아모센스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주 11,717,567주 납입자본금은 5,873백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명	주식수	금액(*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	38.14%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.11%	관계회사

기 타	5,126,129	2,563,065	43.75%

합 계	11,717,567	5,858,784	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,858,784천원과 자본금 5,873,389천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 24참조)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정ㆍ자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예 : 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시 의무를 추가하였습니다.상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간 합계로정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

(2) 중요한 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2의 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	14,360,146	10,042,389

외화예금	524,720	504,488

초단기금융상품	8,000,000	6,000,000

국고보조금	(50,978)	(68,321)

합 계	22,833,888	16,478,556

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예입처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

기타비유동금융자산	차입금 담보설정(＊)	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보설정

계	1,003,000	1,003,000

(*) 신한은행 일반장기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17,18 참조)

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치
측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	22,833,888	-	22,833,888

파생상품자산	48,708	-	-	48,708

매출채권	-	16,153,082	-	16,153,082

미수금	-	1,155,664	-	1,155,664

기타유동금융자산	-	25,243	-	25,243

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,054,204	1,054,204

보증금	-	405	-	405

기타비유동금융자산	-	4,775,008	-	4,775,008

자산 계	48,708	44,946,291	1,054,204	46,049,202

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	15,686,416	15,686,416

단기차입금	-	26,140,376	26,140,376

미지급금	-	4,352,852	4,352,852

파생상품부채	253,156	-	253,156

기타유동금융부채	-	1,010,388	1,010,388

유동성장기차입금	-	12,287,480	12,287,480

유동성전환사채	-	514,639	514,639

유동성장기리스부채	-	109,237	109,237

유동성장기미지급금	-	282,608	282,608

장기차입금	-	10,653,587	10,653,587

전환사채	-	5,675,086	5,675,086

장기파생상품부채	2,972,000	-	2,972,000

장기미지급금	-	594,010	594,010

장기리스부채	-	425,059	425,059

부채 계	3,225,156	77,731,738	80,956,894

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치
측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,478,556	-	16,478,556

파생상품자산	8,640	-	-	8,640

매출채권	-	26,116,926	-	26,116,926

미수금	-	2,113,183	-	2,113,183

기타유동금융자산	-	18,889	-	18,889

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	1,054,204	1,054,204

보증금	-	6,405	-	6,405

기타비유동금융자산	-	4,221,810	-	4,221,810

자산 계	8,640	48,958,769	1,054,204	50,021,613

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	15,792,712	15,792,712

단기차입금	-	26,132,489	26,132,489

미지급금	-	4,705,394	4,705,394

파생상품부채	1,424,000	-	1,424,000

기타유동금융부채	-	888,472	888,472

유동성장기차입금	-	11,387,480	11,387,480

유동성전환사채	-	2,798,283	2,798,283

유동성장기리스부채	-	84,141	84,141

유동성장기미지급금	-	282,608	282,608

장기차입금	-	14,391,217	14,391,217

전환사채	-	5,495,141	5,495,141

장기파생상품부채	2,972,000	-	2,972,000

장기미지급금	-	566,660	566,660

장기리스부채	-	316,677	316,677

부채 계	4,396,000	82,841,272	87,237,272

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,054,204	1,054,204	1,054,204	1,054,204

- 파생상품자산	48,708	48,708	8,640	8,640

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,102,911	1,102,911	1,062,844	1,062,844

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	22,833,888	22,833,888	16,478,556	16,478,556

- 매출채권	16,153,082	16,153,082	26,116,926	26,116,926

- 미수금	1,155,664	1,155,664	2,113,183	2,113,183

- 기타유동금융자산	25,243	25,243	18,889	18,889

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	405	405	6,405	6,405

- 기타비유동금융자산	4,775,008	4,775,008	4,221,810	4,221,810

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	44,946,291	44,946,291	48,958,769	48,958,769

금융자산 계	46,049,202	46,049,202	50,021,613	50,021,613

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채	253,156	253,156	1,424,000	1,424,000

- 장기파생상품부채	2,972,000	2,972,000	2,972,000	2,972,000

공정가치로 측정된 금융부채 소계	3,225,156	3,225,156	4,396,000	4,396,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	15,686,416	15,686,416	15,792,712	15,792,712

- 단기차입금	26,140,376	26,140,376	26,132,489	26,132,489

- 미지급금	4,352,852	4,352,852	4,705,394	4,705,394

- 기타유동금융부채	1,010,388	1,010,388	888,472	888,472

- 유동성장기차입금	12,287,480	12,287,480	11,387,480	11,387,480

- 유동성전환사채	514,639	514,639	2,798,283	2,798,283

- 유동성장기리스부채	109,237	109,237	84,141	84,141

- 유동성장기미지급금	282,608	282,608	282,608	282,608

- 장기차입금	10,653,587	10,653,587	14,391,217	14,391,217

- 전환사채	5,675,086	5,675,086	5,495,141	5,495,141

- 장기미지급금	594,010	594,010	566,660	566,660

- 장기리스부채	425,059	425,059	316,677	316,677

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	77,731,738	77,731,738	82,841,272	82,841,272

금융부채 계	80,956,894	80,956,894	87,237,272	87,237,272

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,054,204	1,054,204

파생상품자산(이자율스왑)	-	48,708	-	48,708

금융자산 계	-	48,708	1,054,204	1,102,911

금융부채

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	253,156	253,156

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	2,972,000	2,972,000

금융부채 계	-	-	3,225,156	3,225,156

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,054,204	1,054,204

파생상품자산(이자율스왑)	-	8,640	-	8,640

금융자산 계	-	8,640	1,054,204	1,062,844

금융부채

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	1,424,000	1,424,000

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	2,972,000	2,972,000

금융부채 계	-	-	4,396,000	4,396,000

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	136,510	-	136,510

외환차익	-	90,291	35,907	126,198

외화환산이익	-	88,588	-	88,588

이자율스왑평가이익	40,067	-	-	40,067

소 계	40,067	315,389	35,907	391,363

금융비용

이자비용	-	-	(851,792)	(851,792)

외환차손	-	(29,782)	(109,600)	(139,382)

외화환산손실	-	(2)	(129,863)	(129,864)

소 계	-	(29,784)	(1,091,255)	(1,121,038)

합 계	40,067	285,605	(1,055,347)	(729,675)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	76,545	-	76,545

외환차익	32,751	85,316	118,067

외화환산이익	67,801	25	67,826

소 계	177,097	85,341	262,438

금융비용

이자비용	-	(838,479)	(838,479)

외환차손	(116,748)	(88,356)	(205,104)

외화환산손실	(7)	(71,733)	(71,739)

소 계	(116,754)	(998,568)	(1,115,322)

합 계	60,343	(913,227)	(852,884)

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	16,167,244	1,155,664	26,129,373	2,113,183

차감: 손실충당금	(14,162)	-	(12,447)	-

합 계	16,153,082	1,155,664	26,116,926	2,113,183

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	14,934,129	-	25,968,420	-

90일 미만	1,161,689	1,050	145,747	70

90일이상 180일미만(*)	59,086	773	2,867	37

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	12,340	12,340	12,340	12,340

소 계	16,167,244	14,162	26,129,373	12,447

미수금	연체가 없는 경우	1,155,664	-	1,319,008	-

90일 미만	-	-	794,175	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	1,155,664	-	2,113,183	-

합 계	17,322,908	14,162	28,242,556	12,447

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	12,447	19,033

대손상각비(환입)	1,715	(6,586)

기말잔액	14,162	12,447

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	14,109	(2,724)	11,385	15,921	(1,945)	13,976

제품	14,364,657	(2,430,263)	11,934,394	16,458,100	(2,299,353)	14,158,747

재공품	8,376,280	(2,865,897)	5,510,382	7,840,013	(2,641,818)	5,198,195

원재료	22,362,132	(3,922,757)	18,439,375	18,348,055	(3,745,398)	14,602,657

저장품	129,477	-	129,477	135,313	-	135,313

미착품	-	-	-	203,576	-	203,576

합 계	45,246,654	(9,221,642)	36,025,012	43,000,978	(8,688,514)	34,312,464

당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 533,128천원 (전분기: 재고자산평가손실 362,841천원 및 재고자산평가손실환입 239,968천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석18 참조)

9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	8,400	5,160

미수수익	16,843	13,729

합 계	25,243	18,889

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,047,701	603,476

선급비용	589,960	556,423

선납세금	2,485,339	2,722,072

합 계	4,122,999	3,881,971

11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

(주)델타엔지니어링	2.98	143,120	120,234	120,234	143,120	120,234	120,234

(주)아모라이프사이언스	8.77	2,920,255	932,970	932,970	2,920,255	932,970	932,970

주식회사 메디코넥스	9.41	100,001	-	-	100,001	-	-

한국조명공업협동조합(＊)	0.18	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	3,164,377	1,054,204	1,054,204	3,164,377	1,054,204	1,054,204

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 아모에스넷	대한민국	100	9,204,609	100	9,204,609

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상	당분기말

주식회사 아모에스넷	9,204,609	-	-	9,204,609

(3) 당분기 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당분기손순익	총포괄손익

주식회사 아모에스넷	4,263,794	3,525,182	8,226	(529,353)	(559,078)	(559,078)

14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	29,607,418	1,769,959	1,491,866	1,982,233	3,739,819	1,065,365	967,400	51,579,505

감가상각누계액	-	(1,578,362)	(17,411,032)	(801,841)	(903,678)	(1,645,897)	(3,545,708)	(887,604)	-	(26,774,122)

손상차손누계액	-	-	(267,472)	-	-	-	-	-	-	(267,472)

기타(국고보조금)	-	-	(680,557)	(169,110)	-	(13,522)	(22,961)	(6,661)	-	(892,813)

장부금액	5,983,228	3,393,855	11,248,357	799,008	588,188	322,814	171,150	171,100	967,400	23,645,098

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	29,594,558	1,709,434	1,531,292	1,952,633	3,688,463	996,795	912,793	51,341,413

감가상각누계액	-	(1,537,061)	(16,974,270)	(766,523)	(872,498)	(1,598,817)	(3,514,924)	(865,505)	-	(26,129,597)

손상차손누계액	-	-	(267,472)	-	-	-	-	-	-	(267,472)

기타(국고보조금)	-	-	(712,413)	(162,702)	-	(15,778)	(24,697)	(7,665)	-	(923,254)

장부금액	5,983,228	3,435,156	11,640,403	780,209	658,794	338,038	148,842	123,625	912,793	24,021,090

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,435,156	11,640,403	780,209	658,794	338,038	148,842	123,626	912,793	24,021,090

취득	-	-	137,331	60,525	-	29,600	13,163	34,570	198,019	473,208

국고보조금(취득)	-	-	(1,915)	(11,896)	-	-	-	-	-	(13,811)

처분	-	-	(102,739)	-	-	-	-	-	-	(102,739)

대체증감	-	-	71,219	-	-	-	38,193	34,000	(143,412)	-

감가상각(*)	-	(41,302)	(495,942)	(29,830)	(70,605)	(44,825)	(29,048)	(21,097)	-	(732,648)

장부금액	5,983,228	3,393,855	11,248,357	799,008	588,188	322,814	171,150	171,100	967,400	23,645,098

(*) 사용권자산 감가상각 60,626천원이 제외되어 있습니다. 주석 42 참조

② 전분기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,600,363	13,114,897	787,296	460,420	340,805	178,502	186,560	557,025	25,209,097

취득	-	-	137,493	34,600	-	12,034	45,224	4,900	65,025	299,276

국고보조금(취득)	-	-	-	(2,230)	-	-	-	(1,715)	-	(3,945)

처분	-	-	-	-	(3,980)	-	-	-	-	(3,980)

대체증감	-	-	110,250	-	-	-	-	-	(110,250)	-

감가상각	-	(41,302)	(503,331)	(27,535)	(51,543)	(38,294)	(30,838)	(19,152)	-	(711,995)

장부금액	5,983,228	3,559,062	12,859,309	792,131	404,897	314,545	192,888	170,594	511,800	24,788,453

(*) 사용권자산 감가상각 57,119천원이 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

기업은행	기계장치,토지,건물	10,898,938	8,748,000	10,497,600

신한은행	5,400,000	9,600,000

합 계	10,898,938	14,148,000	20,097,600

(*) 금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,393,855	5,280,991	한화손해보험롯데손해보험

기계장치	11,248,357	9,545,291

재고자산	36,025,012	42,662,089

합 계	50,667,224	57,488,371

당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	3,554,003	13,756,389	3,507,727	1,255,102	22,073,221

감가상각누계액	(1,350,803)	(4,005,568)	(2,497,467)	-	(7,853,839)

손상	-	-	-	(3,039)	(3,039)

기타(국고보조금)	(57,431)	-	(18,787)	(36,165)	(112,382)

장부금액	2,145,769	9,750,821	991,473	1,215,898	14,103,961

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*1)	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	3,497,733	14,972,450	3,487,687	1,349,634	23,307,504

감가상각누계액	(1,316,685)	(4,224,922)	(2,390,802)	-	(7,932,409)

손상	(17,423)	(990,809)	-	(141,047)	(1,149,279)

기타(국고보조금)	(52,823)	-	(20,285)	(40,824)	(113,932)

타계정대체(*2)	-	(198,813)	-	-	(198,813)

장부금액	2,110,802	9,557,906	1,076,600	1,167,763	13,913,071

(*1) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

(*2) 미수금으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	2,110,802	9,557,906	1,076,600	1,167,763	13,913,071

증가 금액

내부개발	-	530,983	-	-	530,983

개별취득 및 대체입(*)	122,420	-	20,040	168,935	311,394

국고보조금(취득)	(6,375)	-	-	(1,716)	(8,090)

감소 금액

상각	(82,845)	(338,068)	(106,666)	-	(527,578)

국고보조금(상계 및 대체출)	1,767	-	1,498	-	3,265

손상차손	-	-	-	(3,039)	(3,039)

타계정대체	-	-	-	(116,045)	(116,045)

당분기말 장부금액	2,145,769	9,750,821	991,473	1,215,898	14,103,961

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	1,779,186	9,992,378	958,371	1,422,121	14,152,056

증가 금액

내부개발	-	516,317	-	-	516,317

개별취득 및 대체입(*)	196,142	-	54,073	115,245	365,460

국고보조금(취득)	(2,880)	-	-	-	(2,880)

감소 금액

상각	(71,925)	(370,227)	(95,248)	-	(537,400)

국고보조금(상계 및 대체출)	1,360	-	1,066	-	2,426

손상차손	(3,278)	-	-	(22,833)	(26,111)

타계정대체	-	-	-	(193,262)	(193,262)

전분기말 장부금액	1,898,606	10,138,469	918,261	1,321,270	14,276,606

(*) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	530,983	516,317

경상연구개발비(판매비와관리비)	3,933,749	2,931,413

개발품원가대체	130,484	58,648

합 계	4,595,216	3,506,378

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	4,863	100,000	1,200,000

(5) 당사의 당분기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 531백만원으로 총자산의 0.39%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

16. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	405	6,405

17. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	1,504,000	1,000,000

기타금융자산	2,271,008	2,221,810

기타비유동금융자산(예치금)(*)	1,000,000	1,000,000

합 계	4,775,008	4,221,810

(*) 신한은행 일반장기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,18 참조)

18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행 외	3.846~5.916	18,890,000	17,890,000

수입자금대출	한국수출입은행	3.090	1,300,000	1,300,000

온렌딩대출	신한은행 외	4.687~5.030	3,910,000	3,910,000

시설자금대출	기업은행	4.800	448,000	448,000

무역어음대출	하나은행 외	5.484	1,000,000	2,000,000

구매자금대출(한도)(*1)	국민은행	실행시 확정	-	-

무보증사채(P-CBO)(*2)	아이비케이투자증권	6.028	600,000	600,000

차감 : 사채할인발행차금	(7,624)	(15,511)

합 계	26,140,376	26,132,489

(*1) 공급자금융약정이 포함되어 있습니다. (주석39,44 참조)

(*2) 상기 사채는 중소벤처기업진흥공단의 스케일업금융 지원사업으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation)이며, 이 P-CBO발행과 관련하여 수익당사가 취득한 후순위채권 150,000천원에 대하여 근질권을 설정하여 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 동 후순위채권 취득을 사채발행시 부대비용으로 인식하여 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출(*1)	신한은행 외	0.500~6.460	17,537,440	19,034,310

온렌딩대출	신한은행	4.540~4.960	3,000,000	4,250,000

IP담보대출	국민은행	4.200	100,000	200,000

무보증사채(P-CBO)(*2)	아이비케이투자증권	6.028	2,400,000	2,400,000

차감 : 사채할인발행차금	(96,373)	(105,613)

소계	22,941,067	25,778,697

차감 : 1년이내만기도래분	(12,287,480)	(11,387,480)

차 감 계	10,653,587	14,391,217

(*1) 신한은행 운영자금대출에 대한 기타비유동금융자산(예치금) 1,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5,17,39,44 참조)

(*2) 상기 사채는 중소벤처기업진흥공단의 스케일업금융 지원사업으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation)이며, 이 P-CBO발행과 관련하여 수익당사가 취득한 후순위채권 150,000천원에 대하여 근질권을 설정하여 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 동 후순위채권 취득을 사채발행시 부대비용으로 인식하여 회계처리하였습니다.

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,14,15 참조).

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38,39 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금(*)

2027.04.01~2028.03.31	5,279,200

2028.04.01~2029.03.31	3,893,000

2029.04.01~2030.03.31	977,760

2030.04.01~2031.03.31	600,000

합 계	10,749,960

(*) 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2)	2024년 4월 26일	2029년 4월 26일	0.00%	800,000	4,500,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025년 7월 18일	2030년 7월 18일	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 전환권조정	(4,610,275)	(6,206,577)

가산 : 상환할증금	-	-

소 계	6,189,725	8,293,423

차감 : 유동성대체	(514,639)	(2,798,283)

합 계	5,675,086	5,495,141

(*1) 당분기에 액면금액 3,700백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2026년 4월 29일에 액면금액 800백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석 39 참조)

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제2회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액(*1,2)	800,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2029년 04월 26일

전환가액	11,081원

전환청구기간	2025년 4월 26일부터

2029년 3월 26일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*1) 당분기에 액면금액 3,700백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2026년 4월 29일에 액면금액 800백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석 39 참조)

② 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분	제4회

최초 액면가액	10,000,000

최초 발행가액	10,000,000

잔액	10,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2030년 7월 18일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2030년 07월 18일

전환가액	7,537원

전환청구기간	2026년 7월 18일부터

2030년 6월 18일까지

전환가액 조정에 관한사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 2월 18일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 07월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

20. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑자산(*)	48,708	8,640

파생상품자산 계	48,708	8,640

(*) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결한 바, 거래은행이 제공한 이자율스왑 평가내역은 당기손익에 반영하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

조기상환권가치(PUT)(*)	253,156	1,424,000

파생상품부채 계	253,156	1,424,000

(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말(*2)

기초금액	1,424,000	-

대체	-	6,234,000

소 계	1,424,000	6,234,000

평가손실(평가이익)	-	11,900

상환	-	(4,665,000)

전환	(1,170,844)	(156,900)

기말금액	253,156	1,424,000

(*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 파생상품부채로 전환사채 370,000천원이 보통주로 전환되어 1,170,844천원이 자본으로 대체 되었습니다.

(*2) 제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 파생상품부채로 (주석19 참조) 장기파생상품부채에서 유동성 분류되었으며, 파생상품부채 평가손실 11,900천원을 인식하였습니다. 당기 중 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 4,665,000천원 감소하였으며, 전환사채 500,000천원이 보통주로 전환되어 156,900천원이 자본으로 대체 되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	2,972,000	2,972,000

장기파생상품부채 계	2,972,000	2,972,000

(*) 제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말(*2)

기초금액	2,972,000	6,143,000

발생	-	2,873,000

소 계	2,972,000	9,016,000

평가손실(평가이익)	-	190,000

대체	-	(6,234,000)

기말금액	2,972,000	2,972,000

(*1) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채(주석19 참조) 입니다.

(*2) 제2,3,4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 2,873,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채에서 파상생품부채로 6,234,000천원 유동성 대체하였습니다. 장기파생상품부채 평가손실은 190,000천원을 인식하였습니다.

21. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,010,388	888,472

22. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금차감	50,978	68,321

자산차감	1,005,195	1,037,186

기술료잔액	876,618	849,268

계	1,932,790	1,954,775

(2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	1,954,775	1,875,643

수 령	273,501	2,418,029

기술료납부	-	201,993

비용차감	247,966	1,957,446

상 각	47,520	179,459

기 말	1,932,790	1,954,775

(3) 보고기간 종료일 현재 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	당분기말

기계장치	712,413	1,916	33,772	680,557

공구와기구	162,702	11,896	5,488	169,110

집기비품	15,778	-	2,255	13,523

금형과치구	24,697	-	1,736	22,961

시설장치	7,665	-	1,002	6,663

특허권	52,014	6,375	1,741	56,648

디자인권	809	-	26	783

기타의무형자산	20,285	-	1,498	18,787

건설중인자산	40,824	1,716	6,375	36,165

합 계	1,037,186	21,903	53,895	1,005,195

(4) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

한국산업기술기획평가원	631,592	609,130

재단법인 한국연구재단	15,579	11,607

한국산업기술진흥원	171,568	170,652

중소기업기술정보진흥원	57,879	57,879

소계	876,618	849,268

차감 : 1년이내 납부 예정분	(282,608)	(282,608)

차 감 계	594,010	566,660

(5) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2027.04.01~2028.03.31	538,481

2028.04.01~2029.03.31	21,625

2029.04.01~2030.03.31	33,904

합 계	594,010

23. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,606,066	4,511,957

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	4,606,066	4,511,957

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	132,354	130,567

이자원가	47,989	41,423

합 계	180,343	171,990

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	4,511,957	4,181,444

당기근무원가	132,354	130,567

이자원가	47,989	41,423

지급액	(83,976)	(191,523)

관계사 전입	6,021	59,425

관계사 전출	(8,279)	(6,890)

확정급여부채	4,606,066	4,214,445

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 178,629천원(전분기: 165,527천원)입니다.

24. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	20,000,000

발행주식수	11,717,567	11,282,282

1주당 금액	500원	500원

자본금	5,873,389	5,655,746

주식발행초과금	44,749,004	40,673,766

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,655,746	40,673,766	5,624,737	40,143,431

전환사채의 보통주 전환(*)	217,643	4,075,238	31,009	530,335

기 말	5,873,389	44,749,004	5,655,746	40,673,766

(*) 당분기에 액면금액 3,700백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)

25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)	(118,178)	(119,538)

(*) 법인세 효과를 반영하였습니다.

26. 미처리결손금

보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(9,581,045)	(10,442,366)

27. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가(*)	1,664,402	2,296,558

기타자본조정	6,137,520	6,137,520

계	7,801,923	8,434,078

(*) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 전환권대가로 당분기에 2회 전환사채의 액면금액 3,700백만원이 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)

28. 법인세비용 및 이연법인세자산 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 외화자산 및 외화부채 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 346,715.94	524,720	USD 351,583.92	504,488

매출채권	USD 1,235,586.32	1,869,936	USD 3,426,281.61	4,916,371

미수금	USD 298,824.99	452,242	USD 675,218.28	968,871

계	2,846,898	6,389,730

외화부채	매입채무	USD 3,291,950.24	4,982,037	USD 6,063,618.71	8,700,686

미지급금	USD 73,370.78	111,039	USD 16,750.62	24,035

계	5,093,077	8,724,722

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 88,588천원 및 166,885천원을, 외화환산손실 129,864천원 및 107,635천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,816,503	31,145,035

총 수익	27,816,503	31,145,035

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	합계

부문 수익	24,777,178	2,866,209	61,156	111,961	27,816,503

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	24,777,178	2,866,209	61,156	111,961	27,816,503

-

수익인식 시점	24,777,178	2,866,209	61,156	111,961	27,816,503

한 시점에 인식	24,777,178	2,866,209	61,156	111,961	27,816,503

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	북아메리카	유럽	합계

부문 수익	28,970,707	1,216,932	952,591	4,805	31,145,035

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	28,970,707	1,216,932	952,591	4,805	31,145,035

-

수익인식 시점	28,970,707	1,216,932	952,591	4,805	31,145,035

한 시점에 인식	28,970,707	1,216,932	952,591	4,805	31,145,035

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	338,910	97,096

계약부채 합계	338,910	97,096

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 증가로 241,814천원 증가하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	7,070	451,944

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

31. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	27,468,658	30,859,600

제품매출액 외	347,845	285,435

계	27,816,503	31,145,035

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	20,182,311	24,322,620

제품매출원가 외	304,284	210,917

계	20,486,595	24,533,537

32. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	690,018	635,943

상여금	21,029	21,722

퇴직급여	53,718	57,932

복리후생비	138,459	113,991

여비교통비	28,122	31,723

차량유지비	17,315	15,509

통신비	6,008	6,885

세금과공과	99,606	125,835

임차료	448	437

위탁용역비	5,900	14,685

감가상각비	37,197	38,008

무형자산상각비	524,313	534,975

보험료	9,708	10,957

교육훈련비	259	282

업무추진비	42,455	45,296

견본비	6,975	55,231

수출비	900	6,085

전력비	1,473	1,621

운반비	23,184	11,970

지급수수료	476,226	407,107

건물관리비	2,857	2,777

수도광열비	117	183

대손상각비	1,715	(2,171)

도서인쇄비	611	605

소모품비	18,817	9,561

위생용역비	494	376

경상연구개발비	3,933,749	2,931,413

계	6,141,674	5,078,939

33. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	136,510	76,545

외환차익	126,198	118,067

외화환산이익	88,588	67,826

이자율스왑평가이익	40,067	-

계	391,363	262,438

34. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	851,792	838,479

외환차손	139,382	205,104

외화환산손실	129,864	71,739

계	1,121,038	1,115,322

35. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	35,639	22,781

유형자산처분이익	9,544	838

수입임대료	30,460	29,183

합 계	75,643	52,802

36. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	963	53

기부금	81,884	60,737

유형자산처분손실	57,739	-

무형자산손상차손	3,039	26,111

합 계	143,626	86,901

37. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	기초	11,282,282	90/90	11,282,282

보통주 전환	124,038	70/90	96,474

248,076	68/90	187,435

63,171	7/90	4,913

합 계	11,717,567	11,571,104

전분기	기초	11,220,264	90/90	11,220,264

합 계	11,220,264	11,220,264

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)(A)	863,955,231	645,575,448

유통보통주식수(B)	11,571,104 주	11,220,264 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	75	58

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.

① 당분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(2회차 미전환)	72,195	90/90	72,195

전환사채(2회차 전환분)	124,038	20/90	27,564

전환사채(2회차 전환분)	248,076	22/90	60,640

전환사채(2회차 전환분)	63,171	83/90	58,257

전환사채(4회차 미전환)	1,326,787	90/90	607,050

합 계	1,834,267	825,706

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	825,706	177,141,533	반희석화	75

② 전분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(2회차 미전환)	1,240,387	90/90	1,240,387

전환사채(3회차 미전환)	1,094,091	90/90	1,094,091

합 계	2,334,478	2,334,478

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	2,334,478	291,841,242	반희석화	58

38. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속회사	(주)아모에스넷

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나(주)아모그린텍, 아모그린비나, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	7,463,281	-	381	1,466,031	4,462,573	-	32,461	-	84,608	418,276

산동아모텍	5,158	-	-	28,048	225,080	-	23,396	-	-	-

아모비나	-	134,152	30,460	-	-	-	64,315	2,211,253	-	-

(주)아모그린텍	184,701	-	70,832	-	37,617	9,733	-	74,356	23,487	-

아모그린비나	-	-	-	-	-	-	-	8,448	-	-

(주)아모라이프사이언스	82,658	-	4,000	-	-	-	-	-	-	76,617

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	104,218	1,450	240,000	-	-	937

(주)아모에스넷	-	-	13,736	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,735,798	134,152	119,409	1,494,079	4,829,488	11,183	360,172	2,294,057	108,095	495,830

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊1)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍(*2)	12,896,743	-	-	2,823,406	7,585,561	-	137,493	14,458	42,023	412,091

산동아모텍	6,667	-	-	26,109	134,390	580	-	-	-	-

아모비나	-	-	47,913	-	-	-	-	2,207,641	-	-

(주)아모그린텍	240,295	4,091	25,560	-	114,660	-	-	62,450	23,500	-

(주)아모라이프사이언스	194,063	-	40,000	65,933	-	-	-	-	-	39,927

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	225,286	14,500	100,349	-	-	38,958

(주)아모에스넷	5,626	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)웰라이트	(459)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	13,342,935	4,091	113,473	2,915,448	8,059,897	15,080	237,842	2,284,549	65,523	490,976

(*1) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(*2) 2025년 3월 31일자로 (주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 지분을 100% 인수하였습니다. (주석 13 참조)

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

(주)아모에스넷	1,000,000	500,000	1,500,000

임직원	5,160	16,000	8,760	12,400	17,340	2,760	6,660	13,440

합 계	1,005,160	516,000	8,760	1,512,400	17,340	2,760	6,660	13,440

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	10,141,087	3,571,012	17,219,402	1,975,123

산동아모텍	60,823	255,426	48,428	575,025

아모비나	437,108	2,358,378	968,871	1,752,376

(주)아모그린텍	260,363	141,962	137,424	17,122

아모그린비나	-	8,680	-	3,088

(주)아모라이프사이언스	913,834	97,835	878,014	37,767

(주)아모에코시스템즈	55,000	81,070	10,000	81,383

(주)아모에스넷	1,691,527	-	1,184,585	-

임직원	12,400	-	5,160	-

합 계	13,572,142	6,514,363	20,451,884	4,441,884

전기말 특수관계자 채권에 설정된 손실충당금은 8천원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입기관	내용

최대주주	36,550,014	기업은행 외	자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	753,868	590,285

퇴직후급여	56,018	56,644

합 계	809,886	646,929

39. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행	15,000,000	15,000,000

일반자금대출(*)	기업은행 외	49,373,000	51,098,000

무보증사채(P-CBO)	아이비케이투자증권	3,000,000	3,000,000

합 계	67,373,000	69,098,000

(*) 구매자금대출에 대한 공급자금융약정이 포함되어 있으며, 신한은행 장기차입금에 대해서는 기타비유동금융자산(예치금) 1,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5,17,18,44 참조)

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	3,423,074	기업은행 외

신용보증기금	4,950,000	기업은행 외

한국무역보험공사	950,000	기업은행

서울보증보험	298,234	이행보증 등

합 계	9,621,308

(3) 당분기말 현재 발생하지 않은 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	약정거래처	약정금액	비고

유형자산 취득의 약정	주식회사 아모에코시스템즈	180	연속로설비 구매

합 계	180

(4) 재무제표일 이후 후속사건은 다음과 같습니다. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 2026년 4월 29일에 권면액 800백만원을 보통주로 전환하였습니다. (주석 19 참조)

40. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	-	(239,968)

재고자산평가손실	533,128	362,841

퇴직급여	180,343	171,990

유형자산감가상각비	694,934	658,821

사용권자산감가상각비	60,626	57,119

무형자산상각비	524,313	534,975

대손상각비	1,715	(2,171)

외화환산이익	(88,588)	(67,826)

이자비용	851,792	838,479

외화환산손실	129,864	71,739

이자율스왑평가이익	(40,067)	-

이자수익	(136,510)	(76,545)

유형자산처분이익	(9,544)	(838)

유형자산처분손실	57,739	-

무형자산손상차손	3,039	26,111

법인세비용	(473,380)	-

계	2,289,404	2,334,727

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,028,683	8,687,463

기타채권의 감소(증가)	892,756	307,527

기타유동자산의 감소(증가)	(223,428)	(2,593,335)

재고자산의 감소(증가)	(2,245,676)	(8,444,039)

매입채무의 증가(감소)	(231,987)	7,203,962

기타채무의 증가(감소)	(505,200)	(1,632,382)

기타유동부채의 증가(감소)	339,548	(444,300)

퇴직금의 지급	(83,976)	(191,523)

관계사전입	6,021	59,425

관계사전출	(8,279)	(6,890)

계	7,968,462	2,945,906

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	파생상품부채	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	36,341,029	10,802,198	6,143,000	818,958	446,818	54,552,003

현금흐름	(143,029)	-	-	29,697	(26,418)	(139,750)

기타 비금융변동(＊1)	-	368,952	-	(16,081)	4,207	357,079

전분기말	36,198,000	11,171,151	6,143,000	832,574	424,607	54,769,332

당기초	51,911,186	8,293,423	4,396,000	849,268	400,818	65,850,694

현금흐름	(2,846,870)	(19)	-	13,110	(33,768)	(2,867,547)

기타 비금융변동(＊2)	17,128	(2,103,680)	(1,170,844)	14,241	167,247	(3,075,909)

당분기말	49,081,443	6,189,725	3,225,156	876,618	534,296	59,907,238

(*1) 전환사채에서 이자비용 368,952천원이 발생하였습니다.장기미지급금에서 미수금으로 16,081천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 4,207천원이 발생하였습니다.
(*2) 차입금에서 이자비용 17,128천원이 발생하였습니다.전환사채에서 이자비용 227,105천원과 전환권행사로 2,330,785천원이 자본으로 대체되었습니다.파생상품부채에서 전환권행사로 1,170,844천원이 자본으로 대체되었습니다.장기미지급금에서 미수금 14,241천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 6,585천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 160,662천원이 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	143,412	110,250

건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체	122,420	196,142

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	6,000	2,760

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	6,067	-

장기선급금에서 종속기업투자로 대체	-	6,000,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	3,746,870	1,437,560

전환사채에서 자본으로 대체	2,330,784	-

파생상품부채에서 자본으로 대체	1,170,844	-

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	-	34,450

장기리스부채에서 리스부채로 대체	46,223	21,715

41. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,912,165	(3,363,537)

원재료 및 부재료의 사용	23,934,854	32,804,429

종업원급여(*)	4,417,605	3,911,533

감가상각비	793,274	769,114

외주가공비	3,223,134	3,516,789

복리후생비	676,496	604,273

전력비	328,912	294,651

소모품비	661,348	907,461

기타 비용	(9,319,518)	(9,832,237)

합 계	26,628,270	29,612,476

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	4,058,632	3,574,016

확정기여형 퇴직연금	178,629	165,527

확정급여형 퇴직급여	180,343	171,990

합 계	4,417,604	3,911,533

42. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,016,272	1,215,881

사용권자산 취득	166,728	174,163

감가상각	(60,626)	(237,096)

해지	-	(136,676)

보고기간말 장부금액	1,122,374	1,016,272

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	400,818	446,818

당기 증가	160,662	167,019

이자비용	6,585	22,990

지급	(33,768)	(116,472)

해지	-	(119,538)

보고기간말 장부금액(＊)	534,296	400,818

(*) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 109,237천원, 장기리스부채 425,059천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	2,221,810	2,176,169

당기 증가	25,500	27,000

이자수익	29,765	120,717

해지	-	(94,932)

타계정 대체	(6,067)	(7,144)

보고기간말 장부금액	2,271,008	2,221,810

43. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출	21,182,941	3,254,076	3,031,640	6,285,717	27,468,658	21,035,876	7,667,795	2,155,929	9,823,724	30,859,600

제품매출 외	165,603	174,557	7,684	182,242	347,845	267,036	-	18,399	18,399	285,435

합 계	21,348,544	3,428,634	3,039,325	6,467,958	27,816,503	21,302,913	7,667,795	2,174,328	9,842,123	31,145,035

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비중

A사	7,463,281	26.83%

B사	15,384,122	55.31%

44. 위험관리

(1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	86,977,979	92,169,405

자본총계	48,725,093	44,201,686

부채비율	178.51%	208.52%

(2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,881,127.25	3,365,321.02	2,846,898	5,093,077	4,804,667.73	6,080,369.33	6,894,218	8,724,722

VND	-	-	-	-	7,000.00	-	-	-

합계	2,846,898	5,093,077	6,894,218	8,724,722

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(224,618)	224,618	(183,050)	183,050

합계	(224,618)	224,618	(183,050)	183,050

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	20,248,000	19,248,000

장기차입금	1,849,960	4,721,830

유동성장기차입금	11,412,480	10,512,480

차입금 계	33,510,440	34,482,310

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(335,104)	335,104	(344,823)	344,823

이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 13%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 4.69%이며, 이자율스왑에 따라 30일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.③ 가격위험 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,053,204	1,053,204

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.

보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	105,320	(105,320)	105,320	(105,320)

(3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	16,154,904	26,117,033

6개월~1년	-	-

1년 초과	12,340	12,340

계	16,167,244	26,129,373

(4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	39,834,259	7,071,470	15,686,416	4,352,852	253,156	1,010,388	135,072	282,608	68,626,221

1년~2년	5,677,276	1,008,231	-	-	2,972,000	-	122,724	538,481	10,318,712

2년~3년이후	5,857,494	2,720,299	-	-	-	-	346,326	55,529	8,979,648

계	51,369,029	10,800,000	15,686,416	4,352,852	3,225,156	1,010,388	604,122	876,618	87,924,581

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	38,536,452	9,503,046	15,792,712	4,705,394	1,424,000	888,472	104,472	282,608	71,237,156

1년~2년	7,692,146	1,384,227	-	-	2,972,000	-	97,416	521,205	12,666,994

2년~3년이후	4,808,113	3,612,727	-	-	-	-	252,402	45,454	8,718,696

계	51,036,711	14,500,000	15,792,712	4,705,394	4,396,000	888,472	454,290	849,267	92,622,846

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 공급자에 대한 지급과정과 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 되며, 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.

당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 1년이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 3개월 이내입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. (주석 18,39 참조)