제노코 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 18 (당)기 반기: 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월30일 까지
제 17 (전)기 반기: 2020년 1월 1일 부터 2020년 06월30일 까지
주식회사 제노코

1. 회사의 개요 주식회사 제노코(이하'당사)는 2004년 11월 03일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 2021년 03월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주요 주주	당반기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	720,000	29.48%	720,000	37.16%

Donald B.S. Kang	320,000	13.10%	320,000	16.52%

유 동 석	11,560	0.47%	11,560	0.60%

네오플럭스기술가치평가투자조합	142,738	5.84%	272,720	14.08%

kofc-neoplux R creation 2013-1호 투자조합	127,656	5.23%	272,720	37%

안 동 명	113,596	4.65%	228,440	11.79%

정 상 국	-	-	112,000	5.78%

우리사주조합	29,360	1.20%	-	-

기 타	977,230	40.02%	-	-

합 계(주석19참조)	2,442,140	100%	1,937,440	100%

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 제ㆍ개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	7,214,624	5,186,079

장기기타채권	369,408	384,803

합 계	7,584,032	5,570,882

(2) 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이하	2년 이하	합계	1년 이하	2년 이하	합계

매입채무및기타채무	3,874,248	-	3,874,248	5,594,916	-	5,594,916

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	2,710,000	-	2,710,000

유동성리스부채	340,091	-	340,091	97,853	-	97,853

리스부채	-	18,896	18,896	-	20,448	20,448

합 계	5,214,339	18,896	5,233,235	8,402,769	20,448	8,423,217

주) 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 이자를 포함하고 있지 않습니다.

(3) 자본 위험 관리(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	17,481,348	20,472,164

자본총계(B)	27,366,656	8,199,734

부채비율(A/B)	64%	250%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	996	-

요구불예금	13,082,824	10,813,418

합 계	13,083,820	10,813,418

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	채무상품	7,976,499	-

상장주식	155,530	99,804

소 계	8,132,029	99,804

비유동	출자금(*)	1,575,108	1,542,244

비상장주식	30,000	30,000

장기금융상품	4,679,200	544,390

소 계	6,284,308	2,116,634

합 계	14,416,337	2,216,438

(*) 소프트웨어공제조합 출자금 1,552백만원(전기말 1,519백만원)은 동 조합에 대한 차입금 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	13,083,820	13,083,820	10,813,418	10,813,418

매출채권및기타채권	7,214,624	7,214,624	5,186,079	5,186,079

장기기타채권	369,408	369,408	384,803	384,803

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동 금융자산	8,132,029	8,132,029	99,804	99,804

장기금융상품	4,679,200	4,679,200	544,390	544,390

비유동 금융자산	1,605,108	1,605,108	1,572,244	1,572,244

합 계	35,084,189	35,084,189	18,600,738	18,600,738

(2) 금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,874,248	3,874,248	5,594,916	5,594,916

단기차입금	1,000,000	1,000,000	2,710,000	2,710,000

유동성리스부채	340,091	340,091	97,853	97,853

리스부채	18,896	18,896	20,448	20,448

합 계	5,233,235	5,233,235	8,423,217	8,423,217

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

당기손익-공정가치 금융자산	155,530	-	14,260,807	14,416,337

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	99,804	-	2,116,634	2,216,438

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,694,719	3,869,515

대손충당금	(-)189,155	(-)180,629

계약자산	3,709,003	1,473,175

미수금	58	24,018

합 계	7,214,625	5,186,079

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	180,629	170,792

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	8,526	9,837

보고기간말 금액	189,155	180,629

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,444,189	2,586,364

선급비용	35,105	63,213

합 계	1,479,294	2,649,577

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	4,219,454	3,353,487

재공품	708,043	2,682,777

미착품	26,478	889

평가손실충당금	(-)501,303	(-)511,439

합 계	4,452,672	5,525,714

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	12,500	1,025,691	7,595	1,777,696	1,655,125	4,478,607

감가상각누계액	(-)2,708	(-)797,364	(-)3,798	(-)1,509,337	-	(-)2,313,206

국고보조금	-	-	-	(-)23,270	-	(-)23,270

장부가액	9,792	228,327	3,797	245,089	1,655,125	2,142,131

건설중인자산에는 당사 신사옥 취득 계약금 1,570백만원이 포함되어 있습니다. 한편, 반기결산일 이후 중도금 6,280백만원이 지급되었으며, 2021년 8월말 잔금 7,850백만원(부가세 별도)이 지급될 예정입니다.

구 분	전기말

구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득가액	12,500	1,015,309	7,595	1,745,362	2,780,766

감가상각누계액	(-)1,458	(-)744,844	(-)3,038	(-)1,456,680	(-)2,206,020

국고보조금	-	-	-	(-)26,065	(-)26,065

장부가액	11,042	270,465	4,557	262,617	548,681

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	548,681	511,392

취 득	1,697,840	87,361

처 분	-	(-)34,450

감가상각비	(-)104,390	(-)132,458

기 말	2,142,131	431,845

12. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산-부동산	329,335	89,714

사용권자산-차량운반구	37,721	36,627

합 계	367,056	126,341

(2) 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채-유동	340,091	97,853

리스부채-비유동	18,896	20,448

합 계	358,987	118,301

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	578,119	70,879	648,998	400,854	52,570	453,424

취 득	48,312	-	48,312	177,265	38,575	215,840

상 각	-	(-)10,335	(-)10,335	-	(-)20,266	(-)20,266

기 말	626,431	60,544	686,975	578,119	70,879	648,998

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,136,899	4,566,187

미지급금	318,533	962,597

미지급비용	418,816	66,132

합 계	3,874,248	5,594,916

15. 차입부채(단위 : 천원)

구 분	금융기관	종 류	당반기말이자율	당반기말	전기말

단기차입금	산업은행(*1)	산업운영대출	3.38%	1,000,000	1,000,000

하나은행	기업운전자금대출	-	-	900,000

우리은행	기술보증기금	-	-	475,000

소프트웨어공제조합	운영자금대출	-	-	335,000

합 계	1,000,000	2,710,000

(*1) 당 반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (1,200백만원) 을 제공받고 있습니다.

16. 전환상환우선주부채(1) 전환상환우선주부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	-	3,141,457

이자비용	-	143,246

전 환	-	(-)3,284,703

기 말	-	-

전기 중 전환상환우선주부채가 전환되어 보통주 545,440주가 발행되었습니다.(2) 내재파생금융부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	-	1,253,205

파생금융부채평가손실(이익)	-	67,438

행 사	-	(-)1,320,643

기 말	-	-

17. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	43,776	38,824

부가세예수금	393,932	31,195

선수수익	43,884	16,367

합 계	481,592	86,386

1 8. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,929,972	2,297,625

사외적립자산의 공정가치	(-)1,508,553	(-)1,650,216

재무상태표상 순확정급여부채	1,421,419	647,409

(2) 확정급여제도 관련 퇴직급여 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	206,359	200,758

순이자원가	7,454	10,825

합 계	213,813	211,583

19. 자본금 및 기타자본항목(1) 보통주에 관한 사항

(단위 : 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	2,442,140	1,937,440

보통주 자본금	1,253,070	1,000,720

당사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식수와 보통주자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 자본의 변동내역(단위 : 천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

당기초	1,937,440	1,000,720	4,465,446

유상증자	504,700	252,350	17,091,592

당반기말	2,442,140	1,253,070	21,557,038

당반기 중 코스닥 시장 상장을 위해 504,700주를 공모하여 발행(주당 발행가액: 36,000원, 총발행가액: 18,169백만원)하였습니다. 20. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

부여일	2019년 11월 26일	2021년 6월 7일

대상주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수/잔여주식수	58,123주/58,123주	6,000주/6,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형

행사가격	2,800원	49,482원

행사조건	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2021.11.26~2026.11.25	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2023.06.08 ~ 2028.06.07

총보상비용(단위:천원)	185,477천원	148,305천원

(2) 주식선택권(기타자본)의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	108,194	15,456

증가	48,333	92,739

기말	156,527	108,195

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점:

한 시점에 인식	7,994,308	14,145,481	3,914,349	6,654,246

기간에 걸쳐 인식	6,490,754	10,965,416	1,717,910	5,262,430

합 계	14,485,062	25,110,897	5,632,259	11,916,676

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액

(단위 : 천원)

구 분(*)	당반기	전반기

A고객	18,557,922	6,185,169

B고객	3,656,858	1,934,401

합 계	22,214,780	8,119,570

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.(3) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	22,159,874	21,610,102

증감액(*)	3,512,895	4,569,120

수익인식	(-)10,965,416	(-)5,262,430

기말잔액	14,707,353	20,916,792

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약관련 누적손익 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

누적계약수익	60,066,790	43,077,160

누적계약원가	(-)54,905,980	(-)41,215,065

누적손익	5,160,810	1,862,095

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.(5) 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.28	2025.09.26	87.3%	396,352	-	-	-

B계약	2016.08.31	2022.05.30	91.8%	74,360	-	-	-

C계약	2019.12.23	2022.12.23	61.2%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2026.06.30	76.1%	-	-	-	-

E계약	2017.10.31	2022.10.23	100.0%	-	-	-	-

F계약	2015.09.18	2022.11.30	98.6%	-	-	-	-

G계약	2020.09.29	2022.12.28	58.2%	5,241	-	-	-

H계약	2021.04.16	2026.05.29	0.1%	-	-	-	-

합 계	475,953	-	-	-

(6) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	3,709,003	1,473,175

계약부채	3,261,989	5,113,595

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(7) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당반기	전반기	당반기	전반기

기 초	777,899	934,743	118,742	132,559

증 가	-	812	170,057	-

감 소	(-)251,425	(-)286,654	(-)117,271	(-)11,547

기 말	526,474	648,901	171,528	121,012

22. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	352,976	695,794	290,081	574,440

퇴직급여	25,658	77,489	24,829	72,400

복리후생비	26,277	58,048	45,794	98,764

감가상각비	31,637	51,083	45,920	77,936

보험료	62,451	112,178	(-)34,336	58,089

지급수수료	60,105	200,568	375,432	403,224

대손상각비	10,446	8,526	16,131	19,410

기타	124,147	256,477	79,239	192,963

합 계	693,697	1,460,163	843,090	1,497,226

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	9,178,944	14,225,875	4,197,301	7,077,497

재고자산의 변동	(-)62,226	1,974,734	(-)1,019,685	(-)1,295,711

인건비	1,185,329	2,380,020	1,032,239	2,135,042

복리후생비	80,748	176,622	156,808	316,035

보험료	150,169	276,565	(-)29,299	69,793

감가상각비	225,859	369,275	209,590	425,050

대손상각비	10,446	8,526	16,131	19,410

외주용역비	1,157,575	1,990,250	541,826	1,856,490

지급수수료	169,697	380,633	384,746	518,768

기 타	140,233	426,504	(-)15,406	120,150

합 계(*)	12,236,774	22,209,004	5,474,251	11,242,524

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다. 24. 금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,184	15,602	22,939	35,696

외환차익	11,095	17,375	23,914	63,930

외화환산이익	(-)18,069	29,228	(-)26,977	-

배당금수익	1,326	1,326	-	-

장기금융상품평가이익	20,281	42,777	6,916	6,916

공정가치측정금융자산평가이익	(-)21,422	39,134	31,635	31,635

합 계	3,395	145,442	58,427	138,177

금융비용:

이자비용	21,879	42,522	62,006	212,966

외환차손	152	219	8,148	8,381

외화환산손실	(-)912	772	(-)7,759	-

파생금융부채평가손실	-	-	31,119	67,438

장기금융상품평가손실	6,769	7,139	121	121

공정가치측정금융자산평가손실	23,501	23,501	8,596	8,596

합 계	51,389	74,153	102,231	297,502

25. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	4,081	8,117	-	-

잡이익	8,495	27,091	9,067	9,477

합 계	12,576	35,208	9,067	9,477

기타비용:

기부금	-	-	-	500

잡손실	-	20,297	6,886	40,661

합 계	-	20,297	6,886	41,161

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,589,071,427	2,223,693,588	255,943	326,671,133

가중평균유통보통주식수	2,442,140	2,227,433	1,392,000	1,392,000

기본주당이익	651	998	0.2	235

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,605,511,395	2,256,573,525	255,943	326,671,133

가중평균희석유통주식수	2,496,366	2,281,659	1,392,000	1,392,000

희석주당이익	643	989	0.2	235

(*) 전반기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

공정가치측정금융자산평가손실	23,501	8,596

대손상각비	8,526	19,410

재고자산평가충당금	(-)10,137	-

감가상각비	369,275	427,044

무형자산상각비	10,336	9,851

파생금융부채평가손실	-	67,438

프로젝트손실충당부채전입액	(-)251,426	(-)285,842

하자보수충당부채전입액	170,057	(-)11,547

퇴직급여	213,813	211,583

주식보상비용	48,333	46,369

이자비용	8,200	212,966

기타	45,565	42,753

법인세비용	764,398	156,471

공정가치측정금융자산평가이익	(-)39,134	(-)31,635

장기금융상품평가이익	(-)42,777	(-)6,916

이자수익	(-)15,602	(-)35,696

합 계	1,302,928	830,845

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 증감	(-)2,037,071	(-)2,283,890

기타유동자산의 증감	1,177,262	(-)804,160

재고자산의 증감	1,083,179	(-)3,838,729

매입채무및기타채무의 증감	(-)1,655,598	3,140,078

기타유동부채의 증감	395,205	(-)4,004

계약부채의 증감	(-)1,212,739	7,506,509

하자보수충당부채의 증감	(-)117,270	-

퇴직금의 지급	(-)170,786	(-)306,158

퇴직연금운용자산의 증감	155,282	(-)88,074

합 계	(-)2,382,536	3,321,572

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당반기말

유상증자	5,466,166	17,343,942	-	22,810,108

단기차입금	2,710,000	(-)1,710,000	-	1,000,000

리스부채	118,300	(-)247,838	488,525	358,987

합계	2,828,300	15,386,104	488,525	24,169,095

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과의 약정사항

(단위 : 천원, EUR)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	산업은행 등	5,200,000	1,000,000

외담대대출	기업은행 등	700,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	89,237,353	18,952,952

우리은행(외화)	EUR 700,000	EUR 700,000

합 계	95,137,353	19,952,952

EUR 700,000	EUR 700,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역

(단위 : 천원, EUR)

구 분	당반기말	전기말	내 역

기술보증기금	-	1,890,500	차입금 보증

소프트웨어공제조합	18,952,952	18,310,965	계약,선급,하자이행보증

서울보증보험	10,000	10,000	이행지급보증

대표이사	3,480,000	6,855,000	차입금등 보증

EUR 840,000	-	기타 외화지급보증

합 계	22,442,952	27,066,465

EUR 840,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,551,954	1,519,402	계약,선급,하자이행보증 등 담보

30. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 당사의 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	291,846	292,600

퇴직급여	51,794	41,727

주식보상비용	48,333	46,369

합 계	391,973	380,696