코셈 사업보고서 (2023.12)
3. 원재료 및 생산설비

가 . 주요 원재료 등에 관한 사항 ① 주요 원재료 매입현황

당사의 원재료는 크게 기구가공품과 전자부품류로 구분되며 비교적 장납기 ( 2 ∼ 5 개월 ) 인 기구가공품은 당사가 직접 설계한 후 , 기 선정된 중소협력업체에 도면을 제공하여 연간 구매량을 예측하여 연 1 회 발주하여 납품받는 구조로 진행하고 있습니다 . 전자부품류 중 고가인 EDS, 고압탱크 , 터보펌프는 글로벌 해외 대기업에서 표준화된 제품을 구매하고 있어단가 변동폭이 크지 않은 편입니다 . 나머지 전자부품류는 국내 중소업체에서 구매하고 있고 원재료 조달에 애로가 있는 품목은 없는 상황입니다 .

또한 대부분의 원재료 공급처가 반도체장비 회사에 납품하는 중소기업들로 숙련된 노동자와 생산 노하우를 바탕으로 저렴한 가격에 안정된 품질의 원재료를 공급받고 있습니다 . 또한 신규제품 개발시 다품종 소량이라도 신속한 대응이 가능한 업체들이 근거리에 위치하고 있어 원재료 조달이 용이한 편입니다 .

( 단위 : 천원 )

매입
유형	품 목	구 분	2020 년
( 제 14 기 )	2021 년
( 제 15 기 )	2022 년
( 제 16 기 )	2023 년
( 제 17 기 )

원재료	EDS	수 입	1,283,707
($1,079,824)	1,737,619
($1,525,060)	2,325,078
($1,784,468)	1,889,344
($1,439,022)

소 계	1,283,707	1,737,619	2,325,078	1,889,344

EM-30
기구가공품	국 내	533,908	535,246	895,052	1,560,408

소 계	553,908	535,246	895,052	1,560,408

고압탱크
(HVPS)	국 내	394,490	411,830	490,140	825,337

소 계	394,490	411,830	490,140	825,337

80L 터보펌프	국 내	276,000	303,600	363,400	742,719

소 계	276,000	303,600	363,400	742,719

CX-200
기구가공품	국 내	208,745	83,488	102,360	432,304

소 계	208,745	83,488	102,360	432,304

기타	국 내	1,582,484	1,137,131	1,928,904	1,616,238

수 입	256,801
($213,951)	214,041
($180,188)	321,484
($237,256)	305,007
($220,724)

소 계	1,839,285	1,351,172	2,250,387	1,921,245

합계	국 내	2,995,627	2,471,295	3,779,855	5,177,005

수 입	1,540,508
($1,293,775)	1,951,660
($1,705,248)	2,646,562
($2,021,725)	2,194,351
($1,659,747)

소 계	4,536,135	4,422,955	6,426,417	7,371,356

상품	EDS	수 입	550,974
($486,500)	311,833
($259,861)	271,516
($226,264)	258,898
($200,790)

소 계	550,974	311,833	271,516	258,898

코터	국 내	-	-	-	65,000

수 입	79,293
($68,364)	36,939
($31,776)	-	-

소 계	79,293	36,939	-	65,000

기타	국 내	96,836	29,544	429	101,498

수 입	2,597
($2,164)	577
($520)	-	10,964
($8,503)

소 계	99,433	30,121	429	112,462

합계	국 내	96,836	29,544	429	166,498

수 입	632,864
($557,028)	349,349
($292,157)	271,516
($226,264)	269,862
($209,293)

소 계	729,700	378,893	271,945	436,360

합 계	국 내	3,092,463	2,500,839	3,780,284	5,343,503

수 입	2,173,372
($1,850,803)	2,301,009
($1,997,405)	2,918,078
($2,247,988)	2,464,213
($1,869,039)

합 계	5,265,835	4,801,848	6,698,363	7,807,716

② 주요원재료 가격변동추이

2019 년 코로나 발생과 2022 년 러시아 - 우크라이나 전쟁 발발로 반도체와 철강 등의 원자재 공급부족으로 부품 가격이 최대 10 배까지 상승한 적이 있습니다 . 그러나 공급 수요예측 활동과 대량 구매 등 지속적인 단가 절감 활동으로 2020 년과 비교하여 일부 원재료는 단가가 동결되거나 최대 20% 정도의 단가 상승이 되었습니다 .

EDS 는 미국 달러 베이스로 영국과 독일에서 수입하고 있는바 , 매년 환율 변동에 따라 평균가격이 변동되며 , 고사양 성능의 EDS 를 원하는 고객증가로 인해 2020 년보다 평균단가가 인상하였지만 그만큼 판매가 또한 인상됩니다 . 기구가공품은 매년 발주 수량의 증가와 업체의 숙련도 향상으로 원자재 가격 인상 대비하여 단가 인상을 억제하고 있으나 , 철과 같은 원자재 가격의 급격한 상승 등의 요인으로 인하여 원재료 가격 변동가능성이 있습니다 .

[ 주요 원재료의 가격변동 추이 ]
( 단위 : 천원 )

구분	2020 년
( 제 14 기 )	2021 년
( 제 15 기 )	2022 년
( 제 16 기 )	2023 년
( 제 17 기 )

EDS	Oxford	24,978	24,489	26,364	29,295

Bruker	26,141	24,126	28,328	31,246

EM 시리즈 기구가공품	5,339	5,352	5,967	6,009

고압탱크 (HVPS)	2,966	2,900	3,142	3,821

80L TMP	2,300	2,300	2,300	2,292

CX 시리즈 기구가공품	10,437	9,798	14,623	15,014

CP 기구가공품 ( 주 1)	6,300	6,300	-	-

( 주 1) CP 기구가공품은 21 년도에 구매하여 사용하고 있으며 , 22 년 및 23 년 에는 구매 내역이 없습니다 .

③ 주요 매입처 현황

전자부품류 중 가장 고가인 에너지분산 X 선 분광기 (EDS) 는 영국의 Oxford 사와 독일의 Bruker 사를 통하여 직수입 하고 있습니다 . 달러 베이스로 결제가 이루어져 매입단가는 변동폭이 크지 않고 매년 매입 수량의 증가로 매입할인을 받고 있으나 달러 결제로 인하여 원화 매입단가는 환율 변동에 영향을 받습니다 .

다음으로 고가 주요장비인 고압탱크는 미국에 본사를 두고 있는 스펠만하이볼테이지코리아에서 구매하고 있고 , 터보펌프는 독일에 본사를 두고 있는 파이퍼베큠코리아에서 원화로 매입하고 있습니다 . 상기 품목 모두 국제가격이 안정화된 표준 구매품으로 단위당 가격변동폭이 크지 않고 매년 매입수량 증가로 매입할인 폭이 점차 증가하여 매입단가가 상승할 가능성은 없을 것으로 예상됩니다 . 나머지 구매품은 대부분 국내에서 조달하고 있으며 매입비중이 크지 않아 구매에 애로가 전혀 없는 상황입니다 . 이외에 상기의 구매품과 별도로 기구가공품은 200 여종의 부품을 12 세트로 모듈화하여 중소협력업체에서 납품받는 구조를 가지고 있습니다 .

또한 당사는 구매처 관리 전략으로 품목당 최소 2 개 이상의 업체를 선정하여 단가 및 품질경쟁을 통하여 최종 발주를 진행하므로써 구매처 편중에 따른 리스크를 분산 하고자 노력하고 있습니다 .

아래의 표에서와 같이 기구가공품을 제외한 대부분의 원재료는 발주일로부터 60 일 내에 입고 되고 있어 원재료 조달에 애로는 발생하지 않습니다 . 장납기인 기구가공품은 연초에 선발주를 통하여 연간필요량과 재고분까지 충분히 확보하고 있습니다

[ 주요 원재료 현황 ]

구 분	구매처	납기

EDS	Oxford Instrument	60 일

Bruker	60 일

EM 시리즈 기구가공품	비케이테크놀로지 주식회사	160 일

고압탱크 (HVPS)	스펠만하이볼테이지코리아	120 일

80L TMP	파이퍼베큠코리아	30 일

CX 시리즈 기구가공품	비케이테크놀로지 주식회사	160 일

CP 기구가공품	유버스시스템	60 일

나 . 생산 및 생산설비에 관한 사항① 생산능력

당사의 장비 제조 기간은 EM 시리즈와 CP-8000P 는 약 2 주 , CX 시리즈는 약 4 주가 소요되어 월간 동시에 20 여대를 조립할 수 있는 생산공간을 확보하고 있으며 현재 생산을 위한 조직 및 직간접 인력 현황은 다음과 같습니다 .

[ 총 생산 인력 현황 ]
( 단위 : 명 )

구분	구매부문	제조부문	품질관리	합계

직접인력	-	10 명	-	10 명

간접인력	2 명	-	2 명	4 명

주 1) 상기 제조부문 10 명은 제조본부장을 제외한 인원이며 순수 생산인력은 10 명입니다 .

또한 당사의 생산능력 및 생산실적 현황은 다음과 같습니다 .

② 생산 실적( 단위 : 천원 )

제품
품목명	구분	2020 년
( 제 14 기 )	2021 년
( 제 15 기 )	2022 년
( 제 16 기 )	2023 년
( 제 17 기 )

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

EM
시리즈	생산능력	156	4,568,302	156	4,568,302	156	4,568,302	156	4,568,302

생산실적	117	3,426,226	112	3,909,898	157	5,425,722	157	5,748,626

가동율	75.00%	71.79%	100.64%	76.92%

기말재고	22	488,823	20	468,032	33	943,641	43	1,012,594

CX
시리즈	생산능력	36	1,372,898	36	1,372,898	36	1,372,898	36	1,372,898

생산실적	11	640,445	10	527,671	15	789,409	21	970,622

가동율	30.56%	27.78%	41.67%	52.78%

기말재고	11	450,812	4	168,400	4	247,708	11	475,994

CP-8000	생산능력	36	649,343	36	649,343	36	649,343	36	649,343

생산실적	6	108,224	14	263,140	24	452,429	12	251,208

가동율	16.67%	38.89%	66.67%	27.78%

기말재고	5	89,329	11	190,802	21	385,465	19	358,359

SPT-20	생산능력	156	484,519	156	484,519	156	484,519	156	484,519

생산실적	55	170,824	85	249,111	80	249,742	80	249,808

가동율	35.26%	54.49%	51.28%	41.67%

기말재고	13	22,358	24	47,600	21	47,966	26	56,787

주 1) 2020 년 CX 시리즈 수량은 SELPA 생산수량 3 대가 포함된 수치입니다 . CX 시리즈와 대면적 입자분석 SEM 은 생산공정이 동일하고 담당자도 동일하여 합산하여 생산능력을 산출하였습니다 .
주 2) 상기의 생산능력은 현재의 공간에서 주 52 시간 내에서 근무를 가정하여 산출한 수치입니다 . 당사의 생산 구조상 대규모 설비는 필요하지 않으며 생산을 위한 공간만 확보되면 생산능력은 언제든지 확대할 수 있습니다 .

③ 생산능력 산출근거

생산 능력의 산출근거는 아래와 같으며 생산량 증가시 필요 인원을 충원하여 증산에 대비할 예정입니다 .

[ 생산능력 산출근거 ]
( 단위 : 대 , 명 )

구 분	품 목	담당
인원	생산수량
( 주 40 시간 가정 )	생산수량
( 주 52 시간 가정 )

월간	연간	월간	연간

선행작업	코일작업등	1	13	156	16	192

생산 ( 조립 )	EM 시리즈	3	10	120	13	156

CX 시리즈 (SELPA 포함 )	1	2	24	3	36

CP-8000P	1	2	24	3	36

SPT-20	1	10	120	13	156

후속작업 및 출하	이미지 활성화	1	15	180	20	240

품질검사	2	20	240	25	300

출하	1	10	120	13	156

주 1) 상기 담당인원은 제조본부 10 명 ( 임원 불포함 ) 과 품질관리 2 명 포함한 수치입니다 .

상기의 생산 능력은 현재의 공간에서 주 40 시간 근무를 가정한 수치이며 연장근로 시 약 20%~30% 증산이 가능합니다 . 당사의 특성상 설비의 투자에 많은 자금이 필요하지 않으며 추가적인 공간과 인력이 충원되면 언제든지 증산이 가능한 구조입니다 . 인력 충원은 기존의 숙련된 전문인력이 풍부하여 현재의 파트별 책임자 보조역할을 할 인력을 충원할 예정이어서 인력조달에 어려움은 없습니다 .

④ 생산설비에 관한 사항

당사의 생산 구조상 생산라인에서 직접 부품을 가공 , 도장등의 행위는 하지 않고 기구가공품 을 외부에서 조달하여 당사 생산라인에서는 조립과 품질검사만 진행하게 되므로 생산설비가 존재하지 않습니다 . 따라서 일정한 작업 공간과 숙련된 노동자만 있으면 생산량은 언제든지 확대할 수 있는 구조를 가지고 있습니다 .

현재 생산시설로 717m²(217 평 ) 의 공간을 임차하여 사용하고 있으며 조립 1 실 , 조립 2 실 , 자 재창고로 운영되고 있습니다 . 또한 창고의 적재공간 부족으로 추가적인 사무실을 임대하여 운영하고 있습니다 . 이러한 상황을 감안하여 코스닥 상장 후 공모자금이 조달되면 아래와 같이 현재 8 개의 공간에 분산되어 있는 회사의 모든 부서가 한공간에서 일할 수 있도록 할 예정입니다 .

[ 임차공간 현황 ]

구 분	소재지	면적 ( 평 )	월임대료 ( 천원 )

생산라인 / 자재창고	대전 , 미건테크노월드 1 차 (201 호 )	377m²(114)	3,000

생산라인	대전 , 미건테크노월드 1 차 (106 호 )	340m²(103)	3,600

창고	대전 , 미건테크노월드 1 차 (200 호 )	299m²(91)	2,000

경영지원본부	대전 , 미건테크노월드 1 차 (501 호 )	154m²(47)	1,550

기술연구소	대전 , 미건테크노월드 1 차 (502 호 )	154m²(47)	1,200

영업본부	대전 , 미건테크노월드 1 차 (2208 호 )	125m²(38)	1,100

데모실	대전 , 미건테크노월드 1 차 (2209 호 )	122m²(37)	1,500

선행기술연구소	서울 , 우림라이온스밸리 (505 호 )	133m²(40)	2,500

창고	대전, 유성구 탑립동933-3	165m²(50)	1,550

합 계	1,869m²(567)	18,000

회사의 임차와 관련하여 보증금 205,000 천원과 연 216,000 천원의 임대료를 지급하고 있는 상황이고 자가사옥 입주까지는 지속적으로 발생할 예정입니다 .