탑머티리얼 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	106,376,792,095	143,261,620,891

현금및현금성자산	5,422,420,528	11,460,373,345

매출채권 및 기타채권	65,229,292,320	90,947,684,555

계약자산	5,647,186,386	6,339,001,567

기타유동금융자산	7,649,590,342	13,959,510,685

당기손익-공정가치측정금융자산	12,715,280,375	10,909,528,181

파생상품자산	5,995,366,980	6,216,266,987

기타유동자산	2,221,933,673	2,318,074,513

당기법인세자산	77,188,849	448,247,983

재고자산	1,418,532,642	662,933,075

비유동자산	97,677,180,189	64,188,304,912

기타비유동금융자산	614,474,784	772,815,845

당기손익-공정가치측정금융자산	19,204,244,529	15,195,650,370

관계기업에 대한 투자자산	7,021,293,566	6,158,584,147

유형자산	70,366,902,432	41,569,780,188

무형자산	470,264,878	491,474,362

자산총계	204,053,972,284	207,449,925,803

부채

유동부채	36,217,245,802	30,185,266,116

매입채무 및 기타유동채무	11,984,676,671	27,342,955,350

유동계약부채	1,925,358,502	2,200,990,403

당기법인세부채	0	0

유동 리스부채	369,189,939	422,000,407

기타 유동부채	37,481,690	41,378,960

단기차입금	21,700,000,000	0

유동충당부채	200,539,000	177,940,996

비유동부채	36,285,717,225	36,065,727,227

장기매입채무 및 기타비유동채무	78,782,178	78,258,830

비유동 리스부채	143,720,804	350,085,548

전환사채	35,697,476,126	33,051,704,445

이연법인세부채	335,738,117	2,555,678,404

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000

부채총계	72,502,963,027	66,250,993,343

자본

자본금	4,072,521,500	4,038,371,500

보통주자본금	4,072,521,500	4,038,371,500

자본잉여금	129,915,706,491	128,871,796,991

기타자본구성요소	(4,294,759,940)	(2,265,773,280)

이익잉여금(결손금)	1,857,541,206	10,554,537,249

자본총계	131,551,009,257	141,198,932,460

자본과부채총계	204,053,972,284	207,449,925,803

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,139,854,305	18,757,804,191	40,748,626,304	85,188,404,445

매출원가	9,861,087,046	19,346,410,158	34,186,968,735	73,989,958,935

매출총이익	278,767,259	(588,605,967)	6,561,657,569	11,198,445,510

판매비와관리비	4,536,390,937	12,136,119,449	3,571,411,344	8,794,366,489

영업이익(손실)	(4,257,623,678)	(12,724,725,416)	2,990,246,225	2,404,079,021

기타수익	93,895,565	943,729,282	795,203,040	987,371,209

기타비용	128,075,962	256,959,658	3,747,284	55,156,858

금융수익	1,705,807,670	4,241,891,344	(747,743,990)	4,941,078,277

금융비용	92,815,763	4,162,853,237	1,008,253,348	7,905,994,146

지분법이익(손실)	0	112,953,684	290,251,122	470,393,427

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,678,812,168)	(11,845,964,001)	2,315,955,765	841,770,930

법인세비용(수익)	(36,045,699)	(3,453,927,807)	265,349,519	(1,010,790,751)

당기순이익(손실)	(2,642,766,469)	(8,392,036,194)	2,050,606,246	1,852,561,681

기타포괄손익	0	(66,507,867)	35,697,166	(301,881,508)

총포괄손익	(2,642,766,469)	(8,458,544,061)	2,086,303,412	1,550,680,173

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(930)	(1,058)	250	214

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(930)	(1,058)	250	214

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,992,171,500	127,565,454,149	1,771,794,060	22,256,415,720	155,585,835,429

당기순이익(손실)	0	0	0	1,852,561,681	1,852,561,681

지분법이익잉여금변동	0	0	0	(301,881,508)	(301,881,508)

지분법자본변동	0	198,195,799	0	198,195,799

신종자본증권의 배당	0	0	0	(135,000,000)	(135,000,000)

주식매수선택권	46,200,000	1,384,669,200	(582,715,784)	0	848,153,416

자기주식의 취득	0	(3,289,206,300)	0	(3,289,206,300)

배당금지급	0	0	(3,192,937,200)	(3,192,937,200)

2024.09.30 (기말자본)	4,038,371,500	129,148,319,148	(2,100,128,024)	20,479,158,693	151,565,721,317

2025.01.01 (기초자본)	4,038,371,500	128,871,796,991	(2,265,773,280)	10,554,537,249	141,198,932,460

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,392,036,194)	(8,392,036,194)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	(169,959,849)	(169,959,849)

지분법자본변동	0	0	103,451,982	0	103,451,982

신종자본증권의 배당	0	0	0	(135,000,000)	(135,000,000)

주식매수선택권	34,150,000	1,043,909,500	(561,771,342)	0	516,288,158

자기주식의 취득	0	0	(1,570,667,300)	0	(1,570,667,300)

배당금지급	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	4,072,521,500	129,915,706,491	(4,294,759,940)	1,857,541,206	131,551,009,257

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	3,762,595,640	(21,482,851,632)

영업에서 창출된 현금	1,942,796,081	(20,426,981,646)

이자수취	296,140,611	841,289,442

이자지급	(81,387,706)	(18,992,769)

법인세 납부	1,605,046,654	(1,878,166,659)

투자활동현금흐름	(29,774,052,857)	17,646,906,888

단기금융상품의 처분	12,000,000,000	69,776,597,136

당기손익-공정가치금융자산의처분	40,611,370,727	106,515,133,080

장기대여금의 감소	28,068,358	9,661,457

단기대여금의 감소	1,026,490,936	502,500,000

임차보증금의 감소	267,150,000	235,134,000

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)	(44,776,597,136)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(46,411,486,650)	(104,363,710,058)

단기대여금 증가	(734,000,000)	(300,000,000)

장기대여금의 증가	(120,000,000)	(120,000,000)

임차보증금의 증가	(8,000,000)	(65,000,000)

유형자산의 취득	(30,421,641,028)	(9,710,175,591)

무형자산의 취득	(12,005,200)	(56,636,000)

재무활동현금흐름	19,952,035,277	(6,444,465,987)

단기차입금의 증가	21,700,000,000	0

주식매수선택권 행사	337,693,800	454,864,800

신종자본증권의 배당 등	(135,000,000)	(90,000,000)

금융리스부채의 상환	(379,991,223)	(327,187,287)

자기주식의 취득	(1,570,667,300)	(3,289,206,300)

배당금지급	0	(3,192,937,200)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,059,421,940)	(10,280,410,731)

기초현금및현금성자산	11,460,373,345	15,205,571,214

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,469,123	145,955,616

기말현금및현금성자산	5,422,420,528	5,071,116,099