탑머티리얼 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제13(전)기 2024년 12월 31일까지
주식회사 탑머티리얼

1. 회사의 개요

주식회사 탑머티리얼(구, 주식회사 탑전지)(이하 '회사')는 2012년 2월 21일에 경기도 성남시에서 축전지 제조 및 도소매, 전지장비 제작 및 판매, 이차전지 제조 및 판매, 전지 및 관련 재료 무역업 등을 목적으로 설립되었으며, 2012년 10월에 본점을 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30으로 이전하였습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통해 당반기말 현재 보통주자본금은 4,071,772천원이며, 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 8,143,543주(1주당 액면금액: 500원)입니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

주식회사 코윈테크	2,975,510	36.54%

노환진	1,534,200	18.84%

기타	3,547,270	43.56%

자기주식	86,563	1.06%

합 계	8,143,543	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101 호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정- 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익변동금액	(117,000,000)	117,000,000	-	-

(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	NOK	USD	EUR	JPY	CNY

자산:

현금및현금성자산	5,303,404,540	33,269,558	3,707,572,445	-	6,415,803,620	1,023,444,054	3,832,724,952	-

매출채권및기타채권	27,509,035,663	46,193,959,592	-	-	43,352,024,146	50,553,545,278	-	-

계약자산	4,279,843,492	788,705,158	-	-	5,499,327,330	615,936,108	-	-

자산합계	37,092,283,695	47,015,934,308	3,707,572,445	-	55,267,155,096	52,192,925,440	3,832,724,952	-

부채:

매입채무및기타채무	2,651,862,284	261,787,379	-	4,196,528	2,724,263,574	484,720,087	-	16,974,306

부채합계	2,651,862,284	261,787,379	-	4,196,528	2,724,263,574	484,720,087	-	16,974,306

순자산가액	34,440,421,411	46,754,146,929	3,707,572,445	(4,196,528)	52,542,891,522	51,708,205,353	3,832,724,952	(16,974,306)

2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,444,042,141	(3,444,042,141)	4,421,841,119	(4,421,841,119)

EUR	4,675,414,693	(4,675,414,693)	2,841,831,900	(2,841,831,900)

JPY	370,757,245	(370,757,245)	384,890,552	(384,890,552)

NOK	(419,653)	419,653	-	-

합 계	8,489,794,426	(8,489,794,426)	7,648,563,571	(7,648,563,571)

4.2 신용 위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,378,684,331	11,460,373,345

매출채권및기타채권	65,787,273,091	90,947,684,555

기타유동금융자산	8,365,489,530	13,959,510,685

파생상품자산	5,995,366,980	6,216,266,987

당기손익공정가치측정금융자산	4,498,623,989	10,909,528,181

기타비유동금융자산	652,486,527	772,815,845

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	19,261,735,174	15,195,650,370

합 계	113,939,659,622	149,461,829,968

4.3 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무및기타채무	11,990,555,779	11,990,555,779	11,990,555,779	-	-	-

단기차입금	11,700,000,000	12,020,516,667	12,020,516,667	-	-	-

리스부채(유동)(*)	405,602,665	423,187,592	423,187,592	-	-	-

전환사채	34,792,819,823	42,000,000,000	-	-	-	42,000,000,000

장기매입채무및기타채무	78,782,178	78,782,178	-	-	-	78,782,178

리스부채(비유동)(*)	225,584,498	229,804,844	-	213,209,894	15,025,110	1,569,840

합 계	59,193,344,943	66,742,847,060	24,434,260,038	213,209,894	15,025,110	42,080,352,018

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무및기타채무	27,342,955,350	27,342,955,350	27,342,955,350	-	-	-

리스부채(유동)(*)	422,000,407	441,465,532	441,465,532	-	-	-

전환사채	33,051,704,445	42,000,000,000	-	-	-	42,000,000,000

장기매입채무및기타채무	78,258,830	78,258,830	-	-	-	78,258,830

리스부채(비유동)(*)	350,085,548	358,552,760	-	290,351,730	59,144,270	9,056,760

합 계	61,245,004,580	70,221,232,472	27,784,420,882	290,351,730	59,144,270	42,087,315,590

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.

4.4. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	61,868,103,040	66,250,993,343

현금및현금성자산 차감	9,378,684,331	11,460,373,345

순부채(A)	52,489,418,709	54,790,619,998

자본총계(B)	135,470,914,366	141,198,932,460

부채비율(A)/(B)(*)	38.75%	38.80%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 범주별 구분 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 구분에 따른 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,378,684,331	(*1)	11,460,373,345	(*1)

매출채권및기타채권	65,787,273,091	(*1)	90,947,684,555	(*1)

기타유동금융자산	8,365,489,530	(*1)	13,959,510,685	(*1)

기타비유동금융자산	652,486,527	(*1)	772,815,845	(*1)

파생상품자산	5,995,366,980	5,995,366,980	6,216,266,987	6,216,266,987

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,498,623,989	4,498,623,989	10,909,528,181	10,909,528,181

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	19,261,735,174	19,261,735,174	15,195,650,370	15,195,650,370

소 계	113,939,659,622	29,755,726,143	149,461,829,968	32,321,445,538

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	11,775,434,019	(*1)	27,052,093,918	(*1)

단기차입금	11,700,000,000	(*1)	-	(*1)

장기매입채무및기타채무	78,782,178	(*1)	78,258,830	(*1)

전환사채	34,792,819,823	(*1)	33,051,704,445	(*1)

소 계	58,347,036,020	-	60,182,057,193	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 215,121,760원(전기말: 290,861,432원)이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	-	5,995,366,980	5,995,366,980

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,498,623,989	4,498,623,989

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	19,261,735,174	19,261,735,174

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	-	6,216,266,987	6,216,266,987

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	10,909,528,181	10,909,528,181

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	15,195,650,370	15,195,650,370

5.2 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산	-	5,995,366,980	5,995,366,980

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	4,498,623,989	4,498,623,989

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	19,261,735,174	19,261,735,174

소 계	-	29,755,726,143	29,755,726,143

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,378,684,331	-	9,378,684,331

매출채권및기타채권	65,787,273,091	-	65,787,273,091

기타유동금융자산	8,365,489,530	-	8,365,489,530

기타비유동금융자산	652,486,527	-	652,486,527

소계	84,183,933,479	-	84,183,933,479

금융자산 합계	84,183,933,479	29,755,726,143	113,939,659,622

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	11,775,434,019	-	11,775,434,019

단기차입금	11,700,000,000	-	11,700,000,000

장기매입채무및기타채무	78,782,178	-	78,782,178

전환사채	34,792,819,823	-	34,792,819,823

금융부채 합계	58,347,036,020	-	58,347,036,020

(전기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산	-	6,216,266,987	6,216,266,987

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	10,909,528,181	10,909,528,181

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	15,195,650,370	15,195,650,370

소 계	-	32,321,445,538	32,321,445,538

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,460,373,345	-	11,460,373,345

매출채권및기타채권	90,947,684,555	-	90,947,684,555

기타유동금융자산	13,959,510,685	-	13,959,510,685

기타비유동금융자산	772,815,845	-	772,815,845

소계	117,140,384,430	-	117,140,384,430

금융자산 합계	117,140,384,430	32,321,445,538	149,461,829,968

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	27,052,093,918	-	27,052,093,918

장기매입채무및기타채무	78,258,830	-	78,258,830

전환사채	33,051,704,445	-	33,051,704,445

금융부채 합계	60,182,057,193	-	60,182,057,193

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	190,075,691	-	-	190,075,691

외환차익	306,344,491	-	2,189,349	308,533,840

외화환산이익	1,835,188,773	-	92,325,539	1,927,514,312

대손상각비	(2,701,929,760)	-	-	(2,701,929,760)

이자비용	-	-	(260,698,444)	(260,698,444)

외환차손	(411,358,998)	-	(177,658,151)	(589,017,149)

외화환산손실	(2,930,153,474)	-	-	(2,930,153,474)

파생상품평가손실	-	(220,900,007)	-	(220,900,007)

당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,293,278	-	4,293,278

당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익	-	105,666,553	-	105,666,553

당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실	-	(69,268,400)	-	(69,268,400)

순손익	(3,711,833,277)	(180,208,576)	(343,841,707)	(4,235,883,560)

2) 전반기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	961,436,006	.-	-	961,436,006

외환차익	1,353,673,754	-	78,083,783	1,431,757,537

외화환산이익	2,615,124,851	-	2,002,671	2,617,127,522

대손상각비	(337,576,275)	-	-	(337,576,275)

이자비용	-	-	(1,216,769,610)	(1,216,769,610)

외환차손	(69,872,621)	-	(10,429,506)	(80,302,127)

외화환산손실	(97,615,369)	-	(190,923,065)	(288,538,434)

파생상품평가손실	-	(5,310,775,307)	-	(5,310,775,307)

당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익	-	148,762,199	-	148,762,199

당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익	-	529,739,003	-	529,739,003

당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손실	-	(1,355,320)	-	(1,355,320)

순손익	4,425,170,346	(4,633,629,425)	(1,338,035,727)	(1,546,494,806)

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	160,000	-

기타제예금	9,378,524,331	11,460,373,345

합 계	9,378,684,331	11,460,373,345

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	70,565,442,038	91,271,518,957

손실충당금	(9,082,178,009)	(6,380,248,249)

미수금	4,285,896,422	5,530,593,207

충당금	(1,687,360)	(1,687,360)

받을어음	19,800,000	527,508,000

합 계	65,787,273,091	90,947,684,555

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실률	손상금액	채권잔액	기대손실률	손상금액

금융자산의 집합으로 평가하는채권	1개월 이내	1,322,884,704	0.00%	-	15,262,947,720	0.00%	-

3개월 이내	42,995,675,517	10.18%	4,374,863,493	46,914,235,560	8.03%	3,767,253,559

3개월 초과 6개월 이하	549,284,017	30.31%	166,476,574	3,170,202,000	27.67%	877,081,487

6개월 초과 9개월 이하	664,636,000	53.27%	354,034,267	4,133,880,492	0.21%	8,537,936

9개월 초과 12개월 이하	2,925,212,240	87.47%	2,558,557,025	10,683,225,000	1.68%	179,850,409

12개월 초과	22,107,749,560	7.37%	1,628,246,650	11,107,028,185	13.93%	1,547,524,858

합 계	70,565,442,038	9,082,178,009	91,271,518,957	6,380,248,249

(3) 당반기 및 전반기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,380,248,249	1,587,961,973

회수	(106,306,602)	(103,954,529)

대손상각비(환입)	2,808,236,362	441,530,804

기말	9,082,178,009	1,925,538,248

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금(*)	6,000,000,000	-	12,000,000,000	-

미수수익	105,291,135	-	87,010,685	-

대여금	2,215,198,395	140,757,978	1,827,500,000	133,828,133

기타보증금	-	6,085,000	-	6,085,000

임차보증금	45,000,000	529,680,000	45,000,000	654,650,000

현재가치할인차금	-	(24,036,451)	-	(21,747,288)

합 계	8,365,489,530	652,486,527	13,959,510,685	772,815,845

(*) 당반기말 현재 질권설정으로 인한 사용제한 예금은 없습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,110,620,576	356,325,395

원재료	745,043,293	368,978,770

재공품	-	-

소 계	1,855,663,869	725,304,165

제품재고평가충당금	-	(62,371,090)

합 계	1,855,663,869	662,933,075

10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	취득금액	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	케이지에이㈜(주1)	대한민국	3,000,025,000	14.78%	7,021,293,566	19.42%	6,158,584,147

(주1) 당기 중 유상증자 등으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당반기순손익

케이지에이㈜	94,008,874	51,750,656	42,258,218	16,542,082	(5,407,670)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

케이지에이㈜	72,706,800	48,563,853	24,142,947	51,431,679	2,800,044

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,591,952,454	2,167,526,940

선급비용	83,432,244	150,547,573

합 계	2,675,384,698	2,318,074,513

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,807,291,553	-	2,807,291,553	2,652,143,090	-	2,652,143,090

건물	2,572,250,513	(212,215,818)	2,360,034,695	1,963,644,354	(186,402,328)	1,777,242,026

구축물	108,080,680	(25,136,666)	82,944,014	100,330,680	(19,732,618)	80,598,062

기계장치(*)	12,996,711,327	(4,785,511,823)	8,211,199,504	12,697,131,327	(4,022,682,947)	8,674,448,380

차량운반구	34,881,360	(14,533,900)	20,347,460	34,881,360	(11,045,764)	23,835,596

공구와기구(*)	758,544,600	(170,387,974)	588,156,626	350,549,000	(115,018,568)	235,530,432

비품	589,469,903	(332,450,910)	257,018,993	570,135,903	(291,984,529)	278,151,374

시설장치	5,555,780,828	(2,055,523,667)	3,500,257,161	5,515,580,828	(1,709,437,134)	3,806,143,694

사용권자산	1,154,641,431	(509,665,870)	644,975,561	1,495,557,724	(719,612,834)	775,944,890

건설중인자산	47,561,768,625	-	47,561,768,625	23,265,742,644	-	23,265,742,644

합 계	74,139,420,820	(8,105,426,628)	66,033,994,192	48,645,696,910	(7,075,916,722)	41,569,780,188

(*) 기계장치와 공구와기구의 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득(*)	처분	대체	감가상각	기말

토지	2,652,143,090	-	-	155,148,463	-	2,807,291,553

건물	1,777,242,026	-	-	608,606,159	(25,813,490)	2,360,034,695

구축물	80,598,062	7,750,000	-	-	(5,404,048)	82,944,014

기계장치	8,674,448,380	99,180,000	(3,095,826)	214,000,000	(773,333,050)	8,211,199,504

차량운반구	23,835,596	-	-	-	(3,488,136)	20,347,460

공구와기구	235,530,432	8,995,600	-	399,000,000	(55,369,406)	588,156,626

비품	278,151,374	26,442,000	(1,110,160)	5,300,000	(51,764,221)	257,018,993

시설장치	3,806,143,694	40,200,000	-	-	(346,086,533)	3,500,257,161

사용권자산	775,944,890	346,121,699	(213,115,574)	-	(263,975,454)	644,975,561

건설중인자산	23,265,742,644	25,678,259,741	-	(1,382,233,760)	-	47,561,768,625

합 계	41,569,780,188	26,206,949,040	(217,321,560)	(179,138)	(1,525,234,338)	66,033,994,192

(*) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,494,192천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.24% 입니다.

2) 전반기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득(*)	처분	대체	감가상각	기말

토지	2,652,143,090	-	-	-	-	2,652,143,090

건물	1,826,333,134	-	-	-	(24,545,558)	1,801,787,576

구축물	86,785,296	-	-	-	(4,839,044)	81,946,252

기계장치	8,827,900,079	682,978,524	-	4,740,000	(699,194,134)	8,816,424,469

차량운반구	30,811,868	-	-	-	(3,488,136)	27,323,732

공구와기구	254,271,153	34,678,000	-	-	(32,581,293)	256,367,860

비품	349,378,544	33,247,255	(143,303)	-	(54,941,195)	327,541,301

시설장치	4,342,835,608	134,149,000	-	-	(337,311,080)	4,139,673,528

사용권자산	812,135,054	179,177,971	(10,746,944)	-	(226,892,435)	753,673,646

건설중인자산	6,815,154,430	6,873,820,776	-	(4,740,000)	-	13,684,235,206

합 계	25,997,748,256	7,938,051,526	(10,890,247)	-	(1,383,792,875)	32,541,116,660

(*) 당반기 및 전반기의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 463,811천원(전반기: 369,974천원), 매출원가에 1,061,422천원(전반기: 1,013,819천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보액

재산종합보험	건물 등 유형자산	삼성화재	28,628,239,103

재산종합보험	리스자산 등	DB손해보험	1,400,000,000

재산종합보험	리스자산 등	DB손해보험	670,320,982

합 계	30,698,560,085

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	421,359,079	470,603,923

차량운반구	223,616,482	305,340,967

합 계	644,975,561	775,944,890

(2) 당반기 및 전반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	470,603,923	346,121,699	(213,115,574)	(182,250,969)	421,359,079

차량운반구	305,340,967	-	-	(81,724,485)	223,616,482

합 계	775,944,890	346,121,699	(213,115,574)	(263,975,454)	644,975,561

2) 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	498,426,805	89,716,617	(10,016,346)	(160,064,957)	418,062,119

차량운반구	313,708,249	89,461,354	(730,598)	(66,827,478)	335,611,527

합 계	812,135,054	179,177,971	(10,746,944)	(226,892,435)	753,673,646

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	423,187,592	441,465,532

1년 초과 2년 이내	213,209,894	290,351,730

2년 초과 5년 이내	16,594,950	68,201,030

만기구조별 현금유출액 합계	652,992,436	800,018,292

현재가치할인차금	(21,805,273)	(27,932,337)

리스부채	631,187,163	772,085,955

유동	405,602,665	422,000,407

비유동	225,584,498	350,085,548

(4) 당반기와 전반기의 리스계약에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	263,975,454	226,892,435

리스부채 이자비용	13,775,196	12,519,187

단기리스 관련 비용	17,420,000	13,338,330

소액자산리스 관련 비용	27,864,553	18,943,370

당반기 중 리스의 총 현금유출은 310,630,409원 (전반기 : 258,869,898원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	65,849,243	(50,530,032)	-	15,319,211	60,189,943	(47,601,481)	-	12,588,462

소프트웨어	198,950,809	(88,512,463)	-	110,438,346	198,335,809	(69,449,909)	-	128,885,900

회원권	400,811,090	-	(50,811,090)	350,000,000	400,811,090	-	(50,811,090)	350,000,000

합 계	665,611,142	(139,042,495)	(50,811,090)	475,757,557	659,336,842	(117,051,390)	(50,811,090)	491,474,362

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	12,588,462	5,659,300	-	(2,928,551)	15,319,211

소프트웨어	128,885,900	615,000	-	(19,062,554)	110,438,346

회원권	350,000,000	-	-	-	350,000,000

합 계	491,474,362	6,274,300	-	(21,991,105)	475,757,557

2) 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	18,142,720	-	-	(2,908,024)	15,234,696

소프트웨어	100,368,457	6,430,000	-	(13,361,899)	93,436,558

회원권	350,000,000	-	-	-	350,000,000

합 계	468,511,177	6,430,000	-	(16,269,923)	458,671,254

(3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	기업시설일반자금대출	4.475	7,700,000,000	-

하나은행	기업시설일반자금대출	3.405	4,000,000,000	-

합계	11,700,000,000

(2) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	제공내역	제공자	담보(지급보증) 제공금액

하나은행	평택브레인시티 일반산업단지 2개 필지	㈜탑머티리얼	14,040,000,000

16. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)