석경에이티 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제26기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 석경에이티

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 석경에이티(이하 "당사"라 함)는 2000년 12월 8일에 전기ㆍ전자 재료용 무기계화합물의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2020년 12월 23일 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 2,728백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

임형섭	1,365,663	25.04

임영희	610,654	11.19

자기주식	21,570	0.40

기타주주	3,457,113	63.38

합 계	5,455,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책 변경의 내용(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량' 을 '위험회피대상항목' 으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 재고자산당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	감가상각방법

건 물	30년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구기구비품	5년	정액법

시설장치	8년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5 - 8년	정액법

개 발 비	8년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식당사는 무기계 화합물의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2.16 리스당사는 공장용 부동산 및 차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.2.17 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험관리 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러화(USD), 엔화(JPY) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

달러화(USD)	7,032,063	-	4,191,095	-

엔화(JPY)	1,375,072	-	830,396	-

유로화(EUR)	1,103,125	-	706,715	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

달러화(USD)	556,236	(556,236)	331,516	(331,516)

엔화(JPY)	108,768	(108,768)	65,684	(65,684)

유로화(EUR)	87,257	(87,257)	55,901	(55,901)

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(2) 신용위험1) 위험관리신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에서 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	11,008,789	8,312,354

매출채권	1,642,406	1,255,627

기타수취채권	872,794	447,651

당기손익공정가치측정금융자산	5,289,744	5,201,654

비유동당기손익공정가치측정금융자산	1,987,266	1,953,417

(*) 현금시재액이 포함되어 있지 않습니다.3) 매출채권 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 각 일정기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 이하	3개월에서6개월이하	6개월에서9개월이하	9개월에서1년이하	1년초과	합계

기대손실률(%)	0.01	0.13	0.52	7.85	100.00	0.35

총장부금액-매출채권	1,191,525	312,659	137,001	2,687	4,375	1,648,247

손실충당금	143	400	712	211	4,375	5,841

(단위: 천원)

전기말	3개월 이하	3개월에서6개월이하	6개월에서9개월이하	9개월에서1년이하	1년초과	합계

기대손실률(%)	0.07	0.86	5.89	33.35	100.00	2.86

총장부금액-매출채권	1,160,552	74,705	17,592	7,975	31,810	1,292,634

손실충당금	859	641	1,037	2,660	31,810	37,007

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	37,007	93,932

손상된 채권에 대한 대손상각비	(31,166)	5,261

제각	-	(62,186)

보고기간말 금액	5,841	37,007

(3) 유동성위험당사는 현금흐름의 예측을 수행하고 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치 기타금융자산의 보유규모는 16,301백만원입니다.이와 관련한 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*)	140,358	5,791,089	-	-	5,931,447

매입채무	254,945	-	-	-	254,945

기타지급채무	1,267,678	416,249	-	-	1,683,927

리스부채(*)	97,780	97,780	111,796	663,451	970,807

합계	1,760,761	6,305,118	111,796	663,451	8,841,126

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*)	103,288	103,289	4,576,595	-	4,783,172

매입채무	203,239	-	-	-	203,239

기타지급채무	1,097,490	334,021	-	-	1,431,511

리스부채(*)	111,855	106,020	200,008	746,144	1,164,027

합계	1,515,872	543,330	4,776,603	746,144	7,581,949

(*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인하지 않은 금액으로서 지급이자가 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하고 있습니다.당사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	10,173,912	9,349,097

자본총계(B)	43,615,400	39,496,554

현금및현금성자산(C)	11,010,692	8,313,461

차입금(D)	5,693,800	4,505,000

부채비율(A ÷ B)	23.33%	23.67%

순차입금비율((D - C) ÷ B)	(-)12.19%	(-)9.64%

5. 보고부문당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 매출액은 삼성전기 주식회사로부터의 매출액 5,037,888천원(전기: 5,116,571천원)입니다.

6. 금융상품 공정가치6.1 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,290,349	1,986,661	7,277,010

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,264,338	1,890,734	7,155,072

(2) 당기와 전기 중 수준 간의 대체는 없으며, 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초금액	평가	매입	매도	기말금액

당기손익-공정가치금융자산	1,890,734	263,927	-	(168,000)	1,986,661

(단위: 천원)

전기	기초금액	평가	매입	매도	기말금액

당기손익-공정가치금융자산	1,789,201	(58,467)	160,000	-	1,890,734

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	5,289,744	2	운용사 고시기준가	-	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품

저축성보험	605	2	해지환급금	-	-

출자금	1,986,661	3	자산접근법	-	-

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

상각후원가

현금및현금성자산	11,010,692	8,313,461

매출채권	1,642,406	1,255,627

기타수취채권	872,794	447,651

당기손익공정가치측정

당기손익공정가치측정금융자산	5,289,744	5,201,654

비유동당기손익공정가치측정금융자산	1,987,266	1,953,417

합 계	20,802,902	17,171,810

(단위: 천원)

금융부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	254,945	203,239

차입금	5,693,800	4,505,000

기타지급채무	1,683,927	1,431,511

기타금융부채

리스부채	507,429	909,460

합 계	8,140,101	7,049,210

(2) 금융상품의 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	78,581	280,616

외환차손익	(116,481)	691,653

외화환산손익	94,447	261,811

대손상각비	31,166	(5,261)

소 계	87,713	1,228,819

당기손익공정가치측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	308,551	139,834

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	90,890	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(15,802)	(67,002)

소 계	383,639	72,832

기타금융부채

이자비용	(88,428)	(16,265)

소 계	(88,428)	(16,265)

합 계	382,924	1,285,386

8. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

보 유 현 금	1,903	1,107

보통예금 및 당좌예금	11,008,789	8,312,354

합 계	11,010,692	8,313,461

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매 출 채 권	1,648,247	1,292,634

대 손 충 당 금	(5,841)	(37,007)

매출채권(순액)	1,642,406	1,255,627

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

미 수 수 익	-	3,110

미 수 금	475,142	28,830

대 여 금	15,960	18,960

소 계	491,102	50,900

비유동

임차보증금	61,542	47,642

대 여 금	320,150	349,110

소 계	381,692	396,752

합 계	872,794	447,652

10. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사가 보유한 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

MMT 등	5,289,744	5,201,654

비유동항목

출자금 등	1,987,266	1,953,417

합 계	7,277,010	7,155,071

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선 급 금	20,758	49,459

선급비용	40,254	62,978

부가세대급금	52,101	416,267

합 계	113,113	528,704

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,280,718	(227,719)	1,052,999	1,362,570	(181,476)	1,181,094

재공품	1,446,276	(328,878)	1,117,398	1,161,382	(247,815)	913,567

원재료	1,698,147	(132,192)	1,565,955	1,780,166	(122,090)	1,658,076

합 계	4,425,140	(688,789)	3,736,352	4,304,118	(551,381)	3,752,737

당사는 당기 중 재고자산평가손실 137백만원(전기: 197백만원)을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

SG JAPAN Co., Ltd.	판매업	일본	100%	100%	12월

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	취득원가(주1)	순자산지분가액	장부금액

SG JAPAN Co., Ltd.	-	439,010	-

(주1)한국채택국제회계기준 최초 전환일시점의 간주취득원가를 취득원가로 하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	483,212	373,526

부채	44,202	34,816

자본	439,010	338,710

(4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출	762,605	467,406

당기순이익	110,989	77,513

총포괄이익	110,989	77,513

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,408,419	-	-	10,408,419

건물	10,521,530	(1,263,983)	(2,249,867)	7,007,680

기계장치	15,344,069	(8,302,404)	(425,838)	6,615,827

차량운반구	167,014	(108,667)	-	58,347

공기구비품	1,126,504	(858,938)	(48,005)	219,561

시설장치	3,337,224	(1,106,942)	(15,986)	2,214,296

사용권자산	801,340	(317,540)	-	483,800

건설중인자산	1,427,738	-	-	1,427,738

합계	43,133,838	(11,958,474)	(2,739,696)	28,435,668

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,408,419	-	-	10,408,419

건물	2,930,162	(1,039,788)	-	1,890,374

기계장치	12,351,364	(8,400,828)	(364,783)	3,585,753

차량운반구	135,114	(111,955)	-	23,159

공기구비품	1,050,783	(762,058)	(38,896)	249,829

시설장치	1,713,675	(971,349)	(19,473)	722,853

사용권자산	1,135,250	(245,725)	-	889,525

건설중인자산	9,373,004	-	(16,442)	9,356,562

합계	39,097,771	(11,531,703)	(439,594)	27,126,474

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	취득 및자본적지출	재해손실(*1)	본계정대체	감가상각비	정부보조금의 수취	기타(*2)	기말

토지	10,408,419	-	-	-	-	-	-	10,408,419

건물	1,890,374	2,467,544	-	2,835,825	(186,062)	-	-	7,007,681

기계장치	3,585,753	1,370,871	(357,914)	3,106,678	(862,383)	(227,178)	-	6,615,827

차량운반구	23,159	50,100	(1)	-	(14,911)	-	-	58,347

공기구비품	249,829	94,947	(10,930)	-	(93,298)	(20,987)	-	219,561

시설장치	722,853	718,071	(129,522)	1,142,500	(239,607)	-	-	2,214,295

사용권자산	889,525	-	-	-	(97,492)	-	(308,233)	483,800

건설중인자산	9,356,562	1,427,738	-	(7,085,003)	-	(2,271,559)	-	1,427,738

합계	27,126,474	6,129,271	(498,367)	-	(1,493,753)	(2,519,724)	(308,233)	28,435,668

(*1) 당기 중 발생한 화재로 인한 유형자산 재해손실입니다.(*2) 당기 중 리스료의 감소에 따라 사용권자산을 재측정하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	취득 및자본적지출	본계정대체	감가상각비	정부보조금의 수취	기타	기말

토지	10,408,419	-	-	-	-	-	10,408,419

건물	1,988,046	-	-	(97,672)	-	-	1,890,374

기계장치	2,532,818	1,477,757	230,121	(553,273)	(101,670)	-	3,585,753

차량운반구	34,571	-	-	(11,412)	-	-	23,159

공기구비품	260,606	105,998	1,007	(98,207)	(19,575)	-	249,829

시설장치	475,461	374,404	-	(127,012)	-	-	722,853

사용권자산	552,794	441,021	-	(102,292)	-	(1,998)	889,525

건설중인자산	335,348	9,253,657	(231,128)	-	(16,442)	15,127	9,356,562

합계	16,588,063	11,652,837	-	(989,868)	(137,687)	13,129	27,126,474

(3) 토지의 재평가공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)대한감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준지 공시지가 및 물가상승률지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.1) 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	재평가이익	원가모형장부금액

본사 토지	2022-12-31	10,408,419	10,408,419	3,502,359	6,906,060

2) 토지의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	2,766,864	-	-	-	2,766,864

3) 재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한2022년 12월 31일 기준 토지 재평가로 인한 재평가잉여금이 2,766,863,610원이 증가하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였고, 이익배당 재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당시 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	941,453	504,930

판매관리비	552,300	484,938

합 계	1,493,753	989,868

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험에 부보금액 31,629백만원(전기: 15,819백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.또한, 당사는 재산종합보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험, 승강기사고배상책임보험, 환경책임보험, 적하보험에 가입되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공	비고

담보자산	채권최고액

KEB하나은행	토지, 건물	7,200,000	시설자금 등

(7) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 유형자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 59,236천원입니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 이자율은 2.12%~3.27%입니다.(8) 재해손실당기 중 당사의 공장에 화재가 발생되어 유형자산 일부가 소실되었으며, 화재복구를 위한 용역비와 외부 인건비 등이 지출되었습니다. 당사가 인식한 재해손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

소실 유형자산 장부금액	498,367

복구비용(인건비/용역비 등)	690,743

합계	1,189,110

한편, 동 재해와 관련하여 당사와 보험회사의 보험계약에 따라 확정된 보상금액을 기타수익으로 인식하였습니다(주석29 참조).

15. 사용권자산과 리스부채당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자로서 제공하는 리스는 없습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	421,041	789,680

차량운반구	62,759	99,845

합 계	483,800	889,525

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	95,413	110,794

비유동	412,016	798,667

합 계	507,429	909,461

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	부동산	차량운반구	합계

기초금액	789,680	99,845	889,525

감가상각비	(60,406)	(37,086)	(97,492)

기타(*)	(308,233)	-	(308,233)

기말금액	421,041	62,759	483,800

(*) 당기 중 리스료의 감소에 따라 사용권자산을 재측정하였습니다.

(단위: 천원)

전기	부동산	차량운반구	합계

기초금액	413,010	139,784	552,794

증가	441,021	-	441,021

감가상각비	(62,353)	(39,939)	(102,292)

기타	(1,998)	-	(1,998)

기말금액	789,680	99,845	889,525

(3) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	97,492	102,292

부동산	60,406	62,353

차량운반구	37,086	39,939

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,057	16,265

소액리스료	826	16,478

합 계	116,375	135,035

당기 중 리스의 총 현금유출은 112,682천원(전기: 131,251천원) 입니다.16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	소프트웨어	개발비	산업재산권	합계

취득원가	330,824	183,646	10,000	524,470

상각누계액	(253,953)	-	(4,333)	(258,286)

손상차손누계액	-	(14,871)	-	(14,871)

정부보조금	(8,759)	(168,775)	-	(177,534)

장부금액	68,112	-	5,667	73,779

(단위: 천원)

전기말	소프트웨어	개발비	산업재산권	합계

취득원가	301,637	183,646	10,000	495,283

상각누계액	(190,146)	-	(2,333)	(192,479)

손상차손누계액	-	(14,871)	-	(14,871)

정부보조금	(20,282)	(168,775)	-	(189,057)

장부금액	91,209	-	7,667	98,876

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	소프트웨어	산업재산권	합계

기초	91,209	7,667	98,876

취득	29,187	-	29,187

상각	(52,284)	(2,000)	(54,284)

기말	68,112	5,667	73,779

(단위: 천원)

전기	소프트웨어	산업재산권	합계

기초	137,541	9,667	147,208

취득	2,550	-	2,550

상각	(48,664)	(2,000)	(50,664)

국고보조금수령	(218)	-	(218)

기말	91,209	7,667	98,876

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	21,512	21,214

판매관리비	32,772	29,450

합 계	54,284	50,664

17. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	매입채무	254,945	203,238

미지급금	1,033,801	926,481

미지급비용	233,877	171,009

리스부채	95,413	110,794

합 계	1,618,036	1,411,522

비유동	장기미지급금	416,248	334,021

리스부채	412,016	798,667

합 계	828,264	1,132,688

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 장기미지급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

국책과제관련 기술사용료	416,248	334,021

1년이내 만기도래분	-	-

합 계	416,248	334,021

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선 수 금(*)	77,380	639,628

예 수 금	111,008	80,190

합 계	188,388	719,818

(*) 상기 선수금은 당사가 인식하고 있는 계약부채이며, 전기말 장부금액 전액은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	하나은행	2.12	4,000,000	3,840,000

3.27	1,063,800	320,000

3.27	630,000	345,000

소 계	5,693,800	4,505,000

차감: 유동성장기부채	-	-

합 계	5,693,800	4,505,000

(2) 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조).

20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,098,718	2,913,879

사외적립자산의 공정가치	(1,890,853)	(1,650,138)

재무상태표상 부채	1,207,865	1,263,741

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,913,879	2,445,315

당기근무원가	441,762	402,121

이자원가	105,356	100,948

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(41,098)	85,540

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	48,921	(46,211)

- 인구통계적 가정 조정으로 인한 보험수리적손익	-	4,147

급여지급액	(370,102)	(77,981)

기말금액	3,098,718	2,913,879

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,650,139	1,403,805

사외적립자산의 이자수익	59,662	57,953

재측정요소	(18,948)	(11,619)

사용자의 기여금	200,000	200,000

기말금액	1,890,853	1,650,139

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예적금 등	1,890,853	1,650,139

(5) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	441,762	402,121

이자원가	45,693	42,996

종업원 급여에 포함된 총 비용	487,455	445,117

(6) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	153,413	109,718

판매관리비	334,042	335,399

합 계	487,455	445,117

(7) 당기와 전기에 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전보험수리적손익	(26,772)	(55,095)

법인세효과	14,272	11,515

법인세차감후보험수리적손익	(12,500)	(43,580)

(8) 당기와 전기에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.20%	3.92%

임금상승률	4.52%	4.54%

(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승	1%하락	1% 상승	1%하락

할인율	(135,675)	153,556	(137,233)	156,705

임금상승률	155,637	(139,840)	158,378	(141,070)

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간종료일 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5~10년 미만	10년 이상	합계

급여지급액	489,259	1,324,987	758,420	2,168,590	5,876,920	10,618,176

확정급여채무의 가중평균만기는 4.85년(전기: 5.22년) 입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	471,274	166,429

전기법인세의 조정사항	(5,606)	(781,422)

이연법인세

일시적차이의 증감	(751,523)	(361,807)

기타포괄손익 구성요소 관련 법인세	14,272	11,515

총 이연법인세	(737,251)	(350,292)

법인세비용	(271,583)	(965,285)

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,415,654	3,292,831

적용세율에 따른 법인세	713,871	688,202

법인세 효과:	(532,657)	(949,014)

- 세무상 차감되지 않는 비용	114,817	104,901

- 세율변경으로 인한 이연법인세변동	23,154	-

- 기타	(670,628)	(1,053,915)

세액공제/감면	(452,797)	(704,473)

법인세비용	(271,583)	(965,285)

유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세수익이므로 유효법인세율을 산정하지 않습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여부채 재측정요소	(26,772)	14,272	(12,500)	(55,095)	11,515	(43,580)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,601,012	1,425,816

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	781,989	120,050

소 계	2,383,001	1,545,866

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	1,755,502	1,669,891

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소 계	1,755,502	1,669,891

이연법인세자산(부채) 순액	627,499	(124,025)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

퇴직연금충당금	344,879	71,109	-	415,988

사용권자산	185,911	(79,475)	-	106,436

토지	1,139,101	59,953	-	1,199,054

기타	-	34,024	-	34,024

소 계	1,669,891	85,611	-	1,755,502

이연법인세자산

퇴직급여충당금	609,001	58,445	14,272	681,718

대손충당금	4,811	(4,811)	-	-

재고자산평가충당금	115,239	36,295	-	151,534

국고보조금	96,114	508,546	-	604,660

장기미지급금	69,810	21,765	-	91,575

개발비	66,643	(52,753)	-	13,890

미지급비용	27,338	14,538	-	41,876

리스부채	190,077	(78,443)	-	111,634

장기종업원부채	40,191	4,675	-	44,866

이월세액공제(*)	315,909	314,539	-	630,448

기타	10,733	67	-	10,800

소 계	1,545,866	822,863	14,272	2,383,001

순 액	(124,025)	737,252	14,272	627,499

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

퇴직연금충당금	293,395	51,484	-	344,879

사용권자산	115,534	70,377	-	185,911

토지	1,139,101	-	-	1,139,101

기타	7,255	(7,255)	-	-

소 계	1,555,285	114,606	-	1,669,891

이연법인세자산

퇴직급여충당금	511,071	86,415	11,515	609,001

대손충당금	17,159	(12,348)	-	4,811

재고자산평가충당금	74,003	41,236	-	115,239

국고보조금	137,682	28,242	-	165,924

산업재산권	61	(61)	-	-

개발비	152,862	(86,219)	-	66,643

미지급비용	27,338	-	-	27,338

리스부채	118,492	71,585	-	190,077

장기종업원부채	16,952	23,239	-	40,191

이월세액공제(*)	-	315,909	-	315,909

기타	13,833	(3,100)	-	10,733

소 계	1,069,453	464,898	11,515	1,545,866

순 액	(485,832)	350,292	11,515	(124,025)

(*)이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

2029년	-	315,909

2030년	630,448	-

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자	92,495	92,495	처분하지 않을 예정

22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	5,455,000	5,455,000

1주당 금액(원)	500	500

납입자본금(천원)	2,727,500	2,727,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	9,787,409	9,787,409

자기주식처분이익	2,142,718	2,142,718

기타자본잉여금	296,601	296,601

합계	12,226,728	12,226,728

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지재평가이익(*)	2,766,864	2,766,864

(*) 공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)대한감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준지 공시지가 및 물가상승률지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식매수선택권(*)	943,959	499,849

자기주식	(999,954)	(999,954)

합계	(55,995)	(500,105)

(*) 임직원에 대한 주식매수선택으로 주식매수선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 25에서 설명하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	장부금액

전기초	-	-

자기주식 취득	21,570	999,954

전기말	21,570	999,954

당기초	21,570	999,954

당기말	21,570	999,954

25. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초	54,000	-

부여	-	54,000

소멸	10,000	-

기말	44,000	54,000

기말행사가능주식수	-	-

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 부여된 주식매수선택권의 내용과 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형	주식결제형

부여기준일	2024년 3월 28일

부여기간 (약정용역제공기간)	2024년 3월 29일 ~ 2027년 3월 28일

행사가능기간	2027년 3월 29일 ~ 2034년 3월 28일

부여주식수(주)	44,000

부여방법	보통주 신주발행

행사가격(원)	62,800

부여일의 주가(원)	63.500

무위험이자율	3.38%

주가변동성	41.50%

주당 공정가치	36,558원

총보상원가(*)	1,608,552

기인식 주식보상비용	499,849

당기에 인식한 주식보상비용	444,109

미인식 주식보상비용	664,594

(*) 당기 중 주식매수선택권을 부여한 임직원의 퇴사로 총보상원가가 감소하였습니다.

26. 이익잉여금당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 27일 주주총회에서 승인될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2025년 3월 28일)

(단위: 천원)

과목	당기	전기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금	25,950,304	22,275,568

1. 전기이월이익잉여금	22,275,568	18,061,032

2. 순확정부채의 재측정요소	(12,500)	(43,580)

3. 당기순이익	3,687,236	4,258,116

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	25,950,304	22,275,568

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품 및 반제품의 변동	(203,042)	(222,511)

원재료의 사용	2,942,181	2,387,360

종업원급여	3,685,430	3,184,497

대손상각비	(31,166)	5,261

복리후생비	588,232	513,923

감가상각비	1,493,753	989,868

지급수수료	696,992	873,090

전력비	657,757	363,118

지급임차료	826	16,478

해외시장개척비	235,704	182,900

소모품비	540,626	330,229

기타비용	3,026,903	3,167,923

합 계(*)	13,634,196	11,792,136

(*) 포괄손익계산서상 의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,696,203	1,688,616

퇴직급여	158,015	146,252

복리후생비	365,501	401,682

기업업무추진비	11,532	10,432

감가상각비	552,300	484,938

무형자산상각비	32,772	29,450

세금과공과	47,050	40,713

광고선전비	29,136	22,113

여비교통비	19,789	24,069

통신비	12,883	11,453

수도광열비	1,177	1,109

보험료	9,000	45,525

수선비	88,469	67,094

운반비	177,705	158,138

대손상각비	(31,166)	5,261

경상연구개발비	2,044,716	2,296,332

지급수수료	428,704	668,540

차량유지비	3,959	2,939

도서인쇄비	4,261	7,312

교육훈련비	5,011	9,366

사무용품비	8,611	6,575

소모품비	36,723	45,099

기타	318,139	252,264

합 계	6,020,490	6,425,272

29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	134,334	817,160

외화환산이익	159,237	261,839

유형자산처분이익	580	-

잡이익	11,319	107,558

보험금수익	522,202	-

합 계	827,672	1,186,557

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	250,815	125,507

외화환산손실	64,790	28

기부금	2,500	4,000

잡손실	23,176	14,168

재해손실	1,189,110	-

합 계	1,530,391	143,703

30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

금융수익:

이자수익	78,581	280,616

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	308,551	139,834

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	90,890	-

금융수익 합계	478,022	420,450

금융비용:

이자비용	88,428	16,266

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	15,802	67,002

금융비용 합계	104,230	83,268

31. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	3,687,236,170원	4,258,116,417원

가중평균유통보통주식수(*)	5,433,430주	5,448,093주

기본주당순이익	679원/주	782원/주

(*) 발행주식수에서 가중평균 자기주식 수량을 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 부여되어 있는 주식매수선택권의 희석효과가 없으므로 당기 및전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,415,654	3,292,831

조정항목 :

외화환산이익	(159,237)	(261,839)

외화환산손실	64,790	28

퇴직급여	487,455	445,117

급여	87,175	133,195

감가상각비	1,493,753	989,868

무형자산상각비	54,284	50,664

재고자산평가손실	137,408	197,300

대손상각비	(31,166)	5,261

이자비용	88,428	16,265

이자수익	(78,581)	(280,616)

유형자산처분이익	(580)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	15,802	67,002

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(308,551)	(139,834)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(90,890)	-

주식보상비용	444,110	499,849

재해손실	498,367	-

기타	(1)	1,993

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	(354,626)	(160,093)

미수금의 증감	11,288	(28,640)

선급금의 증감	28,701	(17,385)

선급비용의 감소	22,724	6,761

재고자산의 증가	(121,022)	(582,862)

부가세대급금의 증감	364,166	(376,055)

임차보증금의 증가	(13,900)	-

매입채무의 증가	51,706	88,447

미지급금의 증가	203,971	192,016

미지급비용의 증감	1,373	(4,108)

선수금의 증감	(562,248)	445,398

예수금의 증가	30,818	22,608

퇴직금의 지급	(370,102)	(77,981)

기타장기종업원부채의 지급	(16,000)	(22,000)

사외적립자산 기여액	(200,000)	(200,000)

영업에서 창출된 현금	5,195,069	4,303,190

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유무형자산 상각비와 정부보조금과의 상계	143,827	94,401

유형자산 관련 미지급금 변동	(96,650)	240,211

건설중인자산의 본계정 대체	9,373,003	231,128

리스부채의 유동성 대체	78,418	96,015

사용권자산의 취득	-	441,021

리스부채의 재측정	308,233	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

장기차입금	유동성리스부채	비유동성리스부채

전기초 순부채	-	113,286	453,661	566,947

현금흐름	4,505,000	(98,507)	-	4,406,493

취득 - 리스	-	-	441,021	441,021

기타 비금융변동	-	96,015	(96,015)	-

전기말 순부채	4,505,000	110,794	798,667	5,414,461

당기초 순부채	4,505,000	110,794	798,667	5,414,461

현금흐름	1,188,800	(93,799)	-	1,095,001

기타 비금융변동	-	78,418	(386,651)	(308,233)

당기말 순부채	5,693,800	95,413	412,016	6,201,229

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명	지분율

당기말	전기말

종속기업	SG JAPAN Co., Ltd.	100%	100%

기타특수관계자	(주)한성기계제작소	-	-

기타특수관계자	비에이에스 주식회사	-	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	SG JAPAN Co., Ltd.	484,172	110,547	261,205	94,697

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기	전기

채권	채무	채권	채무

임직원	임직원	336,110	-	368,070	-

(4) 당기 및 전기 중 임직원 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

특수관계자명	당기초	대여	회수	당기말

임직원	368,070	15,000	(46,960)	336,110

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	전기초	대여	회수	전기말

임직원	175,400	210,000	(17,330)	368,070

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	801,591	825,555

퇴직급여	168,414	159,580

주식보상비용	444,110	499,849

합 계	1,414,115	1,484,984

34. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	차입종별	통화	약정한도	사용금액

KEB하나은행	무역어음대출	KRW	1,000,000	-

기업시설일반자금대출	KRW	6,000,000	5,693,800

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	차입처 및 보증처	구분	보증금액

서울보증보험	전라북도 김제시	지방투자촉진보조금반환지급보증	2,013,440