코셈 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가 . 주요 원재료 등에 관한 사항 ① 주요 원재료 매입현황

( 단위 : 천원 )

매입
유형	품 목	구 분	2021 년
( 제 15 기 )	2022 년
( 제 16 기 )	2023 년
( 제 17 기 )	2024 년 1분기
( 제 18 기 )

원재료	EDS	국 내	-	-	-	-

수 입	1,737,619
($1,525,060)	2,325,078
($1,784,468)	1,889,344
($1,439,022)	483,016
($362,170)

소 계	1,737,619	2,325,078	1,889,344	483,016

EM-30
기구가공품	국 내	535,246	895,052	1,560,408	69,792

수 입	-	-	-	-

소 계	535,246	895,052	1,560,408	69,792

고압탱크
(HVPS)	국 내	411,830	490,140	825,337	300,110

수 입	-	-	-	-

소 계	411,830	490,140	825,337	300,110

80L 터보펌프	국 내	303,600	363,400	742,719	186,300

수 입	-	-	-	-

소 계	303,600	363,400	742,719	186,300

CX-200
기구가공품	국 내	83,488	102,360	432,304	17,939

수 입	-	-	-	-

소 계	83,488	102,360	432,304	17,939

기타	국 내	1,137,131	1,928,904	1,616,238	476,944

수 입	214,041
($180,188)	321,484
($237,256)	305,007
($220,724)	56,685
($41,708)

소 계	1,351,172	2,250,387	1,921,245	533,629

합계	국 내	2,471,295	3,779,855	5,177,005	1,051,086

수 입	1,951,660
($1,705,248)	2,646,562
($2,021,725)	2,194,351
($1,659,747)	539,701
($403,878)

소 계	4,422,955	6,426,417	7,371,356	1,590,787

상품	EDS	국 내	-	-	-	-

수 입	311,833
($259,861)	271,516
($226,264)	258,898
($200,790)	30,118
($22,310)

소 계	311,833	271,516	258,898	30,118

코터	국 내	-	-	-	-

수 입	36,939
($31,776)	-	-	-

소 계	36,939	-	-	-

펌핑스테이션	국 내	-	-	65,000	-

수 입	-	-	-	-

소 계	-	-	65,000	-

기타	국 내	29,544	429	101,498	10,897

수 입	577
($520)	-	10,964
($8,503)	5,403
($4,002)

소 계	30,121	429	112,462	16,300

합계	국 내	29,544	429	166,498	10,897

수 입	349,349
($292,157)	271,516
($226,264)	269,862
($209,293)	35,521
($26,312)

소 계	378,893	271,945	436,360	46,417

합 계	국 내	2,500,839	3,780,284	5,343,503	1,061,982

수 입	2,301,009
($1,997,405)	2,918,078
($2,247,988)	2,464,213
($1,869,039)	575,222
($430,190)

합 계	4,801,848	6,698,363	7,807,716	1,637,204

② 주요 원재료 가격변동추이

[ 주요 원재료의 가격변동 추이 ]
( 단위 : 천원 )

구분	2021 년
( 제 15 기 )	2022 년
( 제 16 기 )	2023 년
( 제 17 기 )	2024 년 1분기
( 제 18 기 )

EDS	Oxford	24,489	26,364	29,295	30,184

Bruker	24,126	28,328	31,246	-

EM 시리즈 기구가공품	5,352	5,967	6,009	6,084

고압탱크 (HVPS)	2,900	3,142	3,821	4,001

80L TMP	2,300	2,300	2,292	2,300

CX 시리즈 기구가공품	9,798	14,623	15,014	14,949

이온밀러 기구가공품 ( 주 1)	6,300	-	-	-

( 주 1) 이온밀러 기구가공품은 2021 년도에 구매하여 사용하고 있으며 , 이후에는 구매 내역이 없습니다 .

③ 주요 매입처 현황

전자부품류 중 가장 고가인 에너지분산 X 선 분광기 (EDS) 는 영국의 Oxford 사와 독일의 Bruker 사를 통하여 직수입 하고 있습니다 . 달러 베이스로 결제가 이루어져 매입단가는 변동폭이 크지 않고 매년 매입 수량의 증가로 매입할인을 받고 있으나 달러 결제로 인하여 원화 매입단가는 환율 변동에 영향을 받습니다 .

다음으로 고가 주요장비인 고압탱크는 미국에 본사를 두고 있는 스펠만하이볼테이지코리아에서 구매하고 있고 , 터보펌프는 독일에 본사를 두고 있는 파이퍼베큠코리아에서 원화로 매입하고 있습니다 . 상기 품목 모두 국제가격이 안정화된 표준 구매품으로 단위당 가격변동폭이 크지 않고 매년 매입수량 증가로 매입할인 폭이 점차 증가하여 매입단가가 상승할 가능성은 없을 것으로 예상됩니다 . 나머지 구매품은 대부분 국내에서 조달하고 있으며 매입비중이 크지 않아 구매에 애로가 전혀 없는 상황입니다 . 이외에 상기의 구매품과 별도로 기구가공품은 200 여종의 부품을 12 세트로 모듈화하여 중소협력업체에서 납품받는 구조를 가지고 있습니다 .

또한 당사는 구매처 관리 전략으로 품목당 최소 2 개 이상의 업체를 선정하여 단가 및 품질경쟁을 통하여 최종 발주를 진행하므로써 구매처 편중에 따른 리스크를 분산 하고자 노력하고 있습니다 .

아래의 표에서와 같이 기구가공품을 제외한 대부분의 원재료는 발주일로부터 60 일 내에 입고 되고 있어 원재료 조달에 애로는 발생하지 않습니다 . 장납기인 기구가공품은 연초에 선발주를 통하여 연간필요량과 재고분까지 충분히 확보하고 있습니다

[ 주요 원재료 현황 ]

구 분	구매처	납기

EDS	Oxford Instrument	60 일

Bruker	60 일

EM 시리즈 기구가공품	비케이테크놀로지 주식회사	160 일

고압탱크 (HVPS)	스펠만하이볼테이지코리아	120 일

80L TMP	파이퍼베큠코리아	30 일

CX 시리즈 기구가공품	비케이테크놀로지 주식회사	160 일

이온밀러 기구가공품	유버스시스템	60 일

나 . 생산 및 생산설비에 관한 사항① 생산능력

당사의 장비 제조 기간은 EM 시리즈와 CP-8000P 는 약 2 주 , CX 시리즈는 약 4 주가 소요되어 월간 동시에 20 여대를 조립할 수 있는 생산공간을 확보하고 있으며 현재 생산을 위한 조직 및 직간접 인력 현황은 다음과 같습니다 .

[ 총 생산 인력 현황 ]
( 단위 : 명 )

구분	구매부문	제조부문	품질관리	합계

직접인력	-	10 명	-	10 명

간접인력	2 명	-	2 명	4 명

주 1) 상기 제조부문 10 명은 제조본부장을 제외한 인원이며 순수 생산인력 입니다 .

또한 당사의 생산능력 및 생산실적 현황은 다음과 같습니다 .

② 생산 실적( 단위 : 천원 )

제품
품목명	구분	2021 년
( 제 15 기 )	2022 년
( 제 16 기 )	2023 년
( 제 17 기 )	2024 년 1분기
( 제 18 기 )

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

EM
시리즈	생산능력	156	4,568,302	156	4,568,302	156	4,568,302	156	4,568,302

생산실적	112	3,909,898	157	5,425,722	157	5,748,626	38	1,246,697

가동율	71.79%	100.64%	76.92%	24.36%

기말재고	20	468,032	33	943,641	43	1,012,594	49	1,153,791

CX
시리즈	생산능력	36	1,372,898	36	1,372,898	36	1,372,898	36	1,372,898

생산실적	10	527,671	15	789,409	21	970,622	3	166,771

가동율	27.78%	41.67%	52.78%	8.33%

기말재고	4	168,400	4	247,708	11	475,994	11	482,882

IP-8K	생산능력	36	649,343	36	649,343	36	649,343	36	649,343

생산실적	14	263,140	24	452,429	12	251,208	4	81,843

가동율	38.89%	66.67%	27.78%	11.11%

기말재고	11	190,802	21	385,465	19	358,359	21	397,777

SPT-20	생산능력	156	484,519	156	484,519	156	484,519	156	484,519

생산실적	85	249,111	80	249,742	80	249,808	15	47,880

가동율	54.49%	51.28%	41.67%	9.62%

기말재고	24	47,600	21	47,966	26	56,787	29	64,391

주 1) 2020 년 CX 시리즈 수량은 SELPA 생산수량 3 대가 포함된 수치입니다 . CX 시리즈와 대면적 입자분석 SEM 은 생산공정이 동일하고 담당자도 동일하여 합산하여 생산능력을 산출하였습니다 .
주 2) 상기의 생산능력은 현재의 공간에서 주 52 시간 내에서 근무를 가정하여 산출한 수치입니다 . 당사의 생산 구조상 대규모 설비는 필요하지 않으며 생산을 위한 공간만 확보되면 생산능력은 언제든지 확대할 수 있습니다 .

③ 생산능력 산출근거

생산 능력의 산출근거는 아래와 같으며 생산량 증가시 필요 인원을 충원하여 증산에 대비할 예정입니다 .

[ 생산능력 산출근거 ]
( 단위 : 대 , 명 )

구 분	품 목	담당
인원	생산수량
( 주 40 시간 가정 )	생산수량
( 주 52 시간 가정 )

월간	연간	월간	연간

선행작업	코일작업등	1	13	156	16	192

생산 ( 조립 )	EM 시리즈	3	10	120	13	156

CX 시리즈 (SELPA 포함 )	1	2	24	3	36

IP-8K+	1	2	24	3	36

SPT-20	1	10	120	13	156

후속작업 및 출하	이미지 활성화	1	15	180	20	240

품질검사	2	20	240	25	300

출하	1	10	120	13	156

주 1) 상기 담당인원은 제조본부 10 명 ( 임원 불포함 ) 과 품질관리 2 명 포함한 수치입니다 .

상기의 생산 능력은 현재의 공간에서 주 40 시간 근무를 가정한 수치이며 연장근로 시 약 20%~30% 증산이 가능합니다 . 당사의 특성상 설비의 투자는 필요하지 않으며 추가적인 공간과 인력이 충원되면 언제든지 증산이 가능한 구조입니다 . 인력 충원은 기존의 숙련된 전문인력이 풍부하여 현재의 파트별 책임자 보조역할을 할 인력을 충원할 예정이어서 인력조달에 어려움은 없습니다 .

④ 생산설비에 관한 사항

당사의 생산 구조상 생산라인에서 직접 부품을 가공 , 도장등의 행위는 하지 않고 기구가공품 을 외부에서 조달하여 당사 생산라인에서는 조립과 품질검사만 진행하게 되므로 생산설비가 존재하지 않습니다 . 따라서 일정한 작업 공간과 숙련된 노동자만 있으면 생산량은 언제든지 확대할 수 있는 구조를 가지고 있습니다 .

현재 생산시설로 717m²(217 평 ) 의 공간을 임차하여 사용하고 있으며 조립 1 실 , 조립 2 실 , 자 재창고로 운영되고 있습니다 . 또한 창고의 적재공간 부족으로 추가적인 사무실을 임대하여 운영하고 있습니다 . 이러한 상황을 감안하여 코스닥 상장 후 공모자금이 조달되면 아래와 같이 현재 8 개의 공간에 분산되어 있는 회사의 모든 부서가 한공간에서 일할 수 있도록 할 예정입니다 .

[ 임차공간 현황 ]

구 분	소재지	면적 ( 평 )	월임대료 ( 천원 )

생산라인 / 자재창고 1	대전 , 미건테크노월드 1 차 (201 호 )	377m²(114)	3,000

생산라인	대전 , 미건테크노월드 1 차 (106 호 )	340m²(103)	3,600

창고	대전 , 미건테크노월드 1 차 (200 호 )	299m²(91)	2,000

경영지원본부	대전 , 미건테크노월드 1 차 (501 호 )	154m²(47)	1,550

기술연구소	대전 , 미건테크노월드 1 차 (502 호 )	154m²(47)	1,200

영업본부	대전 , 미건테크노월드 1 차 (2208 호 )	125m²(38)	1,100

데모실	대전 , 미건테크노월드 1 차 (2209 호 )	122m²(37)	1,500

선행기술연구소	서울 , 우림라이온스밸리 (505 호 )	133m²(40)	2,500

창고	대전, 유성구 탑립동933-3	165m²(50)	1,550

합 계	1,869m²(567)	18,000

회사의 임차와 관련하여 보증금 205,000 천원과 연 216,000 천원의 임대료를 지급하고 있는 상황이고 자가사옥 입주까지는 지속적으로 발생할 예정입니다 .