아모센스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명	주식수	금액(*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.90%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.95%	관계회사

기 타	4,608,638	2,304,319	41.15%

합 계	11,200,076	5,600,038	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,600,038천원과 자본금 5,614,643천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 26참조)

2. 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - ?단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 유의적인 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	60	-

보통예금	8,534,637	11,499,783

외화예금	2,083,484	3,110,365

합 계	10,618,181	14,610,147

5. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래은행	만기일	금액

정기예금	KDB산업은행	2023-09-02	5,000,000

정기예금	KDB산업은행	2023-09-02	5,000,000

계	10,000,000

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,618,181	-	10,618,181

단기금융상품	-	10,000,000	-	10,000,000

매출채권	-	16,638,780	-	16,638,780

미수금	-	479,445	-	479,445

기타유동금융자산	-	123,341	-	123,341

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,407,153	1,407,153

보증금	-	405	-	405

기타비유동금융자산	-	1,787,715	-	1,787,715

자산 계	-	39,650,867	1,407,153	41,058,020

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	8,106,746	8,106,746

단기차입금	-	12,950,000	12,950,000

미지급금	-	3,909,815	3,909,815

기타유동금융부채	-	818,877	818,877

유동성장기차입금	-	3,549,960	3,549,960

유동성장기리스부채	-	169,819	169,819

유동성장기미지급금	-	423,800	423,800

장기차입금	-	4,474,970	4,474,970

전환사채	-	8,355,290	8,355,290

장기파생상품부채	7,070,000	-	7,070,000

장기미지급금	-	287,919	287,919

장기리스부채	-	323,667	323,667

부채 계	7,070,000	43,370,863	50,440,863

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,610,147	-	14,610,147

파생상품자산	571	-	-	571

매출채권	-	13,643,200	-	13,643,200

미수금	-	454,292	-	454,292

기타유동금융자산	-	87,500	-	87,500

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,356,869	1,356,869

보증금	-	405	-	405

기타비유동금융자산	-	1,721,371	-	1,721,371

자산 계	571	30,519,915	1,356,869	31,877,355

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	6,737,075	6,737,075

단기차입금	-	13,750,000	13,750,000

미지급금	-	3,890,581	3,890,581

기타유동금융부채	-	712,168	712,168

유동성장기차입금	-	6,994,900	6,994,900

유동성장기리스부채	-	141,027	141,027

유동성장기미지급금	-	422,123	422,123

장기차입금	-	4,299,940	4,299,940

장기미지급금	-	218,746	218,746

장기리스부채	-	372,595	372,595

부채 계	-	37,539,155	37,539,155

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 파생상품자산	-	-	571	571

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,407,153	1,407,153	1,356,869	1,356,869

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,407,153	1,407,153	1,357,440	1,357,440

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	10,618,181	10,618,181	14,610,147	14,610,147

- 단기금융상품	10,000,000	10,000,000	-	-

- 매출채권	16,638,780	16,638,780	13,643,200	13,643,200

- 미수금	479,445	479,445	454,292	454,292

- 기타유동금융자산	123,341	123,341	87,500	87,500

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	405	405	405	405

- 기타비유동금융자산	1,787,715	1,787,715	1,721,371	1,721,371

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	39,650,867	39,650,867	30,519,915	30,519,915

금융자산 계	41,058,020	41,058,020	31,877,355	31,877,355

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 장기파생상품부채 (조기상환권가치(PUT))	7,070,000	7,070,000	-	-

공정가치로 측정된 금융부채 소계	7,070,000	7,070,000	-	-

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	8,106,746	8,106,746	6,737,075	6,737,075

- 단기차입금	12,950,000	12,950,000	13,750,000	13,750,000

- 미지급금	3,909,815	3,909,815	3,890,581	3,890,581

- 기타유동금융부채	818,877	818,877	712,168	712,168

- 유동성장기차입금	3,549,960	3,549,960	6,994,900	6,994,900

- 유동성장기리스부채	169,819	169,819	141,027	141,027

- 유동성장기미지급금	423,800	423,800	422,123	422,123

- 장기차입금	4,474,970	4,474,970	4,299,940	4,299,940

- 전환사채	8,355,290	8,355,290	-	-

- 장기미지급금	287,919	287,919	218,746	218,746

- 장기리스부채	323,667	323,667	372,595	372,595

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	43,370,863	43,370,863	37,539,155	37,539,155

금융부채 계	50,440,863	50,440,863	37,539,155	37,539,155

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,407,153	1,407,153

금융자산 계	-	-	1,407,153	1,407,153

금융부채

장기파생상품부채 ( 조기상환권가치(PUT))	-	7,070,000	-	7,070,000

금융부채 계	-	7,070,000	-	7,070,000

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산(이자율스왑)	-	571	-	571

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,356,869	1,356,869

금융자산 계	-	571	1,356,869	1,357,440

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	138,542	-	-	138,542

외환차익	-	268,233	-	122,853	391,086

외화환산이익	-	551,409	-	11	551,420

이자율스왑거래이익	1,056	-	-	-	1,056

소 계	1,056	958,184	-	122,864	1,082,104

금융비용

이자비용	-	-	-	(1,336,738)	(1,336,738)

외환차손	-	(26,707)	-	(49,829)	(76,536)

외화환산손실	-	-	-	(115,470)	(115,470)

이자율스왑거래손실	-	-	(100)	-	(100)

이자율스왑평가손실	-	-	(571)	-	(571)

파생상품평가손실	-	-	(234,000)	-	(234,000)

소 계	-	(26,707)	(234,672)	(1,502,037)	(1,763,416)

합 계	1,056	931,477	(234,672)	(1,379,173)	(681,312)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	61,300	-	-	61,300

외환차익	-	96,863	-	21,218	118,081

외화환산이익	-	12,467	-	-	12,467

이자율스왑평가이익	-	-	12,631	-	12,631

소 계	-	170,631	12,631	21,218	204,480

금융비용

이자비용	-	-	-	(631,666)	(631,666)

외환차손	-	(14,155)	-	(109,752)	(123,907)

외화환산손실	-	-	-	(19,742)	(19,742)

이자율스왑거래손실	-	-	(9,809)	-	(9,809)

소 계	-	(14,155)	(9,809)	(761,159)	(785,123)

합 계	-	156,475	2,822	(739,941)	(580,644)

8. 파생상품자산(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

파생상품자산

이자율스왑자산(*)	571	-	571	-

(*) 2022년 8월 29일 화폐성 원화차입금의 만기 상환으로 이자율스왑계약이 해지 되었습니다.

(2) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결한 바, 거래은행이 제공한 보고기간 종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계약처	계약잔액	만기일	파생상품자산	평가손익(＊)

우리은행	-	2022-08-29	-	(571)

(*) 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다 화폐성 원화차입금의 만기 상환으로 이자율스왑계약이 해지되었습니다.

② 전기말(단위:천원)

계약처	계약잔액	만기일	파생상품자산	평가손익(＊)

우리은행	1,200,000	2022-08-29	571	13,861

(*) 평가손익은 전기손익에 반영하였습니다.

9. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	16,638,780	479,445	13,643,200	454,292

차감: 손실충당금	-	-	-	-

합 계	16,638,780	479,445	13,643,200	454,292

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	12,500,474	-	13,308,059	-

90일 미만	4,046,902	-	324,758	-

90일이상 180일미만(*)	91,403	-	10,384	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	16,638,780	-	13,643,200	-

미수금	연체가 없는 경우	479,445	-	309,312	-

90일 미만	-	-	144,980	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	479,445	-	454,292	-

합 계	17,118,225	-	14,097,492	-

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	2,000

대손상각비(환입)	-	-

제각금액	-	(2,000)

기말잔액	-	-

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	57,075	(5,629)	51,447	22,114	(5,629)	16,485

제품	4,580,457	(1,870,313)	2,710,145	3,153,802	(1,725,178)	1,428,624

재공품	6,037,268	(1,566,879)	4,470,388	6,375,053	(1,106,259)	5,268,794

원재료	17,196,999	(2,794,460)	14,402,539	11,671,531	(2,850,759)	8,820,772

미착품	324,729	-	324,729	81,522	-	81,522

합 계	28,196,529	(6,237,281)	21,959,248	21,304,022	(5,687,825)	15,616,197

당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 605,755천원 및 재고자산평가손실환입 56,299천원(전분기: 재고자산평가손실 92,065천원 및 재고자산평가손실환입 1,352,510천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편, 회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 449,877천원(전분기: 1,536,449천원)을 인식하였으며, 재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석20 참조)

11. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	91,640	87,500

미수수익	31,701	-

합 계	123,341	87,500

12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	319,346	367,562

국고보조금(선급금차감)	(3,293)	-

선급비용	94,983	86,480

선납세금	448,682	468,455

합 계	859,718	922,497

13. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

14. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식(*1)	3,163,377	1,403,153	1,403,153	3,163,377	1,352,869	1,352,869

출자금(*2)	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

합 계	3,167,377	1,407,153	1,407,153	3,167,377	1,356,869	1,356,869

(*1) 회사는 전기에 (주)아모라이프사이언스 전환상환우선주를 추가 매입하고 보통주로 전환하였으며, 전환에 따른 손실 1,868,663천원을 전기 손익에 반영하였습니다
(*2) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

15. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	20,602,764	809,910	748,454	1,266,334	3,423,099	700,957	185,300	38,578,262

감가상각누계액	-	(1,002,174)	(11,407,328)	(440,838)	(528,069)	(1,042,472)	(3,039,273)	(622,875)	-	(18,083,030)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(469,126)	(26,153)	-	(40,676)	(11,897)	-	-	(547,851)

장부금액	5,983,228	3,856,043	8,453,972	342,919	220,385	183,186	371,929	78,082	185,300	19,675,045

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	19,154,289	683,689	621,738	1,216,027	3,246,099	672,967	9,250	36,445,504

감가상각누계액	-	(881,934)	(10,150,628)	(397,729)	(441,150)	(927,275)	(2,875,471)	(581,656)	-	(16,255,841)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(523,960)	(30,268)	-	(34,902)	(18,689)	-	-	(607,819)

장부금액	5,983,228	3,976,283	8,207,364	255,693	180,588	253,850	351,940	91,311	9,250	19,309,506

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,976,283	8,207,364	255,693	180,588	253,850	351,940	91,311	9,250	19,309,506

취득	-	-	963,575	126,221	-	52,180	-	27,990	992,660	2,162,626

국고보조금(취득)	-	-	(2,618)	-	-	(14,464)	-	-	-	(17,082)

처분	-	-	(9,100)	-	(2,199)	(2,819)	-	-	-	(14,118)

대체증감	-	-	497,900	-	130,233	2,227	177,000	-	(807,360)	-

감가상각(＊)	-	(120,241)	(1,203,148)	(38,994)	(88,238)	(107,788)	(157,010)	(41,219)	-	(1,756,638)

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,250)	(9,250)

기말	5,983,228	3,856,043	8,453,972	342,919	220,385	183,186	371,929	78,082	185,300	19,675,045

(*) 사용권자산 감가상각 161,891천원이 제외되어 있습니다. 주석 42 참조

② 전분기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	4,136,605	6,990,081	300,181	199,791	327,606	399,499	146,384	328,915	18,812,289

취득	-	-	1,977,764	68,554	-	97,458	22,200	9,545	637,467	2,812,989

국고보조금(취득)	-	-	(46,773)	(11,396)	-	(29,088)	-	-	-	(87,257)

처분	-	-	(34,482)	(1,809)	(1)	-	-	-	-	(36,292)

대체증감	-	-	628,742	-	24,665	1,236	128,129	-	(782,772)	-

감가상각(*)	-	(120,241)	(1,042,632)	(35,711)	(81,403)	(115,034)	(149,034)	(48,335)	-	(1,592,390)

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(145,781)	(145,781)

기말	5,983,228	4,016,364	8,472,699	319,819	143,051	282,179	400,794	107,593	37,829	19,763,557

(*) 사용권자산 감가상각 148,276천원이 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석20 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	기계장치,토지,건물	11,031,838	6,649,930	13,500,000

하나은행	토지,건물	350,000	2,400,000

합 계	11,031,838	6,999,930	15,900,000

(*) 산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,856,043	9,118,283	한화손해보험 롯데손해보험

기계장치	8,453,972	11,607,324

재고자산	21,959,248	21,222,500

합 계	34,269,263	41,948,107

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,734,691	25,494,081	2,005,048	29,233,820

감가상각누계액	(573,634)	(3,477,403)	(1,146,899)	(5,197,936)

손상차손누계액	-	(14,601,911)	-	(14,601,911)

기타(국고보조금)	(22,060)	-	(25,374)	(47,434)

장부금액	1,138,997	7,414,767	832,776	9,386,539

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,981,589	15,442,053	1,991,396	19,415,038

감가상각누계액	(739,556)	(1,970,582)	(985,687)	(3,695,825)

처분	(161,150)	-	-	(161,150)

손상차손누계액	(1,360)	(8,811,366)	-	(8,812,726)

기타(국고보조금)	(10,386)	-	(39,913)	(50,299)

장부금액	1,069,137	4,660,105	965,796	6,695,038

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,069,137	4,660,105	965,796	6,695,038

증가 금액

내부개발	-	3,470,018	-	3,470,018

개별취득(*)	446,082	-	82,888	528,970

국고보조금(취득)	(13,184)	-	-	(13,184)

감소 금액

상각	(123,634)	(558,305)	(264,120)	(946,058)

국고보조금(상계)	1,510	-	14,540	16,050

처분/폐기 등	-	-	-	-

손상차손	-	(157,052)	-	(157,052)

타계정대체	(240,915)	-	33,672	(207,243)

기말 장부금액	1,138,997	7,414,767	832,776	9,386,539

(*) 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	964,423	1,973,886	642,558	3,580,867

증가 금액

내부개발	-	4,315,217	-	4,315,217

개별취득(*)	477,568	-	351,713	829,281

국고보조금(취득)	(5,022)	-	(1,430)	(6,452)

감소 금액

상각	(97,560)	(125,205)	(221,926)	(444,692)

국고보조금(상계)	787	-	14,397	15,183

처분/폐기 등	(161,150)	-	-	(161,150)

손상차손	(1,360)	(474,375)	-	(475,735)

타계정대체	(199,429)	-	70,818	(128,611)

기말 장부금액	978,257	5,689,523	856,129	7,523,908

(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	3,470,018	4,315,217

경상연구개발비(판매비와관리비)	5,068,685	4,066,668

개발품원가대체	622,648	1,026,703

합 계	9,161,351	9,408,588

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석20 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	6,593	300,000	1,100,000

우리은행	산업재산권	12,690	2,000,000	2,400,000

(5) 당사의 보고기간말 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 3,470백만원으로 총자산의 3.67%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

17. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	405	405

18. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	12,940	10,000

기타금융자산	1,774,776	1,711,371

합 계	1,787,716	1,721,371

19. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금(업체)	34,733	-

장기선급금(특허)	1,008,125	1,193,777

국고보조금(장기선급금)	(83,311)	(97,817)

장기선급비용	6,420	8,662

합 계	965,968	1,104,621

20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 외	3.150~5.989	9,450,000	9,050,000

수입자금대출	한국수출입은행	3.550	1,500,000	1,500,000

온렌딩대출	우리은행 외	5.090	2,000,000	3,200,000

합 계	12,950,000	13,750,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	신한은행 외	4.360~5.810	3,675,000	5,520,000

시설자금대출	산업은행	2.910~3.340	1,049,930	2,699,900

온렌딩대출	국민은행 외	4.290~5.720	3,000,000	2,391,660

IP담보대출	국민은행	5.830	300,000	600,000

개발기술자금	중소기업진흥공단	2.060	-	83,280

소계	8,024,930	11,294,840

차감 : 1년이내만기도래분	(3,549,960)	(6,994,900)

차 감 계	4,474,970	4,299,940

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,15,16 참조).

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금

2023.10.01~2024.09.30	1,299,970

2024.10.01~2025.09.30	975,000

2025.10.01~2026.09.30	2,200,000

합 계	4,474,970

21. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022년 04월 29일	2027년 04월 29일	0.00%	20,000,000

차감 : 전환권조정	(11,644,710)

가산 : 상환할증금	-

소 계	8,355,290

차감 : 유동성대체	-

합 계	8,355,290

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2027년 4월 29일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2027년 04월 29일

전환가액	19,813원

전환에 따라 발행할 주식수	1,009,438주

전환청구기간	2023년 4월 29일부터

2027년 3월 29일까지

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

22. 장기파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

장기파생상품부채

조기상환권가치(PUT) (＊)	-	7,070,000	7,070,000

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 주석 21 참조.

(2) 보고기간 종료일 전환사채 관련 장기파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

발생	6,836,000	-

평가손실(평가이익)	234,000	-

기말금액	7,070,000	-

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 주석 21 참조.

23. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	818,877	712,168

24. 장기미지급금(1) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국고보조금 수령액(*1)	2,604,895	2,988,420

비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)(*2)	287,919	218,746

비유동부채 상환액(기술료 납부액)	85,979	134,985

비용차감 누계액	1,549,108	1,878,754

자산차감 누계액	681,889	755,935

(*1) 보고기간 종료일 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액 입니다.

(*2) 기술료납부 예정액 중 유동부채 잔액(당분기말 423,800천원과 전기말 422,123천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2023.10.01~2024.09.30	103,890

2024.10.01~2025.09.30	106,273

2025.10.01~2026.09.30	57,690

2026.10.01~2027.09.30	20,067

합 계	287,919

25. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,293,043	4,137,945

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,293,043	4,137,945

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	481,849	488,387

이자원가	53,461	39,962

합 계	535,310	528,349

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	4,137,945	3,950,292

당기근무원가	481,849	488,387

이자원가	53,461	39,962

지급액	(422,505)	(387,502)

관계사 전입	149,271	151,135

관계사 전출	(106,978)	(159,214)

확정급여부채	4,293,043	4,083,059

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 485,393천원(전분기: 398,664천원)입니다.

26. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,200,076	11,200,076

1주당 금액	500원	500원

자본금(*)	5,614,643	5,614,643

주식발행초과금	39,710,878	39,710,878

(*) 당사는 2021년 6월 25일 제 3자배정 일반공모 유상증자(공모가 12,400원, 주식수 2,304천주)를 통해 상장하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,614,643	39,710,878	4,462,378	12,844,235

유상증자(*)	-	-	1,152,265	26,866,643

기 말	5,614,643	39,710,878	5,614,643	39,710,878

(*) 당사는 2021년 6월 25일 제 3자배정 일반공모 유상증자(공모가 12,400원, 주식수 2,304천주)를 통해 상장하였습니다.

27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)	154,783	115,561

(*) 법인세 효과를 반영하였습니다.

28. 미처리결손금

보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(10,462,128)	(11,558,405)

29. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가(*)	4,281,481	-

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 전환권대가로 주석 21 참조

30. 법인세비용 및 이연법인세자산법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 1,426,823.16	2,047,206	USD 2,619,303.15	3,105,184

EUR 3,859.45	5,437	EUR 3,859.45	5,181

JPY 3,105,000.00	30,840	-	-

VND 1,000,000.00	60	-	-

매출채권	USD 4,297,203.70	6,165,628	USD 597,026.03	707,774

미수금	USD 18.00	26	USD 1,437.64	1,704

계	8,249,197	3,819,843

외화부채	매입채무	USD 1,921,935.82	2,757,594	USD 1,360,926.09	1,613,378

미지급금	USD 69,366.69	99,527	USD 54,060.90	64,089

계	2,857,121	1,677,467

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 551,420천원 및 1,622천원을, 외화환산손실 115,470천원 및 13,626천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	45,984,426	39,544,046

총 수익	45,984,426	39,544,046

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

수익인식 시점	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

한 시점에 인식	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

수익인식 시점	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

한 시점에 인식	38,156,338	946,020	26,958	390,555	23,171	1,004	39,544,046

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	256,240	343,874

계약부채 합계	256,240	343,874

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 계약과 관련한 계약부채가 87,634천원 감소하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	343,874	59,349

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

33. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	138,542	61,300

외환차익	391,086	118,081

외화환산이익	551,420	12,467

이자율스왑거래이익	1,056	-

이자율스왑평가이익	-	12,631

계	1,082,104	204,480

34. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,336,738	631,666

외환차손	76,536	123,907

외화환산손실	115,470	19,742

이자율스왑거래손실	100	9,809

이자율스왑평가손실	571	-

파생상품평가손실	234,000	-

계	1,763,416	785,124

35. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	179,904	49,849

유형자산처분이익	481	13,076

사용권자산처분이익	121	4,514

합 계	180,506	67,440

36. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	13,653	7,349

기부금	100,626	153,785

유형자산처분손실	1,599	-

무형자산처분손실	-	161,150

무형자산손상차손	157,052	475,735

유형자산폐기손실	-	8,240

합 계	272,929	806,259

37. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	기초	11,200,076	273/273	11,200,076

합 계	11,200,076	11,200,076

전분기	기초	8,895,545	273/273	8,895,545

유상증자	2,304,531	98/273	827,267

합 계	11,200,076	9,722,812

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)(A)	1,096,276,418	(3,912,917,838)

유통보통주식수(B)	11,200,076 주	9,722,812 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	98	(402)

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나, (주)아모에스넷

(주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,385,155	11,500	62,857	2,053,233	3,770,259	62,707	888,946	-	599,755	867,882

산동아모텍	33,639	-	-	231,049	1,000,870	-	-	-	-	-

아모비나	94,850	-	-	-	-	-	-	3,333,041	-	13,734

청도아모텍	120,363	-	69	2,233,872	2,318,653	1,238	-	-	-	-

상해아모텍	99	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	39,905	-	99,377	205,030	627,480	37,986	10,060	957,336	27,698	-

(주)아모라이프사이언스	647,459	-	-	3,528	449,987	236	-	-	-	7,880

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	-	46,230	174,300	-	-	-

(주)웰라이트	3,121	-	1,020	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,324,591	11,500	163,323	4,726,712	8,167,249	148,397	1,073,306	4,290,377	627,453	889,496

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,730,664	6,200	386,491	2,426,162	4,495,848	5,454	1,725,164	-	593,031	528,063

산동아모텍	-	32,201	-	-	445,256	-	-	-	-	-

아모비나	-	-	-	-	-	-	-	2,662,974	-	12,693

청도아모텍	77,892	-	2,311	1,904,494	1,776,093	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	219,330	-	87,074	186,908	630,656	24,746	-	1,952,645	3,131	33,397

(주)아모라이프사이언스	370,038	-	-	-	651,780	5,540	-	-	-	158,852

(주)웰라이트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	451

합 계	23,397,924	38,401	475,876	4,517,564	7,999,633	35,740	1,725,164	4,615,619	596,162	733,456

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

임직원	97,500	25,800	18,720	104,580	41,980	80,600	9,900	112,680

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	10,877,906	1,542,474	11,668,395	1,940,861

산동아모텍	172,391	255,087	-	138,984

아모비나	104,597	414,502	-	439,276

청도아모텍	387,692	722,214	171,432	226,686

상해아모텍	109	-	-	-

(주)아모그린텍	41,962	266,925	100,171	836,044

(주)아모라이프사이언스	3,235	-	90,472	194,019

(주)아모에코시스템즈	-	12,342	5,500	286

(주)웰라이트	3,433	-	-	-

임직원	104,580	-	97,500	-

합 계	11,695,905	3,213,544	12,133,470	3,776,156

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입기관	내용

최대주주	14,986,000	산업은행 외	자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	1,237,364	1,117,593

퇴직후급여	71,981	98,994

합 계	1,309,345	1,216,587

39. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행	7,000,000	7,000,000

일반자금대출	산업은행 외	24,470,000	40,800,000

합 계	31,470,000	47,800,000

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	1,951,250	우리은행 외

신용보증기금	1,980,000	신한은행

서울보증보험	25,726	이행보증 등

합 계	3,956,976

(3) 당분기말 현재 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	내용	결과

2014-10-15	-	원고: (주)아모센스	진행중

피고: 한국쓰리엠주식회사

한국쓰리엠의 무선충전특허 침해에 따라 당사가 특허침해금지 소를 제기(서울중앙지방법원)

40. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(56,299)	(1,352,510)

재고자산평가손실	605,755	92,065

퇴직급여	535,310	528,348

감가상각비	1,918,529	1,740,666

무형자산상각비	930,009	429,508

지급수수료	423,511	291,896

소모품비	-	17,781

이자수익	(138,542)	(61,300)

외화환산이익	(551,420)	(12,467)

이자율스왑평가이익	-	(12,631)

이자비용	1,336,738	631,666

외화환산손실	115,470	19,742

이자율스왑평가손실	571	-

파생상품평가손실	234,000	-

잡이익	-	(35,297)

유형자산처분이익	(481)	(13,076)

사용권자산처분이익	(121)	(4,514)

유형자산처분손실	1,599	-

무형자산처분손실	-	161,150

무형자산손상차손	157,052	475,735

유형자산폐기손실	-	8,240

법인세비용	(1,218,660)	(14,093)

계	4,293,022	2,890,908

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,586,928)	(4,374,536)

기타채권의 감소(증가)	(117,757)	70,524

기타유동자산의 감소(증가)	61,727	(357,634)

재고자산의 감소(증가)	(6,892,507)	(5,563,001)

매입채무의 증가(감소)	1,256,947	2,812,404

기타채무의 증가(감소)	17,444	187,783

기타유동부채의 증가(감소)	(77,974)	114,997

퇴직금의 지급	(422,505)	(387,502)

관계사전입	149,271	151,135

관계사전출	(106,978)	(159,214)

계	(8,719,260)	(7,505,044)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	32,938,140	-	566,478	373,071	33,877,689

현금흐름	(4,270,010)	-	50,472	(109,649)	(4,329,187)

기타 비금융변동(＊1)	-	-	(33,358)	263,303	229,945

전분기말	28,668,130	-	583,592	526,724	29,778,446

당기초	25,044,840	-	640,869	513,622	26,199,331

현금흐름	(4,069,910)	19,996,642	147,113	(127,615)	15,946,230

기타 비금융변동(＊2)	-	(11,641,352)	(76,262)	107,479	(11,610,135)

당분기말	20,974,930	8,355,290	711,720	493,486	30,535,426

(*1) 장기미지급금에서 잡이익이 35,297천원 발생하였으며, 미수금에서 1,939천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 10,227천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 253,076천원 대체되었습니다.
(*2) 전환사채에서 이자비용 683,726천원이 발생하였으며, 장기파생상품부채와 전환권대가로 6,836,000천원, 5,489,078천원이 대체되었습니다.장기미지급금에서 미지급금과 장기선급금으로 80,252천원, 5,014천원 대체되으며, 미수금에서 9,004천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 11,152천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 96,327천원 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	807,360	782,772

건설중인자산에서 선급금으로 대체	-	128,000

무형자산에서 장기선급금으로 대체	581,351	477,568

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	-	4,406

사용권자산에서 리스부채로 대체	8,898	102,483

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	10,800	-

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	4,269	13,499

장기선급금에서 무형자산으로 대체	292,066	378,811

장기선급금에서 장기미지급금으로 대체	5,014	-

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	2,241	2,241

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	2,324,970	6,124,910

전환사채에서 장기파생상품부채로 대체	6,836,000	-

전환사채에서 전환권대가로 대체	5,489,078	-

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	1,677	150,664

장기리스부채에서 리스부채로 대체	145,680	145,826

41. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(483,115)	(3,764,233)

원재료 및 부재료의 사용	18,745,459	15,591,770

종업원급여(*)	11,631,074	11,240,872

감가상각비	1,918,529	1,740,666

외주가공비	5,252,996	5,793,418

복리후생비	1,645,560	1,535,597

전력비	961,168	996,901

소모품비	1,626,497	2,072,166

기타 비용	4,034,906	6,944,436

합 계	45,333,074	42,151,593

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	10,610,372	10,314,370

확정기여형 퇴직연금	485,392	398,665

기타 퇴직급여	535,310	527,837

합 계	11,631,074	11,240,872

42. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	683,401	592,998

사용권자산 취득	109,493	395,248

감가상각	(161,891)	(202,472)

해지	(8,777)	(102,374)

보고기간말 장부금액	622,225	683,401

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	513,622	373,071

당기 증가	103,724	378,834

이자비용	11,152	14,363

지급	(127,615)	(150,161)

해지	(8,898)	(102,483)

타계정 대체	1,500	-

보고기간말 장부금액(＊1)	493,486	513,622

(*1) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 169,819천원, 장기리스부채 323,667천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,711,371	1,646,421

당기 증가	72,000	168,960

이자수익	47,674	61,887

해지	52,000	149,482

타계정 대체	4,269	16,415

보고기간말 장부금액	1,774,776	1,711,371

43. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출액	23,971,485	10,208,095	10,079,319	20,287,414	44,258,899	23,732,983	11,567,717	1,230,383	12,798,100	36,531,083

상품매출액	78,670	-	16,744	16,744	95,414	307,983	-	-	-	307,983

재료매출액	50,716	-	-	-	50,716	444,178	-	-	-	444,178

용역매출액	406,832	-	-	-	406,832	516,723	-	-	-	516,723

기타매출액	762,302	162,665	247,599	410,264	1,172,566	1,101,306	485,448	157,325	642,773	1,744,078

합 계	25,270,004	10,370,759	10,343,662	20,714,422	45,984,426	26,103,172	12,053,165	1,387,708	13,440,873	39,544,046

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 (주)아모텍과 현대모비스㈜이며 , 해당 거래처의 매출 비중은 각각 48,68%, 10,57% 입니다.

44. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	55,227,107	42,325,939

자본총계	39,299,656	33,882,677

부채비율	140.53%	124.92%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	5,724,044.86	1,991,302.51	8,212,860	2,857,121	3,217,766.82	1,414,986.99	3,814,663	1,677,467

JPY	3,105,000.00	-	30,840	-	-	-	-	-

EUR	3,859.45	-	5,437	-	3,859.45	-	5,181	-

합계	8,249,137	2,857,121	3,819,844	1,677,467

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	535,574	(535,574)	213,720	(213,720)

JPY	3,084	(3,084)	-	-

EUR	544	(544)	518	(518)

합계	539,202	(539,202)	214,238	(214,238)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,350,000	4,950,000

장기차입금	4,025,000	3,400,000

유동성장기부채	2,950,000	4,111,660

차입금 계	12,325,000	12,461,660

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(123,250)	123,250	(124,617)	124,617

이자율스왑계약이 체결되어 있던 변동금리 차입금 잔액을 전부 상환함에 따라, 이자율변동위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약은 해지되었습니다.

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산	1,403,153	1,352,868

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄공정가치금융자산	140,315	(140,315)	135,287	(135,287)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	16,638,780	13,643,200

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	16,638,780	13,643,200

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	차입금(*)	매입채무	미지급금	장기파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	10,027,265	8,106,746	3,909,815	-	818,877	182,627	423,800	23,469,130

1년~2년	8,414,821	-	-	7,070,000	-	161,187	103,890	15,749,898

2년~3년이후	3,613,817	-	-	-	-	176,777	184,029	3,974,623

합 계	22,055,903	8,106,746	3,909,815	7,070,000	818,877	520,591	711,719	43,193,651

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	차입금(*)	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채(*)	장기미지급금	합계

1년 이내	21,270,779	6,737,075	3,890,581	712,168	154,969	422,123	33,187,695

1년~2년	1,906,990	-	-	-	131,849	82,127	2,120,966

2년~3년이후	2,700,308	-	-	-	261,660	136,619	3,098,587

계	25,878,077	6,737,075	3,890,581	712,168	548,478	640,869	38,407,248

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.