솔브레인 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 2기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 1기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반 사 항 :

솔브레인 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요 지배기업은 분할전 솔브레인홀딩스 주식회사의 자회사 관리 및 신규투자부문(이하"투자부문")과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하"사업부문")을 2020년1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보통주 자본금은 3,889백만원이며, 당분기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다. 지배기업은 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.지배기업은 2020년 8월 6일에 KOSDAQ시장에 주식이 등록되었으며, 지배기업의 주요 주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인(46.32%)등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	중국	100.00	12월

솔브레인라사(주)	대한민국	51.00	12월

2. 중요한 회계정책가. 재무상태표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1이 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생상된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산(*)	2,144,198	2,144,198	-	-

(*) 상각후 원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,144,198	-	2,144,198

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 :가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	192,830,579	540,870,615	83,069,819	217,699,392	275,900,398	758,570,007

매출총이익	56,177,165	164,400,858	12,112,284	28,622,778	68,289,449	193,023,636

영업이익	43,335,142	128,792,048	7,227,732	15,425,153	50,562,874	144,217,201

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액 :

외부매출액	165,795,013	165,795,013	64,715,714	64,715,714	230,510,727	230,510,727

매출총이익	65,916,455	65,916,455	6,005,199	6,005,199	71,921,654	71,921,654

영업이익	53,647,113	53,647,113	613,190	613,190	54,260,303	54,260,303

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	74,342,080	93,173,343	167,515,423	22.08%	24,112,074	27,580,801	51,692,875	22.43%

B사	84,591,952	23,598,546	108,190,498	14.26%	32,716,525	81,108,125	40,824,650	17.71%

C사	77,601,885	-	77,601,885	10.23%	28,241,855	-	28,241,855	12.25%

D사	68,342,121	2,887,390	71,229,511	9.39%	26,224,732	944,739	27,169,471	11.79%

합 계	304,878,038	119,659,279	424,537,317	55.96%	111,295,186	109,633,665	147,928,851	64.18%

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

6. 재고자산 :가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	7,419,221	4,904,000

평가충당금	(184,469)	(47,923)

제 품	33,277,865	27,147,136

평가충당금	(245,775)	(846,778)

원 재 료	39,885,522	32,524,291

평가충당금	(2,551,885)	(1,661,147)

저 장 품	513,346	813,766

재 공 품	555,631	505,930

미 착 품	2,954,166	2,077,203

합 계	81,623,622	65,416,478

나. 당분기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 426백만원(전분기: 평가손실690백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 매출원가에 가산되어 있습니다.

7. 공동기업 투자주식 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 업 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

공동기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	61,764	457,047	49.00	4,701,748	2,838,647	3,189,748

나. 당분기와 전분기 중 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

기초 장부금액	3,189,748	6,080,686

손익 중 지분	(2,732,701)	(1,021,487)

분기말 장부금액	457,047	5,059,199

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2021년 1월 1일	317,364,555	17,914,586	44,857

취득	40,233,417	-	124,780

처분 및 폐기	(484,422)	-	-

대체	(117,770)	-	123,882

감가상각비 및 상각비	(33,404,538)	(1,178,061)	(37,837)

표시통화환산손익	3,854,481	-	-

2021년 9월 30일	327,445,723	16,736,525	255,682

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 7월 1일	323,508,250	18,567,019	58,726

취득	6,436,527	-	-

처분 및 폐기	(27,180)	-	-

대체	(193,003)	193,003	-

감가상각비 및 상각비	(11,161,277)	(495,057)	(6,935)

표시통화환산손익	574,757	39,887	-

2020년 9월 30일	319,138,074	18,304,852	51,791

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

나. 2020년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물	5,302,665	15,800,000	차입금	40,000,000	KDB산업은행

9. 리스 :

가. 보고기간말 현재 리스와 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,679,384	4,107,623

차량운반구	830,930	919,347

집기비품	286,038	427,745

합계	4,796,352	5,454,715

리스부채

유동	1,143,576	1,542,622

비유동	566,323	1,054,302

합계	1,709,899	2,596,924

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 480백만원(전분기: 694백만원)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

사용권자산의 감가상각비

부동산	841,305	260,238

차량운반구	385,540	123,668

비품	141,707	44,413

합 계	1,368,552	428,319

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	37,253	15,180

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	490,817	91,785

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	63,182	20,738

리스해지이익	1,899	-

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다. 당분기 중 리스의 총 현 금유출은 1,912 백 만원(전분기: 530백만원)입니다.

10. 차입금 :가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,000,000	79,000,000

외화단기차입금	11,870,228	10,893,973

유동성장기차입금	-	4,497,000

합 계	15,870,228	94,390,973

나. 보고기간말 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)(2021.09.30)	당분기말	전기말

한국씨티은행	운전자금대출	-	-	-	10,000,000

2021.11.27	2.12	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	운전자금대출(*1)(*2)	-	-	-	40,000,000

국민은행	운전자금대출	-	-	-	5,000,000

한국수출입은행	수출금융대출	-	-	-	20,000,000

Kookmin Bank International Ltd.	운전자금대출	2022.05.28	LIBOR + 1.30	11,870,228	10,893,973

합 계	15,870,228	89,893,973

(*1) 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

다. 보고기간말 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)(2021.09.30)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	-	-	-	4,497,000

차감: 유동성대체	-	(4,497,000)

합 계	-	-

11. 자본금 등가. 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2020년 07월 01일	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

2020년 09월 30일	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

2020년 12월 31일	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

2021년 09월 30일	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 지배기업은 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득한 자기주식 12,430주 를 보유하고 있습니다.

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,298,165	6,084,595	1,632,185	1,632,185

퇴직급여	190,983	772,941	167,614	167,614

복리후생비	358,584	1,202,768	786,637	786,637

소모품비	125,964	330,742	49,047	49,047

대손상각비	1,898,973	3,729,855	2,296,681	2,296,681

운반비	1,145,533	3,510,622	917,381	917,381

감가상각비	377,392	1,226,401	443,854	443,854

무형자산상각비	10,026	21,170	2,046	2,046

경상개발비	4,832,038	15,250,489	5,225,796	5,225,796

세금과공과	92,070	387,863	97,142	97,142

지급수수료	1,671,358	3,419,612	1,126,424	1,126,424

접대비	63,722	190,447	49,344	49,344

수출비용	4,277,023	11,367,214	3,225,966	3,225,966

견본비	24,697	197,223	893,952	893,952

전산비	30,443	235,714	173,085	173,085

기 타	329,604	878,778	574,198	574,198

합 계	17,726,575	48,806,434	17,661,352	17,661,352

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다. 13. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.95% (2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상 평균연간법인세율: 25.16%)입 니다.

14. 배당금 :

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 15,144백만원은 2021년 4월 중 지급되었습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

법인세비용차감전분기순이익	155,830,031	50,893,358

조 정 항 목 :

이자수익	(366,530)	(48,900)

이자비용	653,232	464,205

대손상각비	3,729,855	2,296,681

감가상각비	35,951,151	12,084,654

무형자산상각비	37,837	6,935

재고자산평가손실	426,281	689,797

외화환산이익(기타수익)	(3,316,719)	(973,727)

외화환산이익(금융수익)	(4,960,767)	(1,546,245)

외화환산손실(기타비용)	396,516	1,211,234

외화환산손실(금융비용)	207,328	2,399,816

공동기업지분법손실	2,732,701	1,021,487

유형자산처분이익	(36,055)	-

유형자산처분손실	122,291	14,319

유형자산폐기손실	241,722	1,384

리스해지이익	(1,899)	(348)

금융보증비용환입	-	(54,343)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(164,000)	-

기타의 대손상각비	229,424	904,884

순운전자본의 변동 :

매출채권	(48,501,547)	(6,363,763)

기타채권	(2,407,647)	592,527

재고자산	(15,288,735)	(11,676,793)

기타유동자산	(6,928,894)	(1,230,440)

기타비유동자산	7,603	-

매입채무	4,751,076	7,725,194

기타채무	(3,144,007)	216,206

기타유동부채	(3,924,312)	13,650

기타비유동부채	172,500	26,532

영업으로부터 창출된 현금흐름	116,448,436	58,668,304

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

건설중인자산의 본계정 대체	27,192,133	4,427,957

사용권자산과 리스부채의 증가	479,669	-

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	6,224,673	(3,151,450)

유형자산의 무형자산 대체	123,882	-

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

기 초	89,893,973	4,497,000	1,542,622	1,054,302	93,011,080	10,668,000	4,163,000	1,013,759	1,169,564

현금흐름	(75,000,000)	(4,497,000)	(1,321,022)	-	(2,000,000)	(167,000)	-	(402,584)	-

유동성대체	-	-	-	-	-	4,163,000	(4,163,000)	-	-

기타비금융변동	976,255	-	921,976	(487,979)	(304,518)	-	-	796,549	(123,972)

분 기 말	15,870,228	-	1,143,576	566,323	90,706,562	14,664,000	-	1,407,724	1,045,592

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다. 16. 우발채무 및 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	최장보증기한	지급보증액 한도	지급보증처

당분기말	전기말

훽트(주)	21.11.27	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행

나. 제공받은 지급보증2020년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	금융기관

정지완	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

다. 지배기업은 상기 기술된 지급보증 이외 전기중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항 :

(1) 물품공급계약 및 용역제공계약 보고기간말 현재 지배기업은 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(2) 대출약정

보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1단위)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	시설자금대출	-	-	6,000,000	4,497,000

한국수출입은행	수출금융대출	-	-	50,000,000	20,000,000

KDB산업은행	운전자금대출	-	-	40,000,000	40,000,000

한국씨티은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	14,000,000	14,000,000

국민은행	운전자금대출	-	-	5,000,000	5,000,000

Kookmin BankInternational Ltd.	운전자금대출	USD10,000,000	USD10,000,000	USD10,000,000	USD10,000,000

(3) 이행지급보증 보고기간말 현재 연결회사 는 서울보증보험과 2,626 백만 원(전기말: 2,388백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소 각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 23,916 백 만원(전 기말 : 9,573백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건 보 고기간말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송은 1 건이며, 소송가액은 4,638 백 만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.상기 계류중인 소송으로 인하여 연결회사가 보유한 토지 일부가 처분이 제한되어 있습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은 USD 1,819,615입 니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래 : 가. 특수관계자 현 황

당분기와 전기에 유의적 영향력을 행사하는 기업, 공동기업 이외, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)

공동기업	훽트(주)	훽트(주)

기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)	(*1)

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

(주)프로웰	(주)프로웰

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain E Malaysia SDN BHD

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

Soulbrain HU Kft.	Soulbrain HU Kft.

에스비노브스(주)	에스비노브스(주)

(주)제닉	(주)제닉	(*2)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(*1) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다.(*2) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	502,368	-	59,098	-	-	2,382,815

공동기업	훽트(주)	71,229,511	-	88,405	115,097,522	-	407,494

기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	1,597,537	-	45,850	34,027,972	-	-

Soulbrain MI, Inc.	8,736,420	131,950	835,180	-	-	-

머티리얼즈파크㈜	12,401,597	-	24,732	10,460,635	-	479,445

솔브레인에스엘디㈜	16,933,261	3,800	997,713	-	-	221,400

유피시스템(주)	8,550	-	-	-	-	349,245

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	-	-	304,518	57,974	-	-

(주)비즈네트웍스	20,420	-	-	1,037,862	37,694	5,792,289

솔브레인옵토스㈜	30,788	-	-	-	-	-

(주)제닉	100,292	-	33,715	-	-	148,372

(주)프로웰	112,179	2,800	108,032	-	-	4,940

Soulbrain HU Kft.	174,043	1,302	-	-	-	-

에스비노브스(주)	300	-	-	-	-	-

합 계	111,847,266	139,852	2,497,243	160,681,965	37,694	9,786,000

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	76,062	-	17,685	-	-	1,138,362

공동기업	훽트(주)	27,169,471	-	23,965	40,042,188	-	125,374

기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	446,162	-	17,120	14,849,577	-	-

Soulbrain MI, Inc.	1,755,902	-	146,948	-	-	-

머티리얼즈파크(주)	5,033,818	-	4,700	2,403,998	-	249,169

솔브레인에스엘디(주)	1,203,872	-	228,674	-	-	73,800

유피시스템(주)	8,499	-	-	-	-	78,783

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	80,744	-	138,195	-	-	-

㈜비즈네트웍스	9,810	-	-	1,076,962	34,200	1,613,217

솔브레인옵토스(주)	24,005	-	-	-	-	-

(주)제닉	42,000	-	11,906	-	-	239,655

(주)프로웰	49,800	-	23,220	-	-	-

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	5,631	-	-	-	-

합 계	35,900,145	5,631	612,413	58,372,725	34,200	3,518,360

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

다. 특수관계자 에 대한 채권ㆍ채무 잔액보고기간말 현재 연결회사 의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	76,070	16,817	-	455,415	91,799	243,499	-	576,513

공동기업	훽트(주)	16,958,362	265,150	15,627,264	49,480	13,008,553	374,848	14,735,089	59,091

기타특수관계자	엠씨솔루션㈜	232,636	53,369	3,922,347	-	322,724	88,496	5,435,013	-

Soulbrain HU Kft.	103,311	-	-	-	-	-	-	-

Soulbrain MI, Inc.	21,193,126	3,946,881	-	-	12,908,115	2,397,232	102	-

머티리얼즈파크㈜	1,130,969	257,402	840,459	114,140	1,648,731	236,031	1,291,995	20,800

에스비노브스(주)	110	-	-	-	-	-	-	-

솔브레인에스엘디㈜	2,017,848	160,486	-	37,407	1,649,375	237,637	-	41,365

유피시스템㈜	1,018	-	-	42,525	2,228	33	-	57,564

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	-	312,712	-	-	1,486,553	-	-	-

㈜비즈네트웍스	3,850	-	-	647,510	2,200	-	123,988	995,958

솔브레인옵토스㈜	3,300	-	-	-	7,358	831	-	32,213

㈜제닉	24,258	14,348	-	155,402	15,400	15,164	-	273,140

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	44,513	413,293	-	-	40,873	379,494	-	-

(주)프로웰	595,832	213,149	-	5,434	472,434	87,618	-	-

합 계	42,385,203	5,653,607	20,390,070	1,507,313	31,656,343	4,060,883	21,586,187	2,056,644

라. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Soulbrain MI, Inc.	9,581,613	2,533,474	6,477,627	2,280,588

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	40,873	375,578	45,107	413,401

(주)프로웰	409,241	19,147	263,800	4,785

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(1) 자금 대여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

기타 특수관계자	기타 특수관계자

Soulbrain(CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.	Soulbrain(CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.

기 초

대여금	12,555,225	12,758,262

미수수익	3,069	2,835

장부금액	12,558,294	12,761,097

기 중

이자 발생액	75,231	26,391

이자 회수액	(75,523)	(26,391)

표시통화환산손익	1,208,730	(168,484)

기 말

대여금	13,763,673	12,926,708

미수수익	3,059	2,873

장부금액	13,766,732	12,929,581

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입 거래 내역 은 없습니다.

바. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 16 참조).

사. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

아. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,801,262	733,332

퇴직급여 및 장기종업원 급여	441,208	93,569

합 계	3,242,470	826,901

(*) 전분기는 회사 분할 이후 3개월 실적입니다.