제노코 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

2024년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제노코

1. 일반 사항주식회사 제노코(이하 '회사)는 2004년 11월 3일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.2024년 03월 31일 기준 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	주요 주주	당기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	2,160,000	28.8%	2,160,000	28.8%

Donald B.S. Kang	960,000	12.8%	960,000	12.8%

유 동 석	34,680	0.5%	34,680	0.5%

기 타	4,346,109	57.9%	4,346,109	57.9%

합 계(주석18참조)	7,500,789	100.0%	7,500,789	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	13,828,374	11,932,127

장기기타채권	5,500	5,500

합 계	13,833,874	11,937,627

4.4 유동성 위험

회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	5,690,813	5,690,813	-	-	5,690,813

단기차입금	1,000,000	1,020,720	-	-	1,020,720

유동성장기부채	1,200,000	1,357,784	-	-	1,357,784

유동성리스부채	25,449	32,050	-	-	32,050

장기차입금	2,700,000	-	1,300,644	1,546,923	2,847,567

리스부채	63,150	-	28,200	42,300	70,500

합 계	10,679,412	8,101,367	1,328,844	1,589,223	11,019,434

구 분	전기말

장부금액	계약상 원금과 이자

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	8,615,463	8,615,463	-	-	8,615,463

단기차입금	4,000,000	4,062,381	-	-	4,062,381

유동성장기부채	1,200,000	1,371,922	-	-	1,371,922

유동성리스부채	27,917	35,080	-	-	35,080

장기차입금	3,000,000	-	1,314,706	1,866,508	3,181,214

리스부채	68,744	-	28,200	49,350	77,550

합 계	16,912,124	14,084,846	1,342,906	1,915,858	17,343,610

4.5 자본 위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	24,694,707	31,410,243

자본총계(B)	33,676,143	34,840,309

부채비율(A/B)	73%	90%

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,142	-

요구불예금	5,724,901	17,267,160

합 계	5,727,043	17,267,160

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	출자금	1,698,754	1,658,919

비상장주식	21,965	21,583

장기금융상품	1,367,423	1,259,156

합 계	3,088,142	2,939,658

당분기말 현재 출자금(소프트웨어공제조합) 중 1,673백만원(전기말: 1,635백만원)은 동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,727,043	5,727,043	14,224,263	14,224,263

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

매출채권 및 기타채권	13,828,374	13,828,374	11,932,127	11,932,127

장기기타채권	5,500	5,500	5,500	5,500

당기손익-공정가치측정 금융자산

비유동 금융자산	3,088,142	3,088,142	2,939,658	2,939,658

합 계	23,649,059	23,649,059	30,101,548	30,101,548

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,690,813	5,690,813	8,615,463	8,615,463

단기차입금	1,000,000	1,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

유동성리스부채	25,449	25,449	27,917	27,917

장기금융부채	2,700,000	2,700,000	3,000,000	3,000,000

리스부채	63,150	63,150	68,744	68,744

합 계	10,679,412	10,679,412	16,912,124	16,912,124

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,088,142	3,088,142

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,939,658	2,939,658

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	지분증권	1,720,719	3	순자산가치접근법	-

금융상품	1,367,423	3	(*)	-

전기말	지분증권	1,680,502	3	순자산가치접근법	-

금융상품	1,259,156	3	(*)	-

(*) 회사의 금융상품은 시장성 없는 금융상품으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분한 바, 당기말 기준 해지 환급 예상액 등을 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 적용하였습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	13,268	42,438

외환손익	(-)1,150	4,550

대손상각비	(-)15,464	12,730

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(-)13,268	(-)57,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

금융자산평가/처분손익	40,218	42,259

금융상품평가/처분손익	36,149	48,188

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,003,002	7,484,863

대손충당금	(-)239,004	(-)223,541

계약자산	6,024,409	4,636,871

미수금	2,547	1,853

임차보증금	37,420	32,081

합 계	13,828,374	11,932,127

(2) 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	12,409,950	0.5%	62,841	10,185,142	0.5%	49,714

3개월 초과 6개월 이하 연체	864,388	0.5%	4,719	1,059,615	0.5%	5,298

6개월 초과 9개월 이하 연체	228,890	0.5%	1,678	503,721	0.5%	2,519

9개월 초과 15개월 이하 연체	359,214	1.3%	4,797	208,287	0.5%	1,041

15개월 이상 연체	164,969	100%	164,969	164,969	100%	164,969

합 계	14,027,411	1.7%	239,004	12,121,734	1.8%	223,541

(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	223,541	214,656

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	15,464	8,885

제각	-	-

보고기간말 금액	239,005	223,541

9. 기타유동자산(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	992,106	801,327

선급비용	184,260	183,704

합 계	1,176,366	985,031

10. 재고자산(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	9,790,744	12,015,845

재공품	1,327,834	1,084,510

미착품	139,002	-

평가손실충당금	(-)1,471,448	(-)1,525,993

합 계	9,786,132	11,574,362

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,301,049	2,811,436	642,372	105,210	1,661,152	24,178,776

감가상각누계액	-	(-)850,457	(-)491,731	(-)1,553,838	(-)265,736	(-)36,703	(-)649,019	(-)3,847,484

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)30,013	(-)30,013

장부가액	4,651,098	11,156,002	1,809,318	1,257,598	376,636	68,507	982,120	20,301,279

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,301,049	2,364,766	642,372	105,210	1,675,483	23,746,437

감가상각누계액	-	(-)748,402	(-)432,429	(-)1,460,849	(-)233,617	(-)31,443	(-)613,957	(-)3,520,697

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)32,916	(-)32,916

장부가액	4,651,098	11,258,057	1,868,620	903,917	408,755	73,767	1,028,610	20,192,824

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	20,192,824	21,058,446

취 득	479,792	537,831

처 분	(-)59	(-)68

대 체	-	(-)9,000

감가상각비	(-)371,278	(-)1,394,385

기 말	20,301,279	20,192,824

(3) 감가상각비 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	사용권자산	합계	유형자산	사용권자산	합계

판매비와관리비	76,726	6,368	83,094	75,383	7,705	83,088

매출원가	294,551	4,254	298,805	264,202	7,725	271,927

합 계	371,277	10,622	381,899	339,585	15,430	355,015

(4) 당기말 현재 본사 사옥에 해당되는 토지, 건물은 차입금에 대한 담보(설정금액: 15,600백만원)로 제공되어 있습니다(주석15참조).(5) 당기말 현재 회사는 화재보험(부보금액 28,367백만원) 등에 가입하고 있으며, 동 화재보험금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

12. 사용권자산과 리스부채(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	7,090	11,344

사용권자산-차량운반구	79,791	86,159

합 계	86,881	97,503

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	25,449	27,917

리스부채-비유동	63,150	68,744

소 계	88,599	96,661

복구충당부채	15,900	15,619

회사는 사무실 임차계약과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10백만원(전분기: 15백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	8,845	15,430

부동산	2,477	4,254

차량운반구	6,368	11,176

리스부채에 대한 이자비용	2,018	2,803

복구충당부채전입액	281	261

단기/소액자산 리스료	32,717	8,090

13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	716,693	524,438	1,241,131	705,782	668,567	1,374,349

취 득	971	-	971	3,577	-	3,577

상각(판)	-	(-)12,786	(-)12,786	-	(-)12,685	(-)12,685

상각(제)	(-)23,789	(-)23,789	(-)23,789	(-)23,789

기 말	717,664	487,863	1,205,527	709,359	632,093	1,341,452

(2) 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단 계	자산화한 개발비 금액(누계액)	잔여상각기간

당분기말	전기말

KFX-IBU	개발 중	717,664	716,693	(*)

(*) 상기 개발 프로젝트는 2026년경 개발이 완료될 예정입니다.

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발에 따른 지출액은 54백만원(전분기: 100백만원)입니다. 14. 매입채무 및 기타채무

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,100,845	8,193,819

미지급금	134,132	203,033

미지급비용	1,058,125	1,036,106

합 계	6,293,102	9,432,958

15. 차입부채

(1) 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	4,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000

장기차입금	2,700,000	3,000,000

합 계	4,900,000	8,200,000

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당기말이자율	당분기말	전기말

산업은행	산업운영대출	2.92%	1,000,000	1,000,000

우리은행	기업운전대출	4.7%	-	3,000,000

합 계	1,000,000	4,000,000

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당기말이자율	당분기말	전기말

산업은행	산업운영대출	4.16%	3,900,000	4,200,000

1년 이내 만기도래분 유동성 대체	(-)1,200,000	(-)1,200,000

차감 후 잔액	2,700,000	3,000,000

당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증(14,400백만원) 및 토지, 건물(본사 사옥), 보험금수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	57,361	88,840

부가세예수금	222,478	357,438

미지급배당금	375,039	-

합 계	654,878	446,278

17. 순확정급여부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,320,649	2,396,944

사외적립자산의 공정가치	(-)2,246,598	(-)2,517,032

재무상태표상 순확정급여부채(*)	74,051	(-)120,088

18. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행할 주식총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 수(*1)	7,500,789주	7,500,789주

보통주 자본금	3,782,395천원	3,782,395천원

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2022.01.31(전기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2022.12.31(전기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2023.01.31(당기초)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2023.12.31(당기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

19. 주식선택권(1) 당기말 현재 주식선택권의 내역

구 분	내 역	구 분	내 역

부여일	2023년 7월 20일	행사가격	20,255원

대상주식	기명식 보통주식	행사조건	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2025.07.20 ~ 2030.07.19

부여주식수/잔여주식수	24,000주/24,000주

부여방법	주식결제형	총보상비용(단위:천원)	144,288천원

(2) 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기 초	24,000	18,000

취 소	-	(-)18,000

부 여	-	24,000

행 사	-	-

기 말	24,000	24,000

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	36,072	117,408

주식보상비용 등	18,036	36,072

감소	-	(-)117,408

기말	54,108	36,072

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	7,359,524	8,185,282

기간에 걸쳐 인식	5,715,215	4,512,136

합 계	13,074,739	12,697,418

(2) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	29,761,170	36,229,876

증감액(*)	6,644,651	3,055,544

수익인식	(-)5,716,641	(-)4,512,136

기말잔액	30,689,180	34,773,284

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(3) 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

누적계약수익	92,284,026	103,455,535

누적계약원가	(-)88,319,053	(-)97,309,385

누적손익	3,964,973	6,146,150

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.

(4) 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.29	2027.09.26	98.8%	313,430	-	-	-

B계약	2016.08.31	2024.12.16	100.0%	208,041	-	-	-

C계약	2019.12.23	2028.02.12	79.6%	-	-	-

D계약	2016.12.13	2029.06.30	96.9%	226,589	-	-	-

E계약	2017.10.31	2022.12.31	100.0%	-	-	-

F계약	2021.06.14	2024.11.30	82.8%	-	-	-

G계약	2022.07.12	2027.06.01	86.1%	-	-	-

H계약	2022.07.01	2029.08.26	60.3%	-	-

I계약	2022.11.11	2026.03.12	98.5%	359,150	-	-	-

J계약	2023.02.16	2027.11.23	28.1%	33,916	-	-	-

K계약	2023.09.21	2028.12.31	0.5%	-	-	-	-

L계약	2024.02.05	2026.12.27	0.0%	-	-	-	-

M계약	2024.03.07	2028.07.29	0.1%	-	-	-	-

합 계	1,141,126	-	-	-

(5) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	6,024,409	4,636,872

계약부채	7,518,364	8,303,413

계약자산은 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(6) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당기	전기	당기	전기

기 초	707,349	1,527,818	437,716	345,575

증 가	537723	434,779	-	302,554

감 소	(-)108,007	(-)1,255,248	(-)43,954	(-)210,413

기 말	1,137,065	707,349	393,762	437,716

21. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	483,255	459,850

퇴직급여	103,784	60,668

복리후생비	34,357	29,156

감가상각비	83,094	83,089

보험료	96,734	80,830

지급수수료	142,327	146,849

대손상각비	15,464	(-)12,730

기타	178,940	246,742

합 계	1,137,955	1,094,454

22. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	8,176,227	7,410,531

재고자산의 변동	(-)243,324	(-)424,019

인건비	2,290,577	2,187,306

복리후생비	139,416	121,543

감가상각비	381,899	354,757

보험료	258,844	230,180

경상연구개발비	54,432	100,345

지급수수료	254,565	261,602

대손상각비	15,464	(-)12,730

외주용역비	1,856,833	1,237,237

기 타	913,683	57,212

합 계(*)	14,098,616	11,523,964

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 금융손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	13,268	42,438

외환차익	6,468	586

외화환산이익	-	7,865

장기금융상품평가이익	36,149	48,188

공정가치측정금융자산평가이익	40,218	42,259

합 계	96,103	141,336

금융비용:

이자비용	88,515	57,043

외환차손	7,525	3,901

외화환산손실	94	-

합 계	96,134	60,944

24. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	2,625	16,960

합 계	2,625	16,960

기타비용:

기부금	-	10,000

유형자산폐기손실	59	68

잡손실	1,568	5,020

합 계	1,627	15,088

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계얀도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(-)807,162,038	1,011,019,431

가중평균유통보통주식수(*)	7,500,789	7,500,789

기본주당이익	(-)108	135

(*) 당기와 전기중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 희석주당이익

당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	179,650	199,142

감가상각비	381,899	355,015

이자비용	88,515	57,043

법인세비용	(-)215,748	244,699

재고자산평가충당금	(-)54,545	267,865

프로젝트손실충당부채	429,716	(-)601,500

하자보수충당부채	(-)19,080	(-)6,187

이자수익	(-)13,268	(-)42,438

기타	(-)5,858	(-)48,347

합 계	771,281	425,292

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)1,906,370	(-)179,753

기타유동자산의 증감	(-)191,335	148,216

재고자산의 증감	1,842,775	294,706

기타비유동자산의 증감	(-)7,417	(-)3,650

매입채무및기타채무의 증감	(-)3,127,882	(-)939,827

기타유동부채의 증감	(-)166,440	(-)79,809

계약부채의 증감	(-)936,404	(-)3,414,719

확정급여부채의 증감	14,489	37,755

하자보수충당부채의 증감	(-)24,874	(-)23,541

합 계	(-)4,503,458	(-)4,160,622

(3) 현금유출입이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 토지, 건물 대체	90,000	15,700,000

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,200,000	1,200,000

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

단기차입금	4,000,000	(-)3,000,000	-	1,000,000

리스부채	96,661	(-)8,062	-	88,599

장기차입금	4,200,000	(-)300,000	-	3,900,000

합 계	8,296,661	2,757,649	-	4,988,599

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	산업은행 등	7,900,000	4,900,000

지급보증	소프트웨어공제조합	101,386,459	34,630,415

합 계	109,286,459	39,530,415

(2) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR)

구 분	당분기말	전기말	내 역

소프트웨어공제조합	34,630,415	34,829,611	계약,선급,하자이행보증

대표이사	14,400,000	14,400,000	차입금등 보증

합 계	49,030,415	49,229,611

(3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,673,227	1,635,265	계약이행보증 등

토지,건물	산업은행	15,909,155	15,909,155	차입금 담보, 채권최고액(15,600백만원)

화재보험금	산업은행	11,209,295	11,209,295	차입금 담보

29. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	161,243	141,280

퇴직급여	25,370	26,639

합 계	186,613	167,919

30. 영업부문 정보

(1) 회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	8,107,037	9,028,918

B고객	1,654,875	1,334,059

합 계	9,761,912	10,362,977

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다.