아모센스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "당사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐으며 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며 보고기간 종 료일 현재 보통주11,200,076주 납입자본금은 5,600,038백만원이며, 보 고기간 종 료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원 )

주주명	주식수	금액 (*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.90%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.95%	관계회사

기 타	4,608,638	2,304,319	41.15%

합 계	11,200,076	5,600,038	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종 료일 현재 보통주 주주현황의 5,600,038천원과 자본금 5,614,643천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 23참조)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 장단기 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시됩니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(4) 금융자산 1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.- 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건에 따른 연체기간을 기준으로 대손추산율을 개별적용하여 산출, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타이익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	30년

기계장치	10년

공구와기구	10년

차량운반구	4년

집기비품	4년

금형과치구	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 국고보조금국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

산 업 재 산 권	10년

개 발 비	5년

소 프 트 웨 어	5년

(11) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 금융부채1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.③ 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. (13) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 퇴직급여부채퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.(17) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품 계약을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.'- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한위험회피(현금흐름 위험회피)당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. - 외화차입금의 위험회피를 위한 통화스왑의 가치변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 만기가 도래되는 기간에 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.(18) 자본금당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(19) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.(20) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년부터 현재까지 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 보고기간말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당사의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사외적립자산의기대수익률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 법인세 및 이연법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다.당사는 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,788,906	11,499,783

외화예금	4,148,119	3,110,365

합 계	11,937,025	14,610,147

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,937,025	-	11,937,025

파생상품자산	760	-	-	760

매출채권	-	10,570,462	-	10,570,462

미수금	-	395,742	-	395,742

기타유동금융자산	-	86,600	-	86,600

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,356,869	1,356,869

보증금	-	405	-	405

기타비유동금융자산	-	1,735,441	-	1,735,441

자산 계	760	24,728,675	1,356,869	26,086,304

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	6,770,304	6,770,304

단기차입금	-	13,750,000	13,750,000

미지급금	-	3,626,242	3,626,242

기타유동금융부채	-	659,790	659,790

유동성장기차입금	-	5,971,600	5,971,600

유동성장기리스부채	-	136,621	136,621

유동성장기미지급금	-	423,800	423,800

장기차입금	-	3,499,950	3,499,950

장기미지급금	-	252,352	252,352

장기리스부채	-	340,366	340,366

부채 계	-	35,431,025	35,431,025

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,610,147	-	14,610,147

파생상품자산	571	-	-	571

매출채권	-	13,643,200	-	13,643,200

미수금	-	454,292	-	454,292

기타유동금융자산	-	87,500	-	87,500

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,356,869	1,356,869

보증금	-	405	-	405

기타비유동금융자산	-	1,721,371	-	1,721,371

자산 계	571	30,519,915	1,356,869	31,877,355

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	6,737,075	6,737,075

단기차입금	-	13,750,000	13,750,000

미지급금	-	3,890,581	3,890,581

유동성장기차입금	-	6,994,900	6,994,900

유동성장기미지급금	-	422,123	422,123

유동성장기리스부채	-	141,027	141,027

기타유동금융부채	-	712,168	712,168

장기차입금	-	4,299,940	4,299,940

장기미지급금	-	218,746	218,746

장기리스부채	-	372,595	372,595

부채 계	-	37,539,155	37,539,155

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 파생상품자산	760	760	571	571

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,356,869	1,356,869	1,356,869	1,356,869

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,357,629	1,357,629	1,357,440	1,357,440

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	11,937,025	11,937,025	14,610,147	14,610,147

- 매출채권	10,570,462	10,570,462	13,643,200	13,643,200

- 미수금	395,742	395,742	454,292	454,292

- 기타유동금융자산	86,600	86,600	87,500	87,500

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	405	405	405	405

- 기타비유동금융자산	1,735,441	1,735,441	1,721,371	1,721,371

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	24,728,675	24,728,675	30,519,915	30,519,915

금융자산 계	26,086,304	26,086,304	31,877,355	31,877,355

금융부채:

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	6,770,304	6,770,304	6,737,075	6,737,075

- 단기차입금	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

- 미지급금	3,626,242	3,626,242	3,890,581	3,890,581

- 유동성장기차입금	5,971,600	5,971,600	6,994,900	6,994,900

- 유동성장기미지급금	423,800	423,800	422,123	422,123

- 유동성장기리스부채	136,621	136,621	141,027	141,027

- 기타유동금융부채	659,790	659,790	712,168	712,168

- 장기차입금	3,499,950	3,499,950	4,299,940	4,299,940

- 장기미지급금	252,352	252,352	218,746	218,746

- 장기리스부채	340,366	340,366	372,595	372,595

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	35,431,025	35,431,025	37,539,155	37,539,155

금융부채 계	35,431,025	35,431,025	37,539,155	37,539,155

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	760	-	760

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,356,869	1,356,869

금융자산 계	-	760	1,356,869	1,357,629

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	571	-	571

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,356,869	1,356,869

금융자산 계	-	571	1,356,869	1,357,440

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	24,691	-	-	24,691

외환차익	-	51,816	-	5,761	57,577

외화환산이익	-	25,746	-	10,666	36,412

이자율스왑거래이익	140	-	-	-	140

이자율스왑평가이익	189	-	-	-	189

소 계	329	102,253	-	16,427	119,009

금융비용

이자비용	-	-	-	(203,902)	(203,902)

외환차손	-	(1,178)	-	(3,948)	(5,126)

외화환산손실	-	(2,459)	-	(3,037)	(5,496)

이자율스왑거래손실	-	-	(100)	-	(100)

소 계	-	(3,637)	(100)	(210,887)	(214,624)

합 계	329	98,616	(100)	(194,460)	(95,615)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	19,273	-	-	19,273

외환차익	-	13,564	-	1,388	14,952

외화환산이익	-	2,144	-	291	2,435

이자율스왑평가이익	-	-	5,810	-	5,810

소 계	-	34,981	5,810	1,679	42,470

금융비용

이자비용	-	-	-	(212,300)	(212,300)

외환차손	-	(1,371)	-	(39,615)	(40,986)

외화환산손실	-	(78)	-	(4,380)	(4,458)

이자율스왑거래손실	-	-	(3,942)	-	(3,942)

소 계	-	(1,449)	(3,942)	(256,295)	(261,686)

합 계	-	33,532	1,868	(254,616)	(219,216)

7. 파생상품자산 및 부채(1) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	파생상품자산	평가손익(＊)

우리은행	800,000	2022-08-29	760	189

(*) 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	파생상품자산	평가손익(＊)

우리은행	1,200,000	2022-08-29	571	13,861

(*) 평가손익은 전기 손익에 반영하였습니다.

(2) 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (3) 이자율스왑의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	계약체결일	고정금리 지급	변동금리 수취	이자교환주기

우리은행	800,000	2019-08-29	3.82%	91일물 CD금리 + 2.54%	1개월 단위 후취

8. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	10,570,462	395,742	13,643,200	454,292

차감: 손실충당금	-	-	-	-

합 계	10,570,462	395,742	13,643,200	454,292

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	9,978,513	-	13,308,059	-

90일 미만	587,999	-	324,758	-

90일이상 180일미만(*)	3,950	-	10,384	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	10,570,462	-	13,643,200	-

미수금	연체가 없는 경우	383,466	-	309,312	-

90일 미만	12,276	-	144,980	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	395,742	-	454,292	-

합 계	10,966,205	-	14,097,492	-

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	2,000

제각금액	-	(2,000)

기말잔액	-	-

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,510	(5,629)	13,881	22,114	(5,629)	16,485

제품	4,362,488	(1,757,702)	2,604,786	3,153,802	(1,725,178)	1,428,624

재공품	5,687,849	(1,058,592)	4,629,257	6,375,053	(1,106,259)	5,268,794

원재료	12,921,677	(2,651,106)	10,270,571	11,671,531	(2,850,759)	8,820,772

미착품	106,491	-	106,491	81,522	-	81,522

합 계	23,098,015	(5,473,029)	17,624,986	21,304,022	(5,687,825)	15,616,197

당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 32,524천원 및 재고자산평가손실환입 247,320천원(전분기: 재고자산평가손실 91,911천원 및 재고자산평가손실환입 793,261천원)을 인식하였으며,손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편,회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 60,893천원(전분기: 743,600천원)을 인식하였으며,재고자산폐기손실은 손익계산서의'매출원가'에 포함됐습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 재고자산은 다음과 같습니 다 (주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

한국수출입은행	재고자산	17,624,986	1,500,000	1,950,000

10. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	86,600	87,500

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	472,749	367,562

선급비용	130,813	86,480

선납세금	621,304	468,455

합 계	1,224,866	922,497

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

13. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,356,869	1,587,753

취득	-	1,420,234

평가손익	-	217,545

보통주 전환	-	(1,868,663)

기말금액	1,356,869	1,356,869

14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	20,095,724	802,510	639,460	1,219,527	3,246,099	688,967	102,100	37,635,831

감가상각누계액	-	(922,014)	(10,560,163)	(410,946)	(470,987)	(966,876)	(2,926,027)	(597,656)	-	(16,854,668)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(504,936)	(28,845)	-	(32,206)	(16,425)	-	-	(582,412)

장부금액	5,983,228	3,936,203	8,758,288	362,718	168,473	220,445	303,648	91,311	102,100	19,926,415

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	19,154,289	683,689	621,738	1,216,027	3,246,099	672,967	9,250	36,445,504

감가상각누계액	-	(881,934)	(10,150,628)	(397,729)	(441,150)	(927,275)	(2,875,471)	(581,656)	-	(16,255,841)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(523,960)	(30,268)	-	(34,902)	(18,689)	-	-	(607,819)

장부금액	5,983,228	3,976,283	8,207,364	255,693	180,588	253,850	351,940	91,311	9,250	19,309,506

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,976,283	8,207,364	255,693	180,588	253,850	351,940	91,311	9,250	19,309,506

취득	-	-	799,435	118,821	-	7,600	-	16,000	265,339	1,207,195

처분	-	-	-	-	(2,199)	(2,819)	-	-	-	(5,018)

대체증감	-	-	142,000	-	21,239	-	-	-	(163,239)	-

감가상각(*)	-	(40,080)	(390,511)	(11,795)	(31,155)	(38,187)	(48,292)	(15,999)	-	(576,019)

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,250)	(9,250)

기말	5,983,228	3,936,203	8,758,288	362,718	168,473	220,445	303,648	91,311	102,100	19,926,415

(*) 사용권자산 감가상각 52,960천원이 제외되어 있습니다. 주석 38 참조

② 전분 기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	4,136,605	6,990,081	300,181	199,791	327,607	399,499	146,384	328,915	18,812,289

취득	-	-	96,450	39,354	-	33,458	19,000	4,635	261,939	454,836

국고보조금(취득)	-	-	(46,773)	-	-	-	-	-	-	(46,773)

대체증감	-	-	382,455	-	-	-	-	-	(382,455)	-

감가상각	-	(40,080)	(323,069)	(11,651)	(26,389)	(37,846)	(53,332)	(15,970)	-	(508,337)

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(55,000)	(55,000)

기말	5,983,228	4,096,526	7,099,145	327,885	173,402	323,218	365,167	135,048	153,398	18,657,014

( 4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

한국산업은행	기계장치,토지,건물	11,284,610	7,749,910	13,500,000

하나은행	토지, 건물	530,000	2,400,000

합 계	11,284,610	8,279,910	15,900,000

(*) 산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,936,203	9,118,283	한화손해보험롯데손해보험

기계장치	8,758,288	11,607,324

재고자산	17,624,986	21,222,500

합 계	30,319,477	41,948,107

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,831,676	23,307,217	2,021,997	27,160,890

감가상각누계액	(724,281)	(3,106,481)	(1,076,783)	(4,907,544)

처분	-	-	-	-

손상차손누계액	-	(14,444,859)	-	(14,444,859)

기타(국고보조금)	(10,052)	-	(35,067)	(45,118)

장부금액	1,097,344	5,755,877	910,147	7,763,368

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,981,589	15,442,053	1,991,396	19,415,038

감가상각누계액	(739,556)	(1,970,582)	(985,687)	(3,695,825)

처분	(161,150)	-	-	(161,150)

손상차손누계액	(1,360)	(8,811,366)	-	(8,812,726)

기타(국고보조금)	(10,386)	-	(39,913)	(50,299)

장부금액	1,069,137	4,660,105	965,796	6,695,038

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,069,137	4,660,105	965,796	6,695,038

증가 금액

내부개발	-	1,283,155	-	1,283,155

개별취득(*)	165,097	-	20,700	185,797

감소 금액

상각	(39,385)	(187,382)	(91,096)	(317,863)

국고보조금(상계)	334	-	4,847	5,181

타계정대체	(97,840)	-	9,900	(87,940)

보고기간말 장부금액	1,097,344	5,755,877	910,147	7,763,368

(*) 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	964,423	1,973,886	642,558	3,580,867

증가 금액

내부개발	-	1,436,272	-	1,436,272

개별취득(*)	60,709	-	109,984	170,693

감소 금액

상각	(30,990)	(3,569)	(67,796)	(102,355)

국고보조금(상계)	209	-	4,775	4,984

처분/폐기 등	(161,150)	-	-	(161,150)

보고기간말 장부금액	833,201	3,406,588	689,521	4,929,310

(*) 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	1,283,155	1,436,272

경상연구개발비(판매비와관리비)	1,581,251	1,273,303

개발품원가대체	177,634	280,917

합 계	3,042,039	2,990,492

(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.

당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(5) 중요한 개발비 보고기간 종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	개별자산	장부금액	잔여 상각기간(*)

개발비	UWB1	1,058,121	4.42

CSM1	120,217	4.00

IOT2	711,443	-

CERA1	167,760	3.92

UWB Tracker1	436,067	4.00

BLE1	568,142	4.42

CSM2	499,479	4.50

UWB2	905,881	-

UWB3	279,395	4.58

CERA3	176,926	-

CERA4	185,966	-

무선충전1	199,098	4.83

CERA5	23,391	-

UWB4	216,838	-

무선충전2	75,720	-

무선충전3	131,434	-

합 계	5,755,877

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시

(6) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

원재료비	343,584	431,624

인건비	1,562,183	1,377,640

감가상각비	302,959	264,538

외주가공비	32,285	72,672

기타	801,028	844,017

연구개발비용 계	3,042,039	2,990,492

회계처리	기타매출원가	177,634	280,917

판매비와관리비	1,581,251	1,273,303

개발비(무형자산)	1,283,155	1,436,272

(7) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	7,122	500,000	1,100,000

우리은행	산업재산권	13,765	2,000,000	2,400,000

(8) 당사의 보고기간 종료일 현재 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 1,283백만원으로 총자산의 1.73%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

16. 보 증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	405	405

17. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	8,500	10,000

기타금융자산	1,726,941	1,711,371

합 계	1,735,441	1,721,371

(2) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	8,500	10,000

차감:손실충당금	-	-

합 계	8,500	10,000

18. 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	1,218,193	1,193,777

국고보조금(장기선급금)	(97,817)	(97,817)

장기선급비용	7,923	8,662

합 계	1,128,298	1,104,621

19. 차입금 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금 종류	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	3.060%	5,600,000	5,600,000

기업은행	중소기업자금	7.586%	1,200,000	1,200,000

농협은행	일반자금대출	3.910%	450,000	450,000

신한은행	일반자금대출(소재부품장비기업)	4.120%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(소재부품장비기업)	3.150%	500,000	500,000

일반자금대출(소재부품장비기업)	3.920%	500,000	500,000

한국수출입은행	수입자금대출	2.940%	1,500,000	1,500,000

우리은행	일반운전자금(소재부품장비기업)	3.180%	1,000,000	1,000,000

수은온렌딩(CUBE론-X)	3.670%	2,000,000	2,000,000

합 계	13,750,000	13,750,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금 종류	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금	4.056%	500,000	500,000

중소기업자금	3.334%	1,000,000	1,000,000

원화해외온렌딩운전자금	3.270%	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	2.950%	800,000	1,200,000

시설자금대출	3.340%	749,970	833,300

시설자금대출	2.910%	599,940	666,600

국민은행	KB더드림 지식재산(IP) 담보대출	4.020%	500,000	600,000

온렌딩대출	-	-	266,660

온렌딩대출	3.150%	750,000	1,125,000

신한은행	일반자금(소재부품장비기업)	3.710%	2,200,000	2,200,000

하나은행	운전자금대출	3.510%	530,000	620,000

중소기업진흥공단	개발기술자금	2.060%	41,640	83,280

우리은행	일반운전자금(CUBE론-X)	3.820%	800,000	1,200,000

소 계	9,471,550	11,294,840

차감 : 1년이내만기도래분	(5,971,600)	(6,994,900)

차 감 계	3,499,950	4,299,940

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석9,14,15 참조) .

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금

2022.04.01~2023.03.31	5,971,600

2023.04.01~2024.03.31	749,960

2024.04.01~2025.03.31	549,990

2025.04.01~2026.03.31	-

2026.04.01~2027.03.31	2,200,000

합 계	9,471,550

20. 기 타유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	659,790	712,168

21. 장기미지급금(1) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 제 명	기 관 명	기초잔액	당기증가액	당분기말

WC300과제(1차)	한국산업기술진흥원	64,619	-	64,619

WC300과제(2차)	한국산업기술진흥원	91,297	-	91,297

국가혁신클러스터과제(1차)	한국산업기술진흥원	7,021	-	7,021

WC300과제(3차)	한국산업기술진흥원	83,797	-	83,797

국가혁신클러스터과제(2차)	한국산업기술진흥원	29,583	-	29,583

항공기전기추진시스템과제(1차)	한국산업기술평가관리원	7,919	-	7,919

항공기전기추진시스템과제(2차)	한국산업기술평가관리원	10,332	-	10,332

국가혁신클러스터과제(3차)	한국산업기술진흥원	30,157	-	30,157

IoT콜드체인디바이스개발과제(1차)	중소기업기술정보진흥원	8,452	-	8,452

반도체의약품패키징개발과제(1차)	중소기업기술정보진흥원	6,415	-	6,415

항공기전기추진시스템과제(3차)	한국산업기술평가관리원	16,563	-	16,563

감정케어AI로봇개발과제(1차)	한국산업기술평가관리원	11,974	-	11,974

소부장자립화연구화지원사업(1차)	(재)차세대융합기술연구원	8,922	-	8,922

5G안테나모듈개발(1차)	한국산업기술평가관리원	44,910	-	44,910

소재혁신선도프로젝트(1차)	재단법인 한국연구재단	16,310	-	16,310

전장용태양광모듈부품개발과제(1차)	한국산업기술평가관리원	13,360	-	13,360

소재혁신선도프로젝트(2차)	재단법인 한국연구재단	36,752	-	36,752

5G안테나모듈개발(2차)	한국산업기술평가관리원	34,962	1,677	36,638

IoT콜드체인디바이스개발과제(2차)	중소기업기술정보진흥원	8,545	-	8,545

감정케어AI로봇개발과제(2차)	한국산업기술평가관리원	17,400	-	17,400

소부장자립화연구화지원사업(2차)	(재)차세대융합기술연구원	9,859	-	9,859

전장용태양광모듈부품개발과제(2차)	한국산업기술평가관리원	10,810	629	11,439

GaN EVDC과제(1차)	중소기업기술정보진흥원	10,591	5,110	15,701

비대면건강관리시스템개발과제(1차)	한국산업기술평가관리원	37,176	5,578	42,754

항공기전기추진시스템과제(4차)	한국산업기술평가관리원	23,143	1,156	24,298

비대면건강관리시스템개발과제(2차)	한국산업기술평가관리원	-	14,599	14,599

소재혁신선도프로젝트(3차)	재단법인 한국연구재단	-	6,534	6,534

소 계	640,869	35,283	676,153

차감 : 1년이내	(422,123)	(423,800)

차 감 계	218,746	252,352

(2) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2022.04.01~2023.03.31	423,800

2023.04.01~2024.03.31	83,912

2024.04.01~2025.03.31	132,652

2025.04.01~2026.03.31	35,789

합 계	676,153

22. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,389,748	4,137,945

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,389,748	4,137,945

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	160,616	162,796

이자원가	17,820	13,321

합 계	178,436	176,117

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	4,137,945	3,950,292

당기근무원가	160,616	162,796

이자원가	17,820	13,321

지급액	(51,022)	(129,900)

관계사전입	124,388	49,394

관계사전출	-	(33,044)

확정급여부채(기말)	4,389,748	4,012,857

확정급여부채	4,389,748	4,012,857

④ 보험수리적 가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.58%	1.85%

미래임금인상률	4.83%	4.80%

⑤ 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(168,302)	188,253

임금상승률	182,528	(166,669)

⑥ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 확정급여채무의 가중평균 만기는 당 분기말 현재 5.72년 이며, 전분기말 5.81년 입니다- 퇴직급여지급시기분포는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1년 미만	498,183	565,162

2년 미만	531,725	557,657

3년 미만	607,498	536,054

4년 미만	535,610	520,041

5년 미만	556,938	499,868

5년 이상 ~ 10년 미만	2,491,116	2,431,392

10년 이상 ~ 20년 미만	2,521,894	2,557,011

20년 이상	870,459	728,410

상기 퇴직급여 예상액은 각 경과년도별 금액입니다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 161,301천원(전분기: 122,260천원)입니다.

23. 자 본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,200,076	11,200,076

1주당 금액	500원	500원

자본금(*)	5,614,643	5,614,643

주식발행초과금	39,710,878	39,710,878

(*) 당사는 2021년 6월 25일 제 3자배정 일반공모 유상증자(공모가 12,400원, 주식수 2,304천주)를 통해 상장하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,614,643	39,710,878	4,462,378	12,844,235

유상증자(*)	-	-	1,152,265	26,866,643

기 말	5,614,643	39,710,878	5,614,643	39,710,878

(*) 당사는 2021년 6월 25일 제 3자배정 일반공모 유상증자(공모가 12,400원, 주식수 2,304천주)를 통해 상장하였습니다.

24. 기 타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익	115,561	115,561

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄공정가치금융자산평가이익	기타포괄공정가치 금융자산평가손실	합 계

당기초	227,764	(112,203)	115,561

평가손익	-	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-	-

당분기말	227,764	(112,203)	115,561

② 전기(단위:천원)

구 분	기타포괄공정가치 금융자산평가이익	기타포괄공정가치 금융자산평가손실	합 계

전기초	198,360	(322,684)	(124,324)

평가손익	217,545	-	217,545

자본에 직접 반영된 법인세효과	(47,860)	-	(47,860)

계정재분류(*)	(140,281)	210,481	70,200

전기말	227,764	(112,203)	115,561

(*) 당사는 (주)아모라이프사이언스 전환상환우선주를 보통주로 전환하였습니다.

25. 미 처리결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,390,692)	(11,558,405)

26. 법인세비용 및 이연법인세자산

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 3,421,625.86	4,142,905	USD 2,619,303.15	3,105,184

EUR 3,859.45	5,215	EUR 3,859.45	5,181

매출채권	USD 1,146,226.57	1,387,851	USD 597,026.03	707,774

미수금	-	-	USD 1,437.64	1,704

계	5,535,970	3,819,843

외화부채	매입채무	USD 1,715,080.03	2,076,619	USD 1,360,926.09	1,613,378

미지급금	USD 39,210.15	47,476	USD 54,060.90	64,089

JPY 413,200.00	4,102	-	-

계	2,128,197	1,677,467

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 36,412천원 및 1,622천원을, 외화환산손실 5,496천원 및 13,626천원을 금융손익으로 계상하였습니다..

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서
생기는 수익	13,622,010	9,201,205

총 수익	13,622,010	9,201,205

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	12,509,196	1,062,970	8,164	38,144	3,536	13,622,010

부문간 수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	12,509,196	1,062,970	8,164	38,144	3,536	13,622,010

수익인식 시점	12,509,196	1,062,970	8,164	38,144	3,536	13,622,010

한 시점에 인식	12,509,196	1,062,970	8,164	38,144	3,536	13,622,010

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	8,882,623	280,634	23,594	8,412	5,213	729	9,201,206

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	8,882,623	280,634	23,594	8,412	5,213	729	9,201,206

수익인식 시점	8,882,623	280,634	23,594	8,412	5,213	729	9,201,206

한 시점에 인식	8,882,623	280,634	23,594	8,412	5,213	729	9,201,206

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	299,966	343,874

계약부채 합계	299,966	343,874

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 43,908천원 감소하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	132,206	59,402

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

29. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,691	19,273

외환차익	57,577	14,952

외화환산이익	36,412	2,435

이자율스왑거래이익	140	-

이자율스왑평가이익	189	5,810

계	119,009	42,470

30. 금융비용 당분기 및 전분기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	203,902	212,300

외환차손	5,126	40,986

외화환산손실	5,496	4,458

이자율스왑거래손실	100	3,942

계	214,624	261,686

31. 기 타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	110,637	37,287

유형자산처분이익	481	-

사용권자산처분이익	-	80

합 계	111,118	37,367

32. 기 타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	6,656	-

기부금	37,591	23,420

유형자산처분손실	699	-

무형자산처분손실	-	161,150

합 계	44,945	184,570

33. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	기초	11,200,076	90/90	11,200,076

합 계	11,200,076	11,200,076

전분기	기초	8,895,545	90/90	8,895,545

합 계	8,895,545	8,895,545

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)(A)	167,712,450	(2,037,361,672)

유통보통주식수(B)	11,200,076 주	8,895,545 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	15	(229)

(2) 희석주당순손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

34. 특 수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나, (주)아모에스넷

(주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	7,185,634	3,300	-	799,384	2,245,167	60,707	871,946	-	195,893	-

산동아모텍	7,557	-	-	51,488	296,042	-	-	-	-	-

아모비나	-	-	-	-	-	-	-	1,174,760	-	4,650

청도아모텍	37,606	-	-	922,687	631,470	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	38,551	-	43,763	214,583	193,698	8,797	10,060	613,830	9,551	-

(주)아모라이프사이언스	131,468	-	-	3,528	161,937	236	-	-	-	1,680

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	-	650	142,000	-	-	-

합 계	7,400,816	3,300	43,763	1,991,670	3,528,314	70,390	1,024,006	1,788,590	205,444	6,330

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	7,410,880	-	58,217	799,896	909,175	50	-	-	211,154	-

아모비나	-	-	-	-	-	-	-	897,775	-	-

청도아모텍	36,693	-	2,287	581,251	407,969	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	148,844	-	18,939	-	120,082	2,125	-	-	-	-

(주)아모라이프사이언스	1,176	-	-	-	-	3,532	-	-	-	30,272

(주)웰라이트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	451

합 계	7,597,593	-	79,443	1,381,147	1,437,226	5,707	-	897,775	211,154	30,723

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

임직원	97,500	1,500	3,900	95,100	41,980	-	3,300	38,680

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	9,171,789	3,248,747	11,668,395	1,940,861

산동아모텍	59,448	136,437	-	138,984

아모비나	-	462,788	-	439,276

청도아모텍	568,613	481,554	171,432	226,686

(주)아모그린텍	213,045	235,937	100,171	836,044

(주)아모라이프사이언스	97,591	179,671	90,472	194,019

(주)아모에코시스템즈	-	-	5,500	286

임직원	95,100	-	97,500	-

합 계	10,205,586	4,745,134	12,133,470	3,776,156

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	차입금 종류	차입금	지급보증액

단기차입금	산업은행	운영자금대출	5,600,000	6,720,000

기업은행	중소기업자금	1,200,000	1,440,000

신한은행	일반자금대출(소재부품장비기업)	1,000,000	1,200,000

일반자금대출(소재부품장비기업)	500,000	600,000

계	1,500,000	1,800,000

한국수출입은행	수입자금대출	1,500,000	1,800,000

우리은행	수은온렌딩(CUBE론-X)	2,000,000	1,440,000

소 계	11,800,000	13,200,000

장기차입금 및 유동성장기부채	기업은행	중소기업자금	1,000,000	1,200,000

원화해외온렌딩운전자금	1,000,000	1,200,000

계	2,000,000	2,400,000

산업은행	시설자금대출	800,000	9,600,000

시설자금대출	749,970	1,200,000

시설자금대출	599,940	960,000

계	2,149,910	11,760,000

국민은행	KB더드림 지식재산(IP) 담보대출	500,000	550,000

온렌딩대출	750,000	825,000

계	1,250,000	1,375,000

하나은행	운전자금대출	530,000	888,000

우리은행	일반운전자금(CUBE론-X)	800,000	4,800,000

소 계	6,729,910	21,223,000

합 계	18,529,910	34,423,000

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	323,971	374,491

퇴직후급여	(4,228)	32,421

합 계	319,743	406,912

35. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행	7,000,000	7,000,000

일반자금대출	기업은행	3,700,000	3,700,000

일반자금대출	국민은행	4,000,000	6,000,000

일반자금대출	산업은행	15,400,000	15,400,000

일반자금대출	수출입은행	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	신한은행	4,200,000	4,200,000

일반자금대출	농협은행	500,000	500,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	500,000	500,000

일반자금대출	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	7,000,000	7,000,000

합 계	45,800,000	47,800,000

(2) 보고기간 종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	500,000	신한은행

기술보증기금	382,500	농협은행

기술보증기금	475,000	기업은행

기술보증기금	1,000,000	우리은행

신용보증기금	1,980,000	신한은행

서울보증보험	133,191	이행보증 등

합 계	4,470,691

(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	내용	결과

2014-10-15	-	원고: (주)아모센스	진행중

피고: 한국쓰리엠주식회사

한국쓰리엠의 무선충전특허 침해에 따라 당사가 특허침해금지 소를 제기(서울중앙지방법원)

36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

이자수익	(24,691)	(19,273)

외화환산이익	(36,412)	(2,435)

유형자산처분이익	(481)	-

이자비용	203,902	212,300

외화환산손실	5,496	4,458

재고자산평가손실	32,524	91,912

퇴직급여	178,436	176,116

감가상각비	628,979	556,764

지급수수료	73,423	72,876

유형자산처분손실	699	-

무형자산상각비	312,682	97,371

무형자산처분손실	-	161,150

법인세비용	-	(1,718)

재고자산평가손실환입	(247,320)	(793,261)

이자율스왑평가이익	(189)	(5,810)

잡이익	-	(35,297)

사용권자산처분이익	-	(81)

계	1,127,048	515,072

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,071,520	723,762

기타채권의 감소(증가)	(44,047)	195,590

기타유동자산의 감소(증가)	(301,631)	(443,596)

재고자산의 감소(증가)	(1,793,993)	(1,052,292)

매입채무의 증가(감소)	40,821	945,936

기타채무의 증가(감소)	(1,048,581)	(118,428)

기타유동부채의 증가(감소)	(190,897)	(68,504)

퇴직금의 지급	(51,022)	(129,900)

관계사전입	124,388	49,394

관계사전출	-	(33,044)

계	(193,441)	68,918

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	32,938,140	566,478	373,071	33,877,689

현금흐름	(2,423,300)	(76,589)	(35,292)	(2,535,181)

기타 비금융변동(＊1)	-	(22,637)	(2,823)	(25,460)

전분기말	30,514,840	467,253	334,956	31,317,049

당기초	25,044,840	640,869	513,622	26,199,331

현금흐름	(1,823,290)	36,056	(40,512)	(1,827,746)

기타 비금융변동(＊2)	-	(772)	3,877	3,105

당분기말	23,221,550	676,153	476,988	24,374,690

(*1) 장기미지급금에서 잡이익이 35,297천원 발생하였으며, 미수금에서 12,660천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 3,128천원이 발생하였으며, 사용권자산으로 5,951천원 대체되었습니다.
(*2) 장기미지급금에서 미수금으로 772천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 3,877천원이 발생하였습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	163,239	382,455

건설중인자산에서 선급금으로 대체	-	55,000

무형자산에서 장기선급금으로 대체	300,366	124,377

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	-	827

사용권자산에서 리스부채로 대체	-	5,951

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	1,500	-

장기선급금에서 무형자산으로 대체	177,826	60,709

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	739	-

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	1,299,990	2,233,290

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	1,677	-

장기리스부채에서 리스부채로 대체	32,229	27,239

37. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(536,624)	(735,010)

원재료 및 부재료의 사용	5,430,297	3,384,005

종업원급여(*)	3,835,733	3,667,277

감가상각비	628,979	556,764

외주가공비	2,076,501	1,175,722

복리후생비	530,038	489,168

전력비	331,906	335,433

소모품비	476,170	585,441

기타 비용	651,855	1,415,065

합 계	13,424,855	10,873,865

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	3,495,996	3,369,080

확정기여형 퇴직연금	161,301	122,260

기타 퇴직급여	178,436	175,937

합 계	3,835,733	3,667,277

38. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	683,401	592,998

사용권자산 취득	-	395,248

감가상각	(52,960)	(202,472)

해지	-	(102,374)

보고기간말 장부금액	630,441	683,401

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	513,622	373,071

당기 증가	-	378,834

이자비용	3,877	14,363

지급	(40,512)	(150,161)

해지	-	(102,483)

보고기간말 장부금액( *1 )	476,988	513,622

(*1) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 136,621천원, 장기리스부채 340,366천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,711,371	1,646,421

당기 증가	-	168,960

이자수익	15,570	61,887

해지	-	149,482

타계정 대체	-	16,415

보고기간말 장부금액	1,726,941	1,711,371

39. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출액	7,185,745	4,917,693	1,074,391	5,992,084	13,177,829	5,777,898	2,253,736	239,605	2,493,341	8,271,239

상품매출액	29,723	-	-	-	29,723	16,245	-	-	-	16,245

재료매출액	18,182	-	-	-	18,182	370,623	-	-	-	370,623

용역매출액	139,155	-	-	-	139,155	155,012	-	-	-	155,012

기타매출액	148,610	70,088	38,422	108,511	257,121	241,626	67,482	78,977	146,460	388,086

합 계	7,521,415	4,987,781	1,112,814	6,100,595	13,622,010	6,561,405	2,321,218	318,582	2,639,801	9,201,205

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 아모텍과 인터플렉스 2개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 각 7,186백만원, 2,066백만원 입니다.

40. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	40,334,288	42,325,939

자본총계	34,050,390	33,882,677

부채비율	118.45%	124.92%

(2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	4,567,852.43	1,754,290.18	5,530,756	2,124,095	3,217,766.82	1,414,986.99	3,814,663	1,677,467

JPY	-	413,200.00	-	4,102	-	-	-	-

EUR	3,859.45	-	5,215	-	3,859.45	-	5,181	-

합계	5,535,971	2,128,197	3,819,844	1,677,467

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	340,666	(340,666)	213,720	(213,720)

JPY	(410)	410	-	-

EUR	521	(521)	518	(518)

합계	340,777	(340,777)	214,238	(214,238)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	6,150,000	4,950,000

장기차입금	2,750,000	3,400,000

유동성장기부채	3,530,000	4,111,660

차입금 계	12,430,000	12,461,660

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(124,300)	124,300	(124,617)	124,617

이자율 스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 6%(전기 10%)에 대해 체결되어 있습니다. 이자율 스왑으로 고정된 금리는 3.82%(전기 3.82%)이며, 이자율스왑에 따라 30일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

③ 가격위험보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품 의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산	1,352,868	1,352,868

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다. 보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄공정가치금융자산	135,287	(135,287)	135,287	(135,287)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	10,570,462	13,643,200

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	10,570,462	13,643,200

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	차입금	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	20,130,841	6,770,304	3,626,242	659,790	149,449	423,800	31,760,426

1년~2년	866,896	-	-	-	125,849	83,912	1,076,657

2년~3년이후	2,942,518	-	-	-	232,668	168,441	3,343,627

합 계	23,940,255	6,770,304	3,626,242	659,790	507,966	676,153	36,180,710

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	차입금	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	21,270,779	6,737,075	3,890,581	712,168	154,969	422,123	33,187,695

1년~2년	1,906,990	-	-	-	131,849	82,127	2,120,966

2년~3년이후	2,700,308	-	-	-	261,660	136,619	3,098,587

합 계	25,878,077	6,737,075	3,890,581	712,168	548,478	640,869	38,407,248

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.