제노코 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 21 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 제노코

1. 일반 사항주식회사 제노코(이하 '회사)는 2004년 11월 3일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	주요 주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	한국항공우주산업(주)	3,340,000	37.95%	-	-

유 태 삼	1,080,000	12.27%	2,160,000	28.80%

기 타	4,380,789	49.78%	5,340,789	71.20%

합 계(주석18참조)	8,800,789	100.00%	7,500,789	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 신용위험보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	16,604,872	13,970,333

장기기타채권	355,500	32,652

합 계	16,960,372	14,002,985

(2) 유동성 위험주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

- 당분기

구 분	당분기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,397,303	4,397,303	-	-	4,397,303

유동성리스부채	90,556	90,556	-	-	90,556

리스부채	133,921	-	69,804	64,117	133,921

전환사채	18,041,203	-	20,000,000	20,000,000

합 계	22,662,983	4,487,859	69,804	20,064,117	24,621,780

- 전기(단위 : 천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,030,901	4,030,901	-	-	4,030,901

유동성리스부채	74,387	86,133	-	-	86,133

리스부채	116,240	-	68,184	57,258	125,442

전환사채	17,050,656	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	21,272,184	4,117,034	68,184	20,057,258	24,242,476

(3) 자본 위험 관리(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	42,570,597	52,976,676

자본총계(B)	51,469,513	34,312,840

부채비율(A/B)	83%	154%

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	33,413,289	32,299,467

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	출자금	2,154,088	2,083,930

비상장주식	22,671	21,965

장기금융상품	3,732,741	3,263,810

합 계	5,909,500	5,369,705

당분기말 현재 출자금(소프트웨어공제조합) 중 2,128백만원(전기말: 2,058백만원)은 동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	33,413,289	33,413,289	32,299,467	32,299,467

매출채권 및 기타채권	16,604,872	16,604,872	13,970,333	13,970,333

장기기타채권	355,500	355,500	32,652	32,652

당기손익-공정가치측정 금융자산

비유동 금융자산	5,909,500	5,909,500	5,369,705	5,369,705

합 계	56,283,161	56,283,161	51,672,157	51,672,157

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,397,303	4,397,303	4,030,901	4,030,901

유동성리스부채	90,556	90,556	74,387	74,387

전환사채	18,041,203	18,041,203	17,050,656	17,050,656

리스부채	133,921	133,921	116,240	116,240

합 계	22,662,983	22,662,983	21,272,184	21,272,184

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,909,500	5,909,500

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,369,705	5,369,705

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	지분증권	2,176,759	3	순자산가치접근법	-

금융상품	3,732,741	3	(*)	-

전기말	지분증권	2,105,895	3	순자산가치접근법	-

금융상품	3,263,810	3	(*)	-

(*) 회사의 금융상품은 시장성 없는 금융상품으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분한 바, 당분기말 기준 해지 환급 예상액 등을 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 적용하였습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	101,203	79,761

외환손익	(14,734)	(2,035)

대손상각비	-	10,545

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	1,001,860	410,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

금융자산평가/처분손익	70,864	40,218

금융상품평가/처분손익	325,392	91,036

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,806,702	9,784,431

대손충당금	(198,972)	(251,421)

계약자산	10,950,313	4,426,046

미수금	10,329	3,277

임차보증금	36,500	8,000

합 계	16,604,872	13,970,333

(2) 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	14,813,776	0.5%	74,069	11,745,102	0.5%	58,726

3개월 초과 6개월 이하 연체	422,595	1.03%	4,359	1,254,275	0.5%	6,271

6개월 초과 9개월 이하 연체	669,914	2.86%	19,132	560,419	0.5%	2,802

9개월 초과 15개월 이하 연체	777,595	3.64%	28,278	492,909	0.5%	25,850

15개월 이상 연체	73,134	100%	73,134	157,771	100%	157,771

합 계	16,757,014	1.2%	198,972	14,210,476	1.8%	251,420

(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	251,421	223,541

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(52,449)	27,880

제각	-

보고기간말 금액	198,972	251,421

9. 기타유동자산(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	456,880	496,449

선급비용	477,965	348,526

합 계	934,845	844,975

10. 재고자산(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	12,369,551	9,467,159

재공품	1,608,491	1,987,486

미착품	22,734	55,558

평가손실충당금	(2,216,664)	(1,822,489)

합 계	11,784,112	9,687,714

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,289,428	4,278,671	791,071	172,223	3,301,487	27,490,437

감가상각누계액	-	(1,462,787)	(823,314)	(2,352,816)	(456,531)	(82,764)	(1,412,500)	-	-6,590,712

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(13,061)	-	-13,061

장부가액	4,651,098	10,543,672	1,466,114	1,925,855	334,540	89,459	1,875,926	0	20,886,664

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,289,428	3,961,231	641,451	172,223	2,874,228	784,350	27,380,468

감가상각누계액	-	(1,156,622)	(647,984)	(1,885,964)	(357,018)	(56,930)	(993,356)	-5,097,874

국고보조금	-	-	-	(21,303)	-21,303

장부가액	4,651,098	10,849,837	1,641,444	2,075,267	284,433	115,293	1,859,569	784,350	22,261,291

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	22,261,290	20,192,824

취 득	1,101,583	2,534,632

처 분	(25)	(59)

대 체	(921,950)	(155,955)

감가상각비	(1,554,234)	(1,168,721)

기 말	20,886,664	21,402,721

(3) 감가상각비 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	사용권자산	합계	유형자산	사용권자산	합계

판매비와관리비	233,420	20,487	253,907	230,434	17,766	248,200

매출원가	1,320,815	48,849	1,369,664	938,288	23,069	961,357

합 계	1,554,235	69,336	1,623,571	1,168,722	40,835	1,209,557

(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산 등과 관련하여 패키지보험 등(부보금액 55,770백만원), 가스배상책임보험(부보금액 5,500백만원) 등에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산과 리스부채(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	31,957	63,913

사용권자산-차량운반구	189,290	132,556

합 계	221,247	196,469

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	90,556	74,387

리스부채-비유동	133,920	116,239

소 계	224,476	190,626

복구충당부채-유동	15,636	-

복구충당부채-비유동	-	14,895

합 계	15,636	14,895

회사는 사무실 임차계약과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 72백만원(전기: 38백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	63,928	29,112

부동산	26,549	11,345

차량운반구	37,379	17,767

리스부채에 대한 이자비용	11,313	5,885

복구충당부채전입액	741	753

단기/소액자산 리스료	126,348	73,238

13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	-	732,857	732,857	716,693	524,438	1,973,988

취 득	-	950,350	950,350	5,241	144,611	1,100,202

상 각	-	(271,360)	-271,360	-	(118,938)	-390,298

기 말	0	1,411,847	1,411,847	721,934	550,111	2,683,892

전분기말 현재의 개발비(KFX-IBU)는 미래의 경제적효익이 불확실하여 전기말 손상차손으로 반영한 바 있습니다.

(2) 비용으로 인식한 연구와 개발에 따른 지출액은 991백만원(전분기:323백만원)입니다. 14. 매입채무 및 기타채무

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,975,356	3,181,986

미지급금	189,356	288,444

미지급비용	1,232,591	1,078,750

합 계	4,397,303	4,549,180

15. 전환사채

(1) 전환사채회사는 2024년 8월 13일 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채의 만기는 2029년 8월 13일이며, 표면금리/만기보장수익률은 0% 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(1,958,797)	(2,949,344)

장부가액	18,041,203	17,050,656

전환사채와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환비율	전환청구한 금액을 전환가격(16,815원)으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2025년 8월 13일부터 2029년 7월 13일

전환가격의 조정	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정하며, 시가 하락에 따른 전환가격 조정은 없음

발행주식의 종류	보통주식

사채권자의 조기상환청구권	2027년 2월 13일 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행가액의 100%로 만기 전 조기상환청구 가능

한편, 상기 사채발행과 관련하여 당기말 현재 2,672,295천원의 전환권대가(기타자본)를 계상하고 있으며, 관련 법인세효과는 706,081천원입니다.

16. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	120,673	122,406

부가세예수금	-	741,935

합 계	120,673	864,341

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,545,937	2,066,728

사외적립자산의 공정가치	(2,040,412)	(2,413,525)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	505,525	(346,797)

(*) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 현채가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치금액은 비유동자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금	2,040,412	2,413,525

18. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행할 주식총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 수(*1)	8,800,789주	7,500,789주

보통주 자본금	4,432,395천원	3,782,395천원

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2024.01.31(전기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2024.12.31(전기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2025.01.31(당기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2025.09.30(당분기말)	8,800,789	4,432,395	37,751,288

2024년 11월 7일 이사회는 한국항공우주산업㈜에 1,300천주(발행가액 19,085백만원)를 배정하는 신주발행(제3자 배정 유상증자)을 의결하였으며, 2025년 7월 1일 주금이 납입되고, 신주가 발행되었습니다.

19. 주식선택권(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역

구 분	내 역	구 분	내 역

부여일	2023년 7월 20일	행사가격	20,255원

대상주식	기명식 보통주식	행사조건	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사기간: 2025.07.20 ~ 2030.07.19

부여주식수/잔여주식수	24,000주/24,000주

부여방법	주식결제형	총보상비용(단위:천원)	144,288천원

(2) 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기 초	24,000	24,000

취 소	-	-

부 여	-	-

행 사	-	-

기 말	24,000	24,000

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	108,216	36,072

주식보상비용 등	36,072	72,144

감소	-	-

기말	144,288	108,216

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,512	112,512

미처분이익잉여금	6,356,735	8,300,397

합 계	6,469,247	8,412,909

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	15,144,272	19,608,737

기간에 걸쳐 인식	27,290,638	23,344,575

합 계	42,434,910	42,953,312

(2) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	47,792,525	29,761,170

증감액(*)	11,487,776	45,199,870

수익인식	(27,290,638)	(23,344,575)

기말잔액	31,989,663	51,616,465

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(3) 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	144,123,720	109,913,386

누적계약원가	(139,689,465)	(105,485,246)

누적손익	4,434,255	4,428,140

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.

(4) 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당분기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.29	2027.09.26	98.90%	-	-	-	-

B계약	2016.08.31	2025.06.30	100.00%	209,436	-	-	-

C계약	2019.12.23	2028.02.12	79.59%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2029.06.30	98.55%	282,653	-	-	-

E계약	2017.10.31	2022.12.31	100.00%	-	-	-	-

F계약	2022.07.12	2027.06.01	100.00%	-	-	-	-

G계약	2023.02.16	2027.11.23	80.85%	248,537	-	-	-

H계약	2023.09.21	2028.12.31	74.50%	-	-	-	588,241

I계약	2024.02.05	2027.12.31	90.98%	-	-	4,669,753	-

J계약	2024.03.07	2028.09.30	96.20%	-	-	-	-

K계약	2024.03.07	2031.05.29	64.44%	-	-	-	-

L계약	2024.03.14	2026.09.30	52.07%	5,809	-	-	-

M계약	2024.05.01	2026.03.31	56.34%	-	-	-	-

N계약	2025.01.17	2029.08.31	50.34%	-	-	-	-

합 계	746,435	0	4,669,753	588,241

(5) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	10,950,313	4,426,045

계약부채	15,614,714	22,828,719

계약자산은 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(6) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	2,526,602	707,349	414,077	437,716

증 가	38,761	2,383,611	183,178	54,634

감 소	(1,685,537)	(171,926)	(143,980)	(84,318)

기 말	879,826	2,919,034	453,275	408,032

22. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	476,935	1,463,030	445,568	1,363,099

퇴직급여	51,770	145,888	35,217	144,429

복리후생비	35,134	95,334	34,655	96,443

감가상각비	86,512	253,907	82,584	248,201

보험료	107,673	329,402	98,357	319,590

지급수수료	428,946	732,195	121,991	399,404

대손상각비	(161,815)	-	8,764	10,545

기타	167,701	471,977	198,058	547,534

합 계	1,192,856	3,491,733	1,025,194	3,129,245

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	11,409,903	24,028,596	9,394,038	22,808,091

재고자산의 변동	(312,749)	378,995	(234,002)	153,890

인건비	2,394,793	7,297,511	2,186,633	6,562,406

복리후생비	168,268	467,081	155,941	412,752

보험료	301,635	893,435	272,945	811,456

감가상각비	560,344	1,638,170	438,588	1,209,558

대손상각비	(161,816)	-	8,764	10,545

외주용역비	1,811,240	5,984,831	4,349,224	8,346,469

지급수수료	567,773	1,206,972	257,476	759,182

기 타	799,411	2,430,236	2,694,658	4,408,725

합 계(*)	17,538,802	44,325,827	19,524,265	45,483,074

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 금융손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,572	101,203	48,606	79,761

외환차익	508	22,502	1,383	7,855

외화환산이익	(518)	14	1,479	1,504

단기금융상품처분이익	-	-	-	-

장기금융상품평가이익	113,800	325,392	18,509	91,036

공정가치측정금융자산평가이익	-	70,864	-	40,218

합 계	174,362	519,975	69,977	220,374

금융비용:

이자비용	340,987	1,001,860	237,222	410,563

외환차손	10,255	27,676	329	11,394

외화환산손실	(53,722)	9,573	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	297,520	1,039,109	237,551	421,957

25. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	4,029	37,861	57,410	61,092

합 계	4,029	37,861	57,410	61,092

기타비용:

리스자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	28,628	28,628

기부금	2,400	2,400	-	-

유형자산폐기손실	-	24	-	59

잡손실	12	925	152	33,004

합 계	2,412	3,349	28,780	61,691

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	308,909	(1,555,062)	(1,692,822)	(2,797,508)

가중평균유통보통주식수(*)	8,800,789	8,800,789	7,500,789	7,500,789

기본주당이익(손실)	35	(177)	(226)	(373)

(*) 2024년 11월 7일 이사회는 한국항공우주산업㈜에 1,300천주(발행가액 19,085백만원)를 배정하는 신주발행(제3자 배정 유상증자)을 의결하였으며, 2025년 7월 1일 주금이 납입되고, 신주가 발행되었습니다.

(2) 희석주당이익

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(-)52,449	10,545

재고자산평가충당금	394,176	206,206

감가상각비	1,623,570	1,209,558

무형자산상각비	191,361	118,938

프로젝트손실충당부채전입액	(-)1,646,776	2,211,685

하자보수충당부채전입액	183,178	54,634

퇴직급여	577,926	346,421

주식보상비용	-	54,108

이자비용	1,001,860	410,563

기타	44,951	28,172

법인세비용	(-)767,929	65,566

공정가치측정금융자산평가이익	(-)382,244	(-)40,218

장기금융상품평가이익	(-)70,864	(-)91,036

이자수익	(-)99,855	(-)79,761

합 계	996,905	4,505,381

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)2,553,590	(-)3,299,166

기타유동자산의 증감	(-)196,315	(-)65,926

기타비유동자산의 증감	20,064	(-)14,326

재고자산의 증감	(-)2,490,574	1,689,814

매입채무및기타채무의 증감	(-)161,436	(-)3,670,275

기타유동부채의 증감	(-)743,668	431,524

기타비유동부채의 증감	-	921,078

계약부채의 증감	(-)9,428,651	16,644,310

하자보수충당부채의 증감	(-)143,980	(-)84,318

확정급여부채의 증감	(-)216,880	(-)14,143

당기법인세부채의 증감	(-)3,139	-

합 계	-15,918,169	12,538,572

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

리스부채	190,626	(60,264)	94,114	224,476

전환사채	17,050,656	-	990,547	18,041,203

합 계	17,241,282	-60,264	1,084,661	18,265,679

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	우리은행 등	5,000,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	129,615,448	41,254,192

합 계	134,615,448	41,254,192

(2) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

소프트웨어공제조합	41,254,192	31,419,974	계약,선급,하자이행보증

합 계	41,254,192	31,419,974

(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	2,128,332	2,058,403	계약이행보증 등

30. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	409,750	454,805

퇴직급여	62,960	77,058

합 계	472,710	531,863

31. 영업부문 정보

(1) 회사의 최고 영업의사 결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	32,354,287	24,694,990

B고객	3,457,062	4,486,822

C고객	709,092	3,951,856

합 계	36,520,441	33,133,668

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다.