제노코 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 18 (당)기 3분기: 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월30일 까지
제 17 (전)기 3분기: 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월30일 까지
주식회사 제노코

1. 회사의 개요 주식회사 제노코(이하'당사)는 2004년 11월 03일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 2021년 03월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주요 주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	720,000	29.48%	720,000	37.16%

Donald B.S. Kang	320,000	13.10%	320,000	16.52%

유 동 석	11,560	0.47%	11,560	0.60%

네오플럭스기술가치평가투자조합	-	-	272,720	14.08%

kofc-neoplux R creation 2013-1호 투자조합	-	-	272,720	37%

안 동 명	22,614	0.93%	228,440	11.79%

정 상 국	-	-	112,000	5.78%

우리사주조합	29,044	1.19%	-	-

기 타	1,338,922	54.83%	-	-

합 계(주석19참조)	2,442,140	100%	1,937,440	100%

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분 기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 제ㆍ개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	6,083,479	5,186,079

장기기타채권	372,594	384,803

합 계	6,456,073	5,570,882

(2) 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	2년 이하	합계	1년 이하	2년 이하	합계

매입채무및기타채무	4,004,055	-	4,004,055	5,594,916	-	5,594,916

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	2,710,000	-	2,710,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	1,200,000	-	-	-

유동성리스부채	221,379	-	221,379	97,853	-	97,853

장기금융부채	-	1,200,000	1,200,000	-	-	0

리스부채	-	13,834	13,834	-	20,448	20,448

합 계	6,425,434	1,213,834	7,639,268	8,402,769	20,448	8,423,217

주) 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 이자를 포함하고 있지 않습니다.

(3) 자본 위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	31,987,411	20,472,164

자본총계(B)	28,011,380	8,199,734

부채비율(A/B)	114%	250%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,391	-

요구불예금	17,013,672	10,813,418

합 계	17,015,063	10,813,418

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	채무상품	-	-

상장주식	-	99,804

소 계	-	99,804

비유동	출자금(*)	1,575,108	1,542,244

비상장주식	18,347	30,000

장기금융상품	4,574,017	544,390

소 계	6,167,472	2,116,634

합 계	6,167,473	2,216,438

(*) 소프트웨어공제조합 출자금 1,552백만원(전기말 1,519백만원)은 동 조합에 대한 차입금 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	17,015,063	17,015,063	10,813,418	10,813,418

매출채권및기타채권	6,083,479	6,083,479	5,186,079	5,186,079

장기기타채권	372,594	372,594	384,803	384,803

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동 금융자산	-	-	99,804	99,804

장기금융상품	4,574,017	4,574,017	544,390	544,390

비유동 금융자산	1,593,455	1,593,455	1,572,244	1,572,244

합 계	29,638,608	29,638,608	18,600,738	18,600,738

(2) 금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,004,055	4,004,055	5,594,916	5,594,916

단기차입금	1,000,000	1,000,000	2,710,000	2,710,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	-	-

유동성리스부채	221,379	221,379	97,853	97,853

장기금융부채	10,700,000	10,700,000	-	-

리스부채	13,834	13,834	20,448	20,448

합 계	17,139,268	17,139,268	8,423,217	8,423,217

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	6,167,472	6,167,472

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	99,804	-	2,116,634	2,216,438

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,728,028	3,869,515

대손충당금	(-)189,910	(-)180,629

계약자산	2,545,361	1,473,175

미수금	-	24,018

합 계	6,083,479	5,186,079

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	180,629	170,792

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	9,281	9,837

보고기간말 금액	189,910	180,629

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	1,489,696	2,586,364

선 급 비 용	137,366	63,213

부가세대급금	1,094,292	-

합 계	2,721,354	2,649,577

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,199,222	3,353,487

평가손실충당금	(-)549,088	(-)511,439

재공품	1,386,783	2,682,777

미착품	66,965	889

합 계	7,103,882	5,525,714

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	-	12,500	1,521,603	7,595	1,792,080	18,007,091	21,340,869

감가상각누계액	-	(-)3,333	(-)827,839	(-)4,177	(-)1,534,642	-	(-)2,369,991

국고보조금	-	-	-	-	(-)21,874	-	(-)21,874

장부가액	0	9,167	693,764	3,418	235,564	18,007,091	18,949,004

당사는 당분기 중 당사 신사옥을 15,700백만원에 취득하였으며. 당분기말 현재 건물 취득가액은 건설중인자산으로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득가액	12,500	1,015,309	7,595	1,745,362	2,780,766

감가상각누계액	(-)1,458	(-)744,844	(-)3,038	(-)1,456,680	(-)2,206,020

국고보조금	-	-	-	(-)26,065	(-)26,065

장부가액	11,042	270,465	4,557	262,617	548,681

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	548,681	511,392

취 득	18,561,229	87,361

처 분	(-)1	(-)34,450

감가상각비	(-)160,905	(-)132,458

기 말	18,949,004	431,845

12. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	205,834	89,714

사용권자산-차량운반구	32,801	36,627

합 계	238,635	126,341

(2) 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	221,379	97,853

리스부채-비유동	13,834	20,448

합 계	235,213	118,301

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	578,119	70,879	648,998	400,854	52,570	453,424

취 득	70,631	-	70,631	177,265	38,575	215,840

상 각	-	(-)15,503	(-)15,503	-	(-)20,266	(-)20,266

기 말	648,750	55,376	704,126	578,119	70,879	648,998

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,286,806	4,566,187

미지급금	326,840	962,597

미지급비용	390,409	66,132

합 계	4,004,055	5,594,916

15. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

단기금융부채	단기차입금	1,000,000	2,710,000

유동성장기부채	1,200,000	-

소 계	2,200,000	2,710,000

장기금융부채	장기차입금	10,700,000	-

소 계	10,700,000	-

총 계	12,900,000	2,710,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	종 류	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행(*1)	산업운영대출	2.89%	1,000,000	1,000,000

하나은행	기업운전자금대출	-	-	900,000

우리은행	기술보증기금	-	-	475,000

소프트웨어공제조합	운영자금대출	-	-	335,000

합 계	1,000,000	2,710,000

(*1) 당 분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (1,200백만원) 및 당사의 토지, 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	종 류	당분기말이자율	당분기말	전기말

장기차입금	산업은행(*1)	산업운영대출	1.90%	11,900,000	-

소 계	11,900,000	-

1년 이내 만기도래분 유동성 대체	(-)1,200,000	-

차감 후 잔액	10,700,000	-

(*1) 당 분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (13,200백만원) 및 당사의 토지, 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 상기 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	상 환 금 액

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년 이후

장기차입금	11,900,000	400,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	6,700,000

소 계	11,900,000	400,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	6,700,000

16. 전환상환우선주부채(1) 전환상환우선주부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	3,141,457

이자비용	-	143,246

전 환	-	(-)3,284,703

기 말	-	-

전기 중 전환상환우선주부채가 전환되어 보통주 545,440주가 발행되었습니다.(2) 내재파생금융부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	1,253,205

파생금융부채평가손실(이익)	-	67,438

행 사	-	(-)1,320,643

기 말	-	-

17. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	120,484	38,824

부가세예수금	-	31,195

선수수익	35,769	16,367

합 계	156,253	86,386

1 8. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,894,216	2,297,625

사외적립자산의 공정가치	(-)1,508,553	(-)1,650,216

재무상태표상 순확정급여부채	1,385,663	647,409

(2) 확정급여제도 관련 퇴직급여 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	170,603	200,758

순이자원가	25,759	10,825

합 계	196,362	211,583

19. 자본금 및 기타자본항목(1) 보통주에 관한 사항

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	2,442,140	1,937,440

보통주 자본금	1,253,070	1,000,720

당사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식수와 보통주자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 자본의 변동내역(단위 : 천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

당기초	1,937,440	1,000,720	4,465,446

유상증자	504,700	252,350	17,091,592

당분기말	2,442,140	1,253,070	21,557,038

당분기 중 코스닥 시장 상장을 위해 504,700주를 공모하여 발행(주당 발행가액: 36,000원, 총발행가액: 18,169백만원)하였습니다. 20. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

부여일	2019년 11월 26일	2021년 6월 7일

대상주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여주식수/잔여주식수	58,123주/58,123주	6,000주/6,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형

행사가격	2,800원	49,482원

행사조건	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2021.11.26~2026.11.25	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2023.06.08 ~ 2028.06.07

총보상비용(단위:천원)	185,477천원	148,305천원

(2) 주식선택권(기타자본)의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	108,195	15,456

증가	87,948	92,739

기말	196,143	108,195

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점:

한 시점에 인식	5,282,983	19,428,464	6,157,531	12,854,777

기간에 걸쳐 인식	1,769,165	12,734,581	6,315,555	11,534,985

합 계	7,052,148	32,163,045	12,473,086	24,389,762

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	22,091,800	11,713,323

B고객	4,671,063	4,143,544

합 계	26,762,863	15,856,867

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.(3) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	22,159,874	21,610,102

증감액(*)	11,318,827	9,851,343

수익인식	(-)12,792,952	(-)11,428,606

기말잔액	20,685,749	20,032,839

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약관련 누적손익 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	61,895,751	52,487,996

누적계약원가	(-)56,515,955	(-)50,562,697

누적손익	5,379,796	1,925,299

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.(5) 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당분기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.28	2025.09.26	87.7%	591,778	-	-	-

B계약	2016.08.31	2022.05.30	94.6%	-	-	-	-

C계약	2019.12.23	2022.12.23	63.1%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2026.06.30	78.8%	-	-	-	-

E계약	2017.10.31	2022.10.23	100.0%	-	-	-	-

F계약	2015.09.18	2022.11.30	98.7%	-	-	-	-

G계약	2020.09.29	2022.12.28	58.2%	416,239	-	-	-

H계약	2021.04.16	2026.05.29	4.63%	84,637

I계약	2021.06.14	2025.12.29	0.02%	-	-	-	-

합 계	1,092,654	-	-	-

(6) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,545,361	1,473,175

계약부채	6,396,349	5,113,595

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(7) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	777,899	934,743	118,742	132,559

증 가	-	-	286,063	39,260

감 소	(-)235,118	(-)434,652	(-)189,294	(-)42,728

기 말	542,781	500,091	215,511	129,091

22. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	444,056	1,139,850	344,965	919,405

퇴직급여	(-)67,576	9,913	89,840	162,240

복리후생비	33,100	91,148	21,064	119,829

감가상각비	24,500	75,583	26,458	104,394

보험료	89,333	201,512	61,090	119,179

지급수수료	52,393	252,961	63,030	466,254

대손상각비	755	9,281	4,225	23,635

기타	162,730	419,206	126,923	319,886

합 계	739,291	2,199,454	737,595	2,234,822

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	3,778,574	18,004,449	934,262	(-)361,449

재고자산의 변동	(-)678,740	1,295,995	5,919,822	13,051,426

인건비	1,386,654	3,766,674	1,356,630	3,491,672

복리후생비	77,620	254,242	39,096	355,131

보험료	189,830	466,395	158,326	228,119

감가상각비	184,935	554,210	196,246	631,148

대손상각비	755	9,281	4,225	23,635

외주용역비	770,586	2,760,837	2,514,972	4,378,354

지급수수료	260,560	641,193	160,836	705,447

기 타	725,351	1,151,853	221,227	(-)116,765

합 계(*)	6,696,125	28,905,129	11,505,642	22,386,718

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다. 24. 금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	16,397	32,000	10,560	46,256

외환차익	9,688	27,063	12,612	76,542

외화환산이익	16,458	45,686	191	191

배당금수익	-	1,327	-	-

단기매매증권처분이익	12,310	12,310	-	-

장기금융상품평가이익	616	43,392	25,629	32,545

장기금융상품처분이익	12,191	12,191	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	(-)6,270	32,864	6,057	37,693

합 계	61,390	206,833	55,049	193,227

금융비용:

이자비용	33,680	76,202	25,633	238,599

외환차손	305	523	6,653	15,034

외화환산손실	(-)234	539	36,323	36,323

파생금융부채평가손실	-	-	-	67,438

장기금융상품평가손실	(-)7,139	-	199	320

공정가치측정금융자산평가손실	(-)6,605	16,897	(-)8,596	-

합 계	20,007	94,161	60,212	357,714

25. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	4,126	12,242	-	-

국고보조금수익	386,001	386,001	-	-

잡이익	1,826	28,917	107,668	117,145

합 계	391,953	427,160	107,668	117,145

기타비용:

기부금	-	-	-	500

유형자산처분손실	-	-	-	464

잡손실	19,669	39,966	70,524	110,720

합 계	-	39,966	70,524	111,684

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	605,108,603	2,828,802,191	885,977,511	1,212,648,644

가중평균유통보통주식수	2,442,140	2,299,789	1,937,440	1,575,140

기본주당이익	248	1,230	457	770

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	605,108,603	2,878,122,096	885,977,511	1,212,648,644

가중평균희석유통주식수	2,442,140	2,354,608	1,937,440	1,575,140

희석주당이익	248	1,222	457	770

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산평가손실	16,897

대손상각비	9,281	23,635

장기금융상품평가손실	320

재고자산평가충당금	37,649

감가상각비	554,210	616,142

무형자산상각비	15,503	15,006

파생금융부채평가손실	-	67,438

외화환산손실	539	36,323

프로젝트손실충당부채전입액	(-)235,119	(-)434,652

하자보수충당부채전입액	286,063	39,260

복구충당부채전입액	1,378	5,983

퇴직급여	178,057	417,686

주식보상비용	87,948	69,554

이자비용	12,123	216,954

잡손실	-	40,950

법인세비용	928,979	269,919

외화환산이익	-	(-)191

공정가치측정금융자산평가이익	(-)32,864	(-)37,693

장기금융상품평가이익	(-)55,583	(-)32,545

이자수익	(-)32,000	(-)46,256

잡이익	-	(-)606

합 계	1,773,061	1,267,227

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)906,680	(-)513,118

기타유동자산의 증감	(-)63,725	139,939

재고자산의 증감	(-)1,615,816	(-)3,235,587

매입채무및기타채무의 증감	(-)1,481,043	4,640,263

기타유동부채의 증감	69,867	35,505

계약부채의 증감	1,575,538	6,860,812

하자보수충당부채의 증감	(-)189,294	(-)42,728

퇴직금의 지급	(-)170,786	(-)407,290

퇴직연금운용자산의 증감	155,282	(-)61,541

합 계	(-)2,626,657	7,416,255

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

단기차입금	2,710,000	(-)1,710,000	-	1,000,000

유동상장기부채	-	(-)100,000	1,300,000	1,200,000

장기차입금	-	12,000,000	(-)1,300,000	10,700,000

리스부채	118,300	(-)371,611	488,525	235,214

합계	2,828,300	9,818,389	488,525	13,135,214

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과의 약정사항

(단위 : 천원, EUR)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	산업은행 등	16,800,000	12,900,000

외담대대출	기업은행 등	700,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	89,237,353	19,662,150

우리은행(외화)	EUR 700,000	EUR 700,000

합 계	106,737,353	32,562,150

EUR 700,000	EUR 700,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역

(단위 : 천원, EUR)

구 분	당분기말	전기말	내 역

기술보증기금	-	1,890,500	차입금 보증

소프트웨어공제조합	19,662,150	18,310,965	계약,선급,하자이행보증

서울보증보험	10,000	10,000	이행지급보증

대표이사	17,880,000	6,855,000	차입금등 보증

EUR 840,000	-	기타 외화지급보증

합 계	37,552,150	27,066,465

EUR 840,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,551,954	1,519,402	계약,선급,하자이행보증 등 담보

30. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 당사의 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	459,753	350,258

퇴직급여	(-)3,509	100,424

주식보상비용	63,231	69,514

합 계	519,475	520,196