솔브레인 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

솔브레인 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 종속기업 관리 및 신규투자부문(이하 "투자부문")과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하 "사업부문")을 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보통주 자본금은 3,889,283천원이며, 당분기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다.지배기업은 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.지배기업은 2020년 8월 6일에 KOSDAQ시장에 주식이 등록되었으며, 지배기업의 주요 주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인(44.73%)등으로 구성되어 있습니다.
나. 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업인 솔브레인라사(주)가 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 나우아이비 16호 펀드가 59.97%를 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 나우아이비 17호 펀드가 30.92%를 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 에스에프에스글로벌(주)가 100% 보유하고 있습니다. (*5) 종속기업인 Sun fluoro System Co., Ltd.가 100% 보유하고 있습니다. (*6) 당분기중 신규 취득하였습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

가. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름과 관련된규정을 명확히 하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 연차개선 Volume 11- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
다. 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. K-IFRS 제1118호는 연결손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
K-IFRS 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 K-IFRS 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 K-IFRS 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 K-IFRS 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[연결손익계산서 표시 등 변경]
K-IFRS 제1118호는 연결손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 K-IFRS 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. K-IFRS 제1118호는 현행 K-IFRS 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익과 현행 K-IFRS 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, K-IFRS 제1118호는 연결손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, K-IFRS 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 K-IFRS에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 K-IFRS 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 K-IFRS 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
[연결손익계산서 표시 등 변경]
K-IFRS 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익,배당금수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
그 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 평가]
연결회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
현행 연결현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될것으로 예상됩니다.
[특정한 주된 사업활동 평가]
연결회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 연결회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간연결재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영하기 위한 작업을 수행하고 있습니다.
라. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

수익의 내역수익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	262,349,947

임대수익	1,454,843

합계	263,804,790

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	208,513,459

임대수익	956,700

합계	209,470,159

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

제품제조	유통 및 서비스

수익(매출액)	240,707,908	23,096,882	263,804,790

매출총이익	65,363,973	7,035,621	72,399,594

영업이익	40,807,082	3,893,294	44,700,376

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

제품제조	유통 및 서비스

수익(매출액)	192,277,570	17,192,589	209,470,159

매출총이익	55,474,972	2,472,337	57,947,309

영업이익	35,916,390	132,360	36,048,750

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객

A사	B사	C사

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

제품제조	유통 및 서비스	제품제조	유통 및 서비스	제품제조	유통 및 서비스

수익(매출액)	92,586,784	7,914,992	100,501,776	41,286,188	163,994	41,450,182	26,601,506	9,255,425	35,856,931

기업전체 수익에 대한 비율	0.3810	0.1571	0.1359

전분기 (단위 : 천원)

고객

A사	B사	C사

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

제품제조	유통 및 서비스	제품제조	유통 및 서비스	제품제조	유통 및 서비스

수익(매출액)	76,665,328	4,335,118	81,000,446	33,281,561	162,736	33,444,297	30,275,704	0	30,275,704

기업전체 수익에 대한 비율	0.3867	0.1597	0.1445

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화	253,433,468

기간에 걸쳐 이전하는 용역	8,916,479

재화나 용역의 이전 시기 합계	262,349,947

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화	204,114,580

기간에 걸쳐 이전하는 용역	4,398,879

재화나 용역의 이전 시기 합계	208,513,459

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

선수금

유동계약부채	20,946,045

전기말 (단위 : 천원)

선수금

유동계약부채	21,274,255

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치에 영향을 미치는 환경에 대한 기술
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 장부금액	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	기타금융자산	52,067,079	52,067,079

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 장부금액	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	기타금융자산	55,399,059	55,399,059

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 장부가액	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	기타금융부채	9,111,960	9,111,960

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 장부가액	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	기타금융부채	21,058,357	21,058,357

공정가치 서열체계의 수준에 대한 설명공정가치 서열체계의 수준에 대한 설명

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	2,029,986	25,699,998	19,248,395	46,978,379	0	0	5,088,700	5,088,700

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	1,660,411	24,695,940	18,363,387	44,719,738	0	0	10,679,321	10,679,321

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	9,111,960	9,111,960

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	21,058,357	21,058,357

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

수준3으로 측정된 자산의 공정가치변동내역

수준3으로 측정된 자산의 공정가치변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	18,363,387	10,679,321

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(140,592)	15,886

연결대상범위의 변동, 공정가치측정,자산	0	(528,697)

매입, 공정가치측정, 자산	1,025,600	0

발행, 공정가치측정, 자산	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	(5,077,810)

기말 자산	19,248,395	5,088,700

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	11,928,995

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(148,404)

연결대상범위의 변동, 공정가치측정,자산

매입, 공정가치측정, 자산	4,023,696

발행, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산

기말 자산	15,804,287

수준3으로 측정된 부채의 공정가치변동내역

수준3으로 측정된 부채의 공정가치변동내역
(단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채	21,058,357

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	(135,371)

연결대상범위의 변동, 공정가치측정, 부채	(2,544,823)

매입, 공정가치측정, 부채	0

발행, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(9,266,203)

기말 부채	9,111,960

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	5,125,110	(18,477)	5,106,633

제품	54,385,017	(1,579,742)	52,805,275

원재료	52,972,483	(1,416,275)	51,556,208

저장품	5,857,122	0	5,857,122

미착품	6,228,428	0	6,228,428

유동재공품	12,005,767	(305,400)	11,700,367

재고자산 합계	136,573,927	(3,319,894)	133,254,034

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	1,262,444	(10,322)	1,252,122

제품	51,050,260	(884,476)	50,165,784

원재료	50,504,586	(1,000,197)	49,504,389

저장품	5,083,801	0	5,083,801

미착품	7,594,825	0	7,594,825

유동재공품	11,481,767	(296,990)	11,184,777

재고자산 합계	126,977,683	(2,191,985)	124,785,698

재고자산 관련 비용에 대한 공시

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	181,823,581

재고자산 평가손실	1,097,114

재고자산 평가손실환입

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	146,783,690

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	179,893

## 7. 관계기업 투자주식 (연결)

가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 유효지분율이 증가하였습니다.
나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전기
(*1) 전기 중 25.32%를 취득하여 관계기업으로 분류하였고, 이후 43.91%를 추가 취득하여 종속기업으로 대체하였습니다.

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	574,932,546

취득	20,428,500

국고보조금	(84,984)

처분 및 폐기	(3,560)

대체	(1,545,855)

손상	(16,544)

감가상각비	(13,203,868)

표시통화환산손익	5,646,429

기말 유형자산	586,152,664

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	507,653,283

취득	33,714,353

국고보조금	0

처분 및 폐기	(610,156)

대체	(22,768)

손상	0

감가상각비	(13,608,878)

표시통화환산손익	(89,030)

기말 유형자산	527,036,804

## 9. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	53,309,241

대체	1,545,855

감가상각비	(770,037)

표시통화환산이익	30,976

기말 투자 부동산	54,116,035

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	20,159,852

대체	0

감가상각비	(432,532)

표시통화환산이익	(1,382)

기말 투자 부동산	19,725,938

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초의 무형자산 및 영업권	123,534,282

취득	13,307

대체	0

손상	(9,698)

상각비	(1,104,617)

표시통화환산손익	1,812,329

기말 무형자산 및 영업권	124,245,603

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초의 무형자산 및 영업권	6,152,043

취득	10,943

대체	22,768

손상	0

상각비	(157,878)

표시통화환산손익	501

기말 무형자산 및 영업권	6,028,377

## 11-1. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	부동산	17,800,129

기계장치 및 시설장치	754,119

차량운반구	961,135

집기비품	1,100,723

자산 합계	20,616,106

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	부동산	17,490,487

기계장치 및 시설장치	753,122

차량운반구	989,232

집기비품	924,241

자산 합계	20,157,082

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 추가사항

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 추가사항
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산	사용권자산의 추가

자산	부동산	613,627

기계장치 및 시설장치	48,645

차량운반구	102,574

집기비품	167,717

자산 합계	932,563	881,907

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산	사용권자산의 추가

자산	부동산	299,731

기계장치 및 시설장치	0

차량운반구	119,577

집기비품	172,832

자산 합계	592,140	1,936,355

## 11-2. 리스 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,384,339

비유동 리스부채	13,879,213

리스부채 합계	17,263,552

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,540,901

비유동 리스부채	12,510,289

리스부채 합계	16,051,190

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가 및 판매비와관리비	금융비용	기능별 항목 합계

리스부채에 대한 이자비용	162,918

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	100,846

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	43,855

리스해지이익	6,266

리스부채의 추가	881,907

리스 현금유출	1,144,849

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가 및 판매비와관리비	금융비용	기능별 항목 합계

리스부채에 대한 이자비용	26,829

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	91,322

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	40,226

리스해지이익	3,672

리스부채의 추가	1,936,355

리스 현금유출	691,544

## 12-1. 차입금 및 사채 (연결)

차입금의 구성내역

차입금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성장기부채	951,350

유동성사채	659,456

유동성전환사채	28,775,929

유동 소계	30,386,735

장기차입금	13,841,477

사채	236,255

전환사채	0

비유동 소계	14,077,732

합계	44,464,467

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성장기부채	922,108

유동성사채	638,198

유동성전환사채	0

유동 소계	1,560,306

장기차입금	13,646,553

사채	457,855

전환사채	85,546,132

비유동 소계	99,650,540

합계	101,210,846

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설대출

거래상대방

교토은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

장기차입금	14,792,827

차감: 유동성대체	(951,350)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	13,841,477

연이자율	0.0100	0.0110

담보로 제공된 자산에 대한 추가설명	보고기간말 현재 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

조기상환 조항	보고기간말 현재 차입금과 관련하여 재무비율 유지 조건 미충족시 이자율 변동 및 기한의 이익 상실 등의 약정사항을 체결하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설대출

거래상대방

교토은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

장기차입금	14,568,661

차감: 유동성대체	(922,108)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	13,646,553

연이자율

담보로 제공된 자산에 대한 추가설명

조기상환 조항

## 12-2. 차입금 및 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	만기일자	연이자율	명목금액	차감 : 사채할인발행차금	유동성사채	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제4회 무담보사채	2021-04-30	2026-04-30	0.0023	189,346

제6회 무담보사채	2022-08-31	2027-08-31	0.0044	710,048

차입금명칭 합계	(3,683)	(659,456)	236,255

전기말 (단위 : 천원)

발행일	만기일자	연이자율	명목금액	차감 : 사채할인발행차금	유동성사채	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제4회 무담보사채	183,526

제6회 무담보사채	917,630

차입금명칭 합계	(5,103)	(638,198)	457,855

전환사채의 내역

전환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	30,147,680

전환사채전환권조정	(6,502,179)

전환사채상환할증금	5,130,428

합계	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	89,364,160

전환사채전환권조정	(21,738,369)

전환사채상환할증금	17,920,341

합계	85,546,132

전환사채에 대한 세부 정보 공시

전환사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

제1-1회	제1-3회

발행일자	2025-04-07	2025-03-28

만기일자	2029-04-04	2029-04-04

발행가액	30,000,000,000

발행가액 JPY [JPY, 일]	3,200,000,000

액면가액	30,000,000,000

액면가액, JPY [JPY, 일]	3,200,000,000

액면이자율	0.0200	0.0000

보장이자율	0.0550	0.0410

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	전환가액 : 1,000,000원행사기간 시작일 : 2027.10.07행사기간 종료일 : 2029.04.03	전환가액 : 200,000JPY행사기간 시작일 : 2027.09.28행사기간 종료일 : 2029.04.03

조기상환 조항	발행자의 조기상환권(Call Option)행사기간 : 2026.01.07~2027.04.07투자자의 조기상환권(Put Option)행사기간 : 2028.11.01~2029.04.03연결회사는 조기상환권과 관련하여 파생상품을 인식하고 있습니다	발행자의 조기상환권(Call Option)행사기간 : 2026.01.02~2027.03.27투자자의 조기상환권(Put Option)행사기간 : -연결회사는 조기상환권과 관련하여 파생상품을 인식하고 있습니다

전환사채에 대한 설명	.제1-1회는 당분기중 전환사채의 일부가 상환 되었습니다	제1-3회는 당분기중 전환사채의 일부가 상환 되었습니다

전환사채에 대한 세부정보 공시 부가설명
연결회사가 발행한 전환사채에는 전환가격에 영향을 미치는 리픽싱 조항이 포함되어 있습니다. 이에 따라 전환권대가는 부채로 분류하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채(제1-1회)와 관련하여 연결회사가 보유중인 종속기업투자주식 등이 담보로 제공되어 있습니다

## 13. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

담보제공처

교토은행	한국산업은행

자산	자산	자산 합계

유형자산	종속기업투자주식	현금및현금성자산

담보로 제공된 유형자산	16,485,542

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	1,358,287

우발부채의 추정재무영향	19,881,330	18,000,000

채권최고액	18,000,000

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	14,792,827

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	종속회사인 에스에프에스글로벌(주)가 보유하고 있는 Sun fluoro System CO., Ltd.의 종속기업투자주식과 종속회사인 나우아이비 16호 펀드가 보유하고 있는 에스에프에스글로벌(주)의 종속기업투자주식입니다.	전환사채 발행 후 1년간 지급해야 할 표면이자 상당액을 예치하기 위한 이자유보계좌와 종속기업인 Sun fluoro System Co., Ltd.가 지급하는 배당금 등을 예치하는 계좌로, 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있습니다.	채권최고액은 사채발행가액의 120% 입니다.

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

담보제공처

교토은행	한국산업은행

자산	자산	자산 합계

유형자산	종속기업투자주식	현금및현금성자산

담보로 제공된 유형자산	16,104,577

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	715,938

우발부채의 추정재무영향	19,270,230	36,000,000

채권최고액	36,000,000

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	14,568,661

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	종속회사인 에스에프에스글로벌(주)가 보유하고 있는 Sun fluoro System CO., Ltd.의 종속기업투자주식과 종속회사인 나우아이비 16호 펀드가 보유하고 있는 에스에프에스글로벌(주)의 종속기업투자주식입니다.	전환사채 발행 후 1년간 지급해야 할 표면이자 상당액을 예치하기 위한 이자유보계좌와 종속기업인 Sun fluoro System Co., Ltd.가 지급하는 배당금 등을 예치하는 계좌로, 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.	채권최고액은 사채발행가액의 120% 입니다.

## 14. 자본금 등 (연결)

자본금 및 주식발행초과금의 내역

자본금 및 주식발행초과금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

기초 자본금	3,889,283

기말 자본금	3,889,283

기초 주식발행초과금	412,215,496

기말 주식발행초과금	412,215,496

전기말 (단위 : 천원)

보통주

기초 자본금	3,889,283

기말 자본금	3,889,283

기초 주식발행초과금	412,215,496

기말 주식발행초과금	412,215,496

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

우선주	주식 합계

수권주식수	12,000,000	48,000,000

기초 발행주식수	7,778,566

기말 발행주식수	7,778,566

주당 액면가액	500

주식기준보상약정에 대한 기술	지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

자기주식의 변동내역

자기주식의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	23,233,194

자기주식의 취득	0

기말 자기주식	23,233,194

기초 자기주식 수	119,910

취득한 자기주식 수	0

기말 자기주식 수	119,910

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	8,251,994

자기주식의 취득	0

기말 자기주식	8,251,994

기초 자기주식 수	35,424

취득한 자기주식 수	0

기말 자기주식 수	35,424

## 15. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	4,042,713

퇴직급여, 판관비	555,993

복리후생비, 판관비	907,268

소모품비, 판관비	64,518

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	48,857

운반비, 판관비	2,831,371

감가상각비, 판관비	1,215,221

무형자산상각비, 판관비	959,272

경상개발비, 판관비	8,705,347

세금과공과, 판관비	277,875

지급수수료, 판관비	2,790,283

업무추진비, 판관비	173,600

수출제비용, 판관비	3,456,382

견본품비, 판관비	421,811

전산비, 판관비	150,647

기타판매비와관리비	1,098,060

판매비와관리비 합계	27,699,218

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	3,237,718

퇴직급여, 판관비	382,734

복리후생비, 판관비	669,135

소모품비, 판관비	79,591

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	428,399

운반비, 판관비	2,483,595

감가상각비, 판관비	526,279

무형자산상각비, 판관비	114,249

경상개발비, 판관비	8,214,017

세금과공과, 판관비	304,564

지급수수료, 판관비	1,954,185

업무추진비, 판관비	99,211

수출제비용, 판관비	2,810,089

견본품비, 판관비	71,338

전산비, 판관비	187,870

기타판매비와관리비	335,585

판매비와관리비 합계	21,898,559

## 16. 법인세 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기말

공시금액

가중평균세율	0.2576

전기말

공시금액

가중평균세율	0.2596

새로운 세법 규정의 도입 및 영향에 대한 설명
연결회사의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 따라서 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세비용을 산정하였습니다.연결회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당분기에 글로벌최저한세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다. 한편, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

## 17. 지배기업의 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

보통주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	17,997,842

배당 결의에 관한 공시	지배기업의 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 지급된 배당금은 2026년 4월 중 지급되었습니다.

## 18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	37,926,851

이자수익에 대한 조정	(1,225,337)

이자비용에 대한 조정	1,336,777

법인세비용 조정	13,161,581

대손상각비	48,857

감가상각비에 대한 조정	14,906,467

무형자산상각비에 대한 조정	1,104,617

재고자산평가손실 조정	1,097,114

재고자산평가손실환입 조정

지분법손실 조정	86,343

외화환산이익 조정	(4,359,429)

외화환산손실 조정	2,287,504

유형자산처분손실 조정	3,517

유형자산폐기손실	43

유형자산손상차손 조정	16,544

무형자산손상차손 조정	9,698

리스해지이익	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	174,482

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,350,258)

기타금융부채평가이익	(1,730,654)

기타금융부채평가손실	3,423,906

파생상품거래손실 조정	5,077,810

파생상품거래이익	(9,266,203)

기타의 대손상각비 조정	0

사채조기상환손실	2,751,159

기타	31,378

매출채권의 감소(증가)	(15,755,839)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(2,446,244)

재고자산의 감소(증가)	(7,683,338)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,229,681)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	19,443

매입채무의 증가(감소)	9,560,971

기타유동채무의 증가(감소)	(633,072)

비유동채무의 증가(감소)	49,384

기타유동부채의 증가(감소)	(5,251,448)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,724

영업에서 창출된 현금흐름	42,145,667

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	32,991,581

이자수익에 대한 조정	(3,096,469)

이자비용에 대한 조정	26,829

법인세비용 조정	5,906,354

대손상각비	428,399

감가상각비에 대한 조정	14,633,550

무형자산상각비에 대한 조정	157,878

재고자산평가손실 조정

재고자산평가손실환입 조정	(179,893)

지분법손실 조정	76,156

외화환산이익 조정	(416,424)

외화환산손실 조정	462,715

유형자산처분손실 조정	0

유형자산폐기손실	265,360

유형자산손상차손 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

리스해지이익	(3,672)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	148,404

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

기타금융부채평가이익	(16,004)

기타금융부채평가손실	0

파생상품거래손실 조정	0

파생상품거래이익	0

기타의 대손상각비 조정	225,821

사채조기상환손실	0

기타	214,966

매출채권의 감소(증가)	(1,949,910)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(687,576)

재고자산의 감소(증가)	(14,794,319)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	901,679

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(399,382)

기타유동채무의 증가(감소)	1,477,063

비유동채무의 증가(감소)	58,176

기타유동부채의 증가(감소)	(567,909)

기타비유동부채의 증가(감소)	68,825

영업에서 창출된 현금흐름	35,932,198

중요한 비현금 거래

중요한 비현금 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산으로의 대체	11,951,939

사용권자산과 리스부채의 증가	881,907

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	(2,084,995)

유형자산의 투자부동산 대체	1,545,855

배당금지급 결의	17,997,842

차입금의 유동성 대체	234,378

전환사채의 유동성 대체	59,156,736

파생상품자산의 유동성 대체	5,617,397

파생상품부채의 유동성 대체	10,443,099

연결대상범위의 변동으로 인한 조정	38,954,557

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산으로의 대체	10,149,553

사용권자산과 리스부채의 증가	1,936,355

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	169,383

유형자산의 투자부동산 대체	0

배당금지급 결의	17,809,227

차입금의 유동성 대체	0

전환사채의 유동성 대체	0

파생상품자산의 유동성 대체	0

파생상품부채의 유동성 대체	0

연결대상범위의 변동으로 인한 조정	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

차입부채	전환사채	리스 부채	임대보증금	비지배지분부채

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	15,664,714	85,546,132	3,540,901	12,510,289	2,780,308	30,140,206

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(467,618)	(30,805,128)	(837,230)	0	0	0

종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(32,396,932)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	491,441	6,431,858	680,668	1,368,924	(835,068)	47,728,354

재무활동에서 생기는 기말 부채	15,688,537	28,775,930	3,384,339	13,879,213	1,945,240	77,868,560

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

차입부채	전환사채	리스 부채	임대보증금	비지배지분부채

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,216,799	1,081,403	96,164

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(533,168)	0	30,381,940

종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,213,171	644,996	8,506

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,896,802	1,726,399	30,486,610

## 19. 우발채무 및 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증	제공받은 지급보증

거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

교토은행

지급보증에 대한 비고(설명)	보고기간말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니 다.

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증은 없습니다.

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	895,711

보증종류	사채에 대한 지급보증

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

연대보증

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주))와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설대출	거래상대방	교토은행	14,792,827	14,792,827

회사채	895,711	895,711

전기말 (단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설대출	거래상대방	교토은행	14,568,661	14,568,661

회사채	1,096,053	1,096,053

기타약정에 대한 공시

기타약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

물품공급계약	이행지급보증	선수금지급보증	유형자산 취득 및 자본적지출 관련 약정	투자주식 우선매수권

약정금액	1,393,575	950,264

약정처	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등	서울보증보험	하나은행

약정에 대한 설명	장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.	생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.	종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

유형자산을 취득하기 위한 약정액	16,903,727

전기말 (단위 : 천원)

물품공급계약	이행지급보증	선수금지급보증	유형자산 취득 및 자본적지출 관련 약정	투자주식 우선매수권

약정금액	1,390,000	900,974

약정처	서울보증보험	하나은행

약정에 대한 설명	생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

유형자산을 취득하기 위한 약정액	16,463,661

법적소송우발부채에 대한 공시법적소송우발부채에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

## 20. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입	기타 매입

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	565,008	0	0	0	502,678

관계기업	(주)디엔에프	0	0	0	0	134,051

그 밖의 특수관계자	솔브레인옵토스(주)	9,000	0	0	0	0

솔브레인에스엘디	5,339,430	0	0	0	163,114

Soulbrain MI, Inc.	0	1,411,845	0	412,928	0

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	0	154,107	0	0	0

Soulbrain HU Kft	2,375	530,334	0	0	0

Soulbrain CA, LLC	0	0	0	0	105,492

(주)씨엠디엘	16,905	0	995,365	0	7,550

(주)제닉	127,941	0	0	0	22,745

엠씨솔루션(주)	409,569	0	8,813,083	0	0

나우아이비캐피탈(주)	0	0	0	0	30,000

유피시스템(주)	3,072	0	0	0	223,086

머티리얼즈파크(주)	1,497,294	0	8,199,010	0	12,435

솔브레인네트워크(주)	1,776	0	0	0	0

(주)진켐	30,189	0	0	0	0

솔브레인멤시스(주)	320,195	0	0	0	0

우양에이치씨(주)

전체 특수관계자 합계	8,322,754	2,096,286	18,007,458	412,928	1,201,151

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	재고자산 매입	유형자산 매입	기타 매입

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	211,248	22,763	0	0	800,124

관계기업	(주)디엔에프	0	0	0	0	177,949

그 밖의 특수관계자	솔브레인옵토스(주)	9,000	0	0	0	0

솔브레인에스엘디	5,228,239	226,760	0	0	194,172

Soulbrain MI, Inc.	0	648,549	0	0	0

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	0	42,944	0	0	0

Soulbrain HU Kft	0	582,862	0	0	0

Soulbrain CA, LLC

(주)씨엠디엘	28,500	0	59,795	0	61,511

(주)제닉	61,446	11,836	0	0	31,282

엠씨솔루션(주)	414,475	14,930	7,839,755	0	0

나우아이비캐피탈(주)

유피시스템(주)	3,072	0	0	0	165,090

머티리얼즈파크(주)	1,748,912	14,075	6,476,888	0	615,461

솔브레인네트워크(주)	1,776	0	0	0	0

(주)진켐

솔브레인멤시스(주)

우양에이치씨(주)	0	0	0	156,000	0

전체 특수관계자 합계	7,706,668	1,564,719	14,376,438	156,000	2,045,589

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	자산과 부채	매출채권	207,170

기타채권	24,104

매입채무	0

기타 미지급금	1,597,090

관계기업	(주)디엔에프	매출채권	0

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	93,976

그 밖의 특수관계자	솔브레인옵토스(주)	매출채권	3,300

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	3,218,574

기타채권	123,143

매입채무	0

기타 미지급금	41,087

Soulbrain MI, Inc.	매출채권	13,724,344

기타채권	5,270,331

매입채무	0

기타 미지급금	0

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	매출채권	0

기타채권	413,767

매입채무	0

기타 미지급금	0

Soulbrain HU Kft	매출채권	0

기타채권	530,335

매입채무	0

기타 미지급금	0

(주)씨엠디엘	매출채권	11,303

기타채권	15,420

매입채무	318,387

기타 미지급금	8,305

솔브레인네트워크(주)	매출채권	651

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	5,920

(주)제닉	매출채권	46,912

기타채권	7,996

매입채무	0

기타 미지급금	434,730

엠씨솔루션(주)	매출채권	144,291

기타채권	72,944

매입채무	3,332,040

기타 미지급금	0

유피시스템(주)	매출채권	1,126

기타채권	7,630

매입채무	0

기타 미지급금	107,024

머티리얼즈파크(주)	매출채권	545,598

기타채권	70,734

매입채무	2,819,092

기타 미지급금	5,860

나우아이비캐피탈(주)	매출채권	0

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	33,000

(주)진켐	매출채권	11,069

기타채권	1,664

매입채무	0

기타 미지급금	101,000

솔브레인멤시스(주)	매출채권	124,330

기타채권	130,402

매입채무	0

기타 미지급금	0

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	자산과 부채	매출채권	285,934

기타채권	223,169

매입채무	0

기타 미지급금	1,609,258

관계기업	(주)디엔에프	매출채권	0

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	61,111

그 밖의 특수관계자	솔브레인옵토스(주)	매출채권	7,379

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	1,464,066

기타채권	120,407

매입채무	0

기타 미지급금	51,588

Soulbrain MI, Inc.	매출채권	14,753,734

기타채권	4,046,643

매입채무	0

기타 미지급금	117,235

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	매출채권	0

기타채권	246,191

매입채무	0

기타 미지급금	0

Soulbrain HU Kft	매출채권	0

기타채권	1,024,293

매입채무	0

기타 미지급금	0

(주)씨엠디엘	매출채권	27,072

기타채권	14,876

매입채무	317,872

기타 미지급금	5,794

솔브레인네트워크(주)	매출채권	651

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	5,920

(주)제닉	매출채권	51,873

기타채권	9,760

매입채무	0

기타 미지급금	429,560

엠씨솔루션(주)	매출채권	164,595

기타채권	78,329

매입채무	3,580,304

기타 미지급금	55,053

유피시스템(주)	매출채권	10,369

기타채권	62,239

매입채무	0

기타 미지급금	58,801

머티리얼즈파크(주)	매출채권	778,265

기타채권	292,090

매입채무	3,723,877

기타 미지급금	523,778

나우아이비캐피탈(주)	매출채권	0

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

(주)진켐	매출채권	11,069

기타채권	1,418

매입채무	0

기타 미지급금	101,000

솔브레인멤시스(주)	매출채권	167,751

기타채권	135,487

매입채무	0

기타 미지급금	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	매입채무	기타 미지급금

수취채권, 특수관계자거래	18,038,668	6,668,470

채무액, 특수관계자거래	6,469,519	2,427,992

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	매입채무	기타 미지급금

수취채권, 특수관계자거래	17,722,758	6,254,902

채무액, 특수관계자거래	7,622,053	3,019,098

특수관계자 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금

특수관계자 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc. 이외 특수관계자

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	10,146,607	3,055,859	125,235	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc. 이외 특수관계자

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	9,620,303	3,296,535	129,194	0

특수관계자와의 리스계약 관련 공시

특수관계자와의 리스계약 관련 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자

추가된 사용권자산 및 리스부채, 특수관계자거래	539,116

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	222,798

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자

추가된 사용권자산 및 리스부채, 특수관계자거래	702,194

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	259,909

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

현금출자	배당금의 수취, 특수관계자 거래	배당금의 지급, 특수관계자 거래	배당금 지급에 대한 추가설명	피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술

전체 특수관계자	관계기업	(주)디엔에프	0	380,395	0

Sunfluoro System Co., Ltd.	0	0	0	전분기 중 25.32%를 취득하여 관계기업으로 분류하였고, 이후 43.91%를 추가 취득하여 종속기업으로 대체하였습니다.

그 밖의 특수관계자	최대주주 및 기타특수관계인	0	0	8,458,839	보고기간말 현재 미수령한 배당금 수익은 채권으로, 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며, 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.

전분기 (단위 : 천원)

현금출자	배당금의 수취, 특수관계자 거래	배당금의 지급, 특수관계자 거래	배당금 지급에 대한 추가설명	피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술

전체 특수관계자	관계기업	(주)디엔에프	0	348,305	0

Sunfluoro System Co., Ltd.	64,549,163	0	0

그 밖의 특수관계자	최대주주 및 기타특수관계인	0	0	8,038,689

특수관계자와 체결한 기타약정사항
연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	911,596

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	261,618

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	6,226

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,179,440

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	945,505

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	223,907

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,623

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,172,035

특수관계자에게 제공한 보증 또는 담보
지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 솔브레인홀딩스(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.