솔브레인 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제5기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제4기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
솔브레인 주식회사

1. 회사의 개요 :

솔브레인 주식회사(이하 "회사")는 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하 "사업부문")이 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 회사의 설립 시 자본금은 3,889백만원이며, 당분기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다.회사는 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2020년 8월 6일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인(45.13%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다.

또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무 제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타금융자산	3,569,989	3,569,989	2,420,639	2,420,639

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,569,989	3,569,989

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산 :

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,420,639	2,420,639

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 당분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	2,420,639	525,736

당기손익 인식액	(50,650)	(37,972)

매입금액	1,200,000	-

분기말 잔액	3,569,989	487,764

5. 영업부문 정보 :회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표 '주석5'에 공시하였습니다.

6. 재고자산 :가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	651,590	1,039,145

평가충당금	(23,170)	(23,170)

제 품	30,457,875	31,557,446

평가충당금	(458,291)	(585,821)

원 재 료	22,734,132	23,414,020

평가충당금	(2,858,962)	(4,113,060)

저 장 품	1,054,038	1,211,357

미 착 품	3,076,281	2,773,172

합 계	54,633,493	55,273,089

나. 당분기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 137,127백만원(전분기 : 164,362백만원)입니다.다. 당분기 중 회사는 재고자산평가충당금환입으로 1,382백만원(전분기: 재고자산평가충당금환입 34백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가충당금환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 차감되어 있습니다.

7. 종속기업 투자 및 관계기업투자 :

가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Soulbrain (Xi'an) electronics materials Co.,Ltd	중 국	12월	100	39,198,390	100	39,198,390

솔브레인라사주식회사	대한민국	12월	51	13,260,000	51	13,260,000

Soulbrain TX LLC	미 국	12월	100	44,560,335	100	44,560,335

케어웰솔루션스(주)	대한민국	12월	100	500,000	100	500,000

나우혁신소재펀드1호	대한민국	12월	98.57	6,900,000	98.57	6,900,000

소 계	104,418,725	104,418,725

관계기업	(주)디엔에프	대한민국	12월	30.1	131,519,071	30.1	131,519,071

소 계	131,519,071	131,519,071

합 계	235,937,796	235,937,796

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	합 계

기초 장부금액	104,418,725	131,519,071	235,937,796

취득	-	-	-

기말 장부금액	104,418,725	131,519,071	235,937,796

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	종속기업	합 계

기초 장부금액	42,889,940	42,889,940

취득	262,000	262,000

기말 장부금액	43,151,940	43,151,940

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합계

2024년 01월 01일	381,832,242	27,151,507	5,508,424	414,492,173

취득	9,216,961	-	-	9,216,961

대체	(1,806,310)	1,549,488	256,822	0

감가상각비 및 상각비	(11,196,926)	(520,060)	(92,411)	(11,809,397)

2024년 03월 31일	378,045,967	28,180,935	5,672,835	411,899,737

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산	합계

2023년 01월 01일	358,717,533	19,782,977	5,826,825	384,327,335

취득	10,797,780	-	-	10,797,780

국고보조금 취득	(21,118)	-	-	(21,118)

처분 및 폐기	(6)	-	-	(6)

대체	(17,000)	-	17,000	0

감가상각비 및 상각비	(10,189,698)	(486,508)	(83,850)	(10,760,056)

2023년 03월 31일	359,287,491	19,296,469	5,759,975	384,343,935

9. 리스 :

가. 보고기간말 현재 리스와 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	553,153	457,669

차량운반구	581,503	488,025

비품	832,034	601,187

합 계	1,966,690	1,546,881

리스부채

유동	1,179,432	953,674

비유동	805,625	611,097

합 계	1,985,057	1,564,771

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 787백만원(전분기 : 940백만원)입니다.나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	144,540	294,923

비품	99,062	103,305

차량운반구	115,458	97,742

합 계	359,060	495,970

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,459	20,430

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	51,581	92,753

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,091	29,749

리스해지이익	274	90

다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 462백만원(전분기 : 654백만원)입니다.

10. 자본금 등 : 가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

당기초	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

당분기말	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2024년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 회사는 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	35,424	8,251,994	23,942	5,684,410

자기주식 취득	-	-	11,482	2,567,584

기말	35,424	8,251,994	35,424	8,251,994

11. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,088,172	1,287,693

퇴직급여	363,603	389,219

복리후생비	379,049	562,043

소모품비	51,531	194,852

운반비	2,354,760	2,319,411

감가상각비	384,358	375,190

무형자산상각비	61,623	59,027

세금과공과	30,441	49,416

지급수수료	1,107,213	895,344

접대비	96,620	94,393

수출비용	2,583,274	3,583,938

견본비	313,911	18,873

대손상각비(환입)	394,650	(313,683)

경상개발비	5,362,164	5,392,180

기타	227,489	166,656

합 계	15,798,858	15,074,552

12. 법인세 : (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.06%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 적용된 가중평균세율: 17.38%)입니다.(2) 글로벌최저한세회사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 따라서 회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세비용을 산정하였습니다. 회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당분기에 글로벌최저한세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다. 한편, 회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 13. 배당금 :

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 15,486백만원은 2024년 4월중 지급되었습니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익	61,745,288	64,073,514

조 정 항 목 :

이자수익	(1,165,864)	(2,165,941)

이자비용	21,459	20,430

배당금수익	(696,610)	(3,580,200)

대손상각비(환입)	394,650	(313,682)

감가상각비	12,076,047	11,172,175

무형자산상각비	92,411	83,850

외화환산이익(기타수익)	(1,136,520)	(1,016,271)

외화환산이익(금융수익)	(2,716,324)	(2,733,090)

외화환산손실(기타비용)	226,119	363,295

외화환산손실(금융비용)	-	164,769

재고자산평가충당금환입	(1,381,628)	(33,902)

유형자산처분이익	-	(100,746)

유형자산폐기손실	-	2

리스해지이익	(274)	(90)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	50,651	37,971

기타의 대손상각비(환입)	(94,651)	190,892

순운전자본의 변동 :

매출채권	(9,313,041)	(9,537,230)

기타채권	2,570,184	(1,666,986)

재고자산	2,021,224	5,524,954

기타유동자산	1,171,944	1,053,144

매입채무	6,983,485	(4,082,802)

기타유동채무	(936,258)	(5,744,271)

기타비유동채무	12,635	43,210

기타유동부채	2,224,587	(13,167,103)

기타비유동부채	62,013	81,577

영업으로부터 창출된 현금흐름	72,211,527	38,667,469

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	817,437	22,066,136

장기선급금의 유동성 대체	-	10,167,787

사용권자산과 리스부채의 증가	786,895	939,623

유형자산의 취득관련 미지급금 대체	(706,530)	2,668,476

유형자산의 투자부동산 대체	1,549,488	-

배당금지급 결의	15,486,284	15,509,248

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동리스부채	비유동리스부채	유동리스부채	비유동리스부채

기초	953,674	611,097	1,457,178	548,022

현금흐름	(358,309)	-	(510,791)	-

기타비금융변동	584,067	194,528	662,427	242,020

분기말	1,179,432	805,625	1,608,814	790,042

15. 우발채무 및 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은지급보증은 없습니다.다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전의 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항

(1) 물품공급계약보고기간말 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(2) 물품구매계약보고기간말 현재 회사는 Henan Province Non-Ferrous Metal Industry Co., Ltd.와 장기물품구매계약을 체결하고 원재료를 구매하고 있습니다.

(3) 이행지급보증보고기간말 현재 회사는 서울보증보험과 2,027백만원(전기말 : 2,115백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 65,738백만원 (전기 : 73,388백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 100백만원(전기말: 100백만원)입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래 : 가. 특수관계자 현황 유의적 영향력을 행사하는 기업, 종속기업, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)

종속기업	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

SOULBRAIN TX LLC	SOULBRAIN TX LLC

나우혁신소재펀드 1호	나우혁신소재펀드 1호

케어웰솔루션스(주)	케어웰솔루션스(주)

Soulbrain RASA TX LLC	-	(*3)

관계기업	(주)디엔에프	(주)디엔에프

기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)	(*1)

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)

에스비노브스(주)	에스비노브스(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain E Malaysia SDN BHD

Soulbrain HU Kft	Soulbrain HU Kft

(주)씨엠디엘	(주)씨엠디엘

(주)솔브레인네트워크	(주)솔브레인네트워크

(주)제닉	(주)제닉	(*2)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

(*1) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다.(*2) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다.(*3) 솔브레인라사(주)의 신설 종속기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	174,411	23,654	-	780,000

종속기업	솔브레인라사(주)	812,789	14,788	13,561,669	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	12,089,142	644,106	-	-

기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	411,421	13,690	8,566,231	-

Soulbrain MI, Inc.	176,292	137,318	-	-

머티리얼즈파크㈜	2,892,861	10,483	6,006,562	79,490

솔브레인에스엘디㈜	4,860,553	504,799	-	160,474

유피시스템(주)	3,072	-	-	138,737

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	-	149,049	46,080	-

(주)비즈네트웍스	-	-	103,574	1,217,936

솔브레인옵토스㈜	9,000	-	-	-

(주)제닉	34,950	13,391	-	45,956

Soulbrain HU Kft	-	1,004,867	-	-

에스비노브스㈜	300	-	-	-

㈜씨엠디엘	12,582	-	202,688	-

솔브레인네트워크(주)	1,776	-	-	-

합 계	21,479,149	2,516,145	28,486,804	2,422,593

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산	유형자산	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	174,411	24,152	-	-	859,965

종속기업	솔브레인라사(주)	1,021,211	9,285	16,986,392	-	-

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	21,073,695	1,044,495	-	-	-

기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	417,700	14,235	7,865,916	-	-

Soulbrain MI, Inc.	2,284,234	449,915	-	-	-

머티리얼즈파크㈜	3,664,126	7,221	4,914,887	-	79,397

솔브레인에스엘디㈜	6,425,317	237,190	-	-	170,956

유피시스템(주)	3,078	-	-	-	152,265

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	23,091	267,137	-	-	-

(주)비즈네트웍스	-	-	269,809	14,147	1,627,465

솔브레인옵토스㈜	9,000	-	-	-	-

(주)제닉	34,950	15,565	-	-	32,944

Soulbrain HU Kft	-	1,565,853	-	-	-

에스비노브스㈜	300	-	-	-	-

㈜씨엠디엘	1,851	-	106,635	-	-

우양에이치씨(주)	-	-	-	-	10,407

합 계	35,132,964	3,635,048	30,143,639	14,147	2,933,399

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	63,951	18,176	-	397,000	346,006	17,214	-	581,988

종속기업	솔브레인라사(주)	293,713	195,643	4,836,083	-	269,237	196,522	4,155,881	596

Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	4,597,168	1,660,907	-	-	1,990,173	2,762,703	-	-

기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	171,410	70,537	2,845,515	-	177,672	56,329	2,804,013	14,433

Soulbrain MI, Inc.	19,759,749	6,366,164	-	-	20,120,340	6,209,743	-	-

머티리얼즈파크(주)	945,739	286,619	2,157,992	27,946	237,962	278,214	1,916,766	29,356

솔브레인에스엘디(주)	1,654,628	457,347	-	54,930	1,748,337	302,340	-	286,215

유피시스템(주)	1,126	-	-	42,193	1,242	-	-	39,056

Soulbrain E SDN BHD	-	149,049	-	-	440,820	340,207	-	-

(주)비즈네트웍스	-	-	-	447,037	-	-	-	398,541

솔브레인옵토스(주)	3,300	-	-	-	15,663	-	-	-

(주)제닉	12,815	15,195	-	116,475	12,870	17,747	-	115,286

Soulbrain HU Kft	-	1,004,867	-	-	1,595,633	3,767,542	-	-

에스비노브스㈜	110	-	-	-	110	-	-	660

㈜씨엠디엘	4,613	18	47,693	-	4,639	19	77,553	-

나우아이비캐피탈(주)	-	-	-	-	-	-	-	220,000

솔브레인네트워크(주)	651	-	-	5,920	651	-	-	5,920

합 계	27,508,973	10,224,522	9,887,283	1,091,501	26,961,355	13,948,580	8,954,213	1,692,051

라. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Soulbrain MI, Inc.	16,336,984	1,821,054	14,931,545	1,877,676

계열사 집합채권	310,962	-	209,607	-

마. 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 586백만원(전분기: 304백만원)이며, 당분기 지급한 리스료는 183백만원(전분기: 346백만원) 입니다. 바. 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 아래와 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	종속기업

케어웰솔루션스(주)

기 초

대여금	-

미수수익	-

기 중

대여액	200,000

상환액	(200,000)

이자 발생액	75

이자 회수액	(75)

기 말

대여금	-

미수수익	-

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 수익	배당금 지급

관계기업	(주)디엔에프	696,610	-

최대주주 및 특수관계인(*)	-	7,025,266

(*) 보고기간 종료일 현재 미수령한 배당금 수익은 채권으로, 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며, 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급

종속기업	SOULBRAIN TX LLC	262,000	-	-

솔브레인라사(주)(*)	-	3,580,200	-

최대주주 및 특수관계인(*)	-	-	7,151,636

(*) 보고기간 종료일 현재 미수령한 배당금 수익은 채권으로, 미지급한 배당금 지급은 채무로 계상되어 있으며, 보고기간 종료일 이후 현금 수령 및 지급이 이루어졌습니다.

아. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

자. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,096,923	821,512

퇴직급여 및 장기종업원급여	286,776	252,868

합 계	1,383,699	1,074,380

17. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 회사의 유형자산에 대하여 물품매매계약을 체결함에 따라 당해 기계장치와 공구와기구를 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재분류전 장부금액	장부금액	재분류전 장부금액	장부금액

기계장치	1,478,868	1,478,868	1,478,868	1,478,868

공구와기구	81,900	81,900	81,900	81,900

합 계	1,560,768	1,560,768	1,560,768	1,560,768