제노코 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제19기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제18기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 제노코

1. 회사의 개요 주식회사 제노코(이하'당사)는 2004년 11월 03일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블 외, 정보통신공사업 등을 주목적으로 설립되었으며, 2021년 03월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 군포시입니다. 2022년 03월 31일 기준 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주요 주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분비율	소유주식수	지분비율

보통주	유 태 삼	2,160,000	28.8%	2,160,000	28.8%

Donald B.S. Kang	960,000	12.8%	960,000	12.8%

유 동 석	34,680	0.5%	34,680	0.5%

우리사주조합	87,132	1.20%	87,132	1.2%

기 타	4,258,977	56.7%	4,258,977	56.7%

합 계	7,500,789	100%	7,500,789	100.0%

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. (*2) 회사는 2021년 03월 24일 코스닥 상장을 통해 총 발행주식수가 2,442,140주로 변경되었습니다.(*3) 회사는 2021년 12월 01일 주식매수선택권 행사로 신주교부방식을 통해 총 발행주식수가 2,500,263주로 변경되었습니다.(*4) 회사는 2021년 12월 20일 1주당 2주의 무상증자를 통해 총 발행주식수가 7,500,789주로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2020년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	10,019,319	9,645,743

장기기타채권	36,036	33,402

합 계	10,055,355	9,679,145

(2) 유동성 위험

주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	2년 이하	2년 초과	합계	1년 이하	2년 이하	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,916,527	-	4,916,527	5,993,818	-	-	5,993,818

단기차입금	-	-	0	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-	-	1,200,000

유동성리스부채	28,216	-	28,216	101,217	-	-	101,217

장기차입금	-	1,200,000	8,900,000	10,100,000	-	1,200,000	9,200,000	10,400,000

리스부채	-	7,633	2,837	10,470	-	8,703	-	8,703

합 계	6,144,743	1,207,633	8,902,837	16,255,213	8,295,035	1,208,703	9,200,000	18,703,738

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 이자를 포함하고 있지 않습니다.

(3) 자본 위험 관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	37,214,805	31,930,863

자본총계(B)	31,484,992	31,205,864

부채비율(A/B)	118%	102%

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,891	-

요구불예금	22,975,780	11,083,467

합 계	22,979,671	10,813,418

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	전자단기사채	-	5,991,581

비유동	출자금	1,617,779	1,575,108

비상장주식	20,464	18,347

장기금융상품	642,911	624,534

소 계	2,281,154	2,217,989

합 계	2,281,154	8,209,570

당기말 현재 출자금(소프트웨어공제조합) 중 1,595백만원(전기말: 1,552백만원)은 동 조합으로부터의 이행보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조).

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	22,979,671	22,979,671	11,083,467	11,083,467

매출채권 및 기타채권	10,019,319	10,019,319	9,645,743	9,645,743

장기기타채권	36,036	36,036	33,402	33,402

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동 금융자산	-	-	5,991,581	5,991,581

장기금융상품	642,911	642,911	624,534	624,534

비유동 금융자산	1,638,243	1,638,243	1,593,455	1,593,455

합 계	35,316,180	35,316,180	28,972,182	28,972,182

(2) 금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,916,527	4,916,527	5,993,818	5,993,818

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

유동성리스부채	28,216	28,216	101,217	101,217

장기금융부채	10,100,000	10,100,000	10,400,000	10,400,000

리스부채	10,470	10,470	8,703	8,703

합 계	16,255,213	16,255,213	18,703,738	18,703,738

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,281,154	2,281,154

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	8,209,570	8,209,570

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,654,168	4,828,791

대손충당금	(-)209,555	(-)207,759

계약자산	5,548,262	5,014,407

미수금	26,444	10,304

합 계	10,019,319	9,645,743

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	207,759	180,629

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	1,796	27,130

제각	-	-

보고기간말 금액	209,555	207,759

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,025,755	965,704

선급비용	47,881	78,814

부가세대급금	-	139,213

유동성임차보증금	-	357,096

합 계	1,073,636	1,540,827

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,457,782	8,684,885

재공품	1,521,551	662,660

미착품	-	9,287

평가손실충당금	(-)543,987	(-)645,571

합 계	7,435,346	8,711,261

11. 유형자산(1) 유형자산의 세부내역

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	4,651,098	12,006,459	2,242,500	625,921	2,005,882	39,056	1,200,632	801,444	23,572,992

감가상각누계액	(-)34,018	(-)23,167	(-)10,432	(-)941,741	(-)5,461	(-)406,810	-	(-)1,421,629

국고보조금	-	-	-	-	(-)19,082	(-)164,725	(-)183,807

장부가액	4,651,098	11,972,441	2,219,333	615,489	1,064,141	33,595	774,740	636,719	21,967,556

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득가액	12,500	1,791,447	7,595	623,603	19,787,414	22,222,559

감가상각누계액	(-)3,958	(-)887,977	(-)4,557	(-)367,128	-	(-)1,263,620

국고보조금	-	-	-	(-)20,478	(-)142,068	(-)162,546

장부가액	8,542	903,470	3,038	235,997	19,645,346	20,796,393

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	20,796,393	548,680

취 득	1,337,946	20,495,436

처 분	-	(-)190

대 체	(-)1	-

감가상각비	(-)166,782	(-)247,533

기 말	21,967,556	20,796,393

12. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-부동산	-	82,334

사용권자산-차량운반구	37,672	27,881

합 계	37,672	110,215

(2) 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	28,216	101,217

리스부채-비유동	10,470	8,704

소 계	38,686	109,921

복구충당부채	145,000	290,000

(*) 본사 사무실과 관련된 임차기간종료시 당기 복구예상비용 145백만원(전기 290백만원)을 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

개발비	기타무형자산	합계	개발비	기타무형자산	합계

기 초	662,632	50,208	712,840	578,119	70,879	648,998

취 득	6,877	15,000	21,877	84,513	-	84,513

상 각	-	(-)5,918	(-)5,918	-	(-)20,671	(-)20,671

기 말	669,509	59,290	728,799	662,632	50,208	712,840

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,523,479	4,443,930

미지급금	450,327	707,263

미지급비용	942,721	842,625

합 계	4,916,527	5,993,818

15. 차입부채

(1) 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,000,000

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000

장기차입금	10,100,000	10,400,000

합 계	11,300,000	12,600,000

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당기말이자율	당분기말	전기말

산업은행(*1)	산업운영대출	2.89%	-	1,000,000

(*1) 당 기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (1,200백만원) 및 건설중인자산(본사 사옥)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종 류	당기말이자율	당분기말	전기말

산업은행(*1)	산업운영대출	1.90%	11,300,000	11,600,000

1년 이내 만기도래분 유동성 대체	(-)1,200,000	(-)1,200,000

차감 후 잔액	10,100,000	10,400,000

(*1) 당 기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 (14,400백만원) 및 건설중인자산(본사 사옥)이 담보로 제공되어 있습니다.16. 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	63,191	160,709

부가세예수금	850,484	-

미지급배당금	375,039

선수수익	-	22,630

합 계	1,288,714	183,339

17. 순확정급여부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,383,056	2,187,442

사외적립자산의 공정가치	(-)1,990,357	(-)2,048,573

재무상태표상 순확정급여부채	392,699	138,869

18. 자본금 및 기타자본항목(1) 보통주에 관한 사항

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	7,500,789	7,500,789

보통주 자본금	3,782,395	3,782,395

(*1) 회사는 2018년 중 자기주식을 이익소각(64천주, 32백만원)하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.(2) 자본잉여금

(단위 : 천원

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,337,026	19,337,026

19. 주식선택권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	50,316	108,195

주식보상비용 등	23,958	127,598

감소	-	(-)185,477

기말	74,274	50,316

20. 수익(1) 수익의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	7,110,132	6,151,173

기간에 걸쳐 인식	6,581,128	4,474,661

합 계	13,691,260	10,625,834

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

A고객	9,991,528	7,817,687

B고객	1,515,915	1,708,302

합 계	11,507,443	9,525,989

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.(3) 기간에 걸쳐 인식하는 계약 잔액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	23,937,124	22,159,875

증감액(*)	104,827	(-)139,730

수익인식	(-)6,581,128	(-)4,474,661

기말잔액	17,460,823	17,545,484

(*) 신규 계약과 기존계약의 변동 등을 포함한 금액입니다.(4) 당기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약기한	당기말진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

A계약	2019.03.28	2025.09.26	98.6%	1,481,669	-	-	-

B계약	2016.08.31	2022.05.30	99.9%	208,230	-	-	-

C계약	2019.12.23	2022.12.23	70.5%	-	-	-	-

D계약	2016.12.13	2026.06.30	92.8%	44,824	-	42,981	-

E계약	2017.10.31	2022.10.23	97.9%	-	-	-	-

F계약	2015.09.18	2022.11.30	97.5%	-	-	-	-

G계약	2020.09.29	2022.12.28	100.0%	798,608	152	-	-

I계약	2021.06.14	2025.12.29	0.4%	-	-	-	-

J계약	2021.12.27	2025.12.29	1.0%	-	-	10,380	-

합 계	2,533,331	-	53,361	-

(5) 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로부터 발생한 계약자산과 계약부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,548,262	5,014,407

계약부채	5,932,831	6,754,799

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(6) 충당부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	프로젝트손실충당부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기 초	419,900	777,899	232,404	118,742

증 가	-	106,719	226,606	371,050

감 소	(-)260,490	(-)464,718	(-)104,840	(-)257,388

기 말	159,410	419,900	354,170	232,404

21. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	391,381	342,818

퇴직급여	44,038	51,831

복리후생비	34,427	31,770

감가상각비	43,843	19,447

보험료	109,463	49,727

지급수수료	145,455	140,462

대손상각비	1,796	(-)1,920

기타	228,748	132,331

합 계	999,151	766,466

22. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	9,672,849	5,046,931

재고자산의 변동	(-)858,891	2,036,960

인건비	1,822,241	1,194,691

복리후생비	119,542	95,874

보험료	218,254	126,397

감가상각비	255,171	153,751

대손상각비	1,796	(-)1,920

외주용역비	876,553	832,675

지급수수료	275,014	210,937

기 타	505,731	275,934

합 계(*)	12,888,260	9,972,230

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 입니다.23. 금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	35,064	5,418

외환차익	6,082	6,281

외화환산이익	141	47,297

단기금융상품처분이익	8419

장기금융상품평가이익	1,309	22,496

공정가치측정금융자산평가이익	44,841	60,555

합 계	95,856	142,047

금융비용:

이자비용	61,978	20,643

외환차손	-	67

외화환산손실	191	1,685

장기금융상품평가손실	50,577	371

공정가치측정금융자산평가손실	54	-

합 계	112,800	22,766

24. 기타손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	4,036

잡이익	6,923	18,596

합 계	6,923	22,632

기타비용:

유형자산폐기손실	1	-

잡손실	-	20,297

합 계	1	20,297

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	630,208,976	634,622,161

가중평균유통보통주식수	7,500,789	6,047,844

기본주당이익	84	105

(2) 희석주당이익

당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	1,796	(-)1,920

재고자산평가충당금	(-)101,584	(-)10,827

장기금융상품평가손실	50,577	370

공정가치측정금융자산평가손실	54	-

보험료	31,078	-

감가상각비	255,343	148,583

무형자산상각비	5,918	5,168

외화환산손실	191	13

프로젝트손실충당부채전입액	(-)260,490	(-)212,763

하자보수충당부채전입액	226,606	149,679

복구충당부채전입액	-	1,378

퇴직급여	231,256	188,952

주식보상비용	18,538	21,077

유형자산폐기손실	1	-

이자비용	1,054	965

법인세비용	162,769	140,598

외화환산이익	(-)141	(-)857

공정가치측정금융자산평가이익	(-)44,841	(-)60,555

장기금융상품평가이익	(-)1,308	(-)9,001

단기금융상품처분이익	(-)8,419	-

이자수익	(-)35,064	(-)5,418

합 계	533,334	355,442

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(-)375,372	(-)27,950

기타유동자산의 증감	112,127	643,720

재고자산의 증감	1,377,499	(-)2,657,607

매입채무및기타채무의 증감	(-)1,016,738	198,503

기타유동부채의 증감	752965	(-)44,533

계약부채의 증감	6656987	(-)4,585,269

하자보수충당부채의 증감	(-)104840	(-)69,458

퇴직금의 지급	(-)35642	(-)166,316

퇴직연금운용자산의 증감	58215	13,842

합 계	7,425,201	(-)6,695,068

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

단기차입금	1,000,000	(-)1,000,000	-	-

장기차입금	11,600,000	(-)300,000	-	11,300,000

리스부채	109,921	(-)87,283	16,048	38,686

합계	12,709,921	(-)1,387,283	16,048	11,338,686

28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과의 약정사항

(단위 : 천원,천EUR)

내 용	금융기관	당분기말 한도	전기말 한도

일반대출	산업은행/국민은행/우리은행	14,300,000	11,300,000

외담대대출	하나은행	200,000	-

지급보증	소프트웨어공제조합	89,237,353	19,793,145

우리은행	EUR700.00	EUR700.00

합 계	103,737,353	31,093,145

EUR700.00	EUR700.00

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역

(단위 : 천원,천EUR)

구 분	당분기말	전기말	내 역

소프트웨어공제조합	19,793,145	23,515,150	계약,선급,하자이행보증

서울보증보험	-	10,000	이행지급보증

대표이사	14,400,000	15,600,000	차입금등 보증

EUR840.00	EUR840.00	기타 외화지급보증

합 계	34,193,145	39,215,150

EUR840.00	EUR840.00	기타 외화지급보증

(3) 당기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말	내 역

출자금	소프트웨어공제조합	1,594,678	1,551,954	단기차입금등 담보