씨엔알리서치 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사의 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

방상호	-	00 공인회계사 합격94~01 고려대학교 경영학과00~04 삼일회계법인 근무04~05 다산회계법인 근무 (구, 이원회계법인)17~20 한송네오텍 감사05~현재 한미회계법인 근무19~현재 광명복지재단 감사	예	회계사	00 공인회계사 합격00~04 삼일회계법인04~05 다산회계법인05~현재 한미회계법인

다. 감사의 독립성(1) 감사 선출기준 및 운영 현황당사는 상법 및 정관에 따라 감사를 선출 중에 있으며, 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.

① 당사의 정관상 감사 선출 기준의 주요 내용 및 운영 현황은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

정관 제46조 (감사의 수)	이 회사의 감사는 1인 이상으로 한다.

정관 제47조(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.④ 2인 이상의 감사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

정관 제48조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 이사의 비밀유지의무를 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움으로 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제51조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

② 당사는 상법상 감사 요건에 의거하여 감사를 선출하였습니다.

구 분	해당여부	비 고

방상호

상법 제542조의10

1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인	X	-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X	-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사, 집행, 임원, 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하는 주주 (이하 ”주요주주” 라 한다) 및 그의 배우자와 직계존속, 비속	X	-

6. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	-

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원의 배우자 및 직계존속, 비속	X	-

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자	X	-

(2) 감사의 선임배경, 추천인 등

성 명	추천인	임기(연임횟수)	선임 배경	회사와의관계	최대주주등과의이해관계

방상호	이사회	21.12~24.03(신규선임)	방상호 감사는 공인회계사 합격 후, 다수의 회계법인에서 근무했으며 현재 한미회계법인에 재직중입니다. 회계, 재무 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있는 전문가입니다. 이사회의 추천을 받아, 2021년 3월 29일 개최한 정기 주주총회에서 상법상 결격사유가 없고 최대주주 등과의 관계가 없으며, 감사위원으로 향후 회사발전에 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임하게 되었습니다	-	-

주1) NH인수합병목적법인17호와의 합병으로 인한 신규선임

라. 감사의 주요 활동내용당사의 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.

개최일자	구 분	의안 내용	가결여부	비고

2021.01.25	신청	감사인 지정요청(지정감사인 요청)의 건	신청	-

2021.01.28	이사회	제1호 의안 관계회사 거래승인의 건	가결	-

2021.03.11	이사회	제1호 의안 재무제표 및 영업보고서의 승인	가결	-

제2호 의안 주주총회 소집의 건	가결	-

제3호 의안 주식매수선택권 부여취소의 건	가결	-

2021.03.29	주주총회	정기 주주총회 감사보고	보고	-

2021.03.29	이사회	제1호 의안 대표이사 중임의 건	가결	-

2021.05.06	이사회	제1호 의안 명의개서대리인 선임의 건	가결	-

제2호 의안 임시주주총회의 소집의 건- 주식매수선택권의 부여	가결	-

2021.05.21	주주총회	제1호 의안 주식매수선택권 부여의 건	가결	-

2021.05.26	이사회	제1호 의안 임시주주총회의 소집의 건- 정관의 개정	가결	-

2021.05.28	주주총회	제1호 의안 정관 개정의 건	가결	-

2021.06.03	이사회	제1호 의안 유상 증자의 건	가결	-

2021.06.23	이사회	제1호 의안 합병계약 체결의 건	가결	-

제2호 의안 상장주선인 계약체결의 건	가결	-

제3호 의안 상장예비심사청구서 제출의 건	가결	-

2021.07.22	이사회	제1호 의안 관계회사 자본금 증자에 대한 승인의 건	가결	-

제2호 의안 관계회사 경상적 거래에 대한 승인의 건	가결	-

2021.09.15	이사회	제1호 의안 임시주주총회 소집의 건- 사외이사 선임	가결	-

제2호 의안 사규관리 규정 개정의 건	가결	-

제3호 의안 이해관계자와의 거래통제 규정 개정의 건	가결	-

2021.09.30	이사회	제1호 의안 합병 변경계약 체결의 건	가결	-

제2호 의안 임시주주총회 소집의 건- 합병 승인 결의

2021.10.19	이사회	제1호 의안 합병 변경계약 체결의 건	가결	-

2021.10.28	주주총회	제1호 의안 사외이사 선임의 건	가결	-

2021.11.05	주주총회	제 1호 의안 합병 승인 결의의 건	가결	-

2021.12.07	이사회	제1호 의안 합병 경과 보고 및 공고의 건	가결	-

2021.12.07	이사회	제1호 의안 관계회사와 금전소비대차 계약 승인의 건	가결	-

2021.12.20	이사회	제1호 의안 투자회사 지분 매각 승인의 건	가결	-

2022.02.24	이사회	제1호 의안 재무제표 승인의 건	가결	-

제2호 의안 영업보고서 승인의 건

제3호 의안 정기주주총회 소집의 건

제4호 의안 이해관계자와 거래 통제 규정에 따른 전년 거래내역 보고 및 2022년 한도 승인의 건

제5호 의안 내부회계관리제도의 운영실태와 그 평가

2022.03.17	이사회	제1호 의안 관계회사 기타비상무이사 중임 승인의 건	가결	-

제2호 의안 관계회사 기타비상무이사 신규선임 승인의 건

2022.03.30	주주총회	제1호 의안 제2기 주주총회 감사보고	보고	-

2022.03.30	이사회	제1호 의안 대표이사 선임	가결	-

2022.04.28	이사회	제1호 의안 관계회사 자본금 증자	가결	-

2022.08.05	이사회	제1호 의안 자회사 설립	가결	-

주1) 2021.01.25의 금융감독원에 지정감사인 요청의 건과 2021.03.29에 개최한 주주총회에서는 당사의 前 감사가 보고하였으며, 방상호 감사는 동 주주총회에서 선임되었습니다.주2) 방상호 감사는 2021.03.29에 개최한 주주총회에서 선임되어 참석한 이후 당사의 이사회 등 주요 업무를 수행하셨습니다.

마. 교육 실시 계획당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 보고서 제출일 현재 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하는 조직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 있습니다. 다만, 경영기획팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 경영기획팀은 총 3명으로 구성되어 있습니다.

아. 준법지원인 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.