아모센스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주11,220,264주 납입자본금은 5,610백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명	주식수	금액(*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.83%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.92%	관계회사

기 타	4,628,826	2,314,413	41.25%

합 계	11,220,264	5,610,132	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,610,132천원과 자본금 5,624,737천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 24참조)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 3에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일하고, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2의 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2	-

보통예금	3,584,462	9,816,014

외화예금	2,102	203,117

국고보조금	(120)	(3,604)

합 계	3,586,445	10,015,527

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,586,445	-	3,586,445

매출채권	31,011,324	-	31,011,324

미수금	542,689	-	542,689

기타유동금융자산	13,440	-	13,440

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,245,582	1,245,582

보증금	405	-	405

기타비유동금융자산	1,812,733	-	1,812,733

자산 계	36,970,035	1,245,582	38,215,617

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	21,873,664	21,873,664

단기차입금	-	23,248,000	23,248,000

미지급금	-	3,529,112	3,529,112

기타유동금융부채	-	1,150,174	1,150,174

유동성장기차입금	-	3,375,000	3,375,000

유동성장기리스부채	-	90,778	90,778

유동성장기미지급금	-	209,369	209,369

장기차입금	-	8,700,000	8,700,000

전환사채	-	10,425,047	10,425,047

장기파생상품부채	5,917,000	5,917,000

장기미지급금	-	584,049	584,049

장기리스부채	-	384,262	384,262

부채 계	5,917,000	73,569,455	79,486,455

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,015,527	-	10,015,527

매출채권	25,792,116	-	25,792,116

미수금	364,552	-	364,552

기타유동금융자산	38,880	-	38,880

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,245,582	1,245,582

보증금	405	-	405

기타비유동금융자산	1,714,538	-	1,714,538

자산 계	37,929,018	1,245,582	39,174,601

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	19,312,251	19,312,251

단기차입금	-	18,548,000	18,548,000

미지급금	-	6,510,820	6,510,820

파생상품부채	6,609,000	-	6,609,000

기타유동금융부채	-	834,214	834,214

유동성장기차입금	-	2,250,000	2,250,000

유동성전환사채	-	10,399,138	10,399,138

유동성장기리스부채	-	116,917	116,917

유동성장기미지급금	-	136,021	136,021

장기차입금	-	4,562,500	4,562,500

장기미지급금	-	568,370	568,370

장기리스부채	-	139,904	139,904

부채 계	6,609,000	63,378,136	69,987,136

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,245,582	1,245,582	1,245,582	1,245,582

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,245,582	1,245,582	1,245,582	1,245,582

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,586,445	3,586,445	10,015,527	10,015,527

- 매출채권	31,011,324	31,011,324	25,792,116	25,792,116

- 미수금	542,689	542,689	364,552	364,552

- 기타유동금융자산	13,440	13,440	38,880	38,880

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	405	405	405	405

- 기타비유동금융자산	1,812,733	1,812,733	1,714,538	1,714,538

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	36,970,035	36,970,035	37,929,018	37,929,018

금융자산 계	38,215,617	38,215,617	39,174,601	39,174,601

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	6,609,000	6,609,000

- 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	5,917,000	5,917,000	-	-

공정가치로 측정된 금융부채 소계	5,917,000	5,917,000	6,609,000	6,609,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	21,873,664	21,873,664	19,312,251	19,312,251

- 단기차입금	23,248,000	23,248,000	18,548,000	18,548,000

- 미지급금	3,529,112	3,529,112	6,510,820	6,510,820

- 기타유동금융부채	1,150,174	1,150,174	834,214	834,214

- 유동성장기차입금	3,375,000	3,375,000	2,250,000	2,250,000

- 유동성전환사채	-	-	10,399,138	10,399,138

- 유동성장기리스부채	90,778	90,778	116,917	116,917

- 유동성장기미지급금	209,369	209,369	136,021	136,021

- 장기차입금	8,700,000	8,700,000	4,562,500	4,562,500

- 전환사채	10,425,047	10,425,047	-	-

- 장기미지급금	584,049	584,049	568,370	568,370

- 장기리스부채	384,262	384,262	139,904	139,904

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	73,569,455	73,569,455	63,378,136	63,378,136

금융부채 계	79,486,455	79,486,455	69,987,136	69,987,136

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,245,582	1,245,582

금융자산 계	-	-	1,245,582	1,245,582

금융부채

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	5,917,000	5,917,000

금융부채 계	-	-	5,917,000	5,917,000

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,245,582	1,245,582

금융자산 계	-	-	1,245,582	1,245,582

금융부채

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	6,609,000	6,609,000

금융부채 계	-	-	6,609,000	6,609,000

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	134,515	-	-	134,515

외환차익	417,791	-	327,695	745,486

외화환산이익	53	-	119,725	119,778

파생상품평가이익	-	387,755	-	387,755

소 계	552,359	387,755	447,420	1,387,534

금융비용

이자비용	-	-	(2,692,850)	(2,692,850)

외환차손	(238,066)	-	(739,848)	(977,913)

외화환산손실	(97,353)	-	-	(97,353)

파생상품평가손실	-	(7,000)	-	(7,000)

사채상환손실	-	-	(2,102,920)	(2,102,920)

소 계	(335,419)	(7,000)	(5,535,618)	(5,878,036)

합 계	216,940	380,755	(5,088,197)	(4,490,502)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	412,847	-	-	412,847

외환차익	259,832	-	83,397	343,229

외화환산이익	124,069	-	-	124,069

파생상품평가이익	-	1,012,000	-	1,012,000

소 계	796,748	1,012,000	83,397	1,892,145

금융비용

이자비용	-	-	(2,201,904)	(2,201,904)

외환차손	(171,910)	-	(90,911)	(262,821)

외화환산손실	(757)	-	(146,044)	(146,801)

소 계	(172,667)	-	(2,438,859)	(2,611,526)

합 계	624,081	1,012,000	(2,355,461)	(719,381)

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	31,029,246	542,689	25,792,116	364,552

차감: 손실충당금	(17,923)	-	-	-

합 계	31,011,324	542,689	25,792,116	364,552

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	26,620,050	-	24,610,759	-

90일 미만	4,393,164	3,273	1,164,305	-

90일이상 180일미만(*)	1,396	13	-	-

180일이상 365일미만(*)	2,296	2,296	17,052	-

365일 이상	12,340	12,340	-	-

소 계	31,029,246	17,923	25,792,116	-

미수금	연체가 없는 경우	542,486	-	364,552	-

90일 미만	202	-	-	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	542,689	-	364,552	-

합 계	31,571,935	17,923	26,156,669	-

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

대손상각비(환입)	17,923	-

기말잔액	17,923	-

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	26,366	(1,793)	24,573	49,870	(9,478)	40,392

제품	14,368,525	(1,478,088)	12,890,438	7,542,764	(1,879,008)	5,663,756

재공품	7,772,546	(1,883,163)	5,889,382	6,982,657	(1,462,578)	5,520,080

원재료	20,387,502	(2,845,742)	17,541,760	23,740,852	(2,685,697)	21,055,155

저장품	-	-	-	153,423	-	153,423

미착품	70,913	-	70,913	2,815	-	2,815

합 계	42,625,853	(6,208,786)	36,417,066	38,472,382	(6,036,761)	32,435,621

당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 580,631천원 및 재고자산평가손실환입 408,605천원 (전분기: 재고자산평가손실 1,817,610천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편, 회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 1,081,581천원(전분기:443,412원)을 인식하였으며,재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석18 참조)

9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	13,440	38,880

합 계	13,440	38,880

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,392,438	282,762

국고보조금(선급금차감)	(23,690)	-

선급비용	324,930	172,786

선납세금	3,244,611	2,044,385

합 계	6,938,288	2,499,933

11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	3,163,377	1,244,582	1,244,582	3,163,377	1,244,582	1,244,582

출자금(*)	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	3,164,377	1,245,582	1,245,582	3,164,377	1,245,582	1,245,582

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	29,442,750	1,536,079	1,257,030	1,720,030	3,579,499	978,785	501,900	49,971,518

감가상각누계액	-	(1,330,552)	(14,794,156)	(603,281)	(750,290)	(1,380,589)	(3,368,752)	(765,080)	-	(22,992,700)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(655,427)	(124,100)	-	(27,290)	(1,905)	(7,674)	-	(816,397)

장부금액	5,983,228	3,641,665	13,720,830	808,697	506,740	312,151	208,842	206,030	501,900	25,890,084

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	24,160,557	1,058,726	1,060,825	1,634,349	3,563,199	931,047	1,726,729	45,090,877

감가상각누계액	-	(1,206,647)	(13,302,855)	(519,130)	(624,746)	(1,252,457)	(3,266,591)	(704,969)	-	(20,877,395)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(680,895)	(88,599)	-	(27,805)	(1,390)	(7,846)	-	(806,536)

장부금액	5,983,228	3,765,570	9,904,470	450,997	436,079	354,086	295,218	218,232	1,726,729	23,134,609

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,765,570	9,904,470	450,997	436,079	354,086	295,218	218,232	1,726,729	23,134,609

취득	-	-	762,735	360,313	-	78,995	16,300	47,738	3,765,483	5,031,565

국고보조금(취득)	-	-	(58,012)	(45,143)	-	(11,262)	(2,177)	(1,873)	-	(118,466)

처분	-	-	(13,130)	-	(2,136)	-	-	-	-	(15,266)

대체증감	-	-	4,639,058	117,040	227,529	6,686	-	-	(4,990,312)	-

감가상각(*)	-	(123,905)	(1,514,290)	(74,510)	(154,732)	(116,355)	(100,498)	(58,067)	-	(2,142,357)

기말	5,983,228	3,641,665	13,720,830	808,697	506,740	312,151	208,842	206,030	501,900	25,890,084

(*) 사용권자산 감가상각 161,017천원이 제외되어 있습니다. 주석42 참조

② 전분기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,815,962	8,159,738	339,077	317,004	326,143	319,512	79,676	406,077	19,746,417

취득	-	-	540,340	165,230	7,457	150,733	1,350	29,260	3,120,019	4,014,389

국고보조금(취득)	-	-	(74,372)	(29,423)	-	-	-	(9,456)	-	(113,251)

처분	-	-	(208,712)	(3,064)	(15,934)	-	-	-	-	(227,709)

대체증감	-	114,000	1,763,379	-	128,183	1,154	143,750	186,530	(2,336,996)	-

감가상각	-	(123,091)	(1,114,909)	(41,671)	(99,934)	(115,877)	(133,081)	(44,565)	-	(1,673,127)

기말	5,983,228	3,806,872	9,065,464	430,148	336,777	362,152	331,531	241,445	1,189,100	21,746,718

(*) 사용권자산 감가상각 178,068천원이 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석18참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

기업은행	기계장치,토지,건물	11,866,985	8,748,000	10,497,600

신한은행	6,900,000	9,600,000

합 계	11,866,985	15,648,000	20,097,600

(*) 기업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,641,665	8,907,570	한화손해보험롯데손해보험

기계장치	13,720,830	10,792,679

재고자산	36,417,066	38,355,627

합 계	53,779,561	58,055,876

당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	2,682,331	13,146,290	2,837,079	1,701,005	20,366,705

감가상각누계액	(1,005,561)	(2,902,549)	(1,884,858)	-	(5,792,969)

손상	(25,777)	-	-	(72,720)	(98,497)

기타(국고보조금)	(31,319)	-	(13,264)	(65,759)	(110,342)

장부금액	1,619,674	10,243,741	938,957	1,562,526	14,364,897

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	2,311,243	12,274,133	2,595,931	1,495,837	18,677,144

감가상각누계액	(818,059)	(2,042,555)	(1,602,451)	-	(4,463,065)

손상	-	(482,079)	-	-	(482,079)

기타(국고보조금)	(25,485)	-	(19,014)	(75,232)	(119,731)

장부금액	1,467,699	9,749,499	974,466	1,420,605	13,612,269

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	1,467,699	9,749,499	974,466	1,495,837	13,687,501

증가 금액

내부개발	-	1,521,956	-	-	1,521,956

개별취득 및 대체입(*)	371,088	-	241,148	576,256	1,188,493

국고보조금(취득)	(9,473)	-	(5,318)	(65,759)	(80,550)

감소 금액

상각	(187,503)	(1,027,714)	(282,407)	-	(1,497,624)

국고보조금(상계 및 대체출)	2,849	-	11,068	-	13,918

손상차손	(24,987)	-	-	(72,720)	(97,707)

타계정대체	-	-	-	(371,088)	(371,088)

분기말 장부금액	1,619,674	10,243,741	938,957	1,562,526	14,364,897

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,191,147	7,826,073	953,595	9,970,815

증가 금액

내부개발	-	2,448,872	-	2,448,872

개별취득(*)	730,146	-	280,131	1,010,277

국고보조금(취득)	(4,315)	-	(4,886)	(9,201)

감소 금액

상각	(163,622)	(880,006)	(274,700)	(1,318,328)

국고보조금(상계)	2,488	-	9,428	11,916

분기말 장부금액	1,755,844	9,394,939	963,568	12,114,351

(*) 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	1,521,956	2,448,872

경상연구개발비(판매비와관리비)	8,953,103	6,924,202

개발품원가대체	326,899	1,191,064

합 계	10,801,958	10,564,138

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	7,964	700,000	1,200,000

(5) 당사의 당분기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 1,522백만원으로 총자산의 1.24%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

15. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	405	405

16. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	7,920	9,840

기타금융자산	1,804,813	1,704,698

합 계	1,812,733	1,714,538

17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	419	2,660

합 계	419	2,660

18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행 외	4.423~6.780	14,590,000	12,800,000

수입자금대출	한국수출입은행	5.910	1,300,000	1,300,000

온렌딩대출	신한은행 외	4.996~5.820	3,910,000	3,000,000

시설자금대출	기업은행	5.529	448,000	448,000

무역어음대출	하나은행	5.192	1,000,000	1,000,000

구매자금대출(한도)	국민은행	5.570	2,000,000	-

합 계	23,248,000	18,548,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행 외	0.500~6.369	5,275,000	3,612,500

온렌딩대출	신한은행 외	5.180~6.486	6,100,000	2,200,000

IP담보대출	국민은행	5.170	700,000	1,000,000

소 계	12,075,000	6,812,500

차감 : 1년이내만기도래분	(3,375,000)	(2,250,000)

차 감 계	8,700,000	4,562,500

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,13,14 참조).

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금

2025.10.01~2026.09.30	4,500,000

2026.10.01~2027.09.30	2,688,960

2027.10.01~2028.09.30	755,520

2028.10.01~2029.09.30	755,520

합 계	8,700,000

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2022년 4월 29일	2027년 4월 29일	0.00%	-	19,600,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024년 4월 26일	2029년 4월 26일	0.00%	10,000,000	-

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024년 6월 14일	2029년 6월 14일	0.00%	10,000,000	-

차감 : 전환권조정	(9,574,953)	(9,200,862)

가산 : 상환할증금	-	-

소 계	10,425,047	10,399,138

차감 : 유동성대체	-	(10,399,138)

합 계	10,425,047	-

(*) 전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 당기에 액면금액 19,600백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제1회

최초 액면가액	20,000,000

최초 발행가액	20,000,000

잔액(＊)	-

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2027년 4월 29일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2027년 04월 29일

전환가액	19,813원

전환청구기간	2023년 4월 29일부터

2027년 3월 29일까지

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*) 전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 당기에 액면금액 19,600백만원이 각각 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.

② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제2회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액	10,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 04월 26일

전환가액	11,517원

전환청구기간	2025년 4월 26일부터

2029년 3월 26일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제3회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액	10,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 6월 14일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 06월 14일

전환가액	13,057원

전환청구기간	2025년 6월 14일부터

2029년 5월 14일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2025년 1월 14일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다.마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

20. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	6,609,000	-	6,609,000	-

파생상품부채 계	6,609,000	-	6,609,000	-

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,609,000	-

대체	-	6,790,000

소 계	6,609,000	6,790,000

평가손실(평가이익)	(387,755)	(45,00)

상환	(6,221,245)	-

전환	-	(135,800)

기말금액	-	6,609,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	-	5,917,000	-	5,917,000

장기파생상품부채 계	-	5,917,000	-	5,917,000

(*) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말(*2)

기초금액	-	7,802,000

발생	5,910,000	-

소 계	5,910,000	7,802,000

평가손실(평가이익)	7,000	(1,012,000)

대체	-	(6,790,000)

기말금액	5,917,000	-

(*1) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 5.910,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채 평가손실 7,000천원을 인식하였습니다.

(*2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 장기파생상품부채에서 파상생품부채로 6,790,000천원 유동성 대체하였으며, 장기파생상품부채 평가이익 1,012,000천원을 인식하였습니다.

21. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,150,174	834,214

22. 장기미지급금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	489,510	487,367

재단법인 한국연구재단	98,571	37,359

한국산업기술진흥원	126,313	100,642

중소기업기술정보진흥원	60,242	60,242

(재)차세대융합기술연구원	18,781	18,781

소계	793,418	704,392

차감 : 1년이내 납부 예정분	(209,369)	(136,021)

차 감 계	584,049	568,370

(2) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2025.10.01~2026.09.30	392,152

2026.10.01~2027.09.30	126,197

2027.10.01~2028.09.30	59,552

2028.10.01~2029.09.30	-

2029.10.01~2030.09.30	6,147

합 계	584,049

23. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,008,876	3,998,360

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,008,876	3,998,360

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	421,233	410,409

이자원가	70,616	96,399

합 계	491,849	506,808

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	3,998,360	3,857,859

당기근무원가	421,233	410,409

이자원가	70,616	96,399

지급액	(308,714)	(581,840)

관계사 전입	75,277	28,156

관계사 전출	(247,895)	-

확정급여부채	4,008,876	3,810,982

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 486,523천원(전분기: 479,698천원)입니다.

24. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,220,264	11,220,264

1주당 금액	500원	500원

자본금	5,624,737	5,624,737

주식발행초과금	40,143,431	40,143,431

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,624,737	40,143,431	5,614,643	39,710,878

전환사채의 보통주 전환(*)	-	-	10,094	432,553

기 말	5,624,737	40,143,431	5,624,737	40,143,431

(*) 전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)

25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)	29,906	29,906

(*) 법인세 효과를 반영하였습니다.

26. 미처리결손금

보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(15,073,046)	(13,607,855)

27. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가(*1, 2)	3,325,341	4,255,024

기타자본조정(*2)	4,255,024	-

계	7,580,365	4,255,024

(*1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 전환권대가로 전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)
(*2) 당기에 1회 전환사채의 재매입(만기전 사채 취득)으로 전환권대가를 기타자본조정으로 대체하였습니다.(주석19 참조)

28. 법인세비용 및 이연법인세자산법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 1,592.66	2,102	USD 148,219.05	191,114

VND 32,000.00	2	-	-

-	-	JPY 1,315,164.00	12,003

매출채권	USD 5,617,819.64	7,413,275	USD 3,547,688.03	4,574,389

-	-	CNY 7,624.00	1,379

미수금	USD 19,811.20	26,143	USD 45,413.91	58,557

계	7,441,521	4,837,441

외화부채	매입채무	USD 5,925,403.32	7,819,162	USD 6,476,539.62	8,350,850

미지급금	USD 38,068.54	50,235	USD 27,208.23	35,082

계	7,869,397	8,385,932

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 119,777천원 및 95,505천원을, 외화환산손실 97,353천원 및 33,715천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서
생기는 수익	94,871,308	56,430,398

총 수익	94,871,308	56,430,398

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

-

수익인식 시점	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

한 시점에 인식	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

-

수익인식 시점	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

한 시점에 인식	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	312,928	421,153

계약부채 합계	312,928	421,153

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 108,225천원 감소하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	348,819	278,281

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

31. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	89,104,357	43,780,677

제품매출액 외	5,766,951	12,649,721

계	94,871,308	56,430,398

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	71,077,862	37,791,352

제품매출원가 외	6,084,142	5,460,513

계	77,162,004	43,251,865

32. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,759,784	1,726,698

상여금	43,023	37,553

퇴직급여	169,538	152,244

잡급	-	689

복리후생비	276,615	277,076

여비교통비	81,612	74,243

차량유지비	47,572	43,261

통신비	16,620	16,387

세금과공과	370,088	145,797

임차료	1,200	1,267

위탁용역비	42,231	91,900

감가상각비	110,423	116,124

무형자산상각비	1,483,706	1,306,412

보험료	26,060	25,456

교육훈련비	917	601

업무추진비	130,192	107,279

광고선전비	29	6,331

견본비	76,110	56,867

수출비	12,431	18,579

전력비	4,410	6,322

운반비	26,140	45,202

지급수수료	1,691,078	644,821

수선비	3,170	767

건물관리비	9,628	11,529

수도광열비	395	514

대손상각비	17,923	-

도서인쇄비	1,199	1,747

소모품비	29,866	29,789

위생용역비	2,691	2,440

경상연구개발비	8,953,103	6,924,202

계	15,387,753	11,872,097

33. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	134,515	412,847

외환차익	745,486	343,229

외화환산이익	119,777	124,069

파생상품평가이익	387,755	1,012,000

계	1,387,534	1,892,145

34. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,692,850	2,201,904

외환차손	977,913	262,821

외화환산손실	97,353	146,801

파생상품평가손실	7,000	-

사채상환손실	2,102,920	-

계	5,878,036	2,611,526

35. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	59,208	243,939

유형자산처분이익	16,238	13,499

사용권자산처분이익	4,367	302

수입임대료	64,275	923

합 계	144,087	258,664

36. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	837	43,227

기부금	220,222	96,655

유형자산처분손실	190	13,009

무형자산손상차손	97,708	-

합 계	318,957	152,892

37. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	기초	11,220,264	274/274	11,220,264

합 계	11,220,264	11,220,264

전분기	기초	11,200,076	273/273	11,200,076

보통주 전환	20,188	41/273	3,031

합 계	11,220,264	11,203,107

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)(A)	(1,465,190,954)	666,459,188

유통보통주식수(B)	11,220,264 주	11,203,107 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(131)	59

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.

① 당분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(1회차 재매입)	368,444	119/274	160,017

전환사채(1회차 재매입)	504,719	171/274	314,988

전환사채(1회차 재매입)	116,085	210/274	88,970

전환사채(2회차 미전환)	868,281	158/274	500,687

전환사채(3회차 미전환)	765,872	109/274	304,671

합 계	2,623,401	1,369,333

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	1,369,333	2,487,228,750	반희석화	(131)

② 전분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(미전환분)	989,249	273/273	989,249

전환사채(전환분)	20,188	232/273	17,156

합 계	1,009,437	1,006,405

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	1,006,405	1,067,799,061	반희석화	59

38. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자(＊)	산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나, (주)아모에스넷

(주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	51,432,474	-	41,029	11,835,656	16,527,539	20,409	62,785	2,099	834,747	709,144

산동아모텍	21,951	-	-	94,298	764,851	12,752	3,643	-	-	-

아모비나	-	-	64,275	-	-	-	-	5,861,970	-	1,060

(주)아모그린텍	453,142	25,550	93,831	-	45,212	10,524	7,911	31,961	39,267	-

(주)아모라이프사이언스	271,493	-	20,000	19,221	240,494	5,705	-	-	-	-

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	414,950	37,769	447,700	160	-	27,570

(주)아모에스넷	810	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)웰라이트	459	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	52,180,329	25,550	219,135	11,949,175	17,993,046	87,159	522,039	5,896,190	874,014	737,774

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,269,412	134,870	657,635	3,582,467	7,074,762	3,000	17,000	-	781,543	770,271

산동아모텍	50,320	-	-	211,730	196,542	-	-	-	-	-

아모비나	-	-	923	-	-	-	15,630	2,584,447	-	10,348

상해아모텍	1,386	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	683,814	89,084	91,264	19,441	230,001	16,290	2,300	-	29,910	-

(주)아모라이프사이언스	-	-	-	-	-	9,297	-	-	-	254,230

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	-	152,254	243,950	-	-	-

(주)웰라이트	4,284	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,009,216	223,954	749,822	3,813,638	7,501,305	180,841	278,880	2,584,447	811,453	1,034,849

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

임직원	48,720	52,920	80,280	21,360	77,020	37,780	77,060	37,740

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍(*)	22,966,500	5,891,166	19,915,616	1,646,689

산동아모텍	34,798	227,110	433,038	525,890

아모비나	26,143	1,643,414	7,694	1,327,226

상해아모텍	-	-	1,379	-

(주)아모그린텍	173,744	79,407	548,998	29,783

(주)아모라이프사이언스	551,762	30,603	241,722	664,922

(주)아모에코시스템즈	5,000	290,602	94	170,940

(주)아모에스넷	891	-	-	-

(주)웰라이트	505	-	4,712	-

임직원	21,360	-	48,720	-

합 계	23,780,703	8,162,302	21,201,973	4,365,450

(*) 당분기말 채권 내역에는 (주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 출자지분 취득에 대한 계약금이 포함되어있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입기관	내용

최대주주	24,337,514	신한은행 외	자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	1,767,694	1,606,364

퇴직후급여	185,739	114,343

합 계	1,953,433	1,720,707

39. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행 외	16,500,000	11,500,000

일반자금대출	기업은행 외	37,448,000	27,438,000

합 계	53,948,000	38,938,000

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	3,556,250	우리은행 외

신용보증기금	1,980,000	신한은행

서울보증보험	208,568	이행보증 등

합 계	5,744,818

40. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(408,605)	-

재고자산평가손실	580,631	1,817,610

퇴직급여	491,849	506,809

유형자산감가상각비	2,007,034	1,429,837

사용권자산감가상각비	161,017	178,068

무형자산상각비	1,483,706	1,306,412

지급수수료	-	(968,647)

대손상각비	17,923	-

이자수익	(134,515)	(412,847)

외화환산이익	(119,777)	(124,069)

파생상품평가이익	(387,755)	(1,012,000)

이자비용	2,692,850	2,201,904

외화환산손실	97,353	146,801

파생상품평가손실	7,000	-

사채상환손실	2,102,920	-

유형자산처분이익	(16,238)	(13,499)

사용권자산처분이익	(4,367)	(302)

잡손실	-	3,000

유형자산처분손실	190	13,009

무형자산손상차손	97,708	-

법인세비용	(878,630)	26,368

계	7,790,292	5,098,455

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,334,406)	(11,280,309)

기타채권의 감소(증가)	(161,965)	(396,432)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,520,287)	(2,349,181)

재고자산의 감소(증가)	(4,153,471)	(10,802,777)

매입채무의 증가(감소)	2,680,630	13,914,791

기타채무의 증가(감소)	(964,716)	166,859

기타유동부채의 증가(감소)	103,215	1,760,469

퇴직금의 지급	(308,714)	(581,840)

관계사전입	75,277	28,156

관계사전출	(247,895)	-

계	(9,832,331)	(9,540,265)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	파생상품부채	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	18,622,440	8,763,750	7,802,000	797,682	450,721	36,436,593

현금흐름	3,252,530	(15)	-	142,561	(139,236)	3,255,840

기타 비금융변동(＊1)	-	1,151,881	(1,147,800)	(5,208)	15,816	14,689

전분기말	21,874,970	9,915,616	6,654,200	935,035	327,301	39,707,122

당기초	25,360,500	10,399,138	6,609,000	704,392	256,821	43,329,851

현금흐름	9,962,500	393,469	-	72,944	(124,660)	10,304,253

기타 비금융변동(＊2)	-	(367,560)	(692,000)	16,082	342,879	(700,599)

당분기말	35,323,000	10,425,047	5,917,000	793,418	475,040	52,933,505

(*1) 전환사채에서 이자비용 1,349,935천원이 발생하였으며, 전환권행사로 198,054천원이 자본으로 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가이익 1,012,000천원이 발생하였으며, 전환권행사로 135,800천원이 자본으로 대체되었습니다.장기미지급금에서 장기선급금으로 28,315천원 대체되으며, 미수금에서 23,107천원이 대체되었습니다.
리스부채에서 이자비용 9,257천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 6,559천원 대체되었습니다.
(*2) 전환사채에서 사채상환손실 2,102,920천원과 이자비용 1,422,245천원이 발생하였으며, 파생상품부채에서 311,245천원, 전환권대가로 4,203,971천원이 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가손실 7,000천원과 파생상품평가이익 387,755천원이 발생하였으며, 전환사채로 311,245천원이 대체되었습니다.
장기미지급금은 미수금에서 16,082천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 12,696천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 330,183천원이 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	4,990,312	2,336,996

건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체	371,088	-

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	3,949	142

사용권자산에서 리스부채로 대체	100,674	16,680

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	22,920	7,780

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	47,144	3,011

장기선급금에서 장기미지급금으로 대체	-	28,316

장기선급금에서 무형자산으로 대체	-	699,291

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	2,241	2,250

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	2,562,500	1,237,480

전환사채에서 유동성전환사채로 대체	-	9,624,586

전환사채에서 파생상품부채로 대체	5,910,000	-

전환사채에서 전환권대가로 대체	4,203,971	-

전환사채에서 자본으로 대체	-	198,054

파생상품부채에서 자본으로 대체	-	135,800

장기파생상품부채에서 파생상품부채로 대체	-	6,790,000

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	73,348	-

장기리스부채에서 리스부채로 대체	114,893	127,961

41. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(7,595,985)	(3,456,215)

원재료 및 부재료의 사용	82,678,537	31,868,520

종업원급여(*)	12,412,280	11,686,424

감가상각비	2,303,374	1,851,195

외주가공비	9,365,939	4,397,883

복리후생비	1,862,246	1,734,671

전력비	1,423,670	1,344,037

소모품비	2,121,588	2,057,475

기타 비용	(12,021,893)	3,639,972

합 계	92,549,757	55,123,962

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	11,433,909	10,699,917

확정기여형 퇴직연금	486,523	479,698

기타 퇴직급여	491,849	506,809

합 계	12,412,280	11,686,424

42. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	304,670	561,865

사용권자산 취득	478,001	26,250

감가상각	(161,017)	(229,352)

해지	(100,257)	(54,092)

보고기간말 장부금액	521,398	304,670

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	256,821	450,721

당기 증가	430,857	23,239

이자비용	12,696	11,496

지급	(124,660)	(177,768)

해지	(100,674)	(50,867)

보고기간말 장부금액(＊1)	475,040	256,821

(*1) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 90,778천원, 장기리스부채 384,262천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,704,698	1,791,232

당기 증가	161,420	50,000

이자수익	51,890	66,075

해지	(66,051)	(199,597)

타계정 대체	(47,144)	(3,011)

보고기간말 장부금액	1,804,813	1,704,698

43. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출	71,798,551	15,843,864	1,461,942	17,305,806	89,104,357	31,146,822	6,683,108	5,950,746	12,633,854	43,780,677

제품매출 외	5,688,472	26,157	52,322	78,479	5,766,951	2,682,921	120,464	9,846,337	9,966,801	12,649,721

합 계	77,487,023	15,870,021	1,514,264	17,384,285	94,871,308	33,829,743	6,803,572	15,797,083	22,600,655	56,430,398

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비중

A사	51,432,474	54.21%

B사	34,996,818	36.89%

44. 위험관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	84,042,377	74,719,120

자본총계	38,305,393	36,445,243

부채비율	219.40%	205.02%

(2) 시장위험 ① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	5,639,223.50	5,963,471.86	7,441,519	7,869,397	3,741,320.99	6,503,747.85	4,824,059	8,385,932

JPY	-	-	-	-	1,315,164.00	-	12,003	-

CNY	-	-	-	-	7,624.00	-	1,379	-

VND	32,000.00	-	2	-	-	-	-	-

합계	7,441,521	7,869,397	4,837,441	8,385,932

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(42,788)	42,788	(356,187)	356,187

JPY	-	-	1,200	(1,200)

CNY	-	-	138	(138)

VND	-	-	-	-

합계	(42,788)	42,788	(354,849)	354,849

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	15,948,000	16,248,000

장기차입금	8,700,000	4,562,500

유동성장기부채	3,375,000	2,250,000

차입금 계	28,023,000	23,060,500

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(280,230)	280,230	(230,605)	230,605

③ 가격위험보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,244,582	1,244,582

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.

보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	124,458	(124,458)	124,458	(124,458)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	31,014,610	25,775,064

6개월~1년	2,296	17,052

1년 초과	12,340	-

계	31,029,246	25,792,116

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	27,752,471	-	21,873,664	3,529,112	-	1,150,174	113,672	209,369	54,628,462

1년~2년	4,785,416	13,822,395	-	-	5,917,000	-	105,672	392,152	25,022,635

2년~3년이후	4,266,631	6,177,605	-	-	-	-	327,936	191,896	10,964,068

계	36,804,518	20,000,000	21,873,664	3,529,112	5,917,000	1,150,174	547,280	793,417	90,615,165

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	21,927,113	12,600,114	19,312,251	6,510,820	6,609,000	834,214	122,768	136,021	68,052,301

1년~2년	1,405,201	2,661,614	-	-	-	-	58,768	445,386	4,570,969

2년~3년이후	3,461,771	4,338,272	-	-	-	-	86,280	122,985	8,009,308

계	26,794,085	19,600,000	19,312,251	6,510,820	6,609,000	834,214	267,816	704,392	80,632,578

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.