솔브레인 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제5기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제4기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

솔브레인 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 자회사 관리 및 신규투자부문(이하 "투자부문")과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하 "사업부문")을 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보통주 자본금은 3,889백만원이며, 당분기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다.지배기업은 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.지배기업은 2020년 8월 6일에 KOSDAQ시장에 주식이 등록되었으며, 지배기업의 주요 주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인( 45.13%)등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)	지배
지분율(%)	비지배
지분율(%)

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조

솔브레인라사(주)	대한민국	51	49	51	49	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조

SOULBRAIN TX LLC	미 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조 판매 등

나우혁신소재펀드1호	대한민국	98.57	1.43	98.57	1.43	12월	금융투자업

케어웰솔루션스(주)	대한민국	100	-	100	-	12월	반도체 장비 유지 관리 등

SOULBRAIN RASA TX LLC(*1)	미 국	51	49	-	-	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조

(*1) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

2. 중요한 회계정책가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	9,970,056	9,970,056	8,820,706	8,820,706

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	9,970,056	9,970,056

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	8,820,706	8,820,706

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	8,820,706	525,736

당기손익인식액	(50,650)	(37,971)

매입금액	1,200,000	-

분기말잔액	9,970,056	487,764

5. 영업부문 :가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품 제조부문과 유통 및 서비스부문으로구분하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매출액	194,011,226	16,698,535	210,709,761

매출총이익	60,646,033	3,101,043	63,747,076

영업이익	44,431,036	1,615,251	46,046,287

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계

매출액	228,576,424	14,414,958	242,991,382

매출총이익	64,405,708	1,605,772	66,011,480

영업이익	48,480,130	574,136	49,054,266

다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	합 계	비율(%)

A사	74,628,484	795,316	75,423,800	35.80%	79,024,064	849,145	79,873,209	32.87%

B사	37,044,170	-	37,044,170	17.58%	52,320,607	373,615	52,694,222	21.69%

C사	22,816,863	-	22,816,863	10.83%	34,029,245	-	34,029,245	14.00%

합 계	134,489,517	795,316	135,284,833	64.21%	165,373,916	1,222,760	166,596,676	68.56%

6. 재고자산 :가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	754,977	1,091,806

평가충당금	(23,170)	(23,170)

제 품	38,344,489	38,626,664

평가충당금	(546,638)	(671,833)

원 재 료	34,288,531	32,997,498

평가충당금	(3,130,701)	(4,377,615)

저 장 품	1,267,262	1,440,788

미 착 품	5,239,931	3,947,239

합 계	76,194,681	73,031,377

나. 당분기 중 연결회사는 재고자산평가충당금환입 1,382백만원(전분기: 재고자산평가충당금환입 34백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가충당금환입은 매출원가에 차감되어 있습니다.

7. 관계기업 투자주식 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)디엔에프	대한민국	12월	30.1%	131,397,677	30.1%	131,519,071

나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	기초금액	배당	손익 중 지분 해당액	분기말금액

관계기업	(주)디엔에프	131,519,071	(696,610)	575,216	131,397,677

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합계

2024년 1월 1일	462,171,831	21,008,190	6,187,529	489,367,550

취득	12,797,895	-	-	12,797,895

대체	(1,806,310)	1,549,488	256,822	-

감가상각비 및 상각비	(13,962,374)	(418,161)	(138,636)	(14,519,171)

표시통화환산손익	2,643,267	22,650	16,163	2,682,080

2024년 3월 31일	461,844,309	22,162,167	6,321,878	490,328,354

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합계

2023년 1월 1일	408,624,682	14,105,041	6,666,368	429,396,091

취득	10,924,897	-	-	10,924,897

국고보조금 취득	(21,118)	-	-	(21,118)

처분 및 폐기	(6)	-	-	(6)

대체	(17,000)	-	17,000	-

감가상각비 및 상각비	(13,194,301)	(384,314)	(129,415)	(13,708,030)

표시통화환산손익	1,509,562	-	31,787	1,541,349

2023년 3월 31일	407,826,716	13,720,727	6,585,740	428,133,183

9. 리스 :

가. 보고기간말 현재 리스와 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,618,913	3,470,261

차량운반구	581,503	509,038

집기비품	832,034	601,187

합계	5,032,450	4,580,486

리스부채

유동	1,260,265	981,448

비유동	815,878	704,056

합계	2,076,143	1,685,504

당분기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 815백만원(전분기 : 940백만원)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	198,297	311,961

차량운반구	100,718	97,742

비품	115,458	103,305

합 계	414,473	513,008

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,822	20,430

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	52,771	94,876

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,965	29,899

리스해지이익	425	90

당분기 중 리스의 총 현금유출은 504백만원(전분기: 656백만원)입니다.

10. 자본금 등가. 보고기간말 현재 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

당기초	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

당분기말	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 지배기업은 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	35,424	8,251,994	23,942	5,684,410

자기주식 취득	-	-	11,482	2,567,584

기말	35,424	8,251,994	35,424	8,251,994

11. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,809,210	2,054,516

퇴직급여	428,830	439,301

복리후생비	535,502	774,595

소모품비	95,118	225,257

대손상각비(환입)	394,650	(313,683)

운반비	2,432,316	2,396,068

감가상각비	496,257	473,027

무형자산상각비	107,849	104,592

경상개발비	5,362,164	5,392,180

세금과공과	160,754	145,553

지급수수료	1,391,173	1,093,935

접대비	106,996	105,767

수출비용	2,687,417	3,762,093

견본비	313,911	18,873

전산비	100,487	40,330

기타	278,155	244,810

합 계	17,700,789	16,957,214

12. 법인세 : (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.78%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 적용된 가중평균세율: 18.81%)입니다.(2) 글로벌최저한세연결회사의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 따라서 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세비용을 산정하였습니다. 연결회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당분기에 글로벌최저한세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다. 한편, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

13. 지배기업의 배당금 : 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 정기주주총회의 결과로 확정된 배당금 15,486백만원은 2024년 4월 중 지급되었습니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	63,932,828	59,164,221

조 정 항 목 :

이자수익	(1,726,248)	(2,246,482)

이자비용	22,822	20,430

대손상각비(환입)	394,650	(313,683)

감가상각비	14,795,008	14,091,622

무형자산상각비	138,636	129,415

재고자산평가손실환입	(1,381,628)	(33,902)

관계기업에 대한 지분법이익	(575,216)	-

외화환산이익(기타수익)	(1,154,359)	(1,144,461)

외화환산이익(금융수익)	(2,818,041)	(3,186,267)

외화환산손실(기타비용)	234,389	403,778

외화환산손실(금융비용)	30,638	720,181

유형자산처분이익	-	(100,746)

유형자산폐기손실	-	2

리스해지이익	(425)	(90)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	50,651	37,971

기타의 대손상각비(환입)	(94,651)	190,892

기타	147,466	183,970

순운전자본의 변동 :

매출채권	(8,411,135)	(3,521,623)

기타채권	1,796,198	(577,719)

재고자산	(1,419,755)	5,869,838

기타유동자산	1,155,071	1,714,178

매입채무	7,285,963	(4,531,991)

기타채무	285,056	(6,890,414)

기타유동부채	2,063,325	(13,014,476)

기타비유동부채	62,013	81,578

영업으로부터 창출된 현금흐름	74,813,256	47,046,222

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	846,966	22,805,230

장기선급금의 유동성 대체	-	10,167,787

사용권자산과 리스부채의 증가	814,824	939,623

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	(679,985)	2,668,476

유형자산의 투자부동산 대체	1,549,488	-

배당금지급 결의	15,486,284	18,949,048

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동리스부채	비유동리스부채	유동리스부채	비유동리스부채

기 초	981,448	704,056	1,457,178	548,022

현금흐름	(396,377)	-	(510,791)	-

기타비금융변동	675,194	111,821	662,427	242,020

분 기 말	1,260,265	815,877	1,608,814	790,042

15. 우발채무 및 약정사항 :

가. 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증은 없습니다.

다. 지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스 (주))와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항 :

(1) 물품공급계약보고기간말 현재 지배기업은 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(2) 이행지급보증보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험과 2,033백만원(전기말: 2,121백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 65,956백만원 (전기말 : 73,612백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 100백만원(전기 100백만원)입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래 : 가. 특수관계자 현황

유의적 영향력을 행사하는 기업, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)

관계기업	(주)디엔에프	(주)디엔에프

기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)	(*1)

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)

에스비노브스(주)	에스비노브스(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain E Malaysia SDN BHD

Soulbrain HU Kft.	Soulbrain HU Kft.

(주)씨엠디엘	(주)씨엠디엘

솔브레인네트워크(주)	솔브레인네트워크(주)

(주)제닉	(주)제닉	(*2)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

(*1) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다.(*2) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	174,411	23,654	-	796,522

기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	9,000	-	-	-

솔브레인에스엘디(주)	4,860,553	504,799	-	160,474

에스비노브스(주)	300	-	-	-

(주)비즈네트웍스	-	-	103,574	1,271,665

Soulbrain MI, Inc.	176,292	137,318	-	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	-	149,049	46,080	-

Soulbrain HU Kft	-	1,004,867	-	-

(주)씨엠디엘	12,582	-	202,688	-

(주)제닉	34,950	13,391	-	45,956

엠씨솔루션(주)	411,421	13,690	8,566,231	-

유피시스템(주)	3,072	-	-	138,737

머티리얼즈파크(주)	2,892,861	10,483	6,006,562	93,388

솔브레인네트워크(주)	1,776	-	-	-

합 계	8,577,218	1,857,251	14,925,135	2,506,742

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	174,411	24,152	-	-	881,320

기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	9,000	-	-	-	-

솔브레인에스엘디(주)	6,425,317	237,190	-	-	170,956

에스비노브스(주)	300	-	-	-	-

(주)비즈네트웍스	-	-	269,809	14,147	1,669,352

Soulbrain MI, Inc.	2,284,234	449,915	-	-	-

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	23,091	267,137	-	-	-

Soulbrain HU Kft	-	1,565,853	-	-	-

(주)씨엠디엘	1,851	-	106,635	-	-

(주)제닉	34,950	15,565	-	-	32,944

엠씨솔루션(주)	417,700	14,235	7,865,916	-	-

우양에이치씨(주)	-	-	-	-	10,407

유피시스템(주)	3,078	-	-	-	152,265

머티리얼즈파크(주)	3,664,126	7,221	4,914,887	-	79,397

합 계	13,038,058	2,581,268	13,157,247	14,147	2,996,641

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	63,951	18,176	-	402,933	346,006	20,394	-	586,471

기타특수관계자	Soulbrain HU Kft.	-	1,004,867	-	-	1,595,633	3,767,542	-	-

엠씨솔루션㈜	171,410	70,537	2,845,515	-	177,672	56,329	2,804,013	14,433

Soulbrain MI, Inc.	19,759,749	6,366,164	-	-	20,120,340	6,209,743	-	-

머티리얼즈파크㈜	945,739	286,619	2,157,992	28,738	237,962	278,214	1,916,766	31,336

에스비노브스(주)	110	-	-	-	110	-	-	660

솔브레인에스엘디㈜	1,654,628	457,347	-	54,930	1,748,337	302,340	-	286,215

유피시스템㈜	1,126	-	-	42,193	1,242	-	-	39,056

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	-	149,049	-	-	440,820	340,207	-	-

㈜비즈네트웍스	-	-	-	474,635	-	-	-	429,749

솔브레인옵토스㈜	3,300	-	-	-	15,663	-	-	-

㈜제닉	12,815	15,195	-	116,475	12,870	17,747	-	115,286

나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	-	-	-	-	220,000

(주)씨엠디엘	4,613	18	47,693	-	4,639	19	77,553	-

솔브레인네트워크(주)	651	-	-	5,920	651	-	-	5,920

합 계	22,618,092	8,367,972	5,051,200	1,125,824	24,701,945	10,992,535	4,798,332	1,729,126

라. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Soulbrain MI, Inc.	16,336,984	1,821,054	14,931,545	1,877,676

계열사 집합채권	310,962	-	209,607	-

마. 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 586백만원(전분기: 304백만원)이며, 당분기 지급한 리스료는 183백만원(전분기: 346백만원) 입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금 수익	배당금 지급	배당금 지급

관계기업	(주)디엔에프	696,610	-	-

최대주주 및 특수관계인(*)	-	7,025,266	7,151,636

(*) 보고기간말 현재 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며, 보고기간 종료일 이후 현금 지급이 이루어졌습니다.

사. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

아. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,106,628	821,512

퇴직급여 및 장기종업원 급여	289,310	252,868

합 계	1,395,938	1,074,380

자. 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여솔브레인홀딩스(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 15 참조).

17. 매각예정비유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산에 대하여 물품매매계약을 체결함에 따라 당해기계장치와 공구와기구를 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재분류전 장부금액	장부금액	재분류전 장부금액	장부금액

기계장치	1,478,868	1,478,868	1,478,868	1,478,868

공구와기구	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	1,560,768	1,560,768	1,560,768	1,560,768