솔브레인 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항회사는 분할전 솔브레인홀딩스 주식회사의 자회사 관리 및 신규투자부문(이하"투자부문")과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하"사업부문")을 2020년1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보통주 자본금은 3,889백만원입니다.- 분할 내용 요약

분할회사	단순분할신설회사	내용

솔브레인홀딩스(주)	솔브레인(주)	1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적- 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립3) 분할비율- 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 0.5529115 : 0.44708854) 분할주식수(주식병합을 통한 감자, 분할전 주식수 : 17,398,271주)- 솔브레인홀딩스(주) : 솔브레인(주) = 9,619,705주 : 7,778,566주5) 분할 일정2020.01.22 - 분할 이사회 결의일2020.05.14 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일2020.07.01 - 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일2020.08.06 - 변경상장 및 재상장일

□ 회사의 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 솔브레인홀딩스(주)의 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)등을 참조하시기 바랍니다.

그밖의 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금설 정 률

2021년 1분기말	매 출 채 권	104,208,404	(8,580,912)	8.23%

기 타 채 권	21,284,042	(4,167,976)	19.58%

합계	125,492,446	(12,748,888)	10.16%

2020년 기말	매 출 채 권	89,640,572	(7,119,286)	7.94%

기 타 채 권	20,726,379	(3,821,167)	18.44%

합계	110,366,951	(10,940,453)	9.91%

(2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,940,453	8,623,601

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,808,435	2,316,852

4. 환율변동차이	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	12,748,888	10,940,453

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있습니다. - 개별적 손상검토채권채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액(채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)2) 회사의 주요매출처는 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 엘지디스플레이㈜ 및 삼성에스디아이㈜ 입니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	합 계

금 액	일 반	68,753,152	673,521	90,534	260,689	69,777,896

특수관계자	13,839,483	7,887,196	3,958,755	164,162	25,849,596

합 계	82,592,635	8,560,717	4,049,289	424,851	95,627,492

구성비율	86.37%	8.95%	4.23%	0.44%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2021년 1분기	2020년	비 고

반 도 체	제품	27,061,492	23,181,280	-

상품	1,886,168	3,498,850	-

원재료	19,138,022	20,678,109	-

재공품	528,320	505,930	-

저장품	252,447	296,128	-

미착품	859,709	464,162	-

소계	49,726,158	48,624,459	-

F P D	제품	497,184	313,982	-

상품	423,047	501,996	-

원재료	2,875,315	3,114,788	-

재공품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

소계	3,795,546	3,930,766	-

기타	제품	3,869,818	2,805,096	-

상품	1,090,365	855,232	-

원재료	6,913,989	7,070,246	-

재공품	-	-	-

저장품	408,913	517,638	-

미착품	2,379,135	1,613,041	-

소계	14,662,220	12,861,253	-

합계	합계	68,183,924	65,416,478	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.34%	9.11%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.22	10.96	-

1) 자산총계 및 매출원가총계(단위 : 천원)

계정과목	2021년 1분기	2020년	비 고

자산총계	730,395,080	717,745,271	-

연환산 매출원가 (전체)	691,812,042	669,500,059	-

연환산 매출원가 (재고자산관련)	682,599,386	660,641,309	-

(2) 재고자산 실사내용1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 2021년 1월 4일 공주 및 파주사업장2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

3) 장기체화 재고등(단위 : 천원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	1,005,741	957,818	(2,655)	955,163	-

제 품	4,884,752	4,037,974	74,308	4,112,282	-

원 재 료	7,672,753	6,011,606	(544,114)	5,467,492	-

재 공 품	-	-	-	-	-

합 계	13,563,246	11,007,398	(472,461)	10,534,937	-

라. 채무증권 발행실적외(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음.