탑머티리얼 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제12(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제11(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 탑머티리얼

1. 회사의 개요

주식회사 탑머티리얼(구, 주식회사 탑전지)(이하 '회사')는 2012년 2월 21일에 경기도 성남시에서 축전지 제조및 도소매, 전지장비 제작 및 판매, 이차전지 제조 및 판매, 전지 및 관련 재료 무역업등을 목적으로 설립되었으며, 2012년 10월에 본점을 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30으로 이전하였습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통해 당분기말 현재 보통주자본금은 3,992,171천원이며, 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,984,343주(1주당 액면금액: 500원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

주식회사 코윈테크	2,975,510	37.27%

노환진	1,532,200	19.19%

Polec Adrian Alexandrian	500,000	6.26%

기타	2,976,633	37.28%

합 계	7,984,343	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익변동금액	-	-	(10,000,000)	10,000,000

(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,263,265,477	3,841,483,885	39,540,747	3,685,209,232	5,977,753,686	-

매출채권및기타채권	10,399,779,892	6,430,709,686	9,581,305,374	307,711,611	-

계약자산	6,763,553,255	17,574,508,182	5,686,672,911	860,054,472	-

자산합계	19,426,598,624	27,846,701,753	39,540,747	18,953,187,517	7,145,519,769	-

부채:

매입채무및기타채무	1,409,277,074	-	4,511,100	1,069,699,350	-	4,765,900

부채합계	1,409,277,074	-	4,511,100	1,069,699,350	-	4,765,900

순자산가액	18,017,321,550	27,846,701,753	35,029,647	17,883,488,167	7,145,519,769	(4,765,900)

2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,801,732,155	(1,801,732,155)	1,276,227,666	(1,276,227,666)

EUR	2,784,670,175	(2,784,670,175)	180,212,462	(180,212,462)

JPY	3,502,965	(3,502,965)	(600,149)	600,149

합 계	4,589,905,295	(4,589,905,295)	1,455,839,978	(1,455,839,978)

4.2 신용 위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,523,530,380	10,029,637,581

매출채권및기타채권	19,052,340,879	11,728,061,402

기타유동금융자산	27,271,796,489	37,713,836,351

당기손익공정가치측정금융자산	10,027,416,965	24,586,132,419

기타비유동금융자산	2,196,363,101	2,460,533,219

4.3 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무및기타채무	4,308,853,415	4,308,853,415	4,308,853,415	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)(*)	297,506,725	315,395,554	315,395,554	-	-	-

장기매입채무및기타채무	38,680,507	38,680,507	-	-	-	38,680,507

리스부채(비유동)(*)	482,428,270	499,098,674	-	243,393,376	168,008,496	87,696,802

합 계	5,127,468,917	5,162,028,150	4,624,248,969	243,393,376	168,008,496	126,377,309

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무및기타채무	9,984,583,755	9,984,583,755	9,984,583,755	-	-	-

단기차입금(*)	1,000,000,000	1,033,400,000	1,033,400,000	-	-	-

리스부채(유동)(*)	253,936,434	272,431,052	272,431,052	-	-	-

장기매입채무및기타채무	26,709,486	26,709,486	-	-	-	26,709,486

리스부채(비유동)(*)	566,338,761	588,895,885	-	218,817,045	200,233,356	169,845,484

합 계	11,831,568,436	11,906,020,178	11,290,414,807	218,817,045	200,233,356	196,554,970

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.

4.4. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	9,239,652,889	25,065,120,829

현금및현금성자산 차감	11,523,530,380	10,029,637,581

순부채(A)	(2,283,877,491)	15,035,483,248

자본총계(B)	112,342,816,760	96,334,473,636

부채비율(A)/(B)(*)	-	15.61%

(*)당분기말 현재 순부채금액이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 범주별 구분 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 구분에 따른 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	11,523,530,380	(*1)	10,029,637,581	(*1)

매출채권및기타채권	19,052,340,879	(*1)	11,728,061,402	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,027,416,965	10,027,416,965	24,586,132,419	24,586,132,419

기타유동금융자산	27,271,796,489	(*1)	37,713,836,351	(*1)

기타비유동금융자산	2,196,363,101	(*1)	2,460,533,219	(*1)

소 계	70,071,447,814	10,027,416,965	86,518,200,972	24,586,132,419

금융부채

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무(*3)	4,141,229,071	(*1)	9,843,343,400	(*1)

리스부채(유동)	297,506,725	(*2)	253,936,434	(*2)

단기차입금	-	(*1)	1,000,000,000	(*1)

장기매입채무및기타채무	38,680,507	(*1)	26,709,486	(*1)

리스부채(비유동)	482,428,270	(*2)	566,338,761	(*2)

소 계	4,959,844,573	-	11,690,328,081	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 167,624,344원(전기말: 141,240,355원)이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,027,416,965	10,027,416,965

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,586,132,419	24,586,132,419

5.2 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,027,416,965	10,027,416,965

소 계	-	10,027,416,965	10,027,416,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,523,530,380	-	11,523,530,380

매출채권및기타채권	19,052,340,879	-	19,052,340,879

기타유동금융자산	27,271,796,489	-	27,271,796,489

기타비유동금융자산	2,196,363,101	-	2,196,363,101

소계	60,044,030,849	-	60,044,030,849

금융자산 합계	60,044,030,849	10,027,416,965	70,071,447,814

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	4,141,229,071	-	4,141,229,071

리스부채(유동)	297,506,725	-	297,506,725

단기차입금

장기매입채무및기타채무	38,680,507	-	38,680,507

리스부채(비유동)	482,428,270	-	482,428,270

금융부채 합계	4,959,844,573	-	4,959,844,573

(전기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,586,132,419	24,586,132,419

소 계	-	24,586,132,419	24,586,132,419

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,029,637,581	-	10,029,637,581

매출채권및기타채권	11,728,061,402	-	11,728,061,402

기타유동금융자산	37,713,836,351	-	37,713,836,351

기타비유동금융자산	2,460,533,219	-	2,460,533,219

소 계	61,932,068,553	-	61,932,068,553

금융자산 합계	61,932,068,553	24,586,132,419	86,518,200,972

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	9,843,343,400	-	9,843,343,400

리스부채(유동)	253,936,434	-	253,936,434

단기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기매입채무및기타채무	26,709,486	-	26,709,486

리스부채(비유동)	566,338,761	-	566,338,761

금융부채 합계	11,690,328,081	-	11,690,328,081

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	1,335,520,956	-	-	1,335,520,956

외환차익	1,804,539,290	-	443,436,607	2,247,975,897

외화환산이익	859,695,882	-	11,836,348	871,532,230

대손상각비	(266,009,278)	-	-	(266,009,278)

이자비용	-	-	(39,214,183)	(39,214,183)

외환차손	(91,626,230)	-	(190,528,312)	(282,154,542)

외화환산손실	(3,663)	-	(32,219,462)	(32,223,125)

당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익	-	27,416,965	-	27,416,965

당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익	-	572,421,494	-	572,421,494

순손익	3,642,116,957	599,838,459	193,310,998	4,435,266,414

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	126,398,288	-	126,398,288

외환차익	743,134,736	25,328,077	768,462,813

외화환산이익	1,480,681,102	329,651	1,481,010,753

대손상각비	(71,765,856)	-	(71,765,856)

이자비용	-	(64,298,842)	(64,298,842)

외환차손	(20,257,692)	(17,040,128)	(37,297,820)

외화환산손실	-	(26,413,843)	(26,413,843)

순손익	2,258,190,578	(82,095,085)	2,176,095,493

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타제예금	11,523,530,380	10,029,637,581

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,978,068,878	10,034,348,985

손실충당금	(661,858,932)	(395,849,654)

미수금	2,629,589,293	1,983,999,431

충당금	(1,687,360)	(1,687,360)

받을어음	108,229,000	107,250,000

합 계	19,052,340,879	11,728,061,402

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실률	손상금액	채권잔액	기대손실률	손상금액

금융자산의 집합으로 평가하는채권	1개월 이내	15,972,196,750	0.00%	-	8,792,624,910	0.00%	-

3개월 이내	263,334,135	0.92%	3,869,020	721,414,105	1.73%	12,447,487

3개월 초과 6개월 이하	24,282,112	5.95%	-	63,121,120	9.01%	5,688,756

6개월 초과 9개월 이하	-	19.73%	-	101,446,098	22.08%	22,402,185

9개월 초과 12개월 이하	344,255,026	82.49%	283,989,057	2,724,695	84.16%	2,293,168

12개월 초과	374,000,855	100.00%	374,000,855	353,018,058	100.00%	353,018,058

합 계	16,978,068,878	661,858,932	10,034,348,985	395,849,654

(3) 당분기 및 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	395,849,654	489,138,130

제각	-	(417,139,681)

회수	(36,627,799)	(2,871,460)

대손상각비	302,637,077	73,091,212

기말	661,858,932	142,218,201

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금(*)	24,000,000,000	-	34,500,000,000	-

미수수익	271,796,489	-	213,836,351	-

대여금	3,000,000,000	1,470,000,000	3,000,000,000	1,696,000,000

기타보증금	-	6,000,000	-	-

임차보증금	-	750,784,000	-	787,784,000

현재가치할인차금	-	(30,420,899)	-	(23,250,781)

합 계	27,271,796,489	2,196,363,101	37,713,836,351	2,460,533,219

(*)당분기말 기타제예금에는 질권설정으로 인한 사용제한 예금 5,000,000천원이 포함돼 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타 유동금융자산	우리은행	-	500,000,000	법인카드 질권설정

기타 유동금융자산	하나은행	5,000,000,000	-	선수금 환급 보증

합 계	5,000,000,000	500,000,000

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	233,737,737	11,781,872

원재료	417,467,448	489,642,581

합 계	651,205,185	501,424,453

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

관계기업	케이지에이(주)	대한민국	30%	3,000,025,000	2,617,174,689	2,607,278,809

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

케이지에이(주)	2,607,278,809	9,895,880	2,617,174,689

(전분기) (단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

케이지에이(주)	2,385,883,046	177,426,345	2,563,309,391

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

케이지에이(주)	57,164,590	48,233,263	8,931,326	6,078,388	32,986

(전기) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

케이지에이(주)	21,377,986	18,897,026	2,480,960	16,157,509	709,153

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	469,575,155	6,006,994,066

선급비용	69,221,779	36,298,071

합 계	538,796,934	6,043,292,137

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,652,143,090	-	2,652,143,090	2,652,143,090	-	2,652,143,090

건물	1,963,644,354	(125,038,428)	1,838,605,926	1,963,644,354	(88,220,112)	1,875,424,242

구축물	87,280,680	(6,863,355)	80,417,325	2,650,000	(861,250)	1,788,750

기계장치(*)	10,815,557,057	(2,227,422,430)	8,588,134,627	9,098,283,421	(1,385,708,533)	7,712,574,888

차량운반구	34,881,360	(2,239,171)	32,642,189	-	-	-

공구와기구(*)	298,461,000	(33,184,413)	265,276,587	39,674,000	(8,699,364)	30,974,636

비품	494,875,148	(167,977,820)	326,897,328	330,962,598	(102,920,861)	228,041,737

시설장치	5,212,070,728	(860,759,370)	4,351,311,358	4,578,934,091	(390,604,276)	4,188,329,815

사용권자산	1,217,094,159	(419,814,470)	797,279,689	1,093,966,095	(258,294,061)	835,672,034

건설중인자산	2,900,915,000	-	2,900,915,000	368,480,000	-	368,480,000

합 계	25,676,922,576	(3,843,299,457)	21,833,623,119	20,128,737,649	(2,235,308,457)	17,893,429,192

(*) 기계장치와 공구와기구의 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	2,652,143,090	-	-	-	-	2,652,143,090

건물	1,875,424,242	-	-	-	(36,818,316)	1,838,605,926

구축물	1,788,750	49,630,680	35,000,000	-	(6,002,105)	80,417,325

기계장치	7,712,574,888	1,655,743,000	192,280,000	(98,197,701)	(874,265,560)	8,588,134,627

차량운반구	-	34,881,360	-	(2,239,171)	32,642,189

공구와기구	30,974,636	258,787,000	-	-	(24,485,049)	265,276,587

비품	228,041,737	166,062,550	-	(1,612,501)	(65,594,458)	326,897,328

시설장치	4,188,329,815	491,936,637	141,200,000	(470,155,094)	4,351,311,358

사용권자산	835,672,034	255,091,098	(5,563,512)	(287,919,931)	797,279,689

건설중인자산	368,480,000	2,900,915,000	(368,480,000)	-	-	2,900,915,000

합 계	17,893,429,192	5,813,047,325	-	(105,373,714)	(1,767,479,684)	21,833,623,119

2) 전분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	2,233,573,310	-	-	-	-	2,233,573,310

건물	1,049,454,104	-	-	-	(20,712,897)	1,028,741,207

구축물	2,053,750	-	-	-	(198,747)	1,855,003

기계장치	1,385,357,483	565,610,000	3,788,780,000	-	(277,654,869)	5,462,092,614

공구와기구	1,364,624	33,000,000	-	-	(2,945,580)	31,419,044

비품	141,647,966	104,621,713	7,723,000	(36,657,729)	217,334,950

시설장치	264,065,473	127,085,000	2,761,820,000	(180,783,256)	2,972,187,217

사용권자산	60,618,239	923,279,077	(1,647,420)	(165,511,181)	816,738,715

건설중인자산	1,407,400,000	9,797,484,454	(6,558,323,000)	-	4,646,561,454

합 계	6,545,534,949	11,551,080,244	-	(1,647,420)	(684,464,259)	17,410,503,514

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	492,778,289	520,615,764

차량운반구	304,501,400	315,056,270

합 계	797,279,689	835,672,034

(2) 당분기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	520,615,764	186,276,864	(5,563,512)	(208,550,827)	492,778,289

차량운반구	315,056,270	68,814,234	-	(79,369,104)	304,501,400

합 계	835,672,034	255,091,098	(5,563,512)	(287,919,931)	797,279,689

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	11,959,394	673,577,277	-	(129,554,798)	555,981,873

차량운반구	48,658,845	249,701,800	(1,647,420)	(35,956,383)	260,756,842

합 계	60,618,239	923,279,077	(1,647,420)	(165,511,181)	816,738,715

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	315,395,554	272,431,052

1년 초과 2년 이내	243,393,376	218,817,045

2년 초과 3년 이내	255,705,298	370,078,840

만기구조별 현금유출액 합계	814,494,228	861,326,937

현재가치할인차금	(34,559,233)	(41,051,742)

리스부채	779,934,995	820,275,195

유동	297,506,725	253,936,434

비유동	482,428,270	566,338,761

(4) 당분기와 전분기의 리스계약에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	287,919,931	165,511,181

리스부채 이자비용	16,520,531	11,970,666

단기리스 관련 비용	5,795,000	1,793,548

소액자산리스 관련 비용	6,738,896	3,277,532

당분기 중 리스의 총 현금유출은 296,295,805 원 (전분기 : 154,946,475원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	60,189,943	(39,935,788)	20,254,155	63,648,294	(38,474,763)	25,173,531

소프트웨어	133,138,809	(33,486,151)	99,652,658	65,249,059	(19,857,325)	45,391,734

회원권	400,811,090	-	400,811,090	-	-	-

합 계	594,139,842	(73,421,939)	520,717,903	128,897,353	(58,332,088)	70,565,265

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	25,173,531	6,002,000	(4,679,715)	(6,241,661)	20,254,155

소프트웨어	45,391,734	67,889,750	(13,628,826)	99,652,658

회원권	-	400,811,090	-	400,811,090

합 계	70,565,265	474,702,840	(4,679,715)	(19,870,487)	520,717,903

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	18,152,769	8,696,900	-	(5,335,144)	21,514,525

소프트웨어	23,230,893	29,047,375	-	(6,023,060)	46,255,208

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	41,383,662	37,744,275	-	(11,358,204)	67,769,733

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	-	-	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,025,448,000	-	8,237,344,487	-

미지급금	1,681,499,203	38,680,507	738,632,933	26,709,486

미지급비용	1,601,906,212	-	1,008,606,335	-

합 계	4,308,853,415	38,680,507	9,984,583,755	26,709,486

17. 기타유동부채 및 충당부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	31,582,540	154,697,390

충당부채

하자보수충당부채	360,250,849	300,316,865

18. 퇴직급여부채당사는 당분기 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당해연도에 납부한 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 퇴직급여충당부채는 인식하지 아니하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 977,675,288원 (전분기 209,989,001원) 입니다.

19. 자본(1) 회사가 발생할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,984,343주이며 1주당 액면금액은 500원입니다..(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금(주식발행초과금포함)

주식수	금액

전기초	595,101	2,975,505,000	28,996,169,878

액면분할	5,355,909	-	-

유상증자	2,033,333	1,016,666,500	57,666,693,640

전기말	7,984,343	3,992,171,500	86,662,863,518

당분기말	7,984,343	3,992,171,500	86,662,863,518

20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부- 가득조건 및 행사 가능 시점:

(단위 : 주, 원)

부여일	수량	행사가격	의무 근무기간	행사가능기간

2022.01.28	82,800	5,000	2022.01.28~2024.01.28	2024.01.29~2026.01.28

62,100	5,000	2022.01.28~2025.01.28	2025.01.29~2026.01.28

62,100	5,000	2022.01.28~2026.01.28	2026.01.29~2029.01.28

2022.03.31	15,200	5,000	2022.03.31~2024.04.31	2024.04.01~2025.03.31

11,400	5,000	2022.03.31~2025.03.31	2024.05.01~2026.03.31

11,400	5,000	2022.03.31~2026.03.31	2026.04.01~2029.03.31

(2) 당분기와 전분기중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	248,000	-

부여	-	253,600

소멸	7,000	1,600

기말	241,000	252,000

(3) 당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1회차	2회차

평가기준일	2022년01월28일	2022년03월31일

부여일 주식가격	15,313	15,313

주가변동성	50.1%	51.9%

할인율	17.1%	17.1%

무위험이자율	2.59%	2.97%

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 751,935,063원(전분기 : 657,110,855원)입니다. 21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	20,052,299,281	4,795,891,220

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사의 주요 수익은 장비의 제작 및 설치 용역의 제공 등 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 서비스 계열, 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 서비스 계열

재화의 판매	1,912,454,900	5,604,824,007	952,795,485	2,214,480,085

용역의 제공	31,271,140,983	84,492,005,944	7,670,523,341	43,036,698,308

수수료 수익	16,660,016	6,560,682,834	1,147,155,450	2,327,233,910

합 계	33,200,255,899	96,657,512,785	9,770,474,276	47,578,412,303

지리적 시장

국내(내수)	380,341,298	2,744,946,197	1,449,190,656	3,368,931,560

미국	18,002,523,491	46,624,921,534	4,416,037,026	17,036,615,676

유럽	14,003,897,769	6,480,209,092	2,416,596,566	10,640,438,174

중국	-	-	105,024,000	347,966,000

기타	813,493,341	40,807,435,962	1,383,626,028	16,184,460,893

합 계	33,200,255,899	96,657,512,785	9,770,474,276	47,578,412,303

수익인식 시기	-

한 시점에 이행	1,929,114,916	12,165,506,841	2,099,950,935	4,541,713,995

기간에 걸쳐 이행	31,271,140,983	84,492,005,944	7,670,523,341	43,036,698,308

합 계	33,200,255,899	96,657,512,785	9,770,474,276	47,578,412,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	24,462,399,087	4,600,239,371

계약이행자산	887,104,918	-

계약부채	857,991,796	1,202,140,799

(3) 당분기와 전분기중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	계약자산	6,671,065,032	1,469,432,109

계약부채	11,022,937,677	1,649,550,393

순자산계	(4,351,872,645)	(180,118,284)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	30,754,689,547	34,907,940,736

신규 계약 진행으로 인한 증가	53,737,316,397	8,128,757,572

청구로 인한 감소 등	(56,535,726,008)	(39,458,481,451)

기 말	계약자산	24,462,399,087	4,600,239,371

계약부채	857,991,796	1,202,140,799

순자산계	23,604,407,291	3,398,098,572

(4) 당분기와 전분기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초용역계약잔액	52,996,638,121	45,225,387,528

증감액(*)	141,363,445,283	32,558,504,864

용역수익인식액	(84,492,005,944)	(43,036,698,308)

기말용역잔액	109,868,077,460	34,747,194,084

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 용역계약(보고기간 중 완료용역 포함)과 관련하여 인식한 용역손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	118,893,234,280	71,698,829,792

누적계약원가	89,970,099,478	52,737,225,698

누적손익	28,923,134,802	18,961,604,093

(6) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일	누적진행률	당기인식매출	계약자산	매출채권	선수금

용역	2021-12-16	82%	4,212,311,933	1,378,769,648	1,611,070,400	-

용역	2022-08-22	90%	8,266,351,890	-	6,009,449,933	-

용역	2022-10-24	30%	5,382,152,880	71,394,513	-	-

용역	2022-11-15	90%	7,453,330,106	-	-	3,398,749

용역	2023-01-30	31%	5,641,297,026	110,383,873	-	-

용역	2023-02-13	39%	17,388,812,957	4,174,793,085	-	-

용역	2023-03-07	39%	27,597,006,949	17,124,753,885	5,686,880,000	-

(7) 자산으로 인식한 계약체결 증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	713,558,124	-

증가	1,205,782,461	1,181,402,243

상각(*)	(1,032,235,667)	(467,844,119)

기말	887,104,918	713,558,124

(*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다.

23. 판매비와관리비회사의 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,352,755	1,523,838,497	459,336,459	882,678,226

퇴직급여	531,466,364	572,736,548	17,263,392	42,851,653

복리후생비	16,221,949	57,630,427	39,124,825	67,377,650

여비교통비	39,984,594	137,106,197	15,329,517	32,098,870

접대비	40,411,300	101,142,268	37,596,490	70,745,120

통신비	3,507,544	10,400,444	2,448,280	7,068,539

수도광열비	28,426	183,276	108,910	529,428

전력비	33,675,004	84,715,145	22,639,034	92,719,422

세금과공과금	20,507,506	47,594,756	31,346,490	39,892,570

감가상각비	108,147,752	250,435,508	40,564,098	110,196,544

사용권자산상각비	70,631,546	201,883,633	68,518,247	165,511,181

지급임차료	3,550,000	8,255,000	450,000	3,593,548

수선비	1,637,000	13,663,909	4,656,000	10,582,728

보험료	32,170,087	92,077,954	17,559,952	49,075,610

차량유지비	9,625,175	28,595,062	7,874,173	18,294,686

경상연구개발비	716,091,801	2,095,096,466	647,848,647	1,408,598,246

운반비	10,279,753	26,088,941	8,172,291	49,430,506

교육훈련비	1,700,500	2,634,410	6,000,000	10,036,000

도서인쇄비	312,546	1,316,456	542,000	1,065,273

소모품비	4,443,276	24,511,169	10,337,872	50,595,854

지급수수료	683,880,605	1,665,734,864	156,682,434	1,118,401,802

대손상각비(환입)	88,089,725	266,009,278	59,605,061	71,765,856

수출제비용	21,896,549	56,615,480	8,588,647	281,231,272

무형고정자산상각	8,267,492	19,870,487	4,579,781	11,358,204

해외접대비	10,943,770	23,351,516	17,683,553	40,097,324

잡비	(17,504,000)	34,380,000	12,841,600	30,323,600

광고선전비	-	-	7,300,000	17,300,000

주식보상비용	39,831,140	124,700,544	54,319,231	94,737,271

합 계	2,935,150,159	7,470,568,235	1,759,316,984	4,778,156,983

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	177,666,839	(522,739,113)	(112,258,340)	(968,983,946)

원재료 및 상품 매입액	302,780,878	1,515,977,909	798,592,129	2,559,738,732

급여	2,378,400,804	6,128,594,483	1,684,128,382	3,311,683,900

외주비	23,226,085,000	65,585,351,640	3,707,239,300	26,937,391,642

감가상각 등 상각비용	640,119,214	1,787,350,171	353,523,121	695,822,463

지급수수료	771,076,371	1,798,215,565	205,147,482	1,257,469,258

경상연구개발비	716,091,801	2,095,096,466	647,848,647	1,408,598,246

대손상각비	88,089,725	266,009,278	59,605,061	71,765,856

기타	1,256,156,276	3,120,517,591	1,285,396,437	2,894,034,069

합 계(*)	29,556,466,908	81,774,373,990	8,629,222,219	38,167,520,220

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익과 금융비용회사의 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	472,124,738	1,335,520,956	34,820,004	126,398,288

외환차익	411,099,399	2,247,975,897	172,685,144	768,462,813

외화환산이익	111,602,966	871,532,230	997,758,423	1,481,010,753

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,571,938)	27,416,965	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	77,019,588	572,421,494	-	-

금융수익 소계	1,057,274,753	5,054,867,542	1,205,263,571	2,375,871,854

금융비용:

이자비용	11,541,897	39,214,183	23,262,163	64,298,842

외환차손	114,531,773	282,154,542	15,764,722	37,297,820

외화환산손실	(17,376,036)	32,223,125	15,273,113	26,413,843

금융비용 소계	108,697,634	353,591,850	54,299,998	128,010,505

26. 기타수익과 기타비용 회사의 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금 수익	(8,200,000)	51,800,000	56,173,230	60,387,042

잡이익	1,812,146	68,080,727	72,422,437	83,984,651

리스조정이익	52,134	52,134	1,745,924	1,745,924

기타수익 소계	(6,335,720)	119,932,861	130,341,591	146,117,617

기타비용:

기부금	-	230,000,000	-	-

재고자산폐기손실	-	-	261,190	407,604

잡손실	1,695,548	3,703,311	4,379,199	4,577,642

무형자산처분손실	-	4,679,715	-	-

유형자산처분손실	-	98,103,201	-	-

기타비용 소계	1,695,548	336,486,227	4,640,389	4,985,246

27. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담액	3,693,244,861	1,921,782,875

일시적차이로 인한 변동액	428,104,079	115,294,663

법인세추납액	-	(3,572,645)

당기순이익에 반영된 법인세비용	4,121,348,940	2,033,504,893

평균유효세율	21.3%	16.98%

28. 주당손익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,598,893,246	15,256,408,061	2,364,193,290	9,943,807,255

가중평균유통보통주식수(*1)	7,984,343	7,984,343	5,951,010	5,951,010

기본주당순이익	451	1,911	397	1,671

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 당기초 7,984,343 2023-01-01 273 2,179,725,639 합 계 7,984,343 273 2,179,725,639 가중평균유통보통주식수 7,984,343 (단위 : 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 전기초 595,101 2022-01-01 273 162,462,573 액면분할 5,355,909 2022-01-01 273 1,462,163,157 합 계 5,951,010 273 1,624,625,730 가중평균유통보통주식수 5,951,010 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는반희석효과로 기본주당순손실과 동일하며, 당분기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식선택권 15,138주 28,359 주 29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율 지배기업 (주)코윈테크 37.27% 관계기업 케이지에이(주) 30% (2) 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)코윈테크 매출 및 기타수익 280,332,483 1,569,965 매입 및 기타비용 15,230,036,298 1,624,916,474 자산의 취득 150,000,000 181,980,000 케이지에이(주) 매출 및 기타수익 115,315,060 - 매입 및 기타비용 21,515,940,000 5,817,400,000 자산의 취득 1,000,000,000 4,437,680,000 (3) 특수관계자에 대한 채권·채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 주요계정 당분기말 전기말 (주)코윈테크 선급금 - 4,590,000,000 임차보증금 - 100,000,000 대여금 - - 매입채무 100,000,000 5,049,000,000 기타채무 11,000,000 11,000,000 케이지에이(주) 선급금 - 1,280,000,000 대여금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 - 1,425,600,000 기타채무 - 6,462,500 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 당분기말 (주)코윈테크 단기대여금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 888,552,878 626,801,935 퇴직급여 675,888,683 32,800,832 주식보상비용 66,573,545 10,820,544 합 계 1,631,015,106 670,423,311 30. 우발사항 및 약정사항 등(1) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 제공받은자 서울보증보험 KRW 352,500,000 자재 및 전기공급계약 한국전력공사 외 1 우리은행 USD 543,376.25 하자보증 수주처 하나은행 USD 4,962,700.00 계약/선수/하자보증 수주처 한국수출입은행 USD 102,500.00 하자보증 수주처 (2) 당분기말 현재 당사의 외화지급보증과 관련하여 금융기관 등이 당사의 자산에 설정한 담보채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 채권설정액 정기예금 하나은행 5,000,000,000 31. 영업창출현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익 15,256,408,061 9,943,807,255 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 8,241,462,871 3,550,930,002 외화환산손실 32,223,125 26,413,843 대손상각비 266,009,278 71,765,856 감가상각비 1,767,479,684 684,464,259 무형자산상각비 19,870,487 11,358,204 법인세비용 4,121,348,940 2,033,504,893 이자비용 16,520,531 64,298,842 기타비용 131,057,180 2,013,250 지급수수료 1,032,235,667 - 재고자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 98,103,201 - 무형자산처분손실 4,679,715 - 지분법손실 - - 주식보상비용 751,935,063 657,110,855 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,816,850,159) (1,788,186,956) 외화환산이익 871,532,230 1,481,010,753 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 27,416,965 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 572,421,494 - 리스조정이익 52,134 3,351,570 기타수익 10,500 - 이자수익 1,335,520,956 126,398,288 지분법이익 9,895,880 177,426,345 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (36,564,444,588) (4,519,630,566) 매출채권및기타채권의 증감 (7,168,817,689) (5,458,320,264) 계약자산의 증감 (17,400,729,078) (2,671,899,619) 재고자산의 증감 (149,780,732) (106,774,130) 매입채무및기타채무의 증감 (7,039,364,464) 2,569,063,079 기타금융자산의 감소(증가) - (702,968,687) 기타유동부채의 증감 (123,114,850) 981,328,470 계약부채의 증감 (10,164,945,881) (447,409,594) 기타자산부채의 증감 5,551,818,801 1,317,350,179 하자보수충당부채의증감 (69,510,695) - 5. 영업활동에서 창출된 현금 (15,883,423,815) 7,186,919,735 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 및 사용권자산의 증감 229,432,280 254,482,172 외상매출금제각 - (418,685,785) 리스부채의 유동성 대체 226,901,178 93,207,682 건설중인자산의 본계정대체 368,480,000 6,558,323,000 장기예금에서의 단기예금대체 - 2,445,000,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과 목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 유동성리스부채 253,936,434 (267,241,378) 310,811,669 297,506,725 리스부채 566,338,761 - (83,910,491) 482,428,270 합 계 1,820,275,195 (1,267,241,378) 226,901,178 779,934,995 2) 전분기 (단위: 원) 과 목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성리스부채 37,065,782 (149,875,395) 344,338,284 231,528,671 유동성장기차입금 - 300,000,000 - 300,000,000 리스부채 17,893,454 - 17,893,454 장기차입금 2,000,000,000 (300,000,000) - 1,700,000,000 합 계 3,054,959,236 (149,875,395) 344,338,284 3,249,422,125 32. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 이차전지산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링사업과 전극소재 제조를 주된 사업영업으로 수행하고 있으며 단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다. (2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 구 분 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객 A 34,563,633,554 36% 주요고객 C 11,141,020,422 23% 주요고객 B 27,597,006,949 29% 주요고객 D 7,935,701,871 17% 주요고객 C 6,832,363,244 7% 주요고객 E 6,428,845,988 14% 기타 27,664,509,038 29% 기타 22,072,844,022 46% 합 계 96,657,512,785 100% 합 계 47,578,412,303 100%