지아이이노베이션 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 2023년 12월 31일 현재
제 6(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 지아이이노베이션

1. 회사의 개요주식회사 지아이이노베이션(이하 "회사")는 2017년 07월 19일 설립되어, 융합단백질을 이용한 신약 연구개발 및 제품화 판매업 그리고 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 송파구 문정동에 본사와 기술개발을 위한 연구시설을 두고 있습니다.

회사는 2023년 3월 30일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자와 종류주식 발행을 거쳐 회사의 자본금은 2023년 12월 31일 현재11,035백만원(수권주식수 : 100,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행보통주식수 : 22,070,300주)입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재 무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.· 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형· 순공정가치로 측정하는 매각예정자산· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다." 2.1.1 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.1.3 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 관계기업에 대한 투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘ 금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분 류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

비 품	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

기계장치	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

라이선스	5년	정액법

특 허 권	10년	정액법

상 표 권	10년	정액법

회 원 권	비한정	-

2.10 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.12 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.13 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별회사는 융합단백질을 이용한 신약 연구개발 및 제품화 판매업 그리고 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 이에 따른 고객과의 라이선스 아웃 계약 상에서 회사의 수행 의무를 식별하고 있습니다.(2) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

2.14 리스 (1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.15 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 회사의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

2.16 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율과 임금상승률의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조). ( 2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다(주석 26 참조). (3) 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다 (주석 19 참조). (4) 관계기업투자주식의 손상 관계기업투자에 대하여는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 15 참조).

4. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문(신약사업)으로 기업 전체 수준에서 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외부고객으로부터의수익	5,318,849	3,500,000

영업이익(손실)	(53,304,561)	(67,952,024)

(2) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익(*1)

당기	전기

대한민국	587,899	3,500,000

일본	4,730,950	-

(*1) 한 시점에 인식한 수익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당기	전기

고객1	587,899	-

고객2	-	3,500,000

고객3	4,730,950	-

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 채무상품	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	미지급금, 리스부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융부채

미지급금	USD	491,170	633,314	363,454	460,605

EUR	-	-	105,910	143,106

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD/원	상승시	(63,331)	(46,060)	(63,331)	(46,060)

하락시	63,331	46,060	63,331	46,060

EUR/원	상승시	-	(14,311)	-	(14,311)

하락시	-	14,311	-	14,311

5.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	8,543,303	2,345,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	9,186,925	4,946,319

기타유동금융자산	28,682,741	61,612,095

기타비유동금융자산	728,552	1,221,702

합 계	47,141,521	70,125,898

(2) 금융자산 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.회사의 보고기간말 현재 손실충당금 변동금액 및 잔액은 없습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

5.1.3 유동성 위험

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 회사는 보고기간말 현재 약정된 차입금이 없습니다.(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년초과	합계

기타금융부채	7,893,827	4,615,993	853,572	2,318,676	1,340,717	9,128,958

해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	장부금액	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년초과	합계

기타금융부채	7,737,217	4,139,362	822,281	2,437,452	1,623,536	9,022,631

5.2. 자본 위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	9,636,201	10,688,442

자본 (B)	71,704,011	95,646,210

부채비율 (A/B)	13.44%	11.17%

6. 금융상품 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,543,303	(*1)	2,345,782	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	9,186,925	9,186,925	4,946,319	4,946,319

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	7,601,765	7,601,765	2,197,048	2,197,048

기타유동금융자산	28,682,741	(*1)(*2)	61,612,095	(*1)(*2)

기타비유동금융자산	728,552	(*1)(*2)	1,221,702	(*1)(*2)

소 계	54,743,286	72,322,946

금융부채

기타유동금융부채	4,574,627	(*1)(*2)	4,104,985	(*1)(*2)

기타비유동금융부채	3,319,200	(*1)(*2)	3,632,231	(*1)(*2)

소 계	7,893,827	7,737,216

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스자산 및 부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

채무상품	-	9,186,925	-	9,186,925

국내 상장 지분증권	4,601,766	-	-	4,601,766

국내 비상장 지분증권	-	2,999,999	-	2,999,999

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

채무상품	-	4,946,319	-	4,946,319

국내 비상장 지분증권	-	-	2,197,048	2,197,048

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

금융상품의 가치를 산정하기 위하여 비슷한 금융상품에 대해 공시된 시장가격을 사용하였습니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 아래와 같습니다. (1) 수준 1과 수준 2간의 이동과 가치평가기법의 변경당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역당기 중 수준 2와 수준 3간의 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.(3) 반복적인 측정치의 수준 1와 수준 3간의 이동 내역당기 중 보유 중인 금융상품이 활성시장에 공시됨에 따라, 회사는 해당 금융상품을 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

6.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

채무상품	9,186,925	2	DCF	기초자산가격, 할인율	해당사항없음

비상장지분증권	2,999,999	2	시장접근법	매매사례가액	해당사항없음

7. 범주별 금융상품

7.1 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(*) 합계 현금및현금성자산 - 8,543,303 8,543,303 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 9,186,925 - 9,186,925 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 7,601,765 - 7,601,765 기타유동금융자산 - 28,631,732 28,631,732 기타비유동금융자산 - 424,432 424,432 합계 16,788,690 37,599,467 54,388,157 (*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,345,782 2,345,782 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 4,946,319 - 4,946,319 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,197,048 - 2,197,048 기타유동금융자산 - 61,612,095 61,612,095 기타비유동금융자산 - 1,221,702 1,221,702 합계 7,143,367 65,179,579 72,322,946 7.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채(*) 기타유동금융부채 3,757,802 기타비유동금융부채 415,193 합계 4,172,995 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채(*) 기타유동금융부채 3,303,225 기타비유동금융부채 160,736 합계 3,463,961 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외되어 있습니다. 7.3 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 회사의 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,698,604 - 상각후원가측정금융자산(*) (212,625) 1,972,158 합계 2,485,979 1,972,158 상각후원가측정금융부채(*) 9,358 (34,750) 합계 9,358 (34,750) (*) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스 이자수 익은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,546,410) - 상각후원가측정금융자산 - 1,770,494 합계 (3,546,410) 1,770,494 상각후원가측정금융부채 (22,131) (388,795) 합계 (22,131) (388,795) 8. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 8,543,303 2,345,782 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 9,186,925 4,946,319 지분상품 7,601,765 2,197,048 합 계 16,788,690 7,143,367 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,143,368 17,733,684 취득 11,999,999 - 처분 (4,946,320) (7,019,443) 공정가치평가 2,591,643 (3,570,874) 기말금액 16,788,690 7,143,367 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금(*) 718,824 - 718,824 3,931,682 - 3,931,682 미수수익 530,558 - 530,558 507,955 - 507,955 대여금 381,750 - 381,750 120,750 411,000 531,750 정기예적금 27,000,000 - 27,000,000 52,000,000 - 52,000,000 단기투자자산 - - - 5,000,000 - 5,000,000 임차보증금 600 728,575 729,175 600 718,575 719,175 현재가치할인차금 - (304,143) (304,143) - (272,101) (272,101) 금융리스채권 51,009 304,121 355,130 51,108 364,228 415,336 합 계 28,682,741 728,553 29,411,294 61,612,095 1,221,702 62,833,797 (*) 국책연구과제 관련하여 납입된 민간부담금이 포함되어 있습니다. 11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 - 1,067,425 1,067,425 7,590 830,813 838,403 선급비용 1,481,006 4,747,673 6,228,679 3,671,943 52,250 3,724,193 합 계 1,481,006 5,815,098 7,296,104 3,679,533 883,063 4,562,596 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 9,734,171 (5,760,788) 3,973,383 9,376,521 (4,042,866) 5,333,655 공구기구비품 355,213 (204,102) 151,111 319,328 (145,499) 173,829 차량운반구 35,411 (24,525) 10,886 35,411 (20,193) 15,218 건설중인자산 - - - 153,300 - 153,300 시설장치 2,843,259 (1,796,517) 1,046,742 2,843,259 (1,283,609) 1,559,650 사용권자산 5,309,329 (1,884,733) 3,424,596 5,367,042 (1,250,051) 4,116,991 합 계 18,277,383 (9,670,665) 8,606,718 18,094,861 (6,742,218) 11,352,643 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 공구기구비품 차량운반구 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 5,333,655 173,829 15,218 153,300 1,559,650 4,116,991 11,352,643 취득 8,650 37,672 - 502,300 - 100,325 648,947 처분 - (894) - - - (113,645) (114,539) 감가상각비 (1,717,922) (59,496) (4,332) - (512,908) (679,075) (2,973,733) 대체 349,000 - - (655,600) - - (306,600) 기말 순장부금액 3,973,383 151,111 10,886 - 1,046,742 3,424,596 8,606,718 (*) 당기 건설중인자산에서 소프트웨어로 306,600천원, 기계장치로 349,000천원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 공구기구비품 차량운반구 건설중인자산 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,383,697 213,473 22,300 - 2,124,627 4,732,962 11,477,059 취득 2,179,661 23,163 - 694,551 - 376,472 3,273,847 처분 - - (38,571) - - (456,852) (495,423) 감가상각비 (1,696,903) (62,807) (7,082) - (568,477) (535,591) (2,870,860) 대체 467,200 - 38,571 (541,251) 3,500 - (31,980) 기말 순장부금액 5,333,655 173,829 15,218 153,300 1,559,650 4,116,991 11,352,643 (*) 전기 건설중인자산에서 소프트웨어로 31,980천원 대체되었습니다.(3) 감가상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스회사가 이용 중인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(주1) 부동산 3,246,793 3,881,751 차량운반구 177,803 235,240 소계 3,424,596 4,116,991 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(주1) 유동 816,825 801,760 비유동 2,904,007 3,471,495 합계 3,720,832 4,273,255 (주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 100백만원(전기 : 376백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 618,478 480,281 차량운반구 60,597 55,310 합계 679,075 535,591 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 327,694 358,980 단기리스료(지급임차료에 포함) 23,287 17,500 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(지급임차료에 포함) 30,407 50,655 당기 중 리스의 총 현금유출은 910백만원(전기 : 866백만원)입니다. (3) 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이하 858,191 836,137 1년 초과~2년 이하 853,572 822,281 2년 초과~5년 이하 2,318,676 2,437,452 5년 초과 925,525 1,462,800 합계 4,955,964 5,558,670 14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 558,220 (152,537) 405,683 443,624 (104,508) 339,116 상표권 3,467 (1,580) 1,887 3,467 (1,232) 2,235 라이선스 1,065,193 (443,830) 621,363 1,065,193 (230,792) 834,401 회원권 250,000 - 250,000 250,000 - 250,000 소프트웨어 479,133 (138,866) 340,267 159,593 (44,587) 115,006 합 계 2,356,013 (736,813) 1,619,200 1,921,877 (381,119) 1,540,758 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 라이선스 회원권 소프트웨어 합 계 기초 339,116 2,235 834,401 250,000 115,006 1,540,758 취득 - - - - 12,940 12,940 대체(*) 114,595 - - - 306,600 421,195 무형자산상각비 (48,028) (348) (213,038) - (94,279) (355,693) 당기말 405,683 1,887 621,363 250,000 340,267 1,619,200 (*) 당기 장기선급금에서 특허권으로 114,595천원 대체되었습니다.(*) 당기 건설중인자산에서 소프트웨어로 306,600천원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 라이선스 회원권 소프트웨어 합 계 기초 214,063 2,581 1,047,440 250,000 80,117 1,594,201 취득 - - - - 38,170 38,170 대체(*) 162,521 - - - 31,980 194,501 무형자산상각비 (37,468) (346) (213,039) - (35,261) (286,114) 당기말 339,116 2,235 834,401 250,000 115,006 1,540,758 (*) 전기 장기선급금에서 특허권으로 162,521천원 대체되었습니다.(*) 전기 건설중인자산에서 소프트웨어로 31,980천원 대체되었습니다.(3) 무형자산상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 주사업장 결산월 당기말 전기말 지분율(%)(*5) 장부금액 지분율(%)(*5) 장부금액 주식회사 지아이바이옴(*1)(*4) 의약 및 약학연구개발 한국 12월 15.05 15,136 15.59 1,274,051 주식회사 지아이셀(*2)(*4)(*6) 의약 및 약학연구개발 한국 12월 28.71 - 28.71 - 주식회사 메디오젠(*3)(*4) 프로바이오틱스 원료 및 완제품 제조 한국 12월 26.10 8,759,005 26.10 14,861,789 합계 8,774,141 16,135,840 (*1) 주식회사 지아이바이옴이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 11.7%입 니다. 보통주 보유분을 제외한 투자액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.(*2) 주식회사 지아이셀이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 19.0%입니다.(*3) 주식회사 메디오젠이 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 17.7%입니다.(*4) 각 피투자회사가 발행한 전체 주식 중 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업 정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 관계기업이 발행한 주식 중 회사의 소유지분과 관계된 이익에 접근 권한이 있는 보통주만 고려한 지분율입니다. (*6) 주식회사 지아이셀의 누적손실로 인해 지분법적용투자주식의 장부가액이 영(0) 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 이로 인한 당기말 및 전기말 현재 미반영손실누계 액은 15,621,792천원(전기말: 10,855,633천원), 미반영 지분법자본변동은 80,923천원(전기말: 7,133천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전기말 장부금액 16,135,840 25,912,292 당기 중 손실 (1,725,237) (518,528) 배당 지급 - (141,892) 기타 변동 (*1) (108,623) 92,377 손상 (*2) (5,527,839) (9,208,409) 당기말 장부금액 8,774,141 16,135,840 (*1) 기타 변동은 기타포괄손익 변동 등으로 인한 증감으로 구성되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 주식회사 메디오젠 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상평가를 진행하였으며, 평가 기준일로부터 예상되는 미래현금흐름에 13.73%의 할인율을 적용한 주당가치를 기준으로 회수가능액을 초과한 장부금액 5,528백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 15,711,766 32,959,461 (17,247,695) 2,595,287 (10,213,814) (10,183,272) 주식회사 지아이셀 35,298,694 113,148,056 (77,849,363) - (16,602,131) (16,859,135) 주식회사 메디오젠(*) 86,957,695 59,766,985 27,190,710 31,369,946 (997,944) (1,432,326) (*) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표 상의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업 : 주식회사 지아이바이옴 20,484,557 29,817,996 (9,333,438) 2,929,247 (5,943,709) (5,995,289) 주식회사 지아이셀 60,277,447 121,799,028 (61,521,581) 35,244 (30,128,559) (30,050,965) 주식회사 메디오젠 89,396,569 60,773,533 28,623,036 31,348,280 628,201 1,013,232 (*) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표 상의 금액입니다. (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 기타(*) 투자차액 손상차손 장부금액 주식회사 지아이바이옴 (17,247,695) 15.05% (2,596,335) (712,169) 3,323,640 - 15,136 주식회사 지아이셀 (77,849,363) 28.71% (22,351,652) 12,551,772 9,799,880 - - 주식회사 메디오젠 27,190,710 26.10% 7,097,406 1,005,373 15,392,473 (14,736,247) 8,759,005 (*) 회사 소유지분에 귀속되지 않는 관계기업의 자본조정분 및 주식 취득 시 평가한 식별가능한 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 기타(*) 투자차액 손상차손 장부금액 주식회사 지아이바이옴 (9,333,438) 15.59% (1,455,067) (713,000) 3,442,118 - 1,274,051 주식회사 지아이셀 (61,521,581) 28.71% (17,663,715) 7,863,835 9,799,880 - - 주식회사 메디오젠 28,623,036 26.10% 7,471,276 1,206,449 15,392,473 (9,208,409) 14,861,789 (*) 회사 소유지분에 귀속되지 않는 관계기업의 자본조정분 및 주식 취득 시 평가한 식별가능한 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 16. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미지급금 3,757,802 415,193 4,172,995 3,303,225 160,736 3,463,961 금융리스부채 816,825 2,904,007 3,720,832 801,760 3,471,495 4,273,255 합계 4,574,627 3,319,200 7,893,827 4,104,985 3,632,231 7,737,216 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수금 900 - 900 1,612 - 1,612 미지급비용 851,012 - 851,012 701,486 - 701,486 연차충당부채 369,086 - 369,086 365,468 - 365,468 선수금 11 - 11 - - - 선수수익 - 62,465 62,465 - - - 합계 1,221,009 62,465 1,283,474 1,068,566 - 1,068,566 17. 퇴직급여(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,401,244 2,539,715 사외적립자산의 공정가치 (3,343,070) (2,681,435) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 58,174 (141,720) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,539,715 1,817,558 당기근무원가 964,011 1,004,880 이자비용 28,751 12,783 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 59,184 (152,125) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 167,426 31,067 급여지급액 (357,842) (174,448) 보고기간말 금액 3,401,245 2,539,715 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,681,435 1,671,120 이자수익 161,419 60,581 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (41,942) (59,011) 기여금납부액 900,000 1,183,193 급여지급액 (357,842) (174,448) 보고기간말 금액 3,343,070 2,681,435 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 2,171,792 1,572,090 채무상품 1,171,278 1,109,345 합계 3,343,070 2,681,435 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 964,011 1,004,880 이자비용 28,751 12,783 이자수익 (161,419) (60,581) 합계 831,343 957,082 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 455,058 602,569 경상연구개발비 376,285 354,513 합계 831,343 957,082 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 268,552 (62,047) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 268,552 (62,047) (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 4.63% 5.37% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (77,404) -2.3% 1% 감소 92,408 2.7% 1% 증가 93,123 2.7% 1% 감소 (79,261) -2.3% (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 946,856천원(전기 907,554천원) 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 10.08년(전기 9.49년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 2,617,310 80,930 197,776 245,107 910,972 4,052,095 18. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주 발행주식수 22,070,300 주 20,004,200 주 보통주자본금 11,035,150 천원 10,002,100 천원 (*) 회사는 당기말 현재 자기주식 3,000주를 무상취득하여 보유하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 주식수(단위: 주) 보통주 자본금 자본잉여금(주식발행초과금) 합 계 전기초 19,972,833 9,986,417 451,288,162 461,274,579 유상증자_보통주(*1) 31,367 15,683 517,256 532,939 전기말 20,004,200 10,002,100 451,805,418 461,807,518 당기초 20,004,200 10,002,100 451,805,418 461,807,518 유상증자_보통주(*2) 2,066,100 1,033,050 24,599,790 25,632,840 당기말 22,070,300 11,035,150 476,405,208 487,440,358 (*1) 회사는 2022년 중 주식매수선택권행사로 보통주 31,367주를 발행하였습니다.(*2) 회사는 2023년 중 일반공모로 보통주 2,000,000주, 주식매수선택권행사로 보통주 66,100주를 발행하였습니다. 19. 주식기준보상(1) 회사의 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의70%를 행사할 수 있다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 50%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의50%를 행사할 수 있다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다. 부여일 2018년 03월 29일 2018년 06월 29일 2018년 10월 01일 행사가격 2,867원 4,667원 6,500원 최초 부여수량 120,000주 120,000주 60,000주 구 분 6차 7차 8차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다(단, 대표이사는 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사). 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다(단, 대표이사는 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사). 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 30%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 70%를 행사할 수 있다. (단, 일부 임직원은 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사) 부여일 2019년 03월 15일 2019년 11월 26일 2020년 03월 30일 행사가격 6,500원 12,500원 20,000원 최초 부여수량 275,000주 680,000주 276,000주 구 분 9차 10차 11차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2022년 10월 5일부터 2025년 10월 5일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2023년 3월 26일부터 2026년 3월 25일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2023년 6월 16일부터 2026년 6월 15일 까지 행사하여야 하며, 이 기간에 행사하지 않은 선택권은 부여하지 않는 것으로 본다. 부여일 2020년 10월 05일 2021년 3월 26일 2021년 6월 16일 행사가격 20,000원 33,000원 36,200원 최초 부여수량 242,000주 201,000주 188,000주 구 분 12차 13차 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 보통주 신주발행 / 자기주식 교부 가득조건 및행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 60%를 행사할 수 있다(단, 대표이사는 3년 경과시점에서 6년이내 최초부여주식의 100%를 행사). 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 5년이내 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 7년이내 최초부여주식의 60%를 행사할 수 있다. (단, 대표이사는 2년 경과시점에서 5년이내 최초부여주식의 100%를 행사) 부여일 2022년 3월 3일 2023년 06월 13일 행사가격 36,200원 22,835원 최초 부여수량 488,000주 254,000주 (2) 회사의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 1,894,274 23,878 부여 254,000 22,835 행사 66,100 6,639 취소 92,000 29,595 기말 1,990,174 23,057 (단위:원,주) 구분 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 1,546,641 19,628 부여 488,000 36,200 행사 31,367 13,054 취소 109,000 21,864 기말 1,894,274 23,878 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3-1 차 3-2 차(*4) 4-1 차 4-2 차 5-1차 5-2차 주식선택권의 공정가치(*3) 5,495원 5,577원 3,863원 4,089원 2,633원 2,986원 부여일 주식가격(*3) 8,143원 8,143원 8,056원 8,056원 8,144원 8,144원 주가변동성(*1) (*3) 4.19% 4.32% 4.20% 4.38% 4.21% 4.21% 배당수익률(*3) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률(*3) 2.22% 2.40% 2.12% 2.25% 2.02% 2.15% 구 분 6-1 차 6-2 차 7-1차(*4) 7-2차(*4) 8-1 차(*4)(*5) 8-2 차(*4)(*5) 주식선택권의 공정가치(*3) 2,845원 3,266원 3,594원 4,286원 4,881원 6,688원 부여일 주식가격(*3) 8,548원 8,548원 13,588원 13,588원 18,213원 18,213원 주가변동성(*1) (*3) 4.39% 4.20% 5.41% 4.58% 7.36% 6.86% 배당수익률(*3) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률(*3) 1.82% 1.88% 1.44% 1.55% 1.06% 1.28% 구 분 9 차(*4)(*5) 10 차(*4)(*5) 11 차(*4)(*5) 12-1 차(*4)(*5) 12-2 차(*4)(*5) 12-3 차(*4)(*5) 주식선택권의 공정가치(*3) 5,958원 14,188원 12,600원 14,984원 13,129원 16,767원 부여일 주식가격(*3) 19,169원 35,245원 35,245원 35,590원 35,590원 35,590원 주가변동성(*1) (*3) 8.07% 9.60% 9.14% 62.73%(*2) 67.73%(*2) 60.08%(*2) 배당수익률(*3) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률(*3) 0.81% 0.93% 1.16% 2.21% 1.95% 2.35% 구 분 13-1 차 13-2 차 주식선택권의 공정가치 12,224원 14,696원 부여일 주식가격 21,550원 21,550원 주가변동성(*6) 81.25% 81.25% 배당수익률 0% 0% 무위험수익률 3.51% 3.53% (*1) 과거기간의 1일 평균변동성을 7일(주단위)로 환산한 값으로, KOSDAQ 150 생명기술지수의 과거 변동성을 적용하였습니다.(*2) 12-1, 12-2, 12-3차 발행 주식선택권의 주가변동성은 과거기간의 1일 평균변동성을 252일(연단위)로 환산한 값으로, 유사동종회사의 과거 주가 변동성을 기초로 산출하였습니다.(*3) 1주당 옵션의 공정가치, 주가, 무위험이자율 및 주가변동성 등의 제반 가정 및 변수는 최초 평가시점 기준입니다. (*4) 일부 주식매수선택권의 행사기간이 변경되었습니다.(*5) 유상증자에 따라 주식매수선택권의 행사가격이 변경되었습니다.(*6) 가장 최근 기간의 회사의 과거 주가변동성을 기초로 산출하였습니다. (4) 당사는 주식기준보상약정과 관련한 주식기준보상비용을 약정용역 제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있으나, 부여 시점 이후 행사기간 변경 계약에 따른 행사기간 조정 및 유상 증자에 따른 일부 행사가격 조정을 반영하여, 증분공정가치 3,305백만원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다. 당기와 전기중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 6,547백만원과 4,488백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법자본변동 (1,056) (1,079) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 당기 지분법자본변동 (1,079) (15) 38 - - (1,056) 전기 지분법자본변동 (684) (395) - - - (1,079) 21. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 432,473,364 376,600,906 (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 376,600,906 296,922,664 당기순손실 55,495,299 79,833,059 확정급여제도의 재측정요소 268,552 (62,046) 지분법자본변동(*1) 108,607 (92,771) 기말금액 432,473,364 376,600,906 (3) 결손금처리계산서 결손금처리계산서================== 제7(당)기 2023년 1월 1일 부터 제6(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 3월 29일 처리확정일 2023년 3월 31일 주식회사 지아이이노베이션 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 I.미처리결손금 432,473,364 376,600,906 1.전기이월미처리결손금 376,600,906 296,922,664 2.당기순손실 55,495,299 79,833,059 3.확정급여제도의 재측정요소 268,552 (62,046) 4.지분법자본변동 108,607 (92,771) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 432,473,364 376,600,906 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 400,726 424,659 기타충당부채(*) - 1,458,000 합계 400,726 1,882,659 (*) 전기말 증권신고서 제출의무 위반에 대한 자진신고에 따라 추정한 과징금 예상액은 1,458백만원이며, 당기중 107백만원으로 확정 및 납부 하였습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초 424,659 1,458,000 1,882,659 증가 34,750 - 34,750 감소 (58,683) (1,458,000) (1,516,683) 기말 400,726 - 400,726 유동항목 - - - 비유동항목 400,726 - 400,726 (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초 413,340 1,458,000 1,871,340 증가 11,319 - 11,319 기말 424,659 1,458,000 1,882,659 유동항목 - 1,458,000 1,458,000 비유동항목 424,659 - 424,659 23. 영업비용(1) 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 3,758,467 3,810,165 퇴직급여 455,058 602,569 복리후생비 1,064,039 1,125,081 경상연구개발비 40,145,330 56,003,976 주식보상비용 6,547,188 4,487,719 유무형자산감가상각비 3,329,425 3,156,974 지급수수료 1,518,840 922,306 여비교통비 406,566 225,731 기타판매비와관리비 1,398,497 1,117,503 합계 58,623,410 71,452,024 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,253,359 4,993,992 소모품비 3,696,237 8,302,414 지급수수료 30,548,299 42,107,783 기타 647,435 599,787 연구개발비 합계 40,145,330 56,003,976 24. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,002,744 1,770,494 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,591,643 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 106,961 34,071 외화환산이익 9,110 8,085 외환차익 117,480 186,876 합 계 4,827,938 1,999,526 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 3,570,874 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 9,607 이자비용 362,444 388,795 외환환산손실 - 1,306 외환차손 329,856 215,786 합 계 692,300 4,186,368 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입수수료 42,120 31,598 유형자산처분이익 7,345 16,689 잡이익 663 - 기타충당부채환입(주석22) 1,350,600 - 합 계 1,400,728 48,287 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 894 6,299 잡손실 - 9,246 합 계 894 15,545 26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기법인세 473,095 - 이연법인세 - - 법인세비용 473,095 - (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순손실 (55,022,204) (79,833,059) 적용세율에 따른 법인세비용 (5,447,198) (17,563,273) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (94,759) (132,348) 세무상 차감되지 않는 비용 684,609 1,008,695 이연법인세 미인식효과 4,857,348 16,686,926 외국납부세액 473,095 - 법인세비용 473,095 - (*) 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 이연법인세자산 관계기업투자 7,188,467 (3,054,596) 4,133,871 퇴직급여충당금 530,800 (194,077) 336,723 연차충당부채 76,383 (39,843) 36,540 복구충당부채 88,754 (49,082) 39,672 현재가치할인차금(보증금) 56,869 (26,759) 30,110 금융리스부채(유동) 167,568 (86,702) 80,866 금융리스부채(비유동) 725,542 (438,045) 287,497 기계장치 230 (230) - 라이선스 13,988 (1,246) 12,742 정부보조금 518,540 (512,286) 6,254 업무용승용차 15,997 (6,389) 9,608 기타충당부채 304,722 (304,722) - 장기미지급금 33,594 7,510 41,104 당기손익-공정가치 측정 지분상품 585,816 (546,391) 39,425 소프트웨어 2,612 (1,485) 1,127 이월결손금 27,144,915 (9,557,720) 17,587,195 이월세액공제 8,600,077 2,214,039 10,814,116 소 계 46,054,874 (12,598,024) 33,456,850 이연법인세부채 당기손익-공정가치금융자산 11,219 (29,725) (18,506) 퇴직연금운용자산 (560,420) 229,456 (330,964) 금융리스채권(유동) (10,682) 5,632 (5,050) 금융리스채권(비유동) (76,124) 46,016 (30,108) 사용권자산 (860,451) 521,416 (339,035) 미수수익 (106,163) 53,638 (52,525) 소 계 (1,602,621) 826,433 (776,188) 이연법인세자산 인식 제외(*) 44,452,253 (11,771,591) 32,680,662 합 계 - - - (단위: 천원) 구 분 전기초 증감 전기말 이연법인세자산 관계기업투자 5,415,988 1,772,479 7,188,467 퇴직급여충당금 399,863 130,937 530,800 연차충당부채 53,089 23,294 76,383 복구충당부채 90,935 (2,181) 88,754 현재가치할인차금(보증금) 64,286 (7,417) 56,869 금융리스부채(유동) 159,754 7,814 167,568 금융리스부채(비유동) 799,576 (74,034) 725,542 기계장치 441 (211) 230 라이선스 1,133 12,855 13,988 정부보조금 41,266 477,274 518,540 업무용승용차 10,162 5,835 15,997 기타충당부채 320,760 (16,038) 304,722 장기미지급금 - 33,594 33,594 이월결손금 15,448,754 11,696,161 27,144,915 이월세액공제 4,699,343 3,900,734 8,600,077 소 계 27,505,350 17,961,096 45,466,446 이연법인세부채 당기손익-공정가치금융자산 (5,500) 16,719 11,219 당기손익-공정가치 측정 지분상품 (156,790) 742,606 585,816 퇴직연금운용자산 (367,646) (192,774) (560,420) 금융리스채권(유동) - (10,682) (10,682) 금융리스채권(비유동) - (76,124) (76,124) 사용권자산 (1,041,252) 180,801 (860,451) 소프트웨어 (328) 2,940 2,612 미수수익 (135,913) 29,750 (106,163) 소 계 (1,707,429) 693,236 (1,014,193) 이연법인세자산 인식 제외(*) 25,797,921 18,654,332 44,452,253 합 계 - - - (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적차이 1,469,488 7,266,966 미래과세소득 발생여부 불확실 41,756,277 34,394,578 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음 이월결손금(*) 177,648,437 129,879,977 미래과세소득 발생여부 불확실 이월세액공제 10,814,116 8,600,077 미래과세소득 발생여부 불확실 (*) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - - 1년 초과~5년 이내 5,246,390 470,087 - 470,087 5년 초과 172,402,047 10,344,029 129,879,977 8,129,990 합 계 177,648,437 10,814,116 129,879,977 8,600,077 27. 주당순손실(1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당순손실 (1,286) (1,996) (2) 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손실 (55,495,299,098) (79,833,059,383) 가중평균유통보통주식수(*1) 43,163,955 39,998,944 기본주당순손실 (1,286) (1,996) (*1) 보고기간 후 발생한 무상증자에 따라 당기 및 전기 주식수를 재계산하였습니다 (3) 가중평균유통보통주식수 일자 일수 주식수 무상증자 반영주식수 적수 무상증자 반영 보통주식수 2023-01-01 2023-03-24 83 20,001,200 40,002,400 1,660,099,600 3,320,199,200 2023-03-25 2023-03-31 7 22,001,200 44,002,400 154,008,400 308,016,800 2023-04-01 2023-04-27 27 22,001,200 44,002,400 594,032,400 1,188,064,800 2023-04-28 2023-06-30 64 22,045,600 44,091,200 1,410,918,400 2,821,836,800 2023-07-01 2023-07-26 26 22,045,600 44,091,200 573,185,600 1,146,371,200 2023-07-27 2023-09-30 66 22,051,300 44,102,600 1,455,385,800 2,910,771,600 2023-10-01 2023-10-25 25 22,051,300 44,102,600 551,282,500 1,102,565,000 2023-10-26 2023-12-31 67 22,067,300 44,134,600 1,478,509,100 2,957,018,200 가중평균보통주식수 21,581,978 43,163,955 일자 일수 주식수 무상증자 반영주식수 적수 무상증자 반영 보통주식수 2022-01-01 2022-01-04 4 19,972,833 39,945,666 79,891,332 159,782,664 2022-01-05 2022-03-31 86 19,995,028 39,990,056 1,719,572,408 3,439,144,816 2022-04-01 2022-04-03 3 20,002,700 40,005,400 60,008,100 120,016,200 2022-04-04 2022-04-06 3 20,004,200 40,008,400 60,012,600 120,025,200 2022-04-07 2022-06-30 85 20,001,200 40,002,400 1,700,102,000 3,400,204,000 2022-07-01 2022-09-30 92 20,001,200 40,002,400 1,840,110,400 3,680,220,800 2022-10-01 2022-12-31 92 20,001,200 40,002,400 1,840,110,400 3,680,220,800 가중평균보통주식수 19,999,472 39,998,944 (4) 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 회사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 영 업활동에서 사용된 현금(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순손실 (55,022,204) (79,833,059) 조정: 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 3,570,874 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 9,607 지분법평가손실 2,053,816 936,350 지분법손상차손 5,527,839 9,208,409 감가상각비 2,294,657 2,335,269 무형자산상각비 355,693 286,114 사용권자산감가상각비 679,075 535,591 유형자산처분손실 894 6,299 퇴직급여 831,343 984,311 주식보상비용 6,547,188 4,487,719 이자수익 (2,002,744) (1,770,494) 유형자산처분이익 (7,345) (16,689) 지분법평가이익 - (242,290) 지분법처분이익 (328,540) (175,532) 기타충당부채환입 (1,350,600) - 이자비용 362,444 388,795 외화환산이익 (9,110) (8,085) 외화환산손실 - 1,306 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (2,591,643) - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (106,961) (34,071) 매출채권의 감소(증가) - 110,000 미수금의감소(증가) 3,212,858 (3,346,500) 기타유동자산의감소(증가) 2,279,466 (1,134,525) 기타비유동자산의증가 (4,695,423) (510,899) 기타금융부채의증가(감소) 481,276 802,121 기타유동부채의증가(감소) 45,043 534,530 기타비유동부채의 증가(감소) 62,465 160,736 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) (900,000) (1,183,194) 영업활동으로부터 창출된 현금 (42,280,513) (63,897,307) (2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 건설중인자산 기계장치 대체 349,000 467,200 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) (17,589) (16,482) 리스변경으로 인한 사용권자산 증가(감소) (16,480) 376,472 전대리스시 금융리스채권 대체 - 459,104 전대리스 변경으로 인한 금융리스채권 증가(감소) (9,855) - 장기선급금의 특허/상표권 대체 114,595 162,521 주식매입선택권 행사시 주식선택권 대체 249,792 126,625 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금흐름변동 기타(*1) 기말 금융리스부채 4,273,255 (528,416) 303,687 (327,694) 3,720,832 (*1) 기타에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금흐름변동 기타(*1) 기말 금융리스부채 4,360,593 (438,388) 710,030 (358,980) 4,273,255 (*1) 기타에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. 29. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이바이옴 - 주식회사 지아이셀 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 주식회사 메디오젠 기타 특수관계자 주식회사 인츠바이오 주식회사 인츠바이오 주요 임원이 지배하는 회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 기타비용 관계기업 주식회사 지아이바이옴 - 15,131 890,973 주식회사 지아이셀 587,899 15,456 870 합 계 587,899 30,587 891,843 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 기타수익 기타비용 관계기업 주식회사 지아이바이옴 7,130 884,504 주식회사 지아이셀 21,702 39,718 주식회사 메디오젠 141,892 - 합 계 170,724 924,222 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 기타채권(*) 기타채무 관계기업 주식회사 지아이바이옴 3,236,187 53,431 주식회사 지아이셀 121,499 330 합 계 3,357,686 53,761 (*) 기타채권 상 금융리스채권, 상환전환우선주 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 기타채권(*) 기타채무 관계기업 주식회사 지아이바이옴 291,677 138,275 주식회사 지아이셀 130,920 - 합 계 422,597 138,275 (*) 기타채권 상 금융리스채권이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 현금출자 현금출자 관계기업 주식회사 지아이바이옴 2,999,999 - (5) 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,849,657 1,649,508 퇴직급여 421,445 259,854 주식기준보상 3,763,882 2,326,073 합 계 6,034,984 4,235,435 30. 우발상황 및 주요약정사항(1) 유형자산 취득약정보고기간말 종료일 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정금액은 없습니다.(전기말 153,300천원) (2) 주요 기술이전 계약 1) 2019년 중 회사가 체결한 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다. 1. 계약상대방 Simcere (중국) 2. 계약내용 중국지역(홍콩, 마카오, 대만포함)에서의 대상기술에 대한 독점적 개발 및 상업화 권리 3. 대상지역 중국, 홍콩, 마카오, 대만 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.11.28계약종료일 : 계약일로부터 국가별 청구권이 있는 마지막 특허의 만료일 5. 총 계약금액 USD 790,000,000 / 로열티 별도 6. 수취금액 금액>계약금(Upfront Payment) 일부 2020년 1월 수취 7. 계약조건 계약금: 양사 합의하에 비공개 (반환의무 없음)마일스톤 기술료: 임상개발, 허가 및 상업화, 순매출에 따른 단계별 마일스톤 수취 예정 8. 대상기술 CD80과 IL2v를 포함하는 이중융합단백질 회사는 2019년 11월 28일자로 중국에 소재한 심시어사와 면역 항암제 GI-101에 대한 라이센스-아웃 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 심시어사는 중국지역(홍콩,마카오,대만포함)에서 GI-101에 대한 독점적 개발 및 상업화권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment)을 2020년 1월에 일시에 수령하여, 수익으로 인식하였습니다. 또한, 회사는 임상개발, 허가, 상업화, 판매 등 단계별로 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 2) 2019년 중 회사가 체결한 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. 1. 계약상대방 ㈜지아이셀 (한국) 2. 계약내용 국내지역에서의 면역세포치료제와 GI-101의 병용투여에 대한 전용실시권에 대한 계약 전세계지역에서의 면역세포치료제의 제조공정에 GI-101의 사용에 대한 전용실시권에 대한 계약 3. 대상지역 면역세포치료제와 GI-101의 병용투여에 대한 전용실시권 (국내) 면역세포치료제의 제조공정에 GI-101의 사용에 대한 전용실시권 (전세계) 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.07.15계약종료일 : 계약일로부터 국가별 청구권이 있는 마지막 특허의 만료일 5. 총 계약금액 KRW 8,300,000,000 / 상업화 단계의 마일스톤 별도, 로열티 별도 6. 수취금액 금액>계약금(Upfront Payment) : KRW 200,000,000 (2019년 7월 수취) 7. 계약조건 계약금: KRW 200,000,000 (반환의무 없음)마일스톤 기술료: 임상개발, 허가에 따른 단계별 마일스톤 총 KRW 8,100,000,000 수취 예정 / 상업화 단계의 마일스톤 별도로열티: 순매출액에 따라 로열티 수취 예정 8. 대상기술 CD80과 IL2v를 포함하는 이중융합단백질 회사는 2019년 7월 15일자로 한국에 소재한 지아이셀과 면역 세포치료제 GI-101 병용투여 및 병용투여에 대한 제조공정에 대한 전용실시권 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) KRW 200,000,000을 2019년에 일시에 수령하여, 수익으로 인식하였습니다. 회사는 제품개발, 허가에 따른 단계별로 최대 KRW 8,100,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 또한, 상업화 단계별로 별도의 마일스톤 금액을 수령할 수 있으며, 순매출액에 따라 경상기술료(Royalty)를 수취할 예정입니다. 3) 2020년 중 회사가 체결한 주요 계약의 내용은 아래와 같습니다. 1. 계약상대방 ㈜유한양행 (대한민국) 2. 계약내용 GI-301에 대한 공동연구 및 전세계 지역(일본 제외)에서의 전용실시권 계약 3. 대상지역 일본을 제외한 전세계 지역 4. 계약기간 계약체결일 : 2020.07.01계약종료일 : 본 계약의 계약 기간은 계약체결일부터 '특허'의 최종 만료일까지 5. 총 계약금액 금 14,090억원 / 로열티 별도 6. 수취금액 금액> 계약금(Upfront Payment) : 금 200억원 (금 200억원 중 금 110억원 2020년 7월 수취, 금 55억원 2021년 8월 수취, 금 35억원 2022년 7월 수취) 7. 계약조건 계약금: 금 200억원 (반환의무 없음)마일스톤 기술료: 임상개발, 허가 및 상업화, 순매출에 따른 단계별 마일스톤 총 금 13,890억원 수취 예정 8. 대상기술 알레르기 질환 치료제 'GI-301' 회사는 2020년 7월 1일자로 한국에 소재한 유한양행과 알레르기 질환 치료제 GI-301에 대한 라이센스-아웃계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 유한양행은 일본을 제외한 전세계 지역에서 GI-301에 대한 독점적 개발 및 상업화권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 110억원을 계약체결일인 2020년 7월에 수익으로 인식하였으며, 해당 계약금은 2020년 7월에 일시에 수령하였습니다. 추가로, 2021년 7월 국내 식품의약품안전처로부터 해당 치료제의 임상1상 시험계획(IND) 승인에 따라 1차 계약금 수령액을 제외한 계약금 잔액 중 55억원을 일시 수익 인식하였고, 해당 계약금은 2021년 8월에 일시 수령하였습니다.2022년 7월 유한양행과의 기술이전계약에 따른 첫번째 임상시험약 제공, 분석용 신규세포주 공정 생산 단백질 제공 및 신규 세포주 공정개발 리포트 제출이 완료되어 계약금 35억을 수령하였습니다. 또한, 회사는 임상개발, 허가, 상업화, 판매 등 단계별로 최대 13,890억원 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 4) 2023년 중 회사가 체결한 주요 계약의 내용은 아래와 같습니다. 1. 계약상대방 Maruho Co., Ltd(일본) 2. 계약내용 GI-301에 대한 일본 내 개발 및 상업화 권리에 대한 전용실시권 계약 3. 대상지역 일본 4. 계약기간 - 계약체결일 : 2023.10.16- 계약종료일 : 계약체결일부터 로열티 만료일(특허만료일 또는 첫 판매 후 12년 중 나중에 도래하는 시점)까지 5. 총 계약금액 USD 221,000,000 / 경상로열티 별도 6. 수취금액 양사 합의에 의해 비공개 7. 계약조건 마일스톤 등의 계약금액은 계약서 조항에 따라 공개되지 않음>- 선급금: 계약 실행일로부터 30일 이내 지급- 마일스톤 기술료: 개발 및 상업화에 따른 단계별 마일스톤 수취 가능.각 인보이스 수령 후 60일 이내 지급 - 경상로열티: 순매출액 기준 합의된 비율로 수취 예정 8. 대상기술 알레르기 질환 치료제 'GI-301' 회사는 2023년 10월 16일자로 일본에 소재한 마루호사와 일본 내 GI-301 개발 및 상업화에 대한 전용실시권 계약을 체결하였습니다. 5) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 주요 공동연구개발 계약1) 2021년 중 회사가 체결한 주요 공동연구개발계약의 내용은 다음과 같습니다. 1. 계약상대방 ㈜메디라마(대한민국) 2. 계약내용 지아이이노베이션이 소유하거나 실시권 허여할 수 있는 항체 서열 2종의 전부 또는 일부를 포함한 다중항체 또는 다중 융합단백질을 공동으로 연구·개발, 상업화함 3. 대상지역 - 4. 계약기간 계약체결일: 2021.12.07 5. 총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 미공개 6. 지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 미공개 7. 계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 미공개 8. 회계처리방법 의약품 후보물질 선정 시점에 수취한 계약금 수익처리 9. 대상기술 의약품 후보물질 2건 회사는 2021년 12월 27일자로 한국에 소재한 메디라마와 의약품 후보물질 2건에 대한 공동연구개발 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금을 2021년 12월에 일시 수익 인식하였고, 해당 계약금은 2022년 1월에 일시 수령하였습니다. 31. 보고기간 후 사건(1) 무상증자회사는 2024년 01월 04일 개최된 이사회에서 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 배정(자기주식 제외) 하는 무상증자를 실시하기로 결정하였습니다. 무상증자에 따라 자본에 전입되는 재원과 금액은 주식발행 초과금 11,033,650천원 입니다. 구분 무상증자 전 무상증자 배정내역 무상증자 후 보통주 22,067,300 22,067,300 44,134,600 자기주식 3,000 - 3,000 합계 22,070,300 22,067,300 44,137,600 (2) 금전대여회사는 2024년 02월 02일 개최된 이사회를 통하여 관계회사인 지아이셀에 60억원을 한도로 하는 자금대여를 결의하였으며, 2024년 02월 08일 40억원을 집행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관 에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. ㆍ제12조(신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. ㆍ제54조 (이익금의 처분) 본 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액ㆍ제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.ㆍ제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 미지급 배당금에는 이자를 부하지 아니한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제07기 제06기 제05기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -55,495 -79,833 -150,742 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -1,286 -1,996 -4,509 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ '(연결)주당순이익(원)'은 보고서 작성기준일 이후 2024년 01월 04일 이사회 결의에 따른 무상증자 효과를 반영하여 재계산하였습니다 . 다. 과거배당이력 당사 회사설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 배당을 지급한 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 408,104 500 - 전환권행사로 주식수 증가 2021년 01월 14일 전환권행사 우선주 408,104 500 - 전환권행사로 주식수 감소 2021년 02월 09일 전환권행사 보통주 175,642 500 - 전환권행사로 주식수 증가 2021년 02월 09일 전환권행사 우선주 175,642 500 - 전환권행사로 주식수 감소 2021년 02월 26일 전환권행사 보통주 54,387 500 - 전환권행사로 주식수 증가 2021년 02월 26일 전환권행사 우선주 54,387 500 - 전환권행사로 주식수 감소 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 6,465,158 500 - 전환권행사로 주식수 증가 2021년 03월 11일 전환권행사 우선주 6,465,158 500 - 전환권행사로 주식수 감소 2021년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 213,500 500 - - 2021년 03월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 33,000 - 2021년 03월 26일 전환권행사 보통주 150,000 500 - 전환권행사로 주식수 증가 2021년 03월 26일 전환권행사 우선주 150,000 500 - 전환권행사로 주식수 감소 2021년 04월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 606,060 500 33,000 - 2021년 06월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 448,485 500 33,000 - 2021년 06월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,363,256 500 36,200 - 2021년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 828,730 500 36,200 - 2021년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 19,859 500 - - 2022년 01월 05일 주식매수선택권행사 보통주 22,195 500 - - 2022년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 7,672 500 - - 2022년 04월 04일 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 - - 2023년 03월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 2,000,000 500 13,000 - 2023년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 44,400 500 - - 2023년 07월 27일 주식매수선택권행사 보통주 5,700 500 - - 2023년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 16,000 500 - - ※ 보고서 작성기준일로부터 과거 3개년 증자 현황을 기재하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2023년 03월 24일 임상개발 11,454 임상개발 10,094 (주1) - 2023년 03월 24일 연구개발 8,772 연구개발 6,418 - 2023년 03월 24일 시설자금 877 시설자금 238 - 2023년 03월 24일 운영자금 3,752 운영자금 5,643 (주1) 사업보고서 작성기준일 현재 해당 공모자금은 사용중으로 그 차이가 발생하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 미사용 자금은 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자(보통주) - 2018년 06월 02일 운영자금 2,377 운영자금 2,377 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2018년 07월 16일 (주1) 5,000 (주1) 5,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2018년 08월 04일 운영자금 710 운영자금 710 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2018년 09월 27일 (주2) 3,000 (주2) 3,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2018년 09월 27일 (주3) 2,000 (주3) 2,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2018년 10월 26일 (주3) 6,800 (주6) 6,800 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2018년 10월 26일 (주3) 6,000 (주3) 6,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 6,000 (주4) 6,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 3,800 (주6) 3,800 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 2,000 (주6) 2,000 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 200 (주6) 200 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 800 (주6) 800 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 200 (주6) 200 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 5,000 (주6) 5,000 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 1,351 (주4) 1,351 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 226 (주4) 226 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 362 (주4) 362 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 150 (주4) 150 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 369 (주4) 369 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 280 (주4) 280 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 121 (주4) 121 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 142 (주4) 142 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 500 (주4) 500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 500 (주4) 500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 07월 24일 (주4) 500 (주4) 500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주5) 3,500 (주5) 3,500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주5) 1,500 (주5) 1,500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주5) 2,600 (주6) 2,600 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주5) 1,400 (주6) 1,400 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주5) 1,000 (주6) 1,000 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주4) 2,000 (주6) 2,000 (주6) 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주4) 1,000 (주4) 1,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주4) 500 (주4) 500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주4) 500 (주4) 500 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2019년 08월 09일 (주4) 1,000 (주4) 1,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 09일 (주5) 7,000 (주5) 7,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 09일 (주5) 3,000 (주5) 3,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 09일 (주4) 9,000 (주4) 9,000 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 09일 (주4) 4,550 (주4) 4,550 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 09일 (주4) 2,150 (주4) 2,150 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 13일 (주4) 150 (주4) 150 - 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2020년 03월 13일 (주4) 3,000 (주4) 3,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2020년 03월 13일 (주4) 2,000 (주4) 2,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 03월 19일 (주4) 10,000 (주4) 10,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 04월 19일 (주4) 20,000 (주4) 20,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 09일 (주7) 9,800 (주7) 9,800 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 09일 (주4) 5,000 (주4) 5,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주5) 7,000 (주5) 7,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주5) 3,000 (주5) 2,184 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 1,459 (주4) 1,459 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 1,541 (주4) 1,541 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 495 (주4) 495 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 505 (주4) 505 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 301 (주4) 301 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 7,700 (주4) 7,700 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 3,000 (주4) 3,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 35,000 (주4) 35,000 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 6,500 (주4) 6,500 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 9,050 (주4) 9,050 - 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 9,000 (주4) 6,710 (주8) 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 11일 (주4) 1,000 (주4) - (주8) 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 28일 (주4) 28,000 (주4) - (주8) 제3자배정 유상증자(보통주) - 2021년 06월 28일 (주4) 2,000 (주4) - (주8) (주1) 시설투자, 연구개발비, 운전자금 (주2) 연구개발비 및 인건비 등 운영비 (주3) 운영자금, 연구개발비, 시설투자, 합작회사 및 자회사 설립 (주4) 운영자금, 연구개발비, 시설투자, 합작회사 및 자회사, 관계사 설립 및 지분투자 (주5) 운영자금 및 연구개발비 (주6) 기존 사용목적에 '타법인 출자' 목적 추가에 대하여 동의를 받아 (주)메디오젠 지분 취득시 사용되었습니다. (주7) 운영자금 및 연구개발비, 시설투자 (주8) 보고서 작성기준일 현재 미사용 자금은 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 다 . 미 사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 등 35,713 - - 기타금융상품 수익증권 등 9,187 - - 계 44,900 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고서 작성기준일 및 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제07기(2023년 말) 제06기 (2022년 말) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,543,303 (주1) 2,345,782 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 9,186,925 9,186,925 4,946,319 4,946,319 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 7,601,765 7,601,765 2,197,048 2,197,048 기타유동금융자산 28,682,741 (주1, 주2) 61,612,095 (주1, 주2) 기타비유동금융자산 728,552 (주1, 주2) 1,221,702 (주1, 주2) 소 계 54,743,286 72,322,946 금융부채 기타유동금융부채 4,574,627 (주1, 주2) 4,104,985 (주1, 주2) 기타비유동금융부채 3,319,200 (주1, 주2) 3,632,231 (주1, 주2) 소 계 7,893,827 7,737,216 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(주2) 리스자산 및 부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.① 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)② 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) ③ 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기: 제07기(2023년) (단위: 천원) 반복적인 공정가치 측정치 수준 1 수준 2 수준 3 합계 채무상품 - 9,186,925 - 9,186,925 국내 상장 지분증권 4,601,766 - - 4,601,766 국내 비상장 지분증권 - 2,999,999 - 2,999,999 ② 전기: 제06기(2022년) (단위: 천원) 반복적인 공정가치 측정치 수준 1 수준 2 수준 3 합계 채무상품 - 4,946,319 - 4,946,319 국내 비상장 지분증권 - - 2,197,048 2,197,048 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 금융상품의 가치를 산정하기 위하여 비슷한 금융상품에 대해 공시된 시장가격을 사용하였습니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 아래와 같습니다. 1) 수준 1과 수준 2간의 이동과 가치평가기법의 변경보고서 작성대상기간 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역보고서 작성대상기간 중 수준 2와 수준 3간의 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.3) 반복적인 측정치의 수준 1와 수준 3간의 이동 내역보고서 작성대상기간 중 보유 중인 금융상품이 활성시장에 공시됨에 따라, 당사는 해당 금융상품을 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. (4) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 채무상품 9,186,925 2 DCF 기초자산가격, 할인율 해당사항없음 비상장지분증권 2,999,999 2 시장접근법 매매사례가액 해당사항없음 바. 유형자산의 공정가치 평가 당사는 보고서 작성대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 추정과 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고,표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성 시점의 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인 및 이자율ㆍ환율 등의 변동을 포함한 금융시장의 동향, 파트너사ㆍ경쟁사 정책 변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 등의 다양한 외부요인이 있습니다. 회사의 내외부 환경에 대한 다양한 불확실성으로 인해 향후 경영실적은 '예측정보'에명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다 . 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 작성 및 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년 글로벌 경제는 통화긴축 지속, 지정학적 갈등이 심화되며 고금리 ㆍ 고유가ㆍ고환율 등으로 인한 불확실성이 지속되었습니다. 이러한 대내외적 요인으로 인해 특히 타산업 대비 장기적으로 대규모 R 투자를 기반으로 성장하는 제약바이오 산업군에 대한 투자가 대폭 위축된 한 해였습니다. 이러한 어려움 속에서도 국내 제약바이오 기업들은 글로벌 기업을 대상으로 기술이전 성과를 지속적으로 이뤄내고 있습니다. 이러한 흐름 속에서 당사 또한 주요 파이프라인인 알레르기 치료제 GI-301을 일본 피부질환 전문 기업 마루호(Maruho)에 221백만달러의 규모로 기술이전하였습니다.뿐만 아니라, 면역 항암제 GI-101 및 GI-102의 경우 미국식품의약국(FDA)의 임상시험승인을 받아 각 각 임상 1/2상, 임상 1/2a상 이 순조 롭게 진행되고 있으며 미국 MSD(Merck Co., Inc.) 와 같은 글로벌 선도기업과 공동임상 계약을 진행하는 등 글로벌 경쟁력을 확보를 위해 다양하고 적극적인 협력을 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(요약) (단위 : 천원) 구분 제07기(2023년) 제06기(2022년) 전년 대비 증감액 증감율 자산총계 81,340,212 106,334,652 (24,994,440) (23.5%) 유동자산 48,194,736 72,861,877 (24,667,141) (33.9%) 비유동자산 33,145,476 33,472,775 (327,300) (1.0%) 부채총계 9,636,201 10,688,442 (1,052,241) (9.8%) 유동부채 5,795,636 6,631,551 (835,915) (12.6%) 비유동부채 3,840,565 4,056,891 (216,326) (5.3%) 자본총계 71,704,011 95,646,210 (23,942,199) (25.0%) 자본금 11,035,150 10,002,100 1,033,050 10.3% 주식발행초과금 476,405,208 451,805,418 24,599,789 5.4% 기타자본항목 16,738,073 10,440,676 6,297,397 60.3% 기타포괄손익누계액 (1,056) (1,079) 23 (2.1%) 이익잉여금(결손금) (432,473,364) (376,600,906) (55,872,458) 14.8% 유동비율 831.57% 1,098.72% - - 부채비율 13.44% 11.17% - - ※ 제07기(2023년)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 자산 2023년 자산총계는 813억원으로 전기말 1,063억원 대비 23.5% 감소하였습니다. 당기중 라이선스아웃 계약에 따른 계약금 수취, 코스닥시장 상장에 따른 공모자금 유입에도 불구하고 자산총계의 주요 감소 원인은 R 가속화, 주요 파이프라인의 임상시험진행, 신규 파이프라인 발굴 등 연구개발활동이 활발하게 진행됨에 따른 비용 발생이주된 원인입니다. 연구개발과 관련된 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. (2) 부채 2023년 부채총계는 96억원으로 전기말 107억원 대비 9.8% 감소하였습니다. 전기 중 추정한 충당부채 금액의 감소가 주된 원인이며, 관련된 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 자본 2023년 자본총계는 717억원으로 전기말 956억원 대비 25.0% 감소하였습니다. 당기 중 코스닥시장 상장 및 행사기간이 도래한 주식매수선택권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 10억원 및 주식발행초과금 246억원 이 증가하였으나, 당기순손실 발생에 따라 자본총계는 감소하였습니다. 나. 영업실적(요약) (단위 : 천원) 구분 제07기(2023년) 제06기(2022년) 전년 대비 증감액 증감율 영업수익 5,318,849 3,500,000 1,818,849 52.0% 영업비용 58,623,410 71,452,024 (12,828,613) (18.0%) 영업손실 53,304,561 67,952,024 (14,647,463) (21.6%) 법인세비용차감전순손실 55,022,204 79,833,059 (24,810,855) (31.1%) 당기순손실 55,495,299 79,833,059 (24,337,760) (30.5%) 영업손실률 (1,002.2%) (1,941.5%) - - 순손실률 (1,043.4%) (2,280.9%) - - ※ 당사는 신약 후보물질을 개발하는 연구개발 전문기업으로 매출원가는 발생하지 않습니다.※ 제7기 (2023년)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 영업수익 2023년 매출액은 53억원으로 전기말 대비 52.0% 증가하였습니다. 주요 원인은 신규 기술이전 계약에 따른 계약금(Upfront Payment) 수령이며, 해당 계약은 대내외적인 어려운 환경 속에도 임직원이 열정적으로 노력하여 알레르기 치료제 GI-301을 일본 피부질환 전문 기업 마루호(Maruho)에 221백만달러의 규모로 기술이전한 건입니다.추후에도 신규 글로벌 기술이전 계약 체결 및 기체결된 기술이전 계약의 마일스톤 수령 등을 통한 수익 창출을 위해 지속적으로 연구개발을 추진해나갈 계획입니다. (2) 영업손실2023년 당사의 영업손실은 533억원입니다. 해당 영업손실은 전기 대비 21.6% 감소하였으며, 주요 파이프라인의 본격적인 임상시험 단계 진입에 따른 비임상단계 및 공정개발단계의 연구개발비 감소가 주요 원인입니다. (3) 당기순손실2023년 당기순손실은 전기말 대비 30.5% 감소한 555억원입니다. 이는 당기 영업손실 146억원 감소, 금융자산평가이익 증가, 전기 중 추정 충당부채 금액의 감소에 따른 기타수익 증가가 주요 원인입니다. (4) 사업 부문별 영업실적 당사의 사업부문은 신약 연구개발 및 사업화, 관련 연구서비스를 제공하는 신약개발 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 2023년 단일 사업부문의 주요 실적은 알레르기 치료제 GI-301의 기술이전을 통한 계약금(Upfront Payment) 수령입니다. 당사는 향후 글로벌 제약사를 대상으로 한 기술이전을 통해 중장기적이며 지속적인 수익 창출을 목표하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제07기(2023년) 제06기(2022년) 신약개발 기술이전 5,130,950 3,500,000 기타 매출 187,899 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 보고서 작성기준일 현재 464억원의 유동 자산 을 보유하고 있으며 해당 유동 자산 은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구성되어 있습니다. 신약 후보물질을 개발하는 연구개발 전문기업 특성상 발생되는 지속적인 연구개발비용과 관계사 지분취득 등 영향으로 전기말 대비 225억원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구분 제07기(2023년) 제06기(2022년) 현금및현금성자산 8,543,303 2,345,782 기타금융자산 28,682,741 61,612,095 당기손익-공정가치측정금융자산 9,186,925 4,946,319 합계 46,412,969 68,904,197 나. 자금조달 내역 당사는 공시대상기간 내 차입 또는 사채 발행이 아닌 유상증자를 통해 자금을 조달하였습니다. 기타 증권 발행을 통한 자금 조달 상세 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고해주시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 제07기(2023년) 제06기(2022년) 유상증자 26,438,838 406,315 ※ 유상증자 금액에는 자금조달에 따른 부대비용은 제외 하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 자금조달은 포함하 였 습니다. 다. 주요 자금지출 ( 1) 연구개발비 당사의 단일사업부문인 신약 연구개발은 차별화된 기술 개발을 위해 기술이 실용화되기까지 엄격한 규제가 적용되는 인허가 단계를 포함한 다단계의 개발 과정이 필요합니다. 이에 따라, 각 단계별로 대규모 연구개발비 투자가 소요되며 최종적으로 기술의 실용화까지 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 현재 당사가 개발하고 있는 주요 파이프라인은 전임상 단계 또는 임상 단계에 진입해 있으며 디스커버리, 비임상시험, 공정개발(CMC), 임상시험 등의 각 연구 단계별로 연구개발비 지출이 요구됩니다. 당기 발생한 경상연구개발비는 총 401억원으로 지급수수료 305억원 , 인건비 53억원, 소모품비 37억 원 등으로 구성되어 있으며 총 판매비와관리비 대비 약 68%를 차지하고 있습니다. (2) 관계기업 투자 당사는 주요 파이프라인의 다양한 병용요법으로의 사용성 확장 , 디스커버리 단계의 연구 물질 공동연구를 통한 파이프라인 확장 등 경영상의 목적을 위하여 관계기업 지분을 보유하고 있으 며, 당기 중 주식회사 지아이바이옴이 발행 한 상환전환우선주 30억원을 취득하였습니다. 관 계기업 투자에 대한 상세 내역은 ' XII. 상세표 -3. 타법인출자 현황(상세)'를 참고해주시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 30.우발상황 및 주요약정사항'을 참고해주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 기업회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 환경 관련 제재사항이나 행정조치 및 핵심인력 이동 등 유의적인 종업원 관련 변동사항은 없으며, 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참고해주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고해주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 위험관리정책 1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 보고서 작성기준일 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구 분 통화 제07기(2023년) 제06기(2022년) 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융부채 미지급금 USD 491,170 633,314 363,454 460,605 EUR - - 105,910 143,106 보고서 작성기준일 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제07기(2023년) 제06기(2022년) 제07기(2023년) 제06기(2022년) USD/원 상승시 (63,331) (46,060) (63,331) (46,060) 하락시 63,331 46,060 63,331 46,060 EUR/원 상승시 - (14,311) - (14,311) 하락시 - 14,311 - 14,311 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.보고서 작성기준일 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제07기(2023년) 제06기(2022년) 현금성자산 8,543,303 2,345,782 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 9,186,925 4,946,319 기타유동금융자산 28,682,741 61,612,095 기타비유동금융자산 728,552 1,221,702 합 계 47,141,521 70,125,898 3) 유동성 위험 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 회사는 보고서 작성기준일 현재 약정된 차입금이 없습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다. 아래 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있습니다. ① 당기: 제07기(2023년) (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타금융부채 7,893,827 4,615,993 853,572 2,318,676 1,340,717 9,128,958 ② 전기: 제06기(2022년) (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타금융부채 7,737,217 4,139,362 822,281 2,437,452 1,623,536 9,022,631 4) 자본 위험 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제07기(2023년) 제06기(2022년) 부채 (A) 9,636,201 10,688,442 자본 (B) 71,704,011 95,646,210 부채비율 (A/B) 13.44% 11.17% V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 관계기업투자주식에 대한 손상평가 제6기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 - 제5기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제07기(2023년) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사 10,000만원 1,000시간 10,000만원 1,242시간 제06기(2022년) 이촌회계법인 분기 재무제표 검토연간 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 12,000만원 941시간 12,000만원 940시간 제05기(2021년) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토연간 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 14,000만원 706시간 14,000만원 730시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제07기(2023년) 2023년 12월 법인세세무조정 2023년 12월 ~ 2024년 04월 700만원 삼일회계법인 제06기(2022년) 2022년 12월 법인세세무조정 2022년 12월 ~ 2023년 04월 700만원 삼일회계법인 제05기(2021년) 2021년 12월 법인세세무조정 2021년 12월 ~ 2022년 04월 500만원 삼일회계법인 ※ 제07기(2023년) 사업연도의 회계감사인과 체결한 최근 3사업연도의 비감사용역을 기재하였으며, 제06기(2022년)와 제05기(2021년) 비감사용역은 회계감사인으로 감사용역을 체결하지 아니한 사업연도에 수행되었습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 28일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면보고 연간 감사 계획, 핵시감사사항 선정 및 감사절차 계획 2 2024년 03월 20일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면보고 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견 사업연도 회계감사인 검토 및 감사의견 제7기(당기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제6기(전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제5기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보 고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명 (장명호, 이병건, 홍준호, 남수연)과 사외이사 5명(김병철, 유규창, 김현철, 안근용, 류양지) 총 9명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이병건 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, 기업 운영및 사업 전반에 대한 이해도가 높아 이사회를 효과적으로 운영 가능하다고 인정되어의장에 선임되었습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회내 위원회로는 감사위원회, 투명경영위원회, 보상위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 - - - ※ 김병철 사외이사, 안근용 사외이사는 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 재선임(중임)되었습니다. ※ 김현철 사외이사, 류양지 사외이사, 안근용 사외이사는 2024년 03월 29일 정기주주총회에서 재선임 예정입니다. 나. 이사회 운영규정 당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회 운영에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 회사의 정관에 따라 이사회에서 정한다.② 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 의장이 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회의 결의로 소집할 이사를 정한때에는 그러하지 아니하다.② 제 1 항 단서의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제 3 항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 다. 중요의결사항 등 보 고서 작성대상기간 중 개최된 이사회 회의 내역은 아래와 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 이병건(출석률 100%) 홍준호(출석률 100%) 장명호(출석률 100%) 남수연(출석률 0%) 김현철(출석률 100%) 유규창(출석률 100%) 안근용(출석률 100%) 김병철(출석률 87.5%) 류양지(출석률 87.5%) 찬 반 여 부 2023년 01월 27일(1차) 1. 코스닥상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 02월 09일(2차) 1. 2022년(제6기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건3. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 가결 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 불참 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 불참 찬성 찬성 - ( 보고 ) - ( 보고 ) 2023년 02월 28일(3차) 1. 2022 회계연도(제6기) 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2023년 04월 06일(4차) 1. 투명경영위원회 위원 선임의 건2. 보상위원회 위원 선임의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 4. 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 04월 26일(5차) 1. 임시주주총회 소집결정의 건2. 임시주주총회 회의 목적사항 결정의 건3. 임시주주총회를 위한 주주명부 기준일 설정의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 08월 14일(6차) 1. 임원 겸직의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 가결 찬성 찬성 - (주1)찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 09월 21일(7차) 1. 내부회계관리제도 관련 규정 등 제·개정의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 11월 20일(8차) 1. 관계회사 주식 취득(출자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주 1) 상법에 따라 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권은 행사하지 아니하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 3명 김현철(위원장)김병철, 안근용 1. 목적: 회사와 '이해관계자 거래에 대한 통제 규정'의 '이해관계자(최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사)'간의 거래('내부거래')에 관한 기본 정책을 수립2. 권한① 내부거래 승인권② 임원에 대한 내부 통제③ 내부거래 직권 조사 명령권④ 내부거래 시정 조치 건의권⑤ 회사 비용으로 전문가 조력 요구 - 보상위원회 사외이사 3명 김병철(위원장)김현철, 류양지 1. 목적: 이사의 보수 등의 관한 사항을 결정2. 권한① 이사의 보수에 관한 사항의 결정② 이사의 성과 보상 기준에 관한 사항의 결정③ 이사의 기본급 10% 이상의 성과 보상 지급에 관한 사항의 결정④ 기타 이사 보수 관련 이사회에서 위임한 사항의 결정 - (2) 이사회내의 위원회 활 동내역 보 고서 작성대상기간 중 개최된 이사회내의 위원회 활동내역은 아래와 같습니다. 1) 투명경영위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김현철(출석률 100%) 김병철(출석률 100%) 안근용(출석률 100%) 2023년 01월 27일(1차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 02월 28일(2차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 03월 28일(3차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건2. 임원 대여금 기간 연장의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2023년 04월 26일(4차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 05월 15일(5차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 05월 30일(6차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 06월 27일(7차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 07월 11일(8차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건2. 임원 대여금 기간 연장의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2023년 07월 12일(9차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 07월 28일(10차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 08월 14일(11차) 1. 이사겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 08월 22일(12차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 08월 31일(13차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 09월 18일(14차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 09월 25일(15차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 10월 26일(16차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 11월 20일(17차) 1. 관계회사 주식 취득(출자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 11월 30일(18차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 12월 18일(19차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 12월 28일(20차) 1. 관계사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2) 보상위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김병철(출석률 100%) 김현철(출석률 100%) 안근용(출석률 100%) 류양지(출석률 100%) 2023년 02월 28일(1차) 1. 임원의 보수한도 검토 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2023년 04월 06일(2차) 1. 보상위원장 선임의 건2. 임원 인센티브 지급의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 -- 찬성찬성 ※ 2023년 04월 06일 이사회에서 류양지 사외이사를 보상위원회 위원으로 선임(당초: 안근용 사외이사) 하 였습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회의 회의목적 사항으로 확정하고 있습니다 . 이사 선임에 있어서는 관련 법령과 정관에 정한 요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다 . 사외이사 선임에 있어 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않으나 추천과정에서 면밀한 사전 검토를 통해 법령상 결격사유에 해당되지 않고 회사로부터의 독립성을 갖춘 후보를 추천하고 있으며 , 사내이사 선임에 있어서도 다양한 전문성을 바탕으로 이사회 부의 안건에 대한 심도 있는 심의 및 의사결정에 기여할 수 있는 후보들을 추천하고 있습니다 . 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) 성 명 이사회 내주요역할 이사회내 위원회 추천인 선임배경 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기만료일(연임횟수) 비고 이병건 이사회 의장 - 이사회 바이오산업에 대한 높은 이해도와 수년간의 경영 경험을 바탕으로 회사를 전문적으로 운영할 것으로 기대 대표이사 해당없음 해당없음 2025년 03월 02일(해당없음) (주1) 홍준호 사내이사 - 이사회 바이오산업에 대한 높은 이해도와 수년간의 경영 경험을 바탕으로 회사를 전문적으로 운영할 것으로 기대 대표이사 해당없음 해당없음 2024년 06월 15일(해당없음) (주1, 주3) 장명호 사내이사 - 이사회 회사의 창업자로서 설립 시 부터중요한 의사결정을 수행하여 회사 성장에 기여하였고, 바이오 생명공학 전문가로서 산업 전반에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로지속적인 성장에 기여할 것으로판단 신약개발임상전략 총괄 해당없음 최대주주 본인 2024년 03월 25일(1회) (주2) 남수연 사내이사 - 이사회 바이오산업에 대한 높은 이해도와 글로벌 기술이전 경험을 바탕으로 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 기대 해외사업 총괄 해당없음 해당없음 2025년 03월 02일(해당없음) - 김병철 사외이사 보상위원회 위원장투명경영위원회 위원 이사회 법무법인 대표 변호사인 법률전문가로서 법률적인 전문성과 행정, 대외협력 등 회사의 조직 운영에 대한 공정한 조언을 제시할 것으로 기대 사외이사 해당없음 해당없음 2025년 03월 30일(1회) - 유규창 사외이사 감사위원회 위원장 이사회 한양대학교 경영학 교수인 경영 전문가로서 회사의 투명경영, 지속가능경영에 조언을 제시할 것으로 기대 사외이사 해당없음 해당없음 2024년 03월 02일(해당없음) (주4) 김현철 사외이사 투명경영위원회 위원장감사위원회 위원보상위원회 위원 이사회 한국거래소를 포함한 금융 분야에서 다년간 근무경험이 있는 재무 전문가로 회사의 재무, 공정거래 등 분야의 전문성 및 독립성 강화에 기여할 것으로 기대 사외이사 해당없음 해당없음 2024년 03월 02일(해당없음) (주2) 안근용 사외이사 감사위원회 위원투명경영위원회 위원 이사회 회계 전문가(공인회계사)로서 회사의 회계 투명성 제고 기여할 것으로 기대 사외이사 해당없음 해당없음 2024년 03월 02일(1회) (주2) 류양지 사외이사 보상위원회 위원 이사회 보건,헬스케어산업 분야에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 해당 분야에 대한 자문 제공 및 관련 정책과 규제 준수에 기여할 것으로 기대 사외이사 해당없음 해당없음 2024년 08월 31일(해당없음) (주3) (주1) 보고서 작성기준일 이후 2024년 03월 13일 이사회 결의에 따라 공동대표이사(이병건, 홍준호)에서 각자대표이사(이병건, 홍준호)로 변경되었습니다. (주2) 장명호 사내이사, 김현철 사외이사, 안근용 사외이사는 임기만료에 따라 2024년 03월 29일 정기주주총회에서 재선임 예정입니다. (주 3) 홍준호 사내이사, 류양지 사외이사는 임기조정을 위한 사 임후 2024년 03월 29일 정기주주총회에서 재선임 예정입니다. (주4) 유규창 사외이사는 임기만료에 따라 주주총회 종료 후 사임예정입니다. 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 성 명 주요경력 결격요건 회사와의 거래 최대주주와의 관계 김병철 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재주식회사 디디아이제이60 위탁관리부동산투자회사 대표이사, 현재법무법인위어드바이즈 대표 변호사, 현재법무법인 세종 변호사University of Southern California School Of Law서울대학교 법학 학사 해당없음 해당없음 해당없음 유규창 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재한양대 경영학 교수, 현재University of WisconsinUniversity of Toledo중앙대학교 정치학 학사 해당없음 해당없음 해당없음 김현철 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재한국IR협의회 부회장, 현재한국거래소 경영지원본부 상무한국거래소 시장감사본부 부장경북대학교 경제학 학사 해당없음 해당없음 해당없음 안근용 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재뷰브레인헬스케어 CFO, 현재민트벤처파트너스 파트너캔서롭 부사장차바이오그룹 기획실장대한적십자사 실장삼정KPMG 회계사가립회계법인 회계사연세대 천문대기학 학사 해당없음 해당없음 해당없음 류양지 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재법무법인 율촌 고문, 현재보건복지부 사회서비스정책관 사회서비스정책과장대통력직속 저출산고령화사회워원회 파견 미래기획과장서울대학교 사회학 석사 해당없음 해당없음 해당없음 (2) 직 무수행 지원조직 (기준일 : 2023년 12월 31일) 부서 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5명 이사 1명 (1개월)부팀장 1명 (6년 1개월) 프로 3명 (평균 1년 6개월) 주주총회 , 이사회 , 이사회내 위원회 운영 지원 사외이사 교육 및 직무수행 지원 이사에게 안건에 관련된 정보 제공 회의 진행을 위한 실무 지원 이사회 및 위원회의 회의내용 기록 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성일 기준 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 안근용 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 유규창 예 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재 한양대 경영학 교수, 현재 University of Wisconsin University of Toledo 중앙대학교 정치학 학사 - - - 김현철 예 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재 한국IR협의회 부회장, 현재 한국거래소 경영지원본부 상무 한국거래소 시장감사본부 부장 경북대학교 경제학 학사 - - - 안근용 예 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재 뷰브레인헬스케어 CFO, 현재 민트벤처파트너스 파트너 캔서롭 부사장 차바이오그룹 기획실장 대한적십자사 실장 삼정KPMG 회계사 가립회계법인 회계사 연세대 천문대기학 학사 예 1호 유형(공인회계사) 가립회계법인 회계사 (6년 8개월) ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제 37조 제 2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다 . ※ 1 호 유형 : 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 종사한 경력이 5년 이상인지 여부 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성 , 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습 니다.감사위원회 위원은 모두 사외이사로 구성되어 있으며 안근용 위원은 회계ㆍ재무전문가로 이사회에서 감사위원이 되는 사외이사로 추천되어 주주총회에서 선임되었으며, 유규창 위원과 김현철 위원은 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 감사위원으로 선임되었습니다. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 , 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이어야 하는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 당사 및 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다 . ( 1) 선출기준 주요내용 구분 선출기준 충족 여부 관려 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2 제2항당사 감사위원회규정 제10조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 당사 감사위원회규정 제10조 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(안근용 위원) 상법 제542조의 11 제2항당사 감사위원회규정 제10조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(유규창 위원) 상법 제542조의 11 제2항당사 감사위원회규정 제10조 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 ( 2) 감사위원 선임배경 성명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 유규창 한양대학교 경영학 교수인 경영 전문가로서 회사의 투명경영 , 지속가능경영에조언을 제시할 것으로 기대 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 김현철 한국거래소를 포함한 금융 분야에서 다년간 근무경험이 있는 재무 전문가로 회사의 재무 , 공정거래 등 분야의 전문성 및 독립성 강화에 기여할 것으로 기대 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 안근용 회계ㆍ재무전문가 (공인회계사 )로서 회사의 회계 투명성 제고 기여할 것으로 기대 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 유규창(출석률 100%) 김현철(출석률 100%) 안근용(출석률 100%) 감사위원회 2023년 02월08일(1차) 1. 외부감사인 선임의 건2. 2022회계연도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건3. 2022회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 2022회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 - ( 보고 ) - ( 보고 ) - ( 보고 ) 찬성--- 찬성--- 찬성--- 감사위원회 2023년 02월 27일(2차) 1. 2022회계연도(제6기) 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건2. 2022회계연도(제6기) 내부감시장치 가동현황 보고의 건 - ( 보고 ) - ( 보고 ) -- -- -- 감사위원회 2023년 03월 31일 (3차) 1. 감사위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2023년 04월 25일(4차) 1. 2023년(제7기) 임시주주총회 회의 목적사항 심의의 건 - ( 보고 ) - - - 감사위원회 2023년 05월 03일(5차) 1. 2023년(제7기) 1분기 재무제표 검토 및 보고의 건 - ( 보고 ) - - - 감사위원회 2023년 08월 02일(6차) 1. 2023년(제7기) 2분기 재무제표 검토 및 보고의 건2. 내부회계관리제도 평가계획 보고의 건 - ( 보고 ) - ( 보고 ) -- -- -- 감사위원회 2023년 11월 01일 (7차) 1. 2023년(제7기) 3분기 재무제표 검토 및 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건 - ( 보고 ) - ( 보고 ) -- -- -- 라.감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다 . 마. 감사위원회 지원조직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 이사 1명 (1개월)부팀장 1명 (6년 1개월) 프로 3명 (평균 1년 6개월) 주주총회 , 이사회 , 이사회내 위원회 운영 지원 사외이사 교육 및 직무수행 지원 이사에게 안건에 관련된 정보 제공 회의 진행을 위한 실무 지원 이사회 및 위원회의 회의내용 기록 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는「상법」제 542조 13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다 . 다만 사외이사 중 1인을을 법률전문가로 선임하고 있으며 필요시 법무법인을 포함한 외부 전문가의 의견을 제공받는 등 준법을 위한 내부절차를 마련하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 정관에 따라 집중투표제를 배제하였습니다.※ 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나 . 소수주주권 당사는 보고서 작성대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다 . 다 . 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 . 라. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 22,070,300주 입 니다. 회사가보유하고 있는 보통주 3,000주(자기주식)는 의결권이 없으며, 이에 따라 의결권 행사 가능 주식수는 보통주 22,067,300주입니다 . (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,070,300 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,067,300 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제340조의2, 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 말일의 다음날부터 3개월 이내 주권의 종류 정관 제9조(주식의 종류)① 본 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항을 삭제한다. ④ 본 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 한다. 다만, 본 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 [부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 (BIFC) , 051-519-1500] 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.gi-innovation.com)일간 아시아경제신문(회사 인터넷 홈페이지 공고불가 시) 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일자 목적사항 결의내용 2023년 임시주주총회 2023년 06월 13일 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제06기 정기주주총회 2023년 03월 31일 제 1호 의안 : 재무제표 (제 6기 ) 승인의 건 (2022년도 )제 2호 의안 : 임원 (이사 ) 보수한도 승인 및 집행내역 보고의 건 제 3호 의안 : 임원 (사외이사 ) 선임의 건 제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제 5호 의안 : 임원 (감사위원 ) 선임의 건 제 6호 의안 : 주식매수선택권의 행사기간 변경의 건 제 7호 의안 : 정관 일부변경의 건 원안대로 승인 2022년 임시주주총회 2022년 09월 01일 제 1호 의안 : 임원 (사외이사 ) 선임의 건 원안대로 승인 제05기 정기주주총회 2022년 03월 30일 제 1호 의안 : 재무제표 (제 5기 ) 승인의 건 제2호 의안: 임원(이사) 보수한도 승인 및 집행내역 보고의 건 원안대로 승인 2022년 임시주주총회 2022년 03월 03일 제 1호 의안 : 정관 변경의 건 제 2호 의안 : 임원 (사내이사 ) 선임의 건 제3호 의안: 임원(사외이사) 선임의 건 제 4호 의안 : 주식매수선택권의 부여의 건 원안대로 승인 2021년 임시주주총회 2021년 06월 16일 제 1호 의안 : 사내이사 선임의 건제 2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제04기 정기주주총회 2021년 03월 26일 제 1호 의안 : 제 4기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제 3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 장명호이며, 최대주주를 포함한 특수관계인 총 26명은 보통주 기준 11.22%의 지분을 소유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장명호 최대주주 본인 보통주 1,499,403 7.50 1,499,403 6.79 - 양윤석 최대주주의 친인척 보통주 69,648 0.35 69,648 0.32 - 양경림 최대주주의 친인척 보통주 20,493 0.10 20,493 0.09 - 김봉모 최대주주의 친인척 보통주 15,908 0.08 15,908 0.07 - 지형남 최대주주의 친인척 보통주 3,700 0.02 4,169 0.02 추가취득 김도연 최대주주의 친인척 보통주 3,000 0.02 3,000 0.01 - 장은주 최대주주의 친인척 보통주 0 0.00 2,680 0.01 추가취득 지동석 최대주주의 친인척 보통주 0 0.00 1,384 0.01 추가취득 강창훈 최대주주의 친인척 보통주 1,000 0.01 1,000 0.00 - 오영두 최대주주의 친인척 보통주 700 0.00 910 0.00 추가취득 김다슬 최대주주의 친인척 보통주 900 0.00 900 0.00 - 지형욱 최대주주의 친인척 보통주 0 0.00 24 0.00 추가취득 남수연 발행회사 임원 보통주 617,561 3.09 617,561 2.80 - 오영민 발행회사 임원 보통주 75,729 0.38 79,229 0.36 주식매수선택권 행사 이경화 발행회사 임원 보통주 8,642 0.04 17,642 0.08 주식매수선택권 행사 윤나리 발행회사 임원 보통주 17,586 0.09 17,586 0.08 - 조영규 발행회사 임원 보통주 2,800 0.01 4,800 0.02 주식매수선택권 행사 노은희 발행회사 임원 보통주 0 0.00 323 0.00 발행회사 임원 신규선임 김국환 발행회사 임원 보통주 0 0.00 301 0.00 추가취득 김지수 발행회사 임원 보통주 0 0.00 250 0.00 추가취득 김진만 관계회사 임원 보통주 83,005 0.41 83,005 0.38 - 이한성 관계회사 임원 보통주 21,427 0.11 21,427 0.10 - 홍천표 관계회사 임원 보통주 10,713 0.05 10,713 0.05 - 박재찬 관계회사 임원 보통주 2,500 0.01 2,500 0.01 - 안인복 관계회사 임원 보통주 800 0.00 800 0.00 - 이원석 관계회사 임원 보통주 350 0.00 350 0.00 - 계 보통주 2,455,865 12.27 2,476,006 11.22 - 우선주 - 0.00 - 0.00 - ※ 소유주식수 및 지분율은 2023년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 보고서 작성기준일 현재 최대주주와 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 성명 주요경력 기간 내용 장명호 2017년 07월 ∼ 현재2016년 07월 ~ 2017년 06월2016년 07월 ~ 2017년 06월2013년 03월 ~ 2016년 06월2007년 07월 ~ 2012년 06월 (주)지아이이노베이션 신약개발 임상전략 총괄 사장(주)프로젠 CSO(주)제넥신 Scientific AdvisorIBS 수석연구원Osaka Univ. 의과대학 부교수 2. 최대주주 변동 현황 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 장명호이며 , 보고서 작성대상기간 중 변동내역은 없습니다 . 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 장명호 1,499,403 6.79 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,971 16,992 99.88 10,148,665 22,067,300 45.99 - ※ 상기 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 주주명부상 실명번호를 기준으로 작성하였으 며, 의결권 없는 자기주식은 제외하였습니다. ※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다 . 4. 주식 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다 . (단위: 원, 주) 구 분 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 주가 최고 11,505 14,881 14,156 14,406 10,379 12,230 최저 8,093 11,005 12,105 8,398 8,579 9,344 평균 9,731 12,658 13,257 11,002 9,602 10,833 거래량 최고(일) 947,183 2,896,521 2,974,333 1,735,990 436,010 626,221 최저(일) 101,702 258,643 185,235 132,342 83,489 93,058 월간 8,503,603 19,883,464 11,341,938 9,023,948 4,007,586 5,228,021 ※ 보고서 제출일 현재 주가와의 비교가능성을 위하여 ' KRX 정보데이터시스템 ' 수정주가를 기준으로 작성하였습니다. ※ 최고/최저 주가는 해당일자 종가를 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 해당일자 종가의 단순 산술평균으 로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장명호 남 1968년 06월 사장 사내이사 상근 사내이사 신약개발 임상전략 총괄 (주)지아이이노베이션 신약개발 임상전략 총괄 사장, 현재(주)프로젠 CSO(주)제넥신 Scientific AdvisorIBS 수석연구원Osaka Univ. 의과대학 부교수Osaka Univ. 면역학 박사 1,499,403 - 최대주주 본인 6년 5개월 2024년 03월 25일 이병건 남 1956년 11월 회장 사내이사 상근 대표이사 이사회 의장 (주)지아이이노베이션 대표이사, 현재SCM생명과학 대표이사종근당홀딩스 대표이사녹십자,녹십자홀딩스 대표Rice Univ. 화학공학 박사서울대 화학공학 석사 - - 해당없음 1년 10개월 2025년 03월 02일 홍준호 남 1972년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사 (주)지아이이노베이션 대표이사, 현재(주)지아이이노베이션 경영대표(주)안연케어 대표이사(주)인터파크바이오컨버전스 대표이사(주)인터파크 바이오융합연구소 기획조정실장안연케어 경영지원실장 (CFO)University of Oregon MBA - - 해당없음 2년 9개월 2024년 06월 15일 남수연 여 1966년 10월 사장 사내이사 상근 사내이사 해외사업 총괄 (주)지아이이노베이션 해외사업 총괄 사장, 현재(주)지아이이노베이션 대표이사(주)네오이뮨텍 부사장(주)유한양행 연구소장BMS Global Medical Director연세대학교 의과대학 박사 617,561 - 해당없음 5년 9개월 2025년 03월 02일 김병철 남 1980년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 보상위원회 위원장 투명경영위원회 위원 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재주식회사 디디아이제이60 위탁관리부동산투자회사 대표이사, 현재법무법인위어드바이즈 대표 변호사, 현재법무법인 세종 변호사University of Southern California School Of Law서울대학교 법학 학사 - - 해당없음 3년 3개월 2025년 03월 30일 유규창 남 1960년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 감사위원회 위원장 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재한양대 경영학 교수, 현재University of WisconsinUniversity of Toledo중앙대학교 정치학 학사 - - 해당없음 1년 10개월 2024년 03월 02일 김현철 남 1962년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 투명경영위원회 위원장 감사위원회 위원 보상위원회 위원 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재한국IR협의회 부회장, 현재한국거래소 경영지원본부 상무한국거래소 시장감사본부 부장경북대학교 경제학 학사 - - 해당없음 1년 10개월 2024년 03월 02일 안근용 남 1975년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 감사위원회 위원 투명경영위원회 위원 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재뷰브레인헬스케어 CFO, 현재민트벤처파트너스 파트너캔서롭 부사장차바이오그룹 기획실장대한적십자사 실장삼정KPMG 회계사가립회계법인 회계사연세대 천문대기학 학사 - - 해당없음 1년 10개월 2024년 03월 02일 류양지 여 1968년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 보상위원회 위원 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재법무법인 율촌 고문, 현재보건복지부 사회서비스정책관 사회서비스정책과장대통력직속 저출산고령화사회워원회 파견 미래기획과장서울대학교 사회학 석사 - - 해당없음 1년 4개월 2024년 08월 31일 조영규 남 1969년 01월 부사장 미등기 상근 연구개발 총괄 및 R (주)지아이이노베이션 연구개발 총괄 및 R, 현재(주)지아이이노베이션 R(주)와이바이오로직스 부사장(주)한독 연구위원포항공과대학교 분자면역학 박사 4,800 - 해당없음 4년 4개월 - 고영준 남 1980년 01월 전무 미등기 상근 중개전략부문장 (주)지아이이노베이션 중개전략부문장, 현재(주)지아이이노베이션 IR/디스커버리부문장동국대학교 한의학과 조교수(주)삼성전자 전문연구원카이스트(KAIST) 의과학 박사 - - 해당없음 4년 9개월 - 오영민 남 1978년 03월 전무 미등기 상근 SMART플랫폼부문장 (주)지아이이노베이션 SMART플랫폼부문장, 현재(주)지아이이노베이션 SMART팀장(주)지아이이노베이션 Cell Science팀장(주)제넥신 책임연구원(주)대웅제약 책임연구원포항공과대학교 생명과학 박사 79,229 - 해당없음 4년 5개월 - 이경화 남 1972년 01월 상무 미등기 상근 비임상팀장 (주)지아이이노베이션 비임상팀장, 현재서울대학교 시스템면역의학연구소 기획팀장(주)프로셀제약 책임연구원배제대학교 화학 박사 17,642 - 해당없음 5년 11개월 - 윤나리 여 1985년 07월 상무 미등기 상근 임상부문장 (주)지아이이노베이션 임상부문장, 현재(주)지아이이노베이션 임상개발팀장(주)한미약품 Project LeaderIQVIA 전략 컨설턴트성균관대학교 약학 박사 17,586 - 해당없음 4년 3개월 - 김국환 남 1978년 09월 상무 미등기 상근 디스커버리부문장 (주)지아이이노베이션 디스커버리부문장, 현재(주)지아이이노베이션 디스커버리팀장연세대학교 의생명과학부 연구조교수부산대학교 분자생물학 박사 301 - 해당없음 3년 8개월 - 김은성 남 1980년 08월 상무 미등기 상근 인사전략실장 (주)지아이이노베이션 인사전략실장, 현재(주)지아이이노베이션 인사팀장안연케어 인사팀장도시바 메디칼 시스템즈 코리아 HR팀 과장종근당 인사팀동국대학교 경영학 학사 - - 해당없음 2년 7개월 - 강희석 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 임상학술팀장 (주)지아이이노베이션 임상학술팀장(주)지아이이노베이션 임상학술팀원(주)동아쏘시오홀딩스 수석연구원서울대학교 수의병리학 박사 - - 해당없음 4년 5개월 - 노은희 여 1981년 02월 이사 미등기 상근 IR/PR팀장 (주)지아이이노베이션 IR/PR팀장, 현재이투데이 유통바이오부 기자브릿지경제 기자성균관대학교대학원 공연예술학 석사 323 - 해당없음 3년 5개월 - 김지수 남 1983년 01월 이사 미등기 상근 품질평가팀장 (주)지아이이노베이션 품질평가팀장, 현재(주)지아이이노베이션 바이오분석팀장(주)삼성바이오에피스 전문(주)셀트리온 과장고려대학교 생명공학 박사 250 - 해당없음 3년 4개월 - 이우열 남 1979년 10월 이사 미등기 상근 임상기획팀원 (주)지아이이노베이션 임상기획팀원, 현재(주)지아이이노베이션 임상기획팀장(주)지아이이노베이션 임상PV팀장신촌세브란스병원 임상약리학 강사신촌세브란스병원 임상약리학 전공의신촌세브란스병원 인턴연세대학교 의과대학 박사 - - 해당없음 2년 5개월 - 김수현 남 1983년 01월 이사 미등기 상근 공정개발1팀장 (주)지아이이노베이션 공정개발1팀장, 현재지아이셀 세포제조배양팀팀장삼성바이오로직스 연구원녹십자 종합연구소 연구원LG생명과학 연구원고려대학교 분자생물학 석사 - - 해당없음 9개월 - 이우형 남 1983년 09월 이사 미등기 상근 임상기획팀장 (주)지아이이노베이션 임상기획팀장, 현재IQVIA Singapore 임상연구담당QVIA Singapore 전략컨설팅한미약품 임상연구담당삼성바이오에피스 Regulatory affairs담당홍콩과기대학교(HongKong University of Science and Technology, MBA)서울대학교 약학대학 박사 - - 해당없음 8개월 - 최보영 남 1982년 10월 이사 미등기 상근 재무팀장 (주)지아이이노베이션 재무팀장, 현재투썸플레이스 주식회사 재무팀장엘비인베스트먼트(주) 재경팀장금호석유화학(주) 회계팀 과장대한전선(주) 회계팀한양대학교 경제금융학 학사 - - 해당없음 1개월 - (2) 등기임원 선임(중임 포함) 후보자 및 해임(임기만료 포함) 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 장명호 남 1968년 06월 해당없음 (주)지아이이노베이션 신약개발 임상전략 총괄 사장 , 현재(주)프로젠 CSO (주)제넥신 Scientific Advisor IBS 수석연구원 Osaka Univ. 의과대학 부교수 2024년 03월 29일 최대주주 본인 선임 홍준호 남 1972년 01월 해당없음 (주)지아이이노베이션 대표이사 , 현재(주)지아이이노베이션 경영대표 (주)안연케어 대표이사 (주)인터파크바이오컨버전스 대표이사 (주)인터파크 바이오융합연구소 기획조정실장 2024년 03월 29일 해당없음 선임 김현철 남 1962년 08월 사외이사(감사위원회 위원) (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재 한국IR협의회 부회장, 현재 한국거래소 경영지원본부 상무 2024년 03월 29일 해당없음 선임 류양지 여 1968년 07월 사외이사(감사위원회 위원) (주)지아이이노베이션 사외이사, 현 재법무법인 율촌 고문, 현재 보건복지부 사회서비스정책과 과장 2024년 03월 29일 해당없음 선임 안근용 남 1975년 06월 감사위원회 위원이 되는 사외이사 (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재 뷰브레인헬스케어 CFO, 현재 민트벤처파트너스 파트너 2024년 03월 29일 해당없음 해임 유규창 남 1960년 07월 사외이사(감사위원회 위원장) (주)지아이이노베이션 사외이사, 현재한양대 경영학 교수, 현재 2024년 03월 29일 해당없음 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제 07기 정기주주총회의 안건으로 , 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 . ※ 장명호 사내이사, 김현철 사외이사(감사위원회 위원), 안근용 감사위원회 위원이 되는 사외이사는 임기만료에 따른 재선임입니다. ※ 홍준호 사내이사, 류양지 사외이사(감사위원회 위원)는 임기조정을 위한 사 임후 재선임입니다. ※ 유규창 사외이사는 2024년 03월 02일로 임기가 만료되었으나 , 당사 정관 제 37조 에 따 라 제7기 정기주주총회의 종결일까지 임기가 연장되었습니다. (3) 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 기업명 직위 비고 이병건 회장 크리엑티브헬스 기타비상무이사 - 하플사이언스 기타비상무이사 (주1) 에임드바이오 기타비상무이사 - 홍준호 사장 메 디오젠 대표이사 (주2) 남수연 사장 인츠바이오 대표이사 - 이우열 미등기임원 ( 주 )지아이셀 미등기임원 - 김병철 사외이사 주식회사 디디아이제이 60 위탁관리부동산투자회사 대표이사 - 사외이사 법무법인위어드바이즈 대표변호사 - 김현철 사외이사 한국 IR협의회 부회장 - 유규창(주3) 사외이사 한양대학교 교수 - 대한유화 사외이사 - 안근용 사외이사 뷰브레인헬스케어 CFO - 류양지 사외이사 법무법인 율촌 고문 - (주1) 보고서 제출일 현재 임 기가 만료되었습니다.(주2) 보고서 작성대상기간 중 겸직을 시작하였습니다. (주3) 보고서 작성기준일 이후 임 기가 만료되었습니다. (4) 미등기임원의 변동 보고서 작 성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동 된 미등기임원은 다음과 같습니다. 사유 성명 성별 출생연월 직위 담당업무 최대주주와의 관계 임원선임 고영준 남 1980년 01월 부사장 임상중개전략부문장 해당사항 없음 윤나리 여 1985년 07월 전무 임상중개전략부문장 해당사항 없음 임신생 여 1978년 06월 이사 QA팀장 해당사항 없음 임 원사임 강희석 남 1966년 02월 이사 임상학술팀장 해당사항 없음 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 27 - 12 - 39 2.9 3,967,447 101,081 - - - - 전사 여 44 - 2 - 46 2.6 3,622,724 77,769 - 합 계 71 - 14 - 85 2.8 7,590,171 88,429 - ※ 신약후보물질을 기술이전하는 단일사업부문을 영위하고 있습니다 . ※ 직원수는 2023년 12월 31일 기준 재직자 로, 미등기임원과 휴직자는 포함하고 등기임원 9명 (사내이사 4명 , 사외이사 5명 )은 제외하여 기재하였습니다. ※ 연간급여 총액 은「소득세법」제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 (근로소득공제 반영전 )으로 기재하였습니다. 보고서 작성대상기간 중 재직한 임직원의 주식매수선택권 행사에 따른 이익 667,613천원(총 10명, 미등기임원 3명 및 퇴직자 1명 포함)이 포함되어 있으며, 퇴직한 임직원이 수령한 퇴직소득은 제외하였습니다. ※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 를 기준으로 산출하였습니다 . 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 2,433,313 155,318 - ※ 인원수는 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 기간 중 근무하여 보수를 수령한 미등기임원 전체이며, 퇴직한 인원을 포함하고 있습니다.※ 연간급여 총액 은「소득세법」제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 (근로소득공제 반영전 )으로 기 재 하였습니다. 미등기임원 3명의 주식매수선택권 행사이익 227,543천원이 포함되어 있으며, 퇴직한 미등기임원이 수령한 퇴직소득은 제 외하였습니다.※ 1인평균 급여액은 평균 재직자를 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 및 사외이사 9 2,000,000 - ※ 인원수는 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. ※ 주주총회 승인금액은 제06기 정기주주총회에서 사내이사와 사외이사를 포함하여 승인받은 금액입니다. 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,969,657 218,851 - ※ 인원수는 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. ※ 보수총액은 「소득세법」제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 (근로소득공제 반영전 )으로 기재하였습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수로 나누어 산출하였습 니다 . (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,849,657 462,414 사내이사 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 3 72,000 24,000 사외이사 감사 - - - - ※ 인원수는 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. ※ 보수총액은 「소득세법」제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 (근로소득공제 반영전 )으로 기재하였습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수로 나누어 산출하였습 니다. ※ 감사위원회 위원 은 전원 사외이사로 구성되어 있습 니다. (3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이병건 대표이사 622,407 - ② 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병건 근로소득 급여 516,200 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서, 직무 (대표이사 ), 직급 (회장 ), 리더십, 전문성 , 회사기여도' 등을 종합적으로 반영하여 결정 된 급여 516,200천원을 작성대상기간(2023년 01월 ~ 2023년 12월)에 분할하여 지급하였습니다. 상여 101,000 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서, '보상위원회에서 승인받은 보수' 및' 직원과 동일한 지급 방식으로 산정 된 상여금'을 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 5,207 사내 복리후생규정에 따른 지급금액 입니다. 퇴직소득 - - 기타소득 - - (4) 보 수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이병건 대표이사 622,407 - ② 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병건 근로소득 급여 516,200 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서, 직무 (대표이사 ), 직급 (회장 ), 리더십, 전문성 , 회사기여도' 등을 종합적으로 반영하여 결정 된 급여 516,200천원을 작성대상기간(2023년 01월 ~ 2023년 12월)에 분할하여 지급하였습니다. 상여 101,000 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서, '보상위원회에서 승인받은 보수' 및' 직원과 동일한 지급 방식으로 산정 된 상여금'을 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 5,207 사내 복리후생규정에 따른 지급금액 입니다. 퇴직소득 - - 기타소득 - - (5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ① 유형별 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 3,763,882 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 13 1,502,800 - 계 16 5,266,682 - ※ 부여받은 임직원 유형은 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 작성하였습니다. ※ 부 여받은 인원수 및 주식매수선택권의 공정가치 총액은 보고서 작성대상기간 중 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 반영된 인원수 및 금액 입 니다. ② 부여별 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 오영민 외 2인 미등기임원 2018년 03월 29일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 90,000 12,500 - 42,500 - 47,500 2020년 03월 29일~ 2029년 03월 29일 2,867 O (주1) OOO 외 5인 직원 2018년 10월 01일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 60,000 23,500 - 38,500 17,000 4,500 2020년 10월 01일 ~ 2025년 09월 30일 6,500 X - OOO 외 7인 직원 2019년 03월 15일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 75,000 21,000 - 34,500 37,000 3,500 2021년 03월 15일 ~ 2026년 03월 14일 6,500 X - 남수연 등기임원 2019년 11월 26일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 300,000 - - 2,952 - 297,048 2021년 11월 26일 ~ 2029년 03월 29일 12,500 O (주1) 조영규 외 5인 미등기임원 2019년 11월 26일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 230,000 2,000 - 29,952 35,000 165,048 2021년 11월 26일 ~ 2029년 03월 29일 12,500 O (주1) OOO외 11인 직원 2019년 11월 26일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 150,000 7,100 7,000 18,250 101,000 30,750 2021년 11월 26일 ~ 2026년 11월 25일 12,500 X - 조영규 외 7인 미등기임원 2020년 03월 30일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 150,000 - - 3,086 - 146,914 2022년 03월 30일 ~ 2029년 03월 29일 19,364 O (주1) OOO 외 12인 직원 2020년 03월 30일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 126,000 - 7,000 3,086 31,000 91,914 2022년 03월 30일 ~ 2027년 03월 29일 19,364 X - 김국환 외 5인 미등기임원 2020년 10월 05일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 139,000 - - - 25,000 114,000 2022년 10월 05일 ~ 2029년 03월 29일 19,364 O (주1) OOO 외 12인 직원 2020년 10월 05일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 103,000 - - - 21,000 82,000 2022년 10월 05일 ~ 2025년 10월 04일 19,364 X - 홍준호 등기임원 2021년 03월 26일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 120,000 - - - - 120,000 2023년 03월 26일 ~ 2029년 03월 29일 31,182 O (주1) OOO 미등기임원 2021년 03월 26일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 25,000 - - - 25,000 - 2023년 03월 26일 ~ 2026년 03월 25일 31,182 X - OOO 외 5인 직원 2021년 03월 26일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 56,000 - - - - 56,000 2023년 03월 26일 ~ 2026년 03월 25일 31,182 X - 홍준호 등기임원 2021년 06월 16일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2023년 06월 16일~ 2029년 03월 29일 34,091 O (주1) 김은성 미등기임원 2021년 06월 16일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2023년 06월 16일~ 2029년 03월 29일 34,091 O (주1) OOO외 7인 직원 2021년 06월 16일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 63,000 - - - 7,000 56,000 2023년 06월 16일~ 2026년 06월 15일 34,091 X - 이병건 등기임원 2022년 03월 03일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 250,000 - - - - 250,000 2025년 03월 03일~ 2029년 03월 29일 34,091 O (주1) 이우열 외 2인 미등기임원 2022년 03월 03일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 65,000 - 25,000 - 25,000 40,000 2024년 03월 03일~ 2029년 03월 29일 34,091 O (주1) OOO외 22인 직원 2022년 03월 03일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 173,000 - 17,000 - 38,000 135,000 2024년 03월 03일~ 2029년 03월 02일 34,091 X - 이병건 등기임원 2023년 06월 13일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 150,000 - - - - 150,000 2025년 06월 13일~ 2028년 06월 12일 22,835 X - 이우형 외 2인 미등기임원 2023년 06월 13일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 36,000 - - - - 36,000 2025년 06월 13일~ 2030년 06월 12일 22,835 X - OOO외 11인 직원 2023년 06월 13일 신주발행 /자기주식 교부 보통주 68,000 - 5,000 - 5,000 63,000 2025년 06월 13일~ 2030년 06월 12일 22,835 X - (주1)「코스닥시장 상장규정」제 26조에 따라 상장일로부터 3년 혹은 1년 의무보유 대상입니다 . ※ 보고서 작성기준일 현재 종가는 24,100 원 이며, 보고서 제출일 현재 주가(무상증자 반영 후)기준 2023년 12월 28일 수정주가의 종가는 12,055원 입니다.※ 부여받은 자에 기재된 직원수는 주식매수선택권 부여 당시 직원 수 입니다.※ 직전보고기간 말(2022년 12월 31일) 현재 미행사 주식선택권이 없는 부여차수는 기재사항에서 제외하였습니다.※ 현재 재직 중인 임직원의 관계는 작성기준일 현재 기준으로, 퇴직 임직원의 관계는 퇴직시 기준으로 기재하였습니다.※ 최초부여수량 및 행사가격에는 무상증자 , 주식분할 및 부여계약서상 주식수의 조정 조항으로 인해 조정된 수량과 행사가격을 반영하였습니다 .※ 행사기간은 2023년 03월 31일 정기주주총회 결의에 따른 변경계약으로 인해 조정된 행사기간을 반영하였습니다 . ※ 주식매수선택권 부여 및 행사 현황은 보고서 작성기준일 현재 취소되지 않은 주식매수선택권 현황이며 가득기간 도래 후 퇴직한 임직원도 포함되어 있습니다 . ③ 행사가격 조정내역 2023년 03월 25일 유상증자로 주식매수선택권 계약서에 의거 아래와 같이 행사가액이 조정 되었습니다. (단위 : 원) 부여받은자 관 계 부여일 주식의 종류 행사가격 조정 전 조정 후 조영규 외 7인 미등기임원 2020년 03월 30일 보통주 20,000 19,364 OOO 외 12인 직원 2020년 03월 30일 보통주 20,000 19,364 김국환 외 5인 미등기임원 2020년 10월 05일 보통주 20,000 19,364 OOO 외 12인 직원 2020년 10월 05일 보통주 20,000 19,364 홍준호 등기임원 2021년 03월 26일 보통주 33,000 31,182 OOO 외 5인 직원 2021년 03월 26일 보통주 33,000 31,182 홍준호 등기임원 2021년 06월 16일 보통주 36,200 34,091 김은성 미등기임원 2021년 06월 16일 보통주 36,200 34,091 OOO 외 7인 직원 2021년 06월 16일 보통주 36,200 34,091 이병건 등기임원 2022년 03월 03일 보통주 36,200 34,091 이우열 외 2인 미등기임원 2022년 03월 03일 보통주 36,200 34,091 OOO 외 22인 직원 2022년 03월 03일 보통주 36,200 34,091 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 3 4 18,333 3,000 -4,957 16,376 계 1 3 4 18,333 3,000 -4,957 16,376 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구분 제07기(2023년말) 제06기(2023년말) 비고 관계기업 주식회사 지아이바이옴 주식회사 지아이바이옴 - 주식회사 지아이셀 주식회사 지아이셀 주식회사 메디오젠 주식회사 메디오젠 기타 특수관계자 주식회사 인츠바이오 주식회사 인츠바이오 주요 임원이 지배하는 회사 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 수익 ㆍ 비용거래 ① 당기: 제07기(2023년) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 기타비용 관계기업 주식회사 지아이바이옴 - 15,131 890,973 주식회사 지아이셀 587,899 15,456 870 합 계 587,899 30,587 891,843 ② 전기: 제 06기(2022년) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 기타수익 기타비용 관계기업 주식회사 지아이바이옴 7,130 884,504 주식회사 지아이셀 21,702 39,718 주식회사 메디오젠 141,892 - 합 계 170,724 924,222 (2) 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외) ① 당기말: 제07기말(2023년말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 기타채권(주1) 기타채무 관계기업 주식회사 지아이바이옴 3,236,187 53,431 주식회사 지아이셀 121,499 330 합 계 3,357,686 53,761 (주1) 금융리스채권, 상환전환우선주 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말: 제06기말(2022년말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 기타채권(주1) 기타채무 관계기업 주식회사 지아이바이옴 128,060 138,275 주식회사 지아이셀 294,537 - 합 계 422,597 138,275 (주1) 금융리스채권이 포함되어 있습니다. (3) 출 자ㆍ대여 거래 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 제07기(2023년) 제06기(2022년) 현금출자 현금출자 관계기업 주식회사 지아이바이옴 2,999,999 - (4) 주요 경영진 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,849,657 1,649,508 퇴직급여 421,445 259,854 주식기준보상 3,763,882 2,326,073 합 계 6,034,984 4,235,435 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 주요사항보고서 제출지연에 관한 건 당사는 외부감사대상이지만 비상장법인으로서 2020년도까지 사업보고서 제출의무가 없었습니다. 그러나 2020년 12월 31일 기준 주주수가 500인 이상이 되어「자본시장법」제159조제1항 및 동법 시행령 제167조제1항에 따라 사업보고서 제출의무가 발생하였습니다.당사는 사업보고서 제출기한을 한달 앞둔 2021년 03월 03일, 당사의 사업보고서 제출대상 법인 해당여부에 대하여 금융감독원에 유선으로 문의하였고, 익일인 2021년 03월 04일 사업보고서 제출대상임을 확인받았습니다.금융감독원에 문의하는 과정에서「자본시장법」제161조제1항 및 동법 시행령 제171조제1항제1호에 따라 사업보고서 제출의무 대상기업에게 주요사항 보고서 제출의무도 발생한다는 사실을 알게 되었습니다. 이에 2021년 02월 26일 운영자금 확보를 위해 ㈜유한양행에 대한 유상증자에 대하여 주요사항보고서를 제출해야 함을 뒤늦게 인지하고 급히 주요사항 보고서를 제출하였으나 2일 지연되었습니다.당사는 이러한 경위에 대해 금융감독원에 2021년 03월 자진 신고를 완료하였습니다. (2) 증권신고서 제출의무 위반에 관한 건 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하「자본시장법」)에 따르면, '모집'을 '대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하는 것(「자본시장법」제9조제7항)'이라 정의하고 있으며 투자자 수는 동법 시행령 제11조에 따라 '청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다(전문가 외 기타 연고자 제외)'고 규정하고 있습니다. 이러한 '모집'에 해당하는 경우「자본시장법」제119조에 따라 증권신고서 제출의무를 지닙니다. 한편, 당사는 2018년 07월 17일부터 2020년 03월 14일까지 총 7차례에 걸쳐 연구개발비 및 운영자금 조달을 목적으로 유상증자(전환우선주)를 진행하여 약 910억원을 조달하였습니다. 당시 당사는 유상증자에 참가한 개별 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 등을 1인의 투자자로 이해하고 증자를 진행하였습니다. 그런데 당사가 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 증자에 참여한 조합의 조합원 수를 기준으로 투자자 수를 산정해야 하며, 당사가 진행했던 신주 발행이「자본시장법」상 모집 혹은 간주모집에 해당됨을 인지하였습니다. 이에 당사는 증권신고서 제출의무 위반 사실을 파악 및 검토하여 2021년 06월 금융감독원에 해당 내용을 자진신고 하였습니다. 상기 내용 외 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 영업 관련 일체 제반법률 또는 의무 위반으로 제재를 받은 사실이 없습니다. (3) 결과 당사는 2023년 10월 (1)주요사항보고서 제출지연에 관한 건은 미조치로 결과를 통보 받았으며, (2)증권신고서 제출의무 위반의 건은 경고 및 과징금 부과로 결과를 통보 받았습니다. 전기말 증권신고서 제출의무 위반에 대한 자진신고에 따라 추정한 과징금 예상액은 1,458백만원이며, 당기 중 107백만원으로 확정되어 납부하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (1) 제재에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다만, 당사는 코스닥시장 상장 심사과정에서 상장일로부터 3년간 법률 위반의 발생으로 내부통제 위험의 증가 및 이로 인한 잠재적인 주주 가치 훼손을 미연에 방지할 목적으로 외부 법무법인과 법률자문 용역 계약을 체결하고 내부통제시스템 검토 및 점검 내용을 정기적으로(반기별로) 공시할 것을 한국거래소와 확약하였습니다. 이 확약에 따라, 당사는 상장 이후 반기보고서 및 사업보고서 내 반기별로 수행한 법률 자문 검토 내역을 『 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』에 공시할 예정입니다. 만약 검토 결과 법률 위반 사항이 발생한 경우 위반 내역에 대한 (1) 세부 경위와 (2) 그 조치 내역 그리고 (3) 해당 위반 내역이 다시 발생하지 않도록 하는 향후 계획에 대한 내용을 성실히 기재할 것입니다. (2) 이행 상황 당사는 코스닥시장 상장 심사과정에서 한국거래소와 확약한 바에 따라 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 외부 법무법인과 내부통제시스템에 검토용역을 수행하였습니다. 외부 법무법인으로부터 제공받은내부통제시스템 검토보고서는 보고서 작성기준일 이후 2024년 03월 13일 이사회와 감사위원회에 보고되었으며, 이사회와 감사위원회 검토 결과 법률 위반 등 중대한 사항은 확인되지 않았습니다. [용역의 범위와 기간] 용역 범위 1. 반기별 내부통제시스템 운영상태 점검 및 검토보고서 작성2. 내부통제시스템 운영상태 점검 등을 위한 제반 규정의 사전검토 등상기 1번과 관련하여 필요한 법률 자문3. 내부통제시스템 운영상태 검토보고서 내용의 공시를 위한 사전검토 및 확인 용역 기간 한국거래소 상장일로부터 3년간 반기당 1회(상장일이 포함된 다음 반기부터 3년 경과일이 포함되는 반기까지 총 6회) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표_2023년_1.jpg 중소기업기준 검토표_2023년_1 중소기업기준 검토표_2023년_2.jpg 중소기업기준 검토표_2023년_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,463,040 2022년 05월 11일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주1) 22,070,300 보통주 15,086 2022년 05월 11일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주1) 22,070,300 보통주 44,192 2022년 05월12일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주1) 22,070,300 보통주 4,500 2022년 05월 12일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주2) 22,070,300 보통주 14,236 2022년 05월 12일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주3) 22,070,300 보통주 363,636 2022년 05월 19일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주3) 22,070,300 보통주 269,091 2022년 06월 16일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주3) 22,070,300 보통주 1,037,291 2022년 06월 20일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주3) 22,070,300 보통주 1,325,965 2022년 06월 21일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주3) 22,070,300 보통주 828,730 2022년 07월 05일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주3) 22,070,300 보통주 421,818 2022년 12월 27일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주3) 22,070,300 보통주 864,094 2022년 08월 05일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주4) 22,070,300 보통주 469,818 2022년 08월 08일 2024년 03월 30일 상장일로부터 1년 (주4) 22,070,300 보통주 106,265 2022년 10월 19일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주4) 22,070,300 보통주 124,963 2022년 12월 26일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주4) 22,070,300 보통주 463,220 2022년 12월 27일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주4) 22,070,300 보통주 2,133 2023년 03월 24일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주1) 22,070,300 보통주 9,000 2023년 05월 18일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주1) 22,070,300 보통주 3,500 2023년 08월 17일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주1) 22,070,300 보통주 2,000 2023년 11월 14일 2026년 03월 30일 상장일로부터 3년 (주1) 22,070,300 ※ 보고서 작성기준일 이후 2024년 01월 04일 이사회 결의에 따라 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 신주가 배정되었습니다. (주1) 최대주주 등 보호예수 필요주주(「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호)(주2) 최대주주 등 보호예수 필요주주(「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호)(주3) 최대주주 등 보호예수 필요주주(「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호)(주4) 최대주주 등 보호예수 필요주주(「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호) 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023년 03월 30일 , 인수인 : NH투자증권하나증권삼성증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성 여부 괴리율 2022년 영업수익 3,500 3,500 달성 해당 없음 영업이익(손실) (68,807) (67,952) 달성 해당 없음 당기순이익(손실) (66,867) (79,833) 미달성 19.4% 2023년 영업수익 10,896 5,318 미달성 51.2% 영업이익(손실) (53,658) (53,305) 달성 해당 없음 당기순이익(손실) (53,658) (55,495) 미달성 3.4% 2024년 영업수익 148,643 - - - 영업이익(손실) 92,648 - - - 당기순이익(손실) 92,648 - - - (주1) 당사는 2023년 3월 30일 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다. (주2) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정된 비율입니다.(주3) 기업공시서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거 괴리율이 10%이상인 항목에 대해서는 아래와 같이 발생원인을 별도 기재하였습니다. 예측치와 실적치에 대한 차이 분석 내용은 다음과 같습니다. ① 영업수익: 당사는 증권신고서상 2023년(1차연도) 영업수익을 109억원으로 추정 기재하였으나, 실적은 53억원으로 괴리율은 51.2%입니다. 당사는 신약 연구개발 및 사업화, 관련 연구서비스를 제공하는 신약개발 단일 사업부문으로 구성되어 있으 며, 해당 예측치는 신약후보물질 기술이전에 따른 선급금 (Upfront Payment) 을 바탕으로 기재하였습니다. 실제 당사는 2023년 10월 기술이전 계약을 체결하였으나, 증권신고서 제출 당시 선급금(Upfront Payment) 예측에 고려되었던 주요요인(주1)의 변동으로 인하여 괴리가 발생하였습니다. (주1) 선급금(Upfront Payment) 비중 산정과 관련하여 고려한 사항 ( 2023년 03월 투자설명서 기 재) ㆍ 2010년 이후 비임상 또는 임상 1상 단계에서 체결된 알레르기 치료제 및 백신 형태의 약물들의 글로벌 기술이전 사례 17건의 평균 선급금 비중 ㆍ 구매사가 일본인 2가지 유사제제의 기술이전 사례들의 선급금 비중 평균 ② 당기순이익(손실): 당사는 증권신고서상 2022년 당기순손실을 (-)669억원으로 추정 기재하였으나, 실적은 (-)798억원으로 괴리율은 19.4%입니다. 괴리 발생 원인은 당사가 보유한 관계기업의 지분법 손실 반영입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)메디오젠(주1, 주4) 비상장 2020년 01월 21일 일반투자 24,051 1,419 17.7 14,862 - - -6,103 1,419 17.7 8,759 86,958 -998 (주)와이바이오로직스(주2, 주4) 상장 2020년 09월 17일 단순투자 5,000 295 2.2 2,197 - - 2,405 295 2.0 4,602 30,294 -20,871 (주)지아이바이옴(주2, 주3, 주4) 비상장 2018년 09월 11일 일반투자 250 1,484 12.5 1,274 - - -1,259 1,484 11.7 15 15,712 -10,214 (주)지아이바이옴(주2, 주3, 주4) 비상장 2023년 12월 08일 일반투자 3,000 - - - 448 3,000 - 448 3.5 3,000 15,712 -10,214 (주)지아이셀(주2, 주4) 비상장 2018년 10월 18일 일반투자 1,200 2,317 19.0 - - - - 2,317 19.0 - 35,299 -16,602 합 계 - - 18,333 448 3,000 -4,957 - - 16,376 - - ※ 음수는 (-)표시로 기재하였습니다.(주1) 피투자법인의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (주2) 피투자법인의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다. (주3) 당사가 동일 법인의 성질이 다른 주식을 보유하고 있는 경우, 발행 주식 별로 구분하여 별도로 기재하였습니다. (주4) 각 피투자법인의 최근사업연도 재무현황은 주주총회 최종 승인 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.