아모센스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주 11,257,475주 납입자본금은 5,643백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명	주식수	금액(*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.70%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.85%	관계회사

기 타	4,666,037	2,333,019	41.45%

합 계	11,257,475	5,628,738	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,628,738천원과 자본금 5,643,343천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 25참조)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 ㆍ교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2025년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 분기재무제표는 2025년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 이 분기재무제표는 작성일(2025년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서 2025년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업인 주식회사 아모에스넷에 투자하고 있습니다.관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.회사는 별도재무제표에서 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업투자는 원가법으로, 관계기업투자는 지분법으로 처리하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,793,766	3,523,309

외화예금	45,769	78,078

국고보조금	(252)	(80,243)

합 계	15,839,283	3,521,145

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

장기금융상품	차입금 담보설정(*)	신한은행	1,000,000	-	차입금 담보설정

계	1,003,000	3,000

(*) 신한은행 일반차입금 6,000백만원에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11 참조)

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,839,283	-	15,839,283

매출채권	14,178,934	-	14,178,934

미수금	1,285,512	-	1,285,512

기타유동금융자산	7,920	-	7,920

장기금융상품	1,003,000	-	1,003,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,230,172	1,230,172

보증금	6,405	-	6,405

기타비유동금융자산	3,285,527	-	3,285,527

자산 계	35,606,581	1,230,172	36,836,753

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	13,676,731	13,676,731

단기차입금	-	23,824,886	23,824,886

미지급금	-	4,191,298	4,191,298

파생상품부채	1,504,862	-	1,504,862

기타유동금융부채	-	1,249,785	1,249,785

유동성장기차입금	-	11,287,480	11,287,480

유동성전환사채	-	2,819,559	2,819,559

유동성장기리스부채	-	110,035	110,035

유동성장기미지급금	-	451,451	451,451

장기차입금	-	16,129,038	16,129,038

전환사채	-	5,311,196	5,311,196

장기파생상품부채	2,873,000	-	2,873,000

장기미지급금	-	501,526	501,526

장기리스부채	-	437,653	437,653

부채 계	4,377,862	79,990,638	84,368,500

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,521,145	-	3,521,145

매출채권	33,319,568	-	33,319,568

미수금	903,176	-	903,176

기타유동금융자산	12,180	-	12,180

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,230,172	1,230,172

보증금	405	-	405

기타비유동금융자산	2,181,329	-	2,181,329

자산 계	39,940,803	1,230,172	41,170,974

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	16,984,826	16,984,826

단기차입금	-	24,828,529	24,828,529

미지급금	-	4,835,094	4,835,094

기타유동금융부채	-	906,178	906,178

유동성장기차입금	-	3,162,500	3,162,500

유동성장기리스부채	-	83,874	83,874

유동성장기미지급금	-	286,338	286,338

장기차입금	-	8,350,000	8,350,000

전환사채	-	10,802,198	10,802,198

장기파생상품부채	6,143,000	-	6,143,000

장기미지급금	-	532,620	532,620

장기리스부채	-	362,945	362,945

부채 계	6,143,000	71,135,101	77,278,101

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,230,172	1,230,172	1,230,172	1,230,172

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,230,172	1,230,172	1,230,172	1,230,172

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	15,839,283	15,839,283	3,521,145	3,521,145

- 매출채권	14,178,934	14,178,934	33,319,568	33,319,568

- 미수금	1,285,512	1,285,512	903,176	903,176

- 기타유동금융자산	7,920	7,920	12,180	12,180

- 장기금융상품	1,003,000	1,003,000	3,000	3,000

- 보증금	6,405	6,405	405	405

- 기타비유동금융자산	3,285,527	3,285,527	2,181,329	2,181,329

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	35,606,581	35,606,581	39,940,803	39,940,803

금융자산 계	36,836,753	36,836,753	41,170,974	41,170,974

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채	1,504,862	1,504,862	-	-

- 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	2,873,000	2,873,000	6,143,000	6,143,000

공정가치로 측정된 금융부채 소계	4,377,862	4,377,862	6,143,000	6,143,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	13,676,731	13,676,731	16,984,826	16,984,826

- 단기차입금	23,824,886	23,824,886	24,828,529	24,828,529

- 미지급금	4,191,298	4,191,298	4,835,094	4,835,094

- 기타유동금융부채	1,249,785	1,249,785	906,178	906,178

- 유동성장기차입금	11,287,480	11,287,480	3,162,500	3,162,500

- 유동성전환사채	2,819,559	2,819,559	-	-

- 유동성장기리스부채	110,035	110,035	83,874	83,874

- 유동성장기미지급금	451,451	451,451	286,338	286,338

- 장기차입금	16,129,038	16,129,038	8,350,000	8,350,000

- 전환사채	5,311,196	5,311,196	10,802,198	10,802,198

- 장기미지급금	501,526	501,526	532,620	532,620

- 장기리스부채	437,653	437,653	362,945	362,945

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	79,990,638	79,990,638	71,135,101	71,135,101

금융부채 계	84,368,500	84,368,500	77,278,101	77,278,101

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,230,172	1,230,172

금융자산 계	-	-	1,230,172	1,230,172

금융부채

파생상품부채(이자율스왑)	-	30,002	-	30,002

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	1,474,860	1,474,860

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	2,873,000	2,873,000

금융부채 계	-	30,002	4,347,860	4,377,862

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,230,172	1,230,172

금융자산 계	-	-	1,230,172	1,230,172

금융부채

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	6,143,000	6,143,000

금융부채 계	-	-	6,143,000	6,143,000

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	234,976	-	-	234,976

외환차익	123,287	-	401,027	524,314

외화환산이익	3,508	-	12	3,520

이자율스왑평가이익	-	14,307	-	14,307

소 계	361,771	14,307	401,039	777,117

금융비용

이자비용	-	-	(2,805,558)	(2,805,558)

외환차손	(311,396)	-	(234,356)	(545,752)

외화환산손실	(1,886)	-	(33,544)	(35,429)

이자율스왑거래손실	-	(3,407)	-	(3,407)

이자율스왑평가손실	-	(44,309)	-	(44,309)

파생상품평가손실	-	(91,000)	-	(91,000)

사채상환손실	-	-	(857,296)	(857,296)

소 계	(313,282)	(138,716)	(3,930,754)	(4,382,751)

합 계	48,490	(124,409)	(3,529,715)	(3,605,634)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

금융수익

이자수익	134,515	-	-	134,515

외환차익	417,791	-	327,695	745,486

외화환산이익	53	-	119,725	119,778

파생상품평가이익	-	387,755	-	387,755

소 계	552,359	387,755	447,420	1,387,534

금융비용

이자비용	-	-	(2,692,850)	(2,692,850)

외환차손	(238,066)	-	(739,848)	(977,913)

외화환산손실	(97,353)	-	-	(97,353)

파생상품평가손실	-	(7,000)	-	(7,000)

사채상환손실	-	-	(2,102,920)	(2,102,920)

소 계	(335,419)	(7,000)	(5,535,618)	(5,878,036)

합 계	216,940	380,755	(5,088,197)	(4,490,502)

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	14,194,086	1,285,512	33,338,602	903,176

차감: 손실충당금	(15,152)	-	(19,033)	-

합 계	14,178,934	1,285,512	33,319,568	903,176

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	13,815,066	-	28,771,694	-

90일 미만	311,935	146	4,551,505	4,102

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	54,745	2,666	505	34

365일 이상	12,340	12,340	14,898	14,898

소 계	14,194,086	15,152	33,338,602	19,033

미수금	연체가 없는 경우	678,875	-	713,415	-

90일 미만	606,637	-	189,761	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	1,285,512	-	903,176	-

합 계	15,479,598	15,152	34,241,778	19,033

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	19,033	-

대손상각비(환입)	(3,881)	19,033

기말잔액	15,152	19,033

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,331	(1,945)	17,386	22,277	(1,945)	20,332

제품	16,475,191	(1,786,596)	14,688,596	12,023,328	(1,382,890)	10,640,438

재공품	7,952,210	(2,491,975)	5,460,235	8,528,330	(2,182,912)	6,345,418

원재료	24,968,323	(3,347,578)	21,620,745	17,841,754	(2,576,136)	15,265,618

저장품	142,735	-	142,735	260,612	-	260,612

미착품	82,157	-	82,157	-	-	-

합 계	49,639,948	(7,628,094)	42,011,853	38,676,300	(6,143,882)	32,532,418

당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,484,212천원 (전분기: 재고자산평가손실 580,631천원 및 재고자산평가손실환입 408,605천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편, 회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 0원(전분기:1,081,581천원)을 인식하였으며, 재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석19 참조)

9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	7,920	12,180

합 계	7,920	12,180

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	552,975	230,706

선급비용	354,961	313,323

선납세금	3,098,749	2,972,042

합 계	4,006,685	3,516,071

11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	1,003,000	3,000

(*) 신한은행 일반차입금 6,000백만원에 대해 제공한 담보금액 1,000백만원이 포함되어 있습니다.(주석 5 참조)

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	3,163,377	1,229,172	1,229,172	3,163,377	1,229,172	1,229,172

출자금(*)	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	3,164,377	1,230,172	1,230,172	3,164,377	1,230,172	1,230,172

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 아모에스넷	대한민국	100	10,000,000	-	-

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	당분기말

주식회사 아모에스넷	-	10,000,000	-	10,000,000

(3) 당분기 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기손순익	총포괄손익

주식회사 아모에스넷	4,865,663	3,091,137	72,446	(1,742,454)	(1,795,642)	(1,795,642)

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	29,517,689	1,634,669	1,330,749	1,918,663	3,658,964	996,795	528,400	50,541,374

감가상각누계액	-	(1,495,759)	(16,498,349)	(732,088)	(913,597)	(1,553,342)	(3,487,422)	(845,200)	-	(25,525,756)

손상차손누계액	-	-	(267,472)	-	-	-	-	-	-	(267,472)

기타(국고보조금)	-	-	(687,126)	(156,678)	-	(18,033)	(26,434)	(8,667)	-	(896,937)

장부금액	5,983,228	3,476,458	12,064,742	745,903	417,152	347,288	145,108	142,928	528,400	23,851,209

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	26,919,846	1,426,707	1,239,033	1,533,158	2,260,571	891,350	557,025	45,783,134

감가상각누계액	-	(1,371,854)	(12,839,408)	(502,076)	(778,612)	(1,168,982)	(2,080,299)	(697,836)	-	(19,439,068)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(693,204)	(137,336)	-	(23,370)	(1,769)	(6,954)	-	(862,632)

장부금액	5,983,228	3,600,363	13,114,897	787,296	460,420	340,805	178,502	186,560	557,025	25,209,097

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,600,363	13,114,897	787,296	460,420	340,805	178,502	186,560	557,025	25,209,097

취득	-	-	383,842	75,340	(6,416)	129,234	79,464	18,010	524,877	1,204,351

국고보조금(취득)	-	-	(87,967)	(33,314)	-	(5,428)	(25,606)	(4,510)	-	(156,825)

처분	-	-	(271,127)	-	(3,981)	-	-	-	-	(275,108)

대체증감	-	-	415,750	-	134,368	3,383	-	-	(553,502)	-

감가상각(*)	-	(123,905)	(1,490,653)	(83,418)	(167,239)	(120,706)	(87,252)	(57,133)	-	(2,130,305)

당분기말 장부금액	5,983,228	3,476,458	12,064,742	745,903	417,152	347,288	145,108	142,928	528,400	23,851,209

(*) 사용권자산 감가상각 172,817천원이 제외되어 있습니다. 주석 43 참조

② 전분기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,765,570	9,904,470	450,997	436,079	354,086	295,218	218,232	1,726,729	23,134,609

취득	-	-	762,735	360,313	-	78,995	16,300	47,738	3,765,483	5,031,565

국고보조금(취득)	-	-	(58,012)	(45,143)	-	(11,262)	(2,177)	(1,873)	-	(118,466)

처분	-	-	(13,130)	-	(2,136)	-	-	-	-	(15,266)

대체증감	-	-	4,639,058	117,040	227,529	6,686	-	-	(4,990,312)	-

감가상각	-	(123,905)	(1,514,290)	(74,510)	(154,732)	(116,355)	(100,498)	(58,067)	-	(2,142,357)

전분기말 장부금액	5,983,228	3,641,665	13,720,830	808,697	506,740	312,151	208,842	206,030	501,900	25,890,084

(*) 사용권자산 감가상각 161,017천원이 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석19참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

기업은행	기계장치,토지,건물	11,272,785	8,748,000	10,497,600

신한은행	5,900,000	9,600,000

합 계	11,272,785	14,648,000	20,097,600

(*) 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,476,458	5,287,680	한화손해보험롯데손해보험

기계장치	12,064,742	10,892,811

재고자산	42,011,853	37,105,472

합 계	57,553,053	53,285,963

당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	3,352,674	14,608,372	3,399,787	1,318,453	22,679,286

감가상각누계액	(1,235,787)	(3,854,695)	(2,276,844)	-	(7,367,327)

손상	(16,578)	-	-	(108,055)	(124,633)

기타(국고보조금)	(51,736)	-	(21,783)	(37,075)	(110,594)

장부금액	2,048,573	10,753,676	1,101,159	1,173,323	15,076,732

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	2,932,218	13,532,550	2,951,778	1,604,768	21,021,314

감가상각누계액	(1,073,591)	(3,308,362)	(1,976,851)	-	(6,358,805)

손상	(38,548)	(231,810)	-	(126,284)	(396,642)

기타(국고보조금)	(40,892)	-	(16,556)	(56,363)	(113,811)

장부금액	1,779,186	9,992,378	958,371	1,422,121	14,152,057

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	1,779,186	9,992,378	958,371	1,422,121	14,152,057

증가 금액

내부개발	-	1,871,979	-	-	1,871,979

개별취득 및 대체입(*)	522,223	-	448,009	362,192	1,332,424

국고보조금(취득)	(17,249)	-	(8,710)	-	(25,958)

감소 금액

상각	(225,414)	(1,110,681)	(299,993)	-	(1,636,088)

국고보조금(상계 및 대체출)	4,450	-	3,482	-	7,931

손상차손	(14,623)	-	-	(106,015)	(120,638)

타계정대체	-	-	-	(504,974)	(504,974)

당분기말 장부금액	2,048,573	10,753,676	1,101,159	1,173,323	15,076,732

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	1,467,699	9,749,499	974,466	1,495,837	13,687,501

증가 금액

내부개발	-	1,521,956	-	-	1,521,956

개별취득 및 대체입(*)	371,088	-	241,148	576,256	1,188,493

국고보조금(취득)	(9,473)	-	(5,318)	(65,759)	(80,550)

감소 금액

상각	(187,503)	(1,027,714)	(282,407)	-	(1,497,624)

국고보조금(상계 및 대체출)	2,849	-	11,068	-	13,918

처분 및 대체출	(24,987)	-	-	(72,720)	(97,707)

손상차손	-	-	-	(371,088)	(371,088)

전분기말 장부금액	1,619,674	10,243,741	938,957	1,562,526	14,364,897

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	1,871,979	1,521,956

경상연구개발비(판매비와관리비)	9,201,004	8,953,103

개발품원가대체	367,809	326,899

합 계	11,440,792	10,801,958

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	5,897	300,000	1,200,000

(5) 당사의 당분기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 1,872백만원으로 총자산의 1.41%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

16. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	6,405	405

17. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	1,000,000	5,160

기타금융자산	2,285,527	2,176,169

합 계	3,285,527	2,181,329

18. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금(＊)	-	6,000,000

합 계	-	6,000,000

(*) (주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 출자지분 취득에 대한 계약금입니다.

19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행 외	3.291~5.616	15,590,000	14,590,000

수입자금대출	한국수출입은행	3.480	1,300,000	1,300,000

온렌딩대출	신한은행 외	4.357~4.720	3,910,000	3,910,000

시설자금대출	기업은행	5.063	448,000	448,000

무역어음대출	하나은행 외	3.599~5.364	2,000,000	1,000,000

구매자금대출(한도)(*1)	국민은행	실행시 확정	-	3,580,529

무보증사채(P-CBO)(*2)	아이비케이투자증권	6.028	600,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(23,114)	-

합 계	23,824,886	24,828,529

(*1) 공급자금융약정이 포함되어 있습니다. (주석40,45 참조)

(*2) 상기 사채는 중소벤처기업진흥공단의 스케일업금융 지원사업으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation)이며, 이 P-CBO발행과 관련하여 수익당사가 취득한 후순위채권 150,000천원에 대하여 근질권을 설정하여 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 동 후순위채권 취득을 사채발행시 부대비용으로 인식하여 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	신한은행 외	0.500~6.230	20,331,180	5,262,500

온렌딩대출	신한은행 외	4.250~5.516	4,500,000	5,650,000

IP담보대출	국민은행	4.200	300,000	600,000

무보증사채(P-CBO)(*)	아이비케이투자증권	6.028	2,400,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(114,662)	-

소계	27,416,518	11,512,500

차감 : 1년이내만기도래분	(11,287,480)	(3,162,500)

차 감 계	16,129,038	8,350,000

(*) 상기 사채는 중소벤처기업진흥공단의 스케일업금융 지원사업으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation)이며, 이 P-CBO발행과 관련하여 수익당사가 취득한 후순위채권 150,000천원에 대하여 근질권을 설정하여 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 동 후순위채권 취득을 사채발행시 부대비용으로 인식하여 회계처리하였습니다.

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,14,15 참조).

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39, 40 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금(*)

2026.10.01~2027.09.30	8,651,440

2027.10.01~2028.09.30	5,593,000

2028.10.01~2029.09.30	1,399,260

2029.10.01~2030.09.30	600,000

합 계	16,243,700

(*) 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2)	2024년 4월 26일	2029년 4월 26일	0.00%	4,700,000	10,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	2024년 6월 14일	2029년 6월 14일	0.00%	-	10,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025년 7월 18일	2030년 7월 18일	0.00%	10,000,000	-

차감 : 전환권조정	(6,569,245)	(9,197,802)

가산 : 상환할증금	-	-

소 계	8,130,755	10,802,198

차감 : 유동성대체	(2,819,559)	-

합 계	5,311,196	10,802,198

(*1) 당기 중 액면금액 5,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었으며, 액면금액 300백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 당기 10월 10일 액면금액 200백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석 40 참조)
(*3) 당기 중 액면금액 10,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제2회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액(*1,2)	4,700,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 04월 26일

전환가액(*3)	8,062원

전환청구기간	2025년 4월 26일부터

2029년 3월 26일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*1) 당기 중 액면금액 5,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었으며, 액면금액 300백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 당기 10월 10일 액면금액 200백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석 40 참조)
(*3) 2024년 11월 26일 자로 전환가격을 8,062원으로 조정하였습니다.

② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제3회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액(*1)	-

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 6월 14일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 06월 14일

전환가액(*2)	9,140원

전환청구기간	2025년 6월 14일부터

2029년 5월 14일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2025년 1월 14일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*1) 당기 중 액면금액 10,000백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.
(*2) 2025년 1월 14일 자로 전환가격을 9,140원으로 조정하였습니다.

③ 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제4회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액	10,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2030년 7월 18일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2030년 07월 18일

전환가액	7,537원

전환청구기간	2026년 7월 18일부터

2030년 6월 18일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 2월 18일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 07월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

21. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

이자율스왑부채(*1)	-	30,002	-	30,002

조기상환권가치(PUT)(*2)	-	6,234,000	4,759,140	1,474,860

파생상품부채 계	-	6,264,002	4,759,140	1,504,862

(*1) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결한 바, 거래은행이 제공한 이자율스왑 평가내역은 당기손익에 반영하였습니다.

(*2) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 파생상품부채로 (주석20 참조) 장기파생상품부채에서 유동성 분류되었습니다. 당기 중 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 4,665,000천원 감소하였으며, 전환사채 300,000천원이 보통주로 전환되어 94,140천원이 자본으로 대체 되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

기초금액	-	6,609,000

대체	6,234,000	-

소 계	6,234,000	6,609,000

평가손실(평가이익)	30,002	(387,755)

상환	(4,665,000)	(6,221,245)

전환	(94,140)	-

기말금액	1,504,862	-

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석20 참조) 파생상품부채 평가이익 387,755천원을 인식하였으며, 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 6,221,245천원 감소하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	6,143,000	2,964,000	6,234,000	2,873,000

장기파생상품부채 계	6,143,000	2,964,000	6,234,000	2,873,000

(*) 제2,3,4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석20) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말(*2)

기초금액	6,143,000	-

발생	2,873,000	5,910,000

소 계	9,016,000	5,910,000

평가손실(평가이익)	91,000	233,000

대체	(6,234,000)	-

기말금액	2,873,000	6,143,000

(*1) 제2,3,4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석20 참조) 2,873,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채에서 파상생품부채로 6,234,000천원 유동성 대체하였습니다. 장기파생상품부채 평가손실은 91,000천원을 인식하였습니다.

(*2) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석20 참조) 5,910,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채 평가손실 233,000천원을 인식하였습니다.

22. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,249,785	906,178

23. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금차감	252	80,243

자산차감	1,007,531	976,443

기술료잔액	952,977	818,958

계	1,960,760	1,875,643

(2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	1,875,643	1,634,263

수 령	1,671,693	2,690,419

반 납	-	120

기술료납부	33,150	141,807

비용차감	1,421,019	2,142,133

상 각	132,407	164,978

기 말	1,960,760	1,875,643

(3) 보고기간 종료일 현재 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	당분기말

선급금	-	103,122	103,122	-

기계장치	693,204	87,967	94,045	687,126

공구와기구	137,336	33,314	13,972	156,678

집기비품	23,370	5,428	10,765	18,033

금형과치구	1,769	25,606	942	26,433

시설장치	6,954	4,510	2,797	8,667

특허권	39,978	17,249	6,325	50,902

디자인권	914	-	79	835

기타의무형자산	16,556	8,710	3,482	21,784

건설중인자산	56,363	-	19,289	37,074

합 계	976,443	285,906	254,818	1,007,531

(4) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	643,399	550,783

재단법인 한국연구재단	71,044	53,932

한국산업기술진흥원	161,873	135,218

중소기업기술정보진흥원	57,879	60,242

(재)차세대융합기술연구원	18,781	18,781

소계	952,977	818,958

차감 : 1년이내 납부 예정분	(451,451)	(286,338)

차 감 계	501,526	532,620

(5) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2026.10.01~2027.09.30	377,409

2027.10.01~2028.09.30	96,156

2028.10.01~2029.09.30	2,264

2029.10.01~2030.09.30	25,697

합 계	501,526

24. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,481,546	4,181,444

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,481,546	4,181,444

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	391,701	421,233

이자원가	124,268	70,616

합 계	515,969	491,849

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	4,181,444	3,998,360

당기근무원가	391,701	421,233

이자원가	124,268	70,616

지급액	(294,107)	(308,714)

관계사 전입	95,110	75,277

관계사 전출	(16,871)	(247,895)

확정급여부채	4,481,546	4,008,876

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 503,918천원(전분기: 486,523천원)입니다.

25. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,257,475	11,220,264

1주당 금액	500원	500원

자본금	5,643,343	5,624,737

주식발행초과금	40,461,001	40,143,431

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,624,737	40,143,431	5,624,737	40,143,431

전환사채의 보통주 전환(*)	18,606	317,570	-	-

기 말	5,643,343	40,461,001	5,624,737	40,143,431

(*) 당기 중 액면금액 300백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석20 참조)

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)	17,716	17,716

(*) 법인세 효과를 반영하였습니다.

27. 미처리결손금

보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,308,759)	(11,957,886)

28. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,352,203	3,325,341

기타자본조정	6,164,068	4,255,024

계	8,516,271	7,580,365

29. 법인세비용 및 이연법인세자산 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 32,640.56	45,769	USD 53,114.49	78,078

VND 7,000.00	-	-	-

매출채권	USD 432,083.78	605,868	USD 5,435,016.14	7,989,474

미수금	USD 550,595.41	772,045	USD 50,316.87	73,966

계	1,423,682	8,141,518

외화부채	매입채무	USD 3,018,719.18	4,232,848	USD 5,310,306.49	7,806,151

미지급금	USD 25,184.18	35,313	USD 22,888.92	33,647

계	4,268,161	7,839,797

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 3,520천원 및 290,167천원을, 외화환산손실 35,429천원 및 210,106천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서
생기는 수익	88,483,965	94,871,308

총 수익	88,483,965	94,871,308

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	84,941,213	2,562,024	971,340	9,388	88,483,965

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	84,941,213	2,562,024	971,340	9,388	88,483,965

-

수익인식 시점	84,941,213	2,562,024	971,340	9,388	88,483,965

한 시점에 인식	84,941,213	2,562,024	971,340	9,388	88,483,965

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

-

수익인식 시점	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

한 시점에 인식	93,357,045	1,220,727	282,938	10,599	94,871,308

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	557,715	628,253

계약부채 합계	557,715	628,253

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 70,538천원 감소하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	466,944	348,819

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

32. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	86,762,962	89,104,357

제품매출액 외	1,721,003	5,766,951

계	88,483,965	94,871,308

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	66,308,582	71,077,862

제품매출원가 외	1,341,370	6,084,142

계	67,649,953	77,162,004

33. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,908,605	1,759,784

상여금	61,503	43,023

퇴직급여	183,507	169,538

복리후생비	340,185	276,615

여비교통비	86,306	81,612

차량유지비	48,512	47,572

통신비	18,249	16,620

세금과공과	344,548	370,088

임차료	1,189	1,200

위탁용역비	30,885	42,231

감가상각비	112,360	110,423

무형자산상각비	1,628,156	1,483,706

보험료	28,898	26,060

교육훈련비	4,869	917

업무추진비	129,720	130,192

광고선전비	-	29

견본비	91,788	76,110

수출비	10,138	12,431

전력비	3,441	4,410

운반비	75,722	26,140

지급수수료	2,423,266	1,691,078

수선비	-	3,170

건물관리비	8,477	9,628

수도광열비	490	395

대손상각비	(3,881)	17,923

도서인쇄비	1,494	1,199

소모품비	31,590	29,866

위생용역비	1,923	2,691

경상연구개발비	9,201,004	8,953,103

계	16,772,945	15,387,753

34. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	234,976	134,515

외환차익	524,314	745,486

외화환산이익	3,520	119,777

이자율스왑평가이익	14,307	-

파생상품평가이익	-	387,755

계	777,117	1,387,534

35. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,805,558	2,692,850

외환차손	545,752	977,913

외화환산손실	35,429	97,353

이자율스왑거래손실	3,407	-

이자율스왑평가손실	44,309	-

파생상품평가손실	91,000	7,000

사채상환손실	857,296	2,102,920

계	4,382,751	5,878,036

36. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	104,381	59,208

유형자산처분이익	48,480	16,238

사용권자산처분이익	-	4,367

수입임대료	85,604	64,275

합 계	238,464	144,087

37. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	5,633	837

기부금	165,787	220,222

유형자산처분손실	-	190

무형자산손상차손	120,638	97,708

합 계	292,058	318,957

38. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	기초	11,220,264	273/273	11,220,264

보통주 전환	37,211	20/273	2,726

합 계	11,257,475	11,222,990

전분기	기초	11,220,264	274/274	11,220,264

합 계	11,220,264	11,220,264

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)(A)	649,126,851	(1,465,190,954)

유통보통주식수(B)	11,222,990 주	11,220,264 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	58	(131)

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.

① 당분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(2회차 미전환)	582,981	273/273	582,981

전환사채(2회차 재매입)	620,193	204/273	463,440

전환사채(2회차 전환분)	37,211	253/273	34,484

전환사채(3회차 재매입)	1,094,091	204/273	817,562

전환사채(4회차 미전환)	1,326,787	75/273	364,501

합 계	3,661,263	2,262,968

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	2,262,968	1,626,961,303	반희석화	58

② 전분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(1회차 재매입)	368,444	119/274	160,017

전환사채(1회차 재매입)	504,719	171/274	314,988

전환사채(1회차 재매입)	116,085	210/274	88,970

전환사채(2회차 미전환)	868,281	158/274	500,687

전환사채(3회차 미전환)	765,872	109/274	304,671

합 계	2,623,401	1,369,333

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	1,369,333	2,487,228,750	반희석화	(131)

39. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속회사	(주)아모에스넷

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나(주)아모그린텍, 아모그린비나, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊1)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍(*2)	29,099,913	-	99,339	6,726,964	17,300,035	115	165,820	14,458	128,109	1,245,210

산동아모텍	19,029	-	-	91,958	275,440	580	-	-	-	-

아모비나	-	747,698	85,604	-	-	-	-	6,084,542	-	-

(주)아모그린텍	502,247	4,091	74,862	-	234,190	8,000	-	62,450	70,160	-

아모그린비나	-	-	-	-	-	-	-	7,392	-	-

(주)아모라이프사이언스	400,971	-	140,000	158,277	-	-	-	-	-	205,387

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	403,893	23,194	323,349	-	-	101,658

(주)아모에스넷	18,946	-	9,947	-	-	-	-	-	-	-

(주)웰라이트	(459)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	30,040,647	751,789	409,752	6,977,199	18,213,558	31,889	489,169	6,168,842	198,269	1,552,255

(*1) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(*2) 2025년 3월 31일자로 (주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 지분을 100% 인수하였습니다. (주석 13 참조)

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	51,432,474	-	41,029	11,835,656	16,527,539	20,409	62,785	2,099	834,747	709,144

산동아모텍	21,951	-	-	94,298	764,851	12,752	3,643	-	-	-

아모비나	-	-	64,275	-	-	-	-	5,861,970	-	1,060

(주)아모그린텍	453,142	25,550	93,831	-	45,212	10,524	7,911	31,961	39,267	-

(주)아모라이프사이언스	271,493	-	20,000	19,221	240,494	5,705	-	-	-	-

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	414,950	37,769	447,700	160	-	27,570

(주)아모에스넷	810	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)웰라이트	459	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	52,180,329	25,550	219,135	11,949,175	17,993,046	87,159	522,039	5,896,190	874,014	737,774

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

특수관계법인	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-

임직원	17,340	5,160	14,580	7,920	48,720	52,920	80,280	21,360

합 계	17,340	1,005,160	14,580	1,007,920	48,720	52,920	80,280	21,360

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	11,116,339	3,647,640	27,867,194	1,952,479

산동아모텍	31,550	142,392	48,290	539,935

아모비나	772,045	1,956,970	73,966	2,041,683

(주)아모그린텍	91,810	56,445	108,433	140,888

아모그린비나	-	1,320	-	-

(주)아모라이프사이언스	833,460	181,228	845,295	61,923

(주)아모에코시스템즈	48,000	7,050	7,594	140,925

(주)아모에스넷	1,021,802	-	11	-

(주)웰라이트	-	-	505	6,820

임직원	7,920	-	17,340	-

합 계	13,922,926	5,993,045	28,968,628	4,884,653

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입기관	내용

최대주주	40,435,014	기업은행 외	자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	1,898,182	1,767,694

퇴직후급여	151,070	185,739

합 계	2,049,252	1,953,433

40. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행	15,000,000	21,500,000

일반자금대출(*)	기업은행 외	50,423,000	36,898,000

무보증사채(P-CBO)	아이비케이투자증권	3,000,000	-

합 계	68,423,000	58,398,000

(*) 구매자금대출에 대한 공급자금융약정이 포함되어 있습니다. (주석19,45 참조)

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	3,460,253	기업은행 외

신용보증기금	1,980,000	신한은행

한국무역보험공사	950,000	기업은행

서울보증보험	248,040	이행보증 등

합 계	6,638,293

(3) 당분기말 현재 발생하지 않은 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	약정거래처	약정금액	비고

유형자산 취득의 약정	한국표준광기술외 1개의 거래처	34	V-Mirror 휘도 측정계측기 구매 외

합 계	34

(4) 재무제표일 이후 후속사건은 다음과 같습니다. 2025년 10월 10일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면액 200백만원)를 보통주로 전환하였습니다. (주석 20 참조)

41. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	-	(408,605)

재고자산평가손실	1,484,212	580,631

퇴직급여	515,969	491,849

유형자산감가상각비	1,983,009	2,007,034

사용권자산감가상각비	172,817	161,017

무형자산상각비	1,628,156	1,483,706

대손상각비	(3,881)	17,923

외화환산이익	(3,520)	(119,777)

파생상품평가이익	-	(387,755)

이자비용	2,805,558	2,692,850

외화환산손실	35,429	97,353

파생상품평가손실	91,000	7,000

이자율스왑평가손실	44,309	-

사채상환손실	857,296	2,102,920

잡이익	(30,787)	-

이자율스왑평가이익	(14,307)	-

이자수익	(234,976)	(134,515)

유형자산처분이익	(48,480)	(16,238)

사용권자산처분이익	-	(4,367)

유형자산처분손실	-	190

무형자산손상차손	120,638	97,708

법인세비용	(247,288)	(878,630)

계	9,155,155	7,790,292

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	19,144,870	(5,334,406)

기타채권의 감소(증가)	(245,109)	(161,965)

기타유동자산의 감소(증가)	(489,315)	(1,520,287)

재고자산의 감소(증가)	(10,963,647)	(4,153,471)

매입채무의 증가(감소)	(3,341,280)	2,680,630

기타채무의 증가(감소)	(646,126)	(964,716)

기타유동부채의 증가(감소)	224,040	103,215

퇴직금의 지급	(294,107)	(308,714)

관계사전입	95,110	75,277

관계사전출	(16,871)	(247,895)

계	3,467,566	(9,832,331)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	파생상품부채	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	25,360,500	10,399,138	6,609,000	704,392	256,821	43,329,851

현금흐름	9,962,500	393,469	-	72,944	(124,660)	10,304,253

기타 비금융변동(＊1)	-	(367,560)	(692,000)	16,082	342,879	(700,599)

전분기말	35,323,000	10,425,047	5,917,000	793,418	475,040	52,933,505

당기초	36,341,029	10,802,198	6,143,000	818,958	446,818	54,552,003

현금흐름	14,883,051	(5,002,877)	-	142,807	(81,954)	9,941,027

기타 비금융변동(＊2)	17,324	2,331,434	(1,765,138)	(8,788)	182,823	757,655

당분기말	51,241,404	8,130,755	4,377,862	952,977	547,687	65,250,686

(*1) 전환사채에서 사채상환손실 2,102,920천원과 이자비용 1,422,245천원이 발생하였으며, 파생상품부채에서 311,245천원, 전환권대가로 4,203,971천원이 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가손실 7,000천원과 파생상품평가이익 387,755천원이 발생하였으며, 전환사채로 311,245천원이 대체되었습니다.장기미지급금은 미수금에서 16,082천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 12,696천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 330,183천원이 대체되었습니다.
(*2) 차입금에서 이자비용 17,324천원이 발생하였습니다.전환사채에서 이자비용 1,108,545천원과 사채상환손실 857,296천원이 발생하였으며, 파생상품부채에서 2,505,772천원과 전환권대가로 1,961,571천원 대체되었으며, 전환권행사로 178,608천원이 자본으로 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가손실 91,000천원과 이자율스왑평가손실 44,309천원과 이자율스왑평가이익 14,307천원이 발생하였으며, 전환사채로 1,792,000천원과 전환권행사로 94,140천원이 자본으로 대체되었습니다.장기미지급금에서 잡이익으로 30,787천원과 미수금 22,000천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 15,804천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 167,019천원이 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	553,502	4,990,312

건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체	522,223	371,088

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	-	3,949

사용권자산에서 리스부채로 대체	-	100,674

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	5,160	22,920

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	7,144	47,144

장기선급금에서 종속기업투자로 대체	6,000,000	-

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	-	2,241

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	10,856,300	2,562,500

전환사채에서 유동성전환사채로 대체	11,569,792	-

전환사채에서 파생상품부채로 대체	2,873,000	5,910,000

전환사채에서 전환권대가로 대체	1,961,571	4,203,971

전환사채에서 자본으로 대체	178,608	-

파생상품부채에서 자본으로 대체	94,140	-

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	195,900	73,348

장기파생상품부채에서 파생상품부채로 대체	6,234,000	-

장기리스부채에서 리스부채로 대체	90,315	114,893

42. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,162,975)	(7,595,985)

원재료 및 부재료의 사용	90,450,102	82,678,537

종업원급여(*)	11,879,938	12,412,280

감가상각비	2,303,122	2,303,374

외주가공비	9,601,987	9,365,939

복리후생비	1,819,441	1,862,246

전력비	873,143	1,423,670

소모품비	2,224,131	2,121,588

기타 비용	(31,565,990)	(12,021,893)

합 계	84,422,898	92,549,757

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	10,860,050	11,433,909

확정기여형 퇴직연금	503,918	486,523

확정급여형 퇴직급여	515,969	491,849

합 계	11,879,938	12,412,280

43. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,215,881	304,670

사용권자산 취득	174,163	1,245,437

감가상각	(172,817)	(222,771)

해지	-	(111,455)

보고기간말 장부금액	1,217,227	1,215,881

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	446,818	256,821

당기 증가	167,019	430,857

이자비용	15,804	18,868

지급	(81,954)	(155,878)

해지	-	(103,849)

보고기간말 장부금액(＊)	547,687	446,818

(*) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 110,035천원, 장기리스부채 437,652천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	2,176,169	1,704,698

당기 증가	27,000	2,941,420

이자수익	89,502	81,350

해지	-	(1,736,720)

타계정 대체	(7,144)	(814,580)

보고기간말 장부금액	2,285,527	2,176,169

44. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출	61,176,042	22,093,902	3,493,018	25,586,920	86,762,962	71,798,551	15,843,864	1,461,942	17,305,806	89,104,357

제품매출 외	1,663,677	7,592	49,734	57,326	1,721,003	5,688,472	26,157	52,322	78,479	5,766,951

합 계	62,839,719	22,101,494	3,542,752	25,644,246	88,483,965	77,487,023	15,870,021	1,514,264	17,384,285	94,871,308

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비중

A사	29,099,913	32.89%

B사	49,249,844	55.66%

45. 위험관리

(1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	89,670,887	82,388,135

자본총계	43,329,572	41,408,363

부채비율	206.95%	198.96%

(2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,015,319.75	3,043,903.36	1,423,681	4,268,161	5,538,447.50	5,333,195.41	8,141,518	7,839,797

VND	7,000.00	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,423,681	4,268,161	8,141,518	7,839,797

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(284,448)	284,448	30,172	(30,172)

합계	(284,448)	284,448	30,172	(30,172)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,948,000	15,948,000

장기차입금	5,593,700	8,350,000

유동성장기차입금	10,412,480	3,162,500

차입금 계	32,954,180	27,460,500

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(329,542)	329,542	(274,605)	274,605

이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 14%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 4.69%이며, 이자율스왑에 따라 30일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. ③ 가격위험 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,229,172	1,229,172

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.

보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	122,917	(122,917)	122,917	(122,917)

(3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	14,127,001	33,323,199

6개월~1년	54,745	505

1년 초과	12,340	14,898

계	14,194,086	33,338,602

(4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	35,949,941	8,881,447	13,676,731	4,191,298	1,504,862	1,249,785	138,072	451,451	66,043,587

1년~2년	8,474,444	1,292,492	-	-	2,873,000	-	136,308	377,409	13,153,653

2년~3년이후	5,922,776	4,526,061	-	-	-	-	348,828	124,117	10,921,782

계	50,347,161	14,700,000	13,676,731	4,191,298	4,377,862	1,249,785	623,208	952,977	90,119,022

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	29,401,947	-	16,984,826	4,835,094	-	906,178	105,672	286,338	52,520,055

1년~2년	4,615,207	14,322,483	-	-	6,143,000	-	105,672	318,833	25,505,195

2년~3년이후	3,981,224	5,677,517	-	-	-	-	301,518	213,787	10,174,046

계	37,998,378	20,000,000	16,984,826	4,835,094	6,143,000	906,178	512,862	818,958	88,199,296

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 공급자에 대한 지급과정과 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 되며, 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무제표 표시	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	단기차입금	-	3,580,529

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	단기차입금	-	3,580,529

당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 1년이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 3개월 이내입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. (주석 19,40 참조)