제노코 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 18 (당)기 3분기: 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월30일 까지
제 17 (전)기 3분기: 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월30일 까지
주식회사 제노코

1. 회사의 개요주식회사 제노코(이하 '회사)는 2004년 11월 3일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주요 주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	2,160,000	28.8%	2,160,000	28.8%

Donald B.S. Kang	960,000	12.8%	960,000	12.8%

유 동 석	34,680	0.5%	34,680	0.5%

우리사주조합	-	-	87,132	1.2%

기 타	4,346,109	57.9%	4,258,977	56.7%

합 계(주석18참조)	7,500,789	100%	7,500,789	100%

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 동 제ㆍ개정 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	5,774,720	10,002,839

장기기타채권	22,331	835

합 계	5,797,051	10,003,674

(2) 유동성 위험

주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 원금

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,281,990	4,281,990	-	-	4,281,990

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	-	-	1,200,000

유동성리스부채	26,023	26,023	-	-	26,023

장기차입금	4,500,000	-	1,200,000	3,300,000	4,500,000

리스부채	10,937	-	10,937	-	10,937

합 계	10,018,950	5,508,013	1,210,937	3,300,000	10,018,950

구 분	전기말

장부금액	계약상 원금

1년 이하	2년 이하	2년초과	합계

매입채무및기타채무	5,993,818	5,993,818	-	-	5,993,818

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	-	-	1,200,000

유동성리스부채	101,217	101,217	-	-	101,217

장기차입금	10,400,000	-	1,200,000	9,200,000	10,400,000

리스부채	8,703	-	8,703	-	8,703

합 계	18,703,738	8,295,035	1,208,703	9,200,000	18,703,738

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 이자를 포함하고 있지 않습니다.

(3) 자본 위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	30,138,372	31,930,863

자본총계(B)	33,259,074	31,205,864

부채비율(A/B)	90%	102%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	558	-

요구불예금	21,912,686	11,083,467

합 계	21,913,244	11,083,467

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	전자단기사채	-	5,991,581

비유동	출자금(*)	1,617,779	1,575,108

비상장주식	20,464	18,347

장기금융상품	702,861	624,534

소 계	2,341,104	2,217,989

합 계	2,341,104	8,209,570

당분기말 현재 출자금 중 1,595백만원(소프트웨어공제조합,전기말: 1,552백만원)은 동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조). 7. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	21,913,244	21,913,244	11,083,467	11,083,467

매출채권및기타채권	5,774,720	5,774,720	10,002,839	10,002,839

장기기타채권	22,331	22,331	835	835

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동 금융자산	-	-	5,991,581	5,991,581

장기금융상품	702,861	702,861	624,534	624,534

비유동 금융자산	1,638,243	1,638,243	1,593,455	1,593,455

합 계	30,051,399	30,051,399	29,296,711	29,296,711

(2) 금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,281,990	4,281,990	5,993,818	5,993,818

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

유동성리스부채	26,023	26,023	101,217	101,217

장기차입금	4,500,000	4,500,000	10,400,000	10,400,000

리스부채	10,937	10,937	8,703	8,703

합 계	10,018,950	10,018,950	18,703,738	18,703,738

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,341,104	2,341,104

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	8,209,570	8,209,570

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,493,923	4,828,791

대손충당금	(-)201,980	(-)207,759

계약자산	4,480,008	5,014,407

미수금	2,769	10,304

유동성임차보증금	-	357,096

합 계	5,774,720	10,002,839

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	207,759	180,629

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(-)5,779	27,130

제각	-	-

보고기간말 금액	201,980	207,759

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,139,634	965,704

선급비용	214,799	78,814

부가세대급금	-	139,213

합 계	1,354,433	1,183,731

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	7,376,724	8,684,885

재공품	1,286,249	662,660

미착품	27,951	9,287

평가손실충당금	(-)769,305	(-)645,571

합 계	7,921,619	8,711,261

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,242,500	2,134,782	625,921	70,743	1,270,173	885,392	23,887,068

감가상각누계액	-	(-)238,128	(-)135,917	(-)1,086,729	(-)73,024	(-)6,289	(-)420,933	-	(-)1,961,020

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(-)16,289	(-)180,000	(-)196,289

장부가액	4,651,098	11,768,331	2,106,583	1,048,053	552,897	64,454	832,951	705,392	21,729,759

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	12,500	1,791,447	7,595	623,603	19,787,414	22,222,559

감가상각누계액	(-)3,958	(-)887,977	(-)4,557	(-)367,128	-	(-)1,263,620

국고보조금	-	-	-	(-)20,478	(-)142,068	(-)162,546

장부가액	8,542	903,470	3,038	235,997	19,645,346	20,796,393

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,796,393	548,681

취 득	1,772,848	18,561,229

처 분	(-)2,612	-

감가상각비	(-)836,870	(-)160,906

기 말	21,729,759	18,949,004

12. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	32,409	82,334

사용권자산-차량운반구	19,955	27,881

합 계	52,364	110,215

(2) 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	26,023	101,217

리스부채-비유동	10,937	8,704

합 계	36,960	109,921

복구충당부채	13,779	290,000

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	662,632	50,208	712,840	578,119	70,879	648,998

취 득	16,129	54,273	70,402	84,513	-	84,513

상 각	-	(-)18,866	(-)18,866	-	(-)20,671	(-)20,671

기 말	678,761	85,615	764,376	662,632	50,208	712,840

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,796,590	4,443,930

미지급금	545,164	707,263

미지급비용	940,236	842,625

합 계	4,281,990	5,993,818

15. 차입부채(1) 차입부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000

장기차입금	4,500,000	10,400,000

합 계	5,700,000	12,600,000

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당분기말이자율	당분기말	전기말

산업은행	산업운영대출	-	-	1,000,000

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당기말이자율	당분기말	전기말

산업은행	산업운영대출	1.90%	5,700,000	11,600,000

1년 이내 만기도래분 유동성 대체	(-)1,200,000	(-)1,200,000

차감 후 잔액	4,500,000	10,400,000

*1) 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증(14,400백만원) 및 토지, 건물(본사 사옥)이 담보로 제공(설정금액: 15,600백만원)되어 있습니다.*2) 당분기말 장기차입금 중 5,000백만원을 조기 상환하였습니다.

16. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	208,744	160,709

부가세예수금	369,200	-

선수수익	-	22,630

합 계	577,944	183,339

17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,069,598	2,187,442

사외적립자산의 공정가치	(-)1,693,066	(-)2,048,573

재무상태표상 순확정급여부채	376,532	138,869

(2) 확정급여제도 관련 퇴직급여 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	343,589	170,603

순이자원가	2,079	7,454

합 계	345,668	178,057

당분기 중 확정기여제도(DC)와 관련하여 발생한 퇴직급여비용은 99백만원입니다.

18. 자본금 및 기타자본항목(1) 보통주에 관한 사항

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행할 주식총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 수(*1)	7,500,789주	7,500,789주

보통주 자본금	3,782,395천원	3,782,395천원

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2021.01.01(전기초)	1,937,440	1,000,720	4,465,446

유상증자(*1)	504,700	252,350	17,091,592

무상증자(*2)	4,884,280	2,442,140	(2,479,170)

주식선택권행사	174,369	87,185	259,158

2021.12.31(전기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

2022.09.30(당분기말)	7,500,789	3,782,395	19,337,025

(*1) 2021년 3월 24일 코스닥 시장 상장을 위해 504,700주를 공모(주당 발행가액: 36,000원, 총발행가액: 18,169백만원)하였습니다.(*2) 2021년 11월 15일 이사회결의에 따라 1주당 2주를 부여하는 무상증자를 하였습니다.

19. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

부여일	2021년 6월 7일

대상주식	기명식 보통주식

부여주식수/잔여주식수	18,000주/18,000주

부여방법	주식결제형

행사가격	16,494원

행사조건	- 부여일로부터 2년간 재직조건- 행사시간: 2023.06.08 ~ 2028.06.07

총보상비용	148,305천원

(2) 주식선택권(기타자본)의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	50,316	108,195

주식보상비용 등	48,554	127,598

감소	-	(-)185,477

기말	98,870	50,316

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점:

한 시점에 인식	5,445,718	24,916,598	5,282,983	19,428,464

기간에 걸쳐 인식	2,980,652	11,635,793	1,769,165	12,734,581

합 계	8,426,370	36,552,391	7,052,148	32,163,045

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	24,349,646	22,091,800

B고객	4,613,179	4,671,063

합 계	28,962,825	26,762,863

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.(3) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	23,937,124	22,159,874

증감액(*)	21,326,074	11,318,827

수익인식	(-)11,635,794	(-)12,792,952

기말잔액	33,627,404	20,685,749

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약관련 누적손익 등의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	57,157,313	61,895,751

누적계약원가	(-)51,116,181	(-)56,515,955

누적손익	6,041,132	5,379,796

(*) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 대상으로 하였습니다.(5) 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.28	2025.09.26	98.1%	250,776	-	-	-

B계약	2016.08.31	2022.10.31	99.9%	208,135	-	-	-

C계약	2019.12.23	2022.12.23	70.5%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2026.06.30	96.7%	219,131	-	-	-

E계약	2017.10.31	2022.10.23	99.5%	-	-	-	-

F계약	2015.07.01	2022.11.30	97.8%	-	-	-	-

G계약	2020.10.05	2022.12.28	100.0%	795,748	-	-	-

H계약	2021.04.16	2026.05.29	91.3%	-	-	-	-

I계약	2021.06.14	2025.12.29	0.9%	-	-	-	-

J계약	2021.09.28	2029.03.31	10.7%	-	-	-	-

K계약	2021.12.27	2025.12.31	5.3%	37,251	-	-	-

L계약	2022.07.12	2027.06.01	0.5%	35,849	-	-	-

합 계	1,546,890	-	0	-

(6) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,480,008	5,014,407

계약부채	8,529,383	6,754,799

계약자산은 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(7) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	419,900	777,899	232,404	118,742

증 가	-	-	420,046	286,063

감 소	(-)304,704	(-)235,118	(-)242,652	(-)189,294

기 말	115,196	542,781	409,798	215,511

22. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	548,475	1,357,031	444,056	1,139,850

퇴직급여	51,033	127,493	(-)67,576	9,913

복리후생비	34,618	97,506	33,100	91,148

감가상각비	75,652	194,432	24,500	75,583

보험료	81,385	267,369	89,333	201,512

지급수수료	149,211	401,659	52,393	252,961

대손상각비	(-)14,672	(-)5,779	755	9,281

기타	215,949	657,921	162,730	419,206

합 계	1,141,651	3,097,632	739,291	2,199,454

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	4,392,197	21,180,101	3,778,574	18,004,449

재고자산의 변동	(-)131,804	(-)623,589	(-)678,740	1,295,995

인건비	2,115,390	5,589,185	1,386,654	3,766,674

복리후생비	120,976	351,280	77,620	254,242

보험료	219,465	633,487	189,830	466,395

감가상각비	328,576	905,583	184,935	554,210

대손상각비	(-)14,672	(-)5,779	755	9,281

외주용역비	984,987	2,965,336	770,586	2,760,837

지급수수료	196,891	624,477	260,560	641,193

기 타	756,294	1,905,702	339,350	765,852

합 계(*)	8,968,300	33,525,783	6,310,124	28,519,128

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다. 24. 금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	54,032	99,848	16,397	32,000

외환차익	383	9,390	9,688	27,063

외화환산이익	(-)9	-	16,458	45,686

배당금수익	-	-	-	1,327

단기금융상품처분이익	-	8,419	-	-

단기매매증권처분이익	-	-	12,310	12,310

장기금융상품평가이익	1,512	4,229	616	43,392

장기금융상품처분이익	-	-	12,191	12,191

공정가치측정금융자산평가이익	-	44,841	(-)6,270	32,864

합 계	55,918	166,727	61,390	206,833

금융비용:

이자비용	54,596	170,114	33,680	76,202

외환차손	1,313	8,594	305	523

외화환산손실	1,529	1,719	(-)234	539

장기금융상품평가손실	25,682	146,115	(-)7,139	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	54	(-)6,605	16,897

합 계	83,120	326,596	20,007	94,161

25. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	4,126	12,242

리스자산처분이익	(-)186	-	-	-

잡이익	5,379	21,916	1,826	28,917

합 계	5,193	21,916	5,952	41,159

기타비용:

유형자산폐기손실	-	80	-	-

유형자산처분손실	-	713	-	-

리스자산처분손실	1,220	1,220	-	-

잡손실	-	456	19,669	39,966

합 계	1,220	2,469	19,669	39,966

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(-)452,183,807	2,266,879,161	605,108,603	2,828,802,191

가중평균유통보통주식수	7,500,789	7,500,789	7,326,420	6,682,299

기본주당이익	(-)60	302	82	423

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(-)452,183,807	2,266,879,161	605,108,603	2,878,122,096

가중평균희석유통주식수	7,500,789	7,500,789	7,489,098	6,844,977

희석주당이익	(-)60	302	81	420

(*1) 2021년말 무상증자에 따라 전반기 주식수를 재계산하였습니다.당반기 중 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 없으며, 이에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산평가손실	54	16,897

대손상각비	(-)5,778	9,281

장기금융상품평가손실	146,115	90,351

재고자산평가충당금	123,734	37,649

감가상각비	906,272	554,210

무형자산상각비	18,866	15,503

파생금융부채평가손실	-

외화환산손실	1,719	539

프로젝트손실충당부채전입액	(-)304,704	(-)235,119

하자보수충당부채전입액	420,047	286,063

복구충당부채전입액	104	1,378

퇴직급여	345,668	178,057

주식보상비용	55,614	87,948

이자비용	170,114	76,202

기타	793	2

법인세비용	619,306	928,979

외화환산이익	(-)45,686

공정가치측정금융자산평가이익	(-)44,841	(-)32,864

장기금융상품평가이익	(-)4,229	(-)55,583

단기매매증권처분이익	-	(-)12,310

단기금융상품처분이익	(-)8,419	-

이자수익	(-)99,848	(-)32,000

리스자산처분이익	(-)186	-

합 계	2,340,401	1,869,497

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	3,876,802	(-)906,680

기타유동자산의 증감	(-)174,292	(-)63,725

재고자산의 증감	665,908	(-)1,615,816

매입채무및기타채무의 증감	(-)1,712,939	(-)1,481,043

기타유동부채의 증감	394,605	69,867

계약부채의 증감	6,699,337	1,575,538

하자보수충당부채의 증감	(-)242,652	(-)189,294

퇴직금의 지급	(-)327,846	(-)170,786

퇴직연금운용자산의 증감	364,476	155,282

합 계	9,543,399	(-)2,626,657

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

단기차입금	1,000,000	(-)1,000,000	-	-

리스부채	109,920	(-)100,356	27,396	36,960

장기차입금	11,600,000	(-)5,900,000	-	5,700,000

합계	12,709,920	(-)1,694,180	27,396	5,736,960

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과의 약정사항

(단위 : 천원, EUR)

내 용	금융기관	한도금액	실행금액

일반대출	산업은행 등	8,700,000	5,700,000

외담대대출	기업은행 등	200,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	98,870,062	23,439,071

우리은행(외화)	EUR 700,000	EUR 700,000

합 계	107,770,062	29,139,071

EUR 700,000	EUR 700,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역

(단위 : 천원, EUR)

구 분	당분기말	전기말	내 역

소프트웨어공제조합	23,439,071	23,515,150	계약,선급,하자이행보증

서울보증보험	-	10,000	이행지급보증

대표이사	14,400,000	15,600,000	차입금등 보증

EUR 840,000	EUR 840,000	기타 외화지급보증

합 계	37,839,071	39,125,150

EUR 840,000	EUR 840,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,597,678	1,551,954	단기차입금 등 담보

30. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주주.임원.종업원	주주.임원.종업원

(2) 보고기간말 현재 당사의 금융기관 금융약정 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참조).

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	460,280	459,753

퇴직급여	63,826	228,609

주식보상비용	-	63,231

합 계	524,106	751,593