마스턴프리미어리츠 반기보고서 (2026.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 반기말 2025.12.31 현재
제 11 기말 2025.09.30 현재
(단위 : 원)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	4,558,898,922	5,161,810,887

현금및현금성자산	4,199,777,172	4,860,476,058

당기법인세자산	3,484,700	3,743,250

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

기타유동금융자산	255,637,050	197,591,579

비유동자산	150,589,765,860	149,713,466,088

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	83,398,427,157	84,025,950,649

투자부동산	66,098,904,486	64,467,273,416

기타비유동자산	0	0

비유동파생상품자산	1,092,434,217	1,220,242,023

자산총계	155,148,664,782	154,875,276,975

부채

유동부채	9,012,918,570	5,959,349,624

단기미지급금	4,075,914,761	938,905,830

단기미지급비용	437,003,809	520,443,794

유동 차입금(사채 포함)	4,500,000,000	4,500,000,000

비유동부채	48,411,322,609	47,471,012,273

장기차입금(사채 포함), 총액	40,035,007,140	40,158,690,000

비유동파생상품부채	8,376,315,469	7,312,322,273

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	57,424,241,179	53,430,361,897

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	97,724,423,603	101,444,915,078

자본금	30,505,307,000	30,505,307,000

자본잉여금	97,067,839,095	97,067,839,095

기타포괄손익누계액	446,769,000	335,475,000

이익잉여금(결손금)	(30,295,491,492)	(26,463,706,017)

비지배지분	0	0

자본총계	97,724,423,603	101,444,915,078

자본과부채총계	155,148,664,782	154,875,276,975

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 반기 2025.10.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 반기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,028,774,337	1,028,774,337	1,193,300,923	1,193,300,923

배당수익	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	545,997,111	545,997,111

임대수익	1,028,774,337	1,028,774,337	647,303,812	647,303,812

영업비용	1,387,416,258	1,387,416,258	613,124,607	613,124,607

인건비	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

감가상각비	322,493,334	322,493,334	237,484,969	237,484,969

자산관리수수료	133,592,281	133,592,281	132,075,750	132,075,750

자산보관수수료	7,568,682	7,568,682	7,472,755	7,472,755

사무수탁수수료	27,747,253	27,747,253	27,404,674	27,404,674

지급수수료	226,961,690	226,961,690	167,514,828	167,514,828

세금과공과	36,727,837	36,727,837	35,092,927	35,092,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	627,523,492	627,523,492	0	0

기타영업비용	1,689	1,689	1,278,704	1,278,704

영업이익(손실)	(358,641,921)	(358,641,921)	580,176,316	580,176,316

금융수익	40,403,392	40,403,392	1,789,345,427	1,789,345,427

금융비용	562,790,098	562,790,098	2,116,572,727	2,116,572,727

기타수익	950	950	3,015,341	3,015,341

기타비용	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(881,027,677)	(881,027,677)	255,964,357	255,964,357

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(881,027,677)	(881,027,677)	255,964,357	255,964,357

기타포괄손익	111,294,000	111,294,000	10,019,652	10,019,652

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	111,294,000	111,294,000	10,019,652	10,019,652

해외사업장환산손익	998,016,510	998,016,510	86,197,783	86,197,783

파생상품평가손익	(886,722,510)	(886,722,510)	(76,178,131)	(76,178,131)

총포괄손익	(769,733,677)	(769,733,677)	265,984,009	265,984,009

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(881,027,677)	(881,027,677)	255,964,357	255,964,357

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(769,733,677)	(769,733,677)	265,984,009	265,984,009

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28.9)	(28.9)	8.4	8.4

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(28.9)	(28.9)	8.4	8.4

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 반기 2025.10.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 반기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.04.01 (기초자본)	30,505,307,000	97,067,839,095	184,245,417	(26,590,611,898)	101,166,779,614	101,166,779,614

당기순이익(손실)	255,964,357	255,964,357	255,964,357

기타포괄손익	10,019,652	10,019,652	10,019,652

유상증자	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,860,823,727)	(1,860,823,727)	(1,860,823,727)

비지배지분과의 거래

2025.06.30 (기말자본)	30,505,307,000	97,067,839,095	194,265,069	(28,195,471,268)	99,571,939,896	99,571,939,896

2025.10.01 (기초자본)	30,505,307,000	97,067,839,095	335,475,000	(26,463,706,017)	101,444,915,078	101,444,915,078

당기순이익(손실)	(881,027,677)	(881,027,677)	(881,027,677)

기타포괄손익	111,294,000	111,294,000	111,294,000

유상증자	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,950,757,798)	(2,950,757,798)	(2,950,757,798)

비지배지분과의 거래

2025.12.31 (기말자본)	30,505,307,000	97,067,839,095	446,769,000	(30,295,491,492)	97,724,423,603	97,724,423,603

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 반기 2025.10.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 반기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

영업활동현금흐름	235,195,634	2,376,470,906

당기순이익(손실)	(881,027,677)	255,964,357

당기순이익조정을 위한 가감	1,472,403,532	18,715,158

배당금수익	0	0

이자수익에 대한 조정	(1,392,537)	(1,681,493,793)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(545,997,111)

감가상각비에 대한 조정	322,493,334	237,484,969

이자비용 조정	385,519,412	1,986,364,311

법인세비용 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	627,523,492	0

파생상품평가손실	177,270,686	130,208,416

파생상품평가이익	39,010,855	107,851,634

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(232,082,554)	2,191,245,700

단기미수금의 감소(증가)	(54,770,057)	102,998,009

미수수익의 감소(증가)	0	0

선급비용의 감소 (증가)	0	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

단기미지급금의 증가(감소)	170,088,116	2,237,171,124

단기미지급비용의 증가(감소)	(347,400,613)	(148,923,433)

미수법인세환급액의 증가(감소)	0	0

장기선급비용의 감소(증가)	0	0

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(125,323,658)	(1,558,760,318)

이자수취	967,441	1,472,921,639

법인세환급(납부)	258,550	(3,615,630)

투자활동현금흐름	197,644,081	3,271,485,414

단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000

단기금융상품의 취득	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

파생상품자산의 감소(증가)	197,644,081	271,485,414

재무활동현금흐름	(1,131,985,035)	(1,860,823,727)

배당금지급	0	(1,860,823,727)

장기차입금의 상환	(1,131,985,035)	0

유상증자	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(699,145,320)	3,787,132,593

기초현금및현금성자산	4,860,476,058	1,174,284,081

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	38,446,434	(6,405,749)

기말현금및현금성자산	4,199,777,172	4,955,010,925