아모센스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "당사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳤으며 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며 2021년 9월 30일 현재 보통주11,200,076주 납입자본금은 5,600,038백만원입니다.

당분기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원 )

주주명	주식수	금액 (*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.90%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.95%	관계회사

기 타	4,608,638	2,304,319	41.15%

합 계	11,200,076	5,600,038	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재보통주 주주현황의 5,600,038천원과 자본금 5,614,643천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 23참조)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

( 2 ) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

당사는 상기 개정 내용에 해당하는 사항이 없습니다.

② 기업 회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

당사는 상기 개정 내용에 해당하는 사항이 없습니다. ③ 기 업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 당사는 상기 개정 내용에 해당하는 사항이 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면 제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다 .(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 (2) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업에영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	21,868,944	15,400,834

외화예금	521,712	236,875

합 계	22,390,655	15,637,708

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

합 계	3,000	3,000

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	22,390,655	-	22,390,655

매출채권	-	11,221,248	-	11,221,248

미수금	-	487,975	-	487,975

기타유동금융자산	-	80,766	-	80,766

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	3,072,046	3,072,046

보증금	-	405	-	405

기타비유동금융자산	112,093	1,730,551	-	1,842,644

자산 계	112,093	35,914,600	3,072,046	39,098,739

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	6,466,854	6,466,854

단기차입금	-	15,550,000	15,550,000

미지급금	-	5,044,037	5,044,037

파생상품부채	659	-	659

유동성장기차입금	-	8,568,200	8,568,200

유동성장기미지급금	-	396,792	396,792

유동성장기리스부채	-	135,964	135,964

기타유동금융부채	-	998,770	998,770

장기차입금	-	4,549,930	4,549,930

장기미지급금	-	186,800	186,800

장기리스부채	-	390,760	390,760

부채 계	659	42,288,107	42,288,766

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측 정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,637,708	-	15,637,708

매출채권	6,839,754	-	6,839,754

미수금	675,819	-	675,819

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,587,753	1,587,753

보증금	385	-	385

기타비유동금융자산	1,688,401	-	1,688,401

자산 계	24,845,067	1,587,753	26,432,820

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,635,700	3,635,700

단기차입금	-	16,250,000	16,250,000

미지급금	-	3,275,669	3,275,669

파생금융부채	13,290	-	13,290

유동성장기차입금	-	8,213,300	8,213,300

유동성장기미지급금	-	381,113	381,113

유동성장기리스부채	-	128,756	128,756

기타유동금융부채	-	812,336	812,336

장기차입금	-	8,474,840	8,474,840

장기미지급금	-	185,365	185,365

장기리스부채	-	244,315	244,315

부채 계	13,290	41,601,394	41,614,684

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	3,072,046	3,072,046	1,587,753	1,587,753

- 당기손익 공정가치측정금융자산(*)	112,093	112,093	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,184,139	3,184,139	1,587,753	1,587,753

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	22,390,655	22,390,655	15,637,708	15,637,708

- 매출채권	11,221,248	11,221,248	6,839,754	6,839,754

- 미수금	487,975	487,975	675,819	675,819

- 기타유동자산	80,766	80,766	-	-

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	405	405	385	385

- 기타비유동금융자산(＊)	1,730,551	1,730,551	1,688,401	1,688,401

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	35,914,600	35,914,600	24,845,067	24,845,067

금융자산 계	39,098,739	39,098,739	26,432,820	26,432,820

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채	659	659	13,290	13,290

공정가치로 측정된 금융부채 소계	659	659	13,290	13,290

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	6,466,854	6,466,854	3,635,700	3,635,700

- 단기차입금	15,550,000	15,550,000	16,250,000	16,250,000

- 미지급금	5,044,037	5,044,037	3,275,669	3,275,669

- 유동성장기차입금	8,568,200	8,568,200	8,213,300	8,213,300

- 유동성장기미지급금	396,792	396,792	381,113	381,113

- 유동성장기리스부채	135,964	135,964	128,756	128,756

- 기타유동금융부채	998,770	998,770	812,336	812,336

- 장기차입금	4,549,930	4,549,930	8,474,840	8,474,840

- 장기미지급금	186,800	186,800	185,365	185,365

- 장기리스부채	390,760	390,760	244,315	244,315

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	42,288,107	42,288,107	41,601,394	41,601,394

금융부채 계	42,288,766	42,288,766	41,614,684	41,614,684

(*) 기타비유동금융자산 중 당기손익공정가치측정금융자산 112,093천원은 공정가치로 인식된 금융자산으로 분리하여 기재하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	3,072,046	3,072,046

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	112,093	112,093

금융자산 계	-	-	3,184,139	3,184,139

금융부채

파생상품부채(이자율스왑)	-	659	-	659

금융부채 계	-	659	-	659

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	1,587,753	1,587,753

금융자산 계	1,587,753	1,587,753

금융부채

파생상품부채(이자율스왑)	-	13,290	-	13,290

금융부채계	-	13,290	-	13,290

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	61,300	-	-	61,300

외환차익	-	96,863	-	21,218	118,081

외화환산이익	-	12,467	-	-	12,467

이자율스왑평가이익	12,631	-	12,631

소 계	-	170,631	12,631	21,218	204,480

금융비용

이자비용	-	-	-	(631,666)	(631,666)

외환차손	-	(14,155)	-	(109,752)	(123,907)

외화환산손실	-	-	-	(19,742)	(19,742)

이자율스왑거래손실	-	-	(9,809)	-	(9,809)

소 계	-	(14,155)	(9,809)	(761,159)	(785,123)

합 계	-	156,475	2,822	(739,941)	(580,644)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	82,321	-	-	82,321

외환차익	-	23,991	-	25,402	49,393

외화환산이익	-	65	-	4,602	4,667

이자율스왑거래이익	2,973	-	-	-	2,973

기타의대손충당금환입	-	701,281	-	-	701,281

소 계	2,973	807,658	-	30,004	840,635

금융비용

이자비용	-	-	-	(715,057)	(715,057)

외환차손	-	(18,316)	-	(71,640)	(89,956)

외화환산손실	-	(7,789)	-	(579)	(8,368)

이자율스왑거래손실	(4,762)	-	-	-	(4,762)

이자율스왑평가손실	-	-	(22,987)	-	(22,987)

파생상품평가손실	(3,713,810)	-	-	-	(3,713,810)

소 계	(3,718,572)	(26,105)	(22,987)	(787,276)	(4,554,940)

합 계	(3,715,599)	781,553	(22,987)	(757,272)	(3,714,305)

7. 파생상품자산 및 부채(1) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 당 분 기말 과 전기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	파생상품부채	평가손익(*)

우리은행	1,600,000	2022-08-29	659	12,631

(*) 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	파생상품자산	평가손익(*)

우리은행	2,800,000	2022-08-29	13,290	(18,397)

(*) 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다.

(2) 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (3) 이자율스왑의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	계약체결일	고정금리 지급	변동금리 수취	이자교환주기

우리은행	1,600,000	2019-08-29	3.82%	91일물 CD금리 + 2.54%	1개월 단위 후취

8. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	11,223,248	487,975	6,841,754	675,819

차감: 손실충당금	(2,000)	-	(2,000)	-

합 계	11,221,248	487,975	6,839,754	675,819

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	채권연령	당 분 기 말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	외상매출금	연체가 없는 경우	5,734,320	-	4,363,309	-

90일 미만	2,033,952	-	361,095	-

90일이상 180일미만(*)	5,634	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	2,000	2,000	2,000	2,000

받을어음	정상어음	3,447,342	-	2,115,350	-

소 계	11,223,247	2,000	6,841,754	2,000

미수금	연체가 없는 경우	395,767	-	521,638	-

90일 미만	92,208	-	154,180	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	487,975	-	675,818	-

합 계	11,711,223	2,000	7,517,573	2,000

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,000	2,000

대손상각비(환입)	-	-

기말잔액	2,000	2,000

(4) 당분기 및 전기 중 미수금의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	45

기타의대손상각비(환입)	-	(45)

기말잔액	-	-

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,765	(5,629)	136	6,026	(5,629)	397

제품	3,157,973	(1,695,215)	1,462,758	2,047,128	(1,700,772)	346,356

재공품	6,104,563	(1,071,654)	5,032,909	3,364,667	(979,589)	2,385,078

원재료	11,040,763	(2,839,832)	8,200,931	9,295,317	(4,186,785)	5,108,532

미착품	26,642	-	26,642	59,567	-	59,567

합 계	20,335,706	(5,612,330)	14,723,376	14,772,705	(6,872,775)	7,899,930

당 분 기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 92,065천원 및 재고자산평가손실환입 1,352,510천원(전분기: 재고자산평가손실 2, 728,385천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다 . (2) 당분기말 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 재고자산은 다음과 같습니다 (주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

한국수출입은행	재고자산	14,723,376	1,500,000	1,950,000

10. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	80,600	-

미수수익	166	-

합 계	80,766	-

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	251,903	100,626

국고보조금(선급금차감)	(7,352)	(8,781)

선급비용	102,300	59,739

선납세금	661,564	360,175

합 계	1,008,415	511,759

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

13. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,587,753	1,428,683

취득	1,420,234	-

평가손익(*)	64,059	159,070

기말금액	3,072,046	1,587,753

(*) 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 49,966천원입니다(주석24 참조)

(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)델타엔지니어링(*1)	103,767	100,618

(주)아모라이프사이언스	2,830,254	1,345,393

주식회사 메디코넥스	134,024	137,742

코바협동조합(*2)	3,000	3,000

한국조명공업협동조합(*2)	1,000	1,000

계	3,072,045	1,587,753

(*1) (주)델타엔지니어링이 발행한 보통주로 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	19,049,076	744,056	641,215	1,202,460	3,246,099	672,967	37,829	36,435,147

감가상각누계액	-	(841,853)	(9,799,017)	(392,535)	(498,164)	(885,659)	(2,824,352)	(565,373)	-	(15,806,955)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(505,022)	(31,701)	-	(34,622)	(20,953)	-	-	(592,299)

장부금액	5,983,228	4,016,364	8,472,699	319,819	143,051	282,179	400,794	107,593	37,829	19,763,557

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	16,832,809	688,072	652,411	1,103,765	3,095,770	663,422	328,915	34,206,609

감가상각누계액	-	(721,612)	(9,052,416)	(363,891)	(452,620)	(767,011)	(2,668,526)	(517,038)	-	(14,543,115)

손상차손누계액	-	-	(276,742)	-	-	-	-	-	-	(276,742)

기타(국고보조금)	-	-	(513,570)	(24,000)	-	(9,148)	(27,745)	-	-	(574,463)

장부금액	5,983,228	4,136,605	6,990,081	300,181	199,791	327,607	399,499	146,384	328,915	18,812,289

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	4,136,605	6,990,081	300,181	199,791	327,606	399,499	146,384	328,915	18,812,289

취득	-	-	1,977,764	68,554	-	97,458	22,200	9,545	637,467	2,812,989

국고보조금(취득)	-	-	(46,773)	(11,396)	-	(29,088)	-	-	-	(87,257)

처분	-	-	(34,482)	(1,809)	(1)	-	-	-	-	(36,292)

대체증감	-	-	628,742	-	24,665	1,236	128,129	-	(782,772)	-

감가상각(＊)	-	(120,241)	(1,042,632)	(35,711)	(81,403)	(115,034)	(149,034)	(48,335)	-	(1,592,390)

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(145,781)	(145,781)

기말	5,983,228	4,016,364	8,472,699	319,819	143,051	282,179	400,794	107,593	37,829	19,763,557

(*) 사용권자산 감가상각 148,276천원이 제외되어 있습니다. (주석 38 참조)

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	4,296,926	6,814,863	226,579	298,677	319,725	483,086	105,629	365,067	18,893,780

취득	-	-	138,433	12,900	6,600	88,712	140,956	92,862	968,508	1,448,971

국고보조금(취득)	-	-	(23,679)	-	-	-	(16,683)	-	-	(40,362)

처분	-	-	(68,730)	-	(1)	-	(9,625)	-	-	(78,357)

대체증감(*)	-	-	1,160,057	-	442	-	-	8,776	(1,169,275)	-

감가상각	-	(120,241)	(919,040)	(26,456)	(79,226)	(95,440)	(154,285)	(56,434)	-	(1,451,123)

기말	5,983,228	4,176,685	7,101,904	213,023	226,493	312,997	443,450	150,833	164,300	18,772,911

( 4) 당분기말 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다 (주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

한국산업은행	기계장치, 토지, 건물	11,526,118	8,849,890	13,500,000

하나은행	토지, 건물	710,000	2,400,000

합 계	11,526,118	9,559,890	15,900,000

(*) 산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

( 5 ) 당분기말 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	4,016,364	9,278,605	한화손해보험롯데손해보험

기계장치	8,472,699	10,379,651

재고자산	14,723,376	14,697,419

합 계	27,212,439	34,355,674

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,854,311	15,112,483	1,798,690	18,765,484

감가상각누계액	(702,824)	(1,795,145)	(897,801)	(3,395,770)

처분	(161,150)	-	-	(161,150)

손상차손누계액	(1,360)	(7,627,816)	-	(7,629,176)

기타(국고보조금)	(10,720)	-	(44,760)	(55,480)

장부금액	978,257	5,689,522	856,129	7,523,908

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,596,462	10,797,266	1,376,159	13,769,888

감가상각누계액	(615,546)	(1,669,939)	(675,875)	(2,961,360)

손상차손누계액	(10,009)	(7,153,441)	-	(7,163,450)

기타(국고보조금)	(6,484)	-	(57,727)	(64,211)

장부금액	964,423	1,973,886	642,558	3,580,867

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	964,423	1,973,886	642,558	3,580,867

증가 금액

내부개발	-	4,315,217	-	4,315,217

개별취득(*)	477,568	-	351,713	829,281

국고보조금(취득)	(5,022)	-	(1,430)	(6,452)

감소 금액

상각	(97,560)	(125,205)	(221,926)	(444,692)

국고보조금(상계)	787	-	14,397	15,183

처분/폐기 등	(161,150)	-	-	(161,150)

손상차손	(1,360)	(474,375)	-	(475,735)

타계정대체	(199,429)	-	70,818	(128,611)

기말 장부금액	978,257	5,689,522	856,129	7,523,908

(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	700,768	2,461,195	660,377	3,822,340

증가 금액

내부개발	-	1,423,263	-	1,423,263

개별취득(*)	304,381	-	80,516	384,897

국고보조금(취득)	-	-	-	-

감소 금액

상각	(86,718)	(101,325)	(169,287)	(357,330)

국고보조금(상계)	626	-	14,325	14,951

손상차손	(10,009)	(2,082,547)	-	(2,092,556)

기말 장부금액	909,048	1,700,587	585,931	3,195,566

(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당 분 기 말 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다. (주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보가액

국민은행	산업재산권	7,651	700,000	1,100,000

우리은행	산업재산권	14,839	2,000,000	2,400,000

16. 보 증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	405	385

17. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	32,080	41,980

기타금융자산	1,698,471	1,646,421

당기손익 공정가치측정금융자산	112,093	-

합 계	1,842,644	1,688,401

(2) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	32,080	41,980

차감: 손실충당금	-	-

합 계	32,080	41,980

18. 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	1,150,792	1,255,388

국고보조금(장기선급금)	(67,553)	(60,866)

장기선급비용	9,417	11,658

합 계	1,092,657	1,206,180

19. 차입금 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금 종류	당 분 기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	2.170%	-	3,000,000

운영자금대출	2.170%	-	2,600,000

운영자금대출	3.060%	5,600,000	-

기업은행	중소기업자금대출	-	-	1,350,000

원화해외온렌딩운전자금	2.864%	1,200,000	-

농협은행	기타재정운전자금대출	-	-	1,800,000

일반자금대출	3.140%	1,800,000	-

일반자금대출	-	-	500,000

일반자금대출	2.920%	450,000	500,000

신한은행	일반자금대출(소재부품장비기업)	3.260%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(소재부품장비기업)	2.600%	500,000	500,000

특별온렌딩대출	-	-	500,000

일반자금대출(소재부품장비기업)	3.380%	500,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	2.350%	1,500,000	1,500,000

우리은행	일반운전자금(소재부품장비기업)	2.530%	1,000,000	1,000,000

수은온렌딩(CUBE론-X)	3.000%	2,000,000	2,000,000

합 계	15,550,000	16,250,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금 종류	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금	2.147%	500,000	500,000

중소기업자금	3.334%	1,000,000	1,000,000

원화해외온렌딩운전자금	2.640%	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	2.950%	1,600,000	2,800,000

시설자금대출	3.340%	916,630	1,000,000

시설자금대출	2.910%	733,260	800,000

국민은행	지식재산담보대출	4.020%	700,000	1,000,000

온렌딩대출	-	-	600,000

온렌딩대출	2.470%	533,320	1,333,300

온렌딩대출	2.470%	1,500,000	2,625,000

신한은행	일반자금(소재부품장비기업)	2.790%	2,200,000	-

하나은행	운전자금대출	2.770%	710,000	980,000

중소기업진흥공단	개발기술자금	2.060%	124,920	249,840

우리은행	일반운전자금(CUBE론-X)	3.820%	1,600,000	2,800,000

소 계	13,118,130	16,688,140

차감 : 1년이내만기도래분	(8,568,200)	(8,213,300)

차 감 계	4,549,930	8,474,840

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 특허 권 , 재고자산을담보로 제공하고 있습니다 (주석9,14,15참조)

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 신한은행 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조)

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금

2021.10.01~2022.09.30	8,568,200

2022.10.01~2023.09.30	1,899,960

2023.10.01~2024.09.30	449,970

2024.10.01~2025.09.30	-

2025.10.01~2026.09.30	2,200,000

합 계	13,118,130

20. 기 타유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	998,770	812,336

21. 장기미지급금(1) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 제 명	기 관 명	기초잔액	당기증가액	상환액 등	당분기말

핵심소재과제(1차)	한국산업기술평가관리원	21,879	-	21,879	-

핵심소재과제(2차)	한국산업기술평가관리원	20,338	-	20,338	-

핵심소재과제(3차)	한국산업기술평가관리원	24,080	-	24,080	-

WC300과제(1차)	한국산업기술진흥원	64,619	-	-	64,619

핵심소재과제(2-1차)	한국산업기술평가관리원	27,947	-	27,947	-

WC300과제(2차)	한국산업기술진흥원	91,297	-	-	91,297

핵심소재과제(2-2차)	한국산업기술평가관리원	33,636	-	33,636	-

국가혁신클러스터과제(1차)	한국산업기술진흥원	7,021	-	-	7,021

WC300과제(3차)	한국산업기술진흥원	83,797	-	-	83,797

국가혁신클러스터과제(2차)	한국산업기술진흥원	29,583	-	-	29,583

항공기전기추진시스템과제(1차)	한국산업기술평가관리원	7,919	-	-	7,919

핵심소재과제(2-3차)	한국산업기술평가관리원	6,393	-	6,393	-

항공기전기추진시스템과제(2차)	한국산업기술평가관리원	10,332	-	-	10,332

국가혁신클러스터과제(3차)	한국산업기술진흥원	25,129	5,028	-	30,157

IoT콜드체인디바이스개발과제(1차)	중소기업기술정보진흥원	5,934	2,518	-	8,452

반도체의약품패키징개발과제(1차)	중소기업기술정보진흥원	7,127	-	712	6,415

항공기전기추진시스템과제(3차)	한국산업기술평가관리원	16,072	491	-	16,563

감정케어AI로봇개발과제(1차)	한국산업기술평가관리원	11,844	131	-	11,974

소부장자립화연구화지원사업(1차)	(재)차세대융합기술연구원	8,922	-	-	8,922

5G안테나모듈개발(1차)	한국산업기술평가관리원	45,062	(152)	-	44,910

소재혁신선도프로젝트(1차)	재단법인 한국연구재단	15,437	873	-	16,310

전장용태양광모듈부품개발과제(1차)	한국산업기술평가관리원	2,110	11,250	-	13,360

소재혁신선도프로젝트(2차)	재단법인 한국연구재단	-	33,673	-	33,673

5G안테나모듈개발(2차)	한국산업기술평가관리원	-	28,412	-	28,412

IoT콜드체인디바이스개발과제(2차)	중소기업기술정보진흥원	-	8,545	-	8,545

감정케어AI로봇개발과제(2차)	한국산업기술평가관리원	-	9,554	-	9,554

소부장자립화연구화지원사업(2차)	(재)차세대융합기술연구원	-	6,877	-	6,877

전장용태양광모듈부품개발과제(2차)	한국산업기술평가관리원	-	3,800	-	3,800

GaN EVDC과제(1차)	중소기업기술정보진흥원	-	4,705	-	4,705

비대면건강관리시스템개발과제(1차)	한국산업기술평가관리원	-	18,621	-	18,621

항공기전기추진시스템과제(4차)	한국산업기술평가관리원	-	17,774	-	17,774

소 계	566,478	152,099	134,985	583,592

차감 : 1년이내	(381,113)	(396,792)

합 계	185,365	186,800

(2) 당분기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2021.10.01~2022.09.30	396,792

2022.10.01~2023.09.30	37,327

2023.10.01~2024.09.30	74,453

2024.10.01~2025.09.30	68,604

2025.10.01~2026.09.30	6,415

합 계	583,592

22. 종업원급여 (1) 확정급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,083,059	3,950,292

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,083,059	3,950,292

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	488,387	484,974

이자원가	39,962	36,502

합 계	528,349	521,476

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	3,950,292	3,573,770

당기근무원가	488,387	484,974

이자원가	39,962	36,502

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	-	(84,064)

- 재무적가정 손실(이익)	-	139,342

- 경험조정 손실(이익)	-	(223,406)

지급액	(387,502)	(316,461)

관계사전입	151,135	145,363

관계사전출	(159,214)	-

확정급여부채(기말)	4,083,059	3,840,084

확정급여부채	4,083,059	3,840,084

④ 보험수리적가정보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	1.85%	1.72%

미래임금인상률	4.80%	5.20%

⑤ 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(220,166)	246,683

임금상승률	237,436	(216,613)

⑥ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 확정급여채무의 가중평균 만기는 당분기말 현재 5.81년 이며, 전분기말 6.09년 입니다 - 퇴직급여지급시기분포는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1년 미만	565,162	520,991

2년 미만	557,657	504,674

3년 미만	536,054	506,219

4년 미만	520,041	498,584

5년 미만	499,868	486,669

5년 이상 ~ 10년 미만	2,431,392	2,329,780

10년 이상 ~ 20년 미만	2,557,011	2,712,532

20년 이상	728,410	840,065

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 398,664천원(전분기: 401,895천원)입니다.

23. 자 본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,200,076	8,895,545

1주당 금액	500원	500원

자본금(*)	5,614,643	4,462,378

주식발행초과금(*)	39,710,878	12,844,235

(*) 당사는 2021년 6월 25일 제 3자배정 일반공모 유상증자(공모가 12,400원, 주식수 2,304천주)를 통해 상장하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	4,462,378	12,844,235	4,144,460	4,352,826

전환우선주 보통주 전환	-	-	317,918	8,491,410

유상증자(*)	1,152,265	26,866,643	-	-

기 말	5,614,643	39,710,878	4,462,378	12,844,235

(*) 당사는 2021년 6월 25일 제 3자배정 일반공모 유상증자(공모가 12,400원, 주식수 2,304천주)를 통해 상장하였습니다.

24. 기 타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익	(74,358)	(124,324)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄공정가치금융자산평가이익	기타포괄공정가치금융자산평가손실	합 계

기초	198,360	(322,684)	(124,324)

평가손익	67,777	(3,718)	64,059

자본에 직접 반영된 법인세효과	(14,911)	818	(14,093)

기말	251,226	(325,584)	(74,358)

② 전기(단위:천원)

구 분	기타포괄공정가치금융자산평가이익	기타포괄공정가치금융자산평가손실	합 계

기초	58,022	(306,420)	(248,398)

평가손익	179,921	(20,851)	159,070

자본에 직접 반영된 법인세효과	(39,583)	4,587	(34,996)

기말	198,360	(322,684)	(124,324)

25. 미처리결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 미처리이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,008,269)	(4,095,351)

26. 법인세비용 및 이연법인세자산법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 432,460.27	512,422	USD 208,017.87	226,323

EUR 6,759.45	9,290	EUR 7,884.45	10,551

매출채권	USD 453,431.74	537,271	USD 205,735.73	223,840

미수금	-	-	USD 14.40	16

계	1,058,983	460,731

외화부채	매입채무	USD 1,131,966.61	1,341,267	USD 318,217.90	999,021

미지급금	USD 67,348.53	79,801	USD 2,891.10	3,146

계	1,421,069	1,002,167

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 12,467천원 및 11,259천원을, 외화환산손실 19,742천원 및 2,325천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,544,046	33,493,191

총 수익	39,544,046	33,493,191

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

수익인식 시점	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

한 시점에 인식	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	아프리카	합계

부문 수익	30,591,689	2,020,777	697,493	105,007	78,120	104	33,493,190

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	30,591,689	2,020,777	697,493	105,007	78,120	104	33,493,190

수익인식 시점	30,591,689	2,020,777	697,493	105,007	78,120	104	33,493,190

한 시점에 인식	30,591,689	2,020,777	697,493	105,007	78,120	104	33,493,190

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 당분기 및 전기말에 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	91,925	126,038

계약부채 합계	91,925	126,038

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금으로 34,113천원 감 소하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	59,349	44,108

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

29. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	61,300	82,321

외환차익	118,081	49,393

외화환산이익	12,467	4,667

이자율스왑거래이익	-	2,973

이자율스왑평가이익	12,631	-

기타의대손충당금환입	-	701,281

합 계	204,480	840,634

30. 금융비용 당분기 및 전분기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	631,666	715,057

외환차손	123,907	89,956

외화환산손실	19,742	8,368

이자율스왑거래손실	9,809	4,762

이자율스왑평가손실	-	22,987

파생상품평가손실	-	3,713,810

합 계	785,124	4,554,940

31. 기 타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	49,849	352,140

유형자산처분이익	13,076	59,009

사용권자산처분이익	4,514	-

합 계	67,440	411,149

32. 기 타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	7,349	20,066

기부금	153,785	69,541

유형자산처분손실	-	2,010

무형자산처분손실	161,150	-

무형자산손상차손	475,735	2,092,556

유형자산폐기손실	8,240	-

합 계	806,259	2,184,173

33. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당 분 기	기초	8,895,545	273/273	8,895,545

유상증자	2,304,531	98/273	827,267

합 계	11,200,076	9,722,812

전 분 기	기초	8,259,710	274/274	8,259,710

보통주 전환	635,835	94/274	218,133

합 계	8,895,545	8,477,843

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)(A)	(3,912,917,838)	(12,625,660,811)

유통보통주식수(B)	9,722,812 주	8,477,843 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(402)	(1,489)

(2) 희석주당순손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

34. 특 수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나

(주)아모그린텍, MSTATOR, ㈜아모라이프사이언스, (주)아모에스넷, (주)웰라이트, AMT, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,730,664	6,200	344,128	3,634,482	5,454	1,725,164	-	593,031	528,063

산동아모텍	-	32,201	-	445,256	-	-	-	-	-

아모비나	-	-	-	-	-	-	2,662,974	-	12,693

청도아모텍	77,892	-	2,239	1,030,021	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	219,330	-	7,643	630,656	24,746	-	1,952,645	3,131	33,397

(주)아모라이프사이언스	370,038	-	-	651,780	5,540	-	-	-	158,852

(주)웰라이트	-	-	-	-	-	-	-	-	451

합 계	23,397,924	38,401	354,010	6,392,195	35,740	1,725,164	4,615,619	596,162	733,456

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,829,117	117,773	598,468	748,616	2,240	48,000	-	593,488	712

산동아모텍	-	5,949	-	1,005,088	-	-	-	-	-

아모비나	-	-	-	-	-	-	3,033,261	-	1,983

청도아모텍	53,606	-	-	47,402	15,484	-	-	-	-

(주)아모그린텍	458,208	24,433	9,878	75,567	31,564	-	-	-	-

(주)아모라이프사이언스	267,097	-	346	1,630,349	9,395	-	-	-	166,134

(주)아모에스넷	-	-	-	-	1,080	-	-	-	-

(주)웰라이트	-	-	-	-	-	-	-	-	18,249

합 계	23,608,028	148,155	608,692	3,507,022	59,763	48,000	3,033,261	593,488	187,078

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)웰라이트	-	-	-	790,000

임직원	80,600	9,900	-	11,900

합 계	80,600	9,900	-	801,900

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	7,755,281	2,970,096	7,419,141	709,386

산동아모텍	-	71,553	-	95,436

아모비나	-	329,444	-	360,604

청도아모텍	133,194	259,349	143,287	109,781

(주)아모그린텍	161,477	1,142,671	164,425	138,810

(주)아모라이프사이언스	93,892	249,420	43,875	23,447

임직원	112,680	-	41,980	-

합 계	8,256,524	5,022,533	7,812,708	1,437,464

(5) 당분기말 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	차입금 종류	차입금	지급보증액

단기차입금	산업은행	운영자금대출	5,600,000	6,720,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	1,200,000	1,440,000

농협은행	일반자금대출	1,800,000	2,160,000

신한은행	일반자금대출(소재부품장비기업)	1,000,000	1,200,000

일반자금대출(소재부품장비기업)	500,000	600,000

계	1,500,000	1,800,000

한국수출입은행	수입자금대출	1,500,000	1,800,000

우리은행	수은온렌딩(CUBE론-X)	2,000,000	1,440,000

소 계	13,600,000	15,360,000

장기차입금 및 유동성장기부채	기업은행	중소기업자금	1,000,000	1,200,000

원화해외온렌딩운전자금	1,000,000	1,200,000

계	2,000,000	2,400,000

산업은행	시설자금대출	1,600,000	9,600,000

시설자금대출	916,630	1,200,000

시설자금대출	733,260	960,000

계	3,249,890	11,760,000

국민은행	KB더드림 지식재산(IP) 담보대출	700,000	660,000

온렌딩대출	533,320	586,652

온렌딩대출	1,500,000	1,650,000

계	2,733,320	2,896,652

하나은행	운전자금대출	710,000	2,400,000

우리은행	일반운전자금(CUBE론-X)	1,600,000	4,800,000

소 계	10,293,210	24,256,652

합 계	23,893,210	39,616,652

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	1,117,593	1,261,149

퇴직후급여	98,994	137,169

합 계	1,216,587	1,398,318

35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행	7,000,000	7,000,000

일반자금대출	기업은행	3,700,000	3,850,000

일반자금대출	국민은행	6,000,000	9,000,000

일반자금대출	산업은행	15,400,000	15,400,000

일반자금대출	수출입은행	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	신한은행	4,200,000	2,000,000

일반자금대출	농협은행	2,300,000	2,800,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	500,000	500,000

일반자금대출	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	7,000,000	7,000,000

합 계	49,600,000	51,050,000

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	500,000	신한은행

기술보증기금	382,500	농협은행

기술보증기금	500,000	기업은행

기술보증기금	1,000,000	우리은행

신용보증기금	1,980,000	신한은행

서울보증보험	132,533	이행보증 등

합 계	4,495,033

(3) 당분기말 현재 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	내용	결과

2014-10-15	-	원고: (주)아모센스	진행중

피고: 한국쓰리엠주식회사

한국쓰리엠의 무선충전특허 침해에 따라 당사가 특허침해금지 소를 제기(서울중앙지방법원)

2021-01-07	-	원고: 孫俊杰(Sun Junjie)	진행중

피고: (주)아모센스

아모센스 중국 특허에 대한 무효심판

36. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기 순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

이자수익	(61,300)	(82,321)

외화환산이익	(12,467)	(4,667)

유형자산처분이익	(13,076)	(59,009)

이자비용	631,666	715,057

외화환산손실	19,742	8,368

재고자산평가손실	92,065	2,728,385

퇴직급여	528,348	521,476

감가상각비	1,740,666	1,591,183

지급수수료	291,896	212,887

유형자산처분손실	-	2,010

유형자산폐기손실	8,240	-

무형자산상각비	429,508	342,379

무형자산손상차손	475,735	2,092,556

무형자산처분손실	161,150	-

법인세비용	(14,093)	9,223

재고자산평가손실환입	(1,352,510)	-

파생상품평가손실	-	3,713,810

소모품비	17,781	-

잡손실	-	16,652

이자율스왑평가이익	(12,631)	-

이자율스왑평가손실	-	22,987

잡이익	(35,297)	-

기타의대손상각비환입	-	(701,281)

사용권자산처분이익	(4,514)	-

계	2,890,908	11,129,695

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,374,536)	1,685,010

기타채권의 감소(증가)	70,524	(421,998)

기타유동자산의 감소(증가)	(357,634)	(86,841)

재고자산의 감소(증가)	(5,563,001)	151,906

매입채무의 증가(감소)	2,812,404	202,206

기타채무의 증가(감소)	187,783	(896,568)

기타유동부채의 증가(감소)	114,997	414,105

퇴직금의 지급	(387,502)	(316,461)

관계사전입	151,135	145,363

관계사전출	(159,214)	-

합 계	(7,505,044)	876,722

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	장기미지급금	전환우선주부채	리스부채	합 계

전기초	30,606,400	422,858	5,095,517	377,867	36,502,641

현금흐름	2,505,080	15,837	-	(102,580)	2,418,337

기타 비금융변동(*1)	-	49,374	(5,095,517)	94,553	(4,951,590)

전분기말	33,111,480	488,069	-	369,839	33,969,388

당기초	32,938,140	566,478	-	373,071	33,877,689

현금흐름	(4,270,010)	50,472	-	(109,649)	(4,329,187)

기타 비금융변동(*2)	-	(33,358)	-	263,303	229,945

당분기말	28,668,130	583,592	-	526,724	29,778,446

(*1) 장기미지급금에서 국고보조금(선급금차감)으로 41,973천원, 국고보조금(기계장치)로 23,679천원, 국고보조금(금형과치구)로 16,682천원, 국고보조금(장기선급금)으로 23,777천원 대체 되었으며, 미수금에서 155,485천원이 대체 되었습니다. 전환우선주부채에서 자본금으로 317,918천원, 주식발행초과금으로 8,491,409천원 대체 되었습니다. 리스부채에서 이자비용 10,329천원이 발생했으며, 사용권자산으로 207,910천원과 기타금융자산으로 12,101천원 대체되었으며, 사용권자산에서 304,235천원 대체되었습니다.
(*2) 장기미지급금에서 잡이익이 35,297천원 발생하였으며, 미수금에서 1,939천원이 대체되었습니다. 리스부채에서 이자비용 10,227천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 253,076천원 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당분기 및 전분기중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	782,772	1,169,275

건설중인자산에서 선급금으로 대체	128,000	-

무형자산에서 장기선급금으로 대체	477,568	-

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	4,406	25,066

사용권자산에서 리스부채로 대체	102,483	207,910

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	13,499	228,859

장기선급금에서 무형자산으로 대체	378,811	465,041

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	2,241	-

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	6,124,910	4,416,710

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	150,664	373,986

장기리스부채에서 리스부채로 대체	145,826	102,210

장기리스부채에서 사용권자산으로	-	207,910

37. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,764,233)	(1,644,717)

원재료 및 부재료의 사용	15,591,770	13,498,088

종업원급여(*)	11,240,872	10,650,834

감가상각비	1,740,666	1,591,183

외주가공비	5,793,418	3,766,806

복리후생비	1,535,597	1,453,576

전력비	996,901	1,033,387

소모품비	2,072,166	1,195,614

기타 비용	6,944,436	9,077,527

합 계	42,151,593	40,622,299

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	10,314,370	9,727,463

확정기여형 퇴직연금	398,665	401,895

기타 퇴직급여	527,837	521,476

합 계	11,240,872	10,650,834

38. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	592,998	442,753

리스추정기간 등 조정(*)	-	281,367

조정 후 기초 장부금액	592,998	724,120

사용권자산 취득	369,058	83,034

감가상각	(148,276)	(189,723)

해지	(102,374)	(24,433)

기말 장부금액	711,407	592,998

(*) 전기초에 리스기간을 사업과 관련 있는 공장, 사무실, 기숙사는 2년에서 6년으로 변경하였으며, 아모비나 전용설비에 대해서는 리스적용을 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	373,071	377,866

리스추정기간 등 조정 (*1)	-	40,536

조정 후 기초 장부금액	373,071	418,402

당기 증가	355,560	78,245

이자비용	10,227	13,830

지급	(109,649)	(138,306)

해지	(102,483)	-

타계정 대체	-	900

기말 장부금액(*2)	526,724	373,071

(*1) 전기초에 리스기간을 사업과 관련 있는 공장 등을 2년에서 6년으로 변경한 효과입니다.
(*2) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 135,964천원, 장기리스부채 390,760천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,646,421	1,996,327

기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정

리스추정기간 등 조정(＊)	-	(257,483)

조정 후 기초 장부금액	1,646,421	1,738,844

당기 증가	118,960	55,888

이자수익	46,071	60,512

해지	99,482	204,934

타계정 대체	13,499	3,889

기말 장부금액	1,698,471	1,646,421

(*) 전기초에 리스기간을 사업과 관련 있는 공장, 사무실, 기숙사는 2년에서 6년으로 변경하였으며, 아모비나 전용설비에 대해서는 리스적용을 제외하였습니다.

39. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출액	23,732,983	11,567,717	1,230,383	12,798,100	36,531,083	23,626,237	5,553,790	2,774,235	8,328,025	31,954,262

상품매출액	307,983	-	-	-	307,983	216,493	-	-	-	216,493

재료매출액	444,178	-	-	-	444,178	23,511	-	-	-	23,511

용역매출액	516,723	-	-	-	516,723	324,380	-	-	-	324,380

기타매출액	1,101,306	485,448	157,325	642,773	1,744,079	847,279	-	127,266	127,266	974,545

합 계	26,103,172	12,053,165	1,387,708	13,440,873	39,544,046	25,037,899	5,553,790	2,901,501	8,455,291	33,493,191

(3) 당 분 기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 28,605백만원 입니다.

40. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	46,679,165	45,949,906

자본총계	37,242,894	13,086,938

부채비율	125.34%	351.11%

(2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	885,892.01	1,199,315.14	1,049,693	1,421,069	413,768.00	921,109.00	450,180	1,002,167

EUR	6,759.45	-	9,290	-	7,884.45	-	10,551	-

합계	1,058,983	1,421,069	460,731	1,002,167

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당 분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(37,138)	37,138	(55,199)	55,199

EUR	929	(929)	1,055	(1,055)

합계	(36,209)	36,209	(54,144)	54,144

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,450,000	9,150,000

장기차입금	3,500,000	3,711,660

유동성장기부채	5,243,320	6,146,640

차입금 계	14,193,320	19,008,300

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(141,933)	141,933	(190,083)	190,083

③ 가격위험당분기 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 기타포괄공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산	3,068,045	1,583,753

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄공정가치금융자산	306,805	(306,805)	158,375	(158,375)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당 분 기 말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	11,221,248	6,839,754

6개월~1년	-	-

1년 초과	2,000	2,000

계	11,223,248	6,841,754

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	차입금(*)	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(*)	장기미지급금	합계

1년 이내	15,153,210	6,466,854	5,044,037	659	998,770	150,489	396,792	28,210,811

1년~2년	10,714,960	-	-	-	-	123,849	37,327	10,876,136

2년~3년이후	2,799,960	-	-	-	-	290,652	149,473	3,240,085

합 계	28,668,130	6,466,854	5,044,037	659	998,770	564,990	583,592	42,327,032

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	차입금(*)	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채	장기미지급금	전환우선주부채	합계

1년 이내	24,978,720	3,635,700	3,275,669	13,290	812,336	139,721	381,113	33,236,549

1년~2년	6,555,284	-	-	-	-	110,761	133,495	6,799,540

2년~3년이후	2,180,776	-	-	-	-	145,688	51,871	2,378,335

합 계	33,714,780	3,635,700	3,275,669	13,290	812,336	396,170	566,479	42,414,424

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.