아모센스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주11,220,264주 납입자본금은 5,610백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명	주식수	금액(*)	지분율	비고

김병규	4,468,918	2,234,459	39.83%	대주주

(주)아모텍	2,122,520	1,061,260	18.92%	관계회사

기 타	4,628,826	2,314,413	41.25%

합 계	11,220,264	5,610,132	100.00%

(*) 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,610,132천원과 자본금 5,624,737천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 25참조)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 3에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일하고, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	436

보통예금	5,397,398	3,996,021

외화예금	325,810	2,779,798

초단기금융상품(*)	-	633,650

국고보조금	(46,579)	-

합 계	5,676,628	7,409,905

(*) 초단기금융상품은 국민은행에 만기 3개월 이내 (만기 2023년 1월 28일)의 정기예금에 가입한 상품입니다.

5. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래은행	만기일	당분기말	전기말

정기예금	KDB산업은행	2023-11-29	5,000,000	5,000,000

정기예금(*)	KDB산업은행	-	5,000,000

계	5,000,000	10,000,000

(*) 정기예금 2023년 9월 12일에 중도 해지하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,676,628	-	5,676,628

단기금융상품	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	23,862,667	-	23,862,667

미수금	723,911	-	723,911

기타유동금융자산	257,085	-	257,085

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,305,567	1,305,567

보증금	405	-	405

기타비유동금융자산	1,839,198	-	1,839,198

자산 계	37,362,895	1,305,567	38,668,462

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	21,955,956	21,955,956

단기차입금	-	14,400,000	14,400,000

미지급금	-	4,774,376	4,774,376

파생상품부채	6,654,200	-	6,654,200

기타유동금융부채	-	997,411	997,411

유동성장기차입금	-	2,599,970	2,599,970

유동성전환사채	-	9,915,616	9,915,616

유동성장기리스부채	-	161,851	161,851

유동성장기미지급금	-	458,800	458,800

장기차입금	-	4,875,000	4,875,000

장기미지급금	-	476,235	476,235

장기리스부채	-	165,449	165,449

부채 계	6,654,200	60,780,666	67,434,866

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,409,905	-	7,409,905

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

매출채권	12,461,775	-	12,461,775

미수금	294,586	-	294,586

기타유동금융자산	117,371	-	117,371

장기금융상품	3,000	-	3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	1,308,567	1,308,567

보증금	405	-	405

기타비유동금융자산	1,801,411	-	1,801,411

자산 계	32,088,453	1,308,567	33,397,020

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	7,895,638	7,895,638

단기차입금	-	10,860,000	10,860,000

미지급금	-	3,453,929	3,453,929

기타유동금융부채	-	813,919	813,919

유동성장기차입금	-	3,649,960	3,649,960

유동성장기리스부채	-	167,187	167,187

유동성장기미지급금	-	458,273	458,273

장기차입금	-	4,112,480	4,112,480

전환사채	-	8,763,750	8,763,750

장기파생상품부채	7,802,000	-	7,802,000

장기미지급금	-	339,409	339,409

장기리스부채	-	283,534	283,534

부채 계	7,802,000	40,798,079	48,600,079

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,305,567	1,305,567	1,308,567	1,308,567

공정가치로 측정된 금융자산 소계	1,305,567	1,305,567	1,308,567	1,308,567

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	5,676,628	5,676,628	7,409,905	7,409,905

- 단기금융상품	5,000,000	5,000,000	10,000,000	10,000,000

- 매출채권	23,862,667	23,862,667	12,461,775	12,461,775

- 미수금	723,911	723,911	294,586	294,586

- 기타유동금융자산	257,085	257,085	117,371	117,371

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

- 보증금	405	405	405	405

- 기타비유동금융자산	1,839,198	1,839,198	1,801,411	1,801,411

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	37,362,895	37,362,895	32,088,453	32,088,453

금융자산 계	38,668,462	38,668,462	33,397,020	33,397,020

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	6,654,200	6,654,200	-	-

- 장기파생상품부채 (조기상환권가치(PUT))	-	-	7,802,000	7,802,000

공정가치로 측정된 금융부채 소계	6,654,200	6,654,200	7,802,000	7,802,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	21,955,956	21,955,956	7,895,638	7,895,638

- 단기차입금	14,400,000	14,400,000	10,860,000	10,860,000

- 미지급금	4,774,376	4,774,376	3,453,929	3,453,929

- 기타유동금융부채	997,411	997,411	813,919	813,919

- 유동성장기차입금	2,599,970	2,599,970	3,649,960	3,649,960

- 유동성전환사채	9,915,616	9,915,616	-	-

- 유동성장기리스부채	161,851	161,851	167,187	167,187

- 유동성장기미지급금	458,800	458,800	458,273	458,273

- 장기차입금	4,875,000	4,875,000	4,112,480	4,112,480

- 전환사채	-	-	8,763,750	8,763,750

- 장기미지급금	476,235	476,235	339,409	339,409

- 장기리스부채	165,449	165,449	283,534	283,534

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	60,780,666	60,780,666	40,798,079	40,798,079

금융부채 계	67,434,866	67,434,866	48,600,079	48,600,079

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,305,567	1,305,567

금융자산 계	-	-	1,305,567	1,305,567

금융부채

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))	-	-	6,654,200	6,654,200

금융부채 계	-	-	6,654,200	6,654,200

(*) 시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	1,308,567	1,308,567

금융자산 계	-	-	1,308,567	1,308,567

금융부채

장기파생상품부채 ( 조기상환권가치(PUT) )	-	-	7,802,000	7,802,000

금융부채 계	-	-	7,802,000	7,802,000

(*) 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	412,847	-	-	412,847

외환차익	259,832	-	83,397	343,229

외화환산이익	124,069	-	-	124,069

파생상품평가이익	-	1,012,000	-	1,012,000

소 계	796,748	1,012,000	83,397	1,892,145

금융비용

이자비용	-	-	(2,201,904)	(2,201,904)

외환차손	(171,910)	-	(90,911)	(262,821)

외화환산손실	(757)	-	(146,044)	(146,801)

소 계	(172,667)	-	(2,438,859)	(2,611,526)

합 계	624,081	1,012,000	(2,355,461)	(719,381)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익	-	138,542	-	-	138,542

외환차익	-	268,233	-	122,853	391,086

외화환산이익	-	551,409	-	11	551,420

이자율스왑거래이익	1,056	-	-	-	1,056

소 계	1,056	958,184	-	122,864	1,082,104

금융비용

이자비용	-	-	-	(1,336,738)	(1,336,738)

외환차손	-	(26,707)	-	(49,829)	(76,536)

외화환산손실	-	-	-	(115,470)	(115,470)

이자율스왑거래손실	-	-	(100)	-	(100)

이자율스왑평가손실	-	-	(571)	-	(571)

파생상품평가손실	-	-	(234,000)	-	(234,000)

소 계	-	(26,707)	(234,672)	(1,502,037)	(1,763,416)

합 계	1,056	931,477	(234,672)	(1,379,173)	(681,312)

8. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	23,862,667	723,911	12,461,775	294,586

차감: 손실충당금	-	-	-	-

합 계	23,862,667	723,911	12,461,775	294,586

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	손실충당금	채권 총액	손실충당금

매출채권	연체가 없는 경우	18,492,602	-	11,214,251	-

90일 미만	5,240,482	-	1,247,524	-

90일이상 180일미만(*)	117,242	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	12,340	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	23,862,667	-	12,461,775	-

미수금	연체가 없는 경우	699,051	-	288,618	-

90일 미만	24,860	-	5,967	-

90일이상 180일미만(*)	-	-	-	-

180일이상 365일미만(*)	-	-	-	-

365일 이상	-	-	-	-

소 계	723,911	-	294,586	-

합 계	24,586,578	-	12,756,361	-

(*) 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	58,159	(11,151)	47,008	69,622	(5,041)	64,581

제품	6,416,332	(2,095,134)	4,321,198	4,513,524	(1,844,318)	2,669,206

재공품	7,787,054	(1,696,750)	6,090,304	5,606,836	(1,320,754)	4,286,082

원재료	27,143,486	(3,519,372)	23,624,114	20,421,844	(2,334,685)	18,087,159

미착품	9,570	-	9,570	-	-	-

합 계	41,414,602	(7,322,407)	34,092,195	30,611,826	(5,504,798)	25,107,028

당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,817,610천원 (전분기: 재고자산평가손실 605,755천원 및 재고자산평가손실환입 56,299천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편, 회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 443,412천원(전분기 : 449,877천원)을 인식하였으며, 재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석19 참조)

10. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	35,340	66,840

미수수익	221,745	50,531

합 계	257,085	117,371

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	458,280	400,859

국고보조금(선급금차감)	(94,091)	(97,383)

선급비용	148,128	141,011

선납세금	2,918,338	598,845

합 계	3,430,655	1,043,332

12. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

13. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	3,163,377	1,304,567	1,304,567	3,163,377	1,304,567	1,304,567

출자금(*)	1,000	1,000	1,000	4,000	4,000	4,000

합 계	3,164,377	1,305,567	1,305,567	3,167,377	1,308,567	1,308,567

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,972,217	22,678,983	989,135	925,368	1,599,236	3,568,199	931,047	1,189,100	42,836,513

감가상각누계액	-	(1,165,345)	(12,862,846)	(500,354)	(588,591)	(1,210,807)	(3,233,827)	(681,152)	-	(20,242,922)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(478,336)	(58,633)	-	(26,277)	(2,840)	(8,450)	-	(574,535)

장부금액	5,983,228	3,806,872	9,065,464	430,148	336,777	362,152	331,531	241,445	1,189,100	21,746,718

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,983,228	4,858,217	20,710,189	828,065	867,021	1,447,349	3,423,099	715,257	406,077	39,238,503

감가상각누계액	-	(1,042,255)	(11,812,905)	(455,429)	(550,017)	(1,084,131)	(3,093,955)	(635,581)	-	(18,674,273)

손상차손누계액	-	-	(272,337)	-	-	-	-	-	-	(272,337)

기타(국고보조금)	-	-	(465,208)	(33,559)	-	(37,076)	(9,632)	-	-	(545,476)

장부금액	5,983,228	3,815,962	8,159,738	339,077	317,004	326,143	319,512	79,676	406,077	19,746,417

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,815,962	8,159,738	339,077	317,004	326,143	319,512	79,676	406,077	19,746,417

취득	-	-	540,340	165,230	7,457	150,733	1,350	29,260	3,120,019	4,014,389

국고보조금(취득)	-	-	(74,372)	(29,423)	-	-	-	(9,456)	-	(113,251)

처분	-	-	(208,712)	(3,064)	(15,934)	-	-	-	-	(227,709)

대체증감	-	114,000	1,763,379	-	128,183	1,154	143,750	186,530	(2,336,996)	-

감가상각(*)	-	(123,091)	(1,114,909)	(41,671)	(99,934)	(115,877)	(133,081)	(44,565)	-	(1,673,127)

기말	5,983,228	3,806,872	9,065,464	430,148	336,777	362,152	331,531	241,445	1,189,100	21,746,718

(*) 사용권자산 감가상각 178,068천원이 제외되어 있습니다. 주석43 참조

② 전분기(단위:천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	집기비품	금형과치구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,983,228	3,976,283	8,207,364	255,693	180,588	253,850	351,940	91,311	9,250	19,309,506

취득	-	-	963,575	126,221	-	52,180	-	27,990	992,660	2,162,626

국고보조금(취득)	-	-	(2,618)	-	-	(14,464)	-	-	-	(17,082)

처분	-	-	(9,100)	-	(2,199)	(2,819)	-	-	-	(14,118)

대체증감	-	-	497,900	-	130,233	2,227	177,000	-	(807,360)	-

감가상각	-	(120,241)	(1,203,148)	(38,994)	(88,238)	(107,788)	(157,010)	(41,219)	-	(1,756,638)

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,250)	(9,250)

기말	5,983,228	3,856,043	8,453,972	342,919	220,385	183,186	371,929	78,082	185,300	19,675,045

(*) 사용권자산 감가상각 161,891천원이 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	기계장치,토지,건물	10,574,640	6,049,970	13,500,000

합 계	10,574,640	6,049,970	13,500,000

(*) 산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사명

화재보험	건 물	3,806,872	8,957,962	한화손해보험롯데손해보험

기계장치	9,065,464	11,500,946

재고자산	34,092,195	30,611,826

합 계	46,964,531	51,070,734

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가	2,561,645	11,135,513	2,490,457	16,187,615

감가상각누계액	(779,466)	(1,740,574)	(1,509,689)	(4,029,729)

처분	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-

기타(국고보조금)	(26,335)	-	(17,200)	(43,535)

장부금액	1,755,844	9,394,939	963,568	12,114,351

(*) 취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	1,834,356	19,843,141	2,210,326	23,887,823

감가상각누계액	(618,701)	(2,812,125)	(1,234,989)	(4,665,815)

처분	-	-	-	-

손상차손누계액	-	(9,204,943)	-	(9,204,943)

기타(국고보조금)	(24,508)	-	(21,742)	(46,250)

장부금액	1,191,147	7,826,073	953,595	9,970,815

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,191,147	7,826,073	953,595	9,970,815

증가 금액

내부개발	-	2,448,872	-	2,448,872

개별취득(*)	730,146	-	280,131	1,010,277

국고보조금(취득)	(4,315)	-	(4,886)	(9,201)

감소 금액

상각	(163,622)	(880,006)	(274,700)	(1,318,328)

국고보조금(상계)	2,488	-	9,428	11,916

분기말 장부금액	1,755,844	9,394,939	963,568	12,114,351

(*) 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,069,137	4,660,105	965,796	6,695,038

증가 금액

내부개발	-	3,470,018	-	3,470,018

개별취득(*)	446,082	-	82,888	528,970

국고보조금(취득)	(13,184)	-	-	(13,184)

감소 금액

상각	(123,634)	(558,305)	(264,120)	(946,058)

국고보조금(상계)	1,510	-	14,540	16,050

손상차손	-	(157,052)	-	(157,052)

타계정대체	(240,915)	-	33,672	(207,243)

분기말 장부금액	1,138,997	7,414,767	832,776	9,386,539

(*) 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	2,448,872	3,470,018

경상연구개발비(판매비와관리비)	6,924,202	5,068,685

개발품원가대체	1,191,064	622,648

합 계	10,564,138	9,161,351

(4)보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보설정액

국민은행	산업재산권	16,183	1,000,000	1,200,000

(5) 당사의 당분기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 2,449백만원으로 총자산의 2.18%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

16. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금 총액	405	405

17. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	2,400	10,180

기타금융자산	1,836,798	1,791,232

합 계	1,839,198	1,801,412

18. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금(업체)	1,665	29,981

장기선급금(특허)	1,831,861	1,005,019

국고보조금(장기선급금)	(71,070)	(71,302)

장기선급비용	3,415	5,665

합 계	1,765,872	969,363

19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 외	4.121~6.338	10,100,000	9,360,000

수입자금대출	한국수출입은행	5.610	1,300,000	1,500,000

온렌딩대출	신한은행	5.940	3,000,000	-

합 계	14,400,000	10,860,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	신한은행 외	5.940~6.496	3,625,000	3,662,500

시설자금대출	산업은행	2.910~3.340	449,970	899,940

온렌딩대출	국민은행 외	5.980~6.866	2,400,000	3,000,000

IP담보대출	국민은행	5.530	1,000,000	200,000

소 계	7,474,970	7,762,440

차감 : 1년이내만기도래분	(2,599,970)	(3,649,960)

차 감 계	4,875,000	4,112,480

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,14,15 참조).

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석40 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기차입금

2024.10.01~2025.09.30	1,375,000

2025.10.01~2026.09.30	3,500,000

합 계	4,875,000

20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022년 04월 29일	2027년 04월 29일	0.00%	19,600,000	20,000,000

차감 : 전환권조정	(9,684,384)	(11,236,250)

가산 : 상환할증금	-	-

소 계	9,915,616	8,763,750

차감 : 유동성대체	(9,915,616)	-

합 계	-	8,763,750

(*) 당기 중 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

최초 액면가액	20,000,000,000

최초 발행가액	20,000,000,000

잔액(＊)	19,600,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

상환방법	만기일(2027년 4월 29일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일	2027년 04월 29일

전환가액	19,813원

전환청구기간	2023년 4월 29일부터

2027년 3월 29일까지

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*) 당기 중 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.

21. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	-	6,790,000	135,800	6,654,200

파생상품부채 계	-	6,790,000	135,800	6,654,200

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 파생상품부채로 장기파생상품부채에서 유동성 분류되었으며 (주석20 ) , 당기 중 전환사채 400백만원이 보통주로 전환되어 135,800천원이 자본으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

조기상환권가치(PUT) (＊)	7,802,000	-	7,802,000	-

장기파생상품부채 계	7,802,000	-	7,802,000	-

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 주석 20 참조장기파생상품부채에서 파상생품부채로 6,790,000천원 유동성 대체하였으며, 장기파생상품 부채 평가이익 1,012,000천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 관련 장기파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,802,000	-

발생	-	6,836,000

소 계	7,802,000	6,836,000

평가손실(평가이익)	(1,012,000)	966,000

대체	(6,790,000)	-

기말금액	-	7,802,000

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 주석 20 참조장기파생상품부채에서 파상생품부채로 6,790,000천원 유동성 대체하였으며, 장기파생상품 부채 평가이익 1,012,000천원을 인식하였습니다.

22. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	997,411	813,919

23. 장기미지급금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국고보조금 수령액(*1)	3,209,474	3,476,865

비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)(*2)	476,235	339,409

비유동부채 상환액(기술료 납부액)	63,316	90,019

비용차감 누계액	1,886,692	2,287,026

자산차감 누계액	783,231	760,411

(*1) 보고기간 종료일 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액 입니다.

(*2) 기술료납부 예정액 중 유동부채 잔액(당기말 458,800천원과 전기말 458,273천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	장기미지급금

2024.10.01~2025.09.30	241,035

2025.10.01~2026.09.30	154,957

2026.10.01~2027.09.30	-

2027.10.01~2028.09.30	80,243

합 계	476,235

24. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,810,982	3,857,859

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	3,810,982	3,857,859

② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	410,409	481,849

이자원가	96,399	53,461

합 계	506,808	535,310

③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	3,857,859	4,137,945

당기근무원가	410,409	481,849

이자원가	96,399	53,461

지급액	(581,840)	(422,505)

관계사 전입	28,156	149,271

관계사 전출	-	(106,978)

확정급여부채	3,810,982	4,293,043

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 479,698천원(전분기: 485,393원)입니다.

25. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	11,220,264	11,200,076

1주당 금액	500원	500원

자본금	5,624,737	5,614,643

주식발행초과금	40,143,431	39,710,878

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	5,614,643	39,710,878	5,614,643	39,710,878

전환사채의 보통주 전환(*)	10,094	432,553	-	-

기 말	5,624,737	40,143,431	5,614,643	39,710,878

(*) 당기 중 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석20 참조)

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)	77,354	77,354

(*) 법인세 효과를 반영하였습니다.

27. 미처리결손금

보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,461,700)	(12,128,160)

28. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가(*)	4,255,024	4,341,861

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 전환권대가로 당기 중 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석20 참조)

29. 법인세비용 및 이연법인세자산법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 233,450.33	313,944	USD 2,681,693.58	3,398,510

-	-	EUR 4,182.45	5,651

JPY 1,315,164.00	11,866	JPY 1,020,000.00	9,722

매출채권	USD 6,250,172.73	8,405,232	USD 1,087,704.93	1,378,448

CNY 7,624.00	1,405	-	-

미수금	USD 686.44	923	USD 2,231.35	2,828

계	8,733,370	4,795,160

외화부채	매입채무	USD 7,960,780.60	10,705,658	USD 982,630.17	1,245,287

미지급금	USD 14,592.60	19,624	USD 55,505.72	70,342

계	10,725,282	1,315,630

상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 124,069천원 및 34,595천원을, 외화환산손실 146,801천원 및 355,159천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서
생기는 수익	56,430,398	45,984,426

총 수익	56,430,398	45,984,426

② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

-

수익인식 시점	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

한 시점에 인식	40,633,315	5,899,796	50,938	9,792,892	6,827	46,629	56,430,398

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다

③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대한민국	아시아	남아메리카	북아메리카	유럽	오세아니아	합계

부문 수익	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

-

수익인식 시점	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

한 시점에 인식	35,640,763	9,836,937	47,589	372,200	23,538	63,399	45,984,426

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	2,092,963	404,793

계약부채 합계	2,092,963	404,793

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 증가로 1,688,170천원 증가하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	278,281	343,874

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	-

32. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	43,780,677	44,258,899

제품매출액 외	12,649,721	1,725,527

계	56,430,398	45,984,426

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	37,791,352	32,260,570

제품매출원가 외	5,460,513	1,862,672

계	43,251,865	34,123,242

33. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,726,698	1,814,475

상여금	37,553	51,170

퇴직급여	152,244	194,090

잡급	689	-

복리후생비	277,076	283,666

여비교통비	74,243	86,766

차량유지비	43,261	50,868

통신비	16,387	15,407

세금과공과	145,797	110,238

임차료	1,267	1,441

위탁용역비	91,900	106,339

감가상각비	116,124	117,294

무형자산상각비	1,306,412	930,009

보험료	25,456	22,824

교육훈련비	601	1,016

접대비	107,279	90,671

광고선전비	6,331	6,131

견본비	56,867	19,438

수출비	18,579	61,218

전력비	6,322	6,052

운반비	45,202	47,842

지급수수료	644,821	2,079,054

수선비	767	750

건물관리비	11,529	12,574

수도광열비	514	735

도서인쇄비	1,747	907

소모품비	29,789	27,102

위생용역비	2,440	3,069

경상연구개발비	6,924,202	5,068,685

계	11,872,097	11,209,831

34. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	412,847	138,542

외환차익	343,229	391,086

외화환산이익	124,069	551,420

이자율스왑거래이익	-	1,056

파생상품평가이익	1,012,000	-

계	1,892,145	1,082,104

35. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,201,904	1,336,738

외환차손	262,821	76,536

외화환산손실	146,801	115,470

이자율스왑거래손실	-	100

이자율스왑평가손실	-	571

파생상품평가손실	-	234,000

계	2,611,526	1,763,416

36. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	243,939	179,904

유형자산처분이익	13,499	481

사용권자산처분이익	302	121

수입임대료	923	-

합 계	258,664	180,506

37. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	43,227	13,653

기부금	96,655	100,626

유형자산처분손실	13,009	1,599

무형자산손상차손	-	157,052

합 계	152,892	272,929

38. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	기초	11,200,076	273/273	11,200,076

보통주 전환	20,188	41/273	3,031

합 계	11,200,076	11,203,107

전분기	기초	11,200,076	273/273	11,200,076

합 계	11,200,076	11,200,076

② 기본주당순손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)(A)	666,459,188	1,096,276,418

유통보통주식수(B)	11,203,107 주	11,200,076 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)	59	98

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.

① 당분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채(미전환분)	989,249	273/273	989,249

전환사채(전환분)	20,188	232/273	17,156

합 계	1,009,437	1,006,405

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	1,006,405	1,067,799,061	반희석화	59

② 전분기가. 희석유통보통주식수(단위:원)

구 분	희석유통주식수(주)	가중치	희석가중평균주식수(주)

전환사채	1,009,438	155/181	864,435

나. 희석주당순손익(단위:원)

구 분	희석가중평균주식수(주)	이익증가액	희석효과	희석주당순이익

전환사채	864,435	533,306,490	반희석화	98

39. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)아모텍

기타의 특수관계자	산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나, (주)아모에스넷

(주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,269,412	134,870	657,635	3,582,467	7,074,762	3,000	17,000	-	781,543	770,271

산동아모텍	50,320	-	-	211,730	196,542	-	-	-	-	-

아모비나	-	-	923	-	-	-	15,630	2,584,447	-	10,348

상해아모텍	1,386	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	683,814	89,084	91,264	19,441	230,001	16,290	2,300	-	29,910	-

(주)아모라이프사이언스	-	-	-	-	-	9,297	-	-	-	254,230

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	-	152,254	243,950	-	-	-

(주)웰라이트	4,284	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,009,216	223,954	749,822	3,813,638	7,501,305	180,841	278,880	2,584,447	811,453	1,034,849

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	기타(＊)	재고자산매입	저장품	유형자산취득	외주용역비	임차료	기타비용

(주)아모텍	22,385,155	11,500	62,857	2,053,233	3,770,259	62,707	888,946	-	599,755	867,882

산동아모텍	33,639	-	-	231,049	1,000,870	-	-	-	-	-

아모비나	94,850	-	-	-	-	-	-	3,333,041	-	13,734

청도아모텍	120,363	-	69	2,233,872	2,318,653	1,238	-	-	-	-

상해아모텍	99	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아모그린텍	39,905	-	99,377	205,030	627,480	37,986	10,060	957,336	27,698	-

(주)아모라이프사이언스	647,459	-	-	3,528	449,987	236	-	-	-	7,880

(주)아모에코시스템즈	-	-	-	-	-	46,230	174,300	-	-	-

(주)웰라이트	3,121	-	1,020	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,324,591	11,500	163,323	4,726,712	8,167,249	148,397	1,073,306	4,290,377	627,453	889,496

(*) 관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

임직원	77,020	37,780	77,060	37,740	97,500	25,800	18,720	104,580

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)아모텍	14,516,855	5,674,000	10,420,293	4,713,469

산동아모텍	36,310	91,544	66,039	131,925

아모비나	923	229,744	-	237,554

청도아모텍	-	-	840,050	321,561

상해아모텍	1,405	-	-	-

(주)아모그린텍	308,750	39,615	37,117	44,224

(주)아모라이프사이언스	24,860	2,673	158,766	-

(주)아모에코시스템즈	-	183,150	99	-

(주)아모에스넷	-	-	11	-

(주)웰라이트	4,712	-	1,049	-

임직원	37,740	-	77,020	-

합 계	14,931,555	6,220,726	11,600,444	5,448,733

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입기관	내용

최대주주	17,660,000	산업은행 외	자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	1,606,364	1,237,364

퇴직후급여	114,343	71,981

합 계	1,720,707	1,309,345

40. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

외상매출채권전자대출 할인약정	국민은행 외	11,500,000	7,000,000

일반자금대출	산업은행 외	25,890,000	22,470,000

합 계	37,390,000	29,470,000

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증액	비 고

기술보증기금	1,903,750	우리은행 외

신용보증기금	1,980,000	신한은행

서울보증보험	117,816	이행보증 등

합 계	4,001,566

41. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	-	(56,299)

재고자산평가손실	1,817,610	605,755

퇴직급여	506,809	535,310

감가상각비	1,607,905	1,918,529

무형자산상각비	1,306,412	930,009

지급수수료	(968,647)	423,511

이자수익	(412,847)	(138,542)

외화환산이익	(124,069)	(551,420)

파생상품평가이익	(1,012,000)	-

이자비용	2,201,904	1,336,738

외화환산손실	146,801	115,470

이자율스왑평가손실	-	571

파생상품평가손실	-	234,000

유형자산처분이익	(13,499)	(481)

사용권자산처분이익	(302)	(121)

잡손실	3,000	-

유형자산처분손실	13,009	1,599

무형자산손상차손	-	157,052

법인세비용	26,368	(1,218,660)

계	5,098,455	4,293,022

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(11,280,309)	(2,586,928)

기타채권의 감소(증가)	(396,432)	(117,757)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,349,181)	61,727

재고자산의 감소(증가)	(10,802,777)	(6,892,507)

매입채무의 증가(감소)	13,914,791	1,256,947

기타채무의 증가(감소)	166,859	17,444

기타유동부채의 증가(감소)	1,760,469	(77,974)

퇴직금의 지급	(581,840)	(422,505)

관계사전입	28,156	149,271

관계사전출	-	(106,978)

계	(9,540,265)	(8,719,260)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	장기미지급금	리스부채	합 계

전기초	25,044,840	-	640,869	513,622	26,199,331

현금흐름	(4,069,910)	19,996,642	147,113	(127,615)	15,946,230

기타 비금융변동(＊1)	-	(11,641,352)	(76,262)	107,479	(11,610,135)

전분기말	20,974,930	8,355,290	711,720	493,486	30,535,426

당기초	18,622,440	8,763,750	797,682	450,721	28,634,593

현금흐름	3,252,530	(15)	142,561	(139,236)	3,255,840

기타 비금융변동(＊2)	-	1,151,881	(5,208)	15,816	1,162,489

당분기말	21,874,970	9,915,616	935,035	327,301	33,052,922

(*1) 전환사채에서 이자비용 683,726천원이 발생하였으며, 장기파생상품부채와 전환권대가로 6,836,000천원, 5,489,078천원이 대체되었습니다.장기미지급금에서 미지급금과 장기선급금으로 80,252천원, 5,014천원 대체되으며, 미수금에서 9,004천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 11,152천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 96,327천원 대체되었습니다.
(*2) 전환사채에서 이자비용 1,349,935천원이 발생하였으며, 전환권행사로 198,054천원이 자본으로 대체되었습니다.장기미지급금에서 장기선급금으로 28,315천원 대체되으며, 미수금에서 23,107천원이 대체되었습니다.
리스부채에서 이자비용 9,257천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 6,559천원 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	2,336,996	807,360

무형자산에서 장기선급금으로 대체	-	581,351

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체	142	-

사용권자산에서 리스부채로 대체	16,680	8,898

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	7,780	10,800

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체	3,011	4,269

장기선급금에서 장기미지급금으로 대체	28,316	5,014

장기선급금에서 무형자산으로 대체	699,291	292,066

장기선급비용에서 선급비용으로 대체	2,250	2,241

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	1,237,480	2,324,970

전환사채에서 유동성전환사채로 대체	9,624,586	-

전환사채에서 장기파생상품부채로 대체	-	6,836,000

전환사채에서 전환권대가로 대체	-	5,489,078

전환사채에서 자본으로 대체	198,054	-

파생상품부채에서 자본으로 대체	135,800	-

장기파생상품부채에서 파생상품부채로 대체	6,790,000	-

장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체	-	1,677

장기리스부채에서 리스부채로 대체	127,961	145,680

42. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,456,215)	(483,115)

원재료 및 부재료의 사용	31,868,520	18,745,459

종업원급여(*)	11,686,424	11,631,074

감가상각비	1,851,195	1,918,529

외주가공비	4,397,883	5,252,996

복리후생비	1,734,671	1,645,560

전력비	1,344,037	961,168

소모품비	2,057,475	1,626,497

기타 비용	3,639,972	4,034,906

합 계	55,123,962	45,333,074

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	10,699,917	10,610,372

확정기여형 퇴직연금	479,698	485,392

기타 퇴직급여	506,809	535,310

합 계	11,686,424	11,631,074

43. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	561,865	683,401

사용권자산 취득	26,250	109,493

감가상각	(178,068)	(222,252)

해지	(16,520)	(8,777)

보고기간말 장부금액	393,527	561,865

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	450,721	513,622

당기 증가	23,239	103,724

이자비용	9,257	14,899

지급	(139,236)	(172,627)

해지	(16,680)	(8,898)

보고기간말 장부금액(＊1)	327,301	450,721

(*1) 당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 161,851천원, 장기리스부채 165,449천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	1,791,232	1,711,371

당기 증가	50,000	72,000

이자수익	49,756	64,130

해지	51,178	52,000

타계정 대체	3,011	4,269

보고기간말 장부금액	1,836,798	1,791,232

44. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	계	국내	수출	계

로컬	직수출	소계	로컬	직수출	소계

제품매출	31,146,822	6,683,108	5,950,746	12,633,854	43,780,677	23,971,485	10,208,095	10,079,319	20,287,413	44,258,899

제품매출 외	2,682,921	120,464	9,846,337	9,966,801	12,649,721	1,298,519	162,665	264,344	427,008	1,725,527

합 계	33,829,743	6,803,572	15,797,083	22,600,655	56,430,398	25,270,004	10,370,759	10,343,662	20,714,422	45,984,426

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비중

A사	22,269,412	39.46%

B사	11,123,833	19.71%

C사	9,765,214	17.30%

45. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	73,572,934	53,179,264

자본총계	38,638,846	37,616,576

부채비율	190.41%	141.37%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	6,484,309.50	7,975,373.20	8,720,099	10,725,282	3,271,629.86	1,038,135.89	4,146,137	1,315,630

JPY	1,315,164.00	-	11,866	-	1,020,000.00	-	9,722	-

EUR	-	-	-	-	3,859.45	-	5,215	-

CNY	7,624.00	-	1,405	-	-	-	-	-

합계	8,733,370	10,725,282	4,161,074	1,315,630

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(200,518)	200,518	283,051	(283,051)

JPY	1,187	(1,187)	972	(972)

EUR	-	-	521	(521)

CNY	140	(140)	-	-

합계	(199,191)	199,191	284,544	(284,544)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	6,500,000	3,760,000

장기차입금	4,425,030	3,812,500

유동성장기부채	2,599,970	3,050,000

차입금 계	13,525,000	10,622,500

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(135,250)	135,250	(106,225)	106,225

③ 가격위험보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 장기매도가능증권, 장기파생금융상품 및 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산	1,304,567	1,304,567

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.

보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄공정가치금융자산	130,457	(130,457)	130,457	(130,457)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	23,850,327	12,461,775

6개월~1년	12,340	-

1년 초과	-	-

계	23,862,667	12,461,775

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	17,991,951	11,254,918	21,955,956	4,774,376	6,654,200	997,411	169,408	458,800	64,257,020

1년~2년	1,633,089	-	-	-	-	-	71,168	241,035	1,945,292

2년~3년이후	3,614,669	-	-	-	-	-	100,572	235,200	3,950,441

계	23,239,709	11,254,918	21,955,956	4,774,376	6,654,200	997,411	341,148	935,035	70,152,753

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	매입채무	미지급금	파생상품부채	미지급비용	리스부채(＊)	장기미지급금	합계

1년 이내	15,225,750	-	7,895,638	3,453,929	-	813,919	178,627	458,273	28,026,136

1년~2년	1,386,685	11,254,918	-	-	7,802,000	-	139,667	71,079	20,654,349

2년~3년이후	3,183,740	-	-	-	-	-	155,785	268,330	3,607,855

계	19,796,175	11,254,918	7,895,638	3,453,929	7,802,000	813,919	474,079	797,682	52,288,340

(*) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.