아모센스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 현황

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주 11,282,282주 납입자본금은 5,656백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명	주식수	금액(*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.61%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.81%	관계회사

기 타	4,690,844	2,345,422	41.58%

합 계	11,282,282	5,641,141	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,641,141천원과 자본금 5,655,746천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 24참조)

(2) 종속기업의 현황

회사명	자본금(천원)	지분율	업 종	소재지	결산월

㈜아모에스넷	15,000,000	100.00%	전기통신 서비스	대한민국	12월

주식회사 아모에스넷(이하"종속기업")는 2019년 1월 4일에 전기통신 서비스를 목적으로 서울시 서초구에 설립되었으며, 2019년 12월부터 전기통신 서비스와 전기통신기기 판매를 시작하였습니다. 연결기업은 2025년 3월 31일 당기 중 주식회사 아모텍이 보유한 주식회사 아모에스넷 지분을 인수하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위:천원)

회사명	당기말

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

㈜아모에스넷	4,193,935	2,896,245	1,297,690	276,318	(1,641,901)

연결기업은 2025년 3월 31일 주식회사 아모텍이 보유한 주식회사 아모에스넷 지분을 인수하였습니다. 종속기업의 당기 매출액 및 당기순손익은 인수일인 2025년 3월 31일 이후 2025년 4월 1일부터 2025년 12월 31일까지의 실적입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결 재무제표의 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택 국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.특정금융자산과금융부채(파생상품포함)순공정가치로측정하는매각예정자산확정급여제도와공정가치로측정하는사외적립자산

한국채택 국제회계기준은 연결 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 ㆍ교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책연결재무제표는 보고기간말인 2025년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(3) 종속기업, 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 연결기업은 종속기업인 주식회사 아모에스넷에 투자하고 있습니다.종속기업은 회사가 지배하고있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별 가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결기업이 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배 지분과의 거래는 비지배 지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현 이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.또한 종속기업, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시됩니다.(5) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(6) 금융자산

1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.- 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.3) 손상연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건에 따른 연체기간을 기준으로 대손추산율을 개별적용하여 산출, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타이익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결기업은 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	30년

기계장치	10년

공구와기구	10년

차량운반구	4년

집기비품	4년

금형과치구	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(10) 국고보조금국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(12) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

산 업 재 산 권	10년

개 발 비	5년

소 프 트 웨 어	5년

(13) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(14) 금융부채1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.③ 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. (15) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.(16) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(17) 퇴직급여부채퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.(19) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결기업은 파생상품 계약을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한위험회피(현금흐름 위험회피)연결기업은 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. - 외화차입금의 위험회피를 위한 통화스왑의 가치변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 만기가 도래되는 기간에 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.(20) 자본금연결기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(21) 수익인식연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.2) 변동대가연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.3) 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.(22) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.연결기업의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사외적립자산의기대수익률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 법인세 및 이연법인세연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다.연결기업은 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산연결기업의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	10,143,065	3,523,309

외화예금	525,611	78,078

초단기금융상품	6,000,000	-

국고보조금	(68,321)	(80,243)

합 계	16,600,355	3,521,145

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

기타비유동금융자산	차입금 담보설정(＊)	신한은행	1,000,000	-	차입금 담보설정

합 계	1,003,000	3,000

(*) 신한은행 일반장기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16,18 참조)

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치
측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,600,355	-	16,600,355

파생상품자산	8,640	-	-	8,640

매출채권	-	25,943,851	-	25,943,851

미수금	-	2,104,932	-	2,104,932

기타유동금융자산	-	18,889	-	18,889

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,054,204	1,054,204

보증금	-	6,405	-	6,405

기타비유동금융자산	-	3,335,296	-	3,335,296

자산 계	8,640	48,012,729	1,054,204	49,075,573

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	15,792,712	15,792,712

단기차입금	-	26,132,489	26,132,489

미지급금	-	4,742,284	4,742,284

파생상품부채	1,424,000	-	1,424,000

기타유동금융부채	-	912,051	912,051

유동성장기차입금	-	11,642,480	11,642,480

유동성전환사채	-	2,798,283	2,798,283

유동성장기리스부채	-	84,141	84,141

유동성장기미지급금	-	282,608	282,608

장기차입금	-	15,751,217	15,751,217

전환사채	-	5,495,141	5,495,141

장기파생상품부채	2,972,000	-	2,972,000

장기미지급금	-	566,660	566,660

장기리스부채	-	316,677	316,677

부채 계	4,396,000	84,516,741	88,912,741

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,521,145	-	3,521,145

매출채권	33,319,568	-	33,319,568

미수금	903,176	-	903,176

기타유동금융자산	12,180	-	12,180

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,230,172	1,230,172

보증금	405	-	405

기타비유동금융자산	2,181,329	-	2,181,329

자산 계	39,940,803	1,230,172	41,170,974

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	16,984,826	16,984,826

단기차입금	-	24,828,529	24,828,529

미지급금	-	4,835,094	4,835,094

기타유동금융부채	-	906,178	906,178

유동성장기차입금	-	3,162,500	3,162,500

유동성장기리스부채	-	83,874	83,874

유동성장기미지급금	-	286,338	286,338

장기차입금	-	8,350,000	8,350,000

전환사채	-	10,802,198	10,802,198

장기파생상품부채	6,143,000	-	6,143,000

장기미지급금	-	532,620	532,620

장기리스부채	-	362,945	362,945

부채 계	6,143,000	71,135,101	77,278,101

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,054,204	1,054,204	1,230,172	1,230,172

- 파생상품자산	8,640	8,640	-	-

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,062,844	1,062,844	1,230,172	1,230,172

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	16,600,355	16,600,355	3,521,145	3,521,145

- 매출채권	25,943,851	25,943,851	33,319,568	33,319,568

- 미수금	2,104,932	2,104,932	903,176	903,176

- 기타유동금융자산	18,889	18,889	12,180	12,180

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	6,405	6,405	405	405

- 기타비유동금융자산	3,335,296	3,335,296	2,181,329	2,181,329

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	48,012,729	48,012,729	39,940,803	39,940,803

금융자산 계	49,075,573	49,075,573	41,170,974	41,170,974

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채	1,424,000	1,424,000	-	-

- 장기파생상품부채	2,972,000	2,972,000	6,143,000	6,143,000

공정가치로 측정된 금융부채 소계	4,396,000	4,396,000	6,143,000	6,143,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	15,792,712	15,792,712	16,984,826	16,984,826

- 단기차입금	26,132,489	26,132,489	24,828,529	24,828,529

- 미지급금	4,742,284	4,742,284	4,835,094	4,835,094

- 기타유동금융부채	912,051	912,051	906,178	906,178

- 유동성장기차입금	11,642,480	11,642,480	3,162,500	3,162,500

- 유동성전환사채	2,798,283	2,798,283	-	-

- 유동성장기리스부채	84,141	84,141	83,874	83,874

- 유동성장기미지급금	282,608	282,608	286,338	286,338

- 장기차입금	15,751,217	15,751,217	8,350,000	8,350,000

- 전환사채	5,495,141	5,495,141	10,802,198	10,802,198

- 장기미지급금	566,660	566,660	532,620	532,620

- 장기리스부채	316,677	316,677	362,945	362,945

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	84,516,741	84,516,741	71,135,101	71,135,101

금융부채 계	88,912,741	88,912,741	77,278,101	77,278,101

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,054,204	1,054,204

파생상품자산(이자율스왑)	-	8,640	-	8,640

금융자산 계	-	8,640	1,054,204	1,062,844

금융부채

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	1,424,000	1,424,000

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	2,972,000	2,972,000

금융부채 계	-	-	4,396,000	4,396,000

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,230,172	1,230,172

금융자산 계	-	-	1,230,172	1,230,172

금융부채

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	6,143,000	6,143,000

금융부채 계	-	-	6,143,000	6,143,000

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	334,266	-	-	334,266

외환차익	-	159,190	-	411,928	571,118

외화환산이익	-	13,711	-	153,277	166,988

이자율스왑평가이익	8,640	-	-	-	8,640

소 계	8,640	507,167	-	565,205	1,081,012

금융비용

이자비용	-	-	-	(3,803,886)	(3,803,886)

외환차손	-	(331,731)	-	(446,186)	(777,917)

외화환산손실	-	(107,635)	-	23	(107,612)

이자율스왑거래손실	-	-	(6,841)	-	(6,841)

파생상품평가손실	-	-	(201,900)	-	(201,900)

사채상환손실	-	-	-	(857,296)	(857,296)

소 계	-	(439,366)	(208,741)	(5,107,345)	(5,755,452)

합 계	8,640	67,801	(208,741)	(4,542,139)	(4,674,439)

② 전기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

금융수익

이자수익	222,561	-	-	222,561

외환차익	628,644	-	440,239	1,068,883

외화환산이익	290,152	-	15	290,167

파생상품평가이익	-	387,755	-	387,755

소 계	1,141,357	387,755	440,254	1,969,366

금융비용

이자비용	-	-	(3,576,645)	(3,576,645)

외환차손	(352,364)	-	(1,186,212)	(1,538,576)

외화환산손실	(54)	-	(210,052)	(210,106)

파생상품평가손실	-	(233,000)	-	(233,000)

사채상환손실	-	-	(2,102,920)	(2,102,920)

소 계	(352,417)	(233,000)	(7,075,830)	(7,661,247)

합 계	788,940	154,755	(6,635,576)	(5,691,881)

(5) 당기 및 전기말 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품

(주)델타엔지니어링	120,234	3	최근거래가 및 유사거래가 준용	최근거래가격	56,395

주식회사 메디코넥스	-	3	LSMC	주가변동성	28.009%

(주)아모라이프사이언스	932,970	3	현금흐름할인방법	할인율	13.50%

성장율	1.00%

파생상품

이자율스왑	8,640	2	현금흐름할인방법	KRW IRS 3M Curve	해당사항없음

금융부채

파생상품

2회차 전환사채 조기상환권가치(PUT)	1,424,000	3	Black-Derman-Toy 모형	기간별spot rate	1노드당 평균 1.129%

4회차 전환사채 조기상환권가치(PUT)	2,972,000	3	Black-Derman-Toy 모형	기간별spot rate	1노드당 평균 1.134%

② 전기말(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품

(주)델타엔지니어링	60,525	3	시장접근법	PBR배수	0.56

주식회사 메디코넥스	245,083	3	LSMC	주가변동성	33.308%

(주)아모라이프사이언스	923,563	3	현금흐름할인방법	할인율	14.65%

성장율	1.0%

금융부채

파생상품

2회차 전환사채 조기상환권가치(PUT)	3,102,000	3	Black-Derman-Toy 모형	기간별spot rate	1노드당 평균 1.125%

3회차 전환사채 조기상환권가치(PUT)	3,041,000	3	Black-Derman-Toy 모형	기간별spot rate	1노드당 평균 1.130%

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	25,956,332	2,104,932	33,338,602	903,176

차감: 손실충당금	(12,480)	-	(19,033)	-

합 계	25,943,851	2,104,932	33,319,568	903,176

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권연령	당기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	25,795,378	33	28,771,694	-

90일 미만	145,747	70	4,551,505	4,102

90일이상 180일미만(*)	2,867	37	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	505	34

365일 이상	12,340	12,340	14,898	14,898

소 계	25,956,332	12,480	33,338,602	19,033

미수금	연체가 없는 경우	1,310,757	-	713,415	-

90일 미만	794,175	-	189,761	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	2,104,932	-	903,176	-

합 계	28,061,264	12,480	34,241,778	19,033

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	19,033	-

대체입(*)	329	-

대손상각비(환입)	(6,882)	19,033

기말잔액	12,480	19,033

(*) 당기 중 종속회사로 편입되어 기초 장부가액 329천원이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,653	(1,945)	18,708	22,277	(1,945)	20,332

제품	16,458,100	(2,299,353)	14,158,747	12,023,328	(1,382,890)	10,640,438

재공품	7,840,013	(2,641,818)	5,198,195	8,528,330	(2,182,912)	6,345,418

원재료	18,348,055	(3,745,398)	14,602,657	17,841,754	(2,576,136)	15,265,618

저장품	135,313	-	135,313	260,612	-	260,612

미착품	203,576	-	203,576	-	-	-

합 계	43,005,710	(8,688,514)	34,317,196	38,676,300	(6,143,882)	32,532,418

당기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,544,632천원 (전기: 재고자산평가손실 720,334천원 및 재고자산평가손실환입 613,213천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편, 회사는 당기 중 재고자산폐기손실 0원(전기:1,081,581천원)을 인식하였으며,재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석18 참조)

9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	5,160	12,180

미수수익	13,729	-

합 계	18,889	12,180

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	603,476	230,706

선급비용	560,725	313,323

선납세금	2,751,915	2,972,042

합 계	3,916,116	3,516,071

11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

(주)델타엔지니어링	2.98	143,120	120,234	120,234	143,120	60,525	60,525

(주)아모라이프사이언스	8.77	2,920,255	932,970	932,970	2,920,255	923,563	923,563

주식회사 메디코넥스	9.41	100,001	-	-	100,001	245,083	245,083

한국조명공업협동조합(＊)	0.18	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	3,164,377	1,054,204	1,054,204	3,164,377	1,230,172	1,230,172

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	37,356,684	1,709,434	1,539,700	1,954,133	3,688,463	996,795	1,207,498	59,408,152

감가상각누계액	-	(1,537,061)	(21,165,500)	(766,523)	(880,905)	(1,600,316)	(3,514,924)	(865,504)	-	(30,330,733)

손상차손누계액	-	-	(267,472)	-	-	-	-	-	-	(267,472)

기타 (국고보조금)	-	-	(712,413)	(162,702)	-	(15,778)	(24,697)	(7,665)	-	(923,255)

장부금액	5,983,228	3,435,156	15,211,299	780,209	658,795	338,039	148,843	123,626	1,207,498	27,886,693

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	29,223,971	1,559,329	1,239,033	1,786,046	3,579,499	978,785	557,025	49,879,132

감가상각누계액	-	(1,371,854)	(15,143,533)	(634,698)	(778,612)	(1,421,870)	(3,399,227)	(785,271)	-	(23,535,066)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타 (국고보조금)	-	-	(693,204)	(137,336)	-	(23,370)	(1,769)	(6,954)	-	(862,632)

장부금액	5,983,228	3,600,363	13,114,897	787,296	460,420	340,805	178,502	186,560	557,025	25,209,097

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,600,363	13,114,897	787,296	460,420	340,805	178,502	186,560	557,025	25,209,096

취득	-	-	527,277	150,106	5,250	159,190	108,964	18,010	1,241,259	2,210,056

국고보조금(취득)	-	-	(146,767)	(44,733)	-	(5,428)	(25,606)	(4,510)	-	(227,044)

처분	-	-	(285,054)	-	(30,055)	-	-	-	-	(315,109)

대체증감(*1)	-	-	4,568,796	-	462,345	7,586	-	-	(590,786)	4,447,941

감가상각(＊2)	-	(165,207)	(2,567,850)	(112,459)	(239,165)	(164,114)	(113,018)	(76,435)	-	(3,438,248)

당기말 장부금액	5,983,228	3,435,156	15,211,299	780,209	658,795	338,039	148,843	123,626	1,207,498	27,886,693

(*1) 당기 중 종속회사로 편입되어 종속회사의 기초 장부가액(기계장치 4,153,046천원, 차량운반구 1천원, 집기비품 189천원, 건설중인자산 252,713천원)이 포함되어 있습니다.
(*2) 사용권자산 감가상각 241,253천원이 제외되어 있습니다. (주석 42 참조)

② 전기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,765,570	9,904,470	450,997	436,079	354,086	295,218	218,232	1,726,729	23,134,609

취득	-	-	866,735	383,563	(500)	145,011	16,300	47,738	3,905,033	5,363,881

국고보조금(취득)	-	-	(126,078)	(62,612)	-	(11,262)	(2,177)	(1,873)	-	(204,002)

처분	-	-	(210,381)	-	(2,138)	-	-	-	-	(212,519)

대체증감	-	-	4,717,708	117,040	233,304	6,686	-	-	(5,074,737)	-

감가상각(*)	-	(165,207)	(2,037,557)	(101,692)	(206,324)	(153,716)	(130,838)	(77,537)	-	(2,872,871)

전기말 장부금액	5,983,228	3,600,363	13,114,897	787,296	460,420	340,805	178,502	186,560	557,025	25,209,097

(*) 사용권자산 감가상각 222,771천원이 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석18참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

기업은행	기계장치,토지,건물	11,136,415	8,748,000	10,497,600

신한은행	5,650,000	9,600,000

합 계	11,136,415	14,398,000	20,097,600

(*) 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,435,156	5,287,680	한화손해보험 롯데손해보험

기계장치	11,640,404	10,892,811

재고자산	34,312,464	37,105,472

합 계	49,388,024	53,285,963

당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*1)	기타의무형자산	영업권	회선사용권	건설중인무형자산	합 계

취득원가	3,510,576	14,972,450	3,904,658	1,583,837	5,893,424	1,362,378	31,227,324

감가상각누계액	(1,321,114)	(4,224,922)	(2,807,661)	-	(520,008)	-	(8,873,706)

손상	(17,423)	(990,809)	-	-	-	(141,047)	(1,149,279)

기타(국고보조금)	(52,823)	-	(20,285)	-	-	(40,824)	(113,932)

타계정대체(*2)	-	(198,813)	-	-	-	-	(198,813)

장부금액	2,119,217	9,557,906	1,076,711	1,583,837	5,373,416	1,180,507	20,891,594

(*1) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

(*2) 미수금으로 대체되었습니다.

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	2,932,218	13,532,550	2,951,778	1,604,768	21,021,314

감가상각누계액	(1,073,591)	(3,308,362)	(1,976,851)	-	(6,358,805)

손상	(38,548)	(231,810)	-	(126,284)	(396,642)

기타(국고보조금)	(40,892)	-	(16,556)	(56,363)	(113,811)

장부금액	1,779,186	9,992,378	958,371	1,422,121	14,152,057

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	회선사용권	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	1,779,186	9,992,378	958,371	-	-	1,422,121	14,152,057

증가 금액

내부개발	-	2,236,057	-	-	-	-	2,236,057

개별취득 및 대체입(*)	676,659	-	536,520	1,583,837	5,893,424	551,176	9,241,616

국고보조금(취득)	(19,989)	-	(8,710)	-	-	(6,490)	(35,188)

감소 금액

상각	(307,275)	(1,480,908)	(414,450)	-	(520,008)	-	(2,722,641)

국고보조금(상계 및 대체출)	6,103	-	4,980	-	-	-	11,083

손상차손	(15,468)	(990,809)	-	-	-	(139,007)	(1,145,285)

타계정대체	-	(198,813)	-	-	-	(647,293)	(846,105)

당기말 장부금액	2,119,217	9,557,906	1,076,711	1,583,837	5,373,416	1,180,507	20,891,594

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.당기 중 종속회사로 편입되어 종속회사의 기초 장부가액(산업재산권 9,378천원, 기타의무형자산 611천원)이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	1,467,699	9,749,499	974,466	1,420,605	13,612,269

증가 금액

내부개발	-	1,908,215	-	-	1,908,215

개별취득 및 대체입(*)	620,975	-	355,847	729,906	1,706,728

국고보조금(취득)	(20,348)	-	(9,673)	(4,749)	(34,770)

감소 금액

상각	(255,533)	(1,433,526)	(374,400)	-	(2,063,460)

국고보조금(상계 및 대체출)	4,152	-	12,131	-	16,283

손상차손	(37,758)	(231,810)	-	(123,014)	(392,582)

타계정대체	-	-	-	(600,627)	(600,627)

전기말 장부금액	1,779,186	9,992,378	958,371	1,422,121	14,152,057

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

개발비(무형자산)	2,236,057	1,908,215

경상연구개발비(판매비와관리비)	13,236,881	12,441,100

개발품원가대체	721,076	481,113

합 계	16,194,015	14,830,429

(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고 있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(5) 중요한 개발비보고기간 종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	개발프로젝트(*1)	장부금액	잔여 상각기간(*2)

개발비	A	863,780	3.25

B	27,254	0.25

C	1,078,524	0.67

D	1,448,031	1.75

E	72,571	-

F	95,110	1.50

G	1,665,503	2.75

H	1,532,829	-

I	701,886	3.42

J	254,735	3.50

K	547,036	-

L	774,850	-

M	308,453	-

N	187,344	-

합 계	9,557,906

(*1) 개발프로젝트명은 프로젝트 보안을 위해 단순 표시했습니다.

(*2) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로 표시했습니다.

(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발프로젝트(＊)	장부금액	손상차손 금액	회수가능액

당기발생액	평가방법

개발비	O	85,757	85,757	사용가치

P	905,052	905,052	사용가치

소계	990,809	990,809

산업재산권	특허권	15,317	15,317	사용가치

디자인권	152	152	사용가치

건설중인무형자산	139,007	139,007	사용가치

소계	154,476	154,476

합 계	1,145,285	1,145,285

(*) 개발프로젝트명은 프로젝트 보안을 위해 단순 표시했습니다.

당사가 적용한 무형자산의 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.- 개발프로젝트별 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다. 잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 개발 프로젝트별 과거 성장율에 근거하여 추정하였습니다.- 할인율은 당기말 시점의 가중평균자본비용을 산정하여 현재가치 평가의 이자율로 활용하였습니다.- 사용가치에 근거한 회수가능액 및 불확실성을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원재료비	1,525,149	1,495,463

인건비	8,088,913	7,565,323

감가상각비	984,576	936,801

외주가공비	73,399	96,990

기타	5,521,979	4,735,852

연구개발비용 계	16,194,015	14,830,429

회계처리	기타매출원가	721,076	481,113

판매비와관리비	13,236,881	12,441,100

개발비(무형자산)	2,236,057	1,908,215

(8) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	5,380	200,000	1,200,000

(9) 당사의 당기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 2,236백만원으로 총자산의 1.63%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

15. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보증금 총액	6,405	405

16. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기대여금	-	5,160

기타금융자산	2,335,296	2,176,169

기타비유동금융자산(예치금)(*)	1,000,000	-

합 계	3,335,296	2,181,329

(*) 신한은행 일반장기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,18 참조)

17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기선급금(업체)	-	6,000,000

합 계	-	6,000,000

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	기업은행 외	3.686~5.916	17,890,000	14,590,000

수입자금대출	한국수출입은행	3.110	1,300,000	1,300,000

온렌딩대출	신한은행 외	4.527~5.050	3,910,000	3,910,000

시설자금대출	기업은행	4.630	448,000	448,000

무역어음대출	하나은행 외	3.740~5.534	2,000,000	1,000,000

구매자금대출(한도)(*1)	국민은행	실행시 확정	-	3,580,529

무보증사채(P-CBO)(*2)	아이비케이투자증권	6.028	600,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(15,511)	-

합 계	26,132,489	24,828,529

(*1) 공급자금융약정이 포함되어 있습니다. (주석39,44 참조)

(*2) 상기 사채는 중소벤처기업진흥공단의 스케일업금융 지원사업으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation)이며, 이 P-CBO발행과 관련하여 수익당사가 취득한 후순위채권 150,000천원에 대하여 근질권을 설정하여 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 동 후순위채권 취득을 사채발행시 부대비용으로 인식하여 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출(*1)	신한은행 외	0.500~6.280	20,649,310	5,262,500

온렌딩대출	신한은행 외	4.460~5.526	4,250,000	5,650,000

IP담보대출	국민은행	5.170	200,000	600,000

무보증사채(P-CBO)(*2)	아이비케이투자증권	6.028	2,400,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(105,613)	-

소계	27,393,697	11,512,500

차감 : 1년이내만기도래분	(11,642,480)	(3,162,500)

차 감 계	15,751,217	8,350,000

(*1) 신한은행 운영자금대출에 대한 기타비유동금융자산(예치금) 1,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5,16,39,44 참조)

(*2) 상기 사채는 중소벤처기업진흥공단의 스케일업금융 지원사업으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation)이며, 이 P-CBO발행과 관련하여 수익당사가 취득한 후순위채권 150,000천원에 대하여 근질권을 설정하여 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 동 후순위채권 취득을 사채발행시 부대비용으로 인식하여 회계처리하였습니다.

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,13,14 참조).

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38,39 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금(*)

2027.01.01~2027.12.31	8,770,320

2028.01.01~2028.12.31	5,298,000

2029.01.01~2029.12.31	1,188,510

2030.01.01~2030.12.31	600,000

합 계	15,856,830

(*) 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2)	2024년 4월 26일	2029년 4월 26일	0.00%	4,500,000	10,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	2024년 6월 14일	2029년 6월 14일	0.00%	-	10,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025년 7월 18일	2030년 7월 18일	0.00%	10,000,000	-

차감 : 전환권조정	(6,206,577)	(9,197,802)

가산 : 상환할증금	-	-

소 계	8,293,423	10,802,198

차감 : 유동성대체	(2,798,283)	-

합 계	5,495,141	10,802,198

(*1) 당기 중 액면금액 5,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었으며, 액면금액 500백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2026년 1월 21일과 23일에 각각 액면금액 1,000백만원과 액면금액 2,000백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석 39 참조)
(*3) 당기 중 액면금액 10,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제2회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액(*1,2)	4,500,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 04월 26일

전환가액(*3)	8,062원

전환청구기간	2025년 4월 26일부터

2029년 3월 26일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*1) 당기 중 액면금액 5,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었으며, 액면금액 500백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2026년 1월 21일과 23일에 액면금액 1,000백만원과 액면금액 2,000백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석 39 참조)
(*3) 2026년 1월 26일 자로 전환가격을 11,081원으로 조정하였습니다.

② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제3회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액(*1)	-

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 6월 14일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 06월 14일

전환가액(*2)	9,140원

전환청구기간	2025년 6월 14일부터

2029년 5월 14일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2025년 1월 14일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*1) 당기 중 액면금액 10,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.
(*2) 2025년 1월 14일 자로 전환가격을 9,140원으로 조정하였습니다.

③ 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제4회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액	10,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2030년 7월 18일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2030년 07월 18일

전환가액	7,537원

전환청구기간	2026년 7월 18일부터

2030년 6월 18일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 2월 18일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 07월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

20. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이자율스왑자산(*)	8,640	-

파생상품자산 계	8,640	-

(*) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결한 바, 거래은행이 제공한 이자율스왑 평가내역은 당기손익에 반영하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	1,424,000	-

파생상품부채 계	1,424,000	-

(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당기말(*1)	전기말(*2)

기초금액	-	6,609,000

대체	6,234,000	-

소 계	6,234,000	6,609,000

평가손실(평가이익)	11,900	(387,755)

상환	(4,665,000)	(6,221,245)

전환	(156,900)	-

기말금액	1,424,000	-

(*1) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 파생상품부채로 (주석19 참조) 장기파생상품부채에서 유동성 분류되었으며, 파생상품부채 평가손실 11,900천원을 인식하였습니다. 당기 중 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 4,665,000천원 감소하였으며, 전환사채 500,000천원이 보통주로 전환되어 156,900천원이 자본으로 대체 되었습니다.

(*2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 파생상품부채로 파생상품부채 평가이익 387,755천원을 인식하였으며, 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 6,221,245천원 감소하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	2,972,000	6,143,000

장기파생상품부채 계	2,972,000	6,143,000

(*) 제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당기말(*1)	전기말(*2)

기초금액	6,143,000	-

발생	2,873,000	5,910,000

소 계	9,016,000	5,910,000

평가손실(평가이익)	190,000	233,000

대체	(6,234,000)	-

기말금액	2,972,000	6,143,000

(*1) 제2,3,4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 2,873,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채에서 파상생품부채로 6,234,000천원 유동성 대체하였습니다. 장기파생상품부채 평가손실은 190,000천원을 인식하였습니다.

(*2) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 5,910,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채 평가손실 233,000천원을 인식하였습니다.

21. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	912,051	906,178

22. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금차감	68,321	80,243

자산차감	1,037,186	976,443

기술료잔액	849,268	818,958

계	1,954,775	1,875,643

(2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기 초	1,875,643	1,634,263

수 령	2,418,029	2,690,419

반 납	-	120

기술료납부	201,993	141,807

비용차감	1,957,446	2,142,133

상 각	179,459	164,978

기 말	1,954,775	1,875,643

(3) 보고기간 종료일 현재 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	당기말

선급금	-	103,122	103,122	-

기계장치	693,204	146,767	127,557	712,414

공구와기구	137,336	44,733	19,367	162,702

집기비품	23,370	5,428	13,020	15,778

금형과치구	1,769	25,606	2,678	24,697

시설장치	6,954	4,510	3,799	7,665

특허권	39,978	19,989	7,953	52,014

디자인권	914	-	105	809

기타의무형자산	16,556	8,710	4,980	20,286

건설중인자산	56,363	6,490	22,029	40,824

합 계	976,443	365,353	304,610	1,037,186

(4) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

한국산업기술기획평가원	609,130	550,783

재단법인 한국연구재단	11,607	53,932

한국산업기술진흥원	170,652	135,218

중소기업기술정보진흥원	57,879	60,242

(재)차세대융합기술연구원	0	18,781

소계	849,268	818,958

차감 : 1년이내 납부 예정분	(282,608)	(286,338)

차 감 계	566,660	532,620

(5) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2027.01.01~2027.12.31	521,205

2028.01.01~2028.12.31	15,537

2029.01.01~2029.12.31	29,917

합 계	566,660

23. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,518,901	4,181,444

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,518,901	4,181,444

② 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	522,660	561,643

이자원가	165,691	94,155

합 계	688,351	655,798

③ 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여부채(기초)	4,181,444	3,998,360

당기근무원가	522,660	561,643

이자원가	165,691	94,155

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	(83,170)	112,867

- 인구통계학적 가정 손실(이익)	-	(12,514)

- 재무적가정 손실(이익)	(98,754)	17,794

- 경험조정 손실(이익)	15,584	107,587

지급액	(374,317)	(368,155)

관계사 전입	116,911	75,277

관계사 전출	(16,871)	(292,703)

대체(*)	6,552	-

확정급여부채	4,518,901	4,181,444

(*) 당기 중 종속회사로 편입되어 종속회사의 기초 장부가액 6,552천원이 포함되어 있습니다.

④ 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	4.73%	4.39%

미래임금인상률	5.16%	5.16%

⑤ 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(270,136)	307,268

미래임금인상률	313,129	(279,742)

⑥ 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.68년입니다.(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 713,785천원(전기: 659,072천원)입니다.

24. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,282,282	11,220,264

1주당 금액	500원	500원

자본금	5,655,746	5,624,737

주식발행초과금	40,673,766	40,143,431

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,624,737	40,143,431	5,624,737	40,143,431

전환사채의 보통주 전환(*)	31,009	530,335	-	-

기 말	5,655,746	40,673,766	5,624,737	40,143,431

(*) 당기 중 액면금액 500백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)

25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)	(119,538)	17,716

(*) 법인세 효과를 반영하였습니다.

26. 미처리결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,395,913)	(11,957,886)

(2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,395,913)	(11,957,886)

전기이월미처분잉여금	(11,957,886)	(13,607,855)

확정급여채무의 재측정요소	64,873	(89,278)

당기순이익(손실)	497,101	1,739,247

차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,395,913)	(11,957,886)

상기 결손금의 당기 처리예정일은 2026년 3월 24일이며, 전기 처분 확정일은 2025년 3월 24일입니다.

27. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

전환권대가(*1, 2)	2,296,558	3,325,341

기타자본조정(*2)	6,137,520	4,255,024

계	8,434,078	7,580,365

(*1) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 전환권대가로 당기에 2회 전환사채 액면금액 500백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)
(*2) 전기에 1회 전환사채의 재매입(만기전 사채 취득)으로 전환권대가 4,225백만원을 기타자본조정으로 대체하였으며, 당기에 2회 및 3회 전환사채의 재매입(만기전 사채 취득)으로 각각 254백만원 및 337백만원의 전환권대가를 재매입 하였으며, 각각 598백만원 및 1,284백만원의 전환권대가를 기타자본조정으로 대체하였습니다. (주석19 참조)

28. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 연결기업의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세환입액 포함)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과 (*1)	(265,996)	(851,820)

법인세비용	(265,996)	(851,820)

(*1) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	자본에 직접 반영된 법인세효과	세전금액	자본에 직접 반영된 법인세효과

기타포괄공정가치 금융자산평가손익	(175,968)	38,713	(15,411)	3,221

순확정급여부채의 재측정요소	83,170	(18,297)	(112,867)	23,589

전환권대가	(1,273,333)	244,549	(1,175,326)	245,643

기타자본조정	2,413,457	(530,961)	5,379,297	(1,124,273)

자본에 직접 반영된 법인세효과	1,047,327	(265,996)	4,075,693	(851,820)

(2) 연결기업의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	231,105	887,427

적용세율에 따른 부담세액	28,843	163,472

조정사항 :

비공제수익	(395,991)	(450,483)

비공제비용	2,192,085	1,240,842

이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이	(2,208,408)	(2,578,634)

기타(세율차이 등)	117,475	772,984

법인세비용(수익)	(265,996)	(851,820)

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)	-	-

(*) 법인세수익이 발생하였기 때문에 유효세율은 산출하지 아니 하였습니다.

(3) 연결기업의 당기 및 전기의 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세의 구성내용은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

구 분	기초	수정(경정)	증감	기말

1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	4,181,444	-	330,513	4,511,957

개발비	4,176,749	-	248,579	4,425,328

연차수당	690,066	-	63,059	753,125

재고자산	6,143,882	-	2,544,632	8,688,514

국고보조금	1,875,643	-	79,132	1,954,775

산업재산권	699,526	-	110,866	810,392

차량운반구감가상각	146,181	-	20,772	166,953

업무용승용차량감가상각비	18,345	-	3,803	22,148

유형자산손상차손(기계장치)	272,337	-	(4,865)	267,472

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,934,205	-	260,630	2,194,835

기타금융자산	782,891	-	(138,641)	644,250

리스부채	446,818	-	(46,000)	400,818

파생상품부채(PUT)	-	-	4,396,000	4,396,000

장기파생상품부채(PUT)	6,143,000	-	(6,143,000)	-

종속기업투자주식	-	-	(7,066,961)	(7,066,961)

이자율스왑(자산)	-	-	(8,640)	(8,640)

사용권자산	(1,215,881)	-	199,609	(1,016,272)

전환권조정	(9,197,802)	-	2,991,225	(6,206,577)

사채	-	-	(121,124)	(121,124)

종속회사투자(아모에스넷)	-	-	113,589	113,589

이월결손금	9,156,227	-	(6,662,318)	2,493,909

소 계	26,253,634	-	(8,829,144)	17,424,490

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	26,253,634	-	(8,829,144)	17,424,490

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액	-	-	-	-

세율(*1)	20.90%	-	1.10%	22.00%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A)	-	-	-	-

2) 이월세액공제	5,745,393	-	1,098,528	6,843,921

이월세액공제 인식제외 금액(*3)	5,745,393	-	1,098,528	6,843,921

이월세액공제 이연법인세자산(B)	-	-	-	-

이연법인세 자산 총액(A+B)(*2)	-	-	-	-

(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
(*2) 당기말 현재 미래 법인세절감효과가 실현될 수 없을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(*3) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 6,843,921천원입니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기초	수정(경정)	증감	기말

1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	3,998,360	-	183,084	4,181,444

개발비	3,903,922	-	272,827	4,176,749

연차수당	686,554	-	3,512	690,066

재고자산	6,036,761	-	107,121	6,143,882

국고보조금	1,634,263	-	241,380	1,875,643

산업재산권	596,638	-	102,888	699,526

차량운반구감가상각	107,321	-	38,860	146,181

업무용승용차량감가상각비	16,678	-	1,667	18,345

유형자산손상차손(기계장치)	272,337	-	-	272,337

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,918,795	-	15,410	1,934,205

기타금융자산	62,942	-	719,949	782,891

사용권자산	(304,670)	-	(911,211)	(1,215,881)

리스부채	256,821	-	189,997	446,818

전환권조정	(9,200,862)	-	3,060	(9,197,802)

파생상품부채(PUT)	6,609,000	-	(6,609,000)	-

장기파생상품부채(PUT)	-	-	6,143,000	6,143,000

이월결손금	17,921,045	-	(8,764,818)	9,156,227

소 계	34,515,904	-	(8,262,270)	26,253,634

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	34,515,904	-	(8,262,270)	26,253,634

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액	-	-	-	-

세율(*1)	20.90%	20.90%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A)	-	-	-	-

2) 이월세액공제	4,763,482	19,003	962,908	5,745,393

이월세액공제 인식제외 금액(*3)	4,763,482	-	981,911	5,745,393

이월세액공제 이연법인세자산(B)	-	-	-	-

이연법인세 자산 총액(A+B)(*2)	-	-	-	-

(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
(*2) 전기말 현재 미래 법인세절감효과가 실현될 수 없을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(*3) 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 5,745,393천원입니다.

29. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 366,259.75	525,546	USD 53,114.49	78,078

EUR 38.40	65	-	-

매출채권	USD 3,426,281.61	4,916,371	USD 5,435,016.14	7,989,474

미수금	USD 675,218.28	968,871	USD 50,316.87	73,966

계	6,410,853	8,141,518

외화부채	매입채무	USD 6,063,618.71	8,700,686	USD 5,310,306.49	7,806,151

미지급금	USD 16,750.62	24,035	USD 22,888.92	33,647

EUR 145.68	246	-	-

계	8,724,968	7,839,797

상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기말에 각각 외화환산이익 166,988천원 및 290,167천원을, 외화환산손실 107,612천원 및 210,106천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당기 및 전기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서
생기는 수익	122,140,313	134,155,018

총 수익	122,140,313	134,155,018

② 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	116,198,901	4,468,016	1,459,162	14,234	122,140,313

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	116,198,901	4,468,016	1,459,162	14,234	122,140,313

-

수익인식 시점	116,198,901	4,468,016	1,459,162	14,234	122,140,313

한 시점에 인식	116,198,901	4,468,016	1,459,162	14,234	122,140,313

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

③ 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	131,133,785	2,722,017	288,618	10,599	134,155,018

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	131,133,785	2,722,017	288,618	10,599	134,155,018

-

수익인식 시점	131,133,785	2,722,017	288,618	10,599	134,155,018

한 시점에 인식	131,133,785	2,722,017	288,618	10,599	134,155,018

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 - 선수금	119,585	628,253

계약부채 합계	119,585	628,253

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 508,668천원 감소하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	611,557	348,819

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

31. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	119,285,447	126,624,254

제품매출액 외	2,854,867	7,530,764

계	122,140,313	134,155,018

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	89,513,995	97,188,971

제품매출원가 외	2,963,246	7,696,340

계	92,477,241	104,885,312

32. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	2,615,732	2,356,535

상여금	71,993	69,021

퇴직급여	267,766	222,012

복리후생비	492,914	373,295

여비교통비	114,857	101,584

차량유지비	67,826	63,407

통신비	26,035	21,982

세금과공과	432,382	573,358

임차료	1,571	1,580

위탁용역비	38,985	60,732

감가상각비	154,403	148,516

무형자산상각비	2,711,558	2,047,176

보험료	38,901	34,965

교육훈련비	4,906	3,570

업무추진비	166,547	161,711

광고선전비	6,334	6,378

견본비	109,501	112,989

수출비	14,084	13,931

전력비	7,152	5,240

운반비	117,250	39,036

지급수수료	3,585,143	3,159,724

수선비	-	3,170

건물관리비	12,093	12,669

수도광열비	676	509

대손상각비	(6,882)	19,033

도서인쇄비	8,366	7,068

소모품비	41,603	42,499

위생용역비	2,945	3,799

경상연구개발비	13,236,881	12,441,100

계	24,341,523	22,106,592

33. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	334,266	222,561

외환차익	571,118	1,068,883

외화환산이익	166,988	290,167

이자율스왑평가이익	8,640	-

파생상품평가이익	-	387,755

계	1,081,012	1,969,366

34. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,803,886	3,576,645

외환차손	777,917	1,538,576

외화환산손실	107,612	210,106

이자율스왑거래손실	6,841	-

파생상품평가손실	201,900	233,000

사채상환손실	857,296	2,102,920

계	5,755,452	7,661,247

35. 기타수익

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

잡이익	780,689	102,779

유형자산처분이익	97,313	32,692

사용권자산처분이익	7,929	5,674

수입임대료	115,125	94,042

합 계	1,001,057	235,187

36. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

잡손실	66,287	147,949

기부금	205,491	272,753

유형자산처분손실	-	5,709

무형자산손상차손	1,145,285	392,582

합 계	1,417,062	818,993

37. 주당손익(1) 기본주당순손익당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당기	기초	11,220,264	365/365	11,220,264

보통주 전환	37,211	112/365	11,418

24,807	83/365	5,641

합 계	11,282,282	11,237,323

전기	기초	11,220,264	366/366	11,220,264

합 계	11,220,264	11,220,264

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)(A)	497,100,618	1,739,247,152

유통보통주식수(B)	11,237,323 주	11,220,264 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	44	155

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당기와 전기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.

① 당기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(2회차 미전환)	582,981	365/365	582,981

전환사채(2회차 재매입)	620,193	204/365	346,628

전환사채(2회차 전환분)	37,211	253/365	25,792

전환사채(2회차 전환분)	24,807	282/365	19,165

전환사채(3회차 재매입)	1,094,091	204/365	611,491

전환사채(4회차 미전환)	1,326,787	167/365	607,050

합 계	3,686,070	2,193,107

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	2,193,107	1,938,635,911	반희석화	44

② 전기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(1회차 재매입)	368,444	119/366	119,794

전환사채(1회차 재매입)	504,719	171/366	235,811

전환사채(1회차 재매입)	116,085	210/366	66,606

전환사채(2회차 미전환)	868,281	250/366	593,088

전환사채(3회차 미전환)	765,872	201/366	420,601

합 계	2,623,401	1,435,900

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	1,435,900	2,964,321,352	반희석화	155

38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나(주)아모그린텍, 아모그린비나, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스,(주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타

(주)아모텍	42,161,471	-	106,631	10,030,596	19,269,315	115	211,883	14,458	207,423	11,887,267

산동아모텍	27,769	-	-	132,525	842,560	1,045	-	-	-	-

아모비나	-	1,128,309	153,944	-	-	-	-	7,853,671	-	-

(주)아모그린텍	585,614	17,898	102,308	-	238,579	21,650	-	62,450	92,414	-

아모그린비나	-	-	-	-	-	-	-	10,525	-	-

(주)아모라이프사이언스	560,971	-	32,195	158,277	-	-	-	-	-	236,089

(주)아모에코시스템즈	-	-	85	-	442,828	25,944	810,299	-	-	165,927

(주)웰라이트	(459)	-	15	-	-	-	-	-	-	36,056

합 계	43,335,366	1,146,207	395,178	10,321,398	20,793,282	48,754	1,022,182	7,941,104	299,837	12,325,339

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	68,192,421	166,717	206,294	15,557,144	19,558,616	20,409	67,785	69,960	922,172	1,514,893

산동아모텍	30,488	-	-	131,033	1,274,802	13,882	3,643	-	-	-

아모비나	-	41,471	94,042	-	-	-	-	7,810,570	-	1,060

(주)아모그린텍	853,385	25,550	114,760	108,515	156,219	14,124	7,911	111,814	61,442	-

(주)아모라이프사이언스	987,008	-	95	53,166	257,492	5,705	-	-	-	56,293

(주)아모에코시스템즈	-	-	85	-	565,913	37,769	607,325	160	-	60,070

(주)웰라이트	459	-	10	-	-	-	-	-	-	6,200

합 계	70,063,761	233,738	415,286	15,849,858	21,813,042	91,889	686,664	7,992,504	983,614	1,638,516

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

임직원	17,340	5,160	17,340	5,160	48,720	55,680	87,060	17,340

(주)아모에코시스템즈(*1)	-	1,115,000	400,000	715,000	-	-	-	-

(주)웰라이트(*2)	-	1,245,000	345,000	900,000	-	-	-	-

합 계	17,340	2,365,160	762,340	1,620,160	48,720	55,680	87,060	17,340

(*1) 당기 중 종속회사로 편입되어 당기 증가한 금액 1,115,000원 중 종속회사의 기초 장부가액 690,000천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 종속회사로 편입되어 당기 증가한 금액 1,245,000원은 종속회사의 기초 장부가액 1,245,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	17,359,402	1,979,390	27,867,194	1,952,479

산동아모텍	48,428	575,025	48,290	539,935

아모비나	968,871	1,752,376	73,966	2,041,683

(주)아모그린텍	137,424	17,122	108,433	140,888

아모그린비나	-	3,088	-	-

(주)아모라이프사이언스	878,014	37,767	845,295	61,923

(주)아모에코시스템즈	10,000	796,383	7,594	140,925

(주)웰라이트	-	900,000	505	6,820

임직원	5,160	-	17,340	-

합 계	19,407,299	6,061,151	28,968,617	4,884,653

당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 손실충당금은 8천원과 94천원입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입기관	내용

최대주주	38,012,514	기업은행 외	자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임원급여 등	2,896,388	2,586,691

퇴직후급여	250,220	191,356

합 계	3,146,608	2,778,047

39. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행	15,000,000	21,500,000

일반자금대출(*)	기업은행 외	51,098,000	36,898,000

무보증사채(P-CBO)	아이비케이투자증권	3,000,000	-

합 계	69,098,000	58,398,000

(*) 구매자금대출에 대한 공급자금융약정이 포함되어 있으며, 신한은행 장기차입금에 대해서는 기타비유동금융자산(예치금) 1,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5,16,18,44 참조)

(2) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	3,441,664	기업은행 외

신용보증기금	4,950,000	기업은행 외

한국무역보험공사	950,000	기업은행

서울보증보험	242,560	이행보증 등

합 계	9,584,224

(3) 당기말 현재 발생하지 않은 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	약정거래처	약정금액	비고

유형자산 취득의 약정	주식회사 아모에코시스템즈 외	450	SOFC전해질기판 AI자동화 선별 검사기 외

합 계	450

(4) 재무제표일 이후 후속사건은 다음과 같습니다. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 2026년 1월 21일과 23일에 권면액 1,000백만원과 2,000백만원을 보통주로 전환하였습니다. (주석 19 참조)

40. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기순이익조정을 위한 가감	당기	전기

재고자산평가손실환입	-	(613,213)

재고자산평가손실	2,544,632	720,334

퇴직급여	688,351	655,798

유형자산감가상각비	3,260,036	2,695,906

사용권자산감가상각비	241,253	222,771

무형자산상각비	2,711,558	2,047,176

대손상각비	(6,882)	19,033

외화환산이익	(166,988)	(290,167)

파생상품평가이익	-	(387,755)

이자비용	3,819,533	3,576,645

외화환산손실	107,612	210,106

파생상품평가손실	201,900	233,000

사채상환손실	857,296	2,102,920

잡이익	(30,787)	-

이자율스왑평가이익	(8,640)	-

이자수익	(349,913)	(222,561)

유형자산처분이익	(97,313)	(32,692)

사용권자산처분이익	(7,929)	(5,674)

유형자산처분손실	-	5,709

사용권자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	1,145,285	392,582

법인세비용	(265,996)	(851,820)

계	14,643,007	10,478,099

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	7,311,316	(7,259,114)

기타채권의 감소(증가)	(2,060,800)	(336,776)

기타유동자산의 감소(증가)	(344,879)	(1,064,984)

재고자산의 감소(증가)	(4,324,371)	(203,918)

매입채무의 증가(감소)	(1,045,617)	(2,536,751)

기타채무의 증가(감소)	(330,914)	574,369

기타유동부채의 증가(감소)	(526,684)	240,081

퇴직금의 지급	(374,317)	(368,155)

관계사전입	116,911	75,277

관계사전출	(16,871)	(292,703)

계	(1,596,225)	(11,172,674)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	파생상품부채	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	25,360,500	10,399,138	6,609,000	704,392	256,821	43,329,851

현금흐름	10,980,529	393,469	-	117,725	(155,878)	11,335,845

기타 비금융변동(＊1)	-	9,591	(466,000)	(3,159)	345,876	(113,692)

전기말	36,341,029	10,802,198	6,143,000	818,958	446,818	54,552,003

당기초	36,341,029	10,802,198	6,143,000	818,958	446,818	54,552,003

대체(*2)	1,935,000	-	-	-	-	1,935,000

현금흐름	15,216,181	(5,002,883)	-	70,209	(116,472)	10,167,035

기타 비금융변동(＊3)	33,976	2,494,108	(1,747,000)	(39,899)	70,471	811,656

당기말	53,526,186	8,293,423	4,396,000	849,268	400,818	67,465,694

(*1) 전환사채에서 사채상환손실 2,102,920천원과 이자비용 1,799,397천원이 발생하였으며, 파생상품부채에서 311,245천원, 전환권대가로 4,203,971천원이 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가손실 233,000천원과 파생상품평가이익 387,755천원이 발생하였으며, 전환사채로 311,245천원이 대체되었습니다.
장기미지급금은 미수금으로 3,159천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 18,868천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 327,008천원이 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 종속회사로 편입되어 종속회사의 차입금 기초 장부가액 1,935,000천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 차입금에서 이자비용 33,976천원이 발생하였습니다.전환사채에서 이자비용 1,391,671천원과 사채상환손실 857,296천원이 발생하였으며, 파생상품부채에서 2,505,772천원과 전환권대가로 1,961,571천원 대체되었으며, 전환권행사로 299,061천원이 자본으로 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가손실 201,900천원이 발생하였으며, 전환사채로 1,792,000천원과 전환권행사로 156,900천원이 자본으로 대체되었습니다.장기미지급금에서 잡이익으로 30,787천원과 미수금 9,112천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 22,990천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 47,481천원이 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	885,491	5,074,737

건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체	667,282	620,975

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	25,068	13,280

사용권자산에서 리스부채로 대체	119,538	103,849

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	5,160	25,680

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	7,144	814,580

장기선급금에서 종속기업투자로 대체	6,000,000	-

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	-	2,660

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	12,603,170	2,912,500

전환사채에서 유동성전환사채로 대체	11,569,792	-

전환사채에서 파생상품부채로 대체	2,873,000	5,910,000

전환사채에서 전환권대가로 대체	1,961,571	4,203,971

전환사채에서 자본으로 대체	299,060	-

파생상품부채에서 자본으로 대체	156,900	-

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	195,900	-

장기파생상품부채에서 파생상품부채로 대체	6,234,000	-

장기리스부채에서 리스부채로 대체	112,102	136,211

41. 비용의 성격적 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(2,371,086)	(5,802,021)

원재료 및 부재료의 사용	119,624,307	112,473,438

종업원급여(*)	16,908,089	16,426,292

감가상각비	3,679,502	3,095,642

외주가공비	12,630,299	12,625,860

복리후생비	2,426,568	2,422,981

전력비	1,184,309	1,701,252

소모품비	3,004,337	2,731,820

기타 비용	(40,267,562)	(18,683,361)

합 계	116,818,764	126,991,904

(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여비용	15,505,953	15,111,422

확정기여형 퇴직연금	713,785	659,072

기타퇴직급여	688,351	655,798

합 계	16,908,089	16,426,292

42. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	1,215,881	304,670

사용권자산 취득	174,163	1,245,437

대체(*)	29,918	-

감가상각	(241,253)	(222,771)

해지	(136,676)	(111,455)

보고기간말 장부금액	1,042,032	1,215,881

(*) 당기 중 종속회사로 편입되어 종속회사의 기초 장부가액 29,918천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	446,818	256,821

당기 증가	167,019	430,857

이자비용	22,990	18,868

지급	(116,472)	(155,878)

해지	(119,538)	(103,849)

보고기간말 장부금액(＊)	400,818	446,818

(*) 당기말 장부금액은 유동성장기리스부채 84,141천원, 장기리스부채 316,677천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	2,176,169	1,704,698

당기 증가	27,000	2,941,420

대체(*)	109,706	-

이자수익	124,498	81,350

해지	(94,932)	(1,736,720)

타계정 대체	(7,144)	(814,580)

보고기간말 장부금액	2,335,296	2,176,169

(*) 당기 중 종속회사로 편입되어 종속회사의 기초 장부가액 109,706천원이 포함되어 있습니다.

43. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출	86,940,577	26,714,166	5,630,703	32,344,869	119,285,447	100,250,188	23,422,898	2,951,168	26,374,067	126,624,254

제품매출 외	2,533,871	10,286	310,710	320,996	2,854,867	7,433,752	26,946	70,065	97,011	7,530,764

합 계	89,474,449	26,724,452	5,941,413	32,665,865	122,140,313	107,683,940	23,449,845	3,021,233	26,471,078	134,155,018

(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비중

A사	42,161,471	34.52%

B사	64,868,180	53.11%

44. 위험관리

(1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	93,881,065	82,388,135

자본총계	43,248,139	41,408,363

부채비율	217.08%	198.96%

(2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	4,819,343.56	6,080,369.33	6,915,276	8,724,722	5,538,447.50	5,333,195.41	8,141,518	7,839,797

EUR	38.40	145.68	65	246	-	-	-	-

VND	7,000.00	-	-	-	-	-	-	-

합계	6,915,341	8,724,968	8,141,518	7,839,797

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(180,945)	180,945	30,172	(30,172)

EUR	(18)	18	-	-

합계	(180,963)	180,963	30,172	(30,172)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	19,248,000	15,948,000

장기차입금	4,721,830	8,350,000

유동성장기차입금	10,512,480	3,162,500

차입금 계	34,482,310	27,460,500

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(344,823)	344,823	(274,605)	274,605

이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 13%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 4.69%이며, 이자율스왑에 따라 30일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. ③ 가격위험 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,053,204	1,229,172

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.

보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	105,320	(105,320)	122,917	(122,917)

(3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6개월 미만	25,943,992	33,323,199

6개월~1년	-	505

1년 초과	12,340	14,898

계	25,956,332	33,338,602

(4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	38,859,635	9,503,046	15,792,712	4,742,284	1,424,000	912,051	104,472	282,608	71,620,808

1년~2년	8,544,858	1,384,227	-	-	2,972,000	-	97,416	521,205	13,519,706

2년~3년이후	5,371,476	3,612,727	-	-	-	-	252,402	45,454	9,282,059

계	52,775,969	14,500,000	15,792,712	4,742,284	4,396,000	912,051	454,290	849,267	94,422,573

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	29,401,947	-	16,984,826	4,835,094	-	906,178	105,672	286,338	52,520,055

1년~2년	4,615,207	14,322,483	-	-	6,143,000	-	105,672	318,833	25,505,195

2년~3년이후	3,981,224	5,677,517	-	-	-	-	301,518	213,787	10,174,046

계	37,998,378	20,000,000	16,984,826	4,835,094	6,143,000	906,178	512,862	818,958	88,199,296

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 공급자에 대한 지급과정과 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 되며, 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.

당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무제표 표시	당기말 장부금액	전기말 장부금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	단기차입금	-	3,580,529

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	단기차입금	-	3,580,529

당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 1년이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 3개월 이내입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. (주석 18,39 참조)