206	1,253,321

미착품	-	66

평가손실충당금	(-)1,555,866	(-)744,465

합 계	10,270,613	9,062,006

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,301,049	2,347,165	642,373	105,210	1,673,943	-	23,727,297

감가상각누계액	-	(-)646,348	(-)373,126	(-)1,382,166	(-)201,499	(-)26,182	(-)532,246	-	(-)3,161,567

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)35,819	-	(-)35,819

장부가액	4,651,098	11,360,111	1,927,923	964,999	440,874	79,028	1,105,878	-	20,529,911

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,301,049	2,134,782	642,372	105,210	1,456,002	99,000	23,395,972

감가상각누계액	-	(-)340,183	(-)195,219	(-)1,162,078	(-)105,142	(-)10,401	(-)479,975	-	(-)2,292,998

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)44,528	-	(-)44,528

장부가액	4,651,098	11,666,276	2,105,830	972,704	537,230	94,809	931,499	99,000	21,058,446

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	21,058,446	20,796,393

취 득	518,691	1,772,848

처 분	(-)68	(-)2,612

대 체	(-)9,000	-

감가상각비	(-)1,038,158	(-)836,870

기 말	20,529,911	21,729,759

12. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	15,599	28,361

사용권자산-차량운반구	93,864	122,766

합 계	109,463	151,127

(2) 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	31,761	42,351

리스부채-비유동	74,218	96,661

합 계	105,979	139,012

복구충당부채	15,348	14,555

회사는 사무실 임차계약과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	705,782	668,567	1,374,349	662,632	50,208	712,840

취 득	9,829	2,000	11,829	43,150	655,119	698,269

상 각	-	(-)109,555	(-)109,555	-	(-)36,760	(-)36,760

기 말	715,611	561,012	1,276,623	705,782	668,567	1,374,349

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,845,429	4,147,518

미지급금	276,382	1,926,508

미지급비용	987,174	1,021,174

합 계	4,108,985	7,095,200

15. 차입부채(1) 차입부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000

장기차입금	3,300,000	4,200,000

합 계	4,500,000	5,400,000

(2) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당분기말이자율	당분기말	전기말

산업은행	산업운영대출	4.16%	4,500,000	5,400,000

1년 이내 만기도래분 유동성 대체	(-)1,200,000	(-)1,200,000

차감 후 잔액	3,300,000	4,200,000

당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증(14,400백만원) 및 토지, 건물(본사 사옥), 보험금수령권이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	127,397	82,443

부가세예수금	-	39,606

합 계	127,397	122,049

17. 복구충당부채(유동)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	15,349	-

합 계	15,349	0

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,176,013	1,961,078

사외적립자산의 공정가치	(-)1,846,399	(-)2,111,115

재무상태표상 순확정급여부채	329,614	(-)150,037

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 현채가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 150백만원은 비유동자산에 계상되어 있습니다.

(2) 확정급여제도 관련 퇴직급여 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	267,505	343,589

순이자원가	(4,016)	2,079

합 계	263,489	345,668

당분기 중 확정기여제도(DC)와 관련하여 발생한 퇴직급여비용은 157백만원(전기: 99백만원)입니다.

19. 자본금 및 기타자본항목(1) 보통주에 관한 사항

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행할 주식총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 수(*1)	7,500,789주	7,500,789주

보통주 자본금	3,782,395천원	3,782,395천원

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2022.01.01(전기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2022.12.31(전기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2023.01.01(당기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2023.09.30(당분기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

20. 주식기준보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	117,408	50,316

주식보상비용 등	(-)99,372	74,152

감 소	-	(-)7,060

기 말	18,036	117,408

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점:

한 시점에 인식	6,733,759	20,104,022	5,445,718	24,916,598

기간에 걸쳐 인식	4,311,099	15,444,082	2,980,652	11,635,793

합 계	11,044,858	35,548,104	8,426,370	36,552,391

(2) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	36,229,876	23,937,124

증감액(*)	14,381,974	21,326,074

수익인식	(-)15,444,082	(-)11,635,793

기말잔액	35,167,768	33,627,405

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약관련 누적손익 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	92,128,954	57,157,313

누적계약원가	(-)85,798,015	(-)51,116,181

누적손익	6,330,939	6,041,132

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.(4) 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.28	2027.09.26	98.7%	306,360	-	-	-

B계약	2016.08.31	2024.12.17	100.0%	208,173	-	-	-

C계약	2019.12.23	2028.02.12	78.8%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2029.07.01	96.5%	214,665	-	-	-

E계약	2017.10.31	2023.03.31	100.0%	-	-	-	-

F계약	2015.09.18	2024.11.30	100.0%	-	-	-	-

G계약	2020.12.21	2025.12.29	100.0%	-	-	-	-

H계약	2021.06.14	2025.12.29	6.7%	-	-	-

I계약	2022.07.12	2027.06.01	59.9%	1,117,550	-	-	-

J계약	2022.07.01	2029.08.26	10.9%	-	-	-	-

K계약	2022.11.11	2026.03.11	8.1%	220,267	-	-

L계약	2023.02.16	2026.11.23	2.3%	-	-	-

M계약	2023.09.05	2025.12.31	0.0%	653

합 계	2,067,668	-	0	-

(5) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	6,177,276	5,306,983

계약부채-초과청구공사	8,335,373	9,242,330

계약부채-선수금	1,901,264	5,648,142

계약자산은 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(6) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	1,527,818	419,900	345,575	232,404

증 가	237,975	-	126,031	420,046

감 소	(-)1,054,721	(-)304,704	(-)117,417	(-)242,652

기 말	711,072	115,196	354,189	409,798

22. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	441,856	1,363,363	548,475	1,357,031

퇴직급여	40,558	134,969	51,033	127,493

복리후생비	31,316	88,178	34,618	97,506

감가상각비	84,167	251,411	75,652	194,432

보험료	101,568	276,785	81,385	267,369

지급수수료	116,284	365,315	149,211	401,659

대손상각비	4,135	(-)586	(-)14,672	(-)5,779

기타	200,412	658,480	215,949	657,921

합 계	1,020,296	3,137,915	1,141,651	3,097,632

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	7,427,703	20,913,197	4,392,197	21,180,101

재고자산의 변동	(-)1,428,963	(-)1,319,885	(-)131,804	(-)623,589

인건비	1,962,942	6,119,628	2,115,390	5,589,185

복리후생비	124,934	362,419	120,976	351,280

보험료	266,183	762,474	219,465	633,487

감가상각비	363,490	1,079,047	328,576	905,583

대손상각비	4,135	(-)586	(-)14,672	(-)5,779

외주용역비	1,651,444	4,568,477	984,987	2,965,336

지급수수료	202,894	657,382	196,891	624,477

기 타	488,053	1,351,014	756,294	1,905,702

합 계(*)	11,062,815	34,493,167	8,968,300	33,525,783

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다.

24. 금융손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,989	202,812	54,032	99,848

외환차익	5,911	13,490	383	9,390

외화환산이익	46,480	52,977	(-)9	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	8,419

장기금융상품평가이익	(-)349	76,160	1,512	4,229

공정가치측정금융자산평가이익	-	42,259	-	44,841

합 계	57,031	387,698	55,918	166,727

금융비용:

이자비용	53,159	164,472	54,596	170,114

외환차손	955	4,960	1,313	8,594

외화환산손실	1,410	1,609	1,529	1,719

장기금융상품평가손실	(-)4,145	-	25,682	146,115

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	54

합 계	51,379	171,041	83,120	326,596

25. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

리스자산처분이익	-	-	(-)186	-

잡이익	17,974	50,209	5,379	21,916

합 계	17,974	50,209	5,193	21,916

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	713

유형자산폐기손실	-	68	-	80

잡손실	16,970	21,990	-	456

리스자산처분손실	-	-	1,220	1,220

기부금	-	10,000	-	-

합 계	16,970	32,058	1,220	2,469

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(-)7,601,655	1,079,923,651	(-)452,183,807	2,266,879,161

가중평균유통보통주식수	7,500,789	7,500,789	7,500,789	7,500,789

기본주당이익	(-)1	144	(-)60	302

(2) 희석주당이익

당반기말 현재 회사가 보유한 잠재적 보통주는 없습니다. 전반기 중 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 없으며, 이에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(-)586	(-)5,778

재고자산평가충당금	811,401	123,734

장기금융상품평가손실	-	146,168

감가상각비	1,079,822	906,272

무형자산상각비	109,555	18,866

프로젝트손실충당부채전입액	(-)833,317	(-)304,704

하자보수충당부채전입액	146,531	420,047

퇴직급여	365,514	345,668

주식보상비용	(-)99,372	55,614

이자비용	164,472	170,114

기타	2,470	2,617

법인세비용	209,823	619,306

공정가치측정금융자산평가이익	(-)42,259	(-)44,841

장기금융상품평가이익	(-)76,160	(-)4,229

단기금융상품처분이익	-	(-)8,419

리스자산처분이익	-	(-)186

이자수익	(-)202,812	(-)99,848

합 계	1,635,082	2,340,401

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)1,471,972	3,876,802

기타유동자산의 증감	(-)1,360,752	(-)174,292

재고자산의 증감	(-)2,020,009	665,908

매입채무및기타채무의 증감	(-)2,987,539	(-)1,712,939

기타유동부채의 증감	5,349	394,605

계약부채의 증감	(-)4,653,835	6,699,337

하자보수충당부채의 증감	(-)136,864	(-)242,652

퇴직금의 지급	(-)277,644	(-)327,846

퇴직연금운용자산의 증감	295,603	364,476

합 계	(-)12,607,663	9,543,399

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

장기차입금	5,400,000	(-)900,000	-	4,500,000

리스부채	139,012	(-)33,033	-	105,979

합계	5,539,012	(-)933,033	-	4,605,979

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

시설자금대출	산업은행	4,500,000	4,500,000

일반대출	국민은행	2,000,000	-

우리은행	1,000,000	-

외담대대출	하나은행	200,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	101,386,459	33,518,530

합 계	109,086,459	38,018,530

(2) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

소프트웨어공제조합	33,518,530	27,134,367	계약,선급,하자이행보증

대표이사	14,400,000	14,400,000	차입금등 보증

합 계	47,918,530	41,534,367

(3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,635,265	1,594,678	계약이행보증 등

토지,건물	산업은행	15,600,000	16,317,374	차입금 담보, 채권최고액(15,600백만원)

화재보험금	산업은행	11,209,295	26,234,295	차입금 질권

30. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 회사의 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	416,840	460,280

퇴직급여	77,379	63,826

합 계	494,219	524,106

31. 영업부문 정보

(1) 회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	20,331,541	24,349,646

B고객	5,237,086	4,613,179

합 계	25,568,627	28,962,825

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다.